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河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告 2021 年 04 月 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人沈志军、主管会计工作负责人丁兴贤及会计机构负责人（会计 主管人员）杨亚斌声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测 与承诺之间的差异。 报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。 公司已在本报告“第四节 经营情况讨论与分析”中描述了公司未来经营中 可能面临的风险以及应对措施，敬请广大投资者注意查阅。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以本次利润分配的股权登 记日可参与利润分配的总股数为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.6 元 （含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标..............................................................................5 第三节 公司业务概要.................................................................................................. 9 第四节 经营情况讨论与分析.................................................................................... 11 第五节 重要事项.........................................................................................................23 第六节 股份变动及股东情况.................................................................................... 41 第七节 优先股相关情况............................................................................................ 47 第八节 可转换公司债券相关情况............................................................................48 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况....................................................49 第十节 公司治理.........................................................................................................56 第十一节 公司债券相关情况.................................................................................... 62 第十二节 财务报告.................................................................................................... 63 第十三节 备查文件目录.......................................................................................... 159 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 河北承德露露股份有限公司 万向三农 指 万向三农集团有限公司，为公司控股股东 鲁冠球三农扶志基金 指 鲁冠球三农扶志基金，其持有万向三农集团有限公司 100%股权， 为公司间接控股股东 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 露露（北京） 指 露露（北京）有限公司，为公司全资子公司 廊坊露露 指 廊坊露露饮料有限公司，为公司控股子公司 郑州露露 指 郑州露露饮料有限公司，为公司全资子公司 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 指 公司聘请的会计师事务所 元 指 人民币元 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 承德露露 股票代码 000848 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 河北承德露露股份有限公司 公司的中文简称 承德露露 公司的法定代表人 沈志军 注册地址 河北省承德市高新技术产业开发区（西区 8 号） 注册地址的邮政编码 067000 办公地址 河北省承德市高新技术产业开发区（西区 8 号） 办公地址的邮政编码 067000 公司网址 电子信箱 lolo@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴玲芳 联系地址 河北省承德市高新技术产业开发区（西区 8 号） 电话 0314-2128181 传真 0314-2128181 电子信箱 wlf@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 河北承德露露股份有限公司综合管理部 四、注册变更情况 组织机构代码 91130000601268264C 公司上市以来主营业 务的变化情况（如有） 无 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 历次控股股东的变更 情况（如有） 本公司是由露露集团有限责任公司独家发起，采取募集方式设立的，其中：国家股本 8,050 万元，社会公众股本 3,500 万元，公司总股本是 11,550 万元。本公司于 1997 年 10 月 17 日在河 北省工商局依法注册登记后，正式成立。根据中国证监会证监发字（1997）431 号和证监发字 （1997）432 号文件批准，公司股票于 1997 年 11 月 13 日在深圳证券交易所上市。 2003 年 1 月 14 日露露集团有限责任公司与深圳万向投资有限公司签订的《股权转让协议书》获财政部财 企（2003）18 号文批准。露露集团有限责任公司将其持有的本公司 6,740.5 万股国家股，转让给 万向集团深圳市万向投资有限公司，并于 2003 年 1 月 27 日办理了过户登记手续。过户后，露 露集团有限责任公司继续持有本公司国家股 10,084.5 万股，占公司总股本的 38.9%，仍为公司第 一大股东，深圳市万向投资有限公司持有本公司 6,740.5 万股社会法人股，占公司总股本 26%， 为本公司第二大股东。 2004 年 5 月 11 日，深圳市万向投资有限公司更名为深圳通联投资有限公司，又于 2004 年 9 月 22 日又变更为通联资本控股有限公司。深圳通联投资有限公司与万向三农有限公司于 2004 年 6 月 27 日签署《股份转让协议》，以协议转让的方式，出让深圳通联投资有限公司所持有的 承德露露的 67,405,000 股社会法人股，占承德露露总股本的 26%，并于 2004 年 7 月 1 日办理了 过户登记手续。过户后，露露集团有限责任公司继续持有本公司国家股 10,084.5 万股，占公司 总股本的 38.9%，仍为公司第一大股东，万向三农有限公司持有本公司 6,740.5 万股社会法人股， 占公司总股本 26%，为本公司第二大股东。 2006 年 4 月 3 日公司召开的 2006 年度第一次临时股东大会审议通过了《定向回购国家股议 案》，即：公司定向回购并注销第一大股东露露集团有限责任公司持有的本公司全部国家股 121,014,000 股，占公司总股本的 38.90%。定向回购后，公司股份结构发生变化，露露集团不再 持有公司股份，万向三农有限公司持有公司 42.55%的股份，成为公司的第一大股东即控股股东。 公司总股本由 31,110 万元变为 19,008.6 万元。2006 年 4 月 10 日，公司召开相关股东会议审议通 过了公司股权分置改革方案，并以 2006 年 6 月 6 日为股权登记日实施了股权分置改革方案。股 权分置改革后，公司股份总数未发生变化，但股本结构发生了重大变化。股权分置改革方案实 施前，非流通股股份为 80,886,000 股，占公司总股本的 42.55%，流通股股份为 109,200,000 股， 占公司总股本的 57.45%。股权分置改革方案实施后，所有股份均为流通股，其中，无限售条件 的股份为 109,200,000 股，占公司总股本的 57.45%，有限售条件的股份为 80,886,000 股，占公司 总股本的 42.55%。 2018 年 3 月 19 日，根据杭州市湘湖公证处出具的（2017）浙杭湘证字第 10703 号《公证书》， 公司原实际控制人鲁冠球先生之子鲁伟鼎先生继承鲁冠球先生名下的公司控股股东万向三农集 团有限公司 95%的股权，继承手续已办理完毕，鲁伟鼎先生持有公司控股股东万向三农集团有 限公司 100%的股权，成为公司实际控制人。 2018 年 6 月 29 日，公司实际控制人鲁伟鼎先生出于慈善目的，依据《慈善法》和《信托法》设 立慈善信托——鲁冠球三农扶志基金，并将其持有的万向三农集团有限公司 6 亿元出资额对应 的全部股权无偿授予鲁冠球三农扶志基金，导致鲁冠球三农扶志基金通过万向三农间接控制公 司 40.68%股权，而触发要约收购。2018 年 9 月 30 日，本公司收到万向信托股份公司转来的 中国证券监督管理委员会《关于核准豁免鲁冠球三农扶志基金要约收购河北承德露露股份有限 公司股份义务的批复》（证监许可[2018]1543 号），中国证监会核准豁免鲁冠球三农扶志基金 因协议转让而控制公司 398,119,878 股股份，约占本公司总股本的 40.68%而应履行的要约收购 义务。当日，万向三农集团有限公司办理完毕工商变更登记手续。 截止披露日，万向三农集团有限公司持有公司股份 437,931,866 股，占公司总股本的 40.68%， 为公司的直接控股股东，鲁冠球三农扶志基金为公司的间接控股股东，公司的实际控制人是鲁 伟鼎。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 签字会计师姓名 闫磊、王金峰 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 营业收入（元） 1,860,643,698.75 2,255,394,058.97 -17.50% 2,121,966,609.34 归属于上市公司股东的净利润（元） 432,188,575.47 464,868,495.52 -7.03% 413,057,313.39 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 429,639,051.19 465,329,771.17 -7.67% 413,301,063.71 经营活动产生的现金流量净额（元） 378,550,364.75 675,423,689.39 -43.95% 522,954,226.30 基本每股收益（元/股） 0.40 0.43 -6.98% 0.42 稀释每股收益（元/股） 0.40 0.43 -6.98% 0.42 加权平均净资产收益率 20.90% 24.55% -3.65% 21.99% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末 总资产（元） 3,092,933,440.81 3,105,501,655.25 -0.40% 2,842,852,497.72 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,201,387,767.44 1,995,586,297.42 10.31% 1,922,142,893.10 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 848,943,283.52 147,938,677.06 383,484,659.50 480,277,078.67 归属于上市公司股东的净利润 182,206,531.98 21,033,346.32 96,956,340.30 131,992,356.87 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 182,015,893.68 20,566,906.01 96,515,695.62 130,540,555.88 经营活动产生的现金流量净额 -166,247,510.09 -44,913,923.57 185,611,361.80 404,100,436.61 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -513,260.38 -597,072.88 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,202,058.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 242,469.20 -177,145.47 301,056.65 减：所得税影响额 861,131.82 -172,601.46 -74,004.05 少数股东权益影响额（税后） 33,871.16 -56,528.74 21,738.14 合计 2,549,524.28 -461,275.65 -243,750.32 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求 报告期内公司主营业务未发生变化，主要是植物蛋白饮料的生产和销售，主要产品是“露 露”杏仁露。“露露”杏仁露是以纯天然、无污染的北纬43°野山杏仁为原料，采用独特的 研磨工艺、专利技术精制而成，具有美容养颜、润肺止咳、润肠通便、调节血脂等功效，是 营养、健康、绿色的植物蛋白饮品。 公司以市场需求为导向，依托当地丰富的山杏仁资源，在二十世纪七十年代开发生产了 拥有自主知识产权的植物蛋白饮料——杏仁露，奠定了露露腾飞的基础。公司一直秉承绿色 环保、营养安全，坚持植物饮品，引领杏仁露行业发展。 目前植物蛋白饮料行业为充分市场竞争行业，具有完全的市场化程度，且竞争愈发激烈， 除了具有先发优势的细分品类龙头企业之外，饮料行业知名企业接连推出新品以分食市场。 公司具有多年生产植物蛋白饮料的经验和历史，凭借品牌、产品、技术等核心竞争力，积极 采取必要的风险防范措施提升品牌抗风险能力，进一步巩固和发展市场份额。 2020年，受疫情影响，快消品行业形势严峻。公司在切实贯彻落实疫情防控工作各项要 求的前提下，有序恢复生产经营，带领全体员工勠力同心，攻坚克难，致力于实现年度经营 目标。报告期内，公司实现营业收入186,064.37万元，比上年同期下降17.50%；实现利润总 额58,496.89万元，比上年同期下降5.38%；实现归属于母公司股东的净利润43,218.86万元， 比上年同期下降7.03%。 作为中国植物蛋白饮料行业开创者，露露对品质的坚守得到了业界和消费者的一致认 同。露露人以匠人精神始终专注于研发原生态高端植物饮品，助力提升每一位消费者的健康 状态和生活质量，倡导更加平衡、品质、健康的生活方式，为我们的员工、股东和投资人创 造更大价值，推动更加可持续地发展，回报我们的生活和社会。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是生产植物蛋白饮料专业化龙头企业，是国内最大杏仁露生产厂家，核心竞争力主 要体现在产品、品牌、技术等方面，报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。 （一）产品优势 公司秉承绿色环保、营养安全，坚持植物饮品，引领杏仁露行业发展，致力于成为中国 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 植物蛋白饮料领导者，紧紧围绕植物营养领域健康专家的发展愿景探索前行。公司产品杏仁 露以纯天然、无污染的北纬43°野山杏仁为原料，采用独特的研磨工艺、专利技术精制而成， 具有美容养颜、润肺止咳、润肠通便、调节血脂等功效。公司以营养、健康、绿色为发展方 向，经过多年的高速发展，公司旗下形成了热饮款杏仁露、原味杏仁露、无糖杏仁露、小露 露杏仁露、果仁核桃露等多个系列的植物蛋白饮料，杏仁露的独特风味及保健功能，顺应人 们追求健康饮品的潮流。同时公司坚持产品质量是企业的生命线，坚持做真材实料的产品， 以食品安全为中心，采用一罐一码技术，建立全过程的食品安全追溯体系，加强原材料采购 全过程管理，保证原材料质量，同时，在生产环节，制定标准化作业程序，加强各生产工厂 的统一管理，持续推进精益化管理，加强生产过程管理，确保产品质量，践行诚信是光，用 优质的产品和服务保持公司品牌的美誉度和健康形象。 （二）品牌优势 “露露”既是饮料行业的知名品牌又是悠久品牌，深受消费者喜爱。公司创立于1950年， 经过多年的发展，露露以发展民族饮料为己任，先后获得“农业产业化国家重点龙头企业”、 “河北省支柱企业”、“中国饮料工业十强企业”、“中国饮料工业二十强企业”、“全国 信息化500强企业”等荣誉称号，入选中国最具价值品牌500强，并连续多年名列中国食品饮 料行业纳税百强，为中国饮料行业发展做出了突出贡献。 （三）技术优势 公司具有多年生产植物蛋白饮料的经验和历史，露露牌杏仁露是中国植物蛋白饮料的始 创产品。公司具有完全自主知识产权，并具有多项专利，目前拥有包括11项发明专利在内的 45项专利，技术实力雄厚。公司是中国饮料工业协会技术委员会成员单位，先后参与3项行业 标准，5项国家标准的起草工作。 公司坚持自主创新，拥有省级企业技术中心、省级技术创新中心，通过了ISO9001质量管 理体系认证和ISO22000食品安全管理体系认证，在中国质量协会评比中被评为“全国质量检 验稳定合格产品”。公司坚持“高起点、高速度、高效益”的科学发展道路，先后引进了瑞 士、德国、意大利的制罐生产线，又引进了美国、意大利、台湾地区的饮料灌装生产线，建 成了国内一流水平的植物蛋白饮料生产线。