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江苏江淮动力股份有限公司 JIANGSU JIANGHUAI ENGINE Co.,Ltd. 2008年年度报告 二零零九年三月二十四日 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  重 要 提 示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事张建强先生未能出席本次会议，委托参加会议的董事王乃强先 生代为行使表决权；公司独立董事丁君风女士未能出席本次会议，委托参加会议 的独立董事马琳女士代为行使表决权。 3、天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了天职沪审字[2009]第708 号标准无保留意见的审计报告。 4、本公司董事长、总经理胡尔广先生、财务总监杨东升先生声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。     1 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  目 录 一、公司基本情况简介................................................................. 3 二、会计数据和业务数据摘要..................................................... 4 三、股本变动及股东情况..............................................................5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况..............................9 五、公司治理结构..........................................................................13 六、股东大会情况简介..................................................................15 七、董事会报告..............................................................................16 八、监事会报告..............................................................................28 九、重要事项................................................................................. 30 十、财务会计报告..........................................................................34 十一、备查文件目录......................................................................98     2 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  一、公司基本情况简介 (一) 法定中文名称：江苏江淮动力股份有限公司 英文名称：JiangSu JiangHuai Engine Co.,Ltd. 英文名称缩写：JiangHuai Engine (二) 法定代表人：胡尔广 (三) 董事会秘书：王乃强 联系地址：江苏省盐城市环城西路213 号 电 话：(0515) 88881908 传 真：(0515) 88881816 电子信箱：jhdl000816@ (四) 注册及办公地址：江苏省盐城市环城西路213号 邮政编码：224001 国际互联网网址： 电子信箱：jhdl000816@ (五) 选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告网址： 年度报告备置地点：公司证券部 (六) 股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：江淮动力 股票代码：000816 (七) 其他有关资料 首次注册登记日期：1991年1月18日 最后变更注册登记日期：2008 年10月9日 变更注册登记内容：注册资本 地 点：江苏省盐城工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：320900000040366 税务登记号码：320901140131651 聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司 办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座二层     3 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  二、会计数据和业务数据摘要 （一）主要会计数据 单位：人民币万元 2008 年 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 营业收入 203,618.81 190,600.70 190,600.70 6.83% 168,315.89 利润总额 9,233.70 9,506.72 9,512.65 -2.93% 3,630.25 归属于上市公司股 东的净利润 8,333.01 8,471.10 8,476.43 -1.69% 2,130.47 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 3,037.24 3,548.53 3,553.86 -14.54% 1,824.75 经营活动产生的现 金流量净额 19,863.15 16,101.40 16,101.40 23.36% 18,003.23 2008 年末 2007 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 总资产 287,255.96 250,505.22 250,505.23 14.67% 222,941.18 所有者权益（或股 东权益） 116,688.14 124,250.43 124,326.61 -6.14% 107,631.56 股本 84,600 56,400 56,400 50.00% 56,400 （二）扣除的非经常性损益项目和金额 单位：人民币万元 非经常性损益项目  金额  1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 538.32 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 631.60 3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 6,743.40 4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -780.86 非经常性损益合计 7,132.46 减：所得税影响金额 1,786.49     4 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  扣除所得税影响后的非经常性损益 5,345.98 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 5,295.77 归属于少数股东的非经常性损益 50.21 （三）主要财务指标 单位：人民币元 2008 年 2007 年 本年比上年增 减（％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 基本每股收益（元/股） 0.0985 0.1001 0.1002 -1.70% 0.0248 稀释每股收益（元/股） 0.0985 0.1001 0.1002 -1.70% 0.0248 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元/股） 0.0359 0.0419 0.0420 -14.52% 0.0588 全面摊薄净资产收益率（%） 7.14% 6.82% 6.82% 0.32% 1.98% 加权平均净资产收益率（%） 6.91% 7.57% 7.57% -0.66% 1.76% 扣除非经常性损益后全面摊薄 净资产收益率（%） 2.60% 2.86% 2.86% -0.26% 1.70% 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） 2.52% 3.17% 3.17% -0.65% 1.53% 每股经营活动产生的现金流量 净额（元/股） 0.2348 0.2855 0.2855 -17.76% 0.3192 2008 年末 2007 年末 本年末比上年 末增减（％） 2006 年 末 调整前 调整后 调整后 归属于上市公司股东的每股净 资产（元/股） 1.3793 2.2030 2.2044 -37.43% 1.908 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 247,568,234 43.90% 109,683,663 -28,224,494 81,459,169 329,027,403 38.89% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 247,512,000 43.89% 109,656,000 -28,200,000 81,456,000 328,968,000 38.89%     5 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  其中：境内非国有法 人持股 247,512,000 43.89% 109,656,000 -28,200,000 81,456,000 328,968,000 38.89% 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 56,234 0.01% 27,663 -24,494 3,169 59,403 0.01% 二、无限售条件股份 316,431,766 56.10% 172,316,337 28,224,494 200,540,831 516,972,597 61.11% 1、人民币普通股 316,431,766 56.10% 172,316,337 28,224,494 200,540,831 516,972,597 61.11% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 564,000,000 100.00% 282,000,000 0 282,000,000 846,000,000 100.00 % 2、限售流通股变动情况表 股东名称 年初限售股数 本年解除限 售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售日期 江苏江动集团有限公司 247,512,000 28,200,000 109656000 328968000 股改承诺 2008 年 05 月 6 日 朱瑞龙 11,794 2949 4423 13268 董事持股 侯玉荣 7,560 1890 2835 8505 监事持股 陈 玲 1,500 0 750 2250 监事持股 王乃强 11,793 0 5896 17689 董事、高管持股 王昌祥 11,793 23585 11792 0 高管离任 2008 年 07 月 25 日 张超建 11,794 0 5897 17691 高管持股 合计 247,568,234 28228424 109687593 329027403 － － 3、证券发行与上市情况 （1）截止本报告期末前3年，公司未发生证券发行的情况； （2）报告期内，公司2007年度股东大会审议通过了2007年度利润分配及资 本公积金转增股本方案，即以2007年末总股本564,000,000股为基数，向全体股东 按每10股派发现金红利0.2元（含税），每10股资本公积金转增5股。2008年7月11 日，公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案实施完毕，公司总股本由 564,000,000股变更为846,000,000股; （3）2008年5月6日，江苏江动集团有限公司持有的28,200,000股（占报告期 初公司总股本的5%）限售股解除限售。 （二）股东情况     6 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  1、报告期末，公司股东总数、前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况 股东总数 91,796 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 江苏江动集团有限公司 境内非国有法人 40.43% 342,018,000 328,968,000 327,750,000 交通银行－海富通精选证券投资基金 境内非国有法人 2.36% 20,000,313 0 未知 海通－中行－富通银行 境内非国有法人 1.37% 11,559,910 0 未知 中国建设银行－信诚精萃成长股票型 证券投资基金 境内非国有法人 0.50% 4,200,509 0 未知 中国银行－海富通股票证券投资基金 境内非国有法人 0.45% 3,827,238 0 未知 招商银行股份有限公司－海富通强化 回报混合型证券投资基金 境内非国有法人 0.43% 3,626,274 0 未知 中国银行－海富通精选贰号混合型证 券投资基金 境内非国有法人 0.35% 3,000,000 0 未知 荷兰银行有限公司 境内非国有法人 0.35% 2,999,999 0 未知 吕煌 境内自然人 0.28% 2,393,301 0 未知 中国银行－海富通收益增长证券投资 基金 境内非国有法人 0.24% 2,004,900 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 交通银行－海富通精选证券投资基金 20,000,313 人民币普通股 江苏江动集团有限公司  13,050,000 人民币普通股 海通－中行－富通银行 11,559,910 人民币普通股 中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资基金 4,200,509 人民币普通股 中国银行－海富通股票证券投资基金 3,827,238 人民币普通股 招商银行股份有限公司－海富通强化回报混合型证券 投资基金 3,626,274 人民币普通股 中国银行－海富通精选贰号混合型证券投资基金 3,000,000 人民币普通股 荷兰银行有限公司 2,999,999 人民币普通股 吕煌 2,393,301 人民币普通股 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 2,004,900 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 行动的说明 公司前 10 名无限售流通股股东之间，交通银行－海富通精选证券投资基金、 中国银行－海富通股票证券投资基金、招商银行股份有限公司－海富通强化 回报混合型证券投资基金、中国银行－海富通精选贰号混合型证券投资基金、 中国银行－海富通收益增长证券投资基金同为海富通基金管理有限公司旗下 基金，其余股东之间公司未知其是否存在关联关系，也未知其是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司控股股 东与上述其他股东之间无关联关系。 注：持有公司5%以上股份的股东江苏江动集团有限公司报告期初持有公司 有限售条件股份24,751.20万股，2008年5月6日，江苏江动集团有限公司持有的     7 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  2,820万股（占公司报告期初总股本的5%）限售股解除限售，并于报告期内通过 深交所大宗交易系统出售了1,950万股。 截止报告期末，江苏江动集团有限公司持有公司股份34,201.80万股，其中有 限售条件股份32,896.80万股，无限售条件流通股1,305万股。截止报告日，通过二 级市场减持无限售条件流通股797万股；因提供借款质押担保，江苏江动集团有 限公司已合计质押其持有本公司有限售条件股份32,896.80万股中的31,470万股， 占本公司目前总股本的37.20%。 2、公司控股股东情况 公司名称：江苏江动集团有限公司 法定代表人：罗韶颖 成立日期：1991 年12 月 注册资本：20,203.5 万元 公司类别：有限责任公司 主要经营业务：柴油机及配件、柴油机发电机组制造、销售，柴油机检测 服务、普通货物运输、汽车维修（一类） 3、公司实际控制人情况 ①公司名称：重庆东银实业（集团）有限公司 法定代表人：罗韶宇 成立日期：1998 年6 月 注册资本：16,000 万元 主要经营业务：销售摩托车配件、汽车配件、机电产品、建筑材料、装饰材 料、家用电器、日用百货。 ②罗韶宇，男，研究生学历，中国国籍，无其他国家或地区居留权，重庆东 银实业（集团）有限公司董事长兼总裁。 罗韶宇先生为重庆东银实业（集团）有限公司自然人股东，持有其77.78%的 股权。重庆东银实业（集团）有限公司系本公司控股股东江苏江动集团有限公司 的控股股东，即罗韶宇先生为本公司的实际控制人。 4、控股股东及实际控制人变动情况 本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。     8 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 77.78% 99% 40.43% 6、控股股东所持有限售条件股份数量、限售条件及解限期 单位：股 序号 有限售条件 股东名称 持有的有限售条件 股份数量 可上市交易 时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2007-04-18 28,200,000 2008-05-6 28,200,000 1 江苏江动集 团有限公司 2006 年 12 月 31 日 275,712,000 2009-04-18 328,968,000 持有的非流通股股份自获得上市 流通权之日起，十二个月内不上市 交易或者转让。在上述期满后，通 过证券交易所挂牌交易出售原非 流通股股份，出售数量占江淮动力 股份总数的比例在十二个月内不 超过百分之五，在二十四个月内不 超过百分之十。承诺禁售期满后 36 个月内，通过深圳证券交易所挂牌 交易出售江淮动力股票的价格不 低于每股 6.00 元。如果自非流通股 取得流通权之日起至出售股份期 间有派息、送股、公积金转增股本、 配股等事项的，上述最低流通价格 应相应进行调整。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持 股数 年末持 股数 变动原因 报告期内从 公司领取的 报酬总额 （万元） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取薪酬 江苏江淮动力股份有限公司 江苏江动集团有限公司 重庆东银实业（集团）有限公司 罗韶宇     9 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  胡尔广 董事长兼 总经理 男 68 2006.07.31 2009.07.31 0 0 30 否 张建强 董 事 男 42 2006.07.31 2009.07.31 0 0 0 是 朱瑞龙 董 事 男 68 2006.07.31 2009.07.31 11,794 13,268 转增股本 解冻出售 20 否 王乃强 董 事、 副总经理、 董事会秘书 男 43 2006.07.31 2009.07.31 15,724 23,585 转增股本 11 否 卞志山 独立董事 男 44 2006.07.31 2009.07.31 0 0 2 否 马 琳 独立董事 女 42 2006.07.31 2009.07.31 0 0 2 否 丁君风 独立董事 女 36 2006.07.31 2009.07.31 0 0 2 否 徐 立 监事会主席 男 43 2006.07.31 2009.07.31 0 0 8.5 否 侯玉荣 监 事 男 41 2006.07.31 2009.07.31 7,560 11,340 转增股本 0 是 陈 玲 监 事 女 44 2006.07.31 2009.07.31 2,000 3,000 转增股本 5.139 否 张超建 副总经理 男 56 2006.07.31 2009.07.31 15,726 23,589 转增股本 19.6 否 王均星 副总经理 男 41 2006.07.31 2009.07.31 0 0 20.1 否 陈忠卫 副总经理 男 41 2008.07.16 2009.07.31 0 0 7.856 否 邹 彬 副总经理 男 46 2006.07.31 2009.07.31 0 0 21.8 否 卢柏林 副总经理 男 43 2006.07.31 2009.07.31 0 0 23.6 否 刘步太 副总经理 男 46 2006.07.31 2009.07.31 0 0 9.054 否 王志成 副总经理 男 35 2006.07.31 2009.07.31 0 0 23.8 否 杨东升 财务总监 男 35 2006.07.31 2009.03.22 0 0 11 否 合计 - - - - - 52,804 74,782 - 217.449 - 注：依据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管 理规则》的规定，报告期内，公司董事、监事及高级管理人员所持公司股份总额 的25%予以解冻，公司董事朱瑞龙先生出售了本年度解冻股份；其余人员持股数 量变动系由于公司实施2007年度利润分配方案所致。 （二）董事、监事和高级管理人员主要工作经历 胡尔广先生，历任重庆市迪马实业股份有限公司董事长，江苏江淮动力股份 有限公司董事兼常务副总经理，现任本公司董事长兼总经理。 朱瑞龙先生，历任江苏江淮动力股份有限公司董事长、总经理，现任本公司 董事。 张建强先生，历任华夏证券投资银行部总经理助理，现任重庆东银实业（集 团）有限公司副总经理、本公司董事。 王乃强先生，历任江苏江淮动力股份有限公司董事会秘书、总经理助理，现 任本公司董事、副总经理、董事会秘书。     10 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  马琳女士，历任盐城市涉外经济律师事务所律师，现任江苏一正律师事务所 副主任、律师、本公司独立董事。 丁君风女士，历任上海海事大学经济管理学院财务与会计学系讲师，现就读 复旦大学管理学院博士后并任本公司独立董事。 卞志山先生，历任盐城会计师事务所评估部主任、江苏正道会计师事务所副 所长，现任盐城山川会计师事务所所长、本公司独立董事。 徐立先生，历任公司销售公司副经理、单缸机事业部副总经理，现任公司市 场营销部经理、本公司监事会主席。 侯玉荣先生，历任江苏江淮动力股份有限公司办公室副主任、行政管理部经 理，行政人事中心副主任兼公司监事，现任江苏江动集团有限公司副总经理兼本 公司监事。 陈玲女士，历任江苏江淮动力股份有限公司审计部内审员，现任本公司督察 审计部副经理、监事。 张超建先生，历任江苏江淮动力股份有限公司副总经理，本公司第一届、第 二届董事会董事，现任本公司副总经理。 陈忠卫先生，历任江苏江淮动力股份有限公司机体厂厂长、采购中心主任， 现任本公司副总经理兼单缸机事业部总经理。 王均星先生，历任江苏江动集团进出口有限公司副总经理、江动集团越南农 业机械制造有限公司总经理、盐城市江动汽油机制造有限公司总经理，现任本公 司副总经理。 邹彬先生，历任江苏江动集团进出口有限公司副总经理、总经理，现任本公 司副总经理兼江苏江动集团进出口有限公司总经理。 卢柏林先生，历任公司多缸机厂副厂长、技术中心副主任、多缸机事业部副 总经理，现任本公司副总经理兼多缸机事业部总经理 刘步太先生，历任公司多缸机事业部副总经理，现任本公司副总经理兼零部 件事业部总经理。 王志成先生，历任公司质检部副经理、经理、质量中心副主任、采购中心主 任，现任本公司副总经理兼盐城市江动汽油机制造有限公司总经理。 杨东升先生，历任重庆天健会计师事务所项目经理，重庆东银实业（集团）     11 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  有限公司财务副总监，现任本公司财务总监。 （三）年度报酬情况 1、公司根据董事、监事及高级管理人员担任的职务和其年度经营目标责任 书完成情况，分别按公司岗位工资制度和年度绩效考核确定其报酬。报告期，公 司支付的董事、监事及高级管理人员报酬总额为217.449万元。 2、公司尚未实施股权激励，报告期内，无董事、监事及高级管理人员持有 公司股票期权。 3、董事张建强先生在重庆东银实业（集团）有限公司领取报酬；监事侯玉 荣先生在江苏江动集团有限公司领取报酬。 （四）报告期内公司董事、监事和高级管理人员被选举、离任、聘任或解聘情 况 1、2008年1月25日召开的公司第四届董事会第十二次会议审议同意免去王昌 祥先生公司副总经理职务； 2、2008年7月16日召开的公司第四届董事会第十六次会议审议同意聘任陈忠 卫先生公司为公司副总经理； 3、2008年12月30日，公司公告了万锋先生因个人原因辞去公司副总经理职 务事宜。 （五）公司员工情况 1、报告期末，公司拥有在职员工总数为3,131人。 2、公司在职员工的专业构成及学历情况如下表： 专业类别 人数 比例（%） 生产人员 2391 76.37 销售人员 296 9.45 技术人员 94 3.00 财务人员 58 1.85 行政管理人员 292 9.33 合计 3131 100 学历 人数 比例（%） 大专及以上 287 9.14 高中(中专)及以上 2720 86.90 高中(中专)以下 124 3.96 合计 3131 100     12 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  3、公司无需承担费用的离退休职工。 五、公司治理结构 （一）2008年公司治理专项活动开展情况 根据中国证监会[2008]27号公告要求，公司2008年7月18日公告了《公司治 理专项活动整改情况说明》，对已披露的公司治理专项活动整改报告中所列事项 的整改情况进行说明。报告期内，公司对持续改进问题继续进行整改，截至目前， 公司已完成治理整改报告所列事项的全部整改工作。 根据中国证监会（2008）27号文和江苏证监局《关于进一步规范上市公司 与大股东及其他关联方资金往来的通知》的要求，公司认真核查了与大股东及关 联方的资金往来、资金占用的情况，并于2008年7月31日公告了《公司关于大股 东及其他关联方资金占用情况的自查报告》，公司不存在大股东违规占用公司资 金情况。 （二）对照上市公司治理规范性文件的情况说明 公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的 要求，建立和完善了公司的治理结构，逐步建立、健全了内部管理和控制制度， 进一步规范了公司运作，提高了公司治理水平。目前，公司建立了以《公司章程》 为基础，以三会议事规则、一系列内部控制制度等为主要架构的规章体系，形成 了以股东大会、董事会、监事会及管理层构成的的决策、监督、执行的经营管理 体系，公司已经建立了较为完善的法人治理结构。为促进公司持续、快速、健康 发展，公司将持续推进以下工作：一是进一步发挥公司董事会专门委员会作用， 为董事会专门委员会的运作创造良好环境；二要根据新的法律、法规，及海外市 场的建设，进一步完善公司内控体系的建设。  （三）独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事严格按照《公司章程》和《公司独立董事制度》的 要求，认真参加董事会和股东大会，定期了解公司经营和运作情况，对公司重大 决策提供专业意见，提高了公司决策的科学性；在对公司财务及经营活动进行有     13 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  效监督的同时，严格按规定对公司重大事项发表独立意见，认真履行了独立董事 诚信和勤勉的职责义务，对完善公司监督机制，维护公司及股东合法权益发挥了 重要作用。 独立董事在公司2008年年报编制过程中，按照《中国证券监督管理委员会公 告》（[2008]48号）要求认真履行职责。在年审会计师进场前审核年审工作安排 及相关资料，与年审注册会计师就公司年度报告审计工作小组的人员构成、审计 计划、风险判断及测试和评价方法以及2008年度审计重点进行了充分的沟通，达 成了一致意见。在年审会计师就公司财务会计报告出具初步审计意见后与年审会 计师见面会谈，就年审中相关问题进行沟通。对审议年度报告的董事会会议召开 程序、会议必备的文件资料进行了认真的审查。 独立董事出席董事会会议的情况 姓 名 本年董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 卞志山 10 10 0 0 马 琳 10 10 0 0 丁君风 10 8 2 0 独立董事对公司有关事项提出异议的情况：报告期内，公司独立董事对公司 本年度董事会各项议案及其他事项均没有提出异议。 （四）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面的分开情 况 1、业务分开方面：公司在生产经营方面拥有完整的业务链，具有独立健全 的采购、销售体系，具有独立完整的经营业务及自主经营能力，不存在与控股股 东在业务上相互依赖的情况。控股股东严格遵守不进行同业竞争的承诺。 2、人员分开方面：公司在劳动人事及薪酬管理方面实行独立。经营管理人 员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬；高级管理人员未在控股股 东单位担任职务。 3、资产完整方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设 施；公司独立拥有工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 4、机构独立方面：公司董事会、监事会和内部机构独立运作；公司拥有下     14 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  属机构设置和人事任免的自主权；控股股东没有干预本公司独立经营管理的情况 发生。 5、财务独立方面：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度，开设了独立的银行账户，独立作出财务决策，公司依法独立 纳税。 （五）公司内部控制情况总体评价 公司在所有重大方面已建立了健全、合理的内部控制制度，并按照规定规范 运作。公司各项内控制度有效控制了风险，提高了公司经营效率，能够适应公司 目前的法人治理结构及相关的管理活动要求。随着公司不断发展，公司将根据内 外部环境的变化不断完善内部控制，使内控制度更好地帮助、促进公司良性运转、 健康发展。 （六）高级管理人员的绩效考评机制 公司已建立了以岗位基础薪酬和经营目标责任制为基础的绩效考评体系。公 司高级管理人员薪酬包括基础薪酬和绩效薪酬，其中基础薪酬参照社会及行业平 均水平确定；绩效薪酬以年度目标责任制的形式，确定考核的指标及考核的方式， 年终根据公司经营情况和经营绩效确定。报告期内，公司按照经营目标责任书对 高级管理人员进行了考核和评价，并已在年度薪酬的发放中予以体现。 六、股东大会情况简介 本报告期内，公司召开了三次股东大会： 2008年3月12日在公司办公楼二楼 会议室召开了2008年第一次临时股东大会，并于2008年3月13日在《中国证券报》、 《证券时报》及巨潮资讯网（ ）上公告了相关内容；2008年 5月16日在公司办公楼二楼会议室召开了2007年度股东大会，并于2008年5月17 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（ ）上公 告了相关内容；2008年8月28在公司办公楼二楼会议室召开了2008年第二次临时 股东大会，并于2008年8月29在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （ ）上公告了相关内容。     15 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  七、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、2008年公司总体经营情况 单位： 人民币万元 指标项目 2008 年度 2007 年度 增减(%) 营业收入 203,618.81 190,600.70 6.83 营业利润 8,844.64 9,912.17 -10.77 净利润 8,333.01 8,476.43 -1.69 2、2008 年回顾 2008 年，国内外经济环境发生重大变化，国内相关产业的发展均受到一定 影响，农机行业也未能幸免，上半年原材料、能源价格上扬，汇率波动，劳动 力成本增加，下半年美国次贷危机引起的全球金融危机，使原本有望保持较大 幅度增长的农机行业在 10 月份进入负增长，四季度整个农机行业的销售只有同 期量的 30%－50%。 2008 年，国家进一步落实“三农政策”，推进新农村建设，08 年中央财政安 排农机购置补贴资金 40 亿元；各级地方财政购机配套补贴也大幅增加，预计总 额超过 15 亿元。国家对购买大型农机具（大中拖、联合收割机）实行补贴，导 致购买力转移，单缸柴油机配套终端产品销量下滑；但多缸柴油机总体需求稳 中有升。 受全球金融危机的影响，以出口为主的汽油机制造业，从 08 年下半年以来， 出口定单亦在减少。小型通用汽油机行业市场本身需求巨大，对国内的通机行 业来讲仍然具有巨大的潜力，出口仍然是国内通机行业经营的主方向，随着国 内建筑机械、园艺机械等与通机相关产业的发展，国内通机市场发展空间亦日 趋广阔。 针对08年内外因素的影响，公司按照“企业化、市场化”的原则，调整市场 结构和产品结构的，强化市场开拓，严抓内部管理。报告期内公司销售各类产品 总计102.83万台，同比减少4.93万台；主营业务收入194,508.46万元，同比增长     16 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  5.48%；出口创汇12727万美元，同比增加4262万美元。 报告期内，公司加大新品研发力度，并取得较好成绩。公司与国内高校合作 研发的车载智能化发电及空气调节系统（简称 DPS6500系统）通过科技成果鉴 定，并小批投放国外市场。同时其它战略产品风电、多功能农业装备投入研制， JD35小批量上市场，B&S合作产品128CC汽油机开发工作按计划稳步推进， JD-4000APU、JF156、LPG静音发电机组、R180直喷化柴油机、JDL1105立式柴 油机等新品完成研制。2008年共实施研发项目45项，系列汽油机发电机组通过 GS、CE、ROHS认证，ZH1105、1115单缸柴油机通过印度排放认证许可，95、 100系列多缸机通过非道路国Ⅰ排放认证，为市场开拓提供了强劲支撑。全年累 计申报专利20项，取得授权专利18项、美国发明专利1项。 3、公司2008年经营分析 2008 年公司对产品结构进行了战略性调整，传统柴油机结构比重在逐步下 降，汽油机及新产业（APU）比重增加，08 年汽油机、柴油机、拖拉机销量结 构比重调整为 43%、56%、0.7%。报告期内公司销售汽油机及其终端产品 44.54 万台，同比增长 23%；销售柴油机 57.61 万台，同比下降 18.2%；销售拖拉机 7,227 台，同比下降 34.5%。 公司正从传统单一生产柴油机逐步向柴油机、汽油机、高端发电机组发展， 新的产品战略规划逐步实施，08 年汽油机产业的发展及 APU 产品成功投放市 场，公司收入结构上也有明显改变，柴油机行业从 07 年占主营收入比重的 73.69%调整到 57.91%，汽油机及其终端产品从 07 年占主营收入比重的 13.36% 上升到 23.24%，零配件及其他从 07 年占主营收入比重的 8.38%上升到 14.01%， 拖拉机收入占主营收入比重约 3.54%，其它产品占总收入比重约 1.3%。 报告期内公司主营业务收入构成按地区列示如下： 单位：人民币万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减 （%） 江苏省 17,160.00 25.71% 安徽省 2,593.20 -37.37% 山东省 28,673.48 14.70% 河南省 27,020.71 2.18% 浙江省 4,997.60 -47.06%     17 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  东北三省 3,251.06 -12.01% 西南 12,486.14 9.69% 西北 3,985.60 -15.72% 国外 86,626.71 38.67% 其他 7,713.96 -67.10% 报告期内公司主营业务收入及主营业务成本构成按产品列示如下： 单位：人民币万元 产品 营业收入 营业成本 营业利润 柴油机 112,646.96 99,457.33 13189.63 汽油机 45,221.94 39,424.07 5797.87 拖拉机 6,878.78 6,734.23 144.55 零配件及其他 27,258.72 24,134.07 3124.65 煤油机 1,059.05 1,016.05 43.00 煤炭 1,443.00 765.47 677.53 主要供应商、客户情况： 前五名供应商采购金额合计(万元) 20499.12 占年度采购总额的比例 11.47% 前五名客户销售金额合计(万元) 47381.61 占年度销售总额的比例 24.36% 4、公司 2008 年财务状况 资产构成： 金额（人民币万元） 占总资产的比例（%） 项 目 2008 年末 2007 年末 2008 年末 2007 年末 增减幅度 （%） 应收帐款 25,071.79 25,238.61 8.73 8.79 -0.06 存 货 38,807.89 33,975.40 13.51 11.83 1.68 投资性房地产 84.60 97.54 0.03 0.03 0 长期股权投资 31,505.71 5,560.25 10.97 1.94 9.03 固定资产 36,391.19 36,816.36 12.67 12.82 -0.15 在建工程 34,316.84 24,170.16 11.95 8.41 3.53 短期借款 49,511.49 49,516.64 17.24 17.24 0 长期借款 9530.00 80.00 3.32 0.03 3.29 长期股权投资同比增加系报告期内公司以现金 2.60 亿元购买重庆东原房地 产开发有限公司 16%股权所致； 长期借款同比增加系新厂区建设项目贷款增加所致。     18 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  费 用： 单位：人民币万元 项 目 2008 年度 2007 年度 本年比上年增减（%） 销售费用 7,781.15 6,894.33 12.86 管理费用 10,247.41 6,850.40 49.59 财务费用 5,434.56 4,291.22 26.64 所得税费用 714.43 1,206.81 -40.80 销售费用同比增加主要系由于销售收入的变动和新产品市场推广费用的增 加所致； 管理费用同比增加的原因：一是去年同期应付福利费余额冲回导致当前管 理费用减少，二是公司合并范围内江淮动力美国有限公司经营规模扩大，管理 费用增加； 财务费用同比增加系公司融资金额增加以及上半年借款利率上升所致的； 所得税费用同比减少系本期所发生所得税应纳税暂时性差异事项减少所 致。 与公允价值计量相关的项目： 单位：人民币万元 项目 期初金额 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提 的减值 期末金额 金融资产： 其中：1.以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 28,400 982.13 7,881.25 金融资产小计 28,400 982.13 7,881.25 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 28,400 982.13 7,881.25 公司以公允价值计量的资产为可供出售金融资产-公司持有的迪马股份 （600565）股票，报告期内已按规定在市场逐步出售。该项投资管理，公司根据 现有制度进行风险控制，争取较好的投资收益。公司第四届董事会第七次会议审     19 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  议通过的《公司内部控制制度》，明确规定了公司投资行为的内部控制；公司制 定了《财务内部控制制度》，对公司对外投资评估、审核、管理、风险控制等进 行了详细规定。 公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量情况： 单位：人民币万元 项 目 2008 年度 2007 年度 本年比上年增减 经营活动净现金流 19,863.15 16,101.40 23.36% 投资活动净现金流 -29,246.21 -17,306.41 - 筹资活动净现金流 61,58.31 -2,657.40 - 经营活动净现金流同比增加系报告期公司销售收入增加及强化信用销售 监控、加大货款回笼率所致； 投资活动净现金流同比减少系报告期内公司以现金 2.60 亿元购买了重庆东 原房地产开发有限公司 16%股权所致； 筹资活动净现金流同比增加系报告期内公司筹资活动现金流入增加所致。 5、公司主要子公司 2008 年经营情况 江苏江动集团进出口有限公司：本公司持股比例为 100%，注册资本 1,000 万元人民币，主要从事公司生产的柴油机、汽油机及配件的自营出口业务。2008 年，实现营业收入 59,293.69 万元，营业利润 1,423.65 万元，净利润 1,130.42 万 元。截止报告期末，该公司拥有总资产 9,846.08 万元，净资产 4,951.07 万元。 盐城市江动汽油机制造有限公司：本公司持股比例为 100%，注册资本 1500 万元人民币，主要从事汽油机及其终端产品的生产销售。2008 年，实现营业收 入 43,437.69 万元，营业利润 513.80 万元，净利润 432.47 万元。截止报告期末， 该公司拥有总资产 18,745.97 万元，净资产 2,484.19 万元。 上海埃蓓安国际贸易有限公司：本公司持股比例为 100%，注册资本 200 万元，主要经营美国市场所需产品的国内采购和出口业务。2008 年，实现营业 收入 30,386.76 万元，营业利润 274.83 万元，净利润 275.18 万元。截止报告期 末，该公司拥有总资产 7,701.56 万元，净资产 53.46 万元。 石家庄江淮动力机有限公司：本公司持股比例为 100%，注册资本 8,500 万     20 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  元人民币，主要从事柴油机、拖拉机及配件的生产与销售。2008 年，实现营业 收入 8,215.72 万元，营业利润-790.94 万元，净利润-719.96 万元。截止报告期 末，该公司拥有总资产 10,643.02 万元，净资产 7,393.49 万元。 盐城江动运输有限公司：本公司持股比例为 100%，注册资本 55 万元，主 要经营普通货物运输、汽车配件销售。2008 年，实现营业收入 89.24 万元，营 业利润-24.37 万元，净利润-24.75 万元。截止报告期末，该公司拥有总资产 47.28 万元，净资产-20.51 万元。 江淮动力美国有限公司：本公司持股比例为 100%，主要从事小型通用汽 油机、拖拉机及发电机组的销售。2008 年，实现营业收入 27,757.68 万元，营 业利润 519.58 万元，净利润 316.02 万元。截止报告期末，该公司拥有总资产 23,048.41 万元，净资产 994.54 万元。 江苏江动盐城齿轮有限公司：本公司持股比例为 86.016%，注册资本 4,011.619 万元人民币，主要从事汽油机齿轮和柴油机齿轮的生产销售。2008 年， 实现营业收入 3,151.65 万元，营业利润-425.35 万元，净利润 44.55 万元。截止 报告期末，该公司拥有总资产 5,473.37 万元，净资产 4,595.20 万元。 盐城市江淮东升压力铸造有限公司：本公司持股比例为 90%，注册资本 200 万元，主要经营汽车、柴油机零部件的生产与销售。2008 年，实现营业收入 333.45 万元，营业利润-141.45 万元，净利润-142.86 万元。截止报告期末，该公司拥 有总资产 346.55 万元，净资产-308.73 万元。 盐城兴动机械有限公司：本公司持股比例为 75%，注册资本 1,000 万元人 民币，主要从事小马力单缸柴油机和 APU 产品的生产销售。2008 年，实现营 业收入 23,044.84 万元，营业利润 892.28 万元，净利润 907.32 万元。截止报告 期末，该公司拥有总资产 10,364.39 万元，净资产 684.15 万元。 重庆阳北煤炭资源开发有限公司：本公司持股比例为 90%，注册资本 2,500 万元人民币，主要从事煤炭开采。2008 年，实现营业收入 1443 万元，营业利 润 241.05 万元，净利润 89.86 万元。截止报告期末，该公司拥有总资产 3,625.69 万元，净资产 2,690.82 万元。 （二） 对公司未来发展的展望 1、公司所处综合外部环境分析     21 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  2009年企业面临的外部环境更加严峻。世界经济面临衰退的可能性在增大， 美国次贷危机仍在继续向纵深发展，我国经济发展面临的外部环境继续偏紧， 不确定性仍然较强。国家采取了多种政策拉动内需，刺激消费，预期经济将保 持一定增长，但较前几年相比，增速放缓。 09 年，国家加快新农村建设的推进，进一步落实“三农政策”。09 年中央财 政安排农机购置补贴资金 100 亿元，各级地方财政购机补贴也大幅增加，势必 会给农机行业发展带来更加广阔的空间、更为美好的前景。金融危机引发世界 各国加强贸易保护，对出口比重较大的公司的出口将带来一定的影响。 2、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局分析 柴油机国内市场方面，国家实行对购买大型农机具（大中拖、联合收割机） 的经济补贴，购买力转移，导致单缸机配套终端产品小拖、三轮、小农机具销 量下滑，但对多缸机产品有一定的拉动作用。随着国家对节能和环保的要求不 断提高和较为严格的管理政策出台，给农机行业带来了巨大的技术提升压力。 汽油机行业方面，受国际产业转移及国际、国内两方面需求的拉动，汽油 机将继续保持较大幅度增长。公司将以国外市场为拉动、与 B&S 公司合作为契 机，加速汽油机产业战略发展。 拖拉机行业方面，中大拖适应了现代农业发展的需要，在国家购置补贴的 拉动下，取代小拖呈现较强的增长趋势，但马力段将进一步向上发展，尤其是 75 马力以上增速较大。 新产业方面，多国推行实施的新能源政策将加大可再生能源和替代能源的 开发、利用，国内也出台了系列优惠扶持政策，为公司 APU 和风电产业提供快 速发展机遇。 出口市场方面，由美国次贷危机引发的世界经济增长放缓及可能引发的贸 易保护政策，将对我国出口继续构成较大压力。但对制造业来说，我国机电产 品的性价比较高，可望在市场占有率上有所提高。 3、公司 2009 年度经营发展展望 2009 年经营目标为：销售各类发动机及其终端产品 125 万台，其中：单多 缸柴油机 62.9 万台，汽油机 60 万台，APU2 万台，拖拉机 1 万台，风力发电机 组 500 台。     22 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  2009 年经营思路为：以战略目标为驱动，以市场为导向，推进实施产业、 市场两个结构战略调整，加强技术创新，推进实施重点项目建设及国际战略合 作，加快汽油机产业战略实施，推进 APU、风电、中拖新产业发展，巩固、提 升多缸、单缸柴油机业务。以质量为核心，大力开展“市场、质量、存货、人 力资源”四项整顿，深化管理变革，加强绩效考核，扎实基础，苦炼内功，全 面提升内部管理水平，进一步增强企业生存与发展能力。 主要经营措施为：单缸柴油机以营销变革为推动，抓住国家扩大内需、促 进出口、国补及灾后重建有利机遇，恢复、巩固单缸机传统市场，积极扩大新 产品、新市场销售，加快新一代单缸机的预研。继续实施多缸机产品结构、市 场结构调整，加大三缸、四缸机的销售比重；稳步发展拖用配套市场，开拓工 程机械与玉米收获机械市场，同时加快立式单缸机、2118 新品的产业化进程， 实现批量生产。汽油机产业全方位推进与 B＆S 公司的战略合作，细化落实各 项计划，加强技术、质量、配套等基础工作，加快技术改造，加快 RV、家用电 站研制及产业化，年内批量投放市场。推进拖拉机市场营销能力提升，完善配 套体系建设，以国家农机补贴为拉动，加强中拖产品的开发与销售，以资产重 组手段实施在拖用市场的突破。组织实施 APU 批量生产，拓展 APU 产品系列， 产品用途由货车向冷藏车、房车、军品拓展，缸径结合农装开发由 2 缸向 3 缸 拓展；开发以天燃气为燃料的 LPGAPU。加快国际市场结构调整，着力扩大美 国市场，深耕传统市场，开拓非洲、南美、欧洲市场，重点开拓巴西、委内瑞 拉、尼日利亚、安哥拉、越南、俄罗斯及东西欧等目标市场。按照计划推进风 力发电产业化进程，继续加快农业装备研制进程。 4、为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源情况 为实现公司近几年的战略调整目标，公司将继续加大美国市场开拓力度， 加快 APU、RV、家用电站的产业化进程，在实施上述项目并批量规模生产过程 中，将以股权融资、债务融资的方式解决新项目发展所需的资金。 （三）报告期内投资情况 1、报告期内公司无新募集资金使用或报告期前募集资金使用延续到报告期 内的情况。 2、报告期内公司非募集资金主要投资项目     23 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  （1）报告期内公司四届董事会第十八次会议、2008 年第二次临时股东大会 审议批准了公司以现金 26000 万元购买重庆东银实业集团有限公司所持重庆东 原房地产开发有限公司 16%的股权。股权变更相关手续已全部办理完毕。 （2）公司继续实施新厂区建设项目，报告期内，该项目完成投资 8,001.42 万元，累计完成投资 29,234.21 万元，资金来源系自有资金和银行贷款，主要用 于购置土地使用权和一期工程建设。目前，该项目一期工程基本完工。 （四）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）公司于2008年1月21日召开了第四届董事会第十一次会议，会议决议公 告已于2008年1月23日披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （ ）； （2）公司于2008年1月25日召开了第四届董事会第十二次会议，会议决议公 告已于2008年1月26日披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （ ）； （3）公司于2008年2月25日召开了第四届董事会第十三次会议，会议决议公 告已于2008年2月26日披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （ ）； （4）公司于2008年3月28日召开了第四届董事会第十四次会议，会议决议公 告已于2008年3月31日披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （ ）； （5）公司于2008年4月23日召开了第四届董事会第十五次会议，会议决议公 告已于2008年4月24日披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （ ）； （6）公司于2008年7月16日召开了第四届董事会第十六次会议，会议决议公 告已于2008年7月18日披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （ ）； （7）公司于2008年7月30日召开了第四届董事会第十七次会议，会议决议公 告已于2008年7月31日披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （ ）。     24 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  （8）公司于2008年8月9日召开了第四届董事会第十八次会议，会议决议公 告已于2008年8月13日披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （ ）； （9）公司于2008年8月22日召开了第四届董事会第十九次会议，会议决议公 告已于2008年8月23日披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （ ）； （10）公司于2008年10月23日召开了第四届董事会第二十次会议，会议决议 公告已于2008年10月24日披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （ ）。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）公司2008年第一次临时股东大会审议批准了公司以持有的重庆东原房 地产开发有限责任公司6.44%股权作价，以20.48元/股的价格认购615万股重庆市 迪马实业股份有限公司非公开发行人民币普通股（A股）股份。后因市场情况发 生变化，重庆市迪马实业股份有限公司召开第三届董事会第十九次会议审议通过 暂停其2008年度非公开发行股票方案，该项交易事项终止。 （2）公司2007年度股东大会审议通过了2007年度利润分配及资本公积金转 增股本方案，即以2007年末总股本564,000,000股为基数，向全体股东按每10股派 发现金红利0.2元（含税），每10股资本公积金转增5股。2008年7月5日，公司在 《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上刊登了《江苏江淮动力股份有限公 司2007年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告》。2008年7月11日，公司 2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案实施完毕。 （3）公司2008年第二次临时股东大会审议批准了公司以现金26000 万元购 买重庆东银实业集团有限公司所持重庆东原房地产开发有限公司16%的股权。股 权变更相关手续已全部办理完毕。 3、董事会下设的审计委员会履职情况报告 董事会审计委员会的工作情况 董事会审计委员会由三名董事组成，其中两名独立董事，委员会主任由独立 董事担任。审计委员会根据《公司章程》和《审计委员会实施细则》的规定开展 工作，勤勉尽职。     25 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确 定了公司2008年报审计工作安排，并通过公司财务总监向公司独立董事提交了 2008年审计工作计划。审计委员会事先审阅了公司编制的财务会计报表，认为报 表的编制符合会计准则的规定，反映了公司的经营成果和财务状况，同意将财务 会计报表和相关资料提交年审会计师审计，并出具了书面意见。 在年审会计师正式进场开始审计工作后，督促会计师事务所按照审计总体工 作计划完成审计工作，确保公司年度报告及相关文件的制作披露，并就审计中的 问题与年审会计师进行了充分的沟通和交流。 在年审会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅了财务会计报表， 并形成书面意见。审计委员会对年度财务会计报表、审计工作总结报告、续聘会 计师事务所、公司内部控制自我评价报告等事项形成了书面决议，提交公司董事 会审议。 董事会审计委员会关于天职国际会计师事务所有限公司从事2008年度公司 审计工作的总结报告 天职国际会计师事务所有限公司（以下简称“天职会计师事务所”）对公司 2008年度财务会计报表进行了审计。审计工作实施了必要的审计程序，在审计过 程中与本委员会保持及时沟通，并按照总体审计计划完成审计工作，天职会计师 事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。现对天职会计师事务所对公司 2008 年度审计工作总结如下： 天职会计师事务所与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，严格 按照中国注册会计师独立审计准则的规定进行了独立的审计工作，审计时间充 分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司截止 2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量，审计报告结论 符合公司的实际情况 天职会计师事务所未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何形 式经济利益；审计小组成员和本公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工 作中会计师事务所及审计成员始终保持了独立，遵守了职业道德基本原则中关于 保持独立性的要求。审计小组人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和资 质，能够胜任本次审计工作。审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计     26 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  准则的要求实施了必要的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证 据。 天职会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定稿，并根据《公 开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号<年度报告的内容与格式>》 （2007年修订）和公司的有关要求，出具了《关于对江苏江淮动力股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的说明》。 