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江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 江西赣南果业股份有限公司 二 00 三年年度报告 江西赣南果业股份有限公司 二零零四年四月 1 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 江西赣南果业股份有限公司 二 00 三年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事涂继国、陈林芳、肖明华、独立董事廖进球未出席本次董事会，分 别委托独立董事吕廷杰、董事黄绍文、独立董事郑学定代为行使表决权。 公司本报告期财务报告已经深圳天健信德会计师事务所审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 公司董事长吴继光先生、财务负责人魏江河先生及会计主管曾小敏先生保证 公司本年度报告中财务报告真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第三节 股本变动及股东情况 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 第五节 公司治理结构 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 第六节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 10 第七节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 第八节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 20 第九节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 第十节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 26 第十一节 备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 90 2 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：江西赣南果业股份有限公司 公司法定英文名称：JiangXi GanNan Fruit Co., Ltd. 公司英文名称（缩写）：GNF 二、公司法定代表人：吴继光 三、公司董事会秘书：何小林 证券事务代表：何书茂 联系地址：江西省赣州市红旗大道 20 奥林神大厦八楼 电话：0797－8117002 传真：0797-8117152 电子信箱：gyzqb@ 四、公司注册地址及办公地址：江西省赣州市红旗大道 20 号 邮政编码：341000 电子信箱：gyzqb@ 五、公司选定信息披露报纸：《中国证券报》 刊 登 公 司 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 址 ： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：赣南果业 股票代码：000829 七、其他有关资料 1、公司于 1997 年 11 月 7 日在江西省工商行政管理局首次注册登记、领取 企业法人营业执照，1999 年 7 月 15 日因迁址赣州市红旗大道 20 号变更注册地 址，2000 年 6 月 28 日因配股及转增股本变更公司注册资本，2002 年 5 月 29 日 因国有股东变化而变更法定代表人和公司经营范围。 2、企业法人营业执照注册号：3600001131226 3、税务登记号码：360702158312266 4、审计公司 2003 年度财务报告的会计师事务所名称：深圳天健信德会计师 事务所有限责任公司 办公地址：深圳市滨河大道 5020 号证券大厦 3 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、年度实现利润情况 序号 项目 单位：元 （1） 利润总额： 92,805,452.93 （2） 净利润： 50,892,509.47 （3） 扣除非经常性损益后的净利润 39,789,582.61 （4） 主营业务利润： 252,489,120.31 （5） 其他业务利润： 6,531,852.03 （6） 营业利润 ： 103,441,861.13 （7） 投资收益： -5,130,969.02 （8） 补贴收入： 160,816.79 （9） 营业外收支净额： -5,666,255.97 （10）经营活动产生的现金流量净额： 232,099,997.60 （11）现金及现金等价物净增加额： 547,139,056.34 注：扣除的非经常性损益项目 单位：元 收取非金融企业资金占用费 428,293.66 营业外收入 141,830.07 补贴收入 160,816.79 以前年度计提减值准备转回 22,820,413.85 处置长期投资收益 1,129,773.41 营业外支出 -5,610,667.92 非经常性损益的所得税影响数 -2,274,976.75 非经常性损益的少数股东损益 5,692,556.25 合计 11,102,926.86 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（合并报表） 单位：元 序号 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 调整后 调整前 (1)主营业务收入 2,155,047,690.36 98,394,803.58 98,394,803.58 125,649,715.02 (2)净利润 50,892,509.47 2,261,584.78 2,588,260.56 -11,301,705.49 (3)总资产 1,664,987,327.41 345,084,881.84 345,084,881.84 421,531,555.25 (4)股东权益（不含 323,983,387.34 272,352,724.00 272,352,724.00 269,680,087.71 少数股东权益） (5)每股收益(元/股) 0.323 0.014 0.016 -0.072 4 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 （摊薄） (6)每股收益(元/股) 0.323 0.014 0.016 -0.072 （加权） (7)每股净资产 2.06 1.73 1.73 1.71 (8)调整后的每股净资产 2.06 1.59 1.59 1.40 (9)每股经营活动产生的 1.473 0.364 0.364 -0.088 现金流量净额 (10)净资产收益率（%）（摊薄） 15.71% 0.83 0.95 -4.19 (11)净资产收益率（%）（加权） 17.09% 0.83 0.96 -4.14 (12)扣除非经常性损益后 0.252 -0.0461 -0.044 -0.019 的每股收益 附:利润表附表（按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率每股 收益的计算及披露》的有关规定计算） 净资产收益率(%) 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2003 2003 2003 2003 主营业务利润 77.93% 84.79% 1.6031 1.6031 营业利润 31.93% 34.74% 0.6568 0.6568 净利润 15.71% 17.09% 0.3231 0.3231 扣除非经常性损 益后的净利润 12.28% 13.36% 0.2526 0.2526 公司近三年各项主营业务收入及占总收入百分比见下表 单位：元 2003 年 2002 年 2001 年 业务项目 营业收入 占 总 收 入比例% 营业收入 占总收 入比例% 营业收入 占总收 入比例% 商品流通业 2,036,595,134.45 94.50 1,947,218.32 1.98 1,248,314.04 0.99 农 业 116.00 0.00 7,287,005.11 7.41 872,063.09 0.70 生产制造业 118,452,439.91 5.50 89,160,580.15 90.61 123,529,337.89 98.31 合计 2,155,047,690.36 100 98,394,803.58 100 125,649,715.02 100 三、报告期内股东权益变动情况及说明 单位：万元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法 定 公 益 金 未 分 配 利 润 股东权益 合 计 期初数 15,750.00 10,175.80 1,308.03 436.01 1.44 27,235.27 本期增加 0 78.26 1,661.68 674.66 5,089.25 5,163.07 本期减少 0 0 0 0 1,661.68 5 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 期末数 15,750.00 10,254.06 2,969.71 1,110.67 3,429.01 32,398.34 变动原因 -- 关 联 交 易 差价、债务 重组收益 本年提取 本年提取 本 年 实 现 利 润 及 利 润分配 本 年 实 现 利润 第三节 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 95,454,545 95,454,545 其中： 国家拥有股份 95,454,545 95,454,545 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他： 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 95,454,545 95,454,545 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 62,045,454 62,045,454 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 62,045,454 62,045,454 三、股份总数 157,499,999 157,499,999 2、股票发行与上市情况 公司 1999 年度配股方案经中国证监会南昌证券监管特派员办事处赣证办 （1999）96 号文初审通过并获中国证监会证监公司字（2000）1 号文核准。本次 配股以公司 1998 年末总股本 7500 万股为基数，按每 10 股配 3 股比例向全体股 东配售，国家股股东（持有股份数 5000 万股）全额放弃本次配股。本次配股价 格 9.00 元/股，股权登记日 2000 年 2 月 25 日，除权基准日 2 月 28 日，配股缴 款起止日期为 2 月 29 日至 3 月 13 日止，共获配 750 万股并于 4 月 13 日上市流 通。 二、股东情况 1、报告期末股东总数：截至 2003 年 12 月 31 日，本公司共有股东 17,882 户。 2、主要股东持股情况 （1）持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东：共有 4 户，分别为中国新 闻发展深圳公司、北京国际信托投资有限公司、江西省发展信托投资股份有限公 6 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 司和赣州市国有资产管理局。 （2）持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东报告期内所持股份年度内无 质押或冻结情况。 （3）报告期末前十名股东持股情况： 名次 股东名称 股权性质 年末持股数（股） 占总股本% 1 中国新闻发展深圳公司 国有法人股 46,460，000 29.50 2 北京国际信托投资有限公司 国有法人股 19,947,023 12.66 3 江西省发展信托投资有限公司 国有法人股 14,730,000 9.35 4 赣州市国有资产管理局 国家股 14,317,519 9.09 5 余彦斐 流通股 318,800 0.20 6 李俊峰 流通股 232,000 0.14 7 王素琴 流通股 191,649 0.12 8 朱 涛 流通股 186,400 0.12 9 张大生 流通股 171,900 0.11 10 南阳市宛城钓鱼台特菜生产示范中心 流通股 170,040 0.11 前十名股东中，国有法人股、国家股股东无关联关系，流通股股东未知是否存在关联关系。 3、公司控股股东情况 本公司总股本未发生变化，总股本仍为15749.9999万股，其中中国新闻发展 深圳公司、北京国际信托投资有限公司、江西省发展信托投资股份有限公司分别 持有本公司4646万股、1994.7023万股、1473万股，分别占公司总股本的29.50%、 12.66%、9.35%，是公司第一、二、三大股东，以上股权性质为国有法人股；赣 州市国有资产管理局持有本公司1431.7519万股，占公司总股本的9.09%,为公司 第四大股东，股权性质为国家股。 中国新闻发展深圳公司是新华通讯社所属的全资国有企业，法定代表人为吴 继光，成立于1986年3月，注册资本：5000万元，主要业务为从事各类信息、技 术服务、技术资询，通信产品的开发、生产、营销及服务，国内外广告设计、制 作，印刷等业务。北京国际信托投资有限公司成立于1984年10月，法定代表人为 刘建华，注册资本12亿元，主要业务为信托存贷款、投资业务等。江西省发展信 托投资股份有限公司成立于1997年8月，注册资本1亿元，法定代表人陈林芳，主 要业务为信托存贷款、信托投资等。2003年，江西省发展信托投资股份有限公司 与江西省国际信托投资公司、江西赣州地区信托投资公司进行重组，经中国人民 银行（银复[2003]61号文）批准成立江西国际信托投资股份有限公司。江西省发 展信托投资股份有限公司持有的本公司股份由江西国际信托投资股份有限公司 承继持有。 4、前十名流通股股东情况 7 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 股东名称 年末持股数（股） 股份种类 余彦斐 318,800 A 股 李俊峰 232,000 A 股 王素琴 191,649 A 股 朱 涛 186,400 A 股 张大生 171,900 A 股 南阳市宛城钓鱼台特菜生产示范中心 170,040 A 股 普丰证券投资基金 169,908 A 股 梁学华 168,900 A 股 刘雪贞 165,000 A 股 龚良凤 151,998 A 股 注：公司前十名流通股股东未知其是否存在关联关系和一致行动人的情况。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数（股） 年末持股数（股） 吴继光 董事长 男 52 岁 2002.5-2005.5 0 0 黄绍文 副董事长 总经理 男 37 岁 同上 0 0 严四清 董事、副总经理 男 39 岁 同上 0 0 涂继国 董事 男 40 岁 同上 0 0 陈林芳 董事 男 49 岁 同上 0 0 肖明华 董事 男 42 岁 同上 0 0 吕廷杰 独立董事 男 48 岁 同上 0 0 廖进球 独立董事 男 46 岁 同上 0 0 郑学定 独立董事 男 40 岁 同上 0 0 吴学军 监事会召集人 男 34 岁 同上 0 0 谢庐华 监事 女 31 岁 同上 0 0 施文慧 监事 女 34 岁 同上 0 0 凌真新 监事 男 36 岁 同上 0 0 李金华 监事 女 35 岁 同上 0 0 熊文祥 副总经理 男 57 岁 同上 10,423 10,423 何小林 董事会秘书 男 40 岁 2003.8-2005.5 0 0 魏江河 财务负责人 男 42 岁 2002.5-2005.5 0 0 2、年度报酬情况 2003 年在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬均根据公 司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放。公司三名独立董事的年度津 8 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 贴分别为 5 万元。 现任董事、监事和高级管理人员共计 17 人的年度报酬总额：114.3 万元。 金额最高的前三名董事的报酬总额：44.6 万元。 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额：54 万元。 董事、监事、高级管理人员年度报酬数额区间情况：15 万元以上的 2 人， 10-15 万元的 4 人，5-10 万元的 3 人，5 万元以下的 3 人。 公司董事吴继光、涂继国、陈林芳、肖明华，监事谢庐华不在本公司领取报 酬、津贴，吴继光、涂继国、陈林芳、肖明华、谢庐华在股东单位及股东关联单 位领取报酬、津贴。 3、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2003 年 8 月 12 日公司第三届第十次董事会审议通过了郭惠浒先生辞去公司 董事会秘书职务。根据董事长提名，聘任何小林先生为公司董事会秘书 二、员工情况 截止报告期末，公司共有员工 2373 人，其中大专以上学历 1380 人；生产人 员 671 人，销售人员 1121 人，财务人员 120 人，行政人员 188 人，需公司承担 医疗费用的离退休职工 55 人。（注：本年度员工变动较大，原因是收购天音公司 70%股权后合并所致）。 第五节 公司治理结构 一、公司治理结构现状 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会和深圳证券 交易所的有关规定，不断完善公司法人治理结构、建立现代化企业制度、规范公 司运作。公司已制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易公允决策制度》、《总经理工作细则》、《财务管理 制度》、《公司信息披露管理制度》等规章制度，报告期内公司进一步完善了法人 治理结构，按要求建立了独立董事制度。公司治理的实际情况基本符合中国证监 会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，公司将继续严格按照《上市公 司治理准则》等相关法律法规的规定规范运作，努力寻求利润最大化，切实保护 中小股东的利益。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 规定，经公司 2001 年度股东大会审议通过，吕廷杰、廖进球、郑学定为公司第 三届董事会独立董事。公司独立董事任职期间认真履行公司董事职责，关注公司 法人治理、资产重组、财务状况和生产经营过程，并对公司股东大会对董事的提 名和任免、董事会聘任和解聘高级管理人员、拟订独立董事薪酬、公司重大资产 9 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 购买行为发表了独立意见。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上“ 五分开” 情况 1、业务方面：本公司业务独立于控股股东，自主经营，具有独立完整的业 务体系，与股东单位不存在同业竞争。 2、人员方面：公司对劳动、人事及工资管理拥有独立自主权，公司高级管 理人员均为专职，没有在股东单位担任除董事之外的其他职务；公司财务人员亦 没有在股东单位兼职；公司劳动人事完全独立；控股股东通过合法程序推荐公司 董事、监事和高级管理人员。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统，采购和销售系统亦由公司独立拥 有。 4、机构方面：公司拥有健全的组织机构，董事会、监事会等内部机构独立 运作，各职能部门与控股股东之间没有任何从属关系。 5、财务方面：公司设立独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核 算体系和财务管理制度，公司独立开设银行帐户、独立纳税。 四、高级管理人员的考评及激励机制的实施情况 公司高级管理人员对董事会负责，董事会按照公司资产规模、经营业绩和承 担工作的职责等考评指标对高级管理人员的绩效进行考核。 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了 2002 年度股东大会，具体情况如下： 1、公司董事会于 2003 年 5 月 29 日、6 月 10 日在《中国证券报》上刊登了 《江西赣南果业股份有限公司关于延期召开 2002 年度股东大会的公告》、《江西 赣南果业股份有限公司重大资产购买提示性公告暨召开公司 2002 年度股东大会 的通知》 2、公司 2002 年度股东大会于 2003 年 7 月 10 日在赣州市公司会议室召开， 出席会议的股东及代表共 6 人，代表股份数为 95,465,665 股，占公司总股本 157,499,999 股的 60.61%。 本次会议审议通过了如下决议： （1）公司 2002 年度报告有关事项； ① 公司 2002 年度报告及其摘要； ② 公司 2002 年度董事会工作报告； ③ 公司 2002 年度监事会工作报告； ④ 公司 2002 年度利润分配方案； 10 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 ⑤ 公司 2002 年度财务决算报告； ⑥ 聘任公司 2002、2003 年度审计机构事项。 （2）审议本公司购买深圳市天音通信发展有限公司 70%股权的重大购买事 项： ①公司重大资产购买议案 ②本公司与本次股权出让三方新闻公司、合广公司、天富锦公司于 2003 年 1 月 19 日签订的《股权转让协议》。 ③修改后的《江西赣南果业股份有限公司重大资产购买报告书（草案）》。本 项议案以 95,465,665 票同意(占出席股东大会有表决权股份的 100%)，0 票弃权， 0 票反对审议通过。 ④关于提请股东大会授权公司董事会办理本次重大资产购买有关事项的议 案 3、本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 7 月 11 日《中国证券报》上。 第七节 董事会报告 一、报告期内经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 报告期内，公司经营范围较前一报告期相比发生重大变化，公司主营业务中 增加移动电话销售业务。深圳市天音通信发展有限公司（天音公司）70%股权已 于 7 月 14 日过户至本公司，报告期内天音公司利润按 70%比例并入本公司报表， 迅速提高了公司主营业务盈利能力，除此之外，公司原有业务的生产经营保持正 常和稳定。报告期内公司共实现主营业务收入 215,504.77 万元，比上年同期增 加 205,665.29 万元，增长 2090.20 %；实现主营业务利润 25,248.91 万元，同 比增加 22,708.40 万元，增长 893.85 %；实现净利润 5,089.25 万元，同比增加 4,863.09 万元，增长 2,150.30 %。本期公司主营业务收入、主营业务利润增加 主要是天音公司主营业务收入、主营业务利润并入本公司所致，净利润增加主要 是公司本期主营业务利润增加所致。 （1）分行业的主营业务收入与主营业务利润构成 金额单位：元 行业 主营业务收入 主营业务毛利 商品流通业 2,036,595,134.45 227,143,920.03 农业 116.00 34.00 生产制造业 118,452,439.91 48,358,868.04 （2）分产品的主营业务收入与主营业务利润构成 金额单位：元 11 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 产品类别 主营业务收入 主营业务毛利 通信（移动电话） 2,035,433,940.55 228,412,613.54 果品（脐橙、温柑） 1,161,193.90 -1,268,693.51 饮料（浓缩果汁） 2,786,620.05 438,458.71 白酒（章贡系列白酒、麦饭石酒） 88,244,439.53 45,485,585.30 农药 27,421,380.33 2,434,824.03 （3）分地区的主营业务收入与主营业务利润构成 金额单位：元 地区 主营业务收入 主营业务毛利 华东地区 396,513,668.39 44,496,026.87 华南地区 1,035,674,705.06 149,888,866.24 华西地区 361,018,569.17 40,512,832.81 华北地区 361,840,747.74 40,605,096.16 （4）占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上业务：移动电话销售业务， 属于商业流通业；白酒的生产与销售，属于生产制造业。占公司主营业务收入或 主营业务利润 10%以上的产品销售情况 金额单位：元 产品 销售收入 销售成本 毛利率 移动电话 2,035,433,940.55 1,807,021,327.01 228,412,613.54 白酒 88,244,439.91 42,758,854.23 45,485,585.30 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）赣州长江实业有限公司由本公司持有 99%股权，该公司主要从事本公 司所产白酒的销售，注册资本 50 万元，报告期末总资产 1,445.43 万元，净资产 958.94 万元，报告期内实现净利润 1,145.50 万元。 （2）赣州绿源农业发展有限公司由本公司持有 52.26%股权，注册资本 1052.53 万元。2002 年 8 月 11 日，经绿源农业公司股东协商同意,该公司停止经 营进入清算程序。截至 2003 年 12 月 31 日止，绿源农业公司的工商注销手续尚 在办理中。 （3）江西赣南有机脐橙基地有限责任公司（赣州脐橙基地公司）是本公司 与安远三百山果业有限责任公司、江西信丰脐橙（集团）有限公司、寻乌县果业 发展有限公司共同出资设立。该公司注册资本1000万元，本公司以现金982.09万 元出资，占总出资额的98.209%，2002年9月工商注册，住所为赣州市红旗大道20 号，经营范围为国内贸易、生产及加工。该公司已向国家计委申报建设“ 赣州绿 色脐橙产业化示范工程” 项目，项目总投资概算14,472万元，并于12月经国家计 委计高技[2002]2310号批复同意。截至2003年12月31日止，该公司尚处于基础 12 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 建设及育苗阶段，尚未正式开展经营业务。 （4）深圳市金色阳光现代农业有限公司由赣州脐橙基地公司与本公司于 2003 年 9 月 29 日共同出资设立的有限责任公司，注册资本计 500 万元，其中 赣州脐橙基地公司出资 475 万元，占注册资本的 95%；本公司出资 25 万元， 占注册资本的 5%。报告期末，该公司总资产 477.73 万元，净资产 443.53 万元， 报告期内实现净利润-56.47 万元。 （5）深圳市天音通信发展有限公司由本公司持有 70%股权，注册资本 2000 万元，主要从事通信产品购销。该公司自 2003 年 7 月 1 日起纳入合并报表，报 告期末总资产 115,136.67 万元，净资产 20,675.98 万元，报告期内实现净利润 9,379.44 万元。 3、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额占公司年度采购总额的 51.93 %，对前五名客户销售额合计占年度公司销售总额的 14.06%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年度公司实施重大资产重组后，原来长期存在的资产质量差、经营困 难等问题得到较好解决，但就公司长远发展和抗风险能力考虑，公司经营中目前 仍然存在以下问题： （1）公司业务资产较为分散。公司将进一步加大资产结构调整力度，推动 资产整合，调整不具有优势的业务资产，提高资产盈利能力及抗风险能力。 （2）公司资产负债率高企，限制了公司进一步扩大投资规模。公司将加强 资金管理，合理安排资金调度，提高资金使用效率。 5、本年度盈利预测完成情况 本公司在重大资产购买中曾披露过 2003 年盈利预测，并在第三季度报告中 提示说明本公司 2003 年盈利将比上年同期有较大幅度的增长。现就盈利预测完 成情况说明如下： 金额：元 项 目 盈利预测数 本年实现数 实现数较预测数增长% 净利润 13,597,760.96 50,892,509.47 274.27% 本年实现数较盈利预测数出现较大幅度的增长，主要是天音公司经营业绩 出现大幅增长所致。 2003年7月1日至12月31日，天音公司合并净利润预测数为54,466,914.87 元，实际天音公司合并净利润数为 93,794,426.05 元，实际利润数较预测数出现 大幅度增长主要原因如下： （1）行业与市场的影响：2003 年上半年，整个国民经济运行受到 SARS 的 严重影响，经济运行处于低谷，商业不景气。这直接造成公司做盈利预测时持有 13 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 较为保守的态度，对全年盈利预测较低。2003 年下半年通信行业迅速摆脱 SARS 役情的影响，行业回暖，顾客购买力增加，同时公司加强了市场渠道的开拓，大 力开展了对三、四线城市的销售网络建设，取得了良好的效果，销售收入突破 20 亿元，销售毛利远远超出在 SARS 期间所做的保守预测。 （2）存货跌价准备的影响：由于报告期内销售形势较好，公司实行了严格 的价格管理，减少降价，同时加强了库存管理与价格管理，库存由期初（7 月 1 日）的 76,307 万元下降到期末（12 月 31 日）的 33,310 万元，造成存货跌价准 备由 8,346 万元下降到 6,096 万元，冲回跌价准备 2,250 万元，相应地增加了利 润。 （3）多品牌与新机型的影响： ① 多品牌运作：报告期内，公司加快了多品牌运作的步伐，成功增加代理 了两个知名品牌——索尼爱立信、迪比特的产品分销，代理品牌增加到 6 个，拓 展了利润来源。 ② 增加新产品：报告期内，公司成功引入 8 款新产品，在高、中、低档价 格与功能的产品线齐全，适应终端顾客的需求，销量有所提高，同这些新产品给 公司带来了新的利润。 二、报告期内的投资情况 1、前次募集资金报告期内的运用和结果 （1）项目资金的投入情况、项目的进度及预计收益 承诺投资项目 承诺项目进度 项目是否变更 实际投资项目 实际投资进度 2000 亩高产优 质甜橙基地 100% 是 拟用于补充流动 资金 - 补充流动资金 100% 否 补充流动资金 100% 完善 10 万吨/年 啤酒生产线工程 100% 是 拟用于补充流动 资金 - 收购江西麦饭石 酒业有限公司与 酒相关的资产 100% 否 收购江西麦饭石 酒业有限公司与 酒相关的资产 100% 报告期末，本公司尚余配股募集资金 2580.78 万元，存放在公司的银行账户。 收购江西麦饭石酒业有限公司与酒相关的资产项目产生的收益情况：本公司 于 2000 年完成收购江西麦饭石酒业有限公司与酒相关的资产组建麦饭石酿酒分 公司。本公司于 2002 年 6 月将公司所属的麦饭石酿酒公司全部资产转让给信丰 县人民政府，转让该等资产取得收益 2,194,176.99 元。 （2）项目变更情况 14 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 ① 项目变更原因 2000 亩高产优质甜橙基地项目：年度内募集资金未继续投入，主要是公司 拟推进果业产业化建设，向国家计委申报的建设“ 赣州绿色脐橙产业化示范工程” 项目已获批准，两个项目都涉及果园基地建设，为避免重复投资，公司没有对该 项目继续投资。 完善 10 万吨/年啤酒生产线工程项目：公司未对其进行投资，原因是本公司 的啤酒生产线 2000 年已对外投资设立燕京啤酒（赣州）有限责任公司，拟由公 司董事会研究新的投资项目后提交公司股东大会审议。 为提高资金使用效率，公司董事会决定变更募集资金使用用途，变更募集资 金用于补充公司流动资金。 ② 项目变更程序 公司于 2003 年 10 月 29 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过了变 更部分募集资金用途的议案，董事会决议刊登于 2003 年 10 月 31 日《中国证券 报》。 公司于 2004 年 3 月 20 日召开的 2004 年度第一次临时股东大会审议通过了， 股东大会决议刊登于 2004 年 3 月 23 日《中国证券报》。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况 （1）2003 年 7 月，公司出资 24,255 万元收购了天音公司 70%的股权，成为 天音公司控股股东，深圳市天富锦创业投资有限责任公司持有天音公司 30%的股 权。公司已支付股权收购款 12,370.06 万元。天音公司在报告期内实现主营业务 收入 203,543.39 万元，净利润 9,379.44 万元。 （2）2003 年 12 月 31 日，赣州市国土资源局与本公司签订《开发建设站北 区 A 地块意向书》，本公司拟以每亩 24 万元，总计 8832 万元的土地使用权出让 金取得"赣州市站北区 A 地块"的土地使用权并进行地产综合开发建设。该块位于 赣州市章贡区站北区东环路与五洲大道之间，土地面积 368 亩，土地使用权出让 年限五十年。截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司已支付保证金计 4416 万元。本 公司将在股东大会审议批准本次购买事项后与赣州市国土资源局签署正式的《国 有土地使用权出让合同》，相关土地使用权出让的具体条款以双方最终签订的“ 国 有土地使用权出让合同” 为准。上述购买资产事项业经本公司 2003 年 12 月 31 日董事会、2004 年 3 月 20 日 2004 年第一次临时股东大会批准。 （3）本公司与赣州脐橙基地公司于 2003 年 9 月 29 日共同出资设立深圳 市金色阳光现代农业有限公司，注册资本计 500 万元，其中赣州脐橙基地公司 出资 475 万元，占注册资本的 95%；本公司出资 25 万元，占注册资本的 5%。 报告期末，该公司总资产 477.73 万元，净资产 443.53 万元，报告期内实现净利 15 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 润-56.47 万元。 三、报告期内的财务状况、经营成果分析 金额：万元 项目 2003 年 2002 年 增加或减少数 变动率% 总资产 166,498.73 34,508.49 131,990.24 382.49 股东权益 32,398.34 27,235.27 5,163.07 18.96 主营业务利润 25,248.91 2,540.51 22,708.40 893.85 净利润 5,089.25 226.16 4,863.09 2,150.29 现金及现金等价 物净增加额 54,713.91 2,420.16 52,293.75 2,160.76 （1）公司总资产增加的主要原因是公司收购天音公司 70%股权后，天音公 司纳入合并报表，使公司控制的总资产有较大提高。 （2）公司股东权益增加主要是 2003 年实现净利润所致。 （3）公司主营业务利润和净利润增加的主要原因是由于公司 2003 年 7 月 完成收购天音公司 70%股权，使公司主营业务中增加移动电话销售业务，经营状 况得到较大改善，盈利能力迅速增强，使主营业务收入、主营业务利润和公司净 利润较 2002 年有较大提高。 （4）公司现金及现金等价物净增加额为 54,713.91 万元，其中经营活动产 生的现金流量净额为 23,209.99 万元，投资活动产生的现金流量净增加额为 25,040.76 万元，筹资活动产生的现金流量净增加额为 6,463.15 万元。 四、报告期内，公司所处的经营环境稳定，宏观政策、法规未发生重大变 化。 报告期内，公司出资收购了深圳天音通信发展有限公司 70%的股权，该次 收购对公司的影响详见第九节“ 重要事项”“ 二、收购、出售资产事项”。 五、董事会日常工作情况 1、报告期内公司董事会共召开七次董事会会议，会议情况及决议内容如下： （1）公司第三届第七次董事会会议于2003年1月19日召开，会议审议通过了 如下决议：修改后的重大资产购买议案；本公司与本次股权出让三方新闻公司、 合广公司、天富锦公司重新签订的修改后的《股权转让协议》；修改后的《江西 赣南果业股份有限公司重大资产购买报告书（草案）》；本次重大资产购买的公司 二00三年度合并盈利预测报告；关于提请股东大会授权董事会办理本次重大购买 有关事项的议案；召开公司临时股东大会有关事项的议案。决议公告刊登于2003 16 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 年1月21日的《中国证券报》上。 （2）公司第三届第八次董事会会议于 2003 年 4 月 13 日召开，会议审议通 过了如下决议：2002 年度报告及其摘要；董事会关于公司 2002 年度审计意见所 涉及重大事项的说明；董事会关于公司 2002 年度会计报表中有关重大会计差错 更正的说明；公司 2002 年度董事会工作报告；公司 2002 年度利润分配预案；公 司 2002 年度财务决算报告；公司以自有资金在赣州市购买建设用地的投资议案； 聘任公司 2002、2003 年度审计机构的议案。决议公告刊登于 2003 年 4 月 16 日 的《中国证券报》上。 （3）公司第三届第九次董事会会议于 2003 年 4 月 20 日召开，会议审议通 过了如下决议：公司二 00 三年第一季度报告。决议公告刊登于 2003 年 4 月 26 日的《中国证券报》上。 （4）公司第三届第十次董事会会议于 2003 年 8 月 12 日召开，会议审议通 过了如下决议：2003 年半年度报告及其摘要；公司核销 4,652,257.45 元坏帐事项； 公司高管人员变更事项。决议公告刊登于 2003 年 8 月 14 日的《中国证券报》上。 （5）公司第三届第十一次董事会会议于 2003 年 10 月 29 日召开，会议审 议通过了如下决议：二○ ○ 三年第三季度报告；修改公司章程事项；调整深圳市 天音通信发展有限公司（天音公司）固定资产残值率事项；变更调整公司部分募 集资金用途事项。决议公告刊登于 2003 年 10 月 31 日的《中国证券报》上。 （6）公司第三届第十二次董事会会议于 2003 年 11 月 21 日召开，会议审 议通过了如下决议：公司关于中国证监会南昌特派办对公司巡回检查的整改报 告；修改公司会计政策有关内容事项；深圳市天音通信发展有限公司向银行申请 2 亿元人民币授信额度用于该公司应收帐款无追索权保理业务议案。决议公告刊 登于 2003 年 11 月 25 日的《中国证券报》上。 （7）公司第三届第十三次董事会会议于 2003 年 12 月 31 日召开，会议审 议通过了如下决议：公司因业务发展需要，与赣州市建设银行签订《借款合同》， 向该行贷款一亿元人民币，贷款期限一年，该《借款合同》经本次董事会审议通 过后正式生效；投资开发建设赣州市站北区 A 地块议案；修改公司章程议案。决 议公告刊登于 2004 年 1 月 3 日的《中国证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2003 年 7 月 10 日召开的公司 2002 年度股东大会授权董事会办理重大资产 购买的有关事项。根据股东大会决议，董事会办理了重大资产购买的有关事宜， 于 7 月 14 日办理完毕资产过户手续。 六、公司利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经深圳天健信德会计师事务所审计，公司 2003 年度共实现净利润 17 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 50,892,509.47 元，加上年初未分配利润 14,394.95 元，提取 10%的公积金和 5% 的公益金后，本次可供全体股东分配的利润为 34,290,110.80 元。公司董事会决 定 2003 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 该预案尚需公司股东大会审议通过。 七、其他需要披露的事项 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况的专项说明 信德业函字(2004)第 77 号 深圳天健信德会计师事务所关于江西赣南果业股份有限公司 与关联方资金往来和担保情况的专项说明函 中国 赣州 江西赣南果业股份有限公司董事会： 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 (2003)56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》的规定,我们在对江西赣南果业股份有限公司(以下简称“ 赣 南果业公司” )二零零三年度合并会计报表审计中,就其与关联方资金往来和 担保情况出具专项说明。本说明函仅供有关方面了解赣南果业公司与关联方 资金往来和担保情况之目的使用。 一、关于与关联方资金往来情况 1．截至二零零三年十二月三十一日止, 赣南果业公司与关联方资金往来 的情况列示如下： 关联方名称 2003.1.1 资金占用的余额 全年累计资金 占用金额(借方) 全年累计资金 占用金额(贷方) 2003.12.31 资金占用的余额 关联方关系 资金占用 的原因 资金占用的方式 江西信丰县脐橙场 RMB 606,840.00 RMB --- RMB --- RMB 606,840.00 赣南果业公司发起人 借款 非经营性资金占用 江西省信丰县国有资产管理局 176,056.41 --- --- 176,056.41 赣南果业公司的原股东 借款 非经营性资金占用 燕京啤酒(赣州)有限责任公司 (燕京赣州公司) 7,900,852.68 --- 4,050,000.00 3,850,852.68 赣南果业公司的联营公司 代垫费用 非经营性资金占用 深圳合广实业公司 --- 34,502,400.00 34,500,000.00* 2,400.00 深圳市天音通信发展有限公司(以下 简称“ 天音通信公司” )的原股东 借款 非经营性资金占用 赣南农药厂经销部 812,958.47 1,255,284.12 1,629,512.00 438,730.59 赣南果业公司发起人的全资子公司 货款 经营性资金占用 汇源果汁(赣南果业)有限责任公 司(汇源赣州公司) 742,902.85 154,401.22 48,853.86 848,450.21 赣南果业公司的联营公司 货款 经营性资金占用 成都天音联合通信设备有限责任 公司(成都天音公司) --- 16,235,268.09 9,197,837.74 7,037,430.35 天音通信公司的子公司 拨付资金 经营性资金占用 华通对外贸易公司 --- 43,936,002.18 28,272,651.91 15,663,350.27 新华通讯社的子公司 货款 经营性资金占用 合肥天音电信器材有限责任公司 (合肥天音公司) --- 57,999,050.78 44,957,133.89 13,041,916.89 天音通信公司的子公司 货款和拨 付资金 经营性资金占用 RMB 10,239,610.41 RMB 154,082,406.39 RMB 122,655,989.40 RMB 41,666,027.40 18 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 * 深圳合广实业公司于二零零三年一月二十一日向赣南果业公司借款计 11,000,000.00 人民币元，于二零零三年一月二十七日向赣南果业公司借款计 23,500,000.00 人民币元。截至二零零三年十二月三十一日止，深圳合广实业 公司已全额归还上述借款共计 34,500,000.00 人民币元。本年度赣南果业公 司向深圳合广实业公司按 1.98%的年利率收取资金占用费计 574,730.35 人民 币元。 2．二零零三年度,赣南果业公司的关联方偿还其占用资金的情况列示如 下： 关联方名称 偿还占用资金金额 其中：以现金方式 偿还的金额 以非现金方式 偿还的金额 1. 燕京赣州公司 RMB 4,050,000.00* RMB 4,050,000.00 RMB --- 2. 深圳合广实业公司 34,500,000.00 34,500,000.00 --- 3. 赣南农药厂经销部 1,629,512.00 1,629,512.00 --- 4. 汇源赣州公司 48,853.86 48,853.86 --- 5. 成都天音公司 9,197,837.74 9,197,837.74 --- 6. 华通对外贸易公司 28,272,651.91 28,272,651.91 7. 合肥天音公司 44,957,133.89 44,957,133.89 --- RMB 122,655,989.40 RMB 122,655,989.40 RMB --- * 赣南果业公司本年度向燕京赣州公司收回垫付资金计 4,050,000.00 人 民币元。 根据二零零一年四月十一日燕京赣州公司与赣南果业公司签订的《协议 书》, 赣南果业公司本年度按照应收款项的账面余额以 4%的年利率向燕京赣 州公司收取资金占用费计 238,914.55 人民币元。 3．二零零三年度,赣南果业公司的关联方新增占用资金情况列示如下： 关联方名称 本年度新增占用资金 其中：收购子公司转入数 资金占用的原因 资金占用的方式 1. 燕京赣州公司 RMB (4,050,000.00) RMB --- 收回代垫费用 非经营性资金占用 2. 深圳合广实业公司 2,400.00 --- 借款 非经营性资金占用 3. 赣南农药厂经销部 (374,227.88) --- 收回货款 经营性资金占用 4. 汇源赣州公司 105,547.36 --- 应收货款 经营性资金占用 5. 成都天音公司 ** 7,037,430.35 16,235,268.09 拨付资金 经营性资金占用 6. 华通对外贸易公司 * 15,663,350.27 43,623,575.03 应收货款 经营性资金占用 7. 合肥天音公司 ** 13,041,916.89 22,804,310.66 货款和拨付资金 经营性资金占用 RMB 31,426,416.99 RMB 82,663,153.78* * 系赣南果业公司于二零零三年七月一日收购天音通信公司 70%权益性资本， 并将其纳入合并会计报表的合并范围时转入的关联方占用资金额。 ** 成都天音公司和合肥天音公司均为天音通信公司拥有实质控制权的子公 19 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 司。成都天音公司已于二零零二年十一月一日起停止经营，合肥天音公司的股东大 会于二零零三年十月二十七日决定其自二零零四年一月一日起停止经营并进入清 算程序。截至二零零三年十二月三十一日止，成都天音公司与合肥天音公司的所有 者权益均为负数，根据《合并会计报表暂行规定》，赣南果业公司本年度未将成都 天音公司与合肥天音公司纳入其合并会计报表的合并范围。 二、关于担保情况 截至二零零三年十二月三十一日止,赣南果业公司未有向大股东及其他 关联方提供担保的情况。 若对本说明尚有疑问,我们诚愿进一步诠释。 深圳天健信德会计师事务所 二零零四年四月十八日 中国 深圳 2、公司独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，我们本着实事求是与认真负责的态 度，对江西赣南果业股份有限公司对外担保的情况进行了严格的核查，经核查， 截至报告期末公司未发生过对外提供担保的情形，公司目前也不存在对外担保情 形。 3、报告期内公司信息披露指定报刊没有变更。 第八节 监事会报告 二 00 三年度，公司监事会以《公司法》、《证券法》及《公司章程》等法 律、法规为依据，在促进公司规范运作，维护公司股东权益等方面，认真履行职 责，监督工作，监事会成员列席了公司本年度董事会会议并参加了本年召开的年 度股东大会。 一、本年度公司监事会会议情况 本年度公司监事会召开了四次会议，会议情况及决议内容如下： 1、公司第三届监事会第五次会议于 2003 年 1 月 19 日召开，审议通过了修 改后的公司重大收购方案； 2、公司第三届监事会第六次会议于 2003 年 4 月 13 日召开，审议通过了如 下事项：公司监事会 2002 年度工作报告；公司 2002 年年度报告正文及其摘要； 20 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 对董事会《有关重大会计差错更正的说明》的意见；对深圳天健信德会计师事务 所出具的公司 2002 年度带说明段无保留意见审计报告的说明。 3、公司第三届监事会第七次会议于 2003 年 8 月 12 日召开。本次会议审议 通过了如下事项：2003 年半年度报告及其摘要；同意董事会审议通过的公司核 销 4,652,257.45 元坏帐事项；同意郭惠浒先生因工作变动，辞去公司董事会秘 书职务，根据董事长提名，聘任何小林先生为公司董事会秘书事项。 4、公司第三届监事会第八次会议于 2003 年 10 月 29 日召开，会议审议通过 了如下事项：2003 年第三季度报告；同意在公司章程第十三条公司经营范围中 增加房地产开发相关内容；同意公司变更调整部分募集资金用途。 二、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2003 年度，公司董事会、经理层严格遵照《公司法》、《证券法》及公司 章程依法运作， 股东大会、董事会的召开、决策程序合法，董事会认真履行完成了股东大会 的各项决议要求，并建立了较为完善的内部控制制度。公司董事、经理执行公司 职务时没有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 深圳天健信德会计师事务所对本公司 2003 年度财务报告进行了审计并出具 了标准无保留意见审计报告，监事会认为该报告真实反映了公司的财务状况和实 际经营成果。 3、募集资金使用情况 公司 2000 年实施的 1999 年度配股实募资金 6489.3 万元，计划投入 4 个项 目，收购江西麦饭石酒业有限公司与酒生产相关的经营性资产项目、补充流动资 金项目投入与承诺一致；完善 10 万吨/年啤酒生产线工程项目报告期内公司没有 进行资金投入，原因是本公司啤酒生产线已对外投资设立了燕京啤酒（赣州）有 限责任公司，不再投入资金；2000 亩高产优质甜橙基地项目仅投入部分资金， 原因是公司向原国家计委申报的建设“ 赣州绿色脐橙产业化示范工程” 项目已获 批准，两个项目都涉及果园基地建设，为避免重复投资，不再投入资金。原计划 投入的配股资金变更补充流动资金，变更程序符合法律法规的要求。 4、公司年度收购、出售资产事项 公司收购了深圳市天音通信发展有限公司 70%股权，交易价格公平合理，有 利于上市公司的长期发展。 5、公司关联交易情况 21 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 公司收购了深圳市天音通信发展有限公司 70%股权，收购程序符合有关法律 法规的规定，交易价格公平合理，没有损害公司及股东的利益。 其他关联交易公平、合理，未发生内幕交易，没有损害公司及股东利益。 第九节 重要事项 一、诉讼、仲裁事项 本公司诉深圳市生溢实业发展有限公司（生溢公司）归还借款 1000 万元及 利息一案，经江西省高院终审裁定本公司胜诉，本公司涉诉 1000 万元本金经赣 州中院执行转入该院账户，本公司收回 1000 万元本金。 因生溢公司诉本公司，该公司对案件涉诉资金 500 万元进行了诉讼保全，本 公司于 10 月下旬将诉讼保全资金 500 万元划入法院账户。2004 年 3 月，深圳福 田区法院一审判决，要求本公司赔偿生溢公司损失 4,687,673.8 元。本公司已向 深圳市中级法院提起上诉。 二、收购、出售资产事项 1、收购天音公司 70%股权 报告期内，本公司以 24255 万元完成了对天音公司 70%股权的收购，天音公 司成为本公司的控股子公司。（具体内容详见 2003 年 1 月 21 日、6 月 10、23 日、 7 月 11、17 日《中国证券报》）。 本次收购完成后对本公司的业务、资产负债结构及盈利能力等方面产生一系 列的重大影响： （1）对公司业务的影响 本次收购完成后，有利于公司顺利实现业务转型。本次收购前，公司的投资 领域主要包括：果业(主要包括水果和饮料业务)、酒业及农药的生产与销售；本 次收购完成后，有利于公司降低经营风险，打破原有业务发展缓慢的局面，顺利 实现向脐橙产业化和移动电话销售业务转型。 （2）对公司资产的影响 本次收购完成后，公司的资产规模迅速成倍扩张，主营业务相关资产的比例 和质量进一步提高。本次收购完成后，公司资产规模大幅增长。同时本次拟收购 的天音通信具有较好的盈利性和成长性，属于安全性较好的优质资产。但与此同 时，公司还将增加大量的负债，随着负债的增加，将有可能为公司的后续持续发 展带来不利影响。 （3）对公司利润的影响 天音通信近两年发展迅速，且未来极具成长性，本次重大资产购买完成后， 22 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 天音通信的移动电话销售业务成为公司未来几年内的主要利润增长点和重要利 润来源，公司净利润、净资产收益率等各项指标均有望大幅提高。 （4）对公司净资产收益率及每股收益的影响 本次收购将对提升公司的净资产收益率和每股收益产生积极作用。 （5）对公司可持续增长能力的影响 我国移动通信产品良好的发展前景和赣南脐橙的巨大市场潜力，为公司的后 续快速发展提供了广阔的市场空间。通过向本公司注入较好成长性的高盈利业 务，为公司的快速扩张提供强有力的支撑，有利于公司开拓多种成长性业务，增 强综合竞争力,为公司的可持续发展创造条件。 2、出售部分果树资产 2003 年 10 月 17 日，本公司与安远县人民政府签订《资产转让合同书》，本 公司的安远分公司将 2,108 亩果树资产自 2003 年 10 月 13 日起转让给安远县人 民政府，转让价款按该等资产截至 2003 年 6 月 30 日止的账面净值计 8,530,270.81 元确定，安远县人民政府应于 2003 年 12 月 31 日前付清全部转让 款，本公司承担本次果树资产转让所涉及的企业所得税，其他与转让相关的税费 全部由安远县人民政府承担。安远县人民政府于 2003 年 10 月 25 日与本公司办 理了该转让果树资产的交接手续。另根据安远县人民币政府出具的《应收账款承 接承诺书》，安远县人民政府愿意承接本公司安远果业分公司原职工拖欠承包果 树资产的款项计 3,166,211.19 元,拟将该款项以现金方式支付给本公司。 由于出售部分果树资产金额低于公司净资产的 10%，金额较小，该事项对公 司业务的连续性、管理层稳定性不会造成影响；该事项有利于公司改善财务状况， 优化资产质量，为今后提高经营业绩奠定基础。 三、重大关联交易事项 1、购销商品发生的关联交易 报告期内，天音公司向其控股子公司合肥天音电信器材有限责任公司（合肥 天音公司）销售移动电话，由于合肥天音公司未纳入天音公司合并报表，构成关 联交易。合肥天音公司 2003 年 10 月 27 日股东会通过决议，自 2004 年 1 月 1 日起，该公司停止经营，进入清算程序，且该公司所有者权益在报告期末为负数， 根据《合并会计报表暂行规定》，公司未将其纳入合并报表。 天音公司按市场价格向合肥天音公司销售移动电话 3,008.09 万元，占同类 交易额的 1.48%。该类交易属公司正常经营业务，对公司利润未有明显影响。因 合肥天音公司 2004 年停止经营，该类交易不具有持续性。 2、报告期内，公司重大资产购买事项构成重大关联交易 报告期内，本公司实施了对天音公司 70%股权的收购。本次收购中，新闻公 23 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 司持有本公司 29.50%的股份，为本公司第一大股东，同时出让天音公司 51%股 权，因此本次购买为重大关联交易。 关联交易受让方：江西赣南果业股份有限公司 关联交易出让方：中国新闻发展深圳公司、深圳合广实业公司、深圳市天富 锦创业投资有限责任公司 关联交易标的：深圳市天音通信发展有限公司 交易内容：本公司以 17671.5 万元收购新闻公司持有的天音公司 51 %的股权、 以 3118.5 万元收购合广公司持有的天音公司 9%的股权、以 3465 万元收购天富 锦公司持有的天音公司 10%的股权。本次收购股权金额共计 24255 万元，本次收 购完成后，本公司持有天音公司 70%的股权，天富锦公司仍持有天音公司 30%的 股权，新闻公司、合广公司将不再持有天音公司股权。 定价原则：以本次购买标的天音公司评估值的85%作为定价参考，并根据相 应收购的股权比例来确定收购价格。 调整后的资产帐面价值：资产总计 169,057.86 万元，负债总计 158,733.38 万元，净资产 10,324.48 万元。 评估价值：资产总计 199,498.09 万元，负债总计 158,733.38 万元，净资产 40,764.71 万元。 转让价格： 24255 万元（经评估的天音公司净资产数的 70%）。 付款方式：股权转让协议生效日后 10 个工作日内，受让方分别向出让方支 付各自转让总价款的 51％，股权交割日后一年内分别向出让方支付各自转让总 价款的 24.5％，股权交割日后二年内付清全部款项。 评估价值和调整后的帐面价值差异说明：截至评估基准日 2002 年 6 月 30 日，在持续使用前提下，天音公司评估价值为总资产 199,498.09 万元，负债为 158,733.38 万元，净资产为 40,764.71 万元，评估增值 30,440.23 万元，增值 率为 294.84%。评估增值较大主要是因为本次评估将天音公司商誉纳入评估范 围，并采用收益现值割差法对商誉进行了评估，经评估的天音公司的商誉价值 27,442.06 万元。天音公司的商誉包括：拥有的摩托罗拉移动电话分销经营权， 拥有的阿尔卡特等其他品牌移动电话的经销权（代理权），形成的移动电话销售 网络，高效的信息平台，较高的物流管理、资金流管理水平，服务支持平台，高 素质的管理团队，独特的企业文化等企业优势。 3、公司与关联方的债权、债务往来、担保事项 见会计报表附注 48 关联方关系及其交易 （2）关联方交易事项。 四、重大合同及履行情况 1、报告期内，公司无重大对外担保、委托现金资产管理事项。 24 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 2、重大资产购买、出售合同 公司三届七次董事会审议通过了公司收购深圳天音通信发展有限公司 70% 股权的重大资产购买方案以及公司和股权出让三方新闻公司、合广公司、天富锦 公司签订的《股权转让协议》。报告期内公司资产购买方案已获相关部门审核通 过并经公司 7 月 10 日召开的股东大会通过生效。相关资产过户手续于 7 月 14 日完成，上述《股权转让协议》已实施。 五、公司及持股 5%以上股东在报告期内没有承诺事项，也没有持续到报告 期内的承诺事项。 六、聘任会计师事务所情况 本年度公司财务审计机构仍为深圳天健信德会计师事务所。 七、公司受监管处罚情况 报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责的情形。 中国证监会南昌特派办于 2003 年 9 月 16 日至 24 日对公司进行了巡回检查， 并于 2003 年 10 月 8 日下达了《关于江西赣南果业股份有限公司有关问题限期整 改的通知》（赣证发[2003]110 号，以下简称《整改通知》）。公司董事会对此高度 重视，及时组织公司董事、监事和高管人员对巡检中发现的问题进行了认真的研 究和讨论，并制定了相应的整改措施。经 2003 年 11 月 21 日公司三届董事会十 二次会议审议，通过了《关于中国证监会南昌特派办对公司巡回检查的整改报 告》，公告刊登于 2003 年 11 月 25 日的《中国证券报》上。公司将以此次巡检为 契机，在今后的工作中严格按照法律法规，进一步完善公司法人治理结构，促进 公司的规范运作和健康发展。 八、其他重大事项 2004 年 3 月 20 日，经本公司股东大会审议通过，本公司与赣州市政府、深 圳国际信托投资有限责任公司共同投资组建赣州城市开发投资集团有限责任公 司。赣州城市开发投资集团有限责任公司法定代表人为刘良权，住所为赣州市章 贡区南河路 38 号，注册资本为 30000 万元，其中赣州市人民政府现金出资 12000 万元，出资比例为 40%；本公司现金出资 10500 万元，出资比例为 35%；深圳国 际信托投资有限责任公司现金出资 7500 万元，出资比例为 25%。该公司营业范 围是市政道路工程、堤防工程、供水供电供气工程、通信线路及配套设施项目的 开发建设、实业投资、房地产开发等城市建设经营性项目（以上项目国家有专项 规定的按规定办）。 25 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 信德财审报字(2004)第 85 号 审计报告 中国 江西 赣州 江西赣南果业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西赣南果业股份有限公司(以下简称“ 赣南果业公司” ) 二零零三年十二月三十一日的资产负债表及合并资产负债表与二零零三年度的利 润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表及合并现金流量表。这些会 计报表的编制是赣南果业公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基 础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额 和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计 估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定,在所有重大方面公允反映了赣南果业公司二零零三年十二月三十一日的财务 状况及合并财务状况与二零零三年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合 并现金流量。 