并从大数据、移动终端、智能化和网络化等方面 继续提高公司信息化管理水平，实现原料可追溯、产品可跟踪、人员可管控、考核有依据的 信息化管理体系。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2020年以来，新冠疫情冲击给我国经济带来了前所未有的影响，公司所处的快消品行业 首当其冲，面临了一次前所未有的挑战。公司在切实贯彻落实疫情防控工作各项要求的前提 下，有序恢复生产经营，带领全体员工勠力同心，攻坚克难，致力于实现年度经营目标。 报告期内，公司实现营业收入186,064.37万元，比上年同期下降17.50%；实现利润总额 58,496.89万元，比上年同期下降5.38%；实现归属于母公司股东的净利润43,218.86万元，比 上年同期下降7.03%，基本来自饮料业务,主要产品为杏仁露。 报告期内，公司重点做了以下工作： （1）2020年初爆发新冠疫情，导致经销商及终端产品积压，公司积极帮助经销商和终端 通过一系列的促销活动快速消化库存，同时帮助疏通了渠道，并在此基础上加强了品牌建设、 丰富品项、优化品售方面的工作。 （2）2020年公司对生产车间关键工序设施设备进行改造升级，进一步优化原辅材料库存 管控，在储备合理库存的基础上严格以销定产，减少流动资金占用，加快物料周转，有效降 低质量风险和保质期风险，提高了流动资金的使用效率，存货占用水平达到历史最低。 （3）持续推进公司与汕头高新区露露南方有限公司关于商标等系列案件的诉讼工作，公 司坚决维护商标专利等核心知识产权，保障商标的完整以及市场的统一，维护全体股东的合 法利益。 （4）加强信息化建设，有效服务于营销管理。由于疫情影响，传统销售渠道受阻，公司 加大社区营销力度，通过定制开发微信小程序的方式，为社区营销提供一套高效便捷的工具， 在承德市开展的“端午狂欢，惠动全承”的社区营销活动，得到了参与终端和消费者的一致 好评。 （5）调整公司组织架构，完善梯队建设。公司成立了技术研发部及知识产权维权部，增 强研发和商标专利的维权力量。从公司长远发展出发，着重点培养年轻一代，切实发挥中坚 力量和骨干力量，增强队伍的执行力。利用新冠疫情空挡期，重点开展一线业务人员线上专 题培训工作，提升一线业务人员营销能力和专业素质。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求 公司作为植物蛋白饮料行业的龙头企业，目前形成了以杏仁露为主，以其他植物蛋白饮 料为辅的产品序列。公司以露露牌杏仁露为代表，积极开拓市场，提升品牌知名度，为新产 品的推广提供便利的条件。 主要销售模式 植物蛋白饮料作为快消品，销售模式与其他快消品尤其是食品饮料类销售模式一致，分 为线下销售和线上销售。线下主要是以经销的模式为主，针对一些地方性的大型卖场以直销 模式销售；公司针对线上销售设有专门的线上运营部门，销售平台包括：京东、天猫、拼多 多等。 公司销售渠道主要包括：餐饮渠道、现代渠道（商超卖场等）、传统渠道、宴会、团购、 线上渠道等。其中主要以线下销售渠道为主，同时积极开拓线上销售渠道，实现线上线下全 渠道覆盖。 经销模式 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 √ 适用 □ 不适用 1、按销售模式分类，报告期内营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况 销售模式 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率 营业收入比上年同 期增减 营业成本比上年同 期增减 毛利率比上年同 期增减 直销 6,278,976.66 2,579,510.25 58.92% -2,103,237.31 -1,551,824.34 8.21% 经销 1,853,031,513.74 924,373,443.84 50.12% -391,959,713.16 -138,629,934.69 -2.53% 合计 1,859,310,490.40 926,952,954.09 50.15% -394,062,950.47 -140,181,759.03 -2.50% 按产品类别分类，报告期内营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况 产品分类 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率 营业收入比上年同 期增减 营业成本比上年同 期增减 毛利率比上 年同期增减 杏仁露系列 1,847,046,260.23 919,051,106.22 50.24% -400,787,922.13 -142,877,527.77 -2.52% 果仁核桃系列 12,264,230.17 7,901,847.87 35.57% 6,724,971.66 2,695,768.74 29.56% 合计 1,859,310,490.40 926,952,954.09 50.15% -394,062,950.47 -140,181,759.03 -2.50% 3、按区域分类，报告期末经销商情况 地区 期末经销商数量（个） 报告期增减数量（个） 同比变动率 北部地区 422 -9 -2.09% 中部地区 71 1 1.43% 其他地区 33 -12 -26.67% 合计 526 -20 -3.66% 4、经销客户的主要结算方式、经销方式 关于结算方式，公司与经销商主要采取先款后货的结算方式，尽可能规避坏账风险；关 于经销方式，公司运用较多的销售模式包括：直销、代销、经销、网络销售、目录销售、电 话销售等几种销售模式混合使用。 5、报告期内，公司前五大经销客户销售收入总额1.38亿元，占公司年度销售收入7.44%，期 末前五大经销客户应收账款总金额0万元。 门店销售终端占比超过 10% □ 适用 √ 不适用 线上直销销售 √ 适用 □ 不适用 公司线上销售主要依托天猫、京东、拼多多等平台，销售杏仁露系列、果仁核桃系列产 品，并通过直播传达公司文化、产品理念、品牌形象。通过不断加强线上渠道的建设力度， 提升各平台占有率，积累线上粉丝，传递品牌形象。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30% □ 适用 √ 不适用 采购模式及采购内容 单位：元 采购模式 采购内容 主要采购内容的金额 集中采购 原材料 851,963,143.01 向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30% □ 适用 √ 不适用 主要外购原材料价格同比变动超过 30% □ 适用 √ 不适用 主要生产模式 公司生产主要采用以销定产的模式，生产单位根据销售计划和市场销售预测信息，并结 合往年同期的实际生产情况制定月度生产计划，并根据实际情况进行适当调整。 委托加工生产 □ 适用 √ 不适用 营业成本的主要构成项目 产量与库存量 1、报告期内，主要产品的生产量、销售量、库存量 产品分类 2020 年销售量（吨） 2020 年生产量（吨） 2020 年库存量（吨） 杏仁露系列 182,620.46 162,407.93 28,251.08 果仁核桃系列 1,350.60 1,930.22 500.09 合计 183,971.06 164,338.15 28,751.17 2、报告期内，主要产品的产能情况 产品分类 2020 年设计产能（吨） 2020 年实际产能（吨） 2020 年在建产能（吨） 植物蛋白饮料 510,000.00 164,338.15 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 3、（1）营业收入构成 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,860,643,698.75 100% 2,255,394,058.97 100% -17.50% 分行业 植物蛋白饮料 1,859,310,490.40 99.93% 2,253,373,440.87 99.91% -17.49% 其他 1,333,208.35 0.07% 2,020,618.10 0.09% -34.02% 分产品 杏仁露系列 1,847,046,260.23 99.27% 2,247,834,182.36 99.66% -17.83% 果仁核桃系列 12,264,230.17 0.66% 5,539,258.51 0.25% 121.41% 其他 1,333,208.35 0.07% 2,020,618.10 0.09% -34.02% 分地区 北部地区 1,710,425,792.90 91.93% 2,059,230,998.94 91.30% -16.94% 中部地区 108,395,527.59 5.83% 130,659,629.58 5.79% -17.04% 其他地区 41,822,378.26 2.25% 65,503,430.45 2.90% -36.15% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 植物蛋白饮料 1,859,310,490.40 926,952,954.09 50.15% -17.49% -13.17% -2.50% 分产品 杏仁露系列 1,847,046,260.23 919,051,106.22 50.24% -17.83% -13.45% -2.52% 分地区 北部地区 1,710,425,792.90 840,701,530.69 50.85% -16.94% -12.70% -2.39% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 植物蛋白饮料 销售量 吨 184,995.02 223,560.66 -17.25% 生产量 吨 164,338.15 237,342.94 -30.76% 库存量 吨 28,751.17 49,408.04 -41.81% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 √ 适用 □ 不适用 本报告期生产量较上年减少30.76%，主要是受疫情影响，产品销量订单导致生产量减少。 本报告期库存量较上年减少41.81%，是因为公司实行以销定产的生产策略，减少存货占用，提高流动资金的使用效率。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 植物蛋白饮料 原材料 851,963,143.01 91.81% 966,236,799.01 90.41% 1.40% 植物蛋白饮料 人工工资 31,482,334.44 3.39% 45,378,524.74 4.25% -0.86% 植物蛋白饮料 折旧 14,157,277.04 1.53% 15,339,869.37 1.43% 0.10% 植物蛋白饮料 动力费 22,182,749.88 2.39% 32,598,832.58 3.05% -0.66% 植物蛋白饮料 其他 8,204,611.01 0.88% 9,152,614.93 0.86% 0.02% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 138,470,197.68 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 7.44% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 经销商 1 30,783,612.37 1.66% 2 经销商 2 30,380,692.45 1.63% 3 经销商 3 29,213,325.17 1.57% 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 4 经销商 4 24,944,503.99 1.34% 5 经销商 5 23,148,063.70 1.24% 合计 -- 138,470,197.68 7.44% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 374,031,610.93 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 42.34% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 承德亚欧果仁有限公司 99,185,401.07 11.23% 2 升兴（北京）包装有限公司 83,470,833.66 9.45% 3 昇兴（郑州）包装有限公司 76,735,657.30 8.69% 4 嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 60,389,384.68 6.84% 5 承德双滦利民杏仁加工有限公司 54,250,334.21 6.14% 合计 -- 374,031,610.93 42.34% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 286,283,712.29 478,497,528.40 -40.17% 一方面公司广告促销费减少，另一方面根据新的会 计准则规定，产品运输费用计入营业成本 管理费用 53,956,621.63 64,360,823.15 -16.17% 财务费用 -32,383,675.53 -21,882,135.48 -47.99% 利息收入增加所致 研发费用 10,981,417.64 13,686,809.40 -19.77% 本年研发项目减少所致 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求 1、销售费用 单位：元 项 目 本期金额 销售费用占比 上期金额 同比增减 工资薪酬 129,148,032.85 45.11% 155,892,789.88 -17.16% 广告宣传费 123,070,988.10 42.99% 207,908,987.81 -40.81% 办公费、差旅费等日常费用合计 12,827,567.47 4.48% 16,274,975.16 -21.18% 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 运输费、装卸费等物流费合计 2,017,640.07 0.70% 76,995,126.36 -97.38% 折旧费用 655,112.68 0.23% 914,230.71 -28.34% 其他费用 18,564,371.12 6.48% 20,511,418.48 -9.49% 合计 286,283,712.29 100.00% 478,497,528.40 -40.17% 本报告期销售费用较上年同期减少40.17%，主要驱动因素为受疫情影响本报告期营业收入、销量较上年同期下降，其中广告 费用同比下降40.81%，运输费用等物流费用同比下降97.38%。报告期内公司投放广告的方式主要为电视广告及线下广告，广 告宣传费用共计1.23亿元，因会计政策变更将产品运输费用调整至营业成本列示。 2、财务费用 本报告期财务费用同比减少47.99%。公司财务费用主要为利息收入，本报告期内，货币资金增加，存款增加，利息收入增加。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司研发支出总额为1,098.14万元，公司研发支出总额占公司净资产的0.50%、 占公司营业收入的0.59%。公司研发内容主要为开发新产品、新工艺，未来公司将加大研发投 入，包括产品、包装等等，创造新的业绩增长点。 公司研发投入情况 2020 年 2019 年 变动比例 研发人员数量（人） 100 108 -7.41% 研发人员数量占比 9.35% 9.33% 0.02% 研发投入金额（元） 10,981,417.64 13,686,809.40 -19.77% 研发投入占营业收入比例 0.59% 0.61% -0.02% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,952,356,982.79 2,565,439,560.87 -23.90% 经营活动现金流出小计 1,573,806,618.04 1,890,015,871.48 -16.73% 经营活动产生的现金流量净额 378,550,364.75 675,423,689.39 -43.95% 投资活动现金流入小计 0.00 367,830.85 -100.00% 投资活动现金流出小计 14,560,501.20 9,048,883.25 60.91% 投资活动产生的现金流量净额 -14,560,501.20 -8,681,052.40 -67.73% 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 筹资活动现金流出小计 225,732,518.33 390,263,372.81 -42.16% 筹资活动产生的现金流量净额 -225,732,518.33 -390,263,372.81 42.16% 现金及现金等价物净增加额 138,257,345.22 276,479,264.18 -49.99% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额： 本期经营活动现金流入减少所致 投资活动现金流入小计： 本期没有处置固定资产收入所致 投资活动现金流出小计：本期固定资产购建支出增加所致 投资活动产生的现金流量净额：本期固定资产购建支出增加所致 筹资活动现金流出小计：本期分配股利支付的现金减少所致 筹资活动产生的现金流量净额： 本期分配股利支付的现金减少所致 现金及现金等价物净增加额： 经营活动产生的现金流量净额减少所致 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 2020 年末 2020 年初 比重增减 重大变动说 明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 2,341,879,623.83 75.72% 2,203,622,278.61 70.96% 4.76% 应收账款 500,000.00 0.02% 0.00 0.00% 0.02% 存货 193,238,951.37 6.25% 313,358,445.22 10.09% -3.84% 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 2,547,658.76 0.08% 2,009,380.13 0.06% 0.02% 固定资产 217,837,144.05 7.04% 230,366,224.50 7.42% -0.38% 在建工程 19,870,148.70 0.64% 27,850,435.61 0.90% -0.26% 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 主要 业务 注册 资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 露露（北京） 有限公司 子公司 饮料生产 和销售 10000 万 元 114,516,743.69 114,137,564.62 0.00 -2,301,323.89 -2,314,652.41 廊坊露露饮 料有限公司 子公司 饮料生产 和销售 4000 万元 101,287,442.83 101,264,200.09 50,665,766.40 -2,781,051.68 -2,808,967.87 郑州露露饮 料有限公司 子公司 饮料生产 和销售 10000 万 元 334,118,972.27 242,190,767.50 485,479,546.25 98,716,689.14 73,292,846.93 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 1、露露（北京）有限公司 根据公司发展需要，将对露露（北京）项目进行重新定位，进行新的规划设计。 