鉴于天职会计师事务所在为公司提供2008年度审计服务期间，遵循独立、客 观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，我们建议继续聘任天 职会计师事务所作为公司2009年度财务报告审计机构，并提交董事会审议。 董事会审计委员会决议 董事会审计委员会于2009年3月22日召开会议，以3票同意，0票反对，0票弃 权一致审议并通过了如下决议： 审议通过了《2008年度审计报告及财务会计报表》； 审议通过了《关于天职国际会计师事务所有限公司从事2008年度公司审计工 作的总结报告》； 审议通过了《关于续聘天职国际会计师事务所有限公司的议案》； 审议通过了《公司内部控制自我评价报告》； 审计通过了《关于变更会计政策的议案》。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会由3名董事组成，分别为董事张建强先生、独立 董事丁君风女士、独立董事马琳女士，独立董事马琳女士任主任委员。薪酬与考 核委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬进行了审核，并发表如下意见： 经审阅报告期公司董事、监事与高级管理人员披露的年度薪酬情况，薪酬委 员会全体成员认为报告期的薪酬支付符合公司的绩效考评体系，董事、监事和高 管人员所得薪酬，均是依据公司相关制度和公司与其签订的经营目标责任书确 定，符合有关法律、法规及公司章程的规定。公司现有绩效考核体系对公司高管 人员具有较好的激励效用。 （五）本年度利润分配预案 1、公司 2008 年利润分配预案     27 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  经天职国际会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现净利润 83,330,122.49 元，提议以 2008 年末总股本 84,600 万股为基数，向全体股东按 每 10 股派送现金红利 0.10 元（含税）进行分配，合计分配现金 8,460,000 元， 结余未分配利润转入下一年度。 本预案尚需提交公司2008年度股东大会审议。 2、公司前三年现金分红情况 单位：人民币元 年份 现金分红金额（含税） 合并报表归属于公司 所有者净利润 占合并报表归属于母公 司所有者净利润的比例 2007年 11,280,000 84,764,307.29 13.31% 2006年 11,280,000 35,958,063.76 31.37% 2005年 0 32,475,398.79 0 （六）报告期内，公司指定信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 八、监事会报告 （一）监事会会议情况 报告期内，监事会共召开了四次会议： 1、公司监事会四届六次会议于 2008 年 3 月 28 日召开，会议审议通过了 公司 2007 年度监事会工作报告、监事会议事规则、公司 2007 年度报告正文及 其摘要、公司关于 2007 年度日常关联交易预计的议案。 2、公司监事会四届七次会议于 2008 年 4 月 23 日召开，会议审议通过了公 司 2008 年第一季度报告正文及全文。 3、公司监事会四届八次会议于 2008 年 8 月 22 日召开，会议审议通过了公 司 2008 年半年度报告正文及摘要。 3、公司监事会四届九次会议于 2008 年 10 月 23 日召开，会议审议通过了 公司 2008 年第三季度报告正文及全文。 （二）监事会独立意见     28 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  1、公司依法运作情况 报告期内，监事出席了股东大会、列席了本年度的董事会会议，对公司的 经营决策和其它重大事项进行了监督。监事会认为：公司严格遵循国家有关法 律法规、《深交所上市规则》和《公司章程》的规定，依法经营，规范运作、决 策程序合法；公司健全了各项管理制度和内控体系；公司董事、高级管理人员 能够执行股东大会、董事会决议，在行使职权过程中，能够从公司利益出发； 未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司、股东利益行为的发生。 2、检查公司财务的情况 报告期内，公司监事会认真地审核了本公司的会计报表及财务资料，认为： 公司财务报表的编制符合《企业会计准则》有关规定；天职国际会计师事务所 有限公司为本公司出具的标准无保留意见审计报告，真实地反映了公司 2008 年 度的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金使用情况 报告期内，本公司没有募集资金，亦没有报告期前募集资金使用延续到报告 期内的情况。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司以现金 26000 万元购买重庆东银实业集团有限公司所持重 庆东原房地产开发有限公司 16%的股权。鉴于重庆东银实业集团有限公司为本 公司第一大股东江苏江动集团有限公司的控股股东，为本公司的实际控制法人， 本次交易构成关联交易。监事列席了董事会，出席了股东大会，并审阅了相关 资料，认为：该交易定价是以评估价值为基础，交易价格公平，交易决策程序 合法，没有发现内幕交易，也不存在损害中小股东权益情况。 5、公司其他关联交易情况 报告期内，公司发生的其他关联交易为生产经营中的日常关联交易，定价公 允，不存在损害公司利益的情形。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项     29 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  1、报告期内，公司没有发生重大诉讼事项。 2、公司2005年、2006年、2007年年度报告中披露了因山东双力集团股份有 限公司破产而引发的与国家开发银行保证合同纠纷案。经北京市第一中级人民法 院（2006）一中民初字第1934 号《民事调解书》调解，就本公司分期偿还银行 款项达成协议。截止本报告期末，按调解协议规定我公司已向国家开发银行支付 4500万元连带保证责任款项。2007年5月，山东双力集团股份有限公司抵押给我 公司作为贷款反担保的土地使用权已拍卖，我公司已进入优先受偿程序。2007 年11月26日，我公司收到山东双力集团股份有限公司破产清算组支付的第一笔优 先受偿款项计人民币2600万元。公司已于2007年11月28日在 《中国证券报》、 《证券时报》上披露了《公司关于收到山东双力集团股份有限公司破产清算组部 分担保款的公告》。公司于2009年1月收到受偿款100万元，该案进展情况公司将 根据信息披露相关规定及时予以披露。 （二）持有其他上市公司股权情况 单位：人民币万元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权 益变动 600565 迪马股份 6,039.00 15.00% 28400 0 -192,00.06 合计 6039.00 - 28400 0 -192,00.06 （三）重大资产收购、出售及资产重组事项 报告期内公司四届董事会第十八次会议、2008年第二次临时股东大会审议批 准了公司以现金26000万元购买重庆东银实业集团有限公司所持重庆东原房地产 开发有限公司16%的股权。报告期内股权变更相关手续已全部办理完毕。 公司未有以前期间发生但持续到本报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 （四）重大关联交易事项 1、日常关联交易 单位：人民币万元 企业名称 关联关系 交易类型 交易 金额 占同类交易 总额的比例 江苏江动集团有限公司 大股东 销售产品 302.33 0.15%     30 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  盐城市江动曲轴制造有限公司 大股东控股子公司 采购配件 6,879.39 3.85% 盐城市江动曲轴制造有限公司 大股东控股子公司 销售产品 76.61 0.04% 江动越南农业机械制造有限公司 大股东控股子公司 销售产品 4,076.71 2.00% 江动集团（美国）有限公司 大股东控股子公司 销售产品 508.26 0.25% 公司向关联方采购为铸件零部件，采购价格在质量保证的前提下完全根据市 场价格确定；向关联方销售的货物主要是协作件和柴油机零配件，往来款项均采 用货币结算方式。该日常关联交易是公司生产经营中的正常业务行为，交易公平， 占公司同类业务比重较小，对公司利润及公司独立性无影响，公司不会因此类交 易而对关联人形成依赖。公司2009年度将继续存在上述关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 报告期内公司以现金26000万元购买了重庆东银实业集团有限公司所持重庆 东原房地产开发有限公司16%的股权，本次交易以重庆东原房地产开发有限公司 2008年6月30日的净资产评估值167,803.12万元为定价依据，在股权转让协议生效 日后90日内支付完毕全部股权转让款。重庆东银实业集团有限公司为本公司第一 大股东江苏江动集团有限公司的控股股东，为本公司的实际控制法人。本次股权 转让后，公司合并持有重庆东原房地产开发有限公司22.44%的股权，公司增持重 庆东原房地产开发有限公司股权是为了获取较好的投资收益。 3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期，公司不存在与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、公司与关联方存在的债权债务往来、担保等事项 与关联方往来款余额 单位：人民币万元 期末数 关联方名称 金额 比例 预收账款 江动越南农业机械制造有限公司 362.48 18.92% 应付票据 盐城市江动曲轴制造有限公司 4190 5.38% 应付帐款 盐城市江动曲轴制造有限公司 147.53 0.45% 其他应付款 江苏江动集团有限公司 18.37 1.08%     31 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  重庆东银实业（集团）有限公司 50.86 1.67% 公司与关联方存在的上述债权、债务系正常业务往来形成，对公司的生产 经营不构成重大影响，报告期内公司不存在控股股东及其关联方非经营性资金 占用情况。 互保：2008 年 2 月 27 日，本公司与重庆市迪马实业股份有限公司签署了 互保协议，双方互相提供担保，担保额度为 6,000 万元，担保形式为连带责任 担保，协议有效期为两年，截止 2008 年 12 月 31 日，公司为重庆市迪马实业股 份有限公司提供担保的贷款余额为 5,000 万元，重庆市迪马实业股份有限公司 为本公司提供担保的贷款余额为 3,000 万元。 （五）重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、 承包、租赁其他公司资产的事项。 2、重大担保事项 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保起始日 担保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关联方 担保（是或否） 重庆市迪马实业股 份有限公司 2008.01.29 4000 连带责任 担保 12 个月 否 是 重庆市迪马实业股 份有限公司 2008.03.06 500 连带责任 担保 11 个月 否 是 重庆市迪马实业股 份有限公司 2008.03.13 500 连带责任 担保 11 个月 否 是 报告期内担保发生额合计 5000 报告期末担保余额合计（A） 5000 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00 公司担保总额（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 5000 担保总额占净资产的比例 4.28% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的金额（C） 5000 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 保对象提供的担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0.00     32 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  上述三项担保金额合计*（C+D+E） 5000 3、本报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现 金资产管理的事项。 4、与美国 B&S 公司合作事宜，公司正按协议约定的节点进度向前推进，公 司已按时提供样机，待评审通过后，方可接单批量生产。 （六）承诺事项履行情况 1、公司大股东江苏江动集团有限公司所作出的“五分开”和不进行“同业竞 争”的承诺在报告期内继续履行。 2、公司股权分置改革过程中，公司非流通股股东江苏江动集团有限公司 除根据《上市公司股权分置改革管理办法》规定作出法定承诺外，还承诺禁售 期满后 36 个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售江淮动力股票的价格不低 于每股 6.00 元。如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间有派息、送 股、公积金转增股本、配股等事项的，上述最低流通价格应相应进行调整。2007 年度，非流通股股东江苏江动集团有限公司已取得占股本总额 5%股份的流通 权，并通过深圳证券交易所交易系统全部出售完毕，出售价格高于承诺价格。 报告期内，江苏江动集团有限公司再次取得占股本总额 5%股份的流通权， 并承诺自该部分股份上市流通日起 6 个月内出售价格不低于 6.00 元/股，如果自 取得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、公积金转增股本、配股等事 项的，上述最低流通价格应相应进行调整。报告期内，江苏江动集团有限公司 通过深圳证券交易所大宗交易系统出售了 950 万股，出售价格高于承诺价格。 （七）聘任、解聘会计师事务所情况及支付会计师事务所报酬情况 报告期内，公司继续聘任天职国际会计师事务所有限公司为公司的审计机 构。2008年度公司共支付给天职国际会计师事务所有限公司报酬35万元。包括本 报告期，该审计机构已为公司提供审计服务的年限为5年。 （八）报告期内，公司、公司董事会及董事没有出现受到中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形。 （九）报告期接待调研、采访、沟通等活动情况表     33 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008.12.8 公司会议室 实地调研 中银基金管理有限公司  乐琪  国家农机补贴政策对公司的影响 2008.12.9 公司会议室 实地调研 海富通基金管理有限公司  黄东升 国家农机补贴政策对公司的影响 2008.12.18 公司会议室 实地调研 信诚基金管理有限公司  王少成 国家农机补贴政策对公司的影响 2008.12.29 公司会议室 实地调研 国泰基金管理有限公司  胡松  国家农机补贴政策对公司的影响 十、财务报告 （一）审计报告正文 天职沪审字【2009】第 708 号 江苏江淮动力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏江淮动力股份有限公司（以下简称贵公司）财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2008 年度的利 润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表和所有者权益变动表及合并 所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)的规定编制财务报 表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表 编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重     34 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师： 胡建军 中国·北京 二○○九年三月二十二日 中国注册会计师： 张 坚 （二）财务报表     35 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  资产负债表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司      2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 712,288,685.29 584,811,097.72 409,334,738.06 339,746,148.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 24,095,706.92 16,000,000.00 59,222,209.68 10,000,000.00 应收账款 250,717,941.72 206,571,167.67 252,386,078.31 273,401,811.66 预付款项 98,449,887.19 74,459,022.21 193,144,144.11 171,599,204.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 4,485,082.50 4,485,082.50 1,322,475.00 1,322,475.00 应收股利 其他应收款 70,541,279.90 82,850,576.78 84,862,669.40 111,534,449.53 买入返售金融资产 存货 388,078,921.16 186,547,858.54 339,753,950.18 207,540,122.95 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 726,767.93 流动资产合计 1,548,657,504.68 1,155,724,805.42 1,340,753,032.67 1,115,144,212.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 78,812,500.00 78,812,500.00 284,000,000.00 284,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 315,057,096.00 500,697,169.79 55,602,506.86 241,242,580.65 投资性房地产 846,009.36 43,467,307.86 975,448.62 45,976,953.91 固定资产 363,911,924.06 223,315,476.39 368,163,616.71 226,871,311.88 在建工程 343,168,353.14 336,380,653.01 241,701,565.78 236,548,380.78 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 171,442,720.95 133,884,575.93 165,951,068.06 128,891,249.80 开发支出 10,008,874.94 3,575,299.94 8,360,413.40 4,640,936.98 商誉 32,951,185.39 32,804,938.70 长期待摊费用 递延所得税资产 7,703,403.99 6,907,883.89 6,739,671.87 5,838,452.25 其他非流动资产 非流动资产合计 1,323,902,067.83 1,327,040,866.81 1,164,299,230.00 1,174,009,866.25 资产总计 2,872,559,572.51 2,482,765,672.23 2,505,052,262.67 2,289,154,078.94 流动负债：     36 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  短期借款 495,114,917.01 335,000,000.00 495,166,400.00 452,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 778,500,000.00 617,000,000.00 351,150,000.00 327,000,000.00 应付账款 326,674,048.00 288,013,929.74 331,518,969.36 242,291,302.35 预收款项 19,159,304.19 32,830,805.85 42,057,912.37 23,885,168.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 13,565,508.18 8,232,528.64 13,468,174.46 7,114,362.94 应交税费 -80,983,757.37 -47,177,959.17 -73,115,126.70 -36,726,314.41 应付利息 942,874.10 942,874.10 743,403.00 743,403.00 应付股利 1,106.52 1,106.52 其他应付款 30,426,088.78 9,744,975.91 27,216,318.32 12,283,478.91 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,813,988.09 2,813,988.09 流动负债合计 1,586,214,077.50 1,247,402,249.68 1,188,206,050.81 1,028,591,401.23 非流动负债： 长期借款 95,300,000.00 95,300,000.00 800,000.00 800,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 13,336,949.43 12,075,760.69 63,815,507.26 63,276,800.31 其他非流动负债 非流动负债合计 108,636,949.43 107,375,760.69 64,615,507.26 64,076,800.31 负债合计 1,694,851,026.93 1,354,778,010.37 1,252,821,558.07 1,092,668,201.54 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 846,000,000.00 846,000,000.00 564,000,000.00 564,000,000.00 资本公积 56,921,605.90 56,420,904.74 482,062,917.43 481,562,216.27 减：库存股 盈余公积 44,924,480.02 44,056,326.99 36,230,655.64 35,464,017.39 一般风险准备 未分配利润 224,652,091.13 181,510,430.13 161,295,793.02 115,459,643.74 外币报表折算差额 -5,616,744.39 -323,252.87 归属于母公司所有者权益合计 1,166,881,432.66 1,127,987,661.86 1,243,266,113.22 1,196,485,877.40 少数股东权益 10,827,112.92 8,964,591.38 所有者权益合计 1,177,708,545.58 1,127,987,661.86 1,252,230,704.60 1,196,485,877.40 负债和所有者权益总计 2,872,559,572.51 2,482,765,672.23 2,505,052,262.67 2,289,154,078.94     37 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  利润表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 2,036,188,107.80 1,164,246,914.43 1,906,006,996.84 1,249,974,717.98 其中：营业收入 2,036,188,107.80 1,164,246,914.43 1,906,006,996.84 1,249,974,717.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,017,298,804.49 1,145,792,560.46 1,873,424,254.48 1,231,044,446.73 其中：营业成本 1,785,474,759.85 1,064,168,118.38 1,722,473,281.60 1,116,409,267.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 967,987.20 755,689.88 销售费用 77,811,472.65 31,491,471.39 68,943,337.26 39,651,074.08 管理费用 102,474,098.46 41,724,695.00 68,503,967.86 38,647,504.34 财务费用 54,345,620.72 36,415,315.43 42,912,185.01 31,622,114.15 资产减值损失 -3,775,134.39 -28,007,039.74 -30,164,207.13 4,714,486.25 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 69,557,088.60 68,974,038.10 66,539,027.75 66,539,027.75 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 88,446,391.91 87,428,392.07 99,121,770.11 85,469,299.00 加：营业外收入 13,434,965.56 6,448,096.98 3,127,321.34 1,742,037.54 减：营业外支出 9,544,365.50 3,854,917.99 7,122,634.05 4,850,968.24 其中：非流动资产处置损失 227,569.48 154,090.97 1,074,757.92 656,812.54 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 92,336,991.97 90,021,571.06 95,126,457.40 82,360,368.30 减：所得税费用 7,144,347.94 4,098,475.07 12,068,142.18 12,091,229.89 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 85,192,644.03 85,923,095.99 83,058,315.22 70,269,138.41 归属于母公司所有者的净利润 83,330,122.49 85,923,095.99 84,764,307.29 70,269,138.41 少数股东损益 1,862,521.54 -1,705,992.07 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0985 0.1503 0.1016 0.1246 （二）稀释每股收益 0.0985 0.1503 0.1016 0.1246     38 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  现金流量表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,293,880,906.29 1,409,003,073.40 1,959,057,411.27 1,334,570,752.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 112,104,293.81 87,163,378.68 收到其他与经营活动有关的现金 79,689,223.44 56,436,685.44 25,598,128.42 19,392,641.53 经营活动现金流入小计 2,485,674,423.54 1,465,439,758.84 2,071,818,918.37 1,353,963,393.75 购买商品、接受劳务支付的现金 2,042,800,499.85 946,441,284.09 1,714,270,768.48 1,153,341,875.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 123,766,349.23 76,745,746.62 111,771,968.64 75,270,853.08 支付的各项税费 29,524,512.96 17,447,693.72 30,277,169.44 18,927,988.90 支付其他与经营活动有关的现金 90,951,567.47 39,285,607.43 54,485,046.20 65,556,554.06 经营活动现金流出小计 2,287,042,929.51 1,079,920,331.86 1,910,804,952.76 1,313,097,271.88 经营活动产生的现金流量净额 198,631,494.03 385,519,426.98 161,013,965.61 40,866,121.