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东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告 2019 年 4 月 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 2 页 共 141 页 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人张庆文、主管会计工作负责人王庆明及会计机构负责人刘胜华声明：保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 非标准审计意见提示 □ 适用 √ 不适用 内部控制重大缺陷提示 □ 适用 √ 不适用 本公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,039,516,992 股为基数，向全体股 东每 10 股派发现金红利 2.70 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 本公司请投资者认真阅读本年度报告，并特别注意下列风险因素： 公司持续深化“产融双驱”的发展战略，高速公路运营管理、金融双主业协同发展，为 进一步增强公司资产端的实力，公司介入城市轨道交通领域，但以上业务经营均面临着一定 的风险：在高速公路运营管理方面，收费经营期限固定，到期日日渐临近，而日常运营中， 收费标准易受国家政策变动的影响，加之行驶车流逐渐趋于饱和以及经营成本的不断上升， 业务盈利保持大幅持续增长的空间有限；在金融业务方面，随着融通租赁、宏通保理业务的 发展，存在着资金流动性风险、宏观经济环境波动及业务风险质量控制等经营风险，其业务 盈利水平存在大幅波动的可能；在城市轨道交通领域，随着东莞市轨道交通 1 号线项目建设 推进，需保障资金的持续投入，同时项目投资与建设易受工程造价变动、工期延误、施工安 全与质量等风险影响，进而影响公司的整体利润水平。 敬请广大投资者关注以上投资风险。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 3 页 共 141 页 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 5 第三节 公司业务概要 ........................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 .................................................... 11 第五节 重要事项 .............................................................. 23 第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 31 第七节 优先股相关情况 ........................................................ 35 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................... 36 第九节 公司治理 .............................................................. 42 第十节 公司债券相关情况 ...................................................... 47 第十一节 财务报告 ............................................................ 48 第十二节 备查文件目录 ....................................................... 141 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 4 页 共 141 页 释义 释义项 指 释义内容 （本）公司或东莞控股 指 东莞发展控股股份有限公司 莞深高速分公司 指 东莞发展控股股份有限公司莞深高速公路分公司，本公司的分公司。 金信资本 指 广东金信资本投资有限公司，本公司的全资子公司。 香港融通 指 融通投资有限公司（香港），金信资本的全资子公司。 融通租赁 指 广东融通融资租赁有限公司，本公司的全资子公司。 宏通保理 指 天津市宏通商业保理有限公司，本公司的控股子公司。 东能公司 指 东莞市东能新能源有限公司，金信资本的控股子公司。 康亿创公司 指 东莞市康亿创新能源科技有限公司，金信资本的参股公司。 虎门大桥公司 指 广东虎门大桥有限公司，本公司的参股公司。 东莞证券 指 东莞证券股份有限公司，本公司的参股公司。 东莞信托 指 东莞信托有限公司，本公司的参股公司。 东莞交投 指 东莞市交通投资集团有限公司，本公司的控股股东。 东莞市国资委 指 东莞市人民政府国有资产监督管理委员会 东莞巴士 指 东莞巴士有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 莞深高速公路 指 该公路起于深圳市观澜镇黎光村（接深圳梅观高速公路），止于东莞市东江北支流南 岸约 1 公里处（与增莞高速公路相连），全长约 61.26 公里。 莞深高速一二期 指 起于深圳梅观高速公路的终点，止于东莞市东城区与莞樟公路交叉的横坑（莞樟路立 交），全长约 39.55 公里。该路段属于公司资产。 莞深高速三期东城段 指 起于莞深高速二期终点，止于东莞市东城区柏洲边与莞龙路交界处（莞龙路立交）， 全长约 7.01 公里。该路段属于公司资产。 莞深高速三期石碣段 指 起于莞深高速三期东城段终点，止于东莞市东江北支流南岸约 1 公里处（与增莞高速 公路相连），全长约 5.6 公里。该路段属于东莞市路桥投资建设有限公司资产，公司 受托经营管理。 莞深高速龙林支线/龙林高速 指 起于莞深高速一期终点（塘厦立交），止于塘厦镇林村，分别与莞深高速公路、从莞 高速公路、博深高速公路相连，全长约 9.1 公里。该路段属于公司资产。 轨道 PPP 项目 指 东莞市轨道交通 1 号线一期工程 PPP 改造项目 元、万元 指 人民币元、万元 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 5 页 共 141 页 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 东莞控股 股票代码 000828 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 东莞发展控股股份有限公司 公司的中文简称 东莞控股 公司的外文名称（如有） DONGGUAN DEVELOPMENT (HOLDINGS) CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） DGKG 公司的法定代表人 张庆文 注册地址 广东省东莞市南城区科技工业园科技路 39 号 注册地址的邮政编码 523077 办公地址 广东省东莞市寮步镇浮竹山佛岭水库路侧莞深高速公路管理中心 办公地址的邮政编码 523420 公司网址 电子信箱 dgkg@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李雪军 -- 联系地址 广东省东莞市寮步镇浮竹山佛岭水库路侧莞深高速公路管理中心 -- 电话 0769-22083320 -- 传真 0769-83222110/22083320 -- 电子信箱 lxj@ -- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 东莞发展控股股份有限公司证券事务部 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 6 页 共 141 页 四、注册变更情况 组织机构代码 61743135-3 公司上市以来主营业务的变化情况 报告期无变更。 历次控股股东的变更情况 报告期无变更。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 境内会计师事务所注册会计师姓名 肖丽娟、邢博晖 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 1,623,520,734.64 1,452,302,261.49 11.79% 1,251,991,337.37 归属于上市公司股东的净利润（元） 1,048,859,920.97 886,815,931.63 18.27% 829,018,186.87 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 835,416,584.46 882,614,208.14 -5.35% 787,706,773.10 经营活动产生的现金流量净额（元） 2,228,948,846.46 48,891,244.14 4458.99% -975,056,799.63 基本每股收益（元/股） 1.0090 0.8531 18.27% 0.7975 稀释每股收益（元/股） 1.0090 0.8531 18.27% 0.7975 加权平均净资产收益率 17.27% 16.46% 上升 0.81 个百分点 17.12% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 总资产（元） 11,009,361,394.05 10,216,656,228.91 7.76% 8,914,043,464.94 归属于上市公司股东的净资产（元） 6,491,953,031.54 5,656,573,511.92 14.77% 5,100,614,609.39 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,039,516,992 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 1.0090 是否存在公司债 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 7 页 共 141 页 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 □ 适用 √ 不适用 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 378,384,814.30 412,342,892.64 432,334,579.90 400,458,447.80 归属于上市公司股东的净利润 222,178,102.08 226,197,796.47 262,330,653.76 338,153,368.66 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 221,355,075.80 225,210,584.05 261,356,339.02 127,494,585.59 经营活动产生的现金流量净额 86,641,982.70 373,965,149.73 1,416,988,684.37 351,353,029.66 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -358,512.74 -32,645.77 29,121.82 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 1,568,400.00 1,568,400.00 1,718,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,223,197.17 1,223,197.17 821,050.16 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 48,701,747.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,134,097.58 2,843,332.92 3,811,565.88 其他符合非经常性损益定义的损益项目 210,025,500.00 减：所得税影响额 1,149,345.50 1,400,571.08 13,770,471.26 少数股东权益影响额（税后） -10.25 合计 213,443,336.51 4,201,723.49 41,311,413.77 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因 √ 适用 □ 不适用 说明：其他符合非经常性损益定义的损益项目，指公司对东莞信托的投资收益，报告期公司对东莞信托增资，持股比例 由 6%增加至 22.2069%，对东莞信托的投资改按权益法核算。根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》《企业会计准则 第 22 号—金融工具确认和计量》的规定，公司原持有的东莞信托可供出售金融资产的公允价值与账面价值之间的差额 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 8 页 共 141 页 210,025,500.00 元计入投资收益核算，根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的相关规 定，该投资收益界定为非经常性损益项目。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 9 页 共 141 页 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司从事的主要业务 公司从事的主要业务包括高速公路运营管理、融资租赁及商业保理业务。报告期，公司持续深化“产 融双驱”的发展战略，实现高速公路运营管理、金融业务的协同发展。 1、高速公路运营管理 公司所属的莞深高速分公司从事该业务，运营管理的高速公路全部处于东莞市境内，具体包括莞深高 速一二期、三期东城段及龙林高速，并受托管理莞深高速三期石碣段，收费经营期均为 25 年（至 2027 年 6 月 30 日），总里程约 61.26 公里。 2、金融业务 公司的全资子公司——融通租赁从事融资租赁业务、控股子公司——宏通保理从事商业保理业务，两 公司以基础设施、医疗教育、公共交通、节能环保等行业为重点业务领域，围绕各自产品特点，为企业提 供全方位售后回租、经营租赁、商业保理等金融产品方案。 （二）公司所处行业的发展阶段及周期性特点 高速公路建设在国家经济发展中具有战略地位，是支持我国国民经济发展的基础性产业。近些年来， 随着国内经济的发展，高速公路车流量持续增长，对高速公路利润起到稳定助推的作用，且高速公路行业 受整个市场经济波动的影响较小，业绩具有稳定性。为积极发挥高速公路稳定现金流的资金优势，突破高 速公路行业收费期限、政府调价等因素影响，行业内一些公司积极开展其他领域的投资，探索转型升级， 以期进入更长生命周期的业务领域，提高公司的可持续盈利能力。 2018 年，交通运输部下发《收费公路管理条例（修订草案）》，草案提出：应明确车辆通行费收费标 准确定因素，建立差异化收费、收费标准动态评估调整机制，落实国务院推动取消高速公路省界收费站要 求，进一步加强对收费公路的监管，保障和提高服务质量。若这一政策落地出台，将对高速公路行业的健 康发展产生积极影响。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 一年内到期的非流动资产 无重大变化 长期应收款 无重大变化 货币资金 较年初增长 59.53%，主要是报告期内经营性资金流出减少抵消对外投资增加、融资净流 入减少后净现金流入增加所致。 长期股权投资 较年初增长 108.89%，主要是报告期内对东莞信托、宏通保理增资所致。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 10 页 共 141 页 说明：公司全资子公司——金信资本持有香港融通 100%股权，香港融通持有融通租赁 25%股权。至 报告期末，香港融通总资产 8,202.29 万元，净资产 8,200.44 万元，全年实现净利润 636.66 万元。 三、核心竞争力分析 1、公司战略的持续推进 按照“产融双驱”的发展战略，公司在资产端持续发力，增强资产实力，提升资产质量。报告期，公 司积极介入新能源汽车充电服务、城市轨道交通领域，新设东能公司、成功中标轨道 PPP 项目，进一步丰 富与优化公司在资产端的业务布局，有利于增强公司持续经营能力和抗风险能力，培育新的基础资产与盈 利增长点。 公司在金融业务领域已形成成熟的“融资租赁+商业保理”的综合化金融产品服务格局，建立了严格 的项目评审制度及风险控制体系。租赁和保理业务协同发展，共同打造专业化、多样化的金融服务产品， 成为公司的另一盈利增长点。 2、高速公路资产的增长潜力 公司所属的高速公路资产具有现金流充沛、盈利稳定等特点。公司具有丰富的高速公路运营管理经验， 且公司经营管理的莞深高速位于珠三角腹地，是广东省珠三角环线高速的重要组成部分。随着周围路网的 不断完善，粤港澳大湾区政策的持续推进，车流量具有继续增长潜力。 3、控股股东的强大实力 作为东莞市唯一一家国有控股上市公司，依托东莞市政府及控股股东的大力支持，有助于公司做大做 强，具备外延式发展的资本与政策优势。近年来，东莞市产业结构持续优化，资产布局日渐清晰，资产质 量大大提升；控股股东——东莞交投，是东莞市大型国有企业集团，并已形成路桥建设、轨道交通、公共 交通、智慧城市及交通物业等产业板块，可为公司的可持续发展提供更有力的资源支持。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 11 页 共 141 页 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2018 年，公司围绕集团化管控目标，提升管理效能，优化业务流程，为公司高效、规范运作迈上新台 阶。报告期，公司巩固和提升集团化管控，完善对分子公司的管控体系建设；组建企业集团，充分发挥集 团整体资源优势。全年高速公路收费业务实现保安全、保畅通、提服务的总体目标，车流量、通行费收入 继续保持稳健增长；金融业务稳步推进，加大资金投入力度，融资租赁及商业保理业务均实现快速增长。 2018 年度，公司总体经营效益稳步提升，全年实现营业收入 16.24 亿元，增幅为 11.79%；投资收益 3.32 亿元，同比增长 40.96%；利润总额 13.64 亿元，增幅为 23.01%；净利润 10.49 亿元，增幅为 18.27%。 （一）产融双主业相互促进、协同发展 报告期，按照“产融双驱”的发展战略，公司继续充分发挥高速公路板块的规模、资源与资金优势， 结合金融板块的业务属性与特点，助力金融板块业务实现快速提升，双主业实现良性互动，协同发展。 高速公路板块收入稳健增长。报告期，高速公路板块继续围绕“保安全、保畅通、提服务”的核心目 标，不断完善软硬件设施，建立信息互通共享机制，开展高清视频监控改造，优化车道布局，增配复式收 费，优化事故处理“五快”工作机制，多措并举提升高速公路保畅通能力。同时，受北三环高速二期通车和 城市机动车保有量的大幅上升影响，报告期公司高速公路板块实现通行费收入 12.27 亿元，同比增长 12.23%。 金融板块综合实力不断提升。报告期，融通租赁和宏通保理资本实力大大提升，实收注册资本合计达 18.39 亿元，其中公司向融通租赁缴交 2.14 亿元资本金，向宏通保理增资 6.225 亿元。2018 年，融通租赁 与宏通保理主动抓住区域经济转型升级、提质增效的机遇，大力发展公共交通、新能源等行业项目，助力 推进“蓝天保卫战”，支持东莞市实体经济发展，至年底两家公司的业务总规模 43 亿元。 （二）投资融资稳步推进 报告期，公司继续布局金融领域，鉴于信托牌照的稀缺性及信托行业发展前景，公司于年底前完成向 东莞信托的增资，持股比例提升至 22.2069%，巩固了公司参股信托、证券、小贷、银行的多元金融格局； 公司抓住城市轨道交通发展的大机遇，充分利用上市公司优势，通过 PPP 介入轨道交通领域。公司抓住东 莞市“蓝天保卫战”重大战略机遇，快速进入新能源领域，先后投资康亿创公司、发起设立东能公司，在 新能源汽车充电网络布局迈出了重要一步。2018 年，公司实现投资收益 3.32 亿元，同比增长 40.96%。 2018 年，公司顺利完成 10 亿元超短融、20 亿元中期票据的注册工作，以低成本成功发行首期 6 亿元 超短融、首期 3 亿元中期票据。为满足资金需求并降低融资成本，在加强与银行合作的基础上，继续丰富 筹资模式，与国寿投资控股有限公司开展债权投资计划，获得 20 亿元的融资额度。至年末公司债务余额 44.83 亿元，整体资产负债率为 40.72%，保持在稳健水平，同时通过定期存款、协定存款、智能存款等途 径增加存量资金收益，抵消融资成本支出。 二、主营业务分析 1、概述 （1）高速公路运营管理 报告期，珠三角区域加速一体化融合，区域经济保持活跃，在北三环高速二期通车后，解决了莞深高 速北端延伸问题，莞深高速实现更顺畅接入全国性路网，促进公司车流量的增长，2018 年莞深高速全线混 合车流量 10067 万辆，同比增长 16%。从通行的车辆类型来看，一类车，即小型汽车的交通流量仍延续往 年的高比例态势，占比约为 86%，受多方面有利因素支撑，全年一类车的车流量同比增长 18.09%。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 12 页 共 141 页 报告期，莞深高速全线合计实现通行费收入 12.27 亿元，同比增长 12.23%，其中莞深高速一二期、三 期东城段及龙林高速分别实现通行费收入 10.11 亿元、1.10 亿元、1.06 亿元，分别同比增长 17.88%、27.78%、 10.22%。从单车收费看，平均通行费收入 12.19 元/辆，同比下降 3.25%，主要是由于莞深高速特点是小型 客车占比高、短途车流为主。 按季度对比数据统计，2018 年度莞深高速全线的通行费收入在四个季度均实现同比正增长。按 2018 全年环比数据统计，受国庆期间免费通行的影响，2018 年第四季度通行费收入环比出现 5.66%的下降。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 13 页 共 141 页 （2）金融业务 报告期，公司金融板块合计实现营业收入 3.67 亿元，营业利润 1.80 亿元，净利润 1.35 亿元，分别同 比增长 10.96%、48.30%、48.65%。 2018 年，融通租赁围绕公共交通、新能源等领域推进融资租赁业务发展，全年融通租赁实现营业收入 1.64 亿元，营业利润 9,406.00 万元，净利润 7,047.69 万元。宏通保理围绕既定的业务方向，深耕工程款、 租金保理等市场，全年宏通保理实现营业收入 2.03 亿元，营业利润 8,603.51 万元，净利润 6,451.44 万元。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,623,520,734.64 100.00% 1,452,302,261.49 100% 11.79% 分行业 交通运输辅助业 1,226,826,436.16 75.57% 1,093,113,706.21 75.27% 12.23% 融资租赁业 159,597,529.15 9.83% 162,945,260.41 11.22% -2.05% 商业保理业 202,303,824.87 12.46% 166,045,087.35 11.43% 21.84% 其他非主营业务 34,792,944.46 2.14% 30,198,207.52 2.08% 15.22% 分产品 通行费收入 1,226,826,436.16 75.57% 1,093,113,706.21 75.27% 12.23% 融资租赁收入 159,597,529.15 9.83% 162,945,260.41 11.22% -2.05% 保理业务收入 202,303,824.87 12.46% 166,045,087.35 11.43% 21.84% 其他非主营业务收入 34,792,944.46 2.14% 30,198,207.52 2.08% 15.22% 分地区 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 14 页 共 141 页 广东省 1,600,303,400.27 98.57% 1,440,413,281.36 99.18% 11.10% 其他省份 23,217,334.37 1.43% 11,888,980.13 0.82% 95.28% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 交通运输辅助业 1,226,826,436.16 400,610,714.00 67.35% 12.23% 13.52% 下降 0.37 个百分点 融资租赁业 159,597,529.15 64,679,828.01 59.47% -2.05% -2.77% 上升 0.30 个百分点 商业保理业 202,303,824.87 114,964,423.06 43.17% 21.84% 15.65% 上升 3.04 个百分点 分产品 通行费收入 1,226,826,436.16 400,610,714.00 67.35% 12.23% 13.52% 下降 0.37 个百分点 融资租赁收入 159,597,529.15 64,679,828.01 59.47% -2.05% -2.77% 上升 0.30 个百分点 保理业务收入 202,303,824.87 114,964,423.06 43.17% 21.84% 15.65% 上升 3.04 个百分点 分地区 广东省 1,600,303,400.27 554,309,365.13 65.36% 11.10% 10.20% 上升 0.28 个百分点 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 按行业分类如下： 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占该行业营业成 本比重 金额 占该行业营业成本 比重 交通运输 辅助业 折旧及摊销 246,040,706.97 61.42% 219,917,719.72 62.32% 11.88% 人工成本 80,589,969.86 20.12% 74,083,961.52 20.99% 8.78% 高速公路养护绿化费用 57,814,236.73 14.43% 42,101,862.63 11.93% 37.32% 联网收费拆分手续费 6,452,101.60 1.61% 6,746,972.23 1.91% -4.37% 高速公路水电费 2,724,659.90 0.68% 3,926,432.10 1.11% -30.61% 其他费用 6,989,038.94 1.74% 6,127,894.98 1.74% 14.05% 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 15 页 共 141 页 融资租赁业 融资成本 62,706,562.02 96.95% 63,036,266.07 94.76% -0.52% 折旧及摊销 19,890.48 0.03% 19,890.48 0.03% 0.00% 人工成本 1,684,905.22 2.60% 3,243,627.51 4.88% -48.05% 其他费用 268,470.29 0.42% 220,509.39 0.33% 21.75% 商业保理业 融资成本 113,060,410.96 98.34% 95,741,130.11 96.31% 18.09% 折旧及摊销 12,680.70 0.01% 8,381.46 0.01% 51.29% 人工成本 1,707,386.27 1.49% 2,503,505.04 2.52% -31.80% 其他费用 183,945.13 0.16% 1,155,627.42 1.16% -84.08% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期内，公司投资 5,000 万元新设东能公司，持有其 50%股权，将其纳入合并报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 315,591,699.69 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 19.44% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 6.25% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 A 150,659,709.05 9.28% 2 客户 B 101,446,243.54 6.25% 3 客户 C 40,223,671.16 2.48% 4 客户 D 12,745,806.95 0.79% 5 客户 E 10,516,268.99 0.65% 合计 -- 315,591,699.69 19.44% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司经营的高速公路收费业务，收取车辆通行费时基本为现金或刷卡（粤通卡）交易，单项交易额低， 因而无法统计该类业务的销售金额占公司收入前五名的客户及其交易金额。 公司经营的融资租赁、商业保理业务，前五大客户综合销售情况如上表所示。其中，客户 B 指东莞交 投及关联方的合并销售数据（关联交易均已履行了相应的审批程序）。 公司主要供应商情况 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 16 页 共 141 页 □ 适用 √ 不适用 公司经营的高速公路收费业务、融资租赁及商业保理业务，在营运期间不需要频繁集中地采购材料， 因而无法统计公司供应商采购金额占公司支出前五名的客户及其交易金额。 3、费用 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 说明 销售费用 发生额为 0 管理费用 59,535,121.92 43,867,296.47 35.72% 主要是人工成本、聘请中介机构费用等上升所致。 财务费用 -31,671,761.58 -9,178,526.83 245.06% 主要是存款利息收入大于利息支出所致。 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,764,843,457.34 1,560,964,005.60 13.06% 经营活动现金流出小计 -464,105,389.12 1,512,072,761.46 -130.69% 经营活动产生的现金流量净额 2,228,948,846.46 48,891,244.14 4458.99% 投资活动现金流入小计 122,661,989.90 117,635,371.92 4.27% 投资活动现金流出小计 1,242,323,577.16 20,416,527.63 5984.89% 投资活动产生的现金流量净额 -1,119,661,587.26 97,218,844.29 -1251.69% 筹资活动现金流入小计 4,152,060,000.00 5,180,000,000.00 -19.84% 筹资活动现金流出小计 4,655,804,216.08 4,893,926,526.82 -4.87% 筹资活动产生的现金流量净额 -503,744,216.08 286,073,473.18 -276.09% 现金及现金等价物净增加额 605,560,404.65 432,159,283.92 40.12% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期上升 4458.99%，主要是报告期公司提前收回部分应收租 赁、保理款项所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 1251.69%，主要是报告期新增投资较去年同期大幅 上升导致投资活动产生的现金流量流出增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 276.09%，主要是报告期公司对外融资金额较去年同 期下降导致筹资活动产生的现金流入减少所致。 4、现金及现金等价物净增加额较上年同期上升 40.12%，主要是报告期经营活动产生的现金流量净额 大幅上升，抵消投资活动、筹资活动减少的现金流量后净流量增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 17 页 共 141 页 √ 适用 □ 不适用 一是报告期投资收益和计入财务费用和营业成本的利息支出不属于经营活动现金流，但影响净利润； 二是折旧摊销和资产减值损失等非付现支出；三是由于会计政策与税法存在差异，导致计入所得税费用与 应交所得税存在时间差；四是因为融通租赁、宏通保理属资金密集型行业，租赁、保理业务一次投放，但 分期收回应收租赁、保理款，导致利润与现金流不同步。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 内容 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 332,464,733.04 24.38% 一是联营、合营企业产生投资收益 1.10 亿元； 二是其他对外投资贡献投资收益 2.22 亿元。 是 资产减值 -2,582,274.68 -0.19% 主要为融通租赁、宏通保理发生的坏账准备 是 营业外收入 2,125,851.17 0.16% 主要为高速公路路产索赔收入 是 营业外支出 452,413.11 0.03% 主要为非流动资产毁损报废损失 否 其他收益 4,673,849.44 0.34% 主要为政府补助、增值税即征即退等收入 是 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重 增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资 产比例 货币资金 1,622,877,401.72 14.74% 1,017,316,997.07 9.96% 4.78% 报告期经营性资金流出减少所致 长期应收款 3,607,866,094.88 32.77% 4,482,388,750.00 43.87% -11.10% 报告期租赁和保理客户提前归还部 分融资租赁款和保理款所致 应收账款 22,630,776.67 0.21% 26,524,147.84 0.26% -0.05% 无重大变化 长期股权投资 3,036,653,997.32 27.58% 1,453,687,475.92 14.23% 13.35% 报告期新增对东莞信托、康亿创公司 等的投资所致 固定资产 1,535,803,062.56 13.95% 1,725,820,257.91 16.89% -2.94% 报告期路产折旧较上年同期增加导 致固定资产减少及总资产增加所致 一年内到期的非 流动负债 368,862,614.92 3.35% 995,229,281.56 9.74% -6.39% 报告期归还一年内到期的长期借款 所致 在建工程 4,598,520.97 0.05% -0.05% 无重大变化 短期借款 887,800,000.00 8.06% 677,000,000.00 6.63% 1.43% 无重大变化 应付债券 300,000,000.00 2.72% 2.72% 报告期根据资金需求发行 3 亿元中期 票据所致 长期借款 1,261,775,751.88 11.46% 1,280,843,922.36 12.54% -1.08% 无重大变化 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 18 页 共 141 页 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计 提的减 值 本期 购买 金额 本期 出售 金额 期末数 金融资产 1.