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东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 04 月 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的股份总额 1,039,516,992 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），送红股 0 股（含 税），不以公积金转增股本。 公司负责人尹锦容、主管会计工作负责人王庆明及会计机构负责人袁楚辉声明：保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 1 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 1 第二节 公司简介 ............................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................. 7 第四节 董事会报告 ............................................................. 9 第五节 重要事项 .............................................................. 24 第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 31 第七节 优先股相关情况 ........................................................ 35 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................... 36 第九节 公司治理 .............................................................. 41 第十节 内部控制 .............................................................. 45 第十一节 财务报告 ............................................................ 47 第十二节 备查文件目录 ....................................................... 136 2 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 释 义 释义项 -- 释义内容 （本）公司或东莞控股 指 东莞发展控股股份有限公司 金信资本 指 广东金信资本投资有限公司，本公司的全资子公司。 融通香港 指 融通投资有限公司（香港），金信资本的全资子公司。 融通租赁 指 广东融通融资租赁有限公司，报告期本公司持有其 51%股权；至本公告日， 本公司已陆续收购融通租赁剩余的 49%股权，其成为本公司的全资子公司。 路桥总公司 指 东莞市公路桥梁开发建设总公司，本公司的控股股东。 新远高速 指 东莞市新远高速公路发展有限公司 虎门大桥公司 指 广东虎门大桥有限公司 东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 东莞信托 指 东莞信托有限公司 长安村镇银行 指 东莞长安村镇银行股份有限公司 松山湖小贷公司 指 东莞市松山湖小额贷款股份有限公司 莞深高速公路 指 该公路起于深圳市观澜镇黎光村（接深圳梅观高速公路），止于东莞市东江 北支流南岸约 1 公里处（与增莞高速公路相连），全长约 61.26 公里。 莞深高速一二期 指 起于深圳梅观高速公路的终点，止于东莞市东城区与莞樟公路交叉的横坑（莞 樟路立交），全长约 39.55 公里。该路段属于公司资产。 莞深高速三期东城段 指 起于莞深高速二期终点，止于东莞市东城区柏洲边与莞龙路交界处（莞龙路 立交），全长约 7.01 公里。该路段属于公司资产。 莞深高速三期石碣段 指 起于莞深高速三期东城段终点，止于东莞市东江北支流南岸约 1 公里处（与 增莞高速公路相连），全长约 5.6 公里。该路段属于新远高速公司资产，公司 受托经营管理。 莞深高速龙林支线/龙林高速 指 起于莞深高速一期终点（塘厦立交），止于塘厦镇林村，分别与莞深高速公 路、东深一级公路和拟建的从莞高速公路、博深高速公路相连，全长约 9.1 公 里。该路段属于公司资产。 3 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 重大风险提示 本公司所经营的高速公路主业，易受国家收费政策变动的影响，且面临经营成本不断上 升的压力，业务盈利保持大幅持续增长的空间有限。 为深入实施 “产融双驱”的有限多元化发展战略，公司于 2013 年收购了融通租赁 51% 股权，其后又陆续收购了剩余 49% 股权（截至本公告日，融通租赁已成为公司的全资子公 司），并倾注资金与资源优势，力争将融资租赁业务打造成公司的第二主业。随着融通租赁 业务规模的扩张及同行业竞争的加剧，存在宏观经济环境风险、市场竞争风险、业务系统性 风险等经营风险，其业务盈利水平存在大幅波动的可能，进而影响本公司的整体利润水平。 敬请广大投资者注意以上投资风险。 4 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 东莞控股 股票代码 000828 变更后的股票简称（如有） 不适用 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 东莞发展控股股份有限公司 公司的中文简称 东莞控股 公司的外文名称（如有） DONGGUAN DEVELOPMENT (HOLDINGS) CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） DGKG 公司的法定代表人 尹锦容 注册地址 广东省东莞市南城区科技工业园科技路 39 号 注册地址的邮政编码 523077 办公地址 广东省东莞市东城区莞樟大道 55 号 办公地址的邮政编码 523110 公司网址 电子信箱 dgkg@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄勇 李雪军 联系地址 广东省东莞市东城区莞樟大道 55 号 广东省东莞市东城区莞樟大道 55 号 电话 0769-22083321 0769-22083320 传真 0769-22083320 0769-22083320 电子信箱 hy@ lxj@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 东莞发展控股股份有限公司董事会秘书室 5 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1997.12.16 广东省工商行政 管理局 企股粤总字第 002982 号 地税粤字 441900617431353 号 61743135-3 报告期末注册 2013.11.07 东莞市工商行政 管理局 440000400012803 无变更 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况 1997 年上市时，公司主营业务为彩色显像管的开发、生产与销售；2004 年实施重大 资产重组后，公司主营业务变更为高速公路的投资与运营管理；2013 年底控股融通 租赁后，公司主营业务新增融资租赁业务。 历次控股股东的变更情况 1997 年上市时，公司控股股东为广东彩色显像管总公司（1999 年更名为广东福地科 技总公司），其持有公司 34,424 万股，占总股本的 53.79%（经历次增资扩股后，其 持有公司 59,897.76 万股，占总股本的 51.43%）；2005 年广东福地科技总公司将其 持有的公司股份全部转让给路桥总公司，路桥总公司成为公司控股股东。截至目前 路桥总公司持有公司 43,177.17 万股（按照公司股权分置改革方案进行了缩股），占 总股本的 41.54%。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 签字会计师姓名 肖丽娟、叶立萍 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 6 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 935,850,159.10 764,775,264.99 22.37% 737,625,377.99 归属于上市公司股东的净利润（元） 590,333,332.78 400,197,946.84 47.51% 355,158,634.72 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润（元） 542,682,804.94 363,265,072.46 49.39% 337,922,377.32 经营活动产生的现金流量净额（元） 269,246,621.39 550,385,243.68 -51.08% 538,971,839.11 基本每股收益（元/股） 0.5679 0.3850 47.51% 0.3417 稀释每股收益（元/股） 0.5679 0.3850 47.51% 0.3417 加权平均净资产收益率（%） 15.47% 11.44% 上升 4.03 个百分点 10.84% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 5,889,575,770.55 5,245,108,043.92 12.29% 5,029,328,310.24 归属于上市公司股东的净资产（元） 4,020,991,408.49 3,615,547,882.00 11.21% 3,381,554,744.24 注：根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号--长期股权投资》等八项会计准则，公司变更了相 关会计政策，并对2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表进行了追溯重述，但以上仅限于财务科 目之间的调整，不涉及上表中财务指标的变动调整。 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,039,516,992 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变 化且影响所有者权益金额 □ 是 √ 否 是否存在公司债 √ 是 □ 否 公司是否存在最近两年连续亏损的情形 □ 是 √ 否 □ 不适用 二、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 7 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） 0.00 -13,409.73 -23,298.16 -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,636,592.04 1,568,400.00 1,568,400.00 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 58,853,599.99 44,612,125.47 16,531,994.25 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,120,302.62 3,076,716.77 4,904,580.45 -- 减：所得税影响额 15,902,623.66 12,310,958.13 5,745,419.14 -- 少数股东权益影响额（税后） 57,343.15 0.00 0.00 -- 合计 47,650,527.84 36,932,874.38 17,236,257.40 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性 损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 8 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 第四节 董事会报告 一、概述 2014年度，公司继续推进“产融双驱”的有限多元化发展战略，高速公路主业与金融投资业务皆取得 了新的进展，总体经营业绩实现了高速增长。报告期公司实现营业利润7.29亿元、净利润5.90亿元，分别 比去年同期上升了45.65%和47.51%。 高速公路收费业务稳健增长。报告期实现通行费收入8.61亿元，同比增长15.65%。随着公司主动吸引 车流及周边路网贯通效应逐步显现，公司所属莞深高速车流量持续增长，与此同时保畅通、保安全的压力 不断加大。面对新的运营环境，公司通过全省联网收费和实施计重收费，加大粤通卡和电子标签的推广力 度，优化收费一线内部管理流程，统一计重收费现场问题处理程序，谨慎疏导客货车辆分流，不断提高高 速公路的收费效率；通过建立分工明确的事故统筹协调处理机制，加强监控中心、路政、交警之间的联系， 及时做好各项应急调度、交通分流，有效提高了交通事故的处理效率；通过开展超载超限专项整治行动， 保障了高速公路的通行安全。 融资租赁业务取得新的进展。报告期通过增资，融通租赁资金实力不断增强，业务规模迅速扩大，经 营业绩显著提升，2014年度实现营业收入5,791.31万元，净利润3,437.81万元，实现租赁业务快速增长。为 了加快融通租赁发展，公司在控股51%股权的基础上，进一步收购了国金国际集团有限公司（香港）持有 的融通租赁25%股权及东莞市东方金域置业有限公司持有的融通租赁24%股权，融通租赁已成为公司的全 资子公司。 投资收益高速增长。受益于证券市场好转，市场成交活跃度明显提高，带动东莞证券经纪业务收入水 平上升及其他创新业务的发展，报告期东莞证券实现净利润6.27亿元，同比去年增长137.36%。受此影响， 报告期公司实现投资收益达到2.46亿元，同比增长81.56%。 二、主营业务分析 1、概述 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 为深入实施 “产融双驱”的有限多元化发展战略，公司于2013年收购了融通租赁51%股权，实现主营 业务在原有单一的高速公路收费业务基础上，新增融资租赁板块。报告期，公司一方面继续加大投资，陆 续收购了融通租赁剩余49%股权（截至本公告日，融通租赁已成为公司的全资子公司）；另一方面，充分 发挥上市公司本部在资金与金融资源等方面的竞争优势，大力支持融通租赁的业务扩张，力争将融资租赁 业务打造成公司的第二主业。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 主要经营模式的变化情况 √ 适用 □ 不适用 报告期，公司主营业务在原有单一的高速公路收费业务基础上，新增融资租赁业务。 9 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 2、收入 高速公路收费业务 近几年，公司所属莞深高速各路段的通行费收入均实现了持续、稳定增长。2014年度各路段收入情况 如下图所示： 全线车流量（分车型、拆分后）与去年同期对比情况，可见下图： 由上图可以看出，2014年受宏观经济、汽车保有量增长及梅观高速免费等利好因素的影响，以及公司 所属高速公路的区位、路网优势逐渐释放，公司所属高速路段一至五类车的车流量均实现了正增长。其中， 五类车增长幅度为9.82%，除此之外的各类车型，增长幅度均达到了双位数。 融资租赁业务 报告期，融通租赁在原有融资租赁业务余额5,800万元的基础上，积极拓展本地市场，实现了融资租赁 业务的快速增长。2014年度，融通租赁新增融资租赁金额4.16亿元，全年实现营业收入5,791万元，净利润 10 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 3,438万元。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 报告期，公司主营业务在原有单一的高速公路收费业务基础上，新增融资租赁业务。 公司主要销售客户情况 □ 适用 √ 不适用 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司经营的高速公路收费业务，相关通行费的征收基本上为现金或刷卡（粤通卡）交易，单项交易额 低，因而无法统计公司销售金额占公司收入前五名的客户及其交易金额；公司经营的融资租赁业务，在报 告期占公司整体收入的比例很低，在此未统计前五名客户合计销售金额及前5大客户资料。 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 交通运输辅助业 折旧及摊销 186,710,607.96 62.47% 168,746,899.02 63.08% 10.65% 人工成本 55,801,804.71 18.67% 52,271,025.74 19.54% 6.75% 高速公路养护绿化费用 36,594,041.69 12.24% 31,495,561.91 11.77% 16.19% 联网收费拆分手续费 6,907,201.08 2.31% 6,696,009.12 2.50% 3.15% 高速公路水电费 4,251,436.74 1.42% 4,286,802.87 1.60% -0.83% 其他费用 8,603,752.31 2.88% 5,076,614.76 1.90% 69.84% 融资租赁业 贷款利息成本 634,647.92 36.89% - - - 折旧及摊销 240.21 0.01% - - - 人工成本 950,426.93 55.25% - - - 其他费用 307,558.56 17.88% - - - 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 11 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 通行费收入 折旧及摊销 186,710,607.96 62.47% 168,746,899.02 63.08% 10.65% 人工成本 55,801,804.71 18.67% 52,271,025.74 19.54% 6.75% 高速公路养护绿化费用 36,594,041.69 12.24% 31,495,561.91 11.77% 16.19% 联网收费拆分手续费 6,907,201.08 2.31% 6,696,009.12 2.50% 3.15% 高速公路水电费 4,251,436.74 1.42% 4,286,802.87 1.60% -0.83% 其他费用 8,603,752.31 2.88% 5,076,614.76 1.90% 69.84% 融资租赁收入 贷款利息成本 634,647.92 36.89% - - - 折旧及摊销 240.21 0.01% - - - 人工成本 950,426.93 55.25% - - - 其他费用 307,558.56 17.88% - - - 说明 √ 适用 □ 不适用 公司于2013年12月完成对融通租赁51%股权的收购，根据相关会计准则的规定，购买日确定为2013年 12月31日，故2013年度未确认收入及与之相关的成本。 公司主要供应商情况 公司前 5 名供应商资料 □ 适用 √ 不适用 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司经营的高速公路收费业务、融资租赁业务，在营运期间不需要频繁集中地采购材料，因而无法统 计公司供应商采购金额占公司支出前五名的客户及其交易金额。 4、费用 报告期，公司未发生销售费用；管理费用、财务费用、所得税等数据较上年相比未发生重大变化。 5、研发支出 报告期，公司未发生研发支出。 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,363,719,272.08 810,963,237.41 68.16% 经营活动现金流出小计 1,094,472,650.69 260,577,993.73 320.02% 12 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 经营活动产生的现金流量净额 269,246,621.39 550,385,243.68 -51.08% 投资活动现金流入小计 1,447,905,449.47 358,761,927.60 303.58% 投资活动现金流出小计 1,372,822,921.81 982,147,025.88 39.78% 投资活动产生的现金流量净额 75,082,527.66 -623,385,098.28 112.04% 筹资活动现金流入小计 1,694,234,936.84 600,000,000.00 182.37% 筹资活动现金流出小计 1,799,017,737.41 802,318,705.91 124.23% 筹资活动产生的现金流量净额 -104,782,800.57 -202,318,705.91 48.21% 现金及现金等价物净增加额 238,001,738.41 -275,318,560.51 186.45% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降51.08%，主要是报告期融通租赁的业务大幅增加， 因直租业务而发生购置大批机器、设备，导致经营活动现金流出大幅上升所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期上升112.04%，主要是一方面由于报告期收到的理财收入 （包括购买的银行理财产品、信托计划及次级债务等）大幅增加，另一方面报告期收回了已到期的信托计 划、次级债务本金，共同导致投资活动现金流入大幅上升所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升48.21%，主要是一方面由于报告期公司发行5亿元短 期融资券，导致筹资活动产生的现金流入大幅上升；另一方面报告期兑付已到期的3年期公司债券、银行 贷款本金，导致筹资活动现金流出大幅上升所致。 4、现金及现金等价物净增加额较去年同期上升186.45%，主要是报告期投资活动产生的现金流量净额、 筹资活动产生的现金流量净额大幅上升所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 一是因为报告期公司确认的部分投资收益按权益法核算，但实际无现金流入；二是因为融通租赁属资 金密集型行业，随着租赁业务规模的扩大，报告期经营活动产生的现金流入远远小于流出。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同期 增减 分行业 交通运输辅助业 860,889,837.64 297,621,613.69 65.43% 116,492,225.03 30,125,519.03 上升 1.36 个百分点 分产品 通行费收入 860,889,837.64 297,621,613.69 65.43% 116,492,225.03 30,125,519.03 上升 1.36 个百分点 分地区 广东省东莞市 860,889,837.64 297,621,613.69 65.43% 116,492,225.03 30,125,519.03 上升 1.36 个百分点 注：公司于2013年12月完成对融通租赁的收购，根据相关会计准则的规定将购买日确定为2013年12月 31日，故2013年度未确认相关收益，因此上表未就融资租赁业务的毛利率情况进行统计。 13 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业 务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重 增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 871,091,740.71 14.79% 633,090,002.30 12.07% 2.72% 报告期营业收入增长及取得的投资收 益增加所致 一年内到期的非 流动资产 310,029,788.97 5.26% 30,512,057.70 0.58% 4.68% 融通租赁业务规模扩大，由此产生的 一年内到期的长期应收款增多所致 其他流动资产 160,000,000.00 2.72% 710,000,000.00 13.54% -10.82% 报告期按国家会计政策规定，将新购 买的信托计划及次级债务调出此科目 所致 长期应收款 163,871,399.00 2.78% 27,667,808.70 0.53% 2.25% 融通租赁业务规模扩大，由此产生的 长期应收款增多 固定资产 2,238,431,516.87 38.01% 2,401,383,215.43 45.78% -7.77% 报告期计提路产折旧所致 其他非流动资产 630,000,000.00 10.70% - 0.00% 10.70% 报告期按国家会计政策规定，将新购 买的信托计划及次级债务调整到此科 目所致 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 一年内到期的非 流动负债 4,066,666.67 0.07% 398,739,733.61 7.60% -7.53% 报告期兑付已到期的 3 年期公司债券 本金所致 其他流动负债 500,000,000.00 8.49% - 0.00% 8.49% 报告期发行 5 亿元短期融资券所致 3、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 14 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 4、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司未拥有超过净资产10%的境外资产。 五、核心竞争力分析 公司经营管理的莞深高速位于珠江三角洲腹地，是广东省珠三角环线高速的重要组成部分，已成为连 接广州、东莞与深圳之间重要的快速通道。优越的地理位置和良好的区域经济发展前景为公司发展奠定了 坚实基础。近几年来，随着广东省高速公路网规划的逐步实施，路网贯通效应日益加强，有利于促进公司 经营的高速公路车流量的增长。 公司在积累、总结多年金融行业投资的基础上，于2013年收购并控股了融通租赁，标志着公司正式进 入融资租赁这一新兴金融行业，为公司继续实施多元化发展战略奠定了基础。报告期，公司继续加大投资， 陆续收购了融通租赁剩余股权（截至本公告日，融通租赁已成为公司的全资子公司），融资租赁业务将成 为公司未来新的盈利增长点。 同时，作为东莞市唯一一家国有控股上市公司，依托东莞市政府及控股股东的大力支持，有助于公司 做大做强，具备外延式发展的先天条件和优势。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 841,138,164.63 306,901,609.65 174.07% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 金信资本 股权投资、股权投资管理；投资咨询等 100.00% 融通租赁 融资租赁业务、租赁业务、向国内外购 买租赁财产、租赁交易咨询和担保等 51.00% 虎门大桥公司 虎门大桥的运营收费 11.11% 松山湖小贷公司 办理各项小额贷款 20.00% 注：公司的其他被投资企业—东莞证券、东莞信托及长安村镇银行的相关信息详见后续章节之“持有 金融企业股权情况”。 （2）持有金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 15 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 公司名称 公司 类别 最初投资成 本（元） 期初持股数 量（股） 期初持 股比例 期末持股数 量（股） 期末持 股比例 期末账面值 （元） 报告期损益 （元） 会计核 算科目 股份 来源 东莞证券 证券 公司 376,200,000 300,000,000 20% 300,000,000 20% 669,276,474.56 117,306,788.31 长期股 权投资 收购 东莞信托 信托 公司 55,174,500 72,000,000 6% 72,000,000 6% 139,174,500.00 10,800,000.00 可供出 售金融 资产 收购 长安村镇 银行 其他 15,000,000 15,000,000 5% 15,000,000 5% 15,000,000.00 - 可供出 售金融 资产 发起 认购 合计 446,374,500 387,000,000 -- 387,000,000 -- 823,450,974.56 128,106,788.31 -- -- （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人 名称 关联 关系 是否关 联交易 产品类型 委托理 财金额 起始日期 终止日期 报酬确 定方式 本期实 际收回 本金金 额 计提减 值准备 金额（如 有） 预计 收益 报告期 实际损 益金额 东莞信托 -- 否 信托计划 45,000 2011.11.11 2014.07.24 投资所 得扣除 必要的 信托费 用后确 定 45,000 0 2,621.92 2,621.92 45,000 2014.08.15 2016.08.15 - 0 1,578.08 1,578.08 东莞农村 商业银行 南城支行 -- 否 保本浮动 收益型理 财产品 10,000 2013.10.11 2014.01.06 投资所 得扣除 必要的 交易费 用后确 定 10,000 0 126.33 126.33 6,000 2013.12.24 2014.03.21 6,000 0 78.66 78.66 10,000 2014.01.09 2014.04.04 10,000 0 128.09 128.09 6,000 2014.03.25 2014.06.23 6,000 0 81.37 81.37 10,000 2014.04.09 2014.07.07 10,000 0 141.43 141.43 16 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 6,000 2014.06.27 2014.09.24 6,000 0 76.08 76.08 10,000 2014.07.10 2014.10.08 10,000 0 126.99 126.99 6,000 2014.09.30 2014.12.26 6,000 0 75.80 75.80 10,000 2014.10.15 2014.12.26 10,000 0 100.61 100.61 16,000 2014.12.30 2015.03.27 - 0 205.95 - 东莞证券 参股 公司 是 证券公司 次级债务 10,000 2013.12.26 2014.12.26 单利、固 定年利 率 10,000 0 750.00 750.00 18,000 2014.12.26 2017.12.25 - 0 1,530.00 - 合计 208,000 -- -- -- 129,000 0 7,621.31 5,885.36 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0.00 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露日期 信托计划： 2011 年 11 月 12 日，《关于提高公司自有资金收益的议案》； 2012 年 12 月 29 日，《关于追加投资“东莞信托•景信理财 2 号集合资金 信托计划”的议案》； 2014 年 07 月 29 日，《关于提高公司自有资金收益的议案》。 理财产品： 2011 年 05 月 19 日，《关于提高资金效率的议案》； 2012 年 03 月 28 日，《关于修订<关于提高资金效率的议案>的议案》； 2013 年 10 月 08 日，《关于追加购买银行理财产品投资额度的议案》。 