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,750,000.00 9,750,000.00 20,129,600.00 20,129,600.00 取得投资收益收到的现金 69,557,088.60 68,974,038.10 66,539,027.75 66,539,027.75 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 8,971,560.10 269,809.45 2,817,876.18 2,551,776.18     39 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告      40 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 88,278,648.70 78,993,847.55 89,486,503.93 89,220,403.93 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 120,443,865.52 105,587,665.68 138,978,658.57 132,040,879.42 投资支付的现金 260,000,000.00 260,000,000.00 66,190,215.34 73,494,815.34 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 296,923.20 57,381,767.40 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 380,740,788.72 365,587,665.68 262,550,641.31 205,535,694.76 投资活动产生的现金流量净额 -292,462,140.02 -286,593,818.13 -173,064,137.38 -116,315,290.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 1,409,950,479.20 1,007,524,874.00 785,743,300.07 711,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 776,976.51 564,498.24 筹资活动现金流入小计 1,410,727,455.71 1,007,524,874.00 786,307,798.31 711,000,000.00 偿还债务支付的现金 943,860,344.74 800,024,874.00 758,573,684.57 656,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 64,663,542.32 61,360,659.77 48,364,032.90 46,116,399.09 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 340,620,455.85 218,500,000.00 5,944,036.37 3,790,000.00 筹资活动现金流出小计 1,349,144,342.91 1,079,885,533.77 812,881,753.84 705,906,399.09 筹资活动产生的现金流量净额 61,583,112.80 -72,360,659.77 -26,573,955.53 5,093,600.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -5,418,975.43 -35,479.42 五、现金及现金等价物净增加额 -37,666,508.62 26,564,949.08 -38,659,606.72 -70,355,568.05 加：期初现金及现金等价物余额 209,353,305.12 157,746,148.64 248,012,911.84 228,101,716.69 六、期末现金及现金等价物余额 171,686,796.50 184,311,097.72 209,353,305.12 157,746,148.64                         合并所有者权益变动表  编制单位：江苏江淮动力股份有限公司                                                                                                    2008 年度                                                                                            单位：（人民币）元  本期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 564,000,000.00 482,062,917.43 35,464,017.39 161,300,666.05 -323,252.87 8,879,950.80 1,251,384,298.80 加：会计政策变更 766,638.25 -4,873.03 84,640.58 846,405.80 前期差错更正 二、本年年初余额 564,000,000.00 482,062,917.43 36,230,655.64 161,295,793.02 -323,252.87 8,964,591.38 1,252,230,704.60 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 282,000,000.00 -425,141,311.53 8,693,824.38 63,356,298.11 -5,293,491.52 1,862,521.54 -74,522,159.02 （一）净利润 83,330,122.49 1,862,521.54 85,192,644.03 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -143,141,311.53 -5,293,491.52 -148,434,803.05 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -192,000,575.27 -192,000,575.27 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 48,859,263.74 48,859,263.74 4．其他 -5,293,491.52 -5,293,491.52 上述（一）和（二）小计 -143,141,311.53 83,330,122.49 -5,293,491.52 1,862,521.54 -63,242,159.02 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 （四）利润分配 9,790,287.82 -21,070,287.82 -11,280,000.00 1．提取盈余公积 8,592,309.60 -8,592,309.60 2 .提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -11,280,000.00 -11,280,000.00 4．其他 1,197,978.22 -1,197,978.22 （五）所有者权益内部结转 282,000,000.00 -282,000,000.00 -1,096,463.44 1,096,463.44 1．资本公积转增资本（或股本） 282,000,000.00 -282,000,000.00 4．其他 -1,096,463.44 1,096,463.44 四、本期期末余额 846,000,000.00 56,921,605.90 44,924,480.02 224,652,091.13 -5,616,744.39 10,827,112.92 1,177,708,545.58 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 564,000,000.00 311,898,335.52 36,154,679.96 61,973,718.11 -1,616,344.1 19,313,787.75 991,724,177.20 加：会计政策变更 77,083,598.19 -7,004,237.51 32,917,980.81 1,616,344.14 78,718.43 104,692,404.06 前期差错更正 二、本年年初余额 564,000,000.00 388,981,933.71 29,150,442.45 94,891,698.92 19,392,506.18 1,096,416,581.26 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 93,080,983.72 7,080,213.19 66,404,094.10 -323,252.87 -10,427,914.80 155,814,123.34 （一）净利润 84,764,307.29 -1,705,992.07 83,058,315.22 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 93,080,983.72 -323,252.87 -8,721,922.73 84,035,808.12 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 124,107,977.84 124,107,977.84 2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -31,026,994.46 -31,026,994.46 4．其他 0.34 -323,252.87 -8,721,922.73 -9,045,175.26 上述（一）和（二）小计 93,080,983.72 84,764,307.29 -323,252.87 -10,427,914.80 167,094,123.34 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 （四）利润分配 7,548,071.60 -18,828,071.60 -11,280,000.00 1．提取盈余公积 7,026,913.84 -7,026,913.84 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -11,280,000.00 -11,280,000.00 4．其他 521,157.76 -521,157.76 （五）所有者权益内部结转 -467,858.41 467,858.41 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -467,858.41 467,858.41 四、本期期末余额 564,000,000.00 482,062,917.43 36,230,655.64 161,295,793.02 -323,252.87 8,964,591.38 1,252,230,704.60     1 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  母公司所有者权益变动表  编制单位：江苏江淮动力股份有限公司                                                      2008 年度                                                                                    单位：（人民币）元  本期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 564,000,000.00 481,562,216.27 35,464,017.39 115,459,643.74 1,196,485,877.40 564,000,000.00 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 564,000,000.00 481,562,216.27 35,464,017.39 115,459,643.74 1,196,485,877.40 564,000,000.00 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 282,000,000.00 -425,141,311.53 8,592,309.60 66,050,786.39 -68,498,215.54 282,000,000.00 （一）净利润 85,923,095.99 85,923,095.99 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -143,141,311.53 -143,141,311.53 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -192,000,575.27 -192,000,575.27 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 48,859,263.74 48,859,263.74 4．其他 上述（一）和（二）小计 -143,141,311.53 85,923,095.99 -57,218,215.54 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 （四）利润分配 8,592,309.60 -19,872,309.60 -11,280,000.00 1．提取盈余公积 8,592,309.60 -8,592,309.60 2 .提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -11,280,000.00 -11,280,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 282,000,000.00 -282,000,000.00 282,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 282,000,000.00 -282,000,000.00 282,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 四、本期期末余额 846,000,000.00 56,420,904.74 44,056,326.99 181,510,430.13 1,127,987,661.86 846,000,000.00     2 上年金额  归属于母公司所有者权益  少数股东权益 所有者权益合计  项              目  实收资本（或股本） 资本公积  减：库存股 盈余公积  一般风险准备 未分配利润  其他      一、上年年末余额  564,000,000.00 311,898,335.52 27,265,261.41 51,396,276.64 954,559,873.57 564,000,000.00     加：会计政策变更  76,582,897.03 1,171,842.14 12,101,142.53 89,855,881.70     前期差错更正  二、本年年初余额  564,000,000.00 388,481,232.55 28,437,103.55 63,497,419.17 1,044,415,755.27 564,000,000.00 三、本年增减变动金额（减少以“‐”号填列） 93,080,983.72 7,026,913.84 51,962,224.57 152,070,122.13     （一）净利润  70,269,138.41 70,269,138.41     （二）直接计入所有者权益的利得和损失  93,080,983.72 93,080,983.72       1．可供出售金融资产公允价值变动净额  124,107,977.84 124,107,977.84         2．权益法下被投资单位其他所有者权益 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响  -31,026,994.46 -31,026,994.46         4．其他  0.34 0.34 上述（一）和（二）小计  93,080,983.72 70,269,138.41 163,350,122.13     （三）所有者投入和减少资本          1.所有者投入资本          2．股份支付计入所有者权益的金额      （四）利润分配  7,026,913.84 -18,306,913.84 -11,280,000.00         1．提取盈余公积  7,026,913.84 -7,026,913.84     2.提取一般风险准备          3．对所有者（或股东）的分配  -11,280,000.00 -11,280,000.00         4．其他      （五）所有者权益内部结转          1．资本公积转增资本（或股本）          2．盈余公积转增资本（或股本）    3．盈余公积弥补亏损  四、本期期末余额  564,000,000.00 481,562,216.27 35,464,017.39 115,459,643.74 1,196,485,877.40 564,000,000.00     3 2008 年年度报告  江苏江淮动力股份有限公司 （三）财务报表附注 除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位。 一、公司的基本情况 江苏江淮动力股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经江苏省人民政府苏政复 [1996]65 号文《省政府关于同意设立江苏江淮动力股份有限公司的批复》批准，由江苏江 动集团有限公司（以下简称江动集团）独家发起，将江苏江淮动力机厂整体改制,以评估确 认后的全部国有经营性净资产投入，并以募集方式设立的股份有限公司。公司股票发行后的 股本总额为 17,300 万股。 1998 年 4 月 18 日，公司 1997 年度股东大会审议通过 1997 年度利润分配及资本公积转 增股本方案，以 1997 年末总股数 17,300 万股为基数，向全体股东以 10：3 的比例派送红股， 并以 10：3 的比例用资本公积转增股本，方案实施后的股本增至 27,680 万股。 2000 年 3 月 28 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]23 号文核准，公司向 全体股东配售 2,940 万股普通股。其中：向国家股股东配售 300 万股；向社会公众股股东配 售 2,640 万股。配股方案实施后的股本增至 30,620 万股。 2006 年 4 月 18 日，经公司股东大会表决同意，公司实施股权分置改革及以股抵债方案， 公司非流通股股东江动集团以公司流通股本 11,440 万股为基数，按每 10 股支付 2.6 股的对 价向流通股股东送出股份 2,974.40 万股。江动集团在股权分置改革方案实施后以其持有的 公司股份 2,420 万股抵偿其对公司的债务 80,285,920 元。 2006 年 6 月 8 日，经公司股东大会表决同意，公司实施 10 转增 10 的资本公积金转增 股本方案，公司总股本变更为 56,400 万股。 2008 年 7 月 11 日，经公司股东大会表决同意，公司再次实施资本公积金转增股本方案， 每 10 股资本公积金转增 5 股，转增后公司总股本 84,600 万股。 本公司遵循《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的规定，按照建立公司法 人治理结构的要求，已建立股东会、董事会及监事会，并依法运作及行使职责。 公司的主要经营范围为内燃机、发电机、电动机、水泵、榨油机、农业机械制造与销售， 企业法人营业执照注册号：3200001104141，法定代表人为胡尔广。 公司注册地址为江苏省盐城市环城西路 213 号，总部地址为江苏省盐城市环城西路 213 号。 本公司之母公司为江苏江动集团有限公司，本公司之实际控制人为重庆东银实业（集团） 有限公司。 本公司财务报告于 2009 年 3 月 22 日经董事会批准对外报出。 二、遵循企业会计准则的声明 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会 计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计 政策、会计估计进行编制。 四、重要会计政策、会计估计 1、会计年度 本公司会计年度从公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 本公司下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合并 财务报表时折算为人民币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金 额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量。本年报表项目的计量属性未变化。 4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 本公司确定的现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指少于三个月。 5、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金 额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期 损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生时的即期汇率折算。“未分配利润” 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示。 （2）利润表中的收入和费用项目及所有者权益变动表中有关反映利润分配发生额的项     1 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  目，采用外币交易发生日初始确认相一致的汇率（即期汇率或即期汇率的近似汇率）折算。 所有者权益变动表中“本年净利润”项目，按照折算后利润表该项目的数额列示。所有者权 益变动表中“年初未分配利润”项目，以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的数额列 示，“年末未分配利润”项目，按照折算后的利润分配各项目的数额计算列示。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 6、金融资产和金融负债的核算方法 （1）分类：金融工具分为下列五类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产； ⑤其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价 值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发 放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为 投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照摊 余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价 款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际 利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有 期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与 该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进 行后续计量。     2 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项 金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a)所转移金融资产的账面价值； b)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： a)终止确认部分的账面价值； b)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 ②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为 一项金融负债。 ③对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （5）金融工具的汇率风险 本公司业已存在的承担汇率变动风险(指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇 率变动而发生波动的风险)的金融工具包括：应收款项。 （6）金融资产减值的处理 ①期末，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。对于单项金额重大的持有至到期投资，单 独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提减值准备。对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单 独测试后未减值的单项重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按 这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 ②期末，如果可供出售金额资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提减值准备。     3 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  ③应收款项坏账核算方法： a）坏账确认标准： 公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项 和因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账 损失。 b)如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为资产减值损失计入当期损益。预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(扣除 预计处置费用)。 年末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计入当期损益。对单 项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征 划分为若干组合，再按这些组合进行减值测试计算确定减值损失，计入当期损益。已单项确 认减值损失的应收款项，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司单项金额重大应收款项系指单项金额大于等于 500 万元的应收款项。 本公司对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、存货核算方法 （1）本公司的存货根据存货性状及其持有目的，分为原材料、在产品、产成品、委托 加工物资、周转材料、低值易耗品、包装物。。 （2）存货按照实际成本计价。存货实际成本包括采购成本、加工成本、借款费用和其 他成本。领用或发出存货按加权平均法计价，低值易耗品、包装物、周转材料在领用时一次 摊销。 （3）存货盘存采用永续盘存制。 （4）期末存货成本按照成本与可变现净值孰低计量。在计提存货跌价准备时，存货细 分为原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料，分别计算成本与可变现净值。对 可变现净值低于账面成本的部分，按单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值指正常的 生产经营过程中，以存货的估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。如果以前减计存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准 备金额为限予以转回，计入当期损益。 