000835_2006_四川圣达_2006年年度报告_2007-02-15.txt

0 四川圣达实业股份有限公司 2006 年年度报告 正 文 二 OO 七年二月 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 1 第一节 重要提示及目录 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 张明伟先生、陈国先生因出差原因未能亲自参加本次会议，书面委托董事 王光友先生代为出席并表决，董事张代荣先生因母亲病重，书面委托董事佘鑫麒 先生代为出席表决。 四川君和会计师事务所为本公司出具了无保留意见的审计报告。 公司负责人王光友、主管会计工作负责人谢树江及会计机构负责人张大勇声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 2 目 录 第一节 重要提示及目录 ..........................................................................1 第二节 公司基本情况简介.......................................................................3 第三节 会计数据和业务数据摘要............................................................4 第四节 股本变动及股东情况...................................................................7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................... 11 第六节 公司治理结构............................................................................16 第七节 股东大会情况简介.....................................................................18 第八节 董事会报告 ...............................................................................19 第九节 监事会报告 ...............................................................................32 第十节 重要事项...................................................................................34 第十一节 财务报告 ...............................................................................40 第十二节 备查文件 ...............................................................................99 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 3 第二节 公司基本情况简介 (一) 公司法定中文名称：四川圣达实业股份有限公司 公司中文名称缩写：四川圣达 公司法定英文名称：Si chuan Shengda I ndust ri al Co. , Lt d 公司英文名称缩写：Si chuan－shengda 公司法定代表人：王光友 (二) 公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名 谢树江 王娇 联系地址 四川省成都市高新区天府大道北段 20号高新国际广场B2座 四川省成都市高新区天府大道北段20号高 新国际广场B座 电话 028-85322169 028-85322169 传真 028-85322166 028-85322166 电子信箱 xiesj@ wangj@ （四）公司注册地址：成都市高新区紫薇东路 16 号 公司办公地址：四川省成都市高新区天府大道北段 20 号高新国际广场 B 座 邮政编码：610041 电子信箱：sdsy@ （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 指定互联网网址： 年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：四川圣达 股票代码：000835 （七）公司首次注册登记日期：1994 年 1 月 19 日 公司最近一次变更注册登记日期：2006 年 3 月 20 日 公司最近一次变更注册登记地点：四川省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：企股川总字第 02859 号 税务登记号码：510109600008380 公司聘请的审计机构：四川君和会计师事务所有限责任公司 事务所办公地址：成都市八宝街 88 号国信广场 22 楼 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期主要会计数据 单位：元 序号 项目 金额（合并） 金额（母公司） 1 利润总额 33,980,744.10 22,626,265.73 2 净利润 23,073,045.91 23,073,045.91 3 扣除非经常性损益后的净利润 4 主营业务利润 55,838,783.76 5,967,080.26 5 其他业务利润 1,200,201.47 6 营业利润 23,341,811.59 1,929,008.07 7 投资收益 -386,031.06 20,697,257.66 8 补贴收入 10,234,200.00 9 营业外收支净额 790,763.57 10 经营活动产生的现金流量净额 31,397,932.04 -22,115,315.54 11 现金及现金等价物净增减额 -22,700,886.82 -23,649,731.36 12 非经常性损益的项目和金额 10,792,525.37 20,697,257.66 （1）投资收益 -386,031.06 20,697,257.66 （2）补贴收入 10,234,200.00 （3）营业外收入 867,560.00 （4）营业外支出 76,796.43 （5）收非金融机构利息 （6）坏账准备冲回 （7）存货跌价准备转回 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 5 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 2005 年 2004 年 项目 2006 年 调整前 调整后 本年比上年增减 (%) 调整前 调整后 主营业务收入 344,637,372.79 284,287,128.88 21.23 269,032,657.86 净利润 23,073,045.91 17,398,100.26 32.62 17,823,487.44 总资产 621,109,897.97 594,207,125.61 4.53 384,048,713.63 股东权益（不含少数股东权益） 227,902,070.93 204,829,025.02 11.26 187,264,126.16 每股收益 0.21 0.16 31.25 0.17 每股净资产 2.11 1.90 11.05 1.73 调整后的每股净资产 2.11 1.90 11.05 1.72 每股经营活动产生的现金流量净额 0.29 0.52 -44.23 0.72 净资产收益率 10.12% 8.49% 1.63 9.52% 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率 7.09% 6.56% 0.53 9.20% 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 6 三、股东权益变动情况及原因说明 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 108,000,000.00 7,927,871.02 14,391,900.25 6,563,403.42 67,945,850.33 204,829,025.02 本期增加 － 166,798.60 8,870,708.01 23,073,045.91 32,110,552.52 本期减少 － 166,798.60 6,563,403.42 2,307,304.59 9,037,506.61 期末数 108,000,000.00 7,927,871.02 23,262,608.26 0.00 88,711,591.65 227,902,070.93 变动原因： 1、资本公积：本公司本年度对子公司进行股权置换，不再持有原子公司遵义圣达 铁合金有限公司的股权，故将对遵义圣达铁合金有限公司股权投资准备 166, 798. 60 元 转入“ 其他资本公积转入”。 2、盈余公积：盈余公积本年增加数包括：（1）根据 2007 年 2 月 14 日本公司董事 会关于 2006 年度利润分配预案的决议，以 2006 年度实现的净利润提取法定盈余公积 金 2, 307, 304. 59 元；（2）根据财政部《关于公司法施行后有关企业财务处理问题的通 知》（财企[ 2006] 67 号）的规定，从 2006 年 1 月 1 日起，按照公司法组建的企业不再 提取公益金；对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。根据规 定，本公司已将原计提的法定公益金余额 6, 563, 403. 42 元转作盈余公积金，该项处理 不影响所有者权益总额。 3、法定公积金：同盈余公积金（2）。 4、未分配利润：增加是由于报告期盈利增加未分配利润 23, 073, 045. 91 元，减少 是由于公司提取法定盈余公积金 2, 307, 304. 59 元。 5、股东权益增加主要是本年度盈利所致。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 7 第四节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 （一） 股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发 行 新 股 送股 公积 金转 股 其 他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 81,000,000 75.00% -8,100,000 -8,100,000 72,900,000 67.50% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 46,364,400 42.93% -4,636,440 -4,636,440 41,727,960 38.64% 其中：境内法人 持股 46,364,400 42.93% -4,636,440 -4,636,440 41,727,960 38.64% 境内自然人 持股 4、外资持股 34,635,600 32.07% -3,463,560 -3,463,560 31,172,040 28.86% 其中：境外法人 持股 34,635,600 32.07% -3,463,560 -3,463,560 31,172,040 28.86% 境外自然人 持股 二、无限售条件股 份 27,000,000 25.00% 8,100,000 8,100,000 35,100,000 32.50% 1、人民币普通股 27,000,000 25.00% 8,100,000 8,100,000 35,100,000 32.50% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 108,000,000 100.00% 0 0 108,000,000 100.00% （二） 股票发行与上市情况 截止报告期末为止，前 3 年本公司未发行新股及衍生证券。 2003 年度，离任高级管理人员持有的 7 万股公司股份获准解冻。 2004 年度，离任高级管理人员持有的 11 万股公司股份获准解冻。 二、 股东情况 股东总数 12,269 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例% 持股总数 持有有限售 条件股数量 质押或冻结 的股份数量 四川圣达集团有限 公司 法人股 25.88% 27,945,000 27,945,000 27,945,000 中泛投资有限公司 外资股东 14.43% 15,586,020 15,586,020 怡威发展有限公司 外资股东 14.43% 15,586,020 15,586,020 1,500,000.00 深圳市巨擘网投资 法人股 6.48% 6,998,400 6,998,400 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 8 有限公司 乐山海川机械化工 程有限公司 法人股 6.28% 6,784,560 6,784,560 6,784,560 潘巧 流通股 0.37% 400,700 林成考 流通股 0.19% 204,400 叶学勇 流通股 0.17% 187,493 林成灼 流通股 0.11% 117,880 余传炎 流通股 0.10% 112,000 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 潘巧 400,700 人民币普通股 林成考 204,400 人民币普通股 叶学勇 187,493 人民币普通股 林成灼 117,880 人民币普通股 余传炎 112,000 人民币普通股 叶巍 110,000 人民币普通股 杨正碧 107,500 人民币普通股 吴秀珠 107,150 人民币普通股 郑亚津 97,500 人民币普通股 范若春 93,700 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 上述股东中，法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公 司未知法人股股东与流通股股东之间，及流通股股东之间是否 存在关联关系，亦未知其是否属于一致行动人。 （一）控股股东和实际控制人情况 1、 控股股东情况 四川圣达集团有限公司：法定代表人王光友，成立于 2003 年 7 月 9 日，注册资本 15,000 万元。主要业务范围包括：项目投资；批发业；自营和代理各类商品和技术的 进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（涉及行政许可或审批 的，取得行政许可或审批后经营）。 2、 实际控制人情况 自然人姓名 国籍 其他国家或 地区居留权 最近五年内职业或职务 陈永洪 中国 无 曾任四川圣达集团有限公司 董事长 陈国 中国 无 四川圣达集团有限公司 董事、副总裁 四川圣达实业股份有限公司 董事 陈学容 中国 无 四川圣达焦化有限公司 董事、总经理 赵淑群 中国 无 无 张军 中国 无 四川圣达集团有限公司 董事、副总裁 王光友 中国 无 四川圣达集团有限公司 董事长、总裁 四川圣达实业股份有限公司 董事长 3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系直方图 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 9 （二）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 1、中泛投资有限公司：法人代表于晓云，成立于 1998 年 7 月 29 日，注册资本 1 万港元。主要业务范围包括化工、医药、房地产投资等。 2、怡威发展有限公司：法人代表王娟，成立于 1996 年 12 月 5 日，注册资本 1 万 港元。主要业务范围包括技术贸易、房地产开发等。 （三）前十名流通股股东情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 潘巧 400,700 A 股 林成考 204,400 A 股 25.88% 四川圣达实业股份有限公司 中 泛 投 资 有 限 公 司 四 川 圣 达 集 团 有 限 公 司 乐 山 海 川 机 械 化 工 程 有 限 公 司 陈永洪 38% 10% 深 圳 市 巨 擘 网 投 资 有 限 公 司 20% 20% 怡 威 发 展 有 限 公 司 14.43% 14.43% 6.48% 6.28% 陈国 陈学容 赵淑群 王光友 5% 张军 7% 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 10 叶学勇 187,493 A 股 林成灼 117,880 A 股 余传炎 112,000 A 股 叶巍 110,000 A 股 杨正碧 107,500 A 股 吴秀珠 107,150 A 股 郑亚津 97,500 A 股 范若春 93,700 A 股 前十名流通股股东关联关系的说明 公司未知前十名流通股股东之 间以及与法人股东之间是否存 在关联关系，亦未知其是否属 于一致行动人。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 11 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 1、现任董事、监事和高级管理人员情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 王光友 董事长 男 48 2006.07.06~2009.07.05 0 0 张明伟 董事、副董 事长 男 34 2006.07.06~2009.07.05 0 0 佘鑫麒 董事、总经 理 男 36 2006.09.05~2009.07.05 0 0 陈 国 董事 男 26 2006.07.06~2009.07.05 0 0 肖明富 董事 男 60 2006.07.06~2009.07.05 0 0 张代荣 董事 男 44 2006.07.06~2009.07.05 0 0 冯 渊 独立董事 女 35 2006.07.06~2009.07.05 0 0 毕建林 独立董事 男 50 2006.07.06~2009.07.05 0 0 周子衡 独立董事 男 38 2006.07.06~2009.07.05 0 0 胡志光 监事会召集 人 男 43 2006.07.06~2009.07.05 0 0 杜光辉 监事 男 43 2006.07.06~2009.07.05 0 0 胥亚玲 监事 女 29 2006.07.06~2009.07.05 0 0 李建军 副总经理 男 42 2006.07.24~2009.07.05 0 0 谢树江 财务总监董 事会秘书 男 41 2006.07.24~2009.07.05 0 0 2、在股东单位任职的董事、监事情况 （二）现任董事、监事、高管人员主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职 或兼职情况 1、王光友：历任乐山无线电厂会计、财务科副科长、科长、厂长助理，四川金顶 股份有限公司财务处处长、企管处处长、部长、总经理助理，四川省工商实业进出口 公司总会计师，攀枝花市圣达焦化有限公司副总经理，四川圣达集团有限公司董事、 总裁。2004 年 3 月 5 日起任本公司董事，2004 年 3 月 23 日起任本公司董事长。无在 除股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的 职务 任职期间 是否领取报 酬、津贴（是 或否） 王光友 四川圣达集团有限公司 董事长、总裁 2003年7月至今 是 陈国 四川圣达集团有限公司 董事、副总裁 2003年7月至今 是 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 12 2、张明伟：上海交通大学本科，中欧国际工商学院 MBA。2000 年- 2001 年，阿里 巴巴（中国）网络技术有限公司，业务发展和联盟总监；2001 年- 2002 年，上海浦东 科创投资管理有限公司，高级投资经理；2002 年- 至今，四川圣达实业股份有限公司（原 上海隆源双登实业股份有限公司），曾任监事，董事会秘书，董事，财务总监，现任副 总经理。无在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 3、佘鑫麒：男，汉族，1970 年 10 月 5 日出生，毕业于上海对外贸易学院涉外会 计专业、四川大学工商管理研究生。1999 年 6 月至 2001 年 9 月，任成都银华投资资讯 有限公司副总经理。2001 年 10 月至 2003 年 9 月，任上海荣正投资咨询有限公司成都 办事处副主任。2003 年 10 月起历任四川圣达集团有限公司财务部部长、财务总监。2006 年 9 月 5 日起任四川圣达实业股份有限公司董事、总经理。无在除股东单位外的其他 单位任职或兼职情况。 4、陈国：男，汉族，1980 年 7 月出生。1999 年至 2000 年，任攀枝花市圣达焦化 有限公司生产部副经理。2000 年至 2002 年，任攀枝花市圣达焦化有限公司销售部经理。 2003 年至今，任四川圣达集团有限公司董事、副总裁。2004 年 3 月 5 日起任本公司董 事。无在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 5、肖明富：男，汉族，1947 年 3 月出生。1968 年起，历任宜宾天源化工厂技术 员、车间主任、氯碱厂厂长，宜宾天源股份有限公司董事、副总经理，宜宾天源集团 公司董事。2003 年 7 月至今，任四川圣达化工有限公司副总经理。2004 年 12 月 16 日 起任本公司董事。 6、冯渊：女，汉族，1971 年 11 月出生。1993 年 8 月至今，四川华信（集团）会 计师事务所工作，历任审计员，项目经理，部门经理，现任副总经理。2004 年 3 月 5 日起任本公司独立董事。 7、毕建林：男，汉族，1956 年 9 月出生。1999 年 1 月至 2006 年 4 月，分别在北 京众天律师事务所和北京市众天中瑞律师事务所任专职律师。2006 年 5 月至今，为北 京市中勤律师事务所合伙律师。2004 年 4 月 26 日起任本公司独立董事。 8、周子衡（曾用名：周虎）：男，汉族，1968 年 9 月出生。中国社会科学院研究 生院毕业，获金融学博士学位。1999 年 6 月至 2002 年 6 月，兼中国社会科学院金融研 究中心课题研究人员；2003 年 6 月至今，兼中国社会科学院金融研究所副研究员。2003 年 7 月 11 日起任本公司独立董事。 9、张代荣：男，汉族，1962 年 8 月出生。1995 年- 2005 年，就职于中国人民银 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 13 行攸县支行；2005 年- 至今，就职于深圳市巨擘网投资有限公司，任公司副总经理。2006 年 7 月 6 日起任本公司董事。 10、胡志光：男，汉族，1963 年 3 月出生。 1999 年- 2001 年，任北京中软融鑫 信息技术有限公司财务部经理；2001 年- 2002 年任盛源投资管理有限公司财务部经理； 2002 年 11 月- 2004 年 8 月任上海隆源双登实业股份有限公司（现四川圣达实业股份 有限公司）财务部经理；2004 年 9 月- 至今，任怡威发展有限公司副总经理；2003 年 5 月 16 日起任本公司监事；2003 年 8 月 28 日起任本公司监事会召集人。 11、杜光辉：男，汉族，1963 年 1 月出生。1989 年 9 月至 2002 年四川金顶集团 股份有限公司财务处处长。2002 年 1 月至今四川圣达能源股份有限公司财务部任财务 部长。2007 年 1 月任攀枝花市焦化有限公司副总经理，财务部长。2005 年 7 月 29 日 起任本公司监事。 12、胥亚玲：女，汉族，1977 年 3 月 1 出生。四川省教育学院教育学专业本科毕 业。1998 年 8 月至 2001 年 9 月在成都市双庆中学任教。2002 年 1 月至 2004 年 8 月在 成都致和物流有限公司担任出纳。2006 年 1 月至今任四川圣达实业股份有限公司出纳。 2006 年 7 月 6 日起任本公司监事。 13、李建军：男，汉族，1964 年 1 月 5 日出生。1999 年 6 月至 2001 年 10 月，任 攀枝花市圣达焦化有限公司副总经理。2002 年 5 月至 2003 年 10 月，任四川圣达焦化 有限公司 40 万吨捣固炼焦化制气工程总指挥。2003 年 2 月至今任四川圣达能源股份有 限公司监事会召集人。2004 年 12 月 16 日起任本公司监事。2005 年 6 月至今任四川圣 达焦化有限公司董事长。2005 年 8 月 8 日起任本公司副总经理。 14、谢树江：男，汉族，1965 年 9 月 20 日出生。2000 年—2002 年在四川华信（集 团）会计师事务所任项目经理；2003 年—2005 年 7 月在成都前锋电子股份有限公司任 审计部经理兼湖南省首创实业有限公司财务总监。2005 年 8 月 8 日起任本公司财务总 监。2006 年 3 月 9 日起任本公司董事会秘书。 （三）年度报酬情况 1、公司董事、监事津贴参照行业水平，结合本公司实际情况，由董事会提出方案 报请股东大会决定。高级管理人员的报酬结合市场薪酬水平，根据董事会决议、及公 司内部薪酬制度由董事会确定。 2、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬，见下表（单位：元） 姓名 职务 性别 报告期报酬总额 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 14 王光友 董事长 男 18,000 张明伟 董事、副董事长、副总经理 男 18,000 佘鑫麒 董事、总经理 男 56,500 陈 国 董事 男 18,000 肖明富 董事 男 18,000 张代荣 董事 男 7,500 冯 渊 独立董事 女 42,000 毕建林 独立董事 男 42,000 周子衡 独立董事 男 42,000 胡志光 监事会召集人 男 12,000 杜光辉 监事 男 12,000 胥亚玲 监事 女 5,000 李建军 副总经理 男 18,000 谢树江 财务总监、董事会秘书 男 87,000 合计 396,000 （四）董事、监事、高级管理人员变更情况 1、董事被选举或离任情况 2006年 7月 6日公司第四届董事会第十二次会议审议通过公司股东对王光友先生、 陈国先生、魏威先生、肖明富先生、张代荣先生、张明伟先生出任公司第五届董事会 董事提名的议案，独立董事发表了同意的意见；审议通过公司股东对冯渊女士、毕建 林先生、周子衡先生出任公司第五届董事会独立董事提名的议案，独立董事发表了同 意的意见。经 2006 年 7 月 24 日公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过。 2006 年 9 月 5 日公司第五届董事会第三次会议审议通过同意魏威先生辞去公司第 五届董事会董事职务。同意公司股东- 四川圣达集团有限公司提名佘鑫麒先生出任公司 第五届董事会董事。经 2006 年 9 月 23 日公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过。 2、监事被选举或离任情况 2006年7月6日公司第四届监事会第七次会议审议通过公司股东提名胡志光先生、 杜光辉先生出任公司第五届监事会监事的议案；审议通过公司股东代表胥亚玲女士出 任公司第五届监事会职工监事的议案。经2006年7月24日公司2006年第二次临时股东大 会审议通过。 3、高级管理人员被聘任和解聘情况 2006年7月24日公司第五届董事会第一次会议审议通过选举王光友先生为公司董 事长；选举张明伟先生为公司副董事长；根据董事长王光友先生的提名，聘任魏威先 生为总经理；根据总经理魏威先生的提名，聘任张明伟先生、李建军先生为公司副总 经理；根据董事会的推荐，聘任谢树江先生为董事会秘书；根据总经理魏威先生的提 名，聘任谢树江先生为财务总监。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 15 2006年9月5日公司第五届董事会第三次会议审议通过同意魏威先生辞去公司总经 理职务；根据董事长王光友先生提名，同意聘任佘鑫麒先生为公司总经理。经2006年9 月22日公司2006年第三次临时股东大会审议通过。 二、员工情况 截止报告期末，本公司（含控股子公司、分支机构）在职员工 861 人，其中：生 产人员 743 人，销售人员 26 人，技术人员 33 人，财务人员 17 人，行政人员 42 人； 硕士及以上学历的有 12 人，大专至本科学历的有 115 人，大专以下学历的有 734 人。 公司无需要承担费用的离退休员工。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 16 第六节 公司治理结构 一、公司治理的实际状况 公司严格按照《公司法》、《中外合资经营企业法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规 则》等法律法规的要求，完善法人治理结构、规范公司运作。