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东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人张庆文、主管会计工作负责人王庆明及会计机构负责人刘胜华声明：保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,039,516,992 股为基数，向全体股 东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 本公司请投资者认真阅读本年度报告，并特别注意下列风险因素： 报告期，公司继续深化“产融双驱”的发展战略，加速布局高速公路运营管理、金融双 主业，但以上主营业务的发展也面临着各自的风险：在高速公路运营管理方面，易受国家收 费政策变动的影响，且面临经营成本不断上升的压力，业务盈利保持大幅持续增长的空间有 限；在金融业务方面，随着融通租赁、宏通保理业务规模的扩张及行业竞争的加剧，存在资 金流动性风险、宏观经济环境风险及市场风险等经营风险，其业务盈利水平存在大幅波动的 可能，进而影响公司的整体利润水平。敬请广大投资者关注以上投资风险。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 5 第三节 公司业务概要 ........................................................... 8 第四节 经营情况讨论与分析 .................................................... 10 第五节 重要事项 .............................................................. 22 第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 32 第七节 优先股相关情况 ........................................................ 37 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................... 38 第九节 公司治理 .............................................................. 44 第十节 公司债券相关情况 ...................................................... 50 第十一节 财务报告 ............................................................ 51 第十二节 备查文件目录 ....................................................... 135 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 释 义 释义项 指 释义内容 （本）公司或东莞控股 指 东莞发展控股股份有限公司 金信资本 指 广东金信资本投资有限公司，本公司的全资子公司。 香港融通 指 融通投资有限公司（香港），金信资本的全资子公司。 融通租赁 指 广东融通融资租赁有限公司，本公司的全资子公司。 宏通保理 指 天津市宏通商业保理有限公司，本公司的控股子公司。 汇通租车 指 东莞市汇通租车有限公司，融通租赁的全资子公司。 东莞交投 指 东莞市交通投资集团有限公司（原名，东莞市公路桥梁开发建设总公司），本公 司的控股股东。 东莞路桥 指 东莞市路桥投资建设有限公司（原名，东莞市新远高速公路发展有限公司） 经纬公司 指 东莞市经纬公路工程有限公司 东莞实业 指 东莞交通实业发展有限公司 东莞新照 指 东莞市新照投资有限公司 东莞巴士 指 东莞巴士有限公司 东莞通公司 指 东莞市东莞通有限公司 虎门大桥公司 指 广东虎门大桥有限公司 东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 东莞市国资委 指 东莞市人民政府国有资产监督管理委员会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、万元 莞深高速公路 指 该公路起于深圳市观澜镇黎光村（接深圳梅观高速公路），止于东莞市东江北支 流南岸约 1 公里处（与增莞高速公路相连），全长约 61.26 公里。 莞深高速一二期 指 起于深圳梅观高速公路的终点，止于东莞市东城区与莞樟公路交叉的横坑（莞 樟路立交），全长约 39.55 公里。该路段属于公司资产。 莞深高速三期东城段 指 起于莞深高速二期终点，止于东莞市东城区柏洲边与莞龙路交界处（莞龙路立 交），全长约 7.01 公里。该路段属于公司资产。 莞深高速三期石碣段 指 起于莞深高速三期东城段终点，止于东莞市东江北支流南岸约 1 公里处（与增 莞高速公路相连），全长约 5.6 公里。该路段属于东莞路桥资产，公司受托经营 管理。 莞深高速龙林支线/龙林高速 指 起于莞深高速一期终点（塘厦立交），止于塘厦镇林村，分别与莞深高速公路、 东深一级公路和拟建的从莞高速公路、博深高速公路相连，全长约 9.1 公里。 该路段属于公司资产。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 东莞控股 股票代码 000828 变更后的股票简称（如有） 不适用 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 东莞发展控股股份有限公司 公司的中文简称 东莞控股 公司的外文名称（如有） DONGGUAN DEVELOPMENT (HOLDINGS) CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） DGKG 公司的法定代表人 张庆文 注册地址 广东省东莞市南城区科技工业园科技路 39 号 注册地址的邮政编码 523077 办公地址 广东省东莞市东城区莞樟大道 55 号 办公地址的邮政编码 523110 公司网址 电子信箱 dgkg@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李雪军 -- 联系地址 广东省东莞市东城区莞樟大道 55 号 -- 电话 0769-22083320 -- 传真 0769-22083320 -- 电子信箱 lxj@ -- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 东莞发展控股股份有限公司董事会秘书室 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 61743135-3 公司上市以来主营业务的变化情况 报告期，公司主营业务在高速公路运营管理、融资租赁业务基础上，增加商业保 理业务。 历次控股股东的变更情况 报告期无变更。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 签字会计师姓名 叶民、叶立萍 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 1,251,991,337.37 1,096,874,768.39 14.14% 935,850,159.10 归属于上市公司股东的净利润（元） 829,018,186.87 816,514,176.34 1.53% 590,333,332.78 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 787,706,773.10 762,927,873.62 3.25% 542,682,804.94 经营活动产生的现金流量净额（元） -975,056,799.63 -1,195,350,249.76 -18.43% 269,246,621.39 基本每股收益（元/股） 0.7975 0.7855 1.53% 0.5679 稀释每股收益（元/股） 0.7975 0.7855 1.53% 0.5679 加权平均净资产收益率 17.12% 18.99% 下降 1.87 个百分点 15.47% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 总资产（元） 8,914,043,464.94 8,322,326,693.86 7.11% 5,889,575,770.55 归属于上市公司股东的净资产（元） 5,100,614,609.39 4,583,267,148.22 11.29% 4,020,991,408.49 七、境内外会计准则下会计数据差异 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 281,286,241.62 299,415,169.64 328,469,918.18 342,820,007.93 归属于上市公司股东的净利润 186,277,848.92 217,865,940.41 222,396,814.84 202,477,582.70 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 172,989,311.92 196,632,816.65 212,837,354.64 205,247,289.89 经营活动产生的现金流量净额 230,862,342.81 304,387,512.42 286,446,455.42 -1,796,753,110.28 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 29,121.82 -46,244.33 0.00 -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,718,400.00 1,851,900.00 2,636,592.04 -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 821,050.16 0.00 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 48,701,747.17 67,627,088.22 58,853,599.99 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,811,565.88 2,045,963.18 2,120,302.62 -- 减：所得税影响额 13,770,471.26 17,869,676.77 15,902,623.66 -- 少数股东权益影响额（税后） 0.00 22,727.58 57,343.15 -- 合计 41,311,413.77 53,586,302.72 47,650,527.84 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司从事的主要业务 报告期，公司继续深化“产融双驱”的发展战略，加速布局高速公路运营管理、金融双主业。 1、高速公路运营管理 公司本部从事该业务，运营管理的高速公路全部在东莞市境内，具体包括莞深高速一二期、三期东城 段及龙林高速，并受托管理莞深高速三期石碣段，收费经营期均为 25 年（至 2027 年 6 月 30 日），总里程 约 61.26 公里。 2、金融业务 公司全资子公司——融通租赁从事融资租赁业务，主要以直租、售后回租等形式，立足于珠三角，围 绕基础设施、公共交通、医疗教育及制造企业等领域开展融资租赁业务。 在此基础上，公司于 2016 年 9 月在天津自贸区出资设立控股子公司——宏通保理，加快金融板块布 局，为客户提供更加全面的金融服务产品，提升公司金融业务的整体竞争力。宏通保理重点围绕工程建设、 医疗教育、仓储企业供应链等领域开展保理业务。 （二）公司所处行业的发展阶段及周期性特点 高速公路行业作为支持我国国民经济发展的基础性产业，其发展规模和高效运转与整体经济发展密切 相关。2004 年 12 月 17 日，《国家高速公路网规划》经国务院审议通过，标志着中国高速公路发展进入了 新的历史阶段。国家政策的扶持也是高速公路行业发展的首要因素，随着《收费公路管理条例》及配套办 法的修订完善，高速公路行业的投资运营体系更趋市场化，有利于吸引更多资本支持行业的投资、建设， 推动高速公路行业发展。 由于高速公路收费政策受政府调控的影响，高速公路企业面临着经营成本支出不断上升压缩利润空间 及路产收费期有限且逐步缩减的困扰。因此，行业内部分公司也在积极探索其他实业或股权方面的投资， 利用充裕的现金流资源投资其他具有更强盈利能力或更长生命周期的业务领域正成为行业趋势。公司近几 年按照“产融双驱”的发展战略，积极布局金融业务领域，通过充分利用高速公路业务与金融业务两者之 间形成的业务协同效应，推动融资租赁、商业保理业务规模快速增长。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 无重大变化 一年内到期的非流动资产 较期初下降 60.46%，主要是原购买的信托计划理财产品到期、报告期收回本金所致。 其他流动资产 较期初下降 99.28%，主要是报告期收回购买银行理财产品本金后，至报告期末未继续购买所致。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 长期应收款 较期初上升 90.11%，主要是因为报告期伴随融通租赁、宏通保理业务开展，新增长期应收款所致。 长期待摊费用 主要是因为报告期与东莞路桥签订协议，向其支付土地成本补偿款而新增长期待摊费用。 其他非流动资产 主要是因为报告期收回东莞证券次级债务，其他非流动资产期末余额为零。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 说明：公司全资子公司——金信资本持有香港融通 100%股权，香港融通持有融通租赁 25%股权。至 报告期末，香港融通总资产 7,174.99 万元，净资产 7,173.15 万元，全年实现净利润 644.20 万元。 三、核心竞争力分析 1、公司战略的持续推进 按照“产融双驱”的发展战略，公司近几年不断加大在金融业领域的投资，尤其是在 2016 年公司投 资设立宏通保理后，形成融资租赁+商业保理业务的综合化金融产品服务格局，既实现两者在客户资源、 风险管理等方面的资源共享、交叉营销、协同发展，又通过提供多样化金融产品形式，提升公司综合金融 服务能力，增加公司盈利增长点。 2、高速公路资产的增长潜力 高速公路资产具有投资回收期长、现金流充沛、盈利稳定等特点。公司经营管理的莞深高速位于珠江 三角洲腹地，是广东省珠三角环线高速的重要组成部分，已成为连接广州、东莞与深圳之间重要的快速通 道，优越的地理位置和良好的区域经济发展前景为公司发展奠定了坚实基础。莞深高速周围路网完善、稳 定，私家车、商用车仍具备增长潜力，有利于促进公司经营高速公路车流量、通行费收入的增长。 3、股东的大力支持 作为东莞市唯一一家国有控股上市公司，依托东莞市政府及控股股东的大力支持，有助于公司做大做 强，具备外延式发展的资本与政策优势。公司控股股东——东莞交投，是东莞市最具竞争力的国有企业集 团，并已形成路桥建设、公共交通、智慧城市及交通物业等产业板块，东莞交投在各领域的规模投资与丰 富经验，为公司的后续发展提供一定的资源支持。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2016 年，公司继续深化“产融双驱”的发展战略，双主业相辅相成，实现良好业务协同。一方面，高 速公路车流量、通行费收入平稳增长，通行服务水平不断提升；另一方面，金融业务再现突破，融资租赁 业务稳健发展，投资新设宏通保理，进一步丰富金融业务领域。2016 年度，公司实现营业收入 12.52 亿元， 增幅为 14.14%；利润总额 10.29 亿元，增幅为 5.66%；净利润 8.29 亿元，增幅为 1.48%。 （一）双主业相辅相成，资产规模连创新高。 随着公司“产融双驱”发展战略的深入推进，高速公路运营管理与金融业务的双主业布局日益清晰， 两者之间形成的业务协同效应呈倍增态势，推动融资租赁、商业保理业务规模快速增长。至 2016 年底， 公司资产总额、净资产分别达到 89.14 亿元、51.26 亿元，较上年底增长 7.11%、11.84%。 通行服务不断提升，收费业务持续稳健增长。报告期公司围绕畅通、平安、服务三大核心指标，加强 高速公路运营管理，有序推进高速公路收费车道扩建工程，优化车道配置，发挥车道最大效能；实施高速 公路分段管理及快处快撤，提升交通事故处理效率，确保高速公路资产实现高效的通行服务能力。报告期 公司所属高速公路资产实现通行费收入 10.34 亿元，同比增长 10.71%。 多渠道融资，支持金融业务规模快速扩大。融资租赁、商业保理属于资金密集型业务，且资金成本直 接决定盈利能力；因此公司充分利用上市公司平台的融资优势，统筹各子公司金融资源，通过银行借款、 发行债券等多渠道筹集资金，以股东财务资助方式支持金融业务发展；同时不断培育其自身造血能力，通 过应收账款保理、跨境融资等融资模式，丰富资金来源，突破资金瓶颈。至 2016 年底，公司金融业务（融 资租赁、商业保理）规模超过 43 亿元。 （二）受联营公司业绩下降影响，投资收益大幅下滑。 报告期公司共确认投资收益 2.88 亿元，同比下降 32.22%；但受益于双主业的稳健增长，带动公司主 营业务收入、利润的双增长（分别增长 15.97%、33.01%），抵消了投资收益下降给公司带来的负面影响， 实现全年净利润微升 1.48%。 公司未来将继续按照“产融双驱”的发展战略，推进金融业务投资领域，完善金融产业链，进一步从 整体上增强公司在金融业务领域的资源整合能力，提升公司盈利水平与可持续发展能力。 二、主营业务分析 1、概述 （1）高速公路运营管理 报告期，受珠三角区域私家车保有量持续增长、莞深惠一体化及全省联网开展逃费车整治等因素的带 动，莞深高速全线混合车流量在 2015 年增长 10.91%的基础上，增幅扩大到 18.04%。同时由于报告期开始 执行国标收费，收费政策方面对车型重新分类调整、货车实施全计重收费，导致一类车、五类车型在自然 增幅的基础上取得更高比例增长，分别达到 22.63%、38.09%。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 随着车流量增加，近几年公司的通行费收入一直保持稳定增长。2016 年度莞深高速一二期、三期东城 段及龙林高速分别实现通行费收入 8.75 亿元、0.76 亿元、0.83 亿元；收费业务毛利率达到 66.12%，同比 提升 2.18 个百分点；另一方面，从单车收费看，平均通行费收入 13.14 元，同比下降 6.21%，莞深高速以 短途车为主的车流特征仍十分明显。 按季度对比数据统计，2016 年度莞深高速全线的通行费收入均实现同比正增长，最高涨幅出现在 2016 年第三季度（增长 13.77%），该季度也成为历史最高收费季度。按 2016 全年环比数据统计，受到国庆期间 免费通行的影响，2016 年第四季度通行费收入环比出现 1.76%的下降。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 （2）金融业务 报告期，公司金融业务板块合计实现营业收入 1.94 亿元，营业利润 0.94 亿元，净利润 0.78 亿元，分 别同比增长 41.04%、54.35%、70.72%。 2016 年，融资租赁行业面临着新的机遇与挑战。一方面，中国经济进入改革深水区，投资、消费、净 出口三大需求的增速仍然不乐观，中央政府大力推进供给侧改革，淘汰落后产能，推动经济结构调整和产 业结构升级；另一方面，融资租赁业经营、税收环境逐步完善，尤其在推动中国制造的大背景下，成为促 进经济结构调整和产业结构升级的重要力量，面临着重大行业发展机遇。报告期，融通租赁加强业务团队 与风控体系建设，继续围绕基础设施、公共交通、医疗教育及制造企业等领域推进融资租赁业务发展。2016 年度，融通租赁实现营业收入 1.72 亿元，营业利润 8,504.41 万元，净利润 7,181.19 万元，分别同比增长 24.64%、39.75%、56.89%。 宏通保理自 2016 年 9 月成立后，围绕既定的业务方向开拓市场，通过精准定位、差异化金融服务， 成功实施了以教育保理为代表的商业保理业务，突破了新设公司的发展困局。2016 年度，宏通保理实现营 业收入 2,202.29 万元，营业利润 888.33 万元，净利润 666.22 万元。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,251,991,337.37 100% 1,096,874,768.39 100% 14.14% 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 分行业 交通运输辅助业 1,034,409,085.89 82.62% 934,344,294.78 85.18% 10.71% 融资租赁业 171,973,936.02 13.74% 124,892,588.59 11.39% 37.70% 商业保理业 22,022,882.94 1.76% -- -- -- 其他非主营业务 23,585,432.52 1.88% 37,637,885.02 3.43% -37.34% 分产品 通行费收入 1,034,409,085.89 82.62% 934,344,294.78 85.18% 10.71% 租赁业务收入 171,973,936.02 13.74% 124,892,588.59 11.39% 37.70% 保理业务收入 22,022,882.94 1.76% -- -- -- 其他非主营业务收入 23,585,432.52 1.88% 37,637,885.02 3.43% -37.34% 分地区 广东省 1,238,399,462.57 98.91% 1,086,439,189.20 99.05% 13.99% 其他省份 13,591,874.80 1.09% 10,435,579.19 0.95% 30.25% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 交通运输辅助业 1,034,409,085.89 350,458,095.25 66.12% 10.71% 4.01% 上升 2.18 个百分点 融资租赁业 171,973,936.02 77,987,980.23 54.65% 37.70% 40.45% 下降 0.89 个百分点 分产品 通行费收入 1,034,409,085.89 350,458,095.25 66.12% 10.71% 4.01% 上升 2.18 个百分点 租赁业务收入 171,973,936.02 77,987,980.23 54.65% 37.70% 40.45% 下降 0.89 个百分点 分地区 广东省 1,238,399,462.57 431,784,761.22 65.13% 13.99% 10.34% 上升 1.15 个百分点 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 （5）营业成本构成 按行业分类如下： 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 交通运输辅助业 折旧及摊销 239,052,914.14 68.21% 199,117,218.88 59.09% 20.06% 人工成本 67,774,017.22 19.34% 66,728,777.60 19.80% 1.57% 高速公路养护绿化费用 26,400,155.61 7.53% 54,086,611.13 16.05% -51.19% 联网收费拆分手续费 7,138,587.87 2.04% 6,666,035.47 1.98% 7.09% 高速公路水电费 4,278,571.80 1.22% 3,875,713.83 1.15% 10.39% 其他费用 5,813,848.61 1.66% 6,473,169.22 1.92% -10.19% 融资租赁业 融资成本 74,287,482.12 95.26% 53,756,735.91 96.81% 38.19% 人工成本 3,217,752.05 4.13% 1,370,645.24 2.47% 134.76% 其他成本费用 482,746.06 0.61% 400,209.44 0.72% 20.62% 商业保理业 融资成本 2,367,191.78 99.30% -- -- -- 人工成本 16,003.45 0.67% -- -- -- 其他成本费用 599.06 0.03% -- -- -- 说明：融资租赁、商业保理业务均属于资本密集型，因此体现在营业成本构成中，融资成本占比超过 9 成，并随业务规模的 增长而上升。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期，公司出资 4.75 亿元新设立宏通保理（持股比例 95%），子公司融通租赁出资 550 万元新设立 汇通租车（持股比例 100%），因此报告期合并范围新增宏通保理、汇通租车。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 2016 年 9 月，公司新设立宏通保理，重点围绕工程建设、医疗教育、仓储企业供应链等领域开展保理 业务，报告期宏通保理实现营业收入 2,202.29 万元。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 175,528,501.23 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 14.02% 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 9.32% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 A 116,725,122.56 9.32% 2 客户 B 23,188,620.93 1.85% 3 客户 C 15,932,553.71 1.27% 4 客户 D 13,591,874.80 1.09% 5 客户 E 6,090,329.23 0.49% 合计 -- 175,528,501.23 14.02% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司经营的高速公路收费业务，收取车辆通行费时基本为现金或刷卡（粤通卡）交易，单项交易额低， 因而无法统计该类业务的销售金额占公司收入前五名的客户及其交易金额。 公司经营的融资租赁、商业保理业务，前五大客户综合销售情况如上表所示。其中，客户 A 指东莞新 照、东莞巴士及东莞通公司，三者均为公司控股股东的下属公司，相关销售数据合并计算（因此形成的关 联交易均已履行了相应的审批程序）。 公司主要供应商情况 √ 适用 □ 不适用 公司经营的高速公路收费业务、融资租赁及商业保理业务，在营运期间不需要频繁集中地采购材料， 因而无法统计公司供应商采购金额占公司支出前五名的客户及其交易金额。 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 -- -- -- 未设此会计科目 管理费用 41,124,965.37 59,912,372.27 -31.36% 报告期计提的各项费用较去年同期下降所致 财务费用 17,246,217.68 46,868,897.02 -63.20% 报告期对外借款规模、融资成本均较去年同期下降所致 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,348,305,082.46 1,140,529,726.86 18.22% 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 经营活动现金流出小计 2,323,361,882.09 2,335,879,976.62 -0.54% 经营活动产生的现金流量净额 -975,056,799.63 -1,195,350,249.76 18.43% 投资活动现金流入小计 1,406,295,128.02 785,909,382.37 78.94% 投资活动现金流出小计 552,185,585.23 793,200,412.51 -30.39% 投资活动产生的现金流量净额 854,109,542.79 -7,291,030.14 11814.52% 筹资活动现金流入小计 1,825,027,469.66 5,007,600,000.00 -63.55% 筹资活动现金流出小计 2,356,134,297.14 3,438,997,760.53 -31.49% 筹资活动产生的现金流量净额 -531,106,827.48 1,568,602,239.47 -133.86% 现金及现金等价物净增加额 -652,027,680.34 366,093,652.78 -278.10% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期上升 18.43%，变动不大。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期上升 11814.52%，主要是投资（购买）的证券公司次级债 务、信托计划及银行理财产品在报告期到期结束，收回本金所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 133.86%，主要是报告期公司新增对外融资大幅下降、 筹资活动产生的现金流入减少所致。 4、现金及现金等价物净增加额较去年同期下降 278.10%，主要是报告期筹资活动产生的现金流量净额 大幅下降所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 一是报告期公司确认的部分投资收益根据会计准则按权益法进行核算，虽在账务处理时确认了投资收 益，但无实际现金流入；二是因为融通租赁、宏通保理属资金密集型行业，随着租赁业务、商业保理业务 规模的扩大，报告期经营活动产生的现金流入远远小于现金流出。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 内容 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 288,167,805.29 28.01% 一是联营、合营企业产生投资收益 2.27 亿元； 二是公司通过购买银行理财产品、信托计划等 方式，提高闲置资金的利用效率，实现投资收 益 0.50 亿元；其他投资贡献收益 0.11 亿元。 是 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重 增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 585,157,713.15 6.56% 1,237,185,393.49 14.87% -8.31% 报告期新增对外投资及保理业务快 速发展导致资金流出增加所致。 一年内到期的非 流动资产 279,918,887.83 3.14% 708,017,922.06 8.51% -5.37% 原购买的信托计划理财产品到期、报 告期收回本金所致。 长期应收款 3,931,285,521.48 44.10% 2,067,859,667.40 24.85% 19.25% 报告期随着融通租赁、宏通保理业务 开展，长期应收款增加所致。 固定资产 1,890,275,887.10 21.21% 2,082,442,814.84 25.02% -3.81% 报告期总资产大幅增加，导致固定资 产占比下降。 长期待摊费用 181,413,209.27 2.04% 0.00 0.00 2.04% 报告期按合同约定向东莞路桥支付 土地成本补偿款所致。 短期借款 300,000,000.00 3.37% 100,000,000.00 1.20% 2.17% 报告期根据资金需求增加银行短期 融资所致。 