证券公司次级债务： 2013 年 12 月 17 日，《关于购买东莞证券短期次级债的议案》； 2014 年 12 月 26 日，《关于向东莞证券股份有限公司借出长期次级债务的 议案》。 委托理财审批股东会公告披露日期 信托计划： 2013 年 01 月 15 日，《关于追加投资“东莞信托•景信理财 2 号集合资金 信托计划”的议案》； 2014 年 08 月 15 日，《关于提高公司自有资金收益的议案》。 理财产品：无 证券公司次级债务：无 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 17 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 3、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 69,160 报告期投入募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 69,160 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 公司于 2011 年发行了总额为 7 亿元（含发行费用）的公司债券，相关募集资金已于 2012 年全部使用完毕。本次募集资金 到位后，公司按照《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定，对募集资金进行专户管理，募集资金的使用严 格按照公司债券募集说明书中的约定支出。 （2）募集资金承诺项目情况 □ 适用 √ 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 融通租赁 控股子公司 融资租赁业 融资租赁、 租赁业务 US$16,500 68,373.05 65,957.72 5,791.31 4,357.45 3,437.81 虎门大桥 公司 参股公司 交通运输辅 助业 虎门大桥的 运营收费 27,390 134,005.43 73,397.47 132,720.64 111,714.26 83,780.63 东莞证券 参股公司 证券业 证券承销和 上市推荐等 150,000 2,364,603.62 319,227.03 181,188.08 84,127.51 62,727.08 18 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 主要子公司、参股公司情况说明 1、报告期，受益于证券市场好转，市场成交活跃度明显提高，带动东莞证券经纪业务收入水平上升； 同时证券行业创新业务的推出，也进一步提升了东莞证券的盈利空间。2014年度，东莞证券实现营业收入 18.12亿元，净利润6.27亿元，分别比去年同期增长69.71%、137.36%。 2、报告期，公司其他主要参股公司的经营情况及主要财务指标未发生重大变化。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司目的 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产和业绩的影响 金信资本 收购国金国际集团有限公司（香港） 持有的融通租赁 25%外资股权 股权收购 金信资本于 2015 年初完成对融通 租赁外资股权的收购，即金信资 本通过香港全资子公司融通香港 持有融通租赁 25%外资股权。 5、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因 说明 □ 适用 √ 不适用 八、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、行业所处的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 1）高速公路行业 2014年，广东省高速公路新建成通车里程581公里，全省通车里程达到6,280公里。同时，全省进一步 规范收费公路的运营管理，顺利实现全省高速公路联网收费“一张网”及推广计重收费，这为高速公路行 业的健康发展奠定了坚实基础。 公司经营的莞深高速是连接广州与深圳的重要通道。从周边路网分布情况看，莞深高速与广深高速、 广深沿江高速、从莞高速（正在建设中）存在一定的竞争关系。但由于地理位置因素，各条高速公路的辐 射区域存在很大差异，莞深高速与其他三条高速公路之间的直接竞争关系较弱。特别是随着周边路网的进 一步完善、收费“一张网”的实现，莞深高速的车流量仍可以保持一定幅度的增长。 2）融资租赁行业 融资租赁业作为新兴的金融服务行业，在国家政策的大力支持下，近几年实现了高速增长。截至2014 19 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 年底，全国注册的各类融资租赁公司超过2,000家，较上年翻一番，对于运作时间尚短的融通租赁来说，将 面临异常激烈的市场竞争。 目前，东莞市已经颁布了大力支持融资租赁业发展的相关政策，为融资租赁业的本土化发展提供了良 好的政策环境。而东莞市政府也先后推出了“机器换人”、“东莞制造2025战略”等一系列引导性政策， 致力于转变经济增长模式、推进加工制造业的转型升级，在此背景下，融通租赁也面临着前所未有的市场 机遇，具备广阔的市场空间和增长潜力。 2、2015年的经营计划 1）加快莞深高速（南段）提速工程、龙林高速路面中修及其他改扩建工程，加强高速公路营运收费 管理，保障道路通行能力，提升服务水平。 2）整合现有金融、市场资源，着力发展融资租赁业务板块；紧紧抓住东莞转变经济增长模式、推进 加工制造业转型升级的重大契机，支持融通租赁在拓宽资金渠道、项目开拓、风险控制及团队建设等方面 积极寻求新的突破，打造公司新的盈利增长点。 3）大力利用资本市场，积极探索多渠道融资模式，进一步提高存量资金收益与使用效率。 4）继续探索和深化“产融双驱”的有限多元化发展战略，进一步提高金融领域业务收入在公司整体 收入中的占比。 3、资金需求及使用计划 2015年，公司资金支出主要包括莞深高速（南段）提速工程、龙林高速路面中修工程及其他资本项目 支出等方面。 4、公司未来发展战略及主营业务经营风险 1）公司未来发展战略 进一步优化高速公路主业，着力发展融资租赁业，形成金融产业协同效应，继续深化“产融双驱”的 有限多元化发展战略。 2）公司面临的经营风险因素分析 2.1）高速公路业务风险 高速公路收费政策和收费标准的调整，取决于相关政府部门，公司没有自主权。 近几年，政府部门先后对高速公路行业实施了收费标准下调、节假日7座以下（含7座）小车免费通行、 农产品“绿色通道”免费通行、粤通卡车辆98折优惠收费等一系列不利收费政策，造成公司经营的莞深高 速盈利空间不断削减。同时，随着广东省高速公路收费“一张网”进程的推进，联网收费覆盖的路段越来 越多，加剧了逃费、倒卡等不法行为的发生，也损害了公司的合法收益。 以上在收费政策、营运经营等方面的风险因素，给公司的高速公路主业稳健发展带来了严峻挑战。对 此，公司将积极关注收费政策的变化、调整，严格控制各项成本支出，以使有关负面影响降到最低。 2.2）融资租赁业务风险 过去几年，公司虽在金融领域成功开展了多项股权投资，积累了一定的经验，但控股经营确为首次。 当前国内融资租赁业正处于快速增长期，具有较大的上升、发展空间，同时也面临着激烈的市场竞争，在 实际经营中，对宏观经济环境及金融发展形势的研判能力、财务杠杆的合理掌控、业务系统性风险等，都 将给公司的管理团队带来新的挑战。 20 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 面对以上风险因素，公司将充分发挥上市公司平台优势，加强对子公司的控制管理；按照融资租赁的 不同业务领域，不断提升和完善对业务的风险控制能力，逐步建立具有自身特色的租赁业务风控体系，降 低业务系统性风险。 2.3）可持续经营风险 高速公路拥有固定的收费经营期限，一旦收费期满，公司可能存在影响持续经营的风险。 为解决可持续经营与高速公路收费期限之间的矛盾，公司将以融资租赁业为突破口，进一步整合公司 现有的金融资源，形成产业协同效应，开辟公司新的盈利增长点。同时，继续深化“产融双驱”的发展战 略，在风险可控的前提下，重点投资具有行业垄断优势、发展前景明朗的行业，增强公司的市场竞争力。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2014年，财政部修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、 《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、以及颁布了《企业会 计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主 体中权益的披露》等具体准则，并自 2014 年7月1日起施行。2014年，财政部修订了《企业会计准则第37 号-金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。据此公 司变更了相关会计政策，具体内容详见本报告“第十一节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计” 的第30点内容。 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期，公司收购了金信资本，并通过金信资本持有融通香港100%股权。因此在本报告期将金信资本、 融通香港纳入公司合并报表范围。 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末被购 买方的收入 购买日至期末被购 买方的净利润 金信资本 2014.12.19 0.00 100% 购买 2014.12.19 控制 -- -1,419.78 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 21 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、2012年度利润分配方案：以2012年12月31日股份总额1,039,516,992股为基数，按每10股向全体股东 派发现金红利1.60元（含税），共计166,322,718.72元；不送股，也不进行公积金转增股本。此方案经公司 2012年年度股东大会审议通过，分红派息实施公告刊登在2013年6月15日的《证券时报》、《中国证券报》 及巨潮资讯网上，股权登记日为2013年6月20日，红利实际发放日为2013年6月21日。 2、2013年度利润分配方案：以2013年12月31日股份总额1,039,516,992股为基数，按每10股向全体股东 派发现金红利1.80元（含税），共计187,113,058.56元；不送股，也不进行公积金转增股本。此方案经公司 2013年年度股东大会审议通过，分红派息实施公告刊登在2014年6月12日的《证券时报》、《中国证券报》 及巨潮资讯网上，股权登记日为2014年6月18日，红利实际发放日为2014年6月19日。 3、2014年度利润分配预案（尚需公司股东大会批准）：以2014年12月31日股份总额1,039,516,992股为 基数，拟按每10股向全体股东派发现金红利2.50元（含税），共计259,879,248元；不送股，也不进行公积 金转增股本。 公司近3年的利润分配方案符合《公司章程》中对利润分配政策的制定及实施等做出的规定。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 259,879,248.00 590,333,332.78 44.02% 0.00 -- 2013 年 187,113,058.56 400,197,946.84 46.76% 0.00 -- 2012 年 166,322,718.72 355,158,634.72 46.83% 0.00 -- 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,039,516,992 现金分红总额（元）（含税） 259,879,248.00 可分配利润（元） 1,345,999,854.59 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 现金分红政策： 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80% 22 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经北京兴华会计师事务所审计，公司2014年度实现净利润565,100,625.78元。按照公司法及《公司章程》的相关规定，按净 利润的10%提取法定盈余公积56,510,062.58元，加上年初未分配利润1,024,522,349.96元及支付的2013年度普通股股利 187,113,058.57元，实际可供股东分配的利润为1,345,999,854.59元。公司2014年度利润分配预案为：以2014年12月31日的股 份总额1,039,516,992股为基数，拟按每10股向全体股东派发现金红利2.50元（含税），共计259,879,248.00元，剩余利润结 转以后年度分配。2014年度拟不送股，也不进行公积金转增股本。 十六、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 公司在规范经营发展的同时积极履行社会责任，促进企业和员工的共同发展，共享企业发展成果。2014 年度，公司获广东省现代服务业联合会授予质量、服务、信誉AAA级示范企业。报告期，公司认真贯彻执 行国家和地方有关环保的法规和政策，十分重视环境保护问题，公司未发生重大环境污染事件，未导致环 境纠纷，未受到环境保护行政处罚。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2014.10.29 公司会议室 实地调研 机构 天弘基金 了解高速公路收费业务运营情况，参股 公司虎门大桥的分红情况及公司其他参 股和控股公司经营情况。 2014.11.12 公司会议室 实地调研 机构 西南证券 公司高速公路收费业务运营情况及梅观 高速免费通行对收入的影响；公司参股 公司及控股公司经营情况。 2014.11.13 公司会议室 实地调研 机构 国泰君安、国联安 基金、太平洋资产 管理、鹏华基金 了解公司控股子公司与参股公司经营情 况，梅观高速改扩建完成及免费通行对 公司车流量的影响。 接待次数 3 接待机构数量 6 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 23 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 五、资产交易事项 1、收购资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对方 或最终控 制方 被收购 或置入 资产 交易价 格（万 元） 进展情况 对公司经营的 影响 对公司损益的 影响 该资产为上 市公司贡献 的净利润占 净利润总额 的比率(%) 是否 为关 联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适用 关联交 易情形 披露日期 披露索引 国金国际 集团有限 公司（香 港） 融通租 赁 25% 外资股 权 990.0436 万美元 已完成股 权过户手 续 通过本次收 购，有利于进 一步提高该公 司的资信等 级，增强其融 资能力，为融 资租赁业务的 进一步扩张提 供资金支持， 为公司贡献更 高的经营收 益。 公司于 2015 年 1 月完成对 该股权的收 购，故报告期 未确认该股权 对应的收益。 -- 否 -- 2014.12.18 2014-040 东莞市东 方金域置 业有限公 司 融通租 赁 24% 股权 5,799.89 万元人 民币 公司于 2015 年 4 月完成对 该股权的收 购，故报告期 未确认该股权 对应的收益。 -- 否 -- 2015.02.17 2015-007 24 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 3、企业合并情况 √ 适用 □ 不适用 报告期，公司收购了金信资本100%股权，并通过金信资本持有融通香港100%股权，因此已将两公司 纳入合并报表范围。具体内容详见本年度报告“第四节 董事会报告”之“十三、与上年度财务报告相比， 合并报表范围发生变化的情况说明”。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 七、重大关联交易 因投资期限届满，公司前次申购的 “东莞信托•景信理财2号集合资金信托计划”本金（4.5亿元人民 币）已全部赎回，实现的投资收益达到了预期收益水平。为进一步提高公司资金的使用效率与综合收益， 经公司第五届董事会第二十七次会议及2014年第一次临时股东大会批准，公司以自有资金4.5亿元人民币申 购东莞信托设立的“东莞信托·景信理财15号集合资金信托计划”理财产品，预期年化收益率为10%。 公司发生的其他关联交易，详见本年度报告“第十一节 财务报告”之“十一、关联方及关联交易”。 关联交易临时报告披露网站相关查询： 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 东莞控股第五届董事会第二十七次会议决议公告 2014.07.30 巨潮资讯网 东莞控股 2014 年第一次临时股东大会决议公告 2014.08.16 巨潮资讯网 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 √ 适用 □ 不适用 托管情况说明 根据公司与新远高速签订的《关于莞深高速三期石碣段委托经营管理的协议》，公司自2011年12月28 日起的三年内，代新远高速公司管理莞深高速三期石碣段高速公路，并按受托管理发生经营管理成本的5% 作为委托管理费。报告期，公司收到委托管理费655.46万元（含经营管理成本）。 通过委托经营管理，可以实现莞深高速全线由同一主体收取车辆通行费，有利于发挥高速公路方便、 快捷的特点，提高车辆通行效率，提升莞深高速的竞争优势。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 25 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 ① 公司与新远高速签订了《土地使用权租赁合同》，新远高速将莞深高速三期东城段和莞深高速龙 林支线所占用的土地使用权出租给公司，目前公司尚不需向其支付租金。 ② 公司租赁路桥总公司位于东莞市东城区莞樟大道55号的办公大楼二楼作为办公写字楼，报告期向 其支付了租金及物业管理费39.24万元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公 告披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 广东省融资再担保有限 公司 2011.05.19 41,100 2011.06.07 41,100 抵押 质押 不适用 否 否 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 41,100 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 41,100 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公 告披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 0 报告期内担保实际发生额合计 0 报告期末已审批的担保额度合计 41,100 报告期末实际担保余额合计 41,100 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 10.22% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0 26 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 公司第四届董事会第四十二次会议，审议通过了《关于向公司债券担保机构在其担保责任范围内提供 反担保的议案》，确定由广东省融资再担保有限公司为公司公开发行的公司债券5年期品种的债券本息兑 付提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保，公司将莞深高速管理中心的土地使用权及房产、莞深高速 三期东城段及莞深高速龙林支线2011-2027年收费权抵押（质押）给广东省融资再担保有限公司，向广东省 融资再担保有限公司在其担保责任范围内提供反担保。上述事项已经公司2011年第一次临时股东大会审议 通过。 2011年9月22日，公司公开发行了总额为3亿元的5年期公司债券，公司向广东省融资再担保有限公司 提供的反担保开始生效。截至2014年12月31日，公司对外担保余额为4.11亿元，占公司净资产的10.22%。 报告期，公司未向股东、实际控制人及其关联方提供担保，也未直接或间接为资产负债率超过70%的被担 保对象提供担保。 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大交易 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年3月10日召开的第五届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于下属公司新授予东莞 巴士有限公司融资租赁额度的议案》、《关于下属公司与东莞市新照投资有限公司开展售后回租业务的议 案》，同意公司的下属公司融通租赁分别与东莞巴士有限公司、东莞市新照投资有限公司开展融资租赁业 务，租赁总金额18.2亿元。相关交易的具体内容，详见公司于2015年3月12日发布的编号2015-010至2015-013 号公告。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 -- -- -- -- -- 收购报告书或 路桥总公司 避免同业竞争：1、在莞深高速公路以及东莞控股今后投资 2005.08 作为控股股 按承诺内 27 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 权益变动报告 书中所作承诺 或收购的其他高速公路未达到设计车流量前，路桥总公司及 其控股子公司将不得在这些公路两侧各 5 公里范围内投资 新建、改建或扩建任何与上述高速公路平行或方向相同或构 成任何竞争威胁的高速公路和一级公路。2、路桥总公司若 将投资建设或经营管理的任何收费公路、桥梁、隧道及有关 附属设施或权益对外转让，在同等条件下，东莞控股享有优 先购买权。3、若东莞控股将来开拓新的业务领域，贵公司 享有优先权，路桥总公司及其控股子公司将不再发展同类业 务。4、路桥总公司将不会利用对东莞控股的控股地位从事 任何损害贵公司或东莞控股其他股东利益的活动。 东期间 容履行 路桥总公司 规范关联交易：在路桥总公司作为东莞控股控股股东期间， 路桥总公司将尽量减少并规范与东莞控股的关联交易。若有 不可避免的关联交易，路桥总公司与东莞控股将依法签定协 议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规和《深圳证券 交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理 有关报批程序，保证不通过关联交易损害东莞控股及其他股 东的合法权益。 2005.08 作为控股股 东期间 按承诺内 容履行 路桥总公司 “五分开”的承诺：在路桥总公司作为东莞控股控股股东期 间，将保证与东莞控股做到人员独立、资产独立完整、财务 独立、机构独立、业务独立。 2005.08 作为控股股 东期间 按承诺内 容履行 资产重组时所 作承诺 -- -- -- -- -- 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 -- -- -- -- -- 其他对公司中 小股东所作承 诺 路桥总公司 如果路桥总公司未来通过深圳证券交易所竞价交易系统出 售所持东莞控股解除限售的流通股，并于第一笔减持起 6 个 月内减持数量达到 5%及以上的，路桥总公司将于第一次减 持前 2 个交易日内通过东莞控股对外披露出售提示性公告。 2009.03 作为控股股 东期间 按承诺内 容履行 本公司 公司每年度采取现金方式进行利润分配；同时在未来三年间 可在年度中期以现金方式进行利润分配。公司利润分配的最 低分红比例：在现金流满足公司正常经营和长期发展的前提 下，公司连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实 现的年均可分配利润的百分之六十。 2012.07 2012-2014 年 按承诺内 容履行 本公司 由于控股股东负责东莞市高速公路的建设管理，属下拥有多 条高速公路的经营权和建设权。公司目前立足高速公路行 业，未来要将主业迅速做大做强，通过关联交易来进行是一 种有效的方式和途径。公司已制定了关联交易管理制度，并 在以后的关联交易中按照该制度执行，保证公司与控股股东 的关联交易公开、公平、公正和规范。 2008.07 长期 按承诺内 容履行 承诺是否及时履行 是 28 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 未完成履行的具体原因及下一步计划（如有） 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 18 境内会计师事务所注册会计师姓名 肖丽娟、叶立萍 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期，公司继续聘任北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司内部控制审计机构，相关审 计费用15万元人民币。 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 29 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 十五、公司子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司债券发行与募集资金使用情况 2011年，公司发行了总额为7亿元的公司债券，用于补充公司流动资金与偿还银行借款，目前募集资 金已全部使用完毕。其中，3年期品种（非担保债券）发行总额4亿元，票面利率7.25%，已于2014年9月到 期并全部兑付；5年期品种（担保债券）发行总额3亿元，票面利率7.4%，证券简称“11东控02（112043）”。 2、公司债券持有人持债情况 截止2014年12月31日，公司存续的公司债券“11东控02（112043）”，前10名债券持有人名单及持有情 况如下： 持有人名称 持有数量（张） 持有比例（%） 广发证券股份有限公司 887,740 29.59% 正德人寿保险股份有限公司－分红保险产品 600,000 20.00% 永安财产保险股份有限公司 300,000 10.00% 中国银行－泰达宏利聚利分级债券型证券投资基金 199,700 6.66% 平安资产－邮储银行－MOM2 号保险资产管理产品 160,500 5.35% 中国建设银行－银华信用双利债券型证券投资基金 131,000 4.37% 中国银行－嘉实信用债券型证券投资基金 100,000 3.33% 兴证（香港）金融控股有限公司客户资金 82,120 2.74% 全国社保基金一零零四组合 51,850 1.73% 全国社保基金二零五组合 50,410 1.68% 总数量（张） 3,000,000 上述债券持有人关联关系的说明 中国银行－泰达宏利聚利分级债券型证券投资基金、嘉实 信用债券型证券投资基金同属中国银行管理；未知其他债 券持有人之间是否存在其他关联关系。 30 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、无限售条件股份 1,039,516,992 100.00% 1,039,516,992 100.00% 人民币普通股 1,039,516,992 100.00% 1,039,516,992 100.00% 二、股份总数 1,039,516,992 100.00% 1,039,516,992 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等 财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 √ 适用 □ 不适用 单位（数量）：百张 股票及其衍生证券名称 发行日期 发行价格（或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 31 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 东控 01 2011.09.22 7.25% 4,000,000 2011.10.31 4,000,000 2014.09.15 11 东控 02 2011.09.22 7.40% 3,000,000 2011.10.31 3,000,000 -- 前三年历次证券发行情况的说明 经中国证监会核准，公司向社会公开发行面值不超过10亿元的公司债券。2011年9月20日，公司启动 本期公司债券的发行工作。2011年9月26日，本期公司债券发行结束，实际发行总额7亿元。本期公司债券 分为两个品种，其中三年期品种（非担保债券）发行总额4亿元，票面利率7.25%，已于2014年9月到期并 全部兑付；5年期品种（担保债券）发行总额3亿元，票面利率7.4%，证券简称11东控02（112043）。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 37,307 年度报告披露日前第 5 个交 易日末普通股股东总数 47,667 报告期末表决权恢复的优先 股股东总数 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 东莞市公路桥梁开发建设 总公司 国有法人 41.54% 431,771,714 431,771,714 福民发展有限公司 境外法人 25.00% 259,879,247 259,879,247 东莞市福民集团公司 国有法人 3.01% 31,291,633 31,291,633 梁伟 境内自然人 0.49% 5,127,478 5,127,478 袁仰龙 境内自然人 0.47% 4,859,234 4,859,234 长江证券股份有限公司 其他 0.41% 4,277,132 4,277,132 泰康人寿保险-分红-个人 分红-019L-FH002 深 其他 0.30% 3,126,881 3,126,881 刘巧华 境内自然人 0.26% 2,680,000 2,680,000 东莞市思创实业有限公司 其他 0.18% 1,825,319 1,825,319 中融国际信托有限公司－ 其他 0.17% 1,783,237 1,783,237 32 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 德·赢二号结构化证券投 资集合资金信托计划 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股 东的情况 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中东莞市公路桥梁开发建设总公司、东莞市福民集团公司均为 东莞市国资委下属企业，福民发展有限公司为东莞市福民集团公司的下 属企业，存在关联关系。未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也 未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 东莞市公路桥梁开发建设总公司 431,771,714 人民币普通股 431,771,714 福民发展有限公司 259,879,247 人民币普通股 259,879,247 东莞市福民集团公司 31,291,633 人民币普通股 31,291,633 梁伟 5,127,478 人民币普通股 5,127,478 袁仰龙 4,859,234 人民币普通股 4,859,234 长江证券股份有限公司 4,277,132 人民币普通股 4,277,132 泰康人寿保险-分红-个人分红-019L-FH002 深 3,126,881 人民币普通股 3,126,881 刘巧华 2,680,000 人民币普通股 2,680,000 东莞市思创实业有限公司 1,825,319 人民币普通股 1,825,319 中融国际信托有限公司－德·赢二号结构化证券投 资集合资金信托计划 1,783,237 人民币普通股 1,783,237 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限 售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 前 10 名无限售流通股股东（即前 10 名股东）中东莞市公路桥梁开发建 设总公司、东莞市福民集团公司均为东莞市国资委下属企业，福民发展 有限公司为东莞市福民集团公司的下属企业，存在关联关系。