以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（不含 衍生金融资产） 2.衍生金融资产 3.可供出售金融资产 30,000,000.00 55,560,000.00 85,560,000.00 金融资产小计 30,000,000.00 55,560,000.00 85,560,000.00 投资性房地产 生产性生物资产 其他 上述合计 30,000,000.00 55,560,000.00 85,560,000.00 金融负债 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 1,899,757,200 500,000 379851% 说明：报告期公司新增投资额 19 亿元，其中出资 12.125 亿元增资东莞信托，持股比例提高至 22.2069%；向宏通保理 增资 62,250.43 万元，持股比例提升为 97.5%；向康亿创公司出资 1,475.29 万元，持有其 40%的股权；出资 5,000 万元设立 东能公司，持有其 50%股权。 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √适用 □ 不适用 被投资公司 名称 主要业务 投资 方式 投资金额（元） 持股比例 资金 来源 合作方 投资 期限 东莞信托 开展资金信托、动产 增资 1,212,500,000 22.2069% 自有 东莞金融控股集团有限公 - 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 19 页 共 141 页 信托、不动产信托等 资金 司等东莞信托股东 宏通保理 商业保理服务 增资 622,504,300 97.5% 自有 资金 广东宏川集团有限公司 - 东能公司 建设充电站、提供充 电服务 新设 50,000,000 50% 自有 资金 东莞巴士、东莞莞能绿色 能源服务有限公司 - 康亿创公司 建设充电站、提供充 电服务 增资 14,752,900 40% 自有 资金 东莞市三寿实业投资有限 公司等康亿创公司股东 -- 合计 -- -- 1,899,757,200 -- -- -- -- 接上表 被投资公司 名称 产品类型 截至资产负债表日 的进展情况 预计 收益 本期投资盈亏 （元） 是否涉诉 披露日期 披露索引 东莞信托 信托产品 已完成 -- 220,825,500.00 否 2018.11.30 2018-064 宏通保理 商业保理服务 已完成 -- 64,514,432.08 否 2018.11.24 2018-057 东能公司 充电服务 已完成首笔出资 -- 2,987.32 否 2018.11.07 2018-053 康亿创公司 充电服务 已完成 -- -1,381,952.16 否 2018.03.23 2018-013 合计 -- -- -- 283,960,967.24 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 20 页 共 141 页 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 融通租赁 子公司 融资租赁业务 US$165,000,000 宏通保理 子公司 商业保理业务 RMB1,000,000,000 虎门大桥公司 参股公司 虎门大桥的运营收费 RMB273,900,000 东莞证券 参股公司 证券承销和上市推荐等 RMB1,500,000,000 东莞信托 参股公司 开展资金信托；动产信托；不动产信托；有价证券信托等 RMB1,450,000,000 续表： 公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 融通租赁 1,688,703,131.44 1,073,892,975.64 163,958,081.56 94,060,016.57 70,476,855.35 宏通保理 3,286,186,233.31 1,192,407,637.82 203,018,985.19 86,035,090.00 64,514,432.08 虎门大桥公司 1,229,342,242.08 872,592,327.11 1,696,782,383.15 1,493,601,424.71 1,120,407,894.57 东莞证券 28,073,527,728.48 6,202,927,868.02 1,529,506,362.20 271,877,810.23 205,043,108.49 东莞信托 6,509,396,746.01 5,417,828,082.02 918,458,604.52 617,485,138.62 464,091,287.44 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 东莞市东能新能源有限公司 发起设立 东能公司成立不久，对公司的生产经营 及业绩无重大影响。 公司的持有目的和未来经营计划： 根据《东莞市十三五电动汽车充电基础设施规划》，东莞市将积极推动公交车辆纯电动化，市场未来需投放大批量纯电 动汽车。充电桩作为新能源汽车的必备充电设施，随着新能源汽车保有量的快速增长，市场需求急剧扩张。公司新投资设立 东能公司，切合市场契机，有利于发挥其与康亿创公司的协同优势，市场互补，加快公司在新能源汽车充电服务领域的布局。 主要控股参股公司情况说明 √ 适用 □不适用 报告期，金融业严控杠杆、资管新规实施等因素，导致国内证券市场自 2018 年一季度以来呈现明显下跌走势，债券市 场违约事件频发，给东莞证券的经纪、自营、资管等业务带来重大不利影响；另一方面，2018 年以来 IPO 较去年同期降速 明显，导致东莞证券在投行业务的股票承销家数和规模均出现下滑。受以上多重因素叠加影响，2018 年东莞证券营业收入 同比下降 27.12%，净利润同比下降 73.46%，本公司确认的投资收益为 0.31 亿元，较去年同期下降 78.73%。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业所处的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 1、高速公路业务 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 21 页 共 141 页 根据《国家公路网规划（2013-2030）》，到 2030 年我国将基本实现首都辐射省会、省际多路连通、 地方高速通达、县县国道覆盖的目标。根据公安部 2019 年 1 月 11 日发布，2018 年全国机动车保有量已达 3.27 亿辆，中国强大的人口基数及平稳的经济增速，为机动车的增长打下基础。随着我国公路路网体系逐 步建立，机动车数量的增多，将持续释放公路网络完善的红利。公司经营的莞深高速处于粤港澳大湾区地 带，是连接广州与深圳的重要通道，随着周边路网的不断完善、粤港澳大湾区经济活跃度的提升，莞深高 速的车流量仍可以保持一定幅度的增长。 2018 年初，随着北三环高速二期的通车，公司所属的莞深高速北端接入京港澳高速、大广高速，与全 国路网的连接更畅通。从周边路网分布情况看，莞深高速与广深高速、广深沿江高速、从莞高速存在一定 的竞争关系，但由于地理位置、出行需求差异等因素，直接竞争关系较弱。 2、金融业务 根据中国租赁联盟公布的数据，截至 2018 年底，全国融资租赁企业总数约为 11777 家，较上年底增 加 2101 家，增长 21.7%。截至 2018 年底，全国融资租赁合同余额约为 66500 亿元人民币，增长 9.38%， 增速由早期的高增长阶段逐步下行，行业进入稳健发展阶段。商业保理作为新兴金融领域，市场发展空间 较大。金融作为区域经济发展的基石，是区域融合发展过程中的重要一环，随着粤港澳大湾区建设的推进， 融资租赁、商业保理业务将迎来新的发展机遇。 随着政策环境优化，投资和贸易便利化水平高，融资租赁行业地区聚集效应凸显，广东成为融资租赁 公司最多的省份，这也大大加剧了市场竞争。根据 2018 年 5 月出台的最新通知，融资租赁、商业保理行 业的监管划归银保监会，监管趋严将带来行业门槛提高和龙头市占率提升。 （二）2019 年的经营计划 1、继续深化“产融双驱”的发展战略，增强资产端实力，积极介入城市轨道交通领域，有序开展轨道 PPP 项目的投融资及工程建设管理。 2、整合现有金融、市场资源，稳中求进，推动融资租赁、商业保理规模稳定增长。 3、以“保安全、保畅通、提服务”的核心目标，强化高速公路营运收费管理，保障道路通行能力， 提升服务水平。 4、根据莞深高速车流量日益增长、通行压力沉重的现状，充分结合实施改扩建工程延长收费期的政 策，有序开展莞深高速改扩建工程的前期可行性研究工作。 5、大力利用资本市场，积极探索多渠道融资模式，进一步提高存量资金收益与使用效率。 （三）资金需求及使用计划 2019 年，公司资金支出主要包括高速公路日常养护支出、开展融资租赁与保理业务的资金支出、轨道 PPP 项目投资等方面。按照公司发展规划，公司将有机结合直接融资和间接融资，进一步拓宽融资渠道。 （四）公司未来发展战略及主营业务经营风险 1、公司未来发展战略 继续深化“产融双驱”的发展战略，加大产业投资与金融业投资力度，夯实资产基础，提升资产质量， 同时，整合融资租赁、商业保理业务，形成金融产业协同效应。 2、公司面临的经营风险因素分析 （1）高速公路业务风险 高速公路收费政策和收费标准的调整，取决于相关政府部门，公司没有自主权，且高速公路拥有固定 的收费经营期限，一旦收费期满，公司可能丧失经营权。近几年，政府部门先后对高速公路行业实施了收 费标准下调、节假日 7 座以下（含 7 座）小车免费通行、农产品“绿色通道”免费通行等一系列不利收费 政策，影响了莞深高速的盈利空间。未来，随着广东省降本增效政策的持续推进，相关收费政策及标准有 可能发生变化。 以上在收费政策、营运经营等方面的风险因素，给公司的高速公路主业稳健发展带来了严峻挑战。对 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 22 页 共 141 页 此，公司将积极关注收费政策的变化，严格控制各项成本支出。为解决公司可持续经营与高速公路收费期 限之间的矛盾，公司一方面探索莞深高速改扩建工程与延长收费期的可行性，另一方面，公司积极介入城 市轨道交通领域，培育公司新的盈利增长点，增强公司的市场竞争力。 （2）金融业务风险 金融业与国家经济发展息息相关，其资产质量更是受到整体宏观经济发展增速和质量的影响。若宏观 经济出现超预期下滑，势必造成行业整体的资产质量压力，从而影响公司利润。融资租赁和商业保理业务 面临激烈的市场竞争，如何在业务扩张时，发挥专业性，合理掌控财务杠杆、业务风险等，都将给公司的 管理团队带来新的挑战。 面对以上风险因素，2018 年公司重新调整完善了风险管控体系，建立了母子公司两级评审制度，加强 对子公司的风险管理；按照融资租赁与商业保理的细分业务领域，针对行业特性，逐步建立具有自身特色 的风险防控体系，降低信用风险、管理风险。 （3）轨道 PPP 项目建设运营风险 在城市轨道交通领域，由于项目期限较长，投融资易受宏观环境、金融市场波动及 PPP 相关法规与 税收政策调整及其他不可抗力等因素的影响，在工程建设及运营过程中，面临工程规模变动、工期延误、 施工安全与质量、运营安全与质量等风险，进而影响公司的整体利润水平。 面对以上风险因素，公司将积极发挥 PPP 项目公司在工程建设管理、资金与筹资管理、运营管理等方 面的主体责任，研究可行有效的风险防控措施，并充分发挥 PPP 项目公司各股东的工程建设与管理等资源 优势支持轨道 PPP 项目建设，从源头上杜绝或降低上述风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 23 页 共 141 页 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司严格按照《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第 3 号—— 上市公司现金分红》等规定落实分红政策，并体现在《公司章程》中。公司制定了《公司未来三年（2018-2020 年）股东回报规划》，已经公司 2017 年年度股东大会审议通过。报告期内，公司利润分配未重新进行调 整，下一步公司将继续严格执行相关规定，遵照《公司章程》，切实维护投资者合法权益，强化中小投资 者权益保障机制。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2016 年度利润分配方案：以 2016 年 12 月 31 日股份总额 1,039,516,992 股为基数，按每 10 股向全 体股东派发现金红利 3.00 元（含税），共计 311,855,097.60 元；不送股，也不进行公积金转增股本。此方 案经公司 2016 年年度股东大会审议通过，分红派息实施公告刊登在 2017 年 6 月 8 日的《证券时报》、《中 国证券报》及巨潮资讯网，股权登记日为 2017 年 6 月 14 日，红利实际发放日为 2017 年 6 月 15 日。 2、2017 年度利润分配方案：以 2017 年 12 月 31 日股份总额 1,039,516,992 股为基数，按每 10 股向全 体股东派发现金红利 2.50 元（含税），共计 259,879,248.00 元；不送股，也不进行公积金转增股本。此方 案经公司 2017 年年度股东大会审议通过，分红派息实施公告刊登在 2018 年 6 月 20 日的《证券时报》、 《中国证券报》及巨潮资讯网，股权登记日为 2018 年 6 月 25 日，红利实际发放日为 2018 年 6 月 26 日。 3、2018 年度利润分配预案（尚需股东大会审议）：以 2018 年 12 月 31 日股份总额 1,039,516,992 股 为基数，拟按每 10 股向全体股东派发现金红利 2.70 元（含税），共计 280,669,587.84 元；不送股，也不 进行公积金转增股本。 公司近 3 年的利润分配方案符合《公司章程》中对利润分配政策的制定及实施等作出的规定。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红 年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 以其他 方式现 金分红 的金额 以其他方式 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 现金分红总额 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 24 页 共 141 页 净利润的比 率 通股股东的 净利润的比 例 股东的净利润 的比率 2018 年 280,669,587.84 1,048,859,920.97 26.76% 0 0 280,669,587.84 26.76% 2017 年 259,879,248.00 886,815,931.63 29.30% 0 0 259,879,248.00 29.30% 2016 年 311,855,097.60 829,018,186.87 37.62% 0 0 311,855,097.60 37.62% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺 承诺内容 承诺时间 承诺 履行 情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.70 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,039,516,992 现金分红总额（元）（含税） 280,669,587.84 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0 现金分红总额（含其他方式）（元） 280,669,587.84 可分配利润（元） 3,072,794,895.73 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80% 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经北京兴华会计师事务所审计，母公司 2018 年度实现净利润 977,684,260.82 元。按照公司法及《公司章程》的相关规定， 按母公司年度净利润的 10%提取法定盈余公积 97,768,426.08 元，加上母公司年初未分配利润 2,452,758,308.99 元及支付的 2017 年度普通股股利 259,879,248.00 元，母公司实际可供股东分配的利润为 3,072,794,895.73 元。公司 2018 年度利润分配 预案为：以 2018 年 12 月 31 日的股份总额 1,039,516,992 股为基数，拟按每 10 股向全体股东派发现金红利 2.70 元（含税）， 共计 280,669,587.84 元，剩余利润结转以后年度分配；2018 年度拟不送股，也不进行公积金转增股本。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 25 页 共 141 页 类型 期限 股改承诺 - - - - - - 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 东莞交投 股份增 减持承 诺 1、本次无偿划转完成后 12 个月之内，东莞交投无增持东莞控股 股份的计划。2、本次无偿划转完成后 12 个月之内，东莞交投不 转让或委托他人管理东莞交投持有的东莞控股股份，但在东莞交 投及其控制的不同主体之间进行转让的除外。3、本承诺函一经 签署，即构成东莞交投不可撤销的法律义务。如出现因东莞交投 违反上述承诺而导致东莞控股及其中小股东权益受到损害的情 况，东莞交投将依法承担相应的赔偿责任。 2017.11.01 划转完 成 12 个 月内 履行 完毕 关于同 业竞争、 关联交 易、资金 占用方 面的承 诺 关于规范关联交易的承诺： 1、东莞交投作为东莞控股控股股东期间，东莞交投将尽量减少 并规范与东莞控股的关联交易。若有不可避免的关联交易，东莞 交投与东莞控股将依法签定协议，履行合法程序，并将按照有关 法律、法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行 信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害东 莞控股及其他股东的合法权益。2、本承诺函有效期间自本承诺 函签署之日起至东莞交投不再系东莞控股的股东之日止。 关于避免同业竞争的承诺： 为了保护东莞控股的合法利益，维护广大中小投资者的合法权 益，避免在本次股权受让完成后，与东莞控股可能产生的同业竞 争，从而可能侵犯东莞控股及其他广大中小投资者的合法权益， 作为东莞控股的控股股东期间，东莞交投特向东莞控股作出如下 承诺：1、在莞深高速公路以及东莞控股今后投资或收购的其他 高速公路未达到设计车流量前，东莞交投及其控股子公司将不得 在这些公路两侧各 5 公里范围内投资新建、改建或扩建任何与上 述高速公路平行或方向相同或构成任何竞争威胁的高速公路和 一级公路。2、东莞交投若将投资建设或经营管理的任何收费公 路、桥梁、隧道及有关附属设施或权益对外转让，在同等条件下， 东莞控股享有优先购买权。3、若东莞控股将来开拓新的业务领 域，东莞控股享有优先权，东莞交投及其控股子公司将不再发展 同类业务。4、东莞交投将不会利用对东莞控股的控股地位从事 任何损害东莞控股或东莞控股其他股东利益的活动。 关于维护东莞控股独立性的承诺： 1、本次无偿划转完成后，东莞交投承诺将继续保持东莞控股完 整的采购、生产、销售体系以及知识产权方面的独立，保持其在 业务、人员、资产、财务及机构方面的独立；严格遵守中国证监 会关于上市公司独立性的相关规定，不会要求东莞控股为东莞交 投提供违规担保或非法占用东莞控股资金，保持并维护东莞控股 的独立性.2、本承诺函有效期间自本承诺函签署之日起至东莞交 投不再系东莞控股的股东之日止。 2017.07.12 作为控 股股东 期间 按承 诺内 容履 行 资产重组时 所作承诺 - - - - - - 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 26 页 共 141 页 其他对公司 中小股东所 作承诺 东莞交投 股份减 持承诺 如果东莞交投未来通过深圳证券交易所竞价交易系统出售所持 东莞控股解除限售的流通股，并于第一笔减持起 6 个月内减持数 量达到 5%及以上的，东莞交投将于第一次减持前 2 个交易日内 通过东莞控股对外披露出售提示性公告。 2009.03.06 作为控 股股东 期间 按承 诺内 容履 行 本公司 分红 承诺 1、公司利润分配可采取现金、股票、现金股票相结合或者法律 法规许可的其他方式；在公司盈利且现金能够满足公司持续经营 和长期发展的前提下，公司将优先采用现金分红的方式分配股 利；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金利润分配。2、 在公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生时，公司未来 三年（2018-2020）以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现 的年均可分配利润的 30%。3、公司董事会应当综合考虑公司所 处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重 大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程 序，提出差异化的现金分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期 且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利 润分配中所占比例最低应达到 80%；（2）公司发展阶段属成熟 期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次 利润分配中所占比例最低应达到 40%；（3）公司发展阶段属成 长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本 次利润分配中所占比例最低应达到 20%；（4）公司发展阶段不 易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在 本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。4、在确保足额现金 股利分配、保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，公司可 以发放股票股利。每次分配股票股利时，每 10 股股票分得的股 票股利不少于 1 股。 2018.04.25 2018- 2020 年 按承 诺内 容履 行 本公司 其他 承诺 由于控股股东负责东莞市高速公路的建设管理，属下拥有多条高 速公路的经营权和建设权。公司目前立足高速公路行业，未来要 将主业迅速做大做强，通过关联交易来进行是一种有效的方式和 途径。公司已制定了关联交易管理制度，并在以后的关联交易中 按照该制度执行，保证公司与控股股东的关联交易公开、公平、 公正和规范。 2008.07.17 长期 按承 诺内 容履 行 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 27 页 共 141 页 五、董事会、监事会、独立董事对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 公司自 2018 年 10 月 30 日起执行《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕 15 号）相关规定，并采用未来适用法处理。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期，公司投资 5,000 万元新设东能公司，持有其 50%股权，将其纳入合并报表范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 40.9999 境内会计师事务所审计服务的连续年限 22 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 肖丽娟 、邢博晖 境内会计事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 2018 年度，公司聘请北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）担任内部控制审计会计师事务所，审计费 14 万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 28 页 共 141 页 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未 清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用 共同投 资方 关联关系 被投资企 业的名称 被投资企业 的主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业的 总资产（万元） 被投资企业的 净资产（万元） 被投资企业的 净利润（万元） 东莞巴士 东莞巴士为 控股股东的 子公司 东莞市东 能新能源 有限公司 充电桩设施 建设与运营 管理 10,000 万元 1,000.58 1,000.30 0.30 被投资企业的重大在建 项目的进展情况（如有） 东能公司投资的首个充电站—道滘汽车客运站充电站已于报告期末建成并投入使用，并正在 规划其他充电站的选址与建设。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 报告期，公司经履行董事会、股东大会等必备审批程序，审议通过了以下重大关联交易，包括：融通 租赁与东莞市东江水务有限公司开展售后回租业务、调整与东莞市新照投资有限公司的关联交易方案。各 关联交易的具体内容，详见公司于 2018 年 10 月 9 日 、11 月 24 日在巨潮资讯网披露的相关公告（公告编 号：2018-042；058）。 除此之外，公司发生的其他关联交易，详见本年度报告“第十一节 财务报告”的“十二、关联方及 关联交易”之“5、关联交易情况”。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 29 页 共 141 页 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于调整下属融资租赁公司关联交易项目方案的公告 2018.10.09 巨潮资讯网 关于下属公司开展售后回租业务的关联交易公告 2018.11.24 巨潮资讯网 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 说明：公司在报告期存在租赁事项（均为关联交易），但发生金额小，且对公司报告期利润总额的影 响也很低，因此未在此披露。托管、租赁情况的具体内容，“第十一节 财务报告”的“十二、关联方及 关联交易”之“5、关联交易情况”。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司经营的莞深高速是连接广州与深圳的重要通道，车流量大、收费站多、辐射区域广，与普通民众 的工作生活关联度高。为此，公司紧紧围绕畅通、平安、服务三大核心指标，加强高速公路运营管理，提 升通行效率，通过微信公众号及时发布施工及路况信息，为司乘人员提供行车指引，强化文明服务理念， 积极践行企业社会责任。 公司将进一步践行绿色发展理念，主动参与生态文明建设，同时，积极履行社会责任，在帮扶贫困、 救灾助困、公益事业方面为社会做出更多贡献。 2、履行精准扶贫社会责任情况 □ 适用 √不适用 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 30 页 共 141 页 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 31 页 共 141 页 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,350 0.00% 1,350 0.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 1,350 0.00% 1,350 0.00% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 1,350 0.00% 1,350 0.00% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1,039,515,642 100.00% 1,039,515,642 100.00% 人民币普通股 1,039,515,642 100.00% 1,039,515,642 100.00% 三、股份总数 1,039,516,992 100.00% 1,039,516,992 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 32 页 共 141 页 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 32,791 年度报告披露日前上一 月末普通股股东总数 33,087 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 0 年度报告披露日前上一月末表 决权恢复的优先股股东总数 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末持股 数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状 态 数量 东莞市交通投资集团 有限公司 国有法人 41.81% 434,671,714 - 434,671,714 福民发展有限公司 境外法人 25% 259,879,247 - 259,879,247 东莞市福民集团公司 国有法人 3.01% 31,291,633 - 31,291,633 袁仰龙 境内自然人 0.92% 9,589,745 -3,170,400 9,589,745 孔凡强 境内自然人 0.79% 8,220,051 -2,177,900 8,220,051 梁伟 境内自然人 0.44% 4,581,200 -319,778 4,581,200 叶冠军 境内自然人 0.34% 3,548,389 731,889 3,548,389 东莞市思创实业有限 公司 境内非国有法人 0.3% 3,110,314 -1,017,886 3,110,314 张建强 境内自然人 0.26% 2,750,065 1,527,265 2,750,065 刘巧华 境内自然人 0.26% 2,700,000 - 2,700,000 质押 2,700,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中东莞交投、东莞市福民集团公司、福民发展有限公司存在关联关系， 属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知上述其他股东之间是 否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行 动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 33 页 共 141 页 股东名称 报告期末持有无限 售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 东莞市交通投资集团有限公司 434,671,714 人民币普通股 434,671,714 福民发展有限公司 259,879,247 人民币普通股 259,879,247 东莞市福民集团公司 31,291,633 人民币普通股 31,291,633 袁仰龙 9,589,745 人民币普通股 9,589,745 孔凡强 8,220,051 人民币普通股 8,220,051 梁伟 4,581,200 人民币普通股 4,581,200 叶冠军 3,548,389 人民币普通股 3,548,389 东莞市思创实业有限公司 3,110,314 人民币普通股 3,110,314 张建强 2,750,065 人民币普通股 2,750,065 刘巧华 2,700,000 人民币普通股 2,700,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 前 10 名无限售流通股股东(即前 10 名股东)中东莞交投、东莞市福民集团公司、 福民发展有限公司存在关联关系，属于《上市公司收购管理办法》规定的一 致行动人。未知其他前 10 名无限售流通股股东(即前 10 名股东)之间是否存在 关联关系、是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况 说明 自然人股东袁仰龙，通过光大证券客户信用交易担保证券账户持有公司股票 9,533,745 股；自然人股东孔凡强，通过申万宏源证券客户信用交易担保证券 账户持有公司股票 8,220,051 股；自然人股东梁伟，通过国金证券客户信用交 易担保证券账户持有公司股票 4,399,300 股；自然人股东叶冠军，通过光大证 券客户信用交易担保证券账户持有公司股票 2,450,000 股; 境内法人股东东莞 市思创实业有限公司，通过光大证券客户信用交易担保证券账户持有公司股 票 3,105,014 股；自然人股东张建强，通过国信证券客户信用交易担保证券账 户持有公司股票 1,350,165 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 东莞市交通投资集团有限公司 罗沛强 1986.08.29 19803011-6 交通基础设施、城市一卡通、公共客运、 客运站经营等交通领域及相关产业的 投资、经营和管理。 