一年内到期的非 流动负债 66,156,110.84 0.74% 372,977,347.98 4.48% -3.74% 报告期归还到期的公司债券本金及 利息所致。 长期借款 928,390,277.08 10.41% 1,022,000,000.00 12.28% -1.87% 报告期分期归还银行长期借款所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 500,090,000.00 170,235,123.51 193.76% 说明：报告期新增投资额 50,009 万元，其中：公司出资 1,800 万元，投资成立东莞市清溪粤海水务有限公司（持股比 例 10.00%）；公司下属子公司金信资本出资 709 万元，投资广东新基地产业投资发展股份有限公司（持股比例 4.55%）；公 司出资 47,500 万元，投资成立宏通保理（持股比例 95.00%）。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资公司名称 主要业务 投资方式 投资金额 持股比例 资金来源 合作方 投资期限 产品类型 宏通保理 从事商业保 理业务 新设公司 475,000,000.00 95.00% 自有资金 广东宏川集团有 限公司 长期经营 商业保理 合计 -- -- 475,000,000.00 -- -- -- -- -- 续表： 被投资公司名称 截至资产负债表日的进展情况 预计收益 本期投资盈亏 是否涉诉 披露日期 披露索引 宏通保理 宏通保理完成注册登记手续，并 开始正式营业。 -- 6,662,168.63 否 2016.08.13 2016-029、031 2016.09.27 2016-043 合计 -- -- 6,662,168.63 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 融通租赁 子公司 融资租赁业务 US$165,000,000 虎门大桥公司 参股公司 虎门大桥的运营收费 RMB273,900,000 东莞证券 参股公司 证券承销和上市推荐等 RMB1,500,000,000 续表： 公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 融通租赁 2,274,536,158.68 745,479,518.85 172,273,121.35 85,044,064.22 71,811,890.50 虎门大桥公司 1,098,411,705.13 809,920,115.84 1,508,256,275.17 1,308,718,370.43 981,928,018.31 东莞证券 36,715,373,085.14 5,521,150,025.18 2,233,023,421.04 980,675,745.49 836,455,091.18 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 宏通保理 报告期，公司与广东宏川集团有限公司 共同出资设立宏通保理，其中公司出资 4.75 亿元（持有 95%股权）。 本次投资是在公司现有高速公路运营管理、融资租赁双主 业基础上，对“金融投资”的丰富与深化，有利于公司的 战略布局和持续发展，提升公司金融业务的整体竞争力， 进一步提高公司经营的稳健性、盈利性。 主要控股参股公司情况说明 1、报告期，受二级市场波动影响，市场成交量下降，创新业务发展低迷，东莞证券实现营业收入 22.33 亿元、净利润 8.28 亿元，分别下降 40.70%、42.75%。 2、报告期，公司其他主要参股公司的经营情况及主要财务指标未发生重大变化。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业所处的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 1、金融业务 公司从事的融资租赁、商业保理业务，作为新兴的金融服务行业，在国家及地方政府政策的大力支持 下，近几年无论是在资本流入、还是业务规模方面都实现了高速增长，行业发展潜力巨大。但目前的宏观 经济增长仍面临较大压力，市场风险不断暴露，加之融资渠道不畅、业内资金成本居高不下，进一步挤压 了行业的利润空间，市场竞争异常激烈。尤其是偏信用型的商业保理业务，在面对经济环境不可预知的波 动时，相较将承受更大的信用风险压力。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 2、高速公路业务 2016 年广东省高速公路新建成通车里程 655 公里，全省通车里程达到 7673 公里，一个以珠三角地区 为核心，以沿海地区为扇面，辐射粤东西北地区和内陆省区的广东省高速公路网络正在不断完善；另一方 面，收费路网实现全国“一张网”进一步提升了高速公路通行效率，在全省范围内联合开展偷逃费车、假 冒绿色通道车整治，营造良好的营运环境，为高速公路行业健康发展奠定了坚实基础。 公司经营的莞深高速是连接广州与深圳的重要通道。从周边路网分布情况看，莞深高速与广深高速、 广深沿江高速、从莞高速存在一定的竞争关系。但由于地理位置因素，各条高速公路的辐射区域存在很大 差异，莞深高速与其他三条高速公路之间的直接竞争关系较弱。特别是随着周边路网的不断完善、珠三角 经济活跃度的提升，莞深高速的车流量仍可以保持一定幅度的增长。 （二）2017 年的经营计划 1、继续深化“产融双驱”的发展战略，加大产业投资与金融业投资力度，提高金融领域业务收入在 公司整体收入的占比。 2、整合现有金融、市场资源，着力发展融资租赁、商业保理板块。 3、加强高速公路营运收费管理，保障道路通行能力，提升服务水平。 4、大力利用资本市场，积极探索多渠道融资模式，进一步提高存量资金收益与使用效率。 （三）资金需求及使用计划 2017 年，公司资金支出主要包括高速公路车道及收费站扩建工程、开展融资租赁与保理业务的资金支 出及其他资本项目支出等方面。 按照公司发展规划，公司将有机结合直接融资和间接融资，进一步拓宽融资渠道，重点推进租赁、保 理资产证券化，逐步建立长期、稳定的市场化多元融资机制。 （四）公司未来发展战略及主营业务经营风险 1、公司未来发展战略 继续深化“产融双驱”的发展战略，加大产业投资与金融业投资力度，充分整合融资租赁、商业保理 业务，形成金融产业协同效应。 2、公司面临的经营风险因素分析 （1）金融业务风险 当前融资租赁与商业保理行业均处于快速增长期，具有较大的上升空间与发展潜力，同时也面临着激 烈的市场竞争，在实际经营中，对宏观经济环境及金融发展形势的研判能力、财务杠杆的合理掌控、业务 系统性风险等，都将给公司的管理团队带来新的挑战。 面对以上风险因素，2017 年公司将进一步完善风险管控体系，加强对子公司的风险管理；按照融资租 赁与商业保理的细分业务领域，不断提升和完善对业务的风险控制能力，逐步建立具有自身特色的风险防 控体系，降低信用风险、管理风险。 （2）高速公路业务风险 高速公路收费政策和收费标准的调整，取决于相关政府部门，公司没有自主权。 近几年，政府部门先后对高速公路行业实施了收费标准下调、节假日 7 座以下（含 7 座）小车免费通 行、农产品“绿色通道”免费通行等一系列不利收费政策，造成公司经营的莞深高速盈利空间不断削减。 同时，随着全国 ETC 联网收费覆盖的路段越来越多，加剧了逃费、倒卡等不法行为的发生，也损害了公司 的合法收益。 以上在收费政策、营运经营等方面的风险因素，给公司的高速公路主业稳健发展带来了严峻挑战。对 此，公司将积极关注收费政策的变化、调整，严格控制各项成本支出，以使有关负面影响降到最低。 （3）可持续经营风险 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 高速公路拥有固定的收费经营期限，一旦收费期满，公司可能存在影响持续经营的风险。 为解决可持续经营与高速公路收费期限之间的矛盾，公司将进一步整合公司现有的金融资源，开辟公 司新的盈利增长点。同时，继续深化“产融双驱”的发展战略，加大产业投资力度，把具有行业垄断优势、 发展前景明朗的行业作为主要方向，增强公司的市场竞争力。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据中国证监会发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》等相关规定的要求，公司在《公司章程》中增加了相应条款，并制定了《公 司未来三年（2015-2017 年）股东回报规划》，已经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过。报告期内， 公司利润分配未重新进行调整，下一步公司将继续严格执行相关规定，遵照《公司章程》，切实维护投资 者合法权益，强化中小投资者权益保障机制。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2014 年度利润分配方案：以 2014 年 12 月 31 日股份总额 1,039,516,992 股为基数，按每 10 股向全 体股东派发现金红利 2.50 元（含税），共计 259,879,248 元；不送股，也不进行公积金转增股本。此方案经 公司 2014 年年度股东大会审议通过，分红派息实施公告刊登在 2015 年 6 月 24 日的《证券时报》、《中国 证券报》及巨潮资讯网，股权登记日为 2015 年 6 月 29 日，红利实际发放日为 2015 年 6 月 30 日。 2、2015 年度利润分配方案：以 2015 年 12 月 31 日股份总额 1,039,516,992 股为基数，按每 10 股向全 体股东派发现金红利 3.00 元（含税），共计 311,855,097.60 元；不送股，也不进行公积金转增股本。此方 案经公司 2015 年年度股东大会审议通过，分红派息实施公告刊登在 2016 年 5 月 18 日的《证券时报》、《中 国证券报》及巨潮资讯网，股权登记日为 2016 年 5 月 24 日，红利实际发放日为 2016 年 5 月 25 日。 3、2016 年度利润分配预案（尚需公司股东大会批准）：以 2016 年 12 月 31 日股份总额 1,039,516,992 股为基数，拟按每 10 股向全体股东派发现金红利 3.00 元（含税），共计 311,855,097.60 元；不送股，也不 进行公积金转增股本。 公司近 3 年的利润分配方案符合《公司章程》中对利润分配政策的制定及实施等作出的规定。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归属于上 市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司 普通股股东的净利润的比率 以其他方式现 金分红的金额 以其他方式现 金分红的比例 2016 年 311,855,097.60 829,018,186.87 37.62% 0.00 -- 2015 年 311,855,097.60 816,514,176.34 38.19% 0.00 -- 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 23 2014 年 259,879,248.00 590,333,332.78 44.02% 0.00 -- 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 3.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,039,516,992 现金分红总额（元）（含税） 311,855,097.60 可分配利润（元） 2,082,148,912.06 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经北京兴华会计师事务所审计，母公司 2016 年度实现净利润 695,014,492.07 元。按照公司法及《公司章程》的相关规定， 按母公司年度净利润的 10%提取法定盈余公积 69,501,449.21 元，加上母公司年初未分配利润 1,768,490,966.80 元及支付的 2015 年度普通股股利 311,855,097.60 元，母公司实际可供股东分配的利润为 2,082,148,912.06 元。公司 2016 年度利润分配 预案为：以 2016 年 12 月 31 日的股份总额 1,039,516,992 股为基数，拟按每 10 股向全体股东派发现金红利 3.00 元（含税）， 共计 311,855,097.60 元，剩余利润结转以后年度分配；2016 年度拟不送股，也不进行公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 东莞交投 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 避免同业竞争：1、在莞深高速公路以及 东莞控股今后投资或收购的其他高速公 路未达到设计车流量前，东莞交投及其 控股子公司将不得在这些公路两侧各 5 公里范围内投资新建、改建或扩建任何 与上述高速公路平行或方向相同或构成 2003.02.12 作为控股 股东期间 按承诺内 容履行 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 任何竞争威胁的高速公路和一级公路。 2、东莞交投若将投资建设或经营管理的 任何收费公路、桥梁、隧道及有关附属 设施或权益对外转让，在同等条件下， 东莞控股享有优先购买权。3、若东莞控 股将来开拓新的业务领域，贵公司享有 优先权，东莞交投及其控股子公司将不 再发展同类业务。4、东莞交投将不会利 用对东莞控股的控股地位从事任何损害 贵公司或东莞控股其他股东利益的活 动。 首次公开发行或再融 资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 东莞交投 股份减持承 诺 如果东莞交投未来通过深圳证券交易所 竞价交易系统出售所持东莞控股解除限 售的流通股，并于第一笔减持起 6 个月 内减持数量达到 5%及以上的，东莞交 投将于第一次减持前 2 个交易日内通过 东莞控股对外披露出售提示性公告。 2009.03.06 作为控股 股东期间 按承诺内 容履行 本公司 分红承诺 1、公司利润分配可采取现金、股票、现 金股票相结合或者法律法规许可的其他 方式；在公司盈利且现金能够满足公司 持续经营和长期发展的前提下，公司将 优先采用现金分红的方式分配股利；在 有条件的情况下，公司可以进行中期现 金利润分配。2、在公司无重大投资计划 或重大现金支出等事项发生时，公司未 来三年（2015-2017）以现金方式累计分 配的利润不少于该三年实现的年均可分 配利润的 60%。3、公司董事会应当综 合考虑公司所处行业特点、发展阶段、 自身经营模式、盈利水平以及是否有重 大资金支出安排等因素，区分下列情形， 并按照本章程规定的程序，提出差异化 的现金分红政策：（1）公司发展阶段属 成熟期且无重大资金支出安排的，进行 利润分配时，现金分红在本次利润分配 中所占比例最低应达到 80%；（2）公司 发展阶段属成熟期且有重大资金支出安 排的，进行利润分配时，现金分红在本 次利润分配中所占比例最低应达到 40%；（3）公司发展阶段属成长期且有 2015.04.17 2015-2017 年 按承诺内 容履行 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 重大资金支出安排的，进行利润分配时， 现金分红在本次利润分配中所占比例最 低应达到 20%；（4）公司发展阶段不易 区分但有重大资金支出安排的，进行利 润分配时，现金分红在本次利润分配中 所占比例最低应达到 20%。4、在确保 足额现金股利分配、保证公司股本规模 和股权结构合理的前提下，公司可以发 放股票股利。每次分配股票股利时，每 10 股股票分得的股票股利不少于 1 股。 本公司 其他承诺 由于控股股东负责东莞市高速公路的建 设管理，属下拥有多条高速公路的经营 权和建设权。公司目前立足高速公路行 业，未来要将主业迅速做大做强，通过 关联交易来进行是一种有效的方式和途 径。公司已制定了关联交易管理制度， 并在以后的关联交易中按照该制度执 行，保证公司与控股股东的关联交易公 开、公平、公正和规范。 2008.07.17 长期 按承诺内 容履行 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 根据公司会计政策的规定，公司对所经营的高速公路资产采用工作量法计提折旧。2016 年 11 月，公 司聘请中介机构重新对各高速公路资产未来车流量进行了预测，并以此为依据调整以后年度各高速公路资 产每标准车流量计提的折旧。以上会计估计变更自 2016 年 12 月 1 日起执行，变更后公司 2016 年度少计 提折旧约 314.33 万元。 本次会计估计变更的具体内容，详见公司于 2016 年 12 月 2 日在巨潮资讯网发布的相关公告（公告编 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 号：2016-057、065 号）。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期，公司新设立宏通保理（持股比例 95%），融通租赁新设立汇通租车（持股比例 100%），因此 合并报表范围较上年度财务报告新增宏通保理、汇通租车。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 40 境内会计师事务所审计服务的连续年限 20 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 叶民、叶立萍 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）担任内部控制审计会计师事务所，审计费 15 万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 公司第五届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于公司 2015 年度员工持股计划（草案）（非公开 发行方式认购）的议案》，同意按照中国证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》，实施 2015 年度员工持股计划。员工持股计划设立后委托广发证券资产管理（广东）有限公司管理，并通过认购 本公司 2015 年度非公开发行股票的方式持有公司股票，总金额不超过人民币 8,000 万元。 截至目前，公司 2015 年度非公开发行股票事宜尚未实施，员工持股计划也未设立、认购公司股票。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 1、经公司第六届董事会第二十一次会议、2016 年第三次临时股东大会批准，公司分别实施以下关联 交易，包括：公司将所属高速公路日常养护项目外包给经纬公司、公司与东莞路桥签订并执行《土地使用 权租赁合同之补充协议》、融通租赁与东莞巴士开展售后回租业务以及融通租赁与东莞实业开展经营性租 赁业务。各关联交易的具体内容，详见公司于 2016 年 12 月 2 日、12 月 20 日在巨潮资讯网发布的相关公 告（公告编号：2016-057、061~064；2016-069）。 2、经公司第五届董事会第三十一次会议、2015 年第一次临时股东大会批准，公司向东莞证券借出长 期次级债务，期限 3 年，年利率 8.5%，借出金额不超过 1.8 亿元人民币（含）。2016 年 12 月 26 日，公司 收到东莞证券归还的长期次级债务全部本金 1.8 亿元人民币及对应的利息，至此本关联交易结束。关联交 易的具体内容，详见公司于 2016 年 12 月 2 日、12 月 27 日在巨潮资讯网发布的相关公告（公告编号： 2014-041、043；2015-030；2016-070）。 除此之外，公司发生的其他关联交易，详见本年度报告“第十一节 财务报告”的“十一、关联方及 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 关联交易”之“5、关联交易情况”。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 东莞控股第五届董事会第三十一次会议决议公告等 2014.12.30 巨潮资讯网 东莞控股 2015 年第一次临时股东大会决议公告 2015.04.17 巨潮资讯网 东莞控股第六届董事会第二十一次会议决议公告等 2016.12.02 巨潮资讯网 东莞控股 2016 年第三次临时股东大会决议公告 2016.12.20 巨潮资讯网 东莞控股关于东莞证券提前归还长期次级债务的公告 2016.12.27 巨潮资讯网 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 √ 适用 □ 不适用 说明：公司在报告期存在托管、承包及租赁事项（均为关联交易），但发生金额小，且对公司报告期 利润总额的影响也很低，因此未在此披露。托管、租赁情况的具体内容，“第十一节 财务报告”的“十一、 关联方及关联交易”之“5、关联交易情况”。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公 告披露日期 担保额度 实际 发生日期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 广东省融资再担保有限公司 2011.05.19 41,100 2011.06.07 41,100 抵押、质押 见说明 是 否 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 0 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度相关公 告披露日期 担保额度 实际 发生日期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 -- 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) 0 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 0 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公 告披露日期 担保额度 实际 发生日期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 -- 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 29 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3) 0 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 0 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 0 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 0 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 经公司第四届董事会第四十二次会议、2011 年第一次临时股东大会审议批准，广东省融资再担保有限 公司为公司公开发行的公司债券（5 年期品种）的债券本息兑付提供全额无条件不可撤销连带责任保证担 保，公司将莞深高速管理中心的土地使用权及房产、莞深高速三期东城段及莞深高速龙林支线 2011-2027 年收费权抵押（质押）给广东省融资再担保有限公司，向广东省融资再担保有限公司在其担保责任范围内 提供反担保。2016 年 9 月 22 日，公司公开发行的公司债券（5 年期品种）完成本息兑付，前述反担保措 施履行完毕，并于 12 月 5 日办理完成莞深高速管理中心的土地使用权及房产、莞深高速三期东城段及莞 深高速龙林支线 2011-2027 年收费权的解除抵押（质押）手续。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司对外担保余额为 0。报告期，公司未向股东、实际控制人及其关联方提 供担保，也未直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供担保。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人 名称 是否 关联 交易 产品类型 委托理 财金额 起始日期 终止日期 报酬确定方式 本期实际 收回本金 金额 计提减 值准备 金额 预计收益 报告期实 际损益 金额 报告期损 益实际收 回情况 东莞信托 有限公司 是 信托计划 45,000 2014.08.15 2016.08.15 投资所得扣除必要 的信托费用后确定 45,000 0 2,831.66 2,831.66 正常 东莞农村 商业银行 南城支行 否 保本浮动收益型理 财产品 16,000 2015.12.22 2016.03.21 投资所得扣除必要 的交易费用后确定 16,000 0 145.97 145.97 正常 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 东莞农村 商业银行 中心支行 否 保本浮动收益型理 财产品 16,000 2016.03.24 2016.06.22 投资所得扣除必要 的交易费用后确定 16,000 0 133.99 133.99 正常 16,000 2016.06.24 2016.09.22 16,000 0 137.71 137.71 正常 16,000 2016.09.27 2016.12.26 16,000 0 132.13 132.13 正常 东莞证券 是 证券公司次级债务 18,000 2014.12.26 2016.12.26 单利、固定年利率 18,000 0 1,488.71 1,488.71 正常 合计 127,000 -- -- -- 127,000 0 4,870.17 4,870.17 -- 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露日期 信托计划： 2014.07.29，《关于提高公司自有资金收益的议案》。 理财产品： 2011.05.19，《关于提高资金效率的议案》； 2012.03.28，《关于修订<关于提高资金效率的议案>的议案》； 2013.10.08，《关于追加购买银行理财产品投资额度的议案》； 2016.10.26，《关于购买银行理财产品的议案》。 证券公司次级债务： 2014.12.26，《关于向东莞证券股份有限公司借出长期次级债务的议案》。 委托理财审批股东会公告披露日期 信托计划： 2014.08.15，《关于提高公司自有资金收益的议案》。 理财产品：无 证券公司次级债务： 2015.04.17，《关于向东莞证券股份有限公司借出长期次级债务的议案》。 未来是否还有委托理财计划 是 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 2、履行其他社会责任的情况 公司经营的莞深高速是连接广州与深圳的重要通道，车流量大、收费站多、辐射区域广，与普通民众 的工作生活关联度高。为此，公司紧紧围绕畅通、平安、服务三大核心指标，加强高速公路运营管理，提 升通行效率，通过微信公众号及时发布施工及路况信息，为司乘人员提供行车指引，强化文明服务理念， 积极践行企业社会责任。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、投资（意向）东环高速公路项目 2017年1月26日，公司与东莞市吉龙集团有限公司签署《河源市源龙东环高速公路投资管理有限公司 增资扩股意向书》，公司有意向以增资入股方式（取得绝对控股权和经营管理主导权）参与广东省河源市 东环高速公路项目。本事项的具体情况，详见公司于2017年2月3日在巨潮资讯网发布的相关公告（公告编 号：2017-001、002）。 2、公司非公开发行股票 经公司第五届董事会第三十四次会议、第六届董事会第六、七次会议及2015年第二次临时股东大会批 准，公司拟向东莞交投在内的十名投资者非公开发行A股股票，募集资金总额不超过14亿元（含）向融通 租赁增资，发行价格为6.77元/股，发行数量不超过198,019,801股。目前，本次非公开发行股票已经中国证 监会核准，正在等待中国证监会下发审核批文。 3、控股股东增持公司股票 为维护资本市场稳定，基于对本公司未来发展的信心、价值的认可及前景的看好，东莞交投于2015年 7月10日出具了《关于增持东莞控股股票的函》，拟计划自2015年7月13日起6个月内，通过深圳证券交易 所交易系统增持公司股份不超过1,000万股，并承诺在增持期间及法定期限内不减持所持有的公司股份。 2015年7月13日至2016年1月12日期间，东莞交投通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价方式增持公司股 份290万股。本次增持股票的具体情况，详见公司于2016年1月13日在巨潮资讯网发布的相关公告（公告编 号：2016-003）。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,350 1,350 1,350 0.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 1,350 1,350 1,350 0.00% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 1,350 1,350 1,350 0.00% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1,039,516,992 100.00% -1,350 -1,350 1,039,515,642 100.00% 人民币普通股 1,039,516,992 100.00% -1,350 -1,350 1,039,515,642 100.00% 三、股份总数 1,039,516,992 100.00% 1,039,516,992 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 王庆明 1,350 1,350 高管限售股 不适用 合计 1,350 1,350 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 38,877 年度报告披露日前上一 月末普通股股东总数 37,309 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 0 年度报告披露日前上一月末表 决权恢复的优先股股东总数 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 东莞市交通投资集团有限公司 国有法人 41.81% 434,671,714 434,671,714 福民发展有限公司 境外法人 25.00% 259,879,247 259,879,247 东莞市福民集团公司 国有法人 3.01% 31,291,633 31,291,633 易金山 境内自然人 1.22% 12,633,641 12,633,641 袁仰龙 境内自然人 0.58% 6,030,401 6,030,401 梁伟 境内自然人 0.44% 4,559,078 4,559,078 泰康资产丰颐混合型养老金产 品-中国工商银行 其他 0.35% 3,680,507 3,680,507 刘巧华 境内自然人 0.26% 2,700,000 2,700,000 质押 2,699,800 鹏华基金-中国银行-中华联合财 其他 0.26% 2,700,000 2,700,000 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 产保险-中华财险投资组合资产 管理计划 领航投资澳洲有限公司-领航新 兴市场股指基金（交易所） 其他 0.25% 2,560,501 2,560,501 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中东莞交投、东莞市福民集团公司均为东莞市国资委下属企业，福 民发展有限公司为东莞市福民集团公司的下属企业，存在关联关系。