深圳天健信德会计师事务所 中国注册会计师：李渭华 中国注册会计师：李志敏 二零零四年四月十八日 中国 深圳 26 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 二、会计报表 资产负债表 编制单位：江西赣南果业股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母公司 项 目 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 流动资产： 货币资金 626,849,469.75 80,146,454.61 51,262,768.38 55,136,230.40 短期投资 - 9,673,324.20 - 9,673,324.20 应收票据 107,866,464.40 - 880,000.00 - 应收账款 124,617,879.45 6,308,778.23 7,288,279.58 6,627,302.46 其他应收款 57,639,307.05 22,705,286.45 31,585,178.04 24,132,454.75 预付账款 117,792,161.75 18,079,710.72 61,574,606.45 18,008,280.72 存货 310,082,407.03 42,238,890.43 36,201,432.53 40,409,062.91 待摊费用 945,519.75 129,273.14 94,936.38 129,273.14 流动资产合计 1,345,793,209.18179,281,717.78 188,887,201.36 154,115,928.58 长期投资： 长期股权投资 212,318,429.11 54,187,061.98 373,992,053.29 78,514,817.45 其中：合并价差 155,300,551.06 (989,521.09) - - 长期投资合计 212,318,429.11 54,187,061.98 373,992,053.29 78,514,817.45 固定资产： 固定资产原价 144,810,058.11140,048,386.13 128,011,574.77 129,174,207.19 减：累计折旧 47,876,206.80 36,721,817.33 39,828,548.63 34,983,181.27 固定资产净值 96,933,851.31103,326,568.80 88,183,026.14 94,191,025.92 减：固定资产减 值准备 2,159,108.68 2,023,094.35 2,159,108.68 2,023,094.35 固定资产净额 94,774,742.63101,303,474.45 86,023,917.46 92,167,931.57 在建工程 3,726,541.90 5,175,479.88 1,991,821.52 5,145,905.46 固定资产合计 98,501,284.53106,478,954.33 88,015,738.98 97,313,837.03 无 形 资 产 及 其 他资产： 无形资产 4,351,425.60 4,338,744.33 3,751,425.60 3,066,784.33 长期待摊费用 4,022,978.99 798,403.42 - - 无 形 资 产 及 其 他资产合计 8,374,404.59 5,137,147.75 3,751,425.60 3,066,784.33 资产总计 1,664,987,327.41345,084,881.84 654,646,419.23 333,011,367.39 27 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 资产负债表（续） 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 160,000,000.00 28,320,000.00 160,000,000.00 28,320,000.00 应付票据 559,651,439.50 - 300,000.00 - 应付账款 316,183,850.31 10,707,982.75 16,255,759.18 10,706,782.75 预收账款 9,213,781.47 870,300.21 8,565,744.44 832,970.70 应付工资 98,594.04 245,877.90 97,444.04 245,877.90 应付福利费 8,750,643.89 1,062,666.54 1,217,516.98 933,780.02 应付股利 496,306.67 383,091.14 - 应交税金 54,359,510.19 7,378,976.77 5,287,804.64 3,379,540.25 其他应交款 3,462,249.12 794,592.23 691,041.27 538,017.51 其他应付款 146,053,621.46 11,914,209.43 123,604,334.18 9,897,116.40 预提费用 2,538,919.25 697,353.31 1,218,156.39 697,353.31 预计负债 4,721,183.80 4,721,183.80 一年内到期的长期负 债 70,709.97 70,709.97 70,709.97 70,709.97 流动负债合计 1,265,600,809.67 62,445,760.25 322,029,694.89 55,622,148.81 长期负债： 长期借款 3,340,000.00 - 3,340,000.00 - 长期应付款 4,600,000.00 - 200,000.00 长期负债合计 7,940,000.00 - 3,540,000.00 - 递延收益 5,146,585.52 5,372,854.14 5,146,585.52 5,372,854.14 负债合计 1,278,687,395.19 67,818,614.39 330,716,280.41 60,995,002.95 少数股东权益 62,316,544.88 4,913,543.45 股东权益： 股本 157,499,999.00 157,499,999.00 157,499,999.00 157,499,999.00 资本公积 102,540,592.00 101,757,983.49 102,540,592.00 101,757,983.49 盈余公积 29,697,140.18 13,080,346.56 13,710,299.45 6,040,624.57 其中：法定公益金 11,106,721.28 4,360,115.52 4,570,099.81 2,013,541.52 未分配利润 34,290,110.81 14,394.95 50,179,248.37 6,717,757.38 未确认的投资损失 (44,454.65) - 股东权益合计 323,983,387.34 272,352,724.00 323,930,138.82 272,016,364.44 负债和股东权益总计1,664,987,327.41 345,084,881.84 654,646,419.23 333,011,367.39 法定代表人_________ 主管会计工作负责人_________ 会计机构负责人_________ 28 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：江西赣南果业股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母公司 项 目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 主营业务收入 2,155,047,690.36 98,394,803.58 98,731,539.43 70,823,631.78 减：主营业务成本 1,879,544,868.29 62,134,478.75 74,042,401.41 54,936,204.41 主营业务税金及附加 23,013,701.76 10,855,203.83 19,187,158.71 10,588,341.06 主营业务利润 252,489,120.31 25,405,121.00 5,501,979.31 5,299,086.31 加：其他业务利润 6,531,852.03 1,180,237.37 492,930.91 1,164,673.59 减：营业费用 121,006,993.93 4,419,007.73 2,252,847.30 2,379,632.49 管理费用 26,409,892.12 19,225,222.16 12,373,186.52 17,279,373.09 财务费用 8,162,225.15 3,105,460.27 3,039,564.32 3,186,654.40 营业利润(亏损) 103,441,861.14 (164,331.79) (11,670,687.92)(16,381,900.08) 加：投资收益 (5,130,969.02) (462,266.15) 69,339,462.51 10,176,966.90 补贴收入 160,816.79 1,579,326.36 - 1,450,000.00 营业外收入 141,830.07 8,726,763.25 73,869.85 8,726,692.25 减：营业外支出 5,808,086.04 343,177.77 5,512,237.88 331,154.59 利润总额 92,805,452.94 9,336,313.90 52,230,406.56 3,640,604.48 减：所得税 13,823,951.96 7,364,013.32 1,099,240.69 1,715,379.27 少数股东损益 28,133,446.15 (289,284.20) 加：未确认的投资损失 44,454.65 - 净利润 50,892,509.48 2,261,584.78 51,131,165.87 1,925,225.21 加：年初未分配利润(未弥 补的亏损) 14,394.95 (289,807.52) 6,717,757.38 5,130,317.32 可供分配的利润 50,906,904.43 1,971,777.26 57,848,923.25 7,055,542.53 减：提取法定盈余公积 9,870,187.86 1,304,921.54 5,113,116.59 225,190.10 提取法定公益金 6,746,605.76 652,460.77 2,556,558.29 112,595.05 可供股东分配的利润 34,290,110.81 14,394.95 50,179,248.37 6,717,757.38 未分配利润 34,290,110.81 14,394.95 50,179,248.37 6,717,757.38 法定代表人_________ 主管会计工作负责人_________ 会计机构负责人_________ 29 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 现金流量表 编制单位：江西赣南果业股份有限公司 单位：人民币元 2003 年 项 目 合 并 母公司 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,356,385,991.74 96,564,499.17 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 97,898,381.50 181,383,362.56 现金流入小计 2,454,284,373.24 277,947,861.73 购买商品、接受劳务支付的现金 1,922,134,210.72 62,246,120.82 支付给职工以及为职工支付的现金 84,368,335.21 8,481,503.73 支付的各项税费 67,103,393.92 24,196,396.98 支付的其他与经营活动有关的现金 148,578,435.79 170,387,708.49 现金流出小计 2,222,184,375.64 265,311,730.02 经营活动产生的现金流量净额 232,099,997.60 12,636,131.71 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 11,208,337.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 1,028,587.27 668,286.74 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 11,028,587.27 21,876,623.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 49,612,164.64 45,903,944.10 投资所支付的现金 (288,991,138.60) 123,950,600.00 其中：收购子公司所收到的现金 415,591,738.60 现金流出小计 (239,378,973.96) 169,854,544.10 投资活动产生的现金流量净额 250,407,561.23 (147,977,920.18) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 283,340,000.00 283,340,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 283,340,000.00 283,340,000.00 偿还债务所支付的现金 148,320,000.00 148,320,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 70,388,502.49 3,551,673.55 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 218,708,502.49 151,871,673.55 筹资活动产生的现金流量净额 64,631,497.51 131,468,326.45 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 547,139,056.34 (3,873,462.02) 30 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 现金流量表（续） 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 50,892,509.47 51,131,165.87 加：少数股东损益 28,133,446.15 未确认的投资损益 (44,454.65) 计提的资产减值准备 (8,784,641.54) 1,617,666.30 固定资产折旧 8,161,118.70 6,110,199.49 无形资产摊销 83,158.73 66,284.00 长期待摊费用摊销 95,176.05 待摊费用减少 (832,866.87) 34,336.76 预提费用增加 1,499,479.89 520,803.08 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失(减：收益) (17,060.05) 固定资产报废损失 369,787.79 359,131.88 财务费用 3,551,673.55 3,551,673.55 投资损失 5,130,969.02 (69,339,462.51) 存货的减少 417,372,311.01 4,549,601.33 经营性应收项目的减少 (139,136,741.11) (1,443,666.99) 经营性应付项目的增加 (134,373,868.55) 15,478,398.95 经营活动产生的现金流量净额 232,099,997.60 12,636,131.71 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 626,849,469.75 - 减：现金的期初余额 80,146,454.61 51,262,768.38 加：本年度出售分公司、子公司转出 的现金 - 55,136,230.40 加：未纳入合并报表范围的子公司的 货币资金期初数 436,041.20 现金及现金等价物净增加额 547,139,056.34 (3,873,462.02) 法定代表人_________ 主管会计工作负责人_________ 会计机构负责人_________ 31 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 三、会计报表附注 江西赣南果业股份有限公司 合并会计报表附注 二零零三年度 附注 1. 公司基本情况 一九九七年七月二十八日,经江西省人民政府以赣股(1997)08 号文《股份 有限公司批准证书》批准,由江西赣南果业开发公司(以下简称“果业开发公 司”)、江西信丰县脐橙场(以下简称“信丰脐橙场”)、江西寻乌县园艺场(以下 简称“寻乌园艺场”)、江西安远县国营孔田采育林场(以下简称“ 安远林场” )、 赣南农药厂及赣州酒厂共同作为发起人,将其生产经营性资产及相关负债折 价入股组建本公司。一九九七年十月五日,经中国证券监督管理委员会证监发 字[1997]460 号文和证监发字[1997]461 号文批准,本公司以募集设立方式向 社会公开发行境内上市内资股(A 股)股票。 一九九七年十一月七日,经江西省工商行政管理局批准,本公司领取了注 册号为 3600001131226 的企业法人营业执照,经营范围为温柑、甜柚等水果种 植、加工、销售,饮料(含酒)、化肥、农药等生产资料的生产经营；兼营餐饮 娱乐、农副产品、化工、食用酒精等。二零零三年十月二十九日,本公司董事 会决定,修改公司章程中经营范围的条款,拟增加的经营范围为：应用建筑业, 包括房地产开发、销售、租赁、物业管理、咨询、服务,房屋装修；生产销售 建筑材料、装饰材料、五金交电、化工产品、金属材料。该修改章程事项业 经二零零四年三月二十日本公司二零零四年第一次临时股东大会批准,惟本 公司尚未进行工商变更登记手续。 一九九七年十二月二日,本公司在深圳证券交易所挂牌交易。 如附注 4(1)⑤所述,二零零三年一月十九日,本公司董事会审议通过本公 司收购深圳市天音通信发展有限公司(以下简称“ 天音通信公司” )70%的权益 性资本的购买方案。该资产购买方案于二零零三年六月十八日经中国证券监 督管理委员会重大重组审核工作委员会以证监公司字[2003]20 号文审核通过, 于二零零三年七月十日经本公司股东大会审议通过。本公司于二零零三年七 月十日根据收购协议支付了股权收购总价款的 51%。天音通信公司于二零零三 年七月十四日办理了工商变更登记手续。至此,本公司拥有天音通信公司 70% 的权益性资本。 32 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 附注 2. 重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计制度 本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计 制度》及其补充规定。 (2) 会计年度 会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 (3) 记账本位币 以人民币为记账本位币。 (4) 记账原则和计价基础 会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资在取得时按照实际成本计 价。其后,各项资产如果发生减值, 本公司及其子公司按《企业会计制度》的 有关规定计提相应的减值准备。 (5) 外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布 的外汇市场汇价的中间价(市场汇价)折合为人民币记账。月份终了,货币性项 目中的非本位币余额按照当月末的市场汇价进行调整,由此产生的折合人民 币差额,属于筹建期间发生的汇兑损益,计入长期待摊费用账项；属于与购建 固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则 进行处理；属于其他汇兑损益的,均计入当年度损益类账项。 (6) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金,价值变动风险很小的投资。 33 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 (7) 短期投资核算方法 短期投资按取得时的实际成本计价。 本公司委托证券公司及其他单位管理资金及进行国债投资等,于收到受 托方按协议规定支付的委托管理资产的投资收益时计入损益类账项。 决算日,股票、债券、基金等短期投资按成本与市价孰低法计价,短期投 资跌价准备按投资类别的成本高于市价的差额提取,如单项投资成本超过投 资总额的 10%,则以单项投资为基础提取短期投资跌价准备；委托管理的资产 按账面价值高于预计可收回金额的差额计提跌价准备。预计的股票、债券、 基金等的短期投资和委托管理的资产跌价损失计入当年度损益类账项。 短期投资及短期投资跌价准备的细节在附注 6 中表述。 (8) 坏账核算方法 坏账损失采用备抵法核算。本公司及其子公司对应收款项(包括应收账款 和其他应收款)根据本公司及其子公司以往的经验、债务单位的实际财务状况 和现金流量以及其他相关信息,按账龄分析法合理地估计坏账准备,并计入当 年度损益类账项。 坏账准备计提的比例列示如下： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 40% 四至五年 80% 五年以上 100% 账龄为一年以内的应收账款,因其可收回性较大,故本公司及其子公司按 较低的比例计提坏账准备。账龄为三年以上的应收账款,因其回收情况具有较 大不确定性,故本公司及其子公司出于稳健性考虑,按较高的比例计提坏账准 备。 对于债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足,发生严重的自然灾害 等导致停产而在短时间内无法偿付债务的,以及其他足以证明应收款项可能 发生损失的,本公司及其子公司对其采用个别认定法提取坏账准备。 坏账准备的细节在附注 8、附注 9 中表述。 (9) 存货核算方法 34 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 存货包括原材料、产成品、库存商品、在产品、自制半成品、委托代销 商品、受托代销商品、辅助材料、包装物及低值易耗品。 存货以实际成本计价。发出存货的成本按加权平均法计算确定。 本公司果品包装分公司所使用的塑料周转箱按五年期平均摊销。 本公司的子公司天音通信公司自供货商——摩托罗拉(中国)电子有限公 司(以下简称“ 摩托罗拉公司” )收取的购货折让,在收到其开具的红字增值税 发票时,按照摩托罗拉公司提供的《折让清单》中注明的折让期间及商品明细 予以确认入账,并根据该商品明细项目在已销商品及未销商品之间进行分摊。 天音通信公司自供货商——阿尔卡特公司苏州通信有限公司(以下简称“ 阿 尔卡特公司” )收取的提货、销售奖励款,在收到其出具的奖励通知单时,按照奖 励通知单注明的奖励期间及商品明细予以确认入账,并根据该商品明细项目在已 销商品和未销商品之间进行分摊；天音通信公司收取阿尔卡特公司以商品形式兑 现的奖励款,按照实际收到奖励商品的时间予以确认入账。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 存货采用永续盘存制度。 决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。由于遭受毁损、全部或部 分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使单个存货项目的成本高于其可变 现净值的,按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备,预计的存货跌 价损失计入当年度损益类账项。 用于生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成 本,则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值 低于成本,则该材料按可变现净值计量。 存货及存货跌价准备的细节在附注 11 中表述。 (10) 长期投资核算方法 本公司及其子公司的长期股权投资系其他股权投资,采用下列会计处理 方法： 本公司拥有被投资公司 20%以下的权益性资本时以成本法核算；拥有被投 资公司 20%至 50%的权益性资本时以权益法核算；直接或间接拥有被投资公司 50%以上权益性资本,以及拥有被投资公司 20%至 50%的权益性资本,但本公司 对其实质上拥有控制权时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。 35 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 根据一九九九年三月十七日财政部财会函字[1999]10 号文《关于资不抵债 公司合并报表问题请示的复函》,本公司对已资不抵债的子公司进行权益法核算 时,按本公司持股比例计算应承担的亏损,冲减长期股权投资的账面价值,将长期 股权投资账面价值减计至零。在编制合并会计报表时,本公司将未确认的子公司 累计亏损分担额在合并资产负债表中增设“ 未确认的投资损失” 项目予以反 映。 本公司对长期股权投资的初始投资成本与其在子公司及联营公司所有者 权益中所占的份额之差额,设置“ 长期股权投资——股权投资差额” 明细项目 核算,并按十年的期限平均摊销；根据财政部财会[2003]10 号文《关于执行〈企 业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》的有关规定,自该文发布之后, 本公司新发生的对外投资,若长期股权投资初始投资成本小于其应享有被投资 单位所有者权益份额的差额,则计入“ 资本公积——股权投资准备” 明细账项。 本公司在合并会计报表时,对于子公司权益性资本投资项目的数额与子 公司所有者权益中本公司所持有的份额相抵消时发生的合并价差,在长期股 权投资项目中单独反映。 决算日,本公司的长期股权投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状 况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低 的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投 资账面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当年度损益类账项。 本年度,本公司及其子公司未有足以证明已经发生减值的长期投资,故未 计提长期投资减值准备。 长期投资的细节在附注 13 中表述。 (11) 固定资产计价及其折旧方法 固定资产是指使用年限在一年以上的生产经营用实物资产,以及使用期 限在两年以上,单位价值在 2,000.00 人民币元以上的不属于生产经营主要设 备的物品。 固定资产按实际成本计价。惟本公司农药分公司 1000T/年高纯杀螟硫磷 (原药)技改工程尚未办理竣工决算,按实际已发生的成本暂估入账,拟待工程 竣工决算后予以调整。 固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济 使用年限和估计残值(原价的 3%至 5%)确定其年折旧率如下： 资产类别 使用年限(年) 年折旧率(%) 36 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 房屋及建筑物 20-30 4.85-3.23 机器设备 10-15 9.70-6.47 机械设备 10-15 9.70-6.47 其中：排灌设备 5 19.40 运输工具 5 19.00 果树 55 1.76 电子及其他设备 5 19.40 决算日,由于单个固定资产市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提固定资产减值准备, 预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。 固定资产及其累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注 14 中表述。 (12) 在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。与在建工程直接相关的借款费用,在工程达到 预定可使用状态前,计入该项工程成本。在建工程自达到预定可使用状态之日 起转作固定资产。 决算日,当在建工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工, 所建项目在性能上或技术上已经落后,并且给本公司所带来的经济利益具有 很大的不确定性,以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,本公司及 其子公司按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备,预计的 在建工程减值损失计入当年度损益类账项。 在建工程、在建工程减值准备的细节在附注 15 中表述。 (13) 借款费用的会计处理方法 为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到 预定可使用状态前发生的予以资本化,计入所建造固定资产的成本；在所购建 的固定资产达到预定可使用状态后发生的,直接计入当年度损益类账项。 属于流动负债性质的借款费用或者虽然属长期借款性质,但不是用于购 建固定资产的借款费用,以及为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计入 当年度损益类账项。 筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始正式生产经 营当月起一次计入开始生产经营当月的损益类账项。 借款费用的细节在附注 40 中表述。 (14) 无形资产计价和摊销方法 37 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 无形资产是指土地使用权及生产专有技术,在取得时按实际成本计价。其 中,本公司及其子公司购入的无形资产按实际支付的价格作为实际成本；本公 司子公司的其他投资者投入的无形资产按投资各方确认的价格作为实际成 本。土地使用权按五十年期限平均摊销,生产专有技术按十年平均摊销。 决算日, 本公司及其子公司对已被其他新技术所替代或已超过法律保护 期限等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按其差额计提无形资产减值 准备,并计入当年度损益类账项。 本年度,本公司及其子公司未有足以证明已经发生减值的无形资产,故未 计提无形资产减值准备。 无形资产的细节在附注 16 中表述。 (15) 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用系指本公司及其子公司的开办费、奥林神酒店装修费、三 百山水井使用费、洗井费用、购置财务软件支出等。 开办费在开始正式生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益 类账项；奥林神酒店装修费、三百山水井使用费、洗井费用、购置财务软件 支出自发生之月起按预计受益期限平均摊销。 长期待摊费用的细节在附注 17 中表述。 (16) 递延收入 递延收入系本公司一次性向果园承包者收取的土地使用权及果树的租赁 费,该等租赁收入按租赁期限平均分摊计入各年度损益类账项。 递延收入的细节在附注 31 中表述。 (17) 收入确认原则 本公司及其子公司以产成品与库存商品所有权上的主要风险和报酬已经 转移给购货方；本公司及其子公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权,也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相 关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认主营业务收入的实现。 本公司及其子公司出租房屋、果园而发生的收入,按有关合同、协议规定 的收费时间和方法计算确认收入的实现。 