8、长期股权投资核算方法 （1）初始计量 ①公司对企业合并形成的长期股权投资，如属同一控制下企业合并取得的，在合并日按     4 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如属非同一控制下企业合并取得的，以 支付对价的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，公允价值与其账面价值之间的差 额，计入当期损益。 ②公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款 作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 （2）后续计量 ①公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中 没有报价，公允价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。重大影响，是指对投 资企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定，在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,在被投资单位生产经营 决策制定过程中具有发言权时应认定为具有重大影响，如有明确的证据表明公司不能参与被 投资单位的生产经营决策时，应认定为不具有重大影响。 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资收益仅限于 被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额 的部分作为初始投资成本的收回。 对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。 ②公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的 投资，采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整初始投资成本。 对按照享有或分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资 的账面价值。被投资单位宣告发放的现金股利或利润，冲减长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。确认被 投资单位净损益份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 （3）核算方法改变 ①因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中     5 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股 权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 ②因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益 法核算，以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》确定的投资账面价值作为以权益法核算的初始投资成本。 （4）长期股权投资的处置,处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计 入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当 期损益。 （5）长期股权投资的减值,公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表 日按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活 跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，将其账面价值与按 照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。长期股权投资减值准备一经计提，不得转回。 9、投资性房地产核算方法 （1）投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 （2）投资性房地产确认和初始计量 ①投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认： a、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； b、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 ②投资性房地产按照成本进行初始计量： a、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他 支出。 b、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 c、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定 （3）投资性房地产的后续计量 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。 （4）投资性房地产的分类、折旧及摊销政策 本公司投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、摊销政策 一致。     6 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  （5）投资性房地产减值准备的计提 期末对由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额 低于其账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值准备按单项资产计 提。投资性房地产减值准备一经计提，不得转回。 10、固定资产及折旧核算方法 （1）公司持有的有形资产，在满足同时系为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的及使用寿命超过一个会计年度时确认为固定资产。 （2）固定资产在取得时按实际成本计价。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关 税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安 装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确 定。 （3）固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产后续支出的处理, 固定资产的重大改建、扩建、改良等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济 利益超过原先的估计时，计入固定资产成本。 （4）固定资产原值扣除 5%的预计净残值后，按各类固定资产预计使用年限采用直线法 计提固定资产折旧。固定资产折旧,各类固定资产预计使用年限及其折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 年 2.38-4.75 机器设备 5-14 年 6.79-19.00 运输设备 8-12 年 7.92-11.88 以经营租赁方式租入的固定资产、已提足折旧继续使用的固定资产不计提折旧。已计提 减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧 额。 （5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末对固定资产逐项进行检查，若由 于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的， 按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额根据资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者确 定。固定资产减值准备一经计提，不得转回。 （6）融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者确定。     7 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 11、在建工程核算方法 （1）在建工程计价：按照实际发生的支出确定工程成本。公司在建工程是指购建固定 资产使工程达到预定可使用状态前发生的必要支出，包括工程直接材料、直接工资、待安装 设备、工程建筑安装费、工程管理费以及应当资本化的借款费用。 （2）在建工程结转固定资产的标准：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成 本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价 值记账，待办理了竣工决算手续后再根据实际成本对原入账价值进行调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对在建工程进行全面检查， 如果出现在建工程长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上， 还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明 在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，不得 转回。 12、借款费用核算方法 （1）借款费用指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。借款费用包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。属于符合资本化条件 的资产购建或生产发生的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生 时根据发生额确认为财务费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化的确定原则：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为 使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在 购建或者生产符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计 入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断且中断时间超过 3 个月的， 暂停借款费用资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费 用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额确认为财务费用，计入当期损益。 （4）借款费用资本化利息费用的计算方法：①为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定资本化；②为购建或者生产符合资本化 条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率，计算一般借款资本化的利息金额。 在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额不应超过当期相关借款实际发生的利息     8 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  金额；外币专门借款本金及利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的 成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生 的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 13、无形资产核算方法 （1）无形资产在取得时按实际成本计价。无形资产的计价。取得时的实际成本按以下 方法确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；购入的无形资产成本包括购买价 款、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 ②自行研究开发的无形资产，在研究阶段支出计入当期损益。 开发阶段的支出在满足如下条件的，确认无形资产成本： a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产内部使用是有用的； d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使 用或出售该无形资产； e、归属于该无形资产开发阶段的支出能可靠计量。 ③投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本。 （2）无形资产的摊销方法：无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用 寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 公司对使用寿命有限的无形资产在受益期内按直线法进行摊销，无形资产的摊销金额计 入当期损益或相关资产成本。 对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无 形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末，无形资产存在减值迹象的，估 计可收回金额，按估计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。对使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。无形资产减值准备一经计提， 不得转回。 （4）研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。     9 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。 开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应 用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 14、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建期内发生的费用，在开始生 产经营的当月一次计入当期损益。 15、资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外 的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。     10 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 17、租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为 经营租赁。 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损 益。 18、股份支付 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (1)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况 的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用 和相应的负债。 (2)以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本 或费用和资本公积。 19、职工薪酬核算方法 （1）职工薪酬是公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出， 包括工资、奖金、津贴和补贴；福利费；养老保险；失业保险；住房公积金；工会经费；职 教经费；非货币性福利；解除职工劳动关系补偿（辞退福利）；其他与获得职工提供的服务     11 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  相关支出。 （2）在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外， 根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理： ①由生产产品、提供劳务负担的，计入存货成本或劳务成本。 ②由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。 ③其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并 即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的 劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。 20、收入确认原则 （1）商品销售收入：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入 和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务完成并已经提供、收到 价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年 度，按完工百分比法确认收入，在劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关 的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入： 让渡资产使用权而发生的收入，包括利息收入和使用费收入。当与交易相关的经济利益 能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认相关收入的实现。利息收入金额，按照 他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助核算方法 政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益；如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、所得税核算方法     12 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损 益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应 交纳或返还的所得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、企业合并及合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，母公司将能够控制的全部子公司纳入 合并财务报表合并范围。 公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及有关文件，以母公     13 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子 公司利润分配、内部交易事项、内部往来款项进行抵销，对合并盈余公积进行调整。 合并财务报表包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司指被本公司控制的被投资单 位。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各 公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。 纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益 在合并财务报表中单独列示。 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至本公司对其控制权终止。 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计 量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)，与合并中取得的净资产账面价值份额的差 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入 合并利润表。 五、企业合并及合并财务报表 （一）企业合并 公司本年未发生企业合并业务。 （二）合并财务报表 1．合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，母公司将能够控制的全部子公司纳入 合并财务报表合并范围。 2．合并财务报表的编制方法     14 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及有关文件，以母公 司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子 公司利润分配、内部交易事项、内部往来款项进行抵销，对合并盈余公积进行调整。 3．外币财务报表的折算 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生时的即期汇率折算。“未分配利润” 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示。 （2）利润表中的收入和费用项目及所有者权益变动表中有关反映利润分配发生额的项 目，采用外币交易发生日初始确认相一致的汇率（即期汇率或即期汇率的近似汇率）折算。 所有者权益变动表中“本年净利润”项目，按照折算后利润表该项目的数额列示。所有者权 益变动表中“年初未分配利润”项目，以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的数额列 示，“年末未分配利润”项目，按照折算后的利润分配各项目的数额计算列示。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 公司本年对境外子公司江淮动力美国有限公司的财务报表（美元）折算的汇率为： 资产负债表日的即期汇率为 6.8346； 即期汇率的近似汇率采用年平均汇率折算，为 7.0696。 4.本公司的子公司情况（单位：万元） 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 一、同一控制下合并形成的子公司 盐城市江动汽油机制造有限公司 江苏盐城 生产、销售汽油机；销售发电机、 水泵 1,500.00 100.00 100.00 盐城兴动机械有限公司 江苏盐城 生产单缸柴油机、拖拉机、小型 农机具及配件并销售自产产品 1,000.00 75.00 75.00 江苏江动集团进出口有限公司 江苏盐城 经营和代理各类商品及技术的进 出口业务（国家限定公司经营或 禁止进出口的商品或技术除外） 1,000.00 100.00 100.00 石家庄江淮动力机有限公司 石家庄市 生产销售卧式柴油机、 立式柴油机、风冷柴油机及配件 8,500.00 100.00 100.00 江苏江动盐城齿轮有限公司 江苏盐城 齿轮及其他普通机械制造 4,011.62 86.016 86.016 盐城市江淮东升压力铸造有限公司 江苏盐城 汽车零部件、柴油机零部件制造 及销售 200.00 90.00 90.00     15 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  上海埃蓓安国际贸易有限公司 上海市 经营市外经贸委批准的进出口业 务；承办中外合资经营、合作生 产及开展“三来一补”业务 200.00 100.00 100.00 盐城江动运输有限公司 江苏盐城 普通货物运输;汽车配件销售 55.00 100.00 100.00 二、非同一控制下合并形成的子公司 重庆阳北煤炭资源开发有限公司 重庆市 煤炭开采及销售 2500.00 90.00 90.00 江淮动力美国有限公司 美国 小型通用汽油机、拖拉机及 发电机组的销售 100万美元 100.00 100.00 5、本期合并范围新增 Universal Product Concepts Inc. 公司，该公司系本公司之子 公司江淮动力美国有限公司于 2008 年 8 月 1 日以 72,000 美元收购。 6、本期新纳入合并范围之 Universal Product Concepts Inc. 期末净资产为 2,152,474.04 元，本期净利润为 2,407,029.13 元，本期净现金流量为 1,826,314.47 元。 六、税项 1、流转税 （1）增值税：3缸（含3缸）以下柴油机增值税适用税率为13%；3缸以上柴油机及其他 产品增值税适用税率为17%； （2）营业税：运输收入适用税率3%，其他应税劳务适用税率为5%。 2、企业所得税 （1）母公司本年度企业所得税税率为25%。 （2）子公司本年度企业所得税 ①江淮动力美国有限公司联邦所得税税率为35%，加利福尼亚州所得税税率为8.84%； ②除子公司江淮动力美国有限公司外的其余子公司的所得税税率均为25%； 3、地方税及附加 （1）城市建设维护税：按流转税额的7%计缴； （2）教育费附加：按流转税额的4%计缴。 （3）资源税：原煤2.5元/吨。 4、房产税 房产从价计征的税率为1.2%；从租计征的税率为12%。 七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更     16 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  本公司之子公司重庆阳北煤炭资源开发有限公司在编制 2008 年年报时，根据财政部《关 于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）文件规定及《企 业会计准则讲解》（2008 版）的具体要求，对安全生产费用、维简费会计处理的变更进行追 溯调整，该项会计政策变更对合并财务报表的影响如下： 调整 报表科目 调整前金额 会计政策 变更数 会计差错 影响数 其他 影响数 合计 调整 调整后 金额 其他应付款 27,426,327.42 -210,009.10 -210,009.10 27,216,318.32 长期应付款 636,396.70 -636,396.70 -636,396.70 盈余公积 35,464,017.39 766,638.25 766,638.25 36,230,655.64 未分配利润 161,300,666.05 -4,873.03 -4,873.03 161,295,793.02 少数股东权益 8,879,950.80 84,640.58 84,640.58 8,964,591.38 营业成本 1,722,532,503.10 -59,221.50 -59,221.50 1,722,473,281.6 0 归属于母公司的净利润 84,711,007.93 53,299.36 53,299.36 84,764,307.29 少数股东损益 -1,711,914.21 5,922.14 5,922.14 -1,705,992.07 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 八、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指 2008 年 1 月 1 日，期末指 2008 年 12 月 31 日，上期指 2007 年度，本期 指 2008 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 期末余额 期初余额 项目 原币金额 折算 汇率 折合人民币 原币金额 折算 汇率 折合人民币 现金 315,577.88 1,715,230.94 其中：人民 币 311,080.71 311,080.71 1,676,377.77 1,676,377.77 美元 658.00 6.8346 4,497.17 5,319.00 7.3046 38,853.17 银行存款 221,371,218.62 207,638,074.18 其中：人民 币 202,512,563.50 202,512,563.50 204,073,398.04 204,073,398.04 美元 2,759,291.71 6.8346 18,858,655.12 488,004.29 7.3046 3,564,676.14     17 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  其 他 货 币 资金 490,601,888.79 199,981,432.94 其中：人民 币 490,601,888.79 490,601,888.79 199,981,432.94 199,981,432.94 合计 712,288,685.29 409,334,738.06 （2）期末银行存款中 50,000,000.00 元定期存款，因开具银行承兑汇票而被质押。 （3）期末其他货币资金中 323,941,479.12 元，因开具银行承兑汇票而被质押。 （4）期末其他货币资金中 166,660,409.67 元为本公司之子公司江淮动力美国有限公司 开具银行保函而质押。 （5）期末货币资金较年初增长 74.01%系公司本期支付供应商款项时以银行承兑汇票结 算为主，期末应付票据增长导致保证金大幅度增长所致。 2.应收票据 （1）分类列类 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 24,095,706.92 59,222,209.68 合计 24,095,706.92 59,222,209.68 （2）已质押的应收票据 票据种类 金额 出票单位 出票日期 到期日 银行承兑汇票 1,000,000.00 商邱市福众农机有限公司 2008.06.27 2008.12.27 银行承兑汇票 1,000,000.00 第一拖拉机股份有限公司 2008.06.27 2008.12.27 银行承兑汇票 1,000,000.00 第一拖拉机股份有限公司 2008.06.27 2008.12.27 银行承兑汇票 1,000,000.00 第一拖拉机股份有限公司 2008.06.27 2008.12.27 银行承兑汇票 1,000,000.00 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 2008.06.30 2008.12.30 银行承兑汇票 1,000,000.00 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 2008.06.30 2008.12.30 银行承兑汇票 1,000,000.00 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 2008.06.30 2008.12.30 银行承兑汇票 1,000,000.00 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 2008.06.30 2008.12.30 合计 8,000,000.00 （3）期末已背书未到期的应收票据总额为 429,493,520.51 元，到期日区间 2009 年 1 月 1 日到 2009 年 6 月 30 日。     18 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  3.应收利息 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,485,082.50 1,322,475.00 合计 4,485,082.50 1,322,475.00 4.应收账款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例 (%) 坏帐准备 计提 比例 (%) 余额 比例 (%) 坏帐准备 计提 比例 (%) 1 年以内(含 1 年) 245,271,758.62 73.55 5,907,669.94 2.41 205,885,561.78 57.85 9,709,841.55 4.72 1-2 年(含 2 年) 7,428,222.74 2.23 742,822.28 10.00 12,651,585.28 3.55 2,720,357.79 21.50 2-3 年(含 3 年) 8,369,667.99 2.50 3,701,215.41 44.22 38,196,027.64 10.73 16,899,535.73 44.24 3 年以上 72,427,791.30 21.72 72,427,791.30 100 99,221,024.95 27.87 74,238,386.27 74.82 合计 333,497,440.65 100 82,779,498.93 24.82 355,954,199.65 100 103,568,121.34 29.10 （2）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 占总 额 比例 (%) 坏账准 备计提 比例(%) 坏账 准备 金额 占总 额比 例(%) 坏账准 备计提 比例(%) 坏账 准备 单项金额重大 的应收款项 103,821,159.12 31.13 43.89 45,565,660.01 48,170,070.14 13.53 42.10 20,280,368.18 其他不重大 应收款项 229,676,281.53 68.87 16.20 37,213,838.92 307,784,129.51 86.47 27.06 83,287,753.16 合计 333,497,440.65 100 24.82 82,779,498.93 355,954,199.65 100 29.10 103,568,121.34 （3）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明： 应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提 比例(%) 理由 云南力帆骏马车辆有限公司拖拉机装配厂 30,357,753.39 1,517,887.67 5 按风险组合计 提 南京大金山实业公司 15,609,978.27 15,609,978.27 100 按风险组合计 提 山东双力集团股份有限公司 13,529,901.24 13,529,901.24 100 特别坏账     19 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 9,555,007.01 477,750.35 5 按风险组合计 提 开封中州高新农业装备股份有限公司 7,399,796.53 7,399,796.53 100 按风险组合计 提 山东巨力股份有限公司 5,459,905.07 5,459,905.07 100 按风险组合计 提 山东潍坊拖拉机厂集团有限公司 5,419,610.02 270,980.50 5 按风险组合计 提 常州东风农机集团有限公司 5,368,034.26 743,401.71 13.85 特别坏账 山东五征集团有限公司 5,226,525.51 261,326.28 5 按风险组合计 提 合计 97,926,511.30 45,270,927.62 （4）本期实际核销的应收账款账面价值为 9,862,250.44 元，坏账准备为 9,862,250.44 元。 （5）期末金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的应收账款合计 77,554,721.47 元，其中：1 年以内 48,414,841.96 元、2-3 年 1,700,450.01 元 、3 年以上 27,439,429.50 元，占应收账款总额的比例为 23.25%。 （6）期末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （7）期末余额中无应收关联方款项。 5.预付账款 （1）账龄列示 账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 79,766,634.57 81.02 179,098,441.14 92.73 1-2 年(含 2 年) 6,105,009.95 6.20 2,350,216.79 1.21 2-3 年(含 3 年) 1,733,924.06 1.76 6,176,670.70 3.20 3 年以上 10,844,318.61 11.02 5,518,815.48 2.86 合计 98,449,887.19 100 193,144,144.11 100 （2）期末余额中账龄超过一年的预付账款未收回的原因是尚未与供货单位开票结算货 款。 （3）期末余额中无预付本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方单位款 项。 （4）金额较大的预付账款情况如下: 性质或内容 金额 采购款-徐州森宇合金钢铁有限公司 30,485,491.08     20 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  合计 30,485,491.08 （5）期末预付账款余额比期初减少 49.03%，主要系由于公司主要原材料生铁价格下跌， 公司改变了采购策略，减少了预付货款的采购方式所致。 6.其他应收款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄结构 余额 比例 (%) 坏帐准备 计提比 例(%) 余额 比例 (%) 坏帐准备 计提比 例(%) 1 年以内(含 1 年) 39,661,403.50 47.08 620,978.10 1.57 59,031,557.99 61.83 1,447,085.93 2.45 1-2 年(含 2 年) 9,907,329.17 11.76 985,162.91 9.94 22,909,145.85 24.00 314,240.23 1.37 2-3 年(含 3 年) 23,781,878.81 28.23 1,203,190.57 5.06 3,087,374.82 3.23 926,212.45 30.00 3 年以上 10,899,432.90 12.93 10,899,432.90 100.00 10,439,266.68 10.94 7,917,137.33 75.84 合计 84,250,044.38 100 13,708,764.48 16.27 95,467,345.34 100 10,604,675.94 11.11 （2）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 占总 额比 例（%） 坏账准 备计提 比例 （%） 坏账 准备 金额 占总 额比 例（%） 坏账准 备计提 比例 （%） 坏账 准备 单项金额重大的 其他应收款 24,766,743.57 29.40 2.02 500,000.00 19,766,743.65 20.71 其他不重大 其他应收款 59,483,300.81 70.60 22.21 13,208,764.48 75,700,601.69 79.29 14.01 10,604,675.94 合计 84,250,044.38 100 16.27 13,708,764.48 95,467,345.34 100 11.11 10,604,675.94 （3）金额较大的其他应收款情况 性质或内容 金额 山东双力集团股份有限公司 19,766,743.57 盐城经济开发区管委会 5,000,000.00 合计 24,766,743.57 （4）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明 应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例 理由     21 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  山东双力集团股份有限公司 19,766,743.57 单项测试，可全额收回 盐城经济开发区管委会 5,000,000.00 500,000.00 10% 根据风险组合计提 合计 24,766,743.57 500,000.00 （5）期末金额位列前五名的其他应收款合计 31,651,893.31 元，其中：1-2 年 9,817,029.50 元、2-3 年 19,766,743.57 元、3 年以上 2,068,120.24 元，占其他应收款总 额的比例为 37.57%。 （6）期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7）期末余额中无应收关联方款项。 7.存货 （1）存货情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原材料 158,882,348.10 1,972,176,945.75 1,954,576,890.55 176,482,403.30 在产品 39,768,180.70 2,198,931,691.47 2,217,813,982.67 20,885,889.50 产成品 142,231,650.50 1,847,609,626.41 1,795,306,800.14 194,534,476.77 合计 340,882,179.30 6,018,718,263.63 5,967,697,673.36 391,902,769.57 （2）存货跌价准备 本期减少 项目 期初余额 本期计提 转回 转销 合计 期末余额 原材料 490,343.07 853,006.81 1,343,349.88 在产品 173,828.96 173,828.96 产成品 464,057.09 1,842,612.48 2,306,669.57 合计 1,128,229.12 2,695,619.29 3,823,848.41 （3）本期期末部分存货成本高于可变现净值，按照成本高于可变现净值的差额计提存 货跌价准备。 8.可供出售金融资产 （1）明细金额 项目 期末余额 期初余额     22 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  可供出售权益工具 78,812,500.00 284,000,000.00 合计 78,812,500.00 284,000,000.00 （2）可供出售权益工具系公司持有的迪马股份(600565)股票，公司年末持有 2,425 万 股，其中 2,400 万股质押给中国农业银行盐城中汇支行，为本公司在该行申请的银行授信提 供担保。 （3）期末可供出售金融资产比期初减少 72.25%，系公司本期出售可供出售金融资产以 及期末所持有的可供出售金融资产公允价值减少所致。 9.长期股权投资 （1）按核算方法列示 被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期 减少 期末账面金额 本期收到的 现金红利 成本法核算 重庆东原房地产 开发有限公司 295,000,000.00 35,000,000.00 260,000,000.00 295,000,000.00 福建金纶石化纤 维实业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 盐城瑞鼎机电 科技有限公司 15,500,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00 盐城城区城市 信用社 45,096.00 45,096.00 45,096.00 盐城市信托投资 股份有限公司 12,000.00 12,000.00 12,000.00 合计 330,557,096.00 70,557,096.00 260,000,000.00 330,557,096.00 (2)长期投资减值准备 被投资单位 期末余额 期初余额 盐城瑞鼎机电科技有限公司 15,500,000.00 14,954,589.14 合计 15,500,000.00 14,954,589.14 （3）期末长期股权投资账面金额比期初增长 466.62%，系本期公司向实际控制人重庆 东银实业（集团）有限公司收购其所持有重庆东原房地产开发有限公司 16%股权所致。 10.投资性房地产 成本法计量的投资性房地产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额     23 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  一、原价合计 1,463,571.62 1,463,571.62 1.房屋、建筑物 1,463,571.62 1,463,571.62 二、累计折旧和累计摊销合计 373,253.40 129,439.26 502,692.66 1.房屋、建筑物 373,253.40 129,439.26 502,692.66 三、投资性房地产减值准备累计金额合 计 114,869.60 114,869.60 1.房屋、建筑物 114,869.60 114,869.60 四、投资性房地产账面价值合计 975,448.62 846,009.36 1．房屋、建筑物 975,448.62 846,009.36 11.固定资产 （1）固定资产分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 689,022,241.85 37,001,608.05 17,811,462.74 708,212,387.16 其中：房屋、建筑物 346,808,898.20 1,619,180.70 5,161,570.17 343,266,508.73 机器设备 326,560,642.50 31,982,599.90 12,323,968.64 346,219,273.76 运输设备 15,652,701.15 3,399,827.45 325,923.93 18,726,604.67 二、累计折旧合计 299,499,200.17 36,954,470.29 13,899,618.56 322,554,051.90 其中：房屋、建筑物 89,216,569.26 12,390,188.16 2,728,442.75 98,878,314.67 机器设备 203,671,079.72 23,333,860.49 10,885,437.92 216,119,502.29 运输设备 6,611,551.19 1,230,421.64 285,737.89 7,556,234.94 三、固定资产减值准备累计金 额合计 21,359,424.97 386,986.23 21,746,411.20 其中：房屋、建筑物 8,556,808.16 8,556,808.16 机器设备 12,802,616.81 386,986.23 13,189,603.04 运输设备 四、固定资产账面价值合计 368,163,616.71 363,911,924.06 其中：房屋、建筑物 249,035,520.78 235,831,385.90 机器设备 110,086,945.97 116,910,168.43 运输设备 9,041,149.96 11,170,369.73 （2）融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产情况 固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值 经营租赁租出 机器设备 11,965,555.68 7,522,813.30 4,442,742.38     24 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  合计 11,965,555.68 7,522,813.30 4,442,742.38 （3）闲置固定资产情况 固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值 机器设备 5,997,886.00 4,808,951.15 510,392.25 678,542.60 合计 5,997,886.00 4,808,951.15 510,392.25 678,542.60 （4）本期新增固定资产中由在建工程转入 15,702,893.69 元。 （5）固定资产抵押情况 ①公司以江苏省盐城市城区环城西路213号[盐国用(2003)字第002000029号]一宗土地 使用权及土地上的 24 座房产的所有权（房产证号盐房权证市区字第 027788-027793、 027796-027811、082849、080850 号）作为抵押物，为本公司在中国工商银行盐城市分行借 款 4,600 万元提供抵押担保。 ②公司以江苏省盐城市城区通榆北路[盐国用(2001)字第 019000007 号]一宗土地使用 权及土地上的 2 座房产的所有权（房产证号盐房权证市区字第 027766、027767 号）作为抵 押物，为本公司在广东发展银行南京鼓楼支行借款 1,400 万元提供抵押担保。 ③公司以一批原值 85,954,305.39 元，评估值为 60,601,795.00 元[资产评估报告号： 盐中博华评（2007）162 号]的机械设备作为抵押物，为本公司在华夏银行南京汉中路支行 的 3,000 万元借款提供抵押担保。 ④公司以江苏省盐城开发区兴业路39号[盐开国用(2005)字第0746号]一宗土地使用权 及土地上的房产的所有权（房产证号盐市房权证开字第 4301 号）作为抵押物，为本公司在 中信银行南京分行 5,000 万元承兑汇票敞口中的 2,000 万元提供抵押担保。 ⑤公司以江苏省盐城经济开发区德喜村四组、蔡尖村一组两宗土地使用权（盐开国用 （2007）字第 834 号、盐开国用（2007）字第 2353 号）作为抵押物，为本公司在中国农业 银行盐城中汇支行的 4450 万元借款提供抵押担保。 ⑥本公司之子公司石家庄江淮动力机有限公司以石家庄市开发区黄河大道 189 号[石开 （东）国用（2001）字第 124 号]一宗土地使用权及土地上的三座房产的所有权（房产证号 石房权证开字第 712000027、28、29 号）[抵押合同号(2008)宁银(抵)字第 0082、0083 号] 作为抵押物，为其向中信银行最高额抵押借款 3,000.00 万元作为抵押担保，抵押期限自 2008 年 12 月 09 日至 2011 年 12 月 31 日。 12.在建工程 （1）在建工程原值     25 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  期初余额 本期减少 期末余额 工程 名称 预算数 金额 其中：利息资本化 金额 本期 增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 金额 其中：利息 资本化金额 资金 来源 工程投 入占预 算的比 例(%) 合计 242,985,946.55 9,427,201.23 137,920,322.24 15,702,893.69 20,750,641.19 344,452,733.91 27,820,294.63 其中： 江动 工 业 园 808,260,000.00 212,327,850.51 9,427,201.23 80,014,211.47 292,342,061.98 27,820,294.63 贷 款 36.17 其他 30,658,096.04 39,105,491.77 15,702,893.69 1,950,022.19 52,110,671.93 其 他 （2）在建工程减值准备 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因 其他 1,284,380.77 1,284,380.77 无法达到预期使用目的 合计 1,284,380.77 1,284,380.77 （3）用于确定利息资本化金额的资本化率为 7.61%。 （4）期末在建工程比期初增加 41.98%，主要原因为本期江动工业园项目净增加 80,014,211.47 元。 13.无形资产 （1）按类别列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 213,006,725.18 10,410,122.63 1,105,000.00 222,311,847.81 1．商标 64,021,216.33 64,021,216.33 2．土地使用权 141,400,435.52 594,104.20 1,105,000.00 140,889,539.72 3．软件 1,998,685.00 1,017,235.95 3,015,920.95 4．专有技术 8,798,782.48 8,798,782.48 5．采矿权 5,086,388.33 5,086,388.33 6．用气权 500,000.00 500,000.00 二、累计摊销额合计 47,055,657.12 4,071,303.23 257,833.49 50,869,126.86 1．商标 29,340,054.88 29,340,054.88 2．土地使用权 16,969,194.50 3,067,052.81 257,833.49 19,778,413.82 3．软件 413,607.12 255,656.22 669,263.34     26 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  4．专有技术 505,701.96 505,701.96 5．采矿权 264,229.26 231,463.68 495,692.94 6．用气权 68,571.36 11,428.56 79,999.92 三、无形资产减值准备累计金额合 计 1．商标 2．土地使用权 3．软件 4．专有技术 5．采矿权 6．用气权 四、无形资产账面价值合计 165,951,068.06 171,442,720.95 1．商标 34,681,161.45 34,681,161.45 2．土地使用权 124,431,241.02 121,111,125.90 3．软件 1,585,077.88 2,346,657.61 4．专有技术 8,293,080.52 5．采矿权 4,822,159.07 4,590,695.39 6．用气权 431,428.64 420,000.08 （2）本期土地使用权减少系本公司之子公司江苏江动盐城齿轮有限公司坐落于盐城市 黄海西路 155 号房产（盐房字第 027769 号）拆迁所致。 （3）本期发生的内部研究开发项目支出总额为 17,637,646.78 元，计入研究阶段支出 金额为 5,131,188.43 元，计入开发阶段的金额为 10,447,244.02 元,本期转入无形资产的开 发支出为 8,798,782.48 元。 （4）因本公司预期将在未来一直永续缴纳商标注册费用，因此本期将本公司持有的 “JD”、“江动”商标及该商标权对应的无形资产认定为使用寿命不确定的无形资产，每年进 行减值测试。 （5）期末对商标权进行减值测试，未发现减值，未计提减值准备。 14.商誉 （1）按明细列示 形成来源 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 收购子公司少数股东股权 419,132.66 419,132.66 非同一控制下合并 32,385,806.04 2,649,179.81 2,083,800.46 32,951,185.39     27 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  合计 32,804,938.70 2,649,179.81 2,083,800.46 33,370,318.05 （2）商誉减值准备 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 收购子公司少数股东股权 419,132.66 419,132.66 合计 419,132.66 419,132.66 （3）2007 年 12 月 6 日，本公司以现金 8,658,960 元人民币收购江苏江动集团有限公 司持有的盐城市江动汽油机制造有限公司 6.67%股权、石家庄江淮动力机有限公司 8.5%股 权、江苏江动集团进出口有限公司 5%股权、江苏江动集团进出口公司上海有限公司 20%股权、 盐城江动运输有限公司 9.09%股权，本次收购产生商誉 419,132.66 元。 （4）期末对上述事项（3）产生的商誉进行减值测试，上述商誉存在减值迹象，本期计 提商誉减值准备 419,132.66 元。 （5）本公司之子公司江淮动力美国有限公司(J.D. NorthAmerica Corp)于 2007 年 8 月30日与TitaniumGroup(II),LLC、FargoInternationalLLC签定《LLCPURCHASEAGREEMENT》， 以现金 9,298,241.83 美元收购 All-Power America,LLC 100%权益，本次收购产生商誉 4,433,618.00 美元，期末折算为人民币金额 30,302,005.58 元，较期初减少 2,083,800.46 元。 (6)本公司之子公司江淮动力美国有限公司(J.D. NorthAmerica Corp)于 2008 年 8 月 1 日收购 Universal Product Concepts Inc.100%流通股股权，收购价款 72,000 美元。该项 收购产生商誉 387,613 美元，期末折算为人民币金额 2,649,179.81 元。 （7）期末对上述事项（5）、（6）产生的商誉进行减值测试，未发现减值，期末未计提 减值准备。 15.递延所得税资产及递延所得税负债 项目 期末余额 对应的暂时性 差异金额 期初余额 对应的暂时性 差异金额 一、递延所得税资产 7,703,403.99 29,446,134.36 6,739,671.87 25,409,510.75 1.存货跌价准备 530,589.65 2,122,358.63 164,655.02 658,620.16 2.固定资产减值准备 5,309,004.74 21,236,018.96 5,309,004.74 21,236,018.96 3.投资性房地产减值准备 43,697.29 174,789.16 43,697.29 174,789.16 4.在建工程减值准备 321,095.19 1,284,380.76 321,095.19 1,284,380.76 5.递延收益 703,497.02 2,813,988.08 6.