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东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告 【2023 年 4 月】 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人王崇恩、主管会计工作负责人李雪军及会计机构负责人(会计 主管人员)刘小霞声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，是公司根据当前的战略规划、 经营情况、市场状况做出的预判，并不代表公司对未来年度的盈利预测及对投 资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在很大的不确 定性，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计 划、预测与承诺之间的差异。 公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的 展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及对策，敬请投资者关注 相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,039,516,992 股为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税），送红股 0 股（含税）， 不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................................................. 7 第三节 管理层讨论与分析 ........................................................................................ 10 第四节 公司治理 ........................................................................................................ 24 第五节 环境和社会责任 ............................................................................................ 37 第六节 重要事项 ........................................................................................................ 38 第七节 股份变动及股东情况 .................................................................................... 44 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................ 49 第九节 债券相关情况 ................................................................................................ 50 第十节 财务报告 ........................................................................................................ 53 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 释义 释义项 指 释义内容 （本）公司或东莞控股 指 东莞发展控股股份有限公司 莞深高速分公司 指 东莞发展控股股份有限公司莞深高速 公路分公司，本公司的分公司。 融通租赁 指 广东融通融资租赁有限公司，本公司 的全资子公司。 宏通保理 指 天津市宏通商业保理有限公司，本公 司的控股子公司。 一号线建设公司 指 东莞市轨道一号线建设发展有限公 司，本公司的子公司。 金信资本 指 广东金信资本投资有限公司，本公司 的全资子公司。 香港融通 指 融通投资有限公司（香港），金信资 本的全资子公司。 东能公司 指 东莞市东能新能源有限公司，金信资 本的控股子公司。 康亿创公司 指 东莞市康亿创新能源科技有限公司， 本公司协议控制的子公司。 南电鸿运公司 指 东莞市南电鸿运能源有限公司，金信 资本的全资子公司。 莞深高速建设公司 指 东莞市莞深高速公路建设有限公司， 本公司的全资子公司。 虎门大桥公司 指 广东虎门大桥有限公司，本公司的参 股公司。 东莞证券 指 东莞证券股份有限公司，本公司的参 股公司。 东莞信托 指 东莞信托有限公司，本公司的参股公 司。 东莞交投 指 东莞市交通投资集团有限公司，本公 司的控股股东。 东莞市国资委 指 东莞市人民政府国有资产监督管理委 员会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 中国银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会 莞深高速公路 指 该公路起于深圳市观澜镇黎光村（接 深圳梅观高速公路），止于东莞市东 江北支流南岸约 1 公里处（与增莞高 速公路相连），全长约 61.26 公里。 莞深高速一二期 指 起于深圳梅观高速公路的终点，止于 东莞市东城区与莞樟公路交叉的横坑 （莞樟路立交），全长约 39.55 公 里。该路段属于公司资产。 莞深高速三期东城段 指 起于莞深高速二期终点，止于东莞市 东城区柏洲边与莞龙路交界处（莞龙 路立交），全长约 7.01 公里。该路段 属于公司资产。 莞深高速三期石碣段 指 起于莞深高速三期东城段终点，止于 东莞市东江北支流南岸约 1 公里处 （与增莞高速公路相连），全长约 5.6 公里。该路段属于东莞市路桥投资建 设有限公司资产。 莞深高速龙林支线/龙林高速 指 起于莞深高速一期终点（塘厦立 交），止于塘厦镇林村，分别与莞深 高速公路、从莞高速公路、博深高速 公路相连，全长约 9.1 公里。该路段 属于公司资产。 轨道交通 1 号线项目 指 东莞市轨道交通 1 号线一期工程 PPP 改造项目 元、万元 指 人民币元、万元 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 东莞控股 股票代码 000828 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 东莞发展控股股份有限公司 公司的中文简称 东莞控股 公司的外文名称（如有） DONGGUAN DEVELOPMENT (HOLDINGS) CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） DGKG 公司的法定代表人 王崇恩 注册地址 广东省东莞市南城街道东莞大道南城段 116 号轨道交通大厦 2 号楼 3601 室 注册地址的邮政编码 523077 公司注册地址历史变更情况 2 月 24 日，经东莞市市场监督管理局同意，公司注册地址变更为广东省东莞市南城街道 东莞大道南城段 116 号轨道交通大厦 2 号楼 3601 室。 办公地址 广东省东莞市南城街道东莞大道南城段 116 号轨道交通大厦 2 号楼 3601 室 办公地址的邮政编码 523073 公司网址 电子信箱 dgkg@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 林永森 周晓敏 联系地址 广东省东莞市南城街道轨道交通大厦 38 楼 广东省东莞市南城街道轨道交通大厦 38 楼 电话 0769-88999292 0769-88999292 传真 0769-88999292 0769-88999292 电子信箱 lys@ zxm@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》《中国证券报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 东莞发展控股股份有限公司投资证券部 四、注册变更情况 统一社会信用代码 91441900617431353K 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 报告期无变更。 历次控股股东的变更情况（如有） 报告期无变更。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 吴建初、林钺文 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 4,103,980,342.13 5,320,955,051.41 -22.87% 1,256,422,453.24 归属于上市公司股东 的净利润（元） 828,919,364.17 929,628,659.98 -10.83% 912,588,341.07 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） 845,224,567.96 896,830,490.70 -5.75% 866,208,209.34 经营活动产生的现金 流量净额（元） -902,116,438.75 1,319,035,472.97 -168.39% 2,858,538,541.90 基本每股收益（元/ 股） 0.7561 0.8943 -15.45% 0.8779 稀释每股收益（元/ 股） 0.7561 0.8943 -15.45% 0.8779 加权平均净资产收益 率 9.03% 11.42% 下降 2.39 个百分点 12.15% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 总资产（元） 26,469,229,147.22 16,664,997,917.33 58.83% 13,992,305,473.46 归属于上市公司股东 的净资产（元） 10,562,834,209.49 8,482,993,051.05 24.52% 7,786,199,200.83 注：截至 2022 年 12 月 31 日，公司存续的永续中期票据合计 16 亿元，在计算基本每股收益、稀释每股收益、加权平均净 资产收益率时均考虑了前述永续中期票据的影响。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不 确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,039,516,992 用最新股本计算的全面摊薄每股收益： 支付的优先股股利（元） 0.00 支付的永续债利息（元） 42,929,138.16 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.7561 七、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 不适用 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 478,922,173.67 1,280,090,771.50 772,236,976.62 1,572,730,420.34 归属于上市公司股东的净利润 170,135,008.09 271,100,466.38 274,051,817.09 113,632,072.61 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 194,310,264.14 264,572,689.26 261,818,752.15 124,522,862.41 经营活动产生的现金流量净额 -1,192,548,887.17 -40,974,932.27 354,004,041.94 -22,596,661.25 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说 明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 95,796.26 -41,731.48 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 8,981,182.35 6,646,817.26 4,320,111.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 549,600.92 1,226,548.40 债务重组损益 -20,307,825.34 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -273,088.35 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 -30,732,866.99 31,223,674.75 54,967,091.63 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 24,421,236.46 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,148,712.24 2,376,293.78 1,481,231.72 减：所得税影响额 -4,930,752.22 11,227,449.46 15,489,859.45 少数股东权益影响额（税后） 728,780.37 611,090.74 83,260.83 合计 -16,305,203.79 32,798,169.28 46,380,131.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况 □适用 不适用 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因 □适用 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司以“助力产业发展，服务城市生活”为使命，以 “成为城市公共事业与金融服务业融合驱动的典范”为发展愿景；深 耕东莞及粤港澳大湾区，依托城市公共事业与金融服务业深度融合优势，打造交通基础设施、新型综合能源和金融投资多 元融合的业务布局，公司所处行业涉及高速公路行业、城市轨道交通行业、新能源汽车充换电行业及融资租赁及商业保理 行业等。 （一）交通基础设施建设和经营 公司目前从事的交通基础设施业务主要细分为高速公路行业及城市轨道交通行业。其中，高速公路具有行车速度快、 通行能力大、运输成本低、行车安全等特点，对于促进国家经济增长、提高人民生活质量具有重要作用。截至 2022 年底， 我国高速公路 17.7 万公里，高速公路里程较上年增长 4.67%，行业发展较为稳定。根据《“十四五”现代综合交通运输体系 发展规划》，至“十四五”期末，我国高速公路建成里程预计达到 19 万公里，国内高速公路路网建设布局逐步完善，高速公 路行业仍有发展空间。随着科技的不断发展，高速公路建设与运营的技术也在不断提高，通行效率稳步提升，经济发达地 区的高速公路投资价值更突出。随着经济回暖，居民出行需求快速恢复，全国公路客运及货运量快速回升，高速公路车流 量全面恢复。城市轨道交通是城市重要基础设施和重大民生工程，在提升城市公共交通服务能力、缓解城市拥堵、改善城 市环境、引导优化城市空间布局、实现城市可持续发展等方面发挥着重要作用。在国家政策的支持下，城市轨道交通行业 发展迅猛，伴随着技术的发展，城市轨道交通的服务水平也将会得到提高。至 2022 年 12 月底，全国共有 53 个城市开通运 营城市轨道交通，运营里程 9,583.8 公里，运营里程较上年增加 10.06%，行业发展迅猛。根据《中华人民共和国国民经济 和社会发展十四五规划和 2035 年远景目标纲要》，“十四五”期间将基本建成粤港澳大湾区轨道交通网，目前东莞在运营 城市轨道交通仅有一条线路，与东莞接邻的深圳和广州发达的轨道交通网相比，东莞地区的轨道交通还有巨大的发展潜力。 （二）新能源汽车充换电行业 根据《新能源汽车产业发展规划（2021-2035）》，到 2025 年，新能源汽车新车销售量达到汽车新车销售总量的 20% 左右；到 2035 年，纯电动汽车成为新销售车辆的主流，公共领域用车全面电动化。为支撑新能源汽车产业发展，突破充电 基础设施发展瓶颈，助力“双碳”目标实现，国家发展改革委等部门印发了《关于进一步提升电动汽车充电基础设施服务保 障能力的实施意见》等政策支出，预计到 “十四五”末，我国将建成能够满足超过 2000 万辆电动汽车充电需求的充换电服务 设施，电动汽车充电保障能力进一步提升，行业发展进入全面布局阶段。 （三）融资租赁及商业保理行业 融资租赁、商业保理在支持实体经济发展、拓宽企业融资渠道、降低企业负债成本等方面发挥了重要的作用。在金融 监管趋严的背景下，中国银保监会先后印发了《融资租赁公司监督管理暂行办法》《关于加强商业保理企业监督管理的通 知》及《融资租赁公司非现场监管规程》等制度，强化对融资租赁公司及商业保理公司的监管力度。伴随着新一轮金融监 管机构改革，2023 年 3 月 7 日，国家金融监督管理总局正式成立，标志着各类金融活动全部纳入监管体系。融资租赁、商 业保理属于国家金融监督管理总局监管的范围，后续随着金融监管机构改革的逐步落地实施，融资租赁及商业保理行业也 将踏上高质量发展的新征程。 二、报告期内公司从事的主要业务 2022 年是国企改革三年行动计划的收官之年，也是公司实施“十四五”战略的全面深化之年。2022 年，公司以国企改革 为契机，以“十四五”战略规划为纲领，以“二次创业”为引领，牢牢把握区域经济发展的重大机遇，各领域业务实现了纵 深发展、横向扩张。2022 年，公司全面落实年初制定的经营计划，扎实推进投资、建设、生产运营管理工作。受宏观经济 波动影响，公司 2022 年第一季度经营业绩出现明显下滑，但总体经营韧性较强，各项指标在二三季度逐步恢复，边际改善 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 明显，其中高速公路运营平稳，类金融业务发展迅速，新能源业务不断开拓，整体资产规模得到大幅的提升。随着经济快 速恢复，公司各领域业务经营数据已全面恢复。 2022 年，公司实现营业收入 41.04 亿元，同比下降 22.87 %（扣除根据企业会计准则解释 14 号确认的 PPP 建设服务收 入，公司营业收入为 14.49 亿元，同比下降 1.80%）；归属于上市公司股东的净利润 8.29 亿元，同比下降 10.83%。报告期 末，实现公司总资产 264.69 亿元，同比增长 58.83%；净资产 145.76 亿元，同比增长 29.04%。在实现的营业收入中，高速 公路通行费收入 11.83 亿元，占总营业收入的 28.83%； PPP 项目建造服务收入 26.55 万元，占总营业收入的 64.69%；租赁 及保理业务收入 1.91 亿元，占总营业收入的 4.66%；新能源汽车充电运营公司业务收入合计 1.83 亿元。 （一）交通基础设施建设和经营 1、高速公路经营管理 公司经营管理莞深高速一二期、三期东城段及龙林高速，收费经营期均为 25 年（至 2027 年 6 月 30 日），总里程约 55.66公里；公司原受托管理的莞深高速三期石碣段为东莞市路桥投资建设有限公司资产，已于2022年6月30日终止托管。 莞深高速位于珠三角腹地，系广东省珠三角环线高速（G94）的重要组成部分，是连接广州、东莞与深圳的重要快速通道， 地理位置优越，区位优势明显。 莞深高速处于成熟运营期，收入端主要以现金、ETC 结算，现金流稳定，成本端主要由折旧摊销及人工成本构成，波 动较小；影响业绩的驱动因素主要为车流量和收费政策。2022 年，全年收费政策稳定，受宏观经济波动影响，高速公路车 流量有所下降，通行费收入同步下降。2022 年，莞深高速（不含石碣段）混合车流量为 10,749.63 万辆，同比下降 3.24 %； 莞深高速全线合计实现通行费收入 11.83 亿元，同比下降 6.91%。 莞深高速收费经营期至 2027 年 6 月 30 日，鉴于莞深高速车流量已趋于饱和，远超设计车流量，且仍具有很强的增长 潜力，经过前期的研究与论证，公司对莞深高速及龙林高速实施改扩建工程，该工程项目已经公司股东大会审议通过并在 报告期内开始动工。 2、城市轨道交通投资建设 公司投资的轨道交通 1 号线项目属于 PPP 项目，由公司的子公司——一号线建设公司负责投资、建设及运营、维护、 管理等工作。项目 2019 年开工建设，合作期 26 年（其中建设期 6 年，运营期 20 年）。至报告期末，一号线建设公司各股 东注入资本金合计已达 73.44 亿元，全年完成工程建设投资 28.53 亿元，全年确认建造服务收入及成本各 26.56 亿元（含代 建收入和成本）。 2022年，一号线建设公司全力开展攻坚行动，圆满完成年初制定的任务。其中全线 25座车站中，18座车站主体封顶， 4 座车站进行主体结构施工，3 座车站进行土方开挖及围护结构施工。全线 24 个区间中，11 个区间贯通，10 个区间进行盾 构掘进，2 个区间进行桥梁施工。盾构累计掘进 33.41 公里，架梁累计 6.396 公里。 （二）新能源汽车充换电业务 报告期内，公司的下属公司东能公司及康亿创公司致力于新能源汽车充换电站建设及综合服务，目前两家公司共建有 充电站 55 座，充电桩 728 台，运营换电站 8 座，遍布东莞市大部分镇街。康亿创公司是公司协议控制的下属公司，于 2022 年 12 月 1 日期纳入公司合并报表范围，是东莞充换电服务领域处于领先地位的高新技术企业。报告期，东能公司实现营业 收入 3,933.11 万元，净利润-211.49 万元；康亿创公司实现营业收入 14,383.16 万元、净利润 656.54 万元。公司未来将把握 新能源产业发展的良好契机，聚焦规模突破，加快建站进度，在新能源汽车充换电服务领域加码加力，为国家实现“双碳” 目标和市民便利出行贡献力量。 （三）金融投资业务 1、融资租赁及商业保理业务 公司的全资子公司——融通租赁从事融资租赁业务、控股子公司——宏通保理从事商业保理业务，两公司以基础设施、 公共交通、新能源等为主要业务领域，围绕各自产品特点，提供专业化的产品服务方案，支持实体企业高质量发展。在经 营模式上，融通租赁主要开展基础设备或设施的售后回租业务，宏通保理则以应收账款开展有追索权的商业保理业务，通 过收取手续费、租息收入等，分期收回融资租赁/商业保理的本金。报告期，两公司推行市场化改革，打造具有竞争活力的 工作氛围，聚焦于企业项目营销、调研、审批、融后跟踪等关键环节，形成高效通畅的业务流程，业务规模快速打开。报 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 告期，两公司合计完成资金投放 31.36 亿元，同比增长 870.90%；报告期，两公司实现营业收入 19,117.22 万元，净利润 10,684.58 万元，分别同比上升 47.43%、3.64%。 2、投资管理业务 在对外投资管理方面，公司主要投资单位为东莞证券、东莞信托和虎门大桥等。2022 年，东莞证券各板块业务稳健发 展，分别实现营业收入 22.99 亿元、归母净利润 7.89 亿元，同比下降 37.88 %、20.79 %。东莞信托保持从严的合规监管要 求，业务规模有所下降，全年实现营业收入 3.24 亿元、净利润 0.32 亿元，分别同比下降 56.35 %、下降 58.49 %。 报告期，公司确认对联营企业、合营企业投资收益合计 1.92 亿元，同比下降 16.73 %。 三、核心竞争力分析 （一）拥有莞深高速、轨道交通 1 号线项目的特许经营权 公司拥有莞深高速、轨道交通 1 号线项目的特许经营权。莞深高速盈利能力优异，成长稳定，属于优质核心资产，当 前公司正在推进莞深高速改扩建工程，预计将有效延长莞深高速运营期限。公司投资建设的轨道交通1号线项目，属于PPP 模式，项目运营期达 20 年，该项目预期效益较好且收益稳定，极大增强了公司的持续经营能力和抗风险能力。 （二）公司资产区位优越明显 公司经营管理的莞深高速位于粤港澳大湾区中心地带，是联接广州和深圳的重要通道，也是广东省珠三角环线高速的 重要组成部分。公司正在建设的轨道交通 1 号线项目，贯通东莞 10 个镇街，将成为衔接广州、深圳地铁的重要通道。公司 的核心资产地处东莞市核心地带。公司核心资产的区位优势明显，随着经济全面回暖，站在东莞“双万”（万亿 GDP、千万 人口）新起点上，东莞经济发展前景可期，公司核心资产仍具较强竞争力。 （三）背靠控股股东的强大资源 公司控股股东东莞交投，是东莞市大型国有企业集团。截至 2022 年 12 月末，东莞交投合并报表范围内资产总额超千 亿元，员工人数超 1.6 万人，企业信用评级 AAA；经过多年的发展，东莞交投已成为集公路、桥梁及轨道交通工程投资建 设经营、城市一卡通、公交运输、交通实业、金融投资为一体的公共交通大型企业集团。控股股东实力强大，可为公司可 持续发展提供强大的资源支持。 四、主营业务分析 1、概述 （1）高速公路运营管理 报告期，莞深高速（不含石碣段）实现通行费收入 11.83 亿元，同比下降 6.91%，其中莞深高速一二期、三期东城段及 龙林高速分别实现通行费收入 9.62 亿元、1.02 亿元、1.20 亿元，分别下降 5.53%、13.01%、11.98%。通行费下降主要由于 报告期受宏观经济波动影响，高速沿线居民出行意愿下降，车流量较往年有所下降。 莞深高速一二期 三期东城段 龙林高速 2022年 96186.36 10,166.85 11,962.43 2021年 101,819.66 11,687.02 13,590.93 0.00 20000.00 40000.00 60000.00 80000.00 100000.00 120000.00 莞深高速各路段通行费收入对比图 单位：万元 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 按季度对比数据统计，受节假日安排及周边居民出行习惯影响，通行费收入第一季度及第四季度通常低于第二季度第 三季度；2022 年受宏观经济波动影响，各季度通行费收入均较 2021 年略有下降。其中，第一季度、第四季度下降幅度较 大，车流量较往年出现明显下降。 2022 年，莞深高速（不含石碣段）拆分后混合车流量为 10,749.63 万辆，同比下降 3.24%。通行费收入下降比例较车流 量下降比例大，主要是第四季度受阶段性货车叠加减免 10%优惠影响，货车单车通行费下降。从通行的车辆类型来看，其 中一类车，即小型汽车的交通流量仍延续往年的高比例态势，占比 86%。 从成本端来看，高速公路运营成本主要包括折旧及摊销、人工成本、高速公路养护绿化费用。2022 年莞深高速运营成 本为 3.66 亿元，较上年下降 0.28%，变化不大。 （2）城市轨道交通投资建设 根据《企业会计准则解释第 14 号》规定，公司子公司——一号线建设公司作为 PPP 项目公司，确认 2022 年度建造服 务收入 26.55 亿元，同时结转成本 26.55 亿元。 （3）融资租赁与保理业务 报告期，公司融资租赁与保理业务围绕基础设施、公共交通、新能源等主要业务领域拓展业务，合计实现营业收入 19,117.22 万元，营业成本 7,036.79 万元，营业利润 14,202.97 万元，净利润 10,684.58 万元。其中，融通租赁全年实现营业 1 2 3 4 2022年 26087.85 30441.56 33611.78 28174.44 2021年 29440.56 31641.95 34298.21 31716.89 0.00 5000.00 10000.00 15000.00 20000.00 25000.00 30000.00 35000.00 40000.00 莞深高速分季度收费情况对比图 单位：万元 9239.78 662.52 451.42 188.55 36.42 170.94 2022年莞深高速（不含石碣段）通行车型不同车型 占比 一型车 二型车 三型车 四型车 五型车 六型车 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 收入 6,928.69 万元，营业成本 4,513.72 万元，营业利润 4,753.85 万元，净利润 3,600.16 万元；宏通保理全年实现营业收入 12,188.53 万元，营业成本 2,523.07 万元，营业利润 9,449.12 万元，净利润 7,084.42 万元。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 4,103,980,342.13 100.00% 5,320,955,051.41 100.00% -22.87% 分行业 交通运输辅助业 1,183,156,353.52 28.83% 1,270,976,099.96 23.89% -6.91% PPP 项目建设服务 2,654,926,164.51 64.69% 3,845,371,194.24 72.27% -30.96% 融资租赁业 65,754,024.86 1.60% 44,500,198.11 0.84% 47.76% 商业保理业 121,885,313.68 2.97% 81,528,520.68 1.53% 49.50% 新能源汽车充电业务 49,289,244.41 1.20% 48,338,881.20 0.91% 1.97% 其他非主营业务 28,969,241.15 0.71% 30,240,157.22 0.57% -4.20% 分产品 通行费收入 1,183,156,353.52 28.83% 1,270,976,099.96 23.89% -6.91% PPP 项目建设服务收入 2,654,926,164.51 64.69% 3,845,371,194.24 72.27% -30.96% 融资租赁收入 65,754,024.86 1.60% 44,500,198.11 0.84% 47.76% 保理业务收入 121,885,313.68 2.97% 81,528,520.68 1.53% 49.50% 新能源汽车充电业务收入 49,289,244.41 1.20% 48,338,881.20 0.91% 1.97% 其他非主营业务收入 28,969,241.15 0.71% 30,240,157.22 0.57% -4.20% 分地区 广东省 4,095,754,082.23 99.80% 5,313,819,073.71 99.87% -22.92% 其他省份 8,226,259.90 0.20% 7,135,977.70 0.13% 15.28% 分销售模式 道路运输辅助业 1,183,156,353.52 28.83% 1,270,976,099.96 23.89% -6.91% PPP 项目建设服务 2,654,926,164.51 64.69% 3,845,371,194.24 72.27% -30.96% 类金融服务 187,639,338.54 4.57% 126,028,718.79 2.37% 48.89% 新能源汽车充电服务 49,289,244.41 1.20% 48,338,881.20 0.91% 1.97% 其他 28,969,241.15 0.71% 30,240,157.22 0.57% -4.20% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 交通运输辅助业 1,183,156,353.52 365,527,018.70 69.11% -6.91% -0.28% -2.05% PPP 项目建设服务业 2,654,926,164.51 2,654,926,164.51 0.00% -30.96% -30.96% 0.00% 分产品 通行费收入 1,183,156,353.52 365,527,018.70 69.11% -6.91% -0.28% -2.05% PPP 项目建设服务收入 2,654,926,164.51 2,654,926,164.51 0.00% -30.96% -30.96% 0.00% 分地区 广东省 4,095,754,082.23 3,144,265,310.01 23.23% -22.92% -26.74% 3.99% 分销售模式 道路运输辅助业 1,183,156,353.52 365,527,018.70 69.11% -6.91% -0.28% -2.05% 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 PPP 项目建设服务 2,654,926,164.51 2,654,926,164.51 0.00% -30.96% -30.96% 0.00% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 □不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □是 否 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 适用 □不适用 已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 适用 □不适用 单位：元 合同标的 对方当事 人 合同总金 额 合计已履 行金额 本报告期 履行金额 待履行金额 是否正 常履行 合同未正 常履行的 说明 本期及累 计确认的 销售收入 金额 应收账款 回款情况 融资服务 东莞市瑞 盈酒店投 资有限公 司 1,200,00 0,000 794,920, 000 794,920, 000 405,080,00 0 是 不适用 45,005,6 98.05 不适用 融资服务 东莞市水 务集团供 水有限公 司 1,600,00 0,000 1,168,00 0,000 1,168,00 0,000 432,000,00 0 是 不适用 38,555,2 82.13 不适用 已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比 重 交通运输辅助业 折旧及摊销 218,604,460.48 59.81% 233,776,541.83 63.78% -6.49% 人工成本 77,933,294.75 21.32% 73,098,500.87 19.94% 6.61% 高速公路养护绿化费用 44,475,195.16 12.17% 35,713,980.66 9.74% 24.53% 联网收费拆分手续费 6,638,615.99 1.82% 7,105,741.90 1.94% -6.57% 高速公路水电费 3,767,849.47 1.03% 4,056,131.20 1.11% -7.11% 其他费用 14,107,602.85 3.86% 12,807,858.41 3.49% 10.15% 融资租赁业 融资成本 40,240,735.30 92.35% 13,931,350.15 86.20% 188.85% 折旧及摊销 2,765.64 0.01% 2,740.19 0.02% 0.93% 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 人工成本 3,090,883.05 7.09% 2,148,455.71 13.29% 43.87% 其他费用 237,875.19 0.55% 78,749.55 0.49% 202.07% 商业保理业 融资成本 21,337,796.58 84.57% 9,430,805.56 84.21% 126.26% 折旧及摊销 807.40 0.00% 5,394.56 0.05% -85.03% 人工成本 3,734,585.40 14.80% 1,640,676.35 14.65% 127.62% 其他费用 157,480.23 0.62% 122,397.42 1.09% 28.66% PPP 项目建设服务业 建造成本 2,654,926,164.51 100.00% 3,845,371,194.2 4 100.00% -30.96% 说明：报告期，融资租赁业、商业保理业发生的融资成本分别较上年同比增长 188.85%、126.26%，主要是由于两项业务的 投放规模大幅增长，相对应融资规模增加，导致融资成本大幅增长；融资租赁业、商业保理业发生的人工成本分别较上年 同比增长 43.87%、127.62%，主要是由于薪酬改革及业务投放规模增加，导致人工成本增加。 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 与上年度财务报告相比，本报告期公司的合并范围增加了莞深高速建设公司和康亿创公司。其中，莞深高速建设公司是报 告期内公司投资成立的全资子公司，康亿创公司是报告期内公司通过协议控制的子公司；详见本报告“第十节财务报告”中 “八、合并范围的变更”。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 2,846,875,062.23 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 69.37% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 1.92% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 A 2,654,926,164.51 64.69% 2 客户 B 78,927,370.07 1.92% 3 客户 C 45,005,698.05 1.10% 4 客户 D 38,555,282.13 0.94% 5 客户 E 29,460,547.47 0.72% 合计 -- 2,846,875,062.23 69.37% 主要客户其他情况说明 适用 □不适用 客户 A 对应的销售额指按照《企业会计准则解释第 14 号》规定，确认的 PPP 项目建造服务收入；客户 B 指东莞交投 及关联方的合并销售收入（关联交易均已履行了相应的审批程序）。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 2,840,436,600.40 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 93.27% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 10.60% 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 公司前 5 大供应商资料 序号 客户名称 采购金额（元） 占采购总额比例 1 供应商 A 960,443,546.68 31.53% 2 供应商 B 788,990,076.41 25.90% 3 供应商 C 736,732,987.61 24.18% 4 供应商 D 322,872,537.22 10.60% 5 供应商 E 31,397,452.47 1.03% 合计 -- 2,840,436,600.40 93.24% 公司主要供应商其他情况说明 适用 □不适用 一号线建设公司在建设期，需采购轨道交通建设相关的服务，包括土建工程、机电安装装修工程、人防工程、轨道工 程、系统安装工程等，供应商 A、B、C 均与此相关。其中供应商 A 指中铁建（东莞）建设投资有限公司及关联方、供应 商 B 指方中铁南方（东莞）投资有限公司及关联方，供应商 C 指广东省水利水电第三工程局有限公司及关联方，供应商 D 指东莞交投及关联方，供应商 E 指广东电网有限责任公司及关联方。 3、费用 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 说明 销售费用 管理费用 83,674,220.24 68,802,947.53 21.61% 主要是类金融子公司市场化改革导致薪酬增加、并表康亿 创所致 财务费用 -6,974,985.70 -15,861,142.15 56.02% 主要是利息支出增加所致 4、研发投入 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,166,085,214.48 2,050,815,323.29 5.62% 经营活动现金流出小计 3,068,201,653.23 731,779,850.32 319.28% 经营活动产生的现金流量净额 -902,116,438.75 1,319,035,472.97 -168.39% 投资活动现金流入小计 156,448,104.28 137,834,110.25 13.50% 投资活动现金流出小计 4,679,123,714.43 3,794,051,308.87 23.33% 投资活动产生的现金流量净额 -4,522,675,610.15 -3,656,217,198.62 -23.70% 筹资活动现金流入小计 12,056,874,510.10 3,827,870,330.00 214.98% 筹资活动现金流出小计 4,250,167,432.52 2,985,299,290.06 42.37% 筹资活动产生的现金流量净额 7,806,707,077.58 842,571,039.94 826.53% 现金及现金等价物净增加额 2,381,933,524.79 -1,494,615,816.75 259.37% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 1、经营活动现金流入金额较上年同期上升 5.62%，主要是报告期一号线建设公司收到增值税留抵退税款抵减上期子公司收 到项目保证金后仍增加所致。 2、经营活动现金流出金额较上年同期增加 319.28%，主要是报告期融资租赁、保理项目投放较上年同期增加所致。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 3、经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 168.396%，主要是报告期经营活动现金流出较上年同期上升所致。 4、投资活动现金流入较上年同期上升 13.50%，主要是报告期取得子公司的现金净额所致。 5、投资活动现金流出较上年同期上升 23.33%，主要是报告期支付莞深高速改扩建项目土地征拆款所致。 6、投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 23.70%，主要是报告期投资活动现金流出较上年同期增加所致。 7、筹资活动现金流入较上年同期上升 214.98%，主要是报告期发行永续中期票据及银行借款增加所致。 8、筹资活动现金流出较上年同期上升 42.37%，主要是报告期偿还银行借款增加所致。 9、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升 826.53%，主要是报告期筹资活动现金流入较上年同期大幅增加所致。 10、现金及现金等价物净增加额较上年同期上升 259.37%，主要是报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加幅 度远大于经营活动及投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少幅度所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用 一是报告期投资收益和计入财务费用和营业成本的利息支出不属于经营活动现金流，但影响净利润；二是折旧摊销和 资产减值损失等非付现支出；三是由于会计政策与税法存在差异，导致计入所得税费用与应交所得税存在时间差；四是因 为融通租赁、宏通保理属资金密集型行业，租赁、保理业务一次投放，但分期收回应收租赁、保理款，导致利润与现金流 不同步。 五、非主营业务分析 适用 □不适用 单位：元 内容 金额 占利润总额比 例 形成原因说明 是否具有可持续 性 投资收益 192,445,501.66 18.73% 主要为权益法核算的长期股权投资收益 是 公允价值变动损 益 -33,961,102.08 -3.31% 主要为持有的交易性金融资产的公允价值变动 是 其他收益 10,201,031.16 0.99% 主要为政府补助 是 信用减值损失 -11,865,502.48 -1.15% 主要为报告期融资租赁、保理项目正常计提的坏 账损失 是 营业外收入 2,065,592.51 0.20% 主要为高速公路路产索赔收入 是 营业外支出 296,751.46 0.03% 主要为捐赠支出赠及其他支出所致 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 项目 2022 年末 2022 年初 比重 增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 5,360,585,879.53 20.25% 2,976,306,046.81 17.86% 2.39% 报告期筹资活动现金流入较大所致 其他流动资产 173,319,370.32 0.65% 278,140,516.85 1.67% -1.02% 报告期子公司一号线建设公司收到增 值税留抵退税款所致 一年内到期的非 流动资产 410,943,488.23 1.55% 374,950,689.33 2.25% -0.70% 报告期于一年内到期的应收保理款增 加所致 长期应收款 3,649,955,407.73 13.79% 1,413,820,915.10 8.48% 5.31% 报告期应收一年以上到期的应收保理 款增加所致 长期股权投资 3,750,295,404.50 14.17% 3,443,963,276.73 20.67% -6.50% 报告期因权益法核算确认的长期股权 投资增加额所致 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 固定资产 1,226,315,408.85 4.63% 998,333,848.24 5.99% -1.36% 报告期固定资产增加的比重少于总资 产增加的比重 所致 无形资产 8,711,973,676.17 32.91% 6,089,760,910.48 36.54% -3.63% 报告期轨道 1 号线 PPP 项目的工程建 设投入形成的特许经营权增加所致 其他非流动资产 2,613,689,631.13 9.87% 687,982,399.47 4.13% 5.74% 报告期预付莞深改扩建工程土地拆迁 款所致 短期借款 3,265,462,042.05 12.34% 1,411,880,030.98 8.47% 3.87% 报告期新增短期借款所致 应付账款 1,811,582,052.68 6.84% 1,088,155,675.73 6.53% 0.31% 报告期轨道交通 1 号线工程建设投入 增加所致 其他应付款 325,257,798.06 1.23% 94,120,591.58 0.56% 0.67% 报告期计提轨道大厦未付款所致 一年内到期的非 流动负债 606,665,074.11 2.29% 274,652,273.88 1.65% 0.64% 报告期归还一年内到期的长期借款及 重分类中期票据至本科目所致 长期借款 5,480,183,162.17 20.70% 1,736,096,604.61 10.42% 10.28% 报告期长期借款增加所致 应付债券 0.00 0.00% 400,000,000.00 2.40% -2.40% 报告期中期票据于一年内到期，重分 类至一年内到期的非流动负债 境外资产占比较高 □适用不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 项目 期初数 本期公允价值变 动损益 计入权 益的累 计公允 价值变 动 本期 计提 的减 值 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金融资产（不 含衍生金融资产） 146,741,288.40 -33,961,102.08 20,250,000.00 18,610,318.68 22,539,329.16 136,959,196.20 2.衍生金融资产 3.其他债权投资 4.其他权益工具投资 44,843,411.12 44,843,411.12 金融资产小计 191,584,699.52 -33,961,102.08 20,250,000.00 18,610,318.68 22,539,329.16 181,802,607.92 投资性房地产 生产性生物资产 上述合计 191,584,699.52 -33,961,102.08 128,004,241.44 18,610,318.68 -85,214,912.28 181,802,607.92 金融负债 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 适用 □不适用 主要指公司以应收融资租赁、保理款及充电服务款开展质押融资，详见本报告“第十节 财务报告”中附注七之“22、短期 借款分类说明“及“31、长期借款分类说明”。 