000833_2003_粤桂股份_贵糖股份2003年年度报告_2004-04-12.txt

广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 广西贵糖(集团)股份有限公司 2003 年度报告正文 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长黄振标先生、总经理黄家驹先生、总会计师杨正 先生及财务会计部经理符祝先生声明：保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 目 录 一、公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 二、会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 三、股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 7 五、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 六、股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 七、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 10 八、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 16 九、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 17 十、财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 十一、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 53 - 1 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称: 广西贵糖(集团)股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGXI GUITANG (GROUP) CO., LTD 2、公司法定代表人：黄振标先生 3、公司董事会秘书：杨正先生 联系地址：广西贵港市广西贵糖(集团)股份有限公司 电话：0775–4262888 传真：0775–4260088 电子信箱：gtgfgs@ 4、公司注册地址：广西贵港市幸福路 100 号 公司办公地址：广西贵糖(集团)股份有限公司办公大楼 邮政编码：537102 公司国际互联网网址：http://www.G 电子信箱：gtgfgs@ 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网 网址: 公司年度报告备置地点：本公司证券部和深圳证券交易所 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：贵糖股份 股票代码：000833 7、公司首次注册登记日期：1993 年 8 月 18 日 公司注册登记地点：广西贵港市 企业法人营业执照注册号：4500001000042 税务登记号码：45252219822750－9 公司聘请的会计师事务所名称：上海东华会计师事务所有限公司 办公地址：上海市太原路 87 号甲 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度公司主要经营数据（单位：人民币元） 利润总额 -41,037,665.72 净利润 -41,131,501.51 - 2 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 扣除非经常性损益后的净利润 -13,070,607.81 主营业务利润 97,288,286.56 其他业务利润 429,631.58 营业利润 -36,174,598.20 投资收益 -250,000.00 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -4,613,067.52 经营活动产生的现金流量净额 97,814,649.15 现金及现金等价物净增加额 39,196,646.08 注:扣除非经常性损益涉及的项目及金额（单位：人民币元） 处置固定资产、在建工程、其他长期资产产生的损益 27,737,270.28 扣除计提的资产减值准备后的营业外收入 523,910.00 扣除计提的资产减值准备后的营业外支出 847,533.42 合 计 28,060,893.70 2、截止 2003 年末公司前三年的主要会计数据和财务指标 2002 年度 2001 年度 年 度 项 目 2003 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 （元） 755,987,416.95 840,110,464.16 840,110,464.16 800,579,874.81 800,579,874.81 净利润（元） – 41,131,501.51 7,812,174.86 5,302,771.93 41,607,749.59 40,076,470.82 总资产（元） 1,399,704,475.44 1,306,950,072.03 1,305,911,692.58 1,277,244,194.62 1,277,244,194.62 股东权益（不含少数股 东权益）（元） 570,053,073.37 617,940,175.71 611,184,574.88 610,128,000.85 605,881,802.95 每股收益 （元／股） （摊薄） – 0.16 0.03 0.02 0.165 0.16 每股收益 （元／股） （加权） – 0.16 0.03 0.02 0.165 0.16 扣除非经常性损益后 的每股收益（元／股） – 0.05 0.036 0.026 0.17 0.166 每股净资产（元／股） 2.26 2.45 2.42 2.41 2.40 调整后的每股净资产 （元／股） 2.23 2.30 2.27 2.24 2.22 - 3 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 每股经营活动产生的 现金流量净额 （元／股） 0.39 0.57 0.57 0.20 0.20 净资产收益率（％） （摊薄） – 7.22 1.26 0.87 6.82 6.61 净资产收益率（％） （加权） – 6.96 1.30 0.89 6.71 6.48 扣除非经常性损益后 的净资产收益率（％） （加权） – 2.21 1.51 1.11 7.00 6.76 3、利润分配表附表 按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算 2003 年报告期利润的净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 金额（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 97,288,286.56 17.07 16.47 0.39 0.39 营业利润 -36,174,598.20 -6.35 -6.12 -0.14 -0.14 净利润 -41,131,501.51 -7.22 -6.96 -0.16 -0.16 扣除非经常性损 益后的净利润 -13,070,607.81 -2.29 -2.21 -0.05 -0.05 4、股东权益变动情况（单位:人民币元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积金 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 252,688,500 250,041,573.65 27,019,715.67 265,138.60 81,434,785.56 611,184,574.88 本期增加 本期减少 41,131,501.51 期末数 252,688,500 250,041,573.65 27,019,715.67 265,138.60 40,303,284.05 570,053,073.37 变动原因 年度利润减少 三、股本变动及股东情况 1、股份变动情况 ⑴公司股份变动情况表： - 4 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 数量单位:股 本次变动增减(+,–) 本次变 动前 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 本次变 动后 一.未上市流通股份 1.发起人股份 其中：国家拥有股份 100,000,000 100,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 54,099,000 54,099,000 3.内部职工股 4．优先股份或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 154,099,000 154,099,000 二. 已上市流通股份 1.人民币普通股 98,589,500 98,589,500 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 98,589,500 98,589,500 三. 股份总数 252,688,500 252,688,500 注：公司没有基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股 份、一般法人配售股份。 ⑵股票发行与上市情况： ①截止报告期末前三年中公司没有股票发行和上市情况。 ②本报告期内公司股份总数及结构无变动。 ③公司 1,858.95 万股内部职工股于 2001 年 8 月 15 日获准上市交易。报告期 内，高管人员所持的 6.4 万股被冻结。 2、股东情况介绍 ⑴报告期末股东总数为 39,894 户。 ⑵ 公司前十名股东的持股情况： 序 号 股 东 名 称 年度内增减 变动（+/-） 年末持股数 (万股) 占总股本 比例 (%) 股份 类别 持有股份 的质押或 冻结情况 1 广西贵糖集团有限公司 0 10,000 39.57 国有股 无 2 国海证券有限责任公司 -87.9208 1,087.7067 4.30 流通股 无 - 5 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 3 深圳市执新投资顾问有限公司 0 1,014.4 4.01 法人股 无 4 肇庆市云庆贸易有限公司 0 590 2.33 法人股 无 5 渤海证券有限责任公司 0 243 0.96 法人股 无 6 福建正通投资有限公司 0 227.3 0.90 法人股 无 7 广西贵港甘化股份有限公司 0 150 0.59 法人股 无 8 太原市唐都大酒店 150 150 0.59 法人股 质押冻结 9 桂林锦华生物保健品有限责任公司 0 100 0.40 法人股 无 10 桂林桂泰贸易公司 0 100 0.40 法人股 无 注：前十名股东中，公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。其他股东之间 的关联关系不详，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人。 ⑶本公司控股股东为广西贵糖集团有限公司，持有本公司 39.57%的股份,法定 代表人为张锦墙先生。该公司成立于 1997 年 3 月，注册资本人民币 10,079 万元， 主要经营范围为：机制糖、机制纸、酒精等。 广西贵糖集团有限公司的控股股东为深圳华强集团有限公司，其法定代表人为 张锦墙先生。该公司成立于 1979 年，注册资本人民币 7,347 万元,经营范围为:投 资兴办各类实业项目、家用电子产品、通讯设备、电子元件、房地产项目开发，以 及国内商业、物资供销等。 ⑷除前面所列的控股股东外，本公司没有其它持股在 10%以上（含 10%）的法 人股东。 ⑸公司前十名流通股股东的持股情况： 序 号 股 东 名 称 年末持有流通股数量 （股） 种 类 1 国海证券有限责任公司 10,877,067 A 股 2 杨娟 852,676 A 股 3 周伟立 580,100 A 股 4 深圳市新汇昌投资有限公司 409,831 A 股 5 王希钢 312,848 A 股 6 苏州市信托投资公司 305,700 A 股 7 杨平 284,400 A 股 8 葛文 225,900 A 股 9 黄崇德 210,000 A 股 10 刘淑英 188,000 A 股 注：未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其之间是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 - 6 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事和高级管理人员的情况 ⑴基本情况： 姓 名 职 务 性别 年龄 任 期 年末持股数 (股) 杨和荣 董事长 男 51 2001.1－2003.8 20,000 杨万善 董事长（代）、 副董事长、总经理 男 59 2003.8－2004.1 2001.1－2004.1 10,000 黄贵新 董事 男 37 2001.1－2004.1 3,000 农 皓 董事、总工程师 男 41 2001.1－2004.1 0 杨 正 董事、总会计师、 董事会秘书 男 45 2001.1－2004.1 2002.4－2004.1 0 邓兰松 独立董事 男 40 2002.5－2004.1 0 周后炼 独立董事 男 37 2002.5－2004.1 0 陆世联 副总经理 男 53 2001.1－2004.1 6,000 陈 健 副总经理 男 35 2001.1－2004.1 3,000 张静琴 监事会主席、工会主席 女 49 2001.1－2004.1 6,000 李贵高 监事会副主席 男 43 2002.5－2004.1 10,000 梁步明 监事 男 50 2001.1－2004.1 6,000 注：本年度董事、监事和高级管理人员所持股份年初数与年末数相同，未发生 变动。 ⑵年度报酬情况： ①董事、监事和高级管理人员薪酬的决策程序和确定依据： 根据自治区《国有企业经营者年薪制实行办法（试行）》的规定和《广西贵糖 （集团）股份有限公司工资制度改革方案》，公司实行经营管理者年薪制，年薪收 入由基本年薪和效益年薪两部分构成。基本年薪以经营管理者的系数大小和月薪制 员工当年人均年浮动工资收入水平来确定，按月预发，年终结算，多还少补。效益 年薪以公司当年实现利润总额的一定比例来确定，它是经营管理者的经营管理业绩 收入，体现经营管理者的贡献和水平。 ②报告期内，在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员年度报酬总额共 计 103.78 万元。 ③按金额排序，前三名董事的报酬总额为 50.01 万元；前三名高管人员的报酬 总额为 29.14 万元。 ④报告期内，董事、监事和高级管理人员年度报酬在 30 万元以上有 1 人；在 11-9 万元之间 7 人；在 8 万元以下 1 人。 ⑤报告期内，董事、监事和高级管理人员中独立董事邓兰松先生、周后炼先生、 董事黄贵新先生不在公司领取报酬。 ⑥经公司 2001 年度股东大会审议通过，同意每位独立董事每年 6 万元人民币 的津贴（含税）。独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费及按《公司法》、《公 司章程》相关规定行使职权所需的合理费用由公司报销。 ⑶在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因： - 7 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 2003 年 8 月 27 日，杨和荣先生提出辞去公司董事、董事长职务，杨万善副董 事长代理公司董事长职务。 2、公司员工的情况 报告期内，公司在职员工 2,458 人，其中各类人员及其构成如下: 人 员 人 数 占 员 工 总 人 数 生产人员 1,911 77.75 销售人员 35 1.42 技术人员 352 14.32 财务人员 31 1.26 行政人员 129 5.25 注：上述人员中，大专以上文化程度 459 人，占职工总人数的 18.67%；中等专 业人员 589 人，占职工总人数的 23.96%。中级和高级职称者 228 人，初级职称者 368 人。 五、公司治理结构 1、公司治理的实际状况 ⑴报告期内，8 月 27 日前，公司董事会共有 7 名董事，8 月 27 日原董事长杨和荣 先生提出辞职后，公司董事会共有 6 名董事，其中独立董事 2 名。 ⑵公司按照中国证监会《关于对上市公司内幕人员交易本公司股票进行自查自 纠的通知》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》的精神和要求进行自查，并向南宁证券监管特派员办事处报告，公司采取了 整改措施，减少关联交易和关联方资金往来，加强法规宣传，避免内幕人员交易公 司股票。 2、独立董事履行职责情况 报告期内，本公司独立董事严格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》开展 工作，认真、独立地履行职责，对重大事项发表专项的独立意见，为董事会的科学 决策和公司的发展起到了积极的作用。 3、公司与控股股东的情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司董事 会、监事会和内部机构能够独立运作。 ⑴业务方面： 公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 ⑵人员分开方面： 公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。公司总经理、副总经理等高级 管理人员均在公司领取报酬，没有在控股股东单位担任职务。 ⑶资产完整方面： 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、采购及营销系统；工业 - 8 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 产权、商标、非专利技术、土地使用权等无形资产由公司拥有。 ⑷组织机构方面： 公司设立了健全的组织机构体系，不存在与控股股东职能部门之间的从属关 系。 ⑸财务分开方面： 公司设有独立的财务部门、建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；独立 在银行开户，独立依法纳税。 4、对高级管理人员的考评及激励机制 公司通过对高级管理人员生产经营、安全生产的职责、能力和工作业绩进行考 评，并根据利润完成情况确定相关奖励。 六、股东大会情况简介 1、报告期内召开的股东大会情况 本公司于 2003 年 5 月 24 日在《证券时报》上刊登了召开 2002 年度股东大会 的通知。会议日期为 2003 年 6 月 27 日。出席本次会议的股东及其代理人 165 人， 代表股份 1,312.7858 万股, 占公司总股本 25,268.85 万股的 5.2%,但在股东大会的 预备会上,大会律师提出的结论性意见为：“ 公司本次股东大会的召集、召开事宜不 符合法律、法规及规范性文件的规定，也不符合《公司章程》的规定。” 股东大会 没有如期正常召开。《广西贵糖（集团）股份有限公司关于没有如期正常召开 2002 年度股东大会的公告》刊登于 2003 年 6 月 28 日的《证券时报》。 公司按照《公司章程》、《公司股东大会议事规则》等法律法规的要求，重新于 2003 年 8 月 19 日在《证券时报》、《上海证券报》上刊登了召开 2002 年度股东大会 的通知。会议日期为 2003 年 9 月 19 日。出席本次会议的股东及其代理人 116 人， 代表股份 2,802.9961 万股, 占公司总股本 25,268.85 万股的 11.09%,符合《公司法》 和本公司《公司章程》的有关规定。 会议审议形成了如下决议: ⑴审议通过了《广西贵糖（集团）股份有限公司 2002 年度董事会工作报告》。 ⑵审议通过了《广西贵糖（集团）股份有限公司 2002 年度监事会工作报告》。 ⑶审议通过了《广西贵糖（集团）股份有限公司 2002 年度财务决算报告》。 ⑷审议通过了《广西贵糖（集团）股份有限公司 2002 年度利润分配预案》。 ⑸审议通过了《关于续聘上海东华会计师事务所有限公司的议案》。 ⑹审议了《关于公司董事、监事职务津贴的提案》。该提案未获通过。 ⑺审议了监事会提出的《关于增补董事的提案》的临时提案。该提案未获通过。 公司重新召开 2002 年度股东大会通过的决议，刊登于 2003 年 9 月 20 日的《证 券时报》、《上海证券报》。 2、报告期内公司没有选举、更换董事、监事。 - 9 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 七、董事会报告 1、公司经营情况的分析与讨论 报告期内，公司的生产经营、技改项目进展处于持续、稳健状态，财务状况正 常。工业总产值 87,077.97 万元，比上年同期增长 4.80%，主营业务收入 75,598.74 万元，比上年同期下降 10.01%；机制糖的销售量比上年同期减少 3%，机制纸的销 售量比去年同期增长 6%，书写纸销售价格平稳，机制糖销售价格跌幅较大；年产三 万吨生活用纸技改项目已经竣工，设备运转良好，但后加工设备待进一步配套和完 善；180T/D 漂白浆技改工程、碱回收技改扩建工程及其他工程进展顺利。 报告期内，公司实现毛利总额10,351万元，其中机制糖毛利总额484万元；机制 纸毛利总额9,587.41万元；公司净利润-4,113.15万元，比上年同期减少4,643.43万元， 主要原因是：白砂糖售价比上年同期下跌478.66元/吨，下降16.15%，远远大于成本 下降5.10%的幅度，两者影响机制糖毛利比上年减少4,220万元。机制糖售价下跌， 甘蔗收购价格较广西平均价高约28元/吨及摊销十万亩甘蔗基地良种推广种植费, 致使机制糖毛利减幅较大。本公司十万亩甘蔗基地良种推广从1998年投入，该良种 推广种植费原计划按6年受益期平均摊销，但由于甘蔗品种已更新，该项目已不能 使以后会计期间获益，故将尚未摊销的摊余价值1,685.78万元在本期全部摊销完 毕。 报告期内，公司根据企业会计制度及本公司会计政策，核销了三年以上的无法 收回的应收帐款、其他应收款以及因条件未成熟已停建或已取消的在建工程, 影响 本报告期利润减少 1,107.38 万元。 报告期内，公司因环保费、宣传费、折旧费等费用比上年增加，影响本报告期 利润减少 915 万元。 报告期内，因公司技改、扩建的需要，对技术及装备落后的固定资产以及残损 的设备作了报废处理，影响本报告期利润减少 368.5 万元。 会计差错更正累积影响数为-675.56 万元。本期本公司根据贵港市地方税务局 稽查局税务处理决定书（贵地税稽处字【2002】89 号、贵地税稽处字【2003】94 号）、财政部驻广西壮族自治区财政监察专员办事处文件（财驻桂监【2003】224 号），追溯调整了本期“ 期初未分配利润” 及相关资产负债项目的年初数、利润及 利润分配表的上年同期数。 2、公司经营情况 ⑴主营业务的范围及其经营状况： ①公司的主要经营范围：食糖、纸、酒精及轻质碳酸钙的制造、销售。公司的 主导产品为“ 桂花” 牌白砂糖、文化用纸及“ 碧绿湾” 牌生活用纸。报告期内，公 司主营业务收入和主营业务利润的构成情况如下： a、 按行业构成（单位：人民币元） 行 业 主营业务收入 所占比例 （%） 主营业务利润 所占比例 （%） 制糖业 375,974,782.85 49.73 2,799,741.41 2.88 造纸业 375,206,572.05 49.63 93,495,638.29 96.10 - 10 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 化 工 4,806,062.05 0.64 992,906.86 1.02 合 计 755,987,416.95 100.00 97,288,286.56 100.00 b、按产品构成（单位：人民币元） 产 品 主营业务收入 所占比例 （%） 主营业务利润 所占比例 （%） 机制糖 339,049,655.17 44.85 2,215,170.68 2.28 酒 精 18,961,678.90 2.51 2,539,017.93 2.61 机制纸 375,206,572.05 49.63 93,495,638.29 96.10 轻质碳酸钙 4,806,062.05 0.64 992,906.86 1.02 其 他 17,963,448.78 2.37 – 1,954,447.20 – 2.01 合 计 755,987,416.95 100.00 97,288,286.56 100.00 c、 按地区构成（单位：人民币元） 地 区 主营业务收入 所占比例 （%） 主营业务利润 所占比例 （%） 广 东 317,018,253.58 41.94 43,847,830.75 45.07 广 西 253,213,827.15 33.50 46,737,292.86 48.04 上 海 94,754,962.40 12.53 1,760,917.99 1.81 浙 江 55,670,458.58 7.36 1,031,255.84 1.06 其 他 35,329,915.24 4.67 3,910,989.12 4.02 合 计 755,987,416.95 100.00 97,288,286.56 100.00 注：按地区构成指按公司产品主要销售的地区划分。 ②占公司主营业务收入 10%以上的产品销售情况 （单位：人民币元） 产 品 销售收入 销售成本 毛利率（%） 机制糖 339,049,655.17 334,206,396.26 1.43 机制纸 375,206,572.05 279,332,478.92 25.55 合 计 714,256,227.22 613,538,875.18 14.10 a、经营白砂糖为公司的主要产业，报告期内销售机制糖 15.96 万吨（其中加 工糖 2.11 万吨），比上年同期减少 3%，市场价格的下跌，对公司机制糖的经营影响 较大。 b、造纸行业：公司以甘蔗渣为主要原料生产文化用纸、生活用纸，是公司另 一主要产业。报告期内销售机制纸 9.09 万吨，比上年同期增长 6.01%，原因是文化 用纸产量、质量的提高及生活用纸投产，销量增加。 ③报告期内，公司主营业务及其结构未发生较大变化。 - 11 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 ⑵公司控股子公司及参股公司的经营情况及业绩： ①公司无控股子公司。 ②参股公司情况 公司投资北京融汇中糖电子商务有限公司 60 万元，参与组建“ 中国糖业交易 网”，占被投资单位注册资本的 2%；公司投资中糖世纪股份有限公司 200 万元，占 被投资单位注册资本的 1.39%；公司出资 150 万元入股广西科凯糖业技术开发有限 公司，占被投资单位注册资本的 22.39%。 ⑶主要供应商、客户情况： ① 公司向前五名供应商采购金额合计为 10,659 万元，占公司年度采购总额的 23.27%。 ②公司向前五名客户销售金额合计为 20,858.24 万元，占公司销售总额的 27.58%。 ⑷在经营中出现的问题与困难及解决方案： ①报告期内，国内、国际食糖市场出现供过于求，国内食糖销售价格持续下跌， 直接减少了公司的收益；同时公司原料蔗收购价格过高，增加了公司食糖的生产成 本，致使公司年内出现了较大的亏损。对此，公司积极抓好市场研究，把握市场先 机；抓好生产管理，降低产品成本。 ②年产三万吨生活用纸技改项目建设虽然进展顺利，并于 8 月份投产，但市场 开拓缓慢；同时因后加工设备跟不上，未能及时向市场销售终端产品。公司拟一方 面抓紧开发市场，一方面抓紧后加工设备的采购、安装，尽快实现经济效益。 3、公司投资情况 ⑴募集资金的使用情况： 报告期内，公司没有募集资金。公司于 1998 年发行上市时募集资金 31,600 万 元至本报告期末已完成全部投入。 ①募集资金投资情况表（单位：人民币万元） 承诺投资项目 计 划 募 集 资金投入 项 目 预 计 收益 实际投资项目 实 际 募 集 资金投入 项目进度 （%） 年 产 四 万 吨 高 级 文 化 用 纸 技 改项目 6,500.00 4,302.00 年 产 四 万 吨 高 级 文 化 用 纸 技 改项目 6,500.00 100.00 10 万亩高产优 质 甘 蔗 基 地 技 改项目 4,097.00 1,860.00 10 万亩高产优 质 甘 蔗 基 地 技 改项目 4,097.00 100.00 年产 3 万吨生活 用纸技改项目 15,603.00 6,198.35 年产 3 万吨生活 用纸技改项目 15,603.00 100.00 3 万吨/年高效 甘 蔗 专 用 有 机 复合肥技改 1,300.00 292.00 3 万吨/年高效 甘 蔗 专 用 有 机 复合肥技改 1,300.00 100.00 150 吨/日黑液 碱 回 收 炉 工 程 技改 1,200.00 188.00 150 吨/日黑液 碱 回 收 炉 工 程 技改 1,200.00 100.00 - 12 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 拆除热电站现有 废旧机炉，增装 12MW 热电型机组 项目 2,900.00 939.00 拆除热电站现有 废旧机炉，增装 12MW 热电型机组 项目 2,900.00 90.00 合 计 31,600.00 31,600.00 ②收益情况说明: a、年产四万吨高级文化用纸技改项目计划投入募集资金 6,500 万元，累计至 1999 年底完成了募集资金的投入。该项目 2003 年销量达 5.57 万吨，实现销售收入 22,850.13 万元，成为公司利润来源的主要项目。 b、10 万亩高产优质甘蔗基地技改项目计划投入募集资金 4,097 万元，累计至 2001 年底完成了募集资金的投入。该项目有效提高产量和甘蔗糖份。 c、3 万吨／年高效甘蔗专用有机复合肥技改项目计划投入募集资金 1,300 万 元，累计至 2000 年底完成了募集资金的投入。该项目有效解决酒精废液问题，干 粉及复合肥将增加公司效益。 d、年产 3 万吨生活用纸技改项目计划投入募集资金 15,603 万元，累计至 2002 年第三季度末完成了募集资金的投入。该项目 2003 年 8 月中旬竣工投产。目前正 在配套后加工设备，加紧开拓市场。 e、150 吨／日黑液碱回收炉工程技改项目计划投入募集资金 1,200 万元，累计 至 2000 年底完成了募集资金的投入。在 150 吨新碱炉投入运行后，平均日回收碱 量比过去增长近一倍，极大地减少了造纸黑液对周围环境的污染，同时降低了造纸 中间成本。 f、拆除热电站现有废旧机炉，增装 12MW 热电型机组项目计划投入募集资金 2,900 万元，累计至 2003 年底完成了募集资金的投入。该项目正在建设中。 变更部份募集资金的情况详见 2000 年 5 月 30 日《证券时报》的董事会决议公 告和 2000 年 6 月 10 日《证券时报》的股东大会决议公告。 ⑵其他投资情况： 本年度投入非募集资金 14,436.46 万元，其中年产 3 万吨生活用纸技改项目 12,149.24 万元，碱回收系统改造项目 797.31 万元，制浆系统改造项目 211.17 万 元。 