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 34 页 共 141 页 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 东莞市国资委 任洪杰 -- 76490083-4 代表东莞市人民政府履行出资人职责 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 福民发展有限公司 邱碧松 1984.04.10 2,000 万元（港币） 工业、能源项目投资、房地产、进出口贸易等 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 35 页 共 141 页 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 36 页 共 141 页 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 其他增减 变动 期末持股 数（股） 张庆文 董事长 现任 男 50 2016.10.24 2021.06.25 29 29 萧瑞兴 董事、总裁 现任 女 44 2016.11.11 2021.06.25 王庆明 董事、副总裁 财务总监 现任 男 52 2004.02.10 2021.06.25 1,800 1,800 陈玉罡 独立董事 现任 男 42 2015.04.17 2021.06.25 江伟 独立董事 现任 男 40 2015.04.17 2021.06.25 刘恒 独立董事 现任 男 55 2018.06.25 2021.06.25 徐维军 独立董事 现任 男 43 2018.06.25 2021.06.25 刘庆贺 监事会主席 现任 男 48 2016.11.11 2021.06.25 欧仲伟 监事 现任 男 48 2015.04.17 2021.06.25 袁进帮 监事 现任 男 52 2018.06.25 2021.06.25 汪爱兵 副总裁 总工程师 现任 男 53 2005.06.18 2021.06.25 罗柱良 副总裁 现任 男 42 2007.11.08 2021.06.25 李雪军 副总裁 董事会秘书 现任 男 38 2015.04.17 2021.06.25 黄勇 董事、副总裁 离任 男 42 2016.11.11 2018.06.25 李非 独立董事 离任 男 62 2011.06.21 2018.06.25 谭沛洪 监事 离任 男 42 2011.06.21 2018.06.25 合计 -- -- -- -- -- -- 1,829 1,829 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘恒 独立董事 任免 2018.06.25 公司 2018 年第一次临时股东大会选举为第七届董事会独立董事 徐维军 独立董事 任免 2018.06.25 公司 2018 年第一次临时股东大会选举为第七届董事会独立董事 袁进帮 监事 任免 2018.06.25 公司 2018 年第一次临时股东大会选举为第七届监事会监事 黄勇 原董事、副总裁 任期满离任 2018.06.25 任期满离任 李非 原独立董事 任期满离任 2018.06.25 任期满离任 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 37 页 共 141 页 谭沛洪 原监事 任期满离任 2018.06.25 任期满离任 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 张庆文，硕士研究生。历任本公司董事、副总经理、总经理。现任本公司董事长，兼任东莞市交通投 资集团有限公司董事、总经理；广东融通融资租赁有限公司董事长；东莞证券股份有限公司董事。 萧瑞兴，本科学历，法学硕士。历任东莞市公路桥梁开发建设总公司人事监察科副科长、科长，东莞 市交通投资集团有限公司人力资源部部长。现任本公司董事、总裁，兼任东莞市东能新能源有限公司董事 长、东莞市康亿创新能源科技有限公司董事长。 王庆明，硕士研究生，高级会计师，中国注册会计师。2004年2月起任本公司副总裁、财务总监。现 任本公司董事、副总裁、财务总监，兼任天津市宏通商业保理有限公司董事长、广东融通融资租赁有限公 司董事。 陈玉罡，管理学博士，中山大学管理学院教授。现任本公司独立董事，兼任广州招宝投资咨询有限公 司顾问、真美食品股份有限公司独立董事、江西沃格光电股份有限公司独立董事、江西九丰能源股份有限 公司独立董事、广州善石投资管理中心（有限合伙）合伙人、珠海估值狗投资管理合伙企业（有限合伙） 合伙人。 江伟，管理学博士，暨南大学管理学院会计学教授。现任本公司独立董事，兼任广东省会计学会理事、 中国会计学会财务成本分会理事、前海人寿保险股份有限公司独立董事、新疆前海联合财产保险股份有限 公司独立董事。 刘恒，博士研究生，中山大学法学院教授。历任中山大学法律系副教授、教授、副主任，中山大学法 学院院长，中山大学研究生院副院长。现任本公司独立董事，兼任广州农村商业银行股份有限公司独立董 事、汤臣倍健股份有限公司独立董事、广东中盈盛达融资担保投资股份有限公司独立董事。 徐维军，博士研究生，华南理工大学工商管理学院系主任。历任华南理工大学工商管理学院助理研究 员、副研究员、研究员、硕士生导师。现任本公司独立董事，兼任前海人寿保险股份有限公司独立董事、 新疆前海联合财产保险股份有限公司独立董事。 2、监事 刘庆贺，本科学历。自2015年4月至今任东莞市交通投资集团有限公司党委委员，2016年11月至今任 本公司监事会主席。现任本公司监事会主席，兼任东莞市交通投资集团有限公司党委委员、东莞市福民集 团公司董事长及总经理、福民发展有限公司董事。 袁进帮，本科学历。历任东莞市莞深高速公路建设有限公司副经理、本公司总经理助理。现任本公司 监事，兼任莞深高速公路分公司总经理。 欧仲伟，工程硕士研究生。历任本公司战略投资部副经理、经理。现任本公司战略投资部总经理、本 公司监事，兼任广东融通融资租赁有限公司董事、天津市宏通商业保理有限公司监事、东莞市清溪粤海水 务有限公司监事。 3、高级管理人员 萧瑞兴，详见前文“董事”内容。 王庆明，详见前文“董事”内容。 汪爱兵，硕士研究生，高级工程师。2005年6月至今任本公司副总裁、总工程师。现任本公司副总裁、 总工程师。 罗柱良，本科学历，工程硕士。2004年1月至2007年11月任本公司营运部经理，2007年11月至今任本 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 38 页 共 141 页 公司副总裁。现任本公司副总裁；兼任东莞市东能新能源有限公司董事、东莞市康亿创新能源科技有限公 司董事。 李雪军，本科学历。历任本公司证券事务代表、董事会秘书、副总裁。现任本公司副总裁、董事会秘 书，兼任广东融通融资租赁有限公司风控总监、广东金信资本投资有限公司执行董事、融通投资有限公司 执行董事、东莞市松山湖小额贷款股份有限公司董事、东莞市康亿创新能源科技有限公司董事。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 张庆文 东莞市交通投资集团有限公司 董事、总经理 2018.12 -- 否 刘庆贺 东莞市交通投资集团有限公司 党委委员 2015.04 -- 是 东莞市福民集团公司 董事长、总经理 2017.09 -- 否 福民发展有限公司 董事 2018.04 -- 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始 日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 张庆文 广东融通融资租赁有限公司 董事长 2013.07 -- 否 东莞证券股份有限公司 董事 2010.03 -- 否 萧瑞兴 东莞市东能新能源有限公司 董事长 2018.11 -- 否 东莞市康亿创新能源科技有限公司 董事长 2019.02 - 否 王庆明 广东融通融资租赁有限公司 董事 2013.07 -- 否 天津市宏通商业保理有限公司 董事长 2016.09 -- 否 陈玉罡 江西沃格光电股份有限公司 独立董事 2017.03 -- 是 真美食品股份有限公司 独立董事 2015.12 -- 是 江西九丰能源股份有限公司 独立董事 2018.01 -- 是 广州招宝投资咨询有限公司 顾问 2009.07 -- 是 广州善石投资管理中心（有限合伙） 合伙人 2014.11 -- 是 珠海估值狗投资管理合伙企业(有限合伙) 合伙人 2017.09 -- 是 江伟 广东省会计学会 理事 2013.09 -- 否 中国会计学会财务成本分会 理事 2014.10 -- 否 前海人寿保险股份有限公司 独立董事 2015.09 -- 是 新疆前海联合财产保险股份有限公司 独立董事 2016.10 -- 是 刘恒 广州农村商业银行股份有限公司 独立董事 2014.05 是 汤臣倍健股份有限公司 独立董事 2014.09 - 是 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 39 页 共 141 页 广东中盈盛达融资担保投资股份有限公司 独立董事 2014.06 - 是 徐维军 前海人寿保险股份有限公司 独立董事 2015.08 - 是 新疆前海联合财产保险股份有限公司 独立董事 2016.07 - 是 袁进帮 东莞控股莞深高速公路分公司 总经理 2017.07 -- 是 欧仲伟 广东融通融资租赁有限公司 董事 2015.03 -- 否 东莞市清溪粤海水务有限公司 监事 2016.03 -- 否 天津市宏通商业保理有限公司 监事 2016.09 -- 否 罗柱良 东莞市东能新能源有限公司 董事 2018.11 -- 否 东莞市康亿创新能源科技有限公司 董事 2018.04 -- 否 李雪军 广东融通融资租赁有限公司 风控总监 2018.05 -- 否 融通投资有限公司 执行董事 2014.12 -- 否 东莞市松山湖小额贷款股份有限公司 董事 2010.11 -- 否 东莞市康亿创新能源科技有限公司 董事 2018.04 -- 否 广东金信资本投资有限公司 执行董事 2018.04 -- 否 在其他单位任职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、2019年4月15日，公司召开第七届董事会第十六次会议审议通过《关于公司董事、监事及高管2018 年度薪酬的议案》。根据公司相关制度及国有企业薪酬管理的有关规定，公司董事（不含独立董事）、监 事及高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会、公司人力资源部结合个人实际工作完成情况、工作 能力等指标制定，经董事会批准后实施。 2、公司现任董事、监事、高级管理人员共13名，除公司监事刘庆贺外，均不在股东单位或其他关联 单位领取报酬、津贴。 3、公司独立董事年度津贴为6.8万元/人，独立董事为本公司工作而发生的费用由公司承担。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 张庆文 董事长 男 50 现任 58.74 否 萧瑞兴 董事、总裁 女 44 现任 51.40 否 王庆明 董事、副总裁、财务总监 男 52 现任 47.20 否 陈玉罡 独立董事 男 42 现任 6.80 否 江伟 独立董事 男 40 现任 6.80 否 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 40 页 共 141 页 刘恒 独立董事 男 55 现任 3.50 否 徐维军 独立董事 男 43 现任 3.50 否 刘庆贺 监事会主席 男 48 现任 0 是 欧仲伟 监事 男 48 现任 31.12 否 袁进帮 监事 男 52 现任 23.72 否 汪爱兵 副总裁、总工程师 男 53 现任 47.17 否 罗柱良 副总裁 男 42 现任 47.20 否 李雪军 副总裁、董事会秘书 男 38 现任 47.20 否 黄勇 原董事、副总裁 男 42 离任 0 否 李非 原独立董事 男 62 离任 3.30 否 谭沛洪 原监事 男 42 离任 24.12 否 合计 -- -- -- -- 401.77 -- 说明：1、从公司获得的税前报酬总额为归属于 2018 年度计提的薪酬；2、以上董事、监事、高级管理人员的薪酬按实际任 期折算。 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 821 主要子公司在职员工的数量（人） 49 在职员工的数量合计（人） 870 当期领取薪酬员工总人数（人） 870 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 14 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 541 销售人员 21 技术人员 28 财务人员 22 行政人员 258 合计 870 教育程度 教育程度类别 数量（人） 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 41 页 共 141 页 本科及以上 157 大专 230 中专及技校 267 高中及以下 216 合计 870 2、薪酬政策 近年来，公司围绕战略目标设立具有外部竞争力与内部公平性的薪酬福利体系，以岗位工资为基础， 不断完善绩效考核体系，增强了广大员工工作的积极性与创造性。2018年，公司进一步完善部门、分子公 司绩效考核机制，激活人力资源。 3、培训计划 2018年度，公司充分结合发展战略、分子公司业务特点等开展培训工作，通过持续、系统的培训学习 激活现有人力资源，拓宽公司人才培养的渠道与方式，促进组织绩效的增长，为公司的可持续发展提供人 力资源保障。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 42 页 共 141 页 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其 他相关法律、法规的要求，完善公司治理结构，形成了以公司章程为基础，以股东大会、董事会、监事会 议事规则等规章制度为辅的治理体系，不断规范公司运作。 报告期公司不断健全内部管理和控制机制，持续深入开展公司治理，不断规范加强信息披露工作，积 极开展投资者关系管理工作，进一步提高了公司规范运作和治理水平。 报告期公司治理实际状况符合中国证监会及监管部门有关文件的要求。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在人员、资产、业务、机构、财务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务流程和自主的经营 能力。 1、人员方面，公司有独立的人力资源管理体系，与控股股东及其附属公司完全分离，不存在“两个牌 子，一套人马”、混合经营、合署办公的情况；公司总裁、财务负责人、董事会秘书专职在本公司工作， 不在控股股东单位担任职务，也不在控股股东单位领取报酬与津贴。 2、资产方面，公司拥有独立的高速公路经营权、收费系统及其辅助设施、设备，独立开展经营活动， 公司的资金、资产和其他资源由自身独立控制并支配，与控股股东产权关系明确，不存在公司资产及资金 被控股股东占用而损害公司利益的情况。 3、业务方面，公司所从事的高速公路收费业务，拥有独立完整的收费业务体系，所从事的融资租赁、 商业保理业务，独立面向市场从事业务经营，业务团队完整，与控股股东不存在业务上的依赖。 4、机构方面，公司机构完整、独立，依照《公司法》、《证券法》及其他规章制度，建立了健全独 立的组织架构，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，依法行使各自职权，与控股股东职能部门 之间不存在隶属关系。 5、财务方面，公司设立独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度；会计制度符合 《企业会计准则》的有关规定；在银行独立开设账户，依法独立纳税，不存在与控股股东共用银行账户的 情况；财务负责人和财务工作人员完全独立，以公司立场独立做出财务决策。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年年度股东大会 年度股东大会 69.8755% 2018.04.25 2018.04.26 巨潮资讯网，2018-16 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 43 页 共 141 页 2018 年第一次临时股东大会 临时股东大会 69.8929% 2018.06.25 2018.06.26 巨潮资讯网，2018-24 2018 年第二次临时股东大会 临时股东大会 71.9682% 2018.12.10 2018.12.11 巨潮资讯网，2018-16 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事 姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 参加股东大会次 数 陈玉罡 14 2 12 0 0 否 3 江伟 14 2 12 0 0 否 3 刘恒 11 0 11 0 0 否 2 徐维军 11 0 11 0 0 否 2 李非 3 1 2 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 □ 适用 √ 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 说明：报告期，公司独立董事严格按照《公司章程》、《公司独立董事工作制度》和《独立董事年报 工作制度》的规定，勤勉尽责，积极出席公司董事会会议和股东大会，认真审议每项议案，积极提出合理 化建议。各位独立董事利用专业知识和能力，对公司投资轨道PPP项目等重大投资、关联交易等重大事项 发表了独立、客观、公正的意见，提出了宝贵建议，为董事会科学、客观决策起到了积极作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别是战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会， 报告期内各专门委员会履行职责情况如下： 1、战略委员会 报告期，公司战略委员会严格按照《公司章程》和《公司董事会战略委员会工作细则》开展工作，结 合公司“产融双驱”的发展战略，积极关注国家宏观经济政策调整对公司发展的影响，对公司长期发展战 略和重大投资决策进行研究并提出建议。同时，战略委员会对公司增资东莞信托、发起设立东能公司等提 出了专业指导意见，对加强公司决策科学性，提高决策效益和质量发挥了重要作用。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 44 页 共 141 页 2、审计委员会 （1）日常工作 报告期，公司审计委员会严格按照《公司章程》、《公司董事会审计委员会工作细则》和《公司董事 会审计委员会年报工作规程》，认真履行职能，督促并检查公司的日常审计工作，指导公司监察审计部门 开展内控建设工作，审核公司的重要会计政策，了解公司的生产经营情况。审计委员会审议了公司2018年 度财务报表、聘请财务审计机构、关联交易等事项并形成决议。2018年，审计委员会未发现重大问题。 （2）对公司2018年年度财务报告的审议情况 公司聘请的财务审计机构北京兴华会计师事务所进场审计前，审计委员会勤勉尽责，认真听取了管理 层对公司2018年度生产经营情况、财务状况等信息的汇报，审阅了公司编制的财务会计报表，认为该财务 会计报表真实、完整反映了公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量情况，并与 北京兴华会计师事务所协商确定了公司2018年年度财务报告审计工作计划。 在北京兴华会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会委员与会计师事务所就会计政策变更、长 期应收款坏账准备计提等有关问题进行充分沟通，并对审计调整事项进行仔细核对；2018年度审计报告定 稿后，审计委员会对北京兴华会计师事务所出具的公司2018年度财务会计报表审计意见无异议，一致同意 将北京兴华会计师事务所审计的公司2018年度财务报告提交公司董事会审议。 （3）向董事会提交的2018年度审计工作总结报告 审计委员会对北京兴华会计师事务所为公司提供的2018年年度审计服务进行了总结，在本次年度审计 中，北京兴华会计师事务所认真对待公司年度审计工作，审计时间充分，人员配置合理，所属注册会计师 按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证 据，并按时提交了审计报告；经其审计的公司财务报告符合企业会计准则的规定，出具的审计结论符合公 司的实际情况。 为保持公司会计报表审计工作的连续性，并结合公司采购审计服务的招投标结果，同意公司续聘北京 兴华会计师事务所为公司提供2019年度财务审计服务。 3、薪酬与考核委员会 报告期，薪酬与考核委员会严格按照《公司章程》和相关薪酬规定开展工作，结合公司2018年度经营 管理、利润指标完成情况，对内部董事、高级管理人员进行年度考核，审议通过了公司董事、监事和高管 2018年度薪酬方案。 4、提名委员会 报告期，提名委员会严格按照《公司章程》和《公司董事会提名委员会工作细则》开展工作，广泛搜 寻合格的董事和高级管理人员人选，为公司第七届董事会成员及高级管理人员任职提出意见，为实现公司 健康、稳定和可持续发展做好充足的人才储备。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期，公司按照国有企业薪酬管理的有关规定，结合工作实际完成情况对高级管理人员进行考评， 合理确定高级管理人员收入水平，充分调动高级管理人员的积极性与创造性，从而促进公司经济效益的持 续增长，提高公司的经营管理水平和效益。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 45 页 共 141 页 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019.04.17 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网，公告编号：2019-023 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1）重大缺陷：① 对以前发表的财务 报表进行重报，以反映对错误或舞弊 导致的错报的纠正；② 审计师发现出 公司当期的财务报表重大错报，但该 错报最初没有被公司对于财务报告的 内部控制发现；③ 董事会审计委员会 对公司外部财务报告及对于财务报告 的内部控制的监督失效；④ 合规性监 管职能失效，违反法规的行为可能对 财务报告的可靠性产生重大影响；⑤ 已向管理层汇报但经过合理期限后， 管理层仍然没有对重要缺陷进行纠 正；⑥ 公司层面控制环境失效。 2）重要缺陷：① 未依照公认会计准 则选择和应用会计政策；② 未建立反 舞弊程序和控制措施；③ 对于非常规 或特殊交易的账务处理没有建立相应 的控制机制或没有实施且没有相应的 补偿性控制；④ 对于期末财务报告过 程的控制存在一项或多项缺陷，且不 能合理保证编制的财务报表达到真 实、准确的目标。 3） 除上述重大缺陷、重要缺陷之外 的其他控制缺陷。 1）重大缺陷：① 公司缺乏民主决策程序，如 缺乏“三重一大”决策程序；② 公司决策程序 不科学，如决策失误，导致不成功；③ 公司 严重违反法律法规；④ 除政策性原因外，公 司连年亏损，持续经营受到挑战；⑤ 重要业 务缺乏制度控制或制度系统性失效；⑥ 子公 司缺乏内部控制建设，管理散乱；⑦ 发现涉 及高级管理层的任何程度的舞弊行为；⑧ 中 高层管理人员纷纷离职，或关键岗位人员流失 严重；⑨ 媒体负面新闻频频曝光，涉及面广 且负面影响一直未能消除；⑩ 内部控制重大 或重要缺陷未得到整改。 2）重要缺陷：① 公司民主决策程序存在但不 够完善；② 公司决策程序导致出现一般失误； ③ 公司违反企业内部规章，形成损失；④ 公 司关键岗位业务人员流失严重；⑤ 媒体出现 负面新闻，波及局部区域；⑥ 公司重要业务 制度或系统存在缺陷；⑦ 公司内部控制重要 或一般缺陷未得到整改。 3）一般缺陷：① 公司决策程序效率不高；② 公司违反内部规章，但未形成损失；③ 公司 一般岗位业务人员流失严重；④ 媒体出现负 面新闻，但影响不大；⑤ 公司一般业务制度 或系统存在缺陷；⑥ 公司一般缺陷未得到整 改；⑦ 公司存在其他缺陷。 定量标准 1）重大缺陷：① 利润表潜在错报金 额大于最近一个会计年度集团合并报 表净利润的 5％或人民币 3500 万；② 资产负债表潜在错报金额大于最近一 个会计年度集团合并报表净资产的 1）重大缺陷：直接财产损失金额为人民币 3500 万元及以上或受到国家政府部门处罚，且已正 式对外披露并对本集团定期报告披露造成负 面影响或关键控制活动偏离率大于 50%。 2）重要缺陷： 直接财产损失金额为人民币 500 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 46 页 共 141 页 1％或人民币 1 亿元； 2）重要缺陷：财务报表潜在错报金额 介于一般缺陷和重大缺陷之间。 3）一般缺陷： ① 利润表潜在错报金 额小于最近一个会计年度集团合并报 表净利润的 1％或人民币 500 万；② 资产负债表潜在错报金额小于最近一 个会计年度集团合并报表净资产的 0.5％或人民币 5000 万。 万元-人民币 3500 万元或受到省级及以上政府 部门处罚，但未对集团定期报告披露造成负面 影响或关键控制活动偏离率 25%-50%（含 50%）。 3）一般缺陷：直接财产损失金额为小于等于 人民币500万元及以上或受到省级以下政府部 门处罚，但未对集团定期报告披露造成负面影 响或关键控制活动偏离率小于等于 25%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，东莞控股公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2019.04.17 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 47 页 共 141 页 第十节 公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 在本年度报告批准报出日，公司不存在未到期或到期未能全额兑付的公司债券 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 48 页 共 141 页 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2019.04.15 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 （2019）京会兴审字第 03020003 号 注册会计师姓名 肖丽娟 、邢博晖 审计报告正文 东莞发展控股股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞发展控股股份有限公司（以下简称东莞控股公司）合并及母公司财务报表（以下简称 财务报表），包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东莞控股公司 2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东 莞控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 1、营业收入的确认 请参阅合并财务报表附注四“重要会计政策和会计估计”中第（二十五）项和合并财务报表附注六中第（三 十三）项所述。 关键审计事项 审计中的应对 东莞控股公司的主营业务收入主要包括车 辆通行费收入、融资租赁收入、保理业务 收入等。2018 年度公司实现营业收入 16.24 亿元，其中车辆通行费收入 12.26 （1）了解、评价了东莞控股公司车辆通行费收入、融资租赁 收入、保理业务收入内部控制的设计，并测试了关键控制执行 的有效性； （2）对于车辆通行费收入，执行的实质性测试程序包括：① 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 49 页 共 141 页 亿元，融资租赁收入 1.59 亿元，保理业务 收入 2.02 亿元。由于公司销售金额较大， 其收入确认的准确性，以及是否在恰当的 财务报表期间确认可能存在潜在错报，因 此我们将收入确认作为关键审计事项。 了解了经营核算模式及收入确认方法，对与收入确认有关的重 大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而检查了收入确认 是否与披露的会计政策一致；②对收入执行了月度波动分析和 毛利率分析，并与公司上年进行对比分析，分析了收入变动的 合理性；③获取月度收费结算表、发票、检查通行费回款记录， 核实了收入确认的真实性；④检查资产负债表日前后确认收入 的支持性文件，评估了收入是否在恰当的期间确认。 （3）对于融资租赁收入和保理业务收入，执行的实质性测试 程序主要包括：①了解了经营核算模式及收入确认方法，对与 收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进 而检查了收入确认是否与披露的会计政策一致；②对收入执行 了月度波动分析和毛利率分析，并与公司上年进行了对比分 析，分析了收入变动的合理性；③获取合同、回款方案，重新 计算了未实现融资收益的入账金额是否正确，实际利率的计算 是否准确，未实现融资收益是否按实际利率摊销，复核了摊销 金额是否正确，相关的会计处理是否正确；如果未实现融资收 益对应的长期应收款的收回存在困难，检查了未实现融资收益 的会计处理是否恰当。④ 对应收融资租赁业务及保理业务亲 自寄发了交易函证及往来函证，核实交易的真实性。⑤检查了 资产负债表日前后确认收入的支持性文件，评估了收入是否在 恰当的期间确认。 基于所实施的审计程序，我们认为，东莞控股公司的收入 确认符合其收入确认的会计政策，我们未发现影响合并财务报 表的与收入确认相关的重大差异。 2、应收融资租赁款、应收保理款坏账准备 请参阅合并财务报表附注四“重要会计政策和会计估计”中第（十一）项和合并财务报表附注六中第（四）、 （五）、（七）项所述。 关键审计事项 审计中的应对 截至2018年12月31日，东莞控股公司应收 融资租赁款余额 15.05亿元，已计提坏账 准备0.49亿元；应收保理业务款余额 27.44 亿元，已计提坏账准备0.14亿元。 应收融资租赁款及应收保理款金额较大、 回收期较长，且涉及管理层运用重大会计 估计和判断，款项的可收回性对于财务报 表具有重要性，因此我们确定应收融资租 赁款、应收保理款的坏账准备为关键审计 事项。 （1）了解了融资租赁业务、保理业务有关项目评审、项目跟 踪管理及应收账款管理的相关内部控制流程，评估并测试了其 设计和运行的有效性； （2）分析了坏账准备会计估计的合理性，包括核实了客户是 否存在逾期回款的情况、逾期时间，核实了应收款项逾期账龄 分析表的准确性；获取了公司的租后跟踪报告及融资后跟踪报 告，了解客户的经营状况、财务状况及还款情况，对于逾期回 款客户，需要进一步了解了其逾期回款的原因、是否存在回收 风险；对于需要个别认定的坏账准备，获取了公司计提坏账准 备的减值测试过程及依据，判断是否合理及证据是否充分； （3）通过比较客户前期应收款项坏账准备计提数和实际发生 数，结合期后回款情况分析了坏账准备计提是否充分； （4）取得应收融资租赁款、保理款坏账准备计提表，检查了 是否按照已制定的坏账政策一贯执行； 重新计算了坏账准备 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 50 页 共 141 页 计提金额是否准确。 （5）对应收融资租赁业务及保理业务亲自寄发了交易函证及 往来函证，核实应收账款有无回收风险。 基于所实施的审计程序，管理层在应收融资租赁款、应收 保理款坏账准备计算中运用的相关专业判断可以被我们获取 的证据所支持。 四、其他信息 东莞控股公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括东莞控股公司 2018年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东莞控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东莞控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东莞控股公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险； 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚 假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东莞 控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致东莞控股公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就东莞控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 51 页 共 141 页 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 肖丽娟 中国·北京 中国注册会计师： 邢博晖 二○一九年四月十五日 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 52 页 共 141 页 二、财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,622,877,401.72 1,017,316,997.07 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 22,630,776.67 26,524,147.84 其中：应收票据 应收账款 22,630,776.67 26,524,147.84 预付款项 其他应收款 3,604,987.07 12,167,463.97 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 554,219,145.21 625,363,531.12 其他流动资产 58,684,963.19 168,937,443.18 流动资产合计 2,262,017,273.86 1,850,309,583.18 非流动资产： 可供出售金融资产 127,150,000.00 209,764,500.00 持有至到期投资 长期应收款 3,607,866,094.88 4,482,388,750.00 长期股权投资 3,036,653,997.32 1,453,687,475.92 投资性房地产 固定资产 1,535,803,062.56 1,725,820,257.91 在建工程 4,598,520.97 生产性生物资产 油气资产 无形资产 273,637,538.70 305,830,190.46 开发支出 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 53 页 共 141 页 商誉 2,725,259.09 2,725,259.09 长期待摊费用 146,858,312.15 164,135,760.71 递延所得税资产 16,614,973.99 17,260,542.67 其他非流动资产 34,881.50 135,388.00 非流动资产合计 8,747,344,120.19 8,366,346,645.73 资产总计 11,009,361,394.05 10,216,656,228.91 流动负债： 短期借款 887,800,000.00 677,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 891,833.37 4,197,954.40 应付职工薪酬 53,053,233.73 48,801,790.80 应交税费 64,152,995.41 62,655,601.06 其他应付款 647,147,497.84 604,190,145.78 其中：应付利息 6,346,740.78 15,116,896.53 应付股利 550,359,189.54 485,389,377.79 一年内到期的非流动负债 368,862,614.92 995,229,281.56 其他流动负债 600,000,000.00 600,000,000.00 流动负债合计 2,621,908,175.27 2,992,074,773.60 非流动负债： 长期借款 1,261,775,751.88 1,280,843,922.36 应付债券 300,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 163,988,243.33 181,468,115.45 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 13,331,400.00 14,899,800.00 递延所得税负债 66,646,375.00 其他非流动负债 54,946,732.42 63,401,450.30 非流动负债合计 1,860,688,502.63 1,540,613,288.11 负债合计 4,482,596,677.90 4,532,688,061.71 所有者权益： 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 54 页 共 141 页 股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,138,638,505.13 1,140,080,547.74 减：库存股 其他综合收益 40,771,262.15 -7,069,627.11 专项储备 盈余公积 782,972,378.54 685,203,952.46 一般风险准备 未分配利润 3,490,053,893.72 2,798,841,646.83 归属于母公司所有者权益合计 6,491,953,031.54 5,656,573,511.92 少数股东权益 34,811,684.61 27,394,655.28 所有者权益合计 6,526,764,716.15 5,683,968,167.20 负债和所有者权益总计 11,009,361,394.05 10,216,656,228.91 法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 859,410,511.60 866,722,473.96 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 22,625,899.31 26,524,147.84 其中：应收票据 应收账款 22,625,899.31 26,524,147.84 预付款项 其他应收款 436,862,191.89 726,866,412.30 其中：应收利息 3,684,356.03 3,329,789.01 应收股利 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 55 页 共 141 页 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,318,898,602.80 1,620,113,034.10 非流动资产： 可供出售金融资产 33,000,000.00 172,174,500.00 持有至到期投资 长期应收款 2,074,073,340.00 2,196,273,340.00 长期股权投资 5,033,009,134.97 2,605,559,795.92 投资性房地产 固定资产 1,524,311,083.56 1,711,288,792.31 在建工程 4,598,520.97 生产性生物资产 油气资产 无形资产 273,637,538.70 305,830,190.