公司先后制定并实施了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则及工作制度》、《监事会议事规则》、《信息披 露管理制度》、《投资者关系管理制度》等一系列制度。目前公司治理的实际状况与中 国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 备注 周子衡 13 13 0 0 2006 年 1-12 月 冯渊 13 13 0 0 2006 年 1-12 月 毕建林 13 13 0 0 2006 年 1-12 月 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对公司相关事项提出异议。 三、公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均做到分开： （一）业务分开 公司与主要股东及实际控制人没有直接的业务关系，具有独立完整业务结构及自 主经营能力。 （二）人员独立 公司在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司设立了专门的机构负 责公司的劳动人事及工资管理工作；公司总经理及其他高级管理人员均在本公司领取 薪酬，未在控股股东单位担任职务。股东向本公司推荐董事、监事人选均通过合法程 序进行，董事会和股东大会作出人事任免决定均能有效执行，不存在股东或实际控制 人干预本公司董事会和股东大会已作出的人事任免决定的情况。 （三）资产完整 公司与股东及实际控制人产权关系明确；公司拥有独立完整的生产系统、辅助生 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 17 产系统和配套设施、土地使用权、知识产权等；公司拥有独立完整的采购和销售系统， 主要原材料和产品的采购和销售不依赖股东或实际控制人进行。 （四）机构独立 公司具有独立完整的法人治理结构，公司的股东大会、董事会、监事会、经营管 理机构等均依法设立，并规范运作；股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存 在上下级关系；公司的生产经营和办公机构与股东完全相互独立。 （五）财务独立 公司设立有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和健全的财务管理制度， 运行规范；公司独立在银行开户，独立核算、独立纳税，不存在与股东共用银行帐户 的情况。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 18 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开五次股东大会。 一、2005 年年度股东大会 会议召开时间为 2006 年 4 月 12 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊登在 2006 年 4 月 13 日《中国证券报》上。 二、股权分置改革相关股东会议 会议召开时间为 2006 年 4 月 24 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊登在 2006 年 4 月 25 日《中国证券报》上。 三、2006 年第一次临时股东大会 会议召开时间为 2006 年 5 月 10 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊登在 2006 年 5 月 11 日《中国证券报》上。 四、2006 年第二次临时股东大会 会议召开时间为 2006 年 7 月 24 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊登在 2006 年 7 月 25 日《中国证券报》上。 五、2006 年第三次临时股东大会 会议召开时间为 2006 年 9 月 22 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊登在 2006 年 9 月 23 日《中国证券报》上。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 19 第八节 董事会报告 一、董事会讨论与分析 2006 年公司对资产和主营业务继续进行了进一步的调整。将公司持有的受产业政 策影响、已经不能给公司带来收益的遵义圣达铁合金有限公司 60%股权置换出公司。具 体置换方案是：即以 2005 年 12 月 31 日为基准日，经审计的遵义圣达铁合金有限公司 的净资产 2, 846. 15 万元作价人民币 2, 850. 00 万元，外加现金 2, 000. 00 万元，合计 4, 850. 00 万元的资产，与四川圣达集团有限公司持有的四川圣达焦化有限公司 22. 33% 的股权所对应的净资产 4, 852. 94 万元作价人民币 4, 850 万元（折股 2300 万股）进行 置换。该方案经 2006 年 5 月 10 日本公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过。置 换于 2006 年 5 月初完成后，本公司持有四川圣达焦化有限公司股权由 5, 300. 00 万元 增至 7, 600. 00 万元，持股比例由 51. 456%增至 73. 786%。本次资产置换完成后，本公 司不再持有遵义圣达铁合金有限公司的股权，从 2006 年 5 月起不再将遵义圣达铁合金 有限公司的会计报表纳入合并会计报表范围。 2006年11月17日，经本公司第五届董事会第五次会议审议通过，本公司以货币资 金对攀枝花市圣达焦化有限公司增资2, 800. 00万元、占增资后注册资本5, 000. 00万元 的56%，成为其控股股东。2006年11月24日，本公司与四川圣达能源股份有限公司和攀 枝花市圣达焦化有限公司签署“ 攀枝花市圣达焦化有限公司股权收购协议” ，并于2006 年11月28日经本公司第五届董事会第六次会议审议通过，本公司以货币资金2, 190. 00 万元收购四川圣达能源股份有限公司持有的攀枝花市圣达焦化有限公司2, 190. 00万元 的股权，收购完成后本公司持有攀枝花市圣达焦化有限公司4, 990. 00万元的股权，占 注册资本99. 80％。本公司按规定从2006年11月起，将攀枝花市圣达焦化有限公司的会 计报表纳入了合并会计报表范围。 通过上述两项调整，公司主业更加突出，形成 100 万吨的焦炭产能，成为四川乃 至西南地区最大的煤化工企业，极大的提高了公司的市场竞争能力、抗风险能力、盈 利能力，有利于公司长远发展。 二、报告期内经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、主营业务范围 经 2007 年 1 月 10 日第一次临时股东大会审议通过并经商务部批复，工商变更登 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 20 记尚在办理，主营业务范围变更为：煤炭采选、焦炭及其系列产品的生产、销售；石 灰、电石、烧碱、PVC树脂及其加工产品的生产、销售；建筑材料、五金交电批发；科 技开发等。（不涉及出口许可证、配额产品和不包括国家限制外商投资的产品）（涉及 许可经营的凭许可证经营）。 2、公司主营业务构成及经营情况： 表一：主营业务分行业、分产品情况（单位：万元） 分行业或分产品 主营业务收 入 主营业务成本 主营业务利润 率% 主营业务收 入比上年增 减％ 主营业务成 本比上年增 减％ 主营业务利 润率比上年 增减 铁合金冶炼系列产品 0.00 0.00 0 －100 －100 －100 其中：关联交易 0 0 0 －100 －100 －100 炼焦及系列产品 33,795.41 28,678.63 14.41% 185.81% 204.82% -5.22% 其中：关联交易 92.53 自动成型机 0 0 0 －100 －100 －100 其他贸易 10,935.50 10,338.79 5.46% 1.69% 14.33% 下降 10.45 百 分点 其中：关联交易 原煤采选 323.20 188.93 36.67 100 100 100 其中：关联交易 71.62 合计数 45,054.11 39,206.35 合并抵减 10,590.37 10,590.37 合并数 34,463.74 28,615.98 16.20% 关联交易的定价原则 按市场价格定价 关联交易必要性、持 续性的说明 关联交易为一般贸易，公司今后将尽量避免发生关联交易发生。其中：四川圣达 焦化有限公司销售给四川圣达能源股份有限公司焦丁 92. 53 万元，以凑足圣达能 源对外销售急需的差数；华坪县圣达煤业工贸有限公司销售给圣达能源的原煤 71.62 万元，系攀枝花市焦化有限公司成立前的销售。 其中：报告期内上市公司向控股股东及其关联企业销售产品或提供劳务的关联交易金额 166.65 万元。 表二：主营业务分地区情况（单位：万元） 地区 主营业务收入 上年度主营业务收入 比上年增减％ 上海 0.00 10,754.13 -100 北京 0.00 196.25 -100 江苏 0.00 0.00 -100 贵州 0.00 5,653.73 -100 云南 323.20 100 四川 44,730.91 11,824.61 278.29% 合计 45,054.11 28,428.71 58.48% 合并抵减 10,590.37 合并数 34,463.74 28,428.71 21.23% 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 21 3、主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生的重大变化 ( 1) 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 报告期内，公司主营业务及其结构发生较大变化：炼焦及系列产品主营业务收入 33, 795. 41 万元，约占合计主营业务收入的 75. 01%（2005 年全年为 41. 59%）；一般贸 易业务，主营业务收入 10, 935. 50 万元，约占合计主营业务收入的 24. 27%（2005 年全 年为 37. 83%）；原煤采选主营业务收入 323. 20 万元，约占合计主营业务收入的 0. 72% （2005 年没有此项业务）。 本公司 2006 年 4 月 18 日召开 2006 年第 1 次临时董事会会议，审议通过了“ 关于 与控股股东四川圣达集团有限公司进行资产置换的议案” ，并经 2006 年 5 月 10 日本 公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过。2006 年 5 月初置换完成后，本公司持有 四川圣达焦化有限公司股权由 5, 300. 00 万元增至 7, 600. 00 万元，持股比例由 51. 456% 增至 73. 786%；不再持有遵义圣达铁合金有限公司的股权，从 2006 年 5 月起不再将遵 义圣达铁合金有限公司的会计报表纳入合并会计报表范围。 ( 2) 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生变化的原因 毛利率本期为 16. 97%，去年同期为 15. 08%，同比增加 1. 89 个百分点。主营业务盈 利能力发生变化的原因是：主营业务结构发生变更，不再包含上年度铁合金毛利率相 对较低业务；而炼焦及系列产品随着行业整顿基本结束、钢铁行业的复苏，毛利空间 在扩大；原煤采选投产，新的利润增长点开始显现。 ( 3) 经营成果和利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析 本报告期，公司共实现净利润 2, 307. 30 万元，2005 年度实现净利润为 1, 739. 82 万元，同比增加 32. 62%。产生上述变化的原因是：1、报告期因合并报表范围发生变化， 置换铁合金后消除对公司主营业务利润及其净利润的不利影响；同时增持对四川圣达 焦化有限公司 22. 33%股权，分享该公司对主营业务利润及其净利润的贡献。2、投资并 收购攀枝花市圣达焦化有限公司股权，控股比例达到 99. 80%，2006 年 11－12 月实现 净利润 415. 35 万元。3，原煤采选投产，开始对公司贡献效益。 ( 4) 报告期内，公司资产构成包括固定资产、短期借款、长期借款、存货等同比 发生较大变化。主要原因：公司因置换遵义圣达铁合金股权、投资并收购攀枝花市圣 达焦化有限公司股权，导致合并报表范围与上一年度发生变化；母公司流动资金贷款 规模扩大和子公司偿还项目贷款。 ( 5) 公司主要控股子公司四川圣达焦化有限公司享受国家西部大开发政策，实行 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 22 15%所得税优惠。 4、公司对未来发展的展望 （1）公司经营宗旨 公司将紧跟国家产业政策调整步伐，以股东利益最大化为宗旨，坚持社会效益和 经济效益并举，建立并完善法人治理结构，将公司建设成为技术先进、设施完善、产 品优良、经营稳健、效益良好的上市公司。 （2）公司总体战略 公司将奉行“ 立足煤化工产业、发展循环经济、适度发展其他产业” 的经营方针， 强化企业的核心竞争力。公司将以市场为导向，充分利用上市公司融资平台和银行融 资，围绕产业链向纵身发展，通过资源整合、技改扩建等方式实现循环经济发展和资 源综合效益。为使公司更加稳健经营，公司将适时涉足其他产业，逐步培育新的支柱 产业，实现股东利益最大化。。 （3）公司战略目标 到 2010 年，公司将力争每年实现营业收入 20 亿元目标，其中：煤化工产业收入 10 亿元，其他产业 10 亿元，净利润 1 亿元以上。 （4）实现公司战略目标的举措 1）产品定位 经过多年的发展，公司已经成为具有循环利用资源、综合能力较强的煤焦化企业， 产品向以煤焦化为中心的产业链纵身发展，生产附加值高、成本低廉、毛利率高的产 品，公司将抓住发展的有利时机，充分利用大股东的水电资源配套上马电石等 C项目， 使公司继续保持在四川市场的优势地位。 2）营销战略 公司将立足国内市场，一方面与现有客户保持稳定的供销关系以确保产品得以消 化；另一方面进一步开拓潜在客户，利用公司综合利用资源而具有成本竞争优势的产 品，逐步扩大公司客户群；此外，公司还将以稳定的产品质量、合理的营销价格牢牢 占踞四川的高端客户市场，确保公司产品在川内占有率稳中有升。 3）产品开发计划 公司将加强与高等院校、科研院所的合作，通过聘请专家、联合开发等模式，加 大新技术投入和使用、下游产品的开发力度，生产适应市场需要电石、烧碱、PVC产品， 提高现有产品的附加值。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 23 4）生产经营计划 公司将围绕市场和用户的组织生产经营活动，通过技术和管理的创新来保证生产 经营的良性循环，实现公司总体发展目标。为适应公司快速发展，对公司原有生产、 销售、产品开发、行政管理、人事工资和奖金等方面的制度进行创新和完善，在总结 公司管理实践的基础上，按照挟带企业管理的要求，健全并完善有关管理制度，进一 步提高公司管理水平。 5）人员扩充和培训计划 （1）根据给我要求开展多种形式的员工给我培训计划，以提高员工的工作技能； 鼓励员工通过多种形式提高文化水平。 （2）根据公司产品结构的变化和技术进步的要求，积极调整技术和管理队伍的专 业结构。多途径引进企业管理、机械、自动控制等学科的人才，计划到 2010 年公司技 术人员占员工总数的 20％。 （3）公司将每年选拔 3 名公司内部优秀的经营管理人员到高等院校深造，拓展视 野，使之学成后能够更好的适应现代化管理的要求；同时每年引进 2－3 名具有经营管 理和技术管理的人才，充实公司经营管理队伍。 6）收购兼并和扩充计划 （1）根据公司发展战略，在 2007 年完成对四川圣达焦化有限公司的股权收购，使 控股权达到 95％以上；同时完成对华坪县圣达工贸有限公司股权与四川圣达能源股份 有限公司房产和土地置换，使攀枝花市圣达焦化有限公司具有完整的与生产、经营、 管理相匹配的资产。 （2）根据国家产业政策导向，在合适的时候上马电石项目，为产业链的延伸和综 合效益的提高奠定良好的基础。 （3）在条件成熟时，根据公司发展规划，向另一经营稳健、效益良好的行业项目 投资，为公司培育另一个支柱产业 7）资金筹集和运用计划 公司将继续拓展融资渠道，采取自身积累、银行贷款、利用资本市场直接融资等多 种融资形式筹资，使多元化融资渠道更好的为公司发展服务。， 5、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估价变更及其对公司财务 状况和经营成果的影响情况 1）关于 2007 年 1 月 1 日新会计准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 24 分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的《关于印发（企业会计准则第一号－存货）登 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司目 前根据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准 则与新会计准则的差异情况如下： （1）长期股权投资差额 本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，对长期股权投资差 额（借差）按投资协议书约定，在投资期限 28 年内平均摊销。截止 2006 年 12 月 31 日账面长期股权投资差额（借差）余额为 28, 994, 863. 01 元，根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条的规定，依据《企业会计准则第 20 号—企业 合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额 应全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为 首次执行日的认定成本，该差额属于母公司所有者权益减少。 （2）所得税 本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应收款 项坏账准备、按权益法核算了长期股权投资、并按权责发生制预提了费用。根据新会 计准则应将资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额计算递延所得税资产或递 延所得税负债，其中子公司产生递延所得税资产 401, 699. 50 元，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 401, 699. 50 元，其中归属于母公司所有者权益增加 284, 526. 04 元、归属 于少数股东权益增加 117, 173. 46 元；母公司产生递延所得税负债 276, 344. 85 元，减 少 2007 年 1 月 1 日留存收益 276, 344. 85 元，全部为母公司所有者权益减少。 上述递延所得税资产与递延所得税负债差额为 125, 354. 65 元，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 125, 354. 65 元。 （3）少数股东权益 本公司 2006年 12月 31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有 的权益为 58, 381, 882. 00 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日 股东权益 58, 381, 882. 00 元。此外，由于子公司计提坏账准备等产生的递延所得税资 产 中 归 属 于 少 数 股 东 权 益 117, 173. 46 元 ， 新 会 计 准 则 下 少 数 股 东 权 益 为 58, 499, 055. 46 元。 2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计及其对公司的财务状况和经 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 25 营成果的影响 根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政 策、会计估计及其对公司的财务状况和经营成果主要影响有： （1）根据新企业会计准则第 6 号长期投资的规定，公司将现行政策下对子公司采 用权益法核算变更为采用成本法核算，一因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资 收益的影响，但本事项不影响公司合并报表。 （2）根据新企业会计准则第 16 号政府补助的规定，公司现行制度下直接进入当期 损益的政府补助，将变更为区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后， 将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期摊消，将与收益相关的政府补助直接计 入当期损益，因此将会减少公司当期利润和股东权益。 （3）根据新企业会计准则第 17 号借款费用的规定，公司可以资本化的资产范围将 由现行制度下的固定资产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部需要经过相当长 时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等，此政策变化将会增加公司资本化的资产范围，增加公司当期利润和股 东权益。 （4）根据企业会计准则的 18 号所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变 更为资产负债表债务法，将会影响当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东 权益。 3）上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、控股子公司情况 1）四川圣达焦化有限公司，经营范围：生产、销售捣固焦、化工原料（不含危险 品）、瓷砖、电石、玻璃纤维等。注册资本 10,300 万元，法定代表人：李建军，本公司 持有该公司股权自 2006 年 5 月由 51.456%增加到 73.786%。报告期末总资产 46,514.61 万元，净资产 22,038.78 万元，2005 年 1-12 月实现主营业务收入 29,842.54 万元、主营 业务利润 4,036.43 万元、净利润 2,305.94 万元。 2）遵义圣达铁合金有限公司，经营范围：生产、销售：铁合金以及系列产品、销 售金属材料（不含稀贵金属）、硅石、锰矿、铬矿、铝土矿、化工产品（不含危险品）、 耐火材料、五金交电、出口：本企业自产的铁合金等商品及其相关技术、进口：本企 业所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及其相关技术。注册资本 5,000 万元， 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 26 法定代表人：王军。本公司持有该公司 60%股权置出后，自 2006 年 5 月起不再合并报 表。2006 年 1－4 月无经营，实现净利润-79.76 万元。 3）华坪县圣达工贸有限公司，经营范围：民用建筑材料、五金交电、矿山机电设 备销售等。注册资本 1,000 万元，法定代表人：刘兴良，本公司持有该公司 95%股权， 自 2006 年 11 月正式投产。报告期末总资产 10,818.14 万元，净资产 1,003.84 万元，报 告期实现主营业务收入 323.20 万元，实现净利润 3.84 万元。 4）攀枝花市圣达焦化有限公司，经营范围：焦炭生产；销售：金属材料（除贵金 属）、矿石（除贵金矿）、化工产品（除危险品）、耐火材料、五金、交电。注册资本 5000 万元，法定代表人：谢德明。公司自 2006 年 11 月通过增资和股权收购取得 99. 80%控 股权，并合并报表。报告期末公司资产总额 15, 470. 49 万元, 净资产 5, 415. 35 万元， 2006 年 11－12 月实现主营业务收入 3, 952. 87 万元，净利润 415. 35 万元。 2、报告期内，本公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 到 10%以上的情形。 （三）主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计为 12, 421. 42 万元，占年度采购总 额的比例为 45. 41%；公司前五名客户销售额合计为 30783. 42 万元，占公司销售总额的 比例为 89. 32%。 （四）报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况 （金额单位：万元） 项目 2006 年度 2005 年度 增减率 重大变动原因 营业费用 497. 46 370. 74 34. 18% 主营业务收入增加,铁路运输吃紧,汽 车运输增加所致。 管理费用 1, 230. 09 1, 041. 15 18. 15% 增加无形资产推销、折旧和人员等。 财务费用 1642. 17 619. 49 165. 08% 贷款增加，票据贴现利息增加。 所得税 584. 93 506. 75 15. 43% 应纳税所得额增加，新增控股子公 司-攀枝花市圣达焦化有限公司无税 收优惠按 33%计征。 （五）报告期内公司现金流量变动情况（金额单位：万元） 2006 年度 2005 年度 项目 金额 结构比 金额 结构比 结构比增长百分 点 变动主要原因 经营活动现金流入 40, 227. 66 27, 627. 98 其中：销售商品、提供 劳务收到的现金 34, 634. 31 86. 10% 22, 436. 49 81. 21% 4. 89% 结算较及时 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 27 经营活动现金流出 39, 105. 86 22, 030. 81 其中：购买商品、接受 劳务支付现金 33, 368. 61 85. 33% 16, 529. 28 75. 03% 10. 30% 期末原材料储备 增加 经营活动产生的现金 净流量 1, 121. 79 5, 597. 17 投资活动产生的现金 流量净额 - 7, 830. 37 - 4, 609. 41 投资加大 筹资活动产生的现金 流量净额 4, 438. 49 - 3, 634. 37 贷款增加 报告期内公司净利润为 2, 307. 30 万元，而经营活动现金净流量为 3, 139. 79 万元， 净利润与经营活动现金净流量存在重大差异，主要原因是：收回前期应收款项。 （六）经营中出现的问题与困难及解决方案 1、华坪县圣达煤业工贸有限公司经营和所属华坪县石板箐煤矿采矿权过户问题 1）自 2006 年 11 月正式投入运营以来，到目前其产量尚未达到设计产能。经公司 分析、讨论并咨询专家，主要是受其提升、运输系统制约。经公司反复研究决定，于 2007 年 2 月初起对矿井提升、运输、供配电系统进行改造，预计改造时间两个月、投 资 300 万元，改造完成后，将使产能完全达到设计能力。 2）该矿采矿权过户手续经过多方努力，在办理过程中遇到障碍，存在重大不确定 因素，其过户完成的具体时间尚不能确定。 公司将视改造后的运行情况和办理采矿权过户手续进展状况，对该公司采取相应 处置方案，或置换四川圣达焦化有限公司股权，或处置该公司股权以收购四川圣达能 源股份有限公司尚未投入的房产和土地。 2、四川圣达焦化有限公司石灰产品的生产和销售 公司控股子公司－四川圣达焦化有限公司生产的活性石灰主要供应电石厂家。进 入枯水期以来，由于受电力供应紧张和调高电价等因素的制约，主要客户的电石厂基 本停产，石灰需求大辐减少；加上活性石灰受产品性能的影响，库存时间不能太长。 因此，从 12 月中旬起，活性石灰生产线被迫限产，其产量不足设计产量的三分之一， 基本处于停产和半停产状态。这种状况还将持续较长时间，对公司的生产经营和综合 效益发挥都将造成严重影响。公司正在广泛接触客户，以期寻求稳定、大宗的客户市 场，扩大产销量，提高公司综合效益。 3、为突破公司现有产业链，进一步减少对市场的依赖，公司正在分析、论证下一 步的投资方向，提供可选择的项目，以保证公司产业链的延伸，提高产品附加值，发 挥更好的综合效益。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 28 三、报告期投资情况 （一）募集资金投资情况 报告期内，本公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。 （二）重大非募集资金投资情况 1、股权置换 2006 年 4 月 18 日，本公司 2006 年第 1 次临时董事会会议，审议通过了“ 关于与 控股股东四川圣达集团有限公司进行资产置换的议案” ，即以 2005 年 12 月 31 日为基 准日，本公司以持有的遵义圣达铁合金有限公司 60%股权所对应的净资产 2,846.15 万 元作价人民币 2,850.00 万元，外加现金 2,000.00 万元，合计 4,850.00 万元的资产，与 四川圣达集团有限公司持有的四川圣达焦化有限公司 22.33%的股权所对应的净资产 4,852.94 万元作价人民币 4,850 万元进行置换。