000822_2008_山东海化_2008年年度报告_2009-04-20.txt

山东海化股份有限公司二〇〇八年度报告 山东海化股份有限公司 山东海化股份有限公司 山东海化股份有限公司 山东海化股份有限公司 二 二 二 二○○ ○○ ○○ ○○八 八 八 八年年度报告 年年度报告 年年度报告 年年度报告 二 二 二 二〇〇 〇〇 〇〇 〇〇九 九 九 九年 年 年 年四 四 四 四月 月 月 月 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 2 重 重 重 重 要 要 要 要 提 提 提 提 示 示 示 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对本年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法 保证或存在异议。 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长刘景孟先生、总经理曹希波先生、财务总监郝玉江先生郑重声明：保证本报 告中的财务报告真实、完整。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 3 目 录 重 重 重 重 要 要 要 要 提 提 提 提 示 示 示 示 ........................................................................................................................................2 第一节 第一节 第一节 第一节 公司基本情况简介 公司基本情况简介 公司基本情况简介 公司基本情况简介...........................................................................................4 第二节 第二节 第二节 第二节 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要..........................................................................5 第三 第三 第三 第三节 节 节 节 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 .....................................................................................7 第四 第四 第四 第四节 节 节 节 董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况.......................................10 第五 第五 第五 第五节 节 节 节 公司治理结构 公司治理结构 公司治理结构 公司治理结构....................................................................................................14 第六 第六 第六 第六节 节 节 节 股东大会情况简介 股东大会情况简介 股东大会情况简介 股东大会情况简介.........................................................................................19 第七节 第七节 第七节 第七节 董事会报告 董事会报告 董事会报告 董事会报告..........................................................................................................19 第八节 第八节 第八节 第八节 监事会报告 监事会报告 监事会报告 监事会报告..........................................................................................................30 第九节 第九节 第九节 第九节 重要事项 重要事项 重要事项 重要事项 ...............................................................................................................33 第十 第十 第十 第十节 节 节 节 财务报告 财务报告 财务报告 财务报告 ...............................................................................................................39 第十一节 第十一节 第十一节 第十一节 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录...................................................................................................124 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 4 第 第 第 第一 一 一 一节 节 节 节 公司基本情况简介 公司基本情况简介 公司基本情况简介 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：山东海化股份有限公司 公司中文缩写：山东海化 公司法定英文名称：SHANDONG HAIHUA COMPANY LIMITED 公司英文缩写：SDHH 二、公司法定代表人：刘景孟 三、公司董事会秘书：吴炳顺 联 系 地 址：山东潍坊滨海经济开发区 电 话：(0536) 5329379 传 真：(0536) 5329879 电 子 信 箱：bswu@ 证券事务代表：李光强 联 系 地 址：山东潍坊滨海经济开发区 电 话：(0536) 5329708 5329931 传 真：(0536) 5329879 电 子 信 箱：gqli@ 四、公司注册及办公地址：山东潍坊滨海经济开发区 邮 政 编 码： 262737 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：hhgf@ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部、深圳证券交易所 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：山东海化 股票代码： 000822 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年 6 月 4 日 公司最近变更注册登记日期：2008 年 6 月 10 日 公司注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：3700001801007 税务登记号码： 370783706206553 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 层 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 5 第 第 第 第二 二 二 二节 节 节 节 会计数 会计数 会计数 会计数据和业务数据摘要 据和业务数据摘要 据和业务数据摘要 据和业务数据摘要 一、本公司二○○八年度主要财务数据如下： （单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 284,181,216.98 利润总额 277,875,347.28 归属于上市公司股东的净利润 207,211,588.00 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 219,497,132.47 经营活动产生的现金流量净额 463,028,421.04 *注：扣除的非经常性损益项目及金额： ： ： ： （单位：人民币元） 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -29,449,394.83 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 21,070,565.55 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,445,681.12 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -6,524,135.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,072,959.58 所得税影响额 4,743,459.76 少数股东权益影响额 -2,753,317.83 合计 -12,285,544.47 二 二 二 二、 、 、 、公司 公司 公司 公司报告期末前 报告期末前 报告期末前 报告期末前三年主要会计数据和财务指标 三年主要会计数据和财务指标 三年主要会计数据和财务指标 三年主要会计数据和财务指标： ： ： ： （一）主要会计数据 （单位：人民币元） 2008 年 2007 年 本年比 上年增 减（％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 8,577,631,135.73 8,605,389,226.17 8,708,950,404.28 -1.51% 8,338,083,464.13 8,387,472,260.14 利润总额 277,875,347.28 597,668,502.09 620,009,298.23 -55.18% 477,224,452.25 465,833,107.52 归属于上市公司 股东的净利润 207,211,588.00 342,728,567.98 349,139,302.20 -40.65% 295,266,049.93 295,929,490.59 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 219,497,132.47 302,636,375.98 309,047,110.20 -28.98% 287,472,835.86 288,584,202.19 经营活动产生的 现金流量净额 463,028,421.04 430,049,094.19 338,976,037.69 36.60% 602,921,043.39 601,315,728.39 2008 年末 2007 年末 本年末 比上年 末增减 （％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 8,458,597,235.84 8,468,798,484.61 8,889,906,266.23 -4.85% 8,113,023,941.89 8,137,390,626.60 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 6 所有者权益（或股东 权益） 3,985,473,707.05 3,732,513,281.89 4,113,258,970.17 -3.11% 2,836,372,879.67 2,887,391,279.13 股本 895,091,926.00 862,142,848.00 862,142,848.00 3.82% 735,810,167.00 735,810,167.00 （二） 主要财务指标 （ （ （ （单位 单位 单位 单位： ： ： ：人民币 人民币 人民币 人民币元 元 元 元） ） ） ） 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.23 0.42 0.43 -46.51% 0.40 0.40 稀释每股收益（元/股） 0.23 0.39 0.40 -42.50% 0.40 0.35 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元/股） 0.25 0.37 0.38 -34.21% 0.39 0.39 全面摊薄净资产收益率（%） 5.20% 9.18% 8.49% 减少了 3.29 个百分点 10.41% 10.25% 加权平均净资产收益率（%） 5.13% 10.13% 10.32% 减少了 5.19 个百分点 10.92% 10.78% 扣除非经常性损益后全面摊薄 净资产收益率（%） 5.51% 8.11% 7.51% 减少了 2.00 个百分点 10.14% 9.99% 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） 5.44% 8.94% 9.14% 减少了 3.70 个百分点 10.63% 10.51% 每股经营活动产生的现金流量 净额（元/股） 0.52 0.50 0.39 33.33% 0.82 0.82 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 （％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净 资产（元/股） 4.45 4.33 4.77 -6.71% 3.85 3.92 三、按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率% 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收 益 2008 年度 5.20% 5.13% 0.23 0.23 归属于公司普通股股东 的净利润 2007 年度 8.49% 10.32% 0.43 0.40 2008 年度 5.51% 5.44% 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归 属于普通股股东的净利 润 2007 年度 7.51% 9.14% 0.38 0.35 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 7 第 第 第 第三 三 三 三节 节 节 节 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 一 一 一 一、 、 、 、股本变动情况 股本变动情况 股本变动情况 股本变动情况 （一）报告期内，股本情况变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 一 一 一 一、 、 、 、有限售条件股份 有限售条件股份 有限售条件股份 有限售条件股份 361,066,54541.880 -8,834 -8,834 361,057,711 40.338 1、国家持股 2、国有法人持股 361,048,87841.878 361,048,878 40.337 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 17,667 0.002 -8,834 -8,834 8,833 0.001 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二 二 二 二、 、 、 、无限售条件股份 无限售条件股份 无限售条件股份 无限售条件股份 501,076,30358.120 32,957,912 32,957,912 534,034,215 59.662 1、人民币普通股 501,076,30358.120 32,957,912 32,957,912 534,034,215 59.662 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三 三 三 三、 、 、 、股份总数 股份总数 股份总数 股份总数 862,142,848100.000 32,949,078 32,949,078 895,091,926 100.000 注： 股本变动系公司可转债转股及原高管持股解禁所致。截止 2009 年 3 月 22 日，山东海化集团有 限公司所持股份限售期已满，在本报告披露之前，该股东已经按相关规定办理了解除限售手续。 （二）公司股票发行与上市情况 1、到报告期末，公司前三年没有发行股票及衍生证券。 ２、公司股本总数及结构的变动情况 （1）报告期内，由于公司可转债转股，公司股本结构也相应发生了变动。报告期初数为 862,142,848 股，报告期内因可转债转股增加了 32,949,079 股，报告期末股份总数为 895,091,926 股。 截止 2008 年 2 月 18 日，尚有 110,700 元可转债未转股，公司已按规定全部予以赎回， “海化转债”于 2 月 26 日摘牌。 （2）本公司无内部职工股。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 8 二 二 二 二、 、 、 、股东情况情况介绍 股东情况情况介绍 股东情况情况介绍 股东情况情况介绍 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）报告期末，公司股东总数为 106,234 户，高管股东 1 户，持有本公司股票 11,778 股，其中 8,833 股被冻结。 。 。 。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）报告期末，前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况表 ((((单位 单位 单位 单位： ： ： ：股 股 股 股)))) 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东名称 股东名称 股东名称 股东性质 股东性质 股东性质 股东性质 持股比例 持股比例 持股比例 持股比例 （ （ （ （%%%%） ） ） ） 持股总数 持股总数 持股总数 持股总数 持有有限售条 持有有限售条 持有有限售条 持有有限售条 件股份数量 件股份数量 件股份数量 件股份数量 质押或冻结的 质押或冻结的 质押或冻结的 质押或冻结的 股份数量 股份数量 股份数量 股份数量 1111 山东海化集团有限公司 国有股东 40.34 361,048,878 361,048,878 90,000,000 2222 中国人民财产保险股份有限公司 －传统－普通保险产品 其他 1.15 10,273,133 0 未知 3333 中国工商银行－融通深证 100 指 数证券投资基金 其他 0.57 5,131,913 0 未知 4444 张祺林 其他 0.46 4,088,139 0 未知 5555 中国银行－嘉实沪深 300 指数证 券投资基金 其他 0.38 3,424,665 0 未知 6666 北京上邦投资有限公司 其他 0.38 3,380,000 0 未知 7777 中国工商银行－诺安股票证券投 资基金 其他 0.28 2,521,000 0 未知 8888 长盛成长价值证券投资基金 其他 0.27 2,400,000 0 未知 9999 中国建设银行－博时裕富证券投 资基金 其他 0.24 2,155,124 0 未知 10 10 10 10 董洪莲 其他 0.22 1,932,313 0 未知 前 前 前 前 10 10 10 10 名无限售条件流通股东持股情况 名无限售条件流通股东持股情况 名无限售条件流通股东持股情况 名无限售条件流通股东持股情况 股东名称 股东名称 股东名称 股东名称 持有流通股数量 持有流通股数量 持有流通股数量 持有流通股数量 股份种类 股份种类 股份种类 股份种类 1111 中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品 10,273,133 人民币普通股 2222 中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 5,131,913 人民币普通股 3333 张祺林 4,088,139 人民币普通股 4444 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 3,424,665 人民币普通股 5555 北京上邦投资有限公司 3,380,000 人民币普通股 6666 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 2,521,000 人民币普通股 7777 长盛成长价值证券投资基金 2,400,000 人民币普通股 8888 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 2,155,124 人民币普通股 9999 董洪莲 1,932,313 人民币普通股 10 10 10 10 中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 1,931,519 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、前十名股东中，有限售条件流通股东山东海化集团有限 公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；以中 国工商银行开头的股东其托管人均为中国工商银行；以中国 银行开头的股东其托管人均为中国银行；未知其他无限售条 件流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行 动人。 2、持股 5%以上的股东仅山东海化集团有限公司 1 家，为本 公司的控股股东，所持国有法人股为有限售条件股份；该股 东持有的 9000 万股在报告期内处于质押期，质押期为三年。 有关公告分别刊登在 2006 年 6 月 27 日的《中国证券报》第 C006 版和《证券时报》第 36 版。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 9 （ （ （ （三 三 三 三）有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件 有限售条件 有限售条件 有限售条件 股东名称 股东名称 股东名称 股东名称 持有的有限售 持有的有限售 持有的有限售 持有的有限售 条件股份数量 条件股份数量 条件股份数量 条件股份数量 ((((股 股 股 股)))) 可上市交易时间 可上市交易时间 可上市交易时间 可上市交易时间 新增可上市 新增可上市 新增可上市 新增可上市 交易股份数 交易股份数 交易股份数 交易股份数 量 量 量 量((((股 股 股 股)))) 限售条件 限售条件 限售条件 限售条件 山东海化集团 有限公司 361,048,878 2009 年 3 月 22 日 361,048,878 获得上市流通权之日起 36 个月内不上 市交易或转让，但公司股权分置改革方 案实施后山东海化集团所增持股份的 上市交易或转让不受上述限制。 *截止 2009 年 3 月 22 日，山东海化集团有限公司所持股份限售期已满，在本报告披露之前，该股东 已经按相关规定办理了解除限售手续。 （ （ （ （四 四 四 四） ） ） ）控股股东情况介绍 控股股东情况介绍 控股股东情况介绍 控股股东情况介绍： ： ： ： 控股股东名称：山东海化集团有限公司 法定代表人：肖庆周 注册资本： ： ： ：554,171,400 元 企业类型：有限责任公司 成立日期：1996 年 2 月 28 日 经营范围：石油化工、发电、制造、销售盐机设备配件、建筑材料、塑料制品、橡胶 制品、金属制品（不含贵金属）；栽培、销售花卉；装卸搬运；房屋、设备租赁；广告(不 含固定形式印刷广告)；有线电视初装、维护（以上不含法律法规规定的前许可和限制经营 项目）；（以下范围限分公司经营）制造、销售原盐、精制盐、粉洗盐、日晒盐、灭火剂、 化工产品及化工原料、食品添加剂、水泥、；物业管理、燃气供应、饮食服务、住宿（以上 范围不含国家法律法规禁止或限制性项目，需资质许可的凭资质许可证开展生产经营）。 （ （ （ （五 五 五 五） ） ） ）报告期内控股股东未发生变化 报告期内控股股东未发生变化 报告期内控股股东未发生变化 报告期内控股股东未发生变化， ， ， ，无其他控股 无其他控股 无其他控股 无其他控股 10% 10% 10% 10%（ （ （ （含 含 含 含 10% 10% 10% 10%） ） ） ）以上的股东 以上的股东 以上的股东 以上的股东。 。 。 。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图： 潍 坊 国 资 委 中国昊华化工（集团）总公司 80.40% 80.40% 80.40% 80.40% 19.60% 19.60% 19.60% 19.60% 山东海化集团有限公司 44440000....33334444%%%% 山东海化股份有限公司 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 10 第 第 第 第四 四 四 四节 节 节 节 董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况 一 一 一 一、 、 、 、公司董事 公司董事 公司董事 公司董事、 、 、 、监事和高级管理人员的情况 监事和高级管理人员的情况 监事和高级管理人员的情况 监事和高级管理人员的情况 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）基本情况 基本情况 基本情况 基本情况 持股数量 在股东单位任职情况* 姓名 性 别 年 龄 职务 任期 起止日期 年初 年末 职务 任职期间 年度报酬总额 （万元） 肖庆周 男 59 董事 2008.5-2011.5 0 0 董事长、党委书记 2000.5- 不在公司领取 韩星三 男 45 董事 2008.5-2011.5 11778 11778 总经理 2005.3- 不在公司领取 刘景孟 男 56 董事长 2008.5-2011.5 0 0 党委副书记、副 总、纪委书记 1996.8- 不在公司领取 曹希波 男 44 董事、总经理 2008.5-2011.5 0 0 21.25 迟庆峰 男 43 董事 2008.5-2011.5 0 0 副总经理 不在公司领取 孙培泉 男 46 董事、副总 2008.5-2011.5 0 0 17 张 宏 女 43 独立董事 2008.5-2011.5 0 0 3 王全喜 男 53 独立董事 2008.5-2011.5 0 0 3 王汉民 男 48 独立董事 2008.5-2011.5 0 0 3 齐春雷 男 51 监事会主席、 党委书记 2008.5-2011.5 0 0 15.3 谭新良 男 43 监事 2008.5-2011.5 0 0 总会计师、财务部部长 2005.1- 不在公司领取 丁红玉 女 40 监事 2008.5-2011.5 0 0 总经理助理、审计监察 部部长 2002.2- 不在公司领取 李白贤 男 46 监事 2008.5-2011.5 0 0 9.35 董益军 男 45 监事 2008.5-2011.5 0 0 9.35 王振平 男 45 副总经理 2008.5-2011.5 0 0 15.3 张忠生 男 40 副总经理 2008.5-2011.5 0 0 15.3 陈风光 男 45 副总经理 2008.5-2011.5 0 0 12.75 吴炳顺 男 46 董秘、副总经理 2008.5-2011.5 0 0 12.75 冯建明 男 44 副总经理 2008.5-2011.5 0 0 12.75 郝玉江 男 41 财务总监、副总 2005.5-2008.5 0 0 12.75 注：*股东单位系指本公司控股股东山东海化集团有限公司。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）公司现任董事 公司现任董事 公司现任董事 公司现任董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员主要的工作经历和在除股东单位外的其他单 高级管理人员主要的工作经历和在除股东单位外的其他单 高级管理人员主要的工作经历和在除股东单位外的其他单 高级管理人员主要的工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况 位的任职或兼职情况 位的任职或兼职情况 位的任职或兼职情况： ： ： ： 肖庆周 肖庆周 肖庆周 肖庆周， ， ， ，历任寿光县（市）政府办公室副主任、经委主任、市长助理、副市长等职， 现任山东海化集团董事长、党委书记，公司董事。 韩星三 韩星三 韩星三 韩星三， ， ， ，历任山东海化集团企业管理处处长、证券管理处处长、公司董事会秘书、公 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 11 司副总经理、总经理等职，现任山东海化集团副董事长、党委副书记、总经理，公司董事。 刘景孟 刘景孟 刘景孟 刘景孟， ， ， ，历任寿光县（市）上口镇党委副书记、侯镇党委副书记、书记、潍坊海洋化 工高新技术开发区管委会副主任等职，现任山东海化集团党委副书记、副总经理、纪委书 记，公司董事长。 曹希波 曹希波 曹希波 曹希波， ， ， ，历任潍坊纯碱厂车间副主任、主任、潍坊天成化工机械有限公司副经理、潍 坊化工阀门厂厂长，山东海化魁星化工有限公司、山东海化金星化工有限公司、山东海化 盛兴化工有限公司董事长，公司副总经理等职，现任公司董事、总经理。 迟庆峰 迟庆峰 迟庆峰 迟庆峰， ， ， ，历任潍坊纯碱厂煅烧车间副主任、技术改造办公室副主任、重碱车间主任、 重点项目办公室主任、纯碱厂副厂长、厂长、公司党委书记、山东海化华龙硝铵有限公司 董事长等职，现任山东海化集团副总经理、公司董事。 孙培泉 孙培泉 孙培泉 孙培泉，历任纯碱厂生产处助理工程师、副科长，企管处副科长、氯化钙筹建组技术 负责人、纯碱厂设计院工程师、开发科科长、氯化钙厂高级工程师、党支部书记、副厂长、 党支部书记、厂长等职，现任公司董事、副总经理、山东海化羊口盐场有限公司董事长、 山东海化华龙硝铵有限公司董事长、山东海化盛兴化工有限公司董事长、山东海化盛兴热 电有限公司董事长。 张 张 张 张 宏 宏 宏 宏， ， ， ，现供职于山东大学，教授， 2002 年至今在山东大学经济学院任教。公司独立 董事。 王全喜 王全喜 王全喜 王全喜，历任南开大学财务管理系主任；南开大学财务管理系主任、EMBA 中心主任； 现任南开大学财务管理系主任，企业研究中心主任。公司独立董事。 王汉民 王汉民 王汉民 王汉民，历任山东经济学院会计系咨询中心主任；山东经济学院工商管理学院副院长； 山东经济学院资产处 副处长；现任山东经济学院继续教育学院副院长。公司独立董事。 齐春雷 齐春雷 齐春雷 齐春雷， ， ， ，历任山东潍坊纯碱厂党委办公室副主任、主任，山东海化集团政治部副主任、 主任、总经理助理、山东海化集团公司工会主席等职，现任公司党委书记、工会主席、监 事会主席。 丁红玉 丁红玉 丁红玉 丁红玉， ， ， ，历任山东海化集团财务中心投资核算处副处长、财务中心副主任、审计处处 长，现任山东海化集团总经理助理、审计监察部部长，本公司监事。 谭新良 谭新良 谭新良 谭新良，历任羊口盐场财务科会计、山东海化集团盐场财务处副处长、处长、山东海 化股份有限公司供销分公司财务处长等职，现任山东海化集团总会计师、财务部部长，本 公司监事。 李白贤 李白贤 李白贤 李白贤，历任潍坊纯碱厂生产调度室值长、主任，潍坊纯碱厂厂长助理，现任公司纯 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 12 碱厂党委书记、副厂长、职工代表监事。 董益军 董益军 董益军 董益军， ， ， ，历任任氢氧化镁厂厂长、书记；技术中心副主任兼氢氧化镁书记；氯碱树脂 筹建办主任、项目建设副指挥；现任山东海化氯碱树脂有限公司总经理、职工代表监事。 王振平 王振平 王振平 王振平， ， ， ，历任潍坊纯碱厂技术处信息开发室副主任、技术处技术管理科副科长、科长、 技术处技改科科长、重碱车间副主任、石灰车间主任、书记、运行三部主任、调度室主任、 纯碱厂副厂长、山东海化华龙硝铵有限公司副总经理、总经理、副书记等职，现任公司副 总经理、纯碱厂厂长。 张忠生 张忠生 张忠生 张忠生，历任山东寿光工贸联营抽纱厂办公室秘书，山东潍坊纯碱厂计统处科员，山 东海化集团计财部统计科科员、计划科副科长、科长，公司第二届监事会职工代表监事， 现任公司副总经理、山东海化氯碱树脂有限公司董事长、内蒙古海化辰兴化工有限公司董 事长。 陈风光 陈风光 陈风光 陈风光，历任潍坊纯碱厂热电分厂生技科副科长、潍坊纯碱厂机动处副科长、科长、 副处长、山东海化集团生产部副部长、目标管理中心总调度室主任、生产部部长等职，现 任公司副总经理。 吴炳顺 吴炳顺 吴炳顺 吴炳顺，历任山东海化集团企划处副处长，证券处副处长，公司办公室副主任、证券 部副部长、部长等职，现任公司副总经理、董事会秘书。 冯建明 冯建明 冯建明 冯建明，历任山东潍坊纯碱厂中控科副科长、科长、质管处副处长、生产技术处副处 长、质量检验处处长、山东海化盛兴化工有限公司董事长、山东海化金星化工有限公司董 事长、山东海化昊星经贸有限公司董事长等职，现任公司副总经理、山东海化进出口有限 公司董事长、山东海化昊星经贸有限公司董事长、上海鸢都化工有限公司董事长、上海裕 江源经贸有限公司董事长、北京海化丰润化工有限公司董事长、山东海化供销分公司经理。 郝玉江 郝玉江 郝玉江 郝玉江，历任山东海化集团包装制品公司财务处科长、副处长、处长，副经理，山东 海化股份有限公司纯碱厂财务处处长，现任公司副总经理、财务总监兼财务部部长。 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）年度报酬情况 年度报酬情况 年度报酬情况 年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。 经公司二○○一年第一次临时股东大会审议，决定对在公司领取报酬的董事、监事以及 其他高级管理人员实行年薪制。相关公告刊登在 2001 年 4 月 28 日和 6 月 5 日的《中国证 券报》和《证券时报》上。 为进一步完善公司激励与约束机制，调动公司董事及高级管理人员工作积极性，公司 2005 年度股东大会审议通过了《关于设立董事及高级管理人员激励基金的议案》，设立了董 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 13 事及高级管理人员激励基金。公司 2006 年度股东大会审议通过了《关于修改董事及高级管 理人员激励基金使用范围的议案》，将董事及高级管理人员激励基金的使用范围由原来的 “用于奖励当年公司的董事（非独立董事）及高管人员”修改为“用于奖励当年公司的董 事（非独立董事）、高管人员及管理、工程、技术等核心人员”。具体实施办法：公司设立“董 事及高级管理人员激励基金”，用于奖励当年度公司的董事（非独立董事）及高管人员。凡 公司加权计算的净资产收益率超过 6%的年度，以超过 6%部分的净利润为基数，按照 10％的 比例计提激励基金。董事及高级管理人员激励基金从 2005 年度开始计提，在公司管理费用 中列支。 董事及高级管理人员激励基金的使用应充分体现激励与约束相结合的宗旨，由董事会 薪酬与考核委员会制订有关方案并报董事会审议通过。相关公告分别刊登在 2006 年 4 月 8 日、5 月 10 日和 2007 年 3 月 2 日、3 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、鉴于目前公司面临的严峻经济形势，公司高管主动要求降低 2008 年度所获报酬，人 均比上一年度降低约 15%，在公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员的二○○八年 度报酬（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）总额约为 153.85 万元。 公司第四届独立董事每人每年 3 万元津贴，从独立董事到任之日起，每年支付一次，除 上述津贴外，无其他报酬。 3、不在公司领取报酬、津贴的董事、监事的姓名： 公司董事肖庆周、韩星三、刘景孟、迟庆峰及公司监事丁红玉、谭新良，均在公司控股 股东山东海化集团有限公司领取报酬。 （ （ （ （四 四 四 四） ） ） ）报告期内董事 报告期内董事 报告期内董事 报告期内董事、 、 、 、监事选举 监事选举 监事选举 监事选举、 、 、 、离任以及高管聘任 离任以及高管聘任 离任以及高管聘任 离任以及高管聘任、 、 、 、解聘情况 解聘情况 解聘情况 解聘情况： ： ： ： 本报告期内，公司董事会和监事会进行了换届，对董事、监事进行了新的选举，同时 对高管也进行了新的聘任。 2008年5月10日召开的公司2007年度股东大会审议通过了《关于选举公司第四届董事 会董事的议案》和《关于选举公司第四届监事会监事的议案》，选举肖庆周、韩星三、刘景 孟、曹希波、孙培泉、迟庆峰为公司非独立董事，选举王全喜、张宏、王汉民为公司独立 董事，选举齐春雷、丁红玉、谭新良为公司非职工代表监事，公司职工代表大会推举董益 军、李白贤为公司职工代表监事。 2008年5月10日，经公司2008年第四届董事会第一次会审议，聘任曹希波为公司总经理、 孙培泉、王振平、张忠生、陈风光、吴炳顺、冯建明、郝玉江为公司副总经理，同时聘任 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 14 吴炳顺为公司董事会秘书、郝玉江为公司财务总监。 相关公告分别刊登在 2008 年 5 月 13 日的《证券时报》第 C12 版和《中国证券报》第 D10 版上。 二 二 二 二、 、 、 、公司员工情况 公司员工情况 公司员工情况 公司员工情况 报告期末，公司在册职工9626人，无需要公司承担费用的离退休职工。 （一）专业构成情况如下：生产人员7442人，销售人员310人，技术人员945人，财务 人员170人，行政人员759人。 （二）教育程度情况为：大专以上学历1630人，中专学历4637人，高中及高中以下学 历3359人，其中中专以上学历人员占公司员工总数的65.10%。 第 第 第 第五 五 五 五节 节 节 节 公司治理结构 公司治理结构 公司治理结构 公司治理结构 一 一 一 一、 、 、 、公司治 公司治 公司治 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和中国证监会有关公司治理的规 范性文件，不断完善公司法人治理结构，提高公司治理水平。 1、报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号文件和山东证监局 《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要求，严格对照《公司法》、《证 券法》等有关法律、法规及《公司章程》等内部规章制度，在监管部门的指导下，深入、 全面的开展了公司治理专项活动，对公司治理情况进行了全面自查，撰写了《山东海化股 份有限公司 2008 年公司治理专项活动自查报告》，并经公司 2008 年第三次董事会会议审 议通过后，于 2008 年 7 月 22 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上进行了披 露。 2、报告期内，公司积极按照相关法律法规的要求建立和修订规章制度，严格遵守《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细 则》、《内部控制制度》、《信息披露管理制度》、《内部制制度》、《独立董事制度》、《募集资 金管理制度》、《接待和推广工作制度》、《监事会工作实施细则》等规章制度的要求规范经 营运作，同时 2008 年 7 月 19 日召开的董事会第三次会议审议通了建立了《防范控股股东 及关联方占用上市公司资金制度》的议案，建立了防止大股东占用资金、侵害公司权益的 长效机制。 3、目前，公司比照《上市公司治理准则》，已经建立了较为完善的法人治理结构。 （1）、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司进一步完善了股东大会的议事规则，能够严 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 15 格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会；公司积极主动地适应形势的发展要 求，使用网络投票系统，实行了累积投票制，确保股东平等行使自己的权利，确保中小股 东利益；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 （2）、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接 或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方 面做到了“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事； 公司董事的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会进一步完善了董事会议事 规则，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关培训， 熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，确保董事会的高效运作和科学决 策。 （4）、关于监事与监事会：公司监事严格执行《公司法》和《公司章程》的有关规定， 监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会进一步完善了监事会议事规 则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公 司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）、关于绩效评价与激励约束机制：依照公司的相关制度年薪制、董事及高级管理 人员激励基金实施办法，结合个人的工作业绩、对公司发展的贡献和绩效考核结果而发放。 （6）、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者 等其他利益相关者的合法权益，重视与利益相关者的积极合作，共同推动公司持续、健康 地发展。 （7）、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来 访和咨询。公司严格按照有关法律法规及深交所《股票上市规则》的规定，真实、准确、 完整、及时地履行信息披露义务；严格按照《信息披露管理制度》、《接待和推广工作制度》 的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获 得信息；能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份变化情 况。 （8）、投资者关系管理 ：公司已建立了规范的投资者关系管理制度，并通过网络、电 讯及会面等多种信息沟通方式与投资者建立了良好的互动关系。在报告期内，对来自投资 者的咨询，公司有关部门及时、详尽的予以了答复，最大程度的满足了投资者的信息需求。 目前，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 16 在差异。 二 二 二 二、 、 、 、独立董事履行职责情况 独立董事履行职责情况 独立董事履行职责情况 独立董事履行职责情况 公司现有独立董事 3 名，达到公司全体董事总人数的三分之一。 1111、 、 、 、报告期内，公司共召开董事会六次，临时董事会二次，其中其第三届董事会召开二 次，临时会议一次；第四届董事会召开四次，临时会议一次，各独立董事出席董事会的情 况如下： 第三届独立董事 应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 刘丹萍 3 3 0 0 赵树元 3 3 0 0 邢乐成 3 3 0 0 颜庆迪 3 3 0 0 第四届独立董事 应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 王全喜 5 4 1 0 张 宏 5 5 0 0 王汉民 5 5 0 0 2222、 、 、 、公司独立董事均能够勤勉、诚信、尽责，积极出席公司董事会会议，严格依照《公 司法》、《证券法》和中国证监会的规范性文件的要求忠实履行职责，努力维护公司和全体 股东的最大利益，对公司的制度建设、经营决策提供了科学的专业性意见和建议，并按规 定对相关事项发表了独立的客观意见。 各位独立董事均未对本年度的董事会议案及非董事会议案的其他事项提出异议。 三 三 三 三、 、 、 、公司与控股股东在业务 公司与控股股东在业务 公司与控股股东在业务 公司与控股股东在业务、 、 、 、人员 人员 人员 人员、 、 、 、资产 资产 资产 资产、 、 、 、机构 机构 机构 机构、 、 、 、财务上分开情况 财务上分开情况 财务上分开情况 财务上分开情况 公司与控股股东在人员、资产、财务上完全分开，做到了业务独立，资产完整，具有 独立自主的业务经营能力。 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）在业务方面 在业务方面 在业务方面 在业务方面： ： ： ：公司具有自主的经营范围，完全独立于控股股东，不存在同业竞争 的情况，拥有独立的供应、生产和销售网络系统，独立核算、独立承担责任和风险，因地 域的特殊性和能源、原材料供应的必要性，与控股股东发生关联交易。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）在人员方面 在人员方面 在人员方面 在人员方面： ： ： ：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立；公司总 经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在 股东单位担任职务。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 17 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）在资产方面 在资产方面 在资产方面 在资产方面： ： ： ： 公司与控股股东产权关系明确，资产完整。 （ （ （ （四） ） ） ）在机构方面 在机构方面 在机构方面 在机构方面： ： ： ：本公司设立了完全独立于控股股东的组织结构， ， ， ，不存在与控股股东 合署办公的情况。 （ （ （ （五） ） ） ）在财务方面 在财务方面 在财务方面 在财务方面： ： ： ：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，独立在银行开户，独立纳税。 综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到完全独立， 形成了公司独立完整的生产及自主经营能力。 四 四 四 四、 、 、 、报告期内 报告期内 报告期内 报告期内， ， ， ，公司内部控制制度建立健全情况 公司内部控制制度建立健全情况 公司内部控制制度建立健全情况 公司内部控制制度建立健全情况 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）公司内部控制综述 公司内部控制综述 公司内部控制综述 公司内部控制综述 公司对照深圳证券交易所《关于发布〈深圳证券交易所上市公司内部控制指引〉的通知》 以及其它相关规定进行检查，已经制定了比较完备的内部控制制度，内控制度涉及对外投 资管理、信息披露事务、财务、审计、人事、行政管理等各个方面，涵盖了公司生产经营 的各个环节，对于子公司的管理及风险防范也有相应的管控制度。根据法律法规的修订， 企业发展的实际情况对内控制度进行完善和修改，特别是在 2007、2008 年度上市公司专项 治理活动中，公司对已有制度进行了全面的梳理和完善，使公司的内控制度得到了进一步 的完善。此外，年度审计和其他监管部门的检查也有助于公司完善制度建设、提升治理水 平。根据《会计法》、《企业会计准则》等相关法规，公司已经建立了完备的会计核算体系， 并在实际操作过程中不断地加以完善，目前运行情况良好；同时公司对与财务相关的内控 环节进行了严格规定，上述制度均得到了有效的执行。公司按照《上市公司信息披露管理 办法》、《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》以及其它相关规定建立了《信息披 露管理办法》、《重大信息内部报告制度》等，公司董事会秘书室负责信息披露事务管理制 度的建设、完善和实施上述制度得到了有效的执行。 公司董事会及各专门委员会、监事会积极履行职责，并设有专门的审计部门职责，对公 司内控的完善起到了重要作用。公司通过制定和执行各项内部控制制度，公司“三会”和高 管人员的职责及制衡机制基本能够有效运作，公司建立的决策程序和议事规则民主、透明， 内部监督和反馈系统基本健全、有效。对公司的法人治理结构、组织控制、业务控制、信 息系统控制、会计管理控制、内部审计等作出了明确规定，保证公司内部控制系统完整、 合理及有效，保证公司规范、安全、顺畅的运行。对于公司重大投资、关联交易、对外担 保、募集资金使用等重大事项，按金额及权限分别由总经理、董事会审批或经股东大会批 准，有效地控制了经营业务活动风险。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 18 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）公司内部控制情况的总体评价 公司内部控制情况的总体评价 公司内部控制情况的总体评价 公司内部控制情况的总体评价 公司现行的内部控制制度较为完整、合理及有效，基本能够适应公司现行管理的要求 和公司发展的需要；能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性；能够确保 公司所属财产物资的安全、完整；能够按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容 和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送和披露信息，确保公开、公平、公正地对待 所有投资者，切实保护公司和投资者的利益。随着公司发展步伐不断加快和公司管理环境 的变化，内部控制体系也将在实践中及时的维护和改进。通过完善公司治理结构，建立有 效激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化。 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2008 年年度报告 工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： 1、公司能够根据中国证监会及深圳证券交易所有关规定，结合自身实际情况，积极完 善涵盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司各项业务活动的高效运行。 2、公司内部控制组织机构完整、设置科学，内控体系完备有效，保证了公司内部控制 重点活动的执行及监督充分有效。 3、报告期内，公司未发生违反法律法规、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 的情形。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价真实地反映了公司内部控制的实际情况。 （ （ （ （四 四 四 四） ） ） ）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，在了解公司包括财务管理、人事管理、对外投资管理、行政管理、信息披 露管理等整个经营过程的内部控制结构后，我们认为公司内部控制体系较为健全，对关联 交易、对外担保、重大投资、信息披露等内部控制重点活动均有明确规定，并严格按照规 定执行，从而保证了公司经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 综上所述，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 五 五 五 五、 、 、 、公司高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员的考评及激励机制 在对公司高级管理人员的考评及激励机制方面，公司主要是结合年薪制进行。年初根 据本公司总体发展战略和年度经营目标确定各高级管理人员的年度经营业绩综合指标或管 理职责，年末由公司董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行业绩考核，奖惩兑现。 同时将按照董事及高级管理人员激励基金实施办法予以奖励。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 19 第 第 第 第六 六 六 六节 节 节 节 股东大会情况简介 股东大会情况简介 股东大会情况简介 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了二○○七年度股东大会和二○○八年第一次、第二次临时股东大 会。 一 一 一 一、 、 、 、公司 公司 公司 公司二○○七年股东大会会议于 2008 年 4 月 19 日在公司二楼会议室召开。 相关公告刊登在 2008 年 5 月 13 日的《中国证券报》D010 版和《证券时报》第 C 12 版上。 二、公司二○○八年第一次临时股东大会于 2008 年 1 月 29 日在公司二楼会议室召开。 相关公告刊登在 2008 年 1 月 30 日的《中国证券报》D007 版和《证券时报》A05 版上。 三、公司二○○八年第二次临时股东大会于 2008 年 8 月 12 日在公司二楼会议室召开。 相关公告刊登在 2008 年 8 月 13 日的《中国证券报》D019 版和《证券时报》D09 版上。 第 第 第 第七 七 七 七节 节 节 节 董事会报告 董事会报告 董事会报告 董事会报告 一、报告期内经营情况的回顾： 1、总体经营情况 2008 年是经营环境变化比较大的一年，前三个季度化工产品市场相对稳定，公司主导 产品的价格也比较稳定，但是，从10月份开始，受全球金融风暴的影响和冲击，下游行业 纷纷停产、减产，致使公司的产品也随之受到了比较大的冲击，产品的价格出现了大幅下 降。对此，公司董事会一方面严格按照公司章程行使职权，认真贯彻落实股东大会的各项 决议，积极发挥重大事项决策职能，坚持做强做大公司主营业务，着力完善循环经济产业 链条；另一方面积极应对发生重大变化的经营环境，努力探索应对市场变化的经营策略， 迎接挑战，抓住机遇，不断创新营销模式、推进服务意识、推行全面预算管理，使公司经 受住了各种考验，实现健康稳定的发展。 2008 年度，公司共实现营业收入 857,763.11 万元，营业利润 28,418.12 万元，其中利 润总额 27,787.53 万元，净利润 20,721.16 万元，受经济危机的影响，与去年同期相比分 别降低了 1.51%、51.23%、55.18%、40.65%。 2、公司主要业务存在的优势和面临的问题 公司通过产品链条的完善和内部资源的整合，大大提高了公司主要业务的竞争能力， 目前主导产品在技术上具有同行业的先进水平，可以满足客户不同程度的需要；在成本上， 随着公司原盐产品的加入和内部产品优化组合，可以在最大程度上降低生产成本；在销售 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 20 上，公司已经建立起了完整、高效的销售系统，能够确保产品在销售环节上的通畅。 但是，随着整体经济环境的恶化，各行业的实体经济都遭受了严重的冲击，由于下游 行业受经济危机的影响开工不足，导致对公司产品的需求下降，使公司产能发挥受阻，经 营压力较大。 3、公司经营和盈利能力的连续性和稳定性 公司生产的产品大多为基础化工产品，是国民经济中众多消耗品的原料，对整个国民 经济的发展具有重要的作用，产品的景气度与国民经济的景气度具有较高的关联性，其周 期也与国民经济运行周期大致一致，因此，在目前面临经济危机的情况下，国民经济的增 长速度放缓，对公司的产品需求减少，价格下降，产能发挥受阻，公司面临一定的经营压 力。但是，当国民经济开始复苏时，公司的生产经营也会迎来新的发展机遇，由此可见由 于公司的产品是关系国计民生的基础化工产品，且在未来较长的时期内无法替代，因此公 司经营在未来的一段时期内具有连续性和稳定性，不存在行业被淘汰的风险，但是公司的 盈利能力将受国民经济运行周期的影响而产生波动，这种状况亦将持续存在。 4、报告期内，公司大力实施精细化管理和节能降耗，在外部环境日益恶劣的情况下， 积极挖掘内部潜力，通过针对性的对各企业 8 方面管理内容有重点的进行管理督察，特别 在安全、环保、资产管理等方面，认真排查，揭短亮丑，限期整改，切实提高了执行力和 内在素质，增强自身抗击风险的能力。 二 二 二 二、 、 、 、报 报 报 报告期内公司的经营情况 告期内公司的经营情况 告期内公司的经营情况 告期内公司的经营情况 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）主营业务的范围及其经营状况 主营业务的范围及其经营状况 主营业务的范围及其经营状况 主营业务的范围及其经营状况： ： ： ： 1、本公司主要业务范围：纯碱、聚氯乙烯、烧碱、工业溴及溴素、醋酸乙酯、苯胺、 二氯甲烷、三氯甲烷、盐酸、硫酸（仅限下属分子公司生产经营）、氯化钙、白炭黑（仅限 下属分子公司生产经营）、水玻璃系列产品、硫酸钾、氯化镁、氢氧化镁等苦卤系列产品的 生产、销售。 2、公司经营情况： （1）报告期内，占公司业务收入或营业利润总额 10%的行业和产品构成情况： （单位：万元） 主营业务分行业情况 分行业或分产 品 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 利润率 （％） 主营业务 收入比上年增 减（％） 主营业务成 本比上年增 减（％） 主营业务利润率比上 年增减（％） 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 21 化工 524,081.35 444,507.47 15.18% -7.57% 19.14% 减少了 7.23 个百分点 进出口 141,448.13 132,174.66 6.56% -6.93% -3.13% 增加了 2.63 个百分点 物流 71,871.03 70,490.32 1.92% -54.38% -53.07% 减少了 0.87 个百分点 其他 109,824.15 98,809.54 10.03% 17.95% 26.40% 增加了 3.34 个百分点 合计 847,224.67 745,981.98 11.95% -13.38% 1.09% 减少了 2.36 个百分点 主营业务分产品情况 纯碱 240,668.80 188,879.60 21.52% 2.24% 15.35% 减少了 8.92 个百分点 聚氯乙烯、烧碱 131,383.17 122,249.44 6.95% 40.26% 59.28% 减少了 11.12 个百分点 （2）按照地区，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况如下： (单位：万元) 地区 主营业务收入 主营业务利润 山东 436,708.17 51,857.55 江苏 39,698.13 4,775.69 浙江 19,804.02 2,382.42 上海 45,297.04 5,449.23 河北 28,438.56 3,421.16 东北 20,766.94 2,498.26 国外 150,807.32 18,142.12 其他 105,704.49 12,716.25 合计 847,224.67 101,242.69 3、公司生产经营的主要产品有纯碱、溴素、硝盐、氯化钙等，报告期内，其国内市场占有 率分别为：12%,4.5%,25%,40%；纯碱、氯化钙的出口量分别占全国出口量的 20%,45%。 4、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 29.89%，向 前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 10.15%。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）公司资产构成及费用的变动情况 公司资产构成及费用的变动情况 公司资产构成及费用的变动情况 公司资产构成及费用的变动情况 1、报告期内，公司资产构成变动情况 单位：万元 项 目 2008 年 2007 年 增减（%） 货币资金 60,042.46 71,006.27 -15.44% 应收票据 53,237.86 75,246.39 -29.25% 应收账款 26,864.31 35,487.66 -24.30% 预付款项 36,810.39 76,447.80 -51.85% 其他应收款 14,274.56 24,452.44 -41.62% 存货 68,322.24 55,685.35 22.69% 长期股权投资 6,579.28 30,170.14 -78.19% 固定资产 449,824.42 403,309.91 11.53% 在建工程 103,954.44 88,561.43 17.38% 工程物资 1,044.14 1,313.98 -20.54% 固定资产清理 - 2,186.05 -100.00% 无形资产 19,099.33 21,961.44 -13.03% 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 22 递延所得税资产 5,281.26 2,381.98 121.72% 分析：报告期间的年末预付款项余额比上年末预付款项余额减少 51.85%，主要原因是赊 购业务的减少及工程建设项目的完工结转所致。 其他应收款年末较年初减少 41.62%，主要原因是减少对潍坊中以溴化物有限公司的股东贷款 和收回山东海化金星化工有限公司部分借款所致。 长期股权投资年末较年初减少 78.19%，主要原因是当期处置山东海化金星化工有限公 司股权所致。 2、报告期内，公司费用变动情况 单位：万元 项 目 2008 年 2007 年 增减（%） 营业费用 25,699.16 25,272.50 1.69% 管理费用 20,535.34 16,091.61 27.62% 财务费用 15,390.79 15,607.32 -1.39% 分析： 本年度管理费用增加 4,443.73 万元，增幅 27.62%，主要原因一是在 2007 年按新准则要求将 2007 年度以前的福利费余额冲减当期管理费用；二是 2008 年的净资产 收益率低于 6%，未计提高管激励基金；三是第四季度部分单位停车大修，将固定资产折 旧计入管理费用所致。 3、公司现金流量表相关数据的变化情况 单位：万元 分析：经营活动产生的现金流量净额与去年相比增加了 36.60%，主要是公司在报 告期加大了增收力度，应收账款和其他应收款、预付账款的合计有所下降。 （四）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： 1、山东海化氯碱树脂有限公司：主要生产和销售聚氯乙烯、氯碱等产品。注册资本 1945 万美元，公司占其注册资本的 51.98%。2008 年末总资产 125,931.57 万元，净资产 42,443.90 万元，报告期内，实现营业收入 144,524.43 万元，营业利润 1,513.28 万元，净利润 2,033.22 万元。 2、山东海化华龙硝铵有限公司：主要生产和销售碳酸氢铵、硝酸钠、亚硝酸钠、液氨、 氨水等。注册资本 11,200 万元，公司占其注册资本的 100.00%。2008 年末总资产 47,878.18 万元，净资产 24,726.23 万元，报告期内实现营业收入 63,663.86 万元，营业利润 10,674.33 万元，净利润 9,964.15 万元。 项 目 2008 年 2007 年 增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 46,302.84 33,897.60 36.60% 投资活动产生的现金流量净额 -67,321.62 -64,510.76 4.36% 筹资活动产生的现金流量净额 10,100.04 8,552.91 18.09% 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 23 3、山东海化天际化工有限公司：主要生产和销售有机化工原料、无机化工产品（不含 危险品），塑料制品；出口、硬脂酸、仲辛醇、工业甘油等，进口生产所需原辅材料、机械 设备、零配件。注册资本 12,295 万元，公司占其注册资本的 93.78%。2008 年末总资产 19,564.30 万元，净资产 3,890.24 万元，报告期内实现营业收入 13,488.12 万元，营业利润 -1,785.03 万元，净利润-3,754.41 万元。 4、山东海化盛兴化工有限公司：主要生产和销售尿素、碳酸氢铵等。注册资本 5,000 万元，公司持有 100%。2008 年末总资产 27,058.39 万元，净资产 16,944.89 万元，报告期 内实现营业收入 37,863.21 万元，营业利润 2,863.29 万元，净利润 2,258.83 万元。 5、上海裕江源经贸有限公司：主要从事化工原料及产品的销售。注册资本 1,000 万元， 公司占其注册资本的 100%。2008 年末总资产 14,532.45 万元，净资产 11,451.59 万元，报 告期内实现营业收入 95,297.04 万元，营业利润 1,600.05 万元，净利润 1,511.45 万元。 6、山东海化进出口有限公司：主要从事自营和代理各类商品及技术进出口业务；经营 进料加工和“三来一补”业务、开展对销贸易和转口贸易；承包境外工程和境内国际招标工 程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣工程、生产及服务行业的劳务人员。注 册资本 5000 万元，公司占其注册资本的 100%。2008 年末总资产 26,166.46 万元，净资产 6,134.87 万元，报告期内实现营业收入 147,606.26 万元，营业利润 1,128.34 万元，净利润 937.20 万元。 7、山东海化羊口盐场有限公司：工业盐的生产、销售；卤水开采、销售；盐膜经销。 注册资本 20,000 万元，公司持有 100%。2008 年末总资产 53,038,64 万元，净资产 43,744.71 万元，报告期内实现营业收入 23,254.13 万元，营业利润 6,482.19 万元，净利润 4,836.77 万元。 8、山东海化昊星经贸有限公司：主要从事尿素、三聚氰胺等产品的销售。注册资本 1,000 万元，公司持有 100%。2008 年末总资产 9,421.50 万元，净资产 1,960.50 万元，报告期内 实现营业收入 100,768.65 万元，营业利润 576.10 万元，净利润 399.40 万元。 9、上海鸢都化工有限公司：主要从事化工原料及产品（凭许可证）的销售，自营或代 理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），咨询服 务（以上涉及许可经营的凭许可证经营）。注册资本 100 万元，公司持有 100%。2008 年末总 资产 3,102.31 万元，净资产 3,091.38 万元，报告期内实现营业收入 258.97 万元，营业利 润-36.28 万元，净利润-35.33 万元。 10、山东海化盛兴热电有限公司：主要生产和销售电力产品。注册资本 1,200 万元， 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 24 公司占其注册资本的 100%。2008 年末总资产 6,870.86 万元，净资产 2,442.28 万元，报告 期内实现营业收入 6,858.23 万元，营业利润-270.12 万元，净利润 270.68 万元。 11、潍坊东明消防器材有限公司：主要生产和销售干粉、二氧化碳、机械泡沫系列灭火 器。注册资本人民币 9,245 万元，公司占其注册资本的 94.59%。2008 年末总资产 17,172.78 万元，净资产 7,531.08 万元，报告期内实现营业收入 3,471.25 万元，营业利润-1,685.77 万元，净利润-1,683.14 万元。 12、深圳欣康基因数码科技有限公司：主要是生物、基因芯片的研制、销售（不含限制 项目）、相关的网络平台建设、维护。注册资本 4,000 万元，公司占其注册资本的 65%。2008 年末总资产 2,450.30 万元，净资产 2,242.30 万元，报告期内实现营业收入 204.33 万元， 营业利润-409.55 万元，净利润-357.28 万元。 13、山东海化原盐运储有限公司：主要销售原盐：盐膜，聚氯乙烯，塑料编织袋，纯碱 及其他盐化产品。注册资本 2000 万元，公司占其注册资本的 100%。2008 年末总资产 2,969.89 万元，净资产 2,484.74 万元，报告期内实现营业收入 5,304.18 万元，营业利润 248.45 万 元，净利润 201.87 万元。 14、山东海化丰源矿盐有限公司：主要生产和销售盐化工产品。注册资本 2,000 万元， 公司占其注册资本的 51.00%。报告期内正在投资建设之中。 15、山东海成化工有限公司：主要生产和销售氯化钙产品。注册资本 2681.75 万元，公 司占其注册资本的 75.00%。2008 年末总资产 3,773.48 万元，净资产 2,155.31 万元，报告 期内实现营业收入 281.59 万元，营业利润-268.18 万元，净利润-268.26 万元。 16、北京海化丰润化工有限公司：主要销售化工产品（不含危化品），建材、玻璃制品， 货物进出口、技术进出口等，注册资本 500 万元，公司占其注册资本的 100%。2008 年末总 资产 481.65 万元，净资产 481.87 万元，报告期内未营业，营业利润-15.33 万元，净利润-18.13 万元。 17、山东海康化工科技有限公司：主要是生产和销售医药中间体产品。注册资本 500 万 元，公司占其注册资本的 75%。2008 年末总资产 1,167.92 万元，净资产 315.20 万元，报告 期内实现营业收入 1,303.72 万元，营业利润-199.99 万元，净利润-202.37 万元。 18、内蒙古海化辰兴化工有限公司：主要是电石生产和经营；制造和销售聚氯乙烯、烧 碱、氯气、盐酸、次氯酸钠等产品；煤炭、焦炭等化工产品的经营。注册资本 5,000 万元， 公司占其注册资本的 66.00%.2008 年末总资产 15,345.51 万元，净资产 4,921.27 万元，报 告期内正在投资建设中。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 25 19、山东海化国际贸易有限公司：自营和代理各类商品的进出口业务。注册资本 1,000 万元，公司占其注册资本的 100%。 2008 年末总资产 2,601.40 万元，净资产 940.20 万元， 报告期内实现营业收入 11,193.87 万元，营业利润-47.13 万元，净利润 4.30 万元。 20、潍坊勤乐畜牧有限公司：生产和销售兽药产品。注册资本600万元，公司占其注册 资本的100%。2008年末总资产1,337.44万元，净资产144.94万元，报告期内实现营业收入 216.37万元，营业利润-71.77万元，净利润-73.88万元。 21、山东海化金钟锌业有限公司：生产和销售氧化锌产品。注册资本 1154 万元，公司 占其注册资本的 100%。2008 年末总资产 8,702.61 万元，净资产 1,804.69 万元，报告期内 实现营业收入 25,041.28 万元，营业利润 833.41 万元，净利润 618.95 万元。 三、公司未来的发展展望 （一）公司所在行业的发展趋势及公司面临的挑战 目前各行各业正面临经济危机的严重冲击，作为实体经济体公司目前也承受着下游行 业需求减少的巨大压力，预计在未来的一段时间经济危机对公司生产经营所造成的压力将 持续存在，但公司所处的基础化工行业，作为众多产品的上游行业，当经济开始复苏时公 司也必将随之获得新的发展机遇。 （二）未来发展战略 公司是世界上最大合成碱生产基地，氯化钙、两钠产量也居世界首位，同时还有多种 产品为亚洲或国内第一，具有产能、资源、技术等优势。公司将继续做大、做强主导产品， 坚持循环经济和可持续发展的经营理念，按照“外延扩展、内涵提升、产业升级”的思路， 加强对产品链条的整合，进一步变单循环为复合循环，实现无机化工产业和有机化工产业 的有机结合，做强、做大以纯碱系列、溴系列、苦卤化工系列、精细化工系列为支柱的规 模产业，尽快实现公司新的飞跃。 （三）2009 年度经营计划 2009 年经营目标 面临经济危机的严重考验，公司 2009 年将继续坚持以股东和公司利益最大化为根本目 标，以财务管理为重点，强化基础管理，抓好节能降耗，努力提升产品品质，强化安全环 保工作，加快新项目建设，推进和谐企业创建，实现企业规模与效益的同步提升，全力打 造员工有品格、产品有品牌、企业有品位的一流上市公司。 2009 年建设的重点项目 1、20 万吨/年电石项目， 2008 年公司为进一步做大做强公司氯碱业务，在内蒙古兴 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 26 和县投资建设电石项目，目前已完成约 70%的投资计划，2009 年，公司将继续加快该项目 的建设，以保证公司生产 PVC 所需原材料电石的稳定供应。 2、东营卤盐工程：2009年公司将加大协调力度，加快该项目配套设施的建立，着力推进东 营矿盐项目的建设进度。 3、纯碱系列技改：2009年公司将充分利用时机，加快纯碱生产线的各项技术改造和设备更 新，为迎接经济复苏提前做好准备。 （四）未来的资金需求、使用计划及资金来源情况 随着公司主营业务的迅速发展和经营规模的快速扩张，公司在未来几年对资金的需求 将有所增加，公司对项目投资和技术改造所需的资金，除利用自有资金外，还将通过银行 贷款、证券市场融资等多种融资渠道，获取实现公司的战略目标所需资金。 （五 五 五 五）对未来发展可能造成影响的风险因素及对策 （1）市场风险：公司的主要产品大多为化工原料及化学制品等基础化工产品，受国际、 国内宏观经济状况和国家产业经济政策的影响较大，目前受经济危机的影响，下游的实体 经济体遭受到严重冲击，已经给公司的生产经营带来了比较大压力，随着经济危机的持续， 公司面临的经营压力将在未来的一段时期内继续存在。 为此，我们将一方面继续坚持节能降耗控制成本；另一方面优化产品结构组合，组建 多个灵活的产品组合系列，根据市场的变化及时的调整产品的生产和销售。 （2）汇率变动风险：进出口业务在公司的业务中占有一定的比重，因此当汇率发生变 动时将对公司的业绩产生一定的影响，随着对人民币升值的预期，这种影响将更加明显。 针对这一风险，公司将强化外贸从业人员的金融、汇率风险意识，及时结汇，减少外 汇现金浮游量，尽量避免由于人民币升值而带来的外币贬值损失。 （3）环保政策变化风险：公司主要产品大多为化工原料及化学制品。虽然公司一贯严 格执行有关环境保护的法律、法规和规章，生产经营过程中的“三废”经过处理，达到了 国家排放标准的要求，但随着国家环保力度的加强，环保的有关标准、要求可能发生变化。 如公司不能及时适应环保标准和要求的变化，公司的生产和发展将会受到限制。 对于上述风险，公司一方面将按照国家政策的引导，根据公司的具体情况积极开发和 增产相应的产品，开展资源的综合利用以创造更多的经济效益，并提升环境治理水平；另 一方面，公司将不断加强企业经营管理，降低成本、扩大规模、确立优势，提高产品的市 场竞争力和盈利能力，推动公司业绩不断提高。 三、公司投资情况： 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 27 非募集资金投资项目及在建工程情况 单位：人民币万元 项目名称 项目实际投资 项目进度 项目收益情况 废弃物综合利用扩产 40 万吨/年优质纯碱 68,869.00 90 尚未完工 东营 100 万吨/年卤盐工程 1,480.00 6 尚未完工 20 万吨/年电石项目 13,253.00 70 尚未完工 5 万吨/年 PVC 扩建 3,723.00 75 尚未完工 4 万吨/年甲烷氯化物工程 19,378.00 100 实现毛利-1442 万元 合计 106,703.00 - - 四、董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明 根据《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）规定，高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当在所有者权益“盈余公积” 项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。本公司按照上述规定作了处理， 并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，由此增加 2008 年初股东权益 332,993.67 元， 其中，增加 2007 年净利润 332,993.67 元，同时提取专项储备 332,993.67 元，补提法定盈 余公积 33,299.37 元。 五、本年度，为公司审计的财务审计机构中瑞岳华会计师事务所有限公司出具了标准 无保留意见的审计报告。 六 六 六 六、公司董事会日常工作情况： （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内，公司董事会共召开了八次会议。 1、公司第三届董事会 2008 年第一次临时会议于 2008 年 1 月 10 日在公司会议室召开。 相关公告刊登在 2008 年 1 月 12 日的《中国证券报》C03 版和《证券时报》C4 版上。 2、公司第三届董事会 2008 年第一次会议于 2008 年 4 月 17 日在公司会议室召开。 相关公告刊登在 2008 年 4 月 19 日的《中国证券报》C095 版和《证券时报》12 版上。 3、公司第三届董事会 2008 年第二次会议于 2008 年 4 月 28 日在公司会议室召开。 相关公告刊登在 2008 年 4 月 29 日的《中国证券报》D041 版和《证券时报》C20 版上。 4、公司第四届董事会 2008 年第一次会议于 2008 年 5 月 10 日在公司会议室召开。 相关公告刊登在 2008 年 5 月 13 日的《中国证券报》D010 版和《证券时报》C12 版上。 5、公司第四届董事会 2008 年第二次会议于 2008 年 6 月 12 日在公司会议室召开。 相关公告刊登在 2008 年 6 月 13 日的《中国证券报》D011 版和《证券时报》D09 版上。 6、公司第四届董事会 2008 年第三次会议于 2008 年 7 月 19 日在公司会议室召开。 相关公告刊登在 2008 年 7 月 22 日的《中国证券报》D024 版和《证券时报》20 版上。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 28 7、公司第四届董事会 2008 年第四次会议于 2008 年 10 月 18 日在公司会议室召开。 相关公告刊登在 2008 年 10 月 21 日的《中国证券报》D046 版和《证券时报》D21 版上。 8、公司第四届董事会 2008 年第一次临时会议于 2008 年 6 月 28 日在公司会议室召开。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2008 年度，公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行股东大会决 议和股东大会授权事宜。 1、2007 年度股东大会决议执行情况 实施公司2007年度分配方案：公司于2008年5月10日召开的二○○七年度股东大会，审 议通过了公司二○○七年度分红派息及资本公积金转增股本的方案：以2007 年底总股本股 862,142,848 为基数，向全体股东实施如下分配：每10股派息1.10 元（含税），即向全体 股东派息总金额为94,835,713.28 元，占2007 年度实现（以母公司口径计算）可分配利润 的38.80%。因自2007 年末至2008 年2 月15 日，公司发行的可转换公司债券有一部分转为 公司股票，2008 年2 月18 日，公司赎回了全部未转股的可转换公司债券，公司总股本变 为895,091,926 股，因此，实际每10 股派息为1.059508 元（含税，扣税后，个人股东、 投资基金实际每10 股派0.953557 元现金）。 