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 146,858,312.15 164,135,760.71 递延所得税资产 40,429,171.78 47,069,104.79 其他非流动资产 34,881.50 135,388.00 非流动资产合计 9,125,353,462.66 7,207,065,393.16 资产总计 10,444,252,065.46 8,827,178,427.26 流动负债： 短期借款 887,800,000.00 630,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 应付职工薪酬 50,500,092.07 44,637,178.79 应交税费 51,574,059.23 48,748,607.51 其他应付款 621,957,807.90 573,601,821.78 其中：应付利息 6,346,740.78 14,824,951.29 应付股利 550,359,189.54 485,389,377.79 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 355,000,000.00 94,000,000.00 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 56 页 共 141 页 其他流动负债 600,000,000.00 600,000,000.00 流动负债合计 2,566,831,959.20 1,990,987,608.08 非流动负债： 长期借款 1,254,000,000.00 1,261,000,000.00 应付债券 300,000,000.00 - 其中：优先股 永续债 长期应付款 163,988,243.33 181,468,115.45 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 13,331,400.00 14,899,800.00 递延所得税负债 52,506,375.00 其他非流动负债 54,946,732.42 63,401,450.30 非流动负债合计 1,838,772,750.75 1,520,769,365.75 负债合计 4,405,604,709.95 3,511,756,973.83 所有者权益： 股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,143,930,993.09 1,143,930,993.09 减：库存股 其他综合收益 -567,903.85 -5,988,793.11 专项储备 盈余公积 782,972,378.54 685,203,952.46 一般风险准备 未分配利润 3,072,794,895.73 2,452,758,308.99 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 6,038,647,355.51 5,315,421,453.43 负债和所有者权益总计 10,444,252,065.46 8,827,178,427.26 法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 57 页 共 141 页 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,623,520,734.64 1,452,302,261.49 其中：营业收入 1,623,520,734.64 1,452,302,261.49 二、营业总成本 598,736,480.49 586,906,613.62 其中：营业成本 564,323,541.03 503,395,275.60 税金及附加 9,131,853.80 8,981,399.41 销售费用 管理费用 59,535,121.92 43,867,296.47 研发费用 财务费用 -31,671,761.58 -9,178,526.83 其中：利息费用 20,467,945.13 11,451,170.90 利息收入 52,841,554.32 21,660,398.49 资产减值损失 -2,582,274.68 39,841,168.97 加：其他收益 4,673,849.44 4,711,564.12 投资收益（损失以“－”号填列） 332,464,733.04 235,851,006.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 109,709,438.86 222,589,490.88 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,361,922,836.63 1,105,958,218.18 加：营业外收入 2,125,851.17 2,623,090.86 减：营业外支出 452,413.11 70,919.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,363,596,274.69 1,108,510,389.82 减：所得税费用 311,636,157.01 219,333,113.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,051,960,117.68 889,177,276.07 （一）按经营持续性分类 1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,051,960,117.68 889,177,276.07 2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1、归属于母公司所有者的净利润 1,048,859,920.97 886,815,931.63 2、少数股东损益 3,100,196.71 2,361,344.44 六、其他综合收益的税后净额 47,840,889.26 -19,001,931.50 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 58 页 共 141 页 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 47,840,889.26 -19,001,931.50 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 47,840,889.26 -19,001,931.50 1.权益法下可转损益的其他综合收益 5,420,889.26 -19,001,931.50 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 42,420,000.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,099,801,006.94 870,175,344.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,096,700,810.23 867,814,000.13 归属于少数股东的综合收益总额 3,100,196.71 2,361,344.44 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.0090 0.8531 （二）稀释每股收益 1.0090 0.8531 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。 法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,259,261,360.65 1,123,896,473.68 减：营业成本 401,857,944.80 354,152,073.98 税金及附加 6,749,786.29 6,551,599.85 销售费用 管理费用 50,312,468.98 38,948,188.56 研发费用 财务费用 -46,882,288.72 -23,142,685.54 其中：利息费用 137,651,955.35 107,397,232.37 利息收入 185,221,776.45 131,503,949.15 资产减值损失 -26,559,732.04 61,595,861.65 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 59 页 共 141 页 加：其他收益 1,658,847.91 1,808,957.44 投资收益（损失以“－”号填列） 373,513,096.68 241,547,160.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 111,091,391.02 222,589,490.88 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,248,955,125.93 929,147,552.99 加：营业外收入 2,096,416.16 2,623,090.86 减：营业外支出 419,247.77 70,645.77 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,250,632,294.32 931,699,998.08 减：所得税费用 272,948,033.50 173,406,115.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 977,684,260.82 758,293,882.81 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 977,684,260.82 758,293,882.81 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 5,420,889.26 -19,001,931.50 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 5,420,889.26 -19,001,931.50 1.权益法下可转损益的其他综合收益 5,420,889.26 -19,001,931.50 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 983,105,150.08 739,291,951.31 法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华 5、合并现金流量表 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,293,471,768.35 1,149,948,624.15 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 383,573,918.59 355,395,061.31 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 60 页 共 141 页 收到的税费返还 3,003,302.66 2,918,756.59 收到其他与经营活动有关的现金 84,794,467.74 52,701,563.55 经营活动现金流入小计 1,764,843,457.34 1,560,964,005.60 购买商品、接受劳务支付的现金 89,957,329.66 61,832,575.21 客户贷款及垫款净增加额 -1,050,483,856.80 1,016,601,960.88 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 116,011,208.06 112,980,495.56 支付的各项税费 328,886,401.41 291,401,212.46 支付其他与经营活动有关的现金 51,523,528.55 29,256,517.35 经营活动现金流出小计 -464,105,389.12 1,512,072,761.46 经营活动产生的现金流量净额 2,228,948,846.46 48,891,244.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 122,643,089.90 117,635,371.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,900.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 122,661,989.90 117,635,371.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,070,677.16 19,916,527.63 投资支付的现金 1,227,252,900.00 500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,242,323,577.16 20,416,527.63 投资活动产生的现金流量净额 -1,119,661,587.26 97,218,844.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00 - 取得借款收到的现金 3,247,060,000.00 3,380,000,000.00 发行债券收到的现金 900,000,000.00 1,800,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 4,152,060,000.00 5,180,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,281,694,837.12 4,421,473,184.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 373,527,865.95 381,110,234.21 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 61 页 共 141 页 法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,290,326,786.35 1,143,607,681.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 67,934,287.44 38,690,973.84 经营活动现金流入小计 1,358,261,073.79 1,182,298,655.54 购买商品、接受劳务支付的现金 89,684,485.72 61,611,764.47 支付给职工以及为职工支付的现金 105,980,640.37 106,100,235.66 支付的各项税费 263,771,436.18 232,918,723.02 支付其他与经营活动有关的现金 28,644,268.76 15,103,507.88 经营活动现金流出小计 488,080,831.03 415,734,231.03 经营活动产生的现金流量净额 870,180,242.76 766,564,424.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 321,924,008.72 229,883,258.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,900.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,996,000,000.00 1,780,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,317,942,908.72 2,009,883,258.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,780,361.11 9,981,075.40 投资支付的现金 2,070,353,765.49 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 581,513.01 91,343,108.61 筹资活动现金流出小计 4,655,804,216.08 4,893,926,526.82 筹资活动产生的现金流量净额 -503,744,216.08 286,073,473.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 17,361.53 -24,277.69 五、现金及现金等价物净增加额 605,560,404.65 432,159,283.92 加：期初现金及现金等价物余额 1,017,316,997.07 585,157,713.15 六、期末现金及现金等价物余额 1,622,877,401.72 1,017,316,997.07 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 62 页 共 141 页 支付其他与投资活动有关的现金 1,581,000,000.00 2,786,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,666,134,126.60 2,795,981,075.40 投资活动产生的现金流量净额 -1,348,191,217.88 -786,097,816.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,179,160,000.00 3,330,000,000.00 发行债券收到的现金 900,000,000.00 1,800,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,079,160,000.00 5,130,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,267,360,000.00 4,345,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 340,519,474.23 339,053,470.01 支付其他与筹资活动有关的现金 581,513.01 91,343,108.61 筹资活动现金流出小计 3,608,460,987.24 4,775,396,578.62 筹资活动产生的现金流量净额 470,699,012.76 354,603,421.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,311,962.36 335,070,029.47 加：期初现金及现金等价物余额 866,722,473.96 531,652,444.49 六、期末现金及现金等价物余额 859,410,511.60 866,722,473.96 法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 63 页 共 141 页 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,039,516,992.00 - - - 1,140,080,547.74 - -7,069,627.11 - 685,203,952.46 - 2,798,841,646.83 27,394,655.28 5,683,968,167.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,039,516,992.00 - - - 1,140,080,547.74 - -7,069,627.11 - 685,203,952.46 - 2,798,841,646.83 27,394,655.28 5,683,968,167.20 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - -1,442,042.61 - 47,840,889.26 97,768,426.08 691,212,246.89 7,417,029.33 842,796,548.95 （一）综合收益总额 47,840,889.26 1,048,859,920.97 3,100,196.71 1,099,801,006.94 （二）所有者投入和减少资本 -1,442,042.61 - - - - - - 6,442,042.61 5,000,000.00 1．所有者投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -1,442,042.61 1,442,042.61 （三）利润分配 97,768,426.08 - -357,647,674.08 -2,125,209.99 -262,004,457.99 1．提取盈余公积 97,768,426.08 -97,768,426.08 2．提取一般风险准备 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 64 页 共 141 页 3．对所有者（或股东）的分配 -259,879,248.00 -2,125,209.99 -262,004,457.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,039,516,992.00 - - - 1,138,638,505.13 - 40,771,262.15 - 782,972,378.54 - 3,490,053,893.72 34,811,684.61 6,526,764,716.15 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,039,516,992.00 - - - 1,140,080,547.74 - 11,932,304.39 - 609,374,564.18 - 2,299,710,201.08 25,333,108.43 5,125,947,717.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 65 页 共 141 页 二、本年期初余额 1,039,516,992.00 - - - 1,140,080,547.74 - 11,932,304.39 - 609,374,564.18 - 2,299,710,201.08 25,333,108.43 5,125,947,717.82 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -19,001,931.50 - 75,829,388.28 - 499,131,445.75 2,061,546.85 558,020,449.38 （一）综合收益总额 -19,001,931.50 886,815,931.63 2,361,344.44 870,175,344.57 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 75,829,388.28 - -387,684,485.88 -299,797.59 -312,154,895.19 1．提取盈余公积 75,829,388.28 -75,829,388.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -311,855,097.60 -299,797.59 -312,154,895.19 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 66 页 共 141 页 四、本期期末余额 1,039,516,992.00 - - - 1,140,080,547.74 - -7,069,627.11 - 685,203,952.46 - 2,798,841,646.83 27,394,655.28 5,683,968,167.20 法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,039,516,992.00 - - - 1,143,930,993.09 - -5,988,793.11 - 685,203,952.46 2,452,758,308.99 5,315,421,453.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,039,516,992.00 - - - 1,143,930,993.09 - -5,988,793.11 - 685,203,952.46 2,452,758,308.99 5,315,421,453.43 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,420,889.26 - 97,768,426.08 620,036,586.74 723,225,902.08 （一）综合收益总额 5,420,889.26 977,684,260.82 983,105,150.08 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 97,768,426.08 -357,647,674.08 -259,879,248.00 1．提取盈余公积 97,768,426.08 -97,768,426.08 - 2．对所有者（或股东）的分配 -259,879,248.00 -259,879,248.00 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 67 页 共 141 页 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,039,516,992.00 - - - 1,143,930,993.09 - -567,903.85 - 782,972,378.54 3,072,794,895.73 6,038,647,355.51 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,039,516,992.00 - - - 1,143,930,993.09 - 13,013,138.39 - 609,374,564.18 2,082,148,912.06 4,887,984,599.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,039,516,992.00 - - - 1,143,930,993.09 - 13,013,138.39 - 609,374,564.18 2,082,148,912.06 4,887,984,599.72 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -19,001,931.50 - 75,829,388.28 370,609,396.93 427,436,853.71 （一）综合收益总额 -19,001,931.50 758,293,882.81 739,291,951.31 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 68 页 共 141 页 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 75,829,388.28 -387,684,485.88 -311,855,097.60 1．提取盈余公积 75,829,388.28 -75,829,388.28 - 2．对所有者（或股东）的分配 -311,855,097.60 -311,855,097.60 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,039,516,992.00 - - - 1,143,930,993.09 - -5,988,793.11 - 685,203,952.46 2,452,758,308.99 5,315,421,453.43 法定代表人：张庆文 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：刘胜华 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 69 页 共 141 页 三、公司基本情况 东莞发展控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身广东福地科技股份有限公司（原名： 广东福地彩色显像管股份有限公司，简称“福地科技”，下同），是于1997年4月经广东省人民政府以“粤办 函[1997]194号”文批准，由广东福地科技总公司、福民（香港）发展有限公司、东莞市财信发展有限公司、 东莞市经济贸易总公司、东莞市银川能源实业公司等5家企业共同发起，以募集方式设立的外商投资股份 有限公司。 根据中国证券监督管理委员会于2003年7月16日下发的《关于广东福地科技股份有限公司重大资产重 组方案的意见》（文号为：“证监公司字[2003]28号”）同意，并经过原福地科技于2003年8月20日召开的2003 年第二次临时股东大会通过，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司进行了重大资产置换，公司由原来 经营彩管业务转为经营高速公路，所属行业由制造业转为交通运输辅助业。 重组后公司的注册资本为人民币1,164,683,520元，注册地址位于广东省东莞市南城区科技工业园科技 路39号。 根据2005年11月25日召开的2005年度第二次临时股东大会通过的《东莞发展控股股份有限公司股权分 置改革方案暨减少注册资本的议案》并经中华人民共和国商务部、广东省人民政府等主管机构批准，公司 全体非流通股为获得所持有的非流通股的上市流通权，国有股股东将所持股份按10:8的比例缩减所持股份， 共缩股125,166,528股，缩减股份后公司的注册资本减少为1,039,516,992股。公司营业执照统一社会信用代 码为91441900617431353K。 公司所属的行业性质为交通运输辅助业、融资租赁业及商业保理业。 高速公路业务的经营范围：东莞高速公路的投资、建设、经营。 融资租赁业务的经营范围：从事融资租赁业务、租赁业务、向国内外购买租赁财产、租赁财产的残值 处理及维修，租赁交易咨询和担保（涉及行业许可管理的按国家有关规定办理申请）。 商业保理业务的经营范围：以受让应收账款的方式提供贸易融资；应收账款的收付结算、管理与催收； 销售分户（分类）账管理；客户资信调查与评估；相关咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 公司主要为在公司所属高速公路上运营的车辆提供交通通行服务，提供融资租赁服务，以及提供商业 保理服务。 本公司的控股股东为东莞市交通投资集团有限公司，最终控制方为东莞市国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经公司董事会于2019年4月15日批准报出。 本期纳入合并范围的子公司包括 3 家，孙公司包括 3 家，新增孙公司东莞市东能新能源有限公司，净 增加 1 家，详见附注八、合并范围的变更及附注九、在其他主体中的权益。