2006 年 5 月 10 日经本公司 2006 年第 一次临时股东大会审议通过。置换于 2006 年 5 月初完成后，本公司持有四川圣达焦化 有限公司股权由 5,300.00 万元增至 7,600.00 万元，持股比例由 51.456%增至 73.786%。 本次资产置换完成后，本公司不再持有遵义圣达铁合金有限公司的股权，从 2006 年 5 月起不再将遵义圣达铁合金有限公司的会计报表纳入合并会计报表范围。通过股权置 换，四川圣达焦化有限公司在 2006 年度，为公司贡献的主营业务收入 30,165.74 万元， 投资收益 1,769.22 万元。 2、投资和股权收购 2006 年 11 月 17 日，经本公司第五届董事会第五次会议审议通过，本公司以货币 资金对攀枝花市圣达焦化有限公司增资 2,800.00 万元、占增资后注册资本 5,000.00 万 元的 56%，成为其控股股东。2006 年 11 月 24 日，本公司与四川圣达能源股份有限公 司和攀枝花市圣达焦化有限公司签署“ 攀枝花市圣达焦化有限公司股权收购协议” ， 并于 2006 年 11 月 28 日经本公司第五届董事会第六次会议审议通过，本公司以货币资 金 2,190.00 万元收购四川圣达能源股份有限公司持有的攀枝花市圣达焦化有限公司 2,190.00 万元的股权，收购完成后本公司持有攀枝花市圣达焦化有限公司 4,990.00 万元 的股权，占注册资本 99.80％。本公司按规定从 2006 年 11 月起，将攀枝花市圣达焦化 有限公司的会计报表纳入了合并会计报表范围。通过对攀枝花市圣达焦化有限公司的 投资和股权收购，该公司在 2006 年度为公司贡献的主营业务收入 3,952.87 万元，投资 收益 414.52 万元。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 29 3、活性石灰 公司于2005年10月经四川省经贸委备案，利用焦炉废气生产活性石灰项目于2006 年10月底建成投产，总投资3, 419.22万元，2006年11－12月实现收入908.17万元，由于 燃料系利用焦炭废气，成本远低于外购煤气同类产品，销售成本496.28万元，毛利411.89 万元。 四、财务状况、经营成果的重大变化及其原因 财务指标 报告期（元） 上年同期或年初数（元） 增减比例（%） 总资产 621,109,897.97 594,207,125.61 4.53% 股东权益 227,902,070.93 204,829,025.02 11.26% 主营业务利润 55,838,783.76 41,333,787.27 35.09% 净利润 23,073,045.91 17,398,100.26 32.62% 现金及现金等价物净 增加额 -22,700,886.82 -26,466,089.16 -14.23% （一）财务指标出现重大变化的原因分析： 1、总资产的增加主要是对控股子公司－攀枝花市圣达焦化有限公司的增资和股权 收购，增加合并报表范围所致。 2、股东权益增加主要是本年度盈利所致。 3、主营业务利润和净利润增加，主要是报告期与上年度合并报表范围发生变化、 主营业务盈利能力增强所致。 4、现金及现金等价物净额减少，主要是公司投资活动支付的现金流量较大所致。 （二）报告期内，公司未发生重大资产损失；不存在对外担保承担连带责任导致重 大资产损失的情形。 五、报告期内，本公司不存在生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化，已经、 正在或将要对公司的财务状况和经营成果产生重要影响的情形及事项。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了十三次会议。 1、2006 年 3 月 9 日，召开第四届董事会第十一次会议，该次董事会的会议决议等 信息刊登在 2006 年 3 月 11 日《中国证券报》上。 2、2006 年 4 月 18 日，公司 2006 年第一次临时董事会会议以通讯方式召开，该次 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 30 董事会的会议决议等信息刊登在 2006 年 4 月 20 日《中国证券报》上。 3、2006 年 4 月 25 日，公司 2006 年第二次临时董事会会议以通讯方式召开，会议 以传真形式会签，形成如下决议： 审议通过公司《2006 年第一季度报告》。 4、2006 年 5 月 11 日，公司 2006 年第三次临时董事会会议以通讯方式召开，该次 董事会的会议决议等信息刊登在 2006 年 5 月 16 日《中国证券报》上。 5、2006 年 5 月 29 日，公司 2006 年第四次临时董事会会议以通讯方式召开，会议 以传真形式会签，形成如下决议： 审议通过关于公司向中信银行成都分行申请 2000 万元贷款的议案。同意公司向中 信银行成都分行申请 2000 万元流动资金贷款，本公司控股股东四川圣达集团有限公司 以其持有的四川圣达水电开发有限公司 4000 万元股权为本公司贷款作担保。 6、2006 年 7 月 6 日，公司第四届董事会第十二次会议以通讯方式召开，该次董事 会的会议决议等信息刊登在 2006 年 7 月 8 日《中国证券报》上。 7、2006 年 7 月 24 日，公司召开第五届董事会第一次会议，该次董事会的会议决 议等信息刊登在 2006 年 7 月 25 日《中国证券报》上。 8、2006 年 8 月 11 日，公司第五届董事会第二次会议以通讯方式召开，会议以传 真形式会签，形成如下决议： 审议通过公司《2006 年半年度报告》。 9、2006 年 9 月 5 日，公司第五届董事会第三次会议以通讯方式召开，该次董事会 的会议决议等信息刊登在 2006 年 9 月 6 日《中国证券报》上。 10、2006 年 10 月 23 日，公司第五届董事会第四次会议以通讯方式召开，会议以 传真形式会签，形成如下决议： 审议通过公司《2006 年第三季度报告》。 11、2006 年 11 月 17 日，公司第五届董事会第五次会议以通讯方式召开，该次董 事会的会议决议等信息刊登在 2006 年 11 月 18 日《中国证券报》上。 12、2006 年 11 月 28 日，公司第五届董事会第六次会议以通讯方式召开，该次董 事会的会议决议等信息刊登在 2006 年 11 月 29 日《中国证券报》上。 13、2006 年 12 月 14 日，公司第五届董事会第七次会议以通讯方式召开，该次董 事会的会议决议等信息刊登在 2006 年 12 月 15 日《中国证券报》上。 （二）报告期董事会对股东大会决议的执行情况 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 31 董事会严格执行了股东大会通过的各项决议。其中换出遵义圣达铁合金有限公司 60％股权，换入四川圣达焦化有限公司 22.33%的股权已于 2006 年 5 月完成，持有四 川圣达焦化有限公司的股权由 5300 万股增加到 7600 万股，持股比例由 51.456%增加 到 73.786%。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经四川君和会计师事务所审计，公司 2006年度实现的净利润 23, 073, 045. 91元 提 取盈余公积金 2, 307, 304. 59，加上年初未分配利润 67, 945, 850. 33 元，2006 年度可供 分配的利润 88, 711, 591. 65。同时根据四川君和会计师事务所君和审字（2007）第 1023 号“ 关于四川圣达实业股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告” 将 未分配利润调整为 59, 724, 909. 83元，即经调整后的可供分配利润。按照股本 10, 800. 00 万股计算，不足以支付 10 送 5 的方案；但截止 2006 年 12 月 31 日的累计资本公积为 7, 927, 871. 02 元，其中：股本溢价 2, 657, 675. 11 元，其他资本公积 5, 270, 195. 91 元， 按照股本 10, 800. 00 万股计算，可以支付 10 股转增 0. 5 的方案。 根据公司发展的实际情况，董事会拟定 2006 年利润分配预案为：以 2006 年度实 现的净利润 23, 073, 045. 91 元提取 10%盈余公积金 2, 307, 304. 59 后，累计未分配利润 送红股－10 股送 4. 5 股，同时派发现金红利－每 10 股派 0. 50 元（含税）, 累积资本公 积转增股本－10 股转增 0. 5 股。 公司独立董事认为：本年度利润分配预案，适应公司发展的需要，有利于公司长 远发展，充分体现对中小投资者权益的关注和保护。 八、其他需要披露的事项 （一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、担保情况的专项 说明。 截止 2006 年末，公司控股股东及其他关联方占用资金的原因、资金占用的余额和 全年累计占用金额（累计额）、资金占用方名称、占用方式： 控股股东及其他关联方名称 资金占用余额 全年累计 资金占用额 资金占用方式 资金占用原因 四川圣达集团有限公司 - - 10, 500, 000. 00 非经营性往来 债权债务转移 四川圣达水电开发有限公司 262, 091. 36 经营性往来 四川圣达化工有限公司 99, 290. 00 非经营性往来 四川省乐山市沫若宾馆有限公司 374, 685. 34 非经营性往来 四川圣达陶瓷有限公司 - - 1, 240, 000. 00 非经营性往来 购买汽车 四川圣达置业有限公司 3, 150, 000. 00 非经营性往来 往来款 报告期内，本公司未向公司股东及关联方提供担保。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 32 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 2006 年度，公司对外担保余额累计为 2,000 万元，公司最近一个会计年度合并会 计报表净资产为 22,790.21 万元，对外担保总额占净资产的比例为 8.78%，未超过 50%。 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了六次会议。公司监事会本着为全体股东负责的精 神，根据《公司法》及《公司章程》的规定，认真履行了职责，积极开展各项工作。 报告期内，公司监事会会议的召开情况如下： （一）第四届监事会第六次会议 2006 年 3 月 9 日在成都市天府大道北段 20 号高新国际广场 B 座召开，作出如下 决议： 1、审议通过《2005 年度监事会工作报告》； 2、审议通过《2005 年年度报告》； 3、审议通过《2005 年度利润分配预案》 该次会议公告刊登在 2006 年 3 月 11 日的《中国证券报》上。 （二）2006 年第 1 次临时临事会会议 2006 年 4 月 18 日以通讯方式召开，会议以传真形式会签，形成如下决议： 1、审议通过关于修改公司《监事会议事规则》的议案。 该次会议公告刊登在 2006 年 4 月 20 日的《中国证券报》上。该议案于 2006 年 5 月 10 日召开的公司 2006 年第一次临时股东大会上审议通过，会议公告刊登在 2006 年 5 月 11 日《中国证券报》上。 （三）第四届监事会第七次会议 2006 年 7 月 6 日以通讯方式召开，会议以传真形式会签，形成如下决议： 1、审议通过公司股东提名胡志光先生出任公司第五届监事会监事的议案； 2、审议通过公司股东提名杜光辉先生出任公司第五届监事会监事的方案； 3、审议通过公司股东代表胥亚玲女士出任公司第五届监事会监事的议案； 该次会议公告刊登在 2006 年 7 月 8 日的《中国证券报》上。上述议案于 2006 年 7 月 24 日召开的公司第二次临时股东大会上审议通过，会议公告刊登在 2006 年 7 月 25 日的《中国证券报》上。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 33 （四）第五届监事会第一次会议 2006 年 7 月 24 日在成都市天府大道北段 20 号高新国际广场 B 座召开，通过如下 议案： 1、选举胡志光先生为监事会召集人。 该次会议公告刊登在 2006 年 7 月 25 日的《中国证券报》上。 （五）第五届监事会第二次会议 2006 年 8 月 11 日以通讯方式召开，会议以传真形式会签，形成如下决议： 1、审议通过《2006 半年度报告》。 （六）第五届监事会第三次会议 2006 年 10 月 23 日以通讯方式召开，会议以传真形式会签，形成如下决议： 1、审议通过《2006 年第三季度报告》。 二、监事会对公司 2006 年度有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 公司监事会认为，公司能够依照《公司法》、《证券法》等法律法规及公司章程的 相关规定规范化运作，未发现公司及公司董事、经理在执行公司职务时有违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益、股东权益的行为。 （二）检查公司财务情况 监事会对公司的财务状况和经营成果进行了监督和检查，公司 2006 年度财务报告 真实反映了公司的财务状况和经营成果，认为四川君和会计师事务所出具的审计报告 是客观公正的。 （三）募集资金项目情况 公司最近一次募集资金除变更项目外，其余资金使用均与招股说明书中的承诺一 致。变更项目经过股东大会批准，并履行了披露义务，变更程序合法，资金已投入到 承诺的变更项目中。 （四）收购、出售资产情况 报告期内公司收购出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，没有损害部分股东 的权益或造成公司资产流失。 （五）控股股东及关联企业资金占用及担保，以及关联交易情况 报告期内，公司发生的关联交易公平合理，没有损害上市公司利益。根据会计机 构的审计，无公司控股股东及关联企业对上市公司的资金占用；公司占用关联公司年 末余额未超过 20 万元，为经营性往来（应付未付管理费用）。 本公司没有为控股股东及关联企业提供担保。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 34 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购、出售资产、吸收合并事项 1、2006 年 4 月 18 日，本公司与四川圣达集团有限公司进行资产置换。根据四川 君和会计师事务所以 2005 年 12 月 31 日为基准日，对遵义铁合金有限公司及四川圣达 焦化有公司审计结果做为依据，公司以持有的铁合金公司 3, 000 万股份对应的净资产 作价人民币 2, 850 万元，外加现金人民币 2, 000 万元，合计 4, 850 万元的资产，与四 川圣达集团有限公司持有的等值净资产的四川圣达焦化有限公司 2, 300 万元股份进行 置换。置换完成后本公司持有四川圣达焦化有限公司股权由 5, 300 万元增加到 7, 600 万元，持股比例由 51. 456%增加到 76. 786%。同时，本公司不再持有遵义铁合金有限公 司股权，不再合并报表。本次资产置换为关联交易，相关情况刊登在 2006 年 4 月 20 日《中国证券报》上。 2、2006 年 11 月 16 日，本公司与攀枝花市圣达焦化有限公司签署增资协议，对其 增资 2, 800 万元。增资完成后，占“ 攀枝花市圣达焦化有限公司” 增资后注册资本 5, 000 万元的 56%，成为其控股股东。本次投资为关联交易。相关情况刊登在 2006 年 11 月 18 日《中国证券报》上。 3、2006 年 11 月 24 日，本公司与四川圣达能源股份有限公司和攀枝花焦化公司签 署“ 攀枝花市圣达焦化有限公司股权收购协议” ，并于 2006 年 11 月 28 日经本公司第 五届董事会第六次会议审议通过，本公司以货币资金 2, 190. 00 万元收购四川圣达能源 股份有限公司持有的攀枝花焦化公司 2, 190. 00 万元的股权，收购完成后本公司持有攀 枝花焦化公司 4, 990. 00 万元的股权，占注册资本 99. 80％。本次股权收购为关联交易。 相关情况刊登在 2006 年 11 月 29 日《中国证券报》上。 三、重大关联交易事项 （一）购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易 金额的比例 交易金额 占同类交易金 额的比例 四川圣达能源股份有限 公司 1,916,933.97 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 35 四川圣达能源股份有限 公司 996,340.21 合计 1,916,933.97 996,340.21 1、与四川圣达能源股份有限公司（以下简称圣达能源）交易为本公司控股孙公司 华坪县圣达煤业工贸有限公司向其销售原煤；交易价格为市场价格，结算方式为现金 交易，截至报告期末，现金已支付完毕。 2、与四川圣达能源股份有限公司（以下简称圣达能源）交易为本公司控股子公司 攀枝花市圣达焦化有限公司向其采购清洁油，由于圣达能源生产经营停止清洁油期末 库存相应转让；交易价格为市场价格，结算方式为现金交易，截至报告期末，现金已 支付完毕。 上述关联交易占公司同类交易金额的比例较小，对公司利润影响较小。 （三）资产、股权置换或转让发生的关联交易 1、2006年4月18日，本公司2006年第1次临时董事会会议，审议通过了“ 关于与控 股股东四川圣达集团有限公司进行资产置换的议案” ，即以2005年12月31日为基准日， 本公司以持有的遵义圣达铁合金有限公司60%股权所对应的净资产2, 846. 15万元作价 人民币2, 850. 00万元，外加现金2, 000. 00万元，合计4, 850. 00万元的资产，与四川圣 达集团有限公司持有的四川圣达焦化有限公司22. 33%的股权所对应的净资产4, 852. 94 万元作价人民币4, 850万元进行置换。并经2006 年5 月10 日本公司2006 年第一次临 时股东大会审议通过。置换于2006年5月初完成后，本公司持有四川圣达焦化有限公司 股权由5, 300. 00万元增至7, 600. 00万元，持股比例由51. 456%增至73. 786%。本次资产 置换完成后，本公司不再持有遵义圣达铁合金有限公司的股权。 2、2006年9月22日，本公司子公司圣达焦化公司与四川圣达陶瓷有限公司签订“ 资 产转让协议” ，圣达焦化公司将一辆宝马车（车牌号川L89999）转让给四川圣达陶瓷 有限公司，转让价124. 00万元。该固定资产账面原值为148. 00万元，累计折旧为 843, 256. 00元，形成转让收益603, 256. 00元。 3、2006年11月13日，本公司子公司攀枝花焦化公司与四川圣达能源股份有限公司 签订协议，从四川圣达能源股份有限公司购买生产经营和管理所需车辆47辆，以四川 圣达能源股份有限公司账面固定资产原值减累计折旧后的净值1, 996, 425. 09元作为转 让价格。 4、2006年11月13日，本公司子公司攀枝花焦化公司与四川圣达陶瓷有限公司签订 协议，从四川圣达陶瓷有限公司购买生产经营和管理所需车辆17辆，以四川圣达陶瓷 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 36 有限公司账面固定资产原值减累计折旧后的净值720, 341. 22元作为转让价格。 5、2006年11月24日，本公司与四川圣达能源股份有限公司和攀枝花市圣达焦化有 限公司签署“ 攀枝花市圣达焦化有限公司股权收购协议” ，并于2006年11月28日经本 公司第五届董事会第六次会议审议通过，本公司以货币资金2, 190. 00万元收购四川圣 达能源股份有限公司持有的攀枝花市圣达焦化有限公司2, 190. 00万元的股权，收购完 成后本公司持有攀枝花市圣达焦化有限公司4, 990. 00万元的股权，占注册资本99. 80 ％。 （四）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 2006 年 11 月 17 日，经本公司第五届董事会第五次会议审议通过，本公司以货币 资金对攀枝花市圣达焦化有限公司增资 2, 800. 00 万元、占增资后注册资本 5, 000. 00 万元的 56%，成为其控股股东。本次公司与关联方共同对外投资，构成关联交易。攀枝 花市圣达焦化有限公司（下称“ 攀枝花焦化公司” ）于 2006 年 11 月 10 日经攀枝花市 工商行政管理局登记成立，成立时注册资本为 200. 00 万元，其中：四川圣达能源股份 有限公司以货币资金出资 190 万元占 95. 00%，四川圣达陶瓷有限公司以货币资金出资 5. 00 万元占 5. 00%。2006 年 11 月 16 日完成增资 2, 000. 00 万元，增资后注册资本 2, 200. 00 万元，其中四川圣达能源股份有限公司持有 2, 190. 00 万元股权、占 99. 55%， 四川圣达陶瓷有限公司持有 10. 00 万元股权、占 0. 45%。 此外，在上市公司对攀枝花市圣达焦化有限公司增资 2, 800. 00 万元前，该公司股 东－圣达能源的煤焦化设备经评估的资产净值 53, 479, 839. 86 元，其中 20, 000, 000. 00 作为投资增加注册资本，超出 20, 000, 000. 00 的 33, 479, 839. 86 元作为股东负债，于 2006 年 12 月 31 日前结算完毕，公司视为关联交易。 （四）报告期内，公司未向控股股东及关联方提供担保。 四、重大合同及其履行情况 （一）管理费用 2006年11月四川圣达能源股份有限公司将煤焦化设备投入到本公司子公司攀枝花 焦化公司后，已不再生产焦炭产品，与生产焦炭产品相关的房产和土地因过户等原因 暂未投入，今后将积极同相关部门协调解决此问题，尽快将房产和土地资产投入到攀 枝花焦化公司。根据会议纪要精神，在四川圣达能源股份有限公司的房产和土地投入 之前，由攀枝花焦化公司使用，按四川圣达能源股份有限公司账面房屋和土地的折旧 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 37 和摊销金额为限，每月支付管理费用13. 00万元。 公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包其他公司资产或 其他公司托管、承包公司资产事项。 （二）重大担保 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发 生 日 期 （ 协 议 签 署日） 担保金额 担 保 类型 担保期 是 否 履 行 完毕 是 否 为 关 联 方 担 保 （是或否） 上海恒嘉美联科技发 展有限公司 2006 年 5 月 11 日 2,000 万元 连 带 责 任 担保 主 合 同 约 定 的 债 务 人 履 行 债 务 期 限 界 满 之 日起二年 否 否 报告期内担保发生额合计 2,000 万元 报告期末担保余额合计 2,000 万元 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 担保总额占公司净资产的比例 8.78% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方提 供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象 提供的债务担保金额 0 担保总额是否超过净资产的 50% 否 违规担保总额 0 说明：向上海恒嘉美联科技发展有限公司提供的担保为互保。 （三）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现 金资产管理事项或委托贷款事项。 （四）报告期内，公司无其他重大合同。 五、公司及主要股东承诺 1、 公司控股股东四川圣达集团有限公司在获得本公司股权后发布公告，作出了多 项承诺（详见 2004 年 4 月 8 日《中国证券报》和《证券时报》）。截至本报告期末，该 公司严守其承诺。 2、 公司于 2005 年年报时承诺于 5 月 31 日前完成股权分置改革，公司及其控股股 东和其他非流通股股东积极推进股改，已于 2006 年 5 月 19 日完成股改并恢复交易， 同时作出相应承诺（详见 2006 年 5 月 19 日《中国证券报》）。截至本报告期末，公司 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 38 及其主要股东严守其承诺。 3、华坪县圣达煤业工贸有限公司所属－华坪县石板箐煤矿采矿权过户手续，截至 2007 年 2 月 15 日尚在办理过程中。由于该采矿权过户手续在办理过程中遇到障碍，存 在重大不确定因素，其过户完成的具体时间尚不能确定。公司将视改造后的运行情况 和办理采矿权过户手续进展状况，对该公司采取相应处置方案。 六、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘请四川君和会计师事务所有限责任公司担任公司 2006 年度 财务审计机构。报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬为 26 万元人民币。 目前的审计机构为公司提供审计服务三年。 七、报告期内，本公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重大事件 1、公司在 2006 年 3 月 27 日年《中国证券报》及指定网站上刊登了《关于变更 公司注册名称、地址和股票简称的公告》。该变更事项经国家工商行政管理总局和四川 省工商行政管理局核准，工商变更手续已办理完毕。公司名称自 2006 年 3 月 23 起由 “ 上海隆源双登实业股份有限公司” 变更为 “ 四川圣达实业股份有限公司”，公司英 文名称由“ SHANGHAI LONGYUAN- SHUANGDENG I NDUSTRAI L CO. , LTD” 变更为 “ Si chuan Shengda I ndust ri al Co. , Lt d” ，英文简称由“ Longyuan－shuangdeng” 变更为“ Si chuan －shengda”，公司注册地址由“ 上海市浦东新区杨高中路 1900 号 27 栋 208 室” 变更 为“ 成都市高新区紫薇东路 16 号”。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，公司股 票简称自2006年3月23日起由"隆源双登"变更为"四川圣达"，公司股票代码： （000835） 不变。 2、公司股改完成于 2006 年 5 月 19 日复牌，当日原公司总经理魏威接受了《中国 证券报》记者采访，采访内容刊登在 2006 年 5 月 19 日的《中国证券报》上，文章题 目为《循环经济提升发展空间》。 公司于 2006 年 11 月 16 日与攀枝花市圣达焦化有限公司签署增资协议，以以自有 货币资金向攀枝花市圣达焦化有限公司增资 2800 万元，占增资后注册资本 5000 万元 的 56%，成为其控股股东。公司董事长王光友先生对此接受了《金融投资报》记者采访， 采访内容刊登在 2006 年 11 月 20 日《金融投资报》上，文章题目为《整合主业资源 彰 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 39 显扩张实力 四川圣达增资控股攀枝花焦化》。 3、公司产业结构经过调整，确立以能源、能源加工及相关化工产业作为公司的产 业定位。原章程第十三条规定的经营范围：“ 开发、生产计算机软硬件产品及配套设备， 工程机械、通讯设备、办公自动化设备、数字式光、磁记录产品、医疗电子设备、机 械及电子模拟系统、电源及相关产品的开发生产、自动成型系统的开发生产及加工服 务，石油精细化工产品、生物技术产品，从事以上产品的销售、售后服务、技术培训 （凡属国家限制进出口商品，需另行申报）。铁合金以及系列产品，陶瓷、耐火材料； PVC树脂及其加工产品；焦炭（不涉及出口许可证、配额产品和不包括国家限制外商投 资的产品）（涉及许可经营的凭许可证经营）。” 已经不符合公司经营的实际情况。结合 公司实际经营情况、考虑未来发展方向，将公司章程第十三条修改为：“ 经公司登记机 关核准，公司经营范围是：煤炭采选、焦炭及其系列产品的生产、销售；石灰、电石、 PVC 树脂及其加工产品的生产、销售；建筑材料、五金交电批发；科技开发等。（不涉 及出口许可证、配额产品和不包括国家限制外商投资的产品）（涉及许可经营的凭许可 证经营）。 该项调整议案已于 2007 年 1 月 10 日召开的公司 2007 年第一次临时股东大会上 通过，并刊登在 2007 年 1 月 11 日的《中国证券报》上，并于 2007 年 1 月 17 日获商 务部批复，工商变更登记手续尚在办理过程中。 4、截至 2007 年 2 月 15 日，公司尚未实施股权激励计划。