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0 四川圣达实业股份有限公司 Si chuan Shengda I ndus t r i al Co. , Lt d 2007 年年度报告 正 文 二OO八年二月二十五日 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 1 第一节 重要提示及目录 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 四川君和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 公司负责人王光友、主管会计工作负责人谢树江及会计机构负责人胥敬连声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 2 目 录 第一节 重要提示及目录.......................................................................... 1 第二节 公司基本情况简介 ...................................................................... 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 4 第四节 股本变动及股东情况................................................................... 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.....................................11 第六节 公司治理结构 ........................................................................... 17 第七节 股东大会情况简介 .................................................................... 22 第八节 董事会报告............................................................................... 23 第九节 监事会报告............................................................................... 40 第十节 重要事项 .................................................................................. 42 第十一节 财务报告............................................................................... 48 第十二节 备查文件..............................................................................115 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 3 第二节 公司基本情况简介 (一) 公司法定中文名称：四川圣达实业股份有限公司 公司中文名称缩写：四川圣达 公司法定英文名称：Si chuan Shengda I ndust ri al Co. , Lt d 公司英文名称缩写：Si chuan－shengda 公司法定代表人：王光友 (二) 公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周 辉 王 娇 联系地址 四川省成都市高新区天府大道北 段20号高新国际广场B座 四川省成都市高新区天府大道北段 20号高新国际广场B座 电话 028-85322086 028-85322086 传真 028-85322166 028-85322166 电子信箱 zhouh@ wangj@ （四）公司注册地址：成都市高新区紫薇东路 16 号 公司办公地址：四川省成都市高新区天府大道北段 20 号高新国际广场 B 座 邮政编码：610041 网址： 电子信箱：sdsy@ （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 指定登载年度报告的互联网网址： 年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：四川圣达 股票代码：000835 （七）公司首次注册登记日期：1994 年 1 月 19 日 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 4 月 2 日 公司最近一次变更注册登记地点：四川省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：企股川总字第 02859 号 税务登记号码：510109600008380 组织机构代码：60000838-0 公司聘请的审计机构：四川君和会计师事务所有限责任公司 事务所办公地址：成都市八宝街 88 号国信广场 22 楼 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期主要财务数据 单位：元 项 目 金 额 营业利润 120,190,205.91 利润总额 125,631,634.81 归属于上市公司股东的净利润 82,920,201.11 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 80,629,957.49 经营活动产生的现金流量净额 177,189,971.07 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 非经常性损益项目（损失－，收益＋） 本年发生数 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 7, 600, 000. 00 其他营业外收支净额 - 2, 158, 571. 10 所得税影响金额和少数股东所占的份额 - 3, 151, 185. 28 合 计 2, 290, 243. 62 三、报告期末公司前三年主要会计数据 单位：元 2007 年 2006 年 本年比上 年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 935,976,611.98 344,637,372.79 350,073,106.23 167.37% 284,287,128.88 291,123,024.13 利润总额 125,631,634.81 33,980,744.10 34,642,368.27 262.65% 29,245,644.51 29,245,644.51 归属于上市公司股东 的净利润 82,920,201.11 23,073,045.91 23,442,126.78 253.72% 17,398,100.26 17,398,100.26 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 80,629,955.95 16,167,927.77 16,537,008.17 387.57% 13,429,077.39 13,429,077.39 经营活动产生的现金 流量净额 177,189,971.07 31,397,932.04 31,397,932.04 464.34% 55,971,707.44 55,971,707.44 2007 年末 2006 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 5 总资产 733,940,840.25 621,109,897.97 592,516,734.46 23.87% 568,993,017.42 594,207,125.61 所有者权益（或股东权 益） 282,481,300.01 227,902,070.93 198,915,389.11 42.01% 204,829,025.02 179,614,916.83 四、报告期前三年主要财务指标 单位：元 2007 年 2006 年 本年比上 年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.5119 0.21 0.1447 253.77% 0.16 0.1074 稀释每股收益 0.5119 0.21 0.1447 253.77% 0.16 0.1074 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 0.4977 0.1497 0.1021 387.46% 0.1243 0.0829 全面摊薄净资产收益率 29.35% 10.12% 11.78% 17.57% 8.49% 9.69% 加权平均净资产收益率 34.95% 10.66% 12.52% 22.43% 8.88% 8.88% 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 28.54% 7.09% 8.31% 20.23% 6.56% 7.48% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 33.99% 7.47% 8.83% 25.16% 6.92% 6.92% 每股经营活动产生的现 金流量净额 1.0938 0.2907 0.2907 276.26% 0.5183 0.5183 2007 年末 2006 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 每股净资产 1.7437 2.11 1.8418 -5.33% 1.8966 1.6631 五、股东权益变动情况及原因说明 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 108,000,000.00 5,103,415.31 17,352,280.83 68,459,692.97 198,915,389.11 本期增加 54,000,000.00 6,045,709.79 9,770,507.82 82,920,201.11 152,736,418.72 本期减少 5,400,000.00 63,770,507.82 69,170,507.82 期末数 162,000,000.00 5,749,125.10 27,122,788.65 87,609,386.26 282,481,300.01 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 6 变动原因： 1、股本：股本本年末账面余额比年初余额增加 54, 000, 000. 00 股，是公司 2007 年度以累积未分配利润送红股 10股送 4. 5股，累积资本公积转增股本 10股转增 0. 5 股所致。 2、资本公积：其他资本公积本年增加包括：（1）2007 年 7 月四川圣达能源股 份有限公司（以下简称“ 圣达能源”）完成向华坪县圣达煤业工贸有限公司（以下 简称“ 圣达工贸”）增资 2000 万元，四川圣达焦化有限公司（以下简称“ 四川圣达 焦化”）对圣达工贸的持股比例由原 95%下降为 31. 67%，增资前圣达工贸的所有者 权益为8, 455, 949. 90元，四川圣达焦化按照持股比例应享有的权益为8, 033, 152. 41 元，增资后四川圣达焦化按照持股比例应享有的权益为 9, 011, 050. 80 元，增加圣 达焦化公司应享有圣达工贸公司的权益 977, 898. 40 元。本公司在编制合并会计报 表时按对四川圣达焦化的持股比例计算应享有的权益 976, 001. 65 元计入资本公积。 （2）2007 年 7 月本公司完成以货币资金 5733 万元收购四川圣达集团有限公司（以 下简称“ 圣达集团”）持有的四川圣达焦化 2679 万股份，本次收购的四川圣达焦化 的股份对应在四川圣达焦化所有者权益为 62, 399, 708. 14 元，由于交易的对方圣达 集团是本公司的控股股东，产生收益 5, 069, 708. 14 元计入资本公积。 其他资本公积本年减少是本公司 2006 年度利润分配方案用资本公积转增股本， 10 股转增 0. 5 股， 3、盈余公积：根据2008年2月25日公司第五届董事会第二十二次会议关于2007 年度利润分配方案的决议，对2007年实现的净利润提取10%法定盈余公积金。 4、未分配利润：2007 年 3 月 8 日，公司召开 2006 年度股东大会，审议通过了 《2006 年度利润分配预案》。2006 年度利润分配方案为：以 2006 年度实现的净利 润 23, 073, 045. 91 元提取 10%盈余公积金 2, 307, 304. 59 后，累积未分配利润送红股 10 股送 4. 5 股，同时派发现金红利，每 10 股派 0. 50 元（含税），累积资本公积转 增股本 10 股转增 0. 5 股。 5、股东权益增加主要是本年度盈利所致。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 7 第四节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 （一） 股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发 行 新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件 股份 72,900,000 67.50% 32,805,000 3,645,000 -40,500,000 -4,050,000 68,850,000 42.50% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 41,727,960 38.64% 18,777,582 2,086,398 -24,300,000 -3,436,020 38,291,940 23.64% 其中：境内法人 持股 41,727,960 38.64% 18,777,582 2,086,398 -24,300,000 -3,436,020 38,291,940 23.64% 境内自然 人持股 4、外资持股 31,172,040 28.86% 14,027,418 1,558,602 -16,200,000 -613,980 30,558,060 18.86% 其中：境外法人 持股 31,172,040 28.86% 14,027,418 1,558,602 -16,200,000 -613,980 30,558,060 18.86% 境外自然 人持股 二、无限售条件 股份 35,100,000 32.50% 15,795,000 1,755,000 40,500,000 58,050,000 93,150,000 57.50% 1、人民币普通股 35,100,000 32.50% 15,795,000 1,755,000 40,500,000 58,050,000 93,150,000 57.50% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 108,000,000 100.00% 48,600,000 5,400,000 0 54,000,000 162,000,000 100.00% （二） 股票发行与上市情况 截止报告期末为止，前 3 年本公司未发行新股及衍生证券。 2007 年 5 月 8 日，公司实施 2006 年度的 10 送 4. 5 转 0. 5、派 0. 5 元送转方案 后，新增股份 54, 000, 000 股，公司股份总数变为 162, 000, 000 股。 二、股东情况 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 股东总数 36,824 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 四川圣达集团有限公司 境 内 非 国 有 法人 20.88% 33,817,500 33,817,500 23,929,560 中泛投资有限公司 境外法人 9.43% 15,279,030 15,279,030 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 8 怡威发展有限公司 境外法人 9.43% 15,279,030 15,279,030 15,000,000 深圳市巨擘网投资有限 公司 境 内 非 国 有 法人 1.48% 2,397,600 2,397,600 乐山海川机械化工程有 限公司 境 内 非 国 有 法人 1.28% 2,076,840 2,076,840 夏逸楠 境内自然人 0.43% 700,700 上海明安贸易有限公司 境 内 非 国 有 法人 0.39% 633,483 林灵 境内自然人 0.32% 515,000 陆明 境内自然人 0.30% 489,415 黄玉琴 境内自然人 0.27% 439,200 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 夏逸楠 700,700 人民币普通股 上海明安贸易有限公司 633,483 人民币普通股 林灵 515,000 人民币普通股 陆明 489,415 人民币普通股 黄玉琴 439,200 人民币普通股 邵海贝 418,000 人民币普通股 丁一波 406,435 人民币普通股 车玉英 365,759 人民币普通股 孙毓华 330,000 人民币普通股 杨蓓玲 263,250 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 上述股东中，法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知法人股股东与流通股股东之间， 及流通股股东之间是否存在关联关系，亦未知其是否属于一致行动人。 （一） 控股股东和实际控制人情况 1、 控股股东情况 四川圣达集团有限公司：成立于 2003 年 7 月 9 日，法定代表人李道平，注册 资本 15, 000 万元。主要业务范围包括：项目投资；批发业；自营和代理各类商品 和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（涉及行 政许可或审批的，取得行政许可或审批后经营）。 2、 实际控制人情况 自然人姓名 国籍 其他国家或地区 居留权 最近五年内职业或职务 陈永洪 中国 无 曾任四川圣达集团有限公司 董事长 陈 国 中国 无 四川圣达集团有限公司 董事、副总裁 曾任四川圣达实业股份有限公司 董事 陈学容 中国 无 四川圣达焦化有限公司 董事、副总经理 曾任圣达焦化有限公司 总经理 赵淑群 中国 无 无 王光友 中国 无 四川圣达实业股份有限公司 董事长 曾任四川圣达集团有限公司 董事长、总裁 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 9 3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系直方图 （二）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 报告期内公司原持股在 10%以上的两家法人股东通过减持已持股在 10%以下。 （三）前十名流通股股东情况 20.88% 四川圣达实业股份有限公司 中 泛 投 资 有 限 公 司 四 川 圣 达 集 团 有 限 公 司 乐 山 海 川 机 械 化 工 程 有 限 公 司 陈永洪 45% 10% 深 圳 市 巨 擘 网 投 资 有 限 公 司 20% 20% 怡 威 发 展 有 限 公 司 9.43% 9.43% 1.48% 1.28% 陈 国 陈学容 赵淑群 王光友 5% 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 10 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它） 夏逸楠 700, 700 A股 上海明安贸易有限公司 633, 483 A股 林灵 515, 000 A股 陆明 489, 415 A股 黄玉琴 439, 200 A股 邵海贝 418, 000 A股 丁一波 406, 435 A股 车玉英 365, 759 A股 孙毓华 330, 000 A股 杨蓓玲 263, 250 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 公司未知前十名流通股股东之间以及 与法人股东之间是否存在关联关系， 亦未知其是否属于一致行动人。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 11 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 1、现任董事、监事和高级管理人员情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 变动 原因 王光友 董事长 男 49 2006.07.06~2009.07.05 0 0 张明伟 副董事长、总经理 男 35 2006.07.06~2009.07.05 0 0 常 锋 董事 男 40 2007.11.07~2009.07.05 0 0 魏 威 董事 男 41 2007.11.07~2009.07.05 0 0 肖明富 董事 男 61 2006.07.06~2009.07.05 0 0 张代荣 董事 男 45 2006.07.06~2009.07.05 0 0 冯 渊 独立董事 女 36 2006.07.06~2009.07.05 0 0 毕建林 独立董事 男 51 2006.07.06~2009.07.05 0 0 周子衡 独立董事 男 39 2006.07.06~2009.07.05 0 0 胡志光 监事 男 44 2006.07.06~2009.07.05 0 0 杜光辉 监事 男 44 2006.07.06~2009.07.05 0 0 张 莉 监事 女 42 2007.10.22~2009.07.05 0 0 谢树江 财务总监 男 42 2006.07.24~2009.07.05 0 0 李建军 副总经理 男 43 2006.07.24~2009.07.05 0 0 谢德明 副总经理 男 58 2007.11.19~2009.07.05 0 0 周 辉 副总经理、董事会秘书 男 33 2007.08.20~2009.07.05 0 0 2、在股东单位任职的董事、监事情况 （二）现任董事、监事、高管人员主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 任职或兼职情况 1、王光友，男，汉族，1959 年 6 月出生。历任乐山无线电厂会计、财务科副 科长、科长、厂长助理，四川金顶股份有限公司财务处处长、企管处处长、部长、 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的 职务 任职期间 是否领取报 酬、津贴（是 或否） 魏 威 四川圣达集团有限公司 常务副总裁 2007年7月至今 是 张代荣 深圳市巨擘网投资有限公司 副总经理 2005年至今 是 胡志光 怡威发展有限公司 副总经理 2004年9月至今 否 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 12 总经理助理，四川省工商实业进出口公司总会计师，攀枝花市圣达焦化有限公司副 总经理，四川圣达集团有限公司董事长、总裁。于 2007 年 6 月 30 日辞去四川圣达 集团有限公司董事长、总裁职务。2004 年 3 月 5 日起任四川圣达实业股份有限公司 董事，2004 年 3 月 23 日起任四川圣达实业股份有限公司董事长。2007 年 8 月 20 日至 2007 年 11 月 18 日兼任四川圣达实业股份有限公司总经理。无在除股东单位 外的其他单位任职或兼职情况。 2、张明伟，男，汉族，1973 年 5 月出生。上海交通大学本科，中欧国际工商 学院 MBA。1995 年- 1997 年，中国出口商品基地建设上海公司，外销业务员；1997 年- 1998 年，英国 BTR 工业集团，业务发展部；1999 年- 2000 年，上海育碧软件有 限公司，市场部；2000 年- 2001 年，阿里巴巴（中国）网络技术有限公司，业务发 展和联盟总监；2001 年- 2002 年，上海浦东科创投资管理有限公司，高级投资经理； 2002 年- 至今，四川圣达实业股份有限公司（原上海隆源双登实业股份有限公司）， 曾任监事，董事会秘书，董事，财务总监、副总经理。2007 年 11 月 19 日起任公司 总经理。无在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 3、常锋，男，40 岁，浙江大学管理工程系学士，经济师，注册会计师。1989 年 7 月- 1995 年 12 月安徽省淮南市燃料总公司生产科长、业务科长、厂长；1996 年 1 月- 2001 年 1 月安徽省淮南市地方税务局；2001 年 2 月- 2002 年 9 月长沙南方 职业学院执行校长、校长；2002 年 9 月- 2004 年 5 月新疆汇通（集团）股份有限公 司财务总监兼董事长助理；2004 年 6 月- 2006 年 8 月安徽新中侨基建投资有限公司 副总经理兼财务总监；2006 年 9 月- 至今安徽九华山龙溪山庄酒店有限公司总经理。 2007 年 11 月 7 日起出任公司第五届董事会董事。 4、魏威，男，41岁，工商管理硕士。历任北京航空工艺研究所工程师、四川 工商实业进出口公司机电部销售经理，四川省信托投资公司红照壁营业部副经理， 汉普管理咨询（中国）有限公司高级顾问，四川普惠管理咨询（成都）有限公司首 席顾问，曾任四川圣达实业股份有限公司副总经理、董事会秘书、董事总经理。现 任四川圣达集团有限公司常务副总裁。2007年11月7日起出任公司第五届董事会董 事。无在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 5、肖明富：男，汉族，1947 年 3 月出生。1968 年起，历任宜宾天源化工厂技 术员、车间主任、氯碱厂厂长，宜宾天源股份有限公司董事、副总经理，宜宾天源 集团公司董事。2003 年 7 月至今，任四川圣达化工有限公司副总经理。2004 年 12 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 13 月 16 日起任本公司董事。 6、张代荣：男，汉族，1962年8月出生。1995年- 2005年，就职于中国人民银 行攸县支行；2005年- 至今，就职于深圳市巨擘网投资有限公司，任公司副总经理。 2006年7月6日起任本公司董事。无在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 7、冯渊：女，汉族，1971 年 11 月出生。1993 年 8 月至今，四川华信（集团） 会计师事务所工作，历任审计员，项目经理，部门经理，现任副总经理。2004 年 3 月 5 日起任本公司独立董事。 8、毕建林：男，汉族，1956 年 9 月出生。1999 年 1 月至 2006 年 4 月，分别 在北京众天律师事务所和北京市众天中瑞律师事务所任专职律师。2006年5月至今， 为北京市中勤律师事务所合伙律师。2004 年 4 月 26 日起任本公司独立董事。 9、周子衡（曾用名：周虎）：男，汉族，1968 年 9 月出生。中国社会科学院 研究生院毕业，获金融学博士学位。1999 年 6 月至 2002 年 6 月，兼中国社会科学 院金融研究中心课题研究人员；2003 年 6 月至今，兼中国社会科学院金融研究所副 研究员。2003 年 7 月 11 日起任本公司独立董事。 10、胡志光：男，汉族，1963 年 3 月出生。 1999 年- 2001 年，任北京中软融 鑫信息技术有限公司财务部经理；2001 年- 2002 年任盛源投资管理有限公司财务部 经理；2002 年 11 月- 2004 年 8 月任上海隆源双登实业股份有限公司（现四川圣达 实业股份有限公司）财务部经理；2004 年 9 月- 至今，任怡威发展有限公司副总经 理；2003 年 5 月 16 日起任本公司监事；2003 年 8 月 28 日起任本公司监事会召集 人。无在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 11、杜光辉：男，汉族，1963 年 1 月出生。1989 年 9 月至 2002 年四川金顶集 团股份有限公司财务处处长。2002 年 1 月至今四川圣达能源股份有限公司财务部任 财务部长。2007 年 1 月任攀枝花市圣达焦化有限公司副总经理，财务部长。2005 年 7 月 29 日起任本公司监事。 12、张莉：女 ，42 岁，中专文化。1981 年至 1986 年在乐山市沙湾区食品公 司任出纳工作；1986 年到 1988 年在乐山市会计学校学习；1988 年 1997 年在乐山 市食品公司任会计工作；1997 年至 2002 从事个体经营；2002 年至今在四川圣达焦 化有限公司工作，现任该公司财务总监。2007 年 10 月 22 日起任本公司监事。 13、李建军：男，汉族，1964 年 1 月 5 日出生。1999 年 6 月至 2001 年 10 月， 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 14 任攀枝花市圣达焦化有限公司副总经理。2002 年 5 月至 2003 年 10 月，任四川圣达 焦化有限公司 60 万吨捣固炼焦化制气工程总指挥。2003 年 2 月至今任四川圣达能 源股份有限公司监事会召集人。2005 年 6 月至今任四川圣达焦化有限公司董事长。 2005 年 8 月 8 日起任本公司副总经理。 14、谢德明：男、汉族，1951 年 8 月出生。高中文化。1971 年- 1999 年，历任 四川大渡河钢铁厂车间主任、焦化厂厂长；1999 年- 2001 年，任攀枝花西区机焦厂 厂长；2002 年- 2004 年，任攀枝花圣达焦化厂、四川圣达能源股份有限公司焦化厂 厂长；2005 年 1 月- 2006 年 10 月，任四川圣达能源股份有限公司董事长；2006 年 11 月至今任攀枝花市圣达焦化有限公司董事长、总经理。2007 年 11 月 19 日起任 本公司副总经理。 15、谢树江：男，汉族，1965 年 9 月 20 日出生。2000 年—2002 年在四川华信 （集团）会计师事务所任项目经理；2003 年—2005 年 7 月在成都前锋电子股份有 限公司任审计部经理兼湖南省首创实业有限公司财务总监。2006 年 3 月 9 日起任本 公司董事会秘书，于 2007 年 8 月 20 日辞去董事会秘书职务。2005 年 8 月 8 日起任 本公司财务总监至今。 16、周辉，男，汉族，共产党员，1974 年 11 月出生，工商管理研究生，经济 师，企业法律顾问。曾先后担任湘财证券有限公司投行西南总部项目经理，四川惠 丰投资发展有限公司副总经理，四川天科投资有限公司总经理助理，深圳市华新股 份有限公司董事会秘书，四川蓝光实业集团有限公司资本运营中心总经理助理。 2007 年 8 月 20 日起任本公司副总经理、董事会秘书。 （三）年度报酬情况 1、公司董事、监事津贴参照行业水平，结合本公司实际情况，由董事会提出 方案报请股东大会决定。高级管理人员的报酬结合市场薪酬水平，根据董事会决议、 及公司内部薪酬制度由董事会确定。 2、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬，见下表（单位：元） 姓 名 职 务 性 别 报告期报酬总额 王光友 董事长 男 108,000 张明伟 副董事长、总经理 男 35,450 常 锋 董事 男 3,000 魏 威 董事 男 3,000 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 15 肖明富 董事 男 18,000 张代荣 董事 男 18,000 冯 渊 独立董事 女 42,000 毕建林 独立董事 男 42,000 周子衡 独立董事 男 42,000 胡志光 监事 男 12,000 杜光辉 监事 男 12,000 张 莉 监事 女 2,000 谢树江 财务总监 男 115,220.84 李建军 副总经理 男 108,000 谢德明 副总经理 男 190,000 周 辉 副总经理、董事会秘书 男 52,500 合计 803,170.84 （四）董事、监事、高级管理人员变更情况 1、董事被选举或离任情况 2007 年 8 月 20 日公司第五届董事会第十五次会议审议通过佘鑫麒先生辞去公 司第五届董事会董事。 2007年 10月 22日公司第五届董事会第十七次会议审议通过陈国先生辞去公司 第五届董事会董事职务；审议通过公司股东- 四川圣达集团有限公司提名魏威先生 出任公司第五届董事会董事职务。并经 2007 年 11 月 7 日公司 2007 年第四次临时 股东大会审议通过；审议通过公司股东- 中泛投资有限公司提名常锋先生出任公司 第五届董事会董事职务。并经 2007 年 11 月 7 日公司 2007 年第四次临时股东大会 审议通过。 2、监事被选举或离任情况 2007年10月22日公司第五届监事会第六次会议审议通过胥亚玲女士辞去公司 第五届监事会监事职务；审议通过公司职工大会选举张莉女士出任公司第五届监事 会职工监事职务。 3、高级管理人员被聘任和解聘情况 2007 年 8 月 20 日公司第五届董事会第十五次会议审议通过佘鑫麒先生辞去公 司总经理职务；审议通过王光友先生出任公司总经理职务；审议通过谢树江先生辞 去公司董事会秘书职务；审议通过周辉先生出任公司副总经理、董事会秘书职务。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 16 2007年 11月 19日公司第五届董事会第十八次会议审议通过王光友先生辞去公 司总经理职务；根据董事长王光友先生提名，副董事长张明伟先生兼任公司总经理 职务，同时不再兼任公司副总经理职务；根据总经理张明伟先生提名，聘任谢德明 先生出任公司副总经理职务。 二、员工情况 截止报告期末，本公司（含控股子公司、分支机构）在职员工 912 人，其中：生产人员 766 人，销售人员 28 人，技术人员 47 人，财务人员 17 人，行政人员 54 人；硕士及以上学历的有 17 人，大专至本科学历的有 173 人，大专以下学历的有 722 人。 公司无需要承担费用的离退休员工。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 17 第六节 公司治理结构 一、公司治理的实际状况 ( 一) 公司严格按照《公司法》、《中外合资经营企业法》、《证券法》、《上市公司 治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股 票上市规则》等法律法规的要求，完善法人治理结构、规范公司运作。公司先后制 定并实施了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则及工作制度》、《监事会议事规 则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《接 待与推广工作制度》、《印章管理制度》、《授权委派制度》、《网上新股申购业务内控 制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等一系列规章制度， 修订了《四川圣达实业股份有限公司章程》。 1、关于股东与股东大会：股东大会是公司的最高权力机关。公司根据股东大 会议事规则，加强规范股东大会的召集、召开和议事程序，确保了所有股东，特别 是中小股东享有平等地位。 2、关于控股股东和上市公司的关系：公司控股股东通过股东大会依法行使出 资人权利，不干涉公司生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构 和业务方面完全分开，保持独立。公司董事会、监事会和经营机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成均符合法律、法规的要 求。全体董事本着股东利益最大化的原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司董 事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》等规定行使职权并保证董事会会议 按照规定程序进行。2007 年公司董事会设立了战略投资、审计、提名、薪酬与考核 委员会，专门委员会认真尽职开展工作，为公司科学决策和规范管理提供了重要的 支持。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求； 公司监事会能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司关联交易、 财务状况以及高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司进一步完善了高级管理人员的绩效评 价标准与激励约束机制。 6、关于利益相关者：公司不仅维护股东利益，同时能够充分尊重和维护银行 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 18 及其他债权人、职工、客户等利益相关者的合法权益，相互间沟通良好，积极合作， 共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露：公司董事会指定董事会秘书及证券部负责投资者关系和信 息披露工作，接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规 定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息；公司能够做好信息披露前的保密工 作，未发生泄密现象，并确保所有股东都有平等的机会获得信息；公司能够按照有 关规定，及时披露控股股东或公司实际控制人的详细资料。 