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 3,474,625,453.00 1,489,691,394.40 133.24% 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 说明：报告期，公司新增投资 347,462.55 万元，其中：1、公司向子公司一号线建设公司投入资本金 110,693.98 万元、向子 公司莞深高速公路建设公司投入资本金 208,220.00 万元、向子公司金信资本投入资本金 2,700.00 万元；2、公司向被投资单 位东莞信托增资 22,206.90 万元；3、子公司金信资本向康亿创公司增资 1,466.67 万元；认购广东信力科技有限公司股份 2,025.00 万元；4、融通租赁公司支付 ABS 项目次级认购款 100.00 万元；5、康亿创公司收购东莞康腾公司 70%股权，支付 投资款 50.00 万元。 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 □不适用 单位：元 被投资公司名称 主要业务 投资方式 投资金额 持股比例 资金来源 合作方 投资期限 东莞市莞深高速公路建 设有限公司 高速公路建设 新设 2,082,200,0 00.00 100% 自有 - - 东莞信托有限公司 办理各类信托业务 增资 222,068,96 6.58 22.2069% 自有 东莞金融控股集 团有限公司 - 合计 -- -- 2,304,268,9 66.58 -- -- -- 续表： 被投资公司名称 产品类型 截至资产负债表日的 进展情况 预计 收益 本期投资 盈亏 是否涉诉 披露日期 披露索引 东莞市莞深高速公路建 设有限公司 莞深高速 改扩建工 程 已完成设立 - - 否 2022 年 9 月 8 日 巨潮资讯网（公 告编号：2022- 056、069、085） 东莞信托有限公司 办理各类 信托业务 已完成增资 - - 否 2022 年 11 月 15 日 巨潮资讯网（公 告编号：2022- 074） 合计 -- -- - - -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 □不适用 单位：元 项目名称 投资 方式 是否为固定 资产投资 投资项目 涉及行业 本报告期投入金额 截至报告期末累计 实际投入金额 资金来源 轨道交通 1 号线项目 自建 是 城市轨道交通 2,852,729,252.86 9,219,764,333.22 股东投入+银行贷款 合计 -- -- -- 2,852,729,252.86 9,219,764,333.22 -- 续表： 项目进度 预计收 益 截止报告期末累 计实现的收益 未达到计划进度和 预计收益的原因 披露日期 （如有） 披露索引 （如有） 全线 25 座车站中，18 座车站主体封顶，4 座车站进 行主体结构施工，3 座车站进行土方开挖及围护结构 施工。全线 24 个区间中，11 个区间贯通，10 个区间 进行盾构掘进，2 个区间进行桥梁施工。盾构累计掘 进 33.414 公里，架梁累计 6.396 公里。 0 0 不适用 2019 年 2 月 2 日 巨潮资讯网 （公告编号： 2019 -012） -- 0 0 -- -- -- 说明：公司的子公司一号线建设公司负责轨道交通 1 号线项目的投资建设及运营管理，目前该项目正处于建设期。上表中 “本报告期投入金额”指一号线建设公司对轨道交通 1 号线项目的投入金额。 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 □适用 不适用 （2）衍生品投资情况 □适用 不适用 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 融通租赁 子公司 融资租赁 业务 US$165,00 0,000 2,811,051,3 07.33 954,989,13 2.02 69,286,879. 21 47,538,495. 24 36,001,581. 21 宏通保理 子公司 商业保理 业务 RMB1,000, 000,000 2,438,242,5 30.35 1,243,896,9 42.59 121,885,31 3.68 94,491,230. 00 70,844,218. 46 一号线建 设公司 子公司 轨道交通 1 号线项目 的投资、 建设、运 营 RMB 1,065,880,0 00 10,807,212, 880.66 7,343,978,4 12.37 2,655,686,2 20.31 11,216.49 8,412.37 莞深高速 建设公司 子公司 莞深高速 改扩建项 目的投 资、建 设、运营 RMB30,00 0,000 2,082,168,7 50.00 2,082,168,7 50.00 0.00 -31,250.00 -31,250.00 东莞证券 参股公司 证券承销 和上市推 荐等 RMB1,500, 000,000 52,587,105, 010.05 8,598,827,2 72.55 2,298,841,1 29.97 902,144,98 6.10 789,439,91 2.13 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置 子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 莞深高速建设公司 新设 公司因经营发展需要，设立莞深高速建设公司，有利于推进莞深高速改 扩建相关工作及筹集项目建设资金。公司以自有资金出资设立子公司， 不会对公司及子公司的财务及经营状况产生重大不利影响。 康亿创公司 协议控制 目前康亿创公司是东莞市最大的充电服务提供平台，控制康亿创公司有 利于整合公司新能源汽车充电业务。公司间接持有康亿创公司 40%股 权，并表后，在会计处理上由权益法改按成本法进行核算，预计对公司 未来经营业绩产生一定的正面影响。 主要控股参股公司情况说明 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 报告期，东莞证券受资本市场影响，东莞证券全年实现净利润 7.89 亿元，公司确认投资收益 1.58 亿元。 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）行业所处的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 1、高速公路及轨道交通业务 从产业发展趋势来看，随着国家交通强国战略的提出，未来高速公路及轨道交通投资建设运营仍具有较大的发展空间。 在竞争格局方面，公司经营的莞深高速处于粤港澳大湾区地带，是联接广州和深圳的重要通道，优越的地理位置和强劲增 长的区域经济为公司所属高速公路车流量的增长奠定了坚实基础。与莞深高速同方向的高速公路包括广深高速、广深沿江 高速、从莞高速，但由于地理位置、出行需求差异等因素，各条高速公路直接竞争关系较弱。公司目前在建的轨道交通 1 号线项目，是东莞市城市轨道交通线网市域骨干线路之一，也是东莞轨道交通路线之中最长的一条，对内连接东莞 10 个镇 街，对外与广、深城市轨道网衔接，竞争优势明显。 2、新能源汽车充换电业务 我国已提出 2030 年前碳排放达峰、2060 年前碳中和的目标，将推动新能源汽车进入加速发展阶段，充电桩建设与充电 服务作为新型基础设施，将伴随汽车产业的电动化迎来蓬勃发展的重大机遇。为加快推进我国电动汽车充（换）电基础设 施建设，我国各部委、各省市先后出台了各类建设方案。其中，2023 年 1 月 10 日，东莞市发展和改革局印发了《东莞市加 快电动汽车充（换）电基础设施建设三年行动方案》，对东莞各区域充换电高质量发展进行系统布局，区域内新能源汽车 充换电业务发展得到进一步明确。公司通过两家下属公司切入新能源汽车充换电业务，深耕东莞地区充换电市场，当前两 家公司全面布局社会车辆充换电业务，市场占有率有望进一步提高。 3、融资租赁与商业保理业务 监管层面上，随着金融监督管理局的正式成立，融资租赁与商业保理业务未来的监管将更为严格、规范，有利于行业 的高质量发展。业务发展上，融通租赁、宏通保理根植于东莞及粤港澳大湾区实体企业，区域经济的持续繁荣为两家公司 的发展提供了充足的市场空间，随着经济的逐步复苏，企业融资需求上升，融资租赁与商业保理业务仍具有很大的发展空 间。 （二）公司未来发展战略 公司在“十四五”期间将牢牢把握东莞和粤港澳大湾区发展的重大机遇，依托自身产业及资源优势，打造交通基础设施、 新型综合能源和金融投资“一体两翼、三维互动、多元融合”的业务布局，致力于成为中国交通设施行业标杆、新型综合能 源平台和金融投资专业品牌。 （三）2023 年经营计划 2023 年，是公司动能转换和业务开拓集中攻坚之年，公司将聚焦于莞深高速改扩建工程项目、一号线项目等重大工程 建设，积极深化新能源汽车充换电业务布局，以“提质降本增效”为着力点，稳住高速公路运营管理的基本盘，加快培育壮 大新动能，不断增强发展后劲，以新的格局谋划新一年发展规划，推动实现公司“十四五”战略布局。具体包括： 1、深挖交通基础设施板块潜力 一是持续抓实高速公路运营管理，通过节点疏导和整体推进相结合，深入实施信息化、智能化治堵措施；积极推动收 费机器人、数字人民币缴交通行费等专项项目，不断提升高速通行品质。二是全力推进轨道 1 号线建设，全面实现从土建 向机电设备装修的关键转变。三是高效统筹莞深高速改扩建项目，在年内实现改扩建工程全线全面开工建设。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 2、全面铺开新能源充换电业务 把握新能源产业发展的良好契机，在新能源汽车充换电服务领域加码加力，争取完成年度新建充换电站投资任务，择 机开展社会充电站收购工作。主要包括以下措施：一是在持续巩固已有公交业务市场份额的同时，以市场开发战略抢点布 局社会充电站，通过新建、收购、兼并等多元方式快速抢占东莞充换电市场；二是立足东莞本土，重点拓展大湾区市场， 适度开发省外市场；三是积极探索“光储充换检”一体化、“车+桩+金融”一体化等新型业务模式，进一步创造新价值、 建立新业态，助力开创东莞经济增长与市民绿色出行的双赢局面。 3、激发类金融业务及投融资驱动力 一是类金融业务把握区域经济发展机遇，围绕重点业务拓展方向，着力挖掘东莞本土国企及上市公司业务资源加，强 市场营销，拓宽业务渠道，深化与目标客户的业务合作。二是投资方面，强化投资项目的挖掘和调研，加速公司业务板块 整合，研究综合开发方案，充分盘活土地资源。三是融资方面，充分利用国家支持重大基建项目的优惠金融政策，积极申 请政策性、开发性金融工具项目，科学组合各项融资工具，提高自有资金安全水平，降低综合融资成本。 4、持续提升企业治理水平 在国资国企改革的大背景下，持续提升企业治理水平。借鉴行业标杆优秀经验，加强公司在战略规划、资本运作、人 才激励等方面的体系建设，增强公司竞争活力；建立组织架构、职能调整持续优化机制，完善总部及下属单位组织权限管 控内容，提升管控效能，强化公司合规建设，持续推动公司高质量发展。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情 况索引 2022 年 05 月 11 日 “东莞控股投资 者关系”微信小 程序 书面问询 其他 投资者 公司 2021 年 及 2022 年第 一季度经营情 况 巨潮资讯网， （调研记录编 号：2022- 001） 2022 年 09 月 05 日 “东莞控股投资 者关系”微信小 程序 书面问询 其他 投资者 公司 2022 年 半年度经营情 况 巨潮资讯网， （调研记录编 号：2022- 002） 2022 年 09 月 22 日 过全景网“投资 者关系互动平 台” 书面问询 其他 投资者 公司经营情况 巨潮资讯网， （调研记录编 号：2022- 003） 2022 年 11 月 23 日 “东莞控股投资 者关系”微信小 程序 书面问询 其他 投资者 公司 2022 年 第三季度经营 情况 巨潮资讯网， （调研记录编 号：2022- 004） 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及其他相关法律、法规的要 求，完善公司治理结构，形成了以《公司章程》为基础，以股东大会、董事会、监事会议事规则等规章制度为辅的治理体 系，不断规范公司运作。 报告期公司不断健全内部管理和控制机制，持续深入开展公司治理，不断规范加强信息披露工作，积极开展投资者关 系管理工作，进一步提高了公司规范运作和治理水平。 报告期公司治理实际状况符合中国证监会及监管部门有关文件的要求。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况 公司在人员、资产、业务、机构、财务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务流程和自主的经营能力。 1、人员方面，公司有独立的人力资源管理体系，与控股股东及其附属公司完全分离，不存在“两个牌子、一套人马”、 混合经营、合署办公的情况。公司董事、监事和高级管理人员的选举和聘任均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关 规定执行，公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。 2、资产方面，公司拥有独立的高速公路经营权，拥有独立的轨道交通 1 号线项目经营权，公司独立开展各项经营活 动，公司的资金、资产和其他资源由自身独立控制并支配，与控股股东产权清晰，不存在公司资产及资金被控股股东占用 而损害公司利益的情况。 3、业务方面，公司所从事的高速公路收费业务，拥有独立完整的收费业务体系，公司自主开展轨道交通建设，所从 事的融资租赁、商业保理、新能源汽车充换电业务，独立面向市场从事业务经营，业务团队独立完整，与控股股东不存在 业务上的依赖。 4、机构方面，公司机构完整、独立，依照《公司法》《证券法》及其他规章制度，建立了健全独立的组织架构，公 司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，依法行使各自职权，与控股股东职能部门之间不存在隶属关系。 5、财务方面，公司设立独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度；会计制度符合《企业会计准则》 的有关规定；在银行独立开设账户，依法独立纳税，不存在与控股股东共用银行账户的情况；财务负责人和财务工作人员 完全独立，以公司立场独立做出财务决策。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一次临 临时股东大会 70.20% 2022 年 02 月 08 2022 年 02 月 09 巨潮资讯网， 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 时股东大会 日 日 2022-016 2021 年年度股东 大会 年度股东大会 70.19% 2022 年 05 月 20 日 2022 年 05 月 21 日 巨潮资讯网， 2022-045 2022 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 70.29% 2022 年 11 月 02 日 2022 年 11 月 03 日 巨潮资讯网， 2022-070 2022 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 70.29% 2022 年 12 月 28 日 2022 年 12 月 29 日 巨潮资讯网， 2022-095 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任 职 状 态 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份 增减 变动 的原 因 王崇恩 董事长 现 任 男 42 2021 年 03 月 30 日 2025 年 02 月 07 日 王庆明 董事 现 任 男 56 2018 年 06 月 25 日 2025 年 02 月 07 日 1,800 1,800 林永森 董事、 副总裁 现 任 男 52 2022 年 02 月 08 日 2025 年 02 月 07 日 刘恒 独立董 事 现 任 男 59 2018 年 06 月 25 日 2025 年 02 月 07 日 李希元 独立董 事 现 任 男 62 2022 年 02 月 08 日 2025 年 02 月 07 日 辛宇 独立董 事 现 任 男 52 2022 年 02 月 08 日 2025 年 02 月 07 日 吴向能 独立董 事 现 任 男 48 2022 年 02 月 08 日 2025 年 02 月 07 日 黄惠明 监事会 主席 现 任 女 48 2023 年 01 月 12 日 2025 年 02 月 07 日 燕勇 监事 现 任 男 53 2022 年 02 月 08 日 2025 年 02 月 07 日 卢润蔚 监事 现 任 男 43 2022 年 02 月 08 日 2025 年 02 月 07 日 叶子龙 副总裁 现 任 男 40 2020 年 10 月 22 日 2025 年 02 月 07 日 罗柱良 副总裁 现 任 男 46 2007 年 11 月 08 日 2025 年 02 月 07 日 李雪军 副总 裁、财 务总监 现 任 男 42 2015 年 04 月 17 日 2025 年 02 月 07 日 李海峰 副总裁 现 任 男 52 2019 年 04 月 25 日 2025 年 02 月 07 日 姜海波 副总裁 现 任 男 47 2020 年 10 月 22 日 2025 年 02 月 07 日 陈文 总工程 师 现 任 男 50 2022 年 02 月 08 日 2025 年 02 月 07 日 陈玉罡 原独立 离 男 46 2015 年 04 2022 年 02 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 董事 任 月 17 日 月 08 日 江伟 原独立 董事 离 任 男 44 2015 年 04 月 17 日 2022 年 02 月 08 日 徐维军 原独立 董事 离 任 男 47 2018 年 06 月 25 日 2022 年 02 月 08 日 陈英毅 原监事 会主席 离 任 男 47 2019 年 11 月 29 日 2022 年 02 月 08 日 萧瑞兴 原监事 会主席 离 任 女 48 2022 年 02 月 08 日 2023 年 01 月 12 日 赵洪坚 原监事 离 任 男 51 2019 年 10 月 25 日 2022 年 02 月 08 日 合计 -- -- -- -- -- -- 1,800 1,800 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 □否 报告期公司监事长萧瑞兴女士由于个人原因申请辞去公司第八届监事会监事及监事会主席职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 黄惠明 现任监事会主席 被选举 2023 年 01 月 12 日 公司 2023 年第一次临时股东大会选 举为监事 王庆明 原财务总监、副总裁 离任 2022 年 02 月 08 日 因任期届满不再任公司财务总监、副 总裁，仍担任公司董事 林永森 董事、副总裁、董事 会秘书 被选举 2022 年 02 月 08 日 公司 2022 年第二次临时股东大会选 举为董事；公司第八届董事会第一次 会议聘任为副总裁；公司第八届董事 会第五次会议聘任为董事会秘书 李希元 独立董事 被选举 2022 年 02 月 08 日 公司 2022 年第一次临时股东大会选 举为独立董事 辛宇 独立董事 被选举 2022 年 02 月 08 日 公司 2022 年第一次临时股东大会选 举为独立董事 吴向能 独立董事 被选举 2022 年 02 月 08 日 公司 2022 年第一次临时股东大会选 举为独立董事 燕勇 职工监事 被选举 2022 年 02 月 08 日 公司第四届第十四次职工代表大会选 举 卢润蔚 职工监事 被选举 2022 年 02 月 08 日 公司第四届第十四次职工代表大会选 举 陈文 总工程师 聘任 2022 年 02 月 08 日 公司第八届董事会第一次会议聘任 李雪军 董事会秘书 解聘 2022 年 07 月 18 日 因工作变动辞去董事会秘书职务，仍 担任公司副总裁、财务总监 陈玉罡 原独立董事 离任 2022 年 02 月 08 日 任期满离任 江伟 原独立董事 离任 2022 年 02 月 08 日 任期满离任 徐维军 原独立董事 离任 2022 年 02 月 08 日 任期满离任 陈英毅 原监事会主席 离任 2022 年 02 月 08 日 任期满离任 萧瑞兴 原监事会主席 离任 2023 年 01 月 12 日 个人原因辞去公司第八届监事会监事 及监事会主席职务 赵洪坚 原监事 离任 2022 年 02 月 08 日 任期满离任 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 A、第八届董事会成员 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 王崇恩，工商管理硕士，高级经济师。历任东莞市东莞通股份有限公司财务总监、总经理，东莞巴士有限公司执行董 事、董事长，东莞市交通投资集团有限公司总经理助理等职务。现任本公司党委书记、董事长，兼任东莞市轨道一号线建 设发展有限公司党支部书记、董事长，东莞市交通投资集团有限公司总经济师、职工董事，幸福人寿保险股份有限公司董 事。 王庆明，管理学硕士，高级会计师、中国注册会计师。2004 年 8 月起任本公司副总裁、财务总监、董事。现任本公司 党委委员、董事，兼任天津市宏通商业保理有限公司及广东融通融资租赁有限公司党支部书记、董事长、总经理，东莞市 轨道一号线建设发展有限公司总会计师，东莞证券股份有限公司董事。 林永森，金融学硕士，特许金融分析师（CFA）。历任广发证券股份有限公司国际业务部副总经理、投资自营部副总 经理，易方达基金管理有限公司机构理财部副总经理，易方达资产管理（香港）有限公司董事总经理，广发国际资产管理 有限公司董事、执行总裁，北京九恒投资管理有限公司执行总裁等职务。现任本公司董事、副总裁、董事会秘书，兼任福 民发展有限公司（香港）董事，广东金信资本投资有限公司执行董事、总经理，东莞市东能新能源有限公司董事长，东莞 市康亿创新能源科技有限公司董事长。 刘恒，经济学博士。历任中山大学法律系讲师、副教授、教授、副主任，中山大学法学院院长，中山大学研究生院副 院长。现任中山大学法学院教授、本公司独立董事，兼任广东海印集团股份有限公司、广州视源电子科技股份有限公司及 湖南省茶业集团股份有限公司独立董事。 李希元，工学博士，教授级高级工程师。历任广东省晶通公路工程建设集团有限公司总经理，广东省高速公路发展股 份有限公司总经理、董事长，广东省路桥建设发展有限公司董事长，广东省国资委专职外部董事（分别派驻广东省建筑工 程集团有限公司、广东省铁路投资集团有限公司、广东省航运集团有限公司任外部董事）。现任本公司独立董事，兼任广 州港集团有限公司外部董事，佛山电器照明股份有限公司独立董事。 辛宇，财务学博士，中国注册会计师。历任中山大学管理学院财务与投资系讲师、副教授、教授、博士生导师，中山 大学管理学院财务与投资系主任，中山大学管理学院副院长。现任中山大学管理学院会计学系教授、博士生导师，本公司 独立董事，兼任广州市增城区产业投资集团有限公司外部董事，粤港澳大湾区产融投资有限公司独立董事，青木数字技术 股份有限公司独立董事，南方出版传媒股份有限公司独立董事，南航通用航空股份有限公司独立董事。 吴向能，管理学硕士。历任广东省国资委专职外派监事、广东南海控股投资有限公司副总裁。现任广州能迪资产管理 有限公司总经理、本公司独立董事，兼任广州岭南控股集团股份有限公司、星期六股份有限公司、广东派生科技股份有限 公司、广东中盈盛达融资担保投资股份有限公司独立董事。 B、第八届监事会成员 黄惠明，法学学士。历任东莞发展控股股份有限公司人力资源部副经理、综合行政部总经理，东莞市东莞通股份有限 公司副总经理、董事会秘书，东莞市交通投资集团有限公司人力资源副部长、部长。现任公司监事会主席，兼任东莞市交 通投资集团有限公司人力资源部部长及工联会副主席。 燕勇，大学本科。历任东莞市从莞高速公路发展有限公司副总经理，东莞市新凤塘投资有限公司董事、总经理，东莞 市路桥投资建设有限公司常虎高速公路分公司总经理、党总支部书记，本公司莞深高速公路分公司总经理。现任本公司职 工代表监事、莞深高速公路分公司总经理。 卢润蔚，工学学士。历任本公司党群监察部副总经理、综合行政部总经理。现任本公司职工代表监事、人力资源部总 经理。 C、第八届高级管理成员 叶子龙，工程硕士，高级工程师。历任东莞市路桥投资建设有限公司工程建设管理部经理、管理处主任，本公司副总 裁等职务。现任本公司党委副书记、副总裁，兼任东莞市轨道一号线建设发展有限公司董事、总工程师，广东虎门大桥有 限公司副董事长，莞深高速公路改扩建项目公司执行董事、总经理。 林永森，详见董事会成员相关简介。 罗柱良，工程硕士。2007 年 11 月至今任本公司副总裁。现任本公司党委委员、纪委书记、副总裁，兼任东莞市东能 新能源有限公司、东莞市康亿创新能源科技有限公司董事。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 李雪军，审计学学士。历任本公司证券事务代表、董事会秘书、副总裁，广东融通融资租赁有限公司总经理、董事， 天津市宏通商业保理有限公司董事等职务。现任本公司党委委员、副总裁、财务总监，兼任东莞信托有限公司董事，东莞 市轨道一号线建设发展有限公司监事。 李海峰，工学学士，教授级高级工程师。历任东莞市轨道交通有限公司工程部部长、副总工程师，本公司副总裁等职 务。现任本公司党委委员、副总裁，兼任东莞市轨道一号线建设发展有限公司党支部副书记、董事、总经理。 姜海波，工商管理硕士。历任本公司企管安监部总经理、人力资源部总经理、副总裁等职务。现任本公司副总裁，兼 任东莞市康亿创新能源科技有限公司董事。 陈文，工程硕士，高级经济师、工程师。历任深圳市地铁集团有限公司运营分公司综合技术室主任、车务部副部长， 长沙市轨道交通运营有限公司副总经理，福州地铁集团有限公司运营分公司总经理，福州地铁集团有限公司副总工程师等 职务。现任本公司总工程师，兼任东莞市康亿创新能源科技有限公司董事。 在股东单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 王崇恩 东莞市交通投资 集团有限公司 总经济师、职工 董事 2021 年 01 月 01 日 是 黄惠明 东莞市交通投资 集团有限公司 人力资源部部长 及工联会副主席 2022 年 6 月 2 日 是 林永森 福民发展有限公 司（香港） 董事 2022 年 02 月 01 日 否 在股东单位任职 情况的说明 无 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起 始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 王崇恩 东莞市轨道一号线建设发展有限公司 党支部书记、董事长 2021.04 -- 否 幸福人寿保险股份有限公司 董事 2021.06 -- 否 王庆明 广东融通融资租赁有限公司 党支部书记、董事长、 总经理 2020.04 -- 否 天津市宏通商业保理有限公司 党支部书记、董事长、 总经理 2016.09 -- 是 东莞市轨道一号线建设发展有限公司 董事、总会计师 2019.06 -- 否 东莞证券股份有限公司 董事 2020.11 -- 否 林永森 福民发展有限公司（香港） 董事 2022.02 -- 否 广东金信资本投资有限公司 执行董事、总经理 2022.08 -- 否 东莞市东能新能源有限公司 董事长 2022.08 -- 否 东莞市康亿创新能源科技有限公司 董事长 2022.08 -- 否 刘恒 广东海印集团股份有限公司 独立董事 2021.09 -- 是 广州视源电子科技股份有限公司 独立董事 2021.01 -- 是 湖南省茶业集团股份有限公司 独立董事 2017.11 -- 是 李希元 广州港集团有限公司 外部董事 2021.09 -- 是 佛山电器照明股份有限公司 独立董事 2021.09 -- 是 辛宇 广州市增城区产业投资集团有限公司 外部董事 2021.01 -- 是 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 粤港澳大湾区产融投资有限公司 独立董事 2022.02 -- 是 青木数字技术股份有限公司 独立董事 2020.05 -- 是 南方出版传媒股份有限公司独立董事 独立董事 2022.04 -- 是 南航通用航空股份有限公司独立董事 独立董事 2022.12 -- 是 吴向能 广州岭南控股集团股份有限公司 独立董事 2016.07 -- 是 星期六股份有限公司 独立董事 2018.09 -- 是 广东派生科技股份有限公司 独立董事 2020.11 -- 是 广东中盈盛达融资担保投资股份有限 公司 独立董事 2013.08 -- 是 燕勇 莞深高速公路分公司 总经理 2021.01 是 叶子龙 广东虎门大桥有限公司 副董事长 2021.03 -- 否 东莞市轨道一号线建设发展有限公司 董事、总工程师 2021.04 -- 否 东莞市莞深高速公路建设有限公司 执行董事、总经理 2022.09 -- 否 罗柱良 东莞市东能新能源有限公司 董事 2018.11 -- 否 东莞市康亿创新能源科技有限公司 董事 2018.05 -- 否 李雪军 东莞市轨道一号线建设发展有限公司 监事 2019.06 -- 否 东莞信托有限公司 董事 2023.02 -- 否 李海峰 东莞市轨道一号线建设发展有限公司 董事、总经理 2019.06 -- 否 姜海波 东莞市康亿创新能源科技有限公司 董事 2020.02 -- 否 陈文 东莞市康亿创新能源科技有限公司 董事 2022.10 -- 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （1）2023 年 4 月 26 日，公司召开第八届董事会第十七次会议审议通过《关于公司董事、监事及高管 2022 年度薪酬的 议案》。根据公司相关制度及国有企业薪酬管理的有关规定及核定的薪酬水平，同意由董事会薪酬与考核委员会、公司人 力资源部制定的董事（不含独立董事）、监事及高级管理人员 2022 年度薪酬方案。 （2）公司于 2022 年 2 月 8 日完成董事会、监事会换届及高级管理人员的聘任，下表为第七届及第八届董事会、监事 会及高级管理人员在 2022 年度的薪酬情况。 （3）公司独立董事年度津贴为 8 万元/人，独立董事为本公司工作而发生的费用由公司承担。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 王崇恩 董事长 男 42 现任 0 是 黄惠明 监事会主席 女 47 现任 0 是 王庆明 董事 男 56 现任 138.63 否 林永森 董事、副总 裁、董事会秘 书 男 52 现任 111.95 否 刘恒 独立董事 男 59 现任 8 否 李希元 独立董事 男 62 现任 7.17 否 辛宇 独立董事 男 52 现任 7.17 否 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 吴向能 独立董事 男 48 现任 7.17 否 叶子龙 副总裁 男 40 现任 74.04 否 罗柱良 副总裁 男 46 现任 75.04 否 李雪军 副总裁、财务 总监 男 42 现任 75.08 否 李海峰 副总裁 男 52 现任 74.67 否 姜海波 副总裁 男 47 现任 72.98 否 陈文 总工程师 男 50 现任 61.20 否 燕勇 监事 男 54 现任 58.67 否 卢润蔚 监事 男 43 现任 45.35 否 萧瑞兴 原总裁、原监 事会主席 女 48 离任 47.67 否 陈玉罡 原独立董事 男 46 离任 0.83 否 江伟 原独立董事 男 44 离任 0.83 否 徐维军 原独立董事 男 47 离任 0.83 否 赵洪坚 原监事 男 51 离任 8.56 否 袁进帮 原监事 男 离任 0 是 合计 -- -- -- -- 875.84 -- 说明：1、从公司获得的税前报酬总额为 2022 年度计提的薪酬总额；2、以上董事、监事、高级管理人员的薪酬按实际任期 折算。 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第七届第四十七次 2022 年 01 月 18 日 2022 年 01 月 20 日 详见巨潮资讯网，《第七届董事会第四十七次会议决 议公告》（公告编号：2022-001） 第八届第一次 2022 年 02 月 08 日 2022 年 02 月 09 日 详见巨潮资讯网，《第八届董事会第一次会议决议公 告》（公告编号：2022-017） 第八届第二次 2022 年 03 月 28 日 2022 年 03 月 30 日 详见巨潮资讯网，《第八届董事会第二次会议决议公 告》（公告编号：2022-027） 第八届第三次 2022 年 04 月 26 日 2022 年 04 月 28 日 详见巨潮资讯网，《第八届董事会第三次会议决议公 告》（公告编号：2022-031） 第八届第四次 2022 年 04 月 26 日 2022 年 04 月 26 日 详见巨潮资讯网，《第八届董事会第四次会议决议公 告》（公告编号：2022-041） 第八届第五次 2022 年 07 月 18 日 2022 年 07 月 20 日 详见巨潮资讯网，《第八届董事会第五次会议决议公 告》（公告编号：2022-048） 第八届第六次 2022 年 08 月 19 日 2022 年 08 月 19 日 巨潮资讯网，《公司 2022 年半年度报告》 第八届第七次 2022 年 09 月 07 日 2022 年 09 月 09 日 详见巨潮资讯网，《第八届董事会第七次会议决议公 告》（公告编号：2022-057） 第八届第八次 2022 年 10 月 16 日 2022 年 10 月 18 日 详见巨潮资讯网，《第八届董事会第八次会议决议公 告》（公告编号：2022-061） 第八届第九次 2022 年 10 月 27 日 2022 年 10 月 27 日 巨潮资讯网，《公司 2022 年第三季度报告》 第八届第十次 2022 年 11 月 01 日 2022 年 11 月 03 日 详见巨潮资讯网，《第八届董事会第十次会议决议公 告》（公告编号：2022-068） 第八届第十一次 2022 年 11 月 11 日 2022 年 11 月 15 日 详见巨潮资讯网，《第八届董事会第十一次会议决议 公告》（公告编号：2022-071） 第八届第十二次 2022 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 23 日 详见巨潮资讯网，《第八届董事会第十二次会议决议 公告》（公告编号：2022-076） 第八届第十三次 2022 年 12 月 09 日 2022 年 12 月 13 日 详见巨潮资讯网，《第八届董事会第十三次会议决议 公告》（公告编号：2022-084） 第八届第十四次 2022 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 27 日 详见巨潮资讯网，《第八届董事会第十四次会议决议 公告》（公告编号：2022-087） 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 王崇恩 15 3 12 0 0 否 4 王庆明 15 3 12 0 0 否 4 林永森 14 2 12 0 0 否 3 刘恒 15 2 13 0 0 否 3 李希元 14 2 12 0 0 否 3 辛宇 14 1 13 0 0 否 1 吴向能 14 2 12 0 0 否 3 萧瑞兴 1 1 0 0 0 否 1 陈玉罡 1 1 0 0 0 否 0 江伟 1 0 1 0 0 否 0 徐维军 1 0 1 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名 称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履 行职责 的情况 异议事项 具体情况 （如有） 战略委员 会 王崇恩、王庆明、 林永森、李希元、 吴向能 1 2022 年 04 月 20 日 审议《公司“十四 五”战略规划纲 要》 确定了公司 “一体两翼”的 业务布局。 审计委员 会 辛宇、王庆明、林 永森、李希元、吴 向能 3 2022 年 04 月 10 日 审议《公司 2021 年度财务会计报 告》《公司 2021 年度内部控制自我 评价报告》《关于 续聘审计机构的议 财务报表真 实、准确、 完整地反映 了公司整体 财务状况。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 案》等 薪酬与考 核委员会 李希元、王崇恩、 王庆明、刘恒、辛 宇 1 2022 年 04 月 10 日 审议《关于公司董 事、监事及高管 2021 年度薪酬的议 案》 公司董监高 薪酬方案符 合相关制度 的规定 提名委员 会 刘恒、王崇恩、林 永森、李希元、吴 向能 2 2022 年 02 月 07 日 审议《关于提名公 司职业经理人的议 案》《关于提名公 司副总裁、财务总 监、总工程师的议 案》《关于提名公 司董事会秘书的议 案》等 为公司管理 团队提供了 恰当的人 选。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 686 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 429 报告期末在职员工的数量合计（人） 1115 当期领取薪酬员工总人数（人） 1115 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 725 销售人员 18 技术人员 121 财务人员 31 行政人员 220 合计 1115 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 349 大专 250 中专及技校 207 高中及以下 309 合计 1115 2、薪酬政策 近年来，公司围绕战略目标设立具有外部竞争力与内部公平性的薪酬福利体系，以岗位工资为基础，不断完善绩效考核体 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 系。2022 年，公司制定并推行全员绩效考核方案，实现员工绩效年薪与企业经营状况、个人业绩挂钩。持续推进下属单位 薪酬体系梳理及改革工作，以融通租赁、宏通保理公司为市场化薪酬改革的先行先试样板，不断深化“以岗位贡献为标 尺、以分类激励为手段”的市场化薪酬结构体系。 3、培训计划 2022 年，我司紧紧围绕公司发展战略目标，根据降本增效等相关情况，推进各项培训工作：一是制定《东莞控股公司 2022-2024 年培训规划方案》，探索通过 2 至 3 年时间将公司培训管理推向聚焦化的价值培训阶段；二是研究推进公司“东 青营”“东锋营”等人才培养专项计划的开展实施，促进人才队伍提质增效；三是开展“东控 i 学习”线上学习系统建 设，打造公司学习交流平台；三是根据外部环境情况，采用参观学习、线上线下交互、合作单位培训资源共享等灵活多样 的培训手段，强化培训效果，共组织本部及下属单位参加培训场次 65 场（线上及线下）。 4、劳务外包情况 适用 □不适用 报告期，公司辅助性岗位存在少量劳务外包。 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 公司严格按照《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》 等规定落实分红政策，并体现在《公司章程》中。公司制定了《公司未来三年（2021-2023 年）股东回报规划》，已经公司 2020 年年度股东大会审议通过。报告期内，公司利润分配未重新进行调整，下一步公司将继续严格执行相关规定，遵照 《公司章程》，切实维护投资者合法权益，强化中小投资者权益保障机制。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 □不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.5 每 10 股转增数（股） 分配预案的股本基数（股） 1,039,516,992 现金分红金额（元）（含税） 259,879,248.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 现金分红总额（含其他方式）（元） 259,879,248.00 可分配利润（元） 5,318,069,012.51 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经大华会计师事务所审计，公司的母公司报表 2022 年度实现净利润 889,771,275.82 元。按照公司法及《公司章程》的相 关规定，按母公司年度净利润的 10%提取法定盈余公积 88,977,127.58 元，加上母公司年初未分配利润 4,817,768,162.25 元，减去支付的 2021 年度普通股股利 280,669,587.84 元及永续中票利息 42,929,138.16 元，母公司实际可供股东分配的利 润为 5,294,963,584.49 元。公司 2022 年度利润分配预案为：以 2022 年 12 月 31 日的股份总额 1,039,516,992 股为基数，拟 按每 10 股向全体股东派发现金红利 2.5 元（含税），共计 259,879,248.00 元，剩余利润结转以后年度分配；2022 年度拟 不送股，也不进行公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期，公司按照中国证监会、深圳证券交易所等内部控制相关指引，建立完善内部控制体系和内部控制制度，强化内部 审计监督，并对公司的内部控制体系进行持续改进、优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理要求。公司的内部控制 能够涵盖公司经营管理的主要方面，内部控制设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。未来期间，公 司将继续完善内部控制体系及相关制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇 到的问题 已采取的 解决措施 解决进展 后续解决计划 东莞市康亿 新能源科技 有限公司 通过制定管控制度，建立 差异化管控模式，激发企 业发展活力，提高公司整 体资产运营质量，确保控 股子公司的控制，最大程 度保护上市公司股东的合 法权益。 公司通过修订相 对控股子公司章 程控制股东会、 董事会及外派董 事、监事等措施 对控股子公司实 施整合。 无 无 无 完善制度建设， 并通过章程约定 治理层、管理层 职责，牢控各级 子公司生产经营 的核心问题。 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023.04.28 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网，公告编号：2023-016 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1）重大缺陷：①对以前发表的财务报表进行重报， 以反映对错误或舞弊导致的错报的纠正；②外部审计 发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发 现； ③控制环境无效；④公司审计委员会和内部审计机构 对内部控制的监督无效；⑤已经发现并报告给管理层 的重大缺陷在管理层要求的合理时间内未加以改正； ⑥合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务 报告的可靠性产生重大影响。 2）重要缺陷：①未依照公认会计准则选择和应用会 计政策；②未建立重要的制衡制度和控制措施；③财 务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大 缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目 标；④对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相 应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制。 3）除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。 1）重大缺陷：①缺乏“三重一大”等 重大集体决策程序；②公司决策程序 不科学导致重大决策失误；③公司严 重违反法律法规；④重要业务缺乏制 度控制或制度系统性失效；⑤ 公司 内部控制重大缺陷在管理层要求的合 理时间内未得到整改；⑥其他对公司 产生重大负面影响的情形。 2）重要缺陷：①公司决策程序不完 善导致出现一般失误；②公司重要业 务制度或系统存在缺陷；③公司内部 控制重要缺陷在管理层要求的合理时 间内未得到整改；④其他对公司产生 较大负面影响的情形。 3）一般缺陷：①公司一般业务制度 或系统存在缺陷；②公司内部控制一 般缺陷在管理层要求的合理时间内未 得到整改。 定量标准 1）重大缺陷：①资产负债表潜在错报金额大于或等 于最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 1%； ②利润表潜在错报金额大于或等于最近一个会计年度 公司合并报表利润总额的 5%。 2）重要缺陷：财务报表潜在错报金额介于一般缺陷 和重大缺陷之间。 3）一般缺陷：①资产负债表潜在错报金额小于最近 一个会计年度公司合并报表资产总额的 0.5%；②利润 表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司合并报表 利润总额的 3%。 1）重大缺陷：直接财产损失占资产 总额的百分比大于等于 1%。 2）重要缺陷：直接财产损失占资产 总额的百分比大于等于 0.5%小于 1%。 3）一般缺陷：直接财产损失占资产 总额的百分比小于 0.5%。 财务报告重大缺陷数量 （个） 0 非财务报告重大缺陷数量 （个） 0 财务报告重要缺陷数量 （个） 0 非财务报告重要缺陷数量 （个） 0 2、内部控制审计报告 适用 □不适用 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，东莞控股公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方 面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2023.04.28 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 是 □否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 目前，公司已按规定建立了健全的现代企业制度，形成了相对完善的法人治理结构，报告期内不存在需要整改的问题。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 □不适用 报告期，公司从事新能源汽车充换电业务，为新能源汽车提供清洁能源，有效降低了城市碳排放；公司正在建设的轨道交 通 1 号线项目及莞深高速（含龙林高速）改扩建工程项目等重大项目，在设计及建设中均充分考虑了碳排放的影响因素， 建造过程中积极利用节能型设备和节能新工艺、新技术等，切实减少了碳排放。 二、社会责任情况 作为国有控股上市公司，公司积极承担社会责任，所经营的高速公路等业务与社会经济生活息息相关，是区域居民畅通出 行的重要保障。 公司在努力实现自身发展的同时，积极开展各类社会公益活动。一是开展“护航高考 党员同行”主题活动，为高考考生保 驾护航活动。