未知其他 前 10 名无限售流通股股东（即前 10 名股东）之间是否存在关联关系， 也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况 说明 自然人股东梁伟，通过国金证券客户信用交易担保证券账户持有公司股 票 3,000,000 股；自然人股东袁仰龙，通过光大证券客户信用交易担保 证券账户持有公司股票 4,834,001 股；法人股东东莞市思创实业有限公 司，通过光大证券客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,646,225 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 33 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 控股股东名称 法定代表人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 路桥总公司 尹锦容 1986.08.29 19803011-6 18,500 万元（人民币） 规划建设公路桥梁 未来发展战略 根据高速公路路网规划，做好东莞区域高速公路的建设与运营管理。 经营成果、财务状况、现金流等 截至报告期末，路桥总公司总资产 125.54 亿元，净资产 43.31 亿元；报告期实现营 业收入 9.25 亿元，净利润 3.36 亿元，经营活动产生的现金流量净额 6.97 亿元。 控股股东报告期内控股和参股的其他 境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 实际控制人名称 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 东莞市人民政府国有 资产监督管理委员会 任洪杰 -- -- -- 代表东莞市人民政府履行 出资人职责 未来发展战略 无 经营成果、财务状况、现金流等 无 实际控制人报告期内控制的其他境内外 上市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 34 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 法人股东名称 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理活动 福民发展有限公司 林波 1984.04.10 -- 2000 万元（港币） 工业、能源项目投资、房地 产、进出口贸易等 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 35 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股 数（股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 期末持股 数（股） 尹锦容 董事长 现任 男 48 2011.06.21 2014.06.20 0 0 0 0 王启波 副董事长 现任 男 56 2011.06.21 2014.06.20 0 0 0 0 张庆文 董事 总经理 现任 男 46 2011.06.21 2014.06.20 29 0 0 29 林 波 董事 现任 男 59 2011.06.21 2014.06.20 0 0 0 0 李 非 独立董事 现任 男 58 2011.06.21 2014.06.20 0 0 0 0 李善民 独立董事 现任 男 51 2011.06.21 2014.06.20 0 0 0 0 吴向能 独立董事 现任 男 39 2011.06.21 2014.06.20 0 0 0 0 郭旭东 监事长 现任 男 46 2011.06.21 2014.06.20 0 0 0 0 尹志鹏 监事 现任 男 38 2011.06.21 2014.06.20 0 0 0 0 谭沛洪 监事 现任 男 38 2011.06.21 2014.06.20 0 0 0 0 王庆明 副总经理 财务总监 现任 男 48 2011.06.21 2014.06.20 0 0 0 0 汪爱兵 副总经理 总工程师 现任 男 49 2011.06.21 2014.06.20 0 0 0 0 罗柱良 副总经理 现任 男 38 2011.06.21 2014.06.20 0 0 0 0 黄 勇 董事会秘书 现任 男 38 2011.06.29 2014.06.20 0 0 0 0 袁进帮 总经理助理 现任 男 48 2011.06.21 2014.06.20 0 0 0 0 赵洪坚 总经理助理 现任 男 43 2011.06.21 2014.06.20 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 29 0 0 29 注： 2015年4月17日召开的公司2015年第一次临时股东大会已审议通过了董事会、监事会换届选举的 议案，同日公司第六届董事会、监事会分别召开第一次会议，选举了公司董事长、监事长，并任命了新一 届的高级管理人员，其中王启波、林波先生已不再担任公司董事，李善民、吴向能先生已不再担任公司独 立董事，尹志鹏先生已不再担任公司监事。具体内容详见公司于2015年4月18日发布的相关公告。 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事 尹锦容，本科学历。2006年1月至今，任东莞市公路桥梁开发建设总公司总经理。现任本公司董事长， 兼任东莞市公路桥梁开发建设总公司总经理，东莞市新远高速公路发展有限公司董事长、总经理，东莞市 36 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 新照投资有限公司董事长，东莞市新凤塘投资有限公司董事长。 王启波，本科学历。1999年1月至今任东莞市公路桥梁开发建设总公司副总经理。现任本公司副董事 长，兼任东莞市公路桥梁开发建设总公司副总经理，东莞市新远高速公路发展有限公司董事、副总经理， 东莞市新照投资有限公司执行董事，广东虎门大桥有限公司董事、东莞信托有限公司董事。 张庆文，硕士研究生，高级工程师。2004年1月起任东莞发展控股股份有限公司副总经理（兼任董事 会秘书），2007年6月至今任东莞发展控股股份有限公司董事、总经理。现任本公司董事、总经理，兼任 广东融通融资租赁有限公司董事长、东莞证券有限责任公司董事。 林波，工学学士。1999年至今任福民发展有限公司董事、总经理，2009年12月至今任东莞市国资委调 研员。现任本公司董事。 李非，经济管理学博士，中山大学管理学院教授，博士生导师，华南理工大学工商管理学院兼职教授， 中国港湾工程学院广州航务分院客座教授。现任本公司独立董事，兼任索菲亚家居股份有限公司独立董事、 深圳联嘉祥科技股份有限公司独立董事、广州海格通信集团股份有限公司独立董事。 李善民，管理学博士，中山大学副校长，博士生导师，广东省资产评估协会副会长。曾任中山大学管 理学院副教授副院长。现任本公司独立董事，兼任欣旺达电子股份有限公司独立董事、广州珠江实业股份 有限公司外部董事。 吴向能，管理学硕士，高级会计师、中国注册会计师、国际注册内部审计师，中山大学管理学院兼职 副教授。曾任中国证监会广东监管局上市公司监管员、广东省国资委外派监事会专职监事。现任本公司独 立董事，兼任广东南海控股投资有限公司副总经理、佛山市南海创业投资有限公司总经理、广东高新兴通 信股份有限公司独立董事、广州东华实业股份有限公司独立董事、广东明家科技股份有限公司独立董事。 2、监事 郭旭东，经济学研究生。2006年10月至今任东莞市公路桥梁开发建设总公司副总经理。现任本公司监 事长，兼任东莞市公路桥梁开发建设总公司副总经理，东莞市新远高速公路发展有限公司董事、副总经理。 尹志鹏，本科学历。2004年1月至2011年3月，任本公司机电部副经理，2011年3月至今任本公司机电 部（设备部）经理。现任本公司监事。 谭沛洪，本科学历，工程硕士。2004年1月至2008年2月，任本公司营运部副经理，2008年2月至今任 本公司营运部经理。现任本公司监事。 3、高级管理人员 王庆明，硕士研究生，高级会计师，中国注册会计师。2004年2月起任本公司副总经理、财务总监。 现任本公司副总经理、财务总监，兼任东莞证券有限责任公司监事、广东融通融资租赁有限公司董事。 汪爱兵，硕士研究生，高级工程师。2005年6月起任本公司副总经理、总工程师。现任本公司副总经 理、总工程师。 罗柱良，本科学历，工程硕士。2004年1月至2007年11月任本公司营运部经理，2007年11月至今任本 公司副总经理。现任本公司副总经理。 袁进帮，本科学历。2004年1月起任本公司总经理助理。现任本公司总经理助理。 赵洪坚，本科学历。2004年1月起任本公司总经理助理。现任本公司总经理助理。 黄勇，本科学历。2004年1月至2011年6月任本公司投资部经理，2007年6月至2011年6月兼任本公司证 券事务代表，2011年6月至今任本公司董事会秘书。现任本公司董事会秘书，兼任广东融通融资租赁有限 公司董事、东莞长安村镇银行股份有限公司监事。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 37 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 尹锦容 东莞市公路桥梁开发建设总公司 总经理 2006.01 -- 否 王启波 东莞市公路桥梁开发建设总公司 副总经理 1999.01 -- 否 林波 福民发展有限公司 总经理 1999.10 -- 是 郭旭东 东莞市公路桥梁开发建设总公司 副总经理 2006.10 -- 否 在股东单位任职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 尹锦容 东莞市新远高速公路发展有限公司 董事长、总经理 2006.01 -- 是 东莞市新照投资有限公司 董事长 2008.06 -- 否 东莞市新凤塘投资有限公司 董事长 2010.12 -- 否 王启波 东莞市新远高速公路发展有限公司 董事、副总经理 2005.12 -- 是 东莞市新照投资有限公司 董事 2008.06 -- 否 广东虎门大桥有限公司 董事 1994.08 -- 否 东莞信托有限公司 董事 2010.03 -- 否 张庆文 东莞证券股份有限公司 董事 2010.03 -- 否 广东融通融资租赁有限公司 董事长 2013.11 -- 否 李非 中山大学管理学院 教授 2001.12 -- 是 索菲亚家居股份有限公司 独立董事 2009.11 -- 是 深圳联嘉祥科技股份有限公司 独立董事 2011.01 -- 是 广州海格通信集团股份有限公司 独立董事 2013.07 -- 是 李善民 中山大学管理学院 教授 1997.09 -- 是 欣旺达电子股份有限公司 独立董事 2008.09 2014.06 是 广州珠江实业开发股份有限公司 外部董事 2010.06 2014.06 是 吴向能 广东高新兴通信股份有限公司 独立董事 2011.05 -- 是 广州东华实业股份有限公司 独立董事 2012.05 -- 是 广东南海控股投资有限公司 副总经理 2012.01 -- 是 广东明家科技股份有限公司 独立董事 2014.01 -- 是 佛山市南海创业投资有限公司 总经理 2012.01 -- 否 郭旭东 东莞市新远高速公路发展有限公司 董事、副总经理 2007.08 -- 是 东莞市经纬公路工程有限公司 执行董事 2014.04 -- 否 38 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 东莞市交通物业投资有限公司 执行董事 2014.04 -- 否 王庆明 东莞证券股份有限公司 监事 2010.03 -- 否 广东融通融资租赁有限公司 董事 2013.11 -- 否 黄勇 东莞市长安村镇银行股份有限公司 监事 2010.03 -- 否 广东融通融资租赁有限公司 董事 2013.11 -- 否 在其他单位任职情况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、年度报酬的决策程序及确定依据 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬施行“基本工资+年度业绩激励基金”的模式。基本工资按照岗 位工资制度，逐月按标准发放。年度业绩激励基金根据公司2004年第二次临时股东大会通过的《东莞控股 业绩激励机制》确定。报告期，结合公司2013年度的实际经营情况，董事会薪酬与考核委员会制定了公司 2013年度业绩激励方案，并经于2014年3月25日召开的第五届董事会第二十五次会议审议通过后实施。 2、公司现任董事、监事、高级管理人员共16名，除公司董事尹锦容、王启波、林波及监事郭旭东外， 均不在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴。 3、公司独立董事年度津贴为6.8万元人民币/人，独立董事为本公司工作而发生的费用由本公司承担。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 尹锦容 董事长 男 48 现任 0.00 0.00 0.00 王启波 副董事长 男 56 现任 0.00 0.00 0.00 张庆文 董事、总经理 男 46 现任 95.76 0.00 95.76 林 波 董事 男 59 现任 0.00 0.00 0.00 李 非 独立董事 男 58 现任 9.18 0.00 9.18 李善民 独立董事 男 51 现任 6.80 0.00 6.80 吴向能 独立董事 男 39 现任 6.80 0.00 6.80 郭旭东 监事长 男 46 现任 0.00 0.00 0.00 尹志鹏 监事 男 38 现任 34.43 0.00 34.43 谭沛洪 监事 男 38 现任 36.94 0.00 36.94 王庆明 副总经理、财务总监 男 48 现任 92.37 0.00 92.37 汪爱兵 副总经理、总工程师 男 49 现任 92.35 0.00 92.35 罗柱良 副总经理 男 38 现任 93.72 0.00 93.72 黄 勇 董事会秘书 男 38 现任 79.26 0.00 79.26 39 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 袁进帮 总经理助理 男 48 现任 66.12 0.00 66.12 赵洪坚 总经理助理 男 43 现任 66.50 0.00 66.50 合计 -- -- -- -- 680.23 0.00 680.23 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） □ 适用 √ 不适用 六、公司员工情况 目前，公司董事会成员共7人，其中博士2人，硕士2人，本科3人。监事会成员共3人，其中硕士1人， 本科2人。 截至2014年12月31日，公司在职员工人数为668人。 1、员工详细情况 2、近年来，公司围绕战略目标设立具有外部竞争力与内部公平性的薪酬福利体系，以岗位工资为基 础，不断完善绩效考核体系，极大地增强了广大员工工作的积极性与创造性。为了进一步适应公司发展的 需要，报告期公司加大了员工培训力度，通过持续、系统的培训计划激活现有人力资源，并选派优秀员工 到控股或参股公司工作，拓宽了公司人才培养的渠道与方式。 3、公司没有需要承担费用的离退休职工。 40 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其 他相关法律、法规的要求，完善公司治理结构，形成了以公司章程为基础，以股东大会、董事会、监事会 议事规则等规章制度为辅的治理体系，不断规范公司运作，健全公司内部控制制度，按照《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》，修订了公司内部控制评价办法， 进一步提高了公司治理水平，促进公司规范运作。报告期公司治理实际状况符合中国证监会及监管部门有 关文件的要求。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 报告期内，公司依照中国证监会、深圳证券交易所关于加强内幕信息管理的相关规定，严格执行公司 《内幕信息知情人管理及登记备案制度》。报告期内，公司未发现内幕信息知情人利用内幕信息在影响公 司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年年度股东大会 2014.04.21 《公司 2013 年度董事会工作报告》 《公司 2013 年度监事会工作报告》 《公司 2013 年度财务决算报告》 《公司 2013 年度利润分配预案》 《关于续聘审计机构的议案》 《公司 2013 年年度报告》及其摘要 全部通过 2014.04.22 巨潮资讯网 2014-015 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时股 东大会 2014.08.15 《关于提高公司自有资金收益的议案》 全部通过 2014.08.16 巨潮资讯网 2014-026 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 41 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 李非 9 3 6 0 0 否 李善民 9 3 6 0 0 否 吴向能 9 3 6 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 □ 适用 √ 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司三位独立董事严格按照《公司章程》、公司《独立董事工作制度》和《独立董事年报工作制度》 的规定，勤勉尽责，积极出席公司董事会会议和股东大会，认真审议每项议案，积极参与讨论并提出合理 化建议。同时关注外部环境变化对公司造成的影响，并利用其专业知识和能力，对公司的重大事项发表了 独立、客观、公正的意见，为董事会科学、客观地决策及公司的良性发展起到了积极的作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告 公司董事会下设审计委员会，由3名独立董事和2名董事组成，其中主任委员由具有会计专业背景的独 立董事担任。 报告期，公司董事会审计委员会按照《公司董事会审计委员会工作细则》和《公司董事会审计委员会 年报工作规程》，认真履行职能，督促并检查公司的日常审计工作，指导公司内审办开展内控建设工作， 审核公司的重要会计政策，了解公司的生产经营情况。 1）对公司2014年度财务报告与内控审计的跟踪情况 北京兴华会计师事务所进场审计前，董事会审计委员会委员学习了年度报告编制的相关规范性文件， 听取了公司2014年度生产经营情况、财务状况和内部控制情况汇报。2014年12月，北京兴华会计师事务所 42 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 与董事会审计委员会协商确定了公司2014年年度审计工作计划。 董事会审计委员会于2015年1月审阅了未审计的公司2014年年度财务报表认为：公司会计报表的编制 基本符合国家财政部颁布的《企业会计准则》和其他相关规定的要求，会计政策与会计估计合理，基本反 映了公司的资产情况、经营情况及现金流量情况，同意将其提交给北京兴华会计师事务所进行审计。 董事会审计委员会于2015年3月审阅了经初步审计的公司2014年年度财务报表和内部控制自我评价报 告，认为：经初步审计的公司2014年度财务会计报表的有关数据如实反映了公司截至2014年12月31日的资 产负债情况和2014年度的生产经营成果；经初步审计的内部控制自我评价报告基本反映了公司2014年12月 31日内部控制的有效性情况。要求会计师事务所按照总体审计计划完成审计工作，以保证公司如期披露 2014年年度报告。 审计委员会对北京兴华会计师事务所为公司提供2014年年度审计服务进行了总结，认为北京兴华会计 师事务所严格按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，人员配置合理、执业 能力胜任，出具的审计报告能够充分反映公司2014年12月31日的财务状况、2014 度的经营成果和现金流 量及2014年12月31日公司内部控制有效性情况，出具的审计结论符合公司的实际情况；提议续聘北京兴华 会计师事务所为公司提供2015年度财务审计服务和内部控制审计服务。 2）对公司内部控制建设的跟踪情况 2014年，董事会审计委员会针对公司增加的子公司融资租赁业务，提出了建设子公司内部控制的要求。 公司及时梳理融资租赁业务流程，识别风险点，建立相关业务制度和风控制度，重点关注资金管理、销售 及收款循环、采购及付款循业务的风险控制。董事会审计委员会审阅了子公司内部控制建设情况，并对具 体控制措施提出了指导建议。 2、董事会下设的战略委员会履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，由3名独立董事和2名董事组成，主任委员由独立董事担任。 报告期，战略委员会严格按照《公司章程》和《公司战略委员会工作细则》开展工作，对公司以自有 资金申购东莞信托有限公司设立的“东莞信托·景信理财15号集合资金信托计划”理财产品，以及进一步 收购融通租赁公司剩余49%股权提出了专业意见。战略委员会根据董事会赋予的职权和义务，认真履行职 责，完成了本职工作。 3、董事会下设的薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，由3名独立董事和2名董事组成，主任委员由独立董事担任。 报告期，薪酬与考核委员会严格按照《公司章程》和《公司薪酬与考核委员会工作细则》开展工作。 报告期，公司董事会薪酬与考核委员会对公司2013年度业绩激励基金的提取与分配方案、关于调整公司员 工薪酬水平的议案进行了审议。在对公司2014年度报告所披露的董事、监事、高级管理人员薪酬予以审核 后，薪酬与考核委员会认为：公司董事、监事、高级管理人员在公司领取的薪酬符合公司绩效考评及薪酬 制度的相关规定。薪酬与考核委员会根据董事会赋予的职权和义务，认真履行职责，完成了本职工作。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司在人员、资产、业务、机构、财务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务流程和自主的经营 能力。 1、人员方面，公司有独立的劳动、人事及工资管理体系，与控股股东及其附属公司完全分离，不存 43 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 在“两个牌子，一套人马”、混合经营、合署办公的情况；总经理、财务负责人、董事会秘书专职在本公司 工作，不在控股股东单位担任职务，也不在控股股东单位领取报酬与津贴。 2、资产方面，公司拥有独立的高速公路经营权、收费系统及其辅助设施、设备，独立开展经营活动， 公司的资金、资产和其他资源由自身独立控制并支配，与控股股东产权关系明确，不存在公司资产及资金 被控股股东占用而损害公司利益的情况。 3、业务方面，公司以高速公路收费业务为主，拥有独立完整的收费业务体系，独立从事业务经营， 业务结构完整，与控股股东不存在业务上的依赖。 4、机构方面，公司机构完整，依照《公司法》、《证券法》及其他规章制度，建立了健全独立的组 织架构，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，依法行使各自职权，与控股股东职能部门之间不 存在隶属关系。 5、财务方面，公司设立独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度；会计制度符合 《企业会计准则》的有关规定；在银行独立开设账户，依法独立纳税，不存在与控股股东共用银行账户的 情况；财务负责人和财务工作人员完全独立，以公司立场独立做出财务决策。 七、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 路桥总公司作为公司的控股股东，是东莞市经营性高速公路建设的投资主体，拥有东莞市多条高速公 路的建设权和经营权。在控股股东建设新的高速公路项目时，有可能出现与本公司在业务上的直接竞争。 对此，路桥总公司已做出了避免同业竞争的承诺。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期，根据公司2004年第二次临时股东大会审议通过的年度业绩激励机制，以净利润及净资产收益 率为指标，提取了2013年度业绩激励基金，其中的50%分配给董事（不包括独立董事）、监事及高级管理 人员，余下的50%分配给员工。以上考评、激励机制的实施，对公司董事、监事及高级管理人员起到了一 定的激励作用，强化了公司高级管理人员、股东之间的共同利益基础。 44 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 根据中国证监会的要求，按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司内部控 制指引》等法律法规和规范性文件的规定，公司通过制度管理、日常经营管理、授权管理、不相容职务分 离控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制等措施，建立起相对完 善的控制措施。报告期内，公司内部控制制度基本能够有效执行。公司内部控制自我评价情况详见《2014 年度内部控制自我评价报告》。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部 控制评价报告是公司董事会的责任。公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高 经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理 保证。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》的规定编制财务报告，依据《企业内部控制 基本规范》和《企业内部控制应用指引》等规定对公司财务报告的编制、传递和报送等过程进行内部控制。 公司依据上述有关法律法规的要求，结合公司的实际情况，建立了包括货币资金、固定资产、无形资产、 成本费用、会计核算等方面的财务管理制度，以规范财务报表的列报，加强财务会计报告编报工作管理， 提高会计报告整体质量，提供及时、真实、完整的财务会计信息。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立并有效执行了内部控制，达到了内部控制的目标，不存在重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 04 月 18 日 内部控制评价报告全文披露索引 东莞发展控股股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告（2015-036） 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立并有效执行了内部控制，达到了内部控制的目标，不存在重大缺陷。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 04 月 18 日 45 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 内部控制审计报告全文披露索引 东莞发展控股股份有限公司 2014 年度内部控制审计报告（2015-031） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已建立《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确了年报信息披露工作中有关人员不履 行或者不正确履行职责或其他原因，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理。