目前公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文 件基本不存在差异。 ( 二) 公司治理专项活动的情况总结 根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》（证监公司字[ 2007] 28 号）和四川证监局《关于贯彻落实上市公司治理专 项活动相关工作的通知》（川证监上市[ 2007] 12 号）等文件的要求，公司成立了“ 治 理专项活动” 领导小组，启动了公司治理专项活动，历经公司治理自查、公众评议 和四川证监局现场检查整改落实等阶段。 公司对法人治理结构、公司与控股股东及实际控制人关系、内部控制机制、信 息披露管理、投资者关系管理等环节进行严格的自查后，完成了《关于公司治理专 项活动的自查报告和整改计划》，并经公司五届董事会第十三次会议审议通过。报 经中国证监会四川证监局审核同意后，公司于 2007 年 7 月 12 日在深圳证券交易所 网站披露了《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》全文。 公司积极采取措施对自查中发现的问题进行整改，并取得了较好的效果，解决 了公司董事长、控股子公司董事长和高管兼职的问题，进一步修订和完善了相关内 控制度，提高了公司子公司的资金使用效率。 根据中国证监会的要求，四川证监局对公司进行了专项现场检查，结合日常监 管掌握的情况，出具了《关于对四川圣达实业股份有限公司法人治理综合评价及整 改建议的函》（川证监上市[ 2007] 90 号），提出了四项整改建议，公司对整改建议 所指明的问题制定了具体的整改措施，完成了《四川圣达实业股份有限公司关于公 司治理专项活动的整改报告》，并经公司五届董事会第十九次会议审议通过。报经 中国证监会四川证监局审核同意后，公司于 2007 年 12 月 6 日在深圳证券交易所网 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 19 站披露了《四川圣达实业股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》全文。 公司积极采取整改措施，现四项整改建议已得到全部落实。关于提高子公司资 金使用效率问题，攀枝花市圣达焦化有限公司（以下简称“ 攀枝花焦化”）2007 年 底的原材料预付款同 2007 年 1 季度末相比有所下降，其预付款已降到较合理水平； 四川圣达焦化有限公司正在采取相应措施对原材料采购渠道进行调整优化，以提高 资金使用效率。关于行业准入问题，四川圣达焦化进入了国家发改委公告的符合准 入条件的焦化生产企业名单（第三批）。攀枝花焦化拟对现有焦炉（高度达不到行 业准入要求）进行改扩建以达到行业准入条件。该改扩建项目（5. 5 米捣固焦炉、 年生产能力 100 万吨）已经攀枝花市经委审查备案，目前正在四川省经委进行审查 备案。关于内控制度完善问题，公司已按整改意见要求制定了《董事、监事和高级管 理人员所持本公司股份及其变动管理规则》（经公司五届董事会第十九次会议审议通过） 和《重大信息内部报告制度》（经公司五届董事会第十八次会议审议通过）。 在四川省证监局和深圳证券交易所的指导下，通过此次治理专项活动，公司的 董事、监事及高级管理人员对法人治理、内控制度的重要性有了全新的认识，通过 修订和完善公司内部控制制度，健全和完善公司法人治理结构，为公司科学管理和 规范运作奠定了坚实的基础。对于《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》 中提到的有特色的公司治理做法，公司将在已有的基础上继续完善。 二、独立董事履行职责情况 独立董事按照法律法规和公司章程的规定，积极参与公司对关联交易和其他重 大事项的审议并发表独立意见以维护公司整体利益，保障中小股东的合法权益不受 损害。 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董 事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 周子衡 12 11 1 1 2007 年 1-12 月 冯 渊 12 12 0 0 2007 年 1-12 月 毕建林 12 12 0 0 2007 年 1-12 月 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对公司相关事项提出异议。 三、公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均做到分开： 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 20 （一）业务分开 公司与主要股东及实际控制人没有直接的业务关系，具有独立完整业务结构及自主经营能 力。 （二）人员独立 公司在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司设立了专门的机构负责公司的 劳动人事及工资管理工作；公司总经理及其他高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在控股股 东单位担任职务。股东向本公司推荐董事、监事人选均通过合法程序进行，董事会和股东大会 作出人事任免决定均能有效执行，不存在股东或实际控制人干预本公司董事会和股东大会已作 出的人事任免决定的情况。 （三）资产完整 公司与股东及实际控制人产权关系明确；公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和 配套设施、知识产权等；公司拥有独立完整的采购和销售系统，主要原材料和产品的采购和销 售不依赖股东或实际控制人进行。 （四）机构独立 公司具有独立完整的法人治理结构，公司的股东大会、董事会、监事会、经营管理机构等 均依法设立，并规范运作；股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系；公 司的生产经营和办公机构与股东完全相互独立。 （五）财务独立 公司设立有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和健全的财务管理制度，运行规 范；公司独立在银行开户，独立核算、独立纳税，不存在与股东共用银行帐户的情况。 四、高级管理人员的考评和激励情况 公司高级管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序由董事会任免。每个年度结束 后，各高级管理人员进行述职，公司从管理水平、专业技能、工作业绩等方面对高管人员的岗 位职责履行情况、业务完成情况进行考核和评定。公司对高管人员采取薪金和奖金相结合为主 的激励机制，同时开展内部培训和外派学习等方式以增强对高管人员的激励。 五、公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据自身的实际情况，为保证公司业务活动的正常进行和保护公司资产的 安全及完整，制定了相应的内部控制制度，并将随着公司生产经营的发展使之不断 完善。 公司按照权力机构、决策机构、监督机构相互分立、相互制衡和精干效能的原 则形成了较为完善的法人治理结构。公司根据《公司法》、《公司章程》和《内部 控制指引》制定了相应的内部控制制度，主要包括：《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《信息披露管理制 度》、《财务管理制度》、《财务执行制度》、《授权委派制度》、《印章管理制 度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》和《接待与推广工作制 度》等相互独立又相互联系的管理制度。同时，以这些管理制度为基础，制定了业 务制度、工作制度、部门职能和岗位职责等，形成了科学规范、层次分明的管理制 度体系，覆盖了公司运营的各个层面和各个环节。 为确保公司财产安全、保证公司利益不受侵犯，公司设立了审计部，负责对公 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 21 司、控股子公司、参股公司的经济业务进行合规审计、专项审计、离任审计等，并 不断完善内部审计监督机制。公司对下属子公司的管理主要是财务直管，辅以不定 期的巡检。公司对下属子公司董事、监事实施授权委派制，各孙、子公司财务负责 人直接由公司总部任命，直接向总部汇报工作，严格执行公司制定的财务管理制度， 有效防范并控制其所在子公司的财务风险。 公司除建立严格的财务管理和审计制度，加强对所有财务人员和业务人员的监 管外，各子公司还成立了安全生产办公室负责安全生产工作，应对可能出现的风险。 从公司目前运作的情况来看，其财务、审计和安全工作抓得较好，能够抵御突发性 的风险。随着公司的进一步发展，我们将对公司的内控制度进行不断修改和完善， 使之更好地适应公司发展的需要。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 22 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开五次股东大会。 一、2007 年年第一次临时股东大会 会议召开时间为 2007 年 1 月 10 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊登 在 2007 年 1 月 11 日《中国证券报》上。 二、2006 年年度股东会议 会议召开时间为 2007 年 3 月 8 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊登 在 2006 年 3 月 9 日《中国证券报》上。 三、2007 年第二次临时股东大会 会议召开时间为 2007 年 3 月 30 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊登 在 2007 年 3 月 31 日《中国证券报》上。 四、2007 年第三次临时股东大会 会议召开时间为 2007 年 6 月 18 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊登 在 2007 年 6 月 19 日《中国证券报》上。 五、2007 年第四次临时股东大会 会议召开时间为 2007 年 11 月 7 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊登 在 2007 年 11 月 8 日《中国证券报》上。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 23 第八节 董事会报告 一、董事会讨论与分析 （一）报告期内我国焦化行业发展概况 2007 年，我国国内生产总值继续以 10%以上、对外贸易 20%以上、固定资产投 资 20%以上、社会消费品零售总额 13%以上速度快速增长。钢铁冶金、化工、有色 冶炼、机械铸造等行业持续稳步发展，良好的经济社会发展环境和巨大的市场需求， 大力拉动了对焦化产品市场的高需求，焦炭价格也从 2006 年 3 月以前的严重倒挂 情况开始逐步回升，并在 2007 年持续走高。因此，2007 年我国焦化产品市场需求 旺盛，企业经济效益回升，宏观调控、淘汰落后加快进行，技术进步、产业结构不 断优化，焦化行业总体运行平稳，2007 年 1- 10 月我国累计生产焦炭 2. 69 亿吨接近 2006 年全年 2. 77 亿吨，日均产量 87. 98 万吨, 同比增长 19. 65%。 2008 年预计受焦 煤价格的持续上扬，运费价格上调等诸多因素的影响，焦炭生产成本会进一步加大， 焦炭利润空间将进一步受到挤压。但同时也将促进焦炭生产企业以销定产，故仍将 保持焦炭市场价格的高位运行。 （二）公司报告期内总体生产经营情况 2007 年公司抓住焦化产品市场需求旺盛和焦化行业良性运行的机遇，克服焦煤 供应形势偏紧的困难，致力于焦炭、煤焦油、粗苯及活性石灰等产品的生产和销售 工作。公司科学管理，安全生产，稳定运行，取得了较好的经营业绩。2007 年，公 司共生产焦炭 82. 90 万吨，共销售焦炭 83. 34 万吨，产销两旺。公司本年度实现营 业收入 935, 976, 611. 98 元，营业利润 125, 631, 634. 81 元，净利润 82,920,201.11 元， 报告期的净利润水平较上年同期上涨 253. 72%。 （三）报告期内公司产业整合情况 2007 年公司坚持以煤化工为核心的发展战略，在本年度加快了收购大股东拥有 的焦化资产、整合煤焦化产业的步伐。2007 年 6 月公司收购了大股东四川圣达集团 有限公司所持四川圣达焦化有限公司 26. 01%股权的议案。具体股权收购方案是：即 以 2006 年 12 月 31 日为基准日，公司以货币资金收购圣达集团持有的四川圣达焦 化 2679 万股份，占注册资本 10300 万元的 26. 01％，按照经审计的四川圣达焦化 2006 年 12 月 31 日为基准日的每股净资产 2. 14 元作价 5733 万元人民币。收购完成 后，公司持有四川圣达焦化注册资本 10300 万元（人民币）中的 10279. 4 万元股权， 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 24 占 99. 80%。该方案经 2007 年 6 月 10 日公司 2007 年第三次临时股东大会审议通过。 此次收购完成后，公司分别持有四川圣达焦化有限公司 99. 8%股权和攀枝花市 圣达焦化有限公司 99. 8%股权，两公司基本成为公司的全资子公司。至此，公司将 大股东焦化产业完整地纳入了公司，完成了煤焦化产业链的整合，公司的资源综合 利用效率、综合经济效益将得到进一步的提升，公司也以年产 100 万吨焦炭的生产 规模，成为四川乃至西南地区最大的煤化工企业之一。 （四）报告期内公司行业准入进展情况 2004 年国家发改委公布了焦化行业的准入条件，并在 2005 年开始执行。出台 准入条件，是为了有效遏制行业的低水平盲目扩张，促进产业结构升级，规范市场 竞争秩序。《焦化行业准入条件》明显提高了生产企业的准入门槛，对监督和管理 也提出了具体要求。 经企业申报和省级焦化行业主管部门、环保部门核实推荐及专家复核，2007 年 四川圣达焦化进入了国家发改委公告的符合准入条件的焦化生产企业名单（第三 批）。公司另一子公司攀枝花焦化拟对现有焦炉（高度达不到行业准入要求）进行 改扩建以达到行业准入条件。该改扩建项目（5. 5 米捣固焦炉、年生产能力 100 万 吨）已经攀枝花市经委审查备案，目前正在四川省经委进行审查备案。 （五）报告期内公司产业整合和行业准入的意义 2007 年国家发改委要求四川省内总计产能达 80 余万吨的多家中小焦化企业关 闭。同时四川省确定了 10 家重点支持发展的焦化企业，这其中，除 3 家为钢铁主 业配套的企业外，本公司是独立焦化企业中规模最大的一家。 在运能运力及运输成本等方面的因素决定下，四川焦炭市场实际上是一个相对 独立的市场，因此在四川焦炭市场这个区域性市场上，拥有年产 100 万吨焦炭生产 能力的本公司是该地区的区域性龙头企业。公司所拥有的五大优势也是该地区其他 焦化企业所不能比拟的： 1、政策支持优势：近年四川省确定了 10 家重点支持发展的焦化企业，除 3 家 为钢铁主业配套的企业外，本公司是独立焦化企业的排头兵。 2、生产规模优势：公司年产焦炭 100 万吨，生产能力居四川省独立焦化企业 之首。待攀枝花市圣达焦化有限公司技改完成后，公司焦炭产能将达到 160 万吨/ 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 25 年。 3、客户优势：公司主要用户为攀钢、川投峨铁等国内著名钢铁冶金企业。公 司焦炭产品质量稳定，深受客户信赖，与攀钢等大客户建立了长期稳定的战略合作 关系。 4、行业准入优势：2007 年子公司四川圣达焦化有限公司进入了国家发改委公 告的符合准入条件的焦化生产企业名单（第三批）。另一子公司攀枝花市圣达焦化 有限公司拟对现有焦炉（高度达不到行业准入要求）进行改扩建以达到行业准入条 件。该改扩建项目（5. 5 米捣固焦炉、年生产能力 100 万吨）已经攀枝花市经委审 查备案，目前正在四川省经委进行审查备案。2007 年国家发改委要求四川省内总计 产能达 80 余万吨的多家中小焦化企业关闭。 5、上市公司优势：公司是四川省独立焦化企业中唯一的上市公司，具有其他 企业所不具备的诸如直接融资、提升品牌、招揽人才、规范治理、价值增值、资本 运作平台等上市公司所独具的优势。 综上所述，这些优势将极大提高公司的市场竞争能力、抗风险能力、产业整合 能力和持续盈利能力，进一步提升和巩固公司的行业地位，保障公司长期、持续、 稳定和健康发展。 二、报告期内经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、主营业务范围 公司于 2007 年 1 月 10 日召开 2007 年第一次临时股东大会审议通过修改经营 范围的议案，经商务部批复和工商变更登记，公司主营业务范围变更为：煤炭采选、 焦炭及其系列产品的生产、销售；石灰、电石、烧碱、PVC 树脂及其加工产品的生 产、销售；建筑材料、五金交电批发；科技开发等。（不涉及出口许可证、配额产 品和不包括国家限制外商投资的产品）（涉及许可经营的凭许可证经营）。 2、公司主营业务构成及经营情况： 表一：主营业务分行业、分产品情况表（单位：万元） 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率% 营业收入比 上年增减% 营业成本比 上年增减% 营业利润率比 上年增减% 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 26 焦炭及系列产品 93,597.66 74,078.58 20.85 167.37 155.10 增加 3.80% 其中：报告期内上市公司没有发生向控股股东及其关联企业销售产品或提供劳 务的关联交易。 表二：主营业务分地区情况（单位：万元） 地区 营业收入 营业收入比上年增减％ 四川 93,597.66 167.37 3、主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生的重大变化 （1） 主营业务收入发生重大变化的原因说明 本年主营业务收入较上年增加 585, 903, 505. 75 元，上升 1. 67 倍，主要原因是： 四 川 圣 达 焦 化 销 量 增 加 以 及 本 年 度 焦 炭 价 格 的 上 涨 增 加 主 营 业 务 收 入 211, 735, 542. 84 元；攀枝花焦化 2007 年度全年纳入合并会计报表增加主营业务收 入 378, 779, 657. 97 元。 （2） 主营业务结构发生重大变化的原因说明 报告期内，公司主营业务结构发生较大变化：焦炭及系列产品主营业务收入 93, 597. 66 万元，占合计主营业务收入的 100%（2005 年全年为 75. 01%）；原煤收入 和材料销售收入都没有。 （3） 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生变化的原因 毛利率本期为 20. 85%，去年同期为 17. 05%，同比增加 3. 80 个百分点。主营业 务盈利能力发生变化的原因是：主营业务结构发生变更，不再包含上年度原煤销售、 材料销售等毛利率相对较低业务；而焦炭及系列产品在 2007 年我国焦化产品市场 需求旺盛的形势下价格持续攀升，毛利空间在 2006 年的基础上继续上升。 （4） 经营成果和利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析 本报告期，公司共实现净利润 8, 292. 02 万元，2006 年度实现净利润为 2, 344. 21 万元，同比增加 253. 72%。产生上述变化的原因是：由于销量增加、焦炭价格持续 上涨以及攀枝花市圣达焦化有限公司 2007 年度全年纳入合并会计报表致使营业收 入大幅上升，再加上主营业务盈利能力的提升从而使净利润同比大幅增加。 （二）报告期内公司资产构成同比发生重大变动的主要影响因素 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 27 1、应收票据本年末余额较上年末余额增加 1413. 19%，主要是本公司对应收账 款采用应收票据进行结算所致；应收账款本年末余额较上年末余额下降 59. 79%，主 要是本公司加大收款力度、以及对应收账款采用应收票据进行结算所致；其他应收 款本年末余额较上年末余额下降 56. 74%，主要是由于 2007 年 8 月起不再合并圣达 工贸所致。 2、存货本年末余额较上年末余额上升 128. 31%，主要是原材料价格上升和为保 证春节期间正常生产储备大量煤炭所致。 3、长期股权投资本年末余额较上年末余额增加 9, 184, 392. 47 元，主要是 2007 年 8 月起不再合并圣达工贸，将本公司对其投资在长期股权投资进行核算所致。 4、在建工程本年末余额较上年末余额下降 100. 00%，主要是本年度将已完工程 转入在固定资产、以及不再合并圣达工贸的会计报表，减少相应的在建工程所致。 5、短期借款本年末余额较上年末余额上升 85. 27%，主要是本年度生产规模的 扩大，增加本年末的原材料储备，导致银行借款增加所致。 （三）报告期内主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计为 30, 617. 54 万元，占年度采购 总额的比例为 35. 54%；公司前五名客户销售额合计为 54, 929. 76 万元，占公司销售 总额的比例为 58. 69%。 （四）报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况 （金额单位：万元） 项目 2007 年度 2006 年度 增减率（%） 重大变动原因 营业费用 602.50 497.46 21.11 合并范围变更，以及本年度销售收入增加导致相关 费用增加所致。 管理费用 2,728.99 1,330.37 105.13 合并范围变更，以及生产经营规模增大所致。 财务费用 3,510.87 1642.17 113.79% 本年新增贷款 80, 000, 000. 00 元以及贴现利息支出 增加所致。其他主要是发生的相关筹资费用及银行 手续费。 所得税 3,765.39 605.62 521.74% 合并范围增加，本年度的利润总额增加；计提折旧 增加作了纳税调整。 （五）报告期内公司现金流量变动情况 （金额单位：万元） 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 28 2007 年度 2006 年度 项 目 金额 结构比 金额 结构比 结构比增长 百分点 变动主要原因 经营活动现金流入 134,609.53 42,245.66 其中：销售商品、提供劳 务收到的现金 126,901.50 94.27% 36,652.31 86.76% 7.51% 合并范围增加，经营规模 扩大；市场较好，结算较 及时 经营活动现金流出 116,890.53 39,105.86 其中：购买商品、接受劳 务支付现金 101,671.40 86.98% 33,368.61 85.33% 1.65% 期末原材料储备增加 经营活动产生的现金净 流量 17,719.00 3,139.80 投资活动产生的现金流 量净额 -7,222.44 -9,848.37 投资相对减少 筹资活动产生的现金流 量净额 7,047.23 4,438.49 贷款增加 报告期内公司净利润为 8, 292. 02 万元，而经营活动现金净流量为 17, 719. 00 万元，净利润与经营活动现金净流量存在重大差异，主要原因是：合并范围减少收 回圣达工贸还款 7, 013. 05 万元。 （六）公司主要资产采用的计量属性 公司主要资产采用的计量属性是历史成本和公允价值计量，报告期内没有发生 重大变化。 （七）公司主要控股子公司四川圣达焦化有限公司享受国家西部大开发政策， 实行 15%所得税优惠。 （八）执行新会计准则后，会计政策和会计估价变更以及差错更正对公司财务 状况和经营成果的影响情况 1、会计政策变更的性质、内容及原因 根据财政部 33 号令、财会[ 2006] 3 号文和财会[ 2006] 18 号文规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则 及其应用指南，本公司五届第十次董事会根据企业会计准则和应用指南通过了根据 本公司具体情况制定的会计政策和会计估计。对于本次会计政策变更，本财务报表 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、中国证监会［证监会计字 （2007）10 号］《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以及财政部［财会（2007）14 号］《企业 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 29 会计准则解释第 1 号》规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调 整，其他项目适用未来适用法，并对比较财务报表进行了重新表述。具体调整情况 见审计报告附注十四、新旧会计准则比较财务会计信息。 2、会计估计变更的内容和原因 本公司五届第十次董事会根据企业会计准则和应用指南通过了根据本公司具 体情况制定的会计政策和会计估计，自 2007 年 1 月 1 日起实施。固定资产净残值 率由原 3%- 10%统一变更为 5%，由于此项会计估计的变更，对 2007 年度影响是少计 提折旧费用 298, 048. 63 元。 3、会计差错的性质 本年未发生重大会计差错事项。 （九）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、控股子公司情况 （1）四川圣达焦化有限公司，经营范围：生产、销售捣固焦、化工原料（不 含危险品）、瓷砖、电石、玻璃纤维等。注册资本 10,300 万元，法定代表人：李建 军，本公司持有该公司股权自 2007 年 7 月由 73.786%增加到 99.8%。报告期末总资 产 470,133,966.60 元 ， 净 资 产 209,801,249.20 元 ， 报 告 期 内 实 现 营 业 收 入 523,226,196.15 元、利润总额 37,355,186.33 元、净利润 30,961,297.44 元。 （2）攀枝花市圣达焦化有限公司，经营范围：焦炭生产；销售：金属材料（除 贵金属）、矿石（除贵金矿）、化工产品（除危险品）、耐火材料、五金、交电。注 册资本 5000 万元，法定代表人：谢德明。本公司持有该公司 99. 80%的股权。报告 期末总资产 149, 980, 660. 93 元，净资产 56, 275, 782. 20 元，报告期内实现营业收 入 418, 308, 400. 89 元、利润总额 86, 806, 956. 44 元、净利润 56, 115, 680. 55 元。 （3）华坪县圣达煤业工贸有限公司，经营范围：民用建筑材料、五金交电、 矿山机电设备销售等。注册资本 1, 000 万元，法定代表人：刘兴良，2007 年 7 月四 川圣达能源股份有限公司向圣达工贸增资 2000 万元，四川圣达焦化持有该公司股 权由 95%降到 31. 67%，2007 年 8 月起公司不再将其纳入合并报表范围。2007 年 7 月 31 日总资产 108, 805, 442. 22 元，净资产 28, 455, 949. 90 元，2007 年 1—7 月实 现营业收入 13, 065, 294. 67 元、净利润- 1, 950, 526. 88 元。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 30 2、报告期内，本公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影 响达到 10%以上的情形。 （十）经营中出现的问题与困难及解决方案 1、华坪县圣达煤业工贸有限公司经营和所属华坪县石板箐煤矿采矿权过户问 题 公司在 2006 年年报承诺，如果采矿权过户手续在 2007 年 6 月 30 日前未能完 成，或经营效益未能达到预期，将考虑通过置换等方式将圣达工贸资产置出上市公 司。 截止 2007 年 6 月 30 日，圣达工贸所属采矿权过户手续进展不顺利，而且上半 年圣达工贸经营仍然处于亏损状态。为了履行公司承诺，防范风险，通过 2007 年 7 月圣达能源单方向圣达工贸增资 2000 万元，公司控股的圣达焦化持有该公司股权 由 95%降到 31.67%，从控股变为参股该公司。因此，公司不再将其纳入合并报表 范围，但拥有其煤炭资源，同时不影响公司经营。 2、子公司攀枝花市圣达焦化有限公司的土地使用权、房屋产权的问题 四川圣达能源股份有限公司位于攀枝花市仁和区布德镇的土地使用权 161497. 57 平方米和相应的房产（房屋建筑物 23864. 26 平方米及部分构筑物）一直 被攀枝花焦化租赁作为其生产经营的必备场所使用。 为了使攀枝花焦化具有完整的生产经营性资产，同时减少公司与圣达能源的持 续关联交易行为，2007 年 9 月 10 日公司第五届董事会第十六次会议审议通过攀枝 花焦化对圣达能源的部分资产进行收购的议案。 据交易双方事前的税费摸底调查，工业性房地产过户除交纳相关税费外，基本 没有征收土地增值税。但交易双方在资产收购协议签署后，相关部门认为，该笔资 产如果以交易方式过户，需缴纳土地增值税，且征税金额可能将达到标的资产成交 价格的较大比例。因此，双方在税费的负担上产生了较大分岐，圣达能源认为标的 资产已经以大幅低于评估价值的价格转让给攀枝花焦化，若再缴纳土地增值税则将 带来巨额的资产转让损失，这是难以接受的，而攀枝花焦化也没有必要承担此项费 用，致使该笔交易无法履行。2007 年 10 月 22 日公司第五届董事会第十七次会议审 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 31 议通过终止资产收购协议的议案，攀枝花焦化不再收购圣达能源的土地使用权及相 应的房产。 资产收购协议虽然终止，但双方将妥善处理此事，并将积极谋求以其他方式使 攀枝花焦化具有完整的生产经营性资产之目的。同时，在大股东圣达集团的协调下， 圣达能源做出承诺，在此问题彻底解决之前，该公司位于攀枝花市仁和区布德镇的 土地使用权 161497. 57 平方米和相应的房产（房屋建筑物 23864. 26 平方米及部分 构筑物）将会一直租赁给攀枝花焦化使用，即双方现正在执行的租赁协议到期后将 无条件按原合同条款续签，以保障攀枝花焦化的正常生产经营。 3、为突破公司现有产业链，进一步减少对市场的依赖，公司正在分析、论证 下一步的投资方向，提供可选择的项目，以保证公司产业链的延伸，提高产品附加 值，发挥更好的综合效益。 4、行业准入问题 根据《国家发展改革委办公厅关于做好焦化行业结构调整工作的通知》（发改 办产业[ 2006] 939号）及《焦炭行业准入条件》的精神，我国将严把焦炭新增能力 准入关，坚决淘汰落后生产能力，经过3—5年的努力，力争使整个行业在淘汰落后、 优化结构和提高竞争力上取得明显成效。各有关部门在对企业建设项目进行投资管 理、环境评价、土地供应、信贷融资、电力供给等工作中都将严格以行业准入条件 为依据。 继2005年12月落实《焦化行业准人条件》，国家发展改革委2005第78号公 告以来，先后第一批、第二批核准公告共计108家符合《焦化行业准人条件》的焦 化企业。公司作为四川省10家重点支持发展的焦炭企业之一，两个子公司没有进入 到108家名单。 2007 年公司高度重视行业准入问题，调动各方面力量，采取有力措施，扎实有 效地推进行业准入工作。经企业申报和省级焦化行业主管部门、环保部门核实推荐 及专家复核，2007 年 12 月年产 60 万吨焦炭的四川圣达焦化进入了国家发改委公告 的符合准入条件的焦化生产企业名单（第三批）。攀枝花焦化目前年产焦炭 40 万吨， 因炭化室高度达不到行业准入要求，按规定应于 2009 年底关闭。公司拟对现有焦 炉进行改扩建以达到行业准入要求。该改扩建项目 2007 年 10 月已经攀枝花市经委 审查备案（攀枝花市技改备案[ 2007] 28 号文），目前正在四川省经委进行审查备案。 该项目按 5. 5 米捣固焦炉、年生产能力 100 万吨建设，项目建设年限为 2008 年 6 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 32 月至 2009 年 6 月。 5、子公司资金使用效率不高的问题 自公司治理专项活动开展以来，公司经自查，发现存在子公司资金使用效率不 高的问题。具体表现在攀枝花焦化和四川圣达焦化，由于受原材料卖方市场的制约， 预付款控制不严，预付金额过大；同时原材料供应受运输条件、运输量( 供应量) 的 限制，结算不及时，造成资金使用效率不高。 针对原材料采购预付款金额较大、资金使用效率不高的问题，公司董事会进行 了重点讨论，分析了原材料市场供求状况的特殊性以及历史形成的与供应商协议规 则等客观因素。董事会明确要求公司及其子公司要树立资金安全意识，千方百计提 高资金使用效率，要与供应商重新商谈，减少预付金额，确定预付款控制限额。同 时要求子公司建立长效机制，确保预付款规模不反弹，最大限度提高资金使用效率。 在目前很紧张的煤炭供应形势下，攀枝花焦化2007年底的原材料预付款同2007 年 1 季度末相比有所下降，其预付款已降到较合理水平；四川圣达焦化正在采取相 应措施，进一步优化调整原材料采购渠道，合理安排原材料价款支付，盘活存量资 产，提升经营管理水平，以提高资金使用效率和资产盈利能力。 （十一）公司对未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 进入 21 世纪以来，我国焦化行业始终保持着高速发展，产量由 2000 年的 1. 24 亿吨增加到 2006 年的 2. 77 亿吨。2007 年 1-10 月我国累计生产焦炭 2.69 亿吨接近 2006 年全年 2.77 亿吨，日均产量 87.98 万吨，同比增长 19.65%，国内焦炭产量实 现平稳增长。2007 年全球对焦炭需求量的增长，中国焦炭出口配额的减少，国际海 运费的上涨以及国际炼焦煤价格的上涨都推动了中国焦炭出口价格的大幅上涨。 2007 年 1- 10 月，我国累计出口焦炭 1315 万吨，比去年同期增长 12. 06%，累计出 口金额达到 247465 万美元，比去年同期增长 15. 12%。 从长远看，由于我国是焦炭生产、消费、出口大国，且我国宏观经济运行良好， 对钢材、焦炭等的需求将会继续保持旺盛。同时，焦化行业是国家发改委严格调控 的产业，有关节能减排的措施以及行业准入政策将有利于该行业的长期发展，使得 行业的景气程度能够维持较长的时间。因此，一旦焦化行业整合完毕，步入成熟阶 段，焦炭将成为石油等一样的盈利行业。而大型独立焦化企业迫切应做的，就是不 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 33 断提高生产技术和管理水平，延伸产业链，提高资源利用率，减少浪费和污染，同 时，必须清醒把握市场，按市场需求实现产供销的基本平稳运行。 2、公司发展战略 公司作为四川省重点支持发展的十大焦化企业和四川省独立焦化企业的龙头 企业，将紧跟国家产业政策调整步伐，坚持社会效益和经济效益并举；将抓住焦化 行业的发展机遇，坚持以煤化工为核心的发展战略；将奉行“ 立足煤化工产业、发 展循环经济、适度发展其他产业” 的经营方针，强化企业的核心竞争力。公司将以 市场为导向，充分利用上市公司融资平台和银行融资，围绕产业链向纵深发展，通 过资源整合、技改扩建等方式实现循环经济发展和资源综合效益。为使公司更加稳 健经营，公司将适时涉足其他产业，逐步培育新的支柱产业，实现股东利益最大化。 3、公司产品定位 公司经过多年的努力已发展成为具有资源循环利用优势、规模效益突出的四川 省煤焦化龙头企业。公司将抓住焦化行业的发展机遇，向以煤焦化为中心的产业链 上下游纵深发展，生产附加值高、成本低廉、毛利率高的产品，使公司继续保持在 四川市场的优势地位。 4、公司战略目标 到 2010 年，公司将争取实现营业收入 30—40 亿元目标，其中：煤化工产业收 入 25—30 亿元，其他产业 5—10 亿元，净利润 3 亿元以上。 5、实现战略目标的举措 为实现公司的战略目标，我们将采取以下举措： （1）充分利用好公司的政策支持优势、生产规模优势、客户优势、行业准入 优势和上市公司优势，不断巩固和提高公司在行业内的地位； （2）立足国内市场，以稳定的产品质量、合理的营销价格牢牢占踞四川的高 端客户市场，确保公司产品在川内占有率稳中有升； （3）围绕市场和用户的需求组织生产经营活动，通过技术和管理的创新来保 证生产经营的良性循环，实现公司总体发展目标； （4）对公司原有生产、销售、产品开发、行政管理、人事工资和奖金等方面 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 34 的制度进行创新和完善，在总结公司管理实践的基础上，按照现代企业管理的要求， 健全并完善有关管理制度，进一步提高公司管理水平； （5）根据公司产品结构的变化和技术进步的要求，积极调整技术和管理队伍 的专业结构。引进和培养企业管理、投资、机械、自动控制等学科的人才，以进一 步提高公司的管理和运营水平； （6）加强技术创新，特别是加强循环经济产业链技术的开发和研究，并通过 新工艺、新设备、新技术的研究和运用，开发出高科技、高附加值的新产品； （7）在现在基础上加强与重要的原材料供应方的合作，并优化调整原材料采 购渠道，合理安排原材料价款支付，提高资金使用效率和资产盈利能力。 