4、公司财务状况（单位：人民币元） 项 目 2003 年 2002 年 增 长 (%) 总资产 1,399,704,475.44 1,305,911,692.58 7.18 股东权益 570,053,073.37 611,184,574.88 -6.73 主营业务利润 97,288,286.56 115,804,900.03 -15.99 净利润 -41,131,501.51 5,302,771.93 -875.66 现金及现金等价物净增加额 39,196,646.08 -123,333,673.17 131.78 公司以上主要财务指标比上年增減变动原因：总资产增加，主要是银行借款增 加，固定资产增加所致；股东权益减少，主要是净利润减少所致；主营业务利润比 上年减少 1,851.66 万元，主要是食糖价格下跌的幅度大于食糖成本下降的幅度所致； 净利润比上年减少，主要是食糖价格下跌，同时摊销十万亩甘蔗基地良种推广种植 - 13 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 费、核销有关坏帐；环保费、宣传费、折旧费等费用比上年增加；因技改处置固定 资产等影响所致；现金及现金等价物净增加额增加，主要是筹资增加，投资活动减 少所致。 5、公司生产经营环境以及宏观政策、法规的重大变化 报告期内，公司无生产经营环境以及宏观政策、法规的重大变化。 6、年度的业务发展计划 2004 年，公司拟以提高经济效益为出发点，并要在以下方面取得进展： ⑴做好市场开拓工作。 生活用纸的生产和销售是公司 2004 年工作的重中之重，一是要抓紧市场营销 队伍的建设，迅速打开市场；二是抓紧生产设备的配套，初步形成规模生产和效益。 公司将提高糖和文化用纸的品质，开发新的市场，争取更高的利润。 ⑵要加强成本管理和控制。 2004 年是公司夯实生产经营管理基础的一年，加强对供应商的管理，提高采购 物资的品质，降低采购成本和生产成本；加强对物流的管理，减少运输费用、物资 积压；加强对生产过程的管理，通过填平补齐和技改，提高设备的利用效率，增加 产量；严格控制费用的开支；加强人力资源的管理，加速引进和培养人才，开展企 业文化建设。 ⑶建立可持续发展的甘蔗原料供应体系。 公司进一步采取有效措施，建立公司与蔗农良好的合作关系，稳定原料蔗的种 植，保障原料蔗来源；进一步加强原料收购管理，改进原料蔗收购的组织形式，有 效组织原料蔗收割、运输、质量控制、蔗款兑付等。 ⑷抓好在建及新建技改项目。 抓好在建的碱回收技改工程项目、热电联产示范工程、180 吨/日漂白浆技改工 程等项目建设，争取年内竣工投产；在投资少、见效快的同时，加大制糖、造纸等 的技改，提高产品的质量和降低消耗，扩大产品市场和利润空间。 7、董事会日常工作情况 ⑴报告期内董事会的会议情况及决议内容： ① 2003 年 4 月 5 日，公司董事会召开了第三届第二十一次会议，会议审议并 通过了以下决议： a、公司 2002 年年度报告正文及摘要； b、公司 2002 年度董事会工作报告； d、公司 2002 年度财务决算报告； e、公司 2002 年度利润分配预案； f、关于续聘上海东华会计师事务所有限公司的议案； g、广西贵糖（集团）股份有限公司关联交易的提案。 此次董事会决议公告刊登于 2003 年 4 月 17 日的《证券时报》。 ②2003 年 4 月 24 日，公司董事会召开了第三届第二十二次会议，会议审议并 通过了《广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年第一季度报告》。 此次董事会决议公告刊登于 2003 年 4 月 26 日的《证券时报》。 ③2003 年 5 月 23 日，公司董事会召开了第三届第二十四次会议，会议审议并 通过了以下决议： a、广西贵糖（集团）股份有限公司关于召开 2002 年度股东大会的议案； - 14 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 该公告刊登于 2003 年 5 月 24 日的《证券时报》。 b、关于向中国建设银行贵港市支行申请固定资产贷款 10 亿元的提案。 该公告刊登于 2003 年 5 月 28 日的《证券时报》。 ④2003 年 7 月 26 日，公司董事会召开了第三届第二十六次会议，会议审议并 通过了《关于淘汰并出让装备落后、能耗高的旧制浆生产设备、旧碱回收设备及旧 锅炉的提案》。 此次董事会决议公告刊登于 2003 年 8 月 1 日的《证券时报》。 ⑤2003 年 8 月 13 日，公司董事会召开了第三届第二十七次会议，会议审议并 通过了以下决议： a、广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年半年度报告正文及摘要； b、关于同意新增年产 30 万吨精制糖技改工程并向银行申请项目贷款 13650 万 元的提案。 此次董事会决议公告刊登于 2003 年 8 月 18 日的《证券时报》、《上海证券报》。 ⑥2003 年 8 月 18 日，公司董事会召开了第三届第二十八次会议，会议审议并 通过了以下决议： a、广西贵糖（集团）股份有限公司关于召开 2002 年度股东大会的议案； 该公告刊登于 2003 年 8 月 19 日的《证券时报》、《上海证券报》。 b、关于解除《旧生产设备及附属构筑物出让合同》的提案； c、关于制糖厂压榨自动化控制系统技改项目的提案。 该公告刊登于 2003 年 8 月 20 日的《证券时报》、《上海证券报》。 ⑦2003 年 8 月 28 日，公司董事会召开了第三届第二十九次会议，会议审议并 通过了以下决议： a、关于同意杨和荣同志辞去公司董事、董事长职务的提案； b、关于同意杨万善副董事长代理公司董事长职务的提案； c、关于同意公司监事会提出的增补董事的提案（该提案未获股东大会通过）。 此次董事会决议公告刊登于 2003 年 8 月 30 日的《证券时报》、《上海证券报》。 ⑧2003 年 10 月 24 日，公司董事会召开了第三届第三十次会议，会议审议并通 过了《广西贵糖（集团）股份有限公司第三季度报告正文》。 该公告刊登于 2003 年 10 月 27 日的《证券时报》、《上海证券报》。 ⑵董事会对股东大会决议的执行情况： 董事会认真执行股东大会通过的决议，但报告期内，公司净利润比上年同期下 降 875.66%，主要是因食糖价格下跌，摊销甘蔗良种推广种植费，核销坏帐；环保 费、宣传费、折旧费等费用增加；处置固定资产等影响。董事会虽然采取了种种应 对措施，公司的经营业绩仍出现了较大的亏损。2004 年，董事会一切工作以提高经 济效益为中心，确保扭亏为盈，努力实现较好的经济效益。 8、利润分配预案 经上海东华会计师事务所有限公司审计，2003 年本公司实现净利润－41,131,501.51 元，加上年初未分配利润 81,434,785.56 元，2003 年末可供股东分配的利润 40,303,284.05 元。由于公司生产经营及技术改造等原因，董事会决定：2003 年度 不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。本预案须股东大会审议通过。 9、其他报告事项 ⑴报告期内，公司选定的信息披露报纸除《证券时报》外，增加《上海证券报》。 ⑵注册会计师对公司控股股东及其他关联方资金往来和对外担保情况的专项说 - 15 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 明： 一、截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司的关联方欠贵公司资金余额 41,309,486.06 元；2003 年累计以提供产成品、材料等方式提供资金 104,023,679.67 元，累计以 现金等形式收回金额 75,605,402.52 元、以接受服务形式收回金额 5,644,154.28 元。 1、贵公司的母公司广西贵糖集团有限公司欠贵公司余额 1,560.95 元； 2003 年累计发生上缴集团管理费及资金往来 24,144,521.67 元；2003 年累计以现金等形 式收回金额 24,123,364.81 元。 2、与贵公司同一母公司的子公司广西洁宝纸业投资股份有限公司欠贵公司余 额 41,294,688.84 元；2003 年因贵公司销售商品等累计发生金额 45,478,819.44 元； 2003 年累计以现金形式收回金额 23,367,363.03 元。 3、与贵公司同一母公司的子公司广西贵港市汇宝物资有限公司欠贵公司资金 余额-18,846.10 元；2003 年因支付材料运输费等累计发生金额 5,822,324.55 元； 2003 年累计接受运输服务金额 5,442,366.70 元。 4、与贵公司同一母公司的子公司广西贵港金田糖业有限公司欠贵公司资金余 额 58,771.20 元；2003 年因销售商品等累计发生金额 28,076,473.64 元；2003 年 累计以现金形式收回金额 28,114,674.68 元。 5、与贵公司同一母公司的子公司广西贵港物业管理有限公司欠贵公司资金余 额-26,688.83 元；2003 年因支付物业管理费等累计发生金额 501,540.37 元；2003 年累计接受物业管理服务金额 201,787.58 元。 二、截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司无对贵公司控股股东及控股股东所属企 业提供担保的情况。 ⑶独立董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见： 独立董事认为：公司严格按照《公司章程》和相关规定的要求，规范公司对外 担保行为，控制对外担保风险。截止报告期末，公司不存在任何对外担保事项。 八、监事会报告 1、报告期内监事会会议召开情况 ⑴公司第三届监事会第十次会议于 2003 年 4 月 5 日召开，审议并通过了如下 议案： ① 广西贵糖（集团）股份有限公司 2002 年度报告正文及摘要； ② 广西贵糖（集团）股份有限公司 2002 年度监事会工作报告； ③ 广西贵糖（集团）股份有限公司 2002 年度财务决算报告； ④ 广西贵糖（集团）股份有限公司 2002 年度利润分配预案； ⑤ 关于续聘上海东华会计师事务所有限公司的议案； - 16 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 ⑥ 广西贵糖（集团）股份有限公司关联交易的提案。 该会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 17 日的《证券时报》上。 ⑵公司第三届监事会第十一次会议于 2003 年 8 月 13 日召开，审议并通过了如 下议案： a、广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年半年度报告正文及摘要； b、关于同意新增年产 30 万吨精制糖技改工程并向银行申请项目贷款 13650 万 元的提案。 该会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 18 日的《证券时报》上。 ⑶公司第三届监事会第十二次会议于 2003 年 8 月 28 日召开，审议并通过了《关 于增补董事的提案》。 该会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 30 日的《证券时报》、《上海证券报》上。 （该提案未获股东大会通过） 2、监事会对以下事项发表的独立意见 ⑴关于公司依法运作情况： 2003 年度公司股东大会、董事会的召开程序及董事会切实履行股东大会的各项 决议方面，均符合法律、法规和《公司章程》的有关规定，保证公司依法运作；公 司建立了良好的内部控制体系，并有效执行，防止了经营管理风险；未发现公司董 事及其他高管人员在履行职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益、 股东权益的行为。 ⑵关于公司的财务情况： 报告期内，监事会对公司财务制度和财务状况进行了检查，认为公司严格执行 了财经法规和财务制度，财务运作情况正常。监事会还认真审阅了会计师事务所出 具的有关审计意见，认为 2003 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量情况。 ⑶募集资金项目情况 报告期内公司无募集资金。 ⑷公司收购、出售资产交易价格情况 报告期内，公司对装备落后、能耗高的旧制浆生产设备、旧碱回收设备及旧锅 炉进行淘汰处理，并按评估价格 12,256,986.80 元出让给广西物资集团贵港储运贸 易总公司。后因情况变化，加上制浆厂碱回收 225 吨/日碱炉技改项目和 180 吨/日 漂白浆技改项目还未投入生产，认为还不宜出让这批旧生产设备及附属构筑物，提 出解除与广西物资集团贵港储运贸易总公司签订的《旧生产设备及附属构筑物出让 合同》。监事会认为，本次资产未交易，没有损害公司和股东的利益。 ⑸关于关联交易情况： 报告期内，公司在处理关联交易关系上，遵循了公平、公正、公开的原则，交 易定价公允、合理，关联交易价格与非关联方基本一致，未发现有损害公司利益的 情况。 九、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、本年度公司收购及出售资产、吸收合并事项 - 17 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 公司于 2003 年 7 月 26 日召开的第三届第二十六次董事会会议审议通过了《关 于淘汰并出让装备落后、能耗高的旧制浆生产设备、旧碱回收设备及旧锅炉的提 案》，并同意按评估价格 12,256,986.80 元出让给广西物资集团贵港储运贸易总公 司，出售资产的价格占公司 2002 年度经审计利润总额的 121.50%。后因情况变化， 加上制浆厂碱回收 225 吨/日碱炉技改项目和 180 吨/日漂白浆技改项目还未能投入 生产，经公司于 2003 年 8 月 18 日召开的第三届第二十八次董事会会议审议，认为 还不宜出让这批旧生产设备及附属构筑物，同意解除与广西物资集团贵港储运贸易 总公司签订的《旧生产设备及附属构筑物出让合同》。 3、关联交易事项 ⑴购销商品、提供服务发生的关联交易： ① 关联交易方 a、广西洁宝纸业投资股份有限公司 注册资本：4,020.7835 万元 注册地:广西贵港市 法定代表人:陈进东 b、广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 注册资本：50 万元 注册地:广西贵港市 法定代表人：潘志礼 c、广西贵糖物业管理有限公司 注册资本：100 万元 注册地:广西贵港市 法定代表人：陈振华 d、广西贵港金田糖业有限公司 注册资本：17,231.1372 万元 注册地:广西桂平市 法定代表人：黄振标 ② 定价原则及交易价格 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 a、白板纸、液体碳酸钙、材料 根据本公司当期非关联交易平均售价扣除若外销可能发生的其他费用确定。 b、风干浆、水、电、汽 根据双方协议确定。 c、卫生纸 根据本公司当期非关联交易平均采购价确定。 d、运费、接糖费、物业费 根据本公司当期非关联交易平均劳务价确定。 e、集团管理费 根据本公司销售收入的 2‰确定。 f、安全经费 按实际发生确定。 ③交易内容、交易金额、占同类交易金额的比例、结算方式 a、采购货物 - 18 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 关联交易方 交易 内容 交易金额（元） 占同类交 易金额的 比例（%） 结算 方式 交易价 市场价 广西贵港金田糖业 有限公司 原糖 18,376,068.40 100% 转帐 2,083.46 2,100 广西贵港金田糖业 有限公司 蔗渣 3,809,076.99 6.42% 转帐 145 150 广西贵糖物业管理 有限公司 矿泉水 150,260.00 100% 转帐 0.04 0.05 广西洁宝纸业投资 股份有限公司 卫生纸 390,410.26 100% 转帐 84 110 广西洁宝纸业投资 股份有限公司 材料 609,986.72 / 转帐 / / b、销售货物 关联交易方 交易 内容 交易金额（元） 占同类交 易金额的 比例（%） 结算 方式 交易价 市场价 广西洁宝纸业投资 股份有限公司 风干浆 23,985,743.50 100% 转帐 2,035.38 2,277 广西洁宝纸业投资 股份有限公司 液体碳 酸钙 451,554.50 100% 转帐 299.15 305.31 广西洁宝纸业投资 股份有限公司 水 506,961.09 98.64% 转帐 0.32 0.50 广西洁宝纸业投资 股份有限公司 汽 3,392,972.68 100% 转帐 53.71 / 广西洁宝纸业投资 股份有限公司 电 5,276,537.86 83.69% 转帐 0.43 0.45 广西洁宝纸业投资 股份有限公司 白板纸 1,733,295.46 100% 转帐 2,594.41 2,600 广西洁宝纸业投资 股份有限公司 卫生纸 2,827,758.90 100% 转帐 84 110 广西洁宝纸业投资 股份有限公司 材 料 及 其他 262,721.41 / 转帐 / / 广西贵港金田糖业 有限公司 材 料 及 其他 2,187,108.69 / 转帐 / / 广西贵港金田糖业 有限公司 蔗渣 5,813,694.73 100% 转帐 153.59 155 广西贵港金田糖业 有限公司 糖加 工费 1,331,765.23 100% 转帐 / / c、接受劳务 - 19 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 关联交易方 交易内容 交易金额（元） 占同类交易金 额的比例（%） 结算方式 广西贵港市汇宝物 资贸易有限公司 运费 4,823,162.43 / 转帐 广西贵糖物业管理 有限公司 物业费等 969,883.09 100% 转帐 广西贵港金田糖业 有限公司 糖加工费用 1,737,015.56 / 转帐 广西贵糖集团有限 公司 安保费 1,162,028.00 / 转帐 ④关联交易对公司利润的影响 本公司通过与广西贵糖集团有限公司及其下属子公司签订关联交易协议，保障 了生产和综合配套服务,有利于公司效益的提高。 ⑤关联交易的必要性和持续性说明 鉴于广西贵糖集团有限公司下属子公司生产所需的原辅材料由本公司提供，而 本公司生产所需的部分其他材料由广西贵糖集团有限公司下属子公司提供，双方在 生产方面相互配合、配套，关联交易具有存在的必要性，并将继续存在。 ⑵资产、股权转让发生的关联交易： 本公司报告期内未发生资产、股权转让的关联交易。 ⑶关联方债权、债务往来： ①关联方往来款项年末余额（单位：人民币元） 项 目 年 初 数 年 末 数 应收帐款 广西贵糖集团有限公司 23,431.71 19,377.71 广西洁宝纸业投资股份有限公司 20,484,722.57 42,584,118.48 广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 948,036.84 850,469.24 广西贵糖物业管理有限公司 81.25 其他应收款 广西贵糖集团有限公司 57,224.72 广西洁宝纸业投资股份有限公司 218,243.20 230,303.70 广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 76,698.52 132,431.22 广西贵港金田糖业有限公司 96,972.24 58,771.20 预付帐款 广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 360,177.73 408,857.84 应付帐款 广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 1,783,717.04 1,410,604.40 其他应付款 广西贵糖集团有限公司 100,252.34 17,816.76 - 20 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 广西贵糖物业管理有限公司 326,441.62 26,770.08 广西洁宝纸业投资股份有限公司 1,519,733.34 1,519,733.34 ②形成的原因及其对公司的影响 以上往来款项均属正常发生的经济业务尚未结付的款项，对公司的流动资金使 用不存在影响。 4、重大合同及其履行情况 ⑴报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租 赁公司资产，且为公司带来利润达到公司当年利润总额 10%以上（含 10%）的事项。 ⑵报告期内公司无重大担保事项。 ⑶公司没有在报告期内或报告期继续委托他人进行现金资产管理的情况发生。 ⑷其他重大合同： ①用公司现有的经营性房地产 8,500 万元作抵押与中国工商银行贵港分行于 2003 年 8 月 29 日签订 5,000 万元的短期借款合同，期限为 2003.8.29-2004.8.28。 ②公司以信用保证方式与中国工商银行贵港分行于 2003 年 9 月 30 日签订 5,000 万元的短期借款合同,期限为 2003.9.30-2004.9.29。 ③用公司现有的经营性房地产 8,500 万元作抵押与中国工商银行贵港分行于 2003 年 11 月 17 日签订 3,500 万元的短期借款合同，期限为 2003.11.17-2004.11.16。 ④ 公司以信用保证方式与中国工商银行贵港分行于 2003 年 11 月 26 日签订 4,500 万元的短期借款合同,期限为 2003.11.26-2004.10.25。 ⑤公司以信用保证方式与中国工商银行贵港分行于 2003 年 12 月 9 日签订 5,000 万元的短期借款合同,期限为 2003.12.9-2004.11.8。 ⑥公司以信用保证方式与中国银行贵港分行于 2003 年 12 月 18 日签订 5,000 万元的中长期借款合同，期限为 2003.12.18-2005.12.18。 ⑦公司以信用保证方式与中国银行贵港分行于 2003 年 12 月 4 日签订 2,000 万 元的短期借款合同，期限为 2003.12.4-2004.12.4。 ⑧公司以信用保证方式与中国银行贵港分行于 2003 年 12 月 16 日签订 1,500 万元的短期借款合同，期限为 2003.12.16-2004.12.16。 ⑨公司以信用保证方式与中国工商银行贵港分行于 2003 年 12 月 22 日签订 4,500 万元的短期借款合同，期限为 2003.12.22-2004.6.21。 5、公司或持股 5%以上股东承诺事项 报告期内，公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 6、公司聘请会计师事务所情况 ⑴报告期内公司继续聘请上海东华会计师事务所有限公司为公司财务审计机 构。上海东华会计师事务所有限公司已连续 3 年为本公司提供审计服务。 ⑵报告期内公司向会计师事务所支付 2002 年年度财务报告审计费和咨询服务 费 38 万元。 7、报告期内公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会稽查、行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 - 21 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 十、财务报告 1、审计报告 公司财务报告经上海东华会计师事务所有限公司审计，并出具无保留意见的 审计报告。 审 计 报 告 东会桂审字[2004]205 号 广西贵糖（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的资产 负债表以及 2003 年度的利润及利润分配表以及现金流量表。这些会计报表的编制 是广西贵糖（集团）股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李广安 中国· 上海 中国注册会计师 郭益浩 二 OO 四年四月十一日 2、会计报表 - 22 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附 注 年 末 数 年 初 数 流动资产； 货币资金 1 177,076,142.66 137,879,496.58 短期投资 3 应收票据 2 350,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 4 82,049,249.45 85,994,658.25 其他应收款 4 8,772,775.12 20,374,022.25 预付帐款 4 17,501,746.94 24,816,933.04 应收补贴款 5 44,259,24 存货 6 141,142,788.78 133,552,194.85 待摊费用 7 272,498.63 550,383.66 待处理流动资产损失 一年内到期的长期投资 其他流动资产 流动资产合计 427,165,201.58 403,211,947.87 长期投资： 8 长期股权投资 6,820,000.00 5,420,000.00 长期债权投资 长期投资合计 6,820,000.00 5,420,000.00 其中:合并价差 固定资产： 9 固定资产原价 1,156,030,806.11 785,231,052.71 减：累计折旧 9 297,124,179.64 259,201,580.61 固定资产净值 858,906,626.47 526,029,472.10 减：固定资产减值准备 固定资产净额 858,906,626.47 526,029,472.10 工程物资 10 12,153,268.53 16,686,192.71 在建工程 11 42,412,459.48 277,628,244.63 固定资产清理 固定资产合计 913,472,354.48 820,343,909.44 无形资产及其他资产： 无形资产 12 48,751,129.41 49,866,505.12 长期待摊费用 13 3,495,789.97 27,069,330.15 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 52,246,919.38 76,935,835.27 递延税项： - 23 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 递延税款借项 资产总计 1,399,704,475.44 1,305,911,692.58 负债及股东权益 流动负债: 短期借款 14 445,000,000.00 386,000,000.00 应付票据 15 5,940,976.01 应付帐款 15 100,676,532.48 88,317,411.35 预收帐款 15 26,787,476.94 13,848,373.01 应付工资 4,159,454.91 3,893,329.28 应付福利费 14,376,516.03 12,200,677.31 应付股利 16 1,731,377.42 3,792,914.82 应交税金 17 – 2,365,579.95 9,968,937.39 其他应交款 18 12,075,168.05 12,557,253.73 其他应付款 15 50,819,078.18 13,520,748.40 预提费用 166,650.00 预计负债 一年内到期的长期负债 20 50,000,000.00 33,000,000.00 其它流动负债 流动负债合计 709,201,000.07 577,266,295.29 长期负债： 长期借款 21 111,366,000.00 111,366,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 19 9,084,402.00 6,094,822.41 其他长期负债 长期负债合计 120,450,402.00 117,460,822.41 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 829,651,402.07 694,727,117.70 股东权益： 股 本 22 252,688,500.00 252,688,500.00 减:已归还投资 股本净额 252,688,500.00 252,688,500.00 资本公积 23 250,041,573.65 250,041,573.65 盈余公积 24 27,019,715.67 27,019,715.67 其中：法定公益金 265,138.59 265,138.59 未分配利润 25 40,303,284.05 81,434,785.56 股东权益合计 570,053,073.37 611,184,574.88 负债和股东权益合计 1,399,704,475.44 1,305,911,692.58 - 24 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 利润及利润分配表 编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年累计数 上年累计数 一、主营业务收入 26 755,987,416.95 840,110,464.16 减：折扣与折让 主营业务收入净额 755,987,416.95 840,110,464.16 减：主营业务成本 27 652,481,269.61 717,467,920.89 主营业务税金及附加 28 6,217,860.78 6,837,643.24 二、主营业务利润 (亏损以“ – ” 号填列) 97,288,286.56 115,804,900.03 加：其他业务利润 (亏损以“ – ” 号填列) 30 429,631.58 1,251,097.39 减：存货跌价损失 营业费用 17,713,320.14 22,329,618.40 管理费用 88,137,343.55 55,421,839.77 财务费用 29 28,041,852.65 29,434,365.15 三、营业利润 (亏损以“ – ” 号填列) –36,174,598.20 9,870,174.10 加：投资收益 (损失以“ – ” 号填列) 32 –250,000.00 – 850,000.00 补贴收入 营业外收入 31 523,910.00 805,367.12 减：营业外支出 31 5,136,977.52 1,260,711.94 四、利润总额 (亏损以“ – ” 号填列) –41,037,665.72 8,564,829.28 减：所得税 93,835.79 3,262,057.35 少数股东权益 加: 所得税返还 五、净利润 （净亏损以“ – ” 号填列） –41,131,501.51 5,302,771.93 加：年初未分配的利润 81,434,785.56 76,927,429.42 盈余公积转入 六、可供分配的利润 40,303,284.05 82,230,201.35 减：提取法定盈余公积 530,277.20 提取法定公益金 265,138.59 七、可供股东分配的利润 40,303,284.05 81,434,785.56 减：应分配优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配的利润(未弥补亏损以“ – ” 号填列) 40,303,284.05 81,434,785.56 - 25 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 补充资料： 本年累计数 上年实际数 项 目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 – 16,857,761.38 5、债务重组损失 6、其他 利润及利润分配表附表 ––––净资产收益率及每股收益表 编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 