有关本次分配方案的具体实施情况，公司已于 2008 年 6 月 24 日在《中国证券报》和 《证券时报》，刊登了分配方案实施公告，该次分配股权登记日为 2008 年 6 月 27 日，除息 日为 2008 年 6 月 30 日。本次利润分配已按期完成。 2、2008 年第一次临时股东大会决议执行情况 根据公司 2008 年第一次临时股东大会决议，为进一步整合资源，培育公司核心竞争能 力，公司将以所属的山东海化魁星化工有限公司与山东海化集团所属的山东海化羊口盐场 有限公司进行资产置换。目前本次置换已经顺利完成。 相关公告刊登在 2008 年 1 月 30 日的《中国证券报》D007 版和《证券时报》A05 版上。 3、2008 年第二次临时股东大会决议执行情况 2008 年第二次临时股东大会决议执行情况，审议通过了《关于建立防范控股股东及关联 方占用上市公司资金制度的议案》，《关于为控股子公司提供担保的议案》及《关于调整 电、蒸汽关联交易价格的议案》。目前公司已经按照股东大会决议予以了实施。 相关公告刊登在 2008 年 8 月 13 日的《中国证券报》D019 版和《证券时报》D09 版上。 （三）审计委员会履职情况汇总报告 （1）报告期内，审计委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 29 《审计委员会工作细则》及其他有关规定，积极履行职责，共召开了四次会议，全体委员 均出席了相关会议。 （2）审计委员会按照《审计委员会年报工作规程》，对公司2008 年财务报告进行了审 阅，发表了二次审议意见，具体如下： ①在年审注册会计师进场前对送审的财务会计报表进行了审阅，认为：公司2008年度财 务报告的编制符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；2008年度财务 报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从重大方面 公允地反映出公司年度的财务状况和经营成果。 ②在年审注册会计师进场后进行了沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后，对初 步审计的年度财务会计报表再次进行了审阅，认为：初步审计的2008年度财务会计报表与 公司送审的年度财务会计报表一致，该报表编制符合法律、法规、公司章程和公司内部管 理制度的各项规定；初步审计的2008年度财务会计报表的内容和格式符合中国证监会和证 券交易所的各项规定，所包含的信息能从所有重大方面公允地反映出公司年度的财务状况 和经营成果。财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司整体情况。 （3）公司年度审计报告完成后，审计委员会于 4 月 16 日召开了会议，对公司 2008 年度 会计报表进行表决，形成如下决议：对年审注册会计师对公司 2008 年度财务会计报表出具 的审计意见无异议，一致同意将中瑞岳华会计师事务所审计的公司 2008 年年度财务会计报 表提交公司董事会审议。并提请董事会 2009 年继续聘任该会计师事务所为公司的财务审计 机构。 审计委员会在公司 2008 年财务报告审计过程中充分发挥了监督作用，维护了审计的独 立性。 （四）薪酬委员会履职情况汇总报告 关于公司所披露的董事、监事及高管人员薪酬情况的审核意见 根据中国证监会、深交所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司董事会薪酬委员 会对2008 年度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如 下： 公司董事会薪酬委员会根据董事、监事及高管人员管理岗位的职责、重要性及行业相关 岗位的薪酬水平，制定和审查公司薪酬计划与方案，并依照考核标准及薪酬政策与方案进 行年度绩效考核。我们认为，2008 年度，公司董事、监事及高管人员鉴于公司目前面临的 经营压力，主动调减了15%的薪酬，充分体现了公司高级管理人员勤勉尽责，认真负责的态 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 30 度，值得肯定和褒扬。公司披露的薪酬情况是真实的，符合实际情况和公司薪酬管理制度。 经查，未有违反公司薪酬管理制度的情形发生。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案： 经中瑞岳华会计师事务所审计，本公司二○○八年度实现归属于母公司所有者的净利 润合并口径为207,211,588.00元，母公司口径为49,717,137.57元，提取10%法定盈余公积 金4,971,713.76元后，当年可供公司股东分配的净利润为44,745,423.81元。加上以前年度 留存的未分配利润865,974,189.40元，可供上市公司股东分配的利润为910,719,613.21元。 2008年度的利润分配预案为：本年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 董事会认为：在金融危机形势下，为保证公司正常生产经营和发展所需资金，维护股东的 长远利益，2008年度暂不进行利润分配。未分配利润将主要用于补充公司流动资金，为下 一步发展提供资金支持。 此项预案尚需经公司股东大会审议通过。 独立董事王全喜、张宏、王汉民认为，公司不进行现金分配，符合公司的实际情况， 有利于保证公司稳定发展，也有利于维护股东的长远利益。因此，同意对董事会作出的现 金利润不进行分配的预案，并同意将上述议案提交公司二○○八年度股东大会审议讨论。 公司前三年现金分红情况： 单位：元 八、其他事项 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 第八节 第八节 第八节 第八节 监事会报告 监事会报告 监事会报告 监事会报告 2008 年度，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，本着对股东负责 的态度，认真履行了监事会的职能。本年度，监事会共召开了四次监事会会议，列席了公 司召开的董事会和股东大会，对公司重大事项决策和决议形成的程序进行了监督，对公司 依法运作等方面进行了检查。在维护公司利益、股东合法权益、完善法人治理结构等工作 中，发挥了积极的作用。 年 份 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司所有 者的净利润 占合并报表中归属于母公司 所有者的净利润的比率 2007 94,835,713.28 349,139,302.20 27.16% 2006 80,939,118.37 295,929,490.59 27.35% 2005 71,260,212.00 289,928,546.24 24.58% 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 31 一、召集召开会议情况 报告期内，公司监事会共召开四次会议。 （一）公司第三届监事会 2008 年第一次会议于 2008 年 4 月 17 日在公司会议室召开。 会议经过认真审议，通过了如下议案： 1、公司监事会二○○七年度工作报告 2、公司二○○七年年度报告(正文及摘要) 3、公司二○○七年度财务决算报告 4、关于对公司 2007 年财务报表期初数进行调整的议案 5、公司二○○七年度利润分配预案 6、关于与山东海化集团签订《相互提供产品及综合服务协议》的议案 7、关于与山东海化集团签订《相互提供产品及综合服务协议》之补充协议的议案 8、关于公司 2008 年度日常关联交易情况预计 9、关于公司与控股股东山东海化集团相互提供担保的议案 10、关于为山东海化羊口盐场有限公司提供担保的议案 11、关于修改公司章程部分条款的议案 12、关于公司监事会换届及提名非职工代表监事候选人的议案 相关公告刊登在 2008 年 4 月 19 日的《中国证券报》C095 版和《证券时报》12 版上。 （二）公司第三届监事会 2008 年第二次会议于 2008 年 4 月 28 日在公司会议室召开。 会议经过认真审议，通过了公司 2008 年第一季度报告。 相关公告刊登在 2008 年 4 月 29 日的《中国证券报》D041 版和《证券时报》C20 版上。 （三）公司第三届监事会 2008 年第一次临时会议于 2008 年 1 月 20 日在公司会议室召 开。 会议经过认真审议，通过了关于与山东海化集团进行资产置换的议案 相关公告刊登在 2008 年 1 月 12 日的《中国证券报》C003 版和《证券时报》C04 版上。 （四）公司第四届监事会 2008 年第一次会议于 2008 年 5 月 10 日在公司会议室召开。 会议以记名式投票选举齐春雷先生为公司监事会主席。 相关公告刊登在 2008 年 5 月 13 日的《中国证券报》D010 版和《证券时报》C12 版上。 （五）公司第四届监事会 2008 年第二次会议于 2008 年 7 月 19 日在公司会议室召开。 会议经过认真审议，通过了如下议案： 1、公司二○○八年半年度报告（正文及摘要） 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 32 2、公司二○○八年半年度利润分配和资本公积金转增股本预案 3、关于建立防范控股股东及关联方占用上市公司资金制度的议案 4、关于调整电、蒸汽关联交易价格的议案 5、关于为控股子公司提供担保的议案 6、2008 年公司治理专项活动自查报告 相关公告刊登在 2008 年 7 月 22 日的《中国证券报》D024 版和《证券时报》D20 版上。 （六）公司第四届监事会 2008 年第三次会议于 2008 年 10 月 18 日召开。 会议经过认真审议，通过了公司 2008 年第三季度报告。 相关公告刊登在 2008 年 10 月 21 日的《中国证券报》D041 版和《证券时报》D21 版上。 二、监事会对下列事项发表独立意见： （一）公司依法运作情况 二○○八年度，公司监事会成员列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据有 关法律、法规和规范性文件，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董 事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况等进行了监督。监 事会认为，公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他有关法律、法 规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法，公司本着 审慎的态度，建立了规范、高效、权责明确制衡的法人治理结构，完善了公司管理制度， 使公司对各种重大事项的决策程序制度化、科学化；建立了完善、合理、有效的内部控制 制度，能够充分保障信息的准确性和资产的完整性，更好的维护股东特别是中小股东和公 司的利益不受损害。 公司高级管理人员能够忠于职守，勤勉尽责、勇于开拓，遵章守法，诚实勤勉地履行 股东大会和公司章程所赋予的职责，努力维护全体股东的利益，没有发现公司董事、经理 在执行职务时违反法律、法规和公司章程的行为，没有损害股东和公司利益的行为。 （二）、检查公司财务状况 监事会依法对公司财务制度和财务状况进行了检查，认为公司二○○八年度财务决算 报告真实，公允地反映了本公司的财务状况和经营成果，利润分配预案，既有利于公司的 长远发展，也有利于各位股东的切身利益。中瑞岳华会计师事务所有限公司出具的标准无 保留意见的审计报告，是客观、公正的。 （三）公司所募集资金以在本报告期前使用完毕，本报告期内未曾募集资金。 （四）公司收购、出售资产情况 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 33 报告期内，1、公司将下属的山东海化魁星化工有限公司与山东海化集团下属的羊口 盐场进行了资产置换；2、公司将所持的物流公司股权转让给了山东海化集团；3、公司将 所持有的潍坊鑫汇化工股权转让给了瑞盛工业设备安装公司。以上事项体现了公司优化资 源配置，整合产业链条的战略意图，对于公司而言降低了生产成本，减少了关联交易，有 利于公司集中优势资源发展主导产品，增强主导产品的竞争力。 （五）关联交易情况 报告期内，公司关联交易均按照双方签订的协议进行，关联交易公平、合理，没有损 害公司和广大投资者的利益。 （六）股东大会决议执行情况 公司监事会列席了公司董事会和股东大会会议，对于董事会提交股东大会的审议事项 均无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为董事会能够认真执行 股东大会的各项决议。 第 第 第 第九 九 九 九节 节 节 节 重要事项 重要事项 重要事项 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，根据公司为进一步整合资源，培育公司核心竞争能力，将以所属的山 东海化魁星化工有限公司与山东海化集团所属的山东海化羊口盐场有限公司进行资产置 换。 相关公告刊登在 2008 年 1 月 30 日的《中国证券报》D007 版和《证券时报》A05 版上。 三、报告期内，公司收购及出售、吸收合并事项的情况。 报告期内，1、公司将下属的山东海化魁星化工有限公司与山东海化集团下属的羊口 盐场进行了资产置换；2、公司将所持的物流公司股权转让给了山东海化集团；3、公司将 所持有的潍坊鑫汇化工股权转让给了瑞盛工业设备安装公司。以上事项体现了公司优化资 源配置，整合产业链条的战略意图，对于公司而言降低了生产成本，减少了关联交易，有 利于公司集中优势资源发展主导产品，增强主导产品的竞争力。 相关公告刊登在 2008 年 1 月 30 日，6 月 13 日的《中国证券报》A05、D011 版和《证券 时报》D07、D09 版上。 四、关联交易 1、公司关联交易的必要性和持续性 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 34 公司地处莱州湾畔潍坊滨海经济开发区内，地理位置相对独立。公司是由山东海化集 团有限公司（公司控股股东）剥离部分资产上市，该区水、电、汽全部由海化集团独家供 应，因此关联交易的发生是必要的。从目前情况看，短时间内这种状况难以改变，关联交 易还将在一定时间内持续下去。 2、报告期内，公司与控股股东及其子公司发生的关联交易主要在正常经营过程中引起 的，均按照 2008 年 4 月 17 日召开的 2007 年度股东大会审议通过的《相互提供产品及综合 服务协议之补充协议》及 2008 年第二次临时股东大会审议通过《关于调整电、蒸汽关联交 易价格的议案》所确定的原则及价格进行，资金往来及时清偿。（关联交易情况详见会计报 表附注） 3、2009 年度预计公司日常关联交易金额为 161,955 万元。 4、报告期内，公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）的债权、债务往来、担 保事项。 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 向关联方提供资金 向关联方提供资金 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方向公司提供资金 关联方向公司提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联方 关联方 关联方 发生额 发生额 发生额 发生额 余额 余额 余额 余额 发生额 发生额 发生额 发生额 余额 余额 余额 余额 山东海化集团有限公司 山东海化集团有限公司 山东海化集团有限公司 山东海化集团有限公司（ （ （ （提供 提供 提供 提供 担保 担保 担保 担保） ） ） ） 34000 34000 11250 35250 合计 合计 合计 合计 34000 34000 11250 35250 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 34000 万元，余额 34000 万 元。 五、报告期内，公司重大合同及其履行情况 报告期内，公司的各项业务合同履行正常，无纠纷发生。 1、报告期内，公司未发生也无以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其 他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款事项发生。 六、报告期内，公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东没有在指定报刊及网站上 刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。 七、报告期内，公司财务审计机构为中瑞岳华会计师事务所有限公司。 2008 年度拟支付该财务审计机构报酬 65 万元。 八、报告期内，公司、公司董事会及董事无受到中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理 层有关人员被采取司法强制措施的情况。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 35 九、报告期内担保情况 1、报告期内，公司不存在违规担保情况。 2、报告期内，公司重大担保情况表 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署 日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担保 （是或否） 2008 年 07 月 01 日 3,000.00 保证 1 年 否 是 2008 年 08 月 06 日 5,000.00 保证 1 年 否 是 2008 年 08 月 06 日 6,000.00 保证 1 年 否 是 2008 年 09 月 27 日 5,000.00 保证 1 年 否 是 2008 年 09 月 27 日 5,000.00 保证 1 年 否 是 2008 年 09 月 27 日 5,000.00 保证 1 年 否 是 山东海化集团有 限公司 2008 年 09 月 27 日 5,000.00 保证 1 年 否 是 报告期内担保发生额合计 34,000.00 报告期末担保余额合计 34,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 168,508.00 报告期末对子公司担保余额合计 123,249.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 157,249.00 担保总额占公司净资产的比例 39.46% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担 保的金额 34,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被 担保对象提供的债务担保金额 26,060.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 60,060.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 3、独立董事对公司累计和当期关联方占用资金、对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》 （证监发〔2003〕56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发(2005)120 号(以下简称<通知>))的相关规定，我们本着认真负责的态度，对公司的对外担保情况进行 了核查，现将有关情况说明如下：报告期内，公司对外担保发生额 202,508 万元，报告期 末对外担保余额为 157,249 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，未发生控股股东及关联方非经 营性占用上市公司资金的情况。 我们认为，公司严格按照《通知》的规定和要求执行，规范对外担保行为，控制对外 担保风险。报告期内，公司对外提供的担保属于公司生产经营和资金合理利用的需要，担 保决策程序合法、合理，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。 独立董事： 王全喜、张 宏、王汉民 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 36 十、公司无已在前一定期报告或临时报告中披露过的在报告期内发生以及在以前期间 发生但持续到报告期的其他重要事项。 十一、有限售条件股东在股权分置改革中作出的特别承诺及其履行情况 除法定最低承诺外，本公司唯一有限售条件股东：山东海化集团有限公司在股改中作 出以下特别承诺： （1）现持有的公司非流通股份自股权分置改革方案实施之日，即 2006 年 3 月 22 日起 至少在 36 个月内不上市交易或转让，但公司股权分置改革方案实施后海化集团所增持股份 的上市交易或转让不受上述限制； （2）山东海化集团将在山东海化 2005 年、2006 年、2007 年年度股东大会上提出关于 利润分配比例不低于当年实现可分配利润 30%的议案，并保证在股东大会表决时对该议案投 赞成票。 履行情况：山东海化集团有限公司已连续三年严格履行了其在股权分置改革中所做出 的特别承诺。2005、2006 年年度股东大会海化集团提出的利润分配议案中所分配利润总额 比例分别占公司当年实现可分配利润的 30.52%、30.46%，2007 年年度股东大会海化集团提 出的利润分配议案中现金分红占 2007 年母公司实现可分配利润的 43.11%。在以上三年的年 度股东大会中，山东海化集团均投了赞成票，符合其所作出的承诺。 十二、年报资料外部单位内幕知情人 公司代码 公司简称 姓名 身份证号 所属单位 职务 报送资料日期 报送资料名称 000822 山东海化 王传顺 510215196 508200533 中瑞岳华会 计师事务所 山东分所 所长 2009.2.26 财务报表 000822 山东海化 胡乃忠 370729197 301153577 中瑞岳华会 计师事务所 高级经理 2009.2.26 财务报表 000822 山东海化 刘 健 370105196 907110311 中瑞岳华会 计师事务所 审计部副 主任 2009.2.26. 财务报表 十三、2008 年度接待调研、沟通、采访情况 公司根据《上市公司公平信息披露指引》的要求，严格遵循公开信息披露的原则，没 有发生差别对待、有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息情况， 公司所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。2008 年度接待调研、沟通、采访 活动如下： 接待时间 接 待 地 点 接待方式 接待对象 讨论的主要内容及提供料 2008.01.10 本公司 实地调研 高瓴资本：李良 公司生产经营情况、公司发展前景等 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 37 2008.01.25 本公司 实地调研 中原证券：葛文朝 公司生产经营情况、公司产业链条的关联 关系等 2008.01.28 本公司 实地调研 保德信基金：陈南荣 公司生产经营情况及公司发展战略等 2008.02.25 本公司 实地调研 中银国际：陈恬 公司生产经营情况及新项目建设情况 2008.03.03 本公司 实地调研 中信证券：何玄文 公司生产经营情况、公司产业链条的关联 关系等 2008.03.14 本公司 实地调研 中再资产：胡换录 公司生产经营情况及新项目建设情况 2008.04.20 本公司 实地调研 远东证券：古勇平 公司生产经营情况及新项目建设情况 2008.5.15 本公司 实地调研 泰信基金：邓良毅 公司生产经营情况及新项目建设情况 2008.6.23 本公司 实地调研 天相投资：王会芹 公司生产经营情况及公司发展战略等 2008.7.20 本公司 实地调研 东北证券：邵振华 公司生产经营情况、公司发展前景等 2008.8.5 本公司 实地调研 申银万国：梁清心 公司生产经营情况及公司发展战略等 2008.8.18 本公司 实地调研 常丰资本：李良 公司生产经营情况及新项目建设情况 2008.9.12 本公司 实地调研 中银国际：徐赟 公司生产经营情况、公司产业链条的关联 关系等 2008.10.27 本公司 实地调研 海角资产：罗沛良 公司生产经营情况及新项目建设情况 2008.11.15 本公司 实地调研 中国平安：彭凌志 公司生产经营情况及新项目建设情况 2008.12.20 本公司 实地调研 齐鲁证券：朱锋 公司生产经营情况及新项目建设情况 十四、公司信息披露指引 报告期内，公司信息披露共 50 项： 报刊 公告编号 公告名称 见报日期 中国证券报 证券时报 2008-001 审计机构名称变更公告 1.3 D10 C16 2008-002 2007 年第四季度股本变动公告 1.3 D10 C16 2008-003 2007 年董事会第一次临时会议决议公告 1.12 C03 C04 2008-004 关于召开 2008 年第一次临时股东大会的通知 1.12 C03 C04 2008-005 关于资产置换的关联交易公告 1.12 C03 C04 2008-006 2008 年监事会第一次临时会议决议公告 1.12 C03 C04 2008-007 可转债赎回的提示性公告 1.16 D09 C17 2008-008 关于召开临时股东大会的提示性公告 1.25 A09 C08 2008-009 2008 年第一次临时股东大会公告 1.30 D07 A05 2008-010 海化转债赎回的提示性公告 1.31 D03 C09 2008-011 海化转债赎回的提示性公告 2.1 D03 C08 2008-012 海化转债停止交易公告 2.4 D03 C08 2008-013 海化转债赎回的提示性公告 2.4 D03 C08 2008-014 海化转债更正公告 2.5 D19 C08 2008-015 海化转债赎回的提示性公告 2.13 A07 A05 2008-016 海化转债停止交易公告 2.13 A07 A05 2008-017 海化转债赎回的提示性公告 2.14 A18 A12 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 38 2008-018 海化转债赎回的提示性公告 2.15 A14 C16 2008-019 海化转债赎回结果公告 2.26 A03 C48 2008-020 海化转债摘牌公告 2.26 A03 C48 2008-021 2007 年度业绩快报 4.3 D10 C09 2008-022 第三届董事会 2008 年第一次会议决议公告 4.19 C95 C15 2008-023 第三届监事会 2008 年第一次会议决议公告 4.19 C95 C15 2008-024 2007 年度报告摘要 4.19 C95 C15 2008-025 日常关联交易预计公告 4.19 C95 C15 2008-026 2008 年对外投资公告 4.19 C95 C15 2008-027 关于与山东海化集团互保公告 4.19 C95 C15 2008-028 关于为山东海化羊口盐场提供担保的公告 4.19 C95 C15 2008-029 关于召开 2007 年度股东大会的公告 4.19 C95 C15 2008-030 股票异常波动公告 4.23 D54 C73 2008-031 2008 年第一季度报告 4.29 D41 C20 2008-032 2007 年度股东大会决议公告 5.13 D10 C12 2008-033 第四届董事会 2008 年第一次会议决议公告 5.13 D10 C12 2008-034 第四届监事会 2008 年第一次会议决议公告 5.13 D10 C12 2008-035 第四届董事会 2008 年第二次会议决议公告 6.13 D11 D09 2008-036 关于转让物流公司股权的关联交易公告 6.13 D11 D09 2008-037 2007 年度分红派息公告 6.23 A17 C13 2008-038 2008 年度中期业绩预增公告 7.1 D06 A04 2008-039 第四届董事会 2008 年第三次会议决议公告 7.22 D24 C12 2008-040 第四届监事会 2008 年第二次会议决议公告 7.22 D24 C12 2008-041 2008 年度半年报摘要 7.22 D24 C12 2008-042 关联交易公告 7.22 D24 C12 2008-043 对外担保公告 7.22 D24 C12 2008-044 关于召开 2008 年第二次临时股东大会的通知 7.22 D24 C12 2008-045 2008 年第二次临时股东大会决议公告 8.13 D19 D09 2008-046 公司股票停牌公告 9.4 D04 B08 2008-047 实际控制人发生变更的公告 9.8 A08 B07 2008-048 业绩预增公告 9.27 C06 B09 2008-049 第三季度报告 10.21 D17 D21 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 39 2008-050 关于中海炼化延期上报材料的公告 11.4 A06 D04 上述公告全文亦同时上传至 巨潮资讯网。 第十 第十 第十 第十节 节 节 节 财务报告 财务报告 财务报告 财务报告 (一)审计报告 本公司财务报告经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师王传顺、胡乃忠审计， 出具了标准无保留意见。 审 审 审 审 计 计 计 计 报 报 报 报 告 告 告 告 中瑞岳华审字[2009]第 04035 号 山东海化股份有限公司全体股东 山东海化股份有限公司全体股东 山东海化股份有限公司全体股东 山东海化股份有限公司全体股东： ： ： ： 我们审计了后附的山东海化股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权 益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一 一 一 一、 、 、 、管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二 二 二 二、 、 、 、注册会计师的责任 注册会计师的责任 注册会计师的责任 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 40 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三 三 三 三、 、 、 、审计意见 审计意见 审计意见 审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、 合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 王 传 顺 中国·北京 中国注册会计师： 胡 乃 忠 2009 年 4 月 19 日 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 41 (二)财务报表 资 资 资 资 产 产 产 产 负 负 负 负 债 债 债 债 表 表 表 表 编制单位：山东海化股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 600,424,642.69 386,267,477.42 710,062,737.46 358,439,970.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 4,770,386.25 应收票据 532,378,638.77 442,653,651.74 752,463,918.66 649,324,932.68 应收账款 268,643,059.69 220,403,055.42 354,876,557.94 201,873,589.85 预付款项 368,103,939.94 193,154,978.44 764,477,991.37 304,570,401.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 142,745,550.89 368,297,491.31 244,524,414.24 497,088,950.24 买入返售金融资产 存货 683,222,439.29 319,629,168.03 556,853,549.13 282,423,778.51 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,600,288,657.52 1,930,405,822.36 3,383,259,168.80 2,293,721,622.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 65,792,839.41 1,117,801,960.20 301,701,386.35 932,595,134.33 投资性房地产 固定资产 4,498,244,249.11 2,244,406,965.20 4,033,099,096.44 1,446,821,695.31 在建工程 1,039,544,372.71 806,792,994.28 885,614,257.04 840,984,403.98 工程物资 10,441,411.72 2,866,000.44 13,139,788.14 7,392,638.84 固定资产清理 21,860,534.89 生产性生物资产 油气资产 无形资产 190,993,313.50 76,015,665.73 219,614,379.38 76,588,620.98 开发支出 713,500.00 商誉 479,801.94 6,623,660.10 长期待摊费用 460,666.44 递延所得税资产 52,812,589.93 47,868,070.10 23,819,828.65 38,714,027.54 其他非流动资产 非流动资产合计 5,858,308,578.32 4,295,751,655.95 5,506,647,097.43 3,343,096,520.98 资产总计 8,458,597,235.84 6,226,157,478.31 8,889,906,266.23 5,636,818,143.91 流动负债： 短期借款 1,721,386,837.40 750,000,000.00 1,275,464,054.44 490,000,000.00 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 42 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 655,850,000.00 596,850,000.00 875,027,000.00 507,527,000.00 应付账款 484,575,825.57 291,238,765.84 555,491,267.71 198,872,082.73 预收款项 121,152,457.40 45,522,212.54 269,454,210.27 68,401,339.58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 93,710,565.47 88,434,738.48 99,127,567.28 87,221,196.95 应交税费 11,671,852.54 -11,181,099.23 42,742,712.54 24,092,812.58 应付利息 1,159,836.43 1,159,836.43 应付股利 225,000.00 其他应付款 114,505,693.82 122,927,922.76 295,810,397.79 117,143,534.03 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 371,960,000.00 274,900,000.00 344,290,000.00 240,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,575,038,232.20 2,158,692,540.39 3,758,567,046.46 1,734,417,802.30 非流动负债： 长期借款 600,030,000.00 482,500,000.00 572,590,000.00 288,000,000.00 应付债券 148,381,700.00 148,381,700.00 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 12,613,765.57 10,494,993.34 3,143,796.30 其他非流动负债 28,332,401.40 13,655,035.74 24,984,454.42 13,899,994.82 非流动负债合计 640,976,166.97 506,650,029.08 749,099,950.72 450,281,694.82 负债合计 4,216,014,399.17 2,665,342,569.47 4,507,666,997.18 2,184,699,497.12 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 895,091,926.00 895,091,926.00 862,142,848.00 862,142,848.00 资本公积 1,500,966,228.41 1,468,168,287.30 1,774,076,444.25 1,347,302,527.54 减：库存股 盈余公积 290,215,665.03 286,835,082.33 288,099,642.34 280,817,453.52 一般风险准备 未分配利润 1,299,199,887.61 910,719,613.21 1,188,940,035.58 961,855,817.73 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 计 3,985,473,707.05 3,560,814,908.84 4,113,258,970.17 3,452,118,646.79 少数股东权益 257,109,129.62 268,980,298.88 所有者权益合计 4,242,582,836.67 3,560,814,908.84 4,382,239,269.05 3,452,118,646.79 负债和所有者权益总计 8,458,597,235.84 6,226,157,478.31 8,889,906,266.23 5,636,818,143.91 法定代表人 法定代表人 法定代表人 法定代表人： ： ： ： 刘景孟 刘景孟 刘景孟 刘景孟 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监： ： ： ：郝玉江 郝玉江 郝玉江 郝玉江 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 43 利 利 利 利 润 润 润 润 表 表 表 表 编制单位：山东海化股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 8,577,631,135.73 3,714,577,752.32 8,708,950,404.28 2,945,797,360.64 其中：营业收入 8,577,631,135.73 3,714,577,752.32 8,708,950,404.28 2,945,797,360.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,300,240,885.57 3,653,537,506.03 8,128,123,022.08 2,556,735,614.29 其中：营业成本 7,545,059,830.87 3,286,385,535.42 7,464,379,149.51 2,208,775,754.