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 40 第十一节 财务报告 一、审计报告 君和审字（2007）第 1021 号 审 计 报 告 四川圣达实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川圣达实业股份有限公司（以下简称四川圣达公司）财务报 表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2006 年度的利润及利 润分配表和合并的利润及利润分配表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现 金流量表和合并的现金流量表，以及财务报表附注和合并的财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是四川圣达公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 41 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，四川圣达公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了四川圣达公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2006 年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国、成都市 中国注册会计师： 二○ ○ 七年二月十五日 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 42 二、财务报表 资产负债表 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 单位：元 2005.12.31 2006.12.31 资 产 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 62,436,943.59 32,117,592.98 39,736,056.77 8,467,861.62 短期投资 2 487,554.00 - 应收票据 3 1,892,600.00 - 3,200,000.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 4 78,137,270.18 22,443,180.89 63,657,901.62 24,608,654.15 其他应收款 5 34,553,156.30 20,444,504.16 2,625,581.87 65,455,761.79 预付帐款 6 55,915,565.02 20,000,000.00 57,120,268.13 应收补贴款 - - 存货 7 46,034,769.68 - 55,360,107.97 待摊费用 8 10,350.43 - 290,400.69 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 279,468,209.20 95,005,278.03 221,990,317.05 98,532,277.56 长期投资： - 长期股权投资 9 25,047,309.59 165,350,976.36 28,994,863.01 245,656,234.02 长期债权投资 - - 长期投资合计 25,047,309.59 165,350,976.36 28,994,863.01 245,656,234.02 固定资产： - 固定资产原价 10 240,984,472.55 2,753,699.90 307,986,590.75 41,401.00 减：累计折旧 10 26,398,465.88 2,355,164.32 37,789,469.75 7,280.76 固定资产净值 214,586,006.67 398,535.58 270,197,121.00 34,120.24 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 214,586,006.67 398,535.58 270,197,121.00 34,120.24 工程物资 321,295.00 - 在建工程 11 - - 3,164,550.62 固定资产清理 - - 固定资产合计 214,907,301.67 398,535.58 273,361,671.62 34,120.24 无形资产及其他资产： - 无形资产 12 74,784,305.15 - 96,763,046.29 长期待摊费用 - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 74,784,305.15 96,763,046.29 递延税项： - 递延税款借项 资产总计 594,207,125.61 260,754,789.97 621,109,897.97 344,222,631.82 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：张大勇 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 43 资产负债表(续） 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 单位：元 2005.12.31 2006.12.31 负债和股东权益 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 13 59,000,000.00 129,000,000.00 60,000,000.00 应付票据 14 13,000,000.00 - 3,500,000.00 应付帐款 15 37,121,179.84 40,138,401.07 35,718,681.80 24,906,085.31 预收帐款 16 3,096,605.55 291,794.07 26,324,361.97 应付工资 303,697.05 25,639.75 1,433,127.57 17,119.69 应付福利费 2,162,901.23 - 1,617,589.23 应付股利 116,640,.00 116,640.00 应交税金 17 8,133,107.63 3,697,729.10 21,804,628.94 21 804 628 94 474,281.67 其他应交款 18 97,102.42 - 208,689.09 208 689 09 其他应付款 19 33,013,689.31 11,623,160.96 20,252,926.73 20 252 926 73 30,398,537.54 预提费用 20 152,912.71 32,400.00 1,774,468.21 1 774 468 21 524,536.68 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 21 15,000,000.00 - 65,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 171,197,835.74 55,925,764.95 306,634,473.54 116,320,560.89 长期负债： 长期借款 22 93,219,604.00 28,191,471.50 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 108,219,604.00 28,191,471.50 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 264,417,439.74 55,925,764.95 334,825,945.04 116,320,560.89 少数股东权益 124,960,660.85 58,381,882.00 股东权益： 股本 23 108,000,000.00 108,000,000.00 108,000,000.00 108,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 108,000,000.00 108,000,000.00 108,000,000.00 108,000,000.00 资本公积 24 7,927,871.02 7,927,871.02 7,927,871.02 7,927,871.02 盈余公积 25 20,955,303.67 20,955,303.67 23,262,608.26 23,262,608.26 其中：法定公益金 6,563,403.42 6,563,403.42 8,870,708.01 8,870,708.01 未分配利润 26 67,945,850.33 67,945,850.33 88,711,591.65 88,711,591.65 其中：现金股利 - 5,400,000.00 5,400,000.00 外币报表折算差额 - 股东权益合计 204,829,025.02 204,829,025.02 227,902,070.93 227,902,070.93 负债和股东权益总计 594,207,125.61 260,754,789.97 621,109,897.97 344,222,631.82 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：张大勇 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 44 利润及利润分配表 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2006 年度 单位：元 上年实际数 本年累计数 项 目 注释 母公司 合并数 母公司 合并数 一、主营业务收入 27 107,541,308.00 284,287,128.88 109,354,975.99 344,637,372.79 减：主营业务成本 27 90,429,553.84 241,410,422.73 103,387,895.73 286,159,785.70 主营业务税金及附加 28 - 1,542,918.88 2,638,803.33 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 17,111,754.16 41,333,787.27 5,967,080.26 55,838,783.76 加：其他业务利润（亏损以“-”号 填列 29 - 3,486,867.67 1,200,201.47 减：营业费用 30 29,545.20 3,707,419.06 4,974,613.50 管理费用 31 3,240,400.40 10,411,531.61 1,978,040.96 12,300,889.30 财务费用 32 521,626.64 6,194,918.58 2,060,031.23 16,421,670.84 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,320,181.92 24,506,785.69 1,929,008.07 23,341,811.59 加：投资收益（损失以“-”号填列） 33 5,847,626.90 -538,351.20 20,697,257.66 -386,031.06 补贴收入 34 413,231.00 413,231.00 10,234,200.00 营业外收入 35 - 4,939,478.60 867,560.00 减：营业外支出 36 - 75,499.58 76,796.43 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,581,039.82 29,245,644.51 22,626,265.73 33,980,744.10 减：所得税 37 2,092,549.15 5,067,539.46 -446,780.18 5,849,346.10 少数股东损益 - 6,780,004.79 5,058,352.09 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,488,490.67 17,398,100.26 23,073,045.91 23,073,045.91 加：年初未分配利润 53,080,633.26 48,987,472.80 67,945,850.33 67,945,850.33 其他转入 - 4,183,550.87 六、可供分配的利润 70,569,123.93 70,569,123.93 91,018,896.24 91,018,896.24 减：提取法定盈余公积 1,748,849.07 1,748,849.07 2,307,304.59 2,307,304.59 提取法定公益金 874,424.53 874,424.53 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 67,945,850.33 67,945,850.33 88,711,591.65 88,711,591.65 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 67,945,850.33 67,945,850.33 88,711,591.65 88,711,591.65 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4．会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：张大勇 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 45 现金流量表 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2006 年度 单位：元 项 目 注释 母公司 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,356,680.81 366,523,117.27 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 38 59,920,867.59 55,933,437.80 现金流入小计 95,277,548.40 422,456,555.07 购买商品、接受劳务支付的现金 36,600,377.36 333,686,082.50 支付给职工以及为职工支付的现金 412,309.73 7,581,558.28 支付的各项税费 3,799,251.52 20,228,706.71 支付的其他与经营活动有关的现金 39 76,580,925.33 29,562,275.54 现金流出小计 117,392,863.94 391,058,623.03 经营活动产生的现金流量净额 -22,115,315.54 31,397,932.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 500,000.00 取得投资收益所收到的现金 10,292,000.00 263,147.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 114,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 40 现金流入小计 10,292,000.00 877,147.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30,901.00 57,441,466.39 投资所支付的现金 69,900,000.00 41,900,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 41 19,375.55 现金流出小计 69,930,901.00 99,360,841.94 投资活动产生的现金流量净额 -59,638,901.00 -98,483,694.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 2,000,000.00 借款所收到的现金 60,000,000.00 129,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 42 现金流入小计 60,000,000.00 131,000,000.00 偿还债务所支付的现金 74,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,895,514.82 12,590,124.03 其中：子公司支付少数股东的股利 9,708,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 43 25,000.00 现金流出小计 1,895,514.82 86,615,124.03 筹资活动产生的现金流量净额 58,104,485.18 44,384,875.97 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -23,649,731.36 -22,700,886.82 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人： 张大勇 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 46 现金流量表附表 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2006 年度 单位：元 补 充 资 料 注释 母公司 合并数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 23,073,045.91 23,073,045.91 加：少数股东损益 5,058,352.09 计提的资产减值准备 -394,100.50 -720,365.54 固定资产折旧 62,397.31 16,119,790.43 无形资产摊销 1,760,738.03 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） -182,787.79 预提费用的增加（减：减少） 492,136.68 1,023,316.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -786,099.97 固定资产报废损失 财务费用 1,895,514.82 13,151,341.53 投资损失（减：收益） -20,697,257.66 386,031.06 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -20,404,809.50 经营性应收项目的减少（减：增加） -42,162,306.09 -113,006,499.90 经营性应付项目的增加（减：减少） 15,615,253.99 105,925,879.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 -22,115,315.54 31,397,932.04 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 8,467,861.62 39,736,056.77 减：现金的期初余额 32,117,592.98 62,436,943.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -23,649,731.36 -22,700,886.82 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：张大勇 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 47 股东权益增减变动表 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2006 年度 单位：元 上年数 本年数 项 目 注 释 母公司 合并数 母公司 合并数 一、股本： 年初余额 108,000,000,00 108,000,000.00 108,000,000,00 108,000,000.00 本年增加数 - - 其中：资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - - 新增股本 - - 本年减少数 - - 年末余额 108,000,000.00 108,000,000.00 108,000,000,00 108,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 7,761,072.42 6,798,672.42 7,927,871.02 7,927,871.02 本年增加数 166,798.60 1,220,531.78 166,798.60 166,798.60 其中：股本溢价 - - 接受捐赠非现金资产准 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 166,798.60 166,798.60 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - - 其他资本公积 - 1,053,733.18 166,798.60 166,798.60 本年减少数 - 91,333.18 166,798.60 166,798.60 其中：转增股本 - - 年末余额 7,927,871.02 7,927,871.02 7,927,871.02 7,927,871.02 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 12,643,051.18 17,789,002.05 14,391,900.25 14,391,900.25 本年增加数 1,748,849.07 1,748,849.07 8,870,708.01 8,870,708.01 其中：从净利润中提取数 1,748,849.07 1,748,849.07 2,307,304.59 2,307,304.59 其中：法定盈余公积 1,748,849.07 1,748,849.07 2,307,304.59 2,307,304.59 任意盈余公积 - - 储备基金 - - 企业发展基金 - - 法定公益金转入数 - - 6,563,403.42 6,563,403.42 本年减少数 - 5,145,950.87 其中：弥补亏损 - - 转增股本 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 其他转出 - 5,145,950.87 年末余额 14,391,900.25 14,391,900.25 23,262,608.26 23,262,608.26 其中：法定盈余公积 13,981,608.40 13,981,608.40 22,852,316.41 22,852,316.41 储备基金 - - 企业发展基金 - - 四、法定公益金： 年初余额 5,688,978.89 5,688,978.89 6,563,403.42 6,563,403.42 本年增加数 874,424.53 874,424.53 其中：从净利润中提取数 874,424.53 874,424.53 本年减少数 - - 6,563,403.42 6,563,403.42 其中：集体福利支出 - - 年末余额 6,563,403.42 6,563,403.42 五、未分配利润： 年初未分配利润 53,080,633.26 48,987,472.80 67,945,850.33 67,945,850.33 本年净利润 17,488,490.67 17,398,100.26 23,073,045.91 23,073,045.91 其他转入 - 4,183,550.87 本年利润分配 2,623,273.60 2,623,273.60 2,307,304.59 2,307,304.59 年末未分配利润 67,945,850.33 67,945,850.33 88,711,591.65 88,711,591.65 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：张大勇 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 48 合并资产减值准备明细表 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2006 年度 单位：元 本年转回数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升数 其他原因转 出数 合 计 年末余额 一、坏账准备合计 1,725,702.04 720,365.54 282,452.12 1,002,817.66 722,884.38 其中：应收账款 1,295,624.04 334,422.00 282,230.74 616,652.74 678,971.90 其他应收款 430,077.40 385,943.54 221.38 386,164.92 43,912.48 二、短期投资跌价准备合计 12,446.00 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 包装物 - - - - - - 原材料 - - - - - - 低值易耗品 - - - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 电子设备 - - - - - - 运输设备 - - - - - - 办公及其他设备 - - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：土地使用权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：张大勇 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 49 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要 求计算的净资产收益率及每股收益： 新旧会计准则股东权益差异调节表 会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见 关于四川圣达实业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审阅报告 君和审字（2007）第 1023 号 四川圣达实业股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的四川圣达实业股份有限公司（以下简称“ 四川圣达公司”） 2006 年 12 月 31 日新旧会计准则股东权益差异调节表。按照《企业会计准则第 38 号―首次执行企业会计准则》和中国证监会[ 证监发（2006）136 号] 《关于 做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（以下简称“ 通知”）的有 关规定编制股东权益差异调节表是四川圣达公司管理层的责任，我们的责任是在 实施审阅工作的基础上对股东权益差异调节表出具审阅报告。 单位：元 币种：人民币 净资产收益率 每股收益 金额 2006 年 2006 年 报告期利润 2006 年 2005 年 全面 摊薄 加权 平均 全面摊薄 加权 平均 主营业务利润 55,838,783.76 41,333,787.27 24.50% 25.81% 0.5170 0.5170 营业利润 23,341,811.59 24,506,785.69 10.24% 10.79% 0.2161 0.2161 净利润 23,073,045.91 17,398,100.26 10.12% 10.66% 0.2136 0.2136 扣除非经常性损益后 的净利润 16,167,925.77 13,429,077.39 7.09% 7.47% 0.1497 0.1497 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 50 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号 —财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作， 以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问四川圣达 公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调 节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要 时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而 不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照 《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定编制。