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》 及42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的 一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 70 页 共 141 页 五、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有 被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减 留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 71 页 共 141 页 （4）在合并财务报表中的会计处理见本节五之（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其 所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值 能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照 公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计 量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资 产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法 定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出 售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得 税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持 被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买 日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中， 处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应 按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本节五之（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差 额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 72 页 共 141 页 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是 指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的 权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、 是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进 行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质 性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依 据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收 入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损 失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于 少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司 向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所 有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照 母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负 债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 73 页 共 141 页 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表 时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金 流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数， 该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股 权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达 到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购 买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与 其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变 动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时 转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安 排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否 存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动 的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合 营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同 经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 74 页 共 141 页 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的 期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小 的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损 益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算 差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外 币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 75 页 共 141 页 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务 工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他 综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益 的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该 金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 76 页 共 141 页 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债 整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行 检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其 发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生 的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 77 页 共 141 页 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原 实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款 项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时， 不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项 500 万元以上（包括 500 万元） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未 发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干 组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 除应收融资租赁款、应收保理款外，单项金额非重大的的应收款项，与经单 独测试后未减值的应收款项按信用风险特征划分组合 组合 2 应收融资租赁款、应收保理款 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 余额百分比法 组合 2 其他方法 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 除应收融资租赁款、应收保理款外，单项金额非重大的 的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项按信用 风险特征划分组合 6% 6% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 对于应收融资租赁款、应收保理款，根据应收融资租赁款、应收保理款的可收回性评估计提。监测应 收融资租赁款、应收保理款的资产质量时参照中国银行业监督管理委员会为其监管下金融机构所颁布有关 资产质量的指引，采纳五个类别的分类系统对应收融资租赁款、应收保理款进行分类，具体计提比例如下： 组合名称 应收融资租赁款、应收保理款计提比例（%） 正常：未存在逾期 0.5% 关注：逾期 1—3 个月（含） 2% 次级：逾期 3—12 个月（含） 15% 可疑：逾期 12 个月以上 25% 损失：个别认定 100% 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 78 页 共 141 页 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款 项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品等。 2、发出存货的计价方法 原材料发出时采用加权平均法计算结转；低值易耗品在领用时一次性摊销。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或 处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间 和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 79 页 共 141 页 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 （1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残 值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价 值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产 不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 （2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法 核算。 （3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保 留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表 中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售 类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停 止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ② 决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的， 本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包 括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金 融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合 营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本节五之“（六）、合并财务报表的编制方法”； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 80 页 共 141 页 共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财 务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提 出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定 程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而 能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料， 表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑 所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本节五之（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行 权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并 成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的 或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 81 页 共 141 页 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值 为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有 关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 82 页 共 141 页 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原 计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、高速公路路产、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固 定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧除高速公路路产折旧采用工作量法外，其余采用年限平均法分类计提，根据固定资产类 别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为 企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10年-30年 5.00% 9.50%-3.167% 机器设备 年限平均法 10年 5.00% 9.50% 电子设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00% 运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00% 其他设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00% 莞深高速公路（一、二期）、莞深高速公路东城段、莞深高速公路龙林支线按工作量计提折旧，根据 湖南省公路设计有限公司于 2016 年 11 月出具的《莞深高速公路一、二期交通量发展预测报告》、《莞深 高速公路三期东城段交通量发展预测报告》及《龙林支线高速公路交通量发展预测报告》确定。 对实际车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期的车流量，并 调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。 高速公路路产折旧计算不预留净残值。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 83 页 共 141 页 （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 84 页 共 141 页 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用 及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （3）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 取得日至高速公路经营 期间 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 85 页 共 141 页 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 A、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 B、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当 期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹 象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况 下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进 行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关 的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 86 页 共 141 页 的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允 价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资 产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产 改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益 的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内 支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债 券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或 盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和 资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减 少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息 净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合 收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认 为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义 务现值与结算价格的差。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 87 页 共 141 页 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退 福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关 于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职 工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的 变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息 费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 1、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认 的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与 重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务 （即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 3、质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑 本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减 少，均可能影响未来年度的损益。 4、回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预 计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例 等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这 项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 88 页 共 141 页 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交 易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公 允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量 的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加 资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公 允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的 公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条 件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确 认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件）， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得 的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期 内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等 待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）优先股与永续债 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和 权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 89 页 共 141 页 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生 的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。 对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股 或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服 务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易 所发生的交易费用计入当期损益。 （二十五）收入 公司的业务收入包括车辆通行费收入、融资租赁收入、保理业务收入等。 1、车辆通行费收入确认 按照劳务已提供、收到价款时确认收入实现。 2、融资租赁收入确认 （1）租赁期开始日的处理 在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （2）未实现融资收益的分配 未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率 法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的 现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。 （3）未担保余值发生变动时的处理 在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实 际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未 担保余值增加时，不做任何调整。 （4）或有租金的处理 公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。 3、保理业务收入确认 在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按照他人使用本企业货币 资金的时间和实际利率计算确认当期的保理利息收入。如果实际利率与票面利率差别较小的，可以按票面 利率,计算确认利息收入。其他收入根据合同或协议约定确认收入。 4、让渡资产使用权而取得的收入确认 他人使用本公司资金发生的利息收入，按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按 合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司； 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 90 页 共 141 页 （2）收入的金额能够可靠地计量。 5、经营租赁收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司按照以下 原则确认收入： （1）对于经营租赁的租金，在租赁期开始日，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 （2）或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 （二十六）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入 资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分 别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收 到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定 的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即存在相关递延收益的，冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 91 页 共 141 页 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税 法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关 的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对 于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用 税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合 收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税 费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得 额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十八)租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租 金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租 赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租 金费用在租赁期内分配。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 92 页 共 141 页 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接 费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持 有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的 一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本节五之（十三）。 （三十）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断 销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。 回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十一）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所 支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其 差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十二）持有待售的非流动资产及处置组 1、持有待售的非流动资产及处置组标准 将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组： （1）公司已就该资产出售事项作出决议； （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； （3）该资产转让将在一年内完成。 2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处置组中的 资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公允价值减去处置费用 孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 93 页 共 141 页 （三十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制 的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的 关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信 息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其 关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企 业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其 控股子公司以外的企业。 （三十四）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。 经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个 经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 94 页 共 141 页 （三十五）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）主要内容 公司经 2018 年 10 月 30 日召开的第七届董事会第七次会议审议通过，公司按照财政部于 2018 年 度颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定， 因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的 列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成 果和现金流量无重大影响。2018 年财务报表期初及上期受影响的报表项目和金额如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负 债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目， 将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目， 反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售 商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收 到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 26,524,147.84 应收票据 应收账款 -26,524,147.84 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负 债表中删除原“应付利息”及“应付股利”项目， 归并至“其他应付款”项目。 其他应付款 500,506,274.32 应付利息 -15,116,896.53 应付股利 -485,389,377.79 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表 “财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入” 项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生 的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 11,451,170.90 利息收入 21,660,398.49 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2018]15 号），利润表中 将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额”项目变更为“权益 法下可转损益的其他综合收益”项目。 权益法下可转损益的其他综合收益 -19,001,931.50 权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 19,001,931.50 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业 财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个 人所得税手续费返还在“其他收益”列报。 