金额（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 97,288,286.56 17.07 16.47 0.39 0.39 营业利润 -36,174,598.20 -6.35 -6.12 -0.14 -0.14 净利润 -41,131,501.51 -7.22 -6.96 -0.16 -0.16 扣除非经常性损 益后的净利润 -13,070,607.81 -2.29 -2.21 -0.05 -0.05 现 金 流 量 表 编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 900,093,870.88 收到的税费返还 3,232,469.00 收到的其他与经营活动有关的现金 9,553,019.52 现金流入小计 912,879,359.40 购买商品、接受劳务支付的现金 607,916,391.35 支付给职工以及为职工支付的现金 50,169,513.64 支付的各种税费 99,377,566.82 支付的其他与经营活动有关的现金 57,601,238.44 现金流出小计 815,064,710.25 - 26 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 经营活动产生的现金流量净额 97,814,649.15 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所得到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 现金净额 190,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 190,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金 105,535,882.95 投资所支付的现金 1,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 107,035,882.95 投资活动产生的现金流量净额 -106,845,382.95 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 635,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,293,000.00 现金流入小计 639,293,000.00 偿还债务所支付的现金 559,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32,065,620.12 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 591,065,620.12 筹资活动产生的现金流量净额 48,227,379.88 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 39,196,646.08 现金流量表补充资料 编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 1 、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -41,131,501.51 加：计提的资产减值准备 10,711,971.20 固定资产折旧 45,278,197.94 无形资产摊销 1,115,375.71 长期待摊费用摊销 23,573,540.18 待摊费用减少（减：增加） 277,885.03 预提费用增加（减：减少） -166,650.00 - 27 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） 10,763,431.48 固定资产报废损失 财务费用 29,228,010.58 投资损失（减：收益） 递延税贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -13,208,439.98 经营性应收项目的减少（减：增加） 24,552,651.47 经营性应付项目的增加（减：减少） 6,820,177.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 97,814,649.15 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 177,076,142.66 减 ：现金的期初余额 137,879,496.58 加 ：现金等价物的期末余额 减 ：现金等价的期初余额 现金及现金等价物净增加额 39,196,646.08 资产减值准备明细表 编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加额 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 12,940,674.62 8,603,816.09 17,174,910.52 4,369,580.19 其中：应收帐款 3,652,365.76 468,372.89 2,151,059.79 1,969,678.86 其他应收款 9,288,308.86 8,135,443.20 15,023,850.73 2,399,901.33 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,605,927.43 1,253,714.23 2,859,641.66 其中：库存商品 原材料 1,605,927.43 1,253,714.23 2,859,641.66 四、长期投资减值准备合计 1,750,000.00 250,000.00 2,000,000.00 其中：长期股权投资 1,750,000.00 250,000.00 2,000,000.00 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 - 28 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 604,440.88 604,440.88 八、委托贷款减值准备 3、会计报表附注 广西贵糖（集团）股份有限公司 二 00 三年度会计报表附注 一、 公司简介 广西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称本公司）根据广西壮族自治区经 济体制改革委员会桂体改股字（1993）50号、桂体改股字（1993）125号文批准， 由广西贵港甘蔗化工厂独家发起，于一九九三年八月十八日成立。经中国证监会证 监发字（1998）193号、194号文批准，1998年8月发行社会公众股8,000万股，发行 后股本为25,268.85万股。本公司主要经营业务包括:食糖、纸、酒精、轻质碳酸钙、 减水剂的制造、销售，国际、国内贸易等。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关规定。 2、会计年度 本公司会计年度为公历一月一日至十二月三十一日。 3、记账本位币 本公司选用人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制原则，资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生的外币经济业务，采用当月一日中国人民银行公布的市场汇价（中 间价）折合为人民币记账。期末，对外币账户的外币余额按当日市场汇价调整，差 额计入当期财务费用或在建工程。 6、外币会计报表的折算方法 本公司外币会计报表折算采用单一汇率法。 ⑴所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司 记账本位币； ⑵所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为 母公司记账本位币； ⑶“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； ⑷折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为报 - 29 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示； ⑸利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照合并会计报表 的会计期间的平均汇率折算为母公司的记账本位币。 7、合并会计报表的编制方法 ⑴合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的编制主要是遵循母公司理论确定合并范围，具体的合并 范围如下： ①母公司拥有半数以上权益性资本的被投资企业，包括母公司直接拥有、间接 拥有、直接和间接方式合计拥有半数以上权益性资本； ②被母公司控制的其他被投资企业，包括： a、通过与被投资企业的其他投资者之间的协议，持有被投资企业半数以上表决 权； b、根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策； c、有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员； d、在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 ⑵合并采用的方法 当母公司与子公司执行的会计政策不一致时,将子公司的会计政策调整为母公 司的会计政策。 8、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险小的投资也视同为现金。期限短一般是指从购买日起，三个月内到期。 9、坏账的核算方法 ⑴坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不 能收回的款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项。 ⑵坏账损失的核算：采用备抵法，以期末应收账款和其他应收款余额为依据， 按账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内（含一年） 1% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 30% 四至五年 50% 五年以上 80% 10、存货核算方法及存货跌价准备计提方法 ⑴存货分类为：原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品和委托加工材 料等； ⑵原材料按取得时的实际成本计价，发出时除甘蔗等主要原材料按加权平均法 核算外，其余采用计划成本计价，月末通过材料成本差异调整为实际成本。 ⑶产成品及在产品按实际成本核算，发出按加权平均法结转成本。 ⑷低值易耗品和包装物采用领用时一次摊销法。 ⑸成本核算方法采用品种法。 ⑹存货跌价损失准备按成本与可变现净值孰低计提。 11、短期投资核算方法 - 30 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 ⑴短期投资的核算范围： 指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、 债劵、基金等。 ⑵短期投资计价方法 本公司采用实际成本法核算短期投资，如果实际支付的价款中包含有已宣告发 放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债劵利息则按应领取的现金 股利、债劵利息单独在应收股利或应收利息核算。 ⑶投资收益的确认方法 ①在出售股票、债券或到期收回债券时，按实际收到的金额与短期投资的实际 成本的差额确认为投资收益； ②年度终了时，按应计的短期投资利息确认为投资收益。 ⑷短期投资跌价准备 公司对短期投资计价采用成本与市价孰低法，按市价低于短期投资账面价值的 差额计提短期投资跌价准备，短期投资跌价准备按投资类别计算确定，预计的短期 投资跌价损失计入当期利润。 12、长期投资核算方法 ⑴长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款包括税金、手续费等相关费用作为初始投资成 本，实际支付的价款中包含的已到付款期但尚未领取利息作为应收项目单独核算， 不构成债权投资的初始投资成本。购入价格与债券票面价值的差额，作为溢价或折 价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销；摊销的 方法采用直线法。 ⑵长期股权投资 ①计价方法 公司对外股权投资，按投资时实际支付的全部价款或放弃非现金资产的账面价 值加减补价，以及支付税金、手续费等相关费用记账。公司对其他单位的投资占该 单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益 法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单 位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成 本法核算。 ②投资收益的确认方法 采用成本法核算的，被投资单位宣告发放现金股利，是来自投资后被投资单位 盈余分配的确认为当期投资收益；采用权益法核算的，中期期末或年度终了，按分 享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调 整长期股权投资的账面价值。 ③股权投资差额的处理方法 采用权益法核算的对外投资，对于长期股权投资的初始投资成本大于应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，按一定的期间摊销 计入损益（合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按不 超过10年的期限摊销）；对于长期股权投资的初始投资成本小于应享有被投资单位 所有者权益份额的差额，在调整长期股权投资成本的同时，作为资本公积处理，不 计入损益。 公司因追加投资等原因对长期股权投资的核算从成本法改为权益法，追溯至最 初投资时点进行调整，视同从最初投资时已按权益法核算。 ⑶长期投资减值准备 - 31 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 年末时，公司对所投资单位由于市价下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于长期股权投资的账面价值所造成的暂时性减值或永久性减值，按可收回金 额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，长期投资减值准备按 个别投资项目计算确定，预计的长期投资减值损失计入当期利润。 13、委托贷款的核算方法 ⑴委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。 ⑵委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计 入当期损益；如已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提 的利息。 ⑶期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回 金额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。 14、固定资产计价和折旧方法 ⑴固定资产计价方法 固定资产按实际成本计价，本公司拥有的使用期限超过一年的房屋、建筑物、 机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等作为固定 资产。