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国、成都市 中国注册会计师： 二○ ○ 七年二月十五日 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 51 新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 单位：元 编号 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 227,902,070.93 1 长期股权投资差额 28,994,863.01 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 28,994,863.01 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -- 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -- 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 -- 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -- 5 股份支付 -- 6 符合预计负债确认条件的重组义务 -- 7 企业合并 -- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -- 根据新准则计提的商誉减值准备 -- 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 -- 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -- 10 金融工具分拆增加的权益 -- 11 衍生金融工具 -- 12 所得税 125,354.65 13 其他（少数股东权益） 58,381,882.00 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 257,414,444.57 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：张大勇 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 52 四川圣达实业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、重要提示 根据财政部第 33 号令、财政部[财会（2006）3 号、财会（2006）18 号]的 规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业 会计准则—基本准则》和《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则及其 应用指南（以下简称“ 新会计准则”）， 目前本公司正在评价执行新会计准则对 本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参 照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可 能对编制“ 新旧会计准则股东权益差异调节表” （以下简称“ 差异调节表” ）时 所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数 据之间存在差异。 二、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会 计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁 布了[ 证监发（2006）136 号] 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工 作的通知》（以下简称通知），要求所有上市公司按照《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的补充 资料部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 三、编制基础 差异调节是本公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 和通知的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务 报表为基础，并依据重要性原则编制。所列差异事项可能因财政部对新会计准则 的进一步解释而进行调整。 对于《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 中没有明确的情况，差异调节表依据如下原则进行编制： 1、本公司的子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首 次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 53 司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司根据其 业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并报表时，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异 调节表中单列项目反映。 四、主要项目注释 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现 行企业会计准则和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表已经四川君和会计师事务所审计，并于 2007 年 2 月 14 日出具了标准无保留意见的审计报告[君和审字（2007）第 1021 号]。 该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、长期股权投资差额 本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，对长期股权投 资差额（借差）按投资协议书约定，在投资期限 28 年内平均摊销。截止 2006 年 12 月 31 日账面长期股权投资差额（借差）余额为 28,994,863.01 元，根据《企业 会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条的规定，依据《企业会计准 则第 20 号—企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊 销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的 长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本，该差额属于母公司所有者权 益减少。 3、所得税 本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应 收款项坏账准备、按权益法核算了长期股权投资、并按权责发生制预提了费用。 根据新会计准则应将资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额计算递延 所得税资产或递延所得税负债，其中子公司产生递延所得税资产 401,699.50 元， 增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 401,699.50 元，其中归属于母公司所有者权益增 加 284,526.04 元、归属于少数股东权益增加 117,173.46 元；母公司产生递延所得 税负债 276,344.85 元，减少 2007 年 1 月 1 日留存收益 276,344.85 元，全部为母 公司所有者权益减少。 上述递延所得税资产与递延所得税负债差额为 125,354.65 元，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 125,354.65 元。 4、少数股东权益 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 54 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股 东享有的权益为 58,381,882.00 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 58,381,882.00 元。此外，由于子公司计提坏账准备等产生 的递延所得税资产中归属于少数股东权益 117,173.46 元，新会计准则下少数股东 权益为 58,499,055.46 元。 四川圣达实业股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 二○ ○ 七年二月十五日 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 55 四川圣达实业股份有限公司会计报表附注 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日 一、本公司基本情况 四川圣达实业股份有限公司（以下简称“ 本公司”）原名为上海隆源双登实 业股份有限公司，其前身为北京隆源双登实业股份有限公司。1993年11月经国家 对外贸易经济合作部[（1993）外经贸资二函第743号]批准，以原北京隆源电子 科技有限公司为基础改制，采取发起设立方式设立的外商投资股份有限公司。后 经原国家科学技术委员会[国科函证字（1997）072号]和中国证监会[证监发字 （1998）141号、142号] 批准，由发起设立公司转变为募集设立公司。1994年1 月19日取得由北京市工商行政管理局颁发的注册号为[企合京总字第007317号] 的企业法人营业执照。1998年经中国证监会[证监发字（1998）141号和142号] 批 准，本公司于1998年6月8日向社会公开发行境内上市人民币普通股（A股）1,350 万股（含公司职工股135万股），总股本增至5,400万股。1999年6月25日社会公众 股A股1,215万股在深圳证券交易所挂牌交易，1999年12月27日公司职工股135万 股在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码为000835。 经过 2002 年半年度转增股本和分红派息，即用资本公积向全体股东每 10 股 转增 9 股、用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，共计增加股本 5,400 万股，总股本增至 10,800 万股（其中流通股 2,700 万股）。 本公司 2002 年第 1 次临时股东大会审议通过修改《公司章程》的决议，决 定更名为上海隆源双登实业股份有限公司，注册地址迁往上海。变更后本公司注 册地址为上海市浦东新区杨高中路 1900 号 27 栋 208 室，变更后的企业法人营业 执照号为[企股沪总字第 032608 号]。 2003 年 12 月 28 日，新兴创业投资管理有限公司与四川圣达集团有限公司 签定股份转让协议，新兴创业投资管理有限公司将其持有的本公司 1,833.84 万股 （占总股本的 16.98%）股份中的 1,080 万股（占总股本的 10%）股份转让给四 川圣达集团有限公司。2004 年 2 月 8 日，洋浦吉晟实业发展有限公司与四川圣 达集团有限公司签定股份转让协议，洋浦吉晟实业发展有限公司将其持有的 2,025 万股（占总股本的 18.75%）股份转让给四川圣达集团有限公司。至此，四 川圣达集团有限公司持有本公司 3,105 万股股份，成为本公司第 1 大股东。2004 年 12 月 21 日，新兴创业投资管理有限公司与乐山海川机械化工程有限公司签署 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 56 《股权转让协议》，将其持有的本公司 753.84 万股法人股转让给乐山海川机械化 工程有限公司。 经本公司2005年第2次临时股东大会审议通过，将公司名称变更为四川圣达 实业股份有限公司，并将注册地址迁至成都，变更后的注册地为成都市高新区紫 薇东路16号，工商变更登记手续已于2006年3月20日办理完毕，变更后企业法人 营业执照注册号为[企股川总字第02859 号]。 2006年4月24日，经本公司股权分置改革相关股东会议审议，通过本公司股 权分置股改方案，即原非流通股股东向流通股股东支付对价，流通股股东每10 股获得3股的股份，原非流通股获得上市流通的权利，成为有限售条件的流通股， 股权分置改革于2006年5月完成后股本结构如下： 股改前 股改后 股东名称/类别 持股数（股） 比例 持股数（股） 比例 一、有限售条件的流通股 81,000,000 75.00% 72,900,000 67.50% 中方股东： 46,364,400 42.93% 41,727,960 38.64% 四川圣达集团有限公司 31,050,000 28.75% 27,945,000 25.88% 深圳市巨擘网投资有限公司 7,776,000 7.20% 6,998,400 6.48% 乐山海川机械化工程有限公 司 7,538,400 6.98% 6,784,560 6.28% 外方股本： 34,635,600 32.07% 31,172,040 28.86% 香港中泛投资有限公司 17,317,800 16.035% 15,586,020 14.43% 香港怡威发展有限公司 17,317,800 16.035% 15,586,020 14.43% 二、无限售条件的流通股 27,000,000 25.00% 35,100,000 32.50% 合计 108,000,000 100.00% 108,000,000 100.00% 本公司目前注册地址为成都市高新区紫薇东路16号，法定代表人为王光友， 注册资本为10,800.00万元，企业类型为上市的中外合资股份有限公司，经营范围 是：开发、生产计算机软硬件产品及配套设备、工程机械、通讯设备、办公自动 化设备、数字式光、磁记录产品、医疗电子设备、机械及电子模拟系统、电源及 相关产品的开发生产、自动成型系统的开发生产及加工服务、石油精细化工产品、 生物技术产品，从事以上产品的销售、售后服务、技术培训（凡属国家限制进出 口商品，需另行申报）；铁合金以及系列产品，陶瓷、耐火材料；PVC树脂及其 加工产品（不涉及出口许可证、配额产品和不包括国家限制外商投资的产品）； 焦碳（仅限国内贸易）（不涉及出口许可证、配额产品和不包括国家限制外商投 资的产品）（涉及许可经营的凭许可证经营）。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 57 2006 年度，本公司主要从事原煤采选、焦碳及其系列产品、焦碳贸易、石 灰产品等经营业务，经营方式包括子公司－四川圣达焦化有限公司和攀枝花市圣 达焦化有限公司生产销售的焦碳及其系列产品、石灰产品，孙公司－华坪县圣达 工贸有限公司的原煤采选，公司总部经营焦碳贸易业务等。 二、主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法 1、会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，以及财政部发 布的有关补充规定。 2、会计年度 采用公历年制，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制作为记账基础，以历史成本为计价原则；其后各项财产如果发 生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。 5、外币业务折算方法 对发生的外币业务，以业务发生当月期初的市场汇价折合为人民币记账。对 各外币账户的外币年末余额，按照外币年末市场汇价折合为人民币，按外币年末 市场汇价折合的人民币金额与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中 属于筹建期间发生的汇兑损益列入长期待摊费用（在开始经营的当月计入当期损 益）；属于与购建固定资产有关的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前， 记入各项在建固定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入当期财务费 用。 6、外币财务报表的折算方法 外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照资产负债表日 的汇率折算为记账本位币人民币。所有者权益类项目除“ 未分配利润” 项目外均 按照发生时的历史汇率折算为人民币，“ 未分配利润” 项目以折算后的利润分配 表中该项目数额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计 数的差额，作为外币财务报表折算差额，在“ 未分配利润” 项目下单独列示。外 币财务报表的年初数或上年数，按照上年折算后的数额列示。现金流量表项目除 “ 现金及现金等价物净增加额” 外，均按照财务报表期间平均汇率折算为人民币， 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 58 现金及现金等价物净增加额项目按照财务报表日的市场汇率折算为人民币，其差 额在“ 汇率变动对现金的影响” 项目中单独列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 （1）对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投资 确认为短期投资。 （2）短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣 除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资的现金股利或利息， 在实际收到时，冲减短期投资账面价值；处置短期投资时，按所收到的处置收入 与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 （3）对持有的短期投资，期末采用成本与市价孰低法计价，并按单项短期 投资的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，计入当期损益，如已计提短 期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准 备。 9、坏账核算方法 （1）根据本公司董事会决议，坏账损失采用备抵法核算。 （2）采用账龄分析法计提坏账准备金，按应收款项（含应收账款和其他应 收款，下同）期末余额的比例计提。确定的坏账准备计提比例为： ①账龄 1 年以内（含 1 年），按 1%提取； ②账龄 1 至 2 年的，按 5%提取； ③账龄 2 至 3 年的，按 10%提取； ④账龄 3 至 5 年的，按 30%提取； ⑤账龄 5 年以上的，按 50%提取。 如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收 款项，全额计提坏账准备；特殊情况的采用个别认定法计提。 （3）坏账的确认标准 ①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款 项； ②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 59 项。 以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 10、存货核算方法 （1）存货主要包括：原材料、委托加工材料、在途材料、包装物、低值易 耗品、在产品及自制半成品、产成品、库存商品等大类。 （2）存货盘存制度：采用实地盘存制。 （3）存货计价方法：原材料、包装物、低值易耗品和产成品等的购入按实 际成本计价；领用发出时，原材料按移动加权平均法计价核算，低值易耗品、包 装物采用一次摊销法计价核算，产成品采用移动加权平均法计价核算。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：当存在以下一项或若干项情况 时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销： ①已经霉烂变质； ②已经过期且无转让价值； ③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值； ④其他足以证明已无使用价值和转让价值。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； ③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市 场价格又低于其账面成本； ④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导 致市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净 值孰低计计价，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备， 计入当期损益。存货可变现净值按估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的 估计费用后的价值确定。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 对长期股权投资按实际支付的价款计价。占被投资单位有表决权资本总额的 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 60 20%以上（含 20%），或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；占被 投资单位有表决权资本总额的 20％以下或虽投资达到 20%以上但不具有重大影 响的，采用成本法核算。 对长期股权投资借方差额（即投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额），合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期 限的按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销。贷方差额（即投资成本小于应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额）根据财政部[财会（2003）10 号]关于执 行《企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定，记入资本公积 （股权投资准备）。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利 作为当期投资收益。采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当期实 现的净利润的份额作为当期投资收益。 （2）长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款及支付的税金、手续费等附加费用扣除应收 利息后作为投资成本。实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价，在债券存续 期内按直线法摊销。 在债券持有期间按期计提利息收入，确认为当期投资收益；债券处置时取得 的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 报告期末，对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作 为长期投资减值准备。对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备： ①市价持续 2 年低于账面价值； ②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而 市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 61 ③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争 力，从而导致财务状况发生严重恶化； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 12、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 （1）固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、 运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具、工具，以及不属于生产经营主要 设备的物品，其单位价值在 2,000 元以上，使用年限在两年以上者列入固定资产。 （2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及 其他。 （4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的 使用年限，扣除残值确定折旧率。分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%） 房屋及建筑物 20 4.85-4.50 3-10 机器设备 其中：专用设备 10 9.70-9.00 3-10 通用设备 5-10 19.40-9.00 3-10 运输设备 5 19.40-18.00 3-10 电子设备及其他 5 19.40-18.00 3-10 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值， 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。如果已计提减值准备的固定资 产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产 价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全 额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净 值与可收回金额孰低法计价。对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差 额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行 分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 62 存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外币 折算差额在固定资产交付使用或完工之前计入在建工程成本，在固定资产交付使 用后发生的，计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣 工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。 （2）在建工程减值准备的计提方法：年度终了，对在建工程进行全面检查， 如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额 计提在建工程减值准备。计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 14、无形资产核算方法 （1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。 （2）摊销方法： ①土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算，按土地使用权证所列使 用期限或购买时的剩余使用年限平均摊销。 ②采矿权按评估并经确认的价值入账核算，按有效使用年限 15 年摊销。 ③其他无形资产在受益期内平均摊销，不能确定受益期的按 10 年摊销。 （3）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业 带来未来的经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准 备，计入当期损益。当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准 备： ① 某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 63 受到重大不利影响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值准备按单项计提。 15、长期待摊费用摊销方法 在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入损益；固定资 产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使 用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受 益期内平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 借款费用资本化的确认原则和资本化期间：为购建固定资产而借入的专门借 款所发生的借款费用，在符合下列条件时，予以资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始。 