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 67,605,037.77 23,454,892.38 59,026,228.01 26,460,225.42 销售费用 256,991,550.67 147,065,873.25 252,725,012.97 133,766,453.92 管理费用 205,353,402.39 87,718,645.06 160,916,125.53 55,764,373.24 财务费用 153,907,870.93 43,240,621.94 156,073,153.07 40,824,433.68 资产减值损失 71,323,192.94 65,671,937.98 35,003,352.99 91,144,373.14 加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） -6,524,135.58 -181,809.00 -181,809.00 投资收益（损失以“-” 号填列） 13,315,102.40 20,371,727.73 24,603,927.50 453,849.97 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 1,378,645.70 -199,854.16 -535,216.14 204,075.21 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号 填列） 284,181,216.98 81,411,974.02 605,249,500.70 389,333,787.32 加：营业外收入 27,861,088.32 4,705,404.87 26,218,329.48 3,445,108.34 减：营业外支出 34,166,958.02 7,487,834.25 11,458,531.95 6,444,083.83 其中：非流动资产处置损 失 29,967,160.10 4,474,433.32 6,338,700.89 3,889,650.93 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 277,875,347.28 78,629,544.64 620,009,298.23 386,334,811.83 减：所得税费用 63,598,758.26 28,912,407.07 197,522,829.12 141,550,465.97 五、净利润（净亏损以“-”号 填列） 214,276,589.02 49,717,137.57 422,486,469.11 244,784,345.86 归属于母公司所有者的净利润 207,211,588.00 349,139,302.20 少数股东损益 7,065,001.02 73,347,166.91 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.43 （二）稀释每股收益 0.23 0.40 法定代表人 法定代表人 法定代表人 法定代表人： ： ： ： 刘景孟 刘景孟 刘景孟 刘景孟 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监： ： ： ：郝玉江 郝玉江 郝玉江 郝玉江 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 44 现 现 现 现 金 金 金 金 流 流 流 流 量 量 量 量 表 表 表 表 编制单位：山东海化股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 10,307,363,030.33 5,945,630,596.05 10,578,999,636.61 3,492,564,879.32 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 29,493,569.26 3,666,324.32 75,155,337.52 3,809,878.00 收到其他与经营活动 有关的现金 60,774,890.98 128,897,534.95 67,052,739.07 52,684,041.05 经营活动现金流入 小计 10,397,631,490.57 6,078,194,455.32 10,721,207,713.20 3,549,058,798.37 购买商品、接受劳务支 付的现金 8,815,313,384.46 5,421,929,990.36 9,514,564,901.58 2,588,860,755.16 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 397,825,646.08 174,770,300.41 250,470,630.79 132,142,126.08 支付的各项税费 559,849,840.09 313,752,572.75 528,393,436.06 360,018,557.76 支付其他与经营活动 有关的现金 161,614,198.90 65,836,754.39 88,802,707.08 130,306,634.85 经营活动现金流出 小计 9,934,603,069.53 5,976,289,617.91 10,382,231,675.51 3,211,328,073.85 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 45 经营活动产生的 现金流量净额 463,028,421.04 101,904,837.41 338,976,037.69 337,730,724.52 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 36,613,095.03 28,172,370.00 45,463,065.71 341,184.76 取得投资收益收到的 现金 414,109.60 410,509.60 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 3,916,962.13 4,799,335.99 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 223,061,570.06 223,061,570.06 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 263,591,627.22 251,233,940.06 50,676,511.30 751,694.36 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 544,619,490.79 269,683,249.59 650,277,161.14 277,470,380.42 投资支付的现金 33,677,870.58 38,000,000.00 20,000,000.00 60,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 358,510,471.02 358,510,471.02 25,506,980.00 25,506,980.00 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 936,807,832.39 666,193,720.61 695,784,141.14 362,977,360.42 投资活动产生的 现金流量净额 -673,216,205.17 -414,959,780.55 -645,107,629.84 -362,225,666.06 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 17,000,000.00 11,800,000.00 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,345,898,352.72 1,367,400,000.00 2,643,577,390.01 515,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 3,362,898,352.72 1,367,400,000.00 2,655,377,390.01 515,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,011,538,321.01 878,000,000.00 2,347,349,494.20 460,000,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 250,359,599.53 148,517,549.82 222,498,806.13 139,670,244.95 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 3,261,897,920.54 1,026,517,549.82 2,569,848,300.33 599,670,244.95 筹资活动产生的 101,000,432.18 340,882,450.18 85,529,089.68 -84,670,244.95 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 46 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 -450,742.82 -3,322,290.02 五、现金及现金等价物净增 加额 -109,638,094.77 27,827,507.04 -223,924,792.49 -109,165,186.49 加：期初现金及现金等 价物余额 710,062,737.46 358,439,970.38 933,987,529.95 467,605,156.87 六、期末现金及现金等价物 余额 600,424,642.69 386,267,477.42 710,062,737.46 358,439,970.38 法定代表人 法定代表人 法定代表人 法定代表人： ： ： ：刘景孟 刘景孟 刘景孟 刘景孟 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监： ： ： ：郝玉江 郝玉江 郝玉江 郝玉江 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 47 所 所 所 所 有 有 有 有 者 者 者 者 权 权 权 权 益 益 益 益 变 变 变 变 动 动 动 动 表 表 表 表 编制单位：山东海化股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余 额 862,142,848.00 1,774,076,444.25 288,099,642.34 1,188,940,035.58 268,980,298.88 4,382,239,269.05 加：会计政策 变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 862,142,848.00 1,774,076,444.25 288,099,642.34 1,188,940,035.58 268,980,298.88 4,382,239,269.05 三、本年增减变 动金额（减少以 “-”号填列） 32,949,078.00 -273,110,215.84 2,116,022.69 110,259,852.03 -11,871,169.26 -139,656,432.38 （一）净利润 207,211,588.00 5,309,456.12 212,521,044.12 （二）直接计 入所有者权益的 利得和损失 747,908.44 -793,061.49 -45,153.05 1．可供出售 金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下 被投资单位其他 所有者权益变动 的影响 -2,379,184.48 -2,379,184.48 3．与计入所 有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 3,127,092.92 -793,061.49 2,334,031.43 上述（一）和 （二）小计 747,908.44 207,211,588.00 4,516,394.63 212,475,891.07 （三）所有者 投入和减少资本 32,949,078.00 -273,858,124.28 -15,362,769.67 -256,271,815.95 1．所有者投 入资本 32,949,078.00 117,625,759.76 25,143,000.00 175,717,837.76 2．股份支付 计入所有者权益 的金额 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 48 3．其他 -391,483,884.04 -40,505,769.67 -431,989,653.71 （四）利润分 配 2,116,022.69 -96,951,735.97 -473,550.00 -95,309,263.28 1．提取盈余 公积 4,971,713.76 -4,971,713.76 0.00 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的分 配 -94,835,713.28 -473,550.00 -95,309,263.28 4．其他 -2,855,691.07 2,855,691.07 0.00 （五）所有者 权益内部结转 -551,244.22 -551,244.22 1．资本公积 转增资本（或股 本） 2．盈余公积 转增资本（或股 本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 -551,244.22 -551,244.22 四、本期期末余 额 895,091,926.00 1,500,966,228.41 290,215,665.03 1,299,199,887.61 257,109,129.62 4,242,582,836.67 所 所 所 所 有 有 有 有 者 者 者 者 权 权 权 权 益 益 益 益 变 变 变 变 动 动 动 动 表 表 表 表（ （ （ （续 续 续 续） ） ） ） 编制单位：山东海化股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余 额 735,810,167.00 945,452,509.76 246,115,529.91 901,849,502.23 8,184,484.90 2,837,412,193.80 加：会计政策 变更 -1,641,674.73 11,403,030.24 42,391,445.13 166,363,864.61 218,516,665.25 前期差错更正 其他 100,000,000.00 1,615,254.76 5,464,731.82 107,079,986.58 二、本年年初余 额 735,810,167.00 1,043,810,835.03 259,133,814.91 949,705,679.18 174,548,349.51 3,163,008,845.63 三、本年增减变 动金额（减少以 “-”号填列） 126,332,681.00 730,265,609.22 28,965,827.43 239,234,356.40 94,431,949.37 1,219,230,423.42 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 49 （一）净利润 349,139,302.20 73,347,166.91 422,486,469.11 （二）直接计 入所有者权益的 利得和损失 191,592.51 11,760.01 203,352.52 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下 被投资单位其他 所有者权益变动 的影响 588,240.00 588,240.00 3．与计入所 有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 -396,647.49 11,760.01 -384,887.48 上述（一）和 （二）小计 191,592.51 349,139,302.20 73,358,926.92 422,689,821.63 （三）所有者 投入和减少资本 126,332,681.00 730,074,016.71 21,073,022.45 877,479,720.16 1．所有者投 入资本 126,332,681.00 730,074,016.71 16,124,511.10 872,531,208.81 2．股份支付 计入所有者权益 的金额 3．其他 4,948,511.35 4,948,511.35 （四）利润分 配 28,965,827.43 -109,904,945.80 -80,939,118.37 1．提取盈余 公积 25,819,378.14 -25,819,378.14 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的分 配 -80,939,118.37 -80,939,118.37 4．其他 3,146,449.29 -3,146,449.29 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积 转增资本（或股 本） 2．盈余公积 转增资本（或股 本） 3．盈余公积 弥补亏损 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 50 4．其他 四、本期期末余 额 862,142,848.00 1,774,076,444.25 288,099,642.34 1,188,940,035.58 268,980,298.88 4,382,239,269.05 法定代表人 法定代表人 法定代表人 法定代表人： ： ： ：刘景孟 刘景孟 刘景孟 刘景孟 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监： ： ： ：郝玉江 郝玉江 郝玉江 郝玉江 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 51 （三）财务报表附注 山东海化股份有限公司 山东海化股份有限公司 山东海化股份有限公司 山东海化股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 财务报表附注 财务报表附注 2008 2008 2008 2008 年度 年度 年度 年度 （ （ （ （除特别说明外 除特别说明外 除特别说明外 除特别说明外， ， ， ，金额单位为人民币元 金额单位为人民币元 金额单位为人民币元 金额单位为人民币元） ） ） ） 一 一 一 一、 、 、 、 公司基本情况 公司基本情况 公司基本情况 公司基本情况 山东海化股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经山东省人民政府鲁政字 [1997]85 号文批准，由山东海化集团有限公司(以下简称“海化集团”)独家发起，以募集方 式设立的股份有限公司。公司于 1998 年 5 月 12 日经中国证券监督管理委员会以证监发字 [1998]108 号文批复同意向社会公开发行人民币普通股 120,000,000 股，于 1998 年 5 月 18 日在深圳证券交易所上网发行,并于 1998 年 7 月 3 日上市流通。公司成立时注册资本 420,000,000.00 元，总股本 420,000,000 股，其中国有法人股 300,000,000 股，社会公众股 120,000,000 股。根据中国证券监督管理委员会 2001 年 7 月 17 日证监公司字[2001]77 号文 件核准，公司以 2000 年底总股本 420,000,000 股为基数，以每 10 股配 3 股的比例向全体股 东配售，共配售 38,700,000 股，其中向社会公众配售 36,000,000 股，向国有法人股东配售 2,700,000 股,每股配售价格 10 元。经本次配股后公司股本变更为 458,700,000.00 元，其中国 有法人股 302,700,000.00 元，社会公众股 156,000,000.00 元。2005 年 4 月 1 日公司召开 2004 年度股东大会通过 2004 年度分红派息及资本公积转增股本方案，以资本公积转增股本 229,349,988 股。2005 年度公司从可转换债券转股 24,552,132 股，2005 年经过转股和资本公 积转增后，公司股本变更为 712,602,120 股。2006 年度公司从可转换债券转股 23,208,047 股，公司股本变更为 735,810,167 股。2006 年 3 月 9 日完成了股权分置改革，国有法人股东 以 10 股送 3 股为支付对价而获得上市流通权。2007 年度公司从可转换债券转股 126,332,681 股，公司股本变更为 862,142,848 股。2008 年度公司从可转换债券转股 32,949,078 股，公司 股本变更为 895,091,926 股。公司是我国海洋化工行业的重要生产、出口基地之一，主要从 事化工原料纯碱、溴素、氯碱、两钠等产品的生产与销售。 公司于 2007 年 5 月 23 日由山东省工商行政管理局颁发了注册号为 3700001801007 的企业法人营业执照。 股票代码为 000822、债券代码为 125822。 公司注册地址：潍坊滨海经济开发区。 法定代表人：刘景孟。 本公司财务报表于 2009 年 4 月 19 日已经公司董事会批准报出。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 52 二 二 二 二、 、 、 、 遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等 有关信息。 三 三 三 三、 、 、 、 财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民 共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。 四 四 四 四、 、 、 、 公司采用的主要会计政策 公司采用的主要会计政策 公司采用的主要会计政策 公司采用的主要会计政策、 、 、 、会计估计和前期差错 会计估计和前期差错 会计估计和前期差错 会计估计和前期差错 1111、 、 、 、会计期间 会计期间 会计期间 会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2222、 、 、 、记账本位币 记账本位币 记账本位币 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3333、 、 、 、记账基础及会计计量属性 记账基础及会计计量属性 记账基础及会计计量属性 记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确 定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量。 4444、 、 、 、现金等价物的确定标准 现金等价物的确定标准 现金等价物的确定标准 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5555、 、 、 、外币业务核算方法 外币业务核算方法 外币业务核算方法 外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当月 1 日汇率折算为人民币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民 币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本 化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 6666、 、 、 、金融资产 金融资产 金融资产 金融资产、 、 、 、金融负债 金融负债 金融负债 金融负债 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 53 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初 始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或 金融负债初始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行 后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发 生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 54 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的 金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资 产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所 转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融 资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大（大于500万元）的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表 明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大（小于或等于500 万元）的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或 单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 55 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单 项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资 产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。 D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 7777、 、 、 、应收款项 应收款项 应收款项 应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大（大于 500 万元）的应收款项，单独进行减 值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小 的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大（小 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 56 于或等于 500 万元）的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按应收款项余额 的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1 年以内(含 1 年,下同) 8% 1-2 年 8% 2-3 年 8% 3-4 年 8% 4-5 年 8% 5 年以上 8% 本公司内部及合并范围内的子公司相互之间的应收款项不计提坏账准备。 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8888、 、 、 、存货 存货 存货 存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、在途物资、包装物、低值易耗品、委托代 销商品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价；部分原料以计划成本核算，对原料的计划成本和实 际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异， 将计划成本调整为实际成本。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；多次重复使用的包装物于领用时按照使用次 数分次计入成本费用，其他按照一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及 相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在 正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费 后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产 的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 57 金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。 公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当 期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9999、 、 、 、长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者 权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投 资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方 式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初 始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时 计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所 发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为 应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 58 认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或 现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交 易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失 的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已 经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借 方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损 失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经 营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本 公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重 大影响。 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会 或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间 发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 59 10 10 10 10、 、 、 、投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权 和已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投 资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销 方法一致。其减值准备依据和方法见“附注四、资产减值”。 11 11 11 11、 、 、 、固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有 关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧除纯碱厂采用双倍余额递减法以外其他采用年限平均法计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 20－35 3 4.85－2.77 机器设备 12 3 8.08 运输设备 9 3 10.78 电子设备 10 3 9.7 其他设备 12 3 8.08 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减 值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算 的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，必要时进行调整。 （3）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁”。 12 12 12 12、 、 、 、在建工程 在建工程 在建工程 在建工程 本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技 术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 60 用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进 行调整。 13 13 13 13、 、 、 、无形资产 无形资产 无形资产 无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不 超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延 续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没 有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资 产作为使用寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时 进行调整。 ③无形资产的摊销 本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分 期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。 14 14 14 14、 、 、 、研究开发支出 研究开发支出 研究开发支出 研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出 是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段 的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 61 期损益。 15 15 15 15、 、 、 、长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊 销。 16 16 16 16、 、 、 、资产减值 资产减值 资产减值 资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性 房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资； 无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成 的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存 在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 62 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。 本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者 资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资 产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商 誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合 中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形 成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关 的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企 业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规 定进行处理。 17 17 17 17、 、 、 、借款费用 借款费用 借款费用 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 63 计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包 括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使 用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生 的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中 断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18 18 18 18、 、 、 、预计负债 预计负债 预计负债 预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本 公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能 够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债 的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当 前最佳估计数对该账面价值进行调整。