未知上 述其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理 办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限 售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 东莞市交通投资集团有限公司 434,671,714 人民币普通股 434,671,714 福民发展有限公司 259,879,247 人民币普通股 259,879,247 东莞市福民集团公司 31,291,633 人民币普通股 31,291,633 易金山 12,633,641 人民币普通股 12,633,641 袁仰龙 6,030,401 人民币普通股 6,030,401 梁伟 4,559,078 人民币普通股 4,559,078 泰康资产丰颐混合型养老金产品-中国工商银行 3,680,507 人民币普通股 3,680,507 刘巧华 2,700,000 人民币普通股 2,700,000 鹏华基金-中国银行-中华联合财产保险-中华财险投资组合资产管理计划 2,700,000 人民币普通股 2,700,000 领航投资澳洲有限公司-领航新兴市场股指基金（交易所） 2,560,501 人民币普通股 2,560,501 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 前 10 名无限售流通股股东（即前 10 名股东）中东莞交投、东莞市福民集团 公司均为东莞市国资委下属企业，福民发展有限公司为东莞市福民集团公司 的下属企业，存在关联关系。未知其他前 10 名无限售流通股股东（即前 10 名股东）之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办 法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况 说明 自然人股东易金山，通过西南证券客户信用交易担保证券账户持有公司股票 132,318 股；自然人股东袁仰龙，通过光大证券客户信用交易担保证券账户持 有公司股票 5,998,801 股；自然人股东梁伟，通过国金证券客户信用交易担保 证券账户持有公司股票 4,000,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 控股股东名称 法定代表人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 东莞市交通投资集团有限 公司 尹锦容 1986.08.29 19803011-6 交通基础设施、城市一卡通、公共客运、 客运站经营等交通领域及相关产业的 投资、经营和管理。 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 东莞市国资委 任洪杰 -- 无 代表东莞市人民政府履行出资人职责 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 法人股东名称 法定代表人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 福民发展有限公司 林波 1984.04.10 2000 万元（港币） 工业、能源项目投资、房地产、进出口贸易等 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 其他增减 变动 期末持股 数（股） 张庆文 董事长 现任 男 48 2016.10.24 2018.04.16 29 29 萧瑞兴 董事 总经理 现任 女 42 2016.11.11 2018.04.16 黄勇 董事 副总经理 现任 男 40 2016.11.11 2018.04.16 李非 独立董事 现任 男 60 2011.06.21 2018.04.16 陈玉罡 独立董事 现任 男 40 2015.04.17 2018.04.16 江伟 独立董事 现任 男 38 2015.04.17 2018.04.16 刘庆贺 监事长 现任 男 46 2016.11.11 2018.04.16 欧仲伟 监事 现任 男 46 2015.04.17 2018.04.16 谭沛洪 监事 现任 男 40 2011.06.21 2018.04.16 王庆明 副总经理 财务总监 现任 男 50 2004.02.10 2018.04.16 1,350 1,350 汪爱兵 副总经理 总工程师 现任 男 51 2005.06.18 2018.04.16 罗柱良 副总经理 现任 男 40 2007.11.08 2018.04.16 李雪军 董事会秘书 现任 男 37 2015.04.17 2018.04.16 袁进帮 总经理助理 现任 男 50 2004.02.10 2018.04.16 赵洪坚 总经理助理 现任 男 45 2004.02.10 2018.04.16 尹锦容 原董事长 任免 男 50 2006.07.25 2016.10.24 梁翼区 原董事 任免 男 51 2015.04.17 2016.11.11 郭旭东 原监事长 任免 男 48 2011.06.21 2016.11.11 合计 -- -- -- -- -- -- 29 1,350 1,379 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 尹锦容 原董事长 离任 2016.10.24 工作变动，主动离职。 梁翼区 原董事 离任 2016.11.11 工作变动，主动离职。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 郭旭东 原监事长 离任 2016.11.11 工作变动，主动离职。 张庆文 原总经理 任免 2016.10.24 不再担任公司总经理，改任董事长。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 张庆文，硕士研究生。2007年6月至2016年10月任本公司董事、总经理，2016年10月至今任本公司董 事长。现任本公司董事长，兼任东莞市交通投资集团有限公司董事、副总经理；广东融通融资租赁有限公 司董事长；东莞证券股份有限公司董事。 萧瑞兴，本科学历，法学硕士。2011年7月至2016年10月任东莞市公路桥梁开发建设总公司人事监察 科科长（东莞市交通投资集团有限公司人力资源部部长），2016年10月至今任本公司总经理，2016年11月 至今当选本公司董事。现任本公司董事、总经理。 黄勇，本科学历。2011年6月至2015年4月任本公司董事会秘书，2015年4月至今任本公司副总经理， 2016年11月至今当选本公司董事。现任本公司董事、副总经理，兼任广东金信资本投资有限公司执行董事、 广东融通融资租赁有限公司董事、东莞长安村镇银行股份有限公司监事。 李非，经济管理学博士，中山大学管理学院教授，博士生导师，华南理工大学工商管理学院兼职教授， 中国港湾工程学院广州航务分院客座教授。现任本公司独立董事，兼任深圳联嘉祥科技股份有限公司独立 董事、广州海格通信集团股份有限公司独立董事。 陈玉罡，管理学博士，中山大学管理学院教授。现任本公司独立董事，兼任广州招宝投资咨询有限公 司顾问、广州善石投资管理中心合伙人。 江伟，管理学博士，暨南大学管理学院会计学教授。现任本公司独立董事，兼任广东省会计学会理事、 中国会计学会财务成本分会理事、前海人寿保险股份有限公司独立董事、新疆前海联合财产保险股份有限 公司独立董事。 2、监事 刘庆贺，本科学历。2011年8月至2015年4月任东莞市望牛墩镇委委员、纪委书记，2015年4月至今任 东莞市交通投资集团有限公司党委委员，2016年11月至今任本公司监事长。现任本公司监事长，兼任东莞 市交通投资集团有限公司党委委员。 欧仲伟，工程硕士研究生。2011年9月至今任本公司战略投资部副经理。现任本公司监事，兼任广东 融通融资租赁有限公司董事、天津市宏通商业保理有限公司监事、东莞市清溪粤海水务有限公司监事。 谭沛洪，本科学历，工程硕士。2004年1月至2008年2月，任本公司营运部副经理，2008年2月至今任 本公司营运部经理。现任本公司监事。 3、高级管理人员 萧瑞兴，详见前文“董事”内容。 黄勇，详见前文“董事”内容。 王庆明，硕士研究生，高级会计师，中国注册会计师。2004年2月起任本公司副总经理、财务总监。 现任本公司副总经理、财务总监，兼任东莞证券股份有限公司监事、广东融通融资租赁有限公司董事、天 津市宏通商业保理有限公司董事长、总经理。 汪爱兵，硕士研究生，高级工程师。2005年6月起任本公司副总经理、总工程师。现任本公司副总经 理、总工程师。 罗柱良，本科学历，工程硕士。2004年1月至2007年11月任本公司营运部经理，2007年11月至今任本 公司副总经理。现任本公司副总经理。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 李雪军，本科学历。2013年6月至2015年4月任本公司证券事务代表，2015年4月至今任本公司董事会 秘书。现任本公司董事会秘书，兼任广东融通融资租赁有限公司总经理、融通投资有限公司执行董事、东 莞市松山湖小额贷款股份有限公司董事、天津市宏通商业保理有限公司董事。 袁进帮，本科学历。2004年2月起任本公司总经理助理。现任本公司总经理助理。 赵洪坚，本科学历。2004年2月起任本公司总经理助理。现任本公司总经理助理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 张庆文 东莞市交通投资集团有限公司 董事、副总经理 2016.09 -- 否 刘庆贺 东莞市交通投资集团有限公司 党委委员 2015.04 -- 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 张庆文 广东融通融资租赁有限公司 董事长 2013.07 -- 否 东莞证券股份有限公司 董事 2010.03 -- 否 黄勇 广东金信资本投资有限公司 执行董事 2015.08 -- 否 广东融通融资租赁有限公司 董事 2013.07 -- 否 东莞长安村镇银行股份有限公司 监事 2010.03 -- 否 李非 中山大学管理学院 教授 2001.12 -- 是 深圳联嘉祥科技股份有限公司 独立董事 2011.01 -- 是 广州海格通信集团股份有限公司 独立董事 2013.07 -- 是 陈玉罡 中山大学管理学院 教授 2014.06 -- 是 广州招宝投资咨询有限公司 顾问 2009.12 -- 否 广州善石投资管理中心 合伙人 2015.01 -- 否 江伟 暨南大学管理学院 教授 2012.10 -- 是 广东省会计学会 理事 2013.09 -- 否 中国会计学会财务成本分会 理事 2014.10 -- 否 前海人寿保险股份有限公司 独立董事 2015.09 -- 是 新疆前海联合财产保险股份有限公司 独立董事 2016.10 -- 是 欧仲伟 广东融通融资租赁有限公司 董事 2015.03 -- 否 东莞市清溪粤海水务有限公司 监事 2016.03 -- 否 天津市宏通商业保理有限公司 监事 2016.09 -- 否 王庆明 广东融通融资租赁有限公司 董事 2013.07 -- 否 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 东莞证券股份有限公司 监事 2010.03 -- 否 天津市宏通商业保理有限公司 董事长、总经理 2016.09 -- 否 李雪军 广东融通融资租赁有限公司 总经理 2015.03 -- 否 融通投资有限公司 执行董事 2014.12 -- 否 东莞市松山湖小额贷款股份有限公司 董事 2010.11 -- 否 天津市宏通商业保理有限公司 董事 2016.09 -- 否 在其他单位任职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、公司董事、监事、高级管理人员的薪酬施行“基本工资+年度业绩激励基金”的模式。基本工资按 照岗位工资制度，逐月按标准发放；年度业绩激励基金根据《东莞控股业绩激励机制》经董事会批准后提 取发放。 2、公司董事、监事、高级管理人员在 2015年度计提递延到2016年度发放的税前薪酬金额分别为：张 庆文，161.54万元；王庆明，137.31 万元；汪爱兵，137.31万元；罗柱良，137.31 万元；黄勇，129.75 万元；李雪军，79.19万元；赵洪坚，96.92 万元；袁进帮，96.92万元；谭沛洪，40.38 万元；欧仲伟， 32.31万元。 3、公司现任董事、监事、高级管理人员共15名，除公司监事刘庆贺外，均不在股东单位或其他关联 单位领取报酬、津贴。 4、公司独立董事年度津贴为6.8万元/人，独立董事为本公司工作而发生的费用由公司承担。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 张庆文 董事长 男 48 现任 61.10 否 萧瑞兴 董事、总经理 女 42 现任 11.78 否 黄勇 董事、副总经理 男 40 现任 54.98 否 李非 独立董事 男 60 现任 6.80 否 陈玉罡 独立董事 男 40 现任 6.80 否 江伟 独立董事 男 38 现任 6.80 否 刘庆贺 监事长 男 46 现任 0 是 欧仲伟 监事 男 46 现任 30.00 否 谭沛洪 监事 男 40 现任 37.14 否 王庆明 副总经理、财务总监 男 50 现任 54.73 否 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 汪爱兵 副总经理、总工程师 男 51 现任 54.70 否 罗柱良 副总经理 男 40 现任 55.58 否 李雪军 董事会秘书 男 37 现任 51.46 否 袁进帮 总经理助理 男 50 现任 48.76 否 赵洪坚 总经理助理 男 45 现任 49.05 否 尹锦容 原董事长 男 50 离任 0 是 梁翼区 原董事 男 51 离任 0 是 郭旭东 原监事长 男 48 离任 0 是 合计 -- -- -- -- 529.68 -- 说明：1、从公司获得的税前报酬总额为归属于 2016 年度计提的薪酬；2、公司董事、总经理萧瑞兴自 2016 年 11 月起在本 司任职并领取薪酬，该时间之前在原单位（东莞交投）领取薪酬。 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 730 主要子公司在职员工的数量（人） 42 在职员工的数量合计（人） 772 当期领取薪酬员工总人数（人） 772 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 519 销售人员 22 技术人员 12 财务人员 16 行政人员 203 合计 772 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 112 大专 169 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 43 中专及技校 199 高中及以下 292 合计 772 2、薪酬政策 近年来，公司围绕战略目标设立具有外部竞争力与内部公平性的薪酬福利体系，以岗位工资为基础， 不断完善绩效考核体系，极大增强了广大员工工作的积极性与创造性。为适应公司整体发展战略的推进实 施，公司将继续完善考核体系，形成更科学有效的薪酬激励机制。 3、培训计划 2016年度，公司充分结合发展战略、新业务特点等开展培训工作，通过持续、系统的培训计划激活现 有人力资源，同时加强受训人员的反馈机制，开展培训效果评估，拓宽公司人才培养的渠道与方式，为公 司的可持续发展提供人力资源保障。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其 他相关法律、法规的要求，完善公司治理结构，形成了以公司章程为基础，以股东大会、董事会、监事会 议事规则等规章制度为辅的治理体系，不断规范公司运作。 报告期公司不断健全内部管理和控制机制，持续深入开展公司治理，不断规范加强信息披露工作，积 极开展投资者关系管理工作，进一步提高了公司规范运作和治理水平。 报告期公司治理实际状况符合中国证监会及监管部门有关文件的要求。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在人员、资产、业务、机构、财务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务流程和自主的经营 能力。 1、人员方面，公司有独立的人力资源管理体系，与控股股东及其附属公司完全分离，不存在“两个 牌子，一套人马”、混合经营、合署办公的情况；总经理、财务负责人、董事会秘书专职在本公司工作， 不在控股股东单位担任职务，也不在控股股东单位领取报酬与津贴。 2、资产方面，公司拥有独立的高速公路经营权、收费系统及其辅助设施、设备，独立开展经营活动， 公司的资金、资产和其他资源由自身独立控制并支配，与控股股东产权关系明确，不存在公司资产及资金 被控股股东占用而损害公司利益的情况。 3、业务方面，公司所从事的高速公路收费业务，拥有独立完整的收费业务体系，所从事的融资租赁、 商业保理业务，独立面向市场从事业务经营，业务团队完整，与控股股东不存在业务上的依赖。 4、机构方面，公司机构完整、独立，依照《公司法》、《证券法》及其他规章制度，建立了健全独 立的组织架构，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，依法行使各自职权，与控股股东职能部门 之间不存在隶属关系。 5、财务方面，公司设立独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度；会计制度符合 《企业会计准则》的有关规定；在银行独立开设账户，依法独立纳税，不存在与控股股东共用银行账户的 情况；财务负责人和财务工作人员完全独立，以公司立场独立做出财务决策。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年年度股东大会 年度股东大会 0.1638% 2016.05.13 2016.05.14 巨潮资讯网、2016-020 2016 年第一次临时股东大会 临时股东大会 1.5351% 2016.09.14 2016.09.15 巨潮资讯网、2016-042 2016 年第二次临时股东大会 临时股东大会 1.4160% 2016.11.11 2016.11.12 巨潮资讯网、2016-053 2016 年第三次临时股东大会 临时股东大会 1.4400% 2016.12.19 2016.12.20 巨潮资讯网、2016-069 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 李非 10 4 6 0 0 否 陈玉罡 10 4 6 0 0 否 江伟 10 4 6 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 □ 适用 √ 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 说明：报告期，公司独立董事严格按照《公司章程》、《公司独立董事工作制度》和《独立董事年报 工作制度》的规定，勤勉尽责，积极出席公司董事会会议和股东大会，认真审议每项议案，积极参与讨论 并提出合理化建议。同时保持与公司董事会秘书、财务负责人、高管及其他工作人员的日常联系，关注外 部经营政策变化、报纸及网络媒体等舆情对公司的影响，并利用其专业知识和能力，对公司出资设立宏通 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 保理、开展高速公路项目投资论证等重大事项发表了独立、客观、公正的意见，提出了宝贵建议，为董事 会科学、客观决策及公司良性发展起到了积极作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别是战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会， 报告期内各专门委员会履行职责情况如下： （一）战略委员会 报告期，公司战略委员会严格按照《公司章程》和《公司董事会战略委员会工作细则》开展工作，结 合公司“产融双驱”的发展战略，积极关注国家宏观经济政策调整对公司发展的影响，对公司长期发展战 略和重大投资决策进行研究并提出建议。同时，战略委员会对公司围绕整体发展战略，继续丰富金融投资 领域，出资设立商业保理公司的投资计划、业务方案等提出了专业指导意见，对加强公司决策科学性，提 高决策效益和质量发挥了重要作用。 （二）审计委员会 （1）日常工作 报告期，公司审计委员会严格按照《公司章程》、《公司董事会审计委员会工作细则》和《公司董事 会审计委员会年报工作规程》，认真履行职能，督促并检查公司的日常审计工作，指导公司内审办开展内 控建设工作，审核公司的重要会计政策，了解公司的生产经营情况。审计委员会审议了公司2015年度财务 报表、聘请财务审计机构、会计估计变更等事项并形成决议。2016年，审计委员会未发现重大问题。 （2）对公司2016年年度财务报告的审议情况 公司聘请的财务审计机构北京兴华会计师事务所进场审计前，审计委员会勤勉尽责，认真听取了管理 层对公司2016年度生产经营情况、财务状况等信息的汇报，审阅了公司编制的财务会计报表，认为该财务 会计报表真实、完整反映了公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量情况，并与 北京兴华会计师事务所协商确定了公司2016年年度财务报告审计工作计划。 在北京兴华会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会委员与会计师事务所就会计估计变更、商 业保理收入成本确认等有关问题进行充分沟通，并对审计调整事项进行仔细核对；2016年度审计报告定稿 后，审计委员会对北京兴华会计师事务所出具的公司2016年度财务会计报表审计意见无异议，一致同意将 北京兴华会计师事务所审计的公司2016年度财务报告提交公司董事会审议。 （3）向董事会提交的2016年度审计工作总结报告 审计委员会对北京兴华会计师事务所为公司提供的2016年年度审计服务进行了总结，在本次年度审计 中，北京兴华会计师事务所认真对待公司年度审计工作，审计时间充分，人员配置合理，所属注册会计师 按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证 据，并按时提交了审计报告；经其审计的公司财务报告符合企业会计准则的规定，出具的审计结论符合公 司的实际情况。综合以上，同意公司续聘北京兴华会计师事务所为公司提供2017年度审计服务（包括财务 报告审计及内部控制审计）。 （三）薪酬与考核委员会 报告期，薪酬与考核委员会严格按照《公司章程》和《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》开展 工作，结合公司2015年度经营管理、利润指标完成情况，对内部董事、高管人员进行年度考核，并审议通 过了公司2015年度业绩激励基金的提取与分配方案。 （四）提名委员会 报告期，提名委员会严格按照《公司章程》和《公司董事会提名委员会工作细则》开展工作，广泛搜 寻合格的董事和高级管理人员人选，为实现公司健康、稳定和可持续发展做好充足的人才储备，对报告期 内公司董事、总经理变更以及提名人选等发表了独立、客观意见。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期，根据《东莞控股业绩激励机制》，公司以净利润及净资产收益率为指标，提取了2015年度业 绩激励基金，其中的50%分配给董事（不包括独立董事）、监事及高级管理人员，余下的50%分配给员工。 以上考评、激励机制的实施，对公司董事、监事及高级管理人员起到了一定的激励作用，强化了公司高级 管理人员、股东之间的共同利益基础。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017.03.25 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网，公告编号：2017-013 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1）重大缺陷：① 对以前发表的财务 报表进行重报，以反映对错误或舞弊 导致的错报的纠正；② 审计师发现出 公司当期的财务报表重大错报，但该 错报最初没有被公司对于财务报告的 内部控制发现；③ 董事会审计委员会 对公司外部财务报告及对于财务报告 的内部控制的监督失效；④ 合规性监 管职能失效，违反法规的行为可能对 财务报告的可靠性产生重大影响；⑤ 已向管理层汇报但经过合理期限后， 管理层仍然没有对重要缺陷进行纠 正；⑥ 公司层面控制环境失效。 2）重要缺陷：① 未依照公认会计准 则选择和应用会计政策；② 未建立反 1）重大缺陷：① 公司缺乏民主决策程序，如 缺乏“三重一大”决策程序；② 公司决策程 序不科学，如决策失误，导致不成功；③ 公 司严重违反法律法规；④ 除政策性原因外， 公司连年亏损，持续经营受到挑战；⑤ 重要 业务缺乏制度控制或制度系统性失效；⑥ 子 公司缺乏内部控制建设，管理散乱；⑦ 发现 涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为；⑧ 中高层管理人员纷纷离职，或关键岗位人员流 失严重；⑨ 媒体负面新闻频频曝光，涉及面 广且负面影响一直未能消除；⑩ 内部控制重 大或重要缺陷未得到整改。 2）重要缺陷：① 公司民主决策程序存在但不 够完善；② 公司决策程序导致出现一般失误； ③ 公司违反企业内部规章，形成损失；④ 公 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 舞弊程序和控制措施；③ 对于非常规 或特殊交易的账务处理没有建立相应 的控制机制或没有实施且没有相应的 补偿性控制；④ 对于期末财务报告过 程的控制存在一项或多项缺陷，且不 能合理保证编制的财务报表达到真 实、准确的目标。 3） 除上述重大缺陷、重要缺陷之外 的其他控制缺陷。 司关键岗位业务人员流失严重；⑤ 媒体出现 负面新闻，波及局部区域；⑥ 公司重要业务 制度或系统存在缺陷；⑦ 公司内部控制重要 或一般缺陷未得到整改。 3）一般缺陷：① 公司决策程序效率不高；② 公司违反内部规章，但未形成损失；③ 公司 一般岗位业务人员流失严重；④ 媒体出现负 面新闻，但影响不大；⑤ 公司一般业务制度 或系统存在缺陷；⑥ 公司一般缺陷未得到整 改；⑦ 公司存在其他缺陷。 定量标准 1）重大缺陷：① 利润表潜在错报金 额大于最近一个会计年度集团合并报 表净利润的 5％或人民币 3500 万；② 资产负债表潜在错报金额大于最近一 个会计年度集团合并报表净资产的 1％或人民币 1 亿元； 2）重要缺陷：财务报表潜在错报金额 介于一般缺陷和重大缺陷之间。 3）一般缺陷： ① 利润表潜在错报金 额小于最近一个会计年度集团合并报 表净利润的 1％或人民币 500 万；② 资产负债表潜在错报金额小于最近一 个会计年度集团合并报表净资产的 0.5％或人民币 5000 万。 1）重大缺陷：直接财产损失金额为人民币 3500 万元及以上或受到国家政府部门处罚，且已正 式对外披露并对本集团定期报告披露造成负 面影响或关键控制活动偏离率大于 50%。 2）重要缺陷： 直接财产损失金额为人民币 500 万元-人民币 3500 万元或受到省级及以上政府 部门处罚，但未对集团定期报告披露造成负面 影响或关键控制活动偏离率 25%-50%（含 50%）。 3）一般缺陷：直接财产损失金额为小于等于 人民币500万元及以上或受到省级以下政府部 门处罚，但未对集团定期报告披露造成负面影 响或关键控制活动偏离率小于等于 25%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，东莞控股公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2017.03.25 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 第十节 公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 在本年度报告批准报出日，公司不存在未到期或到期未能全额兑付的公司债券。