当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后 发生的借款费用于发生当期确认为财务费用。 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因 外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 外，其他借款费用均于发生当期确认为当期财务费用；为购建固定资产的专门借 款所发生的借款费用，按以下方法资本化： 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加 权平均数和资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当 期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 17、应付债券的核算方法 应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊 销，债券利息按权责发生制计提或摊销。 18、收入确认的方法 （1）销售商品：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 64 据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 （2）提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收 入实现。 （3）让渡资产使用权：发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间 和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够 可靠计量。 19、所得税的会计处理方法 所得税采用应付税款法核算。 20、合并财务报表的编制方法 合并范围按照财政部[财会字（1995）11 号]《合并会计报表暂行规定》和财 政部[财会二字（1996）2 号]的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会 计报表暂行规定》的规定，以本公司和纳入合并范围各子公司的会计报表以及其 他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制。相互间 的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如果子公司执行会计制度与本 公司不一致的，以本公司会计制度为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以 合并。 合并范围发生变化的，按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行〈企业会计 制度〉及其相关准则问题解答（一）的通知》的有关解释进行会计处理。 三、税项 1、企业所得税： （1）本年度本公司企业所得税按应纳税所得额的 33%计缴。 （2）控股子公司四川圣达焦化有限公司执行 15%的所得税率。 （3）其他子公司和孙公司按 33%计缴企业所得税。 2、增值税：本公司为一般纳税人，税率为 17%，计征时抵扣进项税额。 3、营业税：以各项应税收入 5％的税率计缴。 4、其他税项：按国家规定缴纳。 四、财务报表合并范围的变更 （一）合并范围的增加 2006年11月17日，经本公司第五届董事会第五次会议审议通过，本公司以货 币资金对攀枝花市圣达焦化有限公司增资2,800.00万元、占增资后注册资本 5,000.00万元的56%，成为其控股股东。2006年11月24日，本公司与四川圣达能 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 65 源股份有限公司和攀枝花市圣达焦化有限公司签署“ 攀枝花市圣达焦化有限公司 股权收购协议” ，并于2006年11月28日经本公司第五届董事会第六次会议审议通 过，本公司以货币资金2,190.00万元收购四川圣达能源股份有限公司持有的攀枝 花市圣达焦化有限公司2,190.00万元的股权，收购完成后本公司持有攀枝花市圣 达焦化有限公司4,990.00万元的股权，占注册资本99.80％。本公司按规定从2006 年11月起，将攀枝花市圣达焦化有限公司的会计报表纳入了合并会计报表范围。 （二）合并范围的减少 2006 年 4 月 18 日，本公司 2006 年第 1 次临时董事会会议，审议通过了“ 关 于与控股股东四川圣达集团有限公司进行资产置换的议案” ，即以 2005 年 12 月 31 日为基准日，本公司以持有的遵义圣达铁合金有限公司 60%股权所对应的净 资产 2,846.15 万元作价人民币 2,850.00 万元，外加现金 2,000.00 万元，合计 4,850.00 万元的资产，与四川圣达集团有限公司持有的四川圣达焦化有限公司 22.33%的股权所对应的净资产 4,852.94 万元作价人民币 4,850 万元进行置换。 2006 年 5 月 10 日经本公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过。置换于 2006 年 5 月初完成后，本公司持有四川圣达焦化有限公司股权由 5,300.00 万元增至 7,600.00 万元，持股比例由 51.456%增至 73.786%。本次资产置换完成后，本公 司不再持有遵义圣达铁合金有限公司的股权，从 2006 年 5 月起不再将遵义圣达 铁合金有限公司的会计报表纳入合并会计报表范围。 按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业会计制度）及其相关准则问 题解答的通知》的规定，在编制本年合并资产负债表时，未调整合并资产负债表 的年初数。2005 年末，遵义圣达铁合金有限公司经审计的财务状况如下： 项目 金额 备注 流动资产 65,620,788.94 固定资产 267,494.47 无形资产及其他资产 -- 资产总计 65,888,283.41 流动负债 18,452,352.02 长期负债 -- 所有者权益合计 47,435,931.39 负债及所有者权益总计 65,888,283.41 （三）本年度纳入合并会计报表范围的子公司、孙公司概况如下： 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 66 公司名称 业务性质 注册地 注册资本 实际 投资额 权益比例 四川圣达焦化有 限公司 生产、销售捣固焦、化工 原料（不含危险品）、瓷 砖、电石、玻璃纤维等 四川省 乐山市 10,300 万元 7,600 万元 73.786% 华坪县圣达煤业 工贸有限公司 民用建筑材料、五金交 电、矿山机电设备销售 云南省 华坪县 1,000 万元 950 万元 95% 攀枝花市圣达焦 化有限公司 焦炭生产、销售金属材 料、矿石、化工产品等 四川省 攀枝花市 5,000 万元 4,990 万元 99.80% 对本年增加纳入合并会计报表范围的上述各控股子公司、孙公司的会计报表 合并起迄时间，按照财政部[财会（2002）18 号]《关于执行〈企业会计制度〉及 其相关准则问题解答的通知》的有关规定执行。 五、控股子公司及合营企业 控股子公司、孙公司及合营企业概况如下： 名称 法人 代表人 注册资本 投资金额 权益 比例 主营业务 四川圣达焦化有限公司① 李建军 10,300 万元 7,600 万元 73.786% 生产、销售捣固焦、化工 原料（不含危险品）、瓷 砖、电石、玻璃纤维等 华坪县圣达煤业工贸有限公司 ② 冯斌 1,000 万元 950 万元 95% 民用建筑材料、五金交 电、矿山机电设备销售 攀枝花市圣达焦化有限公司③ 谢德明 5,000 万元 4,990 万元 99.80% 焦炭生产、销售金属材 料、矿石、化工产品等 ①四川圣达焦化有限公司（简称“ 圣达焦化公司”）原是由四川圣达能源股 份有限公司（简称“ 圣达能源公司”）与张莉共同投资设立的有限公司，2002年 12月9日取得由四川省乐山市工商行政管理局核发的注册号为5111111800740号 的企业法人营业执照，注册资本人民币2,000万元，其中圣达能源公司出资1,900 万元、占其注册资本的95%，张莉出资100万元、占5%。2003年9月，圣达焦化 公司原股东同比例增资3,000万元，增资后注册资本为5,000万元，其中圣达能源 公司出资4,750万元、占注册资本的95%，张莉出资250万元、占5%。2004年12 月5日，圣达能源公司与四川圣达集团有限公司（简称“ 圣达集团公司”）签订股 权转让协议，圣达能源公司将其持有的圣达焦化公司95%的股权转让给圣达集团 公司；同日，张莉与四川省乐山市沫若宾馆有限责任公司（简称“ 沫若宾馆”） 签订股权转让协议，张莉将其持有的圣达焦化公司5%的股权转让给沫若宾馆， 截止2005年5月30日，此两项股权转让的变更登记手续办理完毕。 2005 年 6 月 27 日，本公司与圣达焦化公司签订增资协议，根据中联资产评 估有限公司 2005 年 6 月 26 日出具的[中联评报字（2005）第 77 号]资产评估报 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 67 告书，对圣达焦化公司 2005 年 5 月 31 日为基准日的资产评估结果，圣达焦化公 司每股净资产 2.43 元，以此作参考，本公司以货币资金方式对圣达焦化公司增 资人民币 12,800 万元，折股 5,300 万元，占圣达焦化公司增资后注册资本的 51.456%，成为其控股股东。该投资事项分别于 2005 年 6 月 28 日经本公司董事 会第 7 次临时会议和 2005 年 7 月 29 日第 2 次临时股东大会审议通过。增资后的 实收资本经四川光达会计师事务所[川光达验（2005）第 1079 号]验证，其中本 公司出资 5,300 万元、占其注册资本的 51.456%，圣达集团公司出资 4,750 万元、 占 46.117%；沫若宾馆出资 250 万元、占 2.427%，并于 2005 年 9 月办理了工商 登记变更手续。2005 年 12 月 12 日，圣达焦化公司股东会审议通过，同意沫若 宾馆将其持有的圣达焦化公司 2.427%的股权转让给圣达集团公司。此次股权转 让后，本公司持有圣达焦化公司 51.456%的股权，圣达集团公司持有圣达焦化公 司 48.544%的股权。本公司按规定从 2005 年 8 月起将圣达焦化公司会计报表纳 入合并会计报表合并范围。 2006 年 4 月 18 日，本公司 2006 年第 1 次临时董事会会议，审议通过了“ 关 于与控股股东四川圣达集团有限公司进行资产置换的议案” ，即以 2005 年 12 月 31 日为基准日，本公司以持有的遵义圣达铁合金有限公司 60%股权所对应的净 资产 2,846.15 万元作价人民币 2,850.00 万元，外加现金 2,000.00 万元，合计 4,850.00 万元的资产，与四川圣达集团有限公司持有的圣达焦化公司 22.33%的股 权所对应的净资产 4,852.94 万元作价人民币 4,850 万元进行置换。并经 2006 年 5 月 10 日本公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过。置换于 2006 年 5 月初 完成后，本公司持有圣达焦化公司股权由 5,300.00 万元增至 7,600.00 万元，持股 比例由 51.456%增至 73.786%。 ②华坪县圣达煤业工贸有限公司（简称“ 圣达工贸公司”）原是由自然人刘 兴良和赵剑坤分别投资 25 万元设立的有限责任公司，于 2005 年 12 月 23 日成立， 成立时注册资本为 50 万元。2005 年 12 月 26 日，控股子公司圣达焦化公司与圣 达工贸公司签订增资协议，圣达焦化公司对圣达工贸公司单向增资 950 万元。增 资后圣达工贸公司注册资本为 1,000 万元，注册资本的实收情况由丽江高原会计 师事务所华坪分所[丽高会华所验（2006）01 号]验证全部收讫。圣达焦化公司占 圣达工贸公司增资后注册资本的 95%，该事项经圣达焦化公司 2005 年 12 月 26 日董事会审议通过。自 2005 年 12 月起纳入合并会计报表范围。 2005 年 10 月 16 日，华坪县圣达煤业工贸有限公司与华坪县石板箐煤矿签 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 68 订重组兼并协议，约定由华坪县圣达煤业工贸有限公司承接华坪县石板箐煤矿整 体资产和负债，同时承接所有员工及其相关义务重组兼并华坪县石板箐煤矿，重 组兼并事项分别经华坪县圣达煤业工贸有限公司和华坪县石板箐煤矿股东会决 议通过。2005 年 12 月 23 日，圣达工贸公司与华坪县圣达煤业工贸有限公司签 订重组兼并补充协议，约定由圣达工贸公司承继华坪县圣达煤业工贸有限公司与 华坪县石板箐煤矿签订的重组兼并协议，范围包括华坪县石板箐煤矿整体资产和 负债，同时承接所有员工及其相关义务。至此，圣达工贸公司主要生产经营原华 坪县石板箐煤矿的整体资产，双方约定所有产权和许可证的过户手续于 2006 年 6 月 30 日前办理完成，但因煤炭行业管理的原因，目前过户手续尚在办理过程 中。 ③攀枝花市圣达焦化有限公司（下称“攀枝花焦化公司”）于 2006 年 11 月 10 日经攀枝花市工商行政管理局登记成立，成立时注册资本为 200.00 万元，2006 年 11 月 16 日完成增资 2,000.00 万元，增资后注册资本 2,200.00 万元，其中四川 圣达能源股份有限公司持有 2,190.00 万元股权、占 99.55%，四川圣达陶瓷有限 公司持有 10.00 万元股权、占 0.45%。 2006 年 11 月 17 日，经本公司第五届董事会第五次会议审议通过，本公司 以货币资金对攀枝花焦化公司增资 2,800.00 万元、占增资后注册资本 5,000.00 万 元的 56%，成为其控股股东。2006 年 11 月 24 日，本公司与四川圣达能源股份 有限公司和攀枝花焦化公司签署“ 攀枝花市圣达焦化有限公司股权收购协议” ， 并于 2006 年 11 月 28 日经本公司第五届董事会第六次会议审议通过，本公司以 货币资金 2,190.00 万元收购四川圣达能源股份有限公司持有的攀枝花焦化公司 2,190.00 万元的股权，收购完成后本公司持有攀枝花焦化公司 4,990.00 万元的股 权，占注册资本 99.80％。本公司按规定从 2006 年 11 月起，将攀枝花焦化公司 的会计报表纳入了合并会计报表范围。 六、合并会计报表主要项目注释 注 1、货币资金 项目 年末数 年初数 现金 1,278,781.15 483,035.39 银行存款 34,957,275.62 54,953,802.55 其他货币资金 3,500,000.00 7,000,105.65 合计 39,736,056.77 62,436,943.59 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 69 其他货币资金年末数为银行承兑汇票保证金 3,500,000.00 元。货币资金本年 末余额较上年末余额下降 36.36%，主要是由于本年度本公司支付股权投资款、 购建固定资产和支付购煤款增加所致。 注 2、短期投资 （1）短期投资项目 年末数 年初数 项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 -- -- -- -- 债券投资 -- -- -- -- 其他投资 -- -- 500,000.00 12,446.00 合计 -- -- 500,000.00 12,446.00 短期投资账面价值 -- 487,554.00 （2）其他投资 其他投资年初数是控股子公司圣达焦化公司 2003 年购入的银河稳健基金。 圣达焦化公司 2003 年购入银河稳健基金 495,000 份，基金成本 500,000.00 元， 经 2 次分红后 2005 年末基金份数为 525,948.21 份，2005 年末基金净值为 0.9270 元/份，年末基金净值为 487,554.00 元，跌价准备为 12,446.00 元。 2006 年 5 月 15 日，上述银河稳健基金分红 22,719.14 元，作为再投资份额 22,719.14 份。2006 年 5 月 26 日，赎回前述所有银河稳健基金，所得金额 723,890.84 元，扣除投资成本 500,000.00 元和已计提的短期投资跌价准备 12,446.00 元后， 其差额 236,336.84 元计入投资收益。 2006 年 5 月 24 日，本公司控股子公司圣达焦化公司购入富国天时货币市场 基金 600,000.00 元，于 2006 年 7 月 21 日以 601,354.08 元卖出，取得投资收益 1,354.08 元。 2006 年 5 月 24 日，本公司控股子公司圣达焦化公司购入长城安心回报混合 型证券投资基金 200,000.00 元，于 2006 年 11 月 30 日以 237,902.19 元卖出，取 得投资收益 37,902.19 元。 注 3、应收票据 项目 年末数 年初数 备注 应收票据 3,200,000.00 1,892,600.00 银行承兑汇票 截止 2006 年末，已贴现和背书转让但尚未到期的银行承兑汇票金额为 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 70 164,817,064.80 元。 注 4、应收账款 应收账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 63,483,581.26 98.67 634,835.81 70,418,385.49 88.65 704,183.85 1-2 年 823,862.81 1.28 41,193.14 6,200,202.83 7.81 310,010.14 2-3 年 29,429.45 0.05 2,942.95 2,814,306.50 3.54 281,430.65 3-5 年 -- -- -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 64,336,873.52 100.00 678,971.90 79,432,894.82 100.00 1,295,624.6 账面价值 63,657,901.62 78,137,270.18 应收账款本年末余额较上年末余额减少 19.00%，主要是本年度合并会计报 表范围变更所致，其中不再纳入合并范围的遵义圣达铁合金有限公司减少应收账 款 2,732 万元，新增合并范围的攀枝花焦化公司增加应收账款 680 万元。 应收账款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款，其中欠款金额前五名的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川汇源进出口有限公司 19,799,937.57 1 年以内 货款未结算 四川德胜集团钢铁有限公司 8,274,372.97 1 年以内 货款未结算 西昌新钢业(集团)有限公司 6,063,492.14 1 年以内 货款未结算 成都铁路龙飞实业有限责任公司 5,086,718.29 1 年内及 2-3 年 货款未结算 峨眉磷肥厂 4,101,400.13 1 年以内 货款未结算 小计 43,325,921.10 占年末余额的 67.34% 注 5、其他应收款 其他应收款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 2,317,550.15 86.82 23,175.50 33,692,749.27 96.31 336,927.49 1-2 年 289,148.81 10.83 14,457.44 717,970.73 2.05 35,898.54 2-3 年 62,795.39 2.35 6,279.54 572,513.70 1.64 57,251.37 3-5 年 -- -- -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 71 合计 2,669,494.35 100.00 43,912.48 34,983,233.70 100.00 430,077.40 账面价值 2,625,581.87 34,553,156.30 其他应收款本年末余额较上年末余额下降 92.37%，主要是本年度加大往来 款回收力度，欠款回收较好所致。 其他应收款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款，其中欠款金额前五名的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 吴光明 271,917.07 1 年以内 运费借款 火车站 616,343.78 1 年以内 预付的运费 黄杰 125,168.31 1 年以内 材料借款 华坪掘进队(罗庭发) 179,347.49 1 年以内 工资借款 华坪掘进队(杜开华) 180,358.60 1 年以内 工资借款 小计 1,373,135.25 占年末余额的 51.44% 注 6、预付账款 预付账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 56,801,843.59 55,135,708.90 98.61 1-2 年 90,424.54 779,856.12 1.39 2-3 年 228,000.00 -- -- 3 年以上 -- -- -- 合计 57,120,268.13 55,915,565.02 100.00 预付账款本年度变化不大，本年末余额主要是预付的煤款、设备款等货款。 预付账款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款，其中欠款金额前五名的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 攀枝花市安采工贸有限公司 18,763,742.23 1 年以内 预付煤款 攀枝花市圣安煤业有限公司 22,666,653.85 1 年以内 预付煤款 青海奥凯煤业发展集团有限责任公司 8,434,527.34 1 年以内 预付煤款 青海融河矿业有限公司 1,401,331.23 1 年以内 预付煤款 重庆永荣矿业有限公司 978,408.10 1 年以内 预付煤款 合计 52,244,662.75 占年末余额的 91.46% 注 7、存货 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 72 年末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 30,610,428.21 -- 25,509,275.25 -- 自制半成品 951,796.58 -- -- -- 库存商品 23,034,676.76 -- 8,282,750.87 -- 低值易耗品 763,206.42 -- 740,300.00 -- 分期收款发出商品 -- -- 11,502,443.56 -- 合计 55,360,107.97 -- 46,034,769.68 -- 账面价值 55,360,107.97 46,034,769.68 存货项目本年末余额较上年末增加 20.26%，主要是本年度合并会计报表范 围变更，以及子公司圣达焦化公司生产的焦炭年末需求量较大，加大生产，库存 商品增加所致。 注 8、待摊费用 项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少* 年末数 保险费 9,646.03 420,766.64 150,141.75 9,646.03 270,624.89 其他 704.40 19,775.80 704.40 -- 19,775.8 合计 10,350.43 440,542.44 150,846.15 9,646.03 290,400.69 *待摊费用本年末余额较上年末增加 280,050.26 元，主要是本年度合并会计 报表范围变更，年末购买的下一年度的财产保险费用尚未摊销所致。 待摊费用本年其他减少数是合并报表范围变化减少。 注 9、长期投资 1、长期投资项目 年初数 年末数 项目 金额 减值 准备 本年增加 本年减少 金额 减值 准备 长期股权投资 25,047,309.59 -- 5,126,219.48 1,178,666.06 28,994,863.01 -- 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 25,047,309.59 -- 5,126,219.48 1,178,666.06 28,994,863.01 2、长期股权投资 （1）长期股权投资项目 年初数 年末数 项目 金额 减值 准备 本年增加 本年减少 金额 减值 准备 对子公司投资 -- -- -- -- -- -- 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 73 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 -- -- -- -- -- -- 其中：股票投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 -- -- -- -- -- -- 股权投资差额 25,047,309.59 -- 5,126,219.48 1,178,666.06 28,994,863.01 -- 合计 25,047,309.59 -- 5,126,219.48 1,178,666.06 28,994,863.01 -- （2）股权投资差额 被投资企业名称 初始金额 摊销 期限 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 年末数 圣达铁合金公司 172,910.17 10 年 149,855.46 -- 5,763.67 144,091.79 -- 圣达焦化公司* 30,399,768.09 28 年 24,897,454.13 5,126,219.48 1,028,810.60 -- 28,994,863.01 合计 24,217,140.74 25,047,309.59 5,126,219.48 1,034,574.27 144,091.79 28,994,863.01 *对圣达焦化公司股权投资差额包括 2005 年初始投资差额 25,273,548.61 元 和 2006 年追加投资形成的股权投资差额 5,126,219.48 元，分别计算如下： 项目 金额 备注 初始股权投资差额： 圣达焦化公司 2005 年 7 月末净资产 96,639,403.35 加：本公司投资 128,000,000.00 减：圣达焦化公司 2005 年 12 月分配利润 25,000,000.00 由原股东享有 合计 199,639,403.35 本公司股权比例 51.456% 本公司享有的权益份额 102,726,451.39 初始股权投资差额 25,273,548.61 追加股权投资差额： 本公司初始投资成本 128,000,000.00 加：本公司追加投资投资成本 48,500,000.00 加：追加投资前损益调整金额 7,554,212.25 减：2006 年利润分配收回金额 10,292,000.00 合计 173,762,212.25 圣达焦化公司 2006 年 4 月末净资产 194,293,838.80 本公司追加投资后的股权比例 73.786% 本公司享有的权益份额 143,362,444.16 减：初始股权投资差额 25,273,548.61 追加股权投资差额 5,126,219.48 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 74 上述股权投资差额按投资协议书约定，在投资期限 28 年内平均摊销。 注 10、固定资产及累计折旧 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 固定资产原值： 房屋建筑物 165,388,113.81 49,902,787.20 100,509,602.61 114,781,298.40 机器设备 65,332,832.15 117,043,930.77 306,231.09 182,070,531.83 运输设备 9,241,691.69 5,097,421.31 4,024,018.59 10,315,094.41 电子设备 623,366.75 499,836.11 612,866.75 510,336.11 办公及其他设备 398,468.15 85,946.00 175,084.15 309,330.00 合计 240,984,472.55 172,629,921.39 105,627,803.19 307,986,590.75 累计折旧： 房屋建筑物 10,037,990.47 2,924,946.86 4,449,004.85 8,513,932.48 机器设备 10,733,953.10 16,661,343.23 948,525.76 26,446,770.57 运输设备 4,945,448.05 1,452,592.49 3,767,043.97 2,630,996.57 电子设备 474,002.75 150,246.76 513,449.47 110,800.04 办公及其他设备 207,071.51 17,005.58 137,107.00 86,970.09 合计 26,398,465.88 21,206,134.92 9,815,131.05 37,789,469.75 固定资产净值 214,586,006.67 270,197,121.00 减值准备 -- -- 固定资产净额 214,586,006.67 270,197,121.00 固定资产本年增加数包括：（1）经清理类别调整增加金额 75,905,519.47 元； （2）新增子公司攀枝花焦化公司会计报表纳入合并范围增加固定资产，明细如 下： 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及 其他设备 合计 固定资产 原值 12,453,829.22 40,845,788.65 2,716,766.31 207,945.11 56,224,329.29 累 计 折 旧 58,675.68 575,997.41 128,149.64 5,578.62 768,401.35 （3）在建工程完工转入固定资产 23,458,721.05 元 ；（4）其他为外购增加 固定资产。 