本公司及其子公司委托代销商品,由受托单位与本公司及其子公司签订 委托代销协议, 本公司及其子公司按委托代销协议规定的价格向受托方收取 38 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 所代销商品的货款,并在收到受托单位开具已销售商品的代销清单时确认销 售收入。 天音通信公司受托代销广东移动通信有限责任公司深圳公司(以下简称 “ 广东移动深圳公司” )IP 充值卡的收入,系根据广东移动深圳公司与天音通 信公司签订的协议, 由天音通信公司按所代销的 IP 充值卡数量向广东移动深 圳分公司收取的销售酬金收入。天音通信公司在受托 IP 充值卡销售后,按应 收取的销售酬金确认销售收入。 主营业务收入的细节在附注 37 中表述,出租房屋、果园所取得的收入的 细节在附注 39 中表述。 (18) 所得税的会计处理方法 本公司及其子公司按应付税款法核算所得税。 企业所得税的细节在附注 3(8)中表述。 (19) 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11 号文《关于印发〈合 并会计报表暂行规定〉的通知》的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司的 会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制。 本公司的子公司赣州绿源现代农业发展有限公司(以下简称“ 绿源农业公 司” )因生产难以形成规模且经济效益欠佳,于二零零二年八月十一日经股东 协商同意终止经营进入清算程序。按财政部《合并会计报表暂行规定》的有 关规定,本公司本年度未将绿源农业公司纳入本公司合并会计报表的合并范 围。 天音通信公司的子公司深圳天音科技有限公司(以下简称“ 天音科技公 司” ) 本年度的资产总额、销售收入及净利润占本公司合并资产总额、合并 销售收入及合并净利润的比例均在 10%以下,本公司根据财政部财会二字 (1996)2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的有关规定,本公司 本年度未将该公司纳入本公司合并会计报表的合并范围。 如附注 4(6)①所述, 成都天音联合通信设备有限责任公司(以下简称“ 成 都天音公司” )已于二零零二年十一月一日起停止经营,如附注 4(6)②所述,二 零零三年十月二十七日合肥天音电信器材有限责任公司(以下简称“ 合肥天音 公司” )的股东大会决定该公司自二零零四年一月一日起停止经营并进入清算 程序。截至二零零三年十二月三十一日止,成都天音公司与合肥天音公司的所 39 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 有者权益均为负数,根据《合并会计报表暂行规定》,本公司本年度未将成都 天音公司与合肥天音公司纳入本公司合并会计报表的合并范围。 如附注 4(7)所述,天音通信公司对赣州天音通信器材连锁发展有限公司 (以下简称“ 赣州天音连锁公司” ),虽然持有其过半数以上的权益性资本,但 天音通信公司对其重大经营和财务决策不具有实质控制权, 根据《合并会计 报表暂行规定》的有关规定,本公司未将其纳入本公司合并会计报表的合并范 围。 本公司在编制合并利润及利润分配表时,是以本公司的子公司于本年度 计提的法定盈余公积、法定公益金中本公司所拥有的份额,对本公司在本年度 提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整。 本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予 以抵销。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去 母公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于 本年度实现的损益扣除母公司所拥有份额后的余额计算确定。 附注 3. 税项及其他 本公司及其子公司应纳税项及其明细列示如下： (1) 增值税 本公司酒类销售收入及天音通信公司手机销售收入按 17%的税率计缴增 值税。 本公司从事果品加工/销售的分公司为小规模纳税人的,其购售果品按销 售收入的 4%计缴增值税,加工果品按加工收入的 6%计缴增值税；本公司的果 品包装分公司为一般纳税人,其果品销售收入按 13%的税率计缴增值税。 根据财政部、国家税务总局财税字[2001]113 号文的规定,农药产品中的 杀虫双免缴增值税,其他农药产品均按 13%的税率计缴增值税。 本公司的子公司赣州长江实业有限责任公司(以下简称“ 长江实业公司” ) 的赣州长江实业有限责任公司酒瓶回收分公司(以下简称“ 酒瓶回收分公司” ) 从事废旧物资经营。根据财政部、国家税务总局财税字[2001]78 号文的有关 规定及经赣州市国家税务局直属分局批准,该分公司二零零二年度取得废旧 物资经营企业减免增值税资格。 本公司的子公司深圳市金色阳光现代农业有限公司(以下简称“ 金色阳光 40 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 公司” )本年度销售果品收入按增值税(临时)一般纳税人以 13%的税率计缴增 值税。 (2) 消费税 根据财政部、国家税务总局财税［2001］第 84 号文的规定,本公司粮食 白酒销售收入自二零零一年五月一日起按 25%的税率和销售量每斤 0.50 人民 币元复合计缴消费税。 黄酒及啤酒销售收入分别按每吨 240.00 人民币元及每吨 220.00 人民币 元计缴消费税,其他酒类销售收入按 10%的税率计缴消费税。 (3) 营业税 代理业务收入及房屋租赁收入按 5%的税率计缴营业税。 (4) 城市维护建设税 天音通信公司本部位于深圳经济特区,按应交增值税额及营业税额的 1% 计缴城市维护建设税；本公司及设立于深圳经济特区以外的分公司及子公司 的城市维护建设税,按应纳增值税额、消费税额和营业税额的 7%计缴。 (5) 教育费附加 天音通信公司南京分公司、杭州分公司、福州分公司、苏州分公司、哈 尔滨分公司、沈阳分公司按应交增值税额及营业税额的 4%计缴教育费附加； 天音通信公司长沙分公司按应交增值税额及营业税额的 5%计缴教育费附加； 本公司及其他分公司及子公司的教育费附加按应纳增值税额、消费税额和营 业税额的 3%计缴。 (6) 农林特产税 农林特产税按果品销售收入的 13.2%缴纳。 (7) 个人所得税 员工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。 (8) 企业所得税 本公司的企业所得税为 33%。 除天音通信公司本部及其下属厦门分公司、汕头分公司位于经济特区,企 业所得税税率为 15%外；本公司的分公司及子公司的企业所得税税率为 33%； 天音通信公司设立于深圳经济特区以外的分公司及子公司的企业所得税税率 为 33%。 41 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 本公司与本公司的各分公司于二零零二年度以前汇总计缴企业所得税； 二零零二年度以后分别单独向当地税务主管部门计缴企业所得税。 (9) 房产税 房产税以房产原值的 70%为纳税基准,税率为 1.2%。 (10) 其他 其他税费明细列示如下： 纳税主体 计缴基准 税(费)率 堤围防护费 天音通信公司的广州分公司 主营业务收入 0.13% 天音通信公司的中山分公司 主营业务收入 0.05% 天音通信公司的汕头分公司及南宁分公司 主营业务收入 0.1% 河道工程修建维护管理费 天音通信公司的上海分公司 实缴增值税额及营业税额 1% 平抑副食品价格基金 天音通信公司的武汉分公司 应交增值税额 0.1% 附注 4. 子公司、联营公司及附属机构 (1) 本公司拥有 50%以上权益性资本的子公司的概况列示如下： 公司名称 业务 性质 注册资本 实际投资额 拥有 权益 经营范围 ①长江实业公司 商业 RM B 500,000.00 RMB 495,000.00 99.00% 酒类、饮料销售；酒瓶回收 ②绿源农业公司 工业 RMB 10,525,300.00 RMB 5,500,000.00 52.26% 农产品的开发、种植、收购、加工、 销售 ③ 安 远 三 百 山 矿 泉 水 有 限 公 司 (三百山矿泉水公司) 工业 RM B 688,000.00 RMB 412,800.00 60.00% 矿泉水生产 ④江西赣南有机脐橙基地有限责 任公司(赣州脐橙基地公司) 商业 RM B 10,000,000.00 RMB 10,000,000,00 98.21% 国内贸易、生产及加工 ⑤天音通信公司 商业 RM B 20,000,000.00 RMB 242,550,000.00 70.00% 通信产品的购销,国内商业,物资供销 业(不含专营、专控、专卖商品) ⑥金色阳光公司 商业 RM B 5,000,000.00 RMB 4,914,950.00 98.30% 水果种植技术的开发、水果产业综合 技术开发、国内商业、物资供销业等 ① 长江实业公司系由本公司的酒业分公司与自然人董世健共同投资设 立,注册资本为 500,000.00 人民币元,其中酒业分公司出资 495,000.00 人民 币元,拥有其 99%的权益性资本；董世健出资 5,000.00 人民币元,拥有其 1%的 权益性资本。一九九七年十一月二十一日,经赣州市工商行政管理局批准,长 江实业公司领取了注册号为 3621001009102 号企业法人营业执照。上述实收 资本业经赣州市审计事务所有限公司以赣市审验字[1997]第 171 号《验资报 告》审验在案。 长江实业公司从事本公司酒业分公司生产的酒产品销售业务,因其未设 42 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 立完整的经营架构,该公司按 60%的比例承担本公司酒业分公司管理费用和财 务费用。惟该费用的分摊未报经主管税务部门批准。 ② 二零零一年七月六日,广东省中侨实业公司、江西中德食品工程中心 与本公司签订《发起人协议书》,共同投资设立绿源农业公司,该公司注册资 本为 10,525,300.00 人民币元,其中本公司出资 5,500,000.00 人民币元,拥有 其 52.26%的权益性资本；广东省中侨实业公司出资 4,475,300.00 人民币元, 拥有其 42.52%的权益性资本；江西中德食品工程中心出资 550,000.00 人民币 元,拥有其 5.22%的权益性资本。上述实收资本业经江西赣州公信会计师事务 所有限公司以赣公会师验字[2001]第 112 号《验资报告》审验在案。 二零零一年九月三十日,经赣州市工商行政管理局批准,绿源农业公司领 取了注册号为 3621001008001 的企业法人营业执照。 二零零二年八月十一日,经绿源农业公司股东协商同意,该公司停止经营 进入清算程序。根据绿源农业公司股东于二零零二年十月二十五日签署的《赣 州绿源现代农业发展有限公司清算财产初次分配方案》,绿源农业公司于本年 度对其截至二零零二年十月二十三日止的存货,固定资产、无形资产进行了分 配。 二零零三年九月十五日,江西省赣州市国家税务局重点企业管理分局以 赣市重国税注字(2003)第 0031 号《注销税务登记通知书》,注销了绿源农业 公司的国税税务登记。 截至二零零三年十二月三十一日止,绿源农业公司的工商注销手续尚在 办理中。 ③ 一九九八年四月二十八日,三百山矿泉水公司的原股东杜友明与本公 司的安远果业分公司签订《股份有限责任公司协议书》,由安远果业分公司出 资 412,800.00 人民币元,认购三百山矿泉水公司 60%的权益性资本。惟该公司 股东出资未经中国注册会计师验证,且尚未办理工商变更登记手续。 ④ 二零零二年八月二十三日,安远三百山果业发展有限责任公司(以下 简称“ 三百山果业公司” )、江西信丰脐橙(集团)公司、寻乌县果业发展有限 公司与本公司签订《江西赣州有机脐橙基地有限责任公司出资人协议》,共同 出资设立赣州脐橙基地公司。该公司注册资本为 10,000,000.00 人民币元,其 中本公司以货币资金出资计 9,820,900.00 人民币元,拥有该公司 98.209%的权 益性资本；三百山果业公司、江西信丰脐橙(集团)公司、寻乌县果业发展有 限公司三方分别以货币资金计 59,700.00 人民币元出资,各占 0.597%的权益性 43 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 资本。上述实收资本业经赣州正信会计师事务所有限责任公司以(2002)赣正 会师内验字第 050 号《验资报告》审验在案。 二 零 零 二 年 九 月 三 日 , 赣 州 脐 橙 基 地 公 司 领 取 了 注 册 号 为 3600001132522 的企业法人营业执照。经国家发展计划委员会办公厅计办高技 [2002]911 号文《国家计委办公厅关于进一步开展 2002 年现代农业高技术产 业化示范工程项目可行性研究的通知》, 赣州脐橙基地公司所开发的“ 赣州 绿色脐橙高技术产业化示范工程” 项目已列入国家高技术产业发展项目计划。 截至二零零三年十二月三十一日止,赣州脐橙基地公司尚处于基础建设 及育苗阶段,尚未正式开展经营业务。 ⑤ 天音通信公司系于一九九六年十二月二日经深圳市工商行政管理局 核准成立的有限责任公司,企业法人营业执照号为 4403011048555,并于一九 九七年十一月五日经新华通讯社以新发文(1997)经理管字第 162 号文批准。 天音通信公司的主要业务系作为区域性非独家分销商负责销售由摩托罗 拉公司生产的移动电话产品及配件。根据摩托罗拉公司与天音通信公司签订 的《分销协议》,双方之间并不构成任何代理、联营或合作关系。天音通信公 司主要以订单方式向摩托罗拉公司采购通信产品。 根据京瓷振华通信设备有限公司(以下简称“ 京瓷公司” )和阿尔卡特公 司分别与本公司签订的《代理协议》和《经销合同》,本公司受托成为京瓷公 司生产 CDMA 制式的部分移动电话中国唯一总代理及阿尔卡特公司生产的部分 移动电话机的非独家经销商。 二零零三年一月十九日,本公司董事会审议通过购买议案,以天音通信公 司评估值的 85%作为定价参考,确定本公司以 242,550,000.00 人民币元的总价 收购中国新闻发展深圳公司(以下简称“ 新闻公司” )、深圳合广实业公司(以 下简称“ 合广公司” )、深圳天富锦投资有限责任公司(以下简称“ 天富锦公 司” )分别持有的天音通信公司 51%、9%、10%的股权。收购完成后,本公司持 有天音通信公司 70%的股权,天富锦公司持有天音通信公司 30%的股权。二零 零三年六月十八日,该资产购买方案经中国证券监督管理委员会重大重组审 核工作委员会以证监公司字[2003]20 号文审核通过。二零零三年七月十日, 本公司二零零二年度股东大会审议通过该重大资产购买方案。本公司于二零 零三年七月十日根据收购协议的约定向新闻公司、合广公司和天富锦公司各 支付了股权收购价款的 51%。二零零三年七月十四日天音通信公司就上述股权 变更事项办理了工商变更登记手续。 44 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 本公司将上述股权收购会计上的生效日确定为二零零三年七月一日,并 自该日起将天音通信公司纳入本公司合并会计报表范围。 天音通信公司拥有 50%以上权益性资本的子公司及拥有 50%以下权益性资 本并对其实质上拥有控制权的子公司概况详见附注 4(6)所述；拥有 50%以上 权益性资本并实质上不拥有控制权的联营公司概况详见附注 4(7)所述。天音 通信公司实行独立会计核算的附属机构(分公司)概况详见附注 4(5)所述。 ⑥ 金色阳光公司系赣州脐橙基地公司与本公司于二零零三年九月二十 九日共同出资设立的有限责任公司,注册资本计 5,000,000.00 人民币元,其中 赣州脐橙基地公司出资 4,750,000.00 人民币元,占注册资本的 95%；本公司出 资 250,000.00 人民币元,占注册资本的 5%。 (2) 本公司拥有 50%以下权益性资本的联营公司的概况列示如下： 公司名称 业务 性质 注册资本 实际投资额 拥有 权益 经 营 范 围 ① 汇源果汁(赣南果业)有限 责任公司(汇源赣州公司) 工业 RMB 35,571,310.00 RMB 17,429,942.00 49.00% 生产、销售“ 汇源” 牌果汁、饮料、食品、 果奶、苹果酒系列 ② 燕京啤酒(赣州)有限责任 公司(燕京赣州公司) 工业 RMB 86,880,000.00 RMB 34,394,000.00 39.59% 制造、销售啤酒、矿泉水、酵母、塑料箱、 技术咨询、技术培训、技术转让 ① 一九九九年六月十一日,北京汇源果汁饮料集团总公司(以下简称“ 北 京汇源公司” )与本公司签订《关于投资设立汇源果汁(赣南果业)有限责任公 司的合同》,共同出资设立汇源赣州公司。该公司注册资本为35,571,310.00 人民币元,其中北京汇源公司以生产线及“ 汇源” 商标使用权、生产管理技术、 销售网络等无形资产作价计18,141,368.00人民币元出资,拥有该公司51%的 权益性资本；本公司以货币资金、生产线等共计17,429,942.00人民币元出资, 拥有该公司49%的权益性资本。该实收资本业经江西赣州会计师事务所以(99) 赣会师内验字第019号《验资报告》审验在案。一九九九年十月十九日,经赣 州市工商行政管理局批准,汇源赣州公司领取了注册号为3621001000870的企 业法人营业执照。 本公司与北京汇源公司投入汇源赣州公司的生产线均为上述投资合同签 订后新购置的设备,以购置价格作为入账价值。惟北京汇源公司向汇源赣州公 司投入的无形资产未经资产评估机构评估,且其作价金额超过了汇源赣州公 司注册资本的20%。 ② 二零零零年,北京燕京啤酒股份有限公司(以下简称“ 燕京啤酒公司” ) 与本公司签订《合资设立燕京啤酒(赣州)有限责任公司合同》,共同投资设立 燕京赣州公司。该公司注册资本原为85,000,000.00人民币元,燕京啤酒公司 45 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 以货币资金出资计51,350,543.00人民币元,拥有该公司60.41%的权益性资 本；本公司以经北京德威评估公司一九九九年十月八日德威评报字(1999)第 044号《资产评估报告书》评估后的与啤酒生产经营有关的资产出资计 33,649,457.00人民币元,拥有该公司39.59%的权益性资本。该实收资本业经 赣州市东昇会计师事务所以赣东资字[2000]130号《验资报告》审验在案。二 零零零年七月六日,经赣州市工商行政管理局批准,该公司领取了注册号为 3621001000954的企业法人营业执照。 二 零 零 二 年 四 月 十 八 日 , 燕 京 赣 州 公 司 召 开 股 东 会 , 决 议 增 资 1,880,000.00人民币元,增资后注册资本为86,880,000.00人民币元,投资双 方拥有的权益性资本比例不变,其中燕京啤酒公司出资计52,486,000.00人民 币元,本公司出资计34,394,000.00人民币元。是次增资业经江西德龙东昇会 计师事务所有限公司以赣德东资字[2002]92号《验资报告》审验在案。二零 零二年六月二十日,经赣州市工商行政管理局批准,燕京赣州公司换领了注册 号为3621001000954的企业法人营业执照。 (3) 本公司下属实行独立会计核算的附属机构(分公司)概况列示如下： 分公司名称 注册地址 注册成立时间 主营业务 ① 江西赣南果业股份有限公司农 药分公司(农药分公司) 赣州市 1997.11.21 有机、无机化工产品、农药原油、制剂及农药中间体的生产销售 ② 江西赣南果业股份有限公司酒 业分公司(酒业分公司) 赣州市张家围58 号 1997.11.24 生产及销售啤酒、白酒、黄酒、果酒、食用酒精(自用)、饮料 ③ 江西赣南果业股份有限公司寻 乌果业分公司(寻乌果业分公 司) 寻乌县岳家庄大道71 号 1997.11.27 水果种植、加工及销售；果业综合开发；果树良种繁育及技术咨询服 务；农副土特产品零售、果树生产所需的化肥、农药及药械的零售 ④ 江西赣南果业股份有限公司安 远果业分公司(安远果业分公 司) 安远县九龙路60-7 号 1997.11.30 水果种植、加工及销售；果业综合开发；果树良种繁育及技术咨询服 务；农副土特产品零售、果树生产所需的化肥、农药及药械的零售 ⑤ 江西赣南果业股份有限公司赣 州果业分公司(赣州果业分公 司) 赣州市农资饲料大市场中 心街14-15 号 1997.12.02 水果种植、加工及销售；果业综合开发、果树良种繁育及技术咨询服 务；农副土特产品、化工产品的批发、零售；果用激素、果汁、饮料 (含酒)、农药、化肥的生产及销售 ⑥ 江西赣南果业股份有限公司信 丰果业分公司(信丰果业分公 司) 信丰县城马鞍山 1998.03.23 水果种植、加工及销售；果业综合开发、果树良种繁育及技术咨询服 务；农副产品果用激素、农药、化肥、果汁饮料的生产及销售 ⑦ 江西赣南果业股份有限公司果 品饮料分公司(果品饮料分公 司) 赣南高新技术产业开发区 1998.08.25 水果种植、加工及销售；果业综合开发、果树良种繁育及技术咨询服 务；果汁、饮料(含酒)、果胶、饲料、纸、塑包装的生产及销售；农 副土特产品、果用激素的销售 ⑧ 江西赣南果业股份有限公司果 品包装分公司(果品包装分公 司) 寻乌县长宁镇石圳村 2001.10.18 果品分级、打蜡、包装、水果的收购和销售 (4) 长江实业公司实行独立会计核算的附属机构(分公司)概况列示如 46 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 下： 分公司名称 注册地址 注册成立时间 主营业务 酒瓶回收分公司 赣州市张家围路 36 号 2002.3.19 酒瓶回收 (5) 天音通信公司下属实行独立会计核算的附属机构(分公司)概况列 示如下： 分公司名称 注册地址 注册成立时间 主营业务 1、深圳市天音通信发展有限公司东莞分公司* 东莞市东城区红荔路怡城商业大厦 402 室 1997.01.30 销售无线通信器材(不含无线电台、对讲机) 2、深圳市天音通信发展有限公司杭州分公司 拱墅区湖墅南路 111 号锦江大厦 1001 室 1997.08.25 通信器材的销售 3、深圳市天音通信发展有限公司武汉分公司 武汉市江岸区北京路 40 号 1998.02.17 通讯器材经销及设备维修；办公设备及电子计算机零售 兼批发 4、深圳市天音通信发展有限公司石家庄分公司** 石家庄中山西路 83 号 1998.04.17 900MHZ-1000MHZ 范围内移动电话批发、零售、维修 5、深圳市天音通信发展有限公司厦门分公司 厦门市禾祥西路 16 号第五店面 1998.10.16 零售、批发电子产品及通信设备 6、深圳市天音通信发展有限公司上海分公司 上海市黄浦区延安东路 55 号 3309 室 1998.12.16 通信产品的购销、国内商业、物资供销业 7、深圳市天音通信发展有限公司广州分公司 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦九楼 1998.12.18 通信产品的销售 8、深圳市天音通信发展有限公司济南分公司 济南市民生大街 33-5 号 1998.12.23 通信产品销售 9、深圳市天音通信发展有限公司北京分公司 北京市西城区宣武门大街 97 号新华社发行楼 东四层 1999.02.11 销售通讯设备、五金交电、机械电器设备等 10、深圳市天音通信发展有限公司南京分公司 南京市鼓楼区中山北路26 号新晨国际大厦13 楼 D 座 1999.03.11 通信产品的销售 11、深圳市天音通信发展有限公司郑州分公司 郑州市金水路 24#润华商务花园 A 座 710 室 2000.03.02 通讯产品的购销、国内商业、物资供销业 12、深圳市天音通信发展有限公司重庆分公司 重庆石桥铺渝州路 126 号 3－1.3 号 2000.03.08 销售通信设备(不含无线电发射和接受设备)、维修移动 电话机 13、深圳市天音通信发展有限公司湖南分公司 长沙市黄兴路 88 号平和堂商贸大厦 11 层 2000.04.17 经营通信产品并提供维修服务 14、深圳市天音通信发展有限公司青岛分公司 青岛市北区台东一路 64 号甲 2000.05.16 通信设备销售及维修 15、深圳市天音通信发展有限公司南宁分公司 南宁市民生路 3 号民生大厦 8 楼 801-806 室 2000.06.01 通信产品的购销、国内商业、物资供销业(不含专营、 专控、专卖商品) 16、深圳市天音通信发展有限公司苏州分公司 苏州市三香路 120 号 2000.06.14 通信产品的购销 17、深圳市天音通信发展有限公司天津分公司 天津市和平区南京路 235 号河川大厦 A 座 5 楼 C 室 2000.07.20 通讯产品购销、电子设备购销、日用百货、化工产品、 五金电料、建筑材料 18、深圳市天音通信发展有限公司中山分公司 中山市中山三路怡华商业中心 715-716 房 2000.12.04 销售移动电话手机、无线寻呼机 19、深圳市天音通信发展有限公司汕头分公司 汕头市金砂路 102 号乙栋 1601 房 2000.12.18 无线电通讯设备(移动电话机)的销售 20、深圳市天音通信发展有限公司西安分公司 西安市碑林区东大街 233 号国贸大厦 817 房 2001.05.16 通信产品、计算机软硬件及外围设备的购销及维修 21、深圳市天音通信发展有限公司沈阳分公司 沈阳市沈河区团结路 54 号新世纪大厦 1104 室 2001.05.18 移动电话、通信设备及配件、机械电子设备及配件销售 22、深圳市天音通信发展有限公司哈尔滨分公司 哈尔滨市南岗区红军街 26 号 2001.07.04 购销通信产品(不含无线发射设备)；国内商业 23、深圳市天音通信发展有限公司江西分公司 南昌市八一大道 135 号长运商贸城 80313 2001.08.14 电子产品及通信设备的批发、零售 24、深圳市天音通信发展有限公司长春分公司 长春市朝阳区西安大路 16 号国际大厦 B 座 1312 室 2001.11.28 经销移动通信终端设备、无线移动电话机、维修无线移 动电话机 25、深圳市天音通信发展有限公司新疆分公司 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市民主路 42 号世 纪大厦 704 室 2002.01.30 通信产品 26、深圳市天音通信发展有限公司太原分公司 五一路 81 号太原亚太大厦 709 室 2002.01.30 通讯器材(不含无线电)零售 27、深圳市天音通信发展有限公司四川分公司 成都市太升南路 200 号茶叶公司大楼二楼 2002.06.03 通信产品的购销、国内商业、物资供销业(不含专营、 专控、专卖商品)、 28、深圳市天音通信发展有限公司温州分公司 温州市黎明路国际贸易中心大楼 4 层 412 号 2002.11.13 通信产品的销售(不含发射设备) 47 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 29、深圳市天音通信发展有限公司杭州第二分公司 杭州市拱墅区上塘路 388 号(5-5-511 号) 2003.02.24 批发、零售：通信设备 30、深圳市天音通信发展有限公司河北分公司 石家庄市东方大厦 12-1226 号 2003.05.21 通信产品、批发零售 31、深圳市天音通信发展有限公司昆明分公司 昆明市东风路 36 号建工大厦 2701 室 1997.01.29 通讯产品的购销、国内商业、物资供销业 * 二零零二年五月十二日,天音通信公司董事会决议,决定中止深圳市天 音通信发展有限公司东莞分公司的经营活动,东莞分公司于二零零三年二月 二十七日办理了工商注销手续。 ** 天音通信公司石家庄分公司于二零零四年二月二十五日办理了工商 注销手续。 (6) 天音通信公司拥有 50%以上权益性资本的子公司及拥有 50%以下权益 性资本并对其实质上拥有控制权的子公司概况列示如下： 公司名称 注册地址 注册时间 注册资本 实际投资额 拥有 权益 经营业务 公司性质 法定 代表人 ① 成都天音公司 成都市太升南路 200 号 1996.11.06 RMB 1,000,000.00 RMB 400,000.00 40% 批发、零售通讯设备、计算机及配件、 仪器仪表、通讯产品维修 有限责任公司 黄绍文 ② 合肥天音公司 合肥市美菱大道 433 号中达大厦南侧2 号 1997.08.14 RMB 1,500,000.00 RMB 765,000.00 51% 通讯设备、仪器仪表、通信终端器材、 办公自动化设备销售、通信设备维修 有限责任公司 黄绍文 ③ 天音科技公司 深圳市福田区车公庙 502 栋5 层 1998.01.16 RMB 1,500,000.00 RMB 1,000,000.00 66.67% 通用监控软件技术开发；国内商业、 物资供销业(不含专营、专控、专卖商 品)；通信产品维修。 有限责任公司 严四清 ④ 赣州天音通信发展有限 公司(赣州天音公司) 江西省赣州市大公路 142 号 2001.08.27 RMB 5,000,000.00 RMB 4,950,000.00 99% 国内贸易、电子通信产品开发、销售、 维修、咨询服务及配套产品的生产 有限责任公司 黄绍文 ① 成都天音公司注册资本为 1,000,000.00 人民币元,系由成都市中大通 讯设备贸易有限公司(甲方)、江西东方明珠通信发展有限公司(乙方)和合广 公司共同出资设立,出资比例分别为 40%、30%和 30%。 一九九七年八月三十日,经该公司股东大会批准,甲方将其持有该公司 40%的权益性资本转让给天音通信公司,乙方将其持有该公司 30%的权益性资 本转让给合广公司。股权转让后, 天音通信公司与合广公司持有该公司权益 性资本的比例分别为 40%和 60%。二零零零年十二月八日,该公司更名为“ 成 都天音联合通信设备有限责任公司” 。 根据成都天音公司章程的有关规定,该公司不设董事会,仅设执行董事一 名。由于该执行董事由天音通信公司委派,故天音通信公司对其重大经营和财 务决策具有实质控制权, 天音通信公司将其纳入合并会计报表的合并范围。 根据二零零二年十月十八日成都天音公司的股东大会决议,该公司于二 零零二年十一月一日起停止经营,并进入清算程序。 二零零三年六月二十日,四川省成都市青羊区国家税务局管理分局以青 羊国税税登字(2003)第 0493 号《注销税务登记通知书》,注销了成都天音公 司的国税税务登记。 48 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 截至二零零三年十二月三十一日止,成都天音公司的工商注销手续尚在 办理中。 如附注 2(19)所述之原因,本公司未将其纳入合并会计报表的合并范围。 ② 合肥天音公司系由合肥通信建设发展公司(以下简称“ 合肥通信公司” ) 与天音通信公司共同投资设立的有限责任公司,注册资本为 1,500,000.00 人 民币元,其中天音通信公司出资计 765,000.00 人民币元,出资比例为 51%；合 肥通信公司出资计 735,000.00 人民币元,出资比例为 49%的权益性资本。该公 司的实收资本业经合肥市审计师事务所以合审验字(1997)第 3-120 号《验资 报告》审验在案。 根据二零零三年十月二十七日合肥天音公司的股东大会决议,该公司于 二零零四年一月一日起停止经营,并进入清算程序。 如附注 2(19)所述之原因,本公司未将其纳入合并会计报表的合并范围。 ③ 天音科技公司系由合广公司与天音通信公司共同投资设立的有限责 任公司,注册资本为 1,500,000.00 人民币元,其中合广公司出资 500,000.00 人民币元,出资比例为 33.33%；天音通信公司出资 1,000,000.00 人民币元, 出资比例为 66.67%。一九九七年十二月十一日,深圳市公平会计师事务所以深 公会验字(1997)第 091 号《验资报告》对天音科技公司的实收资本予以审验。 一九九八年一月四日, 天音通信公司收回了上述出资款,并冲销了对该公司 的长期投资。二零零二年十月二十二日, 天音通信公司补缴了上述出资款计 1,000,000.00 人民币元。 如附注 2(19)所述之原因, 本公司未将其纳入合并会计报表范围。 ④ 赣州天音公司系由天音科技公司与天音通信公司共同投资设立的有 限责任公司,注册资本为 5,000,000.00 人民币元。