2、廊坊露露饮料有限公司 由于廊坊市市政供气只能在冬季取暖期供应，廊坊露露生产所需蒸汽供应存在严重问题， 产能利用率严重不足。如需保障公司正常生产，需自建燃气锅炉。经测算，上述投资金额较 大，投入后生产任务不足，将造成资源浪费，因此，廊坊露露决定停业。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业分析及公司未来发展战略 随着人们生活水平的提高，消费观念的转变，“健康养生”成为当代的热门话题，消费 者健康意识不断增强，“安全、营养、健康”的饮料产品也相继出世，传统观念上被定义为 具备滋养功效的植物蛋白饮料也随之广受青睐。作为饮料主要消费群体90后、00后近年来也 开始加入养生队伍，对饮料的选择更加追求健康和营养，富有营养价值的植物蛋白饮料逐渐 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 成为他们选购的对象，因此我国从事植物蛋白饮料制作的企业也加大生产力度来满足市场的 需求。根据有关数据显示，2014年，我国植物蛋白饮料产量仅为56.26亿升；2018年产量已经 达到82.76亿升，2019年约为87.84亿升，2014-2019年我国植物蛋白饮料产量年复合增长率超 过9%。 公司将坚持植物饮品的研发、生产和销售，秉承绿色环保、营养健康，为广大消费提供 安全放心的植物饮品。相信企业基于多年在行业中积累的品牌优势，以及加强研发后针对消 费趋势进行的品类创新升级，将会吸引更多消费者加入到植物饮品的大军中，引领植物饮料 行业发展迈上全新台阶。 （二）公司2021年度经营计划 2021年，公司经营目标：计划实现营业收入32亿元，利润总额6.35亿元。（以上经营目 标不代表公司对 2021年的盈利预测，并不构成公司对投资者的业绩承诺，公司实际经营情况 受各种内外部因素影响，存在不确定性，敬请投资者注意投资风险。） 为完成以上经营目标，2021年，公司将重点开展以下工作： 1、市场方面 （1）在现有销售区域内深耕细作，提升营销队伍素质和执行力，优化经销商队伍，增加 分销商，提高铺市率。 （2）提高渠道终端的覆盖率，减少空白市场。包括提升餐饮渠道覆盖率；充分利用互联 网开展线上营销，提升线上销售额占比；开展与商超卖场的深度合作；发展团购业务，建立 团购客户档案，定期维护；开拓火车站、学校等特殊渠道。 （3）拓展人均消费水平高的南方市场，在2022年完成招商及招收当地业务员的全部工作。 至2023年形成一套完整的营销队伍体系，并在当地建立系统的销售网络。 2、产品方面 （1）完善研发团队建设，加强研发投入力度，开发新产品，丰富产品结构，增强盈利能 力。 （2）加强品牌传播，广告宣传注重结合实际，注重费效比评估，做接地气的宣传，做好 全年的广告投入规划。 3、发展投资方面 （1）启动“年产50万吨露露系列饮料项目”建设，打造代表行业一流的现代化、智能化、 自动化工厂。 （2）加大对信息化建设投入，提升信息化管理服务功能。 4、基础管理方面 （1）完善营销政策，健全考核分配机制。吸引行业内高端人才，加大人才引进力度，构 建公司未来发展所需的人资队伍。 （2）完善供应链管理，稳定原材料野山杏仁市场；做好外协外购工作，在保证产品质量 的前提下控制生产成本。 （3）优化生产环境，加强安全生产管理，确保食品安全。 （4）持续推进公司与汕头高新区露露南方有限公司关于商标等系列案件的诉讼进展，争 取早日解决商标等被侵权问题。 （三）公司可能面临的风险和应对措施 1、经营环境风险 从国际环境看， 世界经济和贸易增速同步趋缓，中美贸易摩擦仍然具备长期性、复杂性、 多变性特点。从国内环境看，国内新冠疫情逐步得到有效控制，但尚未完全平复，还存在不 确定因素，对公司部分渠道产品销量还将产生一定影响。对此，公司将灵活应对市场变化、 加大精细管理、降低成本费用，主动拓宽采购渠道、营销渠道，全力降低中美贸易摩擦及新 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 冠疫情带来的影响。 2、行业竞争风险 我国植物蛋白饮料行业因其进入壁垒较低，从事植物蛋白饮料的企业数量较多，目前处 于完全竞争市场，竞争愈加激烈。公司将进一步巩固和发展已有的核心竞争力优势，并积极 采取必要的风险防范措施。 3、知识产权风险 市场上可能会出现仿制品、假冒伪劣产品。公司设立知识产权专业团队，对商标、专利 等知识产权进行日常管理及维权工作，借助行政查处、法院诉讼等多种法律手段，对侵犯公 司知识产权的行为进行打击。 4、食品质量安全风险 公司主营业务为植物蛋白饮料的生产和销售，产品质量优劣直接关乎消费者的切身利益 和身体健康，公司生产的产品从未发现重大质量问题，但不能完全排除因相关主体处置不当 而发生产品质量问题的风险。对此，公司将一如既往高度重视食品安全工作，通过质量安全 检测、监督和检查，不断改善质量检测技术及设施，为消费者提供安全、放心、营养、健康 的产品。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 调研的基本情况索 引 2020 年 06 月 17 日 综合管理部 电话沟通 个人 个人 公司经营情况介绍 公司经营情况介绍 2020 年 08 月 13 日 综合管理部 电话沟通 机构 个人 公司经营情况介 绍、回购情况 公司经营情况介 绍、回购情况 2020 年 08 月 21 日 综合管理部 电话沟通 个人 个人 公司经营情况介绍 公司经营情况介绍 2020 年 09 月 26 日 综合管理部 电话沟通 个人 个人 公司经营情况介绍 公司经营情况介绍 接待次数 295 接待机构数量 18 接待个人数量 277 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2020 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案情况：以本次利润分配的股权登记日 可参与利润分配的总股数为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.6 元（含税），送红 股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 2019 年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况：以 2019 年 12 月 31 日的总股 本 978,562,728 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），送红股 1.00 股（含税），不以资本公积转增股本。 2018 年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况：以 2018 年 12 月 31 日的总股 本 978,562,728 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税），不送红股， 不以资本公积转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 现金分红 金额占合 并报表中 归属于上 市公司普 通股股东 的净利润 的比率 以其他 方式 （如回 购股 份）现 金分红 的金额 以其他方 式现金分 红金额占 合并报表 中归属于 上市公司 普通股股 东的净利 润的比例 现金分红总额 （含其他方式） 现金分红 总额（含其 他方式）占 合并报表 中归属于 上市公司 普通股股 东的净利 润的比率 2020 年 273,108,941.30 432,188,575.47 63.19% 273,108,941.30 63.19% 2019 年 195,712,545.60 464,868,495.52 42.10% 195,712,545.60 42.10% 2018 年 391,425,091.20 413,057,313.39 94.76% 391,425,091.20 94.76% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2.6 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 每 10 股转增数（股） 分配预案的股本基数（股） 1050419005 现金分红金额（元）（含税） 273,108,941.30 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 273,108,941.30 可分配利润（元） 452,611,548.72 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2020 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案情况：以本次利润分配的股权登记日可参与利润分配的总股数为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.6 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。预计合计派发现 金股利约 273,108,941.30 元，余额 179,502,607.42 元转作下年利润分配。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚 未履行完毕的承诺事项。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本公司自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）相关规定，根据 累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更 导致影响如下： 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报表项目名称和金额 新增“合同负债”项目列示 将“预收款项”中与销售商 品及与提供劳务相关的重分 类至“合同负债”、“其他 流动负债” 合并财务报表预收款项期末列示金额0.00元；期初列示金额0.00元。 母公司财务报表预收款项期末列示金额0.00元；期初列示金额0.00元。 合并财务报表合同负债期末列示金额419,253,846.72元；期初列示金额588,941,829.06元。 母公司财务报表合同负债期末列示金额419,253,846.72元；期初列示金额588,941,829.06元。 合并财务报表其他流动负债期末列示金额54,503,000.07元；期初列示金额76,562,437.78元。 母公司财务报表其他流动负债期末列示金额54,503,000.07元；期初列示金额76,562,437.78元。 将“销售费用”中运输费重 分类至“营业成本” 合并财务报表营业成本本期发生额列示金额927,990,115.38元；上期发生额列示金额 1,068,706,640.63元。 母公司财务报表营业成本本期发生额列示金额1,179,465,518.04元；上期发生额列示金额 1,396,785,223.60元。 合并财务报表销售费用本期发生额列示金额286,283,712.29元；上期发生额列示金额 478,497,528.40元。 母公司财务报表销售费用本期发生额列示金额284,593,954.79元；上期发生额列示金额 448,860,244.95元。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 50 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 境内会计师事务所注册会计师姓名 闫磊、王金峰 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 公司聘任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年内部控制审计机构，审计 年费人民币8万元。 十、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼（仲裁）基 本情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼（仲裁） 进展 诉讼（仲裁） 审理结果及 影响 诉讼（仲裁）判 决执行情况 披露日期 披露索引 公司于 2018 年 2 月 8 日就汕头高 新区露露南方有 限公司及北京荣 诚文华超市侵犯 本公司商标权事 项向北京知识产 权法院提起民事 诉讼，当日收到 了北京知识产权 法院《民事案件 受理通知书》 （2018）京 73 民 初 175 号，该案 正式依法受理。 9,055 否 在本次诉讼 受理期间， 汕头露露公 司提出该案 管辖权异 议。2018 年 6 月 5 日， 公司收到北 京知识产权 法院下达的 民事裁定书 （2018）京 73 初民 175 号，根据相 关法律规 定，北京知 识产权法院 一审裁定如 下：驳回被 告汕头高新 区露露南方 公司于 2020 年 8 月 20 日 收到北京知 识产权法院 《民事裁定 书》（2018） 京 73 民初 175 号，北 京知识产权 法院准许公 司撤销对汕 头高新区露 露南方有限 公司及北京 荣诚文华超 市侵犯公司 商标权提起 的民事诉 讼。本案撤 销起诉对公 司本期利润 北京知识产权 法院经审查认 为：原告河北承 德露露股份有 限公司的撤诉 申请系其真实 意思表示，且未 违反法律规定， 应予准许。依照 《中华人民共 和国民事诉讼 法》第一百四十 五条第一款、第 一百五十四条 第一款第（五） 项之规定，裁定 如下：准许河北 承德露露股份 有限公司撤回 起诉。案件受理 费四十九万四 2020 年 08 月 22 日 具体内容 详见本公 司于 2018 年 2 月 13 日、2018 年 7 月 5 日、2019 年 6 月 5 日、2020 年 8 月 22 日在巨潮 资讯网 （http://w info. ）上 披露的《重 大诉讼公 告》（公告 编号： 2018-001）、 《重大诉 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 有限公司对 本案管辖权 提出的异 议。本案由 北京知识产 权法院继续 审理。其后 汕头露露公 司就管辖权 异议上诉至 北京市高级 人民法院。 2018 年 11 月 16 日，北 京市高级人 民法院作出 （2018）京 民辖终 188 号终审裁 定，驳回汕 头露露公司 的上诉，维 持一审裁 定。本案由 北京知识产 权法院继续 审理。北京 知识产权法 院分别于 2019 年 1 月 22 日、2 月 28 日、5 月 30 日公开 开庭审理。 及期后利润 无影响，公 司目前的生 产经营正 常。 千五百四十五 元，减半收取二 十四万七千二 百七十二元五 角，由河北承德 露露股份有限 公司负担（已缴 纳）。 讼进展的 公告》（公 告编号： 2018-027）、 《重大诉 讼进展公 告》（公告 编号 2019-026） 及《重大诉 讼进展公 告》（公告 编号： 2020-045）。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 2017 年 8 月 21 日，公司就汕头 高新区露露南方 有限公司及北京 沃尔玛百货有限 公司建国路分店 侵害本公司专利 权（公司外观设 计：专利号： "CN20083012426 7-包装盒【利乐 包】" "CN20113030426 6-包装罐【杏仁 露】" "CN20163046782 9-包装箱【原味杏 仁露】"）事项向 北京知识产权法 院提起民事诉 讼，并收到了北 京知识产权法院 《民事案件受理 通知书》（案号 【2017】京 73 民 初 1571、1572、 1573 号），该案 正式依法受理。 300 否 本案受理期 间，被告汕 头露露公司 于 2017 年 10 月 23 日 针对涉案专 利向国家知 识产权局专 利复审委员 会（简称" 专利复审委 员会"）提出 无效宣告请 求。2018 年 5 月 3 日， 专利复审委 员会作出第 35711 号、 第 35769 号、第 35670 号无 效宣告请求 审查决定， 宣告涉案专 利权全部无 效。根据相 关法律规 定，北京知 识产权法院 裁定如下： 驳回原告河 北承德露露 股份有限公 司的起诉。 公司因不服 国家知识产 权局专利复 审委员会作 出的第 35711 号、 第 35769 号、第 35670 号无 效宣告请求 公司于 2020 年 4 月 5 日 收到北京知 识产权法院 出具的关于 公司申请撤 销起诉国家 知识产权局 的《行政裁 定书》 （2018）京 73 行初 6673 号、 6674 号、 6675 号，准 许公司撤回 对国家知识 产权局提起 的行政诉 讼。本案撤 销起诉对公 司本期利润 及期后利润 无影响，公 司目前的生 产经营正 常。 法院经审查认 为：原告的撤诉 申请系其真实 的意思表示，且 未违反法律规 定，应予准许。 依照《中华人民 共和国行政诉 讼法》第六十二 条之规定，裁定 如下：（一）准 许河北承德露 露股份有限公 司撤回起诉。 （二）案件受理 费一百元，减半 收取五十元，由 河北承德露露 股份有限公司 负担（已缴纳）。 