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2017.03.23 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 （2017）京会兴审字第 03010038 号 注册会计师姓名 叶民、叶立萍 审计报告正文 东莞发展控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东莞发展控股股份有限公司（以下简称东莞控股公司）财务报表，包括2016年12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是东莞控股公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东莞控股公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东莞控 股公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：叶民 中国·北京 中国注册会计师：叶立萍 二〇一七年三月二十三日 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：东莞发展控股股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 585,157,713.15 1,237,185,393.49 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 33,768,874.96 38,471,644.37 预付款项 92,926,000.00 77,536,000.00 应收利息 4,391,284.72 应收股利 其他应收款 2,034,819.44 9,656,314.03 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 279,918,887.83 708,017,922.06 其他流动资产 1,158,033.95 160,000,000.00 流动资产合计 999,355,614.05 2,230,867,273.95 非流动资产： 可供出售金融资产 209,264,500.00 184,174,500.00 持有至到期投资 长期应收款 3,931,285,521.48 2,067,859,667.40 长期股权投资 1,354,400,381.32 1,200,299,639.38 投资性房地产 固定资产 1,890,275,887.10 2,082,442,814.84 在建工程 固定资产清理 无形资产 338,022,842.22 370,215,493.98 开发支出 商誉 2,725,259.09 2,725,259.09 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 长期待摊费用 181,413,209.27 递延所得税资产 7,300,250.41 3,742,045.22 其他非流动资产 180,000,000.00 非流动资产合计 7,914,687,850.89 6,091,459,419.91 资产总计 8,914,043,464.94 8,322,326,693.86 流动负债： 短期借款 300,000,000.00 100,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,364,750.00 129,750.00 预收款项 2,031,777.89 3,931,202.50 应付职工薪酬 56,248,029.41 64,559,142.42 应交税费 56,912,013.54 48,193,631.08 应付利息 20,348,436.67 16,498,159.87 应付股利 411,323,792.40 337,258,207.01 其他应付款 168,316,107.70 186,962,041.67 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 66,156,110.84 372,977,347.98 其他流动负债 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 流动负债合计 2,585,701,018.45 2,630,509,482.53 非流动负债： 长期借款 928,390,277.08 1,022,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 188,264,157.77 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 16,468,200.00 18,036,600.00 递延所得税负债 其他非流动负债 69,272,093.82 68,513,463.11 非流动负债合计 1,202,394,728.67 1,108,550,063.11 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 负债合计 3,788,095,747.12 3,739,059,545.64 所有者权益： 股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,140,080,547.74 1,140,053,078.08 减：库存股 其他综合收益 11,932,304.39 11,775,402.15 专项储备 盈余公积 609,374,564.18 539,873,114.97 一般风险准备 未分配利润 2,299,710,201.08 1,852,048,561.02 归属于母公司所有者权益合计 5,100,614,609.39 4,583,267,148.22 少数股东权益 25,333,108.43 所有者权益合计 5,125,947,717.82 4,583,267,148.22 负债和所有者权益总计 8,914,043,464.94 8,322,326,693.86 法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 531,652,444.49 1,009,889,662.56 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 30,564,324.74 38,471,644.37 预付款项 应收利息 2,225,160.27 应收股利 其他应收款 455,899,242.20 767,173,053.85 存货 划分为持有待售的资产 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 一年内到期的非流动资产 450,000,000.00 其他流动资产 160,000,000.00 流动资产合计 1,020,341,171.70 2,425,534,360.78 非流动资产： 可供出售金融资产 172,174,500.00 154,174,500.00 持有至到期投资 长期应收款 1,495,973,340.00 长期股权投资 2,506,272,701.32 1,877,171,959.38 投资性房地产 固定资产 1,882,310,266.77 2,081,474,571.28 在建工程 固定资产清理 无形资产 338,022,842.22 370,215,493.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 181,413,209.27 递延所得税资产 31,670,139.37 12,856,032.42 其他非流动资产 180,000,000.00 非流动资产合计 6,607,836,998.95 4,675,892,557.06 资产总计 7,628,178,170.65 7,101,426,917.84 流动负债： 短期借款 300,000,000.00 100,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 54,158,185.22 62,373,245.92 应交税费 44,151,715.10 38,468,675.61 应付利息 20,142,847.62 16,281,611.93 应付股利 411,323,792.40 337,258,207.01 其他应付款 136,412,579.00 156,876,932.93 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 298,977,347.98 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 其他流动负债 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 流动负债合计 2,466,189,119.34 2,510,236,021.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 188,264,157.77 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 16,468,200.00 18,036,600.00 递延所得税负债 其他非流动负债 69,272,093.82 68,513,463.11 非流动负债合计 274,004,451.59 86,550,063.11 负债合计 2,740,193,570.93 2,596,786,084.49 所有者权益： 股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,143,930,993.09 1,143,903,523.43 减：库存股 其他综合收益 13,013,138.39 12,856,236.15 专项储备 盈余公积 609,374,564.18 539,873,114.97 未分配利润 2,082,148,912.06 1,768,490,966.80 所有者权益合计 4,887,984,599.72 4,504,640,833.35 负债和所有者权益总计 7,628,178,170.65 7,101,426,917.84 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,251,991,337.37 1,096,874,768.39 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 其中：营业收入 1,251,991,337.37 1,096,874,768.39 二、营业总成本 527,520,579.81 552,210,939.14 其中：营业成本 432,077,100.57 393,722,347.52 税金及附加 22,839,475.41 41,926,143.91 销售费用 管理费用 41,124,965.37 59,912,372.27 财务费用 17,246,217.68 46,868,897.02 资产减值损失 14,232,820.78 9,781,178.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 288,167,805.29 425,176,545.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 227,245,007.96 345,999,457.60 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,012,638,562.85 969,840,375.07 加：营业外收入 16,295,751.55 3,957,827.36 其中：非流动资产处置利得 82,653.87 减：营业外支出 115,860.23 106,208.51 其中：非流动资产处置损失 53,532.05 46,244.33 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,028,818,454.17 973,691,993.92 减：所得税费用 199,467,158.87 156,420,604.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 829,351,295.30 817,271,389.22 归属于母公司所有者的净利润 829,018,186.87 816,514,176.34 少数股东损益 333,108.43 757,212.88 六、其他综合收益的税后净额 156,902.24 9,491,256.74 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 156,902.24 9,491,256.74 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 156,902.24 9,491,256.74 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 156,902.24 9,491,256.74 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 829,508,197.54 826,762,645.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 829,175,089.11 826,005,433.08 归属于少数股东的综合收益总额 333,108.43 757,212.88 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.7975 0.7855 （二）稀释每股收益 0.7975 0.7855 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。 法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,060,104,889.82 961,701,090.12 减：营业成本 351,705,326.05 338,194,756.93 税金及附加 19,992,023.99 38,205,211.86 销售费用 管理费用 36,849,106.59 52,401,661.72 财务费用 20,287,671.91 48,972,348.85 资产减值损失 75,256,427.81 48,636,357.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 288,167,805.29 448,264,348.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 227,245,007.96 345,999,457.60 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 844,182,138.76 883,555,102.41 加：营业外收入 5,455,532.24 3,669,547.65 其中：非流动资产处置利得 82,653.87 减：营业外支出 55,287.25 47,024.84 其中：非流动资产处置损失 53,532.05 46,244.33 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 849,582,383.75 887,177,625.22 减：所得税费用 154,567,891.68 128,988,336.10 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 695,014,492.07 758,189,289.12 五、其他综合收益的税后净额 156,902.24 9,491,256.74 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 156,902.24 9,491,256.74 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 156,902.24 9,491,256.74 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 695,171,394.31 767,680,545.86 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.6686 0.7294 （二）稀释每股收益 0.6686 0.7294 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,094,013,076.85 942,152,255.92 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 197,381,121.57 146,370,832.22 收到的税费返还 10,655,430.10 收到其他与经营活动有关的现金 46,255,453.94 52,006,638.72 经营活动现金流入小计 1,348,305,082.46 1,140,529,726.86 购买商品、接受劳务支付的现金 64,263,350.53 66,361,996.39 客户贷款及垫款净增加额 1,887,504,542.87 1,936,075,506.89 支付给职工以及为职工支付的现金 98,844,214.81 89,598,658.54 支付的各项税费 251,687,055.41 206,625,484.28 支付其他与经营活动有关的现金 21,062,718.47 37,218,330.52 经营活动现金流出小计 2,323,361,882.09 2,335,879,976.62 经营活动产生的现金流量净额 -975,056,799.63 -1,195,350,249.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,270,000,000.00 640,000,000.00 取得投资收益收到的现金 136,205,728.02 145,909,382.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 89,400.00 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,406,295,128.02 785,909,382.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,634,585.23 4,515,800.00 投资支付的现金 531,551,000.00 788,684,612.51 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 552,185,585.23 793,200,412.51 投资活动产生的现金流量净额 854,109,542.79 -7,291,030.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 25,000,000.00 取得借款收到的现金 300,000,000.00 3,418,000,000.00 发行债券收到的现金 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 27,469.66 89,600,000.00 筹资活动现金流入小计 1,825,027,469.66 5,007,600,000.00 偿还债务支付的现金 2,001,453,612.08 3,130,099,999.99 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 351,699,148.61 295,190,285.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,110,219.26 支付其他与筹资活动有关的现金 2,981,536.45 13,707,474.87 筹资活动现金流出小计 2,356,134,297.14 3,438,997,760.53 筹资活动产生的现金流量净额 -531,106,827.48 1,568,602,239.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 26,403.98 132,693.21 五、现金及现金等价物净增加额 -652,027,680.34 366,093,652.78 加：期初现金及现金等价物余额 1,237,185,393.49 871,091,740.71 六、期末现金及现金等价物余额 585,157,713.15 1,237,185,393.49 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,097,008,823.43 944,360,435.25 收到的税费返还 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 收到其他与经营活动有关的现金 37,969,673.80 22,827,975.28 经营活动现金流入小计 1,134,978,497.23 967,188,410.53 购买商品、接受劳务支付的现金 63,799,180.30 65,377,085.73 支付给职工以及为职工支付的现金 93,488,350.29 84,820,390.04 支付的各项税费 211,936,949.02 176,818,101.81 支付其他与经营活动有关的现金 15,744,612.95 32,707,393.28 经营活动现金流出小计 384,969,092.56 359,722,970.86 经营活动产生的现金流量净额 750,009,404.67 607,465,439.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,270,000,000.00 640,000,000.00 取得投资收益收到的现金 165,080,591.01 189,240,199.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 89,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,330,000,000.00 850,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,765,169,991.01 1,679,240,199.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,224,346.23 4,389,454.00 投资支付的现金 999,461,000.00 717,998,900.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,575,000,000.00 1,650,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,586,685,346.23 2,372,388,354.00 投资活动产生的现金流量净额 -821,515,355.22 -693,148,154.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 300,000,000.00 2,260,000,000.00 发行债券收到的现金 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 27,469.66 89,600,000.00 筹资活动现金流入小计 1,800,027,469.66 3,849,600,000.00 偿还债务支付的现金 1,900,000,000.00 3,062,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 303,777,200.73 274,378,327.85 支付其他与筹资活动有关的现金 2,981,536.45 1,912,500.00 筹资活动现金流出小计 2,206,758,737.18 3,338,290,827.85 筹资活动产生的现金流量净额 -406,731,267.52 511,309,172.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -478,237,218.07 425,626,456.91 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 加：期初现金及现金等价物余额 1,009,889,662.56 584,263,205.65 六、期末现金及现金等价物余额 531,652,444.49 1,009,889,662.56 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,140,053,078.08 11,775,402.15 539,873,114.97 1,852,048,561.02 4,583,267,148.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,140,053,078.08 11,775,402.15 539,873,114.97 1,852,048,561.02 4,583,267,148.22 三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) 27,469.66 156,902.24 69,501,449.21 447,661,640.06 25,333,108.43 542,680,569.60 （一）综合收益总额 156,902.24 829,018,186.87 333,108.43 829,508,197.54 （二）所有者投入和减少资本 27,469.66 25,000,000.00 25,027,469.66 1．股东投入的普通股 25,000,000.00 25,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 27,469.66 27,469.66 （三）利润分配 69,501,449.21 -381,356,546.81 -311,855,097.60 1．提取盈余公积 69,501,449.21 -69,501,449.21 2．提取一般风险准备 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 3．对所有者（或股东）的分配 -311,855,097.60 -311,855,097.60 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,140,080,547.74 11,932,304.39 609,374,564.18 2,299,710,201.08 25,333,108.43 5,125,947,717.82 本期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 2,284,145.41 464,054,186.06 1,371,232,561.59 118,187,173.54 4,139,178,582.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 2,284,145.41 464,054,186.06 1,371,232,561.59 118,187,173.54 4,139,178,582.03 三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) -3,850,445.35 9,491,256.74 75,818,928.91 480,815,999.43 -118,187,173.54 444,088,566.19 （一）综合收益总额 9,491,256.74 816,514,176.34 757,212.88 826,762,645.96 （二）所有者投入和减少资本 -118,944,386.42 -118,944,386.42 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -118,944,386.42 -118,944,386.42 （三）利润分配 -3,850,445.35 75,818,928.91 -335,698,176.91 -263,729,693.35 1．提取盈余公积 75,818,928.91 -75,818,928.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -259,879,248.00 -259,879,248.00 4．其他 -3,850,445.35 -3,850,445.35 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,140,053,078.08 11,775,402.15 539,873,114.97 1,852,048,561.02 4,583,267,148.22 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 12,856,236.15 539,873,114.97 1,768,490,966.80 4,504,640,833.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 12,856,236.15 539,873,114.97 1,768,490,966.80 4,504,640,833.35 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 27,469.66 156,902.24 69,501,449.21 313,657,945.26 383,343,766.37 （一）综合收益总额 156,902.24 695,014,492.07 695,171,394.31 （二）所有者投入和减少资本 27,469.66 27,469.66 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 27,469.66 27,469.66 （三）利润分配 69,501,449.21 -381,356,546.81 -311,855,097.60 1．提取盈余公积 69,501,449.21 -69,501,449.21 2．对所有者（或股东）的分配 -311,855,097.60 -311,855,097.60 3．其他 （四）所有者权益内部结转 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,143,930,993.09 13,013,138.39 609,374,564.18 2,082,148,912.06 4,887,984,599.72 本期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 3,364,979.41 464,054,186.06 1,345,999,854.59 3,996,839,535.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 3,364,979.41 464,054,186.06 1,345,999,854.59 3,996,839,535.49 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,491,256.74 75,818,928.91 422,491,112.21 507,801,297.86 （一）综合收益总额 9,491,256.74 758,189,289.12 767,680,545.86 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 75,818,928.91 -335,698,176.91 -259,879,248.00 1．提取盈余公积 75,818,928.91 -75,818,928.91 2．对所有者（或股东）的分配 -259,879,248.00 -259,879,248.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 12,856,236.15 539,873,114.97 1,768,490,966.80 4,504,640,833.35 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 三、公司基本情况 东莞发展控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身广东福地科技股份有限公司（原 名：广东福地彩色显像管股份有限公司，简称“福地科技”，下同），是于1997年4月经广东省人民政府 以“粤办函[1997]194号”文批准，由广东福地科技总公司、福民（香港）发展有限公司、东莞市财信发展 有限公司、东莞市经济贸易总公司、东莞市银川能源实业公司等5家企业共同发起，以募集方式设立的外 商投资股份有限公司。 根据中国证券监督管理委员会于2003年7月16日下发的《关于广东福地科技股份有限公司重大资产重 组方案的意见》（文号为：“证监公司字[2003]28号”）同意，并经过原福地科技于2003年8月20日召开的 2003年第二次临时股东大会通过，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司进行了重大资产置换，公司由 原来经营彩管业务转为经营高速公路，所属行业由制造业转为交通运输辅助业。 重组后公司的注册资本为人民币1,164,683,520元，注册地址位于广东省东莞市南城区科技工业园科技 路39号。 根据2005年11月25日召开的2005年度第二次临时股东大会通过的《东莞发展控股股份有限公司股权分 置改革方案暨减少注册资本的议案》并经中华人民共和国商务部、广东省人民政府等主管机构批准，公司 全体非流通股为获得所持有的非流通股的上市流通权，国有股股东将所持股份按10:8的比例缩减所持股份， 共缩股125,166,528股，缩减股份后公司的注册资本减少为1,039,516,992股。公司营业执照统一社会信用代 码为91441900617431353K。 公司所属的行业性质为交通运输辅助业、融资租赁业及商业保理业。 高速公路业务的经营范围：东莞高速公路的投资、建设、经营。 融资租赁业务的经营范围：从事融资租赁业务、租赁业务、向国内外购买租赁财产、租赁财产的残值 处理及维修，租赁交易咨询和担保（涉及行业许可管理的按国家有关规定办理申请）。 