通过管控一号线地铁建设工地噪声，高速公路开启服务水平“奔跑”、全路段“静音”、收费站“加速”三 模式等举措为备考的莘莘学子营造一个安静温馨的备考、迎考环境，全面护考，助力学子追梦远航，展现国企担当。二是 深化志愿服务，共促高质量发展。多次在重要节假日与启智学校结对共建，协助启智学校举办主题游园日特别活动，捐赠 学习用品和零食等物资，传递爱心，彰显国企担当；联合“让爱回家”公益组织和公安局等机构，多次开展流浪人员救助 活动，救助多名流浪人员，助力社会和谐。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 在拓展脱贫攻坚成果及乡村振兴方面，公司积极响应国家消费扶贫政策，采购贵州铜仁、揭阳普宁麒麟镇消费扶贫产品， 支持贫困村特色产业发展。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的 承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 股改承诺 - - - - - - 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 东莞交投 关于同 业竞 争、关 联交 易、资 金占用 方面的 承诺 关于规范关联交易的承诺： 1、东莞交投作为东莞控股控股股东期间，东莞交投将尽量减少 并规范与东莞控股的关联交易。若有不可避免的关联交易，东 莞交投与东莞控股将依法签定协议，履行合法程序，并将按照 有关法律、法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规 定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交 易损害东莞控股及其他股东的合法权益。 2、本承诺函有效期间自本承诺函签署之日起至东莞交投不再系 东莞控股的股东之日止。 关于避免同业竞争的承诺： 为了保护东莞控股的合法利益，维护广大中小投资者的合法权 益，避免在本次股权受让完成后，与东莞控股可能产生的同业 竞争，从而可能侵犯东莞控股及其他广大中小投资者的合法权 益，作为东莞控股的控股股东期间，东莞交投特向东莞控股作 出如下承诺： 1、在莞深高速公路以及东莞控股今后投资或收购的其他高速公 路未达到设计车流量前，东莞交投及其控股子公司将不得在这 些公路两侧各 5 公里范围内投资新建、改建或扩建任何与上述高 速公路平行或方向相同或构成任何竞争威胁的高速公路和一级 公路。 2、东莞交投若将投资建设或经营管理的任何收费公路、桥梁、 隧道及有关附属设施或权益对外转让，在同等条件下，东莞控 股享有优先购买权。 3、若东莞控股将来开拓新的业务领域，东莞控股享有优先权， 东莞交投及其控股子公司将不再发展同类业务。 4、东莞交投将不会利用对东莞控股的控股地位从事任何损害东 莞控股或东莞控股其他股东利益的活动。 关于维护东莞控股独立性的承诺： 1、本次无偿划转完成后，东莞交投承诺将继续保持东莞控股完 整的采购、生产、销售体系以及知识产权方面的独立，保持其 在业务、人员、资产、财务及机构方面的独立；严格遵守中国 证监会关于上市公司独立性的相关规定，不会要求东莞控股为 东莞交投提供违规担保或非法占用东莞控股资金，保持并维护 东莞控股的独立性。2、本承诺函有效期间自本承诺函签署之日 起至东莞交投不再系东莞控股的股东之日止。 2017.07.12 作为控 股股东 期间 按承 诺内 容履 行 资产重组时 所作承诺 - - - - - - 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 - - - - - - 股权激励承 诺 - - - - - - 其他对公司 东莞交投 股份减 如果东莞交投未来通过深圳证券交易所竞价交易系统出售所持 2009.03.06 作为控 按承 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 中小股东所 作承诺 持承诺 东莞控股解除限售的流通股，并于第一笔减持起 6 个月内减持数 量达到 5%及以上的，东莞交投将于第一次减持前 2 个交易日内 通过东莞控股对外披露出售提示性公告。 股股东 期间 诺内 容履 行 本公司 分红 承诺 1、公司利润分配可采取现金、股票、现金股票相结合或者法律 法规许可的其他方式；在公司盈利且现金能够满足公司持续经 营和长期发展的前提下，公司将优先采用现金分红的方式分配 股利；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金利润分配。 2、在公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生时，公司 未来三年（2021-2023）以现金方式累计分配的利润不少于该三 年实现的年均可分配利润的 30%。 3、公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自 身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素， 区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金 分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排 的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最 低应达到 80%；（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出 安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比 例最低应达到 40%；（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金 支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所 占比例最低应达到 20%；（4）公司发展阶段不易区分但有重大 资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配 中所占比例最低应达到 20%。 4、在确保足额现金股利分配、保证公司股本规模和股权结构合 理的前提下，公司可以发放股票股利。每次分配股票股利时， 每 10 股股票分得的股票股利不少于 1 股。 2021.05.25 2021- 2023 年 按承 诺内 容履 行 本公司 其他承 诺 由于控股股东负责东莞市高速公路的建设管理，属下拥有多条 高速公路的经营权和建设权。公司目前立足高速公路行业，未 来要将主业迅速做大做强，通过关联交易来进行是一种有效的 方式和途径。公司已制定了关联交易管理制度，并在以后的关 联交易中按照该制度执行，保证公司与控股股东的关联交易公 开、公平、公正和规范。 2008.07.17 长期 按承 诺内 容履 行 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 适用 □不适用 1、公司于 2022 年 12 月 23 日召开第八届董事会第十四次会议，审议通过《关于会计估计变更的议案》，公司根据财政部 颁布的《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计和会计差错更正》的相关规定，于 2022 年 12 月起对公司执行的高 速公路资产折旧的会计估计进行变更，具体变更内容详见巨潮资讯网（公告编号：2022-091）。 2、据财政部 2021 年 12 月发布的《企业会计准则解释第 15 号》（财会【2021】35 号）和 2022 年 11 月发布的《企业会计 准则解释第 16 号》（财会【2022】31 号）相关的要求，公司对亏损合同的判断等内容进行变更，具体变更内容详见巨潮 资讯网（公告编号：2023-020）。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 详见本报告“第十节 财务报告”之“八、合并范围的变更” 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 40 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 吴建初、林钺文 境内会计事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 当期是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 □不适用 2022 年度，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）担任内部控制审计会计师事务所，审计费 14 万元。 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □适用 不适用 报告期，公司不存在重大诉讼、重大仲裁事项（公司及下属公司各类案件涉案总金额 3456.60 万元，预计总负债 0 元）。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 □不适用 公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 □不适用 公司在报告期不存在重大的日常关联交易，因此未在此披露，详见本年度报告“第十节 财务报告”的“十二、关联方及关 联交易”之“5、关联交易情况”。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 7、其他重大关联交易 适用 □不适用 为满足公司未来战略发展及日常经营需要，公司第八届董事会第十二次会议审议通过了《关于购买物业资产的议案》，同 意公司向控股股东——东莞交投下属公司东莞市轨道交通有限公司购买东莞城市快速轨道交通线网控制中心综合体 2 号商 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 业、办公楼第 32-38 层，交易金额为 318,456,700 元。具体内容详见公司于 2022 年 11 月 23 日披露的相关公告（公告编号： 2022-081）。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 说明：公司在报告期存在受托管理事项（为关联交易），但发生金额小，且对公司报告期利润总额的影响也很低，因 此未在此披露。托管情况的具体内容，详见本年度报告“第十节 财务报告”的“十二、关联方及关联交易”之“5、关联交易情 况”。 （2） 承包情况 适用 □不适用 说明：根据《东莞市轨道交通 1 号线一期工程 PPP 改造项目 PPP 项目合同》的约定，轨道交通一号线 PPP 项目的工程 建设应采用工程总承包的形式进行，并由一号线建设公司与具有相应施工资质的 PPP 联合体成员分别签订工程施工合同。 一号线建设公司已分别与 PPP 联合体成员中的中国中铁股份有限公司、中国铁建股份有限公司、广东省建筑工程集团有限 公司（含上述公司在 PPP 联合体成员中的下属公司）签署了工程施工总承包合同，合同约定总工期为 1828 天，竣工日期为 2024 年 8 月 16 日。以上详见公司于 2020 年 2 月 4 日披露的相关公告（公告编号：2020-002）。目前合同在正常履行中。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 说明：公司在报告期不存在重大租赁事项，因此未在此披露。涉及关联交易的租赁情况见“第十一节 财务报告”的“十二、 关联方及关联交易”之“5、关联交易情况”。 2、重大担保 □适用 不适用 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 4、其他重大合同 适用 □不适用 合同 订立 公司 方名 称 合同 订立 对方 名称 合同标的 合同 签订 日期 合同涉及 资产的账 面价值 （万元） 合同涉 及资产 的评估 价值 （万 元） 评估 机构 名称 评估 基准 日 定 价 原 则 交易 价格 （万 元） 是否 关联 交易 关 联 关 系 截至报 告期末 的执行 情况 披 露 日 期 披 露 索 引 天津市 宏通商 业保理 有限公 司 东莞市 瑞盈酒 店投资 有限公 司 该笔商业保理业 务标的为：瑞盈 酒店因出租位于 东莞市厚街镇莞 太路厚街段 166 号物业而形成的 债权及收益权 2022 年 2 月 -- -- -- -- 市场 谈判 定价 120,000 否 无 按合同进 度正常开 展中 202 2- 02- 09 2022 -023 广东融 通融资 租赁有 限公司 东莞市 水务集 团供水 有限公 司 该笔融资租赁业 务的租赁物为： 供水公司及下辖 水厂的取水、制 水生产线及供水 系统等设施 2022 年 3 月 -- -- -- -- 市场 谈判 定价 160,000 否 无 按合同进 度正常开 展中 202 2- 033 0 2022 -028 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 报告期，公司股东大会审议通过了《关于投资建设莞深高速（含龙林高速）改扩建工程项目的议案》，公司投资建设珠三 角环线东莞至深圳高速公路塘厦至东城段及龙林支线改扩建工程项目，项目估算总投资 177.48 亿元。 十七、公司子公司重大事项 □适用 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,350 0.00% 1,350 0.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 1,350 0.00% 1,350 0.00% 其中：境内法人 持股 境内自然人持股 1,350 0.00% 1,350 0.00% 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1,039,515,642 100.00% 1,039,515,642 100.00% 1、人民币普通股 1,039,515,642 100.00% 1,039,515,642 100.00% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 1,039,516,992 100.00% 1,039,516,992 100.00% 股份变动的原因 □适用 不适用 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 □适用 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 30,968 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 31,099 报告期末表 决权恢复的 优先股股东 总数（如 有）（参见 注 8） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情 况 股份状 态 数量 东莞市交通 投资集团有 限公司 国有法人 41.81% 434,671,714 434,671,714 福民发展有 限公司 国有法人 25.00% 259,879,247 259,879,247 东莞市福民 集团公司 国有法人 3.01% 31,291,633 31,291,633 香港中央结 算有限公司 境外法人 0.55% 5,761,024 1,565,883 5,761,024 麦容章 境内自然人 0.50% 5,233,656 2,419,600 5,233,656 阎健 境内自然人 0.35% 3,611,200 482,700 3,611,200 陈浩华 境内自然人 0.23% 2,426,900 347,000 2,426,900 戴艳红 境内自然人 0.22% 2,274,400 64,200 2,274,400 王红军 境内自然人 0.21% 2,216,600 86,600 2,216,600 张建强 境内自然人 0.21% 2,149,300 100,800 2,149,300 战略投资者或一般法人因 配售新股成为前 10 名股 东的情况（如有）（参见 注 3） 无 上述股东关联关系或一致 行动的说明 上述股东中东莞市交通投资集团有限公司、东莞市福民集团公司、福民发展有限公司存在 关联关系，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知上述其他股东之间是 否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 上述股东涉及委托/受托表 决权、放弃表决权情况的 说明 无 前 10 名股东中存在回购 专户的特别说明（如有） （参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种 类 数量 东莞市交通投资集团有限 公司 434,671,714 人民币 普通股 434,671,714 福民发展有限公司 259,879,247 人民币 普通股 259,879,247 东莞市福民集团公司 31,291,633 人民币 普通股 31,291,633 香港中央结算有限公司 5,761,024 人民币 普通股 5,761,024 麦容章 5,233,656 人民币 普通股 5,233,656 阎健 3,611,200 人民币 普通股 3,611,200 陈浩华 2,426,900 人民币 普通股 2,426,900 戴艳红 2,274,400 人民币 普通股 2,274,400 王红军 2,216,600 人民币 普通股 2,216,600 张建强 2,149,300 人民币 普通股 2,149,300 前 10 名无限售流通股股 东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一 致行动的说明 前 10 名无限售流通股股东(即前 10 名股东)中东莞交投、东莞市福民集团公司、福民发展有 限公司存在关联关系，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知其他前 10 名无限售流通股股东(即前 10 名股东)之间是否存在关联关系、是否属于《上市公司收购管 理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与 融资融券业务情况说明 （如有）（参见注 4） 自然人股东阎健，通过广发证券客户信用交易担保证券账户持有公司股票 3,611,200 股；自 然人股东王红军，通过国泰君安证券客户信用交易担保证券账户持有公司股票 2,216,600 股；自然人股东张建强，通过国信证券客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,449,400 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 东莞市交通投资集团 有限公司 罗沛强 1986 年 08 月 29 日 19803011-6 交通基础设施、城市 一卡通、公共客运、 客运站经营等交通领 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 域 及 相 关 产 业 的 投 资、经营和管理。 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 市交投集团通过福民发展有限公司间接参股东莞农商银行（9889.HK），持有比例为 1.83%。 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 东莞市国资委 梁燕 -- 76490083-4 代表东莞市人民政府 履行出资人职责 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 □不适用 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理 活动 福民发展有限公司 唐闻成 1984 年 04 月 10 日 2,005 万元（港币） 物业投资管理及出租 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 第九节 债券相关情况 适用 □不适用 一、企业债券 □适用 不适用 报告期公司不存在企业债券。 二、公司债券 □适用 不适用 报告期公司不存在公司债券。 三、非金融企业债务融资工具 适用 □不适用 1、非金融企业债务融资工具基本信息 单位：元 逾期未偿还债券 □适用 不适用 2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 □适用 不适用 3 中介机构的情况 债券项目名称 中介机构名称 办公地址 签字会 计师姓 名 中介机构 联系人 联系电话 债券名称 债券简称 债券代 码 发行 日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所 2020 年第一 期中期票据 20 东莞发展 MTN001 1020017 58 2020.9 .9 2020.9. 10 2023.9. 10 400,000,0 00 3.77 % 按年付息，到 期一次还本 银行间债 券市场 东莞发展控股 股份有限公司 2022 年度第 一期中期票据 22 东莞发展 MTN001 1022001 16.IB 2022.3 .2 2022.3. 4 不适用 1,000,000 ,000.00 3.30 % 按募集说明书 的约定进行 银行间债 券市场 东莞发展控股 股份有限公司 2022 年度第 二期中期票据 22 东莞发展 MTN002 1022001 34.IB 2022.3 .24 2022.3. 28 不适用 600,000,0 00.00 3.40 % 按募集说明书 的约定进行 银行间债 券市场 投资者适当性安排（如有） 无 适用的交易机制 无 是否存在终止上市交易的风险（如有）和 应对措施 否 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 东莞发展控股股份有限公司 2020 年度第一期中期票据 中国建设银行股份 有限公司 北京市西城区金融大街 25 号 不适用 周鹏 010-67596478 东莞发展控股股份有限公司 2020 年度第一期中期票据 中国国际金融股份 有限公司 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层 不适用 裘索夫 010-65051166 东莞发展控股股份有限公司 2020 年度第一期中期票据 广东法制盛邦律师 事务所 广东省广州市天河区天河路 385 号太古汇 1 座 31 楼 不适用 普烈伟、 黄毅锋 020-38870111 东莞发展控股股份有限公司 2020 年度第一期中期票 据、东莞发展控股股份有限 公司 2022 年度第一期中期 票据、东莞发展控股股份有 限公司 2022 年度第二期中 期票据 大华会计师事务所 (特殊普通合伙) 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 轩菲、 黄香婷 叶立萍 010-58350006 东莞发展控股股份有限公司 2020 年度第一期中期票据 中诚信国际信用评 级有限责任公司 北京市东城区南竹杆胡同 2 号 1 栋 60101 不适用 孙向男 010-66428877 东莞发展控股股份有限公司 2022 年度第一期中期票 据、东莞发展控股股份有限 公司 2022 年度第二期中期 票据 中信证券股份有限 公司 深圳市福田区中心三路 8 号 中信证券大厦 不适用 王玉林 0755- 23835181 东莞发展控股股份有限公司 2022 年度第一期中期票 据、东莞发展控股股份有限 公司 2022 年度第二期中期 票据 中证鹏元资信评估 股份有限公司 深圳市福田区深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦 3 楼 不适用 刘惠琼 0755- 82872897 东莞发展控股股份有限公司 2022 年度第一期中期票 据、东莞发展控股股份有限 公司 2022 年度第二期中期 票据 北京德和衡律师事 务所 北京市朝阳区建国门外大街 2 号北京银泰中心 C 座 12 层 不适用 金莎 010-85407666 东莞发展控股股份有限公司 2022 年度第一期中期票据 招商银行股份有限 公司 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦 不适用 方文浩 0769- 23667815 东莞发展控股股份有限公司 2022 年度第二期中期票据 中国民生银行股份 有限公司 北京市西城区复兴门内大街 2 号 不适用 舒畅 010-56366525 报告期内上述机构是否发生变化 □是 否 4、募集资金使用情况 单位：元 债券项目名称 募集资金总金 额 已使用金额 未使用 金额 募集资金专项账 户运作情况 募集资金违规 使用的整改情 况 是否与募集说明书承诺 的用途、使用计划及其 他约定一致 2020 年第一期 中期票据 400,000,000 400,000,000 0.00 不适用 不适用 是 东莞发展控股 股份有限公司 2022 年度第一 期中期票据 1,000,000,000. 00 1,000,000,000. 00 0.00 已使用完毕 不适用 是 东莞发展控股 股份有限公司 2022 年度第二 期中期票据 600,000,000.0 0 600,000,000.0 0 0.00 已使用完毕 不适用 是 募集资金用于建设项目 □适用 不适用 公司报告期内变更上述债券募集资金用途 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 □适用 不适用 5、报告期内信用评级结果调整情况 □适用 不适用 6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响 □适用 不适用 四、可转换公司债券 □适用 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10% □适用 不适用 六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况 □适用 不适用 七、报告期内是否有违反规章制度的情况 □是 否 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 1.00 1.27 -21.26% 资产负债率 44.93% 32.22% 12.71% 速动比率 1.00 1.27 -21.26% 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 扣除非经常性损益后净利润 84,522.46 89,683.05 -5.75% EBITDA 全部债务比 15.42% 40.13% -24.71% 利息保障倍数 4.8340 9.6713 -50.02% 现金利息保障倍数 -3.5828 9.6648 -137.07% EBITDA 利息保障倍数 5.8097 11.5543 -49.72% 贷款偿还率 100% 100% - 利息偿付率 100% 100% - 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2023.04.26 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2023]001721 号 注册会计师姓名 吴建初、林钺文 审计报告正文 东莞发展控股股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了东莞发展控股股份有限公司(以下简称东莞控股公司)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资 产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东莞控股公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东莞控股公司，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1. 营业收入的确认 2. 应收融资租赁款、应收保理款预期信用损失 (一) 营业收入的确认 1. 事项描述 本年度东莞控股公司与营业收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三、重要会计政策和会 计估计（三十一）收入及附注五、合并财务报表主要项目注释 43.营业收入和营业成本。东莞控股公司的主营业务收入主要 包括车辆通行费收入、融资租赁收入、保理业务收入、PPP项目建设服务收入等。2022年度实现营业收入410,398.03万元， 其中车辆通行费收入 118,315.64 万元，融资租赁收入 6,575.40 万元，保理业务收入 12,188.53 万元，PPP项目建设服务收入 265,492.62 万元。由于营业收入确认的准确性，以及是否在恰当的财务报表期间确认可能存在潜在错报，因此我们将营业 收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括： （1） 了解、评价东莞控股公司车辆通行费收入、融资租赁收入、保理业务收入、PPP项目建设服务收入内部控 制的设计，并测试关键控制执行的有效性； （2） 对车辆通行费收入执行的实质性测试程序包括：①对收入执行月度波动分析和毛利率分析，并与上年进行 对比分析；②检查广东联合电子服务股份有限公司（以下简称广东联合电子）提供的各路段实收月结算报表，并与东莞控 股公司通行费收入统计表核对；③对截至报告期末应收广东联合电子车辆通行费金额进行函证；④了解和检查广东联合电 子历史付款模式及期后回款情况。 （3） 对融资租赁收入和保理业务收入，执行的实质性测试程序主要包括：①了解经营核算模式及收入确认方法， 对与收入确认有关的控制权转移时点进行分析评估，进而检查收入确认是否与披露的会计政策一致；②对收入执行月度波 动分析和毛利率分析，并与上年进行了对比分析，分析收入变动的合理性；③获取合同、回款方案，重新计算未实现融资 收益的入账金额是否正确，实际利率的计算是否准确，未实现融资收益是否按实际利率摊销，复核摊销金额是否正确，相 关的会计处理是否正确；如果未实现融资收益对应的长期应收款的收回存在困难，检查未实现融资收益的会计处理是否恰 当；④对应收融资租赁业务及保理业务亲自寄发交易函证及往来函证，核实交易的真实性；⑤检查资产负债表日前后确认 收入的支持性文件，评估收入是否在恰当的期间确认。 （4） 对PPP项目建设服务收入执行的实质性测试程序包括：①复核PPP项目总承包合同关键合同条款和管理层编 制的合同预计总收入和合同预计总成本，评估管理层对合同预计总收入和合同预计总成本估计的适当性；②检查PPP项目 本年已经发生的成本，核对相关的支持性文件，并检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间；③根据已发生合同成 本和合同预计总成本重新计算履约进度及收入；④现场查看工程形象进度，并与账面记录进行比较，评估履约进度的合理 性。 基于所实施的审计程序，我们认为，东莞控股公司的收入确认符合其收入确认的会计政策，我们未发现影响合并财务 报表的与收入确认相关的重大事项。 (二) 应收融资租赁款、应收保理款预期信用损失 1.事项描述 本年度东莞控股公司与应收融资租赁款、应收保理款及预期信用损失的相关会计政策及账面金额信息请参阅合并财务 报表附注三、重要会计政策和会计估计（十一）金融工具及附注五、合并财务报表主要项目注释 7.一年内到期的其他非流 动资产和注释 10.长期应收款。截至 2022 年 12 月 31 日，东莞控股公司应收融资租赁款余额 175,148.52 万元，已计提预期信 用损失 1,663.37 万元；应收保理业务款余额 233,673.10 万元，已计提预期信用损失 1,168.37 万元。应收融资租赁款及应收 保理款金额较大、回收期较长，款项的可收回性对于财务报表具有重要性，且对其计提预期信用损失还涉及管理层运用重 大会计估计和判断，因此我们将应收融资租赁款、应收保理款预期信用损失的计提确定为关键审计事项。 2.审计应对 对应收融资租赁款、应收保理款预期信用损失所实施的重要审计程序包括： （1）了解融资租赁业务、保理业务有关项目评审、项目跟踪管理及应收账款管理的相关内部控制流程，评估并测试其 设计和运行的有效性； （2）分析预期信用损失会计估计的合理性，包括核实客户是否存在逾期回款的情况、逾期时间，核实应收款项逾期账 龄分析表的准确性；获取东莞控股公司的租后跟踪报告及融资后跟踪报告，了解客户的经营状况、财务状况及还款情况， 对于逾期回款客户，需要进一步了解其逾期回款的原因、是否存在回收风险；对需要考虑采取单项认定计提预期信用损失 的应收款项，获取公司计提预期信用损失的减值测试过程及依据，判断是否合理及证据是否充分； （3）通过比较客户前期应收款项预期信用损失计提数和信用损失实际发生数，结合期后回款情况分析预期信用损失计 提是否充分； （4）取得应收融资租赁款、保理款预期信用损失计提表，检查管理层是否按照既定的政策计提预期信用损失，并重新 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 计算计提金额是否准确； （5）对应收融资租赁业务及保理业务亲自寄发交易函证及往来函证，核实交易金额及期末往来款余额是否准确。 基于所实施的审计程序，管理层在应收融资租赁款、应收保理款预期信用损失计算中运用的重大会计估计和判断可以 被我们获取的证据所支持。 四、 其他信息 东莞控股公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 东莞控股公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，东莞控股公司管理层负责评估东莞控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东莞控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东莞控股公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适 当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东莞控股公司持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东莞控股公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就东莞控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计，并对我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项 造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 （项目合伙人） 吴建初 中国注册会计师： 林钺文 二〇二三年四月二十六日 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5,360,585,879.53 2,976,306,046.81 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 86,709,196.80 116,741,288.40 衍生金融资产 应收票据 应收账款 113,880,043.09 34,130,209.45 应收款项融资 预付款项 2,033,818.83 315,913.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 13,734,115.21 20,823,845.42 其中：应收利息 应收股利 878,572.65 878,572.65 买入返售金融资产 存货 5,563.00 4,923.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 410,943,488.23 374,950,689.33 其他流动资产 173,319,370.32 278,140,516.85 流动资产合计 6,161,211,475.01 3,801,413,432.51 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 3,649,955,407.73 1,413,820,915.10 长期股权投资 3,750,295,404.50 3,443,963,276.73 其他权益工具投资 44,843,411.12 44,843,411.12 其他非流动金融资产 50,250,000.00 30,000,000.00 投资性房地产 固定资产 1,226,315,408.85 998,333,848.24 在建工程 24,148,238.65 16,440,954.18 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 167,510,276.58 110,880,333.32 无形资产 8,711,973,676.17 6,089,760,910.48 开发支出 商誉 2,725,259.09 2,725,259.09 长期待摊费用 29,094,320.31 11,623,764.62 递延所得税资产 37,216,638.08 13,209,412.47 其他非流动资产 2,613,689,631.13 687,982,399.47 非流动资产合计 20,308,017,672.21 12,863,584,484.82 资产总计 26,469,229,147.22 16,664,997,917.33 流动负债： 短期借款 3,265,462,042.05 1,411,880,030.98 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,811,582,052.68 1,088,155,675.73 预收款项 501,562.27 588,933.41 合同负债 652,777.35 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 60,043,874.62 57,294,235.45 应交税费 72,841,514.81 57,717,555.50 其他应付款 325,257,798.06 94,120,591.58 其中：应付利息 应付股利 46,744,146.78 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 606,665,074.11 274,652,273.88 其他流动负债 241,617.90 流动负债合计 6,143,248,313.85 2,984,409,296.53 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 5,480,183,162.17 1,736,096,604.61 应付债券 400,000,000.00 其中：优先股 永续债 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 租赁负债 137,173,952.27 107,237,386.68 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 52,525,623.15 28,529,276.39 递延所得税负债 52,660,862.89 77,039,117.43 其他非流动负债 27,338,479.78 36,079,513.17 非流动负债合计 5,749,882,080.26 2,384,981,898.28 负债合计 11,893,130,394.11 5,369,391,194.81 所有者权益： 股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00 其他权益工具 1,598,388,400.00 其中：优先股 永续债 1,598,388,400.00 资本公积 1,138,201,472.60 1,138,270,943.24 减：库存股 其他综合收益 -36,291,658.33 -12,493,249.24 专项储备 盈余公积 1,160,546,972.77 1,071,569,845.19 一般风险准备 34,174,691.32 15,556,831.35 未分配利润 5,628,297,339.13 5,230,571,688.51 归属于母公司所有者权益合计 10,562,834,209.49 8,482,993,051.05 少数股东权益 4,013,264,543.62 2,812,613,671.47 所有者权益合计 14,576,098,753.11 11,295,606,722.52 负债和所有者权益总计 26,469,229,147.22 16,664,997,917.33 法定代表人：王崇恩 主管会计工作负责人：李雪军 会计机构负责人：刘小霞 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,742,074,135.22 1,579,083,093.80 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 21,026,038.77 19,090,999.85 应收款项融资 预付款项 326,028.35 202,608.11 其他应收款 435,748,011.38 290,206,632.17 其中：应收利息 应收股利 430,849,507.55 286,376,586.79 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 28,353,528.78 1,333,190.19 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 流动资产合计 3,227,527,742.50 1,889,916,524.12 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 11,376,290,029.99 7,812,002,292.82 其他权益工具投资 33,000,000.00 33,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,119,047,659.08 971,492,598.42 在建工程 23,375,087.95 16,440,954.18 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 77,748,517.91 95,025,966.47 无形资产 145,556,125.73 179,215,656.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,919,177.92 递延所得税资产 16,380,002.05 6,122,057.56 其他非流动资产 1,042,731,500.00 500,000.00 非流动资产合计 13,837,048,100.63 9,113,799,526.25 资产总计 17,064,575,843.13 11,003,716,050.37 流动负债： 短期借款 2,245,303,974.74 1,409,337,941.67 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 48,851,585.23 51,108,489.50 应交税费 36,596,342.74 48,750,399.90 其他应付款 1,304,568,788.56 34,154,847.84 其中：应付利息 应付股利 42,929,138.16 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 426,070,681.10 61,886,052.15 其他流动负债 215,644.94 流动负债合计 4,061,607,017.31 1,605,237,731.06 非流动负债： 长期借款 2,632,200,000.00 736,750,000.00 应付债券 400,000,000.00 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 其中：优先股 永续债 租赁负债 74,870,672.45 92,946,204.20 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 13,731,938.21 18,637,407.29 递延所得税负债 52,506,375.00 52,506,375.00 其他非流动负债 27,338,479.78 36,079,513.17 非流动负债合计 2,800,647,465.44 1,336,919,499.66 负债合计 6,862,254,482.75 2,942,157,230.72 所有者权益： 股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00 其他权益工具 1,598,388,400.00 其中：优先股 永续债 1,598,388,400.00 资本公积 1,144,116,235.45 1,144,116,235.45 减：库存股 其他综合收益 -35,210,824.33 -11,412,415.24 专项储备 盈余公积 1,160,546,972.77 1,071,569,845.19 未分配利润 5,294,963,584.49 4,817,768,162.25 所有者权益合计 10,202,321,360.38 8,061,558,819.65 负债和所有者权益总计 17,064,575,843.13 11,003,716,050.37 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 4,103,980,342.13 5,320,955,051.41 其中：营业收入 4,103,980,342.13 5,320,955,051.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,235,149,636.51 4,354,773,811.53 其中：营业成本 3,149,061,684.94 4,294,066,883.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 8,799,655.45 7,765,122.29 销售费用 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 管理费用 83,674,220.24 68,802,947.53 研发费用 589,061.58 财务费用 -6,974,985.70 -15,861,142.15 其中：利息费用 128,096,102.43 106,430,895.83 利息收入 135,190,997.01 122,443,630.85 加：其他收益 10,201,031.16 15,940,060.58 投资收益（损失以“－”号填 列） 192,445,501.66 231,104,483.89 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 188,837,312.53 244,746,661.99 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -33,961,102.08 27,855,501.36 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -11,865,502.48 26,538,209.69 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -79,402,718.65 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 100,968.58 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,025,751,602.46 1,188,216,776.75 加：营业外收入 2,065,592.51 1,915,255.73 减：营业外支出 296,751.46 5,558.