2020 年 08 月 14 日 相关内容 详见本公 司于 2017 年 09 月 27 日、2017 年 10 月 21 日、2018 年 7 月 5 日、2020 年 8 月 14 日在巨潮 资讯网 （http://w info. ）上 披露的《重 大诉讼公 告》（公告 编号： 2017-023）、 《重大诉 讼进展的 公告》（公 告编号： 2017-025）、 《重大诉 讼进展公 告》（公告 编号 2018-027）、 《重大诉 讼进展的 公告》（公 告编号： 2020-039）。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 审查决定， 于 2018 年 7 月 4 日向北 京知识产权 法院提起行 政诉讼，并 于当日取得 （2018）京 73 行初 6673、6674、 6675 号行 政案件受理 通知书。在 案件审理过 程中，公司 从国家知识 产权局查阅 了部分上述 专利无效宣 告案件的档 案，综合评 定案件情况 和在案资 料，公司决 定撤销对国 家知识产权 局提起的行 政诉讼。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 公司 2020 年 4 月 5 日收到承德市 中级人民法院出 具的《受理通知 书》（[2020]冀 08 民初 25 号），关 于公司诉王宝 林、王秋敏与公 司关联交易损害 责任纠纷一案已 被受理。 10,832 否 原告河北承 德露露股份 有限公司诉 被告王宝 林、王秋敏 与公司关联 交易损害责 任纠纷一案 于 2020 年 4 月 13 日由 河北省承德 市中级人民 法院立案受 理，案号 （2020）冀 08 民初 25 号。被告王 宝林、王秋 敏在提交答 辩状期间， 对管辖权提 出异议， 2020 年 7 月 3 日承德市 中级人民法 院裁定本案 移送广东省 汕头市中级 人民法院处 理。公司不 服该裁定， 向河北省高 级人民法院 提起上诉， 2020 年 9 月 23 日河北 省高级人民 法院裁定本 案由河北省 承德市中级 人民法院管 辖。2020 年 12 月 3 日公 司收到河北 本案目前中 止诉讼，尚 未审理。 本案目前中止 诉讼，尚未审 理。 2020 年 12 月 05 日 相关内容 详见公司 于 2020 年 4 月 7 日、 2020 年 8 月 14 日、 2020 年 10 月 30 日、 2020 年 12 月 5 日在 巨潮资讯 网 （http://w info. ）上 披露的《关 于重大诉 讼的公告》 （公告编 号： 2020-014）、 《重大诉 讼进展公 告》（公告 编号： 2020-039）、 《重大诉 讼进展公 告》（公告 编号： 2020-048）、 《重大诉 讼进展公 告》（公告 编号： 2020-054）。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 省承德市中 级人民法院 《民事裁定 书》（2020） 冀 08 民初 25 号之一， 获悉河北省 承德市中级 人民法院针 对原告河北 承德露露股 份有限公司 诉被告王宝 林、王秋敏 与公司关联 交易损害责 任纠纷一案 出具了中止 诉讼的裁 定。 2018 年 8 月 8 日， 公司收到汕头市 金平区人民法院 传票、《应诉通 知书》[（2018） 粤 0511 民初 1655 号]、《民事起诉 状》等送达资料， 获悉法院已受理 汕头高新区露露 南方有限公司诉 河北承德露露股 份有限公司商标 使用许可合同纠 纷案。 50 否 原告汕头高 新区露露南 方有限公司 诉公司等被 告商标使用 许可合同纠 纷一案于 2018 年 8 月 1 日由汕头 市金平区人 民法院立案 受理。2019 年6月3日， 公司收到汕 头市金平区 人民法院 《民事判决 书》(2018） 粤 0511 民 初 1655 号 （一审判 决）。公司 不服判决， 于上诉期内 再审案件中 止诉讼，尚 待审理。 再审案件中止 诉讼，尚待审 理。 2020 年 12 月 02 日 相关内容 详见本公 司于 2018 年 8 月 10 日、2018 年 8 月 18 日、2018 年 10 月 20 日、2019 年 6 月 5 日、2020 年 1 月 6 日、2020 年 8 月 14 日、2020 年 8 月 31 日、2020 年 12 月 2 日在巨潮 资讯网 （i ）上发布的 《关于重 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 向汕头市中 级人民法院 提起上诉。 公司于 2020 年 1 月 4 日收到汕 头市中级人 民法院送达 的（2019） 粤 05 民终 713 号《民 事判决书》， 判决如下： 驳回上诉， 维持原判。 公司不服一 审、二审判 决，于 2020 年 4 月 30 日向广东省 高级人民法 院申请再 审。公司于 2020 年 11 月收到广东 省高级人民 法院《民事 裁定书》 （2020）粤 民申 3509 号，获悉广 东省高级人 民法院针对 承德露露提 出的再审申 请出具了中 止诉讼的裁 定。 大诉讼的 公告》（公 告编号： 2018-033）、 《关于重 大诉讼收 到〈更正通 知书〉的公 告》（公告 编号： 2018-034）、 《第七届 董事会 2018 年第 三次临时 会议决议 公告》（公 告编号： 2018-050）、 《重大诉 讼进展公 告》（公告 编号 2019-026）、 《重大诉 讼进展公 告》（公告 编号 2020-001）、 《重大诉 讼进展公 告》（公告 编号 2020-039）、 《重大诉 讼进展公 告》（公告 编号 2020-046）、 《重大诉 讼进展公 告》（公告 编号 2020-052）. 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 2019 年 3 月 22 日，公司收到公 司控股股东万向 三农集团有限公 司的通知，获悉 河北省高级人民 法院立案受理万 向三农集团有限 公司起诉霖霖集 团有限责任公 司、汕头高新区 露露南方有限公 司、香港飞达企 业公司、河北承 德露露股份有限 公司公司关联交 易损害责任纠纷 一案，于 2019 年 3 月 20 日出具了 《河北省高级人 民法院受理案件 通知书》[（2019） 冀民初 28 号]。 13,866 否 诉讼受理期 间，汕头高 新区露露南 方有限公司 提出管辖权 异议，2019 年 5 月 23 日，公司收 到河北省高 级人民法院 下达的民事 裁定书 （2019）冀 民初 28－1 号，驳回被 告二汕头高 新区露露南 方有限公司 对本案管辖 权提出的异 议。随后， 被告汕头露 露公司上诉 至中华人民 共和国最高 人民法院。 2020 年 1 月，公司收 到中华人民 共和国最高 人民法院民 事裁定书 （2019）最 高法民辖终 404 号，裁 定撤销河北 省高级人民 法院（2019） 冀民初 28-1 号裁定；将 本案移送至 广东省汕头 市中级人民 法院审理。 《备忘录》 《补充备忘 录》内容实 际上有利于 露露南方公 司而完全不 利于露露股 份公司发 展，建立的 是对露露南 方公司和香 港飞达公司 的非法利益 输送及其保 护机制，严 重损害了露 露股份公司 及其全体股 东的合法权 益，其中包 括：根本损 害了露露股 份公司依法 应当享有的 “露露”系 列注册商标 和杏仁露制 作方法专利 技术等核心 知识产权的 完整性；非 法分割露露 股份公司应 当享有的零 售市场的统 一性和完整 性；彻底非 法限制了露 露股份公司 对复合纸软 包装“露露” 牌杏仁露的 生产权。上 述合法权益 本案驳回原告 诉讼请求以及 被告反诉请求。 2021 年 01 月 20 日 相关内容 详见本公 司于 2019 年 3 月 23 日、2019 年 6 月 5 日、2020 年 1 月 6 日、2020 年 8 月 14 日、2021 年 1 月 20 日在巨潮 资讯网 （http://w info. ）上 披露的《关 于涉及重 大诉讼的 公告》（公 告编号 2019-012）、 《重大诉 讼进展公 告》（公告 编号 2019-026）、 《重大诉 讼进展公 告》（公告 编号 2020-001）、 《重大诉 讼进展公 告》（公告 编号 2020-039）、 《重大诉 讼进展公 告》（公告 编号 2021-002）。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 广东省汕头 市中级人民 法院于并于 2020 年 6 月 11 日、9 月 10 日、9 月 11 日进行 了公开开庭 审理。公司 于 2021 年 1 月收到广东 省汕头市中 级人民法院 《民事判决 书》（2020） 冀 05 民初 123 号，驳 回原告万向 三农集团有 限公司的诉 讼请求。 的损害，给 露露股份公 司造成了重 大不利影 响，但目前 暂无法准确 估算对公司 本期利润及 期后利润的 具体影响。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、日常经营重大合同 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 一、效益提高要兼顾就业与民生 野生杏仁本来就是著名的中药品种，具有润肺、镇咳等功效，自公司研制开发出杏仁露 产品后，扩大了其应用范围，公司对野生杏仁的需要也为承德及周边地区的农民提供了一条 脱贫之路，目前，杏仁采摘、收购、加工、运输、销售，已经形成一条连接农、工、商的产 业链，据不完全统计，当地约30万名农民从业其中，占剩余劳动力的30%，既促进所在地经济 发展、农业结构的改善和优化，并增加了乡镇税收，也为社会安定、和谐做出了贡献。 二、取之社会要造福社会 多年来，公司在搞好主业的同时一贯非常热心社会公益事业。在力所能及的情况下，尽 可能多地承担社会责任。 1、送温暖献爱心捐款月 自2009年，公司将每年11月份确定为开展“送温暖献爱心捐款月”。每年均组织了全员 捐款活动，累计捐款：771,637.00元，2009年款项捐给承德市残疾人联合会，用于“贫困聋 儿救助行动”。2010至2020年款项转给万向慈善基金会，2010年12月2日，万向集团“四个一 万工程”启动，对承德市双桥区的孤儿、残疾儿童、特困的在校生以及社会孤老进行资助， 累计救助金额已逾450万元。 2、露露工会会员互助一日捐活动 “工会会员互助一日捐”是由承德市总工会发起的一项在全市范围内开展的工会会员重 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 大疾病互助互济的公益活动。我公司自2008年开始组织全员捐款活动，至今累计捐款 722,540.00元人民币。 三、承担社会责任，促进企业发展 1、公司承担社会责任，热心社会公益，与搞好主营业务并不矛盾。 “桃李不言，下自成蹊”，公益活动的开展，赢得了社会认同和嘉许，取得了政府和各 界的支持，进而提升了企业形象，扩大了企业的社会影响，起到了很好的广告宣传作用，并 积累了一笔无形资本，最终提升了公司价值，得到社会的回报——使得公司的佳名美誉广泛 传播，产品品牌深入客户心中，市场份额有效扩大，直接为企业带来经济效益的增长，从而 形成社会效益与经济效益的共赢。 2、公司懂得企业最基本的社会责任就是把企业做好，这是企业履行其他社会责任的前提 和载体。 公司作为一个生产食品饮料的大公司，产品质量如何关系消费者生活质量、生命健康。 因此，公司视产品质量为企业生命，确保产品货真价实，绝不生产假冒伪劣产品，诚实守信， 奉公守法、文明经营，以诚信立足社会；同时，坚持以人为本，爱护员工，承担保护职工健 康和确保职工待遇的责任，这些都是公司承担社会责任的重要体现。积极的企业价值观，铸 造了企业之魂，凝聚了员工之心，激励着每一位员工为实现企业目标而努力。 3、将公司发展战略与承担社会责任、建立和谐社会结合起来。 倡导“环保、健康、绿色”，是当代社会的共识，公司的发展战略也将坚定不移围绕这 一主题，大力发展主营业务。作为上市公司，还必须顾及股东的利益，使他们的投资能够获 利，要实现股东利益的最大化，树立为社会作贡献、为国家谋利益的企业价值观，这样公司 将焕发巨大的生命力，长盛不衰。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 （2）年度精准扶贫概要 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 是 公司或子 公司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放 方式 排放口 数量 排放口分 布情况 排放 浓度 执行的污 染物排放 标准 排放总量 核定的排 放总量 超标排放 情况 河北承德 露露股份 有限公司 废水；COD 集中排放 1 个 厂区内 80.3 150mg/l Cod：22.1 Cod：48.5 无 河北承德 露露股份 有限公司 废水； 氨氮 集中排放 1 个 厂区内 6.34 25mg/l 氨氮： 3.81 氨氮：6 无 防治污染设施的建设和运行情况 1.废水治理设施建设运行情况 公司投资建设了污水处理站，处理能力为1000m³/d，污水治理设施运行正常，污水处理 达到环评批复要求，处理后的各项污染物达标排放。 2.废气治理设施建设运行情况 公司供热使用承德富然德能源有限公司的蒸汽供热，没有废气污染物的产生和排放。 3.公司按照《环境信息公开办法（试行）》的相关规定进行生产和污染物排放信息披露， 同时每天将排放的废水污染物cod数值，实时上传河北省环境保护厅信息平台进行公示。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司现有建设项目均已按照国家环保法律法规要求进行环境影响评价，并通过了环保主 管部门的验收和行政许可。 公司目前无新建项目。 突发环境事件应急预案 公司为贯彻落实环境安全预防为主的方针，针对可能发生的突发环境事件能够迅速做出 响应，按照事先制定的突发环境事件应急预案，快速地对突发环境事故进行处置，签署发布 了突发环境事件应急预案，并报送环境保护主管部门备案。 承德市环境保护局备案编号为：130861-2019-003-L; 承德市环境保护局高新区分局备案编号为：130861-2019-003-L。 环境自行监测方案 为规范公司环境自行监测及信息公开方式，根据《中华人民共和国环境保护法》、《环 境监测管理办法》等有关规定，公司按照国家及地方污染物排放（控制）标准，环境影响报 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 告书及其批复、环境监测技术规范的要求，制定自行监测方案。 1、监测项目 废水监测项目：cod、氨氮、bod、ss、ph值 噪声监测项目：厂界噪声 2、监测频次 （1）废水监测： 自动监测：总排口废水cod连续自动监测 手工监测：氨氮、bod、ss、ph值、每季度一次 （2）噪声监测：厂界噪声每季度监测一次 3、监测点位 废水监测点位：总排口 噪声监测点位：厂区东侧、厂区西侧、厂区北侧、厂区南侧 4、监测方式 公司采用手工和自动监测相结合方式，手工监测采用自承担监测和委托监测方式，自动 监测采用第三方运维方式。 其他应当公开的环境信息 公司按照《环境信息公开办法（试行）》的相关规定，对生产和污染物排放信息进行披 露。 其他环保相关信息 排污许可证编号：PWX-130861-1301-19，有效期2019年5月23日至2020年12月31日。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 一、董监事会换届 公司于2020年4月23日召开第七届董事会第十四次会议、第七届监事会第十五次会议， 分别审议通过公司《关于换届选举第八届董事会非独立董事候选人的议案》、《关于换届选 举第八届董事会独立董事候选人的议案》，并经2020年5月15日召开的2020年第一次临时股东 大会审议通过，完成公司第八届董事会、监事会换届以及高级经理人的聘任工作。具体内容 详见公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网 （）上披露的相关公告。 二、项目投资 公司于2020年7月10日召开第八届董事会2020年第一次临时会议，审议通过了《关于实施 <年产50万吨露露系列饮料项目（一期）>的议案》。据公司发展需要，公司现所在厂区（即 河北省承德市高新技术产业开发区[西区8号]）拟整体搬迁，拟在河北省承德市高新技术产业 开发区上板城滦河以西，承秦高速以北地块实施《年产50万吨露露系列饮料项目》，本项目 分为两期实施，本次投资建设《年产50万吨露露系列饮料项目（一期）》，力求打造代表行 业一流的现代化、智能化、自动化工厂。（具体详见公司于2020年7月11日在《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（） 发布的《关于实施<年产50万吨露露系列饮料项目（一期）>的投资公告》）（公告编号： 2020-037）。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、露露（北京）有限公司 根据公司发展需要，将对露露（北京）项目进行重新定位，进行新的规划设计。 2、廊坊露露饮料有限公司 由于廊坊市市政供气只能在冬季取暖期供应，廊坊露露生产所需蒸汽供应存在严重问题， 产能利用率严重不足。如需保障公司正常生产，需自建燃气锅炉。经测算，上述投资金额较 大，投入后生产任务不足，将造成资源浪费，因此，廊坊露露决定停业。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 207,345 0.02% 20,735 -201,576 -180,841 26,504 0.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 207,345 0.02% 20,735 -201,576 -180,841 26,504 0.00% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 207,345 0.02% 20,735 -201,576 -180,841 26,504 0.00% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 978,355,383 99.98% 97,835,537 201,576 98,037,113 1,076,392,496 100.00% 1、人民币普通股 978,355,383 99.98% 97,835,537 201,576 98,037,113 1,076,392,496 100.00% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 978,562,728 100.00% 97,856,272 97,856,272 1,076,419,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司实施了2019年度利润分配方案：以2019年12月31日的总股本978,562,728股为基数， 向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），每10股派送红股1.00股（含税），总股本增加97,856,272 股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2019年度利润分配方案已获2020年4月20日召开的2019年度股东大会审议通过，于2020年4月29日实施完 毕。