其中, 天音通信公司出资 4,950,00.00 人民币元, 出资比例为 99%；天音科技公司出资 50,000.00 人民 币元, 出资比例为 1%。该公司的实收资本业经江西赣南公信会计师事务所有 限责任公司以赣公会师验字(2001)第 093 号《验资报告》审验在案。 (7) 天音通信公司拥有 50%以上权益性资本并实质上不拥有控制权的联 营公司概况列示如下： 公司名称 注册地址 注册时间 注册资本 实际 投资额 拥有 权益 经营业务 业务 性质 法定 代表人 赣州天音连锁公司 赣州市章贡区 后德路166 号 2002.09.25 RNB 500,000.00 RMB 225,000.00 51% 通讯设备及器材、办公自动化设备、 电子产品批发、零售(上述经营范围中 涉及专项规定的按专项规定办) 有限责任 公司 胡启鸿 49 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 赣州天音连锁公司系由赣州华通通讯设备有限公司(以下简称“ 赣州华通 公 司 ” ) 与 天 音 通 信 公 司 共 同 投 资 设 立 的 有 限 责 任 公 司 , 注 册 资 本 为 500,000.00 人民币元。其中,天音通信公司出资 255,000.00 人民币元,持有其 51%的权益性资本；赣州华通公司出资 245,000.00 人民币元,持有其 49%的权 益性资本。该公司的实收资本业经江西华泰会计师事务所有限公司赣州分所 以华泰赣会师验字(2002)第 103 号《验资报告》审验在案。 根据赣州华通公司与天音通信公司签订的《合资经营“ 赣州天音通信器材 连锁发展有限公司” 合同书》的有关规定,赣州天音连锁公司的董事会成员全部 由赣州华通公司任命；天音通信公司不参与该公司的日常经营与管理,赣州天音 连锁公司自成立之日起两年内的所有盈利由赣州华通公司独自享有；天音通信 公司只参加赣州天音连锁公司的股东大会并有权就股东大会的决议事项进行投 票表决；在赣州天音连锁公司成立之日起两年后,天音通信公司如若将其纳入合 并会计报表范围,须对该公司进行全面的审计与评估,并由赣州华通公司按照审 计报告与评估结果,享有或承担赣州天音连锁公司的盈利与亏损；天音通信公司 自该公司纳入合并会计报表范围后,按照股权比例参与分红。 由于本年度天音通信公司对赣州天音连锁公司的重大经营与财务决策不 具有实质控制权,故本公司未将其纳入合并会计报表范围。 附注 5. 货币资金 货币资金明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 现金 RMB 3,583,792.59 RMB 255,190.00 银行存款 248,007,572.12 79,886,264.61 其他货币资金 375,258,105.04* 5,000.00 RMB 626,849,469.7 5 RMB 80,146,454.61 * 其他货币资金主要系天音通信公司办理银行承兑汇票存入的保证金。 附注 6. 短期投资 短期投资明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 投资成本 跌价准备 账面价值 投资成本 跌价准备 账面价值 委托管理资产 RMB --- RMB --- RMB --- RMB 10,000,000.00 RMB 326,675.80 RMB 9,673,324.20 二零零一年七月十九日,深圳市辉华信投资发展有限公司(以下简称“ 辉 华信公司” )与本公司签订《受托管理资产协议书》,协议书规定,本公司将 50 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 10,000,000.00 人民币元委托该公司全权管理并进行国债投资等,委托资产管 理期限自二零零一年七月十九日起至二零零二年七月十八日止(以资金实际 到账日起算),辉华信公司承诺给本公司固定投资年收益率为 12%。二零零一年 七月二十三日,本公司就此项委托管理资产另行与深圳市生溢实业发展有限 公司(以下简称“ 生溢实业公司” )、汕头证券股份有限公司深圳证券营业部 签订《受托资产管理协议》,协议规定由本公司出资 10,000,000.00 人民币元, 生溢实业公司出资 5,000,000.00 人民币元,共同转入本公司借用的辉华信公 司在汕头证券股份有限公司深圳证券营业部开立的证券账户中,由生溢实业 公司进行操作及管理；委托资产管理期限自二零零一年七月二十三日起至二 零零二年七月二十三日止；协议约定到期时,无论前述证券账户是否亏损,本 公司均需收回委托资产管理的款项及其收益计 11,200,000.00 人民币元。 二零零二年一月二十九日,由于上述证券账户发生亏损,且生溢实业公司 未按协议约定履行义务,本公司根据《受托资产管理协议》的约定对有述证券 账户的股票进行了处置,并向江西省赣州市中级人民法院提起诉讼。 根据二零零二年十二月三十一日江西省赣州市中级人民法院(2002)赣中 法 民 初 字 第 06 号 《 民 事 判 决 书 》 判 决 , 由 生 溢 实 业 公 司 返 还 本 公 司 10,000,000.00 人民币元,并支付该款项自二零零二年二月一日起的银行利 息；本公司承担本次部分诉讼费用计 10,530.00 人民币元。二零零二年十二 月三十一日,江西省赣州市中级人民法院(2002)赣中法民终字第 06 号《民事 制裁决定书》决定,向生溢实业公司收缴赣南果业公司尚未取得的约定利息计 1,024,658.00 人民币元；并对生溢实业公司处以判决 299,712.00 人民币元的 罚款。 二零零三年一月二十九日,生溢实业公司向江西省高级人民法院提起上 诉,要求撤销(2002)赣中法民初字第 06 号民事判决书中“ 支付 10,000,000.00 人民币元自二零零二年二月一日起的银行利息” 的判决,并要求本公司承担一 审、二审的诉讼费用。二零零三年五月七日,江西省高级人民法院以(2003)赣 民二终字第 20 号《民事判决书》判决,驳回上诉,维持原判,案件审理费用由 生溢实业公司负担。 截至二零零三年十二月三十一日止，本公司已通过江西省赣州市中级人 民法院收回该委托管理资产计 10,000,000.00 人民币元,本公司将于“ 短期投 资” 账项核算的该等款项予以冲销,并相应转回已计提的短期投资跌价准备计 326,675.80 人民币元。 生溢实业公司就本公司将前述证券账户中的股票卖出而给其造成经济损 51 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 失向广东省深圳市福田区人民法院提起诉讼,详见附注 27。 附注 7. 应收票据 应收票据明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 RMB 82,866,464.40 * RMB --- 商业承兑汇票 25,000,000.00** --- RMB 107,866,464.40 RMB --- * 截至二零零三年十二月三十一日止,本公司及其子公司无已贴现但尚 未到期的银行承兑汇票。 ** 商业承兑汇票明细列示如下： 出票人 收款人 票面金额 出票日 到期日 中国电子器材有限公司 天音通信公司 RMB 24,000,000.00 2003.12.18 2004.6.18 中国电子器材有限公司 天音通信公司 RMB 1,000,000.00 2003.12.25 2004.6.25 截至二零零三年十二月三十一日止,该等商业承兑汇票由出票人承兑到 期无条件付款。 附注 8. 应收账款 (1) 本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 RMB 141,440,924.85 95.43% RMB 12,848,439.00 5% RMB 2,244,128.11 9.65% RMB 585,546.40 5% 一至二年 722,017.13 0.49% 497,822.55 10% 2,351,058.58 10.11% 847,409.08 10% 二至三年 1,737,075.21 1.17% 498,112.66 20% 3,737,567.45 16.06% 2,582,499.69 20% 三至四年 2,448,570.23 1.65% 1,482,674.62 40% 3,792,785.32 16.30% 2,527,001.56 40% 四至五年 1,398,607.45 0.94% 1,193,773.23 80% 7,376,021.09 31.70% 6,650,325.59 80% 五年以上 7,430,650.48 5.01% 7,430,650.48 100% 3,763,764.76 16.18% 3,763,764.76 100% 155,177,845.35 104.69% 23,951,472.54 23,265,325.31 100.00% 16,956,547.08 减：银行保理应收款 6,956,308.80 * 4.69% 347,815.44 --- --- --- RMB 148,221,536.55 100.00% RMB 23,603,657.10 RMB 23,265,325.31 100.00% RMB 16,956,547.08 * 二零零三年十二月三十日,上海浦东发展银行深圳分行(以下简称“ 浦 发行深圳分行” )与天音通信公司签订《应收账款买断保理协议书》,浦发行 深圳分行同意在一定的保理额度内受让天音通信公司部分应收账款并预付该 应收账款的受让价格。协议约定,浦发行深圳分行承担最高不超过 80%的买方 商业信用风险,对于所受让并承担风险部分的应收账款放弃对天音通信公司 的追索权；天音通信公司拥有已转让应收账款中超出受让价格部分的收益权, 52 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 同时需向浦发行深圳分行支付相当于该应收账款金额的 0.5%作为保理手续费, 并承担自受让价款实际支付日起至应收账款到期日止期间的利息,年利率按 5.04%计算。 二零零三年十二月三十日,天音通信公司根据上述协议向浦发行深圳分行 办理了买方为中国移动通信集团公司的计 8,695,386.00 人民币元应收账款保理 业务,收到浦发行深圳分行对该应收账款 80%的预付款项计 6,956,308.80 人民币 元,天音通信公司为此支付保理业务手续费计 34,781.54 人民币元。 根据浦发行深圳分行与新闻公司于二零零三年十二月三十一日签订的《最 高额保证及包买协议》,新闻公司同意就浦发行深圳分行作为保理银行在执行其 本公司的保理协议下已受让并提供预付的账款承担连带保证责任及无条件包买 义务。 (2) 本公司及其子公司应收账款前五名余额及占应收账款总额的比例列 示如下： 2003.12.31 2002.12.31 金额 比例 金额 比例 应收账款前五名 RMB 55,888,645.02 37.71% RMB 5,657,038.02 24.32% (3) 应收账款中计提特别坏账准备的明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 余额 账龄 坏账准备 余额 账龄 坏账准备 ① 农药分公司 RMB 1,721,368.60 1-5 年 RMB 1,721,368.60 RMB 1,459,643.75 1-5 年 RMB 1,459,643.75 ② 安远果业分公司 RMB --- --- RMB --- RMB 5,534,160.04 1-2 年 RMB 5,156,599.04 ③ 合肥天音公司 RMB 11,062,114.02 1 年内 RMB 5,486,183.04 RMB --- --- RMB --- ④ 新疆环赫通信有限公司 RMB 550,000.00 3-4 年 RMB 550,000.00 RMB --- --- RMB --- ① 本公司的农药分公司部分应收账款中因债务单位停业、资不抵债、现 金流量严重不足等因素,导致该等应收账款回收可能性较小,本公司采用个别 认定法,对其全额提取坏账准备。相关应收账款二零零三年十二月三十一日的 余 额 计 1,721,368.60 人 民 币 元 ,二 零 零 二 年 十 二 月 三 十 一 日 的 余 额 计 1,459,643.75 人民币元。 ② 如附注 8(4)所述,本公司本年度核销应收账款计 2,367,948.85 人民币 元；如附注 51(1)所述,本公司的安远果业分公司本年度转让应收账款计 3,166,211.19 人民币元予安远县人民政府。 ③ 如附注 2(19)和附注 4(6)②所述,合肥天音公司二零零三年十二月三 53 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 十一日的所有者权益已为负数,该公司于二零零四年一月一日起停止经营并 进入清算程序。截至二零零三年十二月三十一日止,天音通信公司应收合肥天 音公司货款余额计 11,612,114.02 人民币元。天音通信公司按照该公司的净 负债余额对应收该公司款项计提了坏账准备计 5,486,183.04 人民币元。 ④ 新疆环赫通信有限公司(以下简称“ 环赫公司” )拖欠天音通信公司货 款计 550,000.00 人民币元。如附注 49(1)所述,根据二零零二年七月三日新疆 维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院(2002)乌中经终字第 223 号《民事判 决书》判决, 环赫公司应支付天音通信公司款项共计 580,338.43 人民币元, 并应于判决生效后三日内一次性支付。天音通信公司已于二零零二年度对该应 收款项全额计提了坏账准备。截至二零零三年十二月三十一日止, 天音通信 公司尚未收到该款项。 (4) 本公司本年度核销的应收账款列示如下： 二零零三年八月十二日,经本公司董事会批准,核销赣州果业分公司、果 品饮料分公司及安远果业分公司的应收账款分别计 1,099,000.00 人民币元、 1,185,308.60 人民币元、2,367,948.85 人民币元。 (5) 应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款, 应收关联方的往来详见附注 48(3)。 附注 9. 其他应收款 (1) 本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 RMB 47,978,913.70 54.12% RMB 16,429,448.18 5% RMB 12,292,624.09 39.98% RMB 893,707.31 5% 一至二年 17,541,681.38 19.79% 2,241,352.66 10% 2,342,416.88 7.62% 275,366.08 10% 二至三年 4,722,565.74 5.33% 961,215.83 20% 9,743,231.50 31.69% 2,083,825.25 20% 三至四年 12,131,323.47 13.68% 5,357,409.66 40% 2,115,724.49 6.88% 1,152,614.09 40% 四至五年 2,112,013.07 2.38% 1,857,763.98 80% 3,193,202.18 10.39% 2,576,399.96 80% 五年以上 4,164,475.06 4.70% 4,164,475.06 100% 1,056,755.02 3.44% 1,056,755.02 100% RMB 88,650,972.42 100.00% RMB 31,011,665.37 RMB 30,743,954.16 100.00% RMB 8,038,667.71 (2) 本公司及其子公司前五名其他应收款余额明细项目列示如下： 2003.12.31 客户名称 金额 比例 欠款期限 欠款原因 ① 华通对外贸易公司 RMB 15,663,350.27 17.67% 一年以内 垫付流动资金 ② 安远县人民政府 11,696,482.00 13.19% 一年以内 股权、债权转让款 54 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 ③ 信丰县人民政府 9,085,390.00 10.25% 一至二年 股权转让款及垫付款项 ④ 成都天音公司 7,037,430.35 7.94% 一年以内 拨付所属资金 ⑤ 赣州市中级人民法院 5,000,000.00 5.64% 一年以内 诉讼保证金 RMB 48,482,652.62 54.69% ① 天音通信公司以其关联方——成都华通对外贸易公司的名义对外销 售移动电话机,成都华通对外贸易公司对外销售移动电话机的经营亏损部分 由天音通信公司承担,天音通信公司向其垫付流动资金。截至二零零三年十二 月三十一日止,天音通信公司向成都华通对外贸易公司垫付流动资金余额为 15,663,350.27 人民币元。 ② 详见附注 51(1)所述。 ③ 本公司于二零零零年收购江西麦饭石酒业有限公司作为本公司的分 公 司 — — 麦 饭 石 分 公 司 时 , 该 公 司 共 欠 中 国 银 行 信 丰 县 支 行 贷 款 计 6,800,000.00 人民币元。根据信丰县国有资产管理局与本公司签订的资产转 让协议,上述所欠贷款中计 3,800,000.00 人民币元纳入该次转让的资产(负债) 范围,其余计 3,000,000.00 人民币元未纳入转让范围。因上述贷款均是以纳 入转让范围的原江西麦饭石酒业有限公司的房产作抵押,二零零零年,江西省 赣州市中级人民法院以(2000)赣中法经初字第(106)号《民事判决书》判决, 本公司应在其所收购的原江西麦饭石酒业有限公司用于借款抵押的房产价值 范围内偿还中国银行信丰县支行借款本金计 6,800,000.00 人民币元及利息计 32,130.00 人民币元。同时,该判决书认为,由于本公司当时向江西省信丰县人 民政府借入了用于麦饭石分公司生产经营的资金计 10,000,000.00 人民币元, 本公司在承担还款责任后可从其借用的款项中予以抵扣。二零零一年,本公司 偿还了上述贷款计 3,000,000.00 人民币元,其余贷款计 3,800,000.00 人民币 元纳入麦饭石分公司。 二零零二年六月六日,江西省信丰县人民政府与本公司签订的《资产转让 合同书》,本公司将麦饭石分公司及其子公司——信丰县麦饭石产品销售公 司、信丰县废旧品公司整体转让予江西省信丰县人民政府。双方在《资产转 让合同书》中约定,麦饭石分公司向中国银行信丰支行借款计 3,800,000.00 人民币元的本金及利息由信丰县人民政府承担。 二零零二年八月二十三日,江西省丰城市人民法院根据上述江西省赣州 市中级人民法院(2000)赣中法经初字第(106)号民事判决书,执行(2002)丰委 执字第 17 号民事裁定书裁定,扣划本公司在银行的存款计 4,650,000.00 人民 币元,用于偿付中国银行信丰支行银行借款本金计 3,800,000.00 人民币元及 其利息和诉讼、执行费。 55 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 本公司根据江西省信丰县人民政府与本公司签订的《资产转让合同书》 中的约定,将上述法院扣划款项扣除诉讼、执行费后计 4,605,390.00 人民币 元作为应收信丰县人民政府款项,并计入“ 其他应收款” 账项。 另根据二零零二年六月六日江西省信丰县人民政府与本公司签订的《资 产转让合同书》,本公司将麦饭石分公司及子公司——信丰县麦饭石产品销售 公司、信丰县废旧品公司整体转让予江西省信丰县人民政府,股权转让价款确 定为 20,880,000.00 人民币元。二零零二年七月四日,本公司收到该股权转让 款计 16,400,000.00 人民币元,剩余股权转让款计 4,480,000.00 人民币元计 入“ 其他应收款” 账项,根据转让合同的规定应于二零零三年十二月三十一日 以前收取。 上述两项应收信丰县人民政府款项合计 9,085,390.00 人民币元。 ④ 如附注 4(6)①所述,成都天音公司于二零零二年十一月一日起停止经 营,并进入清算程序。二零零三年六月二十日,四川省成都市青羊区国家税务 局管理分局以青羊国税税登字(2003)第 0493 号《注销税务登记通知书》,注 销了成都天音公司的国税税务登记。惟截至二零零三年十二月三十一日止该 公司的工商注销手续尚在办理中。 截至二零零三年十二月三十一日止,天音通信公司应收成都天音公司货 款余额为 7,037,430.35 人民币元。 ⑤ 如附注 27 所述,就生溢实业公司起诉本公司将委托资产管理账户中的 股票卖出,要求本公司赔偿经济损失一案，本公司对涉案金额进行了诉讼保 全，二零零三年十月十七日,本公司将诉讼保证金 5,000,000.00 人民币元划 入江西省赣州市中级人民法院。 2002.12.31 客户名称 金额 比例 欠款期限 欠款原因 燕京赣州公司 RMB 7,900,852.68 25.70% 二至三年 暂借款项 信丰县人民政府 9,085,390.00 29.55% 一年以内 股权转让款等 建房款 1,339,373.29 4.36% 一至三年 代垫职工集资建房款 信丰县果茶局 691,269.66 2.25% 四至五年 暂借款项 信丰县脐橙场 606,840.00 1.97% 二至三年 暂借款项 RMB 19,623,725.63 63.83% (3) 其他应收款中计提特别坏账准备的明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 余额 账龄 坏账准备 余额 账龄 坏账准备 成都华通对外贸易公司 RMB 15,663,350.27 1-3 年 RMB 15,462,373.60* RMB --- --- RMB --- 成都天音公司 RMB 7,037,430.35 1-4 年 RMB 3,053,551.70** RMB --- --- RMB --- 农药分公司 RMB 627,305.13 2-5 年 RMB 627,305.13 RMB 783,050.11 1-5 年 RMB 783,050.11 56 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 * 如附注 9(2)①所述,由于成都华通对外贸易公司二零零三年十二月三 十一日的净资产已为负数,天音通信公司按照该公司的净负债余额对应收该 公司款项计提了坏账准备计 15,462,373.60 人民币元。 ** 如附注 9(2)④所述,由于成都天音公司二零零三年十二月三十一日的 净资产已为负数,天音通信公司按照该公司的净负债余额对应收该公司款项 计提了坏账准备计 3,053,551.70 人民币元。 (4) 应收关联方及持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项的细节 详见附注 48(3)。 附注 10. 预付账款 (1) 预付账款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 RMB 101,862,777.50 86.47% RMB 17,909,264.98 99.06% 一至二年 15,722,061.82 13.35% 5,092.14 0.03% 二至三年 24,419.24 0.02% 53,755.40 0.30% 三至四年 53,755.40 0.05% 108,898.20 0.60% 四至五年 17,898.20 0.02% --- --- 五年以上 111,249.59 0.09% 2,700.00 0.01% RMB 117,792,161.75 100.00% RMB 18,079,710.72 100.00% (2) 预付账款明细项目列示如下： 2003.12.31 客户名称 金额 比例 欠款期限 欠款原因 ① 赣州市土地交易管理所 RMB 44,160,000.00 37.49% 一年以内 预付土地款 ② 赣州市土地收购储备中心 15,670,000.00 13.30% 一至两年 预付土地款 ③ 赣州市果业局 1,500,000.00 1.27% 一年以内 预付股权转让款 ④ 赣州市发展计划委员会 1,400,000.00 1.19% 一年以内 预付股权转让款 ⑤ 其他 55,062,161.75 46.75% RMB 117,792,161.75 100.00% ① 二零零三年十二月三十一日,赣州市国土资源局与本公司签订《开发 建设站北区 A 地块意向书》,本公司拟以赣州市二零零二年基准地价以及投资 标的周边地价作为购买参考依据,取得位于赣州市章贡区站北区东环路与五 洲大道之间的 A 地块,面积约为 368 亩(其中道路分摊 74 亩,开发用地 294 亩), 土地使用权出让金总价款计 88,320,000.00 人民币元,土地使用权出让年限为 五十年。本公司将在股东大会审议批准本次购买事项后与赣州市国土资源局 签署正式的《国有土地使用权出让合同》。 二零零四年三月二十日,本公司二零零四年第一次临时股东大会批准了 57 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 上述资产购买事项。 截至二零零三年十二月三十一日止，本公司已预付上述土地使用权出让 金 44,160,000.00 人民币元。 ② 二零零二年十二月二十六日, 本公司根据二零零二年十二月二十日 赣州市土地储备中心与本公司签订的《购买土地意向书》向赣州市土地收购 储备中心预付土地使用权款计 15,670,000.00 人民币元,以购置面积约为 30 亩的土地使用权用于建设办公和商用综合性大厦。该事项于二零零三年四月 十三日业经本公司董事会批准,待土地使用权确定了具体位置后,本公司拟与 赣州市土地收购储备中心签订相关的合同和办理相关的法律手续。 ③ 二零零三年六月十六日,赣州市果业局与赣州脐橙基地公司签订《赣 州赣南柑橘良种苗木繁育有限责任公司股权转让协议》,赣州市果业局以其截 至二零零三年四月十六日已投入赣州赣南柑橘良种苗木繁育有限责任公司 (以下简称“ 赣州良繁公司” )的实际投资额,除保留 1,000,000.00 人民币元 作为赣州市果业局对赣州良繁公司的出资外,其余作价 2,000,000.00 人民币 元转让给赣州脐橙基地公司。二零零三年七月十一日,赣州脐橙基地公司支付 了上述股权转让款计 1,500,000.00 人民币元。 二零零三年三月三十一日,赣州市发展计划委员会与本公司签订《赣州赣南 柑橘良种苗木繁育有限责任公司股权转让协议》,赣州市发展计划委员会将截止 二零零三年三月二十日已投入赣州良繁公司的实际投资额全部按原价转让给本 公司,并由本公司继续投资达到赣州市发展计划委员会原定的 3,000,000.00 人 民币元投资总额。本年度,赣州脐橙基地公司代本公司支付该投资款计 1,400,000.00 人民币元。 因上述股权收购行为尚未经赣州脐橙基地公司董事会决议,且尚未经赣州良 繁公司的董事会决议,故本公司及赣州脐橙基地公司将上述支付的股权转让款 暂在“ 预付账款” 账项列示。截至二零零三年十二月三十一日止,赣州良繁公司 尚处于筹建阶段,未正式开展经营业务。 附注 11. 存货 存货及存货跌价准备明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 RMB 10,838,608.66 RMB 102,656.43 RMB 9,390,152.74 RMB 163,086.66 产成品 15,852,749.57 1,200,076.01** 19,625,122.95 1,463,947.12 库存商品 333,096,822.34 60,961,864.69*** --- --- 在产品 380,505.99 --- 973,160.57 --- 58 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 自制半成品 2,607,860.19 --- 6,621,195.26 --- 委托代销商品 6,119,156.65 --- 3,355,729.31 --- 包装物 4,880,887.92 1,518,064.35**** 5,347,820.15 1,535,733.96 低值易耗品 88,477.19 --- 88,477.19 --- 受托代销商品 1,771,733.00* --- --- --- 小计 375,636,801.51 63,782,661.48 45,401,658.17 3,162,767.74 减：代销商品款 1,771,733.00 --- --- --- RMB 373,865,068.51 RMB 63,782,661.48 RMB 45,401,658.17 RMB 3,162,767.74 * 二零零二年七月十九日,广东移动深圳公司与天音通信公司签订《合作 销售中国移动 IP 充值卡协议》,广东移动深圳公司委托天音通信公司销售“ 中 国移动 IP 充值卡” 。协议规定,销售方式为双方合作销售,未销完产品由天音 通信公司包销；天音通信公司按代销中国移动 IP 充值卡的数量向广东移动深 圳公司收取销售酬金；广东移动深圳公司按中国移动 IP 充值卡的面值扣除支 付给天音通信公司的销售酬金后收取代销商品货款；天音通信公司在中国移 动 IP 充值卡销售后,向广东移动深圳公司开具代销清单。 截至二零零三年十二月三十一日止,天音通信公司受托代销中国移动 IP 充值卡等价值计 1,771,733.00 人民币元。 ** 本公司及其子公司产成品的跌价准备系按单个存货项目的可变现净 值低于成本的差额提取。其中,本公司的酒业分公司二零零零年度以前发出至 各地经销商的产品计 821,479.30 人民币元。因发出时间较长,可回收性难以 保证,本公司对其余额全额计提了存货跌价准备。 本公司的果品饮料分公司的易拉罐果汁产品已超过保质期,本公司对其 全额计提存货跌价准备计 312,374.51 人民币元,其中二零零三年度因存货报 废冲销计提的跌价准备计 48,833.91 人民币元。 本公司的农药分公司由于部分产成品的市场需求发生了变化,导致市场价 格呈下降趋势,对该等产品计提了存货跌价准备分别计 115,056.11 人民币元。 *** 天音通信公司对其库存商品的可变现净值系根据单个存货项目在其 预计的变现周期内的平均估计售价(扣除销售折扣及现金折扣),减去估计销 售费用及相关税金后的金额确定。天音通信公司由于部分库存商品的市场需 求发生了变化,导致市场价格呈下降趋势,对该等商品计提了存货跌价准备分 别计 60,961,864.69 人民币元。 **** 二零零二年度因本公司的酒业分公司、果品饮料分公司的部分包装 物不再适用,本公司对其全额计提了存货跌价准备计 1,535,733.96 人民币元。 本年度因部分包装物处置,转回存货跌价准备计 17,669.61 人民币元。 59 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 附注 12. 待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 2003.1.1 本年增加 本年摊销 2003.12.31 租赁费 RMB --- RMB 2,302,694.95 RMB 1,481,876.07 RMB 820,818.88 保险费 112,400.25 165,396.03 181,753.90 96,042.38 广告费 16,458.33 --- 16,458.33 --- 报刊费 414.56 --- 414.56 --- 其他 --- 930,608.76 901,950.27 28,658.49 RMB 129,273.14 RMB 3,398,699.74 RMB 2,582,453.13 RMB 945,519.75 附注 13. 