商业保理业务的经营范围：以受让应收账款的方式提供贸易融资；应收账款的收付结算、管理与催收； 销售分户（分类）账管理；客户资信调查与评估；相关咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 公司主要为在公司所属高速公路上运营的车辆提供交通通行服务，提供融资租赁服务，以及提供商业 保理服务。 本公司的母公司为东莞市交通投资集团有限公司，最终控制方为东莞市国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经公司董事会于2017年3月23日批准报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准 则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规 定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （a）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有 被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 （b）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减 留存收益。 （c）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （d）在合并财务报表中的会计处理见本节五之（六）。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其 所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值 能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照 公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计 量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资 产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法 定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出 售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少 商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持 被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买 日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中， 处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应 按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本本节五之（六）。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差 额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 （3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是 指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的 权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、 是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进 行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质 性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依 据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收 入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损 失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于 少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司 向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所 有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照 母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表 时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金 流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数， 该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股 权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达 到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购 买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与 其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变 动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时 转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安 排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否 存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动 的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合 营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 74 经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的 期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小 的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损 益或其他综合收益。 （2）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算 差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外 币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 （2）金融工具的确认依据和计量方法 （a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （b）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （c）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务 工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （d）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他 综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益 的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （e）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该 金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （a）所转移金融资产的账面价值； （b）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 （a）终止确认部分的账面价值； （b）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债 整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 （6）金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行 检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （a）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其 发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生 的减值损失，不得通过损益转回。 （b）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项 500 万元以上（包括 500 万元） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测 试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 除应收融资租赁款、应收保理款外，单项金额非重大的的应收款项， 与经单独测试后未减值的应收款项按信用风险特征划分组合 余额百分比法 应收融资租赁款、应收保理款 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 除应收融资租赁款、应收保理款外，单项金额非重大的的应收款项， 与经单独测试后未减值的应收款项按信用风险特征划分组合 6.00% 6.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 正常：未存在逾期 0.50% 关注：逾期 1—3 个月（含） 2.00% 次级：逾期 3—12 个月（含） 15.00% 可疑：逾期 12 个月以上 25.00% 损失：个别认定 100.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 原材料发出时采用加权平均法计算结转；低值易耗品在领用时一次性摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当 前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按 规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的 转让协议；该项转让将在一年内完成。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 14、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类及其判断依据 （a）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合 营企业的权益性投资。 （b）长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本节五之“6、合并财务报表的编制方法”。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： a.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务 和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 b.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出 建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 c.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程 度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 d.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能 够对被投资单位施加重大影响。 e.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表 明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑 所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本节五之“7、合营安排分类及共同经营会计处理 方法”。 （2）长期股权投资初始成本的确定 （a）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行 权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并 成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的 或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益。 （b）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值 为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有 关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原 计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、高速公路路产、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固 定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10 年-30 年 5.00% 9.50%-3.167% 机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50% 电子设备 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% 运输设备 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% 其他设备 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% 莞深高速公路（一、二期）、莞深高速公路东城段、莞深高速公路龙林支线按工作量计提折旧，根据 湖南省公路设计有限公司于2016年11月出具的《莞深高速公路一、二期交通量发展预测报告》、《莞深高 速公路三期东城段交通量发展预测报告》及《龙林支线高速公路交通量发展预测报告》确定。 对实际车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期的车流量，并 调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。 高速公路路产折旧计算不预留净残值。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （a）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （b）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （c）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （d）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定 资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 16、在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （a）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （b）借款费用已经发生； （c）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 （3）借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用 及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （a）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 （b）后续计量 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （c）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 取得日至高速公路经营期间 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内 按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ①使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 ②使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 （a）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （b）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当 期损益。 19、长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹 象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况 下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进 行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关 的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关 的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允 价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资 产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 20、长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产 改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益 的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内 支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或 盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和 资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减 少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息 净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合 收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认 为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义 务现值与结算价格的差。 （3）辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退 福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关 于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职 工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的 变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息 费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 23、股份支付 （1）股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交 易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （a）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公 允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量 的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加 资本公积。 （b）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公 允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的 公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条 件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。 （4）修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确 认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件）， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得 的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期 内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和 权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生 的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。 对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股 或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服 务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易 所发生的交易费用计入当期损益。 25、收入 公司的业务收入包括车辆通行费收入、融资租赁收入等。 （1）车辆通行费收入确认 按照劳务已提供、收到价款时确认收入实现。 （2）融资租赁收入确认 （a）租赁期开始日的处理 在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （b）未实现融资收益的分配 未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率 法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的 现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。 （c）未担保余值发生变动时的处理 在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实 际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未 担保余值增加时，不做任何调整。 （d）或有租金的处理 公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 （3）保理业务收入确认 在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按照他人使用本企业货币 资金的时间和实际利率计算确认当期的保理利息收入。如果实际利率与票面利率差别较小的，可以按票面 利率,计算确认利息收入。其他收入根据合同或协议约定确认收入。 （4）让渡资产使用权而取得的收入的确认 他人使用本公司资金发生的利息收入，按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按 合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足： （a）与交易相关的经济利益能够流入公司； （b）收入的金额能够可靠地计量。 （5）经营租赁收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司按照以下 原则确认收入： （1）对于经营租赁的租金，在租赁期开始日，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 （2）或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下 列情况处理： 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期 损益。 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照 固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税 法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关 的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对 于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用 税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合 收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税 费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得 额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （a）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租 金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （b）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租 赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租 金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （a）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 费用，计入租入资产价值。 （b）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 29、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报 表时能够单独区分的组成部分： （a）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （b）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （c）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本节五之“13、划分为持有待售资产”。 （2）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断 销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。 回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （3）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所 支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其 差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）持有待售的非流动资产及处置组 （a）持有待售的非流动资产及处置组标准 将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组： ①公司已就该资产出售事项作出决议； ②公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； ③该资产转让将在一年内完成。 （b）持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处置组中的 资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公允价值减去处置费用 孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 （5）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制 的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的 关联方。 