详见公司2020年4月22日发布的《河北承德露露股份有限公司2019年年度权益分派实施公告》。 股份变动的过户情况 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 √ 适用 □ 不适用 1、会议审议情况 公司于2020年5月15日召开第八届董事会第一次会议，审议通过了《关于回购部分社会公 众股份方案的议案》。 2、回购主要内容 公司拟使用自有资金，以集中竞价交易方式，以不超过人民币10.23元/股的价格回购本 公司部分人民币普通股A股股份，回购资金总额不低于人民币15,000.00万元（含），不超过 人民币30,000.00万元（含）；在上述回购资金总额及回购价格条件下，预计回购股份数量下 限约为1,466.27万股，上限约为2,932.55万股，分别占公司目前总股本比例下限约为1.36%、 上限约为2.72%。具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。回购股份的用 途为用于后续员工持股计划或股权激励。 3、回购进展情况 （1）首次回购情况：2020年6月22日，公司首次通过回购专用证券账户以集中竞价交易 方式回购公司股份，回购股份数量为855,000股，占公司总股本的0.08%，最高成交价为7.02 元/股，最低成交价为6.93元/股，成交总金额为5,956,100.00元（不含交易费用）。本次回 购符合相关法律法规规定，符合既定的回购方案。 （2）截至本报告期末的回购进展情况：公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式 累计回购股份4,135,188股，占公司总股本的0.3842%，最高成交价为7.99元/股，最低成交价 为6.80元/股，成交总金额为29,996,843.32（不含交易费用）。回购符合相关法律法规规定， 符合既定的回购方案。 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限 售股数 本期解除限 售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 王新国 79,729 7,973 87,702 0 董监高锁定股 2020 年 11 月 15 日 董晓鹏 24,094 2,410 26,504 董监高锁定股 暂无 王旭昌 103,522 10,352 113,874 0 董监高锁定股 2020 年 5 月 15 日 合计 207,345 20,735 201,576 26,504 -- -- 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司实施了2019年度利润分配方案：以2019年12月31日的总股本978,562,728股为基数，向全 体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），每10股派送红股1.00股（含税），总股本增加97,856,272股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 71,152 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 70,518 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结 情况 股份 状态 数量 万向三农集团有限公司 境内非国有法人 40.68% 437,931,866 阳光财产保险股份有限 公司－传统－普通保险 产品 境内非国有法人 5.10% 54,897,345 中央汇金资产管理有限 责任公司 国有法人 2.36% 25,393,654 香港中央结算有限公司 境外法人 2.28% 24,595,624 全国社保基金四一三组 合 境内非国有法人 1.25% 13,500,000 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 全国社保基金六零四组 合 境内非国有法人 1.13% 12,164,391 基本养老保险基金一零 零三组合 境内非国有法人 0.43% 4,633,464 泰康人寿保险有限责任 公司－传统－普通保险 产品-019L-CT001 深 境内非国有法人 0.40% 4,325,445 曹剑彪 境内自然人 0.30% 3,197,107 东吴证券股份有限公司 境内非国有法人 0.29% 3,136,630 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前 10 名股东均为无限售条件股东，公司控股股东万向三农集团有限 公司与前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司只知第五大股东全 国社保基金四一三组合、第六大股东全国社保基金六零四组合同为全国 社保基金管理公司，公司未知其他股东是否存在关联关系，也未知其他 股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一 致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权 情况的说明 报告期内召开的两次股东大会万向三农集团有限公司均委托时任公司董 事长梁启朝先生代为表决。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 万向三农集团有限公司 437,931,866 人民币普通股 437,931,866 阳光财产保险股份有限公司－传统－普通保 险产品 54,897,345 人民币普通股 54,897,345 中央汇金资产管理有限责任公司 25,393,654 人民币普通股 25,393,654 香港中央结算有限公司 24,595,624 人民币普通股 24,595,624 全国社保基金四一三组合 13,500,000 人民币普通股 13,500,000 全国社保基金六零四组合 12,164,391 人民币普通股 12,164,391 基本养老保险基金一零零三组合 4,633,464 人民币普通股 4,633,464 泰康人寿保险有限责任公司－传统－普通保 险产品-019L-CT001 深 4,325,445 人民币普通股 4,325,445 曹剑彪 3,197,107 人民币普通股 3,197,107 东吴证券股份有限公司 3,136,630 人民币普通股 3,136,630 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 公司前 10 名股东均为无限售条件股东，公司控股股东万向三农集团有限 公司与前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司只知第五大股东全 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 国社保基金四一三组合、第六大股东全国社保基金六零四组合同为全国 社保基金管理公司，公司未知其他股东是否存在关联关系，也未知其他 股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一 致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说 明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 万向三农集团有限 公司 鲁伟鼎 2000 年 10 月 26 日 91330109704789089Q 实业投资；农、林、牧、渔业产品的 生产、加工（国家专项审批的除外）。 控股股东报告期内 控股和参股的其他 境内外上市公司的 股权情况 除本公司外，鲁伟鼎先生间接控制万向德农股份有限公司（股票简称“万向德农”，股票代码 “600371”）48.76%的股权、间接控制顺发恒业股份公司（股票简称“顺发恒业”，股票代码“000631”） 61.33%的股权、间接控制普星能量有限公司（股票简称“普星能量”，股票代码“00090”）65.42% 的股权、间接控制万向钱潮股份有限公司（股票简称“万向钱潮”，股票代码“000559”）63.76% 的股权。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人 关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 鲁伟鼎 本人 中国 否 主要职业及职务 现任万向集团公司董事长、CEO，中共万向集团党委书记，万向三农集团有限公司董 事长，中国万向控股有限公司董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市 公司情况 万向三农集团有限公司持有万向德农股份有限公司 48.76%股权；通过持有民生人寿 保险股份有限公司股东中国万向控股有限公司、上海冠鼎泽有限公司部分股权，间接 持有民生人寿保险股份有限公司 39.03%的股权。 实际控制人报告期内变更 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末持 股数 （股） 沈志军 董事长、 执行董事 现任 男 50 2021 年 3 月 25 日 2023 年 5 月 15 日 梁启朝 副董事 长、执行 董事、总 经理、 现任 男 56 2019 年 10 月 13 日 2023 年 5 月 15 日 曾波 董事 现任 男 50 2016 年 11 月 18 日 2023 年 05 月 15 日 杨东时 董事 现任 男 48 2016 年 11 月 18 日 2023 年 05 月 15 日 刘志刚 董事 现任 男 48 2020 年 05 月 15 日 2023 年 05 月 15 日 李元龙 董事 现任 男 41 2021 年 3 月 25 日 2023 年 5 月 15 日 董国云 独立董事 现任 男 49 2016 年 11 月 18 日 2023 年 05 月 15 日 汪建明 独立董事 现任 女 48 2018 年 10 月 12 日 2023 年 05 月 15 日 黄剑锋 独立董事 现任 男 49 2020 年 05 月 15 日 2023 年 05 月 15 日 黄敏 监事长 现任 男 58 2020 年 05 月 15 日 2023 年 05 月 15 日 刘建 监事 现任 男 49 2020 年 05 月 15 日 2023 年 05 月 15 日 董晓鹏 职工监事 现任 男 56 1997 年 10 月 10 日 2023 年 05 月 15 日 32,125 3,213 35,338 丁兴贤 副总经理 兼财务负 责人 现任 男 57 2019 年 04 月 18 日 2023 年 05 月 15 日 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 吴玲芳 董事会秘 书 现任 女 41 2020 年 12 月 17 日 2023 年 05 月 15 日 马翔 董事 离任 男 50 2017 年 05 月 26 日 2021 年 02 月 10 日 鲁永明 董事 离任 男 48 2016 年 11 月 18 日 2020 年 05 月 15 日 田向红 董事 离任 男 47 2016 年 11 月 18 日 2020 年 05 月 15 日 张金泽 独立董事 离任 男 63 2016 年 11 月 18 日 2020 年 05 月 15 日 沈长寿 监事长 离任 男 69 2018 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 15 日 吴建祥 监事 离任 男 46 2018 年 05 月 04 日 2020 年 05 月 15 日 王新国 董事会秘 书 离任 男 53 2013 年 06 月 18 日 2020 年 05 月 15 日 106,306 10,631 116,937 合计 -- -- -- -- -- -- 138,431 13,844 0 152,275 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 沈志军 董事长、执行董事 被选举 2021 年 3 月 25 日 补选董事后，全体董事共同选举为董事长、 执行董事 梁启朝 副董事长、执行董事 被选举 2021 年 3 月 25 日 辞去董事长职务后，全体董事共同选举为 副董事长、执行董事 李元龙 董事 被选举 2021 年 3 月 25 日 补选董事 刘志刚 董事 被选举 2020 年 05 月 15 日 换届选举 黄剑锋 独立董事 被选举 2020 年 05 月 15 日 换届选举 黄敏 监事长 被选举 2020 年 05 月 15 日 换届选举 刘建 监事 被选举 2020 年 05 月 15 日 换届选举 吴玲芳 董事会秘书 聘任 2020 年 12 月 17 日 第八届董事会 2020 年第二次临时会议，审 议通过了《关于聘任董事会秘书的议案》， 经公司董事长提名，第八届董事会提名委 员会审核，董事会决定聘任吴玲芳女士为 公司董事会秘书。 鲁永明 董事 任期满离任 2020 年 05 月 15 日 任期满离任 田向红 董事 任期满离任 2020 年 05 月 15 日 任期满离任 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 张金泽 独立董事 任期满离任 2020 年 05 月 15 日 任期满离任 沈长寿 监事长 任期满离任 2020 年 05 月 15 日 任期满离任 吴建祥 监事 任期满离任 2020 年 05 月 15 日 任期满离任 王新国 董事会秘书 任期满离任 2020 年 05 月 15 日 任期满离任 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、沈志军先生，男，1970 年 8 月生，浙江杭州人，中共党员，大专学历。历任万向节 总厂厂办秘书、万向集团公司办公室主任、发展部总经理、顺发恒业股份公司副董事长、总 裁、执行董事。2021 年 3 月 25 日选举为公司董事长、执行董事，同时任东展船运股份公司 董事长、万向钱潮股份有限公司董事等职。 2、梁启朝先生，男，1964 年 6 月生，湖北省丹江口市人，中共党员，本科学历，高级 会计师。1984 年 7 月在湖北通达公司工作，历任湖北通达公司财务科副科长、财务科科长、 财务部部长、副总经理、党委委员、纪委书记、董事；湖北通达股份有限公司总经理、万向 通达公司副总经理等职；2014 年 2 月至 2019 年 10 月历任北京德农种业有限公司副总经理、 执行总经理、德农种业股份公司总经理等职，报告期内任公司董事长、总经理等职，现任公 司副董事长、执行董事、总经理等职。 3、曾波先生，男，1970 年 4 月生，浙江舟山人，本科学历，公司董事。1988 年 4 月在 日本从事渔业销售管理，历任上海长申鱼市贸易有限公司总经理、浙江大洋世家股份有限公 司高超部经理、上海大菱食品有限公司总经理、浙江大洋世家股份有限公司总经理。 4、杨东时先生，男，1972 年 1 月生，河北秦皇岛人，中共党员，本科学历，公司董事。 1995 年 10 月进入中国平安人寿保险股份有限公司工作，历任中国平安人寿保险股份有限公 司陕西分公司宝鸡中心支公司副总经理、延安中心支公司副总经理，中国平安人寿保险股份 有限公司陕西分公司营销企划部副经理、陕西分公司销售经理等职。2009 年 11 月进入民生 人寿保险股份有限公司工作，历任民生人寿保险股份有限公司陕西分公司临时负责人、总经 理，民生人寿保险股份有限公司河南分公司总经理。 5、刘志刚先生，男，1972 年 10 月生，湖北武汉人，中共党员，本科学历，公司董事。 1994 年 7 月进入万向，先后在万向集团办公厅总裁办工作、大鼎机电有限公司办公室主任助 理、钱潮传动轴技术发展部经理助理、万向钱潮发展工程部经理助理、万向集团发展部总经 理助理、副总经理、通联资本管理有限公司副总裁、中国万向控股有限公司战略发展部总经 理等职，现任万向三农集团有限公司投资和使命部总经理，万向集团公司人力资源部总经理。 6、李元龙先生，男，1979 年 10 月生，浙江杭州人，中共党员，博士。历任浙江省农村 信用社联合社政策研究（风险管理）处研究员，万向信托股份公司研究部总经理助理。2021 年 3 月 25 日选举为公司董事，同时任万向信托股份公司创新研究部总经理兼慈善信托部总经 理；万向三农集团有限公司董事会秘书。 7、董国云先生，男，1971 年生，中国国籍，硕士研究生学历，中国注册税务师、中国 注册会计师，中国注册资产评估师，公司独立董事。历任山东北海会计师事务所副所长、信 永中和会计师事务所项目经理、中税税务代理公司副总经理等职务；2006 年至今，担任北京 华政税务师事务所董事长。现任北京华政税务师事务所董事长、北京注册税务师协会常务理 事、三联商社股份有限公司独立董事和巨力索具股份有限公司独立董事。 8、汪建明女士，女，1972 年 11 月生，中国国籍，中共党员，教授、博士生导师，公司 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 独立董事。曾任天津轻工学院助教、天津科技大学讲师、副教授，现任天津科技大学教授。 9、黄剑锋先生，男，1971 年 2 月生，江苏南通人，法律硕士，公司独立董事。历任农 工民主党南京市委青年委员会委员、江苏省律师协会建筑与房地产专业委员会委员、江苏省 铭律律师事务所副主任、合伙人。现任北京市君泽君（上海）律师事务所合伙人、律师。 10、黄敏先生，男，1962 年 6 月生，湖南长沙人，中共党员，博士学历，高级经济师， 公司监事长。1983 年参加工作，先后在攀枝花矿务局总医院任院改革办主任、内科副主任； 云南天平律师事务所副主任律师等职，在中国平安保险公司先后任昆明分公司部门经理、总 公司寿险管理本部主任、平安集团发展改革中心主任助理、集团组织人事部总助、陕西分公 司总经理兼党委书记、湖南分公司总经理兼党委书记；幸福人寿保险有限公司总裁助理等职， 2009 年 10 月加入民生人寿保险股份有限公司，先后任公司董事、审计责任人、董事会秘书、 首席营销官等职，现任民生人寿董事、执行总裁、首席运营官、合规负责人。 11、刘建先生，男，1971 年 7 月生，湖南桂阳人，硕士学历，持有法律职业资格证，公 司监事。