报告 期，公司年度报告未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 46 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 17 日 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 （2015）京会兴审字第 03010026 号 注册会计师姓名 肖丽娟、叶立萍 审计报告正文 东莞发展控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东莞发展控股股份有限公司（以下简称东莞控股公司）财务报表，包括2014年12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是东莞控股公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东莞控股公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东莞控 股公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖丽娟 中国·北京 中国注册会计师：叶立萍 二〇一五年四月十七日 47 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：东莞发展控股股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 871,091,740.71 633,090,002.30 应收账款 40,525,384.53 27,318,287.11 预付款项 51,215.60 应收利息 应收股利 其他应收款 3,428,850.23 2,469,690.73 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 310,029,788.97 30,512,057.70 其他流动资产 160,000,000.00 710,000,000.00 流动资产合计 1,385,126,980.04 1,403,390,037.84 非流动资产： 可供出售金融资产 154,174,500.00 154,174,500.00 持有至到期投资 长期应收款 163,871,399.00 27,667,808.70 长期股权投资 911,541,219.19 820,626,313.46 投资性房地产 固定资产 2,238,431,516.87 2,401,383,215.43 在建工程 固定资产清理 无形资产 402,408,145.74 434,600,797.50 开发支出 商誉 2,725,259.09 2,716,940.63 长期待摊费用 递延所得税资产 1,296,750.62 548,430.36 其他非流动资产 630,000,000.00 48 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 非流动资产合计 4,504,448,790.51 3,841,718,006.08 资产总计 5,889,575,770.55 5,245,108,043.92 流动负债： 短期借款 402,000,000.00 455,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 982,500.00 预收款项 应付职工薪酬 49,715,180.33 30,405,243.45 应交税费 40,051,164.56 26,956,728.94 应付利息 16,091,921.43 14,939,015.67 应付股利 275,536,885.85 245,082,048.42 其他应付款 65,225,471.25 30,124,745.29 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 4,066,666.67 398,739,733.61 其他流动负债 500,000,000.00 流动负债合计 1,353,669,790.09 1,201,247,515.38 非流动负债： 长期借款 2,033,333.32 应付债券 297,703,238.83 296,540,838.80 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 19,605,000.00 21,173,400.00 递延所得税负债 其他非流动负债 77,385,826.28 79,574,221.68 非流动负债合计 396,727,398.43 397,288,460.48 负债合计 1,750,397,188.52 1,598,535,975.86 所有者权益： 股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00 49 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,143,903,523.43 1,143,836,999.59 减：库存股 其他综合收益 2,284,145.41 127,416.97 专项储备 盈余公积 464,054,186.06 407,544,123.48 一般风险准备 未分配利润 1,371,232,561.59 1,024,522,349.96 归属于母公司所有者权益合计 4,020,991,408.49 3,615,547,882.00 少数股东权益 118,187,173.54 31,024,186.06 所有者权益合计 4,139,178,582.03 3,646,572,068.06 负债和所有者权益总计 5,889,575,770.55 5,245,108,043.92 法定代表人：尹锦容 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：袁楚辉 2、母公司资产负债表 编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 584,263,205.65 627,937,025.97 衍生金融资产 应收票据 应收账款 40,525,384.53 27,318,287.11 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 3,149,718.01 2,330,018.24 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 160,000,000.00 710,000,000.00 流动资产合计 787,938,308.19 1,367,585,331.32 非流动资产： 50 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 可供出售金融资产 154,174,500.00 154,174,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,510,414,639.19 855,633,733.46 投资性房地产 固定资产 2,237,515,342.66 2,400,463,910.32 在建工程 固定资产清理 无形资产 402,408,145.74 434,600,797.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 696,943.13 473,111.26 其他非流动资产 630,000,000.00 非流动资产合计 4,935,209,570.72 3,845,346,052.54 资产总计 5,723,147,878.91 5,212,931,383.86 流动负债： 短期借款 402,000,000.00 455,000,000.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 45,788,680.72 30,318,274.45 应交税费 30,829,685.06 26,627,283.94 应付利息 16,091,921.43 14,939,015.67 应付股利 275,536,885.85 245,082,048.42 其他应付款 61,367,105.25 29,388,685.29 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 398,739,733.61 其他流动负债 500,000,000.00 流动负债合计 1,331,614,278.31 1,200,095,041.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 297,703,238.83 296,540,838.80 51 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 19,605,000.00 21,173,400.00 递延所得税负债 其他非流动负债 77,385,826.28 79,574,221.68 非流动负债合计 394,694,065.11 397,288,460.48 负债合计 1,726,308,343.42 1,597,383,501.86 所有者权益： 股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,143,903,523.43 1,143,836,999.59 减：库存股 其他综合收益 3,364,979.41 127,416.97 专项储备 盈余公积 464,054,186.06 407,544,123.48 未分配利润 1,345,999,854.59 1,024,522,349.96 所有者权益合计 3,996,839,535.49 3,615,547,882.00 负债和所有者权益总计 5,723,147,878.91 5,212,931,383.86 3、合并利润表 编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 935,850,159.10 764,775,264.99 其中：营业收入 935,850,159.10 764,775,264.99 二、营业总成本 452,107,010.80 399,294,758.95 其中：营业成本 300,589,219.80 268,581,035.87 营业税金及附加 34,775,376.39 28,789,958.86 销售费用 52 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 管理费用 53,520,260.70 41,332,283.52 财务费用 60,228,872.89 60,345,209.29 资产减值损失 2,993,281.02 246,271.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 245,582,792.76 135,265,051.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 175,929,192.77 90,652,925.85 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 729,325,941.06 500,745,557.36 加：营业外收入 6,855,554.15 4,700,812.77 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 65.68 69,105.73 其中：非流动资产处置损失 13,409.73 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 736,181,429.53 505,377,264.40 减：所得税费用 136,703,522.27 105,179,317.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 599,477,907.26 400,197,946.84 归属于母公司所有者的净利润 590,333,332.78 400,197,946.84 少数股东损益 9,144,574.48 六、其他综合收益的税后净额 2,156,728.44 117,909.64 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,156,728.44 117,909.64 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 2,156,728.44 117,909.64 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 3,237,562.44 117,909.64 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -1,080,834.00 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 601,634,635.70 400,315,856.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 592,490,061.22 400,315,856.48 归属于少数股东的综合收益总额 9,144,574.48 八、每股收益： 53 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 （一）基本每股收益 0.5679 0.3850 （二）稀释每股收益 0.5679 0.3850 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：尹锦容 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：袁楚辉 4、母公司利润表 编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 878,385,493.98 764,775,264.99 减：营业成本 298,868,844.49 268,581,035.87 营业税金及附加 33,603,982.43 28,789,958.86 销售费用 管理费用 44,475,289.93 41,332,283.52 财务费用 60,373,796.14 60,345,209.29 资产减值损失 895,327.48 246,271.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 245,582,792.76 135,265,051.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 175,929,192.77 90,652,925.85 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 685,751,046.27 500,745,557.36 加：营业外收入 4,469,460.34 4,700,812.77 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 69,105.73 其中：非流动资产处置损失 13,409.73 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 690,220,506.61 505,377,264.40 减：所得税费用 125,119,880.83 105,179,317.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 565,100,625.78 400,197,946.84 五、其他综合收益的税后净额 3,237,562.44 117,909.64 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 3,237,562.44 117,909.64 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 3,237,562.44 117,909.64 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 54 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 568,338,188.22 400,315,856.48 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.5436 0.3850 （二）稀释每股收益 0.5436 0.3850 5、合并现金流量表 编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,310,814,818.89 781,107,567.57 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收到的税费返还 2,098,593.81 收到其他与经营活动有关的现金 50,805,859.38 29,855,669.84 经营活动现金流入小计 1,363,719,272.08 810,963,237.41 购买商品、接受劳务支付的现金 845,218,027.13 45,628,384.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 69,091,722.13 66,924,424.18 支付的各项税费 171,086,003.87 133,372,004.96 支付其他与经营活动有关的现金 9,076,897.56 14,653,179.65 经营活动现金流出小计 1,094,472,650.69 260,577,993.73 经营活动产生的现金流量净额 269,246,621.39 550,385,243.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,290,000,000.00 180,000,000.00 取得投资收益收到的现金 157,905,449.47 178,761,927.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 55 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 投资活动现金流入小计 1,447,905,449.47 358,761,927.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,822,921.81 128,292,582.21 投资支付的现金 1,370,000,000.00 824,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 29,854,443.67 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,372,822,921.81 982,147,025.88 投资活动产生的现金流量净额 75,082,527.66 -623,385,098.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 78,018,413.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 78,018,413.00 取得借款收到的现金 1,116,150,000.00 600,000,000.00 发行债券收到的现金 500,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 66,523.84 筹资活动现金流入小计 1,694,234,936.84 600,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,563,050,000.01 600,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 233,967,737.40 202,318,705.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,799,017,737.41 802,318,705.91 筹资活动产生的现金流量净额 -104,782,800.57 -202,318,705.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,544,610.07 五、现金及现金等价物净增加额 238,001,738.41 -275,318,560.51 加：期初现金及现金等价物余额 633,090,002.30 908,408,562.81 六、期末现金及现金等价物余额 871,091,740.71 633,090,002.30 6、母公司现金流量表 编制单位：东莞发展控股股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 861,227,118.84 781,107,567.57 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 46,462,155.99 29,855,669.84 经营活动现金流入小计 907,689,274.83 810,963,237.41 56 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 购买商品、接受劳务支付的现金 45,471,716.88 45,628,384.94 支付给职工以及为职工支付的现金 66,718,089.37 66,924,424.18 支付的各项税费 156,518,647.52 133,372,004.96 支付其他与经营活动有关的现金 5,820,995.40 14,653,179.65 经营活动现金流出小计 274,529,449.17 260,577,993.73 经营活动产生的现金流量净额 633,159,825.66 550,385,243.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,290,000,000.00 180,000,000.00 取得投资收益收到的现金 157,905,449.47 178,761,927.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,447,905,449.47 358,761,927.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,606,529.81 128,292,582.21 投资支付的现金 1,933,866,000.00 859,007,420.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,936,472,529.81 987,300,002.21 投资活动产生的现金流量净额 -488,567,080.34 -628,538,074.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,102,000,000.00 600,000,000.00 发行债券收到的现金 500,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 66,523.84 筹资活动现金流入小计 1,602,066,523.84 600,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,555,000,000.00 600,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 233,333,089.48 202,318,705.91 支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,790,333,089.48 802,318,705.91 筹资活动产生的现金流量净额 -188,266,565.64 -202,318,705.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -43,673,820.32 -280,471,536.84 加：期初现金及现金等价物余额 627,937,025.97 908,408,562.81 六、期末现金及现金等价物余额 584,263,205.65 627,937,025.97 57 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 127,416.97 407,544,123.48 1,024,522,349.96 31,024,186.06 3,646,572,068.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 127,416.97 407,544,123.48 1,024,522,349.96 31,024,186.06 3,646,572,068.06 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 66,523.84 2,156,728.44 56,510,062.58 346,710,211.63 87,162,987.48 492,606,513.97 （一）综合收益总额 2,156,728.44 590,333,332.78 9,144,574.48 601,634,635.70 （二）所有者投入和减少资本 66,523.84 78,018,413.00 78,084,936.84 1．股东投入的普通股 78,018,413.00 78,018,413.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 66,523.84 66,523.84 （三）利润分配 56,510,062.58 -243,623,121.15 -187,113,058.57 1．提取盈余公积 56,510,062.58 -56,510,062.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 58 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 4．其他 -187,113,058.57 -187,113,058.57 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 2,284,145.41 464,054,186.06 1,371,232,561.59 118,187,173.54 4,139,178,582.03 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 9,507.33 367,524,328.80 830,666,916.52 3,381,554,744.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 9,507.33 367,524,328.80 830,666,916.52 3,381,554,744.24 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 117,909.64 40,019,794.68 193,855,433.44 31,024,186.06 265,017,323.82 59 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 （一）综合收益总额 117,909.64 400,197,946.84 400,315,856.48 （二）所有者投入和减少资本 31,024,186.06 31,024,186.06 1．股东投入的普通股 31,024,186.06 31,024,186.06 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 40,019,794.68 -206,342,513.40 -166,322,718.72 1．提取盈余公积 40,019,794.68 -40,019,794.68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -166,322,718.72 -166,322,718.72 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 127,416.97 407,544,123.48 1,024,522,349.96 31,024,186.06 3,646,572,068.06 60 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 127,416.97 407,544,123.48 1,024,522,349.96 3,615,547,882.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 127,416.97 407,544,123.48 1,024,522,349.96 3,615,547,882.00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 66,523.84 3,237,562.44 56,510,062.58 321,477,504.63 381,291,653.49 （一）综合收益总额 3,237,562.44 565,100,625.78 568,338,188.22 （二）所有者投入和减少资本 66,523.84 66,523.84 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 66,523.84 66,523.84 （三）利润分配 56,510,062.58 -243,623,121.15 -187,113,058.57 1．提取盈余公积 56,510,062.58 -56,510,062.58 2．对所有者（或股东）的分配 -187,113,058.57 -187,113,058.57 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 61 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 3,364,979.41 464,054,186.06 1,345,999,854.59 3,996,839,535.49 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 9,507.33 367,524,328.80 830,666,916.52 3,381,554,744.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 9,507.33 367,524,328.80 830,666,916.52 3,381,554,744.24 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 117,909.64 40,019,794.68 193,855,433.44 233,993,137.76 （一）综合收益总额 117,909.64 400,197,946.84 400,315,856.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 62 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 4．其他 （三）利润分配 40,019,794.68 -206,342,513.40 -166,322,718.72 1．提取盈余公积 40,019,794.68 -40,019,794.68 2．对所有者（或股东）的分配 -166,322,718.73 -166,322,718.72 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 127,416.97 407,544,123.48 1,024,522,349.96 3,615,547,882.00 63 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 三、公司基本情况 东莞发展控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身广东福地科技股份有限公司（原名： 广东福地彩色显像管股份有限公司，简称“福地科技”，下同），是于1997年4月经广东省人民政府以“粤办 函[1997]194号”文批准，由广东福地科技总公司、福民（香港）发展有限公司、东莞市财信发展有限公司、 东莞市经济贸易总公司、东莞市银川能源实业公司等5家企业共同发起，以募集方式设立的外商投资股份 有限公司。 根据中国证券监督管理委员会于2003年7月16日下发的《关于广东福地科技股份有限公司重大资产重 组方案的意见》（文号为：“证监公司字[2003]28号”）同意，并经过原福地科技于2003年8月20日召开的2003 年第二次临时股东大会通过，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司进行了重大资产置换，公司由原来 经营彩管业务转为经营高速公路，所属行业由制造业转为交通运输辅助业。 重组后公司的注册资本为人民币1,164,683,520元，注册地址位于广东省东莞市南城区科技工业园科技 路39号，企业法人营业执照号为“企股粤总字第002982号”。 根据2005年11月25日召开的2005年度第二次临时股东大会通过的《东莞发展控股股份有限公司股权分 置改革方案暨减少注册资本的议案》并经中华人民共和国商务部、广东省人民政府等主管机构批准，公司 全体非流通股为获得所持有的非流通股的上市流通权，国有股股东将所持股份按10:8的比例缩减所持股份， 共缩股125,166,528股，缩减股份后公司的注册资本减少为1,039,516,992股。 2009年1月4日，经工商管理部门批准，本公司企业法人营业执照号变更为“440000400012803”。 公司所属的行业性质为交通运输辅助业及融资租赁业。 高速公路业务的经营范围为：东莞高速公路的投资、建设、经营。 融资租赁业务的经营范围为：从事融资租赁业务、租赁业务、向国内外购买租赁财产、租赁财产的残 值处理及维修，租赁交易咨询和担保（涉及行业许可管理的按国家有关规定办理申请）。 公司主要为在公司所属高速公路上运营的车辆提供交通通行服务；提供融资租赁服务。 本公司的母公司为东莞市公路桥梁开发建设总公司，最终控制方为东莞市国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2015年4月17日批准报出。 本期纳入合并范围的包括子公司2家，孙公司1家。新增子公司广东金信资本投资有限公司，孙公司融 通投资有限公司，净增加2家，融通投资有限公司为广东金信资本的全资子公司。具体见本节“九、在其他 主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准 则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般 规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。 