其他 795,520.10 1,814,598.77 901,219.63 2,055,701.71     28 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  项目 期末余额 对应的暂时性 差异金额 期初余额 对应的暂时性 差异金额 二、递延所得税负债 13,336,949.43 51,179,841.89 63,815,507.26 250,284,715.47 1.可供出售金融资产公允价值变 动 12,075,760.69 48,303,042.76 60,920,000.00 243,680,000.00 2.其他 1,261,188.74 2,876,799.13 2,895,507.26 6,604,715.47 16.资产减值准备 本期减少 项目 期初余额 本期计提 转回 转销 合计 期末余额 坏账准备 114,172,797.28 12,966,338.98 20,788,622.41 9,862,250.44 30,650,872.85 96,488,263.41 存货跌价准备 1,128,229.12 2,695,619.29 3,823,848.41 长期股权投资减值准备 14,954,589.14 545,410.86 15,500,000.00 投资性房地产减值准备 114,869.60 114,869.60 固定资产减值准备 21,359,424.97 386,986.23 21,746,411.20 在建工程减值准备 1,284,380.77 1,284,380.77 商誉减值准备 419,132.66 419,132.66 合计 153,014,290.88 17,013,488.02 20,788,622.41 9,862,250.44 30,650,872.85 139,376,906.05 17.短期借款 （1）借款类别 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 18,073,963.01 抵押借款 90,000,000.00 212,000,000.00 保证借款 287,040,954.00 213,500,000.00 质押借款 100,000,000.00 69,666,400.00 合计 495,114,917.01 495,166,400.00 （2）短期借款担保贷款明细表 1、抵押借款 借款单位 借款金额 担保形式 抵押物/保证人 中国工商银行盐城分行 46,000,000.00 抵押 江苏省盐城市城区环城西路 213 号土地及房 产 广东发展银行南京鼓楼支 14,000,000.00 抵押 江苏省盐城市城区通榆北路 26 号土地及房产 华夏银行南京汉中路支行 30,000,000.00 抵押+保证 账面原值 85,954,305.39 元的机器设备一批/ 江苏江动集团有限公司、重庆东银实业（集 团）有限公司     29 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  小计 90,000,000.00 2、保证借款 借款单位 借款金额 担保形式 保证人 中国建设银行盐城分行 60,000,000.00 保证 重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江动 集团有限公司 中国银行盐城分行 20,000,000.00 保证 江苏江动集团有限公司、重庆东银实业（集 团）有限公司、罗韶宇 中国银行盐城分行 2,000,000.00 保证 江苏江动集团有限公司、重庆东银实业（集 团）有限公司 广东发展银行南京鼓楼支 行 30,000,000.00 保证 江苏江动集团有限公司、重庆东银实业（集 团）有限公司、重庆市迪马实业股份有限公 司 中国建设银行新加坡分行 140,040,954.00 保证 江苏江淮动力股份有限公司 中国农业银行盐城中汇支 行 35,000,000.00 保证 江苏江动集团有限公司、重庆东银实业（集 团）有限公司 小计 287,040,954.00 3、质押借款 借款单位 借款金额 担保形式 质押物/保证人 中国农业银行盐城中汇支 100,000,000.00 质押+担保 2400 万股迪马股票/江苏江动集团有限公司 小计 100,000,000.00 合计 477,040,954.00 18.应付票据 （1）按种类列示 票据种类 期末余额 期初余额 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 728,500,000.00 351,150,000.00 728,500,000.00 商业承兑汇票 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 778,500,000.00 351,150,000.00 778,500,000.00 （2）期末应付票据比期初增加 121.70%，主要系公司与供应商的货款结算更多的采用 银行承兑汇票结算方式进行所致。 19.应付账款 （1）期末应付账款余额 326,674,048.00 元,账龄超过 1 年的应付账款 15,992,531.29 元，主要系未结算的购货款。 （2）期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）期末余额中应付关联方款项详见附注“十一、6-（3）关联方往来的余额”。     30 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  20.预收账款 （1）期末预收款项余额 19,159,304.19 元，主要系未结算的销货款。 （2）账龄超过 1 年的预收账款金额为 1,039,578.61 元，未偿还或未结转的原因为货款 尚未结清。截止至财务报告报出日无结转收入的金额。 （3）期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）期末余额中预收关联方款项详见附注“十一、6-（3）关联方往来的余额”。 21.应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,005,568.97 93,935,297.37 94,942,618.94 1,998,247.40 二、职工福利费 3,216,415.19 3,216,415.19 三、社会保险费 1,492,696.37 23,334,327.36 24,039,909.28 787,114.45 其中：1．医疗保险费 543,245.15 5,743,769.45 6,096,935.69 190,078.91 2．基本养老保险费 858,569.64 14,214,645.32 14,582,479.96 490,735.00 3．失业保险费 85,421.42 1,398,248.36 1,433,705.39 49,964.39 4．工伤保险费 5,452.90 1,331,782.46 1,306,745.97 30,489.39 5．生育保险费 7.26 645,881.77 620,042.27 25,846.76 四、住房公积金 25,295.06 1,514,233.76 1,522,359.00 17,169.82 五、工会经费和职工教育经费 8,944,614.06 2,714,914.79 896,552.34 10,762,976.51 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 547,751.59 547,751.59 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 13,468,174.46 125,262,940.06 125,165,606.34 13,565,508.18 22.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.企业所得税 -23,347,604.25 -17,984,628.12 2.增值税 -60,740,397.16 -58,060,441.28 3.营业税 1,704,882.50 402,003.54 4.土地使用税 154,158.39 75,968.58 5.房产税 229,127.08 584,417.74     31 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  6.城市维护建设税 138,857.99 32,699.66 7.其他 877,218.08 1,834,853.18 合计 -80,983,757.37 -73,115,126.70 23.应付股利 主要投资者名称 期末余额 期初余额 社会公众股 1,106.52 合计 1,106.52 24.其他应付款 （1）期末其他应付款余额为 30,426,088.78 元。 （2）账龄超过 1 年的其他应付款金额为 8,880,170.82 元，未偿还的原因主要为收取客 户的质量保证金及押金。 （3）期末余额中无欠持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）金额较大的其他应付款情况 性质或内容 金额 电费 672,450.83 备用金 564,495.27 重庆东银实业(集团)有限公司 508,594.68 质量保证金 464,000.00 合计 2,209,540.78 （5）期末余额中其他应付关联方款项详见附注“十一、6-（3）关联方往来的余额”。 25.其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 递延收益 2,813,988.09 合计 2,813,988.09 26.长期借款 （1）按类别列示 借款类别 币种 期末余额 期初余额     32 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  信用借款 人民币 800,000.00 800,000.00 抵押借款 人民币  44,500,000.00 保证借款 人民币  50,000,000.00 合计   95,300,000.00 800,000.00 注：（1）于 2008 年 12 月 31 日，本公司以账面价值为 4,450 万元的土地使用权作为抵 押物为本公司向中国农业银行盐城中汇支行获得的 4,450 万元银行贷款进行担保。 （2）于 2008 年 12 月 31 日，本公司之母公司江苏江动集团有限公司、实际控制人重庆 东银实业（集团）有限公司为本公司向中国农业银行盐城中汇支行获得的 5,000 万元银行贷 款提供担保。 （3）期末长期借款较期初增长 11,812.50%的主要原因为本年新增固定资产投资专项借 款所致。 27.股本 期初余额 本期变动 期末余额 项目 金额 比例(%) 本期增加 本期减少 金额 比例(%) 一、有限售条件股份 247,568,234.00 43.900 109,683,663.00 28,224,494.00 329,027,403.00 38.890 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 247,568,234.00 43.900 109,683,663.00 28,224,494.00 329,027,403.00 38.890 其中：境内非国有法人持股 247,512,000.00 43.890 109,656,000.00 28,200,000.00 328,968,000.00 38.885 境内自然人持股 56,234.00 0.010 27,663.00 24,494.00 59,403.00 0.005 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 316,431,766.00 56.100 200,540,831.00 516,972,597.00 61.110 1、人民币普通股 316,431,766.00 56.100 200,540,831.00 516,972,597.00 61.110 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总额 564,000,000.00 100 310,224,494.00 28,224,494.00 846,000,000.00 100 注：（1）2008 年 5 月 16 日，公司召开 2007 年度股东大会，审议通过了 2007 年度利润 分配及资本公积金转增股本的方案。公司以股本 56,400 万股为基数，向全体股东每 10 股派 发现金人民币 0.2 元（含税），向全体股东以资本公积金每 10 股转增股份 5 股，转增后公司 股本增至 84,600 万股。此次股本变更业经天职国际会计师事务所有限公司审验，并于二○ ○八年九月八日出具天职沪验字[2008]第 019 号验资报告。 （2）2008 年 5 月 6 日,江苏江动集团有限公司所持有的 2,820 万股有限售条件流通股 上市流通，江苏江动集团有限公司在 2008 年 5 月 7 日至 2008 年 7 月 9 日期间通过大宗交易 系统转让股份共计 1,950 万股。截止至 2008 年 12 月 31 日，江苏江动集团有限公司共持有 公司股份 34,201.80 万股，其中有限售条件流通股 32,896.80 万股，无限售条件流通股 1,305 万股。     33 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  （3）期末大股东已质押本公司股份总额 31,470.00 万股。 28.资本公积 项目 期初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 变动原因、依据 股本溢价 302,416,878.93 282,000,000.00 20,416,878.93 资本公积转增股本 其他资本公积 179,646,038.50 143,141,311.53 36,504,726.97 出售可供出售金融资 产及其公允价值变动 合计 482,062,917.43 425,141,311.53 56,921,605.90 注：（1）2008 年 5 月 16 日，公司召开 2007 年度股东大会，审议通过了 2007 年度利润 分配及资本公积金转增股本的方案。公司以股本 56,400 万股为基数，向全体股东每 10 股派 发现金人民币 0.2 元（含税），向全体股东以资本公积金每 10 股转增股份 5 股，转增后公司 股本增至 84,600 万股。此次股本变更业经天职国际会计师事务所有限公司审验，并于二○ ○八年九月八日出具天职沪验字[2008]第 019 号验资报告。 （2）本期其他资本公积的减少系公司本期出售所持有之可供出售金融资产及其公允价 值变动所致。 29.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据 法定盈余公积 35,464,017.39 8,592,309.60 44,056,326.99 本年提取盈余公积 专项储备 766,638.25 1,197,978.22 1,096,463.44 868,153.03 按采煤行业政策计 提及使用转回 合计 36,230,655.64 9,790,287.82 1,096,463.44 44,924,480.02 注:本公司之子公司重庆阳北煤炭资源开发有限公司在编制 2008 年年报时，根据财政部 《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）文件规定及 《企业会计准则讲解》（2008 版）》的具体要求，对安全生产费用、维简费会计处理的变更 进行追溯调整，该项调整调增合并财务报表盈余公积 766,638.25 元。 30.未分配利润 项目 本期数 上期数 上期期末余额 161,300,666.05 61,973,718.11 加：会计政策变更 -4,873.03 32,917,980.81 本期期初余额 161,295,793.02 94,891,698.92 本期增加 84,426,585.93 85,232,165.70 ①本期净利润 83,330,122.49 84,764,307.29 ②专项储备基金转回 1,096,463.44 467,858.41     34 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  本期减少 21,070,287.82 18,828,071.60 ①提取法定盈余公积 8,592,309.60 7,026,913.84 ②专项储备基金计提 1,197,978.22 521,157.76 ②分配利润 11,280,000.00 11,280,000.00 ③提取专项储备基金 期末余额 224,652,091.13 161,295,793.02 注：（1）本公司之子公司重庆阳北煤炭资源开发有限公司在编制 2008 年年报时，根据 财政部《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）文件 规定及《企业会计准则讲解》（2008 版）》的具体要求，对安全生产费用、维简费会计处理 的变更进行追溯调整，该项调整调减合并财务报表期初未分配利润 4,873.03 元。 （2）期末未分配利润比上期增加 39.28%，主要系本期净利润增加所致。 31.营业收入和成本 （1）营业收入和成本 项目 收入本期发生额 成本本期发生额 收入上期发生额 成本上期发生额 主营业务 1,945,084,567.38 1,715,312,279.37 1,843,987,197.11 1,665,177,088.78 其他业务 91,103,540.42 70,162,480.48 62,019,799.73 57,296,192.82 合计 2,036,188,107.80 1,785,474,759.85 1,906,006,996.84 1,722,473,281.60 注：本期确认的销售商品收入金额为 2,021,094,037.46 元，出租固定资产收入金额为 3,987,232.73 元 ， 综 合 服 务 费 收 入 金 额 2,306,837.61 元 ， 技 术 转 让 收 入 金 额 为 8,800,000.00 元。 （2）主营业务收入和成本按类别列示： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类 别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 柴油机 1,126,469,643.99 1,358,811,164.89 994,573,304.60 1,213,530,041.12 131,896,339.39 145,281,123.77 汽油机 452,219,422.79 246,410,299.01 394,240,731.57 221,011,514.10 57,978,691.22 25,398,784.91 拖拉机 68,787,794.38 78,615,214.37 67,342,265.97 78,233,190.13 1,445,528.41 382,024.24 零 配 件 及 其 他 272,587,242.38 154,571,450.01 241,340,714.81 146,983,433.53 31,246,527.57 7,588,016.48 煤油机 10,590,483.87 5,579,068.83 10,160,529.83 5,418,909.90 429,954.04 160,158.93 煤炭 14,429,979.97 7,654,732.59 6,775,247.38 合计 1,945,084,567.38 1,843,987,197.11 1,715,312,279.37 1,665,177,088.78 229,772,288.01 178,810,108.33 （3）主营业务收入和成本按地区列示（单位：人民币万元） 地区 主营业务收入 主营业务成本     35 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 江苏省 17,160.00 13,650.47 15,582.05 11,413.80 安徽省 2,593.20 4,140.45 2,240.37 3,535.01 山东省 28,673.48 24,999.18 25,126.81 21,251.25 河南省 27,020.71 26,443.69 23,775.81 22,654.31 浙江省 4,997.60 9,440.37 4,332.47 7,915.97 东北三省 3,251.06 3,694.93 2,829.42 3,213.12 西南 12,486.14 11,383.21 11,094.07 9,538.56 西北 3,985.60 4,729.18 3,580.04 4,026.09 国外 86,626.71 62,468.10 76,445.66 60,551.18 其他 7,713.96 23,449.14 6,524.53 22,418.42 合计 194,508.46 184,398.72 171,531.23 166,517.71 （4）公司前五名客户的销售收入总额 473,816,141.55 元，占公司全部销售收入的比例 24.36%。 （5）其他业务收入和支出情况 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 主要业务类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 材料及其他 76,009,470.08 55,031,699.73 67,611,439.11 56,784,528.81 8,398,030.97 ‐1,752,829.08 出租固定资产 3,987,232.73 288,100.00 1,934,991.37 139,814.01 2,052,241.36 148,285.99 综合服务费 2,306,837.61 1,500,000.00 83,250.00 2,306,837.61 1,416,750.00 技术服务费 8,800,000.00 5,200,000.00 616,050.00 288,600.00 8,183,950.00 4,911,400.00 合计 91,103,540.42 62,019,799.73 70,162,480.48 57,296,192.82 20,941,059.94 4,723,606.91 32.营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 28,449.14 31,564.87 资源税 96,664.87 96,811.20 城市维护建设税 534,286.79 401,571.14 教育费附加 308,586.40 225,742.67 合计 967,987.20 755,689.88 33.投资收益     36 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产分配利润 1,540,000.00 1,798,000.00 转让可供出售金融资产取得的收益 67,434,038.10 64,741,027.75 远期外汇合约 583,050.50 合计 69,557,088.60 66,539,027.75 注：于资产负债表日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。 34.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 41,536,195.20 28,712,148.33 利息收入(以负数表示) -14,345,575.38 -8,717,330.50 汇兑损益(收益以负数表示) 9,836,903.54 8,001,869.30 其他 17,318,097.36 14,915,497.88 合计 54,345,620.72 42,912,185.01 35.资产减值损失 （1）按项目列示 项目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 -7,822,283.43 -27,221,777.61 2．存货跌价损失 2,695,619.29 -2,942,429.52 3．长期股权投资减值损失 545,410.86 4．固定资产减值损失 386,986.23 5．商誉减值损失 419,132.66 合计 -3,775,134.39 -30,164,207.13 （2）本期资产减值损失较上期减少 84.29%，主要原因为本期转回的坏账准备较上期有 所减少所致。 36.营业外收入 （1）按项目列示 项目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产利得小计 5,610,734.13 2,352,702.79 其中：处置固定资产利得 5,610,734.13 2,352,702.79 2．政府补助 6,924,271.68 109,200.00     37 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  项目 本期发生额 上期发生额 3．罚款收入 204,759.45 338,457.82 4．其他 695,200.30 326,960.73 合计 13,434,965.56 3,127,321.34 （2）本期营业外收入发生额与去年同期相比增加 329.60%，主要是本期处置固定资产 利得与政府补助收入大幅度增加。 37.营业外支出 （1）按项目列示 项目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资损失合计 227,569.48 1,074,757.92 其中：处置固定资产损失 227,569.48 1,074,757.92 2．公益性捐赠支出 550,000.00 7,175.00 3．综合基金 4,469,653.30 5,691,467.95 4．罚款支出 3,291,127.08 276,501.33 5．其他 1,006,015.64 72,731.85 合计 9,544,365.50 7,122,634.05 （2）本期营业外支出发生额与去年同期相比增加 34.00%，主要是本期罚款支出大幅度 增加。 38.本期政府补助情况 项目 金额 来源和依据 科技成果转化专项资金 6,016,011.91 江苏省科技成果转化专项资金项目合同 品牌发展资金 300,000.00 盐城市财政局 07 年度省品牌发展资金 减免城镇土地使用税 608,259.77 石家庄高新区地方税务局关于减免 2007 年度 城镇土地使用税和房产税的批复 合计 6,924,271.68 39.所得税费用 （1）按项目列示 项目 本期发生额 上期发生额     38 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  所得税费用 7,144,347.94 12,068,142.18 其中：当期所得税 7,118,630.73 递延所得税 25,717.21 12,068,142.18 （2）本期所得税费用较上期减少 69.28%的原因系本期所发生所得税应纳税暂时性差异 事项减少所致。 40.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 大额项目 本期数 上期数 一、收到的其他与经营活动有关的现金 79,689,223.44 25,598,128.42 其中：收到与存款利息有关的现金 10,236,152.50 8,625,637.54 政府补助及其他营业外收入现金 9,607,283.25 774,618.55 收到与其他往来有关的现金 59,845,787.69 16,197,872.33 二、支付的其他与经营活动有关的现金 90,951,567.47 54,485,046.20 其中：支付与营业费用有关的现金 32,017,723.58 27,996,188.19 支付与管理费用有关的现金 26,392,511.98 7,021,864.63 支付与财务费用有关的现金 16,325,269.55 8,900,969.37 支付与其他往来及费用有关的现金 16,216,062.36 10,566,024.01 41.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 大额项目 本期数 上期数 一、支付的其他与筹资活动有关的现金 340,620,455.85 5,944,036.37 其中：支付与质押借款有关的现金 340,620,455.85 5,944,036.37 41.将净利润调节为经营活动现金流量净额 项目 本期数 上期数 净利润 85,192,644.03 83,058,315.22 加：资产减值准备 -3,775,134.39 -30,164,207.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,083,909.55 37,126,504.80 无形资产摊销 4,071,303.23 9,824,854.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -5,383,164.65 -2,014,410.19 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 665,454.40     39 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 41,536,195.20 28,712,148.33 投资损失（收益以“－”号填列） -69,557,088.60 -66,539,027.75 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,069,431.64 21,488,726.