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 1,027,520,443.51 1,190,126,473.81 减：所得税费用 198,766,577.28 256,901,610.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 828,753,866.23 933,224,863.33 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 828,753,866.23 933,224,863.33 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 828,919,364.17 929,628,659.98 2.少数股东损益 -165,497.94 3,596,203.35 六、其他综合收益的税后净额 -23,798,409.09 14,725,482.76 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -23,798,409.09 14,725,482.76 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -3,823,750.05 1,464,046.79 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 -3,823,750.05 1,464,046.79 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -19,974,659.04 13,261,435.97 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 -19,974,659.04 13,261,435.97 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 804,955,457.14 947,950,346.09 归属于母公司所有者的综合收益总 额 805,120,955.08 944,354,142.74 归属于少数股东的综合收益总额 -165,497.94 3,596,203.35 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.7561 0.8943 （二）稀释每股收益 0.7561 0.8943 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。 法定代表人：王崇恩 主管会计工作负责人：李雪军 会计机构负责人：刘小霞 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 1,207,183,623.27 1,296,631,972.12 减：营业成本 377,581,840.69 378,625,406.73 税金及附加 7,033,229.08 6,075,878.72 销售费用 管理费用 62,277,930.23 55,360,785.24 研发费用 财务费用 37,294,068.41 16,689,791.99 其中：利息费用 126,865,856.16 106,170,266.57 利息收入 89,688,030.29 89,605,996.25 加：其他收益 5,461,170.48 5,008,350.90 投资收益（损失以“－”号填 列） 331,814,301.16 523,797,955.52 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 188,837,312.53 236,521,368.73 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -191,712.59 2,144,053.15 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -79,275,069.09 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,060,080,313.91 1,291,555,399.92 加：营业外收入 2,060,609.45 1,888,912.40 减：营业外支出 291,579.14 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 1,061,849,344.22 1,293,444,312.32 减：所得税费用 172,078,068.40 212,943,576.02 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 889,771,275.82 1,080,500,736.30 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 889,771,275.82 1,080,500,736.30 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -23,798,409.09 14,725,482.76 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -3,823,750.05 1,464,046.79 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 -3,823,750.05 1,464,046.79 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -19,974,659.04 13,261,435.97 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 -19,974,659.04 13,261,435.97 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 865,972,866.73 1,095,226,219.06 七、每股收益 （一）基本每股收益 0.8146 1.0394 （二）稀释每股收益 0.8146 1.0394 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,280,175,688.18 1,394,934,522.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 198,028,433.94 135,779,675.98 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 515,122,380.13 9,297,646.60 收到其他与经营活动有关的现金 172,758,712.23 510,803,478.61 经营活动现金流入小计 2,166,085,214.48 2,050,815,323.29 购买商品、接受劳务支付的现金 111,082,817.35 90,373,342.65 客户贷款及垫款净增加额 2,477,798,805.61 -194,104,494.50 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 142,668,468.17 135,995,484.77 支付的各项税费 292,104,307.36 327,633,050.91 支付其他与经营活动有关的现金 44,547,254.74 371,882,466.49 经营活动现金流出小计 3,068,201,653.23 731,779,850.32 经营活动产生的现金流量净额 -902,116,438.75 1,319,035,472.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,554,089.29 取得投资收益收到的现金 52,461,017.52 105,561,230.73 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 90,432,997.47 32,272,879.52 投资活动现金流入小计 156,448,104.28 137,834,110.25 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 4,410,369,372.92 3,761,806,333.04 投资支付的现金 258,485,633.38 30,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 10,268,708.13 2,244,975.83 投资活动现金流出小计 4,679,123,714.43 3,794,051,308.87 投资活动产生的现金流量净额 -4,522,675,610.15 -3,656,217,198.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,726,974,510.10 1,570,480,330.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 1,128,586,110.10 1,570,480,330.00 取得借款收到的现金 9,136,900,000.00 2,257,390,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 193,000,000.00 筹资活动现金流入小计 12,056,874,510.10 3,827,870,330.00 偿还债务支付的现金 3,694,845,644.84 1,851,966,215.97 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 526,266,221.00 1,099,821,958.88 其中：子公司支付给少数股东的股 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 29,055,566.68 33,511,115.21 筹资活动现金流出小计 4,250,167,432.52 2,985,299,290.06 筹资活动产生的现金流量净额 7,806,707,077.58 842,571,039.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 18,496.11 -5,131.04 五、现金及现金等价物净增加额 2,381,933,524.79 -1,494,615,816.75 加：期初现金及现金等价物余额 2,976,306,046.81 4,470,921,863.56 六、期末现金及现金等价物余额 5,358,239,571.60 2,976,306,046.81 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,231,457,399.57 1,337,219,793.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 105,230,731.02 102,319,407.70 经营活动现金流入小计 1,336,688,130.59 1,439,539,201.64 购买商品、接受劳务支付的现金 68,905,915.57 54,604,662.50 支付给职工以及为职工支付的现金 121,650,788.74 122,585,521.53 支付的各项税费 237,767,333.24 268,672,195.71 支付其他与经营活动有关的现金 26,481,063.55 18,445,996.64 经营活动现金流出小计 454,805,101.10 464,308,376.38 经营活动产生的现金流量净额 881,883,029.49 975,230,825.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 37,464,020.72 98,172,814.37 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 26,461,000.00 投资活动现金流入小计 37,464,020.72 124,633,814.37 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 184,131,678.46 38,386,525.40 投资支付的现金 3,438,208,786.58 1,454,631,910.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,622,340,465.04 1,493,018,435.40 投资活动产生的现金流量净额 -3,584,876,444.32 -1,368,384,621.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,598,388,400.00 取得借款收到的现金 5,801,900,000.00 1,558,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,400,288,400.00 1,558,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,109,600,000.00 1,579,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 400,529,943.75 1,069,496,595.67 支付其他与筹资活动有关的现金 24,174,000.00 25,440,693.81 筹资活动现金流出小计 3,534,303,943.75 2,673,937,289.48 筹资活动产生的现金流量净额 3,865,984,456.25 -1,115,937,289.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,162,991,041.42 -1,509,091,085.25 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 加：期初现金及现金等价物余额 1,579,083,093.80 3,088,174,179.05 六、期末现金及现金等价物余额 2,742,074,135.22 1,579,083,093.80 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,039, 516,9 92.00 1,138, 270,9 43.24 - 12,49 3,249. 24 1,071, 569,8 45.19 15,55 6,831. 35 5,230, 571,6 88.51 8,482, 993,0 51.05 2,812, 613,6 71.47 11,29 5,606, 722.5 2 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 1,039, 516,9 92.00 1,138, 270,9 43.24 - 12,49 3,249. 24 1,071, 569,8 45.19 15,55 6,831. 35 5,230, 571,6 88.51 8,482, 993,0 51.05 2,812, 613,6 71.47 11,29 5,606, 722.5 2 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－” 号填 列） 1,598, 388,4 00.00 - 69,47 0.64 - 23,79 8,409. 09 88,97 7,127. 58 18,61 7,859. 97 397,7 25,65 0.62 2,079, 841,1 58.44 1,200, 650,8 72.15 3,280, 492,0 30.59 （一 ）综 合收 益总 额 - 69,47 0.64 - 23,79 8,409. 09 828,9 19,36 4.17 805,0 51,48 4.44 - 165,4 97.94 804,8 85,98 6.50 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1,598, 388,4 00.00 1,598, 388,4 00.00 1,204, 520,8 03.96 2,802, 909,2 03.96 1．所 有者 投入 的普 通股 1,128, 086,1 10.10 1,128, 086,1 10.10 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 1,598, 388,4 00.00 1,598, 388,4 00.00 1,598, 388,4 00.00 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 76,43 4,693. 86 76,43 4,693. 86 （三 ）利 润分 配 88,97 7,127. 58 18,61 7,859. 97 - 431,1 93,71 3.55 - 323,5 98,72 6.00 - 3,704, 433.8 7 - 327,3 03,15 9.87 1．提 取盈 余公 积 88,97 7,127. 58 - 88,97 7,127. 58 2．提 取一 般风 险准 备 18,61 7,859. 97 - 18,61 7,859. 97 3．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 280,6 69,58 7.84 - 280,6 69,58 7.84 - 3,704, 433.8 7 - 284,3 74,02 1.71 4．其 他 - 42,92 9,138. 16 - 42,92 9,138. 16 - 42,92 9,138. 16 （四 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 ）其 他 四、 本期 期末 余额 1,039, 516,9 92.00 1,598, 388,4 00.00 1,138, 201,4 72.60 - 36,29 1,658. 33 1,160, 546,9 72.77 34,17 4,691. 32 5,628, 297,3 39.13 10,56 2,834, 209.4 9 4,013, 264,5 43.62 14,57 6,098, 753.1 1 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 1,039, 516,9 92.00 1,141, 316,3 87.41 - 69,51 0,773. 40 966,2 10,10 6.46 15,90 0,401. 18 4,692, 766,0 87.18 7,786, 199,2 00.83 1,240, 801,4 68.78 9,027, 000,6 69.61 加 ：会 计政 策变 更 42,29 2,041. 40 - 2,690, 334.9 0 - 24,23 7,306. 85 15,36 4,399. 65 15,36 4,399. 65 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 1,039, 516,9 92.00 1,141, 316,3 87.41 - 27,21 8,732. 00 963,5 19,77 1.56 15,90 0,401. 18 4,668, 528,7 80.33 7,801, 563,6 00.48 1,240, 801,4 68.78 9,042, 365,0 69.26 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－” 号填 列） - 3,045, 444.1 7 14,72 5,482. 76 108,0 50,07 3.63 - 343,5 69.83 562,0 42,90 8.18 681,4 29,45 0.57 1,571, 812,2 02.69 2,253, 241,6 53.26 （一 ）综 合收 益总 额 - 250,2 90.43 14,72 5,482. 76 929,6 28,65 9.98 944,1 03,85 2.31 3,596, 203.3 5 947,7 00,05 5.66 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 - 2,795, 153.7 4 - 2,795, 153.7 4 1,568, 215,9 99.34 1,565, 420,8 45.60 1．所 有者 投入 的普 通股 0.00 1,570, 480,3 30.00 1,570, 480,3 30.00 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 - 2,795, 153.7 4 - 2,795, 153.7 4 - 2,264, 330.6 6 - 5,059, 484.4 0 （三 ）利 润分 配 108,0 50,07 3.63 - 343,5 69.83 - 367,5 85,75 1.80 - 259,8 79,24 8.00 - 259,8 79,24 8.00 1．提 取盈 余公 积 108,0 50,07 3.63 - 108,0 50,07 3.63 2．提 取一 般风 险准 备 - 343,5 69.83 343,5 69.83 3．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 259,8 79,24 8.00 - 259,8 79,24 8.00 - 259,8 79,24 8.00 4．其 他 （四 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 ）其 他 四、 本期 期末 余额 1,039, 516,9 92.00 1,138, 270,9 43.24 - 12,49 3,249. 24 1,071, 569,8 45.19 15,55 6,831. 35 5,230, 571,6 88.51 8,482, 993,0 51.05 2,812, 613,6 71.47 11,29 5,606, 722.5 2 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上 年期末 余额 1,039,51 6,992.00 1,144,11 6,235.45 - 11,412,4 15.24 1,071,56 9,845.19 4,817,76 8,162.25 8,061,55 8,819.65 加：会 计政策 变更 前 期差错 更正 其他 二、本 年期初 余额 1,039,51 6,992.00 1,144,11 6,235.45 - 11,412,4 15.24 1,071,56 9,845.19 4,817,76 8,162.25 8,061,55 8,819.65 三、本 期增减 变动金 额（减 少以 “－”号 填列） 1,598,38 8,400.00 - 23,798,4 09.09 88,977,1 27.58 477,195, 422.24 2,140,76 2,540.73 （一） 综合收 益总额 - 23,798,4 09.09 889,771, 275.82 865,972, 866.73 （二） 所有者 投入和 减少资 本 1,598,38 8,400.00 1,598,38 8,400.00 1．所有 者投入 的普通 股 2．其他 权益工 具持有 者投入 1,598,38 8,400.00 1,598,38 8,400.00 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 资本 3．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 4．其他 （三） 利润分 配 88,977,1 27.58 - 412,575, 853.58 - 323,598, 726.00 1．提取 盈余公 积 88,977,1 27.58 - 88,977,1 27.58 2．对所 有者 （或股 东）的 分配 - 280,669, 587.84 - 280,669, 587.84 3．其他 - 42,929,1 38.16 - 42,929,1 38.16 （四） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 5．其他 综合收 益结转 留存收 益 6．其他 （五） 专项储 备 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 1．本期 提取 2．本期 使用 （六） 其他 四、本 期期末 余额 1,039,51 6,992.00 1,598,38 8,400.00 1,144,11 6,235.45 - 35,210,8 24.33 1,160,54 6,972.77 5,294,96 3,584.49 10,202,3 21,360.3 8 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上 年期末 余额 1,039,51 6,992.00 1,143,93 0,993.09 - 68,429,9 39.40 966,210, 106.46 4,129,40 9,761.64 7,210,63 7,913.79 加：会 计政策 变更 42,292,0 41.40 - 2,690,33 4.90 - 24,213,0 14.06 15,388,6 92.44 前期差 错更正 其他 二、本 年期初 余额 1,039,51 6,992.00 1,143,93 0,993.09 - 26,137,8 98.00 963,519, 771.56 4,105,19 6,747.58 7,226,02 6,606.23 三、本 期增减 变动金 额（减 少以 “－”号 填列） 185,242. 36 14,725,4 82.76 108,050, 073.63 712,571, 414.67 835,532, 213.42 （一） 综合收 益总额 185,242. 36 14,725,4 82.76 1,080,50 0,736.30 1,095,41 1,461.42 （二） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 的普通 股 2．其他 权益工 具持有 者投入 资本 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 3．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 4．其他 （三） 利润分 配 108,050, 073.63 - 367,929, 321.63 - 259,879, 248.00 1．提取 盈余公 积 108,050, 073.63 - 108,050, 073.63 2．对所 有者 （或股 东）的 分配 - 259,879, 248.00 - 259,879, 248.00 3．其他 （四） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 5．其他 综合收 益结转 留存收 益 6．其他 （五） 专项储 备 1．本期 提取 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 2．本期 使用 （六） 其他 四、本 期期末 余额 1,039,51 6,992.00 1,144,11 6,235.45 - 11,412,4 15.24 1,071,56 9,845.19 4,817,76 8,162.25 8,061,55 8,819.65 三、公司基本情况 东莞发展控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身广东福地科技股份有限公司（原名：广东福地彩色 显像管股份有限公司，简称“福地科技”，下同），是于 1997 年 4 月经广东省人民政府以“粤办函[1997]194 号”文批准，由广 东福地科技总公司、福民（香港）发展有限公司、东莞市财信发展有限公司、东莞市经济贸易总公司、东莞市银川能源实 业公司等 5 家企业共同发起，以募集方式设立的外商投资股份有限公司。现持有统一社会信用代码为 91441900617431353K 的营业执照。 根据中国证券监督管理委员会于 2003 年 7 月 16 日下发的《关于广东福地科技股份有限公司重大资产重组方案的意见》 （文号为：“证监公司字[2003]28 号”）同意，并经过原福地科技于 2003 年 8 月 20 日召开的 2003 年第二次临时股东大会通 过，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司进行了重大资产置换，公司由原来经营彩管业务转为经营高速公路，所属行 业由制造业转为交通运输辅助业。重组后公司的注册资本为人民币 1,164,683,520 元。 根据 2005 年 11 月 25 日召开的 2005 年度第二次临时股东大会通过的《东莞发展控股股份有限公司股权分置改革方案暨 减少注册资本的议案》并经中华人民共和国商务部、广东省人民政府等主管机构批准，公司全体非流通股为获得所持有的 非流通股的上市流通权，国有股股东将所持股份按 10:8 的比例缩减所持股份，共缩股 125,166,528 股，缩减股份后公司的注 册资本减少为 1,039,516,992 股。 公司注册地址和总部地址：广东省东莞市南城街道东莞大道南城段 116 号轨道交通大厦 2 号楼 3601 室，母公司为东莞 市交通投资集团有限公司，最终控制方为东莞市国有资产监督管理委员会。 (二)公司业务性质和主要经营活动 公司所属的行业性质为交通运输辅助业、融资租赁业、商业保理业及新能源汽车充电业务。 公司主要为在公司所属高速公路上运营的车辆提供交通通行服务，开展城市轨道交通的投资、建设、运营，提供融资 租赁服务、商业保理服务以及新能源汽车充电业务。 高速公路业务的经营范围：东莞高速公路的投资、建设、经营。 城市轨道交通的经营范围：东莞轨道交通一号线的投资、建设、运营。 融资租赁业务的经营范围：从事融资租赁业务、租赁业务、向国内外购买租赁财产、租赁财产的残值处理及维修，租 赁交易咨询和担保（涉及行业许可管理的按国家有关规定办理申请）。 商业保理业务的经营范围：以受让应收账款的方式提供贸易融资；应收账款的收付结算、管理与催收；销售分户（分 类）账管理；客户资信调查与评估；相关咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 新能源汽车充电业务的经营范围：投资建设运营公交站、公共停车场充电设施；充电桩设施建设与运营管理；为新能 源汽车提供充电服务；新能源技术咨询服务。 本公司的控股股东为东莞市交通投资集团有限公司，最终控制方为东莞市国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 26 日批准报出。 本集团本期纳入合并范围的子公司共 20 户，本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 12 户，具体见本附 注“八、合并范围的变更”以及本附注“九、在其他主体中的权益”。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此， 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 3、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 1、具体会计政策和会计估计提示 本公司根据生产经营特点确制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在附注五、11（6）金融工具减值；五、13 应 收账款坏账准备；五、22 固定资产折旧；五、26 无形资产摊销；五、35 收入的确认等。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流 量等有关信息。 3、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 4、营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并 以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 5、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业 务收支的计价和结算币种。 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一 揽子交易进行会计处理 ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的 商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公 积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理； 不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之 前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时 转入当期损益。 （3）非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的 日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差 额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投 资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日 之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作 为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应 全部转入合并日当期的投资收益。 （4）为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合 并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报 表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将 整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集 团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现 金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易 的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制 方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前 的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控 制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收 益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相 关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投 资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经 济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共 同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿 证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： ①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安 排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的 损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值 损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原 则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 9、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 10、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动 损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外 币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他 综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联 营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 11、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债 摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其 他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际 利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融 资产)。 （1）金融资产分类、确认和计量 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： ①以摊余成本计量的金融资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成 分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关 交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资 产进行重分类。 1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分 类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产 生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的 实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金 融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值， 本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该 金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公 允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他 债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的 其他债权投资列报为其他流动资产。 3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利 已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本 公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的 主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股 利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： ①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款 的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股 利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （2）金融负债分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义， 在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照 公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债： ①能够消除或显著减少会计错配。 ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合 收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造 成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合 同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始 确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 （3）金融资产和金融负债的终止确认 1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质 上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融 负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例， 对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的 负债）之间的差额，应当计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： 1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单 独确认为资产或负债。 2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 1）、2）之外的其他情形），则根据 其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： ①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 ②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负 债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为 金融资产整体转移和部分转移。 1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 ②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对 公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。 ②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限 售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出 售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征 相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用 不可观察输入值。 （6）金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、 合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以 预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际 利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项、租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计 变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。 即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关 金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： 1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内 预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融 工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日 发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具 减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： ①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按 合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期 内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有 较低的信用风险。 2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； ④债务人很可能破产或进行其他财务重组； ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未 来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、 信用风险评级等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预 期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 ④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额 与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济 状况预测的合理且有依据的信息。 4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。 （7）金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在 资产负债表内列示： ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 12、应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11（6）金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的 依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 余额百分比组合 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情 况确定计提坏账准备的计提比例 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 13、其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11（6）金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合 的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 余额百分比组合 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似 信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定计提坏账准备的计提比例 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未 来 12 个月或整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 14、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、工程施工和低值易耗品等。 （2）存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出 售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有 的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 15、合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本 公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。 16、其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。 17、长期应收款 本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11（6）金融工具减值。 18、长期股权投资 （1）初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方 法。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工 具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托 公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计 算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次， 长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负 债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 （3）长期股权投资核算方法的转换 1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性 投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号— —金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性 投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的， 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计 入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整。 5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当 期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （5）共同控制、重大影响的判断标准 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分 享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营 企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营， 本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间 发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。 19、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产 在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直 接归属于该资产的其他支出。 2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价 值入账。 4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （3）固定资产后续计量及处置 1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间 按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用 寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-30年 5.00 9.50-3.167 机器设备 年限平均法 10年 0.5 9.95 运输设备 年限平均法 5年 0.5 19.90 电子设备及其他设备 年限平均法 5年 0.5 19.90 专用设备 年限平均法 10年 5 9.50 莞深高速公路（一、二期）、莞深高速公路东城段、莞深高速公路龙林支线按工作量计提折旧，根据湖南省公路设计 有限公司于 2022 年 11 月出具的《莞深高速公路（含龙林支线）交通量发展预测报告》确定。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 对实际车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期的车流量，并调整以后年度每 标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。 高速公路路产折旧计算不预留净残值。 2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时 计入当期损益。 3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报 废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 20、在建工程 （1）在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成， 包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工 程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 21、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止 借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本 化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其 辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 22、使用权资产 在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，使用权资产应当按照成本进行初 始计量。该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租 赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租 赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减 值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 23、无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产包括土地使用权、软件和特许经 营权。 （1）无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无 形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价 值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸 收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其 他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司采用 PPP 模式参与东莞市轨道交通 1 号线一期工程建设并取得特许经营权资产，本公司在有关基础设施建成后， 从事经营的一定期间内有权利向获得服务的对象收取费用，但收费金额不确定，该权利不构成一项无条件收取可确定金额 的货币资金或其他金融资产的权利，在收入确认的同时确认合同资产。本公司将该等特许经营安排下取得的特许经营权在 资产负债表中作为无形资产列示，其中在建期特许经营权为合同资产性质，亦列示于无形资产。于特许经营安排的相关基 础设施项目落成后，特许经营权在特许经营期内以直线法进行摊销。 （2）无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及 依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 取得日至高速公路经营期间 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限 内按直线法摊销。 软件 3-5 年 预计使用寿命期限内按直线法摊销。 特许经营权 特许经营期内 特许经营期内以直线法进行摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2）使用寿命不确定的无形资产 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （4）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认 为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 24、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基 础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地 分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对 包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 25、长期待摊费用 （1）摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在 受益期内按直线法分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当 期损益。 （2）摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 在受益期限平均摊销 充电场站工程施工费 在受益期限平均摊销 26、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 27、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福 利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象 计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了社 会基本养老保险、失业保险之外，自 2009 年 6 月 3 日起，选择加入本公司企业年金实施方案的在职职工，退休时可领取相 关待遇。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰 早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批 准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退 休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认 条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 28、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间 值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如 或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可 能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 29、租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公 司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 30、优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以 法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： （1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： 1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； 2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具； 4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产的衍生工具合同除外。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 （2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： 1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合 同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权 益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资 产结算该金融工具。 （3）会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益 的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或 损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 31、收入 公司的业务收入包括车辆通行费收入、融资租赁收入、保理业务收入、PPP 项目建设服务收入等。 （1） 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确 认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进 行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下 列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履 约的同时即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程 中所产出的商品具有不 可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公 司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据 已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经 发生的成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 （2）收入确认的具体方法 1）车辆通行费收入确认 本公司以广东联合电子服务股份有限公司提供的实收月结算报表的结果确认收入。 2）融资租赁收入确认 ①租赁期开始日的处理 在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金 的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。 ②未实现融资收益的分配 未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率法计算当期应当 确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值 与公司发生的初始直接费用之和的折现率。 ③未担保余值发生变动时的处理 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实际利率），以后 各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。 ④或有租金的处理 公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。 3）保理业务收入确认 在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按照他人使用本企业货币资金的时间和实 际利率计算确认当期的保理利息收入。如果实际利率与票面利率差别较小的，可以按票面利率,计算确认利息收入。其他收 入根据合同或协议约定确认收入。 4）经营租赁收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司按照以下原则确认收入： ①对于经营租赁的租金，在租赁期开始日，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 ②或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 5）新能源充电费及服务费收入确认 本公司按月以实际充电量和电网公司电费单价计算后向客户结算确认充电费收入；以实际充电量和合同约定的服务费 单价向客户结算确认服务费收入。 6）PPP 项目相关收入确认 本公司按照建造合同确认建造服务的收入和成本。建造服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同 时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。 合同规定在建造完成后，本公司在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的， 该权利不构成一项无条件收取确定金额的货币资金或其他金融资产的权利的，在确认收入的同时确认无形资产。于相关基 础设施项目落成后，无形资产在特许经营期内以直线法进行摊销。 本公司于运营阶段，当提供服务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。 32、合同成本 （1）合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履 约成本确认为一项资产: 1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费 用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; 2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 3)该 成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中报。 （2） 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得 合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 （3） 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履 约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 （4） 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关 商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资 产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该资产在转回日的账面价值。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 33 政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助 划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补 助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府 补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值 不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （3）会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公 司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 除政策性优惠贷款贴息外的其他政府补助 采用净额法核算的政府补助类别 政策性优惠贷款贴息 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期 间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 34、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 （1）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可 预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 所形成的暂时性差异； 3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可 预见的未来很可能不会转回。 （3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当 期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 35、租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识 别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 （1）租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理， 非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 （2）租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并 为一份合同进行会计处理： 1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。 2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 （3）本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值 较低的租赁。 2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本节五、22 和五、29。 （4）本公司作为出租人的会计处理 1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部 风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在 租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 ③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 ①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 ②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 ③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和 作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； ④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项； ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变 租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与 经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的 与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 （5）售后租回交易 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会 计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市 场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同 时按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为 经营租赁。 36、资产证券化业务 本公司将部分信贷资产证券化，一般将这些资产出售给特殊目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金 融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（“保留权益”）的形式保留。保留权益本公司的资产负债表中以公允 价值入账。证券化过程中，终止确认的金融资产的账面价值与其对价之间（包括保留权益）的差额，确认为证券化的利得 或损失，计入当期损益。 37、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于 企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研 发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计 处理”和“关于亏损合同的判断”。 根据《深圳证券交易所股票上市规则（2022 年修订）》相关规定，本次变更属于公司根据 法律、行政法规或者国家统一的会计制度的要 求变更会计政策，无需提交公司董事会和股东 大会审议。 （1） 本公司自 2022年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于 根据《深圳证券交易所股票上市规则（2022 年修订）》相关规定，本次变更属于公司根据 （2） 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的 所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金 结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付 的会计处理”。 法律、行政法规或者国家统一的会计制度的要 求变更会计政策，无需提交公司董事会和股东 大会审议。 会计政策变更说明： 1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释 15 号”），解 释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称 ‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 本公司自施行日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。 2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释 16 号”），解 释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分 类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股 份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 本公司自施行日起执行解释 16 号，执行解释 16 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （2）会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 会计估计变更 开始适用的时点 备注 对采用工作量法计提折旧的路产，根据实际车流量重新预测剩余收费 期的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧额。公司于 2022 年 12 月 1 日起对高速公路资产折旧进行会计估计变更。 第八届董事会第十 四次会议审议通过 2022 年 12 月 1 日 会计估计变更说明： 经第八届董事会第十四次会议审议通过，本公司于 2022 年 12 月 1 日起对高速公路资产折旧进行会计估计变更，根据 2022 年 12 月预计车流量数据计算高速公路资产折旧额，会计估计变更影响固定资产折旧额减少 886,592.22 元，固定资产净 值增加 886,592.22 元，公司利润总额增加 886,592.22 元。 六、税项 1、主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形 动产租赁服务 3%、5%、6%、 9%、13% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、 16.5%、15% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 东莞发展控股股份有限公司 25% 天津市宏通商业保理有限公司 25% 广东融通融资租赁有限公司 25% 东莞市汇通租车有限公司 20% 东莞莞深高速公路建设有限公司 25% 东莞市轨道一号线建设发展有限公司 25% 广东金信资本投资有限公司 25% 东莞市东能新能源有限公司 25% 东莞市南电鸿运能源有限公司 20% 融通投资有限公司 16.50% 东莞市康亿创新能源科技有限公司 15% 东莞市康诚新能源科技有限公司 20% 东莞市康东新能源科技有限公司 20% 东莞市康业新能源科技有限公司 20% 东莞市康壹新能源科技有限公司 20% 东莞市康腾计算机科技有限公司 20% 东莞市创智新能源科技有限公司 20% 东莞市创烨新能源科技有限公司 20% 东莞市奥动亿创新能源科技有限公司 20% 佛山市奥动亿创新能源科技有限公司 20% 钦州市奥动亿创新能源科技有限公司 20% 2、税收优惠 （1）增值税 《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）规定，经人民银行、银监会 或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租 服务，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。根据该规定，公司所属子公司广东融通融资租赁有限 公司提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （2）企业所得税 公司孙公司东莞市康亿创新能源科技有限公司于 2021年12月 31日取得编号为 GR202144013642的高新技术企业证书， 有效期为三年，享受 15%的高新技术企业所得税优惠税率，优惠政策期限为 2021 年-2023 年。 根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定：对小型 微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税 所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。另外根据《财 政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告 2021 年第 12 号）有关 规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政 策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。 根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号） 有关规定：对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的 税率缴纳企业所得税，执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。 3、其他 公司孙公司融通投资有限公司系在中国香港特别行政区注册的企业，按照属地原则根据规定缴纳企业利得税，2022 年 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 度的中国香港特别行政区公司利得税税率为 16.5%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 104,251.34 38,560.95 银行存款 5,357,803,989.88 2,976,266,650.69 其他货币资金 2,677,638.31 835.17 合计 5,360,585,879.53 2,976,306,046.81 其中：存放在境外的款项总额 214,474.60 203,771.82 其他说明：其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 1,309,618.16 贷款保证金 300,000.00 司法冻结 736,689.77 合计 2,346,307.93 说明：货币资金存在 736,689.77 元被司法冻结，系下属公司融通公司因采购纠纷被供应商起诉所致，目前正在诉讼中。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产小计 86,709,196.80 116,741,288.40 其中：权益工具投资 86,709,196.80 116,741,288.40 合计 86,709,196.80 116,741,288.40 3、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项计提 预期信用 损失的应 收账款 按组合计 提预期信 用损失的 应收账款 121,148,9 82.02 100.00 7,268,938. 93 6.00 113,880,0 43.09 36,308,73 3.45 100.00 2,178,524. 00 6.00 34,130,20 9.45 其中：余 额百分比 组合 121,148,9 82.02 100.00 7,268,938. 93 6.00 113,880,0 43.09 36,308,73 3.45 100.00 2,178,524. 00 6.00 34,130,20 9.45 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 合计 121,148,9 82.02 100.00 7,268,938. 93 6.00 113,880,0 43.09 36,308,73 3.45 100.00 2,178,524. 00 6.00 34,130,20 9.45 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 □不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内 121,147,956.00 1－2 年 1,026.02 小计 121,148,982.02 减：坏账准备 7,268,938.93 合计 113,880,043.09 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提预期 信用损失的应 收账款 按组合计提预 期信用损失的 应收账款 2,178,524.00 1,177,310.32 3,913,104.61 7,268,938.93 其中：余额百 分比组合 2,178,524.00 1,177,310.32 3,913,104.61 7,268,938.93 合计 2,178,524.00 1,177,310.32 3,913,104.61 7,268,938.93 注：其他变动为本期公司的全资子公司广东金信资本投资有限公司非同一控制下合并东莞市康亿创新能源科技有限公 司转入的应收账款坏账准备。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 （3）本期实际核销的应收账款。 □适用 不适用 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 东莞市松山湖公共交通有限 公司 28,203,504.89 23.28 1,692,210.29 东莞巴士东部分公司 28,735,748.69 23.72 1,724,144.92 广东联合电子服务股份有限 公司 22,368,126.35 18.46 1,342,087.58 东莞市城巴运输有限公司 17,084,484.93 14.10 1,025,069.10 东莞市滨海湾公共交通有限 公司 13,945,700.04 11.51 836,742.00 合计 110,337,564.90 91.07 6,620,253.89 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 不适用 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 项目 金融资产转移的方式 本期终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 东莞市-融通租赁-平安证券-科创担保-知 识产权 1 号资产支持专项计划（人才示范 点专场） 一次性转移 193,000,000.00 合计 193,000,000.00 （7） 转移应收账款且继续摄入而形成的资产、负债的金额 □适用 不适用 4、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,033,818.83 100.00 315,913.25 100.00 合计 2,033,818.83 100.00 315,913.25 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 广东群欣工业技术协同创新研究院有限公司 1,530,000.00 75.23 2022 年 业务未完成 东莞市顺利汽车贸易有限公司 105,600.00 5.19 2022 年 业务未完成 中国人民财产保险股份有限公司东莞市分公司 267,428.35 13.15 2022 年 业务未完成 东莞市茶山镇下朗股份经济联合社 72,190.48 3.55 2022 年 预付租金 广东智慧财富知识产权运营有限公司 58,600.00 2.88 2022 年 业务未完成 合计 2,033,818.83 100.00 -- -- 5、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 878,572.65 878,572.65 其他应收款 12,855,542.56 19,945,272.77 合计 13,734,115.21 20,823,845.42 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 （1） 应收利息 无 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 东莞市清粤市政工程有限公司 840,184.94 840,184.94 东莞市清溪粤海水务有限公司 38,387.71 38,387.71 合计 878,572.65 878,572.65 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 东莞市清溪粤海水务 有限公司 38,387.71 1-2 年 尚未支付 否 东莞市清粤市政工程 有限公司 840,184.94 1-2 年 尚未支付 否 合计 878,572.65 -- -- -- 3） 坏账准备计提情况 无。 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 708,525.05 994,595.05 预存汽车加油款 146,988.64 138,398.58 委托管理费 2,965,397.33 973,300.00 押金、保证金 8,354,395.96 4,206,150.00 应收场地租金 1,287,741.01 986,297.62 应收投资款 -- 13,554,089.30 其他 213,061.13 365,544.75 合计 13,676,109.12 21,218,375.30 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 期初余额 1,273,102.53 -- -- 1,273,102.53 期初余额在本期 -- -- -- -- —转入第二阶段 -- -- -- -- —转入第三阶段 -- -- -- -- —转回第二阶段 -- -- -- -- —转回第一阶段 -- -- -- -- 本期计提 -- -- -- -- 本期转回 724,987.82 -- -- 724,987.82 本期转销 -- -- -- -- 本期核销 -- -- -- -- 其他变动 272,451.85 -- -- 272,451.85 期末余额 820,566.56 -- -- 820,566.56 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况：无 其他说明：其他变动为本期公司的全资子公司广东金信资本投资有限公司非同一控制下合并东莞市康亿创新能源科技有限 公司转入的坏账准备。 适用 □不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内 8,781,161.07 1－2 年 2,539,813.91 2－3 年 1,476,223.14 3－4 年 747,023.00 4－5 年 114,088.00 5 年以上 17,800.00 小计 13,676,109.12 减：坏账准备 820,566.56 合计 12,855,542.56 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预 期信用损失的 其他应收款 1,273,102.53 724,987.81 272,451.84 820,566.56 其中：余额百 分比组合 1,273,102.53 724,987.81 272,451.84 820,566.56 合计 1,273,102.53 724,987.81 272,451.84 820,566.56 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 4） 本期实际核销的其他应收款情况：无 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备期末余 额 东莞市土地储备 中心 押金、保证金 3,000,000.00 1 年以内 940,000.00 元； 1-2 年 1,880,000.00 元 21.94 180,000.00 东莞市路桥投资 建设有限公司 委托管理费 2,965,397.33 1 年以内 21.68 177,923.84 收费员 备用金 629,695.05 1 年以内 131,826.40 元;1-2 年 497,868.65 元; 4.60 37,781.70 东莞巴士有限公 司东部分公司 租金 538,263.38 1 年以内 3.94 32,295.80 周俊辉 押金、保证金 535,600.00 1 年以内 3.92 32,136.00 合计 7,668,955.76 56.08 460,137.34 6） 涉及政府补助的应收款项：无 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 6、存货 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合 同履约成本减值准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 合同履约成本 发出商品 备品备件 5,563.00 5,563.00 4,923.00 4,923.00 合计 5,563.00 5,563.00 4,923.00 4,923.00 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备：无 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：不存在。 