其他收益 258,515.51 营业外收入 -258,515.51 （2）其他重要会计政策变更 无。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 3、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 95 页 共 141 页 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确 定性主要有： （1）所得税 在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地 区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批， 如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得 税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产 生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税 资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 （2）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期 复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以 往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费 用进行调整。 （3）固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度 的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的 预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资 产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负 债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 （4）非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价 值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金 流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、 生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收 回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关 经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公 司的经营业绩或者财务状况产生影响。 （5）坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市场情况而 确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。 （6）商誉估计的减值准备 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价值的计算 需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该预测是管理层根据 过往经验及对市场发展之预测来估计。 六、税项 （一）主要税种及税率 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 96 页 共 141 页 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的包括融资租赁收入、商业保理收入在内的销售货 物收入、应税劳务收入、应税服务收入等为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 2018 年 5 月 1 日前为 3%、5%、 6%、11%、17%，2018 年 5 月 1 日后为 3%、5%、6%、10%、16%。 城市维护建设税 实缴增值税 7%、5% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 公司及公司所属子公司、孙公司（除融通投资有限公司外）的应纳 税所得额 25% 企业所得税 公司所属孙公司-融通投资有限公司的应纳税所得额 16.5% （二）税收优惠及批文 《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）规定，经人民 银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务 和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。根据该规 定，公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服 务，增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （三）其他 公司所属孙公司-融通投资有限公司系在中国香港特别行政区注册的企业，按照属地原则根据规定缴纳 企业利得税，2018 年度的中国香港特别行政区公司利得税税率为 16.5%。 七、合并财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 24,908.47 46,028.61 银行存款 1,622,852,493.25 1,017,270,968.46 合计 1,622,877,401.72 1,017,316,997.07 其中：存放在境外的款项总额 369,258.44 373,744.35 其他说明：货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制，或有潜在回收风险的款项。 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 22,630,776.67 26,524,147.84 合计 22,630,776.67 26,524,147.84 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 97 页 共 141 页 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 24,075,294.33 100.00% 1,444,517.66 6.00% 22,630,776.67 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 24,075,294.33 100.00% 1,444,517.66 6.00% 22,630,776.67 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 28,217,178.55 100.00% 1,693,030.71 6.00% 26,524,147.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 28,217,178.55 100.00% 1,693,030.71 6.00% 26,524,147.84 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 余额百分比组合 24,075,294.33 1,444,517.66 6.00% 合计 24,075,294.33 1,444,517.66 6.00% 续 组合名称 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 余额百分比组合 28,217,178.55 1,693,030.71 6% 合计 28,217,178.55 1,693,030.71 6% 确定该组合依据的说明： 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 98 页 共 141 页 已单独计提坏账准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 248,513.05 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。 （3）本期实际核销的应收账款情况 □ 适用 √ 不适用 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 24,075,294.33 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,444,517.66 元。 3、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,604,987.07 12,167,463.97 合计 3,604,987.07 12,167,463.97 （1）其他应收款分类披露 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,835,092.63 100.00% 230,105.56 6.00% 3,604,987.07 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 3,835,092.63 100.00% 230,105.56 6.00% 3,604,987.07 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 12,944,110.60 100.00% 776,646.63 6.00% 12,167,463.97 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 99 页 共 141 页 合计 12,944,110.60 100.00% 776,646.63 6.00% 12,167,463.97 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 余额百分比法组合 3,835,092.63 230,105.56 6.00% 合计 3,835,092.63 230,105.56 6.00% 确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 546,541.07 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 1,797,729.05 1,740,229.05 预存汽车加油款 242,774.72 200,247.88 委托管理费 973,300.00 10,567,391.98 押金、保证金 375,691.00 375,691.00 应收场地租金 388,875.00 其他 56,722.86 60,550.69 合计 3,835,092.63 12,944,110.60 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 员工备用金 收费员备用金 1,797,729.05 1 年以内 46.88% 107,863.74 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 100 页 共 141 页 东莞市路桥投资建设有限公司 委托管理费 973,300.00 1 年以内 25.38% 58,398.00 东莞巴士有限公司 场地租金收入 388,875.00 1 年以内 10.14% 23,332.50 东莞市先佳数码科技有限公司 办公室租赁保证金 345,891.00 4-5 年 9.02% 20,753.46 中国石化销售有限公司广东东莞石油分公司 汽车加油款 242,774.72 1 年以内 6.33% 14,566.48 合计 -- 3,748,569.77 -- 97.75% 224,914.18 （6）涉及政府补助的应收款项：无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 4、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 554,219,145.21 625,363,531.12 合计 554,219,145.21 625,363,531.12 其他说明：无。 5、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收保理款 48,625,650.00 148,155,500.00 待抵扣进项税 10,059,313.19 20,781,943.18 合计 58,684,963.19 168,937,443.18 其他说明：无。 6、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 127,150,000.00 127,150,000.00 209,764,500.00 209,764,500.00 按公允价值计量的 86,560,000.00 86,560,000.00 按成本计量的 40,590,000.00 40,590,000.00 209,764,500.00 209,764,500.00 其他 合计 127,150,000.00 127,150,000.00 209,764,500.00 209,764,500.00 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 101 页 共 141 页 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 30,000,000.00 30,000,000.00 公允价值 86,560,000.00 86,560,000.00 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 56,560,000.00 56,560,000.00 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 被投资单位 账面余额 期初 本期增加 本期减少 期末 东莞信托有限公司 139,174,500.00 1,212,500,000.00 1,351,674,500.00 东莞长安村镇银行股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 东莞市百源汇投资管理企业（有限合伙） 30,000,000.00 30,000,000.00 东莞市清溪粤海水务有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 广东新基地产业投资发展股份有限公司 7,090,000.00 7,090,000.00 东莞市清粤市政工程有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 209,764,500.00 1,212,500,000.00 1,381,674,500.00 40,590,000.00 续表： 被投资单位 减值准备 在被投资单位 持股比例 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 东莞信托有限公司 22.2069% 10,800,000.00 东莞长安村镇银行股份有限公司 5% 600,000.00 东莞市百源汇投资管理企业（有限合伙） 32.94% 东莞市清溪粤海水务有限公司 10% 617,215.76 广东新基地产业投资发展股份有限公司 4.55% 600,000.00 东莞市清粤市政工程有限公司 10% 112,578.42 合计 12,729,794.18 （4）其他说明 ① 公司原持有东莞信托 6%的股权。2018 年 12 月，根据公司与东莞信托签署的增资协议，公司向东莞信托增资 12.125 亿元，其中 3.22 亿元增加注册资本，持股比例变更为 22.2069%。东莞信托于 2018 年 12 月 29 日办理完成工商变更登记手 续，本次增资完成后，公司持股比例由 6%增加至 22.2069%，为东莞信托第二大股东，且公司派有 1 名董事，对东莞信托的 财务和经营有参与决策的权力，故公司对东莞信托的投资改按权益法核算。根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规 定，投资方因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 102 页 共 141 页 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本；原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。根据该规定，公司原持有的东莞信托股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和为 1,561,700,000.00 元，作为改按权益法核算的初始投资成本，由可供出售金融资产转入长期股权投资核算，原 持有的可供出售金融资产的公允价值与账面价值之间的差额 210,025,500.00 元计入投资收益核算。 ② 公司所属全资子公司—金信资本与其他 36 名投资人共同设立东莞市百源汇投资管理企业（有限合伙）（以下简称 “百源汇”），金信资本对百源汇出资 3,000 万元，持股比例 32.9435%，为有限合伙人。根据合伙协议规定，合伙人按照 各自认缴出资比例分配利润及承担亏损。百源汇将所收到的合伙人出资款全部投资参股了广东宏川智慧物流股份有限公司 （以下简称“宏川智慧”）。宏川智慧于 2018 年 3 月 28 日在中小板上市（股票代码 002930），百源汇持有宏川智慧 12,142,000 股，持股比例 4.9906%。在宏川智慧上市后，金信资本对百源汇的投资按照公允价值计量。 7、长期应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率 区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 1,504,690,293.85 49,475,888.38 1,455,214,405.47 2,485,928,107.86 50,934,377.45 2,434,993,730.41 其中：未实现融资收益 199,760,306.91 351,424,201.21 减：一年内到期的融资租赁款 363,131,455.63 43,768,094.19 319,363,361.44 579,636,372.06 41,402,918.77 538,233,453.29 其中：未实现融资收益 107,717,341.76 163,671,022.49 应收保理款 2,695,474,868.96 13,477,374.34 2,681,997,494.62 2,661,191,166.54 13,305,955.83 2,647,885,210.71 其中：未实现融资收益 955,430,913.65 1,128,290,955.14 减：一年内到期的应收保理款 236,035,963.59 1,180,179.82 234,855,783.77 87,567,917.41 437,839.58 87,130,077.83 其中：未实现融资收益 152,128,828.08 159,578,269.36 应收长期债权 26,461,000.00 1,587,660.00 24,873,340.00 26,461,000.00 1,587,660.00 24,873,340.00 合计 3,627,458,743.59 19,592,648.71 3,607,866,094.88 4,506,375,984.93 23,987,234.93 4,482,388,750.00 -- （1）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无。 （2）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 8、长期股权投资 单位：元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 广东虎门大桥 有限公司 179,506,083.65 78,097,862.04 86,616,706.72 170,987,238.97 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 103 页 共 141 页 小计 179,506,083.65 78,097,862.04 86,616,706.72 170,987,238.97 二、联营企业 东莞证券股份 有限公司 1,226,209,380.88 30,768,387.27 5,420,889.26 20,000,000.00 1,242,398,657.41 东莞市松山湖 小额贷款股份 有限公司 47,972,011.39 2,225,141.71 2,000,000.00 48,197,153.10 东莞信托有限 公司 1,561,700,000.00 1,561,700,000.00 东莞市康亿创 新能源科技有 限公司 14,752,900.00 -1,381,952.16 13,370,947.84 小计 1,274,181,392.27 14,752,900.00 31,611,576.82 5,420,889.26 22,000,000.00 1,561,700,000.00 2,865,666,758.35 合计 1,453,687,475.92 14,752,900.00 109,709,438.86 5,420,889.26 108,616,706.72 1,561,700,000.00 3,036,653,997.32 其他说明：东莞信托本期增减变动原因详见本附注七之 6。 9、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,535,666,940.60 1,725,820,257.91 固定资产清理 136,121.96 合计 1,535,803,062.56 1,725,820,257.91 （1）固定资产 1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 莞深高速公路 合计 一、账面原值： 1.期初余额 111,422,191.65 32,342,595.78 165,637,966.34 3,209,861,818.98 3,519,264,572.75 2.本期增加金额 2,985,125.05 18,485,870.43 21,470,995.48 （1）购置 2,985,125.05 18,485,870.43 21,470,995.48 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 5,796,929.52 4,321,132.84 10,118,062.36 处置或报废 5,796,929.52 4,321,132.84 10,118,062.36 4.期末余额 111,422,191.65 29,530,791.31 179,802,703.93 3,209,861,818.98 3,530,617,505.87 二、累计折旧 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 104 页 共 141 页 1.期初余额 43,495,073.90 13,360,777.11 136,904,297.23 1,599,684,166.60 1,793,444,314.84 2.本期增加金额 6,526,344.12 4,526,565.51 6,104,829.78 193,950,278.27 211,108,017.68 计提 6,526,344.12 4,526,565.51 6,104,829.78 193,950,278.27 211,108,017.68 3.本期减少金额 5,507,083.05 4,094,684.20 9,601,767.25 处置或报废 5,507,083.05 4,094,684.20 9,601,767.25 4.期末余额 50,021,418.02 12,380,259.57 138,914,442.81 1,793,634,444.87 1,994,950,565.27 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 61,400,773.63 17,150,531.74 40,888,261.12 1,416,227,374.11 1,535,666,940.60 2.期初账面价值 67,927,117.75 18,981,818.67 28,733,669.11 1,610,177,652.38 1,725,820,257.91 2）暂时闲置的固定资产情况 无。 3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 4）通过经营租赁租出的固定资产 无。 5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （2）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 运输工具 136,121.96 合计 136,121.96 10、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 4,598,520.97 工程物资 合计 4,598,520.97 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 105 页 共 141 页 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 莞深高速公路路面高清监控工程 4,598,520.97 4,598,520.97 合计 4,598,520.97 4,598,520.97 （2）本期计提在建工程减值准备情况 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无在建工程减值准备的情况。 （3）工程物资：无。 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 土地使用权(莞深 高速一、二期） 土地使用权 (管理中心） 土地使用权 (黄江服务区） 合计 一、账面原值 1.期初余额 678,684,960.81 51,312,100.00 17,922,556.40 747,919,617.21 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 678,684,960.81 51,312,100.00 17,922,556.40 747,919,617.21 二、累计摊销 1.期初余额 414,855,933.54 21,159,628.80 6,073,864.41 442,089,426.75 2.本期增加金额 27,771,476.64 3,173,944.32 1,247,230.80 32,192,651.76 计提 27,771,476.64 3,173,944.32 1,247,230.80 32,192,651.76 3.本期减少金额 4.期末余额 442,627,410.18 24,333,573.12 7,321,095.21 474,282,078.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 236,057,550.63 26,978,526.88 10,601,461.19 273,637,538.70 2.期初账面价值 263,829,027.27 30,152,471.20 11,848,691.99 305,830,190.46 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 106 页 共 141 页 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 土地使用权(黄江服务区) 10,601,461.19 正在办理中 12、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 广东融通融资租赁有限公司 2,716,940.63 2,716,940.63 融通投资有限公司 8,318.46 8,318.46 合计 2,725,259.09 2,725,259.09 （2）商誉减值准备 经过减值测试，商誉不存在减值的情况。 其他说明：无。 13、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 土地成本补偿款 164,135,760.71 17,277,448.56 146,858,312.15 合计 164,135,760.71 17,277,448.56 146,858,312.15 其他说明：根据公司与东莞市路桥投资建设有限公司签订的《土地使用权租赁合同之补充协议》，在莞深高速三期东城段和 龙林支线剩余经营期内，向其支付土地成本补偿款所致。 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 66,459,895.94 16,614,973.99 69,042,170.62 17,260,542.67 合计 66,459,895.94 16,614,973.99 69,042,170.62 17,260,542.67 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值变动 56,560,000.00 14,140,000.00 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 107 页 共 141 页 因追加投资成本法转为权益法核算， 原持有股权投资成本的公允价值变动 210,025,500.00 52,506,375.00 合计 266,585,500.00 66,646,375.00 注：按暂时性差异的类别列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余额，以及相应的暂时性差异金 额。 （3）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 1,495,221.36 1,177,080.99 合计 1,495,221.36 1,177,080.99 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年 2020 年 2021 年 101,060.81 101,060.81 2022 年 1,076,020.18 1,076,020.18 2023 年 318,140.37 合计 1,495,221.36 1,177,080.99 -- 其他说明：无。 15、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预付设备采购款 34,881.50 135,388.00 合计 34,881.50 135,388.00 其他说明：无。 16、短期借款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 47,000,000.00 抵押借款 保证借款 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 108 页 共 141 页 信用借款 887,800,000.00 630,000,000.00 合计 887,800,000.00 677,000,000.00 短期借款分类的说明：公司分别向招商银行、浦发银行、平安银行和邮储银行借入的信用借款。 17、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收合同款 891,833.37 4,197,954.40 合计 891,833.37 4,197,954.40 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 □ 适用 √ 不适用 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 48,801,790.80 108,159,434.67 103,907,991.74 53,053,233.73 二、离职后福利-设定提存计划 14,099,283.02 14,099,283.02 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 48,801,790.80 122,258,717.69 118,007,274.76 53,053,233.73 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 48,498,727.19 91,076,038.81 86,632,372.05 52,942,393.95 2、职工福利费 4,958,633.75 4,958,633.75 3、社会保险费 4,368,634.52 4,368,634.52 其中：医疗保险费 3,647,940.67 3,647,940.67 工伤保险费 462,920.98 462,920.98 生育保险费 257,772.87 257,772.87 4、住房公积金 31,746.00 6,007,508.44 6,022,634.44 16,620.00 5、工会经费和职工教育经费 271,317.61 1,748,619.15 1,925,716.98 94,219.78 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 109 页 共 141 页 合计 48,801,790.80 108,159,434.67 103,907,991.74 53,053,233.73 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 7,291,364.66 7,291,364.66 2、失业保险费 270,139.67 270,139.67 3、企业年金缴费 6,537,778.69 6,537,778.69 合计 14,099,283.02 14,099,283.02 其他说明：应付职工薪酬-工资、奖金津贴和补贴的余额是公司计提尚未发放的激励奖金及 2018 年 12 月份计提未发放的工 资、年终奖金。 19、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,859,994.39 9,641,735.42 企业所得税 55,173,781.19 51,692,649.76 个人所得税 111,970.35 264,135.50 城市维护建设税 534,418.70 597,548.39 教育费附加 229,036.59 256,092.17 地方教育费附加 152,691.06 170,728.11 防洪工程维护费 20,631.43 22,375.01 印花税 70,471.70 10,336.70 合计 64,152,995.41 62,655,601.06 其他说明：无。 