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 64 19 19 19 19、 、 、 、收入 收入 收入 收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能 流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司按照已提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的 完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经 发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予 以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20 20 20 20、 、 、 、租赁 租赁 租赁 租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分一般指 75%； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于一般指 90%下同租赁开始日租 赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 65 赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才 能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁 付款额的现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 21 21 21 21、 、 、 、政府补助 政府补助 政府补助 政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 66 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政 府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递 延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22 22 22 22、 、 、 、所得税 所得税 所得税 所得税 （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差 额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公 司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控 制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 67 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账 面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者 权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减 记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 23 23 23 23、 、 、 、分部 分部 分部 分部报告 报告 报告 报告 本公司以业务分部作为主要报告形式。 24 24 24 24、 、 、 、企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。 25 25 25 25、 、 、 、主要会计政策 主要会计政策 主要会计政策 主要会计政策、 、 、 、会计估计 会计估计 会计估计 会计估计变更的说明 变更的说明 变更的说明 变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 根据《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）规定，高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当在所有者权益“盈余公积” 项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。 本公司按照上述规定作了处理，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，由此增加 2008 年初股东权益 332,993.67 元，其中，增加 07 年净利润 332,993.67 元，同时提取专 项储备 332,993.67 元，补提法定盈余公积 33,299.37 元。 （2）会计估计变更的说明 无。 五 五 五 五、 、 、 、 税项 税项 税项 税项 1111、 、 、 、增值税 增值税 增值税 增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税 额后的余额，增值税的销项税率为 17%、13%。 2222、 、 、 、营业税 营业税 营业税 营业税 按应税收入的 5%计缴。 3333、 、 、 、城市维护建设税 城市维护建设税 城市维护建设税 城市维护建设税、 、 、 、教育费附加 教育费附加 教育费附加 教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％计缴； 地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 1％计缴。 4444、 、 、 、企业所得税 企业所得税 企业所得税 企业所得税 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 68 按应纳税所得额的 25%计缴。 根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号）规定， 本公司的控股子公司上海裕江源贸易有限公司、上海鸢都化工有限公司地处上海浦东新 区，其所得税 2007 年按照 15%计缴，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行， 2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。 5555、 、 、 、其他税项 其他税项 其他税项 其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 六 六 六 六、 、 、 、 企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表 1111、 、 、 、企业合并 企业合并 企业合并 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①参与合并企业的基本情况。 本公司以山东海化魁星化工有限公司（以下简称“魁星化工”）及其子公司与山东海 化集团有限公司的子公司山东海化羊口盐场有限公司（以下简称“羊口盐场”）进行置换， 置换后本公司持有羊口盐场 100%的股权。参与合并企业的基本情况如下： 魁星化工的注册资本为人民币 15,300 万元，法定代表人：祝兴奎，经营范围：生产、 销售三聚氰胺等。 羊口盐场的注册资本为人民币 20,000 万元，法定代表人：孙培泉，经营范围：工业 盐的生产、销售；卤水开采、销售；盐膜经销。 ②同一控制下的企业合并的界定 本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司 最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企 业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。同时满足上述 两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 ③合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批 的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；D.本公 司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项；E.本公司 实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 2008 年 1 月本公司以山东海化魁星化工有限公司及其子公司与山东海化集团有限公 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 69 司的子公司羊口盐场进行置换，置换后本公司持有山东海化羊口盐场有限公司 100%的股 权。公司以 2008 年 1 月 31 日股权交割日作为合并日。 ④合并成本的确定 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ⑤合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合 并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 ⑥同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）。 ⑦以支付现金、转让非现金资产以及承担债务作为合并对价的，所支付对价在合并日 的账面价值；以发行权益性证券作为合并对价的，合并中发行权益性证券的数量及定价原 则，以及参与合并各方交换有表决权股份的比例。 ⑧被合并方的财务信息 被合并方的资产、负债在上一会计期间资产负债表日及合并日的账面价值；被合并方 自合并当期期初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况，见附注六、2、（1）。 ⑨合并合同或协议约定将承担被合并方或有负债的情况。 ⑩被合并方采用的会计政策与合并方不一致所作调整情况的说明。 羊口盐场原执行《企业会计制度》，合并后按照母公司的会计政策进行了追溯调整。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方 为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 70 ③合并成本的确定 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过 多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对 可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合 并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购 日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券 或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企 业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤商誉的金额及其确定方法 商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。经复 核后合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，该差额计入当 期损益。 2222、 、 、 、合并财务报表 合并财务报表 合并财务报表 合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单 位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其 他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实 质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2008 年度的子公司情况及合并范围的确定 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 71 公司名称 注册 地 业务 性质 注册资 本(万 元) 经营范围 实际控制 人 组织机构代 码 一 一 一 一、 、 、 、通过同一控制下的企业 通过同一控制下的企业 通过同一控制下的企业 通过同一控制下的企业 合并取得的子公司 合并取得的子公司 合并取得的子公司 合并取得的子公司 山东海化进出口有限公司 * 潍坊 有限 公司 5,000 自营和代理 各类商品的 进出口业务 海化集团 70596519-5 山东海化华龙硝铵有限公 司* 潍坊 有限 公司 11,200 生产、销售 硝盐及碳酸 氢铵 海化集团 73065758-1 山东海化天际化工有限公 司* 潍坊 有限 公司 12,295 生产、销售 化工原料、 化工产品 海化集团 16545081-9 潍坊东明消防器材有限公 司* 潍坊 有限 公司 9,245 生产、销售 干粉、二氧 化碳灭火器 海化集团 61356284-x 山东海化盛兴化工有限公 司* 青州 有限 公司 5,000 生产、销售 尿素、氨醇、 甲醇等 海化集团 74450194-0 潍坊勤乐畜牧有限公司 潍坊 有限 公司 600 兽药的生产 销售 海化集团 74336215-x 山东海化金钟锌业有限公 司 潍坊 有限 公司 1,154 氧化锌的生 产、销售 海化集团 74565692-8 山东海化羊口盐场有限公 司* 潍坊 有限 公司 20,000 工业盐的生 产、销售； 卤水开采、 销售；盐膜 经销 海化集团 75179329-1 山东海化原盐运储有限公 司 潍坊 有限 公司 2,000 销售原盐： 盐膜，聚氯 乙烯，塑料 编织袋，纯 碱及其他盐 化产品 海化集团 75265274-9 二 二 二 二、 、 、 、通过非同一控制下的企 通过非同一控制下的企 通过非同一控制下的企 通过非同一控制下的企 业合并取得的子 业合并取得的子 业合并取得的子 业合并取得的子公司 公司 公司 公司 山东海成化工有限公司* 潍坊 有限 公司 2,681.7 氯化钙的生 产、销售 海化集团 75353453-3 山东海化盛兴热电有限公 司* 青州 有限 公司 1,200 电力、蒸汽 的生产、销 售 海化集团 78231967-2 三 三 三 三、 、 、 、通过其他方式取得的子 通过其他方式取得的子 通过其他方式取得的子 通过其他方式取得的子 公司 公司 公司 公司 深圳欣康基因数码科技有 限公司* 深圳 有限 公司 4,000 生物芯片的 研制、销售 海化集团 73112241-5 上海鸢都化工有限公司* 上海 有限 公司 100 化工原料及 产品的销 售、咨询 海化集团 73408762-7 山东海化昊星经贸有限公 司* 潍坊 有限 公司 1,000 销售尿素、 三聚氰胺 海化集团 76098688-8 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 72 山东海化氯碱树脂有限公 司* 潍坊 有限 公司 美元 1,945 生产、销售 聚氯乙烯及 氯碱 海化集团 76481291-4 山东海化丰源矿盐有限公 司* 东营 有限 公司 2,000 盐化工产品 的生产、销 售 海化集团 78348285-0 上海裕江源贸易有限公司 * 上海 有限 公司 1,000 煤炭、化工 原料及产品 的销售 海化集团 77092972-1 山东海化国际贸易有限公 司 青岛 有限 公司 1,000 自营和代理 各类商品的 进出口业务 海化集团 79081653-x 山东海康化工科技有限公 司 青州 有限 公司 500 医药中间体 的生产、销 售 海化集团 75636189-3 内蒙古海化辰兴化工有限 公司* 内蒙 古 有限 公司 5,000 电石生产和 经营；制造 和销售聚氯 乙烯、烧碱、 氯气、盐酸、 次氯酸钠等 产品；煤炭、 焦炭等化工 产品的经 营。 海化集团 67068794-8 北京海化丰润化工有限公 司* 北京 有限 公司 500 销售化工产 品（不含危 化品），建 材、玻璃制 品，货物进 出口、技术 进出口 海化集团 67741757-X 注：带*者为二级子公司。 （续） 公司名称 本公司实际投资 金额（万元） 实质上构成对子公司的 净投资的余额(万元) 持股 比例% 表决权 比例% 是否合 并 一 一 一 一、 、 、 、通过同一控制下的企业 通过同一控制下的企业 通过同一控制下的企业 通过同一控制下的企业 合并取得的子公司 合并取得的子公司 合并取得的子公司 合并取得的子公司 山东海化进出口有限公司 4,500 4,500 90.00 90.00 是 山东海化华龙硝铵有限公司 11,200 11,200 100.00 100.00 是 山东海化天际化工有限公司 11,530 11,530 93.78 93.78 是 潍坊东明消防器材有限公司 8,744.85 8,744.85 94.59 94.59 是 山东海化盛兴化工有限公司 5,000 5,000 100.00 100.00 是 潍坊勤乐畜牧有限公司 600 600 100.00 100.00 是 山东海化金钟锌业有限公司 1,154 1,154 100.00 100.00 是 山东海化羊口盐场有限公司 20,000 20,000 100.00 100.00 是 山东海化原盐运储有限公司 2,000 2,000 100.00 100.00 是 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 73 二 二 二 二、 、 、 、通过非同一控制下的企 通过非同一控制下的企 通过非同一控制下的企 通过非同一控制下的企 业合并取得的子公司 业合并取得的子公司 业合并取得的子公司 业合并取得的子公司 山东海成化工有限公司 2,730 2,730 75.00 75.00 是 山东海化盛兴热电有限公司 1,200 1,200 100.00 100.00 是 三 三 三 三、 、 、 、通过其他方式取得的子 通过其他方式取得的子 通过其他方式取得的子 通过其他方式取得的子 公司 公司 公司 公司 深圳欣康基因数码科技有限 公司 2,600 2,600 65.00 65.00 是 上海鸢都化工有限公司 100 100 100.00 100.00 是 山东海化昊星经贸有限公司 1,000 1,000 100.00 100.00 是 山东海化氯碱树脂有限公司 美元 1,011 美元 1,011 51.98 51.98 是 山东海化丰源矿盐有限公司 1,020 1,020 51.00 51.00 是 上海裕江源贸易有限公司 1,000 1,000 100.00 100.00 是 山东海化国际贸易有限公司 1,000 1,000 100.00 100.00 是 山东海康化工科技有限公司 350 350 75.00 75.00 是 内蒙古海化辰兴化工有限公 司 3,300 3,300 66.00 66.00 是 北京海化丰润化工有限公司 500 500 100.00 100.00 是 ③合并范围的变更情况 1)合并范围的变更原因 公司 2008 年 1 月第三届董事会 2008 年第 1 次临时会议通过决议：2008 年 1 月本公 司与山东海化集团有限公司（以下简称“海化集团”）签订资产置换协议，将本公司持有 的山东海化魁星化工有限公司（以下简称“魁星化工”）98.04%的股权与海化集团持有的 山东海化羊口盐场有限公司（以下简称“羊口盐场”）100%的股权进行置换，魁星化工按 照 2007 年 10 月 31 日评估价值作价 4,064.599 万元，羊口盐场按照 2007 年 12 月 19 日评 估价值作价 39,290.97 万元，双方约定，评估基准日至资产审计交割日之间产生的收益或 亏损仍归原有股东享有或承担。上述置换的股权于 2008 年 1 月 31 日交割，截止交割日羊 口盐场价格为 39,114.73 万元，魁星化工的价格为 3,263.68 万元。本公司已于 2008 年 1 月向海化集团支付现金 35,851.05 万元。 公司 2008 年 4 月第三届董事会 2008 年第 1 次会议决定：公司于 2008 年 3 月与内蒙 古察右前旗辰东化工有限责任公司、内蒙古兴和县万达石材有限责任公司在内蒙古乌兰察 布市兴和县团结乡重工业园区成立内蒙古海化辰兴化工有限公司，注册资本 5,000 万元， 公司投资 3,300 万元，占其注册资本的 66%。 公司 2008 年 6 月第四届董事会 2008 年第 2 次会议决定：公司于 2008 年 6 月投资 500 万元在北京成立北京海化丰润化工有限公司，公司持有其 100%的股权。 公司将持有的山东海化物流有限公司 53.33%转让给山东海化集团有限公司，以 2008 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 74 年 5 月 31 日山东海化物流有限公司经评估后的价值为准，公司已于 2008 年 6 月收到山东 海化集团有限公司支付的价款 2,158 万元。 （2)报告期内新增子公司的财务信息 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 a.财务状况 2008 年 1 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 子公司名 称 资产总额 负债总额 所有者权益 总额 资产总额 负债总额 所有者权益 总额 山东海化 羊口盐场 有限公司 486,419,634.43 96,145,735.26 390,273,899.17 530,386,455.57 92,939,322.69 437,447,132.88 山东海化 原盐运储 有限公司 40,032,033.12 18,099,106.49 21,932,926.63 29,698,881.33 4,851,438.07 24,847,443.26 b.经营成果及现金流量情况 2008 年 1 月 1 日-2008 年 1 月 31 日 子公司名 称 收入 费用 净利润 经营活动产 生的现金流 量净额 投资活动产 生的现金流 量净额 筹资活动产 生的现金流 量净额 山东海化 羊口盐场 有限公司 702,059.58 1,670,973.86 -1,625,748.86 -4,977,548.24 9,139,875.98 山东海化 原盐运储 有限公司 5,280,209.41 1,019,129.60 180,067.74 -2,066,671.90 （3)报告期不再纳入合并范围原子公司的情况 a.财务状况 2008 年 1 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 子公司名 称 资产总额 负债总额 所有者权益 总额 资产总额 负债总额 所有者权益 总额 山东海化魁 星化工有限 公司 374,743,496.02 350,708,350.56 24,035,145.46 371,352,727.28 344,790,110.97 26,562,616.31 泰安华星生 物技术有限 公司 25,840,128.71 28,822,638.34 -2,982,509.63 26,308,223.07 28,647,865.64 -2,339,642.57 山东海化魁 星进出口有 限公司 6,972,868.37 1,483,430.84 5,489,437.53 8,466,397.33 2,977,075.80 5,489,321.53 泰安海化新 星肥业有限 公司 82,984,497.89 109,972,590.50 -26,988,092.61 85,478,809.65 111,360,214.30 -25,881,404.65 德州魁丰化 工有限公司 14,400,059.72 7,614,557.34 6,785,502.38 14,235,698.44 8,575,184.26 5,660,514.18 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 75 2008 年 5 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 子公司名 称 资产总额 负债总额 所有者权益 总额 资产总额 负债总额 所有者权益 总额 山东海化物 流有限公司 185,169,574.20 145,297,619.11 39,871,955.09 202,891,941.00 166,781,599.15 36,110,341.85 b.经营成果及现金流量情况 2008 年 1 月 1 日-2008 年 1 月 31 日 子公司名称 收入 费用 净利润 经营活动产 生的现金流 量净额 投资活动 产生的现 金流量净 额 筹资活动产生 的现金流量净 额 山东海化魁 星化工有限 公司 2,284,834.39 5,042,305.24 -2,527,470.85 34,990,658.91 泰安华星生 物技术有限 公司 622,867.06 -642,867.06 -3,689.14 山东海化魁 星进出口有 限公司 -116.00 116.00 -2,293,345.59 泰安海化新 星肥业有限 公司 2,210,097.29 3,316,785.25 -1,106,687.96 -7,705.69 德州魁丰化 工有限公司 9,243,457.54 8,118,489.34 1,124,988.20 -1,575,270.69 2008 年 1 月 1 日-2008 年 5 月 31 日 子公司名称 收入 费用 净利润 经营活动产 生的现金流 量净额 投资活动 产生的现 金流量净 额 筹资活动产生 的现金流量净 额 山东海化物 流有限公司 718,824,294.52 9,015,452.62 3,761,613.24 36,897,659.43 -30,514,665.25 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资 料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所 有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股 东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东 损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 76 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处 置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该 子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公 司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不 一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 ④外币财务报表折算 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的加权平均汇率折算。按照上述方法折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表 示的现金流量表采用现金流量发生日的加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为 调节项目，在现金流量表中单独列报。 （3）少数股东权益 子公司名称 年末数 年初数 山东海化魁星 化工有限公司 271,757.21 山东海化盛兴 化工有限公司 1,003,851.59 3,741,524.15 山东海成化工 有限公司 5,388,287.01 6,851,996.51 山东海化天际 化工有限公司 2,541,411.98 4,541,439.28 潍坊东明消防 器材有限公司 4,074,313.40 4,984,892.51 山东海化丰源 9,800,000.00 9,800,000.00 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 77 矿盐有限公司 山东海化进出 口有限公司 6,081,042.90 5,139,969.12 山东海化物流 有限公司 16,852,696.54 潍坊鑫汇化工 有限公司 2,980,253.17 山东海化氯碱 树脂有限公司 203,639,856.98 204,717,249.90 深圳欣康基因 数码科技有限 公司 7,848,039.37 9,098,520.49 内蒙古海化辰 兴化工有限公 司 16,732,326.39 合 计 257,109,129.62 268,980,298.88 七 七 七 七、 、 、 、 合并财务报表主要项目注释 合并财务报表主要项目注释 合并财务报表主要项目注释 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1111、 、 、 、货币资金 货币资金 货币资金 货币资金 年末数 年初数 项 目 原币金额 折算 汇率 折合人民币金 额 原币金额 折算 汇率 折合人民币金 额 现金-人民币 116,123.86 1.00 116,123.86 188,909.83 1.00 188,909.83 -美元 现金小计 116,123.86 188,909.83 银行存款-人 民币 369,759,466.52 1.00 369,759,466.52 478,029,166.57 1.00 478,029,166.57 -美元 205,969.21 6.8346 1,407,717.14 393,538.09 7.3046 2,874,638.33 -欧元 433,630.55 10.6669 4,625,493.71 银行存款小 计 371,167,183.66 485,529,298.61 其他货币资 金-人民币 228,103,241.45 1.00 228,103,241.45 223,479,266.50 1.00 223,479,266.50 -美元 151,888.00 6.8346 1,038,093.72 118,454.47 7.3046 865,262.52 其他货币资 金小计 229,141,335.17 224,344,529.02 合 计 600,424,642.69 710,062,737.46 2222、 、 、 、交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融资产 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 78 项 目 年末数 年初数 交易性债券投资 4,288,450.00 交易性权益工具投资 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 481,936.25 衍生金融资产 其他 合 计 4,770,386.25 3333、 、 、 、应收票据 应收票据 应收票据 应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 532,228,638.77 752,463,918.66 商业承兑汇票 150,000.00 合 计 532,378,638.77 752,463,918.66 （2）已背书但尚未到期的应收票据情况 项目 金额 备注 1 月以内 377,080,830.44 1-2 月 347,675,693.00 2-3 月 274,340,977.98 3-4 月 157,035,068.19 4-5 月 111,140,571.90 5-6 月 47,894,806.02 合 计 1,315,167,947.53 4444、 、 、 、应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 账面余额 占应收 账款总 额的比 例% 坏账准备 账面价值 坏账准 备计提 比例% 单项金额重大的应收账款 74,195,260.04 25.41 5,935,620.79 68,259,639.25 8.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账款 217,808,065.68 74.59 17,424,645.24 200,383,420.44 8.00 合 计 292,003,325.72 100.00 23,360,266.03 268,643,059.69 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 79 年 初 数 项 目 账面余额 占应收 账款总 额的比 例% 坏账准备 账面价值 坏账准 备计提 比例% 单项金额重大的应收账款 130,783,361.11 33.90 10,462,668.89 120,320,692.22 8.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账款 254,952,027.95 66.10 20,396,162.23 234,555,865.72 8.00 合 计 385,735,389.06 100.00 30,858,831.12 354,876,557.94 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占应收 账款总 额的比 例% 坏账准备 账面余额 占应收 账款总 额的比 例% 坏账准备 1 年以内 229,105,940.55 78.46 18,328,475.24 306,890,078.27 79.56 24,551,206.26 1 至 2 年 21,550,310.92 7.38 1,724,024.86 37,690,634.61 9.77 3,015,250.77 2 至 3 年 8,460,945.24 2.90 676,875.62 24,519,836.49 6.36 1,961,586.92 3 至 4 年 18,359,153.83 6.29 1,468,732.30 10,699,393.44 2.77 855,951.48 4 至 5 年 9,162,032.19 3.13 732,962.57 549,664.90 0.14 43,973.18 5 年以上 5,364,942.99 1.84 429,195.44 5,385,781.35 1.40 430,862.51 合 计 292,003,325.72 100.00 23,360,266.03 385,735,389.06 100.00 30,858,831.12 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总 额的比例% 欠款年限 辽宁阜新恒瑞科技有限公司 14,945,553.14 5.12 1 年以内 招远利奥橡胶制品有限公司 10,083,389.00 3.45 1 年以内 KEE HING CHEUNG KEE CO.,LTD. 7,574,689.99 2.59 1 年以内 德州晶华集团振华有限公司 6,619,199.67 2.27 1 年以内 山东德州晶华集团晶峰有限公司 5,236,677.38 1.79 1 年以内 合 计 44,459,509.18 15.22 （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 本年实际冲销应收账款 9,144,902.77 元，其中因客户被吊销或注销营业执照冲销应 收账款 9,144,902.77 元。 （5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 2,731,375.39 元，占应收账款总额的比 例为 0.94%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 80 （6）应收账款年末数中包括山东海化集团有限公司（持有本公司 40.34% 股份）欠款 2,731,375.39 元，占应收账款总额的比例为 0.94%，欠款年限为 1 年。 5555、 、 、 、预付款项 预付款项 预付款项 预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 367,181,692.31 99.75 762,909,559.78 99.79 1 至 2 年 922,247.63 0.25 1,568,431.59 0.21 2 至 3 年 3 年以上 合 计 368,103,939.94 100.00 764,477,991.37 100.00 注：①账龄超过 1 年的预付款项，为未结算工程款。 ②报告期间的年末预付款项余额比上年末预付款项余额减少 51.85%，主要原因是赊购 业务的减少及工程建设项目的完工结转所致。 （2）预付款项年末数中包括预付山东海化集团有限公司（持有本公司 40.34% 股份）的 款项 42,733.87 元，占预付款项总额的比例为 0.01%。 6666、 、 、 、其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 账面余额 占其他 应收款 总额的 比例% 坏账准备 账面价值 坏账准 备计提 比例% 单项金额重大的其他 应收款 112,218,541.72 72.33 8,977,483.34 103,241,058.38 8.00 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 8.00 其他不重大其他应收 款 42,939,665.76 27.67 3,435,173.25 39,504,492.51 合 计 155,158,207.48 100.00 12,412,656.59 142,745,550.89 年 初 数 项 目 账面余额 占其他 应收款 总额的 比例% 坏账准备 账面价值 坏账准 备计提 比例% 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 81 单项金额重大的其他 应收款 169,540,510.48 63.80 13,563,240.84 155,977,269.64 8.00 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 其他不重大其他应收 款 96,246,896.32 36.20 7,699,751.72 88,547,144.60 8.00 合 计 265,787,406.80 100.00 21,262,992.56 244,524,414.24 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占其他 应收款 总额的 比例% 坏账准备 账面余额 占其他 应收款 总额的 比例% 坏账准备 1 年以内 108,093,872.22 69.66 8,647,509.78 208,172,922.14 78.32 16,653,833.77 1 至 2 年 19,762,865.44 12.74 1,581,029.23 28,542,678.77 10.74 2,283,414.30 2 至 3 年 2,776,292.38 1.79 222,103.39 14,481,754.30 5.45 1,158,540.35 3 至 4 年 12,983,449.40 8.37 1,038,675.95 805,939.30 0.30 64,475.15 4 至 5 年 993,064.78 0.64 79,445.18 843,379.28 0.32 67,470.35 5 年以上 10,548,663.26 6.80 843,893.06 12,940,733.01 4.87 1,035,258.64 合 计 155,158,207.48 100.00 12,412,656.59 265,787,406.80 100.00 21,262,992.56 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占其他应收款总额的比 例% 欠款年限 潍坊中以溴化物有限公司 44,270,405.46 28.53 1 年以内 山东海化金星化工有限公司 21,141,951.27 13.63 1 年以内 潍坊渤海实业有限公司 20,000,000.00 12.89 1 年以内 烟台海关 13,486,655.25 8.69 1 年以内 潍坊海关 2,529,497.67 1.63 1 年以内 合 计 101,428,509.65 65.37 （4）本年实际冲销的其他应收款明细情况 本年未发生其他应收款冲销事项。 （5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 44,339,109.88 元，占其他应收款总额 的比例为 28.58%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。 （6）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （7）其他应收款年末较年初减少 41.62%，主要原因是减少对潍坊中以溴化物有限公司的 股东贷款和收回山东海化金星化工有限公司部分借款所致。