6、收购兼并和扩充计划 在条件成熟时，根据公司发展规划，遵循向以煤焦化为中心的产业链上下游纵 深发展的原则，向另一经营稳健、效益良好、产业关联度高的行业项目投资，为公 司培育另一个支柱产业。 7、资金筹集和运用计划 为实现未来发展战略，公司 2008 年将继续拓展融资渠道，采取自身积累、银 行贷款、利用资本市场直接融资等多种融资方式来满足公司当前业务并完成未来投 资项目的资金需求，为公司做强做大焦炭主业、发展相关领域，实现稳健快速发展 提供有力的资金保障。 三、报告期投资情况 （一）募集资金投资情况 报告期内，本公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情 况。 （二）重大非募集资金投资情况 1、股权收购 2006 年 5 月 31 日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了“ 收购四川圣 达集团有限公司持有四川圣达焦化有限公司 26. 01%股权的议案” ， 即以 2006 年 12 月 31 日为基准日，公司以货币资金收购圣达集团持有的四川圣达焦化 2679 万股 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 35 份，占注册资本 10300 万元的 26. 01％，按照经审计的四川圣达焦化 2006 年 12 月 31 日为基准日的每股净资产 2. 14 元作价 5733 万元人民币。2007 年 6 月 18 日经 公司 2007 年第三次临时股东大会审议通过。股权收购于 2007 年 7 月完成后，公司 持有四川圣达焦化股权由 7, 600. 00 万元增至 10, 279. 40 万元，持股比例由 73. 786% 增至 99. 8%，四川圣达焦化基本成为公司的全资子公司。四川圣达焦化 2007 年实现 营业收入 523, 226, 196. 15 元、净利润 30, 961, 297. 44 元。 四、财务状况、经营成果的重大变化及其原因 财务指标 报告期（元） 上年同期或年初数（元） 增减比例（%） 总资产 733,940,840.24 592,516,734.45 23.87 股东权益 282,481,300.01 198,915,389.11 42.01 营业利润 120,190,205.91 23,617,404.70 408.91 净利润 82,920,201.11 23,442,126.78 253.72 现金及现金等价物净增加额 175,437,822.72 -22,700,886.82 872.82 （一）财务指标出现重大变化的原因分析： 1、总资产的增加主要是经营规模扩大；货款回笼及时；盈利水平提高；贷款增加，沉淀相 应的货币资金；春节期间大量储煤所致。 2、股东权益增加主要是本年度盈利所致。 3、主营业务利润和净利润增加，主要是报告期与上年度合并报表期间发生重大 变化，经营规模扩大；市场表现较好，主营业务盈利能力增强所致。 4、现金及现金等价物净额增加，主要是贷款增加，期末回款较好所致。 （二）报告期内，公司未发生重大资产损失；不存在对外担保承担连带责任导 致重大资产损失的情形。 五、报告期内，公司存在生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化，已经、 正在或将要对公司的财务状况和经营成果产生重要影响的情形及事项 攀枝花市圣达焦化有限公司目前年产焦炭 40 万吨，因炭化室高度达不到行业 准入要求，按国家有关规定应于 2009 年底关闭。本公司拟对现有焦炉进行改扩建 以达到行业准入要求。该改扩建项目已经攀枝花市经委审查备案（攀枝花市技改备 案[ 2007] 28 号文），目前正在四川省经委进行审查备案。该项目按 5. 5 米捣固焦炉、 年生产能力 100 万吨建设，项目建设年限为 2008 年 6 月至 2009 年 6 月。截止 2007 年 12 月 31 日，攀枝花市焦化公司的固定资产情况如下： 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 36 项目 房屋建筑 机器设备 运输设备 办公及其他 合计 原值 12,453,829.22 42,265,993.65 2,981,185.31 296,571.79 57,997,579.97 累计折旧 786,616.67 13,881,507.70 1,495,217.66 67,806.12 16,231,148.15 净值 11,667,212.55 28,384,485.95 1,485,967.65 228,765.67 41,766,431.82 本公司对上述固定资产进行了清理，截止 2007 年 12 月 31 日有原值为 40, 147, 507. 84 元的固定资产在改扩建后将无法再用，为保证该生产线在 2009 年底 停止使用时固定资产不存在重大损失，本公司对该部分固定资产重新确定尚可使用 年限，相应补计 2007 年度 6, 121, 878. 80 元的折旧费用。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了十二次会议。 1、2007 年 2 月 15 日，召开第五届董事会第八次会议，该次董事会的会议决议 等信息刊登在 2007 年 2 月 16 日《中国证券报》上。 2、2007 年 3 月 13 日，召开第五届董事会第九次会议，会议以通讯方式召开， 该次董事会的会议决议等信息刊登在 2007 年 3 月 14 日《中国证券报》上。 3、2007 年 4 月 24 日，召开第五届董事会第十次会议，会议以通讯方式召开， 该次董事会的会议决议等信息刊登在 2007 年 4 月 25 日《中国证券报》上。 4、2007 年 5 月 31 日，召开第五届董事会第十一次会议，会议以通讯方式召开， 该次董事会的会议决议等信息刊登在 2007 年 6 月 1 日《中国证券报》上。 5、2007 年 6 月 13 日，召开第五届董事会第十二次会议，会议以通讯方式召开， 该次董事会的会议决议等信息刊登在 2007 年 6 月 14 日《中国证券报》上。 6、2007 年 7 月 5 日，召开第五届董事会第十三次会议，该次董事会的会议决 议等信息刊登在 2007 年 7 月 6 日《中国证券报》上。 7、2007 年 7 月 25 日，召开第五届董事会第十四次会议，会议以通讯方式召开， 会议以传真形式会签，形成如下决议：审议通过公司《2007 年半年度报告》。该次 董事会的会议决议等信息刊登在 2007 年 7 月 26 日《中国证券报》上。 8、2007 年 8 月 20 日，召开第五届董事会第十五次会议，该次董事会的会议决 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 37 议等信息刊登在 2007 年 8 月 21 日《中国证券报》上。 9、2007 年 9 月 10 日，召开第五届董事会第十六次会议，会议以通讯方式召开， 该次董事会的会议决议等信息刊登在 2007 年 9 月 11 日《中国证券报》上。 10、2007 年 10 月 22 日，召开第五届董事会第十七次会议，该次董事会的会议 决议等信息刊登在 2007 年 10 月 23 日《中国证券报》上。 11、2007 年 11 月 19 日，召开第五届董事会第十八次会议，会议以通讯方式召 开，该次董事会的会议决议等信息刊登在 2007 年 11 月 20 日《中国证券报》上。 12、2007 年 12 月 5 日，召开第五届董事会第十九次会议，会议以通讯方式召 开，该次董事会的会议决议等信息刊登在 2007 年 12 月 6 日《中国证券报》上。 （二）报告期董事会对股东大会决议的执行情况 董事会严格执行了股东大会通过的各项决议。其中收购四川圣达焦化有限公司 26. 01%的股权已于 2007 年 7 月完成，持有四川圣达焦化有限公司的股权比例由 73. 786%增加到 99. 8%。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2007 年公司董事会设立了审计委员会，审计委员会由公司 3 位独立董事组成， 担任召集人的独立董事是一名资深的审计专业人士。审计委员会成立以来在监督财 务报表，管理内部审计，负责与注册会计师的沟通，审核内部控制制度等方面做了 大量卓有成效的工作。为充分发挥审计委员会在年报审计中监督作用，维护审计的 独立性，公司制定了审计委员会对年度报告的审议工作规程，并经董事会审议通过。 在 2007 年年报审计中，审计委员会所做的工作如下： 审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财 务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委 员会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断 加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师 出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会 计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。审计委员会召开专门会议，对 2007 年财务会计报告、会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结报告和是 否续、改聘会计师事务所进行了表决。审计委员会向董事会提交了会计师事务所从 事 2007 年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议， 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 38 认为 2007 年度，公司聘请的四川君和会计师事务所有限责任公司在为公司提供审 计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司 委托的各项工作，因此，决议公司继续聘请四川君和会计师事务所有限责任公司作 为本公司 2008 年度审计机构。 （四）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 2007 年公司董事会设立了薪酬与考核委员会，薪酬与考核委员会由公司 3 位独 立董事组成。公司自成立薪酬与考核委员会以来，在审查董事和高级管理人员的履 行职责情况，对公司薪酬制度执行情况进行检查监督等方面做了大量卓有成效的工 作。 薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，认为公 司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬，均是依据公司相 关管理制度和权力机关决议而确定。 公司目前尚未建立股权激励机制。公司计划根据今后的情况发展，建立起股权 激励机制，以推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经四川君和会计师事务所审计，2007 年度母公司实现的净利润 97, 705, 078. 19 元，提取 10%盈余公积金 9, 770, 507. 82 元后，累积未分配利润 85, 095, 691. 82 元， 即截至 2007 年 12 月 31 日母公司可供股东分配的利润 85, 095, 691. 82 元。 根据公司发展的实际情况，董事会拟定 2007 年利润分配预案为：以截至 2007 年 12 月 31 日母公司可供股东分配的利润送红股每 10 股送 4. 5 股，同时派发现金 红利，每 10 股派 0. 50 元（含税）。 公司独立董事认为：本年度利润分配预案，适应公司发展的需要，有利于公司 长远发展，充分体现对中小投资者权益的关注和保护。 八、其他需要披露的事项 （一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、担保情况的专 项说明。 截止 2007 年末，公司控股股东及其他关联方占用资金的原因、资金占用的时 点金额（余额）和全年累计占用金额（累计额）、资金占用方名称、占用方式： 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 39 大股东及其 他关联方名称 资金占用 年初余额 资金占用 年末余额 全年累计 资金发生额 占用方式 占用原因 华坪县圣达煤业工贸有限公司 - - - - 71,543,806.18 暂借款及预 收煤款 经营性及非 经营性 报告期内，本公司未向公司股东及关联方提供担保。 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 2007 年度，公司对外担保余额累计为 6,000 万元，全部为对子公司担保。公司 最近一个会计年度合并会计报表净资产为 28,248.13 万元，对外担保总额占净资产 的比例为 21. 24%，未超过 50%。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 40 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了三次会议。公司监事会本着为全体股东负责的 精神，根据《公司法》及《公司章程》的规定，认真履行了职责，积极开展各项工 作。 报告期内，公司监事会会议的召开情况如下： （一）第五届监事会第四次会议 2007 年 2 月 15 日在成都市天府大道北段 20 号高新国际广场 B 座召开，作出 如下决议： 1、审议通过《2006 年年度报告》正文及摘要； 2、审议通过《2006 年度监事会工作报告》； 3、审议通过《2006 年度利润分配预案》。 该次会议公告刊登在 2007 年 2 月 16 日的《中国证券报》上。 （二）第五届监事会第五次会议 2007 年 7 月 25 日以通讯方式召开，会议以传真形式会签，形成如下决议： 1、审议通过《2007 年半年度报告》。 该次会议公告刊登在 2007 年 7 月 26 日的《中国证券报》上。 （三）第五届监事会第六次会议 2007 年 10 月 22 日在成都市天府大道北段 20 号高新国际广场 B 座召开，作出 如下决议： 1、审议通过《2007 年第三季度报告》全文； 2、审议通过胥亚玲女士辞去公司监事的议案；； 3、审议通过公司职工大会选举张莉女士担任公司第五届监事会监事的议案。 该次会议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的《中国证券报》上。 二、监事会对公司 2007 年度有关事项的独立意见 （一）监事会对公司依法运作情况的独立意见 在报告期内的生产经营活动中，公司严格遵守国家各项法律、法规和公司章程， 依法运作，树立了良好的社会形象。公司的决策严格按照《公司法》、《公司章程》 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 41 规定的程序进行，并已建立了完善的内部控制制度。公司董事、经理工作严谨，认 真履行股东大会的决议和公司章程规定的义务，具有很强的责任心和业务能力，在 执行公司职务时遵纪守法，没有违反公司章程或损害公司利益的行为。 ( 二) 监事会检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务进行了内部审计与监督，认为公司已按照“ 五分开” 的原 则，建立了独立的财务账册，设有独立的财务人员，财务报告如实反映了公司的财 务状况和经营成果，四川君和会计师事务所有限责任公司就公司财务报告出具的标 准无保留意见的审计报告是公正、客观、合法的。 ( 三) 监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购及出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有发生损害部分股 东的权益或造成公司资产流失。 ( 四) 监事会对公司关联交易、控股股东及关联企业资金占用及担保情况的独立 意见 报告期内，公司发生的关联交易是在公平、互利的基础上进行的，严格执行相 关协议价格，遵守有关规定，履行合法程序，关联交易及定价原则公平、合理，没 有损害公司及股东的利益。 公司没有为控股股东及关联企业提供担保。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 42 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 四川圣达焦化有限公司因石灰技改项目于 2006 年 1 月 26 日与邯郸新兴重型机 械有限公司（以下简称邯郸机械）签订《20 万吨年活性炭生产设计，预热器制造安 装，冷却器制造安装，转运溜槽制造安装合同》，合同价款 750 万元。此后经双方 协商调整合同内容，相应调整合同价款为 715 万元。 在合同履行过程中，四川圣达焦化按照合同约定预付或支付相应款项 415 万元， 而邯郸机械则未按照合同约定完成相关制造安装、调试和验收工作，故余 300 万元 的合同款未支付，双方就合同相关事项的履行进行磋商未果。邯郸机械就该合同未 支付款项向邯郸市复兴区人民法院起诉四川圣达焦化，并接到邯郸市复兴区人民法 院 2007 年 5 月 30 日发出的应诉通知书及其传票。 四川圣达焦化积极应诉，于 2007 年 7 月 6 日经法庭调解，扣除 35 万元调试费、 余款 265 万元支付给承包方。自此，该诉讼事项终结。 二、买卖其他上市公司股份的事项 2007年11月19日公司第五届董事会第十八次会议审议通过关于公司利用自有 资金1950万元进行新股申购的议案，公司将依据《深圳证券交易所上市公司信息披 露工作指引第4 号—证券投资》规定，在定期报告中对申购事项及其收益情况进行 单独披露，接受公众投资者的监督。 证券投资（新股申购）情况一览表： 单位：元 股份名称 期初股份数量 报告期买入/卖出股 份数量 期末股份 数量 使用的资金 数量 产生的投资 收益 中国中铁 0 21,000 0 100,800 0.00 武汉凡谷 0 1,000 0 21,100 0.00 中海集运 0 14,000 0 92,680 0.00 买入 东晶电子 0 500 0 4,400 0.00 中国中铁 0 21,000 0 0 64,987.92 武汉凡谷 0 1,000 0 0 22,904.94 中海集运 0 14,000 0 0 59,941.81 卖出 东晶电子 0 500 0 0 7,105.29 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 43 三、收购、出售资产、吸收合并事项 2007 年 5 月 30 日，公司与四川圣达集团有限公司在四川省成都市签署《四川 圣达焦化有限公司股权收购协议》，并经 2007 年 5 月 31 日公司第五届董事会第十 一次会议和 2007 年 6 月 18 日公司 2007 年第三次临时股东大会审议通过，本公司 以货币资金收购圣达集团持有的四川圣达焦化 2679 万股份，占注册资本 10300 万 元的 26. 01％，按照经审计的四川圣达焦化 2006 年 12 月 31 日为基准日的每股净资 产 2. 14 元作价 5733 万元人民币。本次股权收购为关联交易。相关情况刊登在 2007 年 6 月 1 日《中国证券报》上。 四、重大关联交易事项 （一）购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易 向关联方销售产品和提供劳 务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 （元） 占同类交易 金额的比例 交易金额（元） 占同类交易金 额的比例 华坪县圣达煤业工贸有限公司 0 0 18,692,743.83 2.52% 合 计 0 0 18,692,743.83 2.52% 与圣达工贸交易为本公司向其采购焦煤；交易价格为市场价格，结算方式为现 金交易，截至报告期末，现金已支付完毕。 上述关联交易占公司同类交易金额的比例较小，对公司利润影响较小。 （二）资产、股权置换或转让发生的关联交易 2007年5月31日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了“ 收购四川圣达 集团有限公司持有四川圣达焦化有限公司26. 01%股权的议案” ，即以2006年12月31 日为基准日，公司以货币资金收购圣达集团持有的四川圣达焦化2679万股份，占注 册资本10300万元的26. 01％，按照经审计的四川圣达焦化2006年12月31日为基准日 的每股净资产2. 14元作价5733万元人民币。并经2007 年6月18日公司2007年第三次 临时股东大会审议通过。股权收购于2007年7月完成后，公司持有四川圣达焦化股 权由7,600.00万元增至10,279.40万元，持股比例由73.786%增至99.8%，四川圣达焦 化基本成为公司的全资子公司。 （三）报告期内，公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 为了履行公司承诺，防范风险，通过 2007 年 7 月四川圣达能源股份有限公司 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 44 单方向华坪县圣达煤业工贸有限公司增资 2000 万元，公司控股的四川圣达焦化持 有该公司股权由 95%降到 31.67%，从控股变为参股该公司。因此，公司不再将其 纳入合并报表范围，但拥有其煤炭资源，同时不影响公司经营。 （四）报告期内，公司未向控股股东及关联方提供担保 五、重大合同及其履行情况 （一）管理费用 2006年11月四川圣达能源股份有限公司将煤焦化设备投入到本公司子公司攀 枝花市圣达焦化有限公司后，已不再生产焦炭产品，与生产焦炭产品相关的房产和 土地因过户等原因暂未投入，今后将积极同相关部门协调解决此问题，尽快将房产 和土地资产投入到攀枝花焦化公司。根据会议纪要精神，在四川圣达能源股份有限 公司的房产和土地投入之前，由攀枝花焦化公司使用，按四川圣达能源股份有限公 司账面房屋和土地的折旧和摊销金额为限，每月支付管理费用13. 00万元。2007年 在四川圣达能源股份有限公司与攀枝花市圣达焦化有限公司签署资产收购协议随 后又终止的情况下，经大股东四川圣达集团有限公司协调，四川圣达能源股份有限 公司做出承诺，在此问题彻底解决之前，该公司与生产焦炭产品相关的房产和土地 将会一直租赁给攀枝花市圣达焦化有限公司使用，即双方现正在执行的租赁协议到 期后将无条件按原合同条款续签，以保障攀枝花市圣达焦化有限公司的正常生产经 营。 公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包其他公司资产 或其他公司托管、承包公司资产事项。 （二）重大担保 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协 议签署日） 担保金额 担保类 型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方 担保（是或否） 上海恒嘉美联科技发展 有限公司 2006 年 05 月 11 日 2,000.00 互保 一年 是 否 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 6,000.00 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 45 报告期末对控股子公司担保余额合计 6,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 6,000.00 担保总额占公司净资产的比例 21.24% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供 的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 （三）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产 管理事项或委托贷款事项。 （四）报告期内，公司无其他重大合同。 六、公司及主要股东承诺 1、公司控股股东四川圣达集团有限公司在获得本公司股权后发布公告，作出 了多项承诺（详见 2004 年 4 月 8 日《中国证券报》和《证券时报》）。截至本报告 期末，该公司严守其承诺。 2、公司于 2005 年年报时承诺于 5 月 31 日前完成股权分置改革，公司及其控 股股东和其他非流通股股东积极推进股改，已于 2006 年 5 月 19 日完成股改并恢复 交易，同时作出相应承诺（详见 2006 年 5 月 19 日《中国证券报》）。截至本报告期 末，公司及其主要股东严守其承诺。 3、公司在 2006 年年报承诺，如果华坪县圣达煤业工贸有限公司所属－华坪县 石板箐煤矿采矿权过户手续在 2007 年 6 月 30 日前未能完成，或经营效益未能达到 预期，将考虑通过置换等方式将圣达工贸资产置出上市公司。截止 2007 年 6 月 30 日，采矿权过户手续进展不顺利，而且上半年圣达工贸经营仍然处于亏损状态。为 了履行公司承诺，防范风险，四川圣达能源股份有限公司于 2007 年 7 月通过单方 向圣达工贸增资 2000 万元，本公司控股的四川圣达焦化持有该公司股权由 95%降到 31. 67%，从控股变为参股。因此，公司不再将其纳入合并报表范围，但拥有其煤炭 资源，同时不影响公司经营。 4、公司在 2006 年年报承诺，在 2007 年完成对四川圣达焦化有限公司的股权 收购，使控股权达到 95%以上。2007 年 5 月 31 日，公司第五届董事会第十一次会 议审议通过了“ 收购四川圣达集团有限公司持有四川圣达焦化有限公司 26. 01%股权 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 46 的议案”，并经 2007 年 6 月 18 日公司 2007 年第三次临时股东大会审议通过。股权 收购于 2007 年 7 月完成后，公司持有四川圣达焦化股权由 7, 600. 00 万元增至 10, 279. 40 万元，持股比例由 73. 786%增至 99. 8%。 5、公司在在 2006 年年报承诺，在 2007 年完成对华坪县圣达工贸公司有限公 司股权与四川圣达能源股份有限公司房产和土地置换，使攀枝花市圣达焦化有限公 司具有完整的与生产、经营、管理相匹配的资产。2007 年在四川圣达能源股份有限 公司与攀枝花市圣达焦化有限公司签署资产收购协议随后又终止的情况下，经大股 东四川圣达集团有限公司协调，四川圣达能源股份有限公司做出承诺，在此问题彻 底解决之前，该公司与生产焦炭产品相关的房产和土地将会一直租赁给攀枝花市圣 达焦化有限公司使用，即双方现正在执行的租赁协议到期后将无条件按原合同条款 续签，以保障攀枝花市圣达焦化有限公司的正常生产经营。 七、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘请四川君和会计师事务所有限责任公司担任公司 2007 年度财务审计 机构。报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬为 28 万元人民币。 目前的审计机构为公司提供审计服务四年。 八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有 受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情 形。 九、其他重大事件 1、鉴于公司 2007 年 5 月 8 日实施 2006 年度 10 送 4. 5 股增 0. 5 股的分红派息 方案后，公司总股本由 10800 万股增加至 16200 万股，另 2007 年各法人股东进行 了股份减持，由此导致内外资股东所占总股本的比例发生了变化。所以将公司章程 第六条“ 公司注册资本为人民币10800万元。”修改为“ 公司注册资本为人民币16200 万元。”；章程第十九条“ 公司经批准发行的普通股总数为 10800 万股，其中：有限 售条件的流通股为 7290 万股，占公司股本总数的 67. 50%，无限售条件的流通股份 为 3510 万股，占公司股本总数的 32. 50%。” 修改为“ 公司经批准发行的普通股总 数为 16200 万股，其中：有限售条件的流通股为 6885 万股，占公司股本总数的 42. 50%，无限售条件的流通股份为 9315 万股，占公司股本总数的 57. 50%。” ；章 程第二十条“ 公司的股本结构为：内资股股东持有 7682. 796 万股，占公司股本总 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 47 额的 71. 137%，外资股股东持有 3117. 204 万股，占公司股本总额的 28. 863%。” 修 改为“ 公司的股本结构为：内资股股东持有 13144. 194 万股，占公司股本总额的 81. 137%，外资股股东持有 3055. 806 万股，占公司股本总额的 18. 863%。” 。 该项调整议案已于 2007 年 11 月 7 日召开的公司 2007 年第四次临时股东大会 上通过，并刊登在 2007 年 11 月 8 日的《中国证券报》上，目前相关申请已报到商 务部，正在等待批复。 2、截至 2008 年 2 月 25 日，公司尚未实施股权激励计划。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 48 第十一节 财务报告 一、审计报告 君和审字（2008）第1032号 审 计 报 告 四川圣达实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川圣达实业股份有限公司（以下简称四川圣达公司）财务 报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和 合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量 表，以及财务报表附注和合并的财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是四川圣达公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 49 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，四川圣达公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了四川圣达公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的 经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国、成都市 中国注册会计师： 二○ ○ 八年二月二十五日 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 50 二、财务报表 资产负债表 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 215,173,879.49 112,689,087.35 39,736,056.77 8,467,861.62 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 48,422,000.00 10,000,000.00 3,200,000.00 应收账款 25,596,723.80 4,895,443.24 63,657,901.62 24,608,654.15 预付款项 62,112,926.16 4,875,612.84 57,120,268.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 1,135,889.16 112,953.06 2,625,581.87 65,455,761.79 买入返售金融资产 存货 126,392,445.28 55,360,107.97 一年内到期的非流动资 其他流动资产 233,187.48 290,400.69 流动资产合计 479,067,051.37 132,573,096.49 221,990,317.05 98,532,277.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9,184,392.47 257,280,134.94 199,950,134.94 投资性房地产 固定资产 199,119,625.23 1,287,127.20 270,197,121.00 34,120.24 在建工程 3,164,550.62 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 46,503,595.54 96,763,046.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 66,175.64 25,215.17 401,699.50 其他非流动资产 非流动资产合计 254,873,788.88 258,592,477.31 370,526,417.41 199,984,255.18 资产总计 733,940,840.25 391,165,573.80 592,516,734.46 298,516,532.74 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：胥敬连 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 51 资产负债表（续） 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 239,000,000.00 55,000,000.00 129,000,000.00 60,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 31,700,000.00 29,700,000.00 3,500,000.00 应付账款 33,752,664.75 15,002,820.14 35,718,681.80 24,906,085.31 预收款项 33,932,234.67 12,085,012.71 26,324,361.97 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,584,834.11 714,740.00 3,823,213.10 629,984.69 应交税费 36,515,942.83 540,165.76 22,013,318.03 474,281.67 应付利息 173,087.75 191,471.50 其他应付款 9,995,663.58 3,898,130.00 21,254,898.64 30,310,209.22 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 43,000,000.00 65,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 430,654,427.69 116,940,868.61 306,825,945.04 116,320,560.89 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 28,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 250,000.00 预计负债 递延所得税负债 14,810.91 276,344.85 276,344.85 其他非流动负债 非流动负债合计 20,264,810.91 28,276,344.85 276,344.85 负债合计 450,919,238.60 116,940,868.61 335,102,289.89 116,596,905.74 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 162,000,000.00 162,000,000.00 108,000,000.00 108,000,000.00 资本公积 5,749,125.10 5,103,415.31 5,103,415.31 减：库存股 盈余公积 27,122,788.65 27,122,788.65 17,352,280.83 17,352,280.83 一般风险准备 未分配利润 87,609,386.26 85,101,916.54 68,459,692.97 51,463,930.86 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 282,481,300.01 274,224,705.19 198,915,389.11 181,919,627.00 少数股东权益 540,301.64 58,499,055.46 所有者权益合计 283,021,601.65 274,224,705.19 257,414,444.57 181,919,627.00 负债和所有者权益总计 733,940,840.25 391,165,573.80 592,516,734.46 298,516,532.74 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：胥敬连 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 52 利 润 表 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 935,976,611.98 327,300,347.41 350,073,106.23 109,354,975.99 其中：营业收入 935,976,611.98 327,300,347.41 350,073,106.23 109,354,975.