本公司关联方包括但不限于： （a）母公司； （b）子公司； （c）受同一母公司控制的其他企业； （d）实施共同控制的投资方； （e）施加重大影响的投资方； （f）合营企业，包括合营企业的子公司； （g）联营企业，包括联营企业的子公司； （h）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （i）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （j）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 （k）除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市 公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： （l）持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人； （m）直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其 关系密切的家庭成员； （n）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第a、c和 k项情形之一的企业； （o）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第i、l项情形之一的个人； （p）由上述第i、l和 n项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股 子公司以外的企业。 （6）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。 经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： （a）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （b）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （c）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个 经营分部： （a）各单项产品或劳务的性质； （b）生产过程的性质； （c）产品或劳务的客户类型； （d）销售产品或提供劳务的方式； （e）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 √ 适用 □ 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 对采用工作量法计提折旧的路产，根据实际车流量重新预测剩余收 费期的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧额。公 司于 2016 年 12 月 1 日起对高速公路资产折旧进行会计估计变更。 第六届董事会第二 十一次会议 2016.12.01 3,536,344.36 项目 影响金额 固定资产 3,536,344.36 利润总额 3,536,344.36 31、其他 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确 定性主要有： （1）所得税 在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地 区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批， 如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得 税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产 生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税 资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 （2）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期 复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以 往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费 用进行调整。 （3）固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度 的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资 产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负 债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 （4）非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价 值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金 流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、 生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收 回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关 经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公 司的经营业绩或者财务状况产生影响。 （5）坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市场情况而 确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。 （6）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。 （7）商誉估计的减值准备 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价值的计算 需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该预测是管理层根据 过往经验及对市场发展之预测来估计。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的包括融资租赁收入、商业保理收入在内的销售货物收入、应税劳务 收入、应税服务收入等为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税 17%、6%、 3%、5%、11% 城市维护建设税 实缴增值税、营业税 7% 企业所得税 公司及公司所属子公司、孙公司（除融通投资有限公司外）的应纳税所得额 25% 企业所得税 公司所属孙公司-融通投资有限公司的应纳税所得额 16.5% 营业税 公司 2016 年 1-4 月实现的车辆通行费收入 3% 营业税 公司 2016 年 1-4 月实现的经营租赁收入、管理费收入、融资租赁（不动产）收入等 5% 教育费附加 实缴增值税、营业税 3% 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 95 地方教育费附加 实缴增值税、营业税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： 纳税主体名称 所得税税率 东莞发展控股股份有限公司 25% 广东融通融资租赁有限公司 25% 广东金信资本投资有限公司 25% 天津市宏通商业保理有限公司 25% 东莞市汇通租车有限公司 25% 融通投资有限公司 16.5% 2、税收优惠 《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）规定，经人 民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁 服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。根据 该规定，公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回 租服务，增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 3、其他 公司所属子公司-融通投资有限公司系在中国香港特别行政区注册的企业，按照属地原则根据规定缴纳 企业利得税，2015年度的中国香港特别行政区公司利得税税率为16.5%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 52,475.12 6,322.87 银行存款 585,105,238.03 1,237,179,070.62 合计 585,157,713.15 1,237,185,393.49 其中：存放在境外的款项总额 416,269.26 479,875.16 其他说明：货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制，或有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 35,924,335.07 100.00% 2,155,460.11 6.00% 33,768,874.96 合计 35,924,335.07 100.00% 2,155,460.11 6.00% 33,768,874.96 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 40,927,281.25 100.00% 2,455,636.88 6.00% 38,471,644.37 合计 40,927,281.25 100.00% 2,455,636.88 6.00% 38,471,644.37 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 余额百分比组合 35,924,335.07 2,155,460.11 6.00% 合计 35,924,335.07 2,155,460.11 6.00% 确定该组合依据的说明： 已单独计提坏账准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 300,176.77 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 广东联合电子服务股份有限公司 504,722.53 转回 合计 504,722.53 -- 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额35,924,335.07元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,155,460.11元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 40,000,000.00 43.05% 77,536,000.00 100.00% 1 至 2 年 52,926,000.00 56.95% 合计 92,926,000.00 -- 77,536,000.00 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 预付款时间 未结算原因 东莞巴士有限公司 关联方 52,926,000.00 56.95% 1-2 年 预付采购款 东莞市城巴运输有限公司 非关联方 40,000,000.00 43.05% 1 年以内 预付采购款 合计 -- 92,926,000.00 100.00% -- -- 其他说明：广东融通融资租赁有限公司与东莞巴士有限公司、东莞市城巴运输有限公司开展售后回租业务，并已支付首笔融 资租赁本金，由于该项目尚未达到起租条件，将其计入预付款项。 4、应收利息 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保理利息 4,391,284.72 合计 4,391,284.72 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,164,701.53 100.00% 129,882.09 6.00% 2,034,819.44 合计 2,164,701.53 100.00% 129,882.09 6.00% 2,034,819.44 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 10,272,674.50 100.00% 616,360.47 6.00% 9,656,314.03 合计 10,272,674.50 100.00% 616,360.47 6.00% 9,656,314.03 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 余额百分比法组合 2,164,701.53 129,882.09 6.00% 合计 2,164,701.53 129,882.09 6.00% 确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 486,478.38 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 1,526,500.00 1,456,500.00 预收汽车加油款 208,560.54 304,358.30 委托管理费 8,148,465.20 押金、保证金 369,091.00 362,891.00 其他 60,549.99 460.00 合计 2,164,701.53 10,272,674.50 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末 余额 备用金 收费员备用金 1,506,500.00 1 年以内 69.59% 90,390.00 东莞市先佳数码科技有限公司 保证金 345,891.00 2-3 年 15.98% 20,753.46 中国石化销售有限公司广东东 莞石油分公司 预存汽车加油款 208,560.54 1 年以内 9.63% 12,513.63 吴荔 员工备用金 20,000.00 1 年以内 0.92% 1,200.00 李玲凤 押金 6,400.00 1 年以内 0.30% 384.00 合计 -- 2,087,351.54 -- 96.43% 125,241.09 6、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 279,918,887.83 258,017,922.06 信托产品 450,000,000.00 合计 279,918,887.83 708,017,922.06 其他说明：无。 7、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 160,000,000.00 待抵扣进项税 1,158,033.95 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 合计 1,158,033.95 160,000,000.00 其他说明：无。 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 209,264,500.00 209,264,500.00 184,174,500.00 184,174,500.00 按成本计量的 209,264,500.00 209,264,500.00 184,174,500.00 184,174,500.00 合计 209,264,500.00 209,264,500.00 184,174,500.00 184,174,500.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 被投资单位 账面余额 期初 本期增加 本期减少 期末 东莞信托有限公司 139,174,500.00 139,174,500.00 东莞长安村镇银行股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 东莞市百源汇投资管理企业（有限合伙） 30,000,000.00 30,000,000.00 东莞市清溪粤海水务有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 广东新基地产业投资发展股份有限公司 7,090,000.00 7,090,000.00 合计 184,174,500.00 25,090,000.00 209,264,500.00 续表： 被投资单位 减值准备 在被投资单位 持股比例 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 东莞信托有限公司 6.00% 10,800,000.00 东莞长安村镇银行股份有限公司 5.00% 600,000.00 东莞市百源汇投资管理企业（有限合伙） 32.49% 东莞市清溪粤海水务有限公司 10.00% 广东新基地产业投资发展股份有限公司 4.55% 合计 -- 11,400,000.00 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 9、长期应收款 长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率 区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 2,136,594,599.72 14,952,677.10 2,121,641,922.62 2,337,773,772.98 11,896,183.52 2,325,877,589.46 其中：未实现融资收益 409,605,032.31 608,186,955.85 减：一年内到期的融资租赁款 279,297,517.38 5,334,947.32 273,962,570.06 -259,522,850.97 1,504,928.91 258,017,922.06 其中：未实现融资收益 150,996,749.83 183,738,336.61 应收保理款 2,075,064,469.03 10,375,322.35 2,064,689,146.68 减：一年内到期的应收保理款 -5,986,249.01 -29,931.25 -5,956,317.76 应收长期债权 26,461,000.00 1,587,660.00 24,873,340.00 合计 3,952,836,302.36 21,550,780.88 3,931,285,521.48 2,078,250,922.01 10,391,254.61 2,067,859,667.40 -- 10、长期股权投资 单位：元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 广东虎门大桥有限公司 190,158,627.14 67,328,282.06 73,301,168.26 184,185,740.94 小计 190,158,627.14 67,328,282.06 73,301,168.26 184,185,740.94 二、联营企业 东莞证券股份有限公司 962,100,913.72 158,289,942.17 156,902.24 1,120,547,758.13 东莞市松山湖小额 贷款股份有限公司 48,040,098.52 1,626,783.73 49,666,882.25 小计 1,010,141,012.24 159,916,725.90 156,902.24 1,170,214,640.38 合计 1,200,299,639.38 227,245,007.96 156,902.24 73,301,168.26 1,354,400,381.32 其他说明：无。 11、固定资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 莞深高速公路 合计 一、账面原值： 1.期初余额 111,422,191.65 14,578,844.33 157,352,365.58 3,209,861,818.98 3,493,215,220.54 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 2.本期增加金额 8,385,363.49 1,993,062.33 10,378,425.82 （1）购置 8,385,363.49 1,993,062.33 10,378,425.82 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 1,282,106.82 1,552,126.50 2,834,233.32 处置或报废 1,282,106.82 1,552,126.50 2,834,233.32 4.期末余额 111,422,191.65 21,682,101.00 157,793,301.41 3,209,861,818.98 3,500,759,413.04 二、累计折旧 1.期初余额 30,521,755.46 11,974,668.75 127,378,113.21 1,240,897,868.28 1,410,772,405.70 2.本期增加金额 6,439,975.44 732,084.82 6,006,437.21 188,846,655.06 202,025,152.53 计提 6,439,975.44 732,084.82 6,006,437.21 188,846,655.06 202,025,152.53 3.本期减少金额 1,218,001.46 1,096,030.83 2,314,032.29 处置或报废 1,218,001.46 1,096,030.83 2,314,032.29 4.期末余额 36,961,730.90 11,488,752.11 132,288,519.59 1,429,744,523.34 1,610,483,525.94 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 74,460,460.75 10,193,348.89 25,504,781.82 1,780,117,295.64 1,890,275,887.10 2.期初账面价值 80,900,436.19 2,604,175.58 29,974,252.37 1,968,963,950.70 2,082,442,814.84 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 土地使用权(莞深 高速一、二期） 土地使用权 (管理中心） 土地使用权 (黄江服务区） 合计 一、账面原值 1.期初余额 678,684,960.81 51,312,100.00 17,922,556.40 747,919,617.21 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 678,684,960.81 51,312,100.00 17,922,556.40 747,919,617.21 二、累计摊销 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 1.期初余额 359,312,980.26 14,811,740.16 3,579,402.81 377,704,123.23 2.本期增加金额 27,771,476.64 3,173,944.32 1,247,230.80 32,192,651.76 计提 27,771,476.64 3,173,944.32 1,247,230.80 32,192,651.76 3.本期减少金额 4.期末余额 387,084,456.90 17,985,684.48 4,826,633.61 409,896,774.99 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 291,600,503.91 33,326,415.52 13,095,922.79 338,022,842.22 2.期初账面价值 319,371,980.55 36,500,359.84 14,343,153.59 370,215,493.98 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权(黄江服务区) 13,095,922.79 正在办理中 其他说明：无。 13、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广东融通融资租赁有限公司 2,716,940.63 2,716,940.63 融通投资 8,318.46 8,318.46 合计 2,725,259.09 2,725,259.09 （2）商誉减值准备 □ 适用 √ 不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 将被收购公司整体作为一个资产组进行减值测试。 1、确认资产组的可收回金额：企业管理层预测被收购公司的未来自由现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后确 定未来自由现金流量的现值，以企业的股东权益价值作为被收购公司权益的可收回金额。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 104 2、确认资产组的账面价值（包含商誉）； 3、比较资产组的账面价值（包含商誉）与资产组的可收回金额的差额，如果可收回金额低于其账面价值，应按差额确 认商誉减值损失。 公司计算广东融通融资租赁有限公司的股东权益价值选取的折现率是 12.47%。 经过减值测试，商誉不存在减值的情况。 其他说明：无。 14、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 土地成本补偿款 198,690,657.77 17,277,448.50 181,413,209.27 合计 198,690,657.77 17,277,448.50 181,413,209.27 其他说明：根据公司与东莞市路桥投资建设有限公司签订的《土地使用权租赁合同之补充协议》，在莞深高速三期东城段和 龙林支线剩余经营期内，向其支付土地成本补偿款所致。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 29,201,001.65 7,300,250.41 14,968,180.87 3,742,045.22 合计 29,201,001.65 7,300,250.41 14,968,180.87 3,742,045.22 （2）未经抵销的递延所得税负债 □ 适用 √ 不适用 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 7,300,250.41 3,742,045.22 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 105 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 101,060.81 合计 101,060.81 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 101,060.81 合计 101,060.81 -- 其他说明：无。 16、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 证券公司次级债务 180,000,000.00 合计 180,000,000.00 其他说明：无。 17、短期借款 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 300,000,000.00 100,000,000.00 合计 300,000,000.00 100,000,000.00 短期借款分类的说明：无。 18、应付账款 应付账款列示 单位：元 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 106 项目 期末余额 期初余额 设备采购款 4,364,750.00 129,750.00 合计 4,364,750.00 129,750.00 19、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收合同款 2,031,777.89 3,931,202.50 合计 2,031,777.89 3,931,202.50 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 □ 适用 √ 不适用 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 64,559,142.42 83,152,222.41 91,463,335.42 56,248,029.41 二、离职后福利-设定提存计划 11,080,519.89 11,080,519.89 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 64,559,142.42 94,232,742.30 102,543,855.31 56,248,029.41 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 64,422,985.39 69,873,522.08 78,154,767.88 56,141,739.59 2、职工福利费 3,626,178.33 3,626,178.33 3、社会保险费 3,171,491.16 3,171,491.16 其中：医疗保险费 2,626,306.13 2,626,306.13 工伤保险费 355,387.28 355,387.28 生育保险费 189,797.75 189,797.75 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 107 4、住房公积金 29,271.00 4,644,395.61 4,656,845.61 16,821.00 5、工会经费和职工教育经费 106,886.03 1,836,635.23 1,854,052.44 89,468.82 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 64,559,142.42 83,152,222.41 91,463,335.42 56,248,029.41 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,598,249.51 5,598,249.51 2、失业保险费 236,075.78 236,075.78 3、企业年金缴费 5,246,194.60 5,246,194.60 合计 11,080,519.89 11,080,519.89 其他说明：应付职工薪酬-工资、奖金津贴和补贴的余额是公司计提尚未发放的激励奖金及 2016 年 12 月份计提未发放的工 资。 21、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,949,550.78 703,198.63 消费税 企业所得税 48,106,949.31 41,851,877.67 个人所得税 52,337.73 285,054.99 城市维护建设税 460,159.43 375,837.76 营业税 4,611,302.19 教育费附加 197,211.19 161,107.31 地方教育费附加 131,474.12 107,348.02 堤围防护费 67,657.24 印花税 3,765.10 30,247.27 防洪工程维护费 10,565.88 合计 56,912,013.54 48,193,631.08 其他说明：无。