长期投资 (1) 本公司及其子公司长期股权投资明细列示如下： 2003.1.1 2003.12.31 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 其他股权投资 RMB 54,187,061.98 RMB --- RMB 1,953,348.30 RMB (877,467.77) RMB 57,017,878.05 RMB --- 其中：股权投资差额 355,118.70 --- --- (877,467.77) 1,232,586.47 --- 合并价差 --- --- 163,474,264.27 8,173,713.21 155,300,551.06 --- RMB 54,187,061.98 RMB --- RMB 165,427,612.57 RMB 7,296,245.44 RMB 212,318,429.11 RMB --- (2) 本公司及其子公司的其他股权投资明细项目列示如下： 被投资 公司名称 占被投资公 司注册资本 比例 初始投资额 2003.1.1 其他转入 本年权益增(减)额 本年转出 累计权益增(减)额 2003.12.31 汇源赣州公司 49.00% RMB 18,507,777.28 RMB 17,429,547.91 RMB --- RMB (1,069,286.23) RMB --- RMB (2,147,515.60 ) RMB 16,360,261.68 燕京赣州公司 39.59% 33,650,000.00 36,402,395.37 --- 955,084.35 --- 3,707,479.72 37,357,479.72 成都天音公司 40.00% 400,000.00 --- --- --- --- (400,000.00 ) --- 合肥天音公司 51.00% 765,000.00 --- --- --- --- (765,000.00 ) --- 赣州天音连锁公司 51.00% 255,000.00 --- 255,000.00 --- --- --- 255,000.00 天音科技公司 66.67% ---- --- --- 1,812,550.18 --- 1,812,550.18 1,812,550.18 RMB 53,577,777.28 RMB 53,831,943.28 RMB 255,000.00 RMB 1,698,348.30 RMB --- RMB 2,207,514.30 RMB 55,785,291.58 (3) 本公司及其子公司的长期股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位 初始金额 摊销 期限 2003.1.1 本年摊销(转出) 累计摊销 2003.12.31 剩余摊 销年限 汇源赣州公司 RMB 1,680,799.72 * 15 年 RMB 1,344,639.79 RMB 112,053.32 RMB 448,213.25 RMB 1,232,586.47 11 年 绿源农业公司 (1,130,881.24 )** 10 年 (989,521.09) (989,521.09)** (1,130,881.24 ) --- --- RMB 549,918.48 RMB 355,118.70 RMB (877,467.77) RMB (682,667.99 ) RMB 1,232,586.47 * 根据一九九九年六月十一日北京汇源果汁饮料集团总公司与本公司签 订的《关于投资设立汇源果汁(赣南果业)有限责任公司的合同》的规定,本公 司提供进口生产线作价计 17,429,942.00 人民币元对汇源赣州公司投资。本 60 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 公司该等设备的购置成本与其在汇源赣州公司 49%所有者权益的份额之差额 计 1,680,799.72 人民币元。 ** 根据绿源农业公司《章程》的规定,本公司应以厂房、办公楼(含土地 使用权)等资产,以经评估并经赣州市国资局确认的金额作价对绿源农业公司 出资。本公司用于出资的厂房、办公楼及土地使用权原值计 4,406,066.92 人 民币元,经广东恒信德律会计师事务所有限公司以(2001)恒德赣评字 007 号 《资产评估报告》评估确认的价值计 5,536,948.16 人民币元,根据二零零一 年九月二十八日江西赣州公信会计师事务所有限公司出具的赣公会师验字 [2001]第 112 号《验资报告》验证,本公司投入绿源农业公司权益性资本计 5,500,000.00 人民币元,本公司应收绿源农业公司债权计 36,948.16 人民币 元。本公司向绿源农业公司所投入资产的原账面价值与其在该公司 52.26%的 所有者权益的份额及相关债权合计数的差额(贷差)计 1,130,881.24 人民币 元。惟前述评估未经赣州市国有资产管理局确认。 如附注 4(1)② 所述,绿源农业公司已进入清算程序。按绿源农业公司股 东协商同意的《绿源农业公司资产初次分配方案》,绿源农业公司向本公司分 回房屋建筑物、电子设备、无形资产及存货等,本公司将其对绿源农业公司的 长期股权投资转销,从而转销了本公司对绿源农业公司的股权投资差额。 (4) 合并价差明细项目列示如下： 被投资单位 初始金额 摊销期限 2003.1.1 本年增加 本年摊销 累计摊销 2003.12.31 剩余摊销年 限 天音通信公司 RM B 163,474,264.27 10 年 RMB --- RMB 163,474,264.27 RMB 8,173,713.21 RMB 8,173,713.21 RMB 155,300,551.06 9.5 年 如附注 4(1)⑤所述,本公司本年度收购了天音通信公司 70%的股权,股权收 购价款共计 242,550,000.00 人民币元。本公司将股权转让会计上的生效日确定 为二零零三年七月一日,根据深圳天健信德会计师事务所出具的信德特审报字 (2003)第 29 号《审计报告》,天音通信公司截至二零零三年六月三十日止净资产 (扣除未确认投资损失)计 112,965,336.75 人民币元。本公司将上述股权收购价 与本公司于购买日拥有天音通信公司净资产份额之间的差额计 163,474,264.27 人民币元列入“ 股权投资差额” 账项并按十年的期限予以摊销。 61 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 附注 14. 固定资产及其累计折旧 (1) 固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下： 2003.1.1 天音通信转入 本年增加 本年减少 2003.12.31 固定资产原价： 房屋及建筑物 RMB 55,382,484.42 RMB --- RMB 2,258,616.66 RMB --- RMB 57,641,101.08 机器设备 52,267,032.26 --- 2,785,347.66 7,438,192.26 * * 47,614,187.66 运输工具 3,185,239.40 3,493,862.44 1,514,444.69 561,321.00 7,632,225.53 电子及其他设备 2,656,876.52 11,948,121.51 867,169.98 492,498.70 14,979,669.31 果树 26,556,753.53 --- --- 9,613,879.00 16,942,874.53 140,048,386.13 15,441,983.95 7,425,578.99* 18,105,890.96 144,810,058.11 累计折旧： 房屋及建筑物 13,684,417.57 --- 1,958,303.46 --- 15,642,721.03 机器设备 17,479,205.64 --- 3,261,408.08 1,793,102.74 18,947,510.98 运输工具 1,601,874.55 989,664.03 665,801.08 174,346.43 3,082,993.23 电子及其他设备 1,368,740.69 5,618,219.28 1,887,448.38 563,555.18 8,310,853.17 果树 2,587,578.88 --- 388,157.70 1,083,608.19 1,892,128.39 36,721,817.33 RMB 6,607,883.31 RMB 8,161,118.70 RMB 3,614,612.54 47,876,206.80 固定资产净值 RMB 103,326,568.80 RMB 96,933,851.31 * 本年度由在建工程完工转入的固定资产计 2,184,813.97 人民币元。 截至二零零三年十二月三十一日止,本公司尚有下列资产产权存在问题： ① 本公司的农药分公司尚有原值计 7,852,316.19 人民币元的房屋建筑 物尚未办理产权证明。 ② 本公司的农药分公司的 1000 吨/年高纯杀螟硫磷(原药)技改工程尚未 办理竣工决算,本公司按已实际投资价款计 14,696,478.40 人民币元暂估计入 “ 固定资产” 账项,其中房屋建筑物计 2,808,506.10 人民币元,机器设备计 11,887,972.30 人民币元。 ③ 本公司的农药分公司的污水处理工程已投入使用,惟当地环保部门的 验收证明尚未取得,本年度按已实际投资价款计 1,561,621.10 人民币元暂估 计入“ 固定资产——房屋建筑物” 账项。 ④ 运输工具原值中计 1,227,319.00 人民币元,系登记在天音通信公司的 关联方名下。其中,登记在新闻公司名下计 555,978.00 人民币元,登记在天音 科技公司名下计 142,500.00 人民币元,登记在合广公司名下计 528,841.00 人 民币元。 ** 其中如附注 4(1)②所述,绿源农业公司本年度根据股东协商同意的 《绿源农业公司资产初次分配方案》,分配给广东省中侨实业公司的机器设备 62 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 净值计 4,358,667.52 人民币元。 (2) 固定资产减值准备明细项目列示如下： 2003.1.1 本年增加 本年转出 2003.12.31 机器设备 RMB 2,020,413.55 RMB 197,418.12 RMB 61,403.79*** RMB 2,156,427.88 电子及其他设备 2,680.80 --- --- 2,680.80 RMB 2,023,094.35 * RMB 197,418.12 RMB 61,403.79 RMB 2,159,108.68 * 其中： 本公司的酒业分公司的酒精生产线已于二零零一年度停用,且生产的酒 精成本高于市场价格,本公司按该生产线二零零一年十二月三十一日的净值 计 624,711.54 人民币元全额计提减值准备； 本公司的果品饮料分公司易拉罐果汁饮料生产线设备落后且长期停用, 本公司按该生产线二零零零年十二月三十一日的净值计 706,454.98 人民币元 全额计提减值准备； 本公司的信丰果业分公司部分饮料生产设备因长期停用,本公司按该等 固定资产一九九九年十二月三十一日的净值计 691,927.83 人民币元全额计提 减值准备。 ** 本 公 司 的 酒 业 分 公 司 本 年 度 对 无 法 继 续 使 用 的 机 器 设 备 计 197,418.12 人民币元全额计提减值准备。 *** 本公司的饮料分公司将机器设备予以报废,故对原全额计提的减值 准备计 61,403.79 人民币元予以转销。 附注 15. 在建工程 (1) 在建工程的增减变动明细项目列示如下： 2003.1.1 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 2003.12.31 资金来源 幼树 RMB 1,618,577.36 ** 工程名称 RMB 76,589.85 RMB --- RMB 968,859.82 * RMB 726,307.39 自有资金 脐橙基地 29,574.42 1,705,145.96 --- --- 1,734,720.38 自有资金 1000吨/年高纯杀 螟硫磷污水工程 1,738,175.07 --- 1,561,621.10 --- 176,553.97 募集资金 职工集资楼 1,283,139.53 --- 591,692.87 --- 691,446.66 店面 345,513.50 53,000.00 --- --- 398,513.50 自有资金 稀土二矿山体 165,444.87 --- --- --- 165,444.87 其他 161,500.00 45,000.00 31,500.00 175,000.00 --- 自有资金 RMB 5,341,924.75 RMB 1,879,735.81 RMB 2,184,813.97 RMB 1,143,859.82 RMB 3,892,986.77 * 二零零三年五月九日,自然人钟柏松与本公司签订《果园转让协议》,本公 63 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 司将座落在文峰乡大路村的甜橙基地予以转让,转让价款计 668,000.00 人民币 元。截至二零零三年十二月三十一日止,本公司已收取上述果园转让价款。 (2) 在建工程减值准备明细项目列示如下： 2003.1.1 本年增加 本年转出 2003.12.31 稀土二矿山体 RMB 165,444.87 RMB --- RMB --- RMB 165,444.87 店面 1,000.00 --- --- 1,000.00 RMB 166,444.87 RMB --- RMB --- RMB 166,444.87 附注 16. 无形资产 (1) 无形资产的增减变动明细项目列示如下： 类 别 原始金额 2003.1.1 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 2003.12.31 剩余摊销年 限(年) 土地使用权 RMB 4,752,000.00 RMB 3,834,584.33 RMB 600,000.00 RMB --- RMB 83,158.73 RMB 400,574.40 RMB 4,351,425.60 47.75-44.25 三氯蔗糖合青线柳系列 保健产品专有技术 550,000.00 504,160.00 --- 504,160.00 --- 45,840.00 --- --- RMB 5,302,020.00 RMB 4,338,744.33 RMB 600,000.00 RMB 504,160.00 RMB 83,158.73 RMB 446,414.40 RMB 4,351,425.60 (2) 土地使用权明细项目列示如下： 面积 (平方米) 取得 方式 摊销 年限 开始摊销 日期 原始金额 2003.1.1 本年增加 本年转出 本年摊销 2003.12.31 信丰县马鞍山 10,952.25 划拔 50 1999.09 RMB 1,314,400.00 RMB 1,226,773.33 RMB --- RMB --- RMB 26,288.00 RMB 1,200,485.33 赣州市谭口基地 63,156.29 划拨 46.5 2001.01 837,600.00 767,800.00 --- --- 16,874.73 750,925.27 寻宁县长宁镇 * 33,333.00 购入 50 2003.08 600,000.00 --- 600,000.00 --- --- 600,000.00 赣州市水南新区 13,610.00 划拨 50 1999.01 2,000,000.00 1,840,011.00 --- --- 39,996.00 1,800,015.00 RMB 4,752,000.00 RMB 3,834,584.33 RMB 600,000.00 RMB --- RMB 83,158.73 RMB 4,351,425.60 * 二零零三年六月十六日,寻乌县人民政府与赣州脐橙基地公司签订《土地 使用权出让协议书》,寻乌县人民政府同意将坐落于寻乌县长宁镇石圳村的 33,333 平方米的土地使用权在征为国有土地后有偿出让给赣州脐橙基地公司, 以进行果品加工、储藏、销售及果品、农资、农机市场等相关产业的项目建设。 土地使用权出让总价款计 600,000.00 人民币元,合同签订后七日内付款 300,000.00 人民币元,办理土地使用权证后十天内付清余款。土地使用期限为五 十年,自二零零三年七月起至二零五三年七月。二零零三年七月,赣州脐橙基地公 司领取寻国用(2003)字第 255 号《土地使用权证书》。 截至二零零三年十二月三十一日止,赣州脐橙基地公司已支付上述土地使 用权转让款计 300,000.00 人民币元。 64 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 (3) 专有技术明细项目列示如下： 专有技术名称 开始摊销日期 原始金额 2003.1.1 本年增加 本年转出 2003.12.31 三氯蔗糖和青线柳系列 保健产品专有技术 2001.10 RMB 550,000.00 RMB 504,160.00 RMB --- RMB 504,160.00 RMB --- 系本公司的子公司——绿源农业公司的股东江西中德食品工程中心投入 该公司的生产专有技术。该等生产专有技术业经江西省科委以赣科鉴[1999] 第 055 号、[2000]第 133 号《科学技术成果鉴定证书》鉴定,并经江西日经资 产评估有限责任公司赣日资评报字[2001]第 15 号《资产评估报告书》评估, 评估价值为 4,744,000.00 人民币元。根据绿源农业公司出资人协议,江西中 德食品工程中心以 550,000.00 人民币元作价投入。 如附注 4(1)②所述,绿源农业公司已进入清算程序,股东江西中德食品工 程中心承诺放弃其在绿源农业公司享有的权益,故将其原投入绿源农业公司 的三氯蔗糖合青线柳系列保健产品专有技术剩余价值转出。 附注 17. 长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 原始发生额 2003.1.1 本年增加 本年摊销 累计摊销 2003.12.31 开办费 RMB 3,789,072.26 RMB 751,944.66 RMB 3,037,127.60 RMB --- RMB --- RMB 3,789,072.26 * 水井使用费 220,000.00 44,000.00 --- 44,000.00 220,000.00 --- 洗井费用 7,293.96 1,458.76 --- 1,458.76 7,293.96 --- 其他 2,246,790.00 1,000.00 282,624.02 49,717.29 2,012,883.27 233,906.73 RMB 6,263,156.22 RMB 798,403.42 RMB 3,319,751.62 RMB 95,176.05 RMB 2,240,177.23 RMB 4,022,978.99 * 系本公司及其子公司筹建期间发生的有关费用。 附注 18. 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 借款类别 金额 年利率 金额 年利率 信用借款 RMB 160,000,000.00 4.425% RMB 12,000,000.00 5.7525% 抵押借款 --- --- 16,320,000.00 7.2540%-7.8390% RMB 160,000,000.00 RMB 28,320,000.00 附注 19. 应付票据 应付票据明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 RMB 559,651,439.50 RMB --- 如附注 52 所述, 自二零零四年一月一日起至二零零四年三月十五日止期 65 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 间,天音通信公司已支付到期的银行承兑汇票计 214,467,800.00 人民币元。 附注 20. 应付账款 (1) 本公司账龄超过三年的大额应付账款明细列示如下： 2003.12.31 安庆玻璃厂 RMB 1,667,512.66 厦门德利集团赣州氯碱制造有限公司 1,305,756.46 江苏南京金陵石化二厂 536,278.45 湖北荆州石油化工总厂 417,903.00 河北辛集化工三厂 235,296.95 RMB 4,162,747.52 (2) 应付账款中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 (3) 应付关联方款项详见附注 48(3)。 附注 21. 预收账款 (1) 预收账款明细项目列示如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 应一年以内 RMB 9,213,781.47 RMB 870,300.21 (2) 本公司无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 附注 22. 应付股利 应付股利明细项目列示如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 应应付少数股东股利 RMB 496,306.67 RMB 383,091.14 附注 23. 应交税金 (1) 应交税金明细项目列示如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 营业税 RMB 282,830.47 RMB 182,912.74 增值税 37,449,088.82 632,106.09 其中：暂估进项税 采购商品暂估的进项税 (33,321,175.29)* --- 购货折让暂估抵减的进项税 16,864,894.90** --- 消费税 4,866,260.08 1,515,461.57 企业所得税 10,049,999.22 4,614,514.67 城市维护建设税 248,223.09 (151,784.72) 印花税 19,651.11 20,604.90 个人所得税 416,240.26 32,569.95 农林特产税 --- 108,369.81 房产税 199,662.53 166,005.93 其他 827,554.61 258,215.83 66 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 RMB 54,359,510.19 RMB 7,378,976.77 各项税金的计缴标准详见附注 3。 * 系天音通信公司及本公司的农药分公司对采购入库但尚未取得增值税 发票的库存商品,按购货订单金额予以暂估,并将其中的进项税额计入“ 应交 税金—增值税—采购商品暂估的进项税” 明细账项的借方,该等进项税须取得 增值税发票后才能予以申报抵扣。 ** 系天音通信公司对摩托罗拉公司给予的尚未取得增值税发票的购货 折让，将按照《折让清单》注明的折让金额计算的进项税额计入“ 应交税金 ——增值税——购货折让暂估抵减的进项税” 明细账项,冲减了本年度应交增 值税进项税额。 附注 24. 其他应交款 (1) 其他应交款明细列示如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 教育费附加 RMB 1,905,136.94 RMB 794,592.23 堤围防护费 1,503,383.66 --- 交通附加费 1,686.76 --- 其他 52,041.76 --- RMB 3,462,249.12 RMB 794,592.23 (2) 教育费附加的计缴标准在附注 3(5)中表述。 (3) 堤围防护费的计提比例详见附注 3(10)所述。 附注 25. 其他应付款 (1) 其他应付款明细项目列示如下： 2003.12.31 客户名称 金额 比例 欠款期限 欠款原因 新闻公司 RMB 86,590,400.00* 59.29% 一年以内 应付股权转让款 天富锦公司 16,978,400.00* 11.62% 一年以内 应付股权转让款 合广公司 15,280,600.00* 10.46% 一年以内 应付股权转让款 其他 27,204,221.46 18.63% RMB 146,053,621.46 100.00% * 如附注 50(4)所述,本公司本年度收购新闻公司、天富锦公司、合广公 司持有的天音通信公司的股权,股权收购款分三次支付,截至二零零三年十二 月三十一日止,本公司尚应向新闻公司、天富锦公司、合广公司支付股权转让 款计 86,590,400.00 人民币元、16,978,400.00 人民币元、15,280,600.00 人 民币元。 67 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 (2) 本公司账龄超过三年的大额其他应付款明细列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 款项性质 职工房租 RMB 229,368.88 RMB 81,598.00 房屋维修金 何石泉 188,000.00 188,000.00 租办公楼定金 食堂 181,965.00 181,965.00 债权人消亡 金沙湾娱乐公司 96,500.00 --- 债权人消亡 粉剂车间 44,829.51 --- 承包方尚未结算 广东中侨实业公司 --- 607,541.56 --- 养猪场 68,363.77 106,246.77 代收款项 RMB 809,027.16 RMB 1,165,351.33 (3) 其他应付款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 款项及应付关联方款项见附注 48(3)。 附注 26. 预提费用 预提费用明细项目列示如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 租赁费 RMB 892,860.70 RMB 273,331.00 销售费 591,157.54 287,622.31 装修费 965,079.00 --- 其他 89,822.01 --- RMB 2,538,919.25 RMB 697,353.31 附注 27. 预计负债 预计负债明细项目列示如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 预计诉讼赔款 RMB 4,721,183.80 RMB --- 如附注 6 所述, 生溢实业公司就本公司将委托资产管理账户中的股票卖 出而给其造成经济损失向广东省深圳市福田区人民法院提起诉讼。二零零四 年三月十日,广东省深圳市福田区人民法院以(2002)深福法经初字第 942 号 《民事判决书》判决,本公司应向生溢实业公司支付赔偿款计 4,687,673.80 人民币元,承担诉讼费计 33,510.00 人民币元。本公司根据判决结果计提了预 计负债计 4,721,183.80 人民币元。本公司已于二零零四年四月十五日对本案 提起上诉。 附注 28. 一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债明细项目列示如下： 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 信用借款 RMB 70,709.97 RMB 70,709.97 附注 29. 长期借款 68 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 长期借款明细项目列示如下： 借款时间 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 借款期限 2003.07.30 专项借款 RMB 2,560,000.00 RMB --- 2003.07.30-2006.12.30 2003.12.30 专项借款 780,000.00 --- 2003.12.31-2006.12.30 RMB 3,340,000.00 RMB --- 上述专项借款系本公司的果品包装分公司及寻乌果业分公司向寻乌县农 业综合开发办公室取得桔橙分级打腊包装项目专项借款。 附注 30. 长期应付款 长期应付款明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 绿色脐橙项目拨款 RMB 4,400,000.00* RMB --- 其他 RMB --- 200,000.00** RMB 4,600,000.00 * 二零零二年十一月五日,国家发展计划委员会以计高技[2002]2310 号 文《国家计委关于江西赣南有机脐橙基地有限责任公司赣州绿色脐橙高技术 产业化示范工程项目可行性研究报告的批复》,同意将本公司赣州绿色脐橙高 技术产业化示范工程项目列入国家高技术产业发展项目计划,建设期为二年, 资金来源为国家安排投资为 5,000,000.00 人民币元,项目单位自有资金为 139,720,000.00 人民币元。 本年度,中国高新投资集团公司与本公司的子公司赣州脐橙基地公司签 订《协议书》,规定由中国高新投资集团公司行使国家资本金 3,000,000.00 人民币元的出资人职能。待项目完成后,按照《公司法》的有关规定,需进一 步明确国家资本金出资人的股权事宜或资金回收计划。协议签订后,中国高新 投资集团公司应尽快将资金拨付至赣州脐橙基地公司在建行开设的国债基金 专项账户。 二零零二年十二月十日,江西省发展计划委员会及江西省财政厅分别以 赣计高技字[2002]304 号文、赣财教[2002]129 号文《关于下达 2002 年国家 高技术产业发展项目产业技术研究与开发基金指标计划的通知》,规定给赣州 脐 橙 基 地 公 司 拨 付 国 家 高 技 术 产 业 发 展 项 目 产 业 技 术 研 究 与 开 发 经 费 2,000,000.00 人民币元。 截至二零零三年十二月三十一日止,赣州脐橙基地公司共收到上述专项 资金计 4,400,000.00 人民币元。赣州脐橙基地公司将其计入“ 长期应付款” 账项核算。 ** 二零零三年十二月三十一日,本公司的酒业分公司收到赣州市经贸委 69 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 划拨的专项资金计 200,000.00 人民币元。 附注 31. 递延收入 递延收入总额 2003.1.1 本年 增加 其他业务利润 果园承包收入 6,595,524.46 5,372,854.14 RMB --- RMB 226,268.62 RMB 1,448,938.94 本年结转 其他业务利润 累计结转 2003.12.31 RMB * RMB RMB 5,146,585.52 * 一九九六年度,本公司发起人——寻乌园艺场与果园的承包者签订《寻 乌县园艺场土地及果树租赁合同》,由该等承包者向寻乌园艺场租赁寻乌县园 艺场 1,715.54 亩土地使用权及果树,合同规定租赁期限为三十年,由承包者一 次性交足,自一九九六年一月一日起至二零二五年十二月三十一日止期间的 租赁费共计 5,776,002.79 人民币元。在一九九七年本公司股份制改组时,寻 乌园艺场将该租赁收入摊余金额计 5,583,469.46 人民币元投入本公司。 二零零零年度,本公司寻乌果业分公司与承包者签订《大塘坪高接换种树 租赁合同》,由该等承包者向寻乌果业分公司租赁大塘坪高接换种树,合同规 定租赁期限为三十年,由承包者于签订协议时一次性交足,自二零零一年一月 起至二零三一年十二月止期间的租赁费共计 1,012,055.00 人民币元。 附注 32. 股本 (1) 根据果业开发公司、信丰脐橙场、寻乌园艺场、安远林场、赣南农 药厂及赣州酒厂签订的《发起人协议》,本公司总股本为 75,000,000.00 人民 币元,其中发起人股份为 50,000,000 股,其余为社会公众股。发起人股份系由 其拥有的生产经营性资产扣除相关的负债后的净资产,以业经南昌会计师事 务所于一九九七年六月十五日(97)洪会评字第 59 号《资产评估报告书》评估 并经国家国有资产管理局国资评(1997)618 号文确认的一九九六年十二月三 十一日的价值计 75,049,275.65 人民币元,按 66.62%的折股比例折合为国家股 计 50,000,000 股,并投入本公司(其余计 25,049.275.65 人民币元计入本公司 “ 资本公积” 账项),占总股本的 66.67%。