对于不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用 期限超过两年的，也作为固定资产。对不同渠道形成的固定资产其计价方法如下： ①购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的 有关税金等记账； ②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部 支出记账； ③投资者投入的固定资产，按投资各方确认价值记账； ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者记账； ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加 上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建 过程中发生的变价收入记账； ⑥盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新 旧程度估计的价值损耗后余额记账； ⑦接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭据记 账。接受捐赠固定资产时发生的各项费用，记入固定资产价值。 ⑧接受债务人以非现金资产抵债方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定 资产的，按应收债权的账面价值加上应支付相关税费作为入账价值。如涉及补价的， 按以下办法确认固定资产的入账价值： a、收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作 为入账价值； b、支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费， 作为入账价值。 ⑨以非货币性交易换入固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费作为入账价值： a、收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税 费减去补价后的余额，作为入账价值； b、支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为 入账价值。 ⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安 - 32 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 装费等相关费用，作为入账价值。 用借款购建的固定资产，其发生的借款费用，在固定资产达到预定使用状态前， 计入所购建固定资产的成本。如固定资产的购建发生非正常中断时间连续超过3个 月，其中断期间发生的借款费用，计入当期损益不计入所购建固定资产的成本，直 至资产的购建重新开始。 ⑵固定资产折旧方法 固定资产采用直线法计提折旧，根据固定资产类别、使用年限、预计残值率确 定其折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） ⑴房屋建筑物 40 5 2.375 ⑵通用设备 14 5 6.786 ⑶运输工具 8 5 11.875 ⑷其他 5 5 19.00 ⑶固定资产减值准备 年末时，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定 资产可收回金额低于账面价值部分，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定 资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 15、在建工程核算方法 ⑴公司为购建固定资产而发生的支出，在固定资产达到预定可使用状态前作为 在建工程核算，在资产达到预定可使用状态时但尚未办理竣工决算的，按成本价值 转入固定资产； ⑵公司为购建固定资产而发生的借款，在固定资产达到预定可使用状态前按至 当期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率计入工程成本，工程达到 预定可使用状态后所发生的借款利息支出计入当期损益。 购建固定资产，如发生非正常中断且中断时间较长的，其中断期间发生的借款 费用不计入固定资产的成本，但如中断是使购建固定资产达到可使用状态所必需的 程序，则计入固定资产的成本。 用外币借款进行的工程，因汇率变动而多付的人民币，在固定资产尚未交付使 用前发生的，计入在建固定资产的成本。 ⑶在建工程减值准备 年末时，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致在建 工程可收回金额低于账面价值部分，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建 工程减值准备。 16、无形资产计价和摊销方法 ⑴无形资产的计价方法 ①无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款入 账；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申 请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用入账，开发过 程中发生的费用，计入当期费用。 ②接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入 无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付相关税费作为入账价值。如涉及补 价的，按以下规定确认无形资产的入账价值： a、收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作 - 33 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 为入账价值； b、支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费， 作为入账价值。 ③以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费作为入账价值： a、收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税 费减去补价后的余额，作为入账价值； b、支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为 入账价值。 ④接受捐赠的无形资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭据记 账。接受捐赠无形资产时发生的各项费用，应当记入无形资产价值。 ⑵无形资产的摊销方法 无形资产采用直线法摊销。无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限但法律 没有规定有效年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法 律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限， 法律也规定有效年限，摊销期限不超过受益年限和有效年限两者中较短者；合同没 有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的按不超过10年的期限摊销。 ⑶无形资产减值准备 年末时，对预计可收回金额低于其账面价值的，按低于部分计提减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 17、开办费、长期待摊费用摊销方法 ⑴开办费的摊销方法 开办费在开始生产经营的当月一次摊销。 ⑵长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会 计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、收入确认原则 商品销售：以商品已经发出，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给 买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的成本能够可靠地计 量时，确认营业收入的实现。 劳务提供：按照完工百分比法确认劳务收入。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法进行核算。 20、利润分配方法 ⑴公司缴纳所得税后的利润，应按以下顺序分配： ① 弥补亏损； ② 按弥补亏损后的利润10%提取法定公积金； ③ 按弥补亏损后的利润5%提取法定公益金； ④ 提取任意公积金； ⑤ 分配普通股股利。 ⑵盈余公积金： 法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。公司在 提取法定公积金、公益金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补 亏损和提取法定公积金、公益金之前向股东分配利润。 三、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的影响 - 34 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 1、会计估计变更 本公司十万亩甘蔗基地良种推广从1998年投入，该良种推广种植费原计划按6 年受益期平均摊销，但由于甘蔗品种已更新，该项目已不能使以后会计期间获益， 故将尚未摊销的摊余价值16,857,761.38元在本期全部摊销完毕，此估计变更影响 本年度利润总额减少数16,857,761.38元。 2、会计差错更正 本期本公司根据贵港市地方税务局稽查局税务处理决定书（贵地税稽处字 【2002】89号）、贵港市地方税务局稽查局税务处理决定书（贵地税稽处字【2003】 94号）、财政部驻广西壮族自治区财政监察专员办事处文件（财驻桂监【2003】224 号），追溯调整了本期“ 期初未分配利润” 及相关资产负债项目的年初数、利润及 利润分配表的上年同期数。上述事项的累积影响数为-6,755,600.83元，其中：利 润及利润分配表“ 上年同期数” 栏的“ 年初未分配利润” 调减了3,609,268.21元、 “ 主营业务成本” 调增了1,427,476.26元、“ 主营业务税金及附加” 调增了27,868.62 元、“ 管理费用” 调增了68,253.75元、“ 所得税” 调增了985,804.30元、“ 提取法定 盈余公积” 调减了250,940.29元、“ 提取法定公益金” 调减了125,470.15元；资产 负债表年初余额栏的“ 其他应收款” 调增了620,254.00元、“ 存货” 调减了 1,591,796.61元、“ 累计折旧” 调增了66,836.84元、“ 应交税金” 调增了5,885,034.42 元、“ 其他应交款” 调增了1,244.13元、“ 其他应付款” 调减了169,057.17元、“ 盈余 公积” 调减了1,013,340.13元（其中：“ 法定公益金” 调减了125,470.15）、年初未 分配利润调减了5,742,260.70元。 四、税项 税 率 备 注 增值税 17% 当期销项税额－当期进项税额 消费税 5% 按应税销售额计提 城市维护建设税 7% 按应缴流转税计缴 教育费附加 3% 按应缴流转税计缴 农业特产税 8% 按收购甘蔗价计缴 企业所得税 33% 按应纳税所得额 五、控股子公司及合营企业 本公司无控股子公司及合营企业。 六、会计报表主要项目注释 本附注如无特别说明，金额单位均为人民币元。 1、货币资金 项 目 期初数 期末数 现 金 12,410.99 26,338.91 银行存款 123,280,356.99 166,848,359.68 其他货币资金 14,586,728.60 10,201,444.07 合 计 137,879,496.58 177,076,142.66 注：其他货币资金10,201,444.07元为信用证保证金。 2、应收票据 - 35 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 账龄 期初数 期末数 1 年以内 350,000.00 合 计 350,000.00 注：应收票据贴现情况详见或有事项栏。 3、短期投资 公司无短期投资。 4、应收款项 ⑴应收账款 ①账龄分布： 账 龄 期 初 数 期 末 数 金 额 比 例 (%) 坏账准备 金 额 比 例 （%) 坏账准备 1年以内 80,145,021.55 89.40 801,450.22 77,857,255.95 92.67 778,572.56 1-2年 4,680,869.01 5.22 468,086.90 1,383,227.31 1.65 138,322.73 2-3年 1,766,925.46 1.97 353,385.09 4,168,603.22 4.96 833,720.64 3年以上 3,054,207.99 3.41 2,029,443.55 609,841.83 0.72 219,062.93 合计 89,647,024.01 100 3,652,365.76 84,018,928.31 100 1,969,678.86 ②欠款金额前五名单位情况 欠 款 单 位 欠款金额 欠款时间 欠款原因 1 广西洁宝纸业投资股份有限公司 42,584,118.48 2003年 货款 2 杭州娃哈哈保健食品有限公司 8,492,430.09 2003年 货款 3 上海百事饮料有限公司 5,506,212.50 2003年 货款 4 北京可口可乐公司 3,049,415.59 2003年 货款 5 贵港印刷厂物资经营部 2,946,936.23 2001年 货款 合 计 62,579,112.89 ③未发现有证据表明本公司三年以上应收账款无法回收。 ④持本公司5%（含5%）以上股份的股东-广西贵糖集团有限公司期末欠款余额 为19,377.71元。 ⑵其他应收款 ①账龄情况如下： 账 龄 期 初 数 期 末 数 金 额 比例 (%) 坏账准备 金 额 比例 (%) 坏账准备 1年以内 7,848,271.52 26.46 72,280.18 3,550,082.49 31.77 35,500.82 1-2年 4,984,192.58 16.80 498,419.26 736,526.23 6.59 73,652.62 2-3年 623,150.00 2.10 124,630.00 4,835,302.31 43.28 967,060.46 - 36 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 3年以上 16,206,717.01 54.64 8,592,979.42 2,050,765.42 18.36 1,323,687.43 合计 29,662,331.11 100 9,288,308.86 11,172,676.45 100 2,399,901.33 ②大额欠款单位情况 欠 款 单 位 欠款金额 欠款时间 欠款原因 1 贵港市住房资金管理中心 4,182,352.16 2001年 职工住房公积金 2 贵港市人民医院附属医院 676,683.76 2003年 借款 3 中国糖业协会 400,000.00 2002年 自律保证金 4 广西洁宝纸业投资股份有限公司 230,303.70 2003年 代付养老金 5 贵港育才学校 104,959.27 2003年 往来款 合 计 5,594,298.89 ③未发现有证据表明本公司三年以上其他应收款无法回收。 ④无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 ⑶预付账款 ①账龄情况如下： 账 龄 期初数 期末数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 23,574,904.29 95 14,646,034.79 83.68 1-2年 616,836.78 2.49 1,905,136.69 10.89 2-3年 181,500.26 0.73 488,239.69 2.79 3年以上 443,691.71 1.78 462,335.77 2.64 合计 24,816,933.04 100 17,501,746.94 100 ②无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 5、应收补贴款 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期末数 应收出口退税 44,259.24 44,259.24 合 计 44,259.24 44,259.24 6、存货及存货跌价准备 ⑴存货 项 目 期初数 期末数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 72,967,913.76 1,605,927.43 81,190,905.72 2,859,641.66 包装物 998,304.41 775,086.56 低值易耗品 46,974.55 5,467.69 产成品 54,151,072.68 58,667,754.53 在产品 6,993,856.88 3,363,215.94 合 计 135,158,122.28 1,605,927.43 144,002,430.44 2,859,641.66 - 37 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 ⑵存货跌价准备 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 1,605,927.43 1,253,714.23 0.00 2,859,641.66 合 计 1,605,927.43 1,253,714.23 0.00 2,859,641.66 7、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保险费 550,383.66 1,440,925.95 1,718,810.98 272,498.63 绿化费 192,038.00 192,038.00 修理费 621,356.50 621,356.50 合 计 550,383.66 2,254,320.45 2,532,205.48 272,498.63 8、长期投资 ⑴长期投资 项目 期 初 数 本期增加 本 期 减 少 期 末 数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长 期 股 权投资 7,170,000.00 1,750,000.00 1,650,000.00 8,820,000.00 2,000,000.00 合 计 7,170,000.00 1,750,000.00 1,650,000.00 8,820,000.00 2,000,000.00 ⑵长期股权投资 本公司长期股权投资无股票投资，全部为其他股权投资。 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 占被投资单位注 册资本比例 减值 准备 备注 贵港甘化股份有限公司 无期限 2,000,000.00 4.78% 中林发展股份有限公司 无期限 1,500,000.00 2.59% 1,200,000.00 玉林地区物资股份公司 无期限 1,000,000.00 1.96% 800,000.00 北京融汇中糖电子商务有限公司 600,000.00 2% 广西区食糖批发交易市场(席位) 无期限 70,000.00 中糖世纪股份有限公司 无期限 2,000,000.00 1.39% 广西力和糖业储备有限公司 150,000.00 5% 广西科凯糖业技术开发有限公司 1,500,000.00 22.39% 合 计 8,820,000.00 2,000,000.00 9、固定资产及累计折旧 - 38 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 备 注 固定资产原值 房屋及建筑物 261,491,131.49 76,867,117.20 3,862,290.82 334,495,957.87 机器设备 497,058,561.23 307,792,440.40 9,729,480.96 795,121,520.67 抵押情况详 见 或有事项栏 运输工具 11,669,791.18 1,357,763.92 1,818,729.00 11,208,826.10 其他资产 15,011,568.81 377,432.66 184,500.00 15,204,501.47 合计 785,231,052.71 386,394,754.18 15,595,000.78 1,156,030,806.11 累计折旧 房屋及建筑物 53,604,144.82 6,665,801.34 1,000,901.06 59,269,045.10 机器设备 190,284,860.70 36,225,561.03 5,433,677.13 221,076,744.60 运输工具 8,662,330.20 858,669.68 1,858,916.04 7,662,083.84 其他资产 6,650,244.89 2,604,963.67 138,902.46 9,116,306.10 合计 259,201,580.61 46,354,995.72 8,432,396.69 297,124,179.64 净值 526,029,472.10 858,906,626.47 报告期内，因公司技改、扩建的需要，对技术及装备相对落后的固定资产以及 残损的设备作了报废处理，报废前设备正在使用,处理的固定资产净值为 3,685,003.22 元，该固定资产以前年度未计提固定资产减值准备。 本公司固定资产每年均进行检修，使用情况良好，无长期闲置不用、不可使用、 遭受损毁、实质上不能给企业带来经济效益等情况，故对各项固定资产暂不提取减 值准备。 10、工程物资 类 别 期 初 数 期 末 数 库存设备 15,873,407.78 9,564,038.06 材料物资 812,784.93 2,589,230.47 合 计 16,686,192.71 12,153,268.53 11、在建工程 （1）在建工程 - 39 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 工程名称 预算数 期 初 数 其中: 利息资本 化金额 本期增加 其中: 利息资 本化金额 本期转入固定 资产数 其中:利息资本化 金额 其他减少数 其中:利息资本化 金额 期末数 其中: 利息资本 化金额 资金 来源 工程 进度 动力12MW 热电型机 组 32,400,000 5,821,322.37 1,136,311.17 6,957,633.54 募股资 金及金 融机构 贷款 90% 年产三万 吨生活用 纸工程 206,270,000 216,638,594.51 121,492,404.81 337,249,316.55 881,682.77 募股资 金及金 融机构 贷款 100% 碱回收系 统改造 30,430,000 15,806,969.64 （46,825.00） 7,973,116.16 (545,833.49) 13,174,516.00 10,605,569.80 (592,658.49) 自有资 金及金 融机构 贷款 80% 动力技改 配套工程 2,400,000 5,533,069.12 150,000.00 5,683,069.12 其他来 源 100% 制浆系统 改造 17,500,000 377,817.40 2,111,702.96 (40,873.01) 2,489,520.36 (40,873.01) 自有资 金及金 融机构 贷款 10% 零星技改 工程 33,450,471.59 14,117,531.60 17,943,684.12 7,541,825.18 22,082,493.89 合 计 277,628,244.63 其 中: 利息资化金额 46,825.00 146,981,066.70 其中: 利息资 本化金额 586,706.50 374,050,585.79 其中:利息资本 化金额 0.00 7,541,825.18 43,016,900.36 其 中: 利息资本化金 额 633,531.50 - 40 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 报告期内，公司核销了因条件未成熟已停建或已取消的在建工程7,541,825.18 元，该在建工程以前年度未计提在建工程减值准备。 ⑵在建工程减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 零星技改工程 0.00 604,440.88 0.00 604,440.88 合 计 0.00 604,440.88 0.00 604,440.88 12、无形资产 项目 取得 方式 原值 期初数 本期 增加 本期 转出 本期摊销 累计摊销 期末数 土地使 用权 购入 53,929,830.31 49,781,417.07 1,030,287.66 5,178,700.90 48,751,129.41 商标 购入 106,360.00 85,088.05 85,088.05 21,271.95 合计 54,036,190.31 49,866,505.12 85,088.05 1,030,287.66 5,199,972.85 48,751,129.41 桂花园土地使用权剩余摊销年限 66 年； 甘蔗良种试验场地土地使用权剩余摊销年限 47 年； 生产区土地使用权剩余摊销年限 40 年（土地使用权已随厂房用于抵押）。 13、长期待摊费用 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊 销年限 深圳写字楼 4,012,745.00 3,343,951.05 83,598.80 3,260,352.25 39年 十万亩吨糖 蔗基地 23,297,761.38 23,297,761.38 绿化费 960,890.80 427,617.72 192,180.00 235,437.72 2.5年 合 计 27,069,330.15 23,573,540.18 3,495,789.97 本公司十万亩甘蔗基地良种推广从1998年投入，该良种推广种植费原计划按6 年受益期平均摊销，但由于甘蔗品种已更新，该项目已不能使以后会计期间获益， 故将尚未摊销的摊余价值16,857,761.38元在本期全部摊销完毕。 14、短期借款 - 41 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 借款类别 期 初 数 期 末 数 备 注 信用借款 299,000,000.00 360,000,000.00 抵押借款 57,000,000.00 85,000,000.00 保证借款 30,000,000.00 合 计 386,000,000.00 445,000,000.00 15、应付款项 ⑴应付票据 期初数 0元 期末数 5,940,976.01元 注：本公司应付票据中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款。 ⑵应付账款 期初数 88,317,411.35元 期末数 100,676,532.48元 注：本公司应付账款中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款。 ⑶预收账款 期初数 13,848,373.01元 期末数 26,787,476.94元 注：本公司预收账款中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款。 ⑷其他应付款 期初数： 13,520,748.40元 期末数： 50,819,078.18元 注：本公司其他应付款中欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东-广西贵糖 集团有限公司17,816.76元。 16、应付股利 年初数：3,792,914.82元 法人股及流通股股利 期末数：1,731,377.42元 法人股及流通股股利 17、应交税金 - 42 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 类别 税率 期初数 期末数 农特税 8% 4,232,299.37 4,465,927.06 增值税 17% 4,586,952.54 -2,775,746.11 消费税 5% 108,440.49 47,125.92 营业税 59,511.20 34,628.50 城建税 7% 124,847.83 90,921.72 所得税 33% -2,267,162.81 -4,491,286.11 个人所得税 2,489,536.68 19,620.95 房产税 374,482.87 244,153.00 土地使用税 178,166.72 0.12 印花税 79,846.50 -925.00 车船使用税 2,016.00 合 计 9,968,937.39 -2,365,579.95 18、其他应交款 项 目 期 末 数 计 缴 标 准 教育费附加 318,733.69 按应缴流转税计缴 防洪保安费 74,990.17 按上年营业收入1‰计缴 职工住房补贴 11,644,651.43 98年以前职工住房补贴 住房公积金 36,792.76 合 计 12,075,168.05 19、专项应付款 类 别 期 末 数 内 容 贵港市环保及科委 200,000.00 精制糖开发费 科技三项费 8,760,000.00 蔗糖深加工利用研究项目经费拨款和提高压榨破碎 度及压榨自动化控制系统拨款等 贵港市财政局 100,000.00 挖潜改造资金 广西财政厅企业处 24,402.00 出口贴息 合 计 9,084,402.00 20、一年内到期的长期负债 - 43 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 借款类别 期初数 期末数 备注 抵押借款 33,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 合计 33,000,000.00 50,000,000.00 21、长期借款 借款类别 币种 期初数 期末数 备注 抵押借款 人民币 61,000,000.00 61,000,000.00 保证借款 人民币 信用借款 人民币 50,366,000.00 50,366,000.00 合 计 111,366,000.00 111,366,000.00 22、股本 数量单位：股 本次变动增减(+,–) 本次变 动前 配 股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 本次变 动后 一.未上市流通股份 1. 发起人股份 其中：国家拥有股份 100,000,000 100,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2. 募集法人股份 54,099,000 54,099,000 3. 内部职工股 4．优先股份或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 154,099,000 154,099,000 二. 已上市流通股份 1. 人民币普通股 98,589,500 98,589,500 - 44 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 已上市流通股份合计 98,589,500 98,589,500 三. 