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 108 22、应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 公司债券利息 6,126,229.51 短期借款应付利息 358,875.00 132,916.67 短期应付债券利息 19,783,972.62 10,022,465.75 长期借款利息 205,589.05 216,547.94 合计 20,348,436.67 16,498,159.87 重要的已逾期未支付的利息情况：无。 其他说明：无。 23、应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 411,323,792.40 337,258,207.01 合计 411,323,792.40 337,258,207.01 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：截止 2016 年 12 月 31 日，应付股利余额为应支付 福民发展有限公司的股利，其中超过一年以上的金额 337,258,207.00 元；未支付的原因：福民发展有限公司将发展的重心转 向国内，为了支持本公司业务发展，暂时不需要本公司支付。 24、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 全省联网收费清算户暂收款 8,663,962.68 10,086,365.40 道路养护及服务费 19,661,050.91 29,249,629.68 其他工程余款 11,302,666.63 21,302,297.55 押金、保证金 35,664,179.98 32,896,862.62 其他 2,866,027.31 3,583,125.34 定向发行保证金及利息 90,158,220.19 89,843,761.08 合计 168,316,107.70 186,962,041.67 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 109 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 东莞市四通实业投资有限公司 25,759,316.16 定向增发保证金及利息 嘉兴硅谷天堂昌吉投资合伙企业（有限合伙） 16,099,726.03 定向增发保证金及利息 东莞市能源投资集团有限公司 8,049,863.00 定向增发保证金及利息 广东南博投资有限公司 8,049,863.00 定向增发保证金及利息 北京中融鼎新投资管理有限公司 8,049,863.00 定向增发保证金及利息 汇天泽投资有限公司 8,049,863.00 定向增发保证金及利息 东莞市国弘投资有限公司 8,049,863.00 定向增发保证金及利息 五矿国际信托有限公司 8,049,863.00 定向增发保证金及利息 中国公路工程咨询集团有限公司 5,047,709.45 未支付工程款 合计 95,205,929.64 -- 其他说明：无。 25、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 66,156,110.84 74,000,000.00 公司债券（11 东控 02） 298,977,347.98 合计 66,156,110.84 372,977,347.98 其他说明：无。 26、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 合计 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 15 东莞控 SCP01 100.00 2015.10.26 270 天 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 16 东莞发展 SCP001 100.00 2016.07.18 270 天 750,000,000.00 750,000,000.00 16 东莞发展 SCP002 100.00 2016.07.20 270 天 750,000,000.00 750,000,000.00 合计 -- -- -- 3,000,000,000.00 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 续表： 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 110 债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 本期转出 期末余额 15 东莞控 SCP01 1,500,000,000.00 16 东莞发展 SCP001 750,000,000.00 16 东莞发展 SCP002 750,000,000.00 合计 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 其他说明：公司于 2016 年 7 月 18 日和 7 月 20 日在全国银行间债券市场公开发行超短期融资券，发行规模分别为人民币 7.5 亿元，期限 270 天，每张面值人民币 100 元，票面利率分别为 2.91%、2.89%。 27、长期借款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 994,546,387.92 1,096,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 66,156,110.84 74,000,000.00 合计 928,390,277.08 1,022,000,000.00 长期借款分类的说明：（1）2015 年 8 月 18 日，公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司与中国建设银行股份有限公司 香港分行签订编号为 GUANGDONGRONGTONG/001/2015 号的借款合同，合同金额为 98,800 万元，借款期限自 2015 年 9 月 11 日至 2018 年 8 月 21 日，借款利率 4.00%。广东融通融资租赁有限公司作为申请人，与中国建设银行股份有限公司东 莞分行签订编号为[2015]0059-300-015 的保函协议，中国建设银行股份有限公司东莞分行为广东融通融资租赁有限公司出具 中国建设银行股份有限公司香港分行为受益人，保证金额为人民币 104,000 万元的境外借款保函。广东融通融资租赁有限公 司与中国建设银行股份有限公司东莞分行签订[2015]DGYSZKZY-012 号《反担保应收账款质押合同》，以应收账款 104,000 万元为该保函提供质押担保。截止 2016 年 12 月 31 日，该长期借款金额为 93,800 万元，其中一年内到期的长期借款金额为 5,000 万元。（2）2015 年 6 月 11 日，公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司与广东华兴银行股份有限公司东莞支行签 订合同号为华兴莞分流贷字第 20150611001001 号流动资金贷款合同，借款金额 12,000 万元，借款期限自 2015 年 6 月 12 日 至 2020 年 6 月 11 日，借款利率标准确定为中国人民银行同期人民币贷款基准利率上浮 5%，初始贷款利率为年利率 5.775%， 在借款期间分期等额本金还款。广东融通融资租赁有限公司与广东华兴银行股份有限公司东莞支行签订合同号为华兴莞分质 字第 20150611001001 号质押合同，以应收租金 1.334 亿元作为质押。截止 2016 年 12 月 31 日，该长期借款余额为 56,546,387.92 元，其中一年内到期的长期借款金额为 16,156,110.84 元。 其他说明，包括利率区间：见上文。 28、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付土地成本补偿款 188,264,157.77 其他说明：截至 2016 年 12 月 31 日，公司未确认融资费用的余额为人民币 67,065,842.23 元。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 29、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 18,036,600.00 1,568,400.00 16,468,200.00 收到财政拨款 合计 18,036,600.00 1,568,400.00 16,468,200.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 莞深高速上屯立交项目 18,036,600.00 1,568,400.00 16,468,200.00 与资产相关 合计 18,036,600.00 1,568,400.00 16,468,200.00 -- 其他说明：根据东财函[2011]337 号文件，公司于 2011 年收到东莞市财政局拨入的莞深高速上屯立交项目财政补贴款 25,617,200.00 元，该笔款项与资产相关，预计转入利润表的期间为 2011 年 3 月至 2027 年 6 月。 30、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收服务区经营权使用费 62,613,871.20 64,781,721.97 广告位租金 6,658,222.62 3,731,741.14 合计 69,272,093.82 68,513,463.11 其他说明：1. 预收服务区经营权使用费系根据公司与中国石油化工股份有限公司广东石油分公司签订的《东莞市莞深高速 公路服务区（含加油站）投资建设经营合同》，中国石油化工股份有限公司广东石油分公司根据合同约定支付经营权有偿使 用费，合同期限截止 2027 年 6 月 30 日。2. 广告位租金是指公司预收的所属莞深高速公路旁的户外广告位租金收入。 31、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00 其他说明：公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于 2010 年 3 月 29 日出具的“（2010）京会兴验字第 3-3 号”验 资报告验证确认。 32、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,129,416,902.82 1,129,416,902.82 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 112 其他资本公积 66,523.84 27,469.66 93,993.50 原制度下资本公积转入 10,569,651.42 10,569,651.42 其中：接受现金捐赠准备 305,166.80 305,166.80 接受实物资产捐赠准备 1,610,056.82 1,610,056.82 其他资本公积转入 8,654,427.80 8,654,427.80 合计 1,140,053,078.08 27,469.66 1,140,080,547.74 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：其他资本公积本期增加 27,469.66 元，原因是公司收到中国结算深圳分 公司委托证券公司通过集中竞价交易方式出售上市公司历史上因权益分派等业务形成的零碎股取得的转让款。 33、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 11,775,402.15 156,902.24 156,902.24 11,932,304.39 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 12,856,236.15 156,902.24 156,902.24 13,013,138.39 外币财务报表折算差额 -1,080,834.00 -1,080,834.00 其他综合收益合计 11,775,402.15 156,902.24 156,902.24 11,932,304.39 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。 34、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 539,873,114.97 69,501,449.21 609,374,564.18 合计 539,873,114.97 69,501,449.21 609,374,564.18 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余 公积金；法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取；在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公 积金；经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 35、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,852,048,561.02 1,371,232,561.59 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 调整后期初未分配利润 1,852,048,561.02 1,371,232,561.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 829,018,186.87 816,514,176.34 减：提取法定盈余公积 69,501,449.21 75,818,928.91 应付普通股股利 311,855,097.60 259,879,248.00 期末未分配利润 2,299,710,201.08 1,852,048,561.02 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 36、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,228,405,904.85 430,829,869.77 1,059,236,883.37 392,475,116.72 其他业务 23,585,432.52 1,247,230.80 37,637,885.02 1,247,230.80 合计 1,251,991,337.37 432,077,100.57 1,096,874,768.39 393,722,347.52 37、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 15,394,058.73 35,884,377.62 城市维护建设税 3,402,235.38 3,184,965.54 教育费附加 1,458,098.21 1,365,351.88 地方教育费附加 971,771.96 910,231.26 堤围防护费 247,587.40 581,217.61 土地使用税 525,352.45 房产税 500,112.24 印花税 325,613.16 车船使用税 4,080.00 防洪工程维护费 10,565.88 合计 22,839,475.41 41,926,143.91 其他说明：无。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 38、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 23,086,663.59 38,719,191.90 折旧 6,905,583.66 6,881,307.31 无形资产摊销 3,173,944.32 3,173,944.32 税金 521,714.09 1,844,039.72 中介机构服务费 2,409,310.61 2,760,381.11 财产保险费 508,287.73 537,825.00 办公费用及其他 4,519,461.37 5,995,682.91 合计 41,124,965.37 59,912,372.27 其他说明：无。 39、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 44,168,192.44 56,799,945.47 减：利息收入 29,846,635.97 12,045,902.89 汇兑损失 5,993.10 减：汇兑收益 26,403.98 138,625.94 金融机构手续费及其他 2,951,065.19 2,247,487.28 合计 17,246,217.68 46,868,897.02 其他说明：无。 40、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 14,232,820.78 9,781,178.42 合计 14,232,820.78 9,781,178.42 其他说明：无。 41、投资收益 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 227,245,007.96 345,999,457.60 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,400,000.00 11,550,000.00 其他 48,701,747.17 67,627,088.22 债权利息收入 821,050.16 合计 288,167,805.29 425,176,545.82 其他说明：其他为公司购买的信托产品、证券公司次级债务等取得的收益。 42、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 82,653.87 82,653.87 政府补助 1,718,400.00 1,851,900.00 1,718,400.00 赔偿收入 2,405,515.17 1,685,754.61 2,405,515.17 有形动产融资租赁服务增值税退税 10,620,803.62 其他 1,468,378.89 420,172.75 1,468,378.89 合计 16,295,751.55 3,957,827.36 5,674,947.93 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 莞深高速上屯立交项目一次性财 政补贴 东莞市财政局 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供 应或价格控制职能而获得的补助 优质外资项目奖励 东莞市商务局 奖励 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助 （按国家级政策规定依法取得） 东莞市黄标车提前淘汰奖励补贴 东莞市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助 （按国家级政策规定依法取得） 经信局成长型中小企业奖励项目 东莞市经信局 奖励 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供 应或价格控制职能而获得的补助 合计 -- -- -- 续表： 补助项目 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 莞深高速上屯立交项目一次性财 政补贴 是 是 1,568,400.00 1,568,400.00 与资产相关 优质外资项目奖励 是 是 273,500.00 与收益相关 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 东莞市黄标车提前淘汰奖励补贴 是 是 10,000.00 与收益相关 经信局成长型中小企业奖励项目 是 是 150,000.00 与收益相关 合计 -- -- 1,718,400.00 1,851,900.00 -- 其他说明：无。 43、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 53,532.05 46,244.33 53,532.05 其中：固定资产处置损失 53,532.05 46,244.33 53,532.05 其他 62,328.18 59,964.18 62,328.18 合计 115,860.23 106,208.51 115,860.23 其他说明：无。 44、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 203,025,364.06 158,865,899.30 递延所得税费用 -3,558,205.19 -2,445,294.60 合计 199,467,158.87 156,420,604.70 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 1,028,818,454.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 257,204,613.54 子公司适用不同税率的影响 14,236.51 调整以前期间所得税的影响 1,832,108.28 非应税收入的影响 -59,661,251.99 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 52,187.33 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 25,265.20 所得税费用 199,467,158.87 其他说明：无。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 117 45、其他综合收益 详见附注七之 33。 46、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 29,846,635.97 12,045,902.89 其他应收和其他应付款 12,293,821.29 37,565,795.97 政府补助 150,000.00 283,500.00 其他 3,964,996.68 2,111,439.86 合计 46,255,453.94 52,006,638.72 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 73,078.21 334,987.28 管理费用 5,401,612.39 7,044,712.49 其他应收和其他应付款 15,525,699.69 29,777,202.65 其他 62,328.18 61,428.10 合计 21,062,718.47 37,218,330.52 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 □ 适用 √ 不适用 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 □ 适用 √ 不适用 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到非公开发行保证金 89,600,000.00 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 出售零碎股收入 27,469.66 合计 27,469.66 89,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 超短期融资券发行手续费 2,981,536.45 1,912,500.00 支付银行贷款保函费用 11,794,974.87 合计 2,981,536.45 13,707,474.87 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 829,351,295.30 817,271,389.22 加：资产减值准备 14,232,820.78 9,781,178.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 202,025,152.53 178,237,222.87 无形资产摊销 32,192,651.76 32,192,651.76 长期待摊费用摊销 17,277,448.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -29,121.82 46,244.33 财务费用（收益以“－”号填列） 46,601,050.14 58,712,445.47 投资损失（收益以“－”号填列） -288,167,805.29 -425,176,545.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,558,205.19 -2,445,294.60 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,903,783,410.58 -1,943,416,087.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,108,646.10 31,740,944.93 其他 72,692,678.14 47,705,601.61 经营活动产生的现金流量净额 -975,056,799.63 -1,195,350,249.76 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 585,157,713.15 1,237,185,393.49 减：现金的期初余额 1,237,185,393.49 871,091,740.71 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 119 现金及现金等价物净增加额 -652,027,680.34 366,093,652.78 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 585,157,713.15 1,237,185,393.49 其中：库存现金 52,475.12 6,322.87 可随时用于支付的银行存款 585,105,238.03 1,237,179,070.62 三、期末现金及现金等价物余额 585,157,713.15 1,237,185,393.49 其他说明：无。 48、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 长期应收款 1,495,270,353.84 见本节 10 一年内到期的长期应收款 18,811,263.10 见本节 7 合计 1,514,081,616.94 -- 其他说明：无。 49、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 422,929.12 其中：美元 59,929.70 6.937 415,732.33 欧元 港币 8,045.51 0.89451 7,196.79 其他说明：无。 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 公司的境外子公司-融通投资有限公司，主要经营地香港，记账本位币人民币。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 120 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：公司本期设立控股子公司-天津市宏 通商业保理有限公司，公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司本期设立全资子公司-东莞市汇通租车有限公司。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广东融通融资租赁有限公司 东莞市 东莞市 融资租赁 75.00% 25.00% 非同一控制下的企业合并 广东金信资本投资有限公司 东莞市 东莞市 股权投资、投资咨询 100.00% 非同一控制下的企业合并 天津市宏通商业保理有限公司 东莞市 天津市 商业保理 95.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。 确定公司是代理人还是委托人的依据：无。 其他说明：无。 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 广东虎门大桥有限公司 东莞市 东莞市 经营管理虎门大桥等 11.11% 权益法 东莞证券股份有限公司 东莞市 东莞市 证券经纪自营业务等 20.00% 权益法 东莞市松山湖小额贷款股份有限公司 东莞市 东莞市 办理各项小额贷款 20.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司对广东虎门大桥有限公 司的持股比例 11.11%，在其董事会中派出一名董事。按照广东虎门大桥有限公司章程规定，对于重大财务及经营决策，须 经董事会全部董事一致通过方可做出决议。本公司认为对其具有重大影响，故采用权益法确认投资收益。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 121 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广东虎门大桥有限公司 广东虎门大桥有限公司 流动资产 190,156,170.62 403,564,162.66 其中：现金和现金等价物 173,151,767.10 370,248,134.79 非流动资产 908,255,534.51 960,992,187.77 资产合计 1,098,411,705.13 1,364,556,350.43 流动负债 172,930,331.12 475,265,468.80 非流动负债 115,561,258.17 118,760,938.44 负债合计 288,491,589.29 594,026,407.24 归属于母公司股东权益 809,920,115.84 770,529,943.19 按持股比例计算的净资产份额 72,738,533.95 69,675,160.24 --其他 111,447,206.98 120,483,466.90 对合营企业权益投资的账面价值 184,185,740.94 190,158,627.14 营业收入 1,508,256,275.17 1,413,413,970.21 财务费用 -6,037,428.51 -3,554,783.38 所得税费用 327,409,635.10 298,304,414.23 净利润 981,928,018.31 894,627,714.61 综合收益总额 981,928,018.31 894,627,714.61 本年度收到的来自合营企业的股利 73,301,168.26 66,732,294.15 其他说明：无。 