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 815,941,346.03 325,982,249.69 326,731,294.64 107,425,967.92 其中：营业成本 740,785,776.02 319,793,037.80 290,395,317.67 103,387,895.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7,105,431.11 2,638,803.33 销售费用 6,024,991.44 4,974,613.50 管理费用 27,289,909.11 2,943,849.71 13,303,706.96 2,372,141.46 财务费用 35,108,674.24 3,444,485.52 16,421,670.84 2,060,031.23 资产减值损失 -373,435.89 -199,123.34 -1,002,817.66 -394,100.50 加：公允价值变动收益（损失以 “ -” 号填列） 12,446.00 投资收益（损失以“ -” 号填 列） 154,939.96 96,959,270.06 263,147.11 9,115,683.55 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“ -” 号填列） 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） 120,190,205.91 98,277,367.78 23,617,404.70 11,044,691.62 加：营业外收入 7,607,811.90 11,101,760.00 减：营业外支出 2,166,383.00 3,545.64 76,796.43 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“ -” 号 填列） 125,631,634.81 98,273,822.14 34,642,368.27 11,044,691.62 减：所得税费用 37,653,908.73 568,743.95 6,056,188.69 41,699.22 五、净利润（净亏损以“ -” 号填列） 87,977,726.08 97,705,078.19 28,586,179.58 11,002,992.40 归属于母公司所有者的净利润 82,920,201.11 97,705,078.19 23,442,126.78 11,002,992.40 少数股东损益 5,057,524.97 5,144,051.26 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.5119 0.6031 0.1447 0.0679 （二）稀释每股收益 0.5119 0.6031 0.1447 0.0679 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：胥敬连 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 53 现 金 流 量 表 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,269,014,975.8 404,938,755.14 366,523,117.27 35,356,680.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 77,080,322.87 78,390,288.43 55,933,437.80 59,920,867.59 经营活动现金流入小计 1,346,095,298.7 483,329,043.57 422,456,555.07 95,277,548.40 购买商品、接受劳务支付的现金 1,016,714,046.9 347,019,567.63 333,686,082.50 36,600,377.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,404,664.46 711,637.97 7,581,558.28 412,309.73 支付的各项税费 97,517,185.06 3,907,550.84 20,228,706.71 3,799,251.52 支付其他与经营活动有关的现金 26,269,431.23 2,228,508.72 29,562,275.54 76,580,925.33 经营活动现金流出小计 1,168,905,327.6 353,867,265.16 391,058,623.03 117,392,863.94 经营活动产生的现金流量净额 177,189,971.07 129,461,778.41 31,397,932.04 -22,115,315.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 取得投资收益收到的现金 59,941.81 41,899,941.81 263,147.11 10,292,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 74,542.50 3,542.50 114,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -904,293.14 -19,375.55 收到其他与投资活动有关的现金 167,021.01 167,021.01 投资活动现金流入小计 -602,787.82 42,070,505.32 857,771.56 10,292,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,291,612.07 1,286,233.00 57,441,466.39 30,901.00 投资支付的现金 57,330,000.00 57,330,000.00 41,900,000.00 69,900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 71,621,612.07 58,616,233.00 99,341,466.39 69,930,901.00 投资活动产生的现金流量净额 -72,224,399.89 -16,545,727.68 -98,483,694.83 -59,638,901.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 20,000,000.00 2,000,000.00 取得借款收到的现金 259,000,000.00 75,000,000.00 129,000,000.00 60,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 279,000,000.00 75,000,000.00 131,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 179,000,000.00 80,000,000.00 74,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,181,128.46 3,694,825.00 12,590,124.03 1,895,514.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,708,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 346,620.00 25,000.00 筹资活动现金流出小计 208,527,748.46 83,694,825.00 86,615,124.03 1,895,514.82 筹资活动产生的现金流量净额 70,472,251.54 -8,694,825.00 44,384,875.97 58,104,485.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 175,437,822.72 104,221,225.73 -22,700,886.82 -23,649,731.36 加：期初现金及现金等价物余额 39,736,056.77 8,467,861.62 62,436,943.59 32,117,592.98 六、期末现金及现金等价物余额 215,173,879.49 112,689,087.35 39,736,056.77 8,467,861.62 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：胥敬连 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 54 合并所有者权益变动表 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 所有者权益 合计 项 目 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权 益 所有者权益 合计 实收资本（或 股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权 益 一、上年年末余额 108,000,000.00 5,103,415.31 17,352,280.83 68,459,692.97 58,499,055.46 257,414,444.57 108,000,000.00 5,103,415.31 16,251,981.59 46,117,865.43 124,992,133.60 300,465,395.93 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 108,000,000.00 5,103,415.31 17,352,280.83 68,459,692.97 58,499,055.46 257,414,444.57 108,000,000.00 5,103,415.31 16,251,981.59 46,117,865.43 124,992,133.60 300,465,395.93 三、本年增减变动金额（减少以“ - ” 号填列） 54,000,000.00 645,709.79 9,770,507.82 19,149,693.29 -57,958,753.82 25,607,157.08 1,100,299.24 22,341,827.54 -66,493,078.14 -43,050,951.36 （一）净利润 82,920,201.11 5,057,524.97 87,977,726.08 23,442,126.78 5,144,052.80 28,586,179.58 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 6,045,709.79 1,896.75 6,047,606.54 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 976,001.65 1,896.75 977,898.40 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 5,069,708.14 5,069,708.14 上述（一）和（二）小计 6,045,709.79 82,920,201.11 5,059,421.72 94,025,332.62 23,442,126.78 5,144,052.80 28,586,179.58 （三）所有者投入和减少资本 -62,826,704.04 -62,826,704.04 -61,929,130.94 -61,929,130.94 1. 所有者投入资本 -62,826,704.04 -62,826,704.04 -61,929,130.94 -61,929,130.94 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 48,600,000.00 9,770,507.82 -63,770,507.82 -191,471.50 -5,591,471.50 1,100,299.24 -1,100,299.24 -9,708,000.00 -9,708,000.00 1．提取盈余公积 9,770,507.82 -9,770,507.82 1,100,299.24 -1,100,299.24 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 48,600,000.00 -54,000,000.00 -191,471.50 -5,591,471.50 -9,708,000.00 -9,708,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 5,400,000.00 -5,400,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 5,400,000.00 -5,400,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 162,000,000.00 5,749,125.10 27,122,788.65 87,609,386.26 540,301.64 283,021,601.65 108,000,000.00 5,103,415.31 17,352,280.83 68,459,692.97 58,499,055.46 257,414,444.57 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：胥敬连 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 55 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本年金额 上年金额 项目 注 释 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余额 108,000,000.00 5,103,415.31 - 17,352,280.83 51,463,930.86 181,919,627.00 108,000,000.00 5,103,415.31 - 16,251,981.59 41,561,237.70 170,916,634.60 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 108,000,000.00 5,103,415.31 - 17,352,280.83 51,463,930.86 181,919,627.00 108,000,000.00 5,103,415.31 - 16,251,981.59 41,561,237.70 170,916,634.60 三、本年增减变动金额（减少以“ －” 号填列） 54,000,000.00 -5,103,415.31 - 9,770,507.82 33,637,985.68 92,305,078.19 - - - 1,100,299.24 9,902,693.16 11,002,992.40 （一）净利润 97,705,078.19 97,705,078.19 11,002,992.40 11,002,992.40 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - 4、其他 - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 97,705,078.19 97,705,078.19 - - - - 11,002,992.40 11,002,992.40 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1、所有者投入资本 - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - 3、其他 - - （四）利润分配 48,600,000.00 - - 9,770,507.82 -63,770,507.82 -5,400,000.00 - - - 1,100,299.24 -1,100,299.24 - 1、提取盈余公积 9,770,507.82 -9,770,507.82 - 1,100,299.24 -1,100,299.24 - 2、对所有者（或股东）的分配 48,600,000.00 -54,000,000.00 -5,400,000.00 - - 3、其他 - - （五）所有者权益内部结转 5,400,000.00 -5,103,415.31 - - -296,584.69 - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） 5,400,000.00 -5,400,000.00 - - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - - 3、盈余公积弥补亏损 - - 4、其他 296,584.69 -296,584.69 - - 四、本年年末余额 162,000,000.00 - - 27,122,788.65 85,101,916.54 274,224,705.19 108,000,000.00 5,103,415.31 - 17,352,280.83 51,463,930.86 181,919,627.00 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：胥敬连 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 56 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 项目名称 2007 年报披露 数 2006 年报原披 露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 准则） 227,902,070.93 227,902,070.93 0.00 长期股权投资差额 -28,994,863.01 -28,994,863.01 0.00 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 -28,994,863.01 -28,994,863.01 0.00 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 8,181.19 125,354.65 -117,173.46 子公司计提坏帐准 备等产生的递延所 得税资产中归属于 少数股东权益 少数股东权益 58,499,055.46 58,381,882.00 117,173.46 子公司计提坏帐准 备等产生的递延所 得税资产中归属于 少数股东权益 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 则） 257,414,444.57 257,414,444.57 0.00 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：胥敬连 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 57 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 286,159,785.70 290,395,317.67 销售费用 4,974,613.50 4,974,613.50 管理费用 12,300,889.30 13,303,706.96 公允价值变动收益 0.00 12,446.00 投资收益 -386,031.06 263,147.11 所得税 5,849,346.10 6,056,188.69 净利润 23,073,045.91 23,442,126.78 净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 23,073,045.91 加：追溯调整项目影响合计数 454,781.58 其中：营业成本 5,435,733.44 销售费用 管理费用 1,002,817.66 公允价值变动收益 12,446.00 投资收益 649,178.17 所得税 -206,842.59 其他 -6,438,551.10 减：追溯调整项目影响少数股东损益 85,700.71 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新 23,442,126.78 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 -5,996,215.53 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 649,178.17 所得税 -206,842.60 其他 -6,438,551.10 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 85,700.71 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 5,058,352.09 2006.1.1—12.31 模拟净利润 22,589,964.05 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：胥敬连 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 58 四川圣达实业股份有限公司会计报表附注 2007年1月1日至2007年12月31日 一、企业的基本情况 四川圣达实业股份有限公司（以下简称本公司）原名为上海隆源双登实业股份有限公司， 前身为北京隆源双登实业股份有限公司。1993 年 11 月经国家对外贸易经济合作部[（1993）外 经贸资二函第 743 号]批准，以原北京隆源电子科技有限公司为基础改制，采取发起设立方式设 立的外商投资股份有限公司。后经原国家科学技术委员会[国科函证字（1997）072 号]和中国证 监会[证监发字（1998）141 号、142 号]批准，由发起设立公司转变为募集设立公司。1994 年 1 月 19 日取得由北京市工商行政管理局颁发的注册号为[企合京总字第 007317 号]的企业法人营 业执照。1998 年经中国证监会[证监发字（1998）141 号和 142 号]批准，本公司于 1998 年 6 月 8 日向社会公开发行境内上市人民币普通股（A 股）1,350 万股（含公司职工股 135 万股），总 股本增至 5,400 万股。1999 年 6 月 25 日社会公众股 A 股 1,215 万股在深圳证券交易所挂牌交易， 1999 年 12 月 27 日公司职工股 135 万股在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码为 000835。 经过 2002 年半年度转增股本和分红派息，即用资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股、用 未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，共计增加股本 5,400 万股，总股本增至 10,800 万股 （其中流通股 2,700 万股）。本公司 2002 年第 1 次临时股东大会审议通过修改《公司章程》的 决议，决定更名为上海隆源双登实业股份有限公司，注册地址迁往上海。变更后本公司注册地 址为上海市浦东新区杨高中路 1900 号 27 栋 208 室，变更后的企业法人营业执照号为企股沪总 字第 032608 号。 2003 年 12 月 28 日，新兴创业投资管理有限公司与四川圣达集团有限公司（以下简称圣达 集团公司）签定股份转让协议，将其持有的本公司 1,833.84 万股（占总股本的 16.98%）股份中 的 1,080 万股（占总股本的 10%）股份转让给圣达集团公司。2004 年 2 月 8 日，洋浦吉晟实业 发展有限公司与圣达集团公司签定股份转让协议，将其持有的 2,025 万股（占总股本的 18.75%） 股份转让给圣达集团公司。至此，圣达集团公司持有本公司 3,105 万股股份，成为本公司第 1 大股东。2004 年 12 月 21 日，新兴创业投资管理有限公司与乐山海川机械化工程有限公司签署 《股权转让协议》，将其持有的本公司 753.84 万股法人股转让给乐山海川机械化工程有限公司。 经本公司 2005 年第 2 次临时股东大会审议通过，将公司名称变更为四川圣达实业股份有限 公司，并将注册地迁至成都，变更后注册地为成都市高新区紫薇东路 16 号，工商变更登记手续 已于 2006 年 3 月 20 日办理完毕，变更后企业法人营业执照注册号为企股川总字第 02859 号。 行业性质和经营范围：本公司为上市的中外合资股份有限公司，经营范围是：焦炭及其系 列产品的生产、销售；石灰、电石、烧碱、 PVC树脂及其加工产品的生产、销售；建筑材料、 五金交电批发；科技开发等。（以上经营范围不涉及出口许可证、配额产品；不包括国家限制外 商投资的产品；涉及许可经营的凭许可证经营）。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 59 2006 年 4 月 24 日，经本公司股权分置改革相关股东会议审议通过股权分置股改方案，即 原非流通股股东向流通股股东支付对价，流通股股东每 10 股获得 3 股的股份，原非流通股获得 上市流通的权利，成为有限售条件的流通股，股权分置改革完成后的股本结构如下： 股改前 股改后 股东名称/类别 持股数（股） 比例 持股数（股） 比例 一、有限售条件的流通股 81,000,000 75.00% 72,900,000 67.50% 中方股东： 46,364,400 42.93% 41,727,960 38.64% 四川圣达集团有限公司 31,050,000 28.75% 27,945,000 25.88% 深圳市巨擘网投资有限公司 7,776,000 7.20% 6,998,400 6.48% 乐山海川机械化工程有限公司 7,538,400 6.98% 6,784,560 6.28% 外方股本： 34,635,600 32.07% 31,172,040 28.86% 香港中泛投资有限公司 17,317,800 16.035% 15,586,020 14.43% 香港怡威发展有限公司 17,317,800 16.035% 15,586,020 14.43% 二、无限售条件的流通股 27,000,000 25.00% 35,100,000 32.50% 合计 108,000,000 100.00% 108,000,000 100.00% 2007年5月8日，本公司实施2006年度的10送4.5转0.5、派0.5元送转方案后，持有股份及其 结构如下： 送转前 送转后 股东名称/类别 持股数 所占比例 持股数 所占比例 一、有限售条件的流通股 72,900,000 67.50% 109,350,000 67.50% 四川圣达集团有限公司 27,945,000 25.88% 41,917,500 25.88% 中泛投资有限公司 15,586,020 14.43% 23,379,030 14.43% 怡威发展有限公司 15,586,020 14.43% 23,379,030 14.43% 深圳市巨擘网投资有限公司 6,998,400 6.48% 10,497,600 6.48% 乐山海川机械化工程有限公司 6,784,560 6.28% 10,176,840 6.28% 二、无限售条件的流通股 35,100,000 32.50% 52,650,000 32.50% 合计 108,000,000 100.00% 162,000,000 100.00% 自2007年5月21日，本公司第一批有限售条件的流通股解除限售，2007年6月8日第二批有限 售条件的流通股解除限售，第一批、第二批解除限售后股本结构如下： 解除限售前 解除限售后 股东名称/类别 持股数 所占比例 持股数 所占比例 一、有限售条件的流通股 109,350,000 67.50% 68,850,000 42.50% 四川圣达集团有限公司 41,917,500 25.88% 33,817,500 20.88% 中泛投资有限公司 23,379,030 14.43% 15,279,030 9.43% 怡威发展有限公司 23,379,030 14.43% 15,279,030 9.43% 深圳市巨擘网投资有限公司 10,497,600 6.48% 2,397,600 1.48% 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 60 乐山海川机械化工程有限公司 10,176,840 6.28% 2,076,840 1.28% 二、无限售条件的流通股 52,650,000 32.50% 93,150,000 57.50% 合计 162,000,000 100.00% 162,000,000 100.00% 截止2007年12月31日，前5位股东的持股情况如下： 序号 股东名称 持股份数 比例 类别 1 四川圣达集团有限公司 33,817,500 20.88% 限售 2 中泛投资有限公司 15,279,030 9.43% 限售 3 怡威发展有限公司 15,279,030 9.43% 限售 4 深圳市巨擘网投资有限公司 2,397,600 1.48% 限售 5 乐山海川机械化工程有限公司 2,076,840 1.28% 限售 本公司注册资本为10,800.00万元，由于股权变动需经商务部批准，目前工商变更登记手续 正在办理当中。 1、企业注册地、组织形式和总部地址： 企业注册地 组织形式 总部地址 成都市高新区紫薇东路 16 号 股份有限（国内合资·上市） 成都市高新区紫薇东路 16 号 2、企业的业务性质和主要经营活动： 业务性质 主要经营活动 原煤采选、焦碳及其系列产品、石灰产品等 原煤采选、焦碳及其系列产品、石灰产品等 2007 年度，本公司主要从事原煤采选、焦碳及其系列产品、石灰产品等经营业务，经营方 式包括子公司四川圣达焦化有限公司和攀枝花市圣达焦化有限公司生产销售的焦碳及其系列产 品、石灰产品，联营公司－华坪县圣达工贸有限公司的原煤采选等。 3、母公司以及集团最终母公司的名称 本公司母公司为四川圣达集团有限公司，最终实际控制人为陈永洪。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日 本公司董事会 2008 年 2 月 25 日 二、财务报表的编制基础 本公司目前经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营 业，本公司财务报表以持续经营为基础列报。按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计 准则》和中国证监会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号 —新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，基于以下所述主要会 计政策、会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 61 经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 根据财政部第 33 号令、财会[2006]3 号文和财会[2006]18 号文件规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则 第 1 号—存货》等 38 项具体准则（以下简称 XX 号准则）及其应用指南。本公司根据这些准则、 指南和中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规 定（2007 年修订）》的规定，并结合本公司实际情况制定了本公司适用的会计政策和会计估计。 经第五届董事会第十次会议审议通过，本公司及所属子公司自 2007 年 1 月 1 日起执行。 1、会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，本公司主要采用历 史成本和公允价值计量，与上年度相比，各会计报表项目的计量属性没有发生重大变化。 4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 等视为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以 通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。 5、发生外币交易时以及在资产负债表日采用的折算方法，以及汇兑损益的处理方法 本公司对涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算 为人民币入账。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期 汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金 额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债 6.1、金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 6.2、金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 本公司的金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额 固定或可确定的非衍生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款，初始确认 时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本 计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在活跃 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 62 市场有报价、公允价值能够可靠取得的，作为可供出售金融资产按 22 号准则、23 号准则和 37 号准则核算和列报；在活跃市场没有报价、其公允价值不能可靠取得的，按 2 号准则核算和列 报。 本公司的金融负债包括银行借款、应付款项、应付工程款和其他应付款项。 金融负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际 利率法，按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支 付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6.3、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如下： 6.3.1 对于预付账款以及单项金额重大的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款，单独进行 减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 6.3.2 对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款， 按账龄特征评估其信用风险，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定 减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：账龄 1 年（含 1 年）以内，按其余额的 1% 计提；1-2 年（含 2 年），按其余额的 5%计提；2-3 年（含 3 年），按其余额的 10%计提；3-5 年（含 5 年），按其余额的 30%计提；5 年以上，按其余额的 50%计提。如债务单位现金流量严 重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，全额计提坏账准备；特殊情况的采 用个别认定法计提。该计提比例每年年末均需根据当年的债权人的总体信用状况评估其合理性。 6.4 本公司目前尚无持有到期的投资，不存在需要重分类之类的情况，也不需要考虑持有意 图和持续能力。 7、坏账的确认标准 7.1 坏账确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收 款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 7.2 坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项， 如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司管理权限，经股东大 会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 8、存货的核算方法 本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产 品、自制半成品、低值易耗品等。存货按其采购、加工和其他符合 1 号准则规定的成本之和进 行初始计量。领用、发出原材料、库存商品采用加权平均法计价；生产领用的包装物直接记入 成本费用；低值易耗品于领用时实行一次性摊销。 