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 82 7777、 、 、 、存货 存货 存货 存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 账面余额 其中:借款费用资 本化金额 存货跌价准备 账面价值 原材料 300,723,387.98 34,733,208.11 265,990,179.87 在产品 13,971,979.32 13,971,979.32 库存商品 445,921,442.78 48,755,031.32 397,166,411.46 在途物资 134,615.38 134,615.38 委托加工物资 低值易耗品 615,420.95 615,420.95 包装物 776,962.60 776,962.60 其他 4,566,869.71 4,566,869.71 合 计 766,710,678.72 83,488,239.43 683,222,439.29 （续） 年初数 项 目 账面余额 其中:借款费用资 本化金额 存货跌价准备 账面价值 原材料 274,669,582.04 1,259,511.40 273,410,070.64 在产品 22,301,892.77 22,301,892.77 库存商品 225,153,294.67 16,281,992.70 208,871,301.97 在途物资 14,359,876.43 14,359,876.43 委托加工物资 1,554,132.03 1,554,132.03 低值易耗品 887,281.84 887,281.84 包装物 1,292,984.18 1,292,984.18 其他 34,176,009.27 34,176,009.27 合 计 574,395,053.23 17,541,504.10 556,853,549.13 注：存货年末较年初增加 33.48%，主要原因是受经济形势影响，库存商品增加所致。 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回数 转销数 合计 年末数 原材料 1,259,511.40 34,606,354.92 1,132,658.21 1,132,658.21 34,733,208.11 在产品 库存商品 16,281,992.70 33,934,235.48 1,461,196.86 1,461,196.86 48,755,031.32 在途物资 委托加工物资 低值易耗品 包装物 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 83 合 计 17,541,504.10 68,540,590.40 2,593,855.07 2,593,855.07 83,488,239.43 注：①本公司相关产品可变现净值根据年末的市场销售价格减去相关费用确定，需要 经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，将年末 存货成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备。 ②当期转销存货跌价准备的原因是该计提存货跌价准备的存货当期处置所致。 8888、 、 、 、长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 64,798,254.97 1,378,645.70 26,984,061.26 39,192,839.4 1 其他股权投资 237,580,146.99 210,303,131.3 9 27,277,015.6 0 减：长期股权投资减值准备 677,015.60 677,015.60 合 计 301,701,386.36 1,378,645.70 237,287,192.6 5 65,792,839.4 1 注：长期股权投资年末较年初减少 78.19%，主要原因是当期处置山东海化金星化工 有限公司股权所致。 （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 联营企业 潍坊中以溴化物有 限公司 53,021,431.66 -199,854.16 26,984,061.26 25,837,516.24 潍坊 中外合资 内蒙古呼铁如意煤 化工有限公司 11,776,823.31 1,578,499.86 13,355,323.17 内蒙古 有限责任 合 计 64,798,254.97 1,378,645.70 26,984,061.26 39,192,839.41 （续） 被投资单位名称 本公司持股比例 本公司在被投 资单位表决权 比例 年末净资产总额 本年营业收入总 额 本年净利润 联营企业 潍坊中以溴化物有 限公司 25% 25% 108,142,798.46 230,999,921.33 -2,692,803.96 内蒙古呼铁如意煤 化工有限公司 25% 25% 46,869,816.85 8,194,333.28 6,313,999.44 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 84 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位 名称 初始投资金 额 年初数 本年追加(或减 少)投资成本数 被投资单位 权益增减数 (不含现金分 红) 分 得现 金红 利 年末数 潍坊中以 溴化物有 限公司 48,015,266.20 53,021,431.66 -26,984,061.26 -199,854.16 25,837,516.24 内蒙古呼 铁如意煤 化工有限 公司 13,600,000.00 11,776,823.31 1,578,499.86 13,355,323.17 合 计 64,798,254.97 -26,984,061.26 1,378,645.70 39,192,839.41 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 山东海化金星化 工有限公司 186,200,000.00 210,153,131.39 210,153,131.39 潍坊创业投资公 司 6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00 华夏世纪创业投 资公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 磁窑经济园区委 会 150,000.00 150,000.00 150,000.00 峡山水库 677,015.60 677,015.60 677,015.60 合 计 213,627,015.60 237,580,146.99 210,303,131.39 27,277,015.60 （5）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名 称 年初数 本年计提 数 转回数 转销数 合计 年末数 峡山水库 677,015.60 677,015.60 合 计 677,015.60 677,015.60 9999、 、 、 、固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 原价 原价 原价 房屋、建筑物 1,503,579,435.39 207,299,463.93 84,148,298.49 1,626,730,600.83 机器设备 4,310,046,690.76 1,003,300,035.59 392,221,091.49 4,921,125,634.86 运输工具 71,439,356.15 15,365,810.92 26,919,910.35 59,885,256.72 电子设备 86,650,122.42 1,930,519.27 8,802,662.37 79,777,979.32 其他 166,222,652.97 13,812,493.78 79,603,539.38 100,431,607.37 合 计 6,137,938,257.69 1,241,708,323.49 591,695,502.08 6,787,951,079.10 累计折旧 累计折旧 累计折旧 累计折旧 房屋、建筑物 364,779,595.47 82,412,747.70 44,464,980.77 402,727,362.40 机器设备 1,605,020,750.25 372,707,701.46 176,547,933.69 1,801,180,518.02 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 85 运输工具 18,810,863.31 6,471,437.26 3,757,637.05 21,524,663.52 电子设备 34,016,302.30 5,791,158.90 12,356,494.09 27,450,967.11 其他 76,489,913.22 10,496,265.17 50,162,859.45 36,823,318.94 合 计 2,099,117,424.55 477,879,310.49 287,289,905.05 2,289,706,829.99 减值准备 减值准备 减值准备 减值准备 房屋、建筑物 31,118.96 31,118.96 机器设备 4,591,481.00 4,591,481.00 运输工具 967,814.70 967,814.70 电子设备 131,322.04 131,322.04 其他 合 计 5,721,736.70 5,721,736.70 账面价值 账面价值 账面价值 账面价值 房屋、建筑物 1,138,768,720.96 1,224,003,238.43 机器设备 2,700,434,459.51 3,119,945,116.84 运输工具 51,660,678.14 38,360,593.20 电子设备 52,502,498.08 52,327,012.21 其他 89,732,739.75 63,608,288.43 合 计 4,033,099,096.44 4,498,244,249.11 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 60 万吨/年纯碱扩建 2008.05 44,624,391.12 热电至纯碱厂外观廊扩建 2008.05 12,838,220.91 4 万吨/年甲烷氯化物工程 2008.02 193,777,078.24 10 万吨/年醋酸乙酯及 5 万吨/年苯胺项目 2008.11 774,719,880.27 其他 123,547,939.80 合 计 1,149,507,510.34 （3）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提 数 转回数 转销数 合计 年末数 房屋、建筑物 31,118.96 31,118.96 31,118.96 机器设备 4,591,481.00 4,591,481.00 4,591,481.00 运输工具 967,814.70 967,814.70 967,814.70 电子设备 131,322.04 131,322.04 131,322.04 其他 合 计 5,721,736.70 5,721,736.70 5,721,736.70 注：①固定资产减值准备本年转销系置换转出山东海化魁星化工有限公司资产，相应 转销计提的固定资产减值准备所致。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 86 ②截至 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 10 10 10 10、 、 、 、在建 在建 在建 在建工程 工程 工程 工程 （1）在建工程明细情况 工程 名称 预算 数 (万元) 年初数 本年增加 数 本年转入 固定资产数 其他减 少数 年末数 资金 来源 工程 投入占预 算的比例 60 万吨/年纯碱 扩建 44,226,611.63 1,149,045.25 44,624,391.12 751,265.76 自筹 纯碱厂技改 4,649,606.80 24,503,691.04 29,153,297.84 自筹 热电至纯碱厂外 观廊扩建 1,500.00 12,838,220.91 12,838,220.91 自筹 4 万吨/年甲烷氯 化物工程 19,357.00 187,092,622.21 6,684,456.03 193,777,078.24 自筹 10 万吨/年醋酸 乙酯及 5 万吨/年 苯胺项目 62,212.00 565,653,587.48 209,066,292.79 774,719,880.27 自筹 培训楼 800.00 8,019,747.30 8,019,747.30 自筹 东营 100 万吨/年 卤盐工程 25,000.00 12,465,839.21 2,335,223.98 14,801,063.19 自筹 5.92% 废弃物综合利用 扩产 40 万吨/年 优质纯碱 50,121.00 21,937,862.23 666,750,689.22 688,688,551.45 自筹 137.41% 纯碱厂老线技改 工程 5,928.30 27,549,505.16 27,549,505.16 自筹 46.47% 纯碱厂新线技改 工程 22,607..80 13,574,700.93 13,574,700.93 自筹 6% 养口盐场 6.33 万 公亩新建盐田 7,000.00 37,457,313.78 37,457,313.78 自筹 53.51% 20 万吨/年电石 项目 20,000.00 132,527,727.68 132,527,727.68 自筹 66.26% 5 万吨/年 PVC 扩 建 5,000.00 37,233,325.83 37,233,325.83 自筹 74.47% 其他 28,730,159.27 155,997,687.36 123,547,939.80 3,372,285.74 57,807,621.09 自筹 合 计 885,614,257.04 1,314,829,659.05 1,149,507,510.34 11,392,033.04 1,039,544,372.71 （2）借款费用资本化金额 工程名称 资 本化 率 年初数 本年增加数 本年转入固 定资产数 其他减 少数 年末数 4 万吨/年甲烷氯化物 工程 7.56% 16,959,857.64 1,311,300.00 18,271,157.64 10 万吨/年醋酸乙酯 及 5 万吨/年苯胺项 目 7.56% 34,931,946.00 17,748,946.50 52,680,892.50 20 万吨/年电石项目 7.84% 1,882,400.00 1,882,400.00 废弃物综合利用扩产 40 万吨/年优质纯碱 7.74% 22,520,368.50 22,520,368.50 合 计 51,891,803.64 43,463,015.00 70,952,050.14 24,402,768.50 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 87 （3）在建工程减值准备 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 11 11 11 11、 、 、 、工程 工程 工程 工程物资 物资 物资 物资 （1）工程物资明细情况 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准 备 净额 余额 减值准 备 净额 工程设备 10,441,411.72 10,441,411.72 13,139,788.14 13,139,788.14 合 计 10,441,411.72 10,441,411.72 13,139,788.14 13,139,788.14 （2）工程物资减值准备 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。 12 12 12 12、 、 、 、无形 无形 无形 无形资产 资产 资产 资产 （1）无形资产明细情况 项 目 初始成本 年初数 本年 增加数 本年 转出数 本年 摊销数 累计 摊销数 年末数 土地使用权 2,393,915.00 2,154,523.50 47,878.30 287,269.80 2,106,645.20 土地使用权 25,342,311.00 23,103,740.13 507,966.28 2,746,537.15 22,595,773.85 土地使用权 5,653,240.00 5,304,828.25 112,860.00 461,271.75 5,191,968.25 土地使用权 11,288,792.52 11,099,383.22 227,291.16 416,700.46 10,872,092.06 土地使用权 3,811,462.83 3,275,788.63 74,400.00 610,074.20 3,201,388.63 土地使用权 4,903,920.00 4,601,511.60 98,078.40 400,486.80 4,503,433.20 土地使用权 16,691,660.44 16,274,368.93 333,833.10 751,124.61 15,940,535.83 土地使用权 31,331,512.14 31,240,663.85 710,621.75 801,470.04 30,530,042.10 土地使用权 5,600,238.71 5,206,639.21 196,800.00 590,399.50 5,009,839.21 土地使用权 34,446,371.20 31,059,144.62 688,927.44 4,076,154.02 30,370,217.18 土地使用权 31,964,148.70 27,134,423.00 27,134,423.00 土地使用权 1,766,884.67 1,719,766.98 1,719,766.98 土地使用权 1,742,544.00 1,725,004.50 1,725,004.50 土地使用权 6,753,433.68 6,674,643.67 6,674,643.67 土地使用权 11,522,530.29 11,215,262.82 230,450.64 537,718.11 10,984,812.18 土地使用权 6,787,210.70 6,787,210.70 22,624.04 22,624.04 6,764,586.66 四氯化碳技术 18,600,000.00 15,655,000.00 1,860,000.00 4,805,000.00 13,795,000.00 生物芯片诊断技 术 14,000,000.00 12,179,999.77 280,000.00 2,100,000.23 11,899,999.77 信息化改造工程 12,778,144.67 11,393,845.65 1,277,814.48 2,662,113.50 10,116,031.17 心肌梗塞检验试 剂盒产权 4,770,230.09 3,577,672.57 1,192,557.52 2,385,115.04 2,385,115.05 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 88 甲烷氯化物技术 使用费 4,000,000.00 4,000,000.00 366,666.63 366,666.63 3,633,333.37 环己二乙酸医药 中间体 2,300,000.00 2,263,320.17 948,320.34 222,500.04 1,207,500.21 1,092,499.79 合 计 258,448,550.64 226,859,531.07 10,787,210.70 38,202,158.49 8,451,269.78 25,228,226.09 190,993,313.50 （2）无形资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提 数 转回数 转销数 合计 年末 数 土地使用权 7,245,151.69 7,245,151.69 7,245,151.69 合 计 7,245,151.69 7,245,151.69 7,245,151.69 注：①无形资产减值准备本年转销系置换转出山东海化魁星化工有限公司资产，相应 转销计提的无形资产减值准备所致。 ②截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 13 13 13 13、 、 、 、开发 开发 开发 开发支出 支出 支出 支出 项 目 年末数 年初数 生物芯片研发 713,500.00 合 计 713,500.00 14 14 14 14、 、 、 、商誉 商誉 商誉 商誉 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 海成化工 6,143,858.16 6,143,858.16 6,143,858.16 6,143,858.16 昊星经贸 479,801.94 479,801.94 479,801.94 479,801.94 合 计 6,623,660.10 6,143,858.16 479,801.94 6,623,660.10 6,623,660.10 注：因经营受经济形势的影响，本年度子公司山东海成化工有限公司销售收入及经营效益 下降，经测试，对该商誉全额计提减值准备。 15 15 15 15、 、 、 、长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 项 目 年初数 本年 增加数 本年 转出数 本年 摊销数 年末数 房屋修缮 460,666.44 33,709.48 426,956.96 合 计 460,666.44 33,709.48 426,956.96 16 16 16 16、 、 、 、递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 89 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而 形成的递延所得税资产 52,812,589.93 16,332,201.34 因负债的账面价值与计税基础不同而 形成的递延所得税资产 1,039,280.71 购买国产设备退税 6,448,346.60 合 计 52,812,589.93 23,819,828.65 注：递延所得税资产年末较年初增加 121.72%，主要原因系当期计提的资产减值损失 增加及其处置长期股权投资损失形成的可抵扣暂时性差异所致。 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 21,468,378.46 25,089,497.47 其他应收款 11,145,256.59 16,247,142.97 长期待摊费用摊销 204,418.62 资产减值准备 94,239,479.36 31,281,900.40 交易性金融资产公允价值变动 6,608,860.58 股权投资损失 91,742,416.17 其他 1,545,296.46 7,625,110.98 合 计 226,749,687.62 80,448,070.44 17 17 17 17、 、 、 、资产减值准备明细表 资产减值准备明细表 资产减值准备明细表 资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回数 转销数 合计 年末数 一、坏账准备合计 52,121,823.67 -3,361,255.62 12,987,645.43 12,987,645.43 35,772,922.62 其中：应收账款 30,858,831.12 4,756,683.40 12,255,248.49 12,255,248.49 23,360,266.03 其他应收款 21,262,992.55 -8,117,939.02 732,396.94 732,396.94 12,412,656.59 二、存货跌价准备合计 17,541,504.10 68,540,590.40 2,593,855.07 2,593,855.07 83,488,239.43 其中：库存商品 16,281,992.70 33,934,235.48 1,461,196.86 1,461,196.86 48,755,031.32 原材料 1,259,511.40 34,606,354.92 1,132,658.21 1,132,658.21 34,733,208.11 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 677,015.60 677,015.60 六、 投资性房地产减值准 备 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 90 七、固定资产减值准备合计 5,721,736.70 5,721,736.70 5,721,736.70 其中：房屋、建筑物 31,118.96 31,118.96 31,118.96 机器设备 4,591,481.00 4,591,481.00 4,591,481.00 运输工具 967,814.70 967,814.70 967,814.70 电子设备 131,322.04 131,322.04 131,322.04 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 7,245,151.69 7,245,151.69 7,245,151.69 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 6,143,858.16 6,143,858.16 十二、其他 合 计 83,307,231.76 71,323,192.94 28,548,388.89 28,548,388.89 126,082,035.81 18 18 18 18、 、 、 、短期 短期 短期 短期借款 借款 借款 借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 763,086,837.40 490,000,000.00 保证借款 958,300,000.00 785,464,054.44 合 计 1,721,386,837.40 1,275,464,054.44 注：短期借款年末较年初增加 34.96%，主要原因系当期增加借款所致。 19 19 19 19、 、 、 、应付票据 应付票据 应付票据 应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 616,850,000.00 688,027,000.00 616,850,000.00 商业承兑汇票 39,000,000.00 187,000,000.00 39,000,000.00 合 计 655,850,000.00 875,027,000.00 655,850,000.00 20 20 20 20、 、 、 、应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 345,590,961.69 71.32 485,693,316.52 87.44 1 至 2 年 119,495,671.27 24.66 51,203,343.15 9.22 2 至 3 年 13,111,805.29 2.71 9,353,219.88 1.68 3 至 4 年 1,213,209.90 0.25 8,835,870.43 1.59 4 年以上 5,164,177.42 1.06 405,517.73 0.07 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 91 合 计 484,575,825.57 100.00 555,491,267.71 100.00 （2）应付账款年末数中包括应付山东海化集团有限公司（持有本公司 40.34% 股份）货 款 30,062.82 元，占应付账款年末数的比例为 0.01%，该项关联交易的披露见附注九、（三） 4。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方货款 39,083,273.10 元，占应付账款年 末数的比例为 8.07%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。 21 21 21 21、 、 、 、预收 预收 预收 预收款项 款项 款项 款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 % 金 额 比例 % 1 年以内 121,152,457.40 100.00 269,454,210.27 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 121,152,457.40 100.00 269,454,210.27 100.00 注：预收账款年末较年初减少 55.04%，主要原因是受经济形势影响预收货款减少所 致。 （2）预收款项年末数中包括预收山东海化集团有限公司（持有本公司 40.34% 股份）货 款 63,480.40 元，占预收款项年末数的比例为 0.05%，该项关联交易的披露见附注九、（三） 4。 （3）预收款项年末数中包括预收其他关联方货款 16,605.50 元，占预收款项年末数 的比例为 0.01%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。 22 22 22 22、 、 、 、应付 应付 应付 应付职工薪酬 职工薪酬 职工薪酬 职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 42,970,984.97 296,669,191.68 299,589,121.19 40,051,055.46 奖金 211,017.00 5,366,413.34 5,577,430.34 津贴和补贴 93,499.55 475,890.55 487,477.16 81,912.94 职工福利 13,229,749.83 13,229,749.83 社会保险费 1,166,636.29 39,590,094.33 40,660,742.40 95,988.22 住房公积金 682,040.98 25,486,749.03 24,818,396.77 1,350,393.24 工会经费 3,005,169.27 5,883,924.43 7,128,402.42 1,760,691.28 职工教育经费 8,669,330.00 4,166,035.32 4,793,730.21 8,041,635.11 非货币性福利 93,434.88 93,434.88 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 92 辞退福利 158,730.00 158,730.00 其他 1,381,865.76 1,381,865.76 高管奖励及其他 42,328,889.22 42,328,889.22 合 计 99,127,567.28 392,502,079.15 397,919,080.96 93,710,565.47 注：期末应付职工薪酬中工效挂钩工资 40,051,055.46 元。 23 23 23 23、 、 、 、应交税费 应交税费 应交税费 应交税费 项 目 税(费)率 年末数 年初数 增值税 17%、13% 13,223,348.86 26,444,380.45 营业税 43,230.37 129,974.93 城市维护建设税 7% 1,302,758.86 1,749,699.53 企业所得税 -9,627,937.07 6,940,534.66 房产税 1,532,144.13 1,526,644.31 土地使用税 2,130,918.63 2,898,859.64 车船使用税 6,107.29 个人所得税 428,148.00 1,015,080.03 印花税 1,389,624.25 711,759.00 关税 教育费附加 3% 577,210.60 795,623.97 地方教育费附加 1% 170,802.14 198,987.22 资源税 206,534.98 731.02 土地增值税 287,343.14 矿产资源补偿费 239,197.61 18,470.00 河道工程管理费 55,871.18 18,517.35 合 计 11,671,852.54 42,742,712.54 注：应交税费年末较年初减少 72.69%，主要原因是 2008 年度公司前三季度经济效益 较好，公司按月预交所得税，而第四季度经济效益下降，使得公司在 2008 年度多交所得 税；以及应交未交的增值税减少所致。 24 24 24 24、 、 、 、应付 应付 应付 应付利息 利息 利息 利息 债权人名称 年末数 年初数 可转债利息 1,159,,836.43 合 计 1,159,,836.43 25 25 25 25、 、 、 、应付 应付 应付 应付股利 股利 股利 股利 投资者名称 年末数 年初数 欠付股利原因 上海康鸣高科技有限公司 225,000.00 尚未支付 合计 225,000.00 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 93 26 26 26 26、 、 、 、其他 其他 其他 其他应付款 应付款 应付款 应付款 （1）其他应付款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 92,398,763.43 80.69 260,978,770.96 88.23 1 至 2 年 9,308,052.22 8.13 22,191,054.41 7.50 2 至 3 年 2,703,335.50 2.36 4,362,232.45 1.47 3 年以上 10,095,542.67 8.82 8,278,339.97 2.80 合 计 114,505,693.82 100.00 295,810,397.79 100.00 注：其他应付款年末较年初减少 61.29%，主要原因是减少对山东海化集团有限公司 的欠款和不再将山东海化魁星有限公司纳入合并所致。 （2）其他应付款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方 511,289.11 元，占其他应付款年末数 的比例为 0.45%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。 27 27 27 27、 、 、 、一年内 一年内 一年内 一年内到期的非流动负债 到期的非流动负债 到期的非流动负债 到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 371,960,000.00 334,290,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合 计 371,960,000.00 334,290,000.00 （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中行宁阳支行 人民币 保证 10,000,000.00 兴业银行 人民币 保证 39,900,000.00 兴业银行 人民币 保证 60,000,000.00 60,000,000.00 工行潍坊海化支行 人民币 保证 115,000,000.00 90,000,000.00 招行济南分行解放路支行 人民币 保证 120,000,000.00 120,000,000.00 上海浦发银行济南分行 人民币 保证 30,000,000.00 潍城区建行 人民币 保证 37,060,000.00 34,290,000.00 合 计 371,960,000.00 344,290,000.00 28 28 28 28、 、 、 、长期借款 长期借款 长期借款 长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 94 兴业银行 人民币 信用 225,000,000.00 兴业银行 人民币 保证 60,000,000.00 180,000,000.00 宁阳中行 人民币 保证 10,000,000.00 工行海化支行 人民币 保证 57,500,000.00 108,000,000.00 建行海化支行 人民币 信用 140,000,000.00 招行济南分行山大路支行 人民币 保证 60,000,000.00 180,000,000.00 建行潍坊潍城支行 人民币 保证 17,530,000.00 54,590,000.00 恒丰银行 人民币 保证 40,000,000.00 40,000,000.00 合 计 600,030,000.00 572,590,000.00 29 29 29 29、 、 、 、应付债券 应付债券 应付债券 应付债券 债券种 类 期 限 发行日 期 面值总额 (亿元) 溢价 （折价）额 应计利息 总额 年末数 年初数 可转换 公司债 5 年 2004.9.7 10.00 40,565,575.49 148,381,700.00 合 计 10.00 40,565,575.49 148,381,700.00 注：（1）本公司于 2004 年 9 月 7 日发行可转换公司债券，转股期自本次可转债发行后 6 个月起，即 2005 年 3 月 7 日（含当日）至 2009 年 9 月 7 日（含当日）止的公司股票交 易日。 （2）自2008年初至2008年2月15日，公司将可转换债券148,271,000.00元转增股本 32,949,078股。2008年2月18日，公司赎回了110,700.00元未转股的可转换公司债券，共计 支付赎回款116,059.66元，赎回的海化转债余额占发行总额（10亿元）的0.01%。 30 30 30 30、 、 、 、递延 递延 递延 递延所得税 所得税 所得税 所得税负债 负债 负债 负债 （1）递延所得税负债明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而 形成的递延所得税负债 12,163,505.31 2,096,631.76 因负债的账面价值与计税基础不同而 形成的递延所得税负债 450,260.26 1,047,164.54 合 计 12,613,765.57 3,143,796.30 注：递延所得税负债年末较年初增加 301.23%，主要原因是新项目试车损失形成的应 纳税暂时性差异所致。 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 -75,490.34 其他应收款 142,358.45 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 95 无形资产 7,968,231.61 8,346,406.15 安全费 1,857,911.00 7,656,646.30 交易性金融资产 84,725.00 在建工程 40,601,064.64 合 计 50,511,932.25 16,069,920.56 31 31 31 31、 、 、 、其他长期负债 其他长期负债 其他长期负债 其他长期负债 项 目 内容 年末数 年初数 递延收益 基本建设费 3,850,000.00 递延收益 土地补偿 11,758,035.74 12,002,994.82 递延收益 技改资金 1,897,000.00 1,997,000.0 递延收益 一次性入网费 10,267,365.66 7,134,459.60 递延收益 基础设施配套建设奖励 4,410,000.00 合 计 28,332,401.40 24,984,454.42 32 32 32 32、 、 、 、股本 股本 股本 股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 金额 比例% 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例% 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 361,048,878.00 41.87 361,048,878.00 40.34 3.