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 东莞证券 股份有限公司 东莞市松山湖小额 贷款股份有限公司 东莞证券 股份有限公司 东莞市松山湖小额 贷款股份有限公司 流动资产 32,271,890,337.67 262,946,940.65 34,518,216,752.27 253,077,173.12 非流动资产 4,443,482,747.47 87,232.09 3,783,992,962.64 33,577.11 资产合计 36,715,373,085.14 263,034,172.74 38,302,209,714.91 253,110,750.23 流动负债 25,487,436,480.83 2,511,944.30 28,600,287,724.62 847,886.60 非流动负债 5,637,988,150.74 12,187,817.17 4,943,743,816.02 12,062,371.00 负债合计 31,125,424,631.57 14,699,761.47 33,544,031,540.64 12,910,257.60 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 122 少数股东权益 68,798,428.39 65,524,044.38 归属于母公司股东权益 5,521,150,025.18 248,334,411.27 4,692,654,129.89 240,200,492.63 按持股比例计算的净资产份额 1,104,230,005.03 49,666,882.25 938,530,825.98 48,040,098.52 --其他 16,317,753.10 23,570,087.74 对联营企业权益投资的账面价值 1,120,547,758.13 49,666,882.25 962,100,913.72 48,040,098.52 营业收入 2,233,023,421.04 13,396,128.41 3,765,678,195.26 24,341,496.83 净利润 836,455,091.18 8,133,918.64 1,461,054,591.71 10,636,688.67 其他综合收益 415,188.12 45,320,534.10 综合收益总额 836,870,279.30 8,133,918.64 1,506,375,125.81 10,636,688.67 其他说明：无。 十、与金融工具相关的风险 本公司主要金融工具包括应收款项、可供出售金融资产、应付款项、短期借款、长期借款、应付债券等，各项金融工具 的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险采取的风险管理政策如下所 述。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险 主要与公司外币货币性资产、负债及境外经营实体有关。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见第七节之“77，外币货币性项目”说明。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要与 本公司以浮动利率计息的借款有关。 因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，会推动银行贷款利率水平上升，从而 增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，根据资金计划合理安排贷款的期限及金额，降低利率波动风险。 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司 金融资产产生的损失。 本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。公司本部 主要从事高速公路收费，债务方广东联合电子收费股份有限公司信誉良好、回收期短、风险低。因此，本公司管理层认为本 公司在高速公路收费业务方面所承担的信用风险已经大为降低。公司的全资子公司-广东融通融资租赁有限公司、控股子公 司-天津市宏通商业保理有限公司分别从事融资租赁业务、商业保理业务，公司对每笔业务在签订合同前进行详细的尽职调 查，评估各种可能的风险并制定了完善的风控措施，放款后持续跟踪客户的生产经营情况、租赁资产的管理与使用情况，及 时防范可能的风险。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 123 截止 2016 年 12 月 31 日，公司无已逾期未减值的金融资产。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司管理层保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流 量波动的影响。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 单位：元 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计 非衍生金融负债： 短期借款 300,000,000.00 300,000,000.00 短期应付债券 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 一年内到期的非流动负债 66,156,110.84 66,156,110.84 长期借款 904,156,110.84 16,156,110.64 8,078,055.60 928,390,277.08 应付债券 应付利息 20,348,436.67 20,348,436.67 应付账款 4,364,750.00 4,364,750.00 其他应付款 136,617,532.13 17,547,807.57 11,936,406.10 66,998.00 2,147,363.90 168,316,107.70 长期应付款 16,498,042.27 16,597,872.11 16,703,643.02 33,750,151.86 104,714,448.51 188,264,157.77 （二）金融资产转移 □ 适用 √ 不适用 （三）金融资产与金融负债的抵销 □ 适用 √ 不适用 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 东莞市交通投资集团有 限公司 广东东莞 交通基础设施投资、建设、 经营、管理与养护等 RMB150,000 万元 41.81% 41.81% 本企业的母公司情况的说明：本企业的母公司东莞市公路桥梁开发建设总公司于 2015 年 4 月更名为东莞市交通投资集团有 限公司；本企业最终控制方是东莞市国有资产监督管理委员会。 其他说明：无。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本节“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 124 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见本节“九、在其他主体中的权益”之“2、在合营安排或联营企业中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 东莞证券股份有限公司 本公司的参股公司 其他说明：2014 年公司向东莞证券股份有限公司借出长期次级债务，总金额 1.8 亿元人民币，借出期限 3 年，公司已于 2016 年 12 月收回长期次级债务全部本息。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广东虎门大桥有限公司 本公司的参股公司 东莞市松山湖小额贷款股份有限公司 本公司的参股公司 东莞信托有限公司 本公司的参股公司 东莞市经纬公路工程有限公司 母公司的全资孙公司 东莞市路桥投资建设有限公司 母公司的全资子公司 东莞市东莞通有限公司 母公司的全资子公司 东莞巴士有限公司 母公司的全资子公司 东莞市新照投资有限公司 母公司的控股孙公司 其他说明：无。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 东莞市经纬公路工程 有限公司 高速公路养护及中、小型维 修工程 15,912,102.13 协议定价 否 41,746,290.52 东莞市路桥投资建设 有限公司 莞深三期东城段及龙林支 线土地成本补偿款费用 208,426,500.00 协议定价 否 -- 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东莞市路桥投资建设有限公司 受托管理莞深高速三期石碣段 7,829,475.67 9,223,653.33 东莞市路桥投资建设有限公司 保安劳务费 498,744.78 492,601.62 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 125 东莞市路桥投资建设有限公司 停车场租金 0.00 48,000.00 东莞巴士有限公司 提供融资租赁 6,994,732.36 11,267,939.37 东莞市东莞通有限公司 提供融资租赁 552,157.84 649,100.65 东莞市新照投资有限公司 提供融资租赁 109,178,232.36 65,274,908.10 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：① 根据公司与东莞市经纬公路工程有限公司签订的《莞深高速公路日常养护 项目(莞深高速公路一、二期及东城段、龙林高速公路)合同文件》约定，公司将莞深高速公路一、二期及东城段、龙林高速 公路桩号范围内的主线、匝道、收费站及管理中心的路基、路面、桥梁、涵洞、交通工程及沿线设施的日常养护外包给东莞 市经纬公路工程有限公司，合同期限自 2016 年 10 月 20 日至 2021 年 10 月 20 日；工程外包费用由三类费用构成，分别是日 常保洁工程（A 类）、维修保养工程（B 类）及零星专项工程（C 类）；其中日常保洁工程（A 类）五年共计人民币 32,496,951 元，维修保养工程（B 类）采用按中标单价和实际发生按实计量的方式支付，零星专项工程（C 类）根据每项独立工程审定 预算下浮后单价和实际完成情况按实计量支付。② 根据公司与东莞市路桥投资建设有限公司签订的《关于莞深高速三期石 碣段（含东江大桥环城路部分）委托经营管理的协议》约定，东莞市新远高速公路发展有限公司将其合法拥有的莞深高速三 期石碣段（含东江大桥环城路部分）委托给本公司经营管理，本公司按照双方核定的托管费用及其他服务费用收取委托管理 费，委托经营管理期限自 2015 年 1 月 1 日起至 2016 年 7 月 25 日止。本年协议到期后，双方重新签订协议，经营管理期限 自 2016 年 7 月 26 日起至 2021 年 7 月 25 日止。③ 根据公司与东莞市路桥投资建设有限公司签订的《土地使用权租赁合同 之补充协议》，按东莞市路桥投资建设有限公司投资建设莞深高速三期东城段和龙林支线项目实际支出的征地成本，在前述 高速公路路段的后续经营期内，由公司分期补偿给东莞市路桥投资建设有限公司，补偿款总金额 20,842.65 万元人民币（利 息另计）；2016 年至 2027 年期间，公司将应付补偿款按每年一次分十二期支付给东莞市路桥投资建设有限公司，对未支付 的补偿款，2016 年不计利息，自 2017 年 1 月 1 日起开始按同期银行贷款基准利率计算利息，作为资金占用费，2027 年不 计利息。 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 东莞巴士有限公司 “莞深高速公路“原塘厦收费站地面及地面附着物 4,073,928.76 -- 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 东莞市交通投资集团有限公司 东莞市东城区莞樟大道 55 号的办公大楼二楼 392,400.00 392,400.00 关联租赁情况说明：① 2015 年 12 月 30 日，根据公司与东莞巴士有限公司签订的《土地使用权租赁合同》约定，公司将原 塘厦收费站所在地及地面附着物出租给东莞巴士有限公司作为自由公交车辆的停放及车辆停放管理用途，租用面积为 45,750 平方米，租金标准为 8.5 元/平方米/月，每月租金合计 388,875.00 元人民币，租赁时间自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止。② 根据公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司（现更名为“东莞市交通投资集团有限公司”）签订的《办公楼租 赁协议》约定，东莞市交通投资集团有限公司将位于东莞市东城区莞樟大道 55 号的办公大楼二楼（连同相关附属设施）出 租给公司作为办公写字楼，租赁的建筑面积为 1090 平方米，租金为 25 元人民币/平方米·月，租金总额为 327,000 元人民币 /年；物业管理费的支付标准为 5 元人民币/平方米·月，总额为 65,400 元人民币/年。 （3）关键管理人员报酬 单位：元 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 126 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,296,803.16 10,721,339.66 （4）其他关联交易 单位：元 关联方 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 东莞证券股份有限公司 认购其短期次级债务 收到利息收入 市场定价 14,887,149.08 30.06% 15,090,410.97 22.31% 东莞信托有限公司 购买其发行的信托计 划收到投资收益 市场定价 28,316,619.28 57.18% 44,999,999.99 65.54% 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 东莞巴士有限公司 52,926,000.00 52,926,000.00 应收账款 东莞巴士有限公司 3,409,095.98 204,545.76 其他应收款 东莞市路桥投资建设有限公司 8,148,465.20 488,907.91 长期应收款 东莞市东莞通有限公司 4,974,751.83 24,873.76 7,736,130.76 38,680.65 长期应收款 东莞巴士有限公司 135,232,283.99 676,161.42 176,877,162.36 884,385.81 长期应收款 东莞市新照投资有限公司 1,521,690,067.28 7,608,450.34 1,555,643,063.32 7,778,215.32 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 预收款项 东莞巴士有限公司 1,693,427.25 1,693,427.25 其他应付款 东莞市经纬公路工程有限公司 18,404,908.79 23,297,313.66 长期应付款 东莞市路桥投资建设有限公司 255,330,000.00 -- 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 127 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺： 根据《东莞控股未来三年（2015-2017 年）股东回报规划》，本公司承诺： （1）公司利润分配可采取现金、股票、现金股票相结合或者法律法规许可的其他方式；在公司盈利且现金能够满足公 司持续经营和长期发展的前提下，公司将优先采用现金分红的方式分配股利；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金利 润分配。（2）在公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生时，公司未来三年（2015-2017）以现金方式累计分配的利 润不少于该三年实现的年均可分配利润的 60%。（3）公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模 式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策： ① 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；② 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应 达到 40%；③ 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最 低应达到 20%；④ 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比 例最低应达到 20%。（4）在确保足额现金股利分配、保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，公司可以发放股票股利。 每次分配股票股利时，每 10 股股票分得的股票股利不少于 1 股。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □ 适用 √ 不适用 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 根据董事会 2016 年度股利分配预案，拟以 2016 年 12 月 31 日的股份总额为基数，按 每 10 股向全体股东派发现金红利 3.00 元（含税），预计将分配现金股利 311,855,097.60 元，该股利分配方案尚需经公司 2016 年年度股东大会审议通过。 经审议批准宣告发放的利润或股利 -- 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 128 3、其他资产负债表日后事项说明 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 □ 适用 √ 不适用 （2）未来适用法 □ 适用 √ 不适用 2、债务重组 □ 适用 √ 不适用 3、资产置换 □ 适用 √ 不适用 4、年金计划 公司根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》(劳动和社会保障部令第 20 号)、 《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第 22 号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第 11 号）、《关于我 省建立企业年金制度的通知》（粤府办[2004]81 号）、《关于印发<广东省企业年金实施意见>和<广东省企业年金合同备案与 信息报告制度>的通知》（粤劳社[2005]98 号）及《关于建立东莞市企业年金制度的通知》（东府办[2007]82 号）等文件的精 神和规定，于 2010 年建立了企业年金制度。 公司企业年金缴费由职工和企业共同承担，分为个人缴费和企业缴费。公司根据经营效益确定年度企业年金缴费总额， 年度缴费总额不超过公司上年度工资总额的 8.33%，并按国家相关政策规定渠道列支。个人缴费标准为企业缴费部分个人分 配额的 5%，在经过员工确认之后，从员工税后工资中扣缴。 与上年相比，企业年金计划在本报告期内无重大变化。 5、终止经营 □ 适用 √ 不适用 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 129 成部分： （a）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （b）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （c）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 公司目前的经营分部分为 2 个：高速公路收费及对外投资与金融服务业。由于每个经营分部的经营特点不同，公司按照 经营分部确定报告分部，报告分部也分为以上 2 个。 本公司各经营分部的会计政策与在 “重要会计政策和会计估计” 所描述的会计政策相同。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 高速公路收费及对外投资 金融服务业 分部间抵销 合计 营业收入 1,060,104,889.82 194,296,004.29 -2,409,556.74 1,251,991,337.37 营业成本 351,705,326.05 80,371,774.52 432,077,100.57 营业利润 850,544,999.36 93,927,393.46 68,166,170.03 1,012,638,562.85 净利润 701,377,352.67 78,474,059.13 49,499,883.50 829,351,295.30 资产总额 7,799,904,169.33 4,355,131,392.38 -3,240,992,096.77 8,914,043,464.94 负债总额 2,740,240,086.49 3,102,989,704.90 -2,055,134,044.27 3,788,095,747.12 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 （4）其他说明 □ 适用 √ 不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □ 适用 √ 不适用 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 32,515,239.09 100.00% 1,950,914.35 6.00% 30,564,324.74 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 130 合计 32,515,239.09 100.00% 1,950,914.35 6.00% 30,564,324.74 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 40,927,281.25 100.00% 2,455,636.88 6.00% 38,471,644.37 合计 40,927,281.25 100.00% 2,455,636.88 6.00% 38,471,644.37 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 余额百分比组合 32,515,239.09 1,950,914.35 6.00% 合计 32,515,239.09 1,950,914.35 6.00% 确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险 特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 504,722.53 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 广东联合电子服务股份有限公司 504,722.53 转回 合计 504,722.53 -- （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 32,515,239.09 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%， 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,950,914.35 元。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 131 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 484,999,193.83 100.00% 29,099,951.63 6.00% 455,899,242.20 合计 484,999,193.83 100.00% 29,099,951.63 6.00% 455,899,242.20 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 816,141,546.65 100.00% 48,968,492.80 6.00% 767,173,053.85 合计 816,141,546.65 100.00% 48,968,492.80 6.00% 767,173,053.85 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 余额百分比法组合 484,999,193.83 29,099,951.63 6.00% 合计 484,999,193.83 29,099,951.63 6.00% 确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 19,868,541.17 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 广东融通融资租赁有限公司 19,391,015.99 转回 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 132 合计 19,391,015.99 -- （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 1,506,500.00 1,456,500.00 预存汽车加油款 208,560.54 304,358.30 委托管理费 8,148,465.20 服务费 235,510.00 2,098,730.00 财务资助金及利息 483,048,623.29 804,133,493.15 合计 484,999,193.83 816,141,546.65 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末 余额 广东融通融资租赁有限公司 财务资助款等 483,048,623.29 1 年以内 99.60% 28,982,917.40 备用金 员工备用金 1,506,500.00 1 年以内 0.31% 90,390.00 天津市宏通商业保理有限公司 服务费 235,510.00 1 年以内 0.05% 14,130.60 中国石化销售有限公司广东东莞 石油分公司 预存汽车加油款 208,560.54 1 年以内 0.04% 12,513.63 合计 -- 484,999,193.83 -- 100.00% 29,099,951.63 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,151,872,320.00 1,151,872,320.00 676,872,320.00 676,872,320.00 对联营、合营企业投资 1,354,400,381.32 1,354,400,381.32 1,200,299,639.38 1,200,299,639.38 合计 2,506,272,701.32 2,506,272,701.32 1,877,171,959.38 1,877,171,959.38 （1）对子公司投资 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 133 单位：元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广东融通融资租赁有限公司 576,872,320.00 576,872,320.00 广东金信资本投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 天津市宏通商业保理有限公司 475,000,000.00 475,000,000.00 合计 676,872,320.00 475,000,000.00 1,151,872,320.00 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 广东虎门大桥 有限公司 190,158,627.14 67,328,282.06 73,301,168.26 184,185,740.94 小计 190,158,627.14 67,328,282.06 73,301,168.26 184,185,740.94 二、联营企业 东莞证券股份 有限公司 962,100,913.72 158,289,942.17 156,902.24 1,120,547,758.13 东莞市松山湖 小额贷款股份 有限公司 48,040,098.52 1,626,783.73 49,666,882.25 小计 1,010,141,012.24 159,916,725.90 156,902.24 1,170,214,640.38 合计 1,200,299,639.38 227,245,007.96 156,902.24 73,301,168.26 1,354,400,381.32 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,034,409,085.89 350,458,095.25 934,344,294.78 336,947,526.13 其他业务 25,695,803.93 1,247,230.80 27,356,795.34 1,247,230.80 合计 1,060,104,889.82 351,705,326.05 961,701,090.12 338,194,756.93 其他说明：无。 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 134 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 23,087,803.01 权益法核算的长期股权投资收益 227,245,007.96 345,999,457.60 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,400,000.00 11,550,000.00 债权利息收入 821,050.16 其他 48,701,747.17 67,627,088.22 合计 288,167,805.29 448,264,348.83 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 29,121.82 -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,718,400.00 -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 821,050.16 -- 委托他人投资或管理资产的损益 48,701,747.17 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,811,565.88 -- 减：所得税影响额 13,770,471.26 -- 合计 41,311,413.77 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 17.12% 0.7975 0.7975 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.27% 0.7578 0.7578 东莞发展控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 135 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 东莞发展控股股份有限公司 法定代表人：张庆文 2017年3月25日