产品成本计算对象为原煤、洗精煤、焦炭及其系列产品、活性石灰，生产费用包括原材料 （原煤、洗精煤、石灰矿等）、辅料（木材、钢材等）、燃料、动力、工资及福利、折旧等；分 为直接材料、直接工资及制造费用三个成本项目，并分别按原煤、洗精煤、焦炭及其系列产品、 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 63 石灰等产品计算生产成本。 存货采用永续盘存制度，在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或 不定期地盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限进行处理。在报告期 末对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可 变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。可变现净值按 1 号准则应用 指南三.（三）规定的方法确定。 9、长期股权投资核算方法 9.1 长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业的投资、对联营企业的投资，以及本公司 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资。 9.2、初始计量 长期股权投资按 2 号准则第三条、第四条和 2 号准则应用指南第二项的规定进行初始计量。 9.3、后续计量及收益确认方法 9.3.1 本公司对以下长期股权投资按 2 号准则第七条的规定采用成本法核算： A、对子公司的投资。 B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允价值不能 可靠计量的长期股权投资。 9.3.2 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按 2 号准则第 8 条和 2 号准则第三项的规定采用权益法核算。 9.4、具有共同控制、重大影响的确定标准 本公司按照 2 号准则第五条第 2 款规定的共同控制和重大影响确定标准确定。 9.5 长期股权投资的减值 报告期末对长期股权投资按 8 号准则第 5 条的规定进行减值迹象判断，存在减值迹象的， 按 8 号准则第三章的规定测算其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额与 账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。 10、投资性房地产的核算方法 投资性房产采用公允价值模式计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债 表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入 当期损益。目前，本公司尚未涉及投资性房地产，如果以后涉及投资性房地产将按 8 号准则的 规定计提减值准备。 11、固定资产及其折旧核算方法 11.1 固定资产条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计期间的，单位价值在 2000 元以上的单个或成套有形资产。与该资产有关的 经济利益很可能流入本公司且其成本能够可能计量的有形资产。 11.2 固定资产分类：固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 64 等四大类。房屋包括： 一般房屋、建筑物、构筑物等三类；机器设备包括专用设备和通用设备；运输设备包括小 车和货物运输车辆；电子设备及其他指与 IT、通讯相关的信息产品、设备、办公设备等。 11.3 折旧方法：固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采 用年限平均法分类计提，各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率是根据本公司固定资产的性 质和使用情况确定的，残值按 5%估计，具体使用年限、年折旧率和残值率如下： 类别 估计使用年限 年折旧率% 残值率％ 房屋建筑物（含构筑物） 20 4.85-4.50 5 机器设备 其中：专用设备 10 9.70-9.00 5 通用设备 5－10 19.40-9 5 运输设备 5 19.40-18.00 5 电子设备及其他 5 19.40-18.00 5 11.4 固定资产的后续支出：与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准的， 计入固定资产账面价值，同时终止确认被替换部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的， 在发生时计入当期损益。 11.52007 年 1 月 1 日的固定资产的使用年限估计与以前不同的，按 28 号准则第三章的规定 采用未来适用法处理。 11.6 本公司每年按 4 号准则第 19 条的规定对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，需要变动的，作为会计估计变更按未来适用法处理。 11.7 本公司没有重大的资产闲置和融资租入固定资产。 12、在建工程核算方法 在建工程是指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直 接建筑及安装成本，以及与符合资本化条件的借款费用（详见“借款费用”）；本公司的在建工程 按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利 息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，工程竣工决算后，按竣工决算的金额 调整原暂估金额，但不需要调整原已计提的折旧额。 13、无形资产核算方法 13.1 无形资产的确认：本公司按 6 号准则第二章的规定确认无形资产。 13.2 初始计量 无形资产目前主要为土地使用权和采矿权，初始计量是按本公司取得该项资产或评估机构 的评估价值并经投资各方确认的价值确定的。以后取得的其他的无形资产按 6 号准则第三章的 规定进行计量。 13.3 本公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。土地使用权按土地使用权证所列的 使用年限或取得时的剩余年限平均摊销；采矿权按经评估的可采资源储量年限平均摊销；本公 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 65 司目前尚无使用寿命不确定的无形资产。 每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复 核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊 销期限和摊销方法。作出改变的作为会计估计变更按未来适用法处理。 13.4 商誉：商誉按 20 号准则第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值按 20 号准则第十四条规定和 20 号准则应用指南四（四）项规定的方法确定。 商誉每年终了按 8 号准则第六章和 8 号准则应用指南第五项的规定测试和计提。 14、资产减值和资产组的认定 14.1、本公司于会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用 8 号准则的资产是否存在 8 号准则第五条规定的各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现上 述资产存在减值迹象的，则进行减值测试，按 8 号准则第三章和 8 号准则应用指南第一至三项 的规定估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，则将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 14.2 资产组的认定 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 按照 8 号准则第二条、第十八条第二至四款和 8 号准则应用指南第四项的规定，本公司以 各控股子公司（含直接、间接方式控股）分别作为单独的资产组（必要时可以考虑细分独立生 产系统作为资产组）。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方 式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合本公司实际情况的，在履行相应的程 序重新确定资产组，并按 8 号准则第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资 产组的，不作为资产组的变化处理。 15、借款费用的核算方法 借款费用中符合按 17 号准则第四条和第五条规定的资本化条件的，按该准则第六条规定和 17 号准则应用指南第二项规定计算的金额予以资本化，其余借款费用计入当期损益。 16、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用自受益日起按受益期平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。 开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 17、递延所得税资产 17.1 本公司按 18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按本公司当年适用的税 率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产， 以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 66 变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期 所得税费用。 17.2 于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转 回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回 期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。 18、预计负债的确认条件及后续计量方法 本公司将满足 13 号准则第四条和 13 号准则应用指南第二项第一至二款的规定的与或有事 项相关的义务确认为预计负债，同时按该准则第五至七条和该准则应用指南第二项第三款的规 定对确认的预计负债进行计量，以后则按该准则第十二条的规定，在每个资产负债表日，对预 计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按 照当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整。 按 13 号准则第八条和第十条的规定确认和计量与亏损合同和重组有关的预计负债。根据 2 号准则第十一条和 2 号准则应用指南三（一）3 的规定，被投资单位发生的亏损在冲减长期股 权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款） 至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。 19、收入确认原则 19.1 销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商 品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 19.2 租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费，确认租金收入。 19.3 提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取 款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况 下不确认营业收入。 19.4 建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认合同收 入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回，按能够收 回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够收回，将合同 成本确认为费用，不确认合同收入。 20、合并财务报表的编制方法 20.1 合并范围确定 本公司根据 33 号准则第六条和第七条的规定和 33 号准则应用指南第一项的规定将直接或 间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有半数以上的投票权 或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有半数以上表决权但满 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 67 足 33 号准则第八条规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳入合并财务报表范围，包括母公 司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位的除外。 20.2 合并程序 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公 司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据 33 号准则的要求，将母公司与各子公司 及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并。如 果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整 子公司会计报表。 21、本公司目前尚无以下几类业务与资产负债 涉及外币的业务及相应的以外币计价的资产、股份支付、可行权工具、资产证券化、外汇 资产投资和套期保值业务，也没有年金计划，待有这些业务后，再按相应的准则确定适合本公 司具体业务的会计政策和会计估计，并报董事会批准后执行。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更的性质、内容及原因 根据财政部 33 号令、财会[2006]3 号文和财会[2006]18 号文规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南，本公司五届 第十次董事会根据企业会计准则和应用指南通过了根据本公司具体情况制定的会计政策和会计 估计。对于本次会计政策变更，本财务报表根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》、中国证监会［证监会计字（2007）10 号］《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以及财政部［财会（2007）14 号］ 《企业会计准则解释第 1 号》规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整， 其他项目适用未来适用法，并对比较财务报表进行了重新表述。按新企业会计准则重新表述和 原企业会计制度下股东权益明细如下： （1）资产负债表调整项目 资产负债表 合并数 母公司数 编 号 项目 调整前(1) 调整后(2) 差异(1)-(2) 调整前(1) 调整后(2) 差异(1)-(2) 1 股本净额 108,000,000.00 108,000,000.00 -- 108,000,000.00 108,000,000.00 -- 2 资本公积 7,927,871.02 5,103,415.31 2,824,455.71 7,927,871.02 5,103,415.31 2,824,455.71 3 盈余公积 23,262,608.26 17,352,280.83 5,910,327.43 23,262,608.26 17,352,280.83 5,910,327.43 4 未分配利润 88,711,591.65 68,459,692.97 20,251,898.68 88,711,591.65 51,463,930.86 37,247,660.79 6 少数股东权益 -- 58,499,055.46 -58,499,055.46 -- -- -- 7 股东权益合计 227,902,070.93 257,414,444.57 -29,512,373.64 227,902,070.93 181,919,627.00 45,982,443.93 8 流动资产 221,990,317.05 221,990,317.05 -- 98,532,277.56 98,532,277.56 -- 9 非流动资产 399,119,580.92 370,526,417.41 28,593,163.51 245,690,354.26 199,984,255.18 245,690,354.26 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 68 资产合计 621,109,897.97 592,516,734.46 28,593,163.51 344,222,631.82 298,516,532.74 45,706,099.08 10 负债 334,825,945.04 335,102,289.89 -276,344.85 116,320,560.89 116,596,905.74 -276,344.85 具体调整情况见附注十四、新旧会计准则比较财务会计信息。 （2）利润表调整项目 利润表 合并数 母公司数 编 号 项目 调整前（1） 调整后（2） 差异（1）- （2） 调整前（1） 调整后（2） 差异(1)-(2) 1 2006 年度净利润 23,073,045.91 28,586,179.58 23,073,045.91 11,002,992.40 12,070,053.51 2 其中归属于母公司所 有者的净利润 23,073,045.91 23,442,126.78 -369,080.87 3 其中：少数股东损益 5,144,052.80 -5,144,052.80 2、会计估计变更的内容和原因 本公司五届第十次董事会根据企业会计准则和应用指南通过了根据本公司具体情况制定的 会计政策和会计估计，自 2007 年 1 月 1 日起实施。固定资产净残值率由原 3%-10%统一变更 为 5%，由于此项会计估计的变更，对 2007 年度影响是少计提折旧费用 298,048.63 元。 3、会计差错的性质 本年未发生重大会计差错事项。 六、税项 本公司及各控股子公司应纳税项及税率如下： 1、企业所得税： 本公司目前执行 33%的企业所得税税率。控股子公司四川圣达焦化有限公司享受西部大开 发企业所得税优惠税率，2007 年暂按 15%税率计缴企业所得税，待本年度纳税申报前再报乐山 市地方税务局核准。其他子公司按 33%计缴企业所得税。 2007 年 3 月 16 日，全国人民代表大会通过了《中华人民共和国企业所得税法》，新企业 所得税法将从 2008 年 1 月 1 日起施行。因此，本公司执行 33%企业所得税率的子公司自 2008 年 1 月 1 日适用的企业所得税率为 25%。 2、增值税：本公司为一般纳税人，税率为 17%，计征时抵扣进项税额。 3、营业税：以各项应税收入 5％的税率计缴。 4、其他税项：按国家规定缴纳。 七、企业合并及合并财务报表 （一）控股子公司概况 1、直接对外投资取得的控股子公司：无。 2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司概况 名称 成立日 注册地 注册资本 投资金额 持股 比例 拥有 权益 主要业务 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 69 四川圣达焦化有 限公司* 2002 年 12 月 乐山市 103,000,000 212,615,183.55 99.80% 99.80% 生产、销售捣固焦、化工 原料（不含危险品）、瓷 砖、电石、玻璃纤维等 攀枝花市圣达焦 化有限公司** 2006 年 11 月 攀枝花 市 50,000,000 49,900,000.00 99.80% 99.80% 焦炭生产、销售金属材 料、矿石、化工产品等 *四川圣达焦化有限公司（以下简称圣达焦化公司）原是由四川圣达能源股份有限公司（以 下简称圣达能源公司）与张莉共同投资设立的有限公司，2002 年 12 月 9 日取得由四川省乐山 市工商行政管理局核发的注册号为 5111111800740 号的企业法人营业执照，注册资本人民币 2,000 万元，其中圣达能源公司出资 1,900 万元、占其注册资本的 95%，张莉出资 100 万元、占 5%。2003 年 9 月，圣达焦化公司原股东同比例增资 3,000 万元，增资后注册资本为 5,000 万元， 其中圣达能源公司出资 4,750 万元、占注册资本的 95%，张莉出资 250 万元、占 5%。2004 年 12 月 5 日，圣达能源公司与圣达集团公司签订股权转让协议，将其持有的圣达焦化公司 95%的 股权转让给圣达集团公司；同日，张莉与四川省乐山市沫若宾馆有限责任公司（以下简称沫若 宾馆）签订股权转让协议，将其持有的圣达焦化公司 5%的股权转让给沫若宾馆，截止 2005 年 5 月 30 日，此两项股权转让的变更登记手续办理完毕。 2005 年 6 月 27 日，本公司与圣达焦化公司签订增资协议，根据中联资产评估有限公司 2005 年 6 月 26 日出具的[中联评报字（2005）第 77 号]资产评估报告书，对圣达焦化公司 2005 年 5 月 31 日为基准日的资产评估结果，圣达焦化公司每股净资产 2.43 元，以此作参考，本公司以 货币资金方式对圣达焦化公司增资人民币 12,800 万元，折股 5,300 万元，占圣达焦化公司增资 后注册资本的 51.456%，成为其控股股东。该投资事项分别于 2005 年 6 月 28 日经本公司董事 会第 7 次临时会议和 2005 年 7 月 29 日第 2 次临时股东大会审议通过。增资后的实收资本经四 川光达会计师事务所[川光达验（2005）第 1079 号]验证，其中本公司出资 5,300 万元、占其注 册资本的 51.456%，圣达集团公司出资 4,750 万元、占 46.117%；沫若宾馆出资 250 万元、占 2.427%，并于 2005 年 9 月办理了工商登记变更手续。2005 年 12 月 12 日，圣达焦化公司股东 会审议通过，同意沫若宾馆将其持有的圣达焦化公司 2.427%的股权转让给圣达集团公司。此次 股权转让后，本公司持有圣达焦化公司 51.456%的股权，圣达集团公司持有圣达焦化公司 48.544%的股权。本公司按规定从 2005 年 8 月起将圣达焦化公司会计报表纳入合并会计报表合 并范围。 2006 年 4 月 18 日，本公司 2006 年第 1 次临时董事会会议，审议通过“关于与控股股东四 川圣达集团有限公司进行资产置换的议案”，即以 2005 年 12 月 31 日为基准日，本公司以持有 的遵义圣达铁合金有限公司 60%股权所对应的净资产 2,846.15 万元作价人民币 2,850.00 万元， 外加现金 2,000.00 万元，合计 4,850.00 万元的资产，与圣达集团公司持有的圣达焦化公司 22.33% 的股权所对应的净资产 4,852.94 万元作价人民币 4,850 万元进行置换。并经 2006 年 5 月 10 日 本公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过。置换于 2006 年 5 月初完成后，本公司持有圣达 焦化公司股权由 5,300.00 万元增至 7,600.00 万元，持股比例由 51.456%增至 73.786%。 2007 年 5 月 30 日，本公司与圣达集团公司在成都市签署《四川圣达焦化有限公司股权收 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 70 购协议》，以货币资金收购圣达集团公司持有的圣达焦化公司 2679 万股份，占注册资本 10300 万元的 26.01％，按照经审计的圣达焦化公司 2006 年 12 月 31 日为基准日的每股净资产 2.14 元 作价 5733 万元人民币。本次收购于 2007 年 6 月 18 日经本公司 2007 年第三次临时股东大会决 议通过，圣达焦化公司于 2007 年 7 月办理完毕工商变更登记手续，收购完成后本公司持有圣达 焦化公司注册资本 10300 万元中的 10279 万元股权，占 99.80%。 圣达焦化公司的会计报表已纳入本报告期合并范围。 **攀枝花市圣达焦化有限公司（以下简称攀枝花焦化公司）于 2006 年 11 月 10 日经攀枝 花市工商行政管理局登记成立，成立时注册资本为 200.00 万元，2006 年 11 月 16 日圣达能源公 司以其主焦炉设备及其配套设施增资 2,000.00 万元，增资后注册资本 2,200.00 万元，其中圣达 能源公司持有 2,190.00 万元股权、占 99.55%，四川圣达陶瓷有限公司持有 10.00 万元股权、占 0.45%。 2006 年 11 月 17 日，经本公司第五届董事会第五次会议审议通过，本公司以货币资金对攀 枝花焦化公司增资 2,800.00 万元、占增资后注册资本 5,000.00 万元的 56%，成为其控股股东。 2006 年 11 月 24 日，本公司与圣达能源公司和攀枝花焦化公司签署“ 攀枝花市圣达焦化有限公 司股权收购协议”，并于 2006 年 11 月 28 日经本公司第五届董事会第六次会议审议通过，本公 司以货币资金 2,190.00 万元收购圣达能源公司持有的攀枝花焦化公司 2,190.00 万元的股权，收 购完成后本公司持有攀枝花焦化公司 4,990.00 万元的股权，占注册资本 99.80％。 攀枝花焦化公司的会计报表已纳入本报告期合并范围。 3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：无。 4、上述 2 家子公司 2007 年 12 月 31 日（2007 年度）主要财务数据如下： （1）各控股子公司 2007 年 12 月 31 日的资产状况 项目 单位名称 流动资产 非流动资产 资产总额 四川圣达焦化有限公司 258,338,951.91 211,795,014.69 470,133,966.60 攀枝花市圣达焦化有限公司 108,214,229.11 41,766,431.82 149,980,660.93 （2）各控股子公司 2007 年 12 月 31 日的负债及权益状况 项目 单位名称 流动负债 非流动负债 所有者权益 合计 负债及所有者权 益合计 四川圣达焦化有限公司 240,082,717.40 20,250,000.00 209,801,249.20 470,133,966.60 攀枝花市圣达焦化有限公司 93,690,067.82 14,810.91 56,275,782.20 149,980,660.93 （3）各控股子公司2007年度的经营成果 项目 单位名称 营业收入 营业成本 期间费用 利润总额 净利润 四川圣达焦化有限公司 523,226,196.15 449,880,900.09 35,990,109.73 37,355,186.33 30,961,297.44 攀枝花市圣达焦化有限公司 418,308,400.89 304,143,512.27 22,397,316.94 86,806,956.44 56,115,680.55 （4）各控股子公司2007年度的现金流量情况 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 71 项目 单位名称 经营活动产生的 净现金流量 投资活动产生的 净现金流量 筹资活动产生的 净现金流量 净现金流量 四川圣达焦化有限公司 13,265,516.15 -12,136,421.53 50,732,941.54 51,862,036.16 攀枝花市圣达焦化有限公司 -7,377,323.49 -1,702,250.68 28,434,135.00 19,354,560.83 5、各控股子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母 公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益 中所享有份额后的余额如下： 项目 单位名称 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司年初所有者权益中 所享有份额后的余额 四川圣达焦化有限公司 112,551.52 -- -- 攀枝花市圣达焦化有限公司 427,750.12 -- -- 合计 540,301.64 -- -- （二）报告期内合并范围的变化 2007 年 7 月 18 日，圣达能源公司与华坪县圣达煤业工贸有限公司（以下简称圣达工贸公 司）签订增资协议。协议约定：由圣达能源公司单方对圣达工贸公司增资 2000 万元，增资后圣 达工贸公司的注册资本增加到 3000 万元，占增资后注册资本的 66.67%；本公司控股子公司圣 达焦化公司在此次增资过程中承诺放弃优先认股权，持有圣达工贸 950 万股权，占增资后注册 资本的 31.67%。通过此次圣达能源公司单方增资方式，圣达焦化公司从控股变为参股圣达工贸 公司。因此，本公司自 2007 年 8 月起不再将其纳入合并报表范围。 圣达工贸公司概况详见本报告附注七注 7，2007 年 7 月末的财务状况、经营成果如下： 财务状况 2007 年 7 月 31 日 流动资产合计 4,973,298.58 固定资产 52,784,986.57 在建工程 3,737,157.10 无形资产 47,309,999.97 非流动资产合计 103,832,143.64 资产总计 108,805,442.22 流动负债合计 80,349,492.32 所有者权益 28,455,949.90 经营成果 2007 年 1-7 月 营业总收入 13,065,294.67 营业总成本 14,642,989.31 营业利润 -1,577,694.64 利润总额 -1,582,443.54 净利润 -1,950,526.88 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 72 现金流量 2007 年 1-7 月 经营活动产生的现金流量净额 -19,666,586.71 其中：经营活动现金流入小计 5,881,192.47 经营活动现金流出小计 25,547,779.18 投资活动产生的现金流量净额 -1,253,904.06 筹资活动产生的现金流量净额 20,001,818.93 现金及现金等价物净增加额 -14,378.70 期初现金及现金等价物余额 918,671.84 期末现金及现金等价物余额 904,293.14 八、合并财务报表重要项目说明 注1、货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金 565,316.63 1,278,781.15 银行存款 122,794,570.90 34,957,275.62 其他货币资金 91,813,991.96 3,500,000.00 合计 215,173,879.49 39,736,056.77 货币资金本年末账面余额较年初增加 175,437,822.72 元，上升 4.42 倍，主要是向银行借款 增加 80,000,000.00 元、应付票据增加 28,200,000.00 元，以及本年收入规模的扩大使现金流入增 加所致。 其他货币资金中银行承兑汇票保证金为 31,700,000.00 元，质押保证金为 60,000,000.00 元， 存出投资款为 113,991.96 元。 注 2、应收票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 48,422,000.00 3,200,000.00 2007 年 12 月 31 日的应收票据明细如下： 出票人名称 出票日期 到期日期 票面金额 备注 陕西延长石油（集团）有限责任公司 2007-9-26 2008-3-26 500,000.00 陕西延长石油（集团）有限责任公司 2007-9-26 2008-3-26 500,000.00 成都人居置业有限公司 2007-11-21 2008-2-21 5,000,000.00 江阴市无缝钢管总厂 2007-10-9 2008-4-9 4,000,000.00 成都天一广丰钢管工贸有限公司 2007-11-2 2008-4-2 2,400,000.00 四川大汉钢铁贸易有限公司 2007-12-28 2008-3-28 2,000,000.00 四川大汉钢铁贸易有限公司 2007-12-28 2008-3-28 2,000,000.00 四川大汉钢铁贸易有限公司 2007-12-28 2008-3-28 2,000,000.00 重庆师范大学 2007-12-24 2008-6-24 4,000,000.00 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 73 西昌广丰工贸有限公司 2007-11-29 2008-2-29 3,500,000.00 西昌广丰工贸有限公司 2007-11-29 2008-2-29 3,500,000.00 西昌广丰工贸有限公司 2007-12-11 2008-3-11 3,300,000.00 昆明广隆兴商贸有限公司 2007-12-12 2008-3-12 4,000,000.00 益阳市名流服饰有限公司 2007-9-19 2008-3-19 1,000,000.00 东风汽车股份有限公司 2007-8-15 2008-2-15 1,242,000.00 浙江省医药保键品进出口有限公司 2007-8-10 2008-2-5 200,000.00 江苏联峰实业股份有限公司 2007-8-23 2008-2-23 30,000.00 顺腾集团攀枝花众仁冶金材料有限公司 2007-12-4 2008-2-20 100,000.00 泉州宝树包装有限公司 2007-10-12 2008-4-12 100,000.00 泉州宝树包装有限公司 2007-8-21 2008-2-21 100,000.00 常州市政成化工厂有限公司 2007-11-16 2008-5-16 250,000.00 祁阳县浯溪镇平安车行 2007-9-24 2008-3-24 70,000.00 中铁二局集团物资有限公司 2007-10-12 2008-1-12 1,000,000.00 济宁重信农业生产资料有限公司 2007-7-23 2008-1-23 200,000.00 湖南华菱涟源钢铁有限公司 2007-7-26 2008-1-26 200,000.00 杭州东松电源设备有限公司 2007-11-6 2008-5-6 600,000.00 诸城市宝志机械有限责任公司 2007-9-19 2008-3-19 100,000.00 成都锦程正阳商贸有限公司 2007-12-17 2008-3-17 4,000,000.00 四川长隆实业(集团)有限公司 2007-12-11 2007-3-11 1,700,000.00 德阳市德重机械制造有限公司 2007-7-13 2008-1-12 50,000.00 顺腾集团攀枝花众仁冶金材料有限公司 2007-12-4 2008-2-20 100,000.00 南昌市赣丰汽车贸易有限公司 2007-8-20 2008-2-20 300,000.00 常州苏特轴承制造有限公司 2007-11-2 2008-5-2 50,000.00 常州市政成化工厂有限公司 2007-9-7 2008-3-7 100,000.00 攀枝花市基赐商贸有限公司 80,000.00 攀枝花市中汇特钢有限公司 150,000.00 合计 48,422,000.00 - 注 3、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 25,558,092.78 99.80 255,580.93 63,483,581.26 98.67 634,835.81 1-2 年 309,696.79 1.20 15,484.84 823,862.81 1.28 41,193.14 2-3 年 -- -- -- 29,429.45 0.05 2,942.95 3-4 年 -- -- -- -- -- -- 4-5 年 -- -- -- -- -- -- 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 74 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 25,867,789.57 100.00 271,065.77 64,336,873.52 100.00 678,971.90 账面价值 25,596,723.80 63,657,901.62 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 22,807,618.70 88.17 228,076.19 62,051,585.53 96.45 620,515.86 第二类 -- -- -- -- -- -- 第三类 3,060,170.87 11.83 42,989.58 2,285,287.99 3.55 58,456.04 合计 25,867,789.57 100.00 271,065.77 64,336,873.52 100.00 678,971.90 账面价值 25,596,723.80 63,657,901.62 第一类为单项金额重大的应收款项，指期末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例% 8 户单位 22,807,618.70 228,076.19 1.00 （4）应收账款本年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项。 （5）应收账款本年末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款余额 19,451,681.59 元，占应 收账款年末账面余额的 75.20%，分别是： 单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款时间 四川德胜（集团）钢铁有限公司 5,830,340.32 58,303.40 1 年以内 峨眉山市磷肥厂 5,137,214.03 51,372.14 1 年以内 西昌新钢业( 集团) 有限公司 4,944,892.16 49,448.92 1 年以内 攀钢集团成都钢铁有限公司 2,123,027.45 21,230.27 1 年以内 乐山市瑞达利矿业有限公司 1,416,207.63 14,162.08 1 年以内 合计 19,451,681.59 194,516.81 （6）应收账款本年末账面余额中无应收关联方款项。 注 4、预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 61,926,459.34 99.70% 56,801,843.59 99.44 1-2 年 186,466.82 0.30% 90,424.54 0.16 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 75 2-3 年 -- -- 228,000.00 0.40 3 年以上 -- -- -- -- 合计 62,112,926.16 100% 57,120,268.13 100.00 （2）预付款项本年末账面余额中大额款项如下： 单位名称 金额 账龄 占年末余 额比例% 款项性质 青海省奥凯煤业发展集团有限责任公司 6,358,244.40 1 年以内 15.88% 货款 达县龙辉实业有限公司 6,140,926.45 1 年以内 15.33% 货款 青海腾虹工贸有限公司 5,983,899.36 1 年以内 14.94% 货款 攀枝花市圣安煤业有限公司 5,826,743.95 1 年以内 14.55% 货款 华坪县中心镇炭山坪煤矿 4,299,989.33 1 年以内 10.74% 货款 攀枝花市安采工贸有限公司 3,273,462.60 1 年以内 8.17% 货款 华坪县鼎鑫工贸有限责任公司 3,000,388.40 1 年以内 7.49% 货款 犍为利和洗煤有限公司 1,768,958.95 1 年以内 4.42% 货款 重庆永荣矿业有限公司 1,740,480.80 1 年以内 4.35% 货款 华坪县焱光实业有限公司 1,654,739.98 1 年以内 4.13% 货款 合计 40,047,834.22 占年末预付账款的比例 64.48% （3）预付款项本年末账面余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 （4）2007 年本公司将三年以上的对庞泰化工填料公司的预付账款 228,000.00 元已转入其 他应收款。 注 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 983,271.88 80.98 9,832.72 2,317,550.15 86.82 23,175.50 1-2 年 3,000.00 0.25 150.00 289,148.81 10.83 14,457.44 2-3 年 -- -- -- 62,795.39 2.35 6,279.54 3-4 年 228,000.00 18.77 68,400.00 -- -- -- 4-5 年 -- -- -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 1,214,271.88 100.00 78,382.72 2,669,494.35 100.00 43,912.48 账面价值 1,135,889.16 2,625,581.87 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 -- -- -- -- -- -- 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 76 第二类 -- -- -- -- -- -- 第三类 1,214,271.88 100.00 78,382.72 2,669,494.35 100.00 43,912.48 合计 1,214,271.88 100.00 78,382.72 2,669,494.35 100.00 43,912.48 账面价值 1,135,889.16 2,625,581.87 第一类为单项金额重大的应收款项，指期末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）其他应收款本年末账面余额中欠款前五名的单位如下： 单位名称 欠款金额 坏账准备 账龄 欠款原因 红山建筑公司（公路修建） 473,333.00 4,733.33 1 年以内 往来款 庞泰化工填料公司 228,000.00 68,400.00 3-4 年 设备款 胡志强 112,928.60 1,129.29 1 年以内 暂借款 四川迈伦实业有限责任公司 90,296.00 902.96 1 年以内 往来款 黄名军 81,439.90 814.40 1 年以内 暂借款 合计 985,997.50 75,979.98 占年末其他应收款的比例为 86.80%。 （4）其他应收款本年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项。 （5）其他应收款本年末账面余额较年初账面余额减少 1,489,692.71 元，下降 56.74%，主 要是由于 2007 年 8 月起不再合并华坪县圣达煤业工贸有限公司所致。 （6）其他应收款本年末账面余额中无应收关联方款项。 注 6、存货 （1）存货按种类列示如下： 存货种类 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 1、原材料 30,610,428.21 866,452,472.29 803,558,325.40 93,504,575.10 2、自制半成品 951,796.58 57,960,737.52 55,779,343.44 3,133,190.66 3、库存商品 23,034,676.76 1,052,268,632.81 1,050,858,990.65 24,444,318.92 4、低值易耗品 763,206.42 4,172,931.10 4,084,819.09 851,318.43 5、发出商品 -- 4,459,042.17 -- 4,459,042.17 合计 55,360,107.97 1,985,313,815.89 1,914,281,478.59 126,392,445.28 存货本年末账面余额较年初账面余额增加 71,032,337.31 元，增长 128.31%，主要是为保证 春节期间正常生产储备大量煤炭以及原材料价格上涨所致。 （2）存货跌价准备：无。 注7、其他流动资产 项目 年末账面余额 年初账面余额 保险费 233,187.48 270,624.89 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 77 其他 -- 19,775.80 合计 233,187.480 290,400.69 注 8、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- 9,184,392.47 -- 9,184,392.47 -- 其他股权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 -- -- 9,184,392.47 -- 9,184,392.47 -- 长期投资账面价值 -- -- 9,184,392.47 （2）合营企业：无。 （3）联营企业概况： 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 股比例 本企业在被 投资单位表 决权比例 年末净资 产总额 本年营业 收入总额 本年 净利润 华坪县圣达煤业 工贸有限公司 华坪县 煤炭开采 31.67% 31.67% 89,437,228.27 29,044,719.73 -1,403,132.12 对联营企业投资是对圣达工贸公司的投资，圣达工贸公司原是由自然人刘兴良和赵剑坤分 别投资 25 万元设立的有限责任公司，于 2005 年 12 月 23 日成立，成立时注册资本为 50 万元。 2005 年 12 月 26 日，本公司控股子公司圣达焦化公司与圣达工贸公司签订增资协议，圣达焦化 公司对圣达工贸公司单方增资 950 万元。增资后圣达工贸公司注册资本为 1,000 万元，注册资 本的实收情况由丽江高原会计师事务所华坪分所[丽高会华所验（2006）01 号]验证。圣达焦化 公司占圣达工贸公司增资后注册资本的 95%，该事项经圣达焦化公司 2005 年 12 月 26 日董事 会审议通过。自 2005 年 12 月起纳入合并会计报表范围。 2007 年 7 月 18 日，圣达能源公司与圣达工贸公司签订的《增资协议》，协议约定：由圣达 能源公司单向对圣达工贸公司增资 2000 万元，增资后注册资本增加到 3000 万元，圣达能源公 司占增资后注册资本的 66.67%；圣达焦化公司占增资后注册资本的 31.67%，冯斌占增资后注 册资本的 0.83%，刘兴良占增资后注册资本的 0.83%，圣达焦化公司从控股变为参股圣达工贸 公司，本公司自 2007 年 8 月起不再将其纳入合并报表范围。新增注册资本及实收资本的情况于 2007 年 7 月 25 日经丽江高原会计师事务所华坪分所[丽高会华所验（2007）10 号]审验。圣达 工贸公司于 2007 年 11 月 13 日获取了注册号为 5307232200040 号的营业执照，变更后的注册资 本为叁仟万元，经营范围为民用建筑材料、五金交电、矿山机电设备销售。 （4）采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 减值准备 华坪县圣达煤业工贸 有限公司 9,500,000.00 -- 9,184,392.47 -- 9,184,392.47 -- 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 78 本年增加是圣达焦化公司 2007 年 7 月从控股变为参股圣达工贸公司，2007 年 7 月增资后 的圣达工贸公司的所有者权益为 28,455,949.90 元，圣达焦化公司按持股比例计算应享有的所有 者权益份额为 9,011,050.80 元，2007 年 8-12 月圣达工贸公司实现的净利润为 547,394.76 元，圣 达焦化公司应确认的投资收益为 173,341.67 元，合计增加本年长期股权投资 9,184,392.47 元。 注 9、固定资产及累计折旧 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 307,986,590.75 16,796,298.33 55,416,252.42 269,366,636.66 其中：房屋建筑 114,781,298.40 4,993,488.74 45,942,118.86 73,832,668.28 机器设备 182,070,531.83 8,531,457.28 9,341,408.93 181,260,580.18 运输设备 10,315,094.41 2,941,072.00 -- 13,256,166.41 办公及其他 819,666.11 330,280.31 132,724.63 1,017,221.79 二、累计折旧合计 37,789,469.75 35,344,649.75 2,887,108.07 70,247,011.43 其中：房屋建筑 8,085,134.85 5,003,075.60 1,905,411.80 11,182,798.65 机器设备 26,875,568.21 27,214,677.28 948,403.18 53,141,842.31 运输设备 2,630,996.55 2,931,804.44 -- 5,562,800.99 办公及其他 197,770.14 195,092.43 33,293.09 359,569.48 三、固定资产减值准备累计 金额合计 -- -- -- -- 其中：房屋建筑 -- -- -- -- 机器设备 -- -- -- -- 运输设备 -- -- -- -- 办公及其他 -- -- -- -- 四、固定资产账面价值合计 270,197,121.00 -- -- 199,119,625.23 其中：房屋建筑 106,696,163.55 -- -- 62,649,869.63 机器设备 155,194,963.62 -- -- 128,118,737.87 运输设备 7,684,097.86 -- -- 7,693,365.42 办公及其他 621,895.97 -- -- 657,652.31 （1）固定资产原值本年增加额 16,618,626.02 元，主要是：①本年由“在建工程”转入固定 资产 9,547,624.56 元，②其余的为外购及其他增加。 （2）固定资产原值本年减少额 55,238,580.11 元，主要是本年度 2007 年 8 月起不再将圣达 工贸公司纳入合并会计报表，减少 2006 年末圣达工贸公司固定资产原值 54,918,566.81 元，累 计折旧 2,802,481.73 元。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，圣达焦化公司的下列固定资产用于抵押担保： 项目 房屋建筑物 机器设备 合计 原值 61,378,839.06 138,994,586.53 200,373,425.59 累计折旧 10,396,181.98 39,260,334.61 49,656,516.59 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 79 净值 50,982,657.08 99,734,251.92 150,716,909.00 上述固定资产与部分土地使用权与贷款银行协商暂作价为 153,047,256.67 元用于长短期借 款抵押，其中房地产暂作价为：38,619,355.44 元，机器设备暂作价 114,427,901.23 元。 截止 2007 年 12 月 31 日，攀枝花焦化公司的下列固定资产用于抵押担保： 项目 房屋建筑物 机器设备 合计 原值 12,453,829.22 42,265,993.65 54,719,822.87 累计折旧 786,616.67 13,881,507.70 14,668,124.37 净值 11,667,212.55 28,384,485.95 40,051,698.50 注 10、在建工程 工程名称 预算 数 年初账面 余额 本年增加额 本年转入固 定资产额 其他 减少额 年末账面 余额 资金来源 焦化除尘项目 470,173.97 730,000.00 1,200,173.97 -- -- 自筹 洗煤车间 1,065,824.85 2,874,575.11 3,940,399.96 -- -- 自筹 脱硫工程 -- 2,325,537.57 2,325,537.57 -- -- 自筹 石灰球磨系统 -- 181,197.95 181,197.95 -- -- 自筹 2＃库房 -- 95,037.60 95,037.60 -- -- 自筹 井巷工程 C1 1,462,226.60 1,364,410.85 -- 2,826,637.45 - 自筹 井下提升绞车 141,000.00 481,497.51 622,497.51 -- -- 自筹 井下皮带运输机 -- 422,855.58 422,855.58 -- -- 自筹 水泵 -- 287,210.85 287,210.85 -- -- 自筹 井下管网 -- 129,871.45 129,871.45 -- -- 自筹 地面用车场 -- 128,864.24 128,864.24 -- -- 自筹 主井下山绞车 -- 86,000.00 86,000.00 -- -- 自筹 井下矿用变压器 -- 69,000.00 69,000.00 -- -- 自筹 地面污水处理池 21,441.20 -- 21,441.20 -- -- 自筹 皮带机 -- 12,589.51 12,589.51 -- -- 自筹 馈电开关 -- 9,839.05 9,839.05 -- -- 自筹 井下煤仓 -- 6,261.21 6,261.21 -- -- 自筹 库房围墙 -- 3,062.18 3,062.18 -- -- 自筹 工业广场 1,950.00 -- 1,950.00 -- -- 自筹 地面生活用处理水池 1,934.00 -- 1,934.00 -- -- 自筹 车库 -- 1,900.73 1,900.73 -- -- 自筹 合计 3,164,550.62 9,209,711.39 9,547,624.56 2,826,637.45 - 其中:利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- 在建工程本年末余额较上年末减少 3,164,550.62 元，主要是本年度将已完工程转入在固定 资产、以及不再合并圣达工贸公司的会计报表，减少相应的在建工程所致。 在建工程年其他减少 2,826,637.45 元，是由于本年度不再合并圣达工贸公司的会计报表， 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 80 减少相应的在建工程所致。 注 11、无形资产 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、原价合计 100,362,672.00 -- 49,800,000.00 50,562,672.00 其中：土地使用权* 50,562,672.00 -- -- 50,562,672.00 采矿权 49,800,000.00 -- 49,800,000.00 -- 二、累计摊销额合计 3,599,625.71 2,949,450.78 2,490,000.03 4,059,076.46 其中：土地使用权* 3,046,292.37 1,012,784.09 -- 4,059,076.46 采矿权 553,333.34 1,936,666.69 2,490,000.03 - 三、无形资产减值准备 累计金额合计 -- -- -- -- 其中：土地使用权* -- -- -- -- 采矿权 -- -- -- -- 四、无形资产账面价值 合计 96,763,046.29 -- -- 46,503,595.54 其中：土地使用权* 47,516,379.63 -- -- 46,503,595.54 采矿权 49,246,666.66 -- -- -- *土地使用权构成如下： 土地使用单位名称 金额 备注 四川圣达焦化有限公司 50,562,672.00 外购，面积 416,001 平方米 土地使用权的剩余摊销期为 551 月，该土地使用权已经全部用作长短期借款抵押。 （2）采矿权实际为圣达工贸公司控制（过户手续尚待办理），2007 年 8 月开始不再合并其 会计报表，减少该项无形资产。 注 12、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债明细如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 66,175.64 401,699.49 1、资产减值准备 66,175.64 401,699.49 2、可抵扣亏损 -- -- 二、递延所得税负债 14,810.91 276,344.85 注 13、资产减值准备 本年减少额 项目 年初 账面余额 本年计 提额 转回 转销 年末 账面余额 一、坏账准备 722,884.38 -- -- 373,435.89 349,448.49 二、存货跌价准备 -- -- -- -- -- 三、可供出售金融资产减值准备 12,446.00 -- -- 12,446.00 -- 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 81 四、持有至到期投资减值准备 -- -- -- -- -- 五、长期股权投资减值准备 -- -- -- -- -- 六、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- -- 七、固定资产减值准备 -- -- -- -- -- 八、工程物资减值准备 -- -- -- -- -- 九、在建工程减值准备 -- -- -- -- -- 十、生产性生物资产减值准备 -- -- -- -- -- 十一、油气资产减值准备 -- -- -- -- -- 十二、无形资产减值准备 -- -- -- -- -- 十三、商誉减值准备 -- -- -- -- -- 十四、其他 -- -- -- -- -- 合计 735,330.38 -- -- 385,881.89 349,448.49 注 14、所有权受到限制的资产 （1）货币资金中银行承兑汇票保证金为 31,700,000.00 元，质押保证金为 60,000,000.00 元， 存出投资款为 113,991.96 元； （2）四川圣达焦化有限公司面积416,001平方米的土地使用权用于为长短期借款抵押担保， 年末账面余额为 46,503,595.54 元。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，圣达焦化公司的下列固定资产用于抵押担保： 项目 房屋建筑物 机器设备 合计 原值 61,378,839.06 138,994,586.53 200,373,425.59 累计折旧 10,396,181.98 39,260,334.61 49,656,516.59 净值 50,982,657.08 99,734,251.92 150,716,909.00 截止 2007 年 12 月 31 日，攀枝花焦化公司的下列固定资产用于抵押担保： 项目 房屋建筑物 机器设备 合计 原值 12,453,829.22 42,265,993.65 54,719,822.87 累计折旧 786,616.67 13,881,507.70 14,668,124.37 净值 11,667,212.55 28,384,485.95 40,051,698.50 注 15、短期借款 （1）借款种类： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB -- -- 抵押借款 RMB 85,000,000.00 69,000,000.00 质押借款 RMB 59,000,000.00 -- 担保借款 RMB 95,000,000.00 60,000,000.00 合计 RMB 239,000,000.00 129,000,000.00 （2）年末抵押借款具体情况 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 82 贷款单位 金额 年利率(%) 借款期限 中国工商银行乐山市沙湾支行* 5,000,000.00 8.307% 2007/4/28-2008/4/6 乐山市商业银行沙湾支行* 10,000,000.00 9.180% 2007/1/23-2008/1/23 中国农业银行乐山市沙湾支行* 20,000,000.00 8.019% 2007/11/21-2008/11/20 中国农业银行乐山市沙湾支行* 15,000,000.00 8.019% 2007/11/21-2008/11/20 中国农业银行乐山市沙湾支行* 15,000,000.00 8.019% 2007/11/27-2008/11/26 中信银行成都分行** 20,000,000.00 7.84% 2007/12/29~2008/12/29 合计 85,000,000.00 *抵押借款以圣达焦化公司原值为 200,373,425.59 元，净值为 150,716,909.00 元的固定资产、 以及净值为 46,503,595.54 元的无形资产进行抵押担保。 **以攀枝花焦化公司原值为 54,719,822.87 元，净值为 40,051,698.50 元的固定资产进行抵押 担保。 （3）年末质押借款具体情况 贷款单位 金额 年利率(%) 借款期限 中信银行成都分行 29,500,000.00 5.751% 2007/4/24-2008/4/24 中信银行成都分行 29,500,000.00 5.751% 2007/4/20-2008/4/21 合计 59,000,000.00 （4）担保借款情况 贷款单位 金额 年利率(%) 借款期限 深圳发展银行* 35,000,000.00 6.57% 2007/4/24-2008/4/24 中信银行成都分行** 30,000,000.00 6.7095% 2007/4/18-2008/4/18 中信银行成都分行** 30,000,000.00 6.7095% 2007/4/4~2008/4/4 合计 95,000,000.00 *圣达集团公司以持有的本公司的限售流通股 23,929,560.00 股做质押提供担保。 **圣达集团公司以持有的四川圣达水电开发有限公司 7000 万元的股权作质押提供担保。 （5）本年无逾期借款。 注 16、应付票据 项目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 31,700,000.00 3,500,000.00 应付票据年末账面余额较年初账面余额增加 28,200,000.00 元，增加 8.06 倍，主要是本公司 向控股子公司圣达焦化公司购买焦炭时开具应付票据所致。本年末账面余额中本公司开具给圣 达焦化公司的应付票据余额为 29,700,000.00 元。 应付票据年末账面余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 17、应付账款 项目 年末账面余额 年初账面余额 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 83 1 年以内 32,308,085.18 33,474,211.52 1-2 年 30,130.00 174,723.96 2-3 年 29,482.84 2,069,746.32 3 年以上 1,384,966.73 -- 合计 33,752,664.75 35,718,681.80 （1）应付账款年末账面余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 （2）应付账款年末账面余额中应付关联方的款项如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 或内容 未偿还或未结 转原因 华坪县圣达煤业工贸有限公司 10,680,360.13 1 年以内 购煤炭款 待结算 （3）应付账款年末账面余额中账龄在一年以上，金额较大的款项如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质或 内容 未偿还或未结 转原因 山东蠕墨铸铁公司 857,509.00 3-4 年 设备尾款 待结算 自贡运输机总厂 500,000.00 3-4 年 设备尾款 待结算 （4）应付账款年末账面余额中前五位的款项如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 或内容 未偿还或未结 转原因 华坪县圣达煤业工贸有限公司 10,680,360.13 1 年以内 煤款 待结算 四川犍为胜利煤业有限公司 3,442,946.07 1 年以内 煤款 待结算 李红星 2,302,231.46 1 年以内 煤款 待结算 郑强 1,080,744.53 1 年以内 煤款 待结算 隆昌县华能煤炭建材有限公司 964,655.32 1 年以内 煤款 待结算 合计 18,470,937.51 占年末应付账款的比例 54.72%。 注 18、预收款项 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 33,932,234.67 26,324,361.97 1-2 年 -- -- 2-3 年 -- -- 3 年以上 -- -- 合计 33,932,234.67 26,324,361.97 （1）预收款项年末账面余额较年初账面余额增加 7,607,872.70 元，上升 28.90%，上升的 主要原因是随焦炭销售收入增加，相应增加年末预收款。 （2）预收款项年末账面余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 （3）预收款项年末账面余额中无 1 年以上预收款项。 （4）预收款项年末账面余额中大额的款项如下： 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 84 单位名称 金额 账龄 款项性质或内容 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 12,085,012.71 1 年以内 货款 成都铁路龙飞实业有限责任公司 4,875,612.84 1 年以内 货款 汶川县顺发电熔冶炼有限公 2,045,404.13 1 年以内 货款 攀枝花市大西南实业有限公司 1,677,730.44 1 年以内 货款 鹤庆县力量钢铁有限责任公司 1,426,321.75 1 年以内 货款 攀枝花市福川钒制品有限公司 1,235,795.19 1 年以内 货款 攀枝花市中汇特钢有限公司 1,021,585.89 1 年以内 货款 合计 24,367,462.95 占年末预收款项的比例 71.81%。 注 19、应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额* 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,044,296.57 25,698,890.17 26,478,236.32 1,264,950.42 二、职工福利费 1,546,860.56 1,255,160.94 1,881,435.27 920,586.23 三、社会保险费 35,389.20 598,177.58 633,566.78 -- 其中:1、医疗保险费 -- 64,002.24 64,002.24 -- 2、基本养老保险费 7,889.20 433,341.94 441,231.14 -- 3、年金缴费 -- -- -- -- 4、失业保险费 -- -- -- -- 5、工伤保险费 27,500.00 89,837.12 117,337.12 -- 6、生育保险费 - 10,996.28 10,996.28 -- 四、住房公积金 2,180.00 8,250.00 10,430.00 -- 五、工会经费和职工教育经费 194,486.77 624,422.82 419,612.13 399,297.46 六、非货币性福利 -- -- -- -- 七、因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- -- 八、其他 -- -- -- -- 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合计 3,823,213.10 28,184,901.51 29,423,280.50 2,584,834.11 *本年支付额中包括减少圣达工贸公司 2007 年 7 月 31 日的应付职工薪酬 1,089,344.71 元。 本公司应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩的部分。 注 20、应交税费 （1）主要税种及税率：详见附注六、税项。 （2）应交税费具体情况如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 增值税 17,321,964.16 15,973,836.45 企业所得税 17,875,162.29 5,173,479.32 城市建设维护税 709,012.85 290,357.96 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 85 个人所得税 41,474.44 54,351.34 教育费附加 374,328.85 156,516.82 地方教育费附加 124,776.29 52,172.27 其他税费 -- 312,603.87 工会经费 33,536.00 -- 印花税 35,687.95 -- 合计 36,515,942.83 22,013,318.03 注 21、应付利息 项目 年末账面余额 年初账面余额 应付银行借款利息 173,087.75 191,471.50 注 22、应付股利 股东单位或类别 年末账面余额 年初账面余额 四川圣达集团有限公司 108,000.00 四川圣达能源股份有限公司 87,669.90 四川圣达集团有限公司 1,397,250.00 -- 中泛投资有限公司 779,301.00 -- 怡威发展有限公司 779,301.00 -- 深圳市巨擘网投资有限公司 349,920.00 -- 乐山海川机械化工程有限公司 339,228.00 -- 其他单位 7,000.00 -- 合计 3,847,669.90 -- 注 23、其他应付款 （1）其他应付款按账龄结构列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 5,512,188.32 19,946,167.13 1-2 年 625,925.36 1,142,211.51 2-3 年 -- 156,640.00 3 年以上 9,880.00 9,880.00 合计 6,147,993.68 21,254,898.64 其他应付款本年末账面余额较年初账面余额减少 15,106,904.96 元，下降 71.07%，下降的 主要原因是圣达焦化公司以前年度收到的建设初期预征土地出让金 7,000,000.00 元，本年度经 乐山市沙湾区财政局批复同意将其作为收益性政府补助转入营业外收入、以及归还江国荣的暂 借款 5,000,000.00 元所致。 （2）其他应付款年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 （3）其他应付款年末余额中金额较大的款项如下： 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 86 单位名称 金额 款项性质 账龄 四川圣达能源股份有限公司 2,518,928.81 往来款等 1 年以内 李显云 951,000.00 往来款及保证金 1 年以内 攀枝花市仁和区慈善协会 900,000.00 应付捐赠款 1 年以内 攀枝花仁和区环保局 790,463.00 往来款等 1 年以内 合计 5,160,391.81 占年末其他应付款的比例 83.94%。 注 24、一年内到期的非流动负债 （1）按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB -- -- 抵押借款 RMB 43,000,000.00 65,000,000.00 质押借款 RMB -- -- 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 43,000,000.00 65,000,000.00 （2）年末抵押借款具体情况 贷款单位 金额 年利率( %) 中国工商银行乐山市沙湾支行* 28,000,000.00 6.138 中国农业银行乐山市沙湾支行** 15,000,000.00 7.8921 *中国工商银行乐山市沙湾支行的借款期限为：2003 年 6 月 30 日至 2008 年 6 月 29 日，以 固定资产和土地使用权抵押。 中国农业银行乐山市沙湾支行的原借款期限为：2003 年 4 月 29 日至 2007 年 4 月 23 日， 2007 年 4 月 23 日，本公司与中国农业银行乐山市沙湾支行签订编号为 0700000054 的《借款展 期协议》，根据合同约定，本公司于 2008 年 7 月 22 日归还借款 15,000,000.00 元，剩余的 20,000,000.00 元在 2009 年 4 月 22 日归还，该借款以土地使用权抵押。 （4）本年末无逾期借款。 注 25、长期借款 （1）按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB -- -- 抵押借款* RMB 20,000,000.00 28,000,000.00 质押借款 RMB -- -- 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 20,000,000.00 28,000,000.00 *该借款以土地使用权抵押，详见附注八、注 24。 （2）本年末无逾期借款。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 87 注 26、专项应付款 项目 年末账面余额 年初账面余额 节能专项资金 250,000.00 -- 是圣达焦化公司于 2007 年 10 月 12 日收到财政支付的节能专项资金。 