64 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反 映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： ① 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被 合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 ② 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始 65 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留 存收益。 ③ 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股 权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 ④ 在合并财务报表中的会计处理见本节的“五”之“6、合并财务报表的编制方法”。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其 所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值 能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照 公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计 量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资 产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：① 源于合同性权利或其他法定 权利；② 能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、 转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少 商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 66 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。 其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本节的“五”之“6、合并财务报表的编制方 法” 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差 额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 （3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是 指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的 权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、 是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进 行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质 性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依 据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收 入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损 失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于 67 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司 向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所 有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照 母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负 债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表 时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金 流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数， 该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股 权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达 到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购 买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与 其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变 动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时 转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 68 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安 排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否 存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动 的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合 营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同 经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的 期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小 的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损 益或其他综合收益。 （2）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算 差额”项目。 69 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外 币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务 工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他 综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益 的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 70 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 ⑤ 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该 金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债 整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 （6）金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行 71 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 ① 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其 发生减值： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生 的减值损失，不得通过损益转回。 ② 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项 500 万元以上（包括 500 万元） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 除应收融资租赁款外，单项金额非重大的的应收款项，与经 单独测试后未减值的应收款项按信用风险特征划分组合 余额百分比法 应收融资租赁款 其他方法 72 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 除应收融资租赁款外，单项金额非重大 的的应收款项，与经单独测试后未减值 的应收款项按信用风险特征划分组合 6.00% 6.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 正常：未存在逾期 0.50% - 关注：逾期 1—3 个月（含） 2.00% - 次级：逾期 3—12 个月（含） 15.00% - 可疑：逾期 12 个月以上 25.00% - 损失：个别认定 100.00% - （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观 证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏 账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 原材料发出时采用加权平均法计算结转；低值易耗品在领用时一次性摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 73 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当 前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按 规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的 转让协议；该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类及其判断依据 ① 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合 营企业的权益性投资。 ② 长期股权投资类别的判断依据 A.确定对被投资单位控制的依据详见本节的“五”之“6、合并财务报表的编制方法”。 B.确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： a.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务 和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 b.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出 建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 c.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程 度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 d.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能 74 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 够对被投资单位施加重大影响。 e.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表 明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑 所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 C.确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准本节的“五”之“7、合营安排分类及共同经营会计 处理方法”。 （2）长期股权投资初始成本的确定 ① 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行 权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并 成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的 或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益。 ② 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 75 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值 为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有 关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原 计入其他综合收益的部分进行会计处理。 76 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、高速公路路产、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；② 该固定资 产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10 年-30 年 5.00% 9.50%-3.167% 机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50% 电子设备 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% 运输设备 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% 其他设备 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% 莞深高速公路（一、二期）、莞深高速公路东城段、莞深高速公路龙林支线按工作量计提折旧，是根 据湖南省公路设计有限公司于2013年9月出具的《莞深高速公路一、二期交通量发展预测报告》确定。 对实际车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期的车流量，并 调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。 高速公路路产折旧计算不预留净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： ① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； ② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； ③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； ④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 16、在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 77 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 （3）借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用 及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 78 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ① 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 ② 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 ③ 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 取得日至高速公路经营期间 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 A.使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 B.使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 ④ 无形资产减值准备的计提 79 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 在资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值 迹象，则估计其可收回金额。估计资产资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收 回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无轮是否存在减值迹象，每年均进行 减值测试。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （2）内部研究开发支出会计政策 ① 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 ② 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当 期损益。 19、长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹 象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况 下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 80 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进 行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关 的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关 的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允 价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资 产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 20、长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产 改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益 的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内 支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债 券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或 盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和 资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减 少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息 净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合 81 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认 为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义 务现值与结算价格的差。 （3）辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退 福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2）处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期 职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生 的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息 费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 23、股份支付 （1）股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交 易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公 允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量 的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加 82 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 资本公积。 ② 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公 允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的 公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条 件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。 （4）修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确 认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件）， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得 的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期 内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等 待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和 权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生 的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。 对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 83 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股 或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服 务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易 所发生的交易费用计入当期损益。 25、收入 公司的业务收入包括车辆通行费收入、融资租赁收入等。 （1）车辆通行费收入确认 按照劳务已提供、收到价款时确认收入实现。 （2） 融资租赁收入确认 ① 租赁期开始日的处理 在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 ② 未实现融资收益的分配 未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率 法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的 现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。 ③ 未担保余值发生变动时的处理 在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实 际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未 担保余值增加时，不做任何调整。 ④ 或有租金的处理 公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。 （3）让渡资产使用权而取得的收入的确认： 他人使用本公司资金发生的利息收入，按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按 合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 上述收入的确定应同时满足： ① 与交易相关的经济利益能够流入公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 84 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 （4）经营租赁收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司按照以下 原则确认收入： ① 对于经营租赁的租金，在租赁期开始日，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 ② 或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下 列情况处理： ① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益。 ② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照 固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税 法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关 的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对 于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用 85 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合 收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税 费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得 额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ① 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。 支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租 金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ② 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收 入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁 期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租 金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接 费用，计入租入资产价值。 ② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费 用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 29、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 86 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前 的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期 予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： ① 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可 收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 ② 可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在 利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本 的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、 违约率和对手方的风险。 ③ 折旧和摊销 本公司对固定资产折旧除高速公路路产折旧采用工作量法外，其余的固定资产和无形资产，在使用寿 命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的，如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 高速公路路产折旧，对实际车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余 收费期的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。 ④ 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定。 - 其他非流动负债 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定。 - 递延收益 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定。 - 资本公积 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定。 - 其他综合收益 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定。 - 长期应收款 87 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定。 - 一年内到期的非流动资产 《企业会计准则第 2 号-长期股权投资（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定， 对纳入合并范围内子公司的投资、对合营企业投资和对联营企业投资外的其他投资， 适《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》。 - 长期股权投资 《企业会计准则第 2 号-长期股权投资（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定， 对纳入合并范围内子公司的投资、对合营企业投资和对联营企业投资外的其他投资， 适《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》。 - 可供出售金融资产 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定。 - 其他非流动负债 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定。 - 递延收益 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定。 - 资本公积 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定。 - 其他综合收益 《企业会计准则第 2 号-长期股权投资（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定， 对纳入合并范围内子公司的投资、对合营企业投资和对联营企业投资外的其他投资， 适用《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》。 - 长期股权投资 《企业会计准则第 2 号-长期股权投资（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定， 对纳入合并范围内子公司的投资、对合营企业投资和对联营企业投资外的其他投资， 适用《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》。 - 可供出售金融资产 2014年，财政部修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、 《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、以及颁布了《企业会 计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主 体中权益的披露》等具体准则，并自 2014 年7月1日起施行。2014年，财政部修订了《企业会计准则第37 号-金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。 本公司于2014年7月1日起开始执行前述除金融工具列报以外的新修订或颁布的7项企业会计准则，在编 制2014年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则要求进行了追溯调整。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 对2013年12月31日或2013年 度影响金额（元） 《企业会计准则第30号-财务报表列报（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定。 - 其他非流动负债 -21,173,400.00 - 递延收益 21,173,400.00 - 资本公积 -127,416.97 - 其他综合收益 127,416.97 - 长期应收款 -30,512,057.70 - 一年内到期的非流动资产 30,512,057.70 《企业会计准则第2号-长期股权投资（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定，对纳 入合并范围内子公司的投资、对合营企业投 资和对联营企业投资外的其他投资，适《企 业会计准则第22号-金融工具确认和计量》。 - 长期股权投资 -154,174,500.00 - 可供出售金融资产 154,174,500.00 88 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 对2012年12月31日或2012年 度影响金额（元） 《企业会计准则第30号-财务报表列报（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定。 - 其他非流动负债 -22,741,800.00 - 递延收益 22,741,800.00 - 资本公积 -9,507.33 - 其他综合收益 9,507.33 《企业会计准则第2号-长期股权投资（2014 年修订）》及其应用指南的相关规定，对纳 入合并范围内子公司的投资、对合营企业投 资和对联营企业投资外的其他投资，适用《企 业会计准则第22号-金融工具确认和计量》。 - 长期股权投资 - 70,174,500.00 - 可供出售金融资产 70,174,500.00 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的融资租赁收入和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允 许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%；6% 消费税 无 无 营业税 公司实现的车辆通行费收入；公司实现的经营租赁收入、管理费收入、融资租赁收入 （不动产）等 3%；5% 城市维护建设税 实缴增值税、营业税 7% 企业所得税 公司及公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司、广东金信资本投资有限公司的 应纳税所得额；公司所属孙公司-融通投资有限公司的应纳税所得额 25%；16.5% 教育费附加 实缴增值税、营业税 3.00% 地方教育附加 实缴增值税、营业税 2.00% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 东莞发展控股股份有限公司 25.00% 广东融通融资租赁有限公司 25.00% 广东金信资本投资有限公司 25.00% 89 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 融通投资有限公司 16.50% 2、税收优惠 根据财税[2013]37号，《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政 策的通知》，经人民银行、银监会、商务部批准经营融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有 形动产融资租赁服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。根据该规定，公司所 属子公司-广东融通融资租赁有限公司提供有形动产融资租赁服务，增值税实际税负超过3%的部分实行即 征即退政策。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 14,383.15 32,533.11 银行存款 871,077,357.56 633,057,469.19 合计 871,091,740.71 633,090,002.30 其中：存放在境外的款项总额 61,067,363.00 其他说明：货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制，或有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 43,112,111.20 100.00% 2,586,726.67 6.00% 40,525,384.53 29,062,007.56 100.00% 1,743,720.45 6.00% 27,318,287.11 合计 43,112,111.20 100.00% 2,586,726.67 6.00% 40,525,384.53 29,062,007.56 100.00% 1,743,720.45 6.00% 27,318,287.11 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 90 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 余额百分比组合 43,112,111.20 2,586,726.67 6.00% 合计 43,112,111.20 2,586,726.67 6.00% 确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险 特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 834,006.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）本期实际核销的应收账款情况 □ 适用 √ 不适用 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额43,112,111.20元，占应收账款期末余额合 计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,586,726.67元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 51,215.60 100.00% 91 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 合计 51,215.60 -- -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（%） 预付款时间 未结算原因 广州市欧美斯家具公司 非关联方 51,215.60 100.00% 一年以内 预付采购款 合计 51,215.60 100.00% -- -- 其他说明：无 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,647,713.01 100.00% 218,862.78 6.00% 3,428,850.23 2,627,330.57 100.00% 157,639.84 6.00% 2,469,690.73 合计 3,647,713.01 100.00% 218,862.78 6.00% 3,428,850.23 2,627,330.57 100.00% 157,639.84 6.00% 2,469,690.73 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 余额百分比法组合 3,647,713.01 218,862.78 6.00% 合计 3,647,713.01 218,862.78 6.00% 确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 92 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 61,222.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）本期实际核销的其他应收款情况 □ 适用 √ 不适用 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 1,429,000.00 1,231,500.00 汽车油款 576,216.61 499,169.05 委托管理费 1,266,005.40 748,073.76 押金 24,600.00 保证金 351,891.00 往来款 145,600.00 其他 2,987.76 合计 3,647,713.01 2,627,330.57 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 备用金 备用金 1,429,000.00 一年以内 39.18% 85,740.00 东莞市新远高速公路发展有限公司 委托管理费 1,266,005.40 一年以内 34.71% 75,960.32 中国石化销售有限公司广东东莞石 油分公司 汽车油款 576,216.61 一年以内 15.80% 34,573.00 东莞市先佳数码科技有限公司 保证金 345,891.00 一年以内 9.48% 20,753.46 东莞市汇峰中心投资管理有限公司 押金 20,000.00 一年以内 0.55% 1,200.00 合计 -- 3,637,113.01 -- 99.71% 218,226.78 （6）涉及政府补助的应收款项 □ 适用 √ 不适用 93 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用 5、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 310,029,788.97 30,512,057.70 合计 310,029,788.97 30,512,057.70 其他说明：无 6、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信托产品 450,000,000.00 证券公司次级债务 100,000,000.00 银行理财产品 160,000,000.00 160,000,000.00 合计 160,000,000.00 710,000,000.00 其他说明：无 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 154,174,500.00 154,174,500.00 154,174,500.00 154,174,500.00 按成本计量的 154,174,500.00 154,174,500.00 154,174,500.00 154,174,500.00 合计 154,174,500.00 154,174,500.00 154,174,500.00 154,174,500.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □ 适用 √ 不适用 94 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 东莞信托有限公司 139,174,500.00 139,174,500.00 6.00% 10,800,000.00 东莞长安村镇银行 股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 5.00% 合计 154,174,500.00 154,174,500.00 -- 10,800,000.00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □ 适用 √ 不适用 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 □ 适用 √ 不适用 8、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 476,282,600.97 2,381,413.00 473,901,187.97 58,472,227.54 292,361.14 58,179,866.40 其中：未实现融资收益 56,433,226.75 5,901,461.05 减：一年内到期的融资租赁款 311,587,727.61 1,557,938.64 310,029,788.97 30,665,384.62 153,326.92 30,512,057.70 其中：未实现融资收益 27,584,122.08 1,516,808.55 合计 164,694,873.36 823,474.36 163,871,399.00 27,806,842.92 139,034.22 27,667,808.70 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □ 适用 √ 不适用 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用 95 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 9、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加 投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 广东虎门大桥 有限公司 224,483,900.58 56,119,932.74 84,251,849.48 196,351,983.84 小计 224,483,900.58 56,119,932.74 84,251,849.48 196,351,983.84 二、联营企业 东莞证券股份 有限公司 548,732,123.81 117,306,788.31 3,237,562.44 669,276,474.56 东莞市松山湖 小额贷款股份 有限公司 47,410,289.07 2,502,471.72 4,000,000.00 45,912,760.79 小计 596,142,412.88 119,809,260.03 3,237,562.44 4,000,000.00 715,189,235.35 合计 820,626,313.46 175,929,192.77 3,237,562.44 88,251,849.48 911,541,219.19 其他说明：无 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 111,422,191.65 134,353,909.01 14,616,804.03 3,209,861,818.98 3,470,254,723.67 2.本期增加金额 812,678.90 882,676.94 1,695,355.84 （1）购置 812,678.90 882,676.94 1,695,355.84 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 111,422,191.65 135,166,587.91 15,499,480.97 3,209,861,818.98 3,471,950,079.51 二、累计折旧 1.期初余额 17,627,806.82 121,790,561.33 11,339,462.15 918,113,677.94 1,068,871,508.24 96 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 2.本期增加金额 6,446,974.32 2,422,671.75 836,591.59 154,940,816.71 164,647,054.40 计提 6,446,974.32 2,422,671.78 836,591.59 154,940,816.71 164,647,054.40 3.本期减少金额 4.期末余额 24,074,781.14 124,213,233.11 12,176,053.74 1,073,054,494.65 1,233,518,562.64 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 87,347,410.51 10,953,354.80 3,323,427.23 2,136,807,324.33 2,238,431,516.87 2.期初账面价值 93,794,384.83 12,563,347.68 3,277,341.88 2,291,748,141.04 2,401,383,215.43 （2）暂时闲置的固定资产情况 □ 适用 √ 不适用 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 □ 适用 √ 不适用 （4）通过经营租赁租出的固定资产 □ 适用 √ 不适用 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 □ 适用 √ 不适用 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 747,919,617.21 747,919,617.21 2.本期增加金额 3.本期减少金额 97 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 4.期末余额 747,919,617.21 747,919,617.21 二、累计摊销 1.期初余额 313,318,819.71 313,318,819.71 2.本期增加金额 32,192,651.76 32,192,651.76 计提 32,192,651.76 32,192,651.76 3.本期减少金额 4.期末余额 345,511,471.47 345,511,471.47 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 402,408,145.74 402,408,145.74 2.期初账面价值 434,600,797.50 434,600,797.50 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权(黄江服务区) 15,590,384.39 正在办理中 其他说明：无 12、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 广东融通融资租赁有限公司 2,716,940.63 2,716,940.63 融通投资有限公司 8,318.46 8,318.46 合计 2,716,940.63 8,318.46 2,725,259.09 （2）商誉减值准备 □ 适用 √ 不适用 98 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 将被收购公司整体作为一个资产组进行减值测试。 1、确认资产组的可收回金额：企业管理层预测被收购公司的未来自由现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后确 定未来自由现金流量的现值，以企业的股东权益价值作为被收购公司全部资产及负债形成的权益的可收回金额。 2、确认资产组的账面价值（包含商誉）； 3、比较资产组的账面价值（包含商誉）与资产组的可收回金额的差额，如果可收回金额低于其账面价值，应按差额确 认商誉减值损失。 公司计算被收购公司的股东权益价值选取的折现率是12.47%。 经过减值测试，商誉不存在减值的情况。 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,187,002.45 1,296,750.62 2,193,721.43 548,430.36 合计 5,187,002.45 1,296,750.62 2,193,721.43 548,430.36 （2）未经抵销的递延所得税负债 □ 适用 √ 不适用 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 1,296,750.62 548,430.36 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,419.78 合计 1,419.78 99 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □ 适用 √ 不适用 14、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期次级债务 180,000,000.00 信托产品 450,000,000.00 合计 630,000,000.00 其他说明：无 15、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 402,000,000.00 455,000,000.00 合计 402,000,000.00 455,000,000.00 短期借款分类的说明：无 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 □ 适用 √ 不适用 16、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 设备采购款 982,500.00 合计 982,500.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 □ 适用 √ 不适用 100 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 30,405,243.45 80,211,359.39 60,901,422.51 49,715,180.33 二、离职后福利-设定提存计划 8,926,176.84 8,926,176.84 合计 30,405,243.45 89,137,536.23 69,827,599.35 49,715,180.33 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 30,398,674.45 69,876,488.55 50,964,974.82 49,310,188.18 2、职工福利费 3,639,656.79 3,639,656.79 3、社会保险费 2,404,148.37 2,404,148.37 其中：医疗保险费 2,065,646.53 2,065,646.53 工伤保险费 338,501.84 338,501.84 4、住房公积金 6,569.00 3,300,906.57 3,291,401.57 16,074.00 5、工会经费和职工教育经费 990,159.11 601,240.96 388,918.15 合计 30,405,243.45 80,211,359.39 60,901,422.51 49,715,180.33 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,749,857.05 4,749,857.05 2、失业保险费 163,868.53 163,868.53 3、企业年金缴费 4,012,451.26 4,012,451.26 合计 8,926,176.84 8,926,176.84 其他说明：应付职工薪酬-工资、奖金津贴和补贴的余额是公司计提尚未发放的激励奖金及 2014 年 12 月份计提未发放的工 资。 18、应交税费 单位： 元 101 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,661,930.47 -182,492.08 营业税 3,451,818.05 3,048,292.36 企业所得税 31,147,173.09 23,624,327.65 个人所得税 75,879.88 98,911.86 城市维护建设税 430,979.70 213,380.47 教育费附加 184,705.58 91,448.77 地方教育附加 123,137.06 60,965.85 堤围防护费 60,765.73 1,894.06 印花税 914,775.00 合计 40,051,164.56 26,956,728.94 其他说明：无 19、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 687,866.66 771,344.45 公司债券利息 6,143,013.69 14,167,671.22 短期应付债券利息 9,261,041.08 合计 16,091,921.43 14,939,015.67 其他说明：无 20、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 275,536,885.85 245,082,048.42 合计 275,536,885.85 245,082,048.42 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：截止 2014 年 12 月 31 日，应付股利余额为应支付 福民发展有限公司的股利，其中超过一年以上的金额 231,097,534.61 元，未支付的原因：福民发展有限公司将发展的重心转 向国内，为了支持本公司业务发展，暂时不需要本公司支付。 21、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 102 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 全省联网收费清算户暂收款 29,416,816.10 8,164,469.67 道路养护及服务费 28,051,684.14 17,193,016.23 其他工程余款 1,666,863.90 1,999,199.71 押金 1,921,312.62 1,371,219.41 保证金 3,412,000.00 490,000.00 其他 756,794.49 906,840.27 合计 65,225,471.25 30,124,745.29 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 东莞市福地电子材料有限公司 1,500,000.00 未支付工程款 广州邮电通信设备有限公司 1,489,917.00 未支付工程款 合计 2,989,917.00 -- 其他说明：无 22、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 4,066,666.67 公司债券 398,739,733.61 合计 4,066,666.67 398,739,733.61 其他说明：无 23、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 500,000,000.00 合计 500,000,000.00 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 103 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初 余额 本期发行 按面值计提 利息 溢折价 摊销 本期 偿还 其他 期末余额 14 东莞控 CP001 100.00 2014.08.18 2015.08.17 300,000,000.00 300,000,000.00 5,857,315.06 300,000,000.00 14 东莞控 CP002 100.00 2014.09.04 2015.09.03 200,000,000.00 200,000,000.00 3,403,726.02 200,000,000.00 合计 -- -- -- 500,000,000.00 500,000,000.00 9,261,041.08 500,000,000.00 其他说明：公司于 2014 年 8 月 18 日在全国银行间债券市场公开发行 2014 年第一期短期融资券，发行规模为人民币 3 亿元， 期限 365 天，每张面值人民币 100 元，票面利率 5.24%。公司于 2014 年 9 月 4 日在全国银行间债券市场公开发行 2014 年第 二期短期融资券，发行规模为人民币 2 亿元，期限 365 天，每张面值人民币 100 元，票面利率 5.22%。 24、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 6,099,999.99 减：一年内到期的长期借款 -4,066,666.67 合计 2,033,333.32 长期借款分类的说明：2014 年 3 月 25 日，本公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司与东莞银行股份有限公司厚街支 行签订了《权利质押合同》（编号东银（19）2014 年权质字第 000002 号），并以东莞市石龙联兴实业有限公司 12,090,008.84 元的应收账款为该公司与该行签署的《流动资金贷款合同》（编号东银（19）2014 年对公流贷字第 000011 号）提供质押担 保。同时，本公司所属的子公司-广东融通融资租赁有限公司与东莞银行股份有限公司厚街支行签订了《抵押合同》（编号 东银（19）2014 年抵字第 000002 号），将售后回租合同（编号 2013ZLQ001）下的租赁物抵押给东莞银行股份有限公司厚 街支行。 