股份总数 252,688,500 252,688,500 23、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 资本溢价 236,222,213.65 236,222,213.65 接收捐赠资产准备 住房周转金转入 资产评估增值准备 股权投资准备 被投资单位接受捐赠准备 被投资单位评估增值准备 被投资单位股权投资准备 国家资本公积金 13,780,000.00 13,780,000.00 冻结期间利息收入 39,360.00 39,360.00 合 计 250,041,573.65 250,041,573.65 24、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 26,754,577.08 26,754,577.08 公 益 金 265,138.59 265,138.59 任意盈余公积 合 计 27,019,715.67 27,019,715.67 25、未分配利润 分配比例 2003年 年初数： 81,434,785.56元 - 45 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 加: 本期净利润 -41,131,501.51元 可供分配利润: 40,303,284.05元 减: 利润分配 1.提取法定盈余公积金: 10% 2.提取公益金: 5% 3.应付普通股股利： 期末数： 40,303,284.05元 26、主营业务收入 ⑴ 类 别 2002 年 2003 年 糖销售收入 415,111,084.30 339,049,655.17 纸销售收入 352,669,528.45 350,126,234.22 其他销售收入 72,329,851.41 66,811,527.56 合 计 840,110,464.16 755,987,416.95 ⑵销售前五名单位情况 单 位 销售总额 占总收入比例 1、贵港科雅纸业贸易有限公司 53,211,677.02 7.04% 2、上海申美食品饮料有限公司 46,623,549.60 6.17% 3、广西洁宝纸业投资股份有限公司 38,422,236.06 5.08% 4、广东鹤山丰益贸易有限公司 35,016,137.99 4.63% 5、佛山侨柏经贸有限公司 32,027,482.91 4.24% 合 计 205,301,083.58 27.16% 27、主营业务成本 类 别 2002 年 2003 年 糖销售成本 360,005,241.87 335,570,946.25 纸销售成本 290,065,085.69 259,552,217.18 其他销售成本 67,397,593.33 57,358,106.18 合 计 717,467,920.89 652,481,269.61 - 46 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 28、主营业务税金及附加 类 别 本期发生额 计缴标准 消费税 939,311.71 按应税销售额计提 城市维护建设税 3,694,984.35 按应缴流转税计缴 教育费附加 1,583,564.72 按应缴流转税计缴 合 计 6,217,860.78 29、财务费用 类 别 2002年 2003年 利息支出 30,881,365.97 29,418,744.22 减:利息收入 1,433,432.49 1,264,481.75 汇兑损失 6,923.63 4,995.36 减:汇兑收益 其 他 -20,491.96 -117,405.18 合 计 29,434,365.15 28,041,852.65 30、其他业务利润 2002年发生数 1,251,097.39元 2003年发生数 429,631.58元 31、营业外收入、支出 1、营业外收入 单位：人民币元 项目 本期数 上期数 ⑴保险赔款 357,210.00 40,983.84 ⑵罚款收入 5,000.00 ⑶处理固定资产净收益 156,700.00 764,383.28 ⑷违约金收入 5,000.00 合计 523,910.00 805,367.12 2、营业外支出 单位：人民币元 项目 本期数 上期数 ⑴处理固定资产净损失 3,685,003.22 580,461.94 ⑵各种税金滞纳金、罚金 633,812.02 ⑶在建工程减值准备 604,440.88 - 47 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 ⑷赔偿、违约金、罚款支出 150,770.00 250.00 ⑸捐赠 680,000.00 ⑹其他 62,951.40 合计 5,136,977.52 1,260,711.94 32、投资收益 项 目 2002年 2003年 长期投资减值准备 -850,000.00 -250,000.00 合 计 -850,000.00 -250,000.00 33、支付的其他与经营活动有关的现金共 57,601,238.44 元，其中，金额较大 项目如下： 运费、装卸费 12,185,593.54 元 集团管理费 1,606,093.29 元 公共安全经费 3,000,000.00 元 社保费 2,986,347.28 元 仓租费 2,950,742.89 元 保险费 2,058,569.85 元 安保费 1,306,278.00 元 34、相同项目与年初相比报表中的数字变动幅度达30%（含）以上，且占公司 报表日资产总额5%（含）或报表期利润10%以上的报表项目变动原因说明。 项 目 变动幅度 说 明 固定资产 47.22% 三万吨生活用纸项目投产 管理费用 59.03% 核销资产等 营业外支出 307.47% 处置固定资产 七、分行业资料 本公司的经营不存在行业间营业收入和营业成本划分的问题。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 ⑴存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 业关系 经济性质 或类型 法定代表人 广西贵糖集团 有限公司 广西贵港市幸福 路 100 号 制糖、造纸、 酒精等 母 公 司 有限责任公司 张锦墙 ⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： - 48 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 广西贵糖集团有限公司 10,079 万元 10,079 万元 ⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 企 业 名 称 期 初 数 期 末 数 金额(万元) 比例(%) 本期增加 本期减少 金额(万元) 比例(%) 广西贵糖集团 有限公司 10,000.00 39.57 10,000.00 39.57 ⑷不存在控制关系的关联方： 企业名称 与本企业关系 广西洁宝纸业投资股份有限公司 同一母公司的子公司 广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 同一母公司的子公司 广西贵糖物业管理有限公司 同一母公司的子公司 广西贵港金田糖业有限公司 同一母公司的子公司 ⑸关联方应收、应付款项余额（单位：人民币元） 项 目 年 初 数 年 末 数 应收帐款 广西贵糖集团有限公司 23,431.71 19,377.71 广西洁宝纸业投资股份有限公司 20,484,722.57 42,584,118.48 广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 948,036.84 850,469.24 广西贵糖物业管理有限公司 - 81.25 其他应收款 广西贵糖集团有限公司 57,224.72 - 广西洁宝纸业投资股份有限公司 218,243.20 230,303.70 广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 76,698.52 132,431.22 广西贵港金田糖业有限公司 96,972.24 58,771.20 预付帐款 广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 360,177.73 408,857.84 应付帐款 广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 1,783,717.04 1,410,604.40 其他应付款 广西贵糖集团有限公司 100,252.34 17,816.76 广西贵糖物业管理有限公司 326,441.62 26,770.08 广西洁宝纸业投资股份有限公司 1,519,733.34 1,519,733.34 - 49 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 （二）关联方交易 1、关联方交易定价方法 ⑴白板纸、液体碳酸钙、材料 根据本公司当期非关联交易平均售价扣除若外销可能发生的其他费用确定。 ⑵风干浆、水、电、汽 根据双方协议确定。 ⑶卫生纸 根据本公司当期非关联交易平均采购价确定。 ⑷煤、复合肥和其他农务材料 根据本公司当期非关联交易平均采购价确定。 ⑸运费、接糖费、物业费 根据本公司当期非关联交易平均劳务价确定。 ⑹集团管理费 销售收入的2‰确定。 ⑺公共安全经费 按实际发生确定。 3、销售货物 产品名称 购货单位 2002 年度 2003 年度 风干浆 广西洁宝纸业投资股份有限公司 27,582,167.07 23,985,743.50 液体碳酸钙 广西洁宝纸业投资股份有限公司 702,885.03 451,554.50 水 广西洁宝纸业投资股份有限公司 707,050.01 506,961.09 汽 广西洁宝纸业投资股份有限公司 3,304,694.38 3,392,972.68 电 广西洁宝纸业投资股份有限公司 5,775,300.00 5,276,537.86 白板纸 广西洁宝纸业投资股份有限公司 2,225,249.61 1,733,295.46 卫生纸 广西洁宝纸业投资股份有限公司 2,827,758.90 材料及其他 广西洁宝纸业投资股份有限公司 3,098,367.90 262,721.41 材料及其他 广西贵港金田糖业有限公司 2,187,108.69 蔗渣 广西贵港金田糖业有限公司 5,813,694.73 糖加工费 广西贵港金田糖业有限公司 1,331,765.23 4、采购货物 产品名称 供货单位 2002 年 2003 年 原糖 广西贵港金田糖业有限公司 18,376,068.40 蔗渣 广西贵港金田糖业有限公司 3,809,076.99 矿泉水 广西贵糖物业管理有限公司 150,260.00 - 50 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 卫生纸 广西洁宝纸业投资股份有限公司 8,030,070.00 390,410.26 材料 广西洁宝纸业投资股份有限公司 609,986.72 煤 广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 1,994,185.17 复合肥 广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 4,298,449.90 其他农务材料 广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 4,241,436.81 4、接受劳务 名称 提供劳务单位 2002 年 2003 年 运费 广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 6,586,045.88 4,823,162.43 接糖费 广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 651,329.37 物业费等 广西贵糖物业管理有限公司 1,274,670.12 969,883.09 糖加工费 广西贵港金田糖业有限公司 1,737,015.56 安保费 广西贵糖集团有限公司 1,935,772.00 1,162,028.00 注：本年公司委托广西贵港金田糖业有限公司加工甘蔗111,617.98吨，根据 双方于2003年4月4日签订的《委托加工甘蔗合同书》，贵糖股份付给金田糖业每吨 原糖加工费167.6元，总计加工费1,737,015.56元。 5、集团管理费 本年度计提广西贵糖集团有限公司集团管理费1,523,657.71元，年末应交未交 17,816.76元；上年度计提广西贵糖集团有限公司集团管理费1,688,963.21元，年 末应交未交100,252.34元。 6、公共安全经费 本年度计提并支付广西贵糖集团有限公司公共安全经费3,000,000.00元；上年 度未计提、未支付。 7、资金往来 2003年10月转给广西贵糖集团有限公司资金15,000,000.00元，当月收回。 九、或有事项 (一) 2003年11月19日，本公司将一张未到期银行承兑汇票向开户行进行贴现。 - 51 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 贴现票据金额为928,125.00元，到期日为2004年5月13日。 （二）截止2003年12月31日，本公司资产用于本公司贷款抵押情况： ⑴以制浆系统技改项目形成的的固定资产作抵押向工行贵港分行贷款1900万 元，时间:2002年6月28日至2005年6月27日。 ⑵以碱回收系统技改项目形成的的固定资产作抵押向工行贵港分行贷款2300 万元，时间:2002年6月28日至2005年6月27日。 ⑶以热电厂12MW发电机组技改项目形成的的固定资产作抵押向工行贵港分行 贷款1900万元，时间:2002年6月28日至2005年6月27日。 ⑷2003年贵工银抵字第030808号《最高额抵押合同》以贵国用（1998）第0360 号、贵国用（1998）第0361号两块评估价值共10818万元的土地及桂房贵证第 0010135-0010143 、 0010145-0010157 、 0010206-0010218 、 0010229-0010238 、 0010168-0010193、0010241-0010254号评估价值6302万元的房屋及构筑物作抵押分 别向工行贵港分行贷款5000万元、3500万元，借款期限分别为:2003年8月29日至 2004年8月28日、2003年11月17日至2004年11月16日。 （三）截止2003年12月31日，本公司无对外贷款担保。 十、承诺事项 截止2003年12月31日，公司无对正常生产经营活动有重大影响需特别披露的 合同和承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 2003年12月18日本公司起诉梧州商务印刷厂欠机制纸货款，标的金额： 643,718.94元。广西壮族自治区梧州市中级人民法院于2004年3月15日公开开庭, 对本公司起诉梧州商务印刷厂欠机制纸货款一案进行了审理,庭上双方自愿达成协 议([2004] 梧民初字第7号民事调解书), 由梧州商务印刷厂自2004年4月起分6期 支付本公司货款643,718.94元,利息50,000.00元。 - 52 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2003 年度报告 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2、上海东华会计师事务所有限公司盖章及注册会计师亲笔签名并盖章的审计 报告原件。 3、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正 本及公告原稿。 董事长： 广西贵糖（集团）股份有限公司 二○ ○ 四年四月十一日 - 53 -