1995 年参加工作，曾任湖南省桂阳县第一中学担任高中部教师，浙江龙盛集团股份 公司法务部法务高级经理，熙可国际贸易（上海浦东新区）有限公司法务部经理，中国万向 控股有限公司法务经理、战略发展部总经理助理等职。现任万向三农集团有限公司投资和使 命部副总经理，新疆硝石钾肥有限公司总经理、董事。 12、董晓鹏先生，男，1964 年 2 月生，河北承德人，大专学历，工程师，民革党员，公 司职工监事。1996 年任露露集团公司杏仁露分厂技术部部长，历任河北承德露露股份有限公 司生产总领班、廊坊露露饮料有限公司副经理、河北承德露露股份有限公司品质管理部经理。 13、丁兴贤先生，男，1963 年 9 月生，浙江萧山人，中共党员，大专学历，会计师。1991 年 12 月进万向，历任杭州万向节总厂财务部助理会计，万向钱潮公司财务部主办会计、经理， 万向集团公司财务部副总经理、执行总经理，河北承德露露股份有限公司监事会主席等职。 报告期内任公司董事、副总经理、财务负责人等职，现任公司副总经理兼财务负责人。 14、马翔先生，男，1970 年 11 月生，中国国籍，硕士研究生学历，报告期内任公司董 事，2021 年 2 月 10 日辞任公司董事，目前不在担任公司任何职务。马翔先生于 2010 年加入 阳光保险集团，历任阳光保险集团资产管理中心总经理助理，阳光资产管理股份有限公司权 益资产投资部、研究发展部总经理、投资总监。现任阳光资产管理股份有限公司总经理助理， 兼任福寿园国际集团有限公司、山东胜利股份有限公司非执行董事。 15、吴玲芳女士，女，1979 年 5 月生，浙江杭州人，中共党员，大专学历，会计师，公 司董事会秘书。2000 年 11 月进入万向创业投资股份有限公司，先后从事财务、资产管理、 行政人事等工作，2018 年 6 月至 2020 年 5 月担任万向德农种业股份有限公司董事会秘书， 2020 年 5 月至 12 月担任万向创业投资股份有限公司行政部经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起 始日期 任期终 止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 刘志刚 万向三农集团有限公司 投资和使命部总经理 否 李元龙 万向三农集团有限公司 董事会秘书 否 刘建 万向三农集团有限公司 投资和使命部副总经理 是 在股东单位任职情况的说明 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期 终止 日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 曾波 浙江大洋世家股份有限公司 总经理 2014 年 01 月 06 日 是 杨东时 民生人寿保险股份有限公司河南 分公司 总经理 2016 年 04 月 05 日 是 董国云 北京华政税务师事务所 董事长 是 汪建明 天津科技大学 教授 是 黄剑锋 北京市君泽君（上海）律师事务所 合伙人、律师 是 黄敏 民生人寿保险股份有限公司 董事、执行总裁、首席 运营官、合规负责人 是 刘志刚 万向集团公司 人力资源部总经理 2021 年 2 月 22 日 是 刘建 新疆硝石钾肥有限公司 总经理、董事 2021 年 3 月 2 日 否 在其他单位任 职情况的说明 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事和高级管理人员薪酬实行以绩效考核为基础的年薪制，具体分为保障收入、 岗位收入和激励收入三部分，岗位收入评价决算实行定性评价和定量评价相结合的原则。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 梁启朝 副董事长、执行董事、总经理 男 56 现任 100 丁兴贤 副总经理兼财务负责人 男 57 现任 89 曾波 董事 男 50 现任 杨东时 董事 男 48 现任 刘志刚 董事 男 48 现任 董国云 独立董事 男 49 现任 10 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 汪建明 独立董事 女 48 现任 10 黄剑锋 独立董事 男 49 现任 6.25 黄敏 监事长 男 58 现任 刘建 监事 男 49 现任 董晓鹏 职工监事 男 56 现任 40.1 吴玲芳 董秘 女 41 现任 30.1 鲁永明 董事 男 48 离任 11.4 田向红 董事 男 47 离任 马翔 董事 男 50 离任 张金泽 独立董事 男 63 离任 3.75 沈长寿 监事长 男 69 离任 吴建祥 监事 男 46 离任 王新国 董事会秘书 男 53 离任 32.05 合计 -- -- -- -- 332.65 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 924 主要子公司在职员工的数量（人） 146 在职员工的数量合计（人） 1,070 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,298 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 346 销售人员 492 技术人员 100 财务人员 21 行政人员 111 合计 1,070 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生以上 9 大学本科 205 大学专科 389 中专 174 中专以下 293 合计 1,070 2、薪酬政策 报告期内，公司除按时足额计发劳动报酬之外，同时提高了一线员工的各项津贴；公司 为员工参加了各项社会保险及社会统筹，并按月足额缴纳。 3、培训计划 公司根据生产经营的需要，制定了年度培训计划，有目的、有计划地制定员工各层级培 训内容，通过培训工作，使员工能够积累知识，提升技能，更新观念，改变思维，能够开发 他的潜能，更好的胜任工作要求，从而实现公司战略目标的达成。 报告期内，公司举办了管理体系培训、专业技能培训、职业素质培训及安全管理人员培 训取证等，共组织完成培训82场次，累计受训人员3643人次，培训总课时为36430课时，人均 10课时，员工培训覆盖率100%。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》等法律法规要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作，健全完 善内控制度，公司股东大会、董事会、监事会操作规范，运作有效，保障公司全体股东和公 司利益，使公司的治理水平进一步提升。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司与控股股东万向三农集团有限公司之间均能严格按照《上市公司治理准则》的规 定，在公司业务、人员、资产、机构、财务方面严格分开，公司与控股股东万向三农集团有 限公司之间均具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：本公司独立于控股股东，拥有独立完整的生产、销售、财务系统，依照法 定经营范围独立从事经营管理活动。对于不可避免的日常关联交易事项，按照市场化原则， 自愿、公开、公允地进行。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总经理、副总经理等高级 管理人员均在公司内领取薪酬，且未在股东单位担任除董事以外的职务。 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立的生产系统和配套设施。 4、机构方面：公司依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定，建立了公司 股东大会、董事会、监事会等组织机构，制定了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》等基本工作制度，设立了完全独立于控股股东的组织机构，建 立健全了公司的决策体系。公司控股股东依照法定程序参与公司决策，未影响本公司经营管 理的独立性。本公司不存在与控股股东职能部门之间的从属关系和混合经营、合署办公的情 况。 5、财务方面：公司设有独立的财务部，建立有独立的会计核算体系和财务管理制度，开 立独立的银行账户，依法独立纳税，会计人员未在控股股东单位兼职。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年度 股东大会 年度股东大会 50.72% 2020 年 04 月 20 日 2020 年 04 月 21 日 详见 2020 年 4 月 21 日之《中国证券报》、 《证券时报》、《证 券日报》、《上海证 券报》及巨潮资讯 网：《河北承德露露 股份有限公司 2019 年度股东大会决议 公告》（公告编号： 2020-015) 2020 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 49.19% 2020 年 05 月 15 日 2020 年 05 月 16 日 详见 2020 年 5 月 16 日之《中国证券报》、 《证券时报》、《证 券日报》、《上海证 券报》及巨潮资讯 网：《河北承德露露 股份有限公司 2020 年度第一次临时股 东大会决议公告》 （公告编号： 2020-023) 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 董国云 7 0 7 0 0 否 0 汪建明 7 0 7 0 0 否 2 黄剑锋 5 0 5 0 0 否 0 张金泽 2 0 2 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》 《独立董事工作制度》等相关法律法规和规章制度的规定和要求，勤勉尽责，充分行使独立 董事的权利，忠实履行独立董事的义务，按时参加董事会及专门委员会等各项会议，积极加 强与董事会其他成员、监事会、高级管理人员以及股东的联系和沟通，注意听取公司相关部 门的工作情况汇报，关注公司运作，独立履行职责，对公司的战略规划、日常经营决策、制 度完善等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对报告期内公司发生的需要独立董事发表意见 的事项出具了独立、公正的意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发 挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。 各专门委员会依据公司董事会制定的各专门委员会实施细则规定的职权范围，就专业性事项 进行研究，提出意见及建议，供董事会决策参考。 1、战略委员会履职情况 报告期内，公司董事会战略委员会根据《董事会战略委员会实施细则》履行职责，对公 司长期发展战略及规划提出可行性建议。 2、审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会全体成员本着勤勉尽责、实事求是的原则，积极推进公司 2020 年度审计工作的开展，报告期内共召开 6 次会议，其中年报审计工作期间，共召开 3 次审计 委员会，对公司审计计划及财务报表资料进行审阅，并与年审会计师进行了充分沟通。 （1）在会计师事务所正式进场前，审计委员会认真审阅了公司 2019 年度审计工作计划 及相关资料，与负责公司年度审计工作的天职国际会计师事务所注册会计师协商确定了公司 2019 年度财务报告审计工作的时间安排，并由公司财务负责人向各位独立董事提交； （2）在年审注册会计师进场前，认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了审 计意见； （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程 中发现的问题进行了充分的沟通和交流； （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2019 年度财务会计报表，形成审议意见； （5）在天职国际会计师事务所出具 2019 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议， 对天职国际会计师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 3、薪酬与考核委员会履职情况 薪酬与考核委员会对公司高级管理人员 2019 年度薪酬进行了审核，认为公司高级管理人 员的薪酬符合公司有关薪酬政策，同意公司在年度报告中披露对其支付的薪酬。 4、提名委员会履职情况 报告期内，公司董事会提名委员会对第八届董事会换届选举的非独立董事候选人、独立 董事候选人资格进行了审核，认为相关人员具备担任公司非独立董事、独立董事的任职要求， 不存在《公司法》、中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》规定的不得任职的情形， 同意了相关人员的提名，并形成决议；公司董事会提名委员会对聘任公司总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书的人员任职资格进行了审核，认为相关人员具备担任相应职务的任 职要求，不存在《公司法》、中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》规定的不得任职 的情形，同意了相关人员的提名，并形成决议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的选任、考核与激励按《公司法》和《公司章程》等有关规定进行。 公司建立了以关键绩效指标为考核内容的综合管理制度和经营者与公司经营结果相挂钩的年 薪制，有效地提高了公司高级管理人员的责任感和工作热情。报告期内，公司根据经营状况、 结合高管个人工作情况及绩效考核办法、薪酬制度进行考核，高级管理人员的聘任与激励公 开、透明，符合法律及现代企业制度。公司将按照市场化原则不断完善考评及激励机制，使 高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧紧挂钩，以充分调动和激发高级管理人员 的积极性和创造力，实现对股东应有的价值回报。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（）上披露的《河北承德露露股份有限公司 2020 年 度内部控制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 (1）重大缺陷的迹象包括： ①公司董事、监 事和高级管理人员的舞弊行为；②公司更正 已公布的财务报告； ③注册会计师发现的 却未被公司内部控制识别的当期财务报告 中的重大错报；④审计委员会和审计部门对 公司的对外财务报告和财务报告内部控制 监督无效。(2）重要缺陷的迹象包括： ①未 依照公认会计准则选择和应用会计政策；② 未建立反舞弊程序和控制措施；③对于非常 规或特殊交易的账务处理没有建立相应的 控制机制或没有实施且没有相应的补偿性 控制；④对于期末财务报告过程的控制存在 一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 务报表达到真实、完整的目标。(3）一般缺 陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其 他控制缺陷。 重大缺陷：重大决策程序不科学，导 致决策失误；严重违犯国家法律、法 规，如产品质量不合格；核心管理人 员或核心技术人员纷纷流失；内部控 制评价的结果特别是重大缺陷未得 到整改；重要业务缺乏制度控制或制 度系统性失效；其他对公司负面影响 重大的情形。重要缺陷：决策程序不 科学，导致出现一般性失误；关键管 理人员或关键技术人员流失严重；内 部控制评价的结果特别是重要缺陷 未得到整改；重要业务制度或系统存 在缺陷；其他对公司产生较大负面影 响的情形。一般缺陷：决策程序效率 不高；关键岗位业务人员大量流失； 一般缺陷未得到整改；一般业务制度 或控制系统设计和执行存在缺陷。 定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指 标。 （1）内部控制缺陷可能导致或导致的 损失与利润表相关的，以营业收入指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导 致的财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收 入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；如果 超过营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。 （2）内部控制缺陷可能导致或导致的损失 与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%， 则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过 资产总额 1%，则认定为重大缺陷。 定量标准以营业收入、资产总额作为 衡量指标。内部控制缺陷可能导致或 导致的损失与利润报表相关的，以营 业收入指标衡量。如果该缺陷单独或 连同其他缺陷可能导致的财务报告 错报金额小于营业收入的 0.5%，则 认定为一般缺陷；如果超过营业收入 的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷； 如果超过税前利润营业收入的 1%， 则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷 可能导致或导致的损失与资产管理 相关的，以资产总额指标衡量。如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导 致的财务报告错报金额小于资产总 额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如 果超过资产总额 0.5%但小于 1%则认 定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 内部控制审计报告 天职业字[2021]12694 号 河北承德露露股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了河北承德露露股份有限公 司（以下简称“承德露露公司”）2020 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实 施内部控制，并评价其有效性是承德露露公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控 制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当， 或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，承德露露公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部控制。 