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明：不存在。 7、一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的债权投资 1,000,000.00 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 单位：元 8、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合同取得成本 应收退货成本 留抵进项税 138,383,878.49 274,098,018.61 待认证进项税 33,881,412.92 3,361,702.80 预交企业所得税 1,054,078.91 680,795.44 合计 173,319,370.32 278,140,516.85 9、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 次级资产支持证券 1,000,000.00 1,000,000.00 小计 1,000,000.00 1,000,000.00 减：一年内到期的债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 其他说明：无 10、长期应收款 （1） 长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现 率区 间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收融资租赁款 1,751,485,249.33 16,633,728.41 1,734,851,520.92 740,958,285.53 11,581,093.59 729,377,191.94 其中：未实现融资收 益 -718,276,833.63 -718,276,833.63 173,722,182.73 173,722,182.73 减：一年内到期的融 资租赁款 166,754,732.09 8,710,075.83 158,044,656.26 168,281,700.38 8,717,710.67 159,563,989.71 其中：未实现融资收 益 -79,350,760.40 -79,350,760.40 32,421,827.90 32,421,827.90 应收融资租赁款余额 1,584,730,517.24 7,923,652.58 1,576,806,864.66 572,676,585.15 2,863,382.92 569,813,202.23 应收保理款 2,336,731,030.20 11,683,655.16 2,325,047,375.04 1,064,718,002.50 5,323,590.01 1,059,394,412.49 其中：未实现融资收 益 -672,878,486.80 -672,878,486.80 206,316,154.25 206,316,154.25 减：一年内到期的应 收保理款 253,164,655.25 1,265,823.28 251,898,831.97 216,469,044.84 1,082,345.22 215,386,699.62 其中：未实现融资收 益 -143,104,582.68 -143,104,582.68 1,082,345.22 1,082,345.22 应收保理款余额 2,083,566,374.95 10,417,831.88 2,073,148,543.07 848,248,957.66 4,241,244.79 844,007,712.87 合计 3,668,296,892.19 18,341,484.46 3,649,955,407.73 1,420,925,542.81 7,104,627.71 1,413,820,915.10 坏账准备减值情况 单位：元 一年内到期的其他债权投资 一年内到期的长期应收款 409,943,488.23 374,950,689.33 合计 410,943,488.23 374,950,689.33 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 8,885,807.93 8,018,875.67 16,904,683.60 2022 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 11,412,699.97 11,412,699.97 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 20,298,507.90 8,018,875.67 28,317,383.57 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 11、长期股权投资 单位：元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期 末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 广东虎门大桥有 限公司 142,216,061.44 20,474,972.14 36,564,020.72 126,127,012.86 小计 142,216,061.44 20,474,972.14 36,564,020.72 126,127,012.86 二、联营企业 东莞证券股份有 限公司 1,623,943,649.5 1 157,887,982.4 3 - 19,974,659. 04 1,761,856,972.9 0 东莞市松山湖小 额贷款股份有限 公司 45,996,876.38 983,553.72 46,980,430.10 东莞信托有限公 司 1,589,990,900.0 0 222,0 68,96 6.58 7,094,872.11 - 3,823,750.0 5 1,815,330,988.6 4 79,275,069. 09 东莞市康亿创新 能源科技有限公 司 41,815,789.40 14,66 6,666. 80 2,395,932.13 - 69,470.6 4 14,666,666.80 - 44,142,250.89 小计 3,301,747,215.2 9 236,7 35,63 3.38 168,362,240.3 9 - 23,798,409. 09 - 69,470.6 4 14,666,666.80 - 44,142,250.89 3,624,168,391.6 4 79,275,069. 09 合计 3,443,963,276.7 3 236,7 35,63 3.38 188,837,312.5 3 - 23,798,409. 09 - 69,470.6 4 51,230,687.52 - 44,142,250.89 3,750,295,404.5 0 79,275,069. 09 其他说明：其他权益变动为公司享有孙公司东莞市康亿创新能源科技有限公司资本公积变动-69,470.64 元；其他变动为本 期公司的全资子公司广东金信资本投资有限公司非同一控制下合并东莞市康亿创新能源科技有限公司由权益法核算转化为 成本法发生的变动。 12、其他权益工具投资 单位：元 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 项目 期末余额 期初余额 东莞长安村镇银行股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 东莞市清溪粤海水务有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 广东新基地产业投资发展股份有限公司 7,090,000.00 7,090,000.00 东莞市清粤市政工程有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 大连和融君信投资管理合伙企业（有限合伙） 3,753,411.12 3,753,411.12 合计 44,843,411.12 44,843,411.12 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利 收入 累计利得 累计 损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 东莞长安村镇银行股份有限公司 900,000.00 3,450,000.00 东莞是清溪粤海水务有限公司 435,336.48 广东新基地产业投资发展股份有 限公司 330,330.00 930,330.00 东莞市清粤市政工程有限公司 2,095,640.84 大连和融君信投资管理合伙企业 （有限合伙） 合计 1,230,330.00 6,911,307.32 其他说明：无 13、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末公允价值 期初公允价值 债务工具投资 权益工具投资 50,250,000.00 30,000,000.00 合计 50,250,000.00 30,000,000.00 其他说明：其他非流动金融资产系公司全资子公司广东金信资本投资有限公司对东莞市莞之光股权投资合伙企业（有限合 伙）及广东信力科技有限公司的投资，金信资本分别持有 29.7%及 6.01%的份额。 14、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,225,354,149.00 998,333,848.24 固定资产清理 961,259.85 合计 1,226,315,408.85 998,333,848.24 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 莞深高速公路 专用设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 111,746,370.80 30,578,959.43 241,847,501.65 3,209,861,818.98 28,693,884.56 3,622,728,535.42 2.本期增加金额 319,749,325.99 1,654,146.27 11,843,864.61 116,416,475.00 449,663,811.87 （1）购置 302,458.41 5,552,331.41 9,038,840.24 14,893,630.06 （2）在建工程转入 319,749,325.99 3,823,633.38 11,134,021.52 334,706,980.89 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 （3）企业合并增加 1,351,687.86 2,467,899.82 96,243,613.24 100,063,200.92 （4）其他* 3.本期减少金额 7,177,966.05 21,227,688.86 127,661.85 28,533,316.76 （1）处置或报废 7,177,966.05 19,766,301.47 26,944,267.52 （2）其他（注） 1,461,387.39 127,661.85 1,589,049.24 4.期末余额 431,495,696.79 25,055,139.65 232,463,677.40 3,209,861,818.98 144,982,697.71 4,043,859,030.53 二、累计折旧 1.期初余额 69,664,709.81 25,848,141.81 186,676,749.83 2,336,009,668.90 6,067,767.27 2,624,267,037.62 2.本期增加金额 7,752,924.76 3,877,954.80 19,922,956.84 152,802,994.00 36,627,569.75 220,984,400.15 （1）计提 7,752,924.76 3,127,924.61 18,317,582.18 152,802,994.00 3,764,396.80 185,765,822.35 （2）企业合并增加 750,030.19 1,605,374.66 32,863,172.95 35,218,577.80 3.本期减少金额 7,142,076.22 19,698,769.71 33,359.87 26,874,205.80 （1）处置或报废 7,142,076.22 18,789,649.58 25,931,725.80 （2）其他减少 909,120.13 33,359.87 942,480.00 4.期末余额 77,417,634.57 22,584,020.39 186,900,936.96 2,488,812,662.90 42,661,977.15 2,818,377,231.97 三、减值准备 1.期初余额 14,504.06 113,145.50 127,649.56 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 14,504.06 113,145.50 127,649.56 四、账面价值 1.期末账面价值 354,063,558.16 2,471,119.26 45,562,740.44 721,049,156.08 102,207,575.06 1,225,354,149.00 2.期初账面价值 42,067,156.93 4,730,817.62 55,170,751.82 873,852,150.08 22,512,971.79 998,333,848.24 （2） 暂时闲置的固定资产情况：无 （3） 通过经营租赁租出的固定资产：无 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况：无 （5） 固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 通用设备 961,259.85 合计 961,259.85 其他说明： 15、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 24,148,238.65 16,440,954.18 工程物资 合计 24,148,238.65 16,440,954.18 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 公常公路 X232 与莞深高速 交汇节点改造工程 7,861,615.31 7,861,615.31 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 办公楼装修 8,579,338.87 8,579,338.87 高速公路改扩建工程 23,375,087.95 23,375,087.95 谢岗汽车客运站充电桩项目 196,251.19 196,251.19 常平环常路换电站 13,830.75 13,830.75 东莞南城周溪站 85,787.65 85,787.65 顺德南苑中路站 472,038.93 472,038.93 体育中心站 5,242.18 5,242.18 合计 24,148,238.65 24,148,238.65 16,440,954.18 16,440,954.18 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名称 预算数（万元） 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 公常公路X232 与莞深高速交 汇节点改造工 程 2,236.47 7,861,615.31 14,503,090.12 22,364,705.43 高速公路改扩 建工程 1,774,800.00 23,375,087.95 23,375,087.95 莞深高速龙林 支线田心收费 站扩建工程 329.54 3,295,356.78 3,295,356.78 办公楼装修 1,514.54 8,579,338.87 6,566,057.16 15,145,396.03 轨道大厦办公 楼 28,273.17 282,731,690.05 282,731,690.05 谢岗汽车客运 站充电桩项目 65.42 196,251.19 196,251.19 大朗桥下空间 站充电桩项目 39.32 393,154.61 87,500.12 305,654.49 东莞市人民医 院南公交充电 站 69.55 695,483.33 437,773.68 257,709.65 常平环常路换 电站 310.70 13,830.75 13,830.75 东莞虎门高铁 站换电站 381.66 3,816,613.58 3,816,613.58 0.00 东莞寮步东站 换电站 388.37 3,883,746.97 3,883,746.97 0.00 东莞南城周溪 站 310.70 85,787.65 85,787.65 东莞中环金洲 换电站（榴花 公园 S 站） 285.06 2,850,620.90 2,850,620.90 0.00 公共待分摊 4.79 47,889.90 47,889.90 0.00 顺德南苑中路 站 310.70 472,038.93 472,038.93 顺德容桂汇龙 站 4.57 45,687.45 45,687.45 0.00 体育中心站 310.70 5,242.18 5,242.18 合计 1,809,635.26 16,440,954.18 342,977,629.50 334,706,980.89 563,364.14 24,148,238.65 续上表： 项目名称 工程累计投入 工程进度 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资本 资金来源 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 占预算比例 计金额 息资本化金额 化率 公常公路 X232 与莞深高速交 汇节点改造工 程 100.00 100.00 自有 高速公路改扩 建工程 0.13 0.13 5,739,933.31 5,739,933.31 3.20 金融机构贷款+ 自有 莞深高速龙林 支线田心收费 站扩建工程 100.00 100.00 自有 办公楼装修 100.00 100.00 自有 轨道大厦办公 楼 100.00 100.00 自有 谢岗汽车客运 站充电桩项目 30.00 30.00 自有 大朗桥下空间 站充电桩项目 100.00 100.00 自有 东莞市人民医 院南公交充电 站 100.00 100.00 自有 常平环常路换 电站 0.45 0.45 自有 东莞虎门高铁 站换电站 100.00 100.00 自有 东莞寮步东站 换电站 100.00 100.00 自有 东莞南城周溪 站 2.76 2.76 自有 东莞中环金洲 换电站（榴花 公园 S 站） 100.00 100.00 自有 公共待分摊 100.00 100.00 自有 顺德南苑中路 站 15.19 15.19 自有 顺德容桂汇龙 站 100.00 100.00 自有 体育中心站 0.17 0.17 自有 合计 5,739,933.31 5,739,933.31 -- （3） 本期计提在建工程减值准备情况：无 （4） 工程物资：无 16、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 18,530,853.57 112,303,415.03 130,834,268.60 2.本期增加金额 97,384,216.22 97,384,216.22 租赁 30,569,271.87 30,569,271.87 非同一控制下企业合并 66,814,944.35 66,814,944.35 3.本期减少金额 877,535.61 877,535.61 租赁到期 877,535.61 877,535.61 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 4.期末余额 115,037,534.18 112,303,415.03 227,340,949.21 二、累计折旧 1.期初余额 2,676,486.72 17,277,448.56 19,953,935.28 2.本期增加金额 23,476,824.40 17,277,448.56 40,754,272.96 计提 5,600,388.85 17,277,448.56 22,877,837.41 非同一控制下企业合并 17,876,435.55 17,876,435.55 3.本期减少金额 877,535.61 877,535.61 租赁到期 877,535.61 877,535.61 4.期末余额 25,275,775.51 34,554,897.12 59,830,672.63 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 89,761,758.67 77,748,517.91 167,510,276.58 2.期初账面价值 15,854,366.85 95,025,966.47 110,880,333.32 其他说明： 26、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 （莞深高速 一、二期） 土地使用权 （管理中心） 土地使用权（黄 江服务区） 软件 特许经营权 合计 一、账面原值 1.期初余额 678,684,960.81 51,312,100.00 17,922,556.40 4,880,875.52 5,910,332,225.39 6,663,132,718.12 2.本期增加金 额 3,771,906.48 2,654,926,164.50 2,658,698,070.98 （1）购 置 478,141.60 2,654,926,164.50 2,655,404,306.10 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 1,832,377.49 1,832,377.49 4）其他原因增加 1,461,387.39 1,461,387.39 3.本期减少金 额 （1）处 置 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 4.期末余额 678,684,960.81 51,312,100.00 17,922,556.40 8,652,782.00 8,565,258,389.89 9,321,830,789.10 二、累计摊销 1.期初余额 525,941,840.10 33,855,406.08 11,062,787.61 2,511,773.85 573,371,807.64 2.本期增加金 额 27,771,476.64 3,173,944.32 1,247,230.80 4,292,653.53 36,485,305.29 （1）计 提 27,771,476.64 3,173,944.32 1,247,230.80 2,639,852.83 34,832,504.59 企业合并增加 743,680.57 743,680.57 其他原因增加 909,120.13 909,120.13 3.本期减少金 额 （1）处 置 4.期末余额 553,713,316.74 37,029,350.40 12,310,018.41 6,804,427.38 609,857,112.93 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计 提 3.本期减少金 额 （1）处 置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 124,971,644.07 14,282,749.60 5,612,537.99 1,848,354.62 8,565,258,389.89 8,711,973,676.17 2.期初账面价 值 152,743,120.71 17,456,693.92 6,859,768.79 2,369,101.67 5,910,332,225.39 6,089,760,910.48 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权(黄江服务区) 5,612,537.99 办理中 18、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称或形成 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 商誉的事项 企业合并形成的 处置 广东融通融资租赁有限 公司 2,716,940.63 2,716,940.63 融通投资有限公司 8,318.46 8,318.46 合计 2,725,259.09 2,725,259.09 商誉减值准备：经过减值测试，商誉不存在减值的情况。 19、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 101,209.34 4,696,313.61 89,745.97 4,707,776.98 充电场站工程施工费 11,522,555.28 17,209,894.76 4,345,906.71 24,386,543.33 合计 11,623,764.62 21,906,208.37 4,435,652.68 29,094,320.31 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 36,167,922.21 8,570,183.30 20,144,397.95 5,036,099.49 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 固定资产折旧 14,261,973.80 3,565,493.45 13,013,977.49 3,253,494.37 递延收益 45,273,146.03 9,087,415.63 19,679,274.43 4,919,818.61 交易性金融资产公允价值 变动 21,045,044.64 5,261,261.16 永续债利息 42,929,138.16 10,732,284.54 合计 159,677,224.84 37,216,638.08 52,837,649.87 13,209,412.47 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 其他债权投资公允价值变动 其他权益工具投资公允价值变动 交易性金融资产公允价值变动 98,130,969.72 24,532,742.43 因追加投资成本法转为权益法核算，原持 有股权投资成本的公允价值变动 210,025,500.00 52,506,375.00 210,025,500.00 52,506,375.00 固定资产一次性扣除税会差异 6,179,516.61 154,487.89 合计 216,205,016.61 52,660,862.89 308,156,469.72 77,039,117.43 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 8,861,158.15 1,059,676.60 资产减值准备 79,641,685.50 79,614,630.83 合计 88,502,843.65 80,674,307.43 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 451,580.84 2023 年 276,674.46 293,026.10 2024 年 23,798.97 2025 年 73,147.92 2026 年 1,281,795.25 315,069.66 2027 年 7,205,741.55 合计 8,861,158.15 1,059,676.60 其他说明：无 21、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 合同取得成本 合同履约成本 应收退货成本 合同资产 预付设备采购款 2,910,412.39 2,910,412.39 150,000.00 150,000.00 预付工程款 2,610,779,218.7 4 2,610,779,218.7 4 504,853,909.79 504,853,909.79 待抵扣进项税额 182,478,489.68 182,478,489.68 预付购买办公楼定金 500,000.00 500,000.00 预付购车款 合计 2,613,689,631.1 3 2,613,689,631.1 3 687,982,399.47 687,982,399.47 其他说明：无 22、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 219,203,267.41 2,542,089.31 抵押借款 保证借款 信用借款 3,043,100,000.00 1,408,000,000.00 未到期应付利息 3,158,774.64 1,337,941.67 合计 3,265,462,042.05 1,411,880,030.98 短期借款分类的说明： 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 （1）2022 年 11 月 29 日，公司所属子公司-天津宏通商业保理有限公司与广东南粤银行股份有限公司东莞分行签订短 期借款合同，借款金额 15,000 万元，借款期限 1 年。天津宏通商业保理有限公司与广东南粤银行股份有限公司东莞分行签 订质押合同，以应收账款 40,582.03 万元为该笔借款质押。 （2）2022 年 4 月 22 日，公司所属孙公司-东莞市康亿创新能源科技有限公司与中国建设银行股份有限公司东莞市分行 签订短期借款合同，借款金额 1,000 万元，借款期限 1 年。东莞市康亿创新能源科技有限公司与中国建设银行股份有限公司 东莞市分行签订质押合同，以保证金账户 10 万，最高质押限额 1,500 万元与应收账款 1,280.54 万元为该笔借款质押。 （3）2022 年 8 月 4 日，公司所属孙公司-东莞市康亿创新能源科技有限公司与中国建设银行股份有限公司东莞市分行 签订短期借款合同，借款金额 2,000 万元，借款期限 1 年。东莞市康亿创新能源科技有限公司与中国建设银行股份有限公司 东莞市分行签订保证金质押合同，以存入保证金账户 20万元为该笔借款质押，质押最高限额 4,500万，与应收账款 2,157.02 万元为该笔借款质押。 （4）2022 年 6 月 20 日，公司所属孙公司-东莞市康亿创新能源科技有限公司与南洋商业银行（中国）有限公司东莞支 行签订短期借款合同，最高借款金额 700 万元，实际借款金额 648.33 万，借款期限 1 年。东莞市康亿创新能源科技有限公 司与南洋商业银行（中国）有限公司签订质押合同，以应收账款 4,797.23万元和财政补贴款2,277.08万元为该笔借款质押。 （5）2022 年 6 月 20 日，公司所属孙公司-东莞市康亿创新能源科技有限公司与南洋商业银行（中国）有限公司东莞支 行签订短期借款合同，借款金额 1,000 万元，实际借款金额 1,000 万，借款期限 1 年。东莞市康亿创新能源科技有限公司与 南洋商业银行（中国）有限公司签订质押合同以应收账款 4,797.23 万元和财政补贴款 2,277.08 万元为该笔借款质押，截止 2022 年 12 月 31 日，该短期借款余额为 9,203,267.41 元。 （6）2022 年 9 月 20 日，公司所属孙公司-东莞市康亿创新能源科技有限公司与南洋商业银行（中国）有限公司东莞支 行签订短期借款合同，借款金额 1,000 万元，实际借款金额 871.62 万，借款期限 1 年。东莞市康亿创新能源科技有限公司 与南洋商业银行（中国）有限公司签订质押合同，以应收账款 4,797.23 万元和财政补贴款 2,277.08 万元为该笔借款质押。 （7）2022 年 10 月 18 日，公司所属孙公司-东莞市康亿创新能源科技有限公司与南洋商业银行（中国）有限公司东莞 支行签订短期借款合同，借款金额 1,500 万元，实际借款金额 1,480 万，借款期限 1 年。东莞市康亿创新能源科技有限公司 与南洋商业银行（中国）有限公司签订质押合同，以应收账款 4,797.23 万元和财政补贴款 2,277.08 万元为该笔借款质押。 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况：无 23、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 59,610,522.11 5,441,495.78 应付工程款 1,751,971,530.57 1,082,714,179.95 合计 1,811,582,052.68 1,088,155,675.73 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 讯联科技股份有限公司 2,396,917.49 未结算 东莞市输变电工程建设有限责任公司 4,243,365.87 未结算 广东威恒输变电工程有限公司 5,556,613.52 未结算 合计 12,196,896.88 其他说明：无 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 24、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收合同款 501,562.27 588,933.41 合计 501,562.27 588,933.41 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项：无 25、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 电费及充电服务费 652,777.35 合计 652,777.35 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无 26、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 57,294,235.45 160,383,403.14 157,633,985.65 60,043,652.94 二、离职后福利-设定提存计划 21,911,446.33 21,911,224.65 221.68 三、辞退福利 8,322.00 8,322.00 四、一年内到期的其他福利 合计 57,294,235.45 182,303,171.47 179,553,532.30 60,043,874.62 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 56,847,448.26 129,890,709.87 127,646,240.61 59,091,917.52 2、职工福利费 274,208.00 10,940,608.36 10,768,271.49 446,544.87 其中：福利人员工资、奖金、津 贴和补贴 272,944.89 1,021,015.02 851,117.80 442,842.11 3、社会保险费 5,936,578.41 5,603,466.63 333,111.78 其中：医疗保险费 4,881,199.13 4,584,751.51 296,447.62 工伤保险费 463,959.76 463,605.12 354.64 生育保险费 591,419.52 555,110.00 36,309.52 4、住房公积金 1,800.00 10,887,130.52 10,888,930.52 5、工会经费和职工教育经费 170,779.19 2,728,375.98 2,727,076.40 172,078.77 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 57,294,235.45 160,383,403.14 156,098,178.77 60,043,652.94 （3）设定提存计划列示 单位： 元 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 12,248,741.18 12,248,741.18 2、失业保险费 388,037.72 387,816.04 221.68 3、企业年金缴费 9,274,667.43 9,274,667.43 合计 21,911,446.33 21,911,224.65 221.68 其他说明：应付职工薪酬-工资、奖金津贴和补贴的余额是公司计提尚未完全发放的奖金及 2022 年 12 月份计提未发放 的工资。本期增加由全资子公司广东金信资本投资有限公司非同一控制下合并东莞市康亿创新能源科技有限公司转入 1,623,357.44 元，其中工资、奖金、津贴和补贴转入 1,622,093.36 元。 27、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,570,913.55 4,736,273.31 企业所得税 63,967,456.87 52,024,559.42 个人所得税 460,860.41 388,246.47 城市维护建设税 290,774.74 281,009.09 教育费附加 124,911.84 120,904.68 地方教育费附加 83,287.89 80,603.13 印花税 343,309.51 85,959.40 合计 72,841,514.81 57,717,555.50 其他说明：无 28、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 46,744,146.78 其他应付款 278,513,651.28 94,120,591.58 合计 325,257,798.06 94,120,591.58 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （1）应付利息：无 重要的已逾期未支付的利息情况：无。 （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 3,815,008.62 划分为权益工具的永续债股利 42,929,138.16 合计 46,744,146.78 应付股利的说明：无 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 项目 期末余额 期初余额 全省联网收费清算户暂收款 207,058.78 594,492.65 道路养护及服务费 21,593,656.82 14,828,694.31 工程余款 200,584,383.56 27,293,392.74 押金、保证金 50,566,612.46 50,673,538.99 其他 5,561,939.66 730,472.89 合计 278,513,651.28 94,120,591.58 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广东鸿丰水泥有限公司 18,271,595.00 保证金 东莞莞能绿色能源服务有限公司 9,376,761.41 工程款未结算 中国人民财产保险股份有限公司东莞市分公司 4,238,056.33 保证金 东莞中汽宏远汽车有限公司 3,880,000.00 保证金 合计 35,766,412.74 29、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 162,809,347.67 247,399,460.76 一年内到期的应付债券 400,000,000.00 一年内到期的长期应付款 一年内到期的租赁负债 32,876,047.43 20,355,598.09 未到期应付长期借款利息 5,670,180.74 2,228,612.30 未到期应付债券利息 4,617,769.36 4,668,602.73 广告位租金 691,728.91 合计 606,665,074.11 274,652,273.88 30、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 241,617.90 合计 241,617.90 31、长期借款 （1） 长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 1,367,792,509.84 495,496,065.37 抵押借款 保证借款 信用借款 4,275,200,000.00 1,488,000,000.00 未到期应付利息 5,670,180.74 2,228,612.30 减：一年内到期的长期借款 168,479,528.41 247,399,460.76 未到期应付利息 2,228,612.30 合计 5,480,183,162.17 1,736,096,604.61 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 长期借款说明： (1)2019 年 11 月 26 日，公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司与招商银行股份有限公司东莞分行签订固定资产借 款合同，借款金额 8,384.60 万元，借款期限自 2019 年 11 月 26 日至 2027 年 11 月 24 日。广东融通融资租赁有限公司与招商 银行股份有限公司东莞分行签订质押合同，以应收租金 11,978 万元作为质押。截止 2022 年 12 月 31 日，该长期借款余额为 53,764,809.71 元，其中一年内到期的长期借款金额为 9,940,869.73 元。 (2)2020 年 1 月 22 日，公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司与招商银行股份有限公司东莞分行签订固定资立借 款合同，借款金额 17,498.60 万元，借款期限自 2020 年 1 月 22 日至 2027 年 12 月 18 日。广东融通融资租赁有限公司与招商 银行股份有限公司东莞分行签订质押合同，以应收租金 24,998 万元作为质押。截止 2022 年 12 月 31 日，该长期借款余额为 115,976,366.46 元，其中一年内到期的长期借款金额为 21,245,765.97 元。 (3)2020 年 5 月 19 日，公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司与招商银行股份有限公司东莞分行签订固定资立借 款合同，借款金额 10,500 万元，借款期限自 2020 年 5 月 19 日至 2035 年 5 月 18 日。广东融通融资租赁有限公司与招商银 行股份有限公司东莞分行签订质押合同，以应收租金 15,000 万元作为质押。截止 2022 年 12 月 31 日，该长期借款余额为 92,327,381.64 元，其中一年内到期的长期借款金额为 5,826,974.52 元。 (4)2022 年 3 月 28 日。公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司与招商银行股份有限公司东莞分行签订固定资立借 款合同，借款金额 3,990 万元，借款期限自 2022 年 3 月 31 日至 2035 年 5 月 6 日。广东融通融资租赁有限公司与招商银行 股份有限公司东莞分行签订质押合同，以应收租金 5,700 万元作为质押。截止 2022 年 12 月 31 日，该长期借款余额为 38,156,372.54 元，其中一年内到期的长期借款金额为 2,449,352.31 元。 (5)2022 年 3 月 28 日。公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司与招商银行股份有限公司东莞分行签订固定资立借 款合同，借款金额 17,990 万元，借款期限自 2022 年 3 月 31 日至 2035 年 5 月 6 日。广东融通融资租赁有限公司与招商银行 股份有限公司东莞分行签订质押合同，以应收租金 25,700 万元作为质押。截止 2022 年 12 月 31 日，该长期借款余额为 172,038,381.45 元，其中一年内到期的长期借款金额为 11,043,571.08 元。 (6)2022 年 6 月 26 日。公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司与招商银行股份有限公司东莞分行签订固定资立借 款合同，借款金额 35,280 万元，借款期限自 2022 年 3 月 31 日至 2035 年 5 月 6 日。广东融通融资租赁有限公司与招商银行 股份有限公司东莞分行签订质押合同，以应收租金 50,400 万元作为质押。截止 2022 年 12 月 31 日，该长期借款余额为 337,382,662.44 元，其中一年内到期的长期借款金额为 21,657,431.23 元。 (7)2022 年 3 月 28 日。公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司与招商银行股份有限公司东莞分行签订固定资立借 款合同，借款金额 12,240 万元，借款期限自 2022 年 6 月 30 日至 2035 年 5 月 6 日。广东融通融资租赁有限公司与招商银行 股份有限公司东莞分行签订质押合同，以应收租金 17,486 万元作为质押。截止 2022 年 12 月 31 日，该长期借款余额为 118,708,522.00 元，其中一年内到期的长期借款金额为 7,661,105.97 元。 (8)2021 年 3 月 3 日，公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司取得汇丰银行(中国)有限公司东莞分行的最高不超过 4,600 万元授信额度。实际借款金额 3,139 万元，借款期限自 2021 年 4 月 6 日至 2024 年 3 月 19 日。广东融通融资租赁有限 公司与汇丰银行(中国)有限公司东莞分行签订质押合同，以不超过应收租金 5,060 万元作为质押。截止 2022 年 12 月 31 日， 该长期借款余额为 13,438,013.60 元，其中一年内到期的长期借款金额为 10,984,276.86 元。 (9)2022 年 6 月 13 日。公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司取得汇丰银行(中国)有限公司东莞分行的最高不超过 10,000 万元授信额度，实际借款金额 10,000 万元，借款期限自 2022 年 6 月 14 日至 2025 年 6 月 13 日。广东融通融资租赁 有限公司与汇丰银行(中国)有限公司东莞分行签订质押合同，以不超过应收租金 11,000 万元作为质押。截止 2022 年 12 月 31 日，该长期借款余额为 82,000,000.00 元，其中一年内到期的长期借款金额为 36,000,000.00 元。 (10)2022 年 1 月 17 日。公司所属子公司-天津市宏通商业保理有限公司取得上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行的 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 最高不超过 5 亿元授信额度，单笔借款最长期限为 3 年，实际借款金额 19,400 万元，其中 2022 年 1 月 19 日借款 18,000 万、 2022 年 1 月 26 日借款 2,000 万，借款期限至 2025 年 1 月 19 日。广东融通融资租赁有限公司与上海浦东发展银行股份有限 公司东莞分行签订质押合同，以应收保理款 24,000 万元作为质押。截止 2022 年 12 月 31 日，该长期借款余额为 194,000,000.00 元，其中一年内到期的长期借款金额为 36,000,000.00 元。 (11)2022 年 2 月 25 日。公司所属子公司-天津市宏通商业保理有限公司取得了交通银行股份有限公司东莞分行的最高不 超过 15,000 万元保理融资额度，实际借款金额 15,000 万元，借款期限自 2022 年 2 月 17 日至 2025 年 3 月 4 日。广东融通融 资租赁有限公司与交通银行股份有限公司东莞分行签订质押合同，以应收保理款 19,400 万元作为质押。截止 2022 年 12 月 31 日，该长期借款余额为 150,000,000.00，其中一年内到期的长期借款金额为 0.00 元。 