其中,果业开发公司认购 63,291 股, 占总股本的 0.09%；信丰脐橙场认购 4,269,509 股,占总股本的 5.69%；寻乌 园艺场认购 6,029,250 股,占总股本的 8.04%；安远林场认购 4,884,002 股, 占总股本的 6.51%；赣南农药厂认购 10,448,441 股,占总股本的 13.93%；赣 州酒厂认购 24,305,507 股,占总股本的 32.41%。根据江西省国有资产管理局 赣国资企字[1997]28 号文《关于江西赣南果业股份有限公司国有股权管理方 案的批复》,上述发起人投入本公司的股本,分别由各发起人的同级国有资产 管理部门持有。 一九九七年十月五日,经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]460 号 70 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 文和证监发字[1997]461 号文批准,本公司于一九九七年十月十四日发行境内 上市内资股(A 股)股票计 25,000,000 股(其中 2,500,000 股向本公司职工配售, 该等内部职工股于一九九八年六月二日上市流通),每股面值为 1.00 人民币元, 发 行 价 格 为 每 股 5.00 人 民 币 元 , 发 行 溢 价 扣 除 发 行 费 用 后 的 净 额 计 93,750,000.00 人民币元计入本公司“ 资本公积” 账项。上述股本业经江西会 计师事务所于一九九七年十月二十四日以赣会师股验字(1997)第 13 号《验资 报告》审验在案。 一九九九年十月二十日,经本公司一九九九年第二次临时股东大会决议, 并经中国证券监督管理委员会南昌证券监管特派员办事处赣证办(1999)96 号 文初审通过和中国证券监督管理委员会证监公司字(2000)1 号文批准,本公司 于二零零零年二月二十五日实施一九九九年度配股方案,以一九九八年年末 总股本 75,000,000 股为基数,按每 10 股配 3 股的比例向全体股东配售,每股 配股价格为 9.00 人民币元,国家股股东(持有股份数 50,000,000 股)放弃本次 配股,境内上市人民币普通股共获配 7,500,000 股,配股溢价扣除发行费用后 的净额计 57,392.965.52 人民币元计入本公司“ 资本公积” 账项。配股后本 公司股本变更为 82,500,000.00 人民币元,业经江西恒信会计师事务所以赣恒 会验字(2000)第 006 号《验资报告》予以审验。 二零零零年五月五日,经本公司一九九九年度股东大会决议,本公司于二 零零零年六月十二日实施一九九九年度资本公积转增股本方案,以配股后的总 股本 82,500,000 股为基数,按每 10 股转增 9.090909 股的比例向全体股东转增 股本计 74,999,999.00 人民币元,转增后本公司股份总数增加至 157,499,999 股。二零零零年六月二十八日,经江西省工商行政管理局批准,本公司进行了工 商变更登记。惟是次资本公积转增股本,未经中国注册会计师审验。 二 零 零 一 年 十 二 月 二 十 六 日 和 三 十 日 , 经 江 西 省 人 民 政 府 赣 府 字 [2001]268 号文《关于同意赣南果业股份有限公司国家股股权转让的批复》和 财政部财企[2001]855 号文《关于江西赣南果业股份有限公司部分国有股转让 有关问题的批复》批准,并经新华通讯社总经理室新发文(2001 年)总经字 94 号文同意,赣州市国有资产管理局、江西省寻乌县国有资产管理局、江西省安 远县国有资产管理局、江西省信丰县国有资产管理局分别与新闻公司签订《股 权转让协议》,将其持有的本公司国家股计 17,474,731 股、11,510,386 股、 9,324,003 股和 8,150,880 股共计 46,460,000 股转让给中国新闻发展深圳公 司；赣州市国有资产管理局与江西省发展信托投资股份有限公司签订《股权 转让协议》,将其持有的本公司国家股计 14,730,000 股转让给江西省发展信 71 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 托投资股份有限公司；赣州市章贡区国有资产管理局与北京国际信托投资有 限公司签订《股权转让协议》,将其持有的本公司国家股计 19,947,023 股转 让给北京国际信托投资有限公司。 上述股权转让价款以本公司经审计的二零零零年度的每股资产净值及二 零零一年度中期财务报告所载明的每股净资产值为参考依据,确定为每股 2.192 人民币元。本次股权转让完成后,本公司总股本仍为 157,499,999 股, 其中新闻公司、北京国际信托投资有限公司、江西省发展信托投资股份有限 公司分别持有 46,460,000 股、19,947,023 股、14,730,000 股,分别占本公司 股份总额的 29.5%、12.66%、9.35%,以上股权性质由原来的国家股变更为国有 法人股；赣州市国有资产管理局仍持有本公司 14,317,522 股, 占本公司股份 总额的 9.09%,股权性质仍为国家股；社会公众股计 62,045,454 股,占本公司 股份总额的 39.4%。 (2) 本公司本年度股本增减变动明细项目列示如下： 二零零二年五月二十九日,经江西省工商行政管理局批准,本公司进行了 工商变更登记。 2003.1.1 本年增(减) 2003.12.31 发起人股份 其中：国家拥有股份 RMB 14,317,522.00 RMB --- RMB 14,317,522.00 募集法人股份 81,137,023.00 --- 81,137,023.00 未上市流通股份合计 95,454,545.00 --- 95,454,545.00 人民币普通股 62,045,454.00 --- 62,045,454.00 其中：高级管理人员持有股份 26,997.00 --- 26,997.00 已上市流通股份合计 62,045,454.00 --- 62,045,454.00 股份总数 RMB 157,499,999.00 RMB --- RMB 157,499,999.00 附注 33. 资本公积 本公司资本公积增减变动明细项目列示如下： 项目 2003.1.1 本年增加 2003.12.31 股本溢价 RMB 101,192,242.17 RMB --- RMB 101,192,242.17 * 接受现金捐赠 466,335.90 --- 466,335.90 ** 关联交易差价 99,405.42 526,451.10*** 625,856.52 其他资本公积 --- 256,157.41**** 256,157.41 RMB 782,608.51 RMB 101,757,983.49 RMB 102,540,592.00 * 如附注 32(1)所述,本公司一九九六年各发起人投入净资产折股后余额 形成股本溢价计 25,049,275.65 人民币元；一九九七年向社会公众发行股票 溢价净额计 93,750,000.00 人民币元；二零零零年度的配股溢价净额计 57,392,965.52 人民币元；二零零零年度以资本公积计 74,999,999.00 人民币 元转增股本。转增后股本溢价余额计 101,192,242.17 人民币元。 72 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 * 本公司将外单位捐赠的货币资金共计 466,335.90 人民币元计入“ 资本 公积” 账项。 *** 根据财政部财会[2001]64 号文《关联方之间出售资产有关会计处理 问题暂行规定》的有关规定,本年度本公司将收其关联方占用资金的使用费, 以超出按一年期银行存款利率计算的资金占用费计 526,451.10 人民币元,列 入“ 资本公积——关联交易差价” 明细账项。 **** 本公司的农药分公司与债权人协商,以非现金资产清偿债务所产生 的债务重组收益计 256,157.41 人民币元。 附注 34. 盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项目 2003.1.1 本年增加 本年减少 2003.12.31 法定盈余公积 RMB 8,720,231.04 RMB 9,870,187.86 RMB --- RMB 18,590,418.90 法定公益金 4,360,115.52 6,746,605.76 --- 11,106,721.28 RMB 13,080,346.56 RMB 16,616,793.62 * RMB --- RMB 29,697,140.18 * 根据二零零四年四月十八日董事会决议,本公司按二零零三年度净利 润的 10%和 5%分别计提法定盈余公积及法定公益金计 6,247,164.21 人民币 元、3,123,582.11 人民币元。 根据二零零四年四月十二日天音通信公司董事会决议, 天音通信公司按 二零零三年七月一日起至十二月三十一日止会计期间净利润的 5%分别计提法 定盈余公积及法定公益金计 5,175,748.07 人民币元、5,175,748.07 人民币元。 本公司按照所拥有的权益性资本的份额,对本公司在本年度提取的法定盈余 公积、法定公益金予以调整。 附注 35. 未分配利润 (1) 未分配利润增减变动明细项目列示如下： 2003 2002 14,394.95 年初未分配利润 RMB RMB (616,483.32) --- * 本年度合并净利润 2,588,260.58 --- )* 减：提取法定盈余公积 1,304,921.54 6,746,605.76 年末未分配利润 RMB RMB 14,394.95 加：年初未分配利润调整数 326,675.80 50,892,509.48 本年度净利润调整数 (326,675.80 9,870,187.86 提取法定公益金 652,460.77 34,290,110.81 73 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 * 系本公司根据中国证监会南昌特派办于二零零三年十月八日下达的 《关于江西赣南果业股份有限公司有关问题限期整改的通知》,将原计入二零 零二年度期初数的短期投资跌价准备计 326,675.80 人民币元,调整计入二零 零二年度损益,从而调减了本公司二零零二度净利润计 326,675.80 人民币元, 调增二零零二年的年初未分配利润计 326,675.80 人民币元。 RMB (44,454.65 (2) 根据二零零四年四月十八日本公司董事会决议, 本公司按二零零三 年度净利润的 10%和 5%分别计提法定盈余公积及法定公益金。本公司董事会 决定对二零零三年度的利润不进行分配, 资本公积也不转增股本。 附注 36. 未确认的投资损失 2003 2002 三百山矿泉水公司 ) RMB --- 附注 37. 主营业务收入/主营业务成本 (1) 主营业务明细项目列示如下： 2003 2002 主营业务收入： 商品流通业 RMB 2,036,595,134.45 RMB 1,947,218.32 --果品 1,161,193.90 --农药 RMB 98,394,803.58 1,947,218.32 --通信 2,035,433,940.55 --- 农业 116.00 7,287,005.11 生产制造业 118,452,439.91 89,160,580.15 --酒业 88,244,439.53 72,495,819.97 27,421,380.33 14,873,779.93 --饮料 2,786,620.05 1,790,980.25 RMB 2,155,047,690.36 主营业务成本： 商品流通业 RMB 1,809,451,214.42 RMB 1,943,895.13 --果品 2,429,887.41 1,943,895.13 --通信 24,986,556.30 2,440,951.52 1,807,021,327.01 --- 农业 82.00 7,029,790.77 生产制造业 70,093,571.87 53,160,792.85 --酒业 42,758,854.23 36,528,237.34 --农药 14,191,603.99 --饮料 2,348,161.34 RMB 1,879,544,868.29 RMB 62,134,478.75 主营业务毛利： 商品流通业 RMB 227,143,920.03 RMB 3,323.19 --果品 (1,268,693.51) 3,323.19 --通信 228,412,613.54 --- 农业 34.00 257,214.34 74 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 生产制造业 48,358,868.04 35,999,787.30 --酒业 45,485,585.30 35,967,582.63 --农药 2,434,824.03 682,175.94 --饮料 438,458.71 (649,971.27) RMB 275,502,822.07 RMB 36,260,324.83 (2) 本公司前五名客户销售收入及其占主营业务收入的比例明细项目列 示如下： 年度 金额 占主营业务收入的比例 2003 RMB 302,923,709.23 14.06% 2002 RMB 66,650,745.82 67.74% 附注 38. 主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 项目 2003 2002 消费税 RMB 16,618,858.88 RMB 9,358,471.25 城市维护建设税 3,302,379.40 1,045,803.27 教育费附加 2,865,206.04 450,299.40 其他 227,257.44 629.91 RMB 23,013,701.76 RMB 10,855,203.83 附注 39. 其他业务利润 其他业务利润明细项目列示如下： 2003 2002 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 促销费 RMB 5,477,103.68 RMB 292,111.24 RMB 5,184,992.44 RMB --- RMB --- RMB --- 佣金 784,041.17 42,660.11 741,381.06 --- --- --- 其他承包收入 395,662.00 50,926.29 14,421.80 344,735.71 --- 14,421.80 租赁收入 106,308.00 134,963.00 (28,655.00) 672,793.67 381,498.95 291,294.72 果园承包收入 20,462.00 94,487.28 (74,025.28 ) 993,553.94 517,813.27 475,740.67 材料让售收入 9,422.85 1,731,988.22 1,472,831.49 MB 8,881,849.85 3,030.20 2,861.68 168.52 96,030.01 86,607.16 其他 2,095,242.80 363,254.58 1,862,188.82 389,357.33 R RMB 2,349,997.82 RMB 6,531,852.03 RMB 3,638,988.24 R RMB 1,180,237.37 MB 2,458,750.87 附注 40. 财务费用 财务费用明细项目列示如下： 项目 2003 2002 利息支出 RMB 11,550,437.66* RMB 3,599,835.56 减：利息收入 3,406,937.80 504,369.00 现金折扣 (423,244.43 银行手续费 441,969.72 9,993.71 )** --- 75 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 RMB 8,162,225.15 RMB 3,105,460.27 * 其中,天音通信公司对摩托罗拉公司、京瓷公司、阿尔卡特公司和深圳 三星科健移动通信技术有限公司的购货款采用银行承兑汇票的结算方式付款, 该等票据的贴现利息计 7,145,137.44 人民币元由天音通信公司承担,并已计 入“ 财务费用” 账项。 ** 系由摩托罗拉公司给予天音通信公司的现金折扣,天音通信公司在收 到其开具的红字发票时予以确认,并冲减“ 财务费用” 账项。 附注 41. 投资收益 投资收益明细项目列示如下： 2003 2002 对联营公司以权益法调整取得的净增(减)额 RMB 1,698,348.31 RMB (136,625.16) 股权投资差额摊销 (8,285,766.54) 1,034.81 子公司清算收益 1,129,773.41* 短期投资减值准备 326,675.80 (326,675.80) RMB (5,130,969.02) RMB (462,266.15) * 如附注 4(1)②所述,绿源农业公司已进入清算程序,绿源农业公司于本 年度根据其股东二零零二年十月二十五日签署的《赣州绿源现代农业发展有 限公司清算财产初次分配方案》,对其截至二零零二年十月二十三日止的存 货、固定资产和无形资产进行了分配。本公司根据分回资产的价值与该长期 股权投资账面价值的差额,确认子公司清算收益计 1,129,773.41 人民币元。 附注 42. 补贴收入 补贴收入明细项目列示如下： 2002 2003 新产品开发补助资金 RMB --- RMB 1,450,000.00 增值税退税 160,816.79 RMB 1,579,326.36 * 129,326.36 RMB 160,816.79 * 如附注 3(1)所述, 长江实业公司的酒瓶回收分公司从事废旧物资经营 资格,该公司于本年度收到先征后返的减免增值税款计 160,816.79 人民币元。 附注 43. 营业外收入 营业外收入明细项目列示如下： 项目 2002 2003 罚款收入 RMB 31,493.75 RMB 2,855.10 处理固定资产收入 17,060.05 --- 6,521,622.76 出售分公司与子公司的收益 2,194,176.99 76 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 其他 93,276.27 8,108.40 RMB 141,830.07 RMB 8,726,763.25 附注 44. 营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 项目 2002 2003 预计诉讼损失 RMB 4,721,183.80 * RMB --- 处理固定资产损失 369,787.79 固定资产减值准备 106,505.60 --- 捐赠支出 153,580.91 176,650.00 136,014.33 --- 诉讼赔款 118,010.34 949.56 罚款支出 162,965.91 其他 203,003.27 2,612.30 RMB 5,808,086.04 RMB 343,177.77 * 详见附注 27。 附注 45. 非经常性损益 非经常性损益明细项目列示如下： 2003 2002 收取非金融企业资金占用费 RMB 428,293.66 RMB 83,500.52 营业外收入 141,830.07 8,726,763.25 补贴收入 160,816.79 1,579,326.36 以前年度计提减值准备转回 22,820,413.85 --- 处置长期投资收益 1,129,773.41 --- 营业外支出 (5,610,667.92) (343,177.77 ) 非经常性损益的所得税影响数 (2,274,976.75) (521,177.70 ) 非经常性损益的少数股东损益 5,692,556.25 --- RMB 11,102,926.86 RMB 9,525,234.66 附注 46. 现金流量表有关项目附注 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下： 项目 2003 关联公司往来款 RMB 61,848,109.87 收到的押金 19,503,862.90 员工还款 4,793,970.91 利息收入 租金 收到促销费 4,087,140.00 收高新投资公司拨入款 2,400,000.00 收赣州市财政局拨入款 2,000,000.00 601,775.30 390,667.59 其他 2,272,854.93 77 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 RMB 97,898,381.50 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金明细项目列示如下： 项目 2003 往来款 RMB 43,541,757.81 支付营业费用 27,012,576.37 支付财务费用 27,000,966.50 退保证金 18,129,632.00 员工借款 14,664,116.58 支付管理费用 10,745,873.74 长期待摊费用 2,423,804.09 其他应收款 102,061.04 其他 4,957,647.66 RMB 148,578,435.79 (3) 投资支付的现金 项目 2003 购买子公司所支付的现金 RMB 123,700,600.00 2,900,000.00 415,591,738.60 RMB (288,991,138.60) 对外投资所支付的现金 减：被购买子公司于购买日所持有的现金 附注 47. 母公司报表有关项目附注 (1) 应收账款 本公司应收账款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 RMB 6,142,788.97 34.80% RMB 1,150,454.87 5% RMB 2,717,094.24 12.09% RMB 585,546.40 5% 一至二年 3.75% 491,749.14 830,199.98 10% 二至三年 1,382,974.21 7.83% 427,292.46 20% 3,623,138.45 16.12% 2,468,070.69 20% 三至四年 40% 3,552,785.32 15.80% 2,287,001.56 40% 四至五年 1,060,027.45 7,376,021.09 32.81% 6,650,325.59 80% 五年以上 6,648,125.36 37.65% 6,648,125.36 100% 3,031,239.64 13.48% 3,031,239.64 100% RMB 17,656,269.26 1 RMB 10,367,989.68 RMB 22,479,686.32 100.00% RMB 15,852,383.86 一年以内 10% 2,179,407.58 9.70% 661,283.04 1,761,070.23 9.97% 795,174.62 6.00% 855,193.23 80% 00.00% 本公司应收账款前五名余额及其占应收款总额的比例列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 金额 比例 金额 比例 应收账款前五名 RMB 5,657,038.02 3,613,531.30 20.47% RMB 25.17% (2) 其他应收款 78 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 本公司其他应收款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比 例 一年以内 RMB 18,258,951.84 43.09% RMB 708,288.63 5% RMB 11,995,777.04 36.88% RMB 878,864.95 5% 一至二年 9,976,477.92 23.54% 1,199,877.79 10% 4,161,466.55 12.79% 457,271.05 10% 二至三年 2,210,340.28 5.20% 437,007.12 20% 9,743,231.50 29.95% 2,083,825.25 20% 三至四年 5,466,714.39 12.90% 2,261,989.96 40% 2,165,724.49 6.67% 1,172,614.09 40% 四至五年 2,139,773.63 5.05% 1,859,916.52 80% 3,403,343.64 10.46% 2,744,513.13 80% 五年以上 4,332,811.86 10.22% 4,332,811.86 100% 1,056,755.02 3.25% 1,056,755.02 100% RMB 42,385,069.92 100.00% RMB 10,799,891.88 RMB 32,526,298.24 100.00 % RMB 8,393,843.49 本公司其他应收款前五名余额及其占其他应收款总额比例明细列示如 下： 2003.12.31 比例 欠款时间 欠款原因 安远县人民政府 RMB 11,696,482.00 27.59% 一年以内 股权及债权转让款 信丰县人民政府 9,085,390.00 21.44% 一至二年 往 来 款 项 , 详 见 附 注 9(2)② 与 附 注 51(1) 3,850,852.68 建房款 赣州中级人民法院 5,000,000.00 11.80% 一年以内 诉讼保证金,详见附注 9(2)⑤与附注 27 燕京赣州公司 9.08% 二至三年 暂借款项 1,249,312.09 2.95% 二至四年 代垫职工集资建房款 RMB 30,882,036.77 72.86% 2002.12.31 比例 欠款时间 欠款原因 信丰县人民政府 RMB 9,085,390.00 27.93% 一年以内 往来款项,详见附注 9(2)②与附注 51(1) 燕京赣州公司 7,900,852.68 24.29% 二至三年 暂借款项 绿源农业公司 1,819,049.67 5.59% 一至二年 流动资金借款 建房款 1,339,373.29 4.12% 一至二年 代垫职工集资建房款 信丰县果茶局 691,269.66 2.13% 四至五年 暂借款项 RMB 20,835,935.30 64.06% (3) 长期投资 A．本公司长期股权投资列示如下： 2003.1.1 2003.12.31 金额 减值准备 本年增加 本年减少 减值准备 金额 RMB RMB --- RMB RMB 12,283,206.81 RMB 373,992,053.29 RMB --- 其中：股权投资差额 RMB 355,118.70 RMB --- RMB 163,474,264.27 RMB 7,296,245.44 RMB 156,533,137.53 RMB --- 其他股权投资 78,514,817.45 307,760,442.65 79 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 B．本公司的其他股权投资明细项目列示如下： 被投资公司名称 占被投资 公司注册 资本比例 初始投资额 2003.1.1 追加投资 本年损益增(减)额 本年转出 累计权益增(减)额 2003.12.31 汇源赣州公司 49.00% RMB RMB 17,429,547.91 RMB RMB (1,069,286.23) RMB --- RMB (2,147,516.00) RMB 16,360,261.68 燕京赣州公司 39.59% 33,650,000.00 36,402,395.37 --- 955,084.35 --- 3,707,479.72 37,357,479.72 三百山矿泉水公司 60.00% 412,800.00 124,462.30 --- (124,462.30) --- (412,800.00) --- 长江实业公司 99.00% 495,000.00 9,395,431.80 --- 98,100.69 --- 20,206,869.67 9,493,532.49 绿源农业公司 52.26% 4,369,118.76 4,986,961.37 --- --- 4,986,961.37 636,122.70 ) --- 有机脐橙基地公司 98.21% 9,820,900.00 9,820,900.00 --- (526,857.09) (526,857.09 ) 9,294,042.91 金色阳光公司 5.00% 250,000.00 --- 250,000.00 (28,235.00) --- (28,235.00) 221,765.00 天音通信公司 70.00% 79,075,735.73 --- 79,075,735.73 65,656,098.23 --- 65,656,098.23 144,731,833.96 RMB 146,581,331.77 RMB 78,159,698.75 RMB RMB 79,325,735.73 RMB 64,960,442.65 RMB 4,986,961.37 RMB 87,091,162.63 217,458,915.76 18,507,777.28 --- --- C．本公司的股权投资差额明细项目列示如下： 初始金额 2003.1.1 本年增加 本年摊销 累计摊销 2003.12.31 汇源赣州公司 RMB 1,680,799.72 RMB 1,344,639.79 RMB --- RMB 112,053.32 RMB 448,213.25 RMB 1,232,586.47 绿源农业公司 (1,130,881.24 ) (989,521.09 ) --- (989,521.09 ) (1,130,881.24 ) --- 天音通信公司 163,474,264.27 --- 163,474,264.27 8,173,713.21 8,173,713.21 155,300,551.06 RMB 164,024,182.75 RMB 355,118.70 RMB 163,474,264.27 RMB 7,296,245.44 RMB 7,491,045.22 RMB156,533,137.53 股权投资差额形成的原因详见附注 2(10)与附注 13(3)、(4)。 (4) 主营业务 本公司主营业务明细项目列示如下： 2003 2002 主营业务收入： 商品流通业 RMB 2,906,592.15 RMB 1,947,218.32 --果品 2,906,592.15 1,947,218.32 生产制造业 95,824,947.28 68,876,413.46 --酒业 65,676,613.90 52,258,243.65 --农药 27,421,380.33 14,873,779.93 --饮料 2,726,953.05 1,744,389.88 RMB 98,731,539.43 RMB 70,823,631.78 主营业务成本： 商品流通业 RMB 4,107,206.54 RMB 1,943,895.13 --果品 4,107,206.54 1,943,895.13 生产制造业 69,935,194.87 52,992,309.28 --酒业 42,613,392.78 36,369,027.58 --农药 RMB 54,936,204.41 24,986,556.30 14,191,603.99 --饮料 2,335,245.79 2,431,677.71 RMB 74,042,401.41 主营业务毛利： 80 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 商品流通业 --果品 (1,200,614.39 RMB 15,887,427.37 RMB (1,200,614.39 ) RMB 3,323.19 ) 3,323.19 生产制造业 25,889,752.41 15,884,104.18 --酒业 23,063,221.12 15,889,216.07 --农药 2,434,824.03 682,175.94 --饮料 391,707.26 (687,287.83) RMB 24,689,138.02 本公司对前五名客户销售收入及其占主营业务收入的比例列示如下： 年度 金额 占主营业务收入的比例 2003 RMB 49,003,148.11 49.63% 2002 RMB 57,386,575.37 81.03% (5) 本公司投资收益(损失)明细项目列示如下： 2003 2002 对子公司权益法利调整取得的净增(减)额 RMB 76,282,981.72 RMB 10,639,233.05 其中：绿源农业公司 --- (377,886.60) 三百山矿泉水公司 (124,462.30) (79,613.75) 赣州脐橙基地公司 (526,857.09) --- 金色阳光公司 (28,235.00 天音通信公司 --- 11,306,437.87 对联营公司以权益法调整取得的净增(减)额 ) --- 65,656,098.23 长江实业公司 10,797,314.39 麦饭石销售公司 --- 294,430.66 麦饭石废品回收公司 --- 4,988.35 (114,201.88) (136,625.16) 子公司清算取得的收益 1,129,773.41 --- 股权投资差额摊销 (8,285,766.53) 1,034.81 短期投资减值准备 326,675.80 (326,675.80) RMB 69,339,462.51 RMB 10,176,966.90 附注 48. 