20、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 6,346,740.78 15,116,896.53 应付股利 550,359,189.54 485,389,377.79 其他应付款 90,441,567.52 103,683,871.46 合计 647,147,497.84 604,190,145.78 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （1）应付利息 单位： 元 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 110 页 共 141 页 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 2,217,722.23 2,663,973.03 中期票据利息 673,357.66 短期借款应付利息 1,177,304.72 321,416.67 划分为金融负债的优先股\永续债利息 短期应付债券利息 2,278,356.17 12,131,506.83 其他 合计 6,346,740.78 15,116,896.53 注：公司需填写“划分为金融负债的优先股\永续债利息”具体工具情况。 重要的已逾期未支付的利息情况：无。 （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 550,359,189.54 485,389,377.79 合计 550,359,189.54 485,389,377.79 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：截止 2018 年 12 月 31 日，应付股利余额为应支付 福民发展有限公司的股利，其中超过一年以上的金额 485,389,377.79 元，未支付的原因：福民发展有限公司将发展的重心转 向国内，为了支持本公司业务发展，暂时不需要本公司支付。 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 全省联网收费清算户暂收款 5,154,321.44 17,227,130.93 道路养护及服务费 36,986,086.60 34,479,948.98 其他工程余款 17,352,138.92 15,604,215.36 押金、保证金 28,321,194.80 34,110,506.24 设备采购款 9,200.00 1,297,900.00 其他 2,618,625.76 964,169.95 合计 90,441,567.52 103,683,871.46 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 四川金田纸业有限公司 7,500,000.00 保证金 中远海运科技股份有限公司 2,215,444.29 工程款 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 111 页 共 141 页 东莞广济医院有限公司 750,000.00 保证金 博罗县园洲天旺针织厂 750,000.00 保证金 东莞交通实业发展有限公司 681,060.00 保证金 东莞市力量广告有限公司 650,000.00 履约保证金 广州市三英温泉酒店投资有限公司 640,000.00 保证金 广东汇嵘绿色能源股份有限公司 500,000.00 保证金 合计 13,686,504.29 - 其他说明：无。 21、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 368,862,614.92 995,229,281.56 合计 368,862,614.92 995,229,281.56 其他说明：无。 22、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 600,000,000.00 600,000,000.00 合计 600,000,000.00 600,000,000.00 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 17 东莞发展 SCP002 100 元 2017.07.21 270 天 600,000,000.00 600,000,000.00 18 东莞发展 SCP001 100 元 2018.11.26 270 天 600,000,000.00 600,000,000.00 合计 1,200,000,000.00 600,000,000.00 600,000,000.00 续表： 债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 本期转出 期末余额 17 东莞发展 SCP002 600,000,000.00 18 东莞发展 SCP001 600,000,000.00 合计 600,000,000.00 600,000,000.00 其他说明：公司于 2018 年 11 月 26 日在全国银行间债券市场公开发行超短期融资券，发行规模为人民币 6 亿元，期限 270 天，每张面值人民币 100 元，票面利率为 3.85%。 23、长期借款 单位：元 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 112 页 共 141 页 项目 期末余额 期初余额 信用借款 1,610,794,444.44 1,355,000,000.00 质押借款 19,843,922.36 921,073,203.92 减：一年内到期的长期借款 368,862,614.92 995,229,281.56 合计 1,261,775,751.88 1,280,843,922.36 长期借款分类的说明：2015 年 6 月 11 日，公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司与广东华兴银行股份有限公司 东莞支行签订流动资金贷款合同，借款金额 12,000 万元，借款期限自 2015 年 6 月 12 日至 2020 年 6 月 11 日。广东融通融 资租赁有限公司与广东华兴银行股份有限公司东莞支行签订质押合同，以应收租金 1.334 亿元作为质押。截止 2018 年 12 月 31 日，该长期借款余额为 19,843,922.36 元，其中一年内到期的长期借款金额为 13,229,281.56 元。 24、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 中期票据 300,000,000.00 合计 300,000,000.00 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行金额 期初 余额 本期发行 按面值计提 利息 溢折价 摊销 本期 偿还 期末余额 2018年第一 期中期票据 300,000,000 2018.12.12 3 年 300,000,000 300,000,000 673,357.66 300,000,000 合计 -- -- -- 300,000,000 673,357.66 300,000,000 应付债券说明：公司于 2018 年 12 月 12 日在全国银行间债券市场公开发行 2018 年第一期中期票据，发行规模为人民币 3 亿元，期限 3 年，每张面值人民币 100 元，票面利率 4.10%。 25、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 163,988,243.33 181,468,115.45 专项应付款 合计 163,988,243.33 181,468,115.45 注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。 按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付土地成本补偿款 163,988,243.33 181,468,115.45 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 113 页 共 141 页 其他说明：截至 2018 年 12 月 31 日，公司未确认融资费用的余额为人民币 45,639,756.67 元。 26、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 14,899,800.00 1,568,400.00 13,331,400.00 收到财政拨款 合计 14,899,800.00 1,568,400.00 13,331,400.00 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其他收 益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 莞深高速上屯立交项目 14,899,800.00 1,568,400.00 13,331,400.00 与资产相关 合计 14,899,800.00 1,568,400.00 13,331,400.00 其他说明：根据东财函[2011]337 号文件，公司于 2011 年收到东莞市财政局拨入的莞深高速上屯立交项目财政补贴款 25,617,200.00 元，该笔款项与资产相关，预计转入利润表的期间为 2011 年 3 月至 2027 年 6 月。 27、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收服务区经营权使用费 50,687,419.68 56,650,645.44 广告位租金 4,259,312.74 6,750,804.86 合计 54,946,732.42 63,401,450.30 其他说明：预收服务区经营权使用费系根据公司与中国石油化工股份有限公司广东石油分公司签订的《东莞市莞深高速公路 服务区（含加油站）投资建设经营合同》，中国石油化工股份有限公司广东石油分公司根据合同约定支付经营权有偿使用费， 合同期限截止 2027 年 6 月 30 日。广告位租金是指公司预收的所属莞深高速公路旁的户外广告位租金收入。 28、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,039,516,992 1,039,516,992 其他说明：公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于 2010 年 3 月 29 日出具的“（2010）京会兴验字第 3-3 号”验 资报告验证确认。 29、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,129,416,902.82 1,442,042.61 1,127,974,860.21 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 114 页 共 141 页 其他资本公积 93,993.50 93,993.50 原制度下资本公积转入 10,569,651.42 10,569,651.42 其中：接受现金捐赠准备 305,166.80 305,166.80 接受实物资产捐赠准备 1,610,056.82 1,610,056.82 其他资本公积转入 8,654,427.80 8,654,427.80 合 计 1,140,080,547.74 1,442,042.61 1,138,638,505.13 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：资本公积本期减少的原因：2018 年 11 月，公司对所属子公司-天津市 宏通商业保理有限公司增资，少数股东未参与本次增资，公司持股比例由 95%提高至 97.5%，公司在该子公司所有者权益中 所享有份额的变动调整减少资本公积。 30、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其他 综合收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进损益的 其他综合收益 其中：重新计量设定 受益计划变动额 权益法下不能转进损益的 其他综合收益 二、将重分类进损益的其 他综合收益 -7,069,627.11 61,980,889.26 14,140,000.00 47,840,889.26 40,771,262.15 其中：权益法下可转 损益的其他综合收益 -5,988,793.11 5,420,889.26 5,420,889.26 -567,903.85 可供出售金融资产公允价 值变动损益 56,560,000.00 14,140,000.00 42,420,000.00 42,420,000.00 持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效 部分 外币财务报表折算差额 -1,080,834.00 -1,080,834.00 其他综合收益合计 -7,069,627.11 61,980,889.26 14,140,000.00 47,840,889.26 40,771,262.15 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。 31、盈余公积 单位：元 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 115 页 共 141 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 685,203,952.46 97,768,426.08 782,972,378.54 合计 685,203,952.46 97,768,426.08 782,972,378.54 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定 盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈 余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 32、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,798,841,646.83 2,299,710,201.08 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,798,841,646.83 2,299,710,201.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,048,859,920.97 886,815,931.63 减：提取法定盈余公积 97,768,426.08 75,829,388.28 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 259,879,248.00 311,855,097.60 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 3,490,053,893.72 2,798,841,646.83 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 33、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,592,240,478.10 563,076,310.23 1,423,336,062.54 502,148,044.80 其他业务 31,280,256.54 1,247,230.80 28,966,198.95 1,247,230.80 合计 1,623,520,734.64 564,323,541.03 1,452,302,261.49 503,395,275.60 34、税金及附加 单位：元 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 116 页 共 141 页 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,383,418.60 4,085,537.92 教育费附加 1,883,276.67 1,750,944.82 地方教育费附加 1,255,517.79 1,167,296.56 土地使用税 288,437.56 788,028.68 房产税 750,168.37 750,168.36 印花税 433,027.30 309,823.20 车船使用税 17,158.33 29,598.24 防洪工程维护费 120,849.18 100,001.63 合计 9,131,853.80 8,981,399.41 其他说明：无。 35、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 39,581,433.87 27,153,960.24 折旧 7,097,372.93 7,001,821.62 无形资产摊销 3,173,944.32 3,173,944.32 中介机构服务费 4,274,846.88 2,894,826.06 财产保险费 224,093.75 537,825.00 办公费用及其他 5,183,430.17 3,104,919.23 合计 59,535,121.92 43,867,296.47 其他说明：无。 36、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 20,467,945.13 11,451,170.90 减:利息收入 52,841,554.32 21,660,398.49 其中：对外资金拆借利息收入 1,223,197.17 汇兑损失 19,824.56 24,173.38 减：汇兑收益 37,186.09 金融机构手续费及其他 719,209.14 1,006,527.38 合计 -31,671,761.58 -9,178,526.83 其他说明：无。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 117 页 共 141 页 37、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -2,582,274.68 39,841,168.97 合计 -2,582,274.68 39,841,168.97 其他说明：无。 38、其他收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 莞深高速上屯立交项目一次性财政补贴 1,568,400.00 1,568,400.00 与资产相关 有形动产融资租赁服务增值税退税 3,003,302.66 2,884,648.61 与收益相关 代扣个人所得税手续费返还 102,146.78 258,515.51 与收益相关 合计 4,673,849.44 4,711,564.12 39、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 109,709,438.86 222,589,490.88 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,729,794.18 12,038,318.14 其他 210,025,500.00 债权利息收入 1,223,197.17 合计 332,464,733.04 235,851,006.19 其他说明：无。 40、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 政府补助 赔偿收入 有形动产融资租赁服务增值税退税 其他 2,125,851.17 2,623,090.86 2,125,851.17 合计 2,125,851.17 2,623,090.86 2,125,851.17 41、营业外支出 单位：元 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 118 页 共 141 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 358,512.74 32,645.77 358,512.74 其他 93,900.37 38,273.45 93,900.37 合计 452,413.11 70,919.22 452,413.11 其他说明：无。 42、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 258,484,213.33 229,293,406.01 递延所得税费用 53,151,943.68 -9,960,292.26 合计 311,636,157.01 219,333,113.75 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 1,363,596,274.69 按法定/适用税率计算的所得税费用 340,899,068.67 子公司适用不同税率的影响 -536.80 调整以前期间所得税的影响 654,628.84 非应税收入的影响 -30,609,808.26 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 610,387.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 82,417.46 所得税费用 311,636,157.01 其他说明：无。 43、其他综合收益 详见本附注七之 30。 44、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 51,618,357.15 21,660,398.49 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 119 页 共 141 页 其他应收和其他应付款 30,428,382.00 28,090,289.21 其他 2,747,728.59 2,950,875.85 合计 84,794,467.74 52,701,563.55 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 137,696.13 144,862.93 管理费用 8,844,444.24 7,216,262.78 主营业务成本 72,475.24 718,125.76 其他应收和其他应付款 41,751,971.23 20,688,815.59 其他 716,941.71 488,450.29 合计 51,523,528.55 29,256,517.35 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 超短期融资券发行手续费 53,190.41 937,675.20 中期票据发行承销费 450,000.00 派息手续费 78,322.60 归还定向发行保证金及利息 90,405,433.41 合计 581,513.01 91,343,108.61 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,051,960,117.68 889,177,276.07 加：资产减值准备 -2,582,274.68 39,841,168.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 211,108,017.68 183,605,271.38 无形资产摊销 32,192,651.76 32,192,651.76 长期待摊费用摊销 17,277,448.56 17,277,448.56 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 120 页 共 141 页 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 358,512.74 32,645.77 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 19,244,747.96 11,451,170.90 投资损失（收益以“－”号填列） -332,464,733.04 -235,851,006.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 645,568.68 -9,960,292.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 52,506,375.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,070,957,643.77 -1,009,739,082.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -66,348,715.00 -30,430,651.06 其他 174,093,485.35 161,294,642.94 经营活动产生的现金流量净额 2,228,948,846.46 48,891,244.14 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,622,877,401.72 1,017,316,997.07 减：现金的期初余额 1,017,316,997.07 585,157,713.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 605,560,404.65 432,159,283.92 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,622,877,401.72 1,017,316,997.07 其中：库存现金 24,908.47 46,028.61 可随时用于支付的银行存款 1,622,852,493.25 1,017,270,968.46 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 121 页 共 141 页 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,622,877,401.72 1,017,316,997.07 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 其他说明：无。 46、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 长期应收款 450,965,419.00 见本附注七之 23 一年内到期的长期应收款 1,302,259.96 见本附注七之 23 合计 452,267,678.96 其他说明：无。 47、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 369,255.11 其中：美元 52,894.86 6.8632 363,028.00 港币 7,106.95 0.8762 6,227.11 其他说明：无。 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 公司的境外子公司-融通投资有限公司，主要经营地香港，记账本位币人民币。 48、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关的政府补助 13,331,400.00 莞深高速上屯立交项目 1,568,400.00 与收益相关的政府补助 有形动产融资租赁服务增值税退税 3,003,302.66 （2）政府补助退回情况 □适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 122 页 共 141 页 八、合并范围的变更 1、本期发生的非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、反向购买 无。 4、处置子公司 无。 5、其他原因的合并范围变动 2018年12月，公司所属子公司金信资本与其他股东共同投资设立的东莞市东能新能源有限公司，其中 金信资本持股比例50%，东莞巴士持股比例10%，金信资本与东莞巴士签署一致行动人协议。东莞市东能 新能源有限公司董事会设有董事5名，金信资本、东莞巴士各派出2名、1名。金信资本对东莞市东能新能 源有限公司能够控制，故将东莞市东能新能源有限公司纳入合并财务报表范围。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广东融通融资租赁有限公司 东莞市 东莞市 融资租赁 75% 25% 非同一控制下的企业合并 广东金信资本投资有限公司 东莞市 东莞市 股权投资、投资咨询 100% 非同一控制下的企业合并 天津市宏通商业保理有限公司 东莞市 天津市 商业保理 97.5% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。 确定公司是代理人还是委托人的依据：无。 其他说明：无。 （2）重要的非全资子公司 无。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 无。 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 123 页 共 141 页 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 广东虎门大桥有限公司 东莞市 东莞市 经营管理虎门大桥等 11.11% 权益法 东莞证券股份有限公司 东莞市 东莞市 证券经纪自营业务等 20.00% 权益法 东莞市松山湖小额贷款股份有限公司 东莞市 东莞市 办理各项小额贷款 20.00% 权益法 东莞信托有限公司 东莞市 东莞市 办理各类信托业务 22.2069% 权益法 东莞市康亿创新能源科技有限公司 东莞市 东莞市 提供充电服务 40% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司对广东虎门大桥有限公 司的持股比例 11.11%，在其董事会中派出一名董事。按照广东虎门大桥有限公司章程规定，对于重大财务及经营决策，须 经董事会全部董事一致通过方可做出决议。本公司认为对其具有重大影响，故采用权益法确认投资收益。 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广东虎门大桥有限公司 广东虎门大桥有限公司 流动资产 439,658,871.08 471,637,797.87 其中：现金和现金等价物 400,276,429.59 430,492,598.04 非流动资产 789,683,371.00 852,385,961.53 资产合计 1,229,342,242.08 1,324,023,759.40 流动负债 249,730,006.37 346,697,639.21 非流动负债 107,019,908.60 111,386,940.09 负债合计 356,749,914.97 458,084,579.30 归属于母公司股东权益 872,592,327.11 865,939,180.10 按持股比例计算的净资产份额 77,612,551.83 77,095,136.59 --其他 93,374,687.14 102,410,947.06 对合营企业权益投资的账面价值 170,987,238.97 179,506,083.65 营业收入 1,696,782,383.15 1,637,312,085.77 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 124 页 共 141 页 财务费用 -6,378,501.69 -4,373,689.52 所得税费用 373,784,763.17 363,004,813.12 净利润 1,120,407,894.57 1,088,556,865.29 综合收益总额 1,120,407,894.57 1,088,556,865.29 本年度收到的来自合营企业的股利 86,616,706.72 80,300,464.78 其他说明：无。 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 东莞证券股份有限 公司 东莞市松山湖小额 贷款股份有限公司 东莞证券股份有限 公司 东莞市松山湖小额 贷款股份有限公司 流动资产 21,567,894,082.94 77,326,471.36 23,281,365,205.22 63,905,709.18 非流动资产 6,505,633,645.54 185,059,149.86 5,349,906,595.76 204,377,871.88 资产合计 28,073,527,728.48 262,385,621.22 28,631,271,800.98 268,283,581.06 流动负债 15,585,920,813.32 1,329,946.13 15,810,610,619.58 1,353,489.93 非流动负债 6,105,471,930.25 20,069,909.57 6,613,281,370.44 27,070,034.17 负债合计 21,691,392,743.57 21,399,855.70 22,423,891,990.02 28,423,524.10 少数股东权益 179,207,116.89 121,659,998.81 归属于母公司股东权益 6,202,927,868.02 240,985,765.52 6,085,719,812.15 239,860,056.96 按持股比例计算的净资产份额 1,240,585,573.59 48,197,153.10 1,217,143,962.42 47,972,011.39 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 1,813,083.82 9,065,418.46 对联营企业权益投资的账面价值 1,242,398,657.41 47,972,011.39 1,226,209,380.88 47,972,011.39 存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值 营业收入 1,529,506,362.20 15,001,932.25 2,098,792,440.58 15,895,248.85 净利润 205,043,108.49 11,125,708.56 772,436,006.75 11,525,645.69 终止经营的净利润 其他综合收益 26,872,065.46 -94,784,649.36 综合收益总额 231,915,173.95 11,125,708.56 677,651,357.39 11,525,645.69 本年度收到的来自联营企业的股利 20,000,000.00 2,000,000.00 20,000,000.00 4,000,000.00 续 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 125 页 共 141 页 项目 期末余额 / 本期发生额 东莞信托有限公司 东莞市康亿创新能源科技有限公司 流动资产 969,533,212.12 5,036,476.25 非流动资产 5,539,863,533.89 60,372,392.17 资产合计 6,509,396,746.01 65,408,868.42 流动负债 1,020,807,604.80 18,423,125.69 非流动负债 70,761,059.19 12,221,174.54 负债合计 1,091,568,663.99 30,644,300.23 少数股东权益 3,463,138.50 归属于母公司股东权益 5,417,828,082.02 31,301,429.69 按持股比例计算的净资产份额 1,203,131,664.35 12,520,571.88 调整事项 --商誉 358,568,335.65 850,375.96 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 1,561,700,000.00 13,370,947.84 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 918,458,604.52 24,405,254.96 净利润 464,091,287.44 -4,501,123.93 终止经营的净利润 其他综合收益 -70,544,522.49 综合收益总额 393,546,764.95 -4,501,123.93 本年度收到的来自联营企业的股利 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无。 