其他内资持股 17,667.00 0.01 2,944.00 2,944.00 20,611.00 其中：境内法人持股 境内自 然人持股 17,667.00 0.01 2,944.00 2,944.00 20,611.00 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自 然人持股 有限售条件股份合 计 361,066,545.00 41.88 2,944.00 2,944.00 361,069,489.00 40.34 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 501,076,303.00 58.12 32,946,134.00 32,946,134.00 534,022,437.00 59.66 2.境内上市的外资 股 3.境外上市的外资 股 4.其他 无限售条件股份合 计 501,076,303.00 58.12 32,946,134.00 32,946,134.00 534,022,437.00 59.66 三、股份总数 862,142,848.00 100.00 32,949,078.00 32,949,078.00 895,091,926.00 100.00 注：（1）本公司 2008 年度可转换公司债券共转股 32,949,078 股。 （2）公司上年度由可转换公司债券转增股本 126,332,681.00 元，本年度由可转换公司债券转增股本 32,949,078.00 元，上述增资 已经中瑞岳华会计师事务所有限公司审验，并出具中瑞岳华验字[2008]第 2064 号验资报告。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 96 33 33 33 33、 、 、 、资本 资本 资本 资本公积 公积 公积 公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 1,717,329,038.24 117,512,852.68 391,483,884.04 1,443,358,006.88 其他资本公积 56,747,406.01 3,240,000.00 2,379,184.48 57,608,221.53 合 计 1,774,076,444.25 120,752,852.68 393,863,068.52 1,500,966,228.41 注：（1）股本溢价 公司本年度通过同一控制下企业合并取得子公司山东海化羊口盐场有限公司，因合并 而增加的净资产在上期合并财务报表中调增资本公积 391,483,884.04 元，同时，对于山 东海化羊口盐场有限公司在 2007 年底以前实现的留存收益中归属于本公司的部分，调减 期初资本公积 18,218,146.97 元，以上合计增加合并报表期初资本公积 373,265,737.07 元；本年度因形成长期股权投资，减少原调增的资本公积 391,483,884.04 元。 本 公 司 2008 年 度 可 转 换 公 司 债 券 共 转 股 32,949,078 股 ， 产 生 股 本 溢 价 116,479,164.26 元。 当期处置子公司山东海化物流有限公司，原合并形成的资本公积借方差额，本年予以 增加股本溢价 158,620.15 元。 其他原因增加股本溢价 875,068.27 元。 （2）其他资本公积 公司本年度收到节能技术改造补贴资金 3,240,000.00 元，根据财政部国家发展改革 委关于印发《节能技术改造财政奖励资金管理暂行办法》的通知（财建〔2007〕371 号） 的规定，列入资本公积。 当期减少的其他资本公积，系子公司减少资本公积，按投资比例调减合并资产负债表 中资本公积 2,379,184.48 元。 34 34 34 34、 、 、 、盈余 盈余 盈余 盈余公积 公积 公积 公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 283,440,658.16 4,971,713.76 288,412,371.92 任意盈余公积 专项储备 4,658,984.18 19,289,067.54 22,144,758.61 1,803,293.11 合 计 288,099,642.34 24,260,781.30 22,144,758.61 290,215,665.03 注：根据《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函 [2008]60 号）的规定，本公司按照规定提取并使用的安全生产费用，在所有者权益“盈 余公积”项下以“专项储备”项目单独列报。 35 35 35 35、 、 、 、未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 97 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 上年年末余额 上年年末余额 上年年末余额 1,173,711,386.29 901,849,502.23 加:会计政策变更 -33,299.37 42,391,445.13 前期差错更正 其他－同一控制下企业合并 15,261,948.66 5,464,731.82 本年年初余额 本年年初余额 本年年初余额 本年年初余额 1,188,940,035.58 949,705,679.18 加:合并净利润 214,276,589.02 422,486,469.11 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 4,971,713.76 25,819,378.14 提取任意盈余公积 提取专项储备 -2,855,691.07 3,146,449.29 对股东的分配 94,835,713.28 80,939,118.37 少数股东损益 7,065,001.02 73,347,166.91 本年年末余额 本年年末余额 本年年末余额 本年年末余额 1,299,199,887.61 1,188,940,035.58 注：（1）本公司利润分配的顺序及比例 按照本公司章程规定，依法缴纳企业所得税后的净利润，按照下列顺序进行分配： ①弥补以前年度亏损； ②提取 10%的法定盈余公积； ③分配股东股利。 （2）根据《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函 [2008]60 号）的规定，本公司按照规定提取并使用的安全生产费用，在所有者权益“盈 余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，并相应在“未分配利润”项下以“专项储备” 项目单独列报。 （3）根据 2008 年 5 月 10 日召开的 2007 年度股东大会决议，本公司以 2007 年底总 股本 862,142,848 股为基数，向全体股东实施如下分配：每 10 股派息 1.10 元（含税）， 即向全体股东派息总金额为 94,835,713.28 元。 （4）会计政策变更 本公司会计政策变更事项，详见附注四、25。 （5）子公司当年提取盈余公积的情况 子公司名称 归属于母公司的盈余公积 山东海化羊口盐场有限公司 4,836,772.01 山东海化盛兴化工有限公司 2,258,825.12 山东海化盛兴热电有限公司 270,676.06 山东海化昊星经贸有限公司 399,396.42 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 98 山东海化华龙硝铵有限公司 7,964,148.08 山东海化进出口有限公司 843,481.15 山东海化氯碱树脂有限公司 1,056,866.56 合 计 17,630,165.40 36 36 36 36、 、 、 、营业 营业 营业 营业收入 收入 收入 收入和营业成本 和营业成本 和营业成本 和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 8,472,246,695.54 8,612,175,545.18 其他业务收入 105,384,440.19 96,774,859.10 营业收入合计 营业收入合计 营业收入合计 营业收入合计 8,577,631,135.73 8,708,950,404.28 主营业务成本 7,459,819,814.38 7,379,364,413.59 其他业务成本 85,240,016.49 85,014,735.92 营业成本合计 营业成本合计 营业成本合计 营业成本合计 7,545,059,830.87 7,464,379,149.51 （2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 纯碱 2,406,687,958.42 1,888,796,033.68 517,891,924.74 原盐 35,227,436.08 18,604,004.18 16,623,431.90 溴产品 76,571,182.29 50,149,223.51 26,421,958.78 三聚氰胺 162,723,463.76 155,351,170.01 7,372,293.75 尿素 273,127,424.39 225,104,270.02 48,023,154.37 两纳 374,753,954.73 289,644,448.57 85,109,506.16 物流 718,710,321.28 704,903,188.23 13,807,133.05 进出口 1,414,481,328.76 1,321,746,578.91 92,734,749.85 三单体 61,997,737.22 58,426,115.44 3,571,621.78 其他化工产品 535,892,664.19 536,504,997.90 -612,333.71 聚氯乙烯、烧碱 1,313,831,711.66 1,222,494,404.35 91,337,307.31 其他 1,098,241,512.76 988,095,379.58 110,146,133.18 合 计 8,472,246,695.54 7,459,819,814.38 1,012,426,881.16 （续） 上年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 纯碱 2,353,885,921.86 1,637,403,831.30 716,482,090.56 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 99 溴产品 98,384,442.51 63,545,517.82 34,838,924.69 三聚氰胺 289,976,101.67 303,388,415.12 -13,412,313.45 尿素 355,483,103.92 303,773,779.06 51,709,324.86 两纳 330,350,258.50 288,318,478.40 42,031,780.10 物流 1,545,304,006.88 1,502,149,172.31 43,154,834.57 进出口 1,420,226,090.05 1,364,436,736.70 55,789,353.35 三单体 102,879,325.30 93,006,991.86 9,872,333.44 其他化工产品 341,203,111.73 274,147,904.64 67,055,207.09 聚氯乙烯、烧碱 936,734,804.36 767,489,753.64 169,245,050.72 其他 837,748,378.40 781,703,832.74 56,044,545.66 合 计 8,612,175,545.18 7,379,364,413.59 1,232,811,131.59 （3）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 859,906,668.41 元，占公司全部 销售收入的比例为 10.15%。 37 37 37 37、 、 、 、营业税金及附加 营业税金及附加 营业税金及附加 营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴 标准 金额 计缴 标准 金额 营业税 200,322.28 5,905,718.87 城市维护建设税 7% 21,614,654.37 7% 22,575,071.15 教育费附加 3% 12,364,147.51 3% 10,265,336.66 其他 33,425,913.61 20,280,101.33 合 计 67,605,037.77 59,026,228.01 38 38 38 38、 、 、 、销售 销售 销售 销售费用 费用 费用 费用 销售费用本年数 256,991,550.67 元，较上年增加 1.69%。 39 39 39 39、 、 、 、管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 管理费用本年数为 205,353,402.39 元，较上年增加 27.62%。 40 40 40 40、 、 、 、财务 财务 财务 财务费用 费用 费用 费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 163,517,849.94 151,749,311.28 减：利息收入 20,968,153.11 13,609,783.08 汇兑损失 10,943,128.88 15,610,191.86 减：汇兑收入 4,681,664.69 3,514,929.62 手续费 4,844,583.43 5,504,926.85 其他 252,126.48 333,435.78 合 计 153,907,870.93 156,073,153.07 41 41 41 41、 、 、 、资产 资产 资产 资产减值损失 减值损失 减值损失 减值损失 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 100 项 目 本年数 上年数 坏账损失 -3,361,255.62 11,334,314.66 存货跌价损失 68,540,590.40 10,702,149.94 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 5,721,736.70 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 7,245,151.69 商誉减值损失 6,143,858.16 其他 合 计 71,323,192.94 35,003,352.99 注：资产减值损失本年较上年增加 103.76%，主要原因是本年增提存货跌价准备所致。 42 42 42 42、 、 、 、公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益 项 目 本年数 上年数 交易性金融资产 -6,608,860.58 -181,809.00 交易性金融负债 投资性房地产 指定为以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融资产 或金融负债 84,725.00 衍生工具 套期保值业务 其他 合 计 -6,524,135.58 -181,809.00 注：公允价值变动损益本年较上年减少 3,488.46%，主要原因是公司的子公司上海裕 江源贸易有限公司持有的股票投资成本低于市价所致。 43 43 43 43、 、 、 、投资 投资 投资 投资收益 收益 收益 收益 被投资单位名称 本年数 上年数 潍坊中以溴化物有限公司权益法 -199,854.16 -24,434.39 潍坊中以溴化物有限公司转让收益 1,188,308.74 内蒙古呼铁如意煤化工有限公司权益法 1,578,499.86 535,216.14 股票收益 -3,974,655.33 25,121,880.95 期货收益 -1,110,968.39 -1,514,025.00 基金收益 249,774.76 盛海船务有限公司 235,515.04 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 101 潍坊鑫汇化工有限公司转让收益 711,931.35 潍坊创业投资有限公司分红 662,641.03 山东海化魁星化工有限公司转让收益 18,949,461.11 山东海化金星化工有限公司处置收益 -3,875,940.10 山东海化物流有限公司转让收益 153,236.25 潍坊海化冠丰经贸有限公司处置收益 -767,557.96 合 计 13,315,102.40 24,603,927.50 44 44 44 44、 、 、 、营业外收入 营业外收入 营业外收入 营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 517,765.27 598,578.76 其中:固定资产处置利得 517,765.27 598,578.76 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 21,070,565.55 21,381,269.48 其他 6,272,757.50 4,238,481.24 合 计 27,861,088.32 26,218,329.48 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 金额 其中:计入当 期损益的金 额 金额 其中:计入当 期损益的金 额 产品返税 3,666,324.32 3,666,324.32 18,371,321.75 18,371,321.75 财政扶持 43,839,642.63 17,404,241.23 25,997,402.15 3,009,947.73 合 计 47,505,966.55 21,070,565.55 44,368,723.90 21,381,269.48 45 45 45 45、 、 、 、营业外支出 营业外支出 营业外支出 营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 29,967,160.10 6,338,700.89 其中:固定资产处置损失 29,967,160.10 6,338,700.89 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 511,056.28 公益性捐赠支出 2,038,350.00 45,873.80 非常损失 130,074.01 162,184.75 盘亏损失 20,000.00 150,516.00 其他 1,500,317.63 4,761,256.51 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 102 合 计 34,166,958.02 11,458,531.95 注：营业外支出本年较上年增加 198.18%，主要原因是公司处置固定资产增加所致。 46 46 46 46、 、 、 、所得税 所得税 所得税 所得税费用 费用 费用 费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 86,489,581.44 193,845,864.02 递延所得税费用 -22,890,823.18 3,676,965.10 合 计 63,598,758.26 197,522,829.12 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 276,119,802.38 620,009,298.25 加:应纳税所得额调整数 61,154,059.52 -28,379,470.15 应纳税所得额 337,273,861.90 591,662,440.51 当期所得税费用 86,489,581.44 193,845,864.02 递延所得税费用 -22,890,823.18 3,676,965.10 其中:递延所得税资产增减变动额(不含直 接计入所有者权益的变动额) -13,420,853.91 1,999,076.01 递延所得税负债增减变动额(不含直接 计入所有者权益的变动额) -9,469,969.27 1,677,889.09 所得税费用合计 63,598,758.26 197,522,829.12 47 47 47 47、 、 、 、基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.23 0.43 稀释每股收益 0.23 0.40 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 103 期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 48 48 48 48、 、 、 、收到 收到 收到 收到其他 其他 其他 其他与经营活动有关的现金 与经营活动有关的现金 与经营活动有关的现金 与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 海关退保证金 15,747,503.15 11,883,315.30 财政拨款 15,996,000.00 44,368,723.90 利息收入 19,028,844.04 收培训费 2,144,720.00 1,439,108.00 收保险赔款 1,198,171.19 收押金 2,739,505.87 1,244,415.14 合 计 56,854,744.25 58,935,562.34 49 49 49 49、 、 、 、支付其他与经营活动有关的现金 支付其他与经营活动有关的现金 支付其他与经营活动有关的现金 支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 业务招待费 10,846,040.61 9,398,043.49 业务费 19,801,864.40 7,580,424.74 保险费 2,930,664.67 6,136,011.23 排污费 1,657,762.26 3,996,337.16 差旅费 7,727,085.83 7,638,450.75 办公费 1,527,355.46 1,843,075.93 工会经费 2,320,914.63 修理费 10,235,815.58 1,381,482.83 广告费 786,215.91 1,134,693.69 港杂费 37,765,805.39 18,662,031.99 运杂费 54,469,965.62 捐款 2,000,000.00 合 计 149,748,575.73 60,091,466.44 50 50 50 50、 、 、 、现金 现金 现金 现金流量表补充资料 流量表补充资料 流量表补充资料 流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 104 项 目 本年数 上年数 1111、 、 、 、将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量： ： ： ： 净利润 净利润 净利润 净利润 214,276,589.02 422,486,469.11 加：资产减值准备 71,323,192.94 35,003,352.99 固定资产折旧 454,128,772.11 362,901,685.51 无形资产摊销 8,451,269.78 9,561,726.26 长期待摊费用摊销 429,625.62 219,313.23 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 29,449,394.83 5,740,122.13 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 52,007.92 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 6,524,135.58 181,809.00 财务费用（收益以“－”号填列） 155,523,886.25 156,566,616.38 投资损失（收益以“－”号填列） -13,315,102.40 -24,603,927.50 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -28,992,761.28 2,502,565.33 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 9,469,969.27 -879,076.51 存货的减少（增加以“－”号填列） -192,315,625.49 -90,080,699.13 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 296,632,104.89 140,581,833.06 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -292,591,891.96 -688,186,530.83 其他 -255,965,138.12 6,928,770.74 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 463,028,421.04 338,976,037.69 2222、 、 、 、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 不涉及现金收支的重大投资和筹资活 不涉及现金收支的重大投资和筹资活 不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动 动 动 动： ： ： ： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3333、 、 、 、现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况： ： ： ： 现金的期末余额 600,424,642.69 710,062,737.46 减：现金的期初余额 710,062,737.46 933,987,529.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -109,638,094.77 -223,924,792.49 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本年数 上年数 一 一 一 一、 、 、 、取得子公司及其他营业单位有关信息 取得子公司及其他营业单位有关信息 取得子公司及其他营业单位有关信息 取得子公司及其他营业单位有关信息:::: 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 105 1．取得子公司及其他营业单位的价格 391,147,279.35 27,300,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 391,147,279.35 25,510,000.00 减：取得子公司的现金和现金等价物 999,655.18 3,020.00 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 390,147,624.17 25,506,980.00 4．取得子公司的净资产 392,293,874.85 28,182,269.13 其中：流动资产 64,668,412.41 267,991.14 非流动资产 432,771,403.82 30,943,848.55 流动负债 107,789,475.08 3,029,570.56 非流动负债 二 二 二 二、 、 、 、处置子公司及其他营业单位有关信息 处置子公司及其他营业单位有关信息 处置子公司及其他营业单位有关信息 处置子公司及其他营业单位有关信息: : : : 1．处置子公司及其他营业单位的价格 58,026,205.90 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 58,026,205.90 减：处置子公司的现金和现金等价物 18,176,534.59 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 39,849,671.31 4．处置子公司的净资产 65,051,206.43 其中：流动资产 280,054,143.60 非流动资产 328,855,760.36 流动负债 539,348,120.36 非流动负债 44,721,955.09 （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一 一 一 一、 、 、 、现金 现金 现金 现金 600,424,642.69 710,062,737.46 其中：库存现金 116,123.86 188,909.83 可随时用于支付的银行存款 371,167,183.66 485,529,298.61 可随时用于支付的其他货币资金 229,141,335.17 224,344,529.02 二 二 二 二、 、 、 、现金等价物 现金等价物 现金等价物 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三 三 三 三、 、 、 、期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 600,424,642.69 710,062,737.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 八 八 八 八、 、 、 、母公司财务报表主要项目注释 母公司财务报表主要项目注释 母公司财务报表主要项目注释 母公司财务报表主要项目注释 1111、 、 、 、应收 应收 应收 应收账款 账款 账款 账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 账面余额 占应收 账款总 额的比 例% 坏账准备 账面价值 坏账准 备计提 比例% 单项金额重大的应收账款 116,076,791.86 8.00 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 106 49.63 4,110,075.69 111,966,716.17 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 117,824,672.18 50.37 9,388,332.93 108,436,339.25 8.00 合 计 233,901,464.04 100.00 13,498,408.62 220,403,055.42 年 初 数 项 目 账面余额 占应收 账款总 额的比 例% 坏账准备 账面价值 坏账准 备计提 比例% 单项金额重大的应收账款 35,788,565.42 16.41 2,863,085.23 32,925,480.19 8.00 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 182,271,625.71 83.59 13,323,516.05 168,948,109.66 8.00 合 计 218,060,191.13 100.00 16,186,601.28 201,873,589.85 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占应收 账款总 额的比 例% 坏账准备 账面余额 占应收 账款总 额的比 例% 坏账准备 1 年以内 191,655,427.04 81.94 10,118,725.66 174,366,134.51 79.96 12,691,076.75 1 至 2 年 11,992,439.60 5.13 959,395.17 10,932,729.53 5.01 874,618.36 2 至 3 年 5,797,459.66 2.48 463,796.77 20,004,462.44 9.18 1,600,357.00 3 至 4 年 12,010,625.00 5.13 960,850.00 12,756,864.65 5.85 1,020,549.17 4 至 5 年 12,445,512.74 5.32 995,641.02 5 年以上 合 计 233,901,464.04 100.00 13,498,408.62 218,060,191.13 100.00 16,186,601.28 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总 额的比例 欠款年限 山东海化进出口有限公司 53,975,107.88 23.08 1 年以内 辽宁阜新恒瑞科技有限公司 14,945,553.14 6.39 1 年以内 山东海化华龙硝铵有限公司 11,196,248.33 4.79 1 年以内 德州晶华集团振华有限公司 6,619,199.67 2.83 1 年以内 山东德州晶华集团晶峰有限公司 5,236,677.38 2.23 1 年以内 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 107 合 计 91,972,786.40 39.32% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 本年实际冲销应收账款 9,144,902.77 元，其中因客户被吊销或注销营业执照冲销应 收账款 9,144,902.77 元。 （5）应收账款年末数包括应收山东海化进出口有限公司的款项 53,975,107.88 元， 占应收账款总额的比例为 23.08%，应收山东海化华龙硝铵有限公司的款项 11,196,48.33 元，占应收账款总额的比例为 4.79%， （6）一年以内的应收账款中有 65,171,356.21 元为本公司与子公司之间的往来，未 对其计提坏账准备。 2222、 、 、 、其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 账面余额 占其他 应收款 总额的 比例% 坏账准备 账面价值 坏账准 备计提 比例% 单项金额重大的其他应收款 367,079,419.09 97.68 6,832,988.54 360,246,430.55 8.00 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 其他不重大其他应收款 8,715,840.84 2.32 664,780.08 8,051,060.76 8.00 合 计 375,795,259.93 100.00 7,497,768.62 368,297,491.31 年 初 数 项 目 账面余额 占其他 应收款 总额的 比例% 坏账准备 账面价值 坏账准 备计提 比例% 单项金额重大的其他 应收款 476,587,456.30 93.56 9,657,359.78 466,930,096.52 8.00 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 其他不重大其他应收 款 32,781,362.74 6.44 2,622,509.02 30,158,853.72 8.00 合 计 509,368,819.04 100.00 12,279,868.80 497,088,950.24 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 108 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占其他 应收款 总额的 比例% 坏账准备 账面余额 占其他 应收款 总额的 比例% 坏账准备 1 年以内 351,928,268.22 93.65 5,588,409.28 485,687,166.89 95.35 10,385,336.63 1 至 2 年 1,404,132.05 0.37 112,330.56 22,317,632.35 4.38 1,785,410.59 2 至 3 年 21,098,839.86 5.62 1,687,907.19 1,084,501.86 0.21 86,760.15 3 至 4 年 1,084,501.86 0.29 86,760.15 192,500.00 0.04 15,400.00 4 至 5 年 192,500.00 0.05 15,400.00 87,017.94 0.02 6,961.43 5 年以上 87,017.94 0.02 6,961.44 合 计 375,795,259.93 100.00 7,497,768.62 509,368,819.04 100.00 12,279,868.80 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占其他应账款 总额的比例 欠款年限 山东海化氯碱树脂有限公司 83,727,429.92 22.28% 1 年以内 山东海化天际化工有限公司 72,945,585.99 19.41% 1 年以内 内蒙古海化辰兴化工有限公司 59,882,400.00 15.93% 1 年以内 潍坊东明消防器材有限公司 53,840,007.67 14.33% 1 年以内 潍坊中以溴化物有限公司 44,270,405.46 11.78% 1 年以内 合 计 314,665,829.04 83.73% （4）本年实际冲销的其他应收款明细情况 本年度未发生其他应收款冲销事项。 （5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 326,412,262.06 元，占其他应收款总 额的比例为 86.86%。 （6）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （7）一年以内的其他应收款中有 282,073,152.18 元为本公司与子公司之间的往来， 未对其计提坏账准备。 