中国·北京 中国注册会计师：闫磊 二〇二一年四月二十三日 中国注册会计师：王金峰 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2021 年 04 月 27 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（）上披露的《河北承德露露股份有限公司 2020 年度内部控制审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 04 月 23 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[2021]12692 号 注册会计师姓名 闫磊、王金峰 审计报告正文 审计报告 天职业字[2021]12692号 河北承德露露股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的河北承德露露股份有限公司（以下简称“承德露露公司”）财务报表，包括2020年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了承德露露公司 2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于承 德露露公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 承德露露公司的销售收入主要来源于在中国国内市 场生产和销售植物蛋白饮料。2020年度的主营业务收入 为人民币1,859,310,490.40元。 根据财务报告附注三（二十七），承德露露公司将 产品按照经销协议规定运至约定交货地点，由经销商确 认收货后，确认收入。 我们着重关注销售收入是否计入恰当的会计期间， 由于承德露露公司的产品销售存在季节性，销售旺季主 要分布在第一、四季度，覆盖了资产负债表日，且承德 露露公司本期主营业务收入与上期相比有所下降，使得 收入存在可能未在恰当期间确认的风险。 我们了解、评估并测试了承德露露公司自审批要货 申请单至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部 控制，还测试了信息系统一般控制和与收入流程相关的 自动控制。 我们通过检查经销协议及与管理层的访谈，核对至 相关经销协议中的风险及报酬条款和客户签收系统，检 查电子签收单据等支持性文件，了解和评估了承德露露 公司的收入确认政策。 我们针对销售收入进行了抽样测试，并挑选样本执 行函证程序以确认预收账款余额和销售收入金额。此外， 我们将本期的主营业务收入与上期的主营业务收入进行 比较，分析其变动趋势是否正常，是否符合季节性、周 期性的经营规律，并针对资产负债表日前后确认的销售 收入执行抽样测试，核对至确认收货的单证，以评估销 售收入是否在恰当的期间确认。 四、其他信息 承德露露公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括承德露露公司2020年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估承德露露公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督承德露露公司的财务报告过程。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对承 德露露公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致承德露露公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就承德露露公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 中国·北京 中国注册会计师 （项目合伙人）：闫磊 二○二一年四月二十三日 中国注册会计师 ：王金峰 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：河北承德露露股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,341,879,623.83 2,203,622,278.61 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 500,000.00 应收款项融资 预付款项 11,241,242.49 12,387,171.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 103,249.36 151,453.02 其中：应收利息 0.00 应收股利 0.00 买入返售金融资产 存货 193,238,951.37 313,358,445.22 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 390,916.46 1,126,998.37 流动资产合计 2,547,353,983.51 2,530,646,346.30 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 长期股权投资 2,547,658.76 2,009,380.13 其他权益工具投资 0.00 900,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 217,837,144.05 230,366,224.50 在建工程 19,870,148.70 27,850,435.61 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 295,783,460.75 296,996,835.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 151,366.99 319,530.68 递延所得税资产 9,389,678.05 16,412,902.06 其他非流动资产 非流动资产合计 545,579,457.30 574,855,308.95 资产总计 3,092,933,440.81 3,105,501,655.25 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 194,130,326.39 217,608,965.60 预收款项 665,504,266.84 合同负债 419,253,846.72 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 53,228,407.53 55,309,779.33 应交税费 53,334,825.35 52,705,731.46 其他应付款 27,926,496.13 31,915,964.11 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 54,503,000.07 流动负债合计 802,376,902.19 1,023,044,707.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 52,460,498.66 51,458,306.81 其他非流动负债 非流动负债合计 52,460,498.66 51,458,306.81 负债合计 854,837,400.85 1,074,503,014.15 所有者权益： 股本 1,076,419,000.00 978,562,728.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,305,722.58 17,308,439.11 减：库存股 29,996,843.32 其他综合收益 -675,000.00 专项储备 盈余公积 482,367,364.09 437,540,706.75 一般风险准备 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 未分配利润 655,967,524.09 562,174,423.56 归属于母公司所有者权益合计 2,201,387,767.44 1,995,586,297.42 少数股东权益 36,708,272.52 35,412,343.68 所有者权益合计 2,238,096,039.96 2,030,998,641.10 负债和所有者权益总计 3,092,933,440.81 3,105,501,655.25 法定代表人：沈志军 主管会计工作负责人：丁兴贤 会计机构负责人：杨亚斌 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,298,745,209.12 2,153,044,918.48 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 500,000.00 应收款项融资 预付款项 11,180,995.15 12,265,609.82 其他应收款 43,700.28 其中：应收利息 应收股利 存货 180,627,422.26 307,422,113.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 882,549.82 流动资产合计 2,491,053,626.53 2,473,658,891.77 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 190,037,368.72 190,037,368.72 其他权益工具投资 0.00 900,000.00 其他非流动金融资产 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 投资性房地产 固定资产 79,545,624.17 81,783,027.33 在建工程 19,870,148.70 26,195,744.75 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 261,133,487.28 261,423,813.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 69,000.00 105,000.00 递延所得税资产 237,500.01 127,937.82 其他非流动资产 非流动资产合计 550,893,128.88 560,572,891.88 资产总计 3,041,946,755.41 3,034,231,783.65 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 413,010,617.13 432,591,090.50 预收款项 665,504,266.84 合同负债 419,253,846.72 应付职工薪酬 44,161,593.90 46,763,291.91 应交税费 34,682,728.11 33,438,100.16 其他应付款 27,933,556.72 30,148,220.49 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 54,503,000.07 流动负债合计 993,545,342.65 1,208,444,969.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 50,417,631.09 49,682,500.00 其他非流动负债 非流动负债合计 50,417,631.09 49,682,500.00 负债合计 1,043,962,973.74 1,258,127,469.90 所有者权益： 股本 1,076,419,000.00 978,562,728.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,257,712.18 17,260,428.71 减：库存股 29,996,843.32 其他综合收益 -675,000.00 专项储备 盈余公积 482,367,364.09 437,540,706.75 未分配利润 452,611,548.72 342,740,450.29 所有者权益合计 1,997,983,781.67 1,776,104,313.75 负债和所有者权益总计 3,041,946,755.41 3,034,231,783.65 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 1,860,643,698.75 2,255,394,058.97 其中：营业收入 1,860,643,698.75 2,255,394,058.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,267,523,524.91 1,628,736,416.07 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 其中：营业成本 927,990,115.38 1,068,706,640.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 20,695,333.50 25,366,749.97 销售费用 286,283,712.29 478,497,528.40 管理费用 53,956,621.63 64,360,823.15 研发费用 10,981,417.64 13,686,809.40 财务费用 -32,383,675.53 -21,882,135.48 其中：利息费用 利息收入 32,402,744.15 21,902,733.28 加：其他收益 3,202,058.06 1,987,500.00 投资收益（损失以“－”号填列） 538,278.63 -1,850,477.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 538,278.63 -1,850,477.13 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -31,682.86 12,883.63 资产减值损失（损失以“-”号填列） -12,102,369.51 -7,876,316.88 资产处置收益（损失以“-”号填列） -513,260.38 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 584,726,458.16 618,417,972.14 加：营业外收入 285,797.72 594,560.32 减：营业外支出 43,328.52 771,705.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 584,968,927.36 618,240,826.67 减：所得税费用 151,484,423.05 152,389,925.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 433,484,504.31 465,850,900.71 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 433,484,504.31 465,850,900.71 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 432,188,575.47 464,868,495.52 2.少数股东损益 1,295,928.84 982,405.19 六、其他综合收益的税后净额 -675,000.00 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -675,000.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -675,000.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -675,000.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 432,809,504.31 465,850,900.71 归属于母公司所有者的综合收益总额 431,513,575.47 464,868,495.52 归属于少数股东的综合收益总额 1,295,928.84 982,405.19 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.40 0.43 （二）稀释每股收益 0.40 0.43 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：沈志军 主管会计工作负责人：丁兴贤 会计机构负责人：杨亚斌 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 1,967,752,758.10 2,392,226,275.76 减：营业成本 1,179,465,518.04 1,396,785,223.60 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 税金及附加 16,454,442.26 19,494,295.04 销售费用 284,593,954.79 448,860,244.95 管理费用 37,103,630.68 51,879,126.62 研发费用 10,981,417.64 13,686,809.40 财务费用 -32,010,964.16 -21,507,883.34 其中：利息费用 利息收入 32,013,836.80 21,510,589.00 加：其他收益 1,827,459.99 1,985,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 104,349,654.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -31,682.86 12,883.63 资产减值损失（损失以“-”号填列） -10,399,536.