注 27、股本 项目 年末账面余额 年初账面余额 一、未上市流通股份 1、发起人股份 68,850,000.00 72,900,000.00 其中：国家持有股份 -- -- 境内法人持有股份 38,291,940.00 41,727,960.00 境外法人持有股份 30,558,060.00 31,172,040.00 其他 -- -- 2、募集法人股 -- -- 3、内部职工股 -- -- 4、优先股或其他 -- -- 其中：转配股 -- -- 未上市流通股份合计 68,850,000.00 72,900,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 93,150,000.00 35,100,000.00 2、境内上市的外资股 -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- 4、其他 -- -- 已上市流通股份合计 93,150,000.00 35,100,000.00 三、股份总数 162,000,000.00 108,000,000.00 股本本年末账面余额比年初余额增加 54,000,000.00 股，是本公司 2007 年度以累积未分配 利润送红股 10 股送 4.5 股，累积资本公积转增股本 10 股转增 0.5 股所致，详见附注八注 31“ 未 分配利润”。 有关股权分置改革的详细情况见附注一“ 企业的基本情况”。 注 28、资本公积 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 股本溢价 -- -- -- -- 其他资本公积* 5,103,415.31 6,045,709.79 5,400,000.00 5,749,125.10 合计 5,103,415.31 6,045,709.79 5,400,000.00 5,749,125.10 *其他资本公积本年增加包括： （1）2007 年 7 月圣达能源公司完成向圣达工贸公司增资 2000 万元，圣达焦化公司对圣达工贸公司的持股比例由原 95%下降为 31.67%，增资前圣达工贸公司 的所有者权益为 8,455,949.90 元，圣达焦化公司按照持股比例应享有的权益为 8,033,152.41 元， 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 88 增资后圣达焦化公司按照持股比例应享有的权益为 9,011,050.80 元，增加圣达焦化公司应享有 圣达工贸公司的权益 977,898.40 元。本公司在编制合并会计报表时按对圣达焦化公司的持股比 例计算应享有的权益 976,001.65 元计入资本公积。（2）2007 年 7 月本公司完成以货币资金 5733 万元收购圣达集团公司持有的圣达焦化公司 2679 万股份，本次收购的圣达焦化公司的股份对应 在圣达焦化公司所有者权益为 62,399,708.14 元，由于交易的对方圣达集团公司是本公司的控股 股东，故本公司将收益计入资本公积。 其他资本公积本年减少是本公司 2006 年度利润分配方案用资本公积转增股本，10 股转增 0.5 股，详见附注八、注 30“ 未分配利润”。 注 29、盈余公积 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 法定盈余公积 16,941,988.98 9,770,507.82 -- 26,712,496.80 任意盈余公积 410,291.85 -- -- 410,291.85 合计 17,352,280.83 9,770,507.82 -- 27,122,788.65 根据2008年2月25日本公司第五届董事会第二十二次会议关于2007年度利润分配方案的决 议，对2007年实现的净利润提取10%法定盈余公积金。 注 30、未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 一、净利润 82,920,201.11 23,442,126.78 加：年初未分配利润 68,459,692.97 46,117,865.43 其他转入 -- -- 二、可供分配的利润 151,379,894.08 69,559,992.21 减：提取的法定盈余公积* 9,770,507.82 1,100,299.24 提取的法定公益金 -- -- 提取职工奖励及福利基金 -- -- 提取储备基金 -- -- 提取企业发展基金 -- -- 利润归还投资 -- -- 三、可供投资者分配的利润 141,609,386.26 68,459,692.97 减：应付优先股股利 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利* 48,600,000.00 -- 转作股本的普通股股利* 5,400,000.00 -- 四、未分配利润 87,609,386.26 68,459,692.97 *2007 年 3 月 8 日，本公司召开 2006 年度股东大会，审议通过了《2006 年度利润分配预案》。 2006 年度利润分配方案为：以 2006 年度实现的净利润 23,073,045.91 元提取 10%盈余公积金 2,307,304.59 元后，累积未分配利润送红股 10 股送 4.5 股，同时派发现金红利，每 10 股派 0.50 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 89 元（含税），累积资本公积转增股本 10 股转增 0.5 股。 2007 年度，本公司执行新会计准则，对 2006 年度净利润进行调整，调整后的净利润为 11,002,992.40 元，相应调整了提取的法定盈余公积数。 2008 年 2 月 25 日，本公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了本公司利润分配预案： 以 2007 年度母公司实现的净利润 97,705,078.19 元，提取 10%盈余公积金 9,770,507.82 元后， 累积未分配利润送红股 10 股送 4.5 股，同时派发现金红利，每 10 股派 0.50 元（含税）。 注 31、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 935,976,611.98 350,073,106.23 其中：主营业务收入 935,976,611.98 344,637,372.79 其他业务收入 -- 5,435,733.44 营业成本 740,785,776.02 290,395,317.67 其中：主营业务成本 740,785,776.02 286,159,785.70 其他业务成本 -- 4,235,531.97 主营业务收入和主营业务成本明细如下： 业务类别 项目 本年发生额 上年发生额 焦碳及系列产品收入 收入 935,976,611.98 343,921,181.82 成本 740,785,776.02 284,270,454.68 毛利 195,190,835.96 59,650,727.14 原煤收入 收入 -- 716,190.97 成本 -- 1,889,331.02 毛利 -- -1,173,140.05 材料销售 收入 -- 5,435,733.44 成本 -- 4,235,531.97 毛利 -- 1,200,201.47 合计 收入 935,976,611.98 350,073,106.23 成本 740,785,776.02 290,395,317.67 毛利 195,190,835.96 59,677,788.56 本年主营业务收入较上年增加 585,903,505.75 元，上升 1.67 倍，主要原因是：（1）圣达焦 化公司销量增加以及本年度焦炭价格的上涨增加主营业务收入 211,735,542.84 元；（2）攀枝花 焦化公司 2007 年度全年纳入合并会计报表增加主营业务收入 378,779,657.97 元。 地区分布情况： 地区 项目 本年发生额 上年发生额 四川 收入 935,976,611.98 349,356,915.26 成本 740,785,776.02 288,505,986.65 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 90 毛利 195,190,835.96 60,850,928.61 云南 收入 -- 716,190.97 成本 -- 1,889,331.02 毛利 -- -1,173,140.05 注 32、营业税金及附加 项目 本年发生数 上年发生数 城建税 4,105,837.32 1,551,908.33 教育费附加 2,068,749.34 715,447.87 地方教育费附加 929,344.45 371,447.13 营业税 1,500.00 -- 合计 7,105,431.11 2,638,803.33 城建税：按应纳增值税、营业税额的 7%计缴； 教育费附加：按应纳增值税、营业税额的 3%计缴； 地方教育费附加：按应纳增值税、营业税额的 1%计缴。 注 33、营业费用 项目 本年发生数 上年发生数 营业费用 6,024,991.44 4,974,613.50 营业费用本年度较上年度增加 1,050,377.94 元，上升 21.11%，主要是合并范围变更，以及 本年度销售收入增加导致相关费用增加所致。 注 34、管理费用 项目 本年发生数 上年发生数 工资及福利费 5,285,968.17 2,705,481.08 修理费 238,470.54 182,709.39 办公费 1,055,350.17 555,762.66 差旅费 1,135,969.62 555,704.20 折旧费 1,133,306.43 914,014.76 会务费 51,144.00 93,450.00 租赁及物管费 2,131,499.85 477,848.35 通讯费 170,044.09 44,711.00 工会经费(董事会经费) 800,323.23 437,573.53 聘请中介机构费用 831,825.50 402,342.95 业务招待费 3,044,517.30 843,038.45 无形资产摊销 2,950,910.78 2,884,022.88 职工教育经费 289,233.17 104,199.37 广告费 74,100.00 -- 保险 2,384,221.82 1,098,816.41 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 91 环境保护支出 1,586,332.00 292,200.00 小车使用费 686,575.65 76,966.92 物料消耗 663,821.86 206,300.26 税金 606,722.59 245,922.50 水电费 130,119.30 14,292.52 维修费 708,000.00 -- 赞助费 100,000.00 -- 检验费 81,234.00 -- 测量费 50,000.00 -- 其他 1,100,219.04 1,168,349.73 合计数 27,289,909.11 13,303,706.96 管理费用本年度较上年度增加 13,986,202.15 元，上升 105.13%，主要是合并范围变更， 以及生产经营规模增大所致。 注 35、财务费用 类别 本年发生额 上年发生额 利息支出 34,931,424.85 16,433,687.45 减：利息收入 316,567.46 125,175.24 汇兑损失 -- -- 减：汇兑收益 -- -- 其他* 493,816.85 113,158.63 合计 35,108,674.24 16,421,670.84 财务费用本年发生额比上年度增加 18,687,003.40 元，增长 113.79%。主要原因为本年新增 贷款 80,000,000.00 元以及贴现利息支出增加所致。其他主要是发生的相关筹资费用及银行手续 费。 注 36、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 -373,435.89 -1,002,817.66 二、存货跌价损失 -- -- 三、可供出售金融资产减值损失 -- -- 四、持有至到期投资减值损失 -- -- 五、长期股权投资减值损失 -- -- 六、投资性房地产减值损失 -- -- 七、固定资产减值损失 -- -- 八、工程物资减值损失 -- -- 九、在建工程减值损失 -- -- 十、生产性生物资产减值损失 -- -- 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 92 十一、油气资产减值损失 -- -- 十二、无形资产减值损失 -- -- 十三、商誉减值损失 -- -- 十四、其他 -- -- 合计 -373,435.89 -1,002,817.66 注 37、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 权益法核算投资收益* -- -- 股权投资贷差 -- -- 基金投资收益 -- 263,147.11 股票投资收益 154,939.96 -- 成本法核算公司分回股利 -- -- 合计 154,939.96 263,147.11 *2007 年 7 月末，本公司不再合并圣达工贸公司的会计报表，改为权益法进行核算，本年 度确认投资收益 173,341.67 元，但由于圣达工贸公司所有产品全部销售给本公司，在编制合并 会计报表时，根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定“ 投资企业与联营企业及合营企业之间 发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确 认投资损益。” 将该项投资收益全部抵减合并会计报表的营业成本。 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 注 38、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产利得合计 -- 867,560.00 其中：固定资产处置利得 -- 847,560.00 无形资产处置利得 -- -- 在建工程处置利得 -- -- 其他非流动资产处置利得 -- -- 罚款收入 1,000.00 20,000.00 捐赠收入 -- -- 政府补贴收入* 7,600,000.00 10,234,200.00 赔偿收入 -- -- 其他 6,811.90 -- 合计 7,607,811.90 11,101,760.00 *政府补贴收入是圣达焦化公司将以前年度收到的建设初期预征土地出让金在 2006、2007 年度经乐山市沙湾区财政局批复同意将其作为收益性政府补助转入营业外收入。 注 39、营业外支出 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 93 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产损失合计 126,316.96 61,460.03 其中：固定资产处置损失 126,316.96 61,460.03 无形资产处置损失 -- -- 在建工程处置损失 -- -- 其他非流动资产处置损失 -- -- 盘亏损失 -- -- 滞纳金及罚款支出* 444,017.14 -- 赔偿金 -- -- 捐赠支出** 1,550,000.00 -- 其他 46,048.90 15,336.40 合计 2,166,383.00 76,796.43 *主要是攀枝花焦化公司的粗苯罚款支出。 **其中1,500,000.00元是攀枝花焦化公司通过攀枝花市仁和慈善协会对布德镇布德小学及 布德村的捐赠支出。 注40、所得稅费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税 37,590,484.14 5,723,991.46 递延所得税 63,424.59 332,197.24 合计 37,653,908.73 6,056,188.70 注41、非货币性资产交换 本期内未发生非货币性资产交换。 注42、股份支付 本期内未发生股份支付。 注43、债务重组 本期内未发生债务重组。 注44、外币折算 本期内未发生外币折算。 注45、租赁 （1）本期内未发生作为出租人参与经营租赁。 （2）本期内未发生作为承租人参与的重大经营租赁。 2006年11月圣达能源公司将煤焦化设备投入到本公司子公司攀枝花焦化公司后，已不再生 产焦炭产品，与生产焦炭产品相关的房产和土地因过户等原因暂未投入，今后将积极同相关部 门协调解决此问题，尽快将房产和土地资产投入到攀枝花焦化公司。根据会议纪要精神，在圣 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 94 达能源公司的房产和土地投入之前，由攀枝花焦化公司使用，按圣达能源公司账面房屋和土地 的折旧和摊销金额为限，2007年度每月支付管理费用13.00万元。 （3）本期内未发生融资租赁的事项。 注46、终止经营 本期内未发生终止经营的事项。 注47、借款费用 本期内未发生借款费用资本化的事项。 注48、收到的其他与经营活动有关的现金 2007年度收到的其他与经营活动有关的现金为77,080,322.87元，2006年度收到的其他与经 营活动有关的现金为55,933,437.80元，主要明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 与重庆久祺工贸有限公司往来款 -- 20,000,000.00 与上海浦东科创有限公司往来款 -- 20,204,786.00 江国荣往来款 -- 5,000,000.00 乐山沙湾财政局 7,600,000.00 职工还借款 -- 844,722.00 与乐山机场往来款 -- 600,000.00 与沫若宾馆往来款 -- 374,685.34 与四川圣达水电开发有限公司往来款 -- 262,091.36 与富康经营部往来款 -- 160,400.00 退还保证金 -- 147,964.23 存款利息收入 -- 125,175.24 与四川圣达化工有限公司往来款 -- 99,290.00 沙湾环保局还借款 -- 50,000.00 收到圣达工贸公司还款 70,130,456.29 -- 合计 70,130,456.29 55,469,114.17 注 49、支付的其他与经营活动有关的现金 2007 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 26,269,431.23 元，2006 年度支付的其他与 经营活动有关的现金为 29,562,275.54 元，主要明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 红山建筑公司（公路修建） 473,333.00 -- 江国荣往来款 5,000,000.00 -- 培训费押金 1,074,650.00 -- 成都望江干燥剂厂 10,600.00 -- 眉山通祥汽车运输公司 276,590.00 -- 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 95 公益性捐赠支出 1,500,000.00 -- 罚款支出 326,000.14 -- 聘请中介机构费用 690,106.30 -- 处置固定资产 122,774.46 -- 物业管理费 42,162.60 -- 协会费 30,000.00 -- 职工培训费 16,618.00 -- 运费 4,834,312.11 16,958,957.70 租赁费 552,366.50 1,693,986.53 顾问费 50,000.00 863,652.95 交际应酬费 3,044,517.30 719,258.95 与圣达工贸公司往来款 -- 500,000.00 保险费 362,022.17 369,183.91 差旅费 1,135,969.62 367,007.70 办公费 3,097,856.28 303,182.94 车辆相关费 -- 293,564.44 电话费 193,930.87 236,921.76 环保排污费 1,586,332.00 217,200.00 修理费 238,470.54 186,368.69 运输装卸费 195,377.80 159,560.03 手续费 126,752.47 129,333.83 会议费 51,144.00 93,450.00 董事会会费 62,767.00 73,125.00 广告费 98,170.00 40,820.00 咨询费 248,500.00 40,000.00 账户服务费 -- 32,400.00 劳保费用 4,977.58 -- 水电费 130,119.30 21,075.61 与杨丽娜往来款 -- 65,863.55 员工遣散费 -- 64,100.00 退个人车辆风险金 -- 60,000.00 绿化费 -- 52,600.00 与遵义圣达铁合金有限公司往来款 -- 1,367,600.00 设备赔偿金 -- 967,500.00 合计 25,576,420.04 25,876,713.59 注 50、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2007 年度，本公司由原控股变为参股圣达工贸公司，于 2007 年 8 月开始不再合并其会计 报表，减少 2007 年 7 月末圣达工贸公司的现金 904,293.14 元。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 96 2006 年度，本公司置换出原控股的遵义圣达铁合金有限公司的股权，相应减少 2006 年 4 月 末现金 19,375.55 元。 注 51、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 167,021.01 -- 注 52、支付其他与投资活动有关的现金：无。 注 53、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 注 54、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行借款业务手续费、评估费用等 346,620.00 25,000.00 注 55、现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 87,977,726.08 28,586,179.58 加：资产减值准备 -373,435.89 -720,365.54 固定资产折旧 28,719,688.65 16,119,790.43 无形资产摊销 1,012,784.09 1,760,738.03 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 61,053.64 -786,099.97 固定资产报废损失 -- -- 公允价值变动损益 -- -12,446.00 财务费用 35,108,674.24 13,151,341.53 投资损失（减：收益） -154,939.96 -263,147.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 335,523.85 -305,145.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -261,533.94 -- 存货的减少（减：增加） -71,160,856.54 -20,404,809.50 经营性应收项目的减少（减：增加） 93,758,022.23 -113,006,499.91 经营性应付项目的增加（减：减少） 2,167,264.62 107,278,396.30 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 177,189,971.07 31,397,932.04 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 97 现金的期末账面余额 215,173,879.49 39,736,056.77 减：现金的年初余额 39,736,056.77 62,436,943.59 加：现金等价物的期末账面余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 175,437,822.72 -22,700,886.82 注 56、现金和现金等价物如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 一、现金 215,173,879.49 39,736,056.77 其中：库存现金 565,316.63 1,278,781.15 可随时用于支付的银行存款 122,794,570.90 34,957,275.62 可随时用于支付的其他货币资金 91,813,991.96 3,500,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、年末现金及现金等价物余额 215,173,879.49 39,736,056.77 九、母公司财务报表主要项目注释 注 1、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 4,944,892.16 100.00 49,448.92 24,857,226.41 100.00 248,572.26 1-2 年 -- -- -- -- -- -- 2-3 年 -- -- -- -- -- -- 3-4 年 -- -- -- -- -- -- 4-5 年 -- -- -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 4,944,892.16 100.00 49,448.92 24,857,226.41 100.00 248,572.26 账面价值 4,895,443.24 24,608,654.15 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 4,944,892.16 100.00 49,448.92 24,857,226.41 100.00 248,572.26 第二类 -- -- -- -- -- -- 第三类 -- -- -- -- -- -- 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 98 合计 4,944,892.16 100.00 49,448.92 24,857,226.41 100.00 248,572.26 账面价值 4,895,443.24 24,608,654.15 第一类为单项金额重大的应收款项，指期末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 第三类为其他不重大应收款项 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏账准备 账龄 欠款原因 西昌新钢业（集团）有限公司 4,944,892.1 49,448.92 1 年以内 货款 （4）应收账款年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 （5）应收账款年末账面余额较年初账面余额减少 19,912,334.25 元，下降 80.11%，主要是 本年度货款回笼较好。 注 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 114,094.00 100.00 1,140.94 65,455,921.00 100.00 159.21 1-2 年 -- -- -- -- -- -- 2-3 年 -- -- -- -- -- -- 3-4 年 -- -- -- -- -- -- 4-5 年 -- -- -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 114,094.00 100.00 1,140.94 65,455,921.00 100.00 159.21 账面价值 112,953.06 65,455,761.79 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 -- -- -- 65,440,000.00 99.98 -- 第二类 -- -- -- -- -- -- 第三类 114,094.00 100.00 1,140.94 15,921.00 0.02 159.21 合计 114,094.00 100.00 1,140.94 65,455,921.00 100.00 159.21 账面价值 112,953.06 65,455,761.79 第一类为单项金额重大的应收款项，指期末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 99 （3）应收账款年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 （4）应收账款年末账面余额较年初账面余额减少 65,341,827.00 元，主要是减少攀枝花焦 化公司的应收帐款 65,440,000.00 所致。 注 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值 准备 本年增加 本年 减少 金额 减值 准备 对子公司投资 199,950,134.94 -- 57,330,000.00 -- 257,280,134.94 -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 199,950,134.94 -- 57,330,000.00 -- 257,280,134.94 -- 长期投资账面价值 199,950,134.94 257,280,134.94 长期股权投资本年增加 57,330,000.00 元，是本公司购买圣达集团公司持有圣达焦化公司 26,790,000.00 股份所支付的货币资金。 （2）子公司概况：详见附注七（一）。 （3）合营企业：无。 （4）采用权益法核算的长期股权投资：无。 （5）采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 减值准备 四川圣达焦化有限公司 150,050,134.94 150,050,134.94 57,330,000.00 -- 207,380,134.94 -- 攀枝花市圣达焦化有限公司 49,900,000.00 49,900,000.00 -- -- 49,900,000.00 -- 合计 199,950,134.94 199,950,134.94 57,330,000.00 -- 257,280,134.94 -- （6）长期投资减值准备：无。 注 4、投资收益 产生投资收益的来源 2007 年发生数 2006 年发生数 权益法核算公司收益 -- -- 股权投资差额摊销 -- -- 股票投资收益 154,939.96 -- 股权转让收益 -- -- 长期投资减值准备 -- -- 成本法核算公司现金股利* 96,804,330.10 9,115,683.55 合计 96,959,270.06 9,115,683.55 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 100 现金股利明细: 单位 2007 年发生数 2006 年发生数 圣达焦化公司* 42,912,330.10 -- 攀枝花焦化公司** 53,892,000.00 -- 合计 96,804,330.10 * 2007 年 12 月 25 日圣达焦化公司股东大会决议通过利润分配方案，分配现金股利 43,000,000.00 元，本公司按照持股比例应计股利 42,912,330.10 元，全部确认为投资收益，2007 年末根据双方的《抵账协议》，将 42,718,172.54 元抵减本公司欠圣达焦化公司的往来款，其余 的抵减本公司欠圣达焦化公司的购货款。 ** 2007 年 12 月 24 日攀枝花焦化公司股东大会决议通过利润分配方案，分配现金股利 54,000,000.00 元，本公司按照持股比例应计股利 53,892,000.00 元，全部确认为投资收益，2007 年末根据双方的《抵账协议》，将 41,868,993.42 元抵减本公司欠攀枝花焦化公司的往来款，其 余的抵减本公司欠攀枝花焦化公司的购货款。 投资收益汇回不存在重大限制。 注 5、现金流量表补充资料 补充资料 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 82,920,201.11 11,002,992.40 加：资产减值准备 -199,123.34 -394,100.50 固定资产折旧 29,183.54 62,397.31 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（减：收益） 3,542.50 -- 固定资产报废损失 -- -- 公允价值变动损益 -- -12,446.00 财务费用 3,444,485.52 1,895,514.82 投资损失（减：收益） -154,939.96 -9,115,683.55 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -25,215.17 -212,134.55 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） -276,344.85 -- 存货的减少（减：增加） -- -- 经营性应收项目的减少（减：增加） 70,180,406.80 -42,162,306.09 经营性应付项目的增加（减：减少） -132,496,237.82 16,820,450.62 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 23,425,958.33 -22,115,315.54 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 101 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末账面余额 112,689,087.35 8,467,861.62 减：现金的年初余额 8,467,861.62 32,117,592.98 加：现金等价物的期末账面余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 104,221,225.73 -23,649,731.36 十、或有事项 2006 年 5 月 11 日，经本公司 2006 年第三次临时董事会会议，审议通过了为上海恒嘉美联 科技发展有限公司提供 2,000 万元贷款担保的议案，同意为上海恒嘉美联科技发展有限公司向 中国农业银行浦东分行申请期限 6 个月的 2,000 万元人民币承兑票据提供担保，同时与上海恒 嘉美联科技发展有限公司签署了互保协议。担保期限债务人履行债务期限届满之日起二年。 十一、承诺事项 无。 十二、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后事项中的调整事项 2008 年 2 月 25 日，经本公司第五届董事会第二十二次会议审议通过，以 2007 年度母公司 实现的净利润 97,705,078.19 元，提取 10%盈余公积金 9,770,507.82 元。 （二）资产负债表日后事项中的非调整事项 1、2008 年 2 月 25 日，本公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了本公司按“ 附注二、 财务报表的编制基础” 编制的 2007 年度的财务报告及其摘要。 2、2008 年 2 月 25 日，本公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了本公司利润分配预 案：以 2007 年度母公司实现的净利润 97,705,078.19 元，提取 10%盈余公积金 9,770,507.82 元 后，累积未分配利润送红股 10 股送 4.5 股，同时派发现金红利，每 10 股派 0.50 元（含税）。 3、2008 年 2 月 19 日，本公司与子公司圣达焦化公司共同出资 6000 万元成立了达州圣达 能源有限公司，达州圣达能源有限公司注册资本为 6000 万元，本公司出资 4200 万元，占注册 资本的 70%，圣达焦化公司出资 1800 万元，占注册资本的 30%。 十三、关联方关系及关联交易 （一） 本公司的母公司有关信息 1、母公司概况 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 102 本公司母公司为四川圣达集团有限公司，母公司对外提供财务报表，母公司的实际控制人 为陈永洪。 （单位：万元） 母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 主营业务 持有本公司 股份比例 法定代表 人姓名 四川圣达集团 有限公司 成都市 15,000.00 有限责任 项目投资,批发业,自 营和代理各类商品和 技术的进出口等 20.88% 李道平 2、母公司的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川圣达集团有限公司 15,000.00 -- -- 15,000.00 3、母公司对本公司的持股比例和表决权比例及其变化：（持股数量：万股） 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 母公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 四川圣达集团 有限公司 2,794.50 25.88% 1,397.25 -- 810.00 5.00% 3,381.75 20.88% （二）本公司子公司有关信息 1、子公司概况：详见附注七、（一）。 