3333、 、 、 、长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 786,064,128.89 447,346,315.07 168,046,000.00 1,065,364,443.96 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 109 对合营企业投资 对联营企业投资 53,021,431.66 -199,854.16 26,984,061.26 25,837,516.24 其他股权投资 208,800,000.00 7,000,000.00 189,200,000.00 26,600,000.00 减：长期股权投资减值 准备 115,290,426.22 115,290,426.22 合 计 932,595,134.33 454,146,460.91 268,939,635.04 1,117,801,960.20 （2）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位 名称 初始投资 金额 年初数 本年追加(或 减少)投资 成本数 被投资单 位权益增减 数(不含现 金分红) 分 得现 金红 利 年末数 潍坊中以溴化 物有限公司 48,015,266.20 53,021,431.66 -26,984,061.26 -199,854.16 25,837,516.24 合 计 48,015,266.20 53,021,431.66 -26,984,061.26 -199,854.16 25,837,516.24 （3）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 山东海化华龙硝铵 有限公司 117,515,771.93 109,000,000.00 7,656,438.92 116,656,438.92 山东海化魁星化工 有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 山东海化进出口有 限公司 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00 山东海化天际化工 有限公司 115,096,745.57 115,096,745.57 115,096,745.57 潍坊鑫汇化工有限 公司 1,836,000.00 1,836,000.00 上海鸢都化工有限 公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 山东海化物流有限 公司 16,210,000.00 16,210,000.00 山东海化金星化工 有限公司 179,200,000.00 179,200,000.00 7,000,000.00 186,200,000.00 深圳欣康基因科技 数码有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00 山东海化盛兴化工 有限公司 96,685,258.45 96,685,258.45 96,685,258.45 潍坊东明消防器材 有限公司 87,450,000.00 87,450,000.00 87,450,000.00 山东海化氯碱树脂 有限公司 82,495,094.18 82,495,094.18 82,495,094.18 上海裕江源贸易有 限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 山东海化丰源矿盐 有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 山东海化盛兴热电 有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 山东海化国际贸易 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 山东海成化工有限 27,300,000.00 27,300,000.00 27,300,000.00 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 110 公司 山东海化昊星经贸 有限公司 11,653,838.03 5,991,030.69 6,396,001.30 12,387,031.99 山东海化原盐运储 有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 华夏世纪创业有限 公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 潍坊创业投资有限 公司 6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00 山东海化羊口盐场 有限公司 392,293,874.85 392,293,874.85 392,293,874.85 北京海化丰润化工 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 内蒙古海化辰兴化 工有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 合 计 1,271,290,583.01 994,864,128.89 451,346,315.07 354,246,000.00 1,091,964,443.96 （4）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名 称 年初数 本年 计提 数 转回 数 转销数 合计 年末数 山东海化魁星 化工有限公司 115,290,426.22 115,290,426.22 115,290,426.22 合 计 115,290,426.22 115,290,426.22 115,290,426.22 注：①长期股权投资减值准备本年转销的原因，系置换转出山东海化魁星化工有限公 司资产，相应转销计提的长期股权投资减值准备所致。 ②截至 2008 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额情况。 4444、 、 、 、营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 3,701,496,259.85 2,933,038,022.33 其他业务收入 13,081,492.47 12,759,338.31 营业收入合计 营业收入合计 营业收入合计 营业收入合计 3,714,577,752.32 2,945,797,360.64 主营业务成本 3,277,398,485.48 2,198,874,478.03 其他业务成本 8,987,049.94 9,901,276.86 营业成本合计 营业成本合计 营业成本合计 营业成本合计 3,286,385,535.42 2,208,775,754.89 （2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 纯碱 3,084,414,998.89 2,686,126,849.59 398,288,149.30 溴产品 81,188,596.77 54,766,637.99 26,421,958.78 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 111 其他化工产品 535,892,664.19 536,504,997.90 -612,333.71 合 计 3,701,496,259.85 3,277,398,485.48 424,097,774.37 （续） 上年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 纯碱 2,451,725,684.34 1,764,315,006.77 687,410,677.57 溴产品 76,922,401.13 50,665,278.42 26,257,122.71 其他化工产品 404,389,936.86 383,894,192.84 20,495,744.02 合 计 2,933,038,022.33 2,198,874,478.03 734,163,544.30 （3）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 1,832,452,370.20 元，占公司全 部销售收入的比例为 49.51%。 5555、 、 、 、投资收益 投资收益 投资收益 投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 潍坊中以溴化物有限公司权益法 -199,854.16 -24,434.39 山东海化原盐运储有限公司 228,509.60 基金收益 249,774.76 潍坊鑫汇化工有限公司 1,977,827.51 潍坊创业投资有限公司分红 662,641.03 山东海化魁星化工有限公司转让收益 -2,072,765.45 山东海化物流有限公司转让收益 5,365,570.06 潍坊中以溴化物有限公司转让收益 1,188,308.74 潍坊金星化工有限公司处置收益 13,450,000.00 合 计 20,371,727.73 453,849.97 6666、 、 、 、资产减值准备明细表 资产减值准备明细表 资产减值准备明细表 资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回数 转销数 合计 年末数 一、坏账准备合计 28,466,470.08 1,674,609.93 9,144,902.77 9,144,902.77 20,996,177.24 其中：应收账款 16,186,601.28 6,456,710.11 9,144,902.77 9,144,902.77 13,498,408.62 其他应收款 12,279,868.80 -4,782,100.18 7,497,768.62 二、存货跌价准备合 计 14,736,358.93 63,997,328.05 78,733,686.98 其中：库存商品 14,736,358.93 29,264,119.94 44,000,478.87 原材料 34,733,208.11 34,733,208.11 三、可供出售金融资 产减值准备 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 112 四、持有至到期投资 减值准备 五、长期股权投资减 值准备 115,290,426.22 115,290,426.22 115,290,426.22 六、 投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值准 备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 八、工程物资减值准 备 九、在建工程减值准 备 十、无形资产减值准 备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 158,493,255.23 65,671,937.98 124,435,328.99 124,435,328.99 99,729,864.22 7777、 、 、 、现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1111、 、 、 、将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量： ： ： ： 净利润 49,717,137.57 244,784,345.86 加：资产减值准备 65,671,937.98 91,144,373.14 固定资产折旧 262,749,378.39 221,171,152.25 无形资产摊销 7,517,955.25 4,791,012.50 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 4,273,196.25 3,495,258.15 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 181,809.00 财务费用（收益以“－”号填列） 53,681,836.54 40,824,433.68 投资损失（收益以“－”号填列） -20,371,727.73 -453,849.97 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -9,154,042.56 -20,035,603.44 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 113 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 10,494,993.34 存货的减少（增加以“－”号填列） -101,202,717.57 -103,638,058.69 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 117,747,666.03 -95,116,063.02 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -98,251,726.91 -50,268,285.52 其他 -240,969,049.17 850200.58 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 101,904,837.41 337,730,724.52 2222、 、 、 、不涉及现金 不涉及现金 不涉及现金 不涉及现金收支的重大投资和筹资活 收支的重大投资和筹资活 收支的重大投资和筹资活 收支的重大投资和筹资活 动 动 动 动： ： ： ： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3333、 、 、 、现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况： ： ： ： 现金的期末余额 386,267,477.42 358,439,970.38 减：现金的期初余额 358,439,970.38 467,605,156.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 27,827,507.04 -109,165,186.49 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一 一 一 一、 、 、 、现金 现金 现金 现金 386,267,477.42 358,439,970.38 其中：库存现金 26,966.31 64,308.01 可随时用于支付的银行存款 207,003,511.11 195,819,789.37 可随时用于支付的其他货币资金 179,237,000.00 162,555,873.00 二 二 二 二、 、 、 、现金等价物 现金等价物 现金等价物 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三 三 三 三、 、 、 、期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 386,267,477.42 358,439,970.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 九 九 九 九、 、 、 、 关联方关系及其交易 关联方关系及其交易 关联方关系及其交易 关联方关系及其交易 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）关联 关联 关联 关联方关系 方关系 方关系 方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 114 母公司名称 组织机构代 码 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的 持股比例 对本公司的 表决权比例 山东海化集团 有限公司 165442384 潍坊 国有 55,417.14 40.34% 40.34% 3、本公司的子公司 本公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 潍坊中以溴化物有限公司 706370302 联营企业 山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 165770118 同受母公司控制 山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 267169462 同受母公司控制 山东海化集团瑞源实业有限公司 266845705 同受母公司控制 山东海化集团庆丰设备工程有限公司 727545757 同受母公司控制 山东海化集团永安汽运有限公司 732611798 同受母公司控制 山东海化集团建筑建材有限公司 863046688 同受母公司控制 潍坊庆丰阀门制造有限公司 756393748 同受母公司控制 山东海化魁星化工有限公司 16656375-1 同受母公司控制 山东海化物流有限公司 73724037-5 同受母公司控制 潍坊科达化工工程设计有限公司 733724487 同受母公司控制 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）定价 定价 定价 定价政策 政策 政策 政策 1、本公司向海化集团销售纯碱等按市场价格结算，销售冷凝水按协议价格结算。 2、本公司从海化集团子公司物流公司购买钢材、油品、电器等各种材料及备品备件， 按市场价格结算。 3、海化集团向本公司提供生产所必需水、电、蒸汽等，按双方协议价格结算。 4、本公司由海化集团包装制品有限公司福利塑料编织厂购入各种包装袋，按市场价 格结算。 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）关联 关联 关联 关联方交易 方交易 方交易 方交易 1、采购货物 本年数 上年数 关联方名称 关联交 易项目 金额（万 元） 占公司 全部同 类交易 的金额 比例% 金额（万 元） 占公司 全部同 类交易 的金额 比例% 山东海化集团有限公司 电 48,064.06 89.29 31,750.61 59.84 山东海化集团有限公司 蒸汽 113,257.27 97.28 67,380.26 90.78 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 115 山东海化集团有限公司 淡水 4,590.78 98.58 3,759.87 85.14 山东海化集团有限公司 海水 4,074.76 100.00 3,593.68 100.00 山东海化集团有限公司 循环水 57.19 100.00 1,472.20 100.00 山东海化集团有限公司 除盐水 501.38 100.00 274.56 100.00 潍坊海化开发区福利塑编厂 编织袋 14,655.91 83.00 11,831.07 72.00 山东海化集团有限公司 小苏打 2,157.90 100.00 1,420.29 100.00 山东海化集团有限公司 油品 1,146.63 山东海化集团瑞源实业有限公司 工作服 80.34 100.00 126.55 100.00 山东海化物流有限公司 材料 25,839.24 山东海化集团有限公司 煤炭 1,728.15 山东海化煤业化工有限公司 焦油 482.62 山东海化集团有限公司 氮气 10.41 山东海化集团有限公司 原盐 18,824.43 45.55 山东海化集团有限公司 设备 1,600.60 山东海化集团有限公司 卤水 606.83 100.00 山东海化集团振兴焦化有限公司 碳氨等 262.20 50.00 山东海化集团有限公司 其他 416.59 合 计 218,247.24 141,719.14 2、接受劳务 关联方名称 本年数（万元） 上年数（万元） 山东海化集团永安汽运有限公司 3,453.91 2,874.74 山东海化建筑建材有限公司 1,758.88 1,210.04 潍坊庆丰设备工程有限公司 2,580.65 1,954.18 潍坊庆丰阀门制造有限公司 83.97 81.50 山东海化集团瑞源实业有限公司 1,727.76 1,596.09 潍坊科达化工工程有限公司 19.50 2.20 山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 16.34 其他 13.10 合 计 9,637.77 7,735.09 3、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 关联交易 项目 金额（万 元） 占公司 全部同 类交易 的金额 比例% 金额（万 元） 占公司 全部同 类交易 的金额 比例% 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 116 山东海化集团有限公司 纯碱 3,814.85 1.47 3,434.28 1.94 山东海化集团瑞源实业有限公司 纯碱 439.19 0.17 816.09 0.39 山东海化集团有限公司 冷凝水 1,509.57 100.00 1,489.99 100.00 山东海化集团有限公司 回水 1,223.76 100.00 1,285.56 100.00 山东海化集团有限公司 材料、油品 12,427.05 117,003.97 75.71 山东海化集团有限公司 盐酸 322.34 24.28 254.86 48.99 山东海化集团有限公司 液碱 306.58 0.93 283.87 1.4 山东海化集团有限公司 原盐 296.64 山东海化魁星化工有限公司 硫磺 504.52 山东海化集团有限公司 煤炭 721.23 山东海化集团有限公司 溴素 2,298.21 29.88 山东海化集团有限公司 其他 231.67 249.03 合 计 21,797.40 127,115.86 4、关联方应收应付款项余额 项 目 年末数 年初数 条款和条件 是否取得 或提供担 保 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 山东海化集团有限公司 2,731,375.39 11,185,963.83 无 否 山东海化集团庆丰设备 工程有限公司 1,718,417.11 无 否 山东海化集团瑞源实业 有限公司 22,578.87 无 否 山东海化集团永安汽运 有限公司 1,264,831.31 无 否 山东海化集团建筑建材 有限公司 184,773.59 无 否 潍坊中以溴化物 有限公司 1,721,884.25 无 否 合 计 2,731,375.39 16,098,448.96 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款----坏账准备 坏账准备 坏账准备 坏账准备 山东海化集团有限公司 218,510.03 894,877.11 无 否 山东海化集团庆丰设备 工程有限公司 137,473.37 无 否 山东海化集团瑞源实业 有限公司 1,806.31 无 否 山东海化集团永安汽运 有限公司 101,186.50 无 否 山东海化集团建筑建材 有限公司 14,781.89 无 否 潍坊中以溴化物 有限公司 137,750.74 无 否 合 计 218,510.03 1,287,875.92 应收票据 应收票据 应收票据 应收票据 合 计 预付款项 预付款项 预付款项 预付款项 山东海化集团有限公司 42,733.87 314,522.60 无 否 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 117 山东海化集团庆丰设备 工程有限公司 3,425,908.84 2,787,219.23 无 否 山东海化集团潍坊振兴 焦化有限公司 8,000.00 无 否 山东海化煤业化工 有限公司 515,435.10 无 否 山东海化集团建筑建材 有限公司 7,042,688.54 12,750,911.03 无 否 潍坊科达化工工程设计 有限公司 1,356,283.00 1,546,283.00 无 否 山东海化集团瑞源实业 有限公司 428,817.02 无 否 合 计 11,867,614.25 18,351,187.98 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 山东海化集团有限公司 1,147,275.67 无 否 潍坊中以溴化物 有限公司 44,270,405.46 72,846,177.13 无 否 潍坊庆丰设备有限公司 42,766.88 无 否 山东海化建筑建材 有限公司 25,937.54 无 否 合 计 44,339,109.88 73,993,452.80 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款----坏账准备 坏账准备 坏账准备 坏账准备 山东海化集团有限公司 91,782.05 无 否 潍坊中以溴化物 有限公司 3,541,632.44 5,827,694.17 无 否 潍坊庆丰设备有限公司 3,421.35 无 否 山东海化建筑建材 有限公司 2,075.0 无 否 合 计 3,547,128.79 5,919,476.22 应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 山东海化集团有限公司 30,062.82 267,550.96 无 否 潍坊庆丰阀门制造 有限公司 412.00 无 否 山东海化集团庆丰设备 工程有限公司 9,536,289.00 1,270,044.23 无 否 山东海化集团瑞源实业 有限公司 1,912,672.39 1,106,590.48 无 否 山东海化集团建筑建材 有限公司 2,754,238.51 851,642.65 无 否 山东海化集团永安汽运 有限公司 3,918,782.97 881,313.60 无 否 山东海化集团包装制品 公司福利塑料编织厂 10,172,089.8 1,316,213.61 无 否 潍坊科达化工工程设计 有限公司 134,388.58 99,780.18 无 否 山东海化煤业化工 有限公司 9,826,031.85 无 否 潍坊海源工程建设监理 有限公司 828,780.00 无 否 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 118 合 计 39,113,335.92 5,793,547.71 应付票据 应付票据 应付票据 应付票据 合 计 预收款项 预收款项 预收款项 预收款项 山东海化集团有限公司 63,480.40 4,055,278.20 无 否 潍坊科达化工工程设计 有限公司 71,018.80 无 否 山东海化集团包装制品 公司福利塑料编织厂 1,461.14 无 否 泰安海化新星肥业 有限公司 15,383.00 无 否 潍坊中以溴化物 有限公司 1,222.50 无 否 合 计 80,085.90 4,127,758.14 其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 山东海化集团有限公司 72,517,883.30 无 否 山东海化集团庆丰设备 工程有限公司 26,000.00 448,845.94 无 否 山东海化集团建筑建材 有限公司 12,000.00 1,118,710.70 无 否 山东海化集团永安汽运 有限公司 412,917.11 498,779.34 无 否 山东海化集团瑞源实业 有限公司 24,966.60 无 否 山东海化魁星化工 有限公司 60,372.00 无 否 合 计 511,289.11 74,609,185.88 5、其他重大关联交易事项 2007 年度山东海化集团有限公司为本公司提供担保 49,800 万元，2008 年度为本公司 提供担保 38,250 万元；2008 年度本公司为山东海化集团有限公司提供担保 34,000 万元； 对本公司的子公司提供担保 123,249 万元。 6、关键管理人员薪酬 2007 年度在本公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员报酬总额约 211 万元， 其中 20 万元以上的 2 人，10 万元以上 20 万元以下的 11 人。 2008 年度在本公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员报酬总额约 153.85 万 元，其中 20 万元以上的 1 人，10 万元以上 20 万元以下的 8 人，10 万元以下的 2 人。 7、重要的关联合同与协议 （1）依据国家国有资产管理局的确认报告和海化集团与本公司签订的土地租赁协议， 海化集团将土地 618,434.53 平方米租赁给公司使用，租期 50 年，每年租金 754,490 元。 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 119 2007 年支付租金 754,490 元、2008 年支付租金 754,490 元。 （2）依据海化集团与本公司签订的关于相互提供产品的关联交易及综合服务协议， 公司生产中产生的废液由海化集团协助处理， 2007 年度支付废液处理费 100 万元、2008 年度支付废液处理费 100 万元。 （3）依据本公司与海化集团签订的关于与海化集团相互提供担保的关联交易协议， 本公司与海化集团相互提供担保，提供的担保最高额度为 5 亿元，期限 3 年。 （4）2008 年第 2 次临时股东大会通过决议，对海化集团与本公司电、蒸汽的交易价 格作出调整，电的交易价格由 0.479 元/KWH 调整为 0.518 元/KWH，蒸汽价格由 125 元/吨 调整为 166.37 元/吨。 （5）根据山东海化集团有限公司与山东海化股份有限公司的股权置换协议，由于原 盐生产使用的是国有划拨土地，山东海化羊口盐场有限公司为此已经与海化集团签订了自 2007 年 12 月 17 日开始有效期为二十年的合作协议，协议规定海化集团将从羊口盐场生 产的每吨原盐中收取 2 元的合作收益。截止 2008 年 12 月 31 日山东海化羊口盐场有限公 司已生产原盐 148 万吨，按此协议 2008 年已支付海化集团合作收益 296 万元。 十 十 十 十、 、 、 、 资产证券化业务的会计处理 资产证券化业务的会计处理 资产证券化业务的会计处理 资产证券化业务的会计处理 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产证券化业务。 十一 十一 十一 十一、 、 、 、 股份支付 股份支付 股份支付 股份支付 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的股份支付。 十二 十二 十二 十二、 、 、 、 或有事项 或有事项 或有事项 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，除附注九、（三）、5 所述事项外，本公司无需要披露的重 大或有事项。 十三 十三 十三 十三、 、 、 、 承诺事项 承诺事项 承诺事项 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十四 十四 十四 十四、 、 、 、 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 2008年9月3日，公司的实际控制人潍坊市国资委与中海石油炼化有限责任公司签署 了《关于山东海化集团有限公司之股权划转协议》。协议约定：潍坊市国资委将其持有的 山东海化集团有限公司51％的股权无偿划转给中海石油炼化有限责任公司。 2009年4月2日，本公司接到山东海化集团有限公司通知，国务院国有资产管理委员会 以国资产权〔2009〕219号《关于山东海化集团有限公司国有股权无偿划转有关问题的批 复》，同意将潍坊市国资委持有的其51％的国有股权自2008年7月1日起无偿划转给中海石 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 120 油炼化有限责任公司。 本次股权划转后，中海石油炼化有限责任公司因控股山东海化集团而间接控股本公 司。 中海石油炼化有限责任公司将就本次股权划转事项向中国证监会申请豁免要约收购 义务，待中国证监会审核无异议后办理股权过户等有关手续。 十五 十五 十五 十五、 、 、 、其他重要事项说明 其他重要事项说明 其他重要事项说明 其他重要事项说明 1、租赁 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 754,490.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 754,490.00 2 年以上 3 年以内(含 3 年） 754,490.00 3 年以上 27,161,640.00 合 计 29,425,110.00 2、终止经营 项 目 本年数 上年数 终止经营收入 19,592,420.14 减：终止经营费用 66,942,848.55 终止经营利润总额 -47,350,428.41 减：终止经营所得税费用 终止经营净利润 -47,350,428.41 注：上期终止经营，系根据潍坊市政府要求对山东海化金星化工有限公司实施关停， 截止 2007 年 12 月 31 日的经营情况。 3、本期置换资产或转让股权的情况说明 （1）2008 年 1 月本公司与山东海化集团有限公司（以下简称“海化集团”）签订资 产置换协议，将本公司持有的山东海化魁星化工有限公司（以下简称“魁星化工”）98.04% 的股权与海化集团持有的山东海化羊口盐场有限公司（以下简称“羊口盐场”）100%的股 权进行置换，魁星化工按照 2007 年 10 月 31 日评估价值作价 4,064.599 万元，羊口盐场 按照 2007 年 12 月 19 日评估价值作价 39,290.97 万元，双方约定，评估基准日至资产审 计交割日之间产生的收益或亏损仍归原有股东享有或承担。上述置换的股权于 2008 年 1 月 31 日交割，截止交割日羊口盐场价格为：39,114.73 万元，魁星化工的价格为：3,263.68 万元。本公司已于 2008 年 1 月向海化集团支付现金 35,851.05 万元。 （2）2008 年 1 月 9 日，本公司与荷兰欧溴公司正式签署了《股权转让协议》，决定 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 121 将本公司所持有的合营企业潍坊中以溴化物有限公司 25%的股权转让给荷兰欧溴公司。本 次股权转让完成后，山东海化股份有限公司将持有潍坊中以溴化物有限公司 25%的股权， 荷兰欧溴公司将持有其 75%的股权。 本次股权转让的价格按照评估价值确认并经潍坊市国有资产管理办公室核准后的合 资企业净资产溢价 2%计算，最终双方确认本次股权转让价格为人民币 28,208,176.50 元， 所有股权转让款项将在本次股权转让的工商变更登记完成后由荷兰欧溴公司将以上股权 转让价格等值的美元一次性汇至公司指定的银行账户，支付股权转让价格时所适用的美元 兑换人民币汇率将根据公司结汇日中国人民银行公布的人民币兑美元的买入价和卖出价 的中间价确定。 对于原合营双方按出资比例提供给合营企业使用的股东贷款，经双方协商，在本次股 权转让完成后，将按双方在合资企业分别持有的股权比例作出调整，潍坊中以溴化物有限 公司将根据约定向本公司返还等值于人民币 34,761,545.84 元的股东贷款。 本次股权转让的工商变更登记手续于 2007 年 3 月 23 日办理完毕。 （3）2008 年 6 月公司第四届董事会 2008 年第 2 次决议通过转让公司持有的山东海 化物流有限公司股权的议案，决定按照山东海化物流有限公司 2008 年 4 月 30 日经评估的 净资产作价 2,157.56 万元，实际交割日为 2008 年 5 月 31 日，评估基准日与实际交割日 之间的损益归原股东享有。 4、根据 2006 年 3 月 9 日，公司股权分置改革相关股东会议通过的股权分置改革方案 规定，2009 年 3 月 25 日公司限售股份解除禁售，解除禁售的股票数量为 361,048,878 股； 占总股本比例的 40.34%。 5、山东海化天际化工有限公司（以下简称“天际化工”）一分厂根据潍坊市政府治理 虞河的总体要求关停搬迁，根据 2005 年 12 月 30 日潍坊市财政局潍财企〔2005〕172 号 《给予山东海化天合有机化工有限公司虞河治理关停搬迁费用处理意见的通知》规定：潍 坊政府承担一分厂损失 7,548.6 万元，用下列款项补偿：一、将天际化工占地 148.6 亩的 使用期限延长到 50 年，以此弥补 1,400 万元；二、天际化工工业用地 76.58 亩转为商业 用地，以此弥补 1,613.54 万元；三、将海化集团位于怡园路以东、东风路西街以南 66,341 平方米的工业用地调整为商业、住宅用地，应补缴的土地出让金弥补 1,909.7 万元；四、 财政拨付专项资金 100 万元。五、剩余 2,525.36 万元由天际化工五年内用上交的地方税 收比 2004 增长部分予以弥补或海化现有资源给予解决。 天际化工将一分厂的设备净值 7,548.6 万元及相关费用 1,127.2 万元，共计 8,675.8 万元转入固定资产清理。2006 年 3 月天际化工将一分厂设备整体出售给印度 Jayant Oils 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 122 and Derivatives ltd.，设备价款 310 万美元，2006 年已收到印度 Jayant Oils and Derivatives ltd.支付的设备价款的折合人民币 1,764 万元，另外，处置其他废旧设备收 到款项 400 万元；收到财政拨付专项资金 100 万元；收到海化集团支付的土地出让金 1,909.7 万元。天际化工将收到的上述款项共计 4,173.7 万元冲减固定资产清理。 潍坊政府承诺的第一项将天际化工占地 148.6 亩的使用期限延长到 50 年，2007 年 11 月份该土地证已办理完毕，重新测量面积为 152 亩，土地使用权出让合同的出让金额为 2,316 万元，公司按土地出让合同金额作为土地原始成本。2008 年 4 月收到印度 Jayant Oils and Derivatives ltd.支付的设备款折合人民币 2,456,176.98 元。 截止 2008 年 12 月 31 日潍坊政府承诺的第二项涉及的土地证尚在办理中，对于第五 项截止报告日尚无证据可以收到，因此公司在本期将上述固定资产清理余额全部确认为损 失。 6、2007 年 5 月潍坊市人民政府的统一规划和要求，以潍政发（2007）29 号文对山东 海化金星化工有限公司实施关停，潍坊市人民政府潍政复字（2007）65 号文，承诺“对 该企业因关停造成的有关损失，在全面核实的基础上，由市政府用相应的资金和资产弥 补”。本公司已经将金星公司的股权进行了清理，截止 2008 年 12 月 31 日本公司共收到潍 坊市人民政府关停损失补偿款 199,650,000.00 元。 补 补 补 补 充 充 充 充 资 资 资 资 料 料 料 料 一 一 一 一、 、 、 、非经常性损益 非经常性损益 非经常性损益 非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性 损益（2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 金额单位 金额单位 金额单位 金额单位： ： ： ：人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 项 项 项 项 目 目 目 目 2008 2008 2008 2008 年度 年度 年度 年度 2007 2007 2007 2007 年度 年度 年度 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -29,449,394.83 -5,402,861.32 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 21,070,565.55 21,381,269.48 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 123 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,445,681.12 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -6,524,135.58 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,072,959.58 -1,072,610.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 41,770,263.27 小 小 小 小 计 计 计 计 -14,275,686.40 56,676,060.71 减：所得税影响数 -4,743,459.76 12,314,083.27 非经常性损益净额 -9,532,226.64 44,361,977.44 归属于少数股东的非经常性损益净额 2,753,317.83 4,269,785.44 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -12,285,544.47 40,092,192.00 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 219,497,132.47 309,047,110.20 非经常性损益净额对净利润的影响 -12,285,544.47 40,092,192.00 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 二 二 二 二、 、 、 、相关财务指标 相关财务指标 相关财务指标 相关财务指标 按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率及每 股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 年度 5.20% 5.13% 0.23 0.23 归属于公司普通股股 东的净利润 2007 年度 8.49% 10.32% 0.43 0.40 2008 年度 5.51% 5.44% 0.25 0.25 扣除非经常性损益后 归属于普通股股东的 净利润 2007 年度 7,51% 9.14% 0.38 0.35 山东海化股份有限公司 2008 年年度报告 124 第十一节 第十一节 第十一节 第十一节 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 根据中国证监会、证券交易所和股东要求，依据法规或公司章程，公司可随时提供 以下备查文件： 1、载有公司法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 董事长：刘景孟 山东海化股份有限公司董事会 二○○九年四月十九日