32、应付债券 （1） 应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 中期票据 400,000,000.00 400,000,000.00 未到期应付债券利息 4,617,769.36 4,668,602.73 减：一年内到期的应付债券 400,000,000.00 未到期应付债券利息 4,617,769.36 4,668,602.73 合计 0.00 400,000,000.00 （2）应付债券的增减变动 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 2020 年第一期中期票据 4 亿 2020.9.10 3 年 4 亿 400,000,000.00 合计 400,000,000.00 接上表： 债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 2020 年第一期中期票据 15,079,999.96 400,000,000.00 合计 15,079,999.96 400,000,000.00 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：无 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明：无 33、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 196,376,186.88 151,303,602.01 减：未确认融资费用 26,326,187.18 23,710,617.24 减：一年内到期的租赁负债 32,876,047.43 20,355,598.09 合计 137,173,952.27 107,237,386.68 其他说明：本期确认租赁负债利息费用 8,939,645.56 元。 34、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 与资产相关政府补 助 28,529,276.39 30,575,945.44 6,579,598.68 52,525,623.15 见下文 合计 28,529,276.39 30,575,945.44 6,579,598.68 52,525,623.15 见下文 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产 相关/ 与收益 相关 莞深高速上 屯立交项目 8,626,200.00 1,568,400.00 7,057,800.00 与资产相 关 莞深高速公 路取消省界 收费工程政 府补助款 10,011,207.29 3,337,069.08 6,674,138.21 与资产相 关 充电桩建设 补贴资金 9,891,869.10 436,200.00 1,674,129.60 30,139,745.44 38,793,684.94 与资产相 关 合计 28,529,276.39 436,200.00 6,579,598.68 30,139,745.44 52,525,623.15 合计 其他说明：（1）根据东财函[2011]337 号文件，公司于 2011 年收到东莞市财政局拨入的莞深高速上屯立交项目财政补贴款 25,617,200.00 元，该笔款项与资产相关，预计转入利润表的期间为 2011 年 3 月至 2027 年 6 月。 （2）根据粤交规[2019]791 号文件及粤交规函[2020]51 号文件，公司于 2020 年收到取消高速公路省界收费站省级工程 建设中央补助资金 15,294,900.00 元，该笔款项与资产相关，预计转入利润表的期间为 2020 年 6 月-2024 年 12 月。 （3）根据《东莞市新能源汽车推广应用资金管理办法》，公司所属子公司东莞市东新能源有限公司于 2020 年收到充 电桩建设补贴资金 9,835,200.00 元，该笔款项与资产相关，预计转入利润表的期间为 2020 年 12 月-2030 年 1 月。于 2021 年 收到充电桩建设补贴资金 1,075,200.00 元，该笔款项与资产相关，预计转入利润表的期间为 2021 年 7 月-2031 年 1 月。 （4）其他变动系本期非同一控制下合并东莞市康亿创新能源科技有限公司，增加了其期初的充电桩建设补贴资金。 35、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收服务区经营权使用费 26,834,516.64 32,797,742.40 广告位租金 503,963.14 3,281,770.77 合计 27,338,479.78 36,079,513.17 其他说明：（1）预收服务区经营权使用费系根据公司与中国石油化工股份有限公司广东石油分公司签订的《东莞市莞深高 速公路服务区（含加油站）投资建设经营合同》，中国石油化工股份有限公司广东石油分公司根据合同约定支付经营权有 偿使用费，合同期限截止 2027 年 6 月 30 日。（2）广告位租金是指公司预收的所属莞深高速公路旁的户外广告位租金收入。 36、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00 其他说明：公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于 2010 年 3 月 29 日出具的“（2010）京会兴验字 3-3 号”验 资报告验证确认。 37、其他权益工具 （1）期末发行在外的永续债等其他金融工具基本情况 项目 发行时间 发行利率 金额 2022 年度第一期中期票据 2022 年 3 月 2 日 3.30% 10 亿元 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 项目 发行时间 发行利率 金额 2022 年度第二期中期票据 2022 年 3 月 24 日 3.40% 6 亿元 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 发行在外的金融工具 期初金额 本期增加 本期减少 期本金额 账面价值 账面价值 账面价值 账面价值 2022年度第一期中期 票据 999,024,000.00 999,024,000.00 2022年度第二期中期 票据 599,364,400.00 599,364,400.00 合计 1,598,388,400.00 1,598,388,400.00 （3）其他权益工具本期增减变动情况及原因说明 公司于 2022 年 3 月 2 日发行了 2022 年度第一期中期票据，起息日为 2022 年 3 月 4 日，期限为 2+N 年期，发行总额 10 亿元，发行利率 3.3%； 公司于 2022 年 3 月 24 日发行了 2022 年度第二期中期票据，起息日为 2022 年 3 月 28 日，期限为 2+N 年期，发行总额 6 亿元，发行利率 3.4%。 （4）划分为权益工具的依据 根据相关合同或募集说明书约定，上述永续债权没有明确的到期期限，在本公司行使赎回权之前可以长期存续，本公 司拥有递延支付本金及递延支付利息的权利，根据《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定，符合权益工具定 义和条件，公司将该等永续债权计入其他权益工具。 38、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,127,422,055.96 69,470.64 1,127,352,585.32 其他资本公积 279,235.86 279,235.86 原制度下资本公积转入 10,569,651.42 10,569,651.42 其中：接受现金捐赠准备 305,166.80 305,166.80 接受实物资产捐赠准备 1,610,056.82 1,610,056.82 其他资本公积转入 8,654,427.80 8,654,427.80 合计 1,138,270,943.24 69,470.64 1,138,201,472.60 说明：公司享有孙公司东莞市康亿创新能源科技有限公司资本公积变动-69,470.64 元。 39、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益 减： 所得 税费 用 税后归属于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 1,464,046.79 -3,823,750.05 -2,359,703.26 其中：重新计量设定受益计划变 动额 权益法下不能转损益的其他综合 收益 1,464,046.79 -3,823,750.05 -2,359,703.26 其他权益工具投资公允价值变动 企业自身信用风险公允价值变动 二、将重分类进损益的其他综合 收益 -13,957,296.03 -19,974,659.04 -33,931,955.07 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 其中：权益法下可转损益的其他 综合收益 -12,876,462.03 -19,974,659.04 -32,851,121.07 其他债权投资公允价值变动 金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算差额 -1,080,834.00 -1,080,834.00 其他综合收益合计 -12,493,249.24 -23,798,409.09 36,291,658.33 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无 40、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,071,569,845.19 88,977,127.58 1,160,546,972.77 合计 1,071,569,845.19 88,977,127.58 1,160,546,972.77 说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度 亏损或增加股本。 41、一般风险准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 商业保理业务风险准备金 15,556,831.35 18,617,859.97 34,174,691.32 合计 15,556,831.35 18,617,859.97 34,174,691.32 一般风险情况说明：根据中国银行保险监督管理委员会规定，本公司按照商业保理业务期末余额的 1.5%计提风险准备金。 42、未分配利润 单位：元 项目 本期 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 5,230,571,688.51 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 5,230,571,688.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 828,919,364.17 减：提取法定盈余公积 88,977,127.58 当期净利润的 10% 提取一般风险准备 18,617,859.97 应付普通股股利 280,669,587.84 应付永续债股利 42,929,138.16 期末未分配利润 5,628,297,339.13 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 43、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,077,834,995.31 3,135,603,278.09 5,294,331,142.07 4,282,000,232.00 其他业务 26,145,346.82 13,458,406.85 26,623,909.34 12,066,651.86 合计 4,103,980,342.13 3,149,061,684.94 5,320,955,051.41 4,294,066,883.86 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □是 否 （2）收入相关信息： 单位：元 合同分类 高速公路收费 金融服务业 新能源汽车充电 业务及汽车租赁 业务 PPP 项目建设服 务收入 合计 商品类型 其中： 高速公路收费 1,183,156,353.52 1,183,156,353.52 融资租赁及保理费 187,639,338.54 187,639,338.54 新能源充电费及服务费 52,113,138.74 52,113,138.74 PPP 项目建设服务收入 2,654,926,164.51. 2,654,926,164.51 其他 合计 1,183,156,353.52 187,639,338.54 52,113,138.74 2,654,926,164.51 4,077,834,995.31 （3）履约义务的说明 □适用 不适用 （4）分摊至剩余履约义务的说明 □适用 不适用 44、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,368,462.15 3,675,274.49 教育费附加 1,446,439.60 1,581,146.07 地方教育费附加 964,306.35 1,054,097.43 土地使用税 699,258.12 567,033.12 房产税 1,545,556.88 750,168.37 印花税 758,858.03 121,139.20 车船使用税 16,774.32 16,263.61 合计 8,799,655.45 7,765,122.29 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 45、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 53,498,195.60 47,268,815.97 固定资产折旧 8,635,153.24 7,690,927.00 无形资产摊销 3,477,813.87 3,173,944.32 中介机构服务费 5,150,283.72 3,390,412.96 财产保险费 917,549.08 607,824.36 办公费用及其他 11,995,224.73 6,671,022.92 合计 83,674,220.24 68,802,947.53 46、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 571,552.47 折旧与摊销 9,800.39 其他费用 7,708.72 合计 589,061.58 其他说明：无 47、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 128,096,102.43 106,430,895.83 减：利息收入 135,190,997.01 122,443,630.85 汇兑收益 -18,496.11 5,131.04 金融机构手续费及其他 138,404.99 146,461.83 合计 -6,974,985.70 -15,861,142.15 其他说明：无 48、其他收益 （1）其他收益明细情况 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 9,975,956.33 15,473,463.86 增值税进项税额加计抵减 98,991.97 434,811.42 代扣代缴个人所得税手续费返还 122,289.38 23,199.36 小规模纳税人免征增值税 3,793.48 8,585.94 合计 10,201,031.16 15,940,060.58 （2）计入其他收益的政府补助 单位： 元 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 莞深高速上屯立交项目一次性财政补贴 1,568,400.00 1,568,400.00 与资产相关 取消省界收费工程财政补贴收入款 3,337,069.08 3,337,069.08 与资产相关 充电桩建设补贴资金 1,674,129.60 1,179,705.53 与资产相关 稳岗补贴及失业保险返还 42,813.67 90,642.65 与收益相关 有形动产融资租赁服务增值税退税 994,773.98 8,826,646.60 与收益相关 天津市滨海新区中心商务区管理委员会财政补贴 471,000.00 与收益相关 知识产权证券化资助 1,930,000.00 与收益相关 2021 年度稳经济促产业发展政策补贴款 20,000.00 与收益相关 一次性留工补助 395,670.00 与收益相关 2022 一次性扩岗补助 10,500.00 与收益相关 2021 年用人单位岗位补贴 2,400.00 与收益相关 2021 年小微企业询证函手续费退回 200.00 与收益相关 合计 9,975,956.33 15,473,463.86 49、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 188,837,312.53 244,746,661.99 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,354,831.20 1,518,901.20 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,873,403.89 3,368,173.39 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1,230,330.00 1,778,572.65 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置其他债权投资取得的投资收益 债务重组收益 -20,307,825.34 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 -850,375.96 合计 192,445,501.66 231,104,483.89 其他说明：无 50、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -33,961,102.08 27,855,501.36 合计 -33,961,102.08 27,855,501.36 其他说明：无。 51、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 724,507.81 -832,662.27 债权投资减值损失 1,587,660.00 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 -11,412,699.97 25,483,150.03 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 应收账款坏账损失 -1,177,310.32 300,061.93 合计 -11,865,502.48 26,538,209.69 其他说明：无 52、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 三、长期股权投资减值损失 -79,275,069.09 四、投资性房地产减值损失 五、固定资产减值损失 -127,649.56 六、工程物资减值损失 七、在建工程减值损失 八、生产性生物资产减值损失 九、油气资产减值损失 十、无形资产减值损失 十一、商誉减值损失 十二、合同资产减值损失 十三、其他 合计 -79,402,718.65 其他说明：无 53、资产处置收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 100,968.58 合计 100,968.58 54、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 违约赔偿收入 1,866,937.39 1,879,367.13 1,866,937.39 其他 198,655.12 35,888.60 198,655.12 合计 2,065,592.51 1,915,255.73 2,065,592.51 计入当期损益的政府补助：无 55、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非货币性资产交换损失 对外捐赠 10,800.00 10,800.00 非流动资产毁损报废损失 5,172.32 5,172.32 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 税收滞纳金 280,779.14 280,779.14 其他 5,558.67 - 合计 296,751.46 5,558.67 296,751.46 其他说明：税收滞纳金为补缴收费站房产税及土地税而产生。 56、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 241,384,304.38 244,604,828.95 递延所得税费用 -42,617,727.10 12,296,781.53 合计 198,766,577.28 256,901,610.48 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 1,027,520,443.51 按适用税率计算的所得税费用 256,880,110.88 子公司适用不同税率的影响 -164,537.67 调整以前期间所得税的影响 -602,543.56 非应税收入的影响 -47,516,910.63 不可抵扣的成本、费用和损失影响 301,123.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -12,579.04 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 702,557.89 研发费用加计扣除 -88,359.24 永续债利息 -10,732,284.54 所得税费用 198,766,577.28 其他说明：无 57、其他综合收益 详见附注。 58、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 135,190,997.01 122,644,644.26 其他应收和其他应付款 26,582,663.03 384,525,007.38 政府补助 3,832,557.65 1,468,234.22 其他 7,152,494.54 2,165,592.75 合计 172,758,712.23 510,803,478.61 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 138,404.99 146,491.35 管理费用 7,513,002.12 10,749,103.81 其他应收和其他应付款 32,875,720.60 360,747,474.46 其他 4,020,127.03 239,396.87 合计 44,547,254.74 371,882,466.49 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回债权投资本金 26,461,000.00 租金、押金及保证金 9,972,366.00 2,592,251.26 利息收入 20,036,011.40 3,118,652.43 取得子公司收到的现金净额 60,374,841.35 留抵进项税额退回 其他 49,778.72 100,975.83 合计 90,432,997.47 32,272,879.52 收到的其他与投资活动有关的现金说明：主要是本期公司全资子公司广东金信资本有限公司取得原被投资单位东莞市康亿 创新能源科技有限公司的控制权，构成非同一控制下企业合并所产生的现金净额。 （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 租金、押金及保证金 8,400,000.00 2,144,000.00 其他 1,868,708.13 100,975.83 合计 10,268,708.13 2,244,975.83 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。 （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 ABS 项目募集款 193,000,000.00 合计 193,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：主要为融通租赁公司发行 ABS 收到的募集资金。 （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 偿还租赁负债及利息 28,755,566.68 28,066,937.00 取得同控子公司支付的现金 5,059,484.40 永续中票发行相关费用 300,000.00 派息手续费 73,902.05 中期票据发行承销费及相关费用 5,465.25 超短期融资券发行手续费及相关费用 5,326.51 贷款保证金 300,000.00 合计 29,055,566.68 33,511,115.21 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无 59、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 828,753,866.23 933,224,863.33 加：信用减值损失 11,865,502.48 -26,538,209.69 资产减值准备 79,402,718.65 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 185,333,246.93 200,620,502.44 使用权资产折旧 21,164,767.09 18,321,684.48 无形资产摊销 34,710,113.82 33,615,185.48 长期待摊费用摊销 4,435,652.68 4,437,128.50 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -100,968.58 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 5,172.32 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 33,961,102.08 -27,855,501.36 财务费用（收益以“－”号填 列） 128,077,606.32 105,881,294.91 投资损失（收益以“－”号填 列） -192,445,501.66 -231,104,483.89 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -16,478,200.59 7,242,834.24 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -26,015,951.48 5,053,947.29 存货的减少（增加以“－”号填 列） -640.00 -4,923.00 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -1,993,483,496.18 271,118,417.56 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 16,522,757.91 -96,773,427.52 其他 61,578,531.88 42,393,441.55 经营活动产生的现金流量净额 -902,116,438.75 1,319,035,472.97 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,358,239,571.60 2,976,306,046.81 减：现金的期初余额 2,976,306,046.81 4,470,921,863.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,381,933,524.79 -1,494,615,816.75 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额：无 （3） 本期收到的处置子公司的现金净额：无 （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,358,976,250.05 2,976,306,046.81 其中：库存现金 104,251.34 38,560.95 可随时用于支付的银行存款 5,357,803,989.88 2,976,266,650.69 可随时用于支付的其他货币资金 331,330.38 835.17 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,358,239,571.60 2,976,306,046.81 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 60、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无 61、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,346,307.93 保函、贷款保证金、司法冻结 应收账款 82,347,872.00 借款质押 一年内到期的非流动资产 132,115,970.68 借款质押 长期应收款 2,729,182,695.30 借款质押 合计 2,945,992,845.91 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 62、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 214,471.23 其中：美元 30,440.10 6.9646 212,003.12 欧元 港币 2,763.01 0.89327 2,468.11 应收账款 其中：美元 欧元 港币 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他说明：无 （3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账 本位币发生变化的还应披露原因。 适用 □不适用 公司的境外子公司融通投资有限公司，主要经营地香港，记账本位币港币。 63、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 436,200.00 6,579,598.68 计入其他收益的政府补助 3,396,357.65 3,396,357.65 计入营业外收入的政府补助 合计 3,832,557.65 9,975,956.33 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 其他说明：无。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取 得比例 (%) 股权 取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 东 莞 市 康 亿 创 新 能 源 科 技有限公司 2022 年 11 月 24 日 43,291,874.93 40.00 现金 增资 2022 年 11 月 24 日 获 得 控 制 权 9,958,126.20 -1,354,031.03 其他说明： 2018 年 4 月，公司全资子公司广东金信资本投资有限公司出资 14,752,900.00 元以增资的方式取得东莞市康亿创新能源 科技有限公司 40%的股权。 2022 年 8 月，通过修改东莞市康亿创新能源科技有限公司章程，调整董事会、股东会职权及议事规则，调整董监高人 员安排等，使广东金信资本投资有限公司取得东莞市康亿创新能源科技有限公司的控制权。2022 年 11 月 24 日，东莞市康 亿创新能源科技有限公司修订后的《公司章程》、调整后的董监高人员已完成工商变更（备案），公司的全资子公司广东 金信资本投资有限公司实质获得东莞市康亿创新能源科技有限公司的控制权。 （2） 合并成本及商誉 单位：元 合并成本 东莞市康亿创新能源科技有限公司 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 43,291,874.93 --其他 合并成本合计 43,291,874.93 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 43,291,874.93 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 东莞市康亿创新能源科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 60,374,841.35 60,374,841.35 应收款项 68,482,346.42 68,482,346.42 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 存货 固定资产 64,884,094.37 64,884,094.37 无形资产 1,088,696.92 1,088,696.92 预付账款 15,731,423.73 15,731,423.73 其他流动资产 220,643.22 220,643.22 在建工程 2,213,988.24 2,213,988.24 使用权资产 45,548,545.30 45,548,545.30 长期待摊费用 13,919,879.68 13,919,879.68 递延所得税资产 7,529,025.02 7,529,025.02 负债： 借款 69,187,968.74 69,187,968.74 应付款项 26,209,027.45 26,209,027.45 递延所得税负债 1,637,696.94 1,637,696.94 应付职工薪酬 1,623,357.44 1,623,357.44 租赁负债 31,469,119.45 31,469,119.45 递延收益 30,139,745.44 30,139,745.44 净资产 119,726,568.79 119,726,568.79 减：少数股东权益 76,434,693.86 76,434,693.86 取得的净资产 43,291,874.93 43,291,874.93 其他说明：无 （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 是 □否 被购买方名称 购买日之前原持 有股权在购买日 的账面价值 购买日之前原持 有股权在购买日 的公允价值 购买日之前原持 有股权按照公允 价值重新计量产 生的利得或损失 购买日之前原持 有股权在购买日 的公允价值的确 定方法及主要假 设 购买日之前与原 持有股权相关的 其他综合收益转 入投资收益的金 额 东莞市康亿创新能源科技 有限公司 44,142,250.89 43,291,874.93 -850,375.96 按账面价值确定 合计 44,142,250.89 43,291,874.93 -850,375.96 2、其他原因的合并范围变动 2022 年 9 月 4 日，公司投资设立全资子公司东莞市莞深高速公路建设有限公司，注册资本 3,000.00 万元。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 广东融通融资租赁有限公司 东莞市 东莞市 融资租赁 75% 25% 非同一控制下的企业合 并 广东金信资本投资有限公司 东莞市 东莞市 股权投资、投资咨询 100% 非同一控制下的企业合 并 天津市宏通商业保理有限公司 东莞市 天津市 商业保理 97.50% 设立 东莞市轨道一号线建设发展有限 公司 东莞市 东莞市 东莞市轨道 1 号线的建 设及运营 45.8081% 设立 东莞市汇通租车有限公司 东莞市 东莞市 租赁 100% 设立 融通投资有限公司 香港 香港 投资 100% 非同一控制下的企业合 并 东莞市东能新能源有限公司 东莞市 东莞市 充电站建设与运营管理 50% 设立 东莞市南电鸿运能源有限公司 东莞市 东莞市 充电站建设与运营管理 100% 同一控制下的企业合并 东莞市康亿创新能源科技有限公 司 东莞市 东莞市 充电站建设与运营管理 40.00 非同一控制下的企业合 并 东莞市康诚新能源科技有限公司 东莞市 东莞市 充电站建设与运营管理 51.00 非同一控制下的企业合 并 东莞市康东新能源科技有限公司 东莞市 东莞市 充电站建设与运营管理 51.00 非同一控制下的企业合 并 东莞市创烨新能源科技有限公司 东莞市 东莞市 充电站建设与运营管理 51.00 非同一控制下的企业合 并 东莞市创智新能源科技有限公司 东莞市 东莞市 充电站建设与运营管理 70.00 非同一控制下的企业合 并 东莞市康壹新能源科技有限公司 东莞市 东莞市 充电站建设与运营管理 51.00 非同一控制下的企业合 并 东莞市康腾计算机科技有限公司 东莞市 东莞市 充电站建设与运营管理 100.00 非同一控制下的企业合 并 东莞市康业新能源科技有限公司 东莞市 东莞市 充电站建设与运营管理 100.00 非同一控制下的企业合 并 东莞市奥动亿创新能源科技有限 公司 东莞市 东莞市 充电站建设与运营管理 60.00 非同一控制下的企业合 并 佛山市奥动亿创新能源科技有限 公司 佛山市 佛山市 充电站建设与运营管理 100.00 非同一控制下的企业合 并 钦州市奥动亿创新能源科技有限 公司 钦州市 钦州市 充电站建设与运营管理 100.00 非同一控制下的企业合 并 东莞市莞深高速公路建设有限公 司 东莞市 东莞市 莞深高速改扩建管理 100.00 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 公司持有东莞市轨道一号线建设发展有限公司 45.8081%的股权，但根据该公司的章程及享有的权益 比例，公司可控制东莞市轨道一号线建设发展有限公司重大财务及经营决策； 公司持有东莞市东能新能源有限公司 50%的股权，东莞巴士有限公司持有其 10%的股权，公司与东 莞巴士有限公司签署了一致行动协议； 公司持有东莞市康亿创新能源科技有限公司 40%的股权，但根据该公司的章程及享有的权益比例， 公司可控制东莞市康亿创新能源科技有限公司重大财务及经营决策。 （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 东莞市轨道一号线建 设发展有限公司 54.1919 790.93 3,868,902,250.93 天津市宏通商业保理 有限公司 2.50 1,771,105.46 3,704,433.87 31,097,423.58 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无 其他说明：无 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 项目 期末余额/本期发生额 东莞市轨道一号线建设发展有限公司 天津市宏通商业保理有限公司 流动资产 659,625,642.44 355,454,638.76 非流动资产 10,147,587,238.22 2,082,787,891.59 资产合计 10,807,212,880.66 2,438,242,530.35 流动负债 1,809,050,979.95 675,373,378.07 非流动负债 1,654,183,488.34 518,972,209.69 负债合计 3,463,234,468.29 1,194,345,587.76 营业收入 2,655,686,220.31 121,885,313.68 净利润 8,412.37 70,844,218.46 综合收益总额 8,412.37 70,844,218.46 经营活动现金流量 514,855,060.10 -1,165,354,888.36 续： 项目 期初余额/上期发生额 东莞市轨道一号线建设发展有限公司 天津市宏通商业保理有限公司 流动资产 333,019,778.27 664,949,507.88 非流动资产 6,613,396,917.11 845,438,791.73 资产合计 6,946,416,695.38 1,510,388,299.61 流动负债 1,100,976,670.02 189,158,220.85 非流动负债 725,649,955.36 负债合计 1,826,626,625.38 189,158,220.85 营业收入 3,845,371,194.24 81,528,520.68 净利润 61,119,676.65 综合收益总额 61,119,676.65 经营活动现金流量 94,500,393.83 （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明：无 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：无 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理方法 直接 间接 广东虎门大桥有限公司 东莞市 东莞市 建设、经营、管理 虎门大桥等 11.11 -- 权益法 东莞证券股份有限公司 东莞市 东莞市 证券经纪、自营业 务等 20.00 -- 权益法 东莞市松山湖小额贷款股份有 限公司 东莞市 东莞市 办理各项小额贷款 20.00 -- 权益法 东莞信托有限公司 东莞市 东莞市 信托业务 22.2069 -- 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司对广东虎门大桥有限公 司的持股比例 11.11%，在其董事会中派出一名董事。按照广东虎门大桥有限公司章程规定，对于重大财务及经营决策，须 经董事会全部董事一致通过方可做出决议。本公司认为对其具有重大影响，故采用权益法确认投资收益。 （2） 重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广东虎门大桥有限公司 广东虎门大桥有限公司 流动资产 92,604,778.61 240,850,306.13 其中：现金和现金等价物 64,405,238.21 164,921,630.38 非流动资产 1,204,091,826.69 1,004,190,824.02 资产合计 1,296,696,605.30 1,245,041,130.15 流动负债 103,522,560.86 140,531,666.11 非流动负债 432,645,318.03 253,292,958.34 负债合计 536,167,878.89 393,824,624.45 少数股东权益 归属于母公司股东权益 760,528,726.41 851,216,505.70 按持股比例计算的净资产份额 68,897,366.18 75,950,154.84 调整事项 57,229,646.68 66,265,906.60 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 126,127,012.86 142,216,061.44 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 营业收入 728,986,485.62 890,214,165.27 财务费用 2,202,131.31 -2,026,173.52 所得税费用 127,533,886.87 164,605,524.10 净利润 379,468,074.16 490,155,853.45 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 379,468,074.16 490,155,853.45 本年度收到的来自合营企业的股利 36,564,020.72 28,739,585.73 其他说明：无 （3） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 东莞证券股份有限公司 东莞市松山湖小额贷款股份 有限公司 东莞信托有限公司 流动资产 32,749,371,164.49 106,687,042.67 1,581,367,137.34 非流动资产 19,837,733,845.56 162,741,833.31 6,034,913,428.75 资产合计 52,587,105,010.05 269,428,875.98 7,616,280,566.09 流动负债 31,689,302,439.12 34,526,725.45 749,617,292.80 非流动负债 12,298,975,298.38 28,316,959.99 负债合计 43,988,277,737.50 34,526,725.45 777,934,252.79 少数股东权益 归属于母公司股东权益 8,598,827,272.55 234,902,150.53 6,838,346,313.30 按持股比例计算的净资产份 额 1,719,765,454.51 46,980,430.10 1,518,584,727.45 调整事项 --商誉 42,091,518.39 296,746,261.19 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面 价值 1,761,856,972.90 46,980,430.10 1,815,330,988.64 存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值 营业收入 2,298,841,129.97 9,415,820.10 324,688,526.86 净利润 789,439,912.13 4,966,266.58 31,948,953.30 终止经营的净利润 其他综合收益 -99,873,295.20 -17,218,747.53 综合收益总额 689,566,616.93 4,966,266.58 14,730,205.77 本年度收到的来自联营企业 的股利 续： 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 期初余额/上期发生额 东莞证券股份有限公司 东莞市松山湖小额贷款股份 有限公司 东莞信托有限公司 流动资产 34,917,363,999.02 105,846,613.98 2,861,959,520.41 非流动资产 14,648,031,549.49 158,490,746.65 4,703,662,386.33 资产合计 49,565,395,548.51 264,337,360.63 7,565,621,906.74 流动负债 29,066,061,572.14 34,352,978.72 1,702,576,932.40 非流动负债 12,590,073,320.75 39,428,871.61 负债合计 41,656,134,892.89 34,352,978.72 1,742,005,804.01 少数股东权益 归属于母公司股东权益 7,909,260,655.62 229,984,381.91 5,823,616,102.73 按持股比例计算的净资产份 额 1,581,852,131.12 45,996,876.38 1,293,244,608.32 调整事项 --商誉 42,091,518.39 296,746,291.68 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面 价值 1,623,943,649.51 45,996,876.38 1,589,990,900.00 存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值 营业收入 3,700,721,181.20 11,126,436.15 743,849,716.25 净利润 996,632,002.46 6,021,200.65 76,970,816.45 终止经营的净利润 其他综合收益 66,307,179.86 6,592,756.28 综合收益总额 1,062,939,182.32 6,021,200.65 83,563,572.73 本年度收到的来自联营企业 的股利 40,000,000.00 2,000,000.00 25,760,000.00 （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无 （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无 （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺：无 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无 4、重要的共同经营：无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 6、其他：无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的 风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所 面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范 围之内。 （一） 信用风险 2022 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司 金融资产产生的损失。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的 坏账准备。公司本部高速公路收费的债务方广东联合电子服务股份有限公司信誉良好，款项回收期短，所承担的信用风险 低。公司的全资子公司广东融通融资租赁有限公司、控股子公司天津市宏通商业保理有限公司分别从事融资租赁业务、商 业保理业务，其对在签订每笔业务合同前进行详细的尽职调查，评估各种可能的风险并制定完善的风控措施，放款后持续 跟踪客户的生产经营情况、租赁资产的管理与使用情况，及时防范可能的风险。公司的控股子公司东莞市东能新能源有限 公司及孙公司东莞市康亿创新能源科技有限公司从事新能源汽车充电及服务业务，主要客户为从事交通运输的关联方企业， 信誉良好，款项回收期短，所承担的信用风险低。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员 企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需 求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计 非衍生金融负 债 短期借款 3,265,462,042.05 3,265,462,042.05 应付账款 973,510,114.69 0.00 14,651,353.21 823,420,584.78 1,811,582,052.68 其他应付款 124,881,759.85 155,693,968.48 24,368,897.70 419,200.00 19,893,972.03- 325,257,798.06 一年内到期 的非流动负债 606,665,074.11 606,665,074.11 长期借款 312,204,904.99 563,741,465.8 0 382,559,954.82 4,221,676,836.56 5,480,183,162.17 租赁负债 0.00 38,623,026.01 35,388,222.83 58,932,717.01 21,743,552.19 154,687,518.04 非衍生金融负 债小计 4,970,646,990.70 506,521,899.48 638,149,939.5 4 59,351,917.01 5,066,840,973.53 11,643,965,647.11 合计 4,970,646,990.70 506,521,899.48 638,149,939.5 4 59,351,917.01 5,066,840,973.53 11,643,965,647.11 （三） 市场风险 1． 汇率风险 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外 币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产 及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇 率风险的目的。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负 债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息 的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些 调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 本年度公司无利率互换安排。 3． 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工 具价格以及其他风险变量的变化。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 86,709,196.80 86,709,196.80 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 86,709,196.80 86,709,196.80 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 95,093,411.12 95,093,411.12 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 44,843,411.12 44,843,411.12 （四）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 （五）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 （六）其他非流动金额资产 50,250,000.00 50,250,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 86,709,196.80 95,093,411.12 181,802,607.92 （七）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 （八）指定为以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 持有交易所上市无锁定期股票，以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量依据。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 持有有明确锁定期的股票，如果股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，采用在证券交易 所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。如果股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票 的市价，采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无。 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负 债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 9、其他 无。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 东莞市交通投资 集团有限公司 广东东莞 交通基础设施投资、建 设、经营、管理与养护 等 36,3000万元 69.82% 69.82% 本企业的母公司情况的说明:本企业的母公司东莞市公路桥梁开发建设总公司于 2015 年 4 月更名为东莞市交通投资集团有 限公司；本企业最终控制方是东莞市国有资产监督管理委员会。 本企业最终控制方是东莞市国有资产监督管理委员会。 其他说明：无 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本节“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见本节“九、在其他主体中的权益”之“3、在合营安排或联营企业中的权益”。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 东莞市福民集团公司 股东 东莞交投置业有限公司 母公司的控股子公司 东莞市交投石化能源有限公司 母公司的控股孙公司 东莞巴士有限公司 母公司的全资子公司 东莞巴士有限公司东部分公司 母公司的全资子公司的分公司 东莞交通实业发展有限公司 母公司的全资子公司 东莞市路桥投资建设有限公司 母公司的全资子公司 东莞市数据互联有限公司 母公司的全资子公司 东莞静态交通投资有限公司 母公司的全资子公司 东莞市经纬公路工程有限公司 母公司的全资孙公司 东莞市鸿运出租车有限公司 母公司的全资孙公司 东莞市东莞通股份有限公司 母公司的控股子公司 东莞数汇大数据有限公司 母公司的控股子公司 东莞市轨道交通有限公司 母公司的控股子公司 东莞市城巴运输有限公司 母公司的控股子公司 东莞市滨海湾公共交通有限公司 母公司的控股子公司 东莞市松山湖公共交通有限公司 母公司的控股子公司 东莞市水乡新城公共汽车有限公司 母公司的参股公司 东莞市小巴运输有限公司 母公司的控股子公司 东莞市机动车驾考服务中心有限公司 母公司的控股子公司 东莞市莞城静态交通投资有限公司 母公司的控股子公司 东莞市黄江静态交通投资有限公司 母公司的控股子公司 东莞市桥头静态交通投资有限公司 母公司的控股子公司 东莞市高埗静态交通投资有限公司 母公司的控股子公司 东莞市中堂静态交通投资有限公司 母公司的控股子公司 东莞市大朗静态交通投资有限公司 母公司的控股子公司 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 东莞市经纬公路 工程有限公司 高速公路养护及 中、小型维修工 程 36,363,392.05 36,363,392.05 否 20,308,013.51 东莞市经纬公路 工程有限公司 取消高速公路省 界收费站工程 否 1,303,521.11 东莞数汇大数据 有限公司 信息化系统建设 费用 186,685.01 186,685.01 否 143,232.49 东莞市交投石化 能源有限公司 采购员工慰问品 4,630.80 4,630.80 否 东莞市康亿创新 能源科技有限公 司 取得充电服务 否 4,513.68 东莞市东莞通股 份有限公司 购买员工卡 486.60 486.60 否 2,070.80 东莞市数据互联 有限公司 信息化系统建设 及运维费用 2,353,410.92 2,353,410.92 否 1,389,826.14 东莞市轨道交通 有限公司 委托运营人才招 聘及培养 否 2,183,867.94 东莞市轨道交通 有限公司 购置轨道大厦办 公楼 282,731,690.05 282,731,690.05 否 东莞巴士有限公 司东部分公司 接送工作人员定 制公交费用 87,957.80 87,957.80 否 东莞市机动车驾 考服务中心有限 公司 高速公路收费口 查验服务费 615,353.00 615,353.00 否 东莞巴士有限公 司 计 提 东 莞 巴 士 2022.12 月寮步良 边站外来充电服 务费提成 3,301.89 3,301.89 否 合计 322,346,908.12 322,346,908.12 25,355,045.67 重要的购买商品、接受劳务的关联交易说明：根据公司与东莞市经纬公路工程有限公司签订的《莞深高速公路日常养护项 目(莞深高速公路一、二期及东城段、龙林高速公路)合同文件》约定，公司将莞深高速公路一、二期及东城段、龙林高速 公路桩号范围内的主线、匝道、收费站及管理中心的路基、路面、桥梁、涵洞、交通工程及沿线设施的日常养护外包给东 莞市经纬公路工程有限公司，合同期限自 2016 年 10 月 20 日至 2021 年 10 月 20 日及自 2021 年 10 月 21 日至 2026 年 10 月 20 日；工程外包费用由三类费用构成，分别是日常保洁工程（A 类）、维修保养工程（B 类）及零星专项工程（C 类）； 其中日常保洁工程（A 类）采用部分按月包干的固定费用方式支付，部分以“履约绩效价款”的形式采用与逐月考评结果挂 钩的方式支付；维修保养工程（B 类）采用按中标单价和实际发生按实计量的方式支付，零星专项工程（C 类）根据每项 独立工程审定预算下浮后单价和实际完成情况按实计量支付。 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东莞市经纬公路工程有限公 司 水电费 403,715.05 392,725.71 东莞巴士有限公司东部分公 水电费 47,649.03 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 司 东莞市康亿创新能源科技有 限公司 外派人员服务费 1,038,194.98 1,263,202.73 东莞巴士有限公司东部分公 司 提供融资租赁 5,639.11 499,601.90 东莞巴士有限公司东部分公 司 处置融资租赁资产 23,451.33 东莞交通实业发展有限公司 提供经营租赁 3,013,539.90 东莞市机动车驾考服务中心 有限公司 提供经营租赁 3,479,389.47 东莞交通实业发展有限公司 提供融资租赁 870,166.56 东莞市莞城静态交通投资有 限公司 提供融资租赁 3,779.59 东莞静态交通投资有限公司 提供融资租赁 55,156.11 东莞市桥头静态交通投资有 限公司 提供融资租赁 3,779.59 东莞市黄江静态交通投资有 限公司 提供融资租赁 3,779.59 东莞市大朗静态交通投资有 限公司 提供融资租赁 3,779.59 东莞市中堂静态交通投资有 限公司 提供融资租赁 3,779.59 东莞市高埗静态交通投资有 限公司 提供融资租赁 3,779.59 东莞市机动车驾考服务中心 有限公司 提供融资租赁 640,328.28 东莞市城巴运输有限公司 提供融资租赁 3,451,708.86 4,989,942.69 东莞市城巴运输有限公司 处置融资租赁资产 1,886.79 6,981.13 东莞市滨海湾公共交通有限 公司 提供融资租赁 11,113,299.47 16,756,168.17 东莞市滨海湾公共交通有限 公司 处置融资租赁资产 20,943.39 东莞市康亿创新能源科技有 限公司 提供融资租赁 36,128.92 380,227.23 东莞市康亿创新能源科技有 限公司 处置融资租赁资产 94.34 94.34 东莞市机动车驾考服务中心 有限公司 提供经营租赁 602,707.98 东莞市机动车驾考服务中心 有限公司 提供融资租赁 123,065.85 东莞市小巴运输有限公司 融资租赁本金 36,000,000.00 东莞市小巴运输有限公司 提供融资租赁 1,224,904.45 1,201,684.44 东莞市数据互联有限公司 融资租赁本金 5,000,000.00 东莞市数据互联有限公司 提供融资租赁 279,219.10 东莞市数据互联有限公司 处置融资租赁资产 94.34 东莞数汇大数据有限公司 提供保理服务 39,509.46 东莞数汇大数据有限公司 保理本金 1,320,000.00 东莞巴士有限公司 提供充电服务 1,743.89 东莞巴士有限公司东部分公 司 提供充电服务 9,943,998.20 10,074,997.88 东莞市滨海湾公共交通有限 公司 提供充电服务 6,795,995.74 6,096,975.64 东莞市城巴运输有限公司 提供充电服务 12,282,592.88 15,648,180.97 东莞市水乡新城公共汽车有 限公司 提供充电服务 6,086,295.14 7,083,774.74 东莞市松山湖公共交通有限 公司 提供充电服务 11,217,357.00 9,434,828.47 东莞市小巴运输有限公司 提供充电服务 574,730.88 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 东莞市机动车驾考服务中心 有限公司 工作人员餐费收入 64,941.51 东莞市路桥投资建设有限公 司 伙食费 7,661.32 东莞市福民集团公司 伙食费 45,660.38 东莞交投置业有限公司 伙食费 248,018.87 东莞交投置业有限公司 物业管理费 13,528.30 东莞交投置业有限公司 水电费 40,063.07 合计 70,478,928.17 119,486,515.36 重要的销售商品、提供劳务的关联交易说明 1、根据公司所属子公司—广东融通融资租赁有限公司与东莞市小巴运输有限签订的《融资性售后回租合同》，融通租赁与东莞 市小巴运输有限公司开展售后回租业务，租赁标的物为纯电动公交车，租赁本金不超过 3,600 万元，期限不超过 7 年。 2、公司下属子公司—东莞市东能新能源有限公司为东莞巴士有限公司等关联公司提供纯电动公交车辆充电服务，充电服务费按 月结算。 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 东莞市路桥投 资建设有限公 司 莞深高速公路 分公司 其他资产托管 2018/1/1 2022/6/30 按照双方核定 的托管费用及 其他服务费用 收取委托管理 费 7,179,734.22 关联托管/承包情况说明：根据公司与东莞市路桥投资建设有限公司签订的《莞深高速公路石碣段（含东江大桥环城路部 分）委托管理协议》约定，东莞市路桥投资建设有限公司将其合法拥有的莞深高速公路石碣段（含东江大桥环城路部分） 委托给本公司经营管理，本公司按照双方核定的托管费用及其他服务费用收取委托管理费，委托经营管理期限自 2018 年 1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日止。2022 年 6 月 28 日，根据公司与东莞市路桥投资建设有限公司签订的《莞深高速公路石 碣段（含东江大桥环城路部分）委托管理协议之终止协议》约定，因经营管理所需，约定于 2022 年 6 月 30 日提前终止协 议。 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 东莞巴士有限公司东部分公 司 “莞深高速公路”原塘厦收费 站地面及地面附着物 1,451,327.04 1,935,102.72 东莞市康亿创新能源科技有 限公司 “莞深高速公路”原塘厦收费 站地面及地面附着物 422,857.16 422,857.16 东莞市经纬公路工程有限公 司 车辆租赁 263,362.84 东莞巴士有限公司 场地租赁 195,402.87 东莞静态交通投资有限公司 场地租赁 53,932.92 东莞市福民集团公司 场地租赁 35,657.14 东莞交投置业有限公司 场地租赁 95,600.00 东莞市小巴运输有限公司 场地租赁 32,706.42 东莞市城巴运输有限公司 场地租赁 37,861.29 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 合计 2,588,707.68 2,357,959.88 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 东莞市 交通投 资集团 有限公 司 办公场 地 16,180. 20 21,573. 60 东莞市 鸿运出 租车有 限公司 办公用 车 127,433 .64 127,433 .64 东莞市 交通投 资集团 有限公 司 办公场 地 48,887. 60 59,749. 80 1,906.1 9 2,982.5 2 24,584. 64 23,508. 31 东莞市 滨海湾 公共交 通有限 公司 充电站 场地 156,546 .00 116,123 .64 东莞巴 士有限 公司东 部分公 司 充电站 场地 145,744 .34 11,260. 76 东莞巴 士有限 公司 充电站 场地 11,775. 96 东莞市 路桥投 资建设 有限公 司 土地使 用权 24,174, 000.00 25,056, 000.00 6,231,7 55.76 7,239,5 56.68 东莞巴 士有限 公司 办公场 地 39,863. 72 1,383.1 8 35,817, 79 东莞市 路桥投 资建设 有限公 司 办公场 地 9,000.0 0 1,330.5 4 8,113.3 0 东莞市 交投石 化能源 有限公 司 办公场 地 9,450.0 0 1,894.7 7 9,378.5 9 中国石 化销售 办公场 地 6,720.0 987.02 5,890.8 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 股份有 限公司 广东东 莞石油 分公司 0 3 合计 326,570 .28 276,391 .64 24,287, 921.32 25,115, 749.80 6,293,2 57.46 7,242,5 39.20 83,785. 15 23,580. 31 关联租赁情况说明：根据公司与东莞巴士有限公司签订的《土地使用权租赁合同》约定，公司将寮步横坑桥下空间闲置土 地租赁给东莞巴士，租金 2.28 万元/月，租赁期限自 2022 年 3 月 1 日至 2027 年 2 月 28 日。根据政府相关政策，公司免除 东莞巴士 2022 年 3-5 月份租金。 （4） 关联担保情况：无 （5） 关联方资金拆借：无 （6） 关联方资产转让、债务重组情况：无 （7） 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 875.84 万元 626.23 万元 （8） 其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 东莞市城巴运输有限公 司 17,084,484.93 1,025,069.10 3,523,340.45 211,400.43 应收账款 东莞巴士有限公司东部 分公司 28,730,232.24 1,723,813.93 8,025,347.70 481,520.86 应收账款 东莞市滨海湾公共交通 有限公司 13,945,700.04 836,742.01 934,459.36 56,067.56 应收账款 东莞市松山湖公共交通 有限公司 28,203,504.89 1,692,210.29 2,996,326.58 179,779.59 应收账款 东莞市水乡新城公共汽 车有限公司 3,110,554.80 186,633.29 519,685.05 31,181.09 应收账款 东莞市小巴运输有限公 司 5,104,477.19 306,268.63 应收账款 东莞巴士有限公司 5,516.45 330.99 其他应收款 东莞市路桥投资建设有 限公司 2,973,518.33 178,411.10 973,300.00 58,398.00 其他应收款 东莞巴士有限公司 145,594.00 8,735.64 100,000.00 6,000.00 其他应收款 东莞巴士有限公司东部 分公司 538,263.38 32,295.80 507,964.44 30,477.87 其他应收款 东莞市福民集团公司 85,840.00 5,150.40 其他应收款 东莞交投置业有限公司 277,691.27 16,661.48 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 其他应收款 东莞市鸿运出租车有限 公司 4,000.00 240.00 4,000.00 240.00 长期应收款 东莞巴士有限公司东部 分公司 1,583,474.06 7,917.37 长期应收款 东莞市康亿创新能源科 技有限公司 948,846.76 4,744.23 长期应收款 东莞市机动车驾考服务 中心有限公司 6,784,530.22 33,922.65 8,707,782.86 43,538.91 长期应收款 东莞静态交通投资有限 公司 563,099.01 2,815.50 703,678.70 3,518.39 长期应收款 东莞市莞城静态交通投 资有限公司 39,520.07 197.60 49,721.60 248.61 长期应收款 东莞市黄江静态交通投 资有限公司 39,520.07 197.60 49,721.60 248.61 长期应收款 东莞市桥头静态交通投 资有限公司 39,520.07 197.60 49,721.60 248.61 长期应收款 东莞市高埗静态交通投 资有限公司 39,520.07 197.60 49,721.60 248.61 长期应收款 东莞市中堂静态交通投 资有限公司 39,520.07 197.60 49,721.60 248.61 长期应收款 东莞市大朗静态交通投 资有限公司 39,520.07 197.60 49,721.60 248.61 长期应收款 东莞市滨海湾公共交通 有限公司 246,401,951.82 1,232,009.76 333,065,464.52 1,665,327.32 长期应收款 东莞市城巴运输有限公 司 76,749,480.49 383,747.41 94,839,947.00 474,199.74 长期应收款 东莞市数据互联有限公 司 4,976,415.09 24,882.08 长期应收款 东莞市小巴运输有限公 司 27,231,308.42 136,156.54 32,393,349.47 161,966.75 长期应收款 东莞数汇大数据有限公 司 1,430,000.00 7,150.00 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 东莞市滨海湾公共交通有限公司 13,045.50 13,045.50 应付账款 东莞巴士有限公司 27,212.36 11,936.40 应付账款 东莞市鸿运出租车有限公司 12,355.87 12,265.74 应付账款 东莞市东莞通股份有限公司 375.00 45.00 应付账款 东莞市数据互联有限公司 71,069.38 应付账款 东莞巴士有限公司东部分公司 157,544.22 其他应付款 东莞市经纬公路工程有限公司 23,472,847.05 14,828,694.31 其他应付款 东莞市机动车驾考服务中心有限公司 1,095,971.62 1,405,271.62 其他应付款 东莞静态交通投资有限公司 78,993.38 78,993.38 其他应付款 东莞市数据互联有限公司 1,338,562.75 1,047,586.39 其他应付款 东莞市路桥投资建设有限公司 6,026.00 其他应付款 东莞数汇大数据有限公司 4,471.10 其他应付款 东莞巴士有限公司 726,605.49 其他应付款 东莞巴士有限公司东部分公司 37,869.00 其他应付款 东莞市轨道交通有限公司 154,088,771.07 7、关联方承诺 东莞市交通投资集团有限公司做出以下承诺：避免同业竞争：①在莞深高速公路以及本公司今后投资或收购的其他高 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 速公路未达到设计车流量前，东莞市交通投资集团有限公司及其控股子公司将不得在这些公路两侧各 5 公里范围内投资新 建、改建或扩建任何与上述高速公路平行或方向相同或构成任何竞争威胁的高速公路和一级公路。②东莞市交通投资集团 有限公司若将投资建设或经营管理的任何收费公路、桥梁、隧道及有关附属设施或权益对外转让，在同等条件下，本公司 享有优先购买权。③若本公司将来开拓新的业务领域，本公司享有优先权，东莞市交通投资集团有限公司及其控股子公司 将不再发展同类业务。④东莞市交通投资集团有限公司将不会利用对本公司的控股地位从事任何损害本公司或本公司其他 股东利益的活动。规范关联交易：在东莞市交通投资集团有限公司作为本公司控股股东期间，东莞市交通投资集团有限公 司将尽量减少并规范与本公司的关联交易。若有不可避免的关联交易，东莞市交通投资集团有限公司与本公司将依法签定 协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理 有关报批程序，保证不通过关联交易损害本公司及其他股东的合法权益。“五分开”的承诺：在东莞市交通投资集团有限 公司作为本公司控股股东期间，将保证本公司做到人员独立、资产独立完整、财务独立、机构独立、业务独立。 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 根据《东莞控股未来三年（2021-2023 年）股东回报规划》，本公司承诺： 1、公司利润分配可采取现金、股票、现金股票相结合或者法律法规许可的其他方式；在公司盈利且现金能够满足公司持续 经营和长期发展的前提下，公司将优先采用现金分红的方式分配股利；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金利润分 配。 2、在公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生时，公司未来三年（2021-2023 以现金方式累计分配的利润不少于该 三年实现的年均可分配利润的 30%。 3、公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因 素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出 安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；②公司发展阶段属成熟期且有重大资金 支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；③公司发展阶段属成长期且有重大 资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；④公司发展阶段不易区分但有 重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。 4、在确保足额现金股利分配、保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，公司可以发放股票股利。每次分配股票股利 时，每 10 股股票分得的股票股利不少于 1 股。 除存在上述承诺事项外，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 2、利润分配情况 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事 项。 3、销售退回：无 4、其他资产负债表日后事项说明：无 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 □适用 不适用 2、债务重组 □适用 不适用 3、资产置换 □适用 不适用 4、年金计划 本公司根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令 第 20 号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第 22 号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令 第 11 号）、《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办[2004]81 号）、《关于印发广东省企业年金实施意见和广东省 企业年金合同备案与信息报告制度的通知》（粤劳社[005]98 号）及《关于建立东莞市企业年金制度的通知》（东府办 [2007]82 号）等文件的精神和规定，于 2010 年建立了企业年金制度。 公司企业年金缴费由职工和企业共同承担，分为个人缴费和企业缴费。公司根据经营效益确定年度企业年金缴费总额， 年度缴费总额不超过公司上年度工资总额的 8.33%，并按国家相关政策规定渠道列支。个人缴费标准为企业缴费部分个人 分配额的 5%，在经过员工确认之后，从员工税后工资中扣缴。 与上年相比，企业年金计划在本报告期内无重大变化。 5、终止经营 □适用 不适用 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的 组成部分： A、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； B、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； C、能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 公司目前的经营分部分为 4 个：高速公路收费及对外投资、金融服务业、新能源汽车充电业、PPP 项目。由于每个经 营分部的经营特点不同，公司按照经营分部确定报告分部，报告分部也分为以上 4 个。 本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 高速公路收费 及对外投资 金融服务业 新能源汽车 充电业 PPP项目 分部间抵销 合计 营业收入 1,212,490,895.96 187,692,803.42 49,289,244.41 2,655,686,220.31 -1,178,821.97 4,103,980,342.13 营业成本 379,146,800.96 68,802,928.79 45,737,280.12 2,655,675,003.82 -300,328.75 3,149,061,684.94 营业利润 1,036,995,369.61 140,233,510.25 -4,754,107.31 11,216.49 -144,965,545.53 1,027,520,443.51 净利润 874,488,352.18 105,095,014.56 -3,841,880.90 8,412.37 -146,996,031.98 828,753,866.23 资产总额 19,562,216,956.25 5,247,430,336.36 405,906,819.21 10,807,212,880.66 -9,553,537,845.26 26,469,229,147.22 负债总额 6,884,639,977.53 3,049,904,161.24 219,121,096.21 3,463,234,468.29 -1,723,769,309.16 11,893,130,394.11 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因： □适用 不适用 （4） 其他说明 适用 □不适用 公司控股子公司东莞市轨道一号线建设发展有限公司是东莞市轨道交通 1 号线一期工程 PPP 改造项目的实施主体，根 据线网规划，东莞市轨道交通 1 号线路将分三期进行建设，项目建设内容为 1 号线一期工程合作期为 26 年其中，建设期为 6 年（含 1 年通车试运营），自开始正式运营即进入运营维护期。项目初始总投资测算值约为 263.18 亿元回报机制为可行 性缺口补助方式，项目收益来源包括使用者付费。截至 2022 年 12 月 31 日，项目累计确认合同资产 8,565,258,389.89 元，由 于日后将会形成公司的特许经营权，故将其在无形资产科目中列报。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无 8、其他：无 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 22,368,126.35 100.00 1,342,087.58 6.00 21,026,038.77 合计 22,368,126.35 100.00 1,342,087.58 6.00 21,026,038.77 续表： 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 20,309574.31 100.00 1,218,574.46 6.00 19,090,999.85 合计 20,309574.31 100.00 1,218,574.46 6.00 19,090,999.85 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 22,368,126.35 20,309574.31 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 22,368,126.35 20,309574.31 减：坏账准备 1,342,087.58 1,218,574.46 合计 21,026,038.77 19,090,999.85 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预 期信用损失的 应收账款 1,218,574.46 123,513.12 1,342,087.58 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 （3） 本期实际核销的应收账款情况：无 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 广东联合电子服务股份有限 公司 22,368,126.35 100.00 1,342,087.58 合计 22,368,126.35 100.00 1,342,087.58 （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 2、其他应收款 单位：元 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 项目 期末余额 期初余额 应收股利 430,849,507.55 286,376,586.79 其他应收款 4,898,503.83 3,830,045.38 合计 435,748,011.38 290,206,632.17 （1） 应收利息：无 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 东莞市清溪粤海水务有限公司 38,387.71 38,387.71 广东融通融资租赁有限公司 286,338,199.08 286,338,199.08 天津市宏通商业保理有限公司 144,472,920.76 合计 430,849,507.55 286,376,586.79 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 东莞市清溪粤海水务 有限公司 38,387.71 1-2 年 尚未支付 否 广东融通融资租赁有 限公司 286,338,199.08 1-2 年 尚未支付 否 合计 286,376,586.79 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明：无 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 654,695.05 986,595.05 预存汽车加油款 146,988.64 138,398.58 委托管理费 2,965,397.33 973,300.00 往来款 138,207.30 623,000.00 应收场地租金 1,134,428.65 986,297.62 其他 168,457.32 363,925.12 押金、保证金 3,000.00 3,000.00 合计 5,211,174.29 4,074,516.37 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 244,470.99 244,470.99 2022 年 1 月 1 日余额在本 期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 68,199.47 68,199.47 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 312,670.46 312,670.46 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 □不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内 4,655,797.45 1－2 年 278,181.79 2－3 年 277,195.05 小计 5,211,174.29 减：坏账准备 312,670.46 合计 4,898,503.83 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提预 期信用损失的 其他应收款 244,470.99 68,199.47 312,670.46 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无 4） 本期实际核销的其他应收款情况：无 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 东莞市路桥投资 建设有限公司 委托管理费 2,965,397.33 1 年以内 56.90% 177,923.84 备用金 员工备用金 131,826.40 1 年以内 2.53% 7,909.58 497,868.65 1-2 年 9.55% 29,872.12 东莞巴士有限公 司东部分公司 租金 538,263.38 1 年以内 10.33% 32,295.80 东莞交投置业有 限公司 租金 277,691.27 1 年以内 5.33% 16,661.48 中国石化销售有 限公司广东东莞 石油分公司 预存汽车加油款 146,988.64 1 年以内 2.82% 8,819.32 合计 4,558,035.67 87.46% 273,482.14 6） 涉及政府补助的应收款项：无 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 3、长期股权投资 单位：元 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,625,994,625.49 7,625,994,625.49 4,409,854,805.49 4,409,854,805.49 对联营、合营企业投资 3,829,570,473.59 79,275,069.09 3,750,295,404.50 3,481,422,556.42 79,275,069.09 3,402,147,487.33 合计 11,455,565,099.08 79,275,069.09 11,376,290,029.99 7,891,277,361.91 79,275,069.09 7,812,002,292.82 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 广东融通融资 租赁有限公司 791,221,785.49 791,221,785.49 广东金信资本 投资有限公司 153,000,000.00 27,000,000.00 180,000,000.00 天津市宏通商 业保理有限公 司 1,097,504,300.0 0 1,097,504,300.0 0 东莞市轨道一 号线建设发展 有限公司 2,368,128,720.0 0 1,106,939,820.0 0 3,475,068,540.0 0 东莞市莞深高 速公路建设有 限公司 2,082,200,000.0 0 2,082,200,000.0 0 合计 4,409,854,805.4 9 3,216,139,820.0 0 7,625,994,625.4 9 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资 损益 其他综合收益调整 一．合营企业 广东虎门大桥有限公司 142,216,061.44 20,474,972.14 小计 142,216,061.44 20,474,972.14 二．联营企业 东莞证券股份有限公司 1,623,943,649.51 157,887,982.43 -19,974,659.04 东莞市松山湖小额贷款股份有限公司 45,996,876.38 983,553.72 东莞信托有限公司 1,589,990,900.00 222,068,966.58 7,094,872.11 -3,823,750.05 小计 3,259,931,425.89 222,068,966.58 165,966,408.26 -23,798,409.09 合计 3,402,147,487.33 222,068,966.58 186,441,380.40 -23,798,409.09 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余 额 其他权益变 动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一．合营企业 广东虎门大桥有限公司 36,564,020.72 126,127,012.86 小计 36,564,020.72 126,127,012.86 二．联营企业 东莞证券股份有限公司 1,761,856,972.90 东莞市松山湖小额贷款股份有限公司 46,980,430.10 东莞信托有限公司 1,815,330,988.64 79,275,069.09 小计 3,624,168,391.64 79,275,069.09 合计 36,564,020.72 3,750,295,404.50 79,275,069.09 （3） 其他说明：无 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,183,156,353.52 365,527,018.70 1,270,976,099.96 366,558,754.87 其他业务 24,027,269.75 12,054,821.99 25,655,872.16 12,066,651.86 合计 1,207,183,623.27 377,581,840.69 1,296,631,972.12 378,625,406.73 收入相关信息：无。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 144,472,920.76 236,521,368.73 权益法核算的长期股权投资收益 186,441,380.40 286,338,199.08 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 900,000.00 938,387.71 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 合计 331,814,301.16 523,797,955.52 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 95,796.26 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 8,981,182.35 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 -30,732,866.99 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,774,013.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -625,301.13 减：所得税影响额 -4,930,752.72 少数股东权益影响额（税后） 728,780.37 合计 -16,305,203.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项 目的情况说明 □适用 不适用 东莞发展控股股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 9.03 0.7561 0.7561 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 9.22 0.7718 0.7718 东莞发展控股股份有限公司 法定代表人：王崇恩 2023 年 4 月 28 日