其他说明，包括利率区间：无 25、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 公司债券（11 东控 02） 297,703,238.83 296,540,838.80 合计 297,703,238.83 296,540,838.80 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期 发行 按面值 计提利息 溢折价摊销 本期 偿还 其他 期末余额 104 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 东控 02 100.00 2011.09.22 2016.09.21 300,000,000.00 296,540,838.80 22,200,000.00 1,162,400.03 297,703,238.83 合计 -- -- -- 300,000,000.00 296,540,838.80 22,200,000.00 1,162,400.03 297,703,238.83 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □ 适用 √ 不适用 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 □ 适用 √ 不适用 26、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 21,173,400.00 1,568,400.00 19,605,000.00 收到财政拨款 合计 21,173,400.00 1,568,400.00 19,605,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益 相关 莞深高速上屯立交项目 21,173,400.00 1,568,400.00 19,605,000.00 与资产相关 合计 21,173,400.00 1,568,400.00 19,605,000.00 -- 其他说明：根据东财函[2011]337 号文件，公司于 2011 年收到东莞市财政局拨入的莞深高速上屯立交项目财政补贴款 25,617,200.00 元，该笔款项与资产相关，预计转入利润表的期间为 2011 年 3 月至 2027 年 6 月。 27、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收服务区经营权使用费 70,406,832.97 76,031,943.97 广告位租金 6,978,993.31 3,542,277.71 合计 77,385,826.28 79,574,221.68 其他说明：预收服务区经营权使用费系根据公司与中国石油化工股份有限公司广东石油分公司签订的《东莞市莞深高速公路 服务区（含加油站）投资建设经营合同》，中国石油化工股份有限公司广东石油分公司根据合同约定支付经营权有偿使用费， 合同期限截止 2027 年 6 月 30 日。广告位租金是指公司预收的所属莞深高速公路旁的户外广告位租金收入。 28、股本 单位：元 105 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00 其他说明：公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于 2010 年 3 月 29 日出具的“（2010）京会兴验字第 3-3 号”验 资报告验证确认。 29、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,133,267,348.17 1,133,267,348.17 其他资本公积 66,523.84 66,523.84 原制度下资本公积转入 10,569,651.42 10,569,651.42 其中：接受现金捐赠准备 305,166.80 305,166.80 接受实物资产捐赠准备 1,610,056.82 1,610,056.82 其他资本公积转入 8,654,427.80 8,654,427.80 合计 1,143,836,999.59 66,523.84 1,143,903,523.43 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：其他资本公积本期增加 66,523.84 元，原因是 2014 年 9 月 5 日公司收到 中国结算深圳分公司委托证券公司通过集中竞价交易方式出售上市公司历史上因权益分派等业务形成的零碎股取得的转让 款。 30、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益 减：所得税费 用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 127,416.97 2,156,728.44 2,156,728.44 2,284,145.41 其中：权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 127,416.97 3,237,562.44 3,237,562.44 3,364,979.41 外币财务报表折算差额 -1,080,834.00 -1,080,834.00 -1,080,834.00 其他综合收益合计 127,416.97 2,156,728.44 2,156,728.44 2,284,145.41 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无 31、盈余公积 单位： 元 106 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 407,544,123.48 56,510,062.58 464,054,186.06 合计 407,544,123.48 56,510,062.58 464,054,186.06 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余 公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公 积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 32、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,024,522,349.96 830,666,916.52 调整后期初未分配利润 1,024,522,349.96 830,666,916.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 590,333,332.78 400,197,946.84 减：提取法定盈余公积 56,510,062.58 40,019,794.68 应付普通股股利 187,113,058.57 166,322,718.72 期末未分配利润 1,371,232,561.59 1,024,522,349.96 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 33、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 910,863,074.18 299,341,989.00 744,397,612.61 267,496,094.66 其他业务 24,987,084.92 1,247,230.80 20,377,652.38 1,084,941.21 合计 935,850,159.10 300,589,219.80 764,775,264.99 268,581,035.87 34、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 29,741,957.14 25,453,581.82 107 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 城市维护建设税 2,633,840.46 1,780,555.62 教育费附加 1,128,866.30 763,308.63 地方教育附加 752,484.50 508,892.42 堤围防护费 518,227.99 283,620.37 合计 34,775,376.39 28,789,958.86 其他说明：无 35、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 32,102,835.07 21,320,863.02 折旧 6,954,913.67 6,863,570.29 无形资产摊销 3,173,944.32 3,173,944.32 税金 3,293,578.10 831,205.99 中介审计咨询费 2,076,144.06 2,628,590.58 财产保险费 537,825.00 709,058.87 办公费用及其他 5,381,020.48 5,805,050.45 合计 53,520,260.70 41,332,283.52 其他说明：无 36、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 80,250,440.52 79,068,851.66 减:利息收入 -22,888,691.10 -18,943,911.25 汇兑损失 467,775.51 减：汇兑收益 -3,992.00 金融机构手续费及其他 2,403,339.96 220,268.88 合计 60,228,872.89 60,345,209.29 其他说明：无 37、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 108 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 一、坏账损失 2,993,281.02 246,271.41 合计 2,993,281.02 246,271.41 其他说明：无 38、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 175,929,192.77 90,652,925.85 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,800,000.00 其他 58,853,599.99 44,612,125.47 合计 245,582,792.76 135,265,051.32 其他说明：其他为公司购买的信托产品、次级债务产品等取得的收益。 39、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,636,592.04 1,568,400.00 2,636,592.04 赔偿收入 1,712,463.58 1,934,573.36 1,712,463.58 有形动产融资租赁服务增值税退税 2,098,593.81 其他 407,904.72 1,197,839.41 407,904.72 合计 6,855,554.15 4,700,812.77 4,756,960.34 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 莞深高速上屯立交项目一次性财政补贴 1,568,400.00 1,568,400.00 与资产相关 省 LED 绿色照明示范城市项目 780,692.04 与收益相关 2013 年东莞市金融创新奖 287,500.00 与收益相关 合计 2,636,592.04 1,568,400.00 -- 其他说明：无 40、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 13,409.73 109 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 其中：固定资产处置损失 13,409.73 其他 65.68 55,696.00 65.68 合计 65.68 69,105.73 65.68 其他说明：无 41、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 137,451,842.53 105,240,885.42 递延所得税费用 -748,320.26 -61,567.86 合计 136,703,522.27 105,179,317.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 736,181,429.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 184,045,357.38 子公司适用不同税率的影响 744.42 调整以前期间所得税的影响 -716,732.37 非应税收入的影响 -46,682,298.19 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,096.08 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 354.95 所得税费用 136,703,522.27 其他说明：无 42、其他综合收益 详见本节的“七”之“30、其他综合收益”。 43、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 110 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 财务费用 22,888,691.10 18,943,911.25 其他应付和其他应付款 24,874,646.12 7,778,945.82 政府补助 1,068,192.04 其他 1,974,330.12 3,132,812.77 合计 50,805,859.38 29,855,669.84 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 403,339.96 220,268.88 管理费用 6,658,312.94 8,650,673.59 其他应收和其他应付款 2,003,909.91 5,764,341.18 其他 11,334.75 17,896.00 合计 9,076,897.56 14,653,179.65 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 □ 适用 √ 不适用 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 □ 适用 √ 不适用 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 出售零碎股收入 66,523.84 合计 66,523.84 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 短期融资券发行承销费用 2,000,000.00 111 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 合计 2,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 599,477,907.26 400,197,946.84 加：资产减值准备 2,993,281.02 246,271.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 164,647,054.40 146,754,051.49 无形资产摊销 32,192,651.76 32,030,362.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 13,409.73 财务费用（收益以“－”号填列） 82,250,440.52 79,068,851.66 投资损失（收益以“－”号填列） -245,582,792.76 -135,265,051.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -748,320.26 -61,567.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -432,932,075.11 -4,104,523.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,418,450.57 33,073,893.18 其他 -469,976.01 -1,568,400.00 经营活动产生的现金流量净额 269,246,621.39 550,385,243.68 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 871,091,740.71 633,090,002.30 减：现金的期初余额 633,090,002.30 908,408,562.81 现金及现金等价物净增加额 238,001,738.41 -275,318,560.51 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 □ 适用 √ 不适用 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 □ 适用 √ 不适用 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 112 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 一、现金 871,091,740.71 633,090,002.30 其中：库存现金 14,383.15 32,533.11 可随时用于支付的银行存款 871,077,357.56 633,057,469.19 三、期末现金及现金等价物余额 871,091,740.71 633,090,002.30 其他说明：无 45、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：根据《企业会计准则第 30 号-财务报表列报（2014 年 修订）》及其应用指南的相关规定，将资本公积中的有关投资而产生的其他综合收益剔除出来单独列示。 46、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 86,641,690.17 为公司债券提供担保 无形资产 39,674,304.16 为公司债券提供担保 长期应收款 6,961,476.68 详见“24、长期借款”说明 合计 133,277,471.01 -- 其他说明：固定资产、无形资产所有权受到限制的原因是公司将位于东莞市寮步镇浮竹山村小坑村的莞深高速管理中心的土 地使用权及房产抵押给广东省融资再担保有限公司，作为其为本公司发行 5 年期公司债券提供担保的反担保。 47、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 9,980,051.74 6.119 61,067,936.60 其他应付款 其中：美元 欧元 港币 19,055.00 0.78887 15,031.92 其他说明：无 113 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 公司的境外子公司-融通投资有限公司，主要经营地香港，记账本位币人民币，记账本位币的选择依据是经营活动中使 用的主要货币。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名称 股权取得 时点 股权取 得成本 股权取得 比例（%） 股权取 得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 广东金信资本 投资有限公司 2014.12.19 0.00 100% 购买 2014.12.19 控制 -1,419.78 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 广东金信资本投资有限公司 融通投资有限公司 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 0.00 0.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份 0.00 0.00 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 0.00 0.00 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 项目 广东金信资本投资有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 8,318.46 8,318.46 商誉 8,318.46 8,318.46 … 114 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 项目 广东金信资本投资有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 负债： 8,318.46 8,318.46 其他应付款 8,318.46 8,318.46 … 净资产： 0.00 0.00 减：少数股东权益 取得的净资产 0.00 0.00 （3）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 □ 适用 √ 不适用 （4）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 □ 适用 √ 不适用 （5）其他说明 □ 适用 √ 不适用 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广东融通融资租 赁有限公司 东莞市 东莞市 融资租赁 51.00% 非同一控制下的 企业合并 广东金信资本投 资有限公司 东莞市 东莞市 股权投资、投资 咨询 100.00% 非同一控制下的 企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： □ 适用 √ 不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： □ 适用 √ 不适用 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权益余额 115 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 广东融通融资租赁有限公司 49.00% 9,144,574.48 118,187,173.54 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无 其他说明：2015 年 2 月 11 日，根据广东融通融资租赁有限公司第二届董事会第十四次会议决议，对广东融通融资租赁有限 公司 2014 年度实现的可供分配利润进行分配，因 2014 年度各股东实际出资进度有差异，2014 年度各股东的利润分配比例 分别为：本公司 73.40%，少数股东 26.60%。因此，按照实际分配比例，2014 年度归属于少数股东的损益为 9,144,574.48 元。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广东融通融资 租赁有限公司 518,341,959.17 165,388,573.83 683,730,533.00 22,120,021.69 2,033,333.32 24,153,355.01 35,804,706.52 28,662,432.91 64,467,139.43 1,152,474.00 1,152,474.00 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广东融通融资 租赁有限公司 57,913,053.17 34,378,099.56 -363,911,528.27 其他说明：无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 □ 适用 √ 不适用 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 □ 适用 √ 不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □ 适用 √ 不适用 116 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资 的会计处理方法 直接 间接 广东虎门大桥有限公司 东莞市 东莞市 建设、经营、管理虎门大桥等 11.11% 权益法 东莞证券股份有限公司 东莞市 东莞市 证券经纪、自营业务等 20.00% 权益法 东莞市松山湖小额贷款 股份有限公司 东莞市 东莞市 办理各项小额贷款 20.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司对广东虎门大桥有限公 司的持股比例 11.11%，在其董事会中派出一名董事。按照广东虎门大桥有限公司章程规定，对于重大财务及经营决策，须 经董事会全部董事一致通过方可做出决议。本公司认为对其具有重大影响，故采用权益法确认投资收益。 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广东虎门大桥有限公司 广东虎门大桥有限公司 流动资产 335,694,032.86 562,468,748.98 其中：现金和现金等价物 291,217,377.48 519,803,441.28 非流动资产 1,004,360,294.17 1,000,380,455.32 资产合计 1,340,054,327.03 1,562,849,204.30 流动负债 484,057,343.51 103,571,207.54 非流动负债 122,022,308.60 125,268,427.76 负债合计 606,079,652.11 228,839,635.30 少数股东权益 归属于母公司股东权益 733,974,674.92 1,334,009,569.00 按持股比例计算的净资产份额 66,832,257.02 85,927,913.84 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 129,519,726.82 138,555,986.74 对合营企业权益投资的账面价值 196,351,983.84 224,483,900.58 117 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广东虎门大桥有限公司 广东虎门大桥有限公司 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入 1,327,206,368.42 1,223,082,660.69 财务费用 -3,480,807.98 -6,754,020.51 所得税费用 279,383,764.64 227,112,458.96 净利润 837,806,257.63 680,954,164.47 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 837,806,257.63 680,954,164.47 本年度收到的来自合营企业的股利 84,251,849.48 42,149,802.13 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 东莞证券股份 有限公司 东莞市松山湖小 额贷款股份有限 公司 东莞证券股份有限 公司 东莞市松山湖小额 贷款股份有限公司 流动资产 21,392,524,938.38 27,964,437.07 10,119,747,691.03 15,137,891.32 非流动资产 2,253,511,242.41 215,515,506.76 1,492,250,510.00 222,210,567.72 资产合计 23,646,036,180.79 243,479,943.83 11,611,998,201.03 237,348,459.04 流动负债 19,835,997,580.49 1,837,439.87 8,856,882,771.05 214,633.69 非流动负债 555,242,568.01 12,078,700.00 141,468,134.28 82,380.00 负债合计 20,391,240,148.50 13,916,139.87 8,998,350,905.33 297,013.69 少数股东权益 62,525,771.40 60,360,461.77 归属于母公司股东权益 3,192,270,260.89 229,563,803.96 2,553,286,833.93 237,051,445.35 按持股比例计算的净资产份额 638,454,052.18 45,912,760.79 510,657,366.79 47,410,289.07 调整事项 118 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 30,822,422.38 38,074,757.02 对联营企业权益投资的账面价值 669,276,474.56 45,912,760.79 548,732,123.81 47,410,289.07 存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值 营业收入 1,811,880,779.09 26,414,977.32 1,067,609,102.87 27,771,054.70 净利润 627,270,809.68 12,510,894.51 264,269,719.39 11,608,492.37 终止经营的净利润 其他综合收益 16,518,728.88 589,548.19 综合收益总额 643,789,538.56 12,510,894.51 264,859,267.58 11,608,492.37 本年度收到的来自联营企业的股利 4,000,000.00 80,000,000.00 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □ 适用 √ 不适用 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □ 适用 √ 不适用 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 □ 适用 √ 不适用 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 □ 适用 √ 不适用 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □ 适用 √ 不适用 4、重要的共同经营 □ 适用 √ 不适用 119 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 □ 适用 √ 不适用 6、其他 □ 适用 √ 不适用 十、与金融工具相关的风险 本公司主要金融工具包括应收款项、可供出售金融资产、应付款项、短期借款、长期借款、应付债券 等，各项金融工具的详细情况说明见本节之“七、合并财务报表项目注释”的相关项目。与这些金融工具 有关的风险，以及本公司为降低这些风险采取的风险管理政策如下所述。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的 基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠 地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临 的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产、负债及境外经营实体有关。本公司尽可能将外币收入与外 币支出相匹配以降低外汇风险。 公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本节、七、47之说明。