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无。 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无。 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。 4、重要的共同经营 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 126 页 共 141 页 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 十、与金融工具相关的风险 本公司主要金融工具包括应收款项、可供出售金融资产、应付款项、短期借款、长期借款、应付债券等，各项金融工具 的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险采取的风险管理政策如下所 述。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险 主要与公司外币货币性资产、负债及境外经营实体有关。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注七（50）之说明。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要与 本公司以浮动利率计息的借款有关。 因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，会推动银行贷款利率水平上升，从而 增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，根据资金计划合理安排贷款的期限及金额，降低利率波动风险。 2、信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司 金融资产产生的损失。 本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。公司本部 主要从事高速公路收费，债务方广东联合电子服务股份有限公司信誉良好、回收期短、风险低。因此，本公司管理层认为本 公司在高速公路收费业务方面所承担的信用风险已经大为降低。公司的全资子公司-广东融通融资租赁有限公司、控股子公 司-天津市宏通商业保理有限公司分别从事融资租赁业务、商业保理业务，公司对每笔业务在签订合同前进行详细的尽职调 查，评估各种可能的风险并制定了完善的风控措施，放款后持续跟踪客户的生产经营情况、租赁资产的管理与使用情况，及 时防范可能的风险。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司管理层保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流 量波动的影响。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计 非衍生金融负债： 1,946,769,420.26 950,802,475.12 666,337,627.13 44,168,535.97 71,136,859.95 3,679,214,918.43 短期借款 887,800,000.00 887,800,000.00 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 127 页 共 141 页 短期应付债券 600,000,000.00 600,000,000.00 一年内到期的非 流动负债 368,862,614.92 368,862,614.92 长期借款 925,247,974.16 336,527,777.72 1,261,775,751.88 应付债券 300,000,000.00 300,000,000.00 应付利息 6,346,740.78 6,346,740.78 其他应付款 58,236,421.61 8,738,792.41 12,875,406.10 9,914,760.00 676,187.40 90,441,567.52 长期应付款 25,523,642.95 16,815,708.55 16,934,443.31 34,253,775.97 70,460,672.55 163,988,243.33 （二）金融资产转移 无。 （三）金融资产与金融负债的抵销 无。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1.交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 86,560,000.00 86,560,000.00 （二）可供出售金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 128 页 共 141 页 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 86,560,000.00 86,560,000.00 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负 债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 持有交易所上市无锁定期股票，以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量依据。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 持有有明确锁定期的股票，如果股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，采用在证券交易所 上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。如果股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市 价，采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无。 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无。 9、其他 无。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 129 页 共 141 页 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 东莞市交通投资集团有限 公司 广东东莞 交通基础设施投资、建设、经 营、管理与养护等 RMB18,500万元 69.82% 69.82% 本企业的母公司情况的说明：本企业的母公司东莞市公路桥梁开发建设总公司于 2015 年 4 月更名为东莞市交通投资集团有 限公司；本企业最终控制方是东莞市国有资产监督管理委员会。 其他说明：无。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本节“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见本节“九、在其他主体中的权益”之“3、在合营安排或联营企业中的权益”。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 东莞市经纬公路工程有限公司 母公司的全资孙公司 东莞市路桥投资建设有限公司 母公司的全资子公司 东莞市东莞通股份有限公司 母公司的控股子公司 东莞巴士有限公司 母公司的全资子公司 东莞市新照投资有限公司 母公司的控股孙公司 东莞交通实业发展有限公司 母公司的全资子公司 东莞市水乡新城公共汽车有限公司 母公司的参股公司 东莞市东江水务有限公司 母公司的董事曾担任该公司的董事 其他说明：无。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 东莞市经纬公路工程 有限公司 高速公路养护及中、小型维 修工程 35,612,295.89 协议定价 否 25,870,601.13 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 130 页 共 141 页 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东莞市路桥投资建设有限公司 受托管理莞深高速三期石碣段 11,821,359.93 9,781,193.40 东莞市路桥投资建设有限公司 保安劳务费 136,615.02 东莞巴士有限公司 提供融资租赁 6,983,772.05 9,446,045.29 东莞市东莞通股份有限公司 提供融资租赁 80,055.69 311,440.06 东莞市新照投资有限公司 提供融资租赁 80,858,607.63 110,596,462.65 东莞市水乡新城公共汽车有限公司 提供融资租赁 1,039,775.09 1,073,842.99 东莞市康亿创新能源科技有限公司 提供融资租赁 617,378.65 东莞交通实业发展有限公司 提供经营租赁 3,512,687.92 1,232,008.57 东莞巴士有限公司 保理融资利息 3,636,477.98 1,609,853.25 东莞市康亿创新能源科技有限公司 融资租赁本金 6,900,000.00 东莞市东莞通股份有限公司 提供融资租赁 5,306.51 东莞巴士有限公司 提供保理融资款 120,000,000.00 东莞巴士有限公司 融资租赁本金 47,558,650.00 东莞市水乡新城公共汽车有限公司 融资租赁本金 8,830,000.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：① 根据公司与东莞市经纬公路工程有限公司签订的《莞深高速公路日常养护 项目(莞深高速公路一、二期及东城段、龙林高速公路)合同文件》约定，公司将莞深高速公路一、二期及东城段、龙林高速 公路桩号范围内的主线、匝道、收费站及管理中心的路基、路面、桥梁、涵洞、交通工程及沿线设施的日常养护外包给东莞 市经纬公路工程有限公司，合同期限自 2016 年 10 月 20 日至 2021 年 10 月 20 日；工程外包费用由三类费用构成，分别是日 常保洁工程（A 类）、维修保养工程（B 类）及零星专项工程（C 类）；其中日常保洁工程（A 类）五年共计人民币 32,496,951 元，维修保养工程（B 类）采用按中标单价和实际发生按实计量的方式支付，零星专项工程（C 类）根据每项独立工程审定 预算下浮后单价和实际完成情况按实计量支付。 ② 根据公司与东莞市路桥投资建设有限公司签订的《莞深高速公路石碣段（含东江大桥环城路部分）委托管理协议》 约定，东莞市路桥投资建设有限公司将其合法拥有的莞深高速公路石碣段（含东江大桥环城路部分）委托给本公司经营管理， 本公司按照双方核定的托管费用及其他服务费用收取委托管理费，委托经营管理期限自 2018 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止。 ③ 根据公司所属子公司—广东融通融资租赁有限公司与东莞市新照投资有限公司签订的《融资性售后回租合同》，融 通租赁与东莞市新照投资有限公司开展售后回租业务，租赁标的物为新照公司拥有的惠常高速路基、路面等资产，租赁期限 5 年，租赁本金金额不超过 16 亿元人民币，年租息率不低于同期银行贷款基准利率。 ④ 根据公司所属子公司—广东融通融资租赁有限公司与东莞巴士有限公司签订的《融资性售后回租合同》，融通租赁 与东莞巴士有限公司开展售后回租业务，租赁标的物为公交汽车，租赁期限不超过 5 年，租息率不低于同期银行贷款基准 利率。 ⑤ 根据公司所属子公司—广东融通融资租赁有限公司与东莞交通实业发展有限公司签署的《汽车租赁业务合作协议》， 在 2019 年 10 月 31 日前由融通租赁或其设立的子公司分批向东莞交通实业发展有限公司出租汽车不超过 300 辆，作为东莞 交通实业发展有限公司开展机动车驾驶人考试项目的专用车，租金总额不超过 3,500 万元人民币，单笔汽车经营性租赁业务 的租赁期限为 6 年。 ⑥ 根据公司所属子公司—天津市宏通商业保理有限公司与东莞巴士有限公司签署的《国内保理合同》，宏通保理与东 莞巴士有限公司开展有追索权商业保理业务，保理标的为东莞巴士有限公司因提供公共交通服务而享有向东莞市交通运输局 收取的服务费而形成的应收账款，额度为不超过 1.9 亿元人民币，额度有效期至 2018 年 12 月 31 日，在额度限额、有效 期限内东莞巴士有限公司可分笔提取，每笔保理业务的期限不超过 1 年。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 131 页 共 141 页 ⑦ 根据公司所属子公司—广东融通融资租赁有限公司与东莞市康亿创新能源科技有限公司签订的《融资性售后回租合 同》，租金本金为 690 万元，租赁期限 3 年，年租息率不低于同期银行贷款基准利率。 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 东莞巴士有限公司 “莞深高速公路“原塘厦收费站地面及地面附着物 4,444,285.92 4,814,643.08 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 东莞市交通投资集团有限公司 东莞市东城区莞樟大道 55 号的办公大楼二楼 58,918.92 东莞市从莞高速公路发展有限公司 从莞高速事故临时停车场租赁费用 45,500.00 关联租赁情况说明： 2015 年 12 月 30 日，根据公司与东莞巴士有限公司签订的《土地使用权租赁合同》约定，公司将原塘厦收费站所在地 及地面附着物出租给东莞巴士有限公司作为自由公交车辆的停放及车辆停放管理用途，租用面积为 45,750 平方米，租金标 准为 8.5 元/平方米/月，每月租金合计 388,875.00 元人民币，租赁时间自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止。 （3）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,017,704.50 5,194,233.49 （4）其他关联交易：无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 东莞市路桥投资建设有限公司 973,300.00 58,398.00 10,567,391.98 其他应收款 东莞巴士有限公司 388,875.00 23,332.50 长期应收款 东莞市东莞通股份有限公司 273,904.44 1,369.52 1,747,131.47 8,735.65 长期应收款 东莞巴士有限公司 117,572,177.99 587,860.89 179,570,938.59 897,854.70 长期应收款 东莞市新照投资有限公司 454,540,380.86 2,272,701.90 1,502,784,275.14 7,513,921.37 长期应收款 东莞市水乡新城公共汽车有限公司 15,188,668.22 75,943.34 21,847,140.52 109,235.70 长期应收款 东莞市康亿创新能源科技有限公司 12,221,174.58 61,105.87 应收保理款 东莞巴士有限公司 120,000,000.00 600,000.00 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 132 页 共 141 页 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 东莞市经纬公路工程有限公司 35,922,025.68 32,892,983.04 其他应付款 东莞交通实业发展有限公司 681,060.00 681,060.00 长期应付款 东莞市路桥投资建设有限公司 209,628,000.00 237,330,000.00 7、关联方承诺 无。 十三、股份支付 无。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺： 根据《东莞控股未来三年（2018-2020 年）股东回报规划》，本公司承诺： （1）公司利润分配可采取现金、股票、现金股票相结合或者法律法规许可的其他方式；在公司盈利且现金能够满足公 司持续经营和长期发展的前提下，公司将优先采用现金分红的方式分配股利；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金利 润分配。 （2）在公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生时，公司未来三年（2018-2020）以现金方式累计分配的利润不 少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。 （3）公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排 等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：① 公司发展阶段属成熟期且无重大资金 支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；② 公司发展阶段属成熟期且有重大 资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；③ 公司发展阶段属成长期且有 重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；④ 公司发展阶段不易区分 但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。 （4）在确保足额现金股利分配、保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，公司可以发放股票股利。每次分配股票 股利时，每 10 股股票分得的股票股利不少于 1 股。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 133 页 共 141 页 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □ 适用 √ 不适用 2、利润分配情况 拟分配的利润或股利 根据董事会 2018 年度股利分配预案，拟以 2018 年 12 月 31 日的股份总额为基数，按 每 10 股向全体股东派发现金红利 2.7 元（含税），预计将分配现金股利 280,669,587.84 元，该股利分配方案尚需经公司 2018 年年度股东大会审议通过。 经审议批准宣告发放的利润或股利 -- 3、其他资产负债表日后事项说明 □ 适用 √ 不适用 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 □ 适用 √ 不适用 （2）未来适用法 □ 适用 √ 不适用 2、债务重组 □ 适用 √ 不适用 3、资产置换 □ 适用 √ 不适用 4、年金计划 本公司根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》(劳动和社会保障部令第 20 号)、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第 22 号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第 11 号）、《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办[2004]81 号）、《关于印发<广东省企业年金实施意见>和<广东省企 业年金合同备案与信息报告制度>的通知》（粤劳社[2005]98 号）及《关于建立东莞市企业年金制度的通知》（东府办[2007]82 号）等文件的精神和规定，于 2010 年建立了企业年金制度。 公司企业年金缴费由职工和企业共同承担，分为个人缴费和企业缴费。公司根据经营效益确定年度企业年金缴费总额， 年度缴费总额不超过公司上年度工资总额的 8.33%，并按国家相关政策规定渠道列支。个人缴费标准为企业缴费部分个人分 配额的 5%，在经过员工确认之后，从员工税后工资中扣缴。 与上年相比，企业年金计划在本报告期内无重大变化。 5、终止经营 □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 134 页 共 141 页 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组 成部分： A、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； B、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； C、能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 公司目前的经营分部分为 2 个：高速公路收费及对外投资、金融服务业。由于每个经营分部的经营特点不同，公司按照 经营分部确定报告分部，报告分部也分为以上 2 个。 本公司各经营分部的会计政策与在 “重要会计政策和会计估计” 所描述的会计政策相同。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 高速公路收费及对外投资 金融服务业 分部间抵销 合计 营业收入 1,259,266,549.33 366,977,066.75 -2,722,881.44 1,623,520,734.64 营业成本 401,857,944.80 182,630,542.87 -20,164,946.64 564,323,541.03 营业利润 1,254,353,856.75 180,095,106.57 -72,526,126.69 1,361,922,836.63 净利润 983,052,711.60 134,991,287.43 -66,083,881.35 1,051,960,117.68 资产总额 10,645,579,715.36 4,974,889,364.75 -4,611,107,686.06 11,009,361,394.05 负债总额 4,419,798,256.83 2,708,588,751.29 -2,645,790,330.22 4,482,596,677.90 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 （4）其他说明 □ 适用 √ 不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □ 适用 √ 不适用 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 22,625,899.31 26,524,147.84 合计 22,625,899.31 26,524,147.84 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 135 页 共 141 页 （1）应收账款 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 24,070,105.65 100.00% 1,444,206.34 6.00% 22,625,899.31 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 24,070,105.65 100.00% 1,444,206.34 6.00% 22,625,899.31 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 28,217,178.55 100.00% 1,693,030.71 6.00% 26,524,147.84 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 28,217,178.55 100.00% 1,693,030.71 6.00% 26,524,147.84 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 余额百分比组合 24,070,105.65 1,444,206.34 6.00% 合计 24,070,105.65 1,444,206.34 6.00% 确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险 特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 136 页 共 141 页 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 248,824.37 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 24,070,105.65 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,444,206.34 元。 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 3,684,356.03 3,329,789.01 应收股利 其他应收款 433,177,835.86 723,536,623.29 合计 436,862,191.89 726,866,412.30 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收子公司财务资助利息 3,684,356.03 3,329,789.01 合计 3,684,356.03 3,329,789.01 2）重要逾期利息:无。 （2）其他应收款 1）其他应收款分类披露 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 460,827,484.96 100.00% 27,649,649.10 6.00% 433,177,835.86 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 460,827,484.96 100.00% 27,649,649.10 6.00% 433,177,835.86 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 137 页 共 141 页 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 769,719,812.00 100.00% 46,183,188.71 6.00% 723,536,623.29 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 769,719,812.00 100.00% 46,183,188.71 6.00% 723,536,623.29 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 余额百分比法组合 460,827,484.96 27,649,649.10 6.00% 合计 460,827,484.96 27,649,649.10 6.00% 确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似 信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 18,533,539.61 元。 3）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 1,777,729.05 1,720,229.05 预存汽车加油款 242,774.72 200,247.88 委托管理费 973,300.00 10,567,391.98 应收服务费 1,388,083.33 财务资助金 456,000,000.00 757,171,392.40 应收场地租金 388,875.00 其他 56,722.86 60,550.69 合计 460,827,484.96 769,719,812.00 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 138 页 共 141 页 4）本期实际核销的其他应收款情况 无。 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末 余额 广东融通融资租赁有限公司 财务资助款、服务费 456,765,083.33 1 年以内 99.12% 27,405,905.00 天津市宏通商业保理有限公司 服务费 623,000.00 1 年以内 0.14% 37,380.00 备用金 备用金 1,777,729.05 1 年以内 0.39% 106,663.74 东莞市路桥投资建设有限公司 委托管理费 973,300.00 1 年以内 0.21% 58,398.00 东莞巴士有限公司 场地租金收入 388,875.00 1 年以内 0.08% 23,332.50 合计 -- 460,527,987.38 -- 99.94% 27,631,679.24 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,009,726,085.49 2,009,726,085.49 1,151,872,320.00 1,151,872,320.00 对联营、合营企业投资 3,023,283,049.48 3,023,283,049.48 1,453,687,475.92 1,453,687,475.92 合计 5,033,009,134.97 5,033,009,134.97 2,605,559,795.92 2,605,559,795.92 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广东融通融资租赁有限公司 576,872,320.00 214,349,465.49 791,221,785.49 广东金信资本投资有限公司 100,000,000.00 21,000,000.00 121,000,000.00 天津市宏通商业保理有限公司 475,000,000.00 622,504,300.00 1,097,504,300.00 合计 1,151,872,320.00 857,853,765.49 2,009,726,085.49 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 139 页 共 141 页 广东虎门大桥有限 公司 179,506,083.65 78,097,862.04 86,616,706.72 170,987,238.97 小计 179,506,083.65 78,097,862.04 86,616,706.72 170,987,238.97 二、联营企业 东莞证券股份有限 公司 1,226,209,380.88 30,768,387.27 5,420,889.26 20,000,000.00 1,242,398,657.41 东莞市松山湖小额 贷款股份有限公司 47,972,011.39 2,225,141.71 2,000,000.00 48,197,153.10 东莞信托有限公司 1,561,700,000.00 1,561,700,000.00 小计 1,274,181,392.27 32,993,528.98 5,420,889.26 22,000,000.00 1,561,700,000.00 2,852,295,810.51 合计 1,453,687,475.92 111,091,391.02 5,420,889.26 108,616,706.72 1,561,700,000.00 3,023,283,049.48 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,226,826,436.16 400,610,714.00 1,093,113,706.21 352,904,843.18 其他业务 32,434,924.49 1,247,230.80 30,782,767.47 1,247,230.80 合计 1,259,261,360.65 401,857,944.80 1,123,896,473.68 354,152,073.98 其他说明：无。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 40,378,989.90 5,696,154.18 权益法核算的长期股权投资收益 111,091,391.02 222,589,490.88 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,017,215.76 12,038,318.14 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 债权利息收入 1,223,197.17 其他 210,025,500.00 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 140 页 共 141 页 合计 373,513,096.68 241,547,160.37 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -358,512.74 固定资产报废损失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 1,568,400.00 -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,223,197.17 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,134,097.58 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 210,025,500.00 详见本附注七之 6 小计 214,592,682.01 -- 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 1,149,345.50 -- 少数股东权益影响额 合计 213,443,336.51 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 17.27% 1.0090 1.0090 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.75% 0.8037 0.8037 东莞发展控股股份有限公司 2018 年年度报告全文 第 141 页 共 141 页 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 东莞发展控股股份有限公司 法定代表人：张庆文 2019年4月17日