固定资产本年减少数包括：（1）经清理类别调整减少固定资产原值 100,405,519.47 元；（2）因本年股权置换，不再将遵义圣达铁合金有限公司纳入 合并报表范围，减少固定资产原值 737,009.82 元；（3）其他为报废和处置固定资 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 75 产。 截止本年末，以固定资产为长短期借款提供抵押情况如下： 项目 资产类别 固定资产原值 累计折旧 固定资产净值 房屋建筑物 43,364,268.65 6,642,355.08 36,721,913.57 机器设备 101,646,698.76 24,753,974.16 76,892,724.60 合计 145,010,967.41 31,396,329.24 113,614,638.17 注 11、在建工程 工程名称 年初数 本年增加 本年其他 减少数 本年转固数 年末数 资金 来源 项目 进度 焦化除尘改造 -- 470,173.97 -- -- 470,173.97 其他 90% 焦化洗煤装置 -- 1,065,824.85 -- -- 1,065,824.85 其他 95% 焦化石灰生产线 -- 20,920,187.28 -- 20,920,187.28 -- 其他 100% 煤矿井巷工程 -- 3,361,662.73 -- 1,899,436.13 1,462,226.60 其他 95% 煤矿提升设备 -- 141,000.00 -- -- 141,000.00 其他 90% 煤矿其他工程 -- 664,422.84 -- 639,097.64 25,325.20 其他 合计 -- 26,623,271.67 -- 23,458,721.05 3,164,550.62 注 12、无形资产 种类 原始金额 年初数 本年 增加 本年 转出 本年摊销 年末数 剩余摊 销年限 采矿权 49,800,000.00 49,800,000.00 -- -- 553,333.34 49,246,666.66 178 个月 土地使用权 50,562,672.00 24,984,305.15 23,739,479.17 -- 1,207,404.69 47,516,379.63 563 个月 合计 100,362,672.00 74,784,305.15 23,739,479.17 -- 1,760,738.03 96,763,046.29 采矿权形成情况为：2005 年 10 月 16 日，华坪县圣达煤业工贸有限公司与 华坪县石板箐煤矿签订重组兼并协议，协议约定由华坪县圣达煤业工贸有限公司 承接华坪县石板箐煤矿整体资产和负债，同时承接所有员工及其相关义务重组兼 并华坪县石板箐煤矿，重组兼并事项分别经华坪县圣达煤业工贸有限公司和华坪 县石板箐煤矿股东会决议通过。2005 年 12 月 23 日，圣达工贸公司与华坪县圣 达煤业工贸有限公司签订重组兼并补充协议，约定由圣达工贸公司承继华坪县圣 达煤业工贸有限公司与华坪县石板箐煤矿签订的重组兼并协议，范围包括华坪县 石板箐煤矿整体资产和负债，同时承接所有员工及其相关义务。华坪县石板箐煤 矿于 2002 年 11 月 19 日取得由云南省国土资源厅颁发的证号为 5300000210540 “ 采矿许可证”，有效期 3 年。该项无形资产经四川立诚矿业评估咨询有限公司 2005 年 10 月 15 日出具[川立评字（2005）113 号]《华坪县石板箐煤矿采矿权评 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 76 估报告书》评估的价值为 6,012.70 万元，账面价值为 4,980 万元。评估机构对该 项资产采用贴现现金流量法进行评估，按拟订的评估模型：即以评估基准日（2005 年 9 月 30 日）后按模拟矿山（已建成投产）及洗煤厂建设期，安排洗煤厂固定 资产投入；建设期满进入生产期，按所形成的生产能力，持续稳定经营至矿山服 务年限结束，根据矿业权主管部门发布的投资回报率，逐年估算资源开发的剩余 净现金流量，贴现后确定为采矿权的评估价值。由于煤矿在 2006 年 11 月前处于 建设期，故从 2006 年 11 月起开始按 15 年摊销。 本年增加的土地使用权是子公司圣达焦化公司原将土地的场平费用列入了 固定资产，为正确反映无形资产金额，本年度经清理将其从固定资产中转入无形 资产，其中原值 24,500,000.00 元、已摊销额 760,520.83 元。 土地使用权是子公司圣达焦化公司所拥有，使用面积为 416,001 平方米，为 出让取得，已全用作长短期借款抵押。 注 13、短期借款 借款类别 年末数 年初数 备注 抵押贷款* 69,000,000.00 59,000,000.00 担保贷款** 60,000,000.00 -- 第一大股东以其股权质押 信用贷款 -- -- 合计 129,000,000.00 59,000,000.00 *抵押贷款是本公司子公司圣达焦化公司以其固定资产和无形资产—土地使 用权作抵押从银行取得的流动资金借款。 **担保贷款是由本公司第1大股东—四川圣达集团有限公司以其股权作质 押，本公司从银行取得的流动资金借款。具体为：①2006年5月29日，经本公司 2006年第4次临时董事会会议决议，审议通过了本公司向中信银行成都分行申请 2,000万元流动资金贷款，由第1大股东—四川圣达集团有限公司以其持有的四川 圣达水电开发有限公司4,000万元股权为本公司贷款作质押担保。②2006年7月6 日，经本公司第四届董事会第十二次会议决议，审议通过了本公司向深圳发展银 行成都分行申请贷款4,000万元人民币，由第1大股东—四川圣达集团有限公司和 乐山海川机械化工程有限公司分别持有本公司股份27,945,000股和6,784,560股共 计34,729,560股为贷款作质押担保。 注 14、应付票据 项目 年末数 年初数 备注 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 77 应付票据 3,500,000.00 13,000,000.00 银行承兑汇票 应付票据本年末余额较上年末下降 73.08%，主要是采用信用结算应付账款 所致。应付票据本年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位的款项。 注 15、应付账款 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 33,474,211.52 93.72 32,874,474.72 88.56 1-2 年 174,723.96 0.49 4,062,473.53 10.95 2-3 年 2,069,746.32 5.79 184,231.59 0.49 3 年以上 -- -- -- -- 合计 35,718,681.80 100.00 37,121,179.84 100.00 应付账款本年末余额较上年末相比变动不大。应付账款本年末余额主要是应 付煤炭款、运输费用、材料款、工程款等。 应付账款本年末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项，其中欠款金额前五名的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 胜利煤矿 8,240,086.04 1 年以内 煤款 荣鑫汽车运输公司 3,495,933.43 1 年以内 运费 陈秀兰 2,792,409.17 1 年以内 运费 荣县度新精洗煤有限公司 2,660,693.93 1 年以内 煤款 四川明星投资公司 1,030,069.42 1 年以内 工程材料款 小计 18,219,191.99 占年末余额的 51.01% 注 16、预收账款 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 26,324,361.97 100.00 1,696,747.16 54.79 1-2 年 -- -- 583,935.65 18.86 2-3 年 -- - 815,922.74 26.35 3 年以上 -- -- -- -- 合计 26,324,361.97 100.00 3,096,605.55 100.00 预收账款本年末余额较上年末增加 23,227,756.42 元，主要是本年合并范围 增加，子公司攀枝花焦化公司预收焦炭款较大所致。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 78 预收账款本年末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项，其中欠款金额前五名的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川新圣钒钛有限责任公司 20,842,417.73 1 年以内 预收货款 攀枝花中汇特钢有限公司 1,085,523.47 1 年以内 预收货款 内江天科化工有限责任公司 623,740.00 1 年以内 预收货款 攀枝花市大西南实业有限公司 616,711.14 1 年以内 预收货款 华坪县桂鑫石灰厂 500,000.00 1 年以内 预收货款 小计 23,668,392.34 占年末余额的 89.91% 注 17、应交税金 项目 年末数 年初数 企业所得税 5,173,479.32 4,100,206.17 增值税 15,973,836.45 3,855,239.43 城建税 290,357.96 169,929.19 代扣代缴个人所得税 54,351.34 7,732.84 其他 312,603.87 -- 合计 21,804,628.94 8,133,107.63 应交税金本年末余额较上年末增加 168.10%，主要是因为本年合并范围增加 子公司攀枝花焦化公司，以及孙公司云南工贸公司本年度开始正式生产经营，本 年 12 月份所欠税款下月初结算清缴，以及子公司圣达焦化公司增值税较大下月 结算清缴所致。 注 18、其他应交款 项目 年末数 年初数 地方教育附加 52,172.27 42,345.23 教育费附加 156,516.82 54,757.19 合计 208,689.09 97,102.42 其他应交款本年末余额较上年末增加 114.92%，主要是因为本年合并范围增 加子公司攀枝花焦化公司，以及孙公司云南工贸公司本年度开始正式生产经营， 本年 12 月份所欠其他应交款下月初结算清缴所致。 注 19、其他应付款 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 79 1 年以内 18,944,195.22 93.54 30,616,627.93 92.74 1-2 年 1,142,211.51 5.64 2,113,263.85 6.40 2-3 年 156,640.00 0.77 283,797.53 0.86 3 年以上 9,880.00 0.05 -- -- 合计 20,252,926.73 100.00 33,013,689.31 100.00 其他应付款本年末余额较上年末余额减少 38.65%，主要是本年度结算往来 款项，以及子公司圣达焦化公司以前年度收到的河堤修建工程专项补助款 10,234,200.00 元，本年度经乐山市沙湾区财政局批复同意将其转入补贴收入所 致。 其他应付款本年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位的款项，其中金额较大的前五名单位如下： 名称 金额 所欠时间 备注 乐山市沙湾区财政局 7,600,000.00 1 年以内 河堤修建工程专项补助款 华坪县华月矿业有限公司 2,080,000.00 1 年以内 往来款 江国荣 5,000,000.00 1 年以内 暂借款 于江 1,755,944.34 1 年以内 材料款 职工培训押金 1,074,650.00 2 年内 押金 小计 17,510,594.34 占年末余额的 86.46% 注 20、预提费用 项目 年末数 年初数 借款利息 261,437.83 110,654.50 煤炭行业管理规费 903,784.63 9,858.21 信息披露及广告费、交易所服务费 236,250.000 32,400.00 安全费 83,107.20 -- 煤矿维检费用 117,735.20 -- 房租 172,153.35 -- 合计 1,774,468.21 152,912.71 预提费用本年末余额较上年末余额增加 1,621,555.50 元，主要是孙公司云南 工贸公司本年度开始正式生产经营，按当地政府规定的煤炭行业各项规费标准计 提的煤炭行业管理规费、安全费用、煤矿维检费用尚未支付所致。 注 21、一年内到期的长期负债 借款单位 金额 借款期限 年利 率% 借款 条件 备注 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 80 中国工商银行乐山 市沙湾支行 15,000,000.00 2003.6.30-2007.6.20 6.138 抵押 固定资产和土地使用 权抵押 中国农业银行乐山 市沙湾支行 15,000,000.00 2003.7.9-2007.7.8 7.254 抵押 土地使用权抵押 中国农业银行乐山 市沙湾支行 35,000,000.00 2003.4.29-2007.4.23 7.254 抵押 土地使用权抵押 合计 65,000,000.00 注 22、长期借款 借款单位 金额 借款期限 年利 率% 借款 条件 备注 中国工商银行乐山 市沙湾支行 28,000,000.00 2003.6.30-2008.6.29 6.138 抵押 固定资产和土地使用 权抵押 利息 191,471.50 合计 28,191,471.50 长期借款全部为子公司圣达焦化公司的固定资产借款。 注 23、股本 股东名称或类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、有限售条件的流通股 81,000,000.00 -- 8,100,000.00 72,900,000.00 内资股东： 46,364,400.00 -- 4,636,440.00 41,727,960.00 四川圣达集团有限公司 31,050,000.00 -- 3,105,000.00 27,945,000.00 深圳市巨擘网投资有限公司 7,776,000.00 -- 777,600.00 6,998,400.00 乐山海川机械化工程有限公司 7,538,400.00 -- 753,840.00 6,784,560.00 外资股东： 34,635,600.00 -- 3,463,560.00 31,172,040.00 香港中泛投资有限公司 17,317,800.00 -- 1,731,780.00 15,586,020.00 香港怡威发展有限公司 17,317,800.00 -- 1,731,780.00 15,586,020.00 二、无限售条件的流通股 27,000,000.00 8,100,000.00 -- 35,100,000.00 合计 108,000,000.00 8,100,000.00 8,100,000.00 108,000,000.00 2006 年 4 月 24 日，经本公司股权分置改革相关股东会议审议，通过本公 司股权分置股改方案，即原非流通股股东向流通股股东支付对价，流通股股东每 10 股获得 3 股的股份，原非流通股获得上市流通的权利，成为有限售条件的流 通股，股权分置改革于 2006 年 5 月完成。 注 24、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 2,657,675.11 -- -- 2,657,675.11 接收捐赠非现金资产准备 -- -- -- -- 接收现金捐赠 -- -- -- -- 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 81 股权投资准备 166,798.60 166,798.60 -- 拨款转入 -- -- -- -- 外币资本折算差额 -- -- -- -- 关联交易差价 -- -- -- -- 其他资本公积转入 5,103,397.31 166,798.60 -- 5,270,195.91 合计 7,927,871.02 166,798.60 166,798.60 7,927,871.02 本公司本年度对子公司进行股权置换，不再持有原子公司遵义圣达铁合金有 限公司的股权，故将对遵义圣达铁合金有限公司股权投资准备 166,798.60 元转入 “ 其他资本公积转入”。 注 25、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 13,981,608.40 8,870,708.01 -- 22,852,316.41 法定公益金 6,563,403.42 -- 6,563,403.42 -- 任意盈余公积 410,291.85 -- -- 410,291.85 合计 20,955,303.67 8,870,708.01 6,563,403.42 23,262,608.26 盈余公积本年增加数包括：（1）根据 2007 年 2 月 15 日本公司董事会关于 2006 年度利润分配预案的决议，以 2006 年度实现的净利润提取法定盈余公积金 2,307,304.59 元；（2）根据财政部《关于公司法施行后有关企业财务处理问题的 通知》（财企[2006]67 号）的规定，从 2006 年 1 月 1 日起，按照公司法组建的企 业不再提取公益金；对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理 使用。根据规定，本公司已将原计提的法定公益金余额 6,563,403.42 元转作盈余 公积金，该项处理不影响所有者权益总额。 注 26、未分配利润 项目 本年数 上年数 一、净利润 23,073,045.91 17,398,100.26 加：年初未分配利润 67,945,850.33 48,987,472.80 加：其他转入 -- 4,183,550.87 二、可供分配的利润 91,018,896.24 70,569,123.93 减：提取的法定盈余公积 2,307,304.59 1,748,849.07 减：提取的法定公益金 -- 874,424.53 减：提取的储备基金 -- -- 减：提取的企业发展基金 -- -- 三、可供投资者分配的利润 88,711,591.65 67,945,850.33 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 82 减：提取的任意盈余公积 -- -- 减：应付普通股股利 -- -- 减：转作股本的普通股股利 -- -- 四、年末未分配利润 88,711,591.65 67,945,850.33 考虑新旧会计准则差异的影响， 2007年2月15日本公司董事会拟定的2006 年度利润分配预案：以 2006 年度实现的净利润 23, 073, 045. 91 元提取 10%盈余 公积金 2, 307, 304. 59 后，累积未分配利润送红股- 10 股送 4. 5 股，同时派发现 金红利- 每 10 股派 0. 50 元（含税），累积资本公积转增股本- 10 股转赠 0. 5 股。 注 27、主营业务收入及主营业务成本 1、业务分部情况 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 自动成型机收入 -- 1,962,478.63 -- 1,415,705.99 焦碳及系列产品、铁合金收入 343,921,181.82 282,324,650.25 284,270,454.68 239,994,716.74 原煤收入 716,190.97 -- 1,889,331.02 -- 合计 344,637,372.79 284,287,128.88 286,159,785.70 241,410,422.73 2、地区分布情况 主营业务收入 主营业务成本 地区 本年数 上年数 本年数 上年数 上海 -- 107,541,308.00 -- 90,429,553.84 北京 -- 1,962,478.63 -- 1,415,705.99 贵州 -- 56,537,268.48 -- 55,480,039.33 四川 343,921,181.82 118,246,073.77 284,270,454.68 94,085,123.57 云南 716,190.97 -- 1,889,331.02 -- 合计 344,637,372.79 284,287,128.88 286,159,785.7 241,410,422.73 注 28、主营业务税金及附加 项目 本年实际数 上年实际数 地方教育费附加 371,447.13 90,141.82 城建税 1,551,908.33 1,019,553.24 教育费附加 715,447.87 433,223.82 合计 2,638,803.33 1,542,918.88 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 83 注 29、其他业务利润 本年数 上年数 项目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 材料销售 5,435,733.44 4,235,531.97 6,835,895.25 3,349,027.58 其他 -- -- -- -- 合计 5,435,733.44 4,235,531.97 6,835,895.25 3,349,027.58 其他业务收入、支出本年减少主要是合并会计报表范围变更所致。 注 30、营业费用 类别 本年发生数 上年发生数 增减变动(+、-) 变动比例 营业费用 4,974,613.50 3,707,419.06 1,267,194.44 34.18% 营业费用本年度较上年度增加 34.18%，主要是合并范围变更，以及本年度 销售收入增加导致运输费用增加所致。 注 31、管理费用 类别 本年发生数 上年发生数 增减变动(+、-) 变动比例 管理费用 12,300,889.30 10,411,531.61 1,889,357.69 18.15% 管理费用本年度较上年度增加 18.15%，主要是合并范围变更，以及生产经 营规模增大所致。 注 32、财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 16,433,687.45 6,349,626.05 减：利息收入 125,175.24 240,077.08 汇兑损失 -- 20,810.73 减：汇兑收益 -- -- 其他 113,158.63 64,558.88 合计 16,421,670.84 6,194,918.58 财务费用本年度发生数较上年度增加 165.08%，主要是本年度合并会计报表 范围变更、银行短期贷款增加、应收票据贴现增加，银行借款利息支出和票据贴 现利息支出较大所致。 注 33、投资收益 项目 本年实际数 上年实际数 基金投资收益* 275,593.11 -- 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 84 股权投资差额摊销** -1,034,574.27 -342,163.94 股权转让收益** 372,950.10 -196,187.26 合计 -386,031.06 -538,351.20 *详见注 2“ 短期投资” 的相关说明。 **详见附注七母公司会计报表主要项目注释之注 4 的相关说明。 注 34、补贴收入 项目 本年实际数 上年实际数 扶持奖励 -- 413,231.00 河堤修建工程专项补助款* 10,234,200.00 -- 合计 10,234,200.00 413,231.00 *补贴收入是本公司子公司圣达焦化公司以前年度收到的乐山市沙湾区财政 局拨付的河堤修建工程专项补助款 10,234,200.00 元，本年度经乐山市沙湾区财 政局同意将其转入补贴收入。 注 35、营业外收入 项目 本年实际数 上年实际数 罚款收入 20,000.00 -- 违约赔偿金 -- 4,800,000.00 处置固定资产收益 847,560.00 137,486.98 其他 -- 1,991.62 合计 867,560.00 4,939,478.60 注 36、营业外支出 项目 本年实际数 上年实际数 处理固定资产损失 61,460.03 14,117.96 罚款及滞纳金 -- 46,381.62 其他 15,336.40 15,000.00 合计 76,796.43 75,499.58 注 37、所得税 项目 本年实际数 上年实际数 企业所得税* 5,849,346.10 5,067,539.46 合计 5,849,346.10 5,067,539.46 * 2006 年 3 月，本公司注册地从上海迁至成都，主管税务机关由上海市浦东 新区税务部门变更为成都市高新区税务部门。在迁址前，经上海主管税务机关对 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 85 本公司截止 2005 年 12 月 31 日所有各项税款进行了汇算清缴，本公司历年多计 提的企业所得税余额 607,441.77 元，冲减了本年度的所得税费用。 注 38、收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到的其他与经营活动有关的现金为 55,933,437.80 元，主要是： 项目 金额 与重庆久祺工贸有限公司往来款 20,000,000.00 与上海浦东科创有限公司往来款 20,204,786.00 江国荣往来款 5,000,000.00 乐山沙湾区财政局 7,600,000.00 职工还借款 844,722.00 与乐山机场往来款 600,000.00 与沫若宾馆往来款 374,685.34 与圣达水电公司往来款 262,091.36 与富康经营部往来款 160,400.00 退还保证金 147,964.23 存款利息收入 125,175.24 与圣达化工往来款 99,290.00 沙湾环保局还借款 50,000.00 合计 55,469,114.17 注 39、支付的其它与经营活动有关的现金 本年度支付的其它与经营活动有关的现金为 29,562,275.54 元，主要是： 项目 金额 运费 16,958,957.70 租赁费 1,693,986.53 与遵义铁合金往来款 1,367,600.00 设备赔偿金 967,500.00 顾问费 863,652.95 交际应酬费 719,258.95 与华坪县圣达煤业工贸往来款 500,000.00 保险费 369,183.91 差旅费 367,007.70 办公费 303,182.94 车辆相关费 293,564.44 电话费 236,921.76 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 86 环保排污费 217,200.00 修理费 186,368.69 运输装卸费 159,560.03 手续费 129,333.83 会议费 93,450.00 董事会会费 73,125.00 与杨丽娜往来款 65,863.55 员工遣散费 64,100.00 退个人车辆风险金 60,000.00 绿化费 52,600.00 广告费 40,820.00 咨询费 40,000.00 账户服务费 32,400.00 水电费 21,075.61 合计 25,876,713.59 注 40、收到的其他与投资活动有关的现金：无。 注 41、支付的其他与投资活动有关的现金 本年度支付的其他与投资活动有关的现金为 19,375.55 元，是合并范围变更， 遵义圣达铁合金有限公司 2006 年 4 月末货币资金余额。 注 42、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 注 43、支付的其他与筹资活动有关的现金 本年度支付的其他与筹资活动有关的现金为 25,000.00 元，是银行借款业务 手续费、评估费用等。 