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的利率风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，会推动银行贷款利 率水平上升，从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，根据资金计划合理安排贷款的期 限及金额，降低利率波动风险。 2、信用风险 2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务 而导致本公司金融资产产生的损失。 本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏 账准备。公司本部主要从事高速公路收费，债务方广东联合电子收费股份有限公司信誉良好、回收期短、 风险低。因此，本公司管理层认为本公司在高速公路收费业务方面所承担的信用风险已经大为降低。公司 的控股子公司-广东融通融资租赁有限公司主要从事融资租赁业务，公司对每笔融资租赁业务在放款前进行 详细的尽职调查，评估各种可能的风险并制定了完善的风控措施，放款后持续跟踪客户的生产经营情况及 租赁资产的管理与使用，及时防范可能的风险。 120 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 截止2014年12月31日，公司无已逾期未减值的金融资产。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司管理层保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需 要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 单位：元 项目 期末余额 1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合计 非衍生金融负债： 短期借款 402,000,000.00 402,000,000.00 短期应付债券 500,000,000.00 500,000,000.00 一年内到期的非流动负债 4,066,666.67 4,066,666.67 长期借款 2,033,333.32 2,033,333.32 应付债券 300,000,000.00 300,000,000.00 应付利息 16,091,921.43 16,091,921.43 应付账款 982,500.00 982,500.00 其他应付款 56,268,901.24 3,460,587.01 2,770,000.00 35,998.00 2,689,985.00 65,225,471.25 （二）金融资产转移 □ 适用 √ 不适用 （三）金融资产与金融负债的抵销 □ 适用 √ 不适用 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 东莞市公路桥梁开 发建设总公司 广东东莞 规划建设公路桥梁等 RMB18,500 万元 41.54% 41.54% 本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是东莞市国有资产监督管理委员会。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本节之“九、在其他主体中的权益”。 121 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见本节之“九、在其他主体中的权益”之“3、在合营安排或联营企业中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 东莞证券股份有限公司 本公司的联营企业 其他说明：报告期，公司向东莞证券股份有限公司借出长期次级债务，总金额 1.8 亿元人民币，借出期限 3 年。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 东莞信托有限公司 本公司的参股公司 东莞长安村镇银行股份有限公司 本公司的参股公司 东莞市松山湖小额贷款股份有限公司 本公司的参股公司 广东虎门大桥有限公司 本公司的参股公司 东莞市经纬公路工程有限公司 母公司的全资子公司 东莞市新远高速公路发展有限公司 母公司的全资子公司 东莞市东莞通有限公司 母公司的全资子公司 东莞巴士有限公司 母公司的全资子公司 其他说明：无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东莞市经纬公路工程有限公司 高速公路养护及中、小型维修工程 12,237,983.85 12,513,411.58 东莞信托有限公司 购买信托计划产品 450,000,000.00 300,000,000.00 东莞证券股份有限公司 购买证券次级债务产品 180,000,000.00 100,000,000.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东莞市新远高速公路发展有限公司 受托管理莞深高速三期石碣段 6,554,626.84 7,064,415.39 东莞市新远高速公路发展有限公司 保安劳务费 403,619.51 762,623.23 东莞市新远高速公路发展有限公司 停车场租金 78,000.00 102,000.00 122 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 东莞巴士有限公司 提供融资租赁 583,294.59 东莞市东莞通有限公司 提供融资租赁 435,142.92 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 A、2011年10月12日，根据公司与东莞市经纬公路工程有限公司签订的《高速公路养护（含中、小型维修）项目》约 定，公司将拥有及管理的高速公路养护、中小型维修工程外包给东莞市经纬公路工程有限公司。合同期限由2011年10月12 日至2016年10月11日。在人民币20,000元（含20,000元）以下的单项费用，由承包人按112,345.00元/公里/年包工、包料、包 质量、包费用；单一项目费用在人民币20,000元以上或交通事故损坏道路设施修复（不包括大修工程及改建工程），按合同 约定单价进行计量支付。 B、2012年3月26日，根据公司与东莞市新远高速公路发展有限公司签订的《关于莞深高速三期石碣段委托经营管理的 协议》约定，东莞市新远高速公路发展有限公司将其合法拥有并取得收费许可的莞深高速三期石碣段委托给本公司经营管理， 本公司按照管理莞深高速三期石碣段实际发生的经营管理成本的5%收取委托管理费，委托经营管理期限为三年，自2011年 12月28日起至2014年12月27日止。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 □ 适用 √ 不适用 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： □ 适用 √ 不适用 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 东莞市新远高速公路发展有限 公司 “莞深高速公路三期东城段”和“莞深高速公路 龙林支线”所占用的土地使用权 0.00 0.00 东莞市公路桥梁开发建设总公司 东莞市东城区莞樟大道 55 号的办公大楼二楼 392,400.00 392,400.00 关联租赁情况说明： A、2005年7月21日，根据公司与东莞市新远高速公路发展有限公司签订的《土地使用权租赁合同》约定，东莞市新远 高速公路发展有限公司将“莞深高速公路三期东城段”和“莞深高速公路龙林支线”所占用的土地使用权（面积为1,223,112.78 平方米）出租给本公司，由于该土地尚未取得土地使用权证，因此，本公司尚不需支付租金，待东莞市新远高速公路发展有 限公司领取土地权证后，双方再行协商确定。 B、2013年6月，根据公司与东莞市公路桥梁开发建设总公司签订的《办公楼租赁协议》约定，东莞市公路桥梁开发建 设总公司将位于东莞市东城区莞樟大道55号的办公大楼二楼（连同相关附属设施）出租给公司作为办公写字楼，租赁的建筑 面积为1090平方米，租金为25元人民币/平方米·月，租金总额为327,000元人民币/年；物业管理费的支付标准为5元人民币/ 平方米·月，总额为65,400元人民币/年。租赁时间自2013年7月1日起至2016年6月30日止。 （4）关联担保情况 □ 适用 √ 不适用 123 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 （5）关联方资金拆借 □ 适用 √ 不适用 （6）关联方资产转让、债务重组情况 □ 适用 √ 不适用 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 6,802,300.00 6,078,900.00 （8）其他关联交易 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 东莞证券股份有限 公司 收到短期次级债务 利息收入 市场定价 7,500,000.00 12.74% 东莞信托有限公司 收到信托计划投资 收益 市场定价 41,999,999.99 71.36% 42,945,205.47 96.26% 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 东莞市新远高速公路发展有限公司 1,266,005.40 75,960.32 748,073.76 44,884.43 长期应收款 东莞市东莞通有限公司 8,243,572.85 41,217.86 888,461.53 4,442.31 长期应收款 东莞巴士有限公司 90,864,861.61 454,324.31 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 124 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 其他应付款 东莞市经纬公路工程有限公司 10,542,759.06 7,036,432.21 7、关联方承诺 （1）东莞市公路桥梁开发建设总公司做出的承诺，详见本年度报告“第五节 重要事项”之“九、承诺事项履行情况”。 （2）东莞市新远高速公路发展有限公司于 2003 年 2 月分别做出以下承诺： ① 避免同业竞争的承诺：在莞深高速公路以及福地科技（本公司原名，下同）今后投资或收购的其他高速公路未达到 设计车流量前，东莞市新远高速公路发展有限公司将不得在这些公路两侧各 5 公里范围内投资新建、改建或扩建任何与上述 高速公路平行或方向相同或构成任何竞争威胁的高速公路和一级公路；东莞市新远高速公路发展有限公司若将投资建设或经 营管理的任何收费公路、桥梁、隧道及有关附属设施或权益对外转让，在同等条件下，福地科技享有优先购买权；若福地科 技将来开拓新的业务领域，福地科技享有优先权，东莞市新远高速公路发展有限公司将不再发展同类业务；东莞市新远高速 公路发展有限公司将不会利用对福地科技的控股地位从事任何损害福地科技或福地科技其他股东利益的活动。 ② 规范关联交易的承诺：将尽量减少并规范与福地科技的关联交易。若有不可避免的关联交易，东莞市新远高速公路 发展有限公司与福地科技将依法签定协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规和《深圳证券交易所股票上市规则（2002 年修订本）》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害福地科技及其他股东的合法权益。 ③ “五分开”的承诺：将保证与福地科技做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构独立。 8、其他 □ 适用 √ 不适用 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 公司承诺 2012-2014 三个年度，每年度采取现金方式进行利润分配；同时在未来三年间可在年度中期以现金方式进行利 润分配；在现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均 可分配利润的百分之六十。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 □ 适用 √ 不适用 125 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 项目 内容 对财务状况和经营成 果的影响数 无法估计影响数的原因 股票和债券的发行 非公开发行股票，募集资金 不超过 15 亿元。 暂无法估计 本次募集资金投向为向全资子公司融通租赁增资， 由于未来经营存在不确定性，无法准确预计未来的 影响。 2、利润分配情况 拟分配的利润或股利 根据董事会 2014 年度股利分配预案，拟以 2014 年 12 月 31 日的股份总额为基数，按 每 10 股向全体股东派发现金红利 2.50 元（含税），预计将分配现金股利 259,879,248 元，该股利分配方案尚需经公司 2014 年度股东大会审议通过。 经审议批准宣告发放的利润或股利 -- 3、销售退回 □ 适用 √ 不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 2014 年12月16日，国金国际集团有限公司与本公司所属的孙公司-融通投资有限公司签署《广东融通 融资租赁有限公司股权转让协议》，国金国际集团有限公司将其持有的广东融通融资租赁有限公司25%的 股权以990.0436万美元转让给融通投资有限公司。 本公司以控制的孙公司-融通投资有限公司收购国金国际集团有限公司持有的本公司所属的子公司-广 东融通融资租赁有限公司25%外资股权事宜，于 2015 年1月4日取得广东省商务厅的批复核准，并领取了 新核发的外商投资企业批准证书。1月9日, 融通投资有限公司向国金国际集团有限公司(香港)全额支付了 股权收购款990.0436万美元。 1月21日，本次股权收购相关事宜取得东莞市工商局的核准变更登记通知书, 广东融通融资租赁有限公 司于当日领取了变更后的营业执照。股权变更后，东莞发展控股股份有限公司以直接、间接方式合计持有 广东融通融资租赁有限公司76%的股权。 2015年2月13日，本公司与东莞市东方金域置业有限公司签署《广东融通融资租赁有限公司股权转让 协议》，以自有资金 5,799.89万元人民币收购东莞市东方金域置业有限公司持有的本公司所属的子公司- 广东融通融资租赁有限公司的24%股权。 广东融通融资租赁有限公司于2015 年3月10日取得广东省商务厅同意本公司收购东方金域持有的融 通租赁公司24%股权的批复文件，领取了新核发的外商投资企业批准证书。 广东融通融资租赁有限公司于2015年4月1日取得东莞市工商局关于本次股权转让的核准变更登记通 知书，并领取了变更后的营业执照。本次收购完成后，公司以直接、间接方式合计持有融通租赁公司100% 的股权。 126 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 十四、其他重要事项 1、年金计划 公司根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》(劳动和社 会保障部令第20号)、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金基金管理办法》（人 力资源和社会保障部令第11号）、《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办[2004]81号）、《关于 印发<广东省企业年金实施意见>和<广东省企业年金合同备案与信息报告制度>的通知》（粤劳社[2005]98 号）及《关于建立东莞市企业年金制度的通知》（东府办[2007]82号）等文件的精神和规定，于2010年建 立了企业年金制度。 公司企业年金缴费由职工和企业共同承担，分为个人缴费和企业缴费。公司根据经营效益确定年度企 业年金缴费总额，年度缴费总额不超过公司上年度工资总额的8.33%，并按国家相关政策规定渠道列支。 个人缴费标准为企业缴费部分个人分配额的5%，在经过员工确认之后，从员工税后工资中扣缴。 与上年相比，企业年金计划在本报告期内无重大变化。 2、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时 满足下列条件的组成部分： ① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； ② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； ③ 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 公司目前的经营分部分为2个：高速公路收费及对外投资、融资租赁。由于每个经营分部的经营特点 不同，公司按照经营分部确定报告分部，报告分部也分为以上2个。 本公司各经营分部的会计政策与在 “重要会计政策和会计估计” 所描述的会计政策相同。 （2）报告分部的财务信息 单位： 万元 项目 高速公路收费及对外投资 融资租赁 分部间抵销 合计 营业收入 87,838.55 5,791.31 -44.84 93,585.02 营业成本 29,886.88 189.29 -17.25 30,058.92 营业利润 68,574.66 4,357.45 0.49 72,932.60 净利润 56,509.62 3,437.81 0.36 59,947.79 资产总额 586,421.54 68,373.05 -65,837.01 588,957.58 负债总额 172,632.34 2,415.34 -7.96 175,039.72 127 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 （4）其他说明 □ 适用 √ 不适用 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 43,112,111.20 100.00% 2,586,726.67 6.00% 40,525,384.53 29,062,007.56 100.00% 1,743,720.45 6.00% 27,318,287.11 合计 43,112,111.20 100.00% 2,586,726.67 60.00% 40,525,384.53 29,062,007.56 100.00% 1,743,720.45 6.00% 27,318,287.11 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 余额百分比组合 43,112,111.20 2,586,726.67 6.00% 合计 43,112,111.20 2,586,726.67 6.00% 确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险 特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 128 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 843,006.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）本期实际核销的应收账款情况 □ 适用 √ 不适用 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额43,112,111.20元，占应收账款期末余额合 计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,586,726.67元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,350,763.84 100.00% 201,045.83 6.00% 3,149,718.01 2,478,742.81 100.00% 148,724.57 6.00% 2,330,018.24 合计 3,350,763.84 100.00% 201,045.83 6.00% 3,149,718.01 2,478,742.81 100.00% 148,724.57 6.00% 2,330,018.24 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 129 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 余额百分比法组合 3,350,763.84 201,045.83 6.00% 合计 3,350,763.84 201,045.83 6.00% 确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 52,321.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）本期实际核销的其他应收款情况 □ 适用 √ 不适用 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 1,429,000.00 1,231,500.00 汽车油款 576,216.61 499,169.05 委托管理费 1,266,005.40 748,073.76 劳务费 79,541.83 合计 3,350,763.84 2,478,742.81 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 备用金 备用金 1,429,000.00 一年以内 42.65% 85,740.00 东莞市新远高速公路发展有限公司 委托管理费 1,266,005.40 一年以内 37.78% 75,960.32 中国石化销售有限公司广东东莞石油 分公司 汽车油款 576,216.61 一年以内 17.20% 34,573.00 广东融通融资租赁有限公司 劳务费 79,541.83 一年以内 2.37% 4,772.51 130 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 合计 -- 3,350,763.84 -- 201,045.83 （6）涉及政府补助的应收款项 □ 适用 √ 不适用 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □ 适用 √ 不适用 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 598,873,420.00 598,873,420.00 35,007,420.00 35,007,420.00 对联营、合营企业投资 911,541,219.19 911,541,219.19 820,626,313.46 820,626,313.46 合计 1,510,414,639.19 1,510,414,639.19 855,633,733.46 855,633,733.46 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 广东融通融资租赁 有限公司 35,007,420.00 483,866,000.00 518,873,420.00 广东金信资本投资 有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 合计 35,007,420.00 563,866,000.00 598,873,420.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其 他 一、合营企业 131 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 广东虎门大桥 有限公司 224,483,900.58 56,119,932.74 84,251,849.48 196,351,983.84 小计 224,483,900.58 56,119,932.74 84,251,849.48 196,351,983.84 二、联营企业 东莞证券股份 有限公司 548,732,123.81 117,306,788.31 3,237,562.44 669,276,474.56 东莞市松山湖 小额贷款股份 有限公司 47,410,289.07 2,502,471.72 4,000,000.00 45,912,760.79 小计 596,142,412.88 119,809,260.03 3,237,562.44 4,000,000.00 715,189,235.35 合计 820,626,313.46 175,929,192.77 3,237,562.44 88,251,849.48 911,541,219.19 （3）其他说明 □ 适用 √ 不适用 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 860,889,837.64 297,621,613.69 744,397,612.61 267,496,094.66 其他业务 17,495,656.34 1,247,230.80 20,377,652.38 1,084,941.21 合计 878,385,493.98 298,868,844.49 764,775,264.99 268,581,035.87 其他说明：无 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 175,929,192.77 90,652,925.85 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,800,000.00 其他 58,853,599.99 44,612,125.47 合计 245,582,792.76 135,265,051.32 132 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,636,592.04 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 58,853,599.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,120,302.62 减：所得税影响额 15,902,623.66 少数股东权益影响额 57,343.15 合计 47,650,527.84 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.47% 0.5679 0.5679 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.22% 0.5221 0.5221 3、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比 较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 908,408,562.81 633,090,002.30 871,091,740.71 应收账款 21,970,988.60 27,318,287.11 40,525,384.53 预付款项 51,215.60 133 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 应收股利 12,000,000.00 其他应收款 3,819,064.60 2,469,690.73 3,428,850.23 一年内到期的非流动资产 30,512,057.70 310,029,788.97 其他流动资产 150,000,000.00 710,000,000.00 160,000,000.00 流动资产合计 1,096,198,616.01 1,403,390,037.84 1,385,126,980.04 非流动资产： 可供出售金融资产 70,174,500.00 154,174,500.00 154,174,500.00 长期应收款 27,667,808.70 163,871,399.00 长期股权投资 852,005,280.10 820,626,313.46 911,541,219.19 固定资产 2,561,829,767.52 2,401,383,215.43 2,238,431,516.87 无形资产 448,708,603.21 434,600,797.50 402,408,145.74 商誉 2,716,940.63 2,725,259.09 递延所得税资产 411,543.40 548,430.36 1,296,750.62 其他非流动资产 630,000,000.00 非流动资产合计 3,933,129,694.23 3,841,718,006.08 4,504,448,790.51 资产总计 5,029,328,310.24 5,245,108,043.92 5,889,575,770.55 流动负债： 短期借款 255,000,000.00 455,000,000.00 402,000,000.00 应付账款 982,500.00 应付职工薪酬 25,493,729.47 30,405,243.45 49,715,180.33 应交税费 23,740,280.98 26,956,728.94 40,051,164.56 应付利息 16,152,727.53 14,939,015.67 16,091,921.43 应付股利 203,501,368.90 245,082,048.42 275,536,885.85 其他应付款 148,654,650.12 30,124,745.29 65,225,471.25 一年内到期的非流动负债 398,739,733.61 4,066,666.67 其他流动负债 200,000,000.00 500,000,000.00 流动负债合计 872,542,757.00 1,201,247,515.38 1,353,669,790.09 非流动负债： 长期借款 2,033,333.32 应付债券 692,574,675.60 296,540,838.80 297,703,238.83 递延收益 22,741,800.00 21,173,400.00 19,605,000.00 其他非流动负债 59,914,333.40 79,574,221.68 77,385,826.28 非流动负债合计 775,230,809.00 397,288,460.48 396,727,398.43 负债合计 1,647,773,566.00 1,598,535,975.86 1,750,397,188.52 134 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 所有者权益： 股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00 资本公积 1,143,836,999.59 1,143,836,999.59 1,143,903,523.43 其他综合收益 9,507.33 127,416.97 2,284,145.41 盈余公积 367,524,328.80 407,544,123.48 464,054,186.06 未分配利润 830,666,916.52 1,024,522,349.96 1,371,232,561.59 归属于母公司所有者权益合计 3,381,554,744.24 3,615,547,882.00 4,020,991,408.49 少数股东权益 31,024,186.06 118,187,173.54 所有者权益合计 3,381,554,744.24 3,646,572,068.06 4,139,178,582.03 负债和所有者权益总计 5,029,328,310.24 5,245,108,043.92 5,889,575,770.55 135 东莞发展控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2、载有北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》公开披露过的公司文件的正本及公告原稿。 以上文件均齐备、完整，并备于本公司总部以供查阅。 东莞发展控股股份有限公司 法定代表人：尹锦容 2015 年 4 月 17 日 136