2、子公司的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川圣达焦化有限公司 10,300.00 -- -- 10,300.00 攀枝花圣达焦化有限公司 50,000.00 -- -- 50,000.00 3、本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化：（持股数量：万股） 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 四川圣达焦化有 限公司 7,600.00 73.79% 2,679.00 26.01% -- -- 10,279.00 99.80% 攀枝花圣达焦化 有限公司 4,990.00 99.80% -- -- -- -- 4,990.00 99.80% （三）其他关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 遵义圣达铁合金有限公司 受本公司的第一大股东控制 四川圣达化工有限公司 受本公司的第一大股东控制 四川乐山圣达置业有限公司 受本公司的第一大股东控制 华坪县圣达煤业工贸有限公司 与本公司的第一大股东同受陈永洪等自然人控制 四川圣达能源股份有限公司 与本公司的第一大股东同受陈永洪等自然人控制 四川圣达陶瓷有限公司 受四川圣达能源股份有限公司控制 四川圣达水电开发有限公司 本公司的第一大股东持有其 49%的股权 中水集团圣达水电有限公司 本公司的第一大股东持有其 49%的股权 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 103 中水集团中环成都房地产开发有限公司 本公司的第一大股东持有其 45%的股权 四川乐山沫若宾馆有限公司 受四川圣达水电开发有限公司控制 （四）关联方交易事项 1、关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对 待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。本公司同 关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的， 按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法 按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 2、销售商品、提供劳务的关联方交易 （1）本公司向关联方销售货物情况如下： 本年发生数 上年发生数 接受服务单位 金额(含税) 备注 金额(含税) 备注 四川圣达能源股份有限公司 -- -- 1,916,933.97 焦丁等 合计 -- -- 1,916,933.97 （2）本公司向关联方采购货物情况如下: 2007 年度 2006 年度 销售货物单位 金额(含税) 备注 金额(含税) 备注 四川圣达能源股份有限公司 -- -- 996,340.21 精煤、焦粉、清 洁汽油 华坪县圣达煤业工贸有限公司 18,692,743.83 * *具体交易情况如下： 交易月份 采购数量（吨） 不含税金额 平均价格（不含税） 8-12 月 52,267.77 15,976,704.13 305.67 （五）关联方应收应付款项余额 金额 占各项目款项余额比例 项目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 应付账款 华坪县圣达煤业工贸有限公司 10,680,360.13 -- 31.64% -- 其他应付款 四川圣达能源股份有限公司 2,518,928.81 196,922.66 40.97% 0.93% （六）其他关联事项 1、代收代付 圣达工贸公司年初欠本公司及子公司圣达焦化公司的往来款，由下列单位代付： 单位名称 金额 备注 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 104 攀枝花市安采工贸有限公司* 58,000,000.00 代华坪县圣达煤业工贸有限公司还款 四川圣达能源股份有限公司** 18,740,000.00 代华坪县圣达煤业工贸有限公司还款 *其中：代华坪县圣达煤业工贸有限公司支付给四川圣达焦化有限公司的金额为 38,000,000.00 元，代华坪县圣达煤业工贸有限公司支付给攀枝花市圣达焦化有限公司的金额为 20,000,000.00 元。 **代华坪县圣达煤业工贸有限公司支付给四川圣达焦化有限公司的金额为9,740,000.00元， 代华坪县圣达煤业工贸有限公司支付给攀枝花市圣达焦化有限公司的金额为 9,000,000.00 元。 2、担保事项 （1）截止2007年12月31日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下：（单位：元） 关联方单位 金额 借款期限 四川圣达集团有限公司* 35,000,000.00 2007/4/24-2008/4/24 四川圣达集团有限公司** 20,000,000.00 四川圣达集团有限公司*** 30,000,000.00 2007/4/18-2008/4/18 四川圣达集团有限公司*** 30,000,000.00 2007/4/4~2008/4/4 合计： 115,000,000.00 *圣达集团公司以持有的本公司的有限售条件的流通股 23,929,560.00 股做质押提供担保。 **圣达集团公司以持有的四川圣达水电开发有限公司 4000 万元的股权作质押提供担保，截 止 2007 年 12 月 31 日该款项已经归还。 ***圣达集团公司以持有的四川圣达水电开发有限公司 7000 万元的股权作质押提供担保。 3、股权交易 2007 年 5 月 30 日，本公司与圣达集团公司在成都市签署《四川圣达焦化有限公司股权收 购协议》，以货币资金收购圣达集团公司持有的圣达焦化公司 2679 万股份，占注册资本 10,300 万元的 26.01％，按照经审计的圣达焦化公司 2006 年 12 月 31 日为基准日的每股净资产 2.14 元 作价 5733 万元人民币。本次收购于 2007 年 6 月 18 日经本公司 2007 年第三次临时股东大会决 议通过，圣达焦化公司于 2007 年 7 月办理完毕工商变更登记手续，收购完成后本公司持有圣达 焦化公司注册资本 10300 万元（人民币）中的 10279 万元股权，占 99.80%。本次收购的圣达焦 化公司的股份对应的圣达焦化公司 2007 年 7 月 31 日的所有者权益为 62,399,708.14 元。 4、共同投资 2007 年 7 月圣达能源公司完成向圣达煤业工贸公司增资 2000 万元，圣达焦化公司对圣达 工贸公司的持股比例由原 95%下降为 31.67%，增资前圣达工贸公司的所有者权益为 8,455,949.90 元，圣达焦化公司按照持股比例应享有的权益为 8,033,152.41 元，增资后圣达焦化 公司按照持股比例应享有的权益为 9,011,050.80 元，增加圣达焦化公司应享有圣达工贸公司的 权益 977,898.40 元，本公司在编制合并会计报表时按对圣达焦化公司的持股比例计算增加权益 976,001.65 元。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 105 5、管理费用 2006 年 11 月圣达能源公司将煤焦化设备投入到本公司子公司攀枝花焦化公司后，已不再 生产焦炭产品，与生产焦炭产品相关的房产和土地因过户等原因暂未投入，今后将积极同相关 部门协调解决此问题，尽快将房产和土地资产投入到攀枝花焦化公司。根据会议纪要精神，在 圣达能源公司的房产和土地投入之前，由攀枝花焦化公司使用，按圣达能源公司账面房屋和土 地的折旧和摊销金额为限， 2007 年度每月支付管理费用 13.00 万元。 十四、新旧会计准则比较财务会计信息 根据财政部 33 号令、财会[2006]3 号文和财会[2006]18 号文规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南，本公司五届 第十次董事会根据企业会计准则和应用指南通过了根据本公司具体情况制定的会计政策和会计 估计。对于本次会计政策变更，本财务报表根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》、中国证监会［证监会计字（2007）10 号］《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以及财政部［财会（2007）14 号］ 《企业会计准则解释第 1 号》规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整， 其他项目适用未来适用法，并对比较财务报表进行了重新表述。按新企业会计准则重新表述和 原企业会计制度下股东权益明细如下： 1、合并会计报表： （1）对利润表的调整： 项目 2006 年审定数 项目重新列示 其他追溯调整 追溯调整后 一、营业总收入 344,637,372.79 -- -- 350,073,106.23 其中：营业收入 344,637,372.79 5,435,733.44 -- 350,073,106.23 二、营业总成本 322,495,762.67 -- -- 326,731,294.64 其中：营业成本 286,159,785.70 4,235,531.97 -- 290,395,317.67 营业税金及附加 2,638,803.33 -- -- 2,638,803.33 销售费用 4,974,613.50 -- -- 4,974,613.50 管理费用 12,300,889.30 1,002,817.66 -- 13,303,706.96 财务费用 16,421,670.84 -- -- 16,421,670.84 资产减值损失 -- -1,002,817.66 -- -1,002,817.66 加：投资收益* -386,031.06 -12,446.00 661,624.17 263,147.11 加：其他业务利润 1,200,201.47 -1,200,201.47 -- -- 加：公允价值变动收益 12,446.00 -- 12,446.00 三、营业利润 22,955,780.53 -- -- 23,617,404.70 加：营业外收入 867,560.00 10,234,200.00 -- 11,101,760.00 加：补贴收入 10,234,200.00 -10,234,200.00 -- -- 减：营业外支出 76,796.43 -- -- 76,796.43 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 106 四、利润总额 33,980,744.10 -- -- 34,642,368.27 减：所得税费用** 5,849,346.10 -- 206,842.59 6,056,188.69 五、净利润 28,131,398.00 -- -- 28,586,179.58 归属于母公司所有者的 净利润 23,073,045.91 -- -- 23,442,126.78 少数股东损益 5,058,352.09 -- 85,700.71 5,144,052.80 *投资收益的调整：（1）在执行新会计准则时对长期股权投资进行追溯调整，将 2006 年初 股权投资差额余额留存收益，相应转回 2006 年度摊销的股权投资差额 1,034,574.27 元，增加 2006 年度的投资收益 1,034,574.27 元。 （2）2006 年度，本公司以持有的遵义圣达铁合金有限公司 60% 股权与圣达集团公司持有的圣达焦化公司的股权进行置换，基准日与转让日之间形成的股权转 让收益 372,950.10 元，在编制比较报表将股权转让收益列入初始投资成本，冲销了留存收益， 相应调整减少 2006 年度的投资收益 372,950.10 元。 **见“（2）对所有者权益的调整” 调整（1）。 （2）对所有者权益的调整 调整所有者权益项目 项目 所有者权益 盈余公积 资本公积 未分配利润 少数股东权益 2006 年期末数 227,902,070.93 2006 年末少数股东权益* 58,381,882.00 -- -- -- 58,381,882.00 见“ 调整（1）” 125,354.65 -33,859.21 -- 42,040.40 117,173.46 见“ 调整（2）” -28,994,863.01 -3,339,819.55 -2,657,657.11 -22,997,386.35 -- 见“ 调整（3）” -- -- -166,798.60 166,798.60 -- 母公司投资收益的调整 对合并报表的影响 -- -2,536,648.67 -- 2,536,648.67 -- 2007 年期初数 257,414,444.57 -5,910,327.43 -2,824,455.71 -20,251,898.68 58,499,055.46 *本公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 58,381,882.00 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 58,381,882.00 元。 调整（1）所得税：本公司按按原会计准则制定了会计政策，据此计提了本公司应收款项坏 账准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，2006 年初母公司形成递延所得税资产 212,134.55 元，本公司控股子公司圣达焦化公司形成递延所得 税资产 120,062.69 元，增加 2006 年初的留存收益 332,197.24 元（其中归属于公司的所有者权益 增加 300,724.49 元、归属于少数股东的权益增加 31,472.75 元）。 2006 年 12 月 31 日，本公司产生递延所得税负债 276,344.85 元，控股子公司产生递延所得 税资产 401,699.50 元，递延所得税资产与递延所得税负债差额为 125,354.65 元，增加 2007 年初 留存收益 125,354.65 元，其中调整减少盈余公积 33,859.21 元，增加未分配利润 42,040.40 元， 增加归属于少数股东权益 117,173.46 元。调整后，新会计准则下少数股东权益为 58,499,055.46 元。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 107 2006 年初递延所得税资产（减负债）比 2007 年初递延所得税资产（减负债）多 206,842.59 元，相应调整增加 2006 年度的所得税费用、减少净利润 206,842.59 元（其中归属于母公司所有 者的净利润减少 292,543.30 元，少数股东损益增加 85,700.71 元） 调整（2）股权投资差额的调整：截止 2006 年 12 月 31 日本公司账面长期股权投资差额（借 差）余额为 28,994,863.01 元，属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，本公司进行追溯 调整，调整减少 2007 年初资本公积-股本溢价 2,657,657.11 元，减少 2007 年初盈余公积 3,339,819.55 元，减少 2007 年初未分配利润 22,997,386.35 元。 调整（3）原资本公积-股权投资准备：该资本公积的形成系按原准则母公司对控股子公司 的长期股权投资按照权益法核算时产生，由于本公司在置换出遵义圣达铁合金有限公司的股权 后，进行追溯调整时调整减少 2007 年初的资本公积 166,798.60 元，增加 2007 年初的未分配利 润 166,798.60 元。 （3）对资产负债的调整 项目 2006 年审定数 调整长期股权投资 确认递延所得税 追溯调整后 非流动资产 399,119,580.92 -28,994,863.01 401,699.50 370,526,417.41 负债 334,825,945.04 -- 276,344.85 335,102,289.89 详见（2）对所有者权益的调整。 2、母公司会计报表： （1）利润表 项目 2006 年审定数 项目重列 其他追溯调整 追溯调整后 一、营业总收入 109,354,975.99 109,354,975.99 其中：营业收入 109,354,975.99 109,354,975.99 二、营业总成本 107,425,967.92 107,425,967.92 其中：营业成本 103,387,895.73 103,387,895.73 营业税金及附加 销售费用 管理费用 1,978,040.96 394,100.50 2,372,141.46 财务费用 2,060,031.23 2,060,031.23 资产减值损失 -394,100.50 -394,100.50 加：投资收益* 20,697,257.66 -11,581,574.11 9,115,683.55 加：其他业务利润 加：公允价值变动收益 三、营业利润 22,626,265.73 11,044,691.62 加：营业外收入 加：补贴收入 减：营业外支出 四、利润总额 22,626,265.73 11,044,691.62 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 108 减：所得税费用** -446,780.18 488,479.40 41,699.22 五、净利润 23,073,045.91 11,002,992.40 *将长期股权投资权益法核算下的投资收益调整为成本法核算下的投资收益，调整减少 2006 年度确认的攀枝花焦化公司的投资收益 4,145,229.87 元；调整减少 2006 年度确认的圣达焦 化公司的投资收益 17,692,225.68 元，同时 2006 年度圣达焦化公司向股东分红，本公司收到股 利 10,292,000.00 元，将本公司投资后累计产生的利润份额 9,115,683.55 元（即 2005 年度本公司 按照权益法核算的投资收益）确认为 2006 年度的投资收益，调整减少 2006 年度摊销的股权投 资差额 1,028,810.60 元，增加 2006 年度的投资收益；调整减少转让遵义圣达铁合金有限公司的 收益 111,387.29 元，对应冲减对圣达焦化公司的投资成本。 **在递延所得税资产和递延所得税负债进行追溯调整后，2006 年初本公司递延所得税资产 （减负债）比 2007 年初递延所得税资产（减负债）多 488,479.40 元，相应调整增加 2006 年度 的所得税费用。 （2）对所有者权益的调整 调整所有者权益项目 项目 所有者权益 盈余公积 资本公积 未分配利润 2006 年期末数 227,902,070.93 递延所得税负债 -276,344.85 -33,859.21 -- -242,485.64 股权投资差额调整* -23,868,643.53 -3,339,819.55 -2,657,657.11 -17,871,166.87 资本公积-股权投资准备 -166,798.60 166,798.60 对四川圣达焦化有限公司 投资收益的调整 -17,692,225.68 -2,122,125.68 -- -15,570,100.00 对攀枝花市圣达焦化有限 公司投资收益的调整 -4,145,229.87 -414,522.99 -- -3,730,706.88 2007 年期初数 181,919,627.00 -5,910,327.43 -2,824,455.71 -37,247,660.79 *截止 2006 年 12 月 31 日本公司账面长期股权投资差额（借差）余额为 28,994,863.01 元， 其中包括 2006 年度本公司用持有遵义圣达铁合金有限公司 60%的股权加上现金 20,000,000.00 元与圣达焦化公司的 22.33%的股权进行置换时形成股权投资差额（借差）5,126,219.48 元，该 差异在母公司的会计报表中将体现为长期股权投资成本，对其余的股权投资差额调减留存收益。 （3）对资产负债的调整 项目 2006 年审定数 调整长期股权投 资 确认递延所得 税 追溯调整后 非流动资产 245,690,354.26 -45,706,099.08 199,984,255.18 负债 116,320,560.89 -- -276,344.85 116,596,905.74 详见（2）对所有者权益的调整。调整长期股权投资的明细为： 调整长期股权投资项目 金额 股权投资差额调整 -23,868,643.53 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 109 对四川圣达焦化有限公司投资收益的调整 -17,692,225.68 对攀枝花市圣达焦化有限公司投资收益的调整 -4,145,229.87 合计 -45,706,099.08 十五、补充资料 （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄 和加权平均计算的2007年度、2006年度净资产收益率及每股收益如下： 1、2007年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.35% 34.95% 0.5119 0.5119 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 28.54% 33.99% 0.4977 0.4977 2、2006年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.78% 12.52% 0.1447 0.1447 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 8.31% 8.83% 0.1021 0.1021 3、净资产收益率的计算过程 项目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 (1) 82,920,199.57 23,442,126.78 归属于母公司的非常性损益 (2) 2,290,243.62 6,905,120.14 归属于母公司股东、扣除非常性损益 后的净利润 (3)=(1)-(2) 80,629,955.95 16,537,006.64 归属于母公司股东的期末净资产 (4) 282,481,300.00 198,915,390.64 全面摊薄净资产收益率(Ⅰ) (5)=(1)÷(4) 29.35% 11.78% 全面摊薄净资产收益率(Ⅱ) (6)=(3)÷(4) 28.54% 8.31% 归属于母公司股东的期初净资产 (7) 198,915,390.64 175,473,262.33 发行新股或债转股等新增的、归属于 母公司股东的净资产 (8) -- -- 归属于母公司股东的、新增净资产下 一月份起至报告期期末的月份数 (9) -- -- 回购或现金分红等减少的、归属于母 公司股东的净资产 (10) 5,400,000.00 -- 归属于母公司股东的、减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数 (11) 7 4 报告期月份数 (12) 12 12 归属于母公司股东的净资产加权平均 数 (13)=(7)+(1)÷2+( 8)×(9)÷(12)-(10)× (11)÷(12) 237,225,490.43 187,194,326.49 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 110 加权平均净资产收益率(Ⅰ) (14)=(1)÷(13) 34.95% 12.52% 加权平均净资产收益率(Ⅱ) (15)=(3)÷(13) 33.99% 8.83% 4、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 (1) 82,920,199.57 23,442,126.78 归属于母公司的非经常性损益 (2) 2,290,243.62 6,905,120.14 归属于母公司股东、扣除非经常性损 益后的净利润 (3)=(1)-(2) 80,629,955.95 16,537,006.64 期初股份总数 (4) 108,000,000.00 108,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数(Ⅰ) (5) 54,000,000.00 -- 发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) (6) -- -- 增加股份(Ⅱ）下一月份起至报告期期 末的月份数 (7) -- -- 报告期因回购或缩股等减少的股份数 (8) -- -- 减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数 (9) -- -- 报告期月份数 (10) 12 12 以后期间公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数的影响数 (11) -- 54,000,000.00 发行在外的普通股加权平均数 (12)=(4)+(5)+(6)× (7)÷(10)-(8)×(9)÷( 10)+(11) 162,000,000.00 162,000,000.00 基本每股收益(Ⅰ) (13)=(1)÷(12) 0.5119 0.1447 基本每股收益(Ⅱ) (14)=(3)÷(12) 0.4977 0.1021 已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息 (15) -- -- 转换费用 (16) -- -- 所得税率 (17) -- -- 认股权证、期权行权增加股份数 (18) -- -- 稀释每股收益(Ⅰ) (19)={(1)+ [(15)-(16)]×[ (1)-( 17)]}÷(12+18) 0.5119 0.1447 稀释每股收益(Ⅱ) (19)={(3)+ [(15)-(16)]×[ (1)-( 17)]}÷(12+18) 0.4977 0.1021 （二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益 （2007）》的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每 股收益时，2007年度、2006年度所扣除的非经常性损益项目列示如下： 非经常性损益项目（损失－，收益＋） 本年发生数 上年发生数 1、非流动资产处置损益 -- -- 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- 3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 7,600,000.00 10,234,200.00 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 111 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有 关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资 金占用费除外 -- -- 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 产公允价值产生的损益 -- -- 6、非货币性资产交换损益 -- -- 7、委托投资损益 -- -- 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- -- 9、债务重组损益 -- -- 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -- 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- -- 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -- -- 14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,158,571.10 1,012,174.28 15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -- -- 小计 5,441,428.90 11,246,374.28 所得税影响金额 1,462,292.65 1686956.142 扣除少数股东所占的份额 1,688,892.63 2,654,298.00 扣除所得税影响后的非经常性损益 2,290,243.62 6,905,120.14 （二）主要会计报表重要项目变动幅度达30%以上的变动原因： 1、货币资金本年末余额较上年末余额增加 441.51%，主要是向银行借款增加 80,000,000.00 元、应付票据增加 28,200,000.00 元，以及本年收入规模的扩大使现金流入增加所致。 2、应收票据本年末余额较上年末余额增加 1413.19%，主要是本公司对应收账款采用应收 票据进行结算所致。 3、应收账款本年末余额较上年末余额下降 59.79%，主要是本公司加大收款力度、以及对 应收账款采用应收票据进行结算所致。 4、其他应收款本年末余额较上年末余额下降 56.74%，主要是由于 2007 年 8 月起不再合并 圣达工贸公司所致。 5、存货本年末余额较上年末余额上升 128.31%，主要是为保证春节期间正常生产储备大量 煤炭所致。 6、长期股权投资本年末余额较上年末余额增加 9,184,392.47 元，主要是 2007 年 8 月起不 再合并圣达工贸公司，将本公司对其投资在长期股权投资进行核算所致。 7、在建工程本年末余额较上年末余额下降 100.00%，主要是本年度将已完工程转入在固定 资产、以及不再合并圣达工贸公司的会计报表，减少相应的在建工程所致。 8、无形资产本年末余额较上年末余额下降 51.94%，主要是本年度将不再合并圣达工贸公 司的会计报表，减少采矿权所致。 9、递延所得税资产本年末余额较上年末余额下降 83.53%，递延所得税负债本年末余额较 上年末余额下降 94.64%，主要是根据新会计准则分别将本年末与上年末资产账面价值与资产计 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 112 税基础的差额计算递延所得税资产（负债）所致。 10、短期借款本年末余额较上年末余额上升 85.27%，主要是本年度生产规模的扩大，增加 本年末的原材料储备，导致银行借款增加所致。 11、应付票据本年末余额较上年末余额上升 805.71%，主要是本公司向控股子公司圣达焦 化公司购买焦炭时开具应付票据所致。 12、应付职工薪酬本年末余额较上年末余额下降 32.39%，主要是本年度不再计提职工福利 费所致。 13、应交税费本年末余额较上年末余额上升 65.88%，主要是本年度利润的增加使企业所得 税增加所致。 14、应付股利本年末余额较上年末余额增加 3,652,000.00 元，主要是 2007 年度本公司实施 利润分配尚未支付法人股东的股利所致。 15、其他应付款本年末余额较上年末余额下降 71.07%，主要是圣达焦化公司以前年度收到 的建设初期预征土地出让金 7,000,000.00 元，本年度经乐山市沙湾区财政局批复同意将其作为 收益性政府补助转入营业外收入、以及归还江国荣的暂借款 5,000,000.00 元所致。 16、一年内到期的非流动负债其他应付款本年末余额较上年末余额下降 33.85%，主要是根 据长期借款合同的约定分类列示所致。 17、实收资本(或股本) 本年末余额较上年末余额上升 50.00%，主要是 2007 年度是本公司 2007 年度以累积未分配利润送红股 10 股送 4.5 股，累积资本公积转增股本 10 股转增 0.5 股所 致，详见附注八注 31“ 未分配利润” 。 18、未分配利润本年末余额较上年末余额上升 42.12%，主要是本年度的实现净利润导致本 报表项目增加。 19、营业收入本年发生额较上年发生额增加 167.37%，主要是（1）圣达焦化公司销量增加 以及本年度焦炭价格的上涨增加主营业务收入 211,735,542.84 元；（2）攀枝花焦化公司 2007 年 度全年纳入合并会计报表增加主营业务收入 378,779,657.97 元。 20、营业成本本年发生额较上年发生额增加 155.10%，主要是营业收入的增加导致本报表 项目的增加。 21、营业税金及附加本年发生额较上年发生额增加 169.27%，主要是营业收入的增加导致 本报表项目的增加。 22、管理费用本年发生额较上年发生额增加 105.13%，主要是合并范围变更，以及生产经 营规模增大所致。 23、财务费用本年发生额较上年发生额增加 113.79%，主要原因为本年新增贷款 80,000,000.00 元以及贴现利息支出增加所致。其他主要是发生的相关筹资费用及银行手续费。 24、资产减值损失本年发生额较上年发生额下降 62.76%，主要是本年度应收款项的减少使 按照账龄计算的坏账准备减少所致。 25、营业外收入本年发生额较上年发生额下降 31.47%，主要是政府补助减少所致。 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 113 26、营业外支出本年发生额较上年发生额增加 2720.94%，主要是攀枝花焦化公司通过攀枝 花市仁和慈善协会对布德镇布德小学及布德村的捐赠支出 1,500,000.00 元所致。 27、所得税费用本年发生额较上年发生额增加 521.74%，主要是本年度的利润总额增加所 致。 十六、其他重大事项 1、2007 年 9 月 25 日，本公司接到股东怡威发展有限公司通知，将其持有的本公司 15,000,000 股，占本公司总股份的 9.26％有限售期限的流通股质押给中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐 黄河路支行，质押期限为 2007 年 9 月 21 日至 2008 年 9 月 20 日。质押相关手续已办理完毕。 2、攀枝花焦化公司目前年产焦炭 40 万吨，因炭化室高度达不到行业准入要求，按国家有 关规定应于 2009 年底关闭。本公司拟对现有焦炉进行改扩建以达到行业准入要求。该改扩建项 目已经攀枝花市经委审查备案（攀枝花市技改备案[2007]28 号文），目前正在四川省经委进行审 查备案。该项目按 5.5 米捣固焦炉、年生产能力 100 万吨建设，项目建设年限为 2008 年 6 月至 2009 年 6 月。截止 2007 年 12 月 31 日，攀枝花市焦化公司的固定资产情况如下： 项目 房屋建筑 机器设备 运输设备 办公及其他 合计 原值 12,453,829.22 42,265,993.65 2,981,185.31 296,571.79 57,997,579.97 累计折旧 786,616.67 13,881,507.70 1,495,217.66 67,806.12 16,231,148.15 净值 11,667,212.55 28,384,485.95 1,485,967.65 228,765.67 41,766,431.82 本公司对上述固定资产进行了清理，截止 2007 年 12 月 31 日有原值为 40,147,507.84 元的 固定资产在 2009 年底将无法再用，本公司对该部分固定资产重新确定尚可使用年限，相应补计 2007 年度 6,121,878.80 元的折旧费用。 3、关于购买少数股东股权形成投资差额 2006 年 4 月 18 日，本公司 2006 年第 1 次临时董事会会议，审议通过了“ 关于与控股股 东四川圣达集团有限公司进行资产置换的议案”，即以 2005 年 12 月 31 日为基准日，本公司 以持有的遵义圣达铁合金有限公司 60%股权所对应的净资产 2,846.15 万元作价人民币 2,850.00 万元，外加现金 2,000.00 万元，合计 4,850.00 万元的资产，与四川圣达集团有限公司持有的四 川圣达焦化有限公司（以下简称圣达焦化）22.33%的股权所对应的净资产 4,852.94 万元作价人 民币 4,850 万元进行置换。并经 2006 年 5 月 10 日本公司 2006 年第一次临时股东大会审议通 过。置换于 2006 年 5 月初完成，本次股权交易时按照 2005 年 12 月 31 日为基准日形成的股权 投资差额（借差）5,126,219.48 元，基准日与成交日之间本公司承担的损失为 111,387.29 元，此 外，本次交易以净资产 2,846.15 万元作价人民币 2,850.00 万元产生作价收益 38,500.00 元，本 次交易本公司换出股权的账面价值与换入股权的账面价值的差异合计为 5,199,106.77 元。 2007 年 5 月 30 日，本公司与圣达集团公司在四川省成都市签署《四川圣达焦化有限公司 股权收购协议》，本公司以货币资金收购圣达集团公司持有的圣达焦化 2679 万股份，占注册资 本 10300 万元的 26.01％，按照经审计的圣达焦化公司 2006 年 12 月 31 日为基准日的每股净 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 114 资产 2.14 元作价 5733 万元人民币。该收购经本公司 2007 年第三次临时股东大会决议通过， 圣达焦化公司在 2007 年 7 月中旬办理完毕变更手续。本次股权交易本公司支付的对价低于 2007 年 7 月 31 日圣达焦化公司 26.01％的股权对应的账面价值 5,069,708.14 元。 由于两次交易均是与母公司圣达集团公司发生的交易，参照同一控制下的企业合并进行处 理，本公司将涉及关联方交易的 2006 年度的股权收购形成的股权投资差额冲减留存收益，2007 年度形成的股权投资差异在资本公积中反映。 四川圣达实业股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 二○ ○ 八年二月二十五日 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 115 第十二节 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并签章的会 计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 四川圣达实业股份有限公司 董事长：王光友 2008 年 2 月 25 日 四川圣达实业股份有限公司 2007 年年度报告正文 116