七、母公司财务报表主要项目注释 注 1、应收账款 应收账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 24,857,226.41 100.00 248,572.26 19,967,300.77 87.47 100,184.06 1-2 年 -- -- -- 45,461.40 0.20 2,273.07 2-3 年 -- -- -- 2,814,306.50 12.33 281,430.65 3-5 年 -- -- -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 87 合计 24,857,226.41 100.00 248,572.26 22,827,068.67 100.00 383,887.78 账面价值 24,608,654.15 22,443,180.89 应收账款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款，其中欠款金额较大的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川汇源进出口有限公司 19,799,937.57 1 年以内 货款未结算 成都铁路龙飞实业有限责任公司 5,057,288.84 1 年以内 货款未结算 小计 24,857,226.41 占年末余额的 100.00% 注 2、其他应收款 其他应收款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 65,455,921.00 100.00 159.21 20,121,347.70 97.19 201,213.47 1-2 年 -- -- -- 9,586.95 0.05 479.35 2-3 年 -- -- -- 572,513.70 2.76 57,251.37 3 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 65,455,921.00 100.00 159.21 20,703,448.35 100.00 258,944.19 账面价值 65,455,761.79 20,444,504.16 其他应收款本年末余额较上年末余额增加 216.16%，主要是本年子公司攀枝 花焦化公司暂借款所致。 其他应收款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款，其中年末余额中大额欠款单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 攀枝花市圣达焦化有限公司 65,440,000.00 1 年以内 暂借款 职工借款 15,921.00 1 年以内 业务借款 小计 65,455,921.00 占年末余额的 100.00% 注 3、长期投资 1、长期投资项目 年初数 年末数 项目 金额 减值 准备 本年增加 本年减少 金额 减值 准备 长期股权投资 165,350,976.3 -- 120,237,455.55 39,932,197.89 245,656,234.02 -- 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 88 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 165,350,976.3 -- 120,237,455.55 39,932,197.89 245,656,234.02 -- 2、长期股权投资 （1）长期股权投资项目 年初数 年末数 项目 金额 减值 准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对子公司投资 165,350,976.36 -- 120,237,455.55 39,932,197.89 245,656,234.02 -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 -- -- -- -- -- -- 其中：股票投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 165,350,976.36 -- 120,237,455.55 39,932,197.89 245,656,234.02 -- （2）对子公司投资 被投资企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 投资比例 圣达焦化公司* 136,739,589.07 66,192,225.68 11,320,810.60 191,611,004.15 73.786% 攀枝花焦化公司** -- 54,045,229.87 -- 54,045,229.87 99.80% 遵义圣达铁合金有 限公司*** 28,611,387.29 -- 28,611,387.29 -- -- 合计 165,350,976.36 120,237,455.55 39,932,197.89 245,656,234.02 *本公司对圣达焦化公司投资增加包括：（1）股权投资成本43,373,780.52元； （2）股权投资差额（借差）5,126,219.48元；（3）本年实现净利润按投资比例计 算的损益调整17,692,225.68元。本年投资减少包括：（1）股权投资差额摊销 1,028,810.60元；（2）2006年利润分配收回金额10,292,000.00元。 **本公司对攀枝花焦化公司投资增加包括：（1）股权投资成本 49,900,000.00 元；（2）本年实现净利润按投资比例计算的损益调整 4,145,229.87 元。 ***本公司对遵义圣达铁合金有限公司年初投资余额为 28,611,387.29 元，本 年因股权置换不再持有其股权，全部将其转出。 注 4、投资收益 项目 本年实际数 上年实际数 债券投资收益 -- -- 对联营或合营公司或子公司的投资收益 21,358,881.83 6,385,978.10 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 89 股权投资差额摊销 -1,034,574.27 -342,163.94 股权转让收益 372,950.10 -196,187.26 合计 20,697,257.66 5,847,626.90 本年度投资收益明细如下： 单位名称 投资 比例 核算 方法 股权转让收益 损益调整 股权投资 差额摊销 小计 遵义圣达铁合金有 限公司 -- 权益法 372,950.10 -478,573.72 -5,763.67 -111,387.29 圣达焦化公司 73.786% 权益法 -- 17,692,225.68 -1,028,810.60 16,663,415.08 攀枝花焦化公司 99.80% 权益法 -- 4,145,229.87 -- 4,145,229.87 合 计 372,950.10 21,358,881.83 -1,034,574.27 20,697,257.66 八、关联方关系及关联交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 单位名称 注册地 主营业务 与本公 司关系 经济性质 或类型 法定 代表人 四川圣达集团有限公司 成都市 项目投资，批发业，自营和代 理各类商品和技术的进出口 第一大 股东 有限责任 王光友 四川圣达焦化有限公司 乐山市 生产、销售捣固焦、化工原料 （不含危险品）、瓷砖、电石、 玻璃纤维等 子公司 有限责任 李建军 华坪县圣达煤业工贸有限 公司 云南省 华坪县 民用建筑材料、五金交电、矿 山机电设备销售 孙公司 有限责任 冯斌 攀枝花市达焦化有限公司 攀枝花市 焦炭生产、销售金属材料、矿 石、化工产品等 子公司 有限责任 谢德明 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：元） 单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 四川圣达集团有限公司 150,000,000.00 -- -- 150,000,000.00 四川圣达焦化有限公司 103,000,000.00 -- -- 103,000,000.00 华坪县圣达煤业工贸有限公司 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 攀枝花市达焦化有限公司 -- 50,000,000.00 -- 50,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益其变化（单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 单位名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 四川圣达集团有 限公司 3,105.00 28.75 -- -- 310.50 2.87 2,794.50 25.88 四川圣达焦化有 限公司 5,300.00 51.456 2,300.00 22.33 -- -- 7,600.00 73.786 华坪县圣达煤业 工贸有限公司 950.00 95.00 -- -- -- -- 950.00 95.00 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 90 攀枝花市达焦化 有限公司 -- -- 4,990.00 99.80 -- -- 4,990.00 99.80 （4）不存在控制关系的关联方及与本公司的关系： 单位名称 与本公司关系 四川圣达化工有限公司 受本公司第 1 大股东控制 遵义圣达铁合金有限公司 受本公司第 1 大股东控制 四川乐山圣达置业有限公司 受本公司第 1 大股东控制 四川圣达能源股份有限公司 与本公司第 1 大股东同受陈永洪等自然人控制 四川圣达陶瓷有限公司 受四川圣达能源股份有限公司控制 四川圣达水电开发有限公司 本公司第 1 大股东持有其 49%的股权 中水集团圣达水电有限公司 本公司第 1 大股东持有其 49%的股权 中水集团中环成都房地产开发有限公司 本公司第 1 大股东持有其 45%的股权 四川省乐山市沫若宾馆有限公司 受四川圣达水电开发有限公司控制 2、关联方交易 （1）关联方应收应付款项余额： 金额 项目 2006 年末 2005 年末 其他应收款： 四川圣达水电开发有限公司 -- 262,091.36 四川圣达化工有限公司 -- 99,290.00 四川省乐山市沫若宾馆有限公司 -- 374,685.34 应付票据： 四川圣达能源股份有限公司 -- 4,000,000.00 其他应付款： 四川圣达能源股份有限公司 196,922.66 1,300,000.00 （2）销售货物 企业名称 2006 年度(含税) 2005 年度（含税） 备注 四川圣达集团有限公司 -- 3,000,000.00 市场价/硅铁/硅锰 四川圣达水电开发有限公司 -- 1,979,492.80 市场价/柴油 四川圣达能源股份有限公司 1,916,933.97 -- 市场价/原煤、焦丁、 旧轮胎 （3）采购货物 企业名称 2006 年度(含税) 2005 年度（含税） 备注 四川圣达能源股份有限公司 996,340.21 1,596,258.53 市场价/精煤、焦粉、 清洁汽油 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 91 （4）股权收购和置换 ①2006年11月17日，经本公司第五届董事会第五次会议审议通过，本公司以 货币资金对攀枝花市圣达焦化有限公司增资2,800.00万元、占增资后注册资本 5,000.00万元的56%，成为其控股股东。2006年11月24日，本公司与四川圣达能 源股份有限公司和攀枝花市圣达焦化有限公司签署“ 攀枝花市圣达焦化有限公司 股权收购协议” ，并于2006年11月28日经本公司第五届董事会第六次会议审议通 过，本公司以货币资金2,190.00万元收购四川圣达能源股份有限公司持有的攀枝 花市圣达焦化有限公司2,190.00万元的股权，收购完成后本公司持有攀枝花市圣 达焦化有限公司4,990.00万元的股权，占注册资本99.80％。 ②2006年4月18日，本公司2006年第1次临时董事会会议，审议通过了“ 关于 与控股股东四川圣达集团有限公司进行资产置换的议案” ，即以2005年12月31 日为基准日，本公司以持有的遵义圣达铁合金有限公司60%股权所对应的净资产 2,846.15万元作价人民币2,850.00万元，外加现金2,000.00万元，合计4,850.00万元 的资产，与四川圣达集团有限公司持有的四川圣达焦化有限公司22.33%的股权所 对应的净资产4,852.94万元作价人民币4,850万元进行置换。并经2006 年5 月10 日本公司2006 年第一次临时股东大会审议通过。置换于2006年5月初完成后，本 公司持有四川圣达焦化有限公司股权由5,300.00万元增至7,600.00万元，持股比例 由51.456%增至73.786%。本次资产置换完成后，本公司不再持有遵义圣达铁合 金有限公司的股权。 （5）担保 ①2006年5月29日，经本公司2006年第4次临时董事会会议决议，审议通过了 本公司向中信银行成都分行申请2,000万元流动资金贷款，由第1大股东—四川圣 达集团有限公司以其持有的四川圣达水电开发有限公司4,000万元股权为本公司 贷款作质押担保。 ②2006年7月6日，经本公司第四届董事会第十二次会议决议，审议通过了本 公司向深圳发展银行成都分行申请贷款4,000万元人民币，由第1大股东—四川圣 达集团有限公司和乐山海川机械化工程有限公司分别持有本公司股份27,945,000 股和6,784,560股共计34,729,560股为贷款作质押担保，并由子公司－四川圣达焦 化有限公司提供连带责任担保。 （6）处理和购买固定资产 ①2006年9月22日，本公司子公司圣达焦化公司与四川圣达陶瓷有限公司签 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 92 订“ 资产转让协议” ，圣达焦化公司将一辆宝马车（车牌号川L89999）转让给四 川圣达陶瓷有限公司，转让价124.00万元。该固定资产账面原值为148.00万元， 累计折旧为843,256.00元，形成转让收益603,256.00元。 ②2006年11月13日，本公司子公司攀枝花焦化公司与四川圣达能源股份有限 公司签订协议，从四川圣达能源股份有限公司购买生产经营和管理所需车辆47 辆，以四川圣达能源股份有限公司账面固定资产原值减累计折旧后的净值 1,996,425.09元作为转让价格。 ③2006年11月13日，本公司子公司攀枝花焦化公司与四川圣达陶瓷有限公司 签订协议，从四川圣达陶瓷有限公司购买生产经营和管理所需车辆17辆，以四川 圣达陶瓷有限公司账面固定资产原值减累计折旧后的净值720,341.22元作为转让 价格。 （7）管理费用 2006年11月四川圣达能源股份有限公司将煤焦化设备投入到本公司子公司 攀枝花焦化公司后，已不再生产焦炭产品，与生产焦炭产品相关的房产和土地因 过户等原因暂未投入，今后将积极同相关部门协调解决此问题，尽快将房产和土 地资产投入到攀枝花焦化公司。根据会议纪要精神，在四川圣达能源股份有限公 司的房产和土地投入之前，由攀枝花焦化公司使用，按四川圣达能源股份有限公 司账面房屋和土地的折旧和摊销金额为限，每月支付管理费用13.00万元。 （8）债权债务转移 由于攀钢集团成都钢铁有限责任公司与本公司子公司圣达焦化公司和第1大 股东四川圣达集团有限公司同时存在贸易关系，为及时结算相互间的债权债务， 2006年1月和3月，上述三方签订“ 债权债务转移协议” ，将攀钢集团成都钢铁有 限责任公司欠本公司子公司圣达焦化公司的货款1,050.00万元，转移给本公司第1 大股东四川圣达集团有限公司，由四川圣达集团有限公司统一收款。四川圣达集 团有限公司已分别于2006年1至6月将收到的1,050.00万元货款支付给圣达焦化公 司。 （9）代收代付 ①下列单位欠本公司及子公司圣达焦化公司的暂借款和往来款，由于本公司 第1大股东四川圣达集团有限公司与其存在往来关系，2006年度由四川圣达集团 有限公司代收代付了欠款。 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 93 单位名称 金额 备注 上海浦东科创投资管理有限公司 20,204,786.00 暂借款 上海恒嘉美联科技发展有限公司 2,221,728.06 往来款 乐山市机场建设办公室 600,000.00 暂借款 合计 23,026,514.06 ②下列单位欠本公司货款，由于遵义圣达铁合金有限公司与其存在业务和往 来关系，2006年度由遵义圣达铁合金有限公司代收代付了欠款。 单位名称 金额 备注 遵义新冶炭素有限责任公司 1,493,872.34 货款 遵义亚华锰业有限责任公司 532,980.00 货款 遵义俊达冶金物资有限责任公司 756,000.00 货款 张家港发源钢铁炉料贸易公司 10,409.58 货款 江苏兴澄特殊钢股份有限公司 74,818.40 货款 合计 2,868,080.32 九、或有事项 1、对外担保 担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保期限 本公司 上海恒嘉美联科技发展 有限公司 承兑汇票担保 2,000 万元 债务人履行债务期限届满 之日起二年 2006 年 5 月 11 日，经本公司 2006 年第三次临时董事会会议，审议通过了 为上海恒嘉美联科技发展有限公司提供 2,000 万元贷款担保的议案，同意为上海 恒嘉美联科技发展有限公司向中国农业银行浦东分行申请期限6个月的2,000 万 元人民币承兑票据提供担保，同时与上海恒嘉美联科技发展有限公司签署了互保 协议。 2、诉讼事项：无。 3、截止 2006 年末，已贴现和背书转让未到期的应收票据（银行承兑汇票） 164,817,064.80 元。 除此外，在本报告期内本公司无重大或有事项，未以现有资产对外担保。 十、承诺事项 无。 十一、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后事项中的调整事项 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 94 2007 年 2 月 15 日，本公司董事会作出关于 2006 年度利润分配预案决议： 以 2006 年度实现的净利润提取法定盈余公积金 2,307,304.59 元。 2、资产负债表日后事项中的非调整事项 （1）2007 年 2 月 15 日，本公司董事会审议通过了本公司 2006 年度报告及 报告摘要。 十二、其他重要事项 1、2005 年 10 月 16 日，华坪县圣达煤业工贸有限公司与华坪县石板箐煤矿 签订重组兼并协议，协议约定由华坪县圣达煤业工贸有限公司承接华坪县石板箐 煤矿整体资产和负债，同时承接所有员工及其相关义务重组兼并华坪县石板箐煤 矿，重组兼并事项分别经华坪县圣达煤业工贸有限公司和华坪县石板箐煤矿股东 会决议通过。2005 年 12 月 23 日，圣达工贸公司与华坪县圣达煤业工贸有限公 司签订重组兼并补充协议，约定由圣达工贸公司承继华坪县圣达煤业工贸有限公 司与华坪县石板箐煤矿签订的重组兼并协议，范围包括华坪县石板箐煤整体资产 和负债，同时承接所有员工及其相关义务。根据华坪县圣达煤业工贸有限公司与 华坪县石板箐煤矿签订重组兼并协议，华坪县石板箐煤承诺协助华坪县圣达煤业 工贸有限公司在 2006 年 6 月 30 日前办理相关资产权属证照和许可证的变更手 续，但因煤炭行业管理的原因，目前过户手续尚在办理过程中。 2、由于股权分置改革而发生的本公司股本结构变动需要商务部批准后方可 办理工商登记变更，到目前为止各项手续正在办理当中，因股权分置改革而发生 的本公司股本结构变动的工商变更登记手续尚未完成。 3、2006 年 12 月 14 日，经本公司第五届董事会第七次会议决议，审计通过 《关于公司调整经营范围暨修改公司章程的议案》，本公司产业结构经过调整， 确立以能源、能源加工及相关化工产业作为公司的产业定位。原章程“ 第十三条 经公司登记机关核准，公司经营范围是：开发、生产计算机软硬件产品及配套设 备，工程机械、通讯设备、办公自动化设备、数字式光、磁记录产品、医疗电子 设备、机械及电子模拟系统、电源及相关产品的开发生产、自动成型系统的开发 生产及加工服务，石油精细化工产品、生物技术产品，从事以上产品的销售、售 后服务、技术培训（凡属国家限制进出口商品，需另行申报）。铁合金以及系列 产品，陶瓷、耐火材料；PVC 树脂及其加工产品；焦炭（不涉及出口许可证、配 额产品和不包括国家限制外商投资的产品）（涉及许可经营的凭许可证经营）。” 已经不符合本公司经营的实际情况。结合本公司经营实际情况、考虑未来发展方 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 95 向，将本公司章程第十三条修改为：“ 经公司登记机关核准，公司经营范围是： 煤炭采选、焦炭及其系列产品的生产、销售；石灰、电石、烧碱、PVC 树脂及其 加工产品的生产、销售；建筑材料、五金交电批发；科技开发等。（不涉及出口 许可证、配额产品和不包括国家限制外商投资的产品）涉及许可经营的凭许可证 经营）。已经 2007 年 1 月 10 日本公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过， 并于 2007 年 1 月 17 日获商务部批复，工商变更登记手续尚在办理过程中。 十三、补充资料 （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的要 求，按全面摊薄和加权平均计算的 2006 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.50% 25.81% 0.5170 0.5170 营业利润 10.24% 10.79% 0.2161 0.2161 净利润 10.12% 10.66% 0.2136 0.2136 扣除非经常性损益后的净利润 7.09% 7.47% 0.1497 0.1497 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： ROE= P/（ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0） 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告 期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （二）计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2006 年的 非经常性损益项目列示如下： 项目 金额 对净利润影响 所得税影响 投资收益 -386,031.06 -609,948.93 考虑所得税影响(其中-1,028,810.60 元股 权投资差额摊销已作纳税调整，已考虑 少数股东损益) 补贴收入 10,234,200.00 6,418,695.79 考虑所得税影响(已考虑少数股东损益) 营业外收入 867,560.00 537,476.72 考虑所得税影响(已考虑少数股东损益) 营业外支出 -76,796.43 -48,545.21 考虑所得税影响(已考虑少数股东损益) 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 96 迁址时上海税款汇算 清缴历年多计提企业 所得税 607,441.77 607,441.77 不考虑所得税影响 合计 11,246,374.28 6,905,120.14 （三）新旧会计准则股东权益差异调节表 根据财政部第 33 号令、财政部财会[2006]3 号文和财会[2006]18 号文的规定， 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准 则—基本准则》和《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则及其应用指 南，目前本公司在按新会计准则、中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月发布 的“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发 [2006]136 号）和本公司对新会计准则的理解评价执行新会计准则对本公司财务 状况、经营成果和现金流量所产生的影响后，辨别认定了影响事项并编制了证监 发[2006]136 号文要求的新旧会计准则股东权益差异调节表。这些差异事项可能 随财政部会计准则委员会对新会计准则有进一步的讲解或本公司参照这些讲解 或其他资料对新会计准则有进一步的深入理解而进行调整。 1、长期股权投资差额 本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，对长期股权投 资差额（借差）按投资协议书约定，在投资期限 28 年内平均摊销。截止 2006 年 12 月 31 日账面长期股权投资差额（借差）余额为 28,994,863.01 元，根据《企业 会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条的规定，依据《企业会计准 则第 20 号—企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊 销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的 长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本，该差额属于母公司所有者权 益减少。 2、所得税 本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应 收款项坏账准备、按权益法核算了长期股权投资、并按权责发生制预提了费用。 根据新会计准则应将资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额计算递延 所得税资产或递延所得税负债，其中子公司产生递延所得税资产 401,699.50 元， 增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 401,699.50 元，其中归属于母公司所有者权益增 加 284,526.04 元、归属于少数股东权益增加 117,173.46 元；母公司产生递延所得 税负债 276,344.85 元，减少 2007 年 1 月 1 日留存收益 276,344.85 元，全部为母 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 97 公司所有者权益减少。 上述递延所得税资产与递延所得税负债差额为 125,354.65 元，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 125,354.65 元。 3、少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股 东享有的权益为 58,381,882.00 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 58,381,882.00 元。此外，由于子公司计提坏账准备等产生 的递延所得税资产中归属于少数股东权益 117,173.46 元，新会计准则下少数股东 权益为 58,499,055.46 元。 （四）主要会计报表重要项目变动幅度达 30%以上的变动原因： （1）货币资金本年末余额较上年末余额下降 36.36%，主要是由于本年度本 公司支付股权投资款、购建固定资产和支付购煤款增加所致。 （2）其他应收款本年末余额较上年末余额下降 92.37%，主要是本年度加大 往来款回收力度，欠款回收较好所致。 （3）应付票据本年末余额较上年末下降 73.08%，主要是采用信用结算应付 账款所致。 （4）预收账款本年末余额较上年末增加 23,227,756.42 元，主要是本年合并 范围增加，子公司攀枝花焦化公司预收焦炭款较大所致。 （5）应交税金本年末余额较上年末增加 168.10%，主要是因为本年合并范 围增加子公司攀枝花焦化公司、孙公司云南工贸公司本年度开始正式生产经营， 本年 12 月份所欠税款下月初结算清缴，以及子公司圣达焦化公司增值税较大下 月结算清缴所致。 （6）其他应交款本年末余额较上年末增加 114.92%，主要是因为本年合并 范围增加子公司攀枝花焦化公司，以及孙公司云南工贸公司本年度开始正式生产 经营，本年 12 月份所欠其他应交款下月初结算清缴所致。 （7）其他应付款本年末余额较上年末余额减少 38.65%，主要是本年度结算 往来款项，以及子公司圣达焦化公司以前年度收到的河堤修建工程专项补助款 10,234,200.00 元，本年度经乐山市沙湾区财政局批复同意将其转入补贴收入所 致。 （8）预提费用本年末余额较上年末余额增加 1,621,555.50 元，主要是孙公 司云南工贸公司本年度开始正式生产经营，按当地政府规定的煤炭行业各项规费 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 98 标准计提的煤炭行业管理规费、安全费用、煤矿维检费用尚未支付所致。 （9）营业费用本年度较上年度增加 34.18%，主要是合并范围变更，以及本 年度销售收入增加导致运输费用增加所致。 （10）财务费用本年度发生数较上年度增加 165.08%，主要是本年度合并会 计报表范围变更、银行短期贷款增加、应收票据贴现增加，造成银行借款利息支 出和票据贴现利息支出较大所致。 （五）资产减值准备明细表 详见会计报表会企 01 表附表 1。 四川圣达实业股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 二○ ○ 七年二月十五日 四川圣达实业股份有限公司 二 00 六年年度报告正文 99 第十二节 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并签章的 会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四川圣达实业股份有限公司 董事长：王光友 2007 年 2 月 15 日