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,095,148.85 25,848,958.90 存货的减少（增加以“－”号填列） -56,058,500.98 -44,576,539.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,487,585.44 -14,902,196.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 151,008,027.99 112,485,384.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 198,631,494.03 161,013,965.61 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 171,686,796.50 209,353,305.12 减：现金的期初余额 209,353,305.12 248,012,911.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -37,666,508.62 -38,659,606.72 九、母公司财务报表项目注释 1.应收账款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 余额 比例 (%) 坏帐准备 计提比 例(%) 余额 比例 (%) 坏帐准备 计提比 例(%) 1 年以内(含 1 年) 211,085,962.99 74.20 11,504,298.15 5.45 244,907,722.24 65.97 13,195,386.11 5.39 1-2 年(含 2 年) 4,604,889.05 1.62 460,488.91 10.00 42,986,290.17 11.58 5,829,034.03 13.56 2-3 年(含 3 年) 5,764,882.43 2.03 2,919,779.74 50.65 18,304,050.37 4.93 13,771,830.98 75.24 3 年以上 63,023,915.30 22.15 63,023,915.30 100.00 65,019,439.03 17.52 65,019,439.03 100 合计 284,479,649.77 100 77,908,482.10 27.39 371,217,501.81 100 97,815,690.15 26.35 （2）按类别列示     40 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  期末余额 期初余额 类别 金额 占总 额比 例(%) 坏账准 备计提 比例 (%) 坏账 准备 金额 占总 额比 例(%) 坏账准 备计提 比例(%) 坏账 准备 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 214,614,185.53 75.44 23.81 51,105,311.34 234,788,244.92 63.25 13.37 31,393,262.81 其他不重大 应收款项 69,865,464.24 24.56 38.36 26,803,170.76 136,429,256.89 36.75 48.69 66,422,427.34 合计 284,479,649.77 100 27.39 77,908,482.10 371,217,501.81 100 26.35 97,815,690.15 （3）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明： 应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 上海埃蓓安国际贸易有限公司 66,538,616.11 3,326,930.81 5 按风险组合计提 石家庄江淮动力机有限公司 44,254,410.30 2,212,720.52 5 按风险组合计提 云南力帆骏马车辆有限公司拖拉机装配厂 30,357,753.39 1,517,887.67 5 按风险组合计提 南京大金山实业公司 15,609,978.27 15,609,978.27 100 按风险组合计提 山东双力集团股份有限公司 13,529,901.24 13,529,901.24 100 特别坏账 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 9,555,007.01 477,750.35 5 按风险组合计提 开封中州高新农业装备股份有限公司 7,399,796.53 7,399,796.53 100 按风险组合计提 盐城市江淮东升压力铸造有限公司 5,894,647.82 294,732.39 5 按风险组合计提 山东巨力股份有限公司 5,459,905.07 5,459,905.07 100 按风险组合计提 山东潍坊拖拉机厂集团有限公司 5,419,610.02 270,980.50 5 按风险组合计提 常州东风农机集团有限公司（原常州拖拉机厂） 5,368,034.26 743,401.71 13.85 特别坏账 山东五征集团有限公司 5,226,525.51 261,326.28 5 按风险组合计提 合计 214,614,185.53 51,105,311.34 （4）期末金额位列前五名的应收账款合计 170,290,659.31 元，其中：1 年以内 141,150,779.80 元、2-3 年 1,700,450.01 元、3 年以上 27,439,429.50 元，占应收账款总 额的比例为 59.86%。 （5）应收款项年末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 （6）应收关联方款项占应收款项总额的比例为 41.20%。     41 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  2.其他应收款 （1）按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄结构 余额 比例(%) 坏帐准备 计提比例(%) 余额 比例(%) 坏帐准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 7,508,695.62 7.61 375,434.78 5.00 88,951,535.84 64.73 4,097,576.81 4.61 1-2 年(含 2 年) 60,803,805.04 61.65 6,080,380.50 10.00 21,911,166.99 15.94 214,442.34 0.98 2-3 年(含 3 年) 21,519,811.90 21.82 525,920.50 2.44 7,119,665.48 5.18 2,135,899.63 30.00 3 年以上 8,796,867.41 8.92 8,796,867.41 100.00 19,439,665.44 14.15 19,439,665.44 100.00 合计 98,629,179.97 100 15,778,603.19 16.00 137,422,033.75 100 25,887,584.22 18.84 （2）按类别列示 期末余额 期初余额 类别 金额 占总额 比例(%) 坏账准 备计提 比例（%） 坏账 准备 金额 占总额 比例(%) 坏账准 备计提 比例（%） 坏账 准备 单项金额重大的 其他应收款 77,148,998.57 78.22 7.44 5,738,225.50 77,148,998.65 56.14 3.72 2,869,112.75 其他不重大其他应收款 21,480,181.40 21.78 46.74 10,040,377.69 60,273,035.10 43.86 38.19 23,018,471.47 合计 98,629,179.97 100 16.00 15,778,603.19 137,422,033.75 100 18.84 25,887,584.22 （3）单项金额重大的其他应收款情况 性质或内容 金额 江淮动力美国有限公司 52,382,255.00 山东双力集团股份有限公司 19,766,743.57 盐城经济开发区管委会 5,000,000.00 合计 77,148,998.57 （4）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明 应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 江淮动力美国有限公司  52,382,255.00 5,238,225.50 10.00 按风险组合计提 山东双力集团股份有限公司  19,766,743.57 单项测试，可全额收回 盐城经济开发区管委会  5,000,000.00 500,000.00 10.00 按风险组合计提 合计 77,148,998.57 5,738,225.50     42 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  （5）期末金额位列前五名的其他应收款合计 82,327,885.38 元，其中：1-2 年 60,493,021.57 元、2-3 年 19,766,743.57 元、3 年以上 2,068,120.24 元，占其他应收款总 额的比例为 83.47%。 （6）期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （7）期末余额中应收关联方款项占其他应收款总额的比例 53.21%。 3.长期股权投资 （1）按核算方法列示 被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期 减少 期末账面金额 本期收 到的现 金红利 成本法核算 重庆东原房地产 开发有限公司 295,000,000.00 35,000,000.00 260,000,000.00 295,000,000.00 石家庄江淮动力 机有限公司 83,601,799.42 83,601,799.42 83,601,799.42 江苏江动盐城 齿轮有限公司 34,506,400.00 34,506,400.00 34,506,400.00 重庆阳北煤炭资 源开发有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 福建金纶石化纤 维实业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 盐城市江动汽油 机制造有限公司 15,970,071.80 15,970,071.80 15,970,071.80 盐城瑞鼎机电 科技有限公司 15,500,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00 江苏江动集团 进出口有限公司 11,663,346.95 11,663,346.95 11,663,346.95 江淮动力美国 有限公司 7,625,800.00 7,625,800.00 7,625,800.00 盐城兴动机械 有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 盐城市东升 压铸有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 盐城江动运输 有限公司 514,533.75 514,533.75 514,533.75     43 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  上海埃蓓安国际 贸易有限公司 15,217.87 15,217.87 15,217.87 合计 516,197,169.79 256,197,169.79 260,000,000.00 516,197,169.79 (2)长期投资减值准备 被投资单位 期末余额 期初余额 盐城瑞鼎机电科技有限公司 15,500,000.00 14,954,589.14 合计 15,500,000.00 14,954,589.14 （3）期末长期股权投资账面金额比期初增长 107.55%，系本期公司向实际控制人重庆 东银实业（集团）有限公司收购其所持有重庆东原房地产开发有限公司 16%股权所致。 4.营业收入和成本 （1）营业收入和成本 项目 收入本期发生额 成本本期发生额 收入上期发生额 成本上期发生额 主营业务收入 1,102,000,864.35 1,018,181,681.04 1,199,585,612.67 1,068,705,989.41 其他业务收入 62,246,050.08 45,986,437.34 50,389,105.31 47,703,278.50 合计 1,164,246,914.43 1,064,168,118.38 1,249,974,717.98 1,116,409,267.91 注：本期确认的销售商品收入金额为 1,142,078,845.79 元，固定资产出租收入金额为 11,061,231.03 元，综合服务费收入金额为 2,306,837.61 元，技术转让收入金额为 8,800,000.00 元。 （2）主营业务收入和成本情况 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要 业务 类别/ 产品 类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 柴 油 机 1,056,421,125.41 1,162,494,298.67 976,425,413.64 1,033,734,846.42 79,995,711.77 128,759,452.25 零 部 件 45,579,738.94 37,091,314.00 41,756,267.40 34,971,142.99 3,823,471.54 2,120,171.01 合计 1,102,000,864.35 1,199,585,612.67 1,018,181,681.04 1,068,705,989.41 83,819,183.31 130,879,623.26 （3）公司前五名客户的销售收入总额 556,742,097.48 元，占公司全部销售收入的比例 47.82%。 （4）其他业务收入和支出情况     44 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 主要业务类别/ 产品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 材料及其他 40,077,981.44 39,170,967.11 40,002,407.08 42,584,040.67 75,574.36 -3,413,073.56 固定资产出租 11,061,231.03 4,518,138.20 5,367,980.26 4,747,387.83 5,693,250.77 -229,249.63 综合服务费 2,306,837.61 1,500,000.00 83,250.00 2,306,837.61 1,416,750.00 技术转让 8,800,000.00 5,200,000.00 616,050.00 288,600.00 8,183,950.00 4,911,400.00 合计 62,246,050.08 50,389,105.31 45,986,437.34 47,703,278.50 16,259,612.74 2,685,826.81 5.投资收益 产生投资收益的来源 本期实际额 上期实际额 可供出售金融资产分配利润 1,540,000.00 1,798,000.00 转让可供出售金融资产取得的收益 67,434,038.10 64,741,027.75 合计 68,974,038.10 66,539,027.75 注：于资产负债表日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。 十、资产证券化业务会计处理 无。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方，下列各方构成本公司的关联方： 1、本公司的母公司，本公司的实际控制人。 2、本公司的子公司。 3、与本公司受同一母公司控制的其他企业。 4、与本公司受同一实际控制人控制的其他企业。 5、本公司的联营企业。 6、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。 7、本公司关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的 其他企业。     45 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  （二）关联方关系及其交易 1.本公司的母公司有关信息 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 江苏江动集团有限公司 盐城市 工业加工 20,204 万元 注：本公司之实际控制人为重庆东银实业（集团）有限公司。 2.母公司对本公司的持股比例及表决权比例 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 持股比例(%) 43.89 3.46 40.43 表决权比例(%) 43.89 3.46 40.43 3、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册资本 注册地 经济性质或 类型 组织机构代 码 经营范围 与本公司 关系 法定 代表人 重庆东银实业（集 团）有限公司 16,000 万元 重庆市 有限责任 公司 62199952-3 销售摩托车配件、机电产品、建 筑材料、装饰材料、家用电器、 日用百货 实际控制人 罗韶宇 江苏江动集团有限 公司 20,204 万元 盐城市 有限责任 公司 14013385-X工业加工 母公司 罗韶颖 上海埃蓓安国际贸 易有限公司 200 万元 上海市 有限责任 公司 630873375 经营市外经贸委批准的进出口 业务；承办中外合资经营、合作 生产及开展“三来一补”业务 子公司的子 公司 胡尔广 盐城市江动汽油机 制造有限公司 1,500 万元 盐城市 有限责任 公司 72050882-2 生产、销售汽油机；销售发电机、 水泵 子公司 胡尔广 江苏江动盐城齿轮 有限公司 4,011.62 万元 盐城市 有限责任 公司 14024442-9齿轮及其他普通机械制造 子公司 胡尔广 盐城兴动机械有限 公司 1,000 万元 盐城市 中外合资 企业 703852621 生产单缸柴油机、拖拉机、小型 农机具及配件并销售自产产品 子公司 胡尔广 江苏江动集团进出 口有限公司 1,000 万元 盐城市 有限责任 公司 14014179-6 经营和代理各类商品及技术的 进出口业务（国家限定公司经营 或禁止进出口的商品或技术除 外） 子公司 胡尔广 石家庄江淮动力机 有限公司 8,500 万元 石家庄 有限责任 公司 23566327-1 生产销售卧式柴油机、立式柴油 机、风冷柴油机及配件 子公司 胡尔广     46 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  盐城市江淮东升压 力铸造有限公司 200 万元 盐城市 有限责任 公司 75463853-7 汽车零部件、柴油机零部件制造 及销售 子公司 胡尔广 盐城江动运输有限 公司 55 万元 盐城市 有限责任 公司 76736924-1普通货物运输 子公司 胡尔广 重庆阳北煤炭资源 开发有限公司 2,500 万元 重庆市 奉节县 煤炭开采、销售 子公司 江淮动力美国有限 公司 100.00 万美元 美国 小型通用汽油机、拖拉机及发电 机组的销售 子公司 4.存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：人民币万元） 期初数 本期增减变动 期末数 关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 江苏江动集团有限公司 24,751.20 43.89 9,450.60 3.46 34,201.80 40.43 上海埃蓓安国际贸易有限公司 200.00 100 200.00 100 盐城市江动汽油机制造有限公司 1,500.00 100 1,500.00 100 江苏江动盐城齿轮有限公司 3,450.64 86.016 3,450.64 86.016 盐城兴动机械有限公司 750.00 75.00 750.00 75.00 江苏江动集团进出口有限公司 1000.00 100 1000.00 100 石家庄江淮动力机有限公司 8,500.00 100 8,500.00 100 盐 城 市 江 淮 东 升 压 力 铸 造 有 限 公 司 180.00 90.00 180.00 90.00 盐城市江动运输有限公司 55.00 100 55.00 100 重庆阳北煤炭资源开发有限公司 2,250.00 90.00 2,250.00 90.00 江淮动力美国有限公司 100 万美元 100 100 万美元 100 5、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 盐城市江动曲轴制造有限公司 受同一母公司控制 江动越南农业机械制造有限公司 受同一母公司控制 江动集团（美国）有限公司 受同一母公司控制 重庆迪马实业股份有限公司 受同一实际控制人控制 6.关联方交易 (1)购销交易（金额单位：人民币万元） 交易 类型 企业名称 关联方 关系性质 交易金额 交易金额占公司同类 交易总额的比例(%) 未结算项 目金额 未结算项目金额 坏账准备金额 定价 政策     47 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  一、购买商品、接受劳务的关联交易 购买 商品 盐城市江动曲轴 制造有限公司 受同一母 公司控制 6,879.39 3.85 147.53 公允 价格 二、销售商品、提供劳务的关联交易 销售 商品 江苏江动集团 有限公司 母公司 302.33 0.15 协议 价格 销售 商品 江动越南农业机 械制造有限公司 受同一母 公司控制 4,076.71 2.00 -362.48 协议 价格 销售 商品 江动集团（美国） 有限公司 受同一母 公司控制 508.26 0.25 协议 价格 销售 商品 盐城市江动曲轴 制造有限公司 受同一母 公司控制 76.61 0.04 公允 价格 三、购买股权 购买 股权 重庆东原房地产 开发有限公司 受 同 一 实 际 控 制 人 控制 26,000.00 100.00 公允 价格 （2）关联方担保事项 ①接受担保 江苏江动集团有限公司、重庆东银实业（集团）有限公司、重庆市迪马实业股份有限公 司分别与广东发展银行股份有限公司鼓楼支行签订了《最高额保证合同》，为本公司在广东 发展银行股份有限公司鼓楼支行借款3,000万元提供连带责任保证。 重庆东银实业（集团）有限公司、罗韶宇分别与中国银行股份有限公司盐城分行签订了 《最高额保证合同》，为本公司在中国银行股份有限公司盐城分行借款2,000万元提供连带责 任保证。 重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江动集团有限公司分别与中国建设银行股份有限 公司盐城分行签订了《最高额保证合同》，为本公司在中国银行股份有限公司盐城分行借款 6,000万元提供连带责任保证。 重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江动集团有限公司分别与华夏银行股份有限公司 南京分行签订了《最高额保证合同》，为本公司在华夏银行股份有限公司南京分行借款3,000 万元提供连带责任保证。 江苏江动集团有限公司与中国农业银行盐城中汇支行签订了《最高额保证合同》，为本 公司在中国农业银行盐城中汇支行借款10,000万元提供连带责任保证。 重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江动集团有限公司与中国农业银行盐城中汇支行 签订了《最高额保证合同》，为本公司在中国农业银行盐城中汇支行借款8,500万元提供连带 责任保证。 ②互相担保 2008年2月27日，本公司与重庆市迪马实业股份有限公司签署了互保协议，双方互相提 供担保，担保额度为6,000万元，担保形式为连带责任担保，协议有效期为两年，截止2008     48 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  年12月31日，公司为重庆市迪马实业股份有限公司提供担保的贷款余额为5,000万元，重庆 市迪马实业股份有限公司为本公司提供担保的贷款余额为3,000万元(广东发展银行股份有 限公司鼓楼支行3,000万元)。 （3）关联方往来余额情况 项目和单位 期末余额 占该项目总额的比例（%） 应付票据 盐城市江动曲轴制造有限公司 41,900,000.00 5.38 应付账款 盐城市江动曲轴制造有限公司 1,475,313.51 0.45 预收账款 江动越南农业机械制造有限公司 3,624,824.95 18.92 其他应付款 江苏江动集团有限公司 183,737.78 1.08 重庆东银实业(集团)有限公司 508,594.68 1.67 十二、股份支付 本公司本期无需要披露的股份支付事项。 十三、非货币性资产交换 本公司本期无需要披露的非货币性资产交换事项。 十四、债务重组 本公司本期无需要披露的债务重组事项。 十五、借款费用 1.当期资本化的借款费用金额18,393,093.40元。 2.当期用于计算确定借款费用资本化金额的综合资本化率7.61%。 十六、外币折算 计入当期损益的汇兑差额9,836,903.54元。 十七、租赁 1.经营租赁出租人租出资产情况 资产类别 期末账面价值 期初账面价值     49 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  1．机器设备 4,442,742.38 5,703,395.61 合计 4,442,742.38 5,703,395.61 十八、终止经营 本公司本期无需要披露的终止经营事项。 十九、分部报告（金额单位：人民币万元） 2008年 国内 国外 合计 营业收入 116,992.10 86,626.71 203,618.81 2007年 国内 国外 合计 营业收入 128,132.60 62,468.10 190,600.70 二十、资产负债表日后事项 1．根据本公司2009年3月22日第四届第二十一次董事会决议，本公司2008 年度利润分 配预案如下：向本公司全体股东派发现金股利，每10 股派发现金0.1 元（含税），共派发 现金红利8,460,000.00 元。上述利润分配预案尚须经股东大会批准。 二十一、承诺事项 本公司本期无需要披露的承诺事项。 二十二、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股 股东的净利润 7.1413 0.0682 6.9149 0.0757 0.0985 0.1503 0.0985 0.1503 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 2.6029 0.0286 2.5204 0.0317 0.0359 0.0630 0.0359 0.0630 注：（1）基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润÷发行在外普通股的加权平均 数 （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数× 已发行时间÷报告期时间-当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间     50 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  （3）本期发行在外普通股加权平均数为846,000,000股； 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况 非经常性损益明细 金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,383,164.65 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,316,011.91 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 67,434,038.10 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,808,576.50 (21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 71,324,638.16 减：所得税影响金额 17,864,852.83 扣除所得税影响后的非经常性损益 53,459,785.33 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 52,957,720.63 归属于少数股东的非经常性损益 502,064.70     51 江苏江淮动力股份有限公司 2008 年年度报告  十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的财务会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 江苏江淮动力股份有限公司 董事长 ： 胡尔广 二零零九年三月二十四日     52