关联方关系及其交易 (1) 关联方关系明细项目列示如下： A．存在控制关系的关联方 名称 注册地址 主营业务/经营范围 与本公司的关系 经济性质或类型 1、新闻公司 广东省深圳市 各类信息、技术服务、技术咨询、印刷、摄影、翻译、展销通 信设备和照相器材；经营文化办公机械、印刷设备、通信设备。 进出口；自有物业管理 本公司的股东 全民(内联—独资) 2、赣州市国有资产管理局 江西省赣州市 国有资产管理 本公司的股东 政府机关 天音通信公司拥有 50%以上权益性资本的子公司及拥有 50%以下权益性资 本并对其实质上拥有控制权的子公司概况详见附注 4(6)所述。 B. 不存在控制关系的关联方 81 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 关联方名称 与本公司之关系 赣州酒厂 本公司发起人 赣南农药厂 本公司发起人 果业开发公司 寻乌园艺场 本公司发起人 本公司发起人 信丰脐橙场 本公司发起人 燕京赣州公司 本公司之联营公司 汇源赣州公司 赣南农药厂综合分厂 本公司发起人的分公司 天富锦公司 天音通信公司股东 合广公司 (a) 一九九七年七月十二日,赣州酒厂与本公司签订《商标使用许可合 同》,赣州酒厂将“ 赣江” 商标、“ 通天岩” 商标租赁给本公司,本公司每年支 付商标使用费计 220,800.00 人民币元。 (d) 一九九七年七月十二日,赣南农药厂、赣州酒厂、寻乌园艺场、信丰脐 橙场和安远林场分别与本公司签订《土地使用权租赁合同》,将面积分别为 74,157.892 平方米、63,569.87 平方米、2,341,746.80 平方米、501,776.91 平 本公司发起人 安远林场 本公司之联营公司 江西省信丰县国有资产管理局(信丰县国资局) 本公司的原股东 赣南农药厂经销部 本公司发起人的全资子公司 天音公司的原股东 成都华通对外贸易公司 新华通讯社的子公司 深圳市合广信息技术有限公司(合广信息公司) 合广公司的子公司 (2) 关联方交易事项 A. 租赁 自二零零零年五月一日起,因本公司以与啤酒生产经营有关的净资产投 资燕京赣州公司,“ 赣江” 商标改由其使用人——燕京赣州公司向赣州酒厂租 赁。本公司仅租赁“ 通天岩” 商标,相关商标使用费变更为每年 120,800.00 人民币元,惟赣州酒厂未与本公司重新签订相关租赁协议。 (b) 一九九七年七月十二日,赣州酒厂将部分厂房租赁给本公司,本公司 每年支付房屋租赁费计 241,971.00 人民币元。自二零零零年五月一日起, 部 分厂房改由其使用人——燕京赣州公司租赁。本公司租用的房屋租赁费变更 为每年 75,387.50 人民币元,惟赣州酒厂未与本公司重新签订相关租赁协议。 (c) 一九九七年七月十二日,赣南农药厂与本公司签订《商标使用许可合 同》和《供水设施租用合同》,赣南农药厂将“ 卫士牌” 商标租赁给本公司, 并向本公司提供性能良好的供水设施,本公司每年向赣南农药厂支付商标租 赁费计 258,550.00 人民币元、供水设施租用费计 14,781.00 人民币元。 82 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 方米和 1,408,749.15 平方米的土地使用权租赁给本公司。自一九九六年十二月 三十一日起至一九九九年十二月三十一日止会计期间,本公司免交土地使用权租 赁金。合同约定从二零零零年一月一日按照市场行情另行制定租赁价格。 二零零三年十二月,寻乌县人民政府与本公司签订的《关于处理果树资产 等原有问题的合同》,寻乌县人民政府同意免收本公司的寻乌果业分公司所承 包的果园(寻乌园艺场果园)合同承包期内全部土地租金。 除此之外,本公司尚未就其他地块的租赁价格或免租条款签订有关协议, 本公司本年度未计提该等承包地块的土地使用权租金。 信丰脐橙场 RMB -- 根据赣州市人民政府赣市府字[2001]48 号文《关于同意赣南果业股份有 限公司免交土地租赁金的批复》和赣市府字[2001]167 号文《关于同意赣南果 业股份有限公司继续享受免交发起人土地租赁金政策的批复》,本公司免交前 述租赁土地使用权二零零零年度至二零零二年度的租赁金。 如附注 51(1) 所述,本公司本年度将本公司的安远分公司果树资产转让予 安远县人民政府,原与安远林场签订的《土地使用权租赁合同》同时终止履行。 B. 资金往来 (a) 本公司与发起人及原股东之间的资金往来. 发起人 2003.1.1 本年增加 本年减少 2003.12.31 606,840.00 RMB --- RMB 606,840.00 * 信丰县国资局 176,056.41 --- --- 176,056.41 RMB 782,896.41 RMB --- RMB --- RMB 782,896.41 - RMB * 二 零 零 零 年 度 , 信 丰 脐 橙 场 向 本 公 司 的 信 丰 果 业 分 公 司 借 款 计 606,840.00 人民币元,截至二零零三年十二月三十一日止,信丰脐橙场仍未归 还借款,惟双方未签订相关的借款协议。 (b) 本 公 司 本 年 度 向 燕 京 赣 州 公 司 收 回 垫 付 资 金 计 人 民 币 元 4,050,000.00 人民币元。 根据二零零一年四月十一日燕京赣州公司与本公司签订的《协议书》, 本 公司本年度按照账面余额以 4%的年利率收取燕京赣州公司的资金占用费计 238,914.55 民币元。 (c) 合 广 公 司 于 二 零 零 三 年 一 月 二 十 一 日 向 本 公 司 借 款 计 11,000,000.00 人 民 币 元 ,于 二 零 零 三 年 一 月 二 十 七 日 向 本 公 司 借 款 计 23,500,000.00 人民币元。截至二零零三年十二月三十一日止,合广公司已全 额归还上述借款计 34,500,000.00 人民币元。本年度本公司向合广公司按占 83 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 用资金余额的 1.98%的年利率收取资金占用费计 574,730.35 人民币元。 C．销售 本公司及其子公司向关联方销售商品明细列示如下： 2003 2002 赣南农药厂经销部 RM B 1,046,343.72 RM B 1,213,549.56 赣州天音连锁公司 2,612,051.32 --- 成都天音公司 (496,028.93) --- 合肥天音公司 30,080,974.50 --- RMB 33,243,340.61 RMB 1,213,549.56 D. 采购商品 天音通信公司向关联方采购商品明细列示如下： 2003 2002 金 额 占购货总额比例 金 额 占购货总额比例 RMB 837,606.84 0.03% RMB --- 合广信息公司 --- E. 借款及担保 (a) 关联方为天音通信公司的银行借款提供担保明细项目列示如下： 授信额度 担保方 2003 2002 新闻公司 RMB 190,000,000.00 RMB --- (b) 关联方为天音通信公司的银行保理业务提供担保说明如下： 如附注 8(1)所述,浦发行深圳分行于二零零三年十二月三十日与天音通 信公司签订《应收账款买断保理协议书》(以下简称《保理协议》)。新闻公 司于二零零三年十二月三十日与浦发行深圳分行签订《最高额保证及包买协 议》,新闻公司同意就浦发行深圳分行在《保理协议》下已受让并提供预付的 账款承担连带保证责任及无条件包买义务。 (c) 二 零 零 三 年 九 月 八 日 , 天 音 科 技 公 司 向 天 音 通 信 公 司 借 款 2,000,000.00 人民币元作为流动资金。该款项已于二零零三年十二月三十日 予以归还。 F. 售后服务费 二零零一年二月,天音科技公司与天音通信公司签订《关于手机售后服务 的协议》,天音科技公司为购买天音通信公司所经销手机的消费者提供售后服 务。二零零三年七月一日起,为改善天音科技公司服务质量和效率,提升客户 84 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 满意度,天音通信公司对天音科技公司服务客户的满意度进行综合评分,并以 评分值作为支付售后服务费的依据。二零零三年七月一日起至十二月三十一 日止,天音通信公司计提了售后服务费计 1,112,488.72 人民币元。 G. 暂存商品 截至二零零三年十二月三十一日止, 天音通信公司将部分库存商品计 2,904,777.28 人民币元暂存于天音科技公司。 H. 租用办公楼 二零零二年十月十日, 新闻公司、合广公司分别与天音通信公司签订《房 屋租赁合同》, 天音通信公司自二零零二年一月一日起至二零零三年十二月 三十一日止期间,无偿使用新闻公司、合广公司位于深圳市深南中路 2 号新闻 大厦的房屋,其面积分别为 1,333.78 平方米及 1,833.78 平方米。 (3) 关联方往来款项余额明细列示如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 金额 占该账项比例 金额 占该账项比例 应收账款： 合肥天音公司 RMB 11,062,114.02 7.46% RMB -- --- 汇源赣州公司 848,450.21 0.57% 742,902.85 3.20% 赣南农药厂经销部 438,730.59 0.30% 812,958.47 3.49% RMB 12,349,294.82 8.33% RMB 1,555,861.32 6.69% 应付账款： 赣南农药厂综合分厂 RMB 373,619.10 0.12% RMB 357,966.62 3.34% 其他应收款： 176,056.41 --- 15,663,350.27 7.94% 合肥天音公司 --- 燕京赣州公司 RMB 3,850,852.68 4.35% RMB 7,900,852.68 25.70% 信丰脐橙场 606,840.00 0.68% 606,840.00 1.97% 信丰县国资局 0.20% 176,056.41 0.57% 合广公司 2,400.00 0.00% --- 成都华通对外贸易公司 17.67% --- --- 成都天音公司 7,037,430.35 --- --- 1,979,802.87 2.23% --- RMB 29,316,732.58 33.07% RMB 8,721,565.39 28.36% 其他应付款： RMB 86,590,400.00 59.29% RMB --- --- 天富锦公司 16,978,400.00 11.62% 合广公司 15,280,600.00 --- --- 赣南农药厂综合分厂 242,462.00 0.17% 1.22% 天音科技公司 1.04% --- --- 天音通信公司 --- --- 4,650,000.00 39.03% 88,013.17 0.06% 0.73% 新闻公司 10.46% 145,000.00 1,527,839.68 寻乌园艺场 88,013.17 85 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 赣南农药厂经销部 37,816.80 0.03% 37,816.80 0.32% RMB 120,745,531.65 82.67% RMB 4,920,829.97 41.30% 附注 49. 或有事项 (1) 二零零一年八月十一日, 天音通信公司就环赫公司拖欠天音通信公 司货款计 550,000.00 人民币元的事项向乌鲁木齐市天山区人民法院提起诉讼, 经乌鲁木齐市天山区人民法院以(2001)天经初字第 167 号《民事判决书》判 决,环赫公司应支付天音通信公司货款计 10,670.00 人民币元,并驳回天音通 信公司要求环赫公司支付利息计 10,000.00 人民币元的诉讼请求。天音通信 公司随后向新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院提起上诉,根据二零 零二年七月三日新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院(2002)乌中经终 字第 223 号《民事判决书》判决, 环赫公司应支付天音通信公司货款计 546,000.00 人民币元、货款利息计 10,000.00 人民币元及承担的诉讼费等计 24,338.43 人民币元,共计 580,338.43 人民币元,并应于判决生效后三日内一 次性支付。截至二零零三年十二月三十一日止, 天音通信公司尚未收到该款 项。 (2) 二零零二年二月二十六日, 天音通信公司上海分公司就上海讯飞贸 易有限公司(以下简称“ 讯飞公司” )拖欠天音通信公司上海分公司货款计 332,400.00 人民币元的事项向上海市闸北区人民法院提起诉讼。根据二零零 二年七月三十日上海市闸北区人民法院以(2002)闸民二(商)初字第 140 号《民 事判决书》判决,讯飞公司应支付天音通信公司上海分公司货款计 332,400.00 人民币元,并偿付自二零零二年二月二十六日起至清偿日止按银行同期贷款 利率计算的利息损失。 因讯飞公司的股东王星不服上海市闸北区人民法院(2002)闸民二(商) 初字第 140 号《民事判决书》的判决,向上海市第二中级人民法院提起上诉。 根据二零零二年十一月十五日上海市第二中级人民法院以(2002)沪二中民四 (商)终字第 691 号《民事判决书》判决,同意维持原判。截至二零零三年十二 月三十一日止, 天音通信公司上海分公司尚未收到该款项。 附注 50. 财务承诺 (1) 二零零二年十二月三十一日,赣州市章贡区人民政府与本公司签订 《土地使用权租赁合同》,由本公司向章贡区人民政府租赁湖边镇社前村的土 地使用权计 1,500 亩,并在承租土地使用权范围内进行脐橙产业综合项目开发, 租赁期自二零零二年十二月三十一日起至二零五二年十二月三十一日止,本 公司需支付包干清场费计 660,000.00 人民币元；园区内山地、旱地、林地等 86 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 租赁费 50 年租金为 48.00 人民币元/亩,本公司需于二零零四年十二月二十四 日付清；园区内的水田租赁费计每年 500.00 人民币元/亩,在每年的十二月三 十一日前预付下一年度费用。本公司最迟必须在二零零四年十月三十一日前 完成租赁地块的脐橙定植工作。本年度,本公司支付包干清场费计 500,000.00 人民币元。 (2) 二零零三年四月二十九日,江西省于都县人民政府与赣州脐橙基地 公司签订《土地使用权租赁合同》,江西省于都县人民政府出租位于于都县梓 山镇段屋乡一带行政区域的约 9000 亩的地块给赣州脐橙基地公司,出租期限 为五十年,自二零零三年四月二十九日起至二零五三年四月二十九日止。双方 约定在承租范围内赣州脐橙基地公司有权独立或联合其他经营实体为脐橙产 业从事旅游、观光、生态等综合项目的开发。土地使用权租赁费按每亩五十 年 180.00 人民币元的价格,以双方共同认可的具测绘资格的中介机构测量并 标定的实际面积支付。赣州脐橙基地公司应于合同签订后林木砍伐前支付 400,000.00 人民币元的土地使用权租赁费,余款于二零零五年十月三十日一 次性付清。本年度本公司已支付该土地使用权租赁费计 400,000.00 人民币元。 (3) 二零零二年十一月二十六日,赣南农业示范园(以下简称“ 示范园” ) 与本公司签订租赁协议,由本公司租赁示范园内所有土地使用权、设施、农作 物,租赁期为二十年,自二零零三年一月一日起至二零二三年十二月三十一日 止,租赁费每年计 220,000.00 人民币元。 (4) 如附注 4(1)⑤所示,本公司以 242,550,000.00 人民币元的总价收购 天音通信公司 70%的股权,该股权转让款分三次支付：在协议生效后十个工作 日内支付转让款的 51%；股权交割日后一年内支付转让款的 24.5%；余款于股 权交割日后二年内付清。 (5) 二零零三年十月二十九日,本公司董事会决议,同意赣州脐橙基地公 司 增 加 注 册 资 本 10,00,000.00 人 民 币 元 , 其 中 本 公 司 应 增 加 出 资 982,090,000.00 人民币元。 附注 51. 其他重要事项 (1) 二零零三年十月十七日,安远县人民政府与本公司签订《资产转让合 同书》,本公司的安远分公司将 2,108 亩果树资产自二零零三年十月十三日起 转让给安远县人民政府,转让价款按该等资产截至二零零三年六月三十日止 的账面净值计 8,530,270.81 人民币元确定,安远县人民政府应于二零零三年 十二月三十一日前付清全部转让款,本公司承担本次果树资产转让所涉及的 企业所得税,其他与转让相关的税费全部由安远县人民政府承担。安远县人民 87 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 政府于二零零三年十月二十五日与本公司办理了该转让果树资产的交接手 续。另根据安远县人民政府出具的《应收账款承接承诺书》,安远县人民政府 愿 意 承 接 本 公 司 安 远 果 业 分 公 司 原 职 工 拖 欠 承 包 果 树 资 产 的 款 项 计 3,166,211.19 人民币元,拟将该款项以现金方式支付给本公司。惟截至二零零 三年十二月三十一日止, 本公司尚未收到相关款项，安远县人民政府与本公 司对该等款项的支付方式尚在协商之中。 (2) 如附注 10(2)①所述,二零零三年十二月三十一日,赣州市国土资源 局与本公司签订《开发建设站北区 A 地块意向书》,本公司拟以每亩 240,000.00 人民币元,总计 88,320,000.00 人民币元的土地使用权出让金取得“ 赣州市站 北区 A 地块” 的土地使用权并进行地产综合开发建设。该地块位于赣州市章 贡区站北区东环路与五洲大道之间,土地面积 368 亩(其中道路分摊 74 亩,开 发用地 294 亩),土地使用权出让年限为五十年。截至二零零三年十二月三十 一日止,本公司已支付保证金计 44,160,000.00 人民币元。本公司将在股东大 会审议批准本次购买事项后与赣州市国土资源局签署正式的《国有土地使用 权出让合同》,相关土地使用权出让的具体条款以双方最终签订的“ 国有土地 使用权出让合同” 为准。 上述购买资产事项业经本公司二零零三年十二月三十一日董事会、二零 零四年三月二十日二零零四年第一次临时股东大会批准。 (3) 如附注 4(1)⑤所示,本公司董事会于二零零三年一月十九日审议通 过购买议案,确定本公司以 242,550,000.00 人民币元的总价收购新闻公司、 合广公司及天富锦公司分别持有天音通信公司 51%、9%及 10%的股权。该收购 方案于二零零三年六月十八日经中国证券监督管理委员会重大重组审核工作 委员会以证监公司字[2003]20 号文审核通过。于二零零三年七月十日经本公 司二零零二年度股东大会审议通过。本公司于二零零三年七月十日根据收购 协议的约定向新闻公司、合广公司和天富锦公司各支付了股权收购价款的 51%。二零零三年七月十四日天音通信公司就上述股权变更事项办理了工商变 更手续。 本公司将上述股权转让会计上的生效日确定为二零零三年七月一日,并 自该日起将天音通信公司纳入本公司合并会计报表范围。 附注 52. 资产负债表日后事项 (1) 自二零零四年一月一日起至二零零四年三月十五日止期间,天音通 信公司已支付到期的银行承兑汇票计 214,467,800.00 人民币元。 88 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 (2) 二零零四年二月十三日,经本公司董事会审议通过,本公司决定与赣 州市政府、深圳国际信托投资有限责任公司共同投资组建赣州城市开发投资 集团有限责任公司,该公司注册资本为 300,000,000.00 人民币元。其中赣州 市人民政府以货币资金出资 120,000,000.00 人民币元,占注册资本的 40%；本 公司以货币资金出资 105,000,000.00 人民币元,占注册资本的 35%； 深圳国 际信托投资有限责任公司以货币资金出资 75,000,000.00 人民币元,占注册资 本的 25%。该公司营业范围是市政道路工程、桥梁工程、堤防工程、供水供电 供气工程、环保工程、通信线路及配套设施项目的开发建设。 附注 54. 合并会计报表之批准 (3) 如附注 4(5)所述，天音通信公司石家庄分公司已于二零零四年二月 二十五日办理了工商注销手续。 (4) 如附注 29 所述，本公司的果品包装分公司已于二零零四年一月七日 归还专项借款计 780,000.00 人民币元。 附注 53. 上年对比数据 为符合一贯性原则,本公司对合并会计报表和会计报表中某些上年度业 经审计的比较数据已作适当的调整。 本年度会计报表于二零零四年四月十八日业经本公司董事会批准通过。 三、其他财务资料 其他财务资料(一) 江西赣南果业股份有限公司 合并利润表的补充资料 二零零三年度 2003 年 2002 年 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 1,129,773.41 1,129,773.41 2,194,176.99 2,194,176.99 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4,891,477.01 4,981,003.28 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 89 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 5.债务重组损失 6.其他 其他财务资料(二) 江西赣南果业股份有限公司 资产减值准备明细表 单位：人民币元 本年减少数 项目 2003.01.01 天音通信 公司转入 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 2003.12.31 一、坏账准备合计 24,995,214.79 20,760,686.74 13,511,678.39 --- 4,652,257.45 54,615,322.47 其中：应收账款 16,956,547.08 4,366,608.65 6,932,758.82 --- 4,652,257.45 其他应收款 8,038,667.71 16,394,078.09 6,578,919.57 --- --- 31,011,665.37 二、短期投资跌价准备合计 326,675.80 --- 326,675.80 --- 其中：委托资产管理 326,675.80 --- --- 326,675.80 --- 三、存货跌价准备合计 3,162,767.74 83,455,602.74 341,970.95 63,782,661.48 其中：产成品 --- --- 263,871.11 库存商品 --- 83,455,602.74 22,493,738.05 --- 60,961,864.69 原材料 163,086.66 --- --- 60,430.23 102,656.43 包装物 1,535,733.96 --- 17,669.61 1,518,064.35 2,023,094.35 --- 197,418.12 --- 61,403.79 其中：机器设备 2,020,413.55 --- 197,418.12 61,403.79 2,156,427.88 电子设备及其他 2,680.80 --- --- 2,680.80 166,444.87 --- --- --- 23,603,657.10 --- 22,493,738.05 1,463,947.12 1,200,076.01 --- 四、固定资产减值准备合计 2,159,108.68 --- --- 五、在建工程减值准备 166,444.87 90 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 其他财务资料(三) 二零零三年度 江西赣南果业股份有限公司 净资产收益率和每股收益明细表 2003 年数据 净资产收益率 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 77.93% 84.79% 1.6031 1.6031 营业利润 31.93% 34.74% 0.6568 0.6568 净利润 15.71% 17.09% 0.3231 0.3231 扣除非经常性损益 后的净利润 12.28% 13.36% 0.2526 0.2526 每股收益(元/股) 2002 年数据 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 9.33% 9.37% 0.1613 0.1613 营业利润 -0.06% -0.06% -0.001 -0.001 净利润 0.83% 0.83% 0.0144 0.0144 扣除非经常性损益 后的净利润 -2.67% -2.68% -0.0461 -0.0461 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 其他财务资料(四) 江西赣南果业股份有限公司 变动异常的会计报表项目明细表及其说明 二零零三年度 单位:人民币 元 项目 2003 2002 变动率 1. 货币资金 626,849,469.75 80,146,454.61 682.13% 2. 短期投资 - 9,673,324.20 -100.00% --- 1875.31% 551.52% 42,238,890.43 11. 129,273.14 长期投资合计 54,187,061.98 140,048,386.13 累计折旧 长期待摊费用 39. 短期借款 3. 应收票据 107,866,464.40 - 6. 应收账款 124,617,879.45 6,308,778.23 7. 其他应收款 57,639,307.05 22,705,286.45 153.86% 8. 预付账款 117,792,161.75 18,079,710.72 10. 存货 310,082,407.03 634.12% 待摊费用 945,519.75 631.41% 19. 212,318,429.11 291.82% 21. 固定资产原价 144,810,058.11 3.40% 22. 47,876,206.80 36,721,817.33 30.38% 32. 4,022,978.99 798,403.42 403.88% 160,000,000.00 28,320,000.00 464.97% 91 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 40. 应付票据 - 10,707,982.75 预收账款 1,062,666.54 其他应交款 794,592.23 其他应付款 13,080,346.56 未分配利润 34,290,110.81 2,155,047,690.36 82. 1009.96% 87.72% 88. -9825.19% 559,651,439.50 --- 41. 应付账款 316,183,850.31 2852.79% 42. 9,213,781.47 870,300.21 958.69% 44. 应付福利费 8,750,643.89 723.46% 46. 应交税金 54,359,510.19 7,378,976.77 636.68% 47. 3,462,249.12 335.73% 48. 146,053,621.46 11,914,209.43 1125.88% 49. 预提费用 2,538,919.25 697,353.31 264.08% 54. 长期借款 3,340,000.00 - --- 56. 长期应付款 4,600,000.00 - --- 62. 少数股东权益 62,316,544.88 4,913,543.45 1168.26% 66. 盈余公积 29,697,140.18 127.04% 68. 14,394.95 238109.31% 72. 主营业务收入 98,394,803.58 2090.20% 74. 主营业务成本 1,879,544,868.29 62,134,478.75 2924.96% 75. 主营业务税金及附加 23,013,701.76 10,855,203.83 112.01% 77. 其他业务利润 6,531,852.03 1,180,237.37 453.44% 78. 营业费用 121,006,993.93 4,419,007.73 2638.33% 79. 管理费用 26,409,892.12 19,225,222.16 37.37% 80. 财务费用 8,162,225.15 3,105,460.27 162.83% 投资收益 -5,130,969.02 -462,266.15 84. 营业外收入 41,830.07 8,726,763.25 -98.37% 87. 所得税 13,823,951.96 7,364,013.32 少数股东损益 28,133,446.15 -289,284.20 (1) 本会计期间本公司收购天音公司 70%股权，除下述具体变动原因外，上 述其他会计报表项目变动主要系本会计期间将天音公司报表进行合并所致。 (2) 短期投资的变动系本会计期间本公司将委托管理资产收回所致。 (3) 预付账款的变动主要系本会计期间预付土地款 44,160,000.00 人民币元 和天音公司报表并入所致。 (4) 长期股权投资的变动主要系本会计期间本公司由于合并天音公司而产生 的合并价差引起的。 (5) 长期待摊费用的变动主要系本会计期间本公司的子公司脐橙基地公司增 加开办费所致。 (6) 短期借款的变动主要系本会计期间本公司为了收购天音公司而向银行借 款 280,000,000.00 人民币元所致。 (7) 其他应付款的变动主要系本公司尚有 118,849,400.00 人民币元的收购 天音公司款项尚未支付引起的。 (8) 长期借款的变动主要系本会计期间寻乌果业分公司和寻乌果品包装分公 司增加专项借款引起的。 (9) 长期应付款的变动主要系本会计期间脐橙基地公司收到《2002 年国家高 92 江西赣南果业股份有限公司 二零零三年年度报告 技术产业发展项目产业技术研究与开发经费》2,000,000.00 人民币元和收到 中国高新投资集团公司投入的国家资本金 2,400,000.00 人民币元引起的。 (10) 盈余公积的变动主要系本会计期间本公司补提公积金和合并天音公司引 起的。 (11) 投资收益的变动主要系本会计期间本公司由于收购天音公司而摊销股权 投资差额 8,513,929.42 人民币元引起的。 (12) 营 业 外 收 入 的 变 动 主 要 系 本 公 司 上 年 度 取 得 处 理 固 定 资 产 收 入 6,521,622.76 人民币元和出售分公司与子公司受益 2,194,176.99 人民币元 引起的。 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在指定报纸上公开披露过的公司文件正本及公告原稿。 公司法定代表人： 江西赣南果业股份有限公司 二零零四年四月十八日 93