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） -413,110.99 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 566,910,654.10 484,613,232.13 加：营业外收入 222,133.93 206,494.17 减：营业外支出 30,000.00 404,632.49 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 567,102,788.03 484,415,093.81 减：所得税费用 118,836,214.66 116,379,447.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 448,266,573.37 368,035,646.25 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 448,266,573.37 368,035,646.25 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -675,000.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -675,000.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -675,000.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 447,591,573.37 368,035,646.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,911,257,700.04 2,540,621,998.26 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,866.81 收到其他与经营活动有关的现金 41,097,415.94 24,817,562.61 经营活动现金流入小计 1,952,356,982.79 2,565,439,560.87 购买商品、接受劳务支付的现金 908,600,288.95 1,034,588,937.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 141,109,278.14 222,604,180.01 支付的各项税费 292,445,354.99 324,709,581.63 支付其他与经营活动有关的现金 231,651,695.96 308,113,172.80 经营活动现金流出小计 1,573,806,618.04 1,890,015,871.48 经营活动产生的现金流量净额 378,550,364.75 675,423,689.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 367,830.85 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 367,830.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,560,501.20 9,048,883.25 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,560,501.20 9,048,883.25 投资活动产生的现金流量净额 -14,560,501.20 -8,681,052.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 195,732,795.49 390,263,372.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 29,999,722.84 筹资活动现金流出小计 225,732,518.33 390,263,372.81 筹资活动产生的现金流量净额 -225,732,518.33 -390,263,372.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 五、现金及现金等价物净增加额 138,257,345.22 276,479,264.18 加：期初现金及现金等价物余额 2,203,622,278.61 1,927,143,014.43 六、期末现金及现金等价物余额 2,341,879,623.83 2,203,622,278.61 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,910,871,301.89 2,539,883,278.64 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 39,269,912.32 23,950,907.22 经营活动现金流入小计 1,950,141,214.21 2,563,834,185.86 购买商品、接受劳务支付的现金 1,081,257,049.68 1,160,420,645.95 支付给职工以及为职工支付的现金 119,743,816.41 199,416,576.36 支付的各项税费 241,095,241.83 247,888,046.39 支付其他与经营活动有关的现金 228,419,568.42 275,392,544.94 经营活动现金流出小计 1,670,515,676.34 1,883,117,813.64 经营活动产生的现金流量净额 279,625,537.87 680,716,372.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 104,349,654.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 231,078.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 104,349,654.30 231,078.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,542,383.20 6,866,730.86 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,542,383.20 6,866,730.86 投资活动产生的现金流量净额 91,807,271.10 -6,635,652.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 195,732,795.49 390,263,372.81 支付其他与筹资活动有关的现金 29,999,722.84 筹资活动现金流出小计 225,732,518.33 390,263,372.81 筹资活动产生的现金流量净额 -225,732,518.33 -390,263,372.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 145,700,290.64 283,817,347.15 加：期初现金及现金等价物余额 2,153,044,918.48 1,869,227,571.33 六、期末现金及现金等价物余额 2,298,745,209.12 2,153,044,918.48 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 978,562,728.00 17,308,439.11 437,540,706.75 562,174,423.56 1,995,586,297.42 35,412,343.68 2,030,998,641.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 978,562,728.00 17,308,439.11 437,540,706.75 562,174,423.56 1,995,586,297.42 35,412,343.68 2,030,998,641.10 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 97,856,272.00 -2,716.53 29,996,843.32 -675,000.00 44,826,657.34 93,793,100.53 205,801,470.02 1,295,928.84 207,097,398.86 （一）综合收益总额 -675,000.00 432,188,575.47 431,513,575.47 1,295,928.84 432,809,504.31 （二）所有者投入和减少资本 -2,716.53 29,996,843.32 -29,999,559.85 -29,999,559.85 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 4．其他 -2,716.53 29,996,843.32 -29,999,559.85 -29,999,559.85 （三）利润分配 44,826,657.34 -240,539,202.94 -195,712,545.60 -195,712,545.60 1．提取盈余公积 44,826,657.34 -44,826,657.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -195,712,545.60 -195,712,545.60 -195,712,545.60 4．其他 （四）所有者权益内部结转 97,856,272.00 -97,856,272.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 97,856,272.00 -97,856,272.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,076,419,000.00 17,305,722.58 29,996,843.32 -675,000.00 482,367,364.09 655,967,524.09 2,201,387,767.44 36,708,272.52 2,238,096,039.96 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 978,562,728.00 17,308,439.11 400,737,142.12 525,534,583.87 1,922,142,893.10 34,429,938.49 1,956,572,831.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 978,562,728.00 17,308,439.11 400,737,142.12 525,534,583.87 1,922,142,893.10 34,429,938.49 1,956,572,831.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 36,803,564.63 36,639,839.69 73,443,404.32 982,405.19 74,425,809.51 （一）综合收益总额 464,868,495.52 464,868,495.52 982,405.19 465,850,900.71 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 36,803,564.63 -428,228,655.83 -391,425,091.20 -391,425,091.20 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 1．提取盈余公积 36,803,564.63 -36,803,564.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -391,425,091.20 -391,425,091.20 -391,425,091.20 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 978,562,728.00 17,308,439.11 437,540,706.75 562,174,423.56 1,995,586,297.42 35,412,343.68 2,030,998,641.10 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 项目 2020 年度 股本 其他权益 工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 978,562,728.00 17,260,428.71 437,540,706.75 342,740,450.29 1,776,104,313.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 978,562,728.00 17,260,428.71 437,540,706.75 342,740,450.29 1,776,104,313.75 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 97,856,272.00 -2,716.53 29,996,843.32 -675,000.00 44,826,657.34 109,871,098.43 221,879,467.92 （一）综合收益总额 -675,000.00 448,266,573.37 447,591,573.37 （二）所有者投入和减少资本 -2,716.53 29,996,843.32 -29,999,559.85 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -2,716.53 29,996,843.32 -29,999,559.85 （三）利润分配 44,826,657.34 -240,539,202.94 -195,712,545.60 1．提取盈余公积 44,826,657.34 -44,826,657.34 2．对所有者（或股东）的分配 -195,712,545.60 -195,712,545.60 3．其他 （四）所有者权益内部结转 97,856,272.00 -97,856,272.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 97,856,272.00 -97,856,272.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,076,419,000.00 17,257,712.18 29,996,843.32 -675,000.00 482,367,364.09 452,611,548.72 1,997,983,781.67 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 978,562,728.00 17,260,428.71 400,737,142.12 402,933,459.87 1,799,493,758.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 978,562,728.00 17,260,428.71 400,737,142.12 402,933,459.87 1,799,493,758.70 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 36,803,564.63 -60,193,009.58 -23,389,444.95 （一）综合收益总额 368,035,646.25 368,035,646.25 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 36,803,564.63 -428,228,655.83 -391,425,091.20 1．提取盈余公积 36,803,564.63 -36,803,564.63 2．对所有者（或股东）的分配 -391,425,091.20 -391,425,091.20 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 978,562,728.00 17,260,428.71 437,540,706.75 342,740,450.29 1,776,104,313.75 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 三、公司基本情况 （一）公司历史沿革 河北承德露露股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）是由露露集团有限责任公司（现已 更名为霖霖集团有限责任公司）作为独家发起人，通过向社会公开发行股票而设立的股份有限公司。本公 司于1997年10月17日注册成立，公司股票于1997年11月13日在深圳证券交易所上市挂牌交易。 公司原注册资本为259,250,000.00元，根据本公司2004年度股东大会决议，公司以2004年12月31日总 股本259,250,000股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股，变更后的注册资本为人民币 311,100,000.00元，其中：露露集团有限责任公司持有国家股121,014,000股，占总股本的38.90%；万向 三农有限公司（现已更名为万向三农集团有限公司）持有社会法人股80,886,000股，占总股本的26.00%； 社会公众股109,200,000股，占总股本的35.10%。 2006年2月19日，公司与第一大股东露露集团有限责任公司签订《股权回购合同》，定向回购并注销 了露露集团有限责任公司持有的本公司全部国家股121,014,000股，注销后的注册资本为人民币 190,086,000.00元，其中：万向三农有限公司持有社会法人股80,886,000股，占总股本的42.55%，社会公 众股109,200,000股，占总股本的57.45%。 2006年4月10日，公司股权分置改革相关股东会议以投票表决方式通过《河北承德露露股份有限公司 股权分置改革方案》，方案主要内容包括万向三农有限公司向全体流通股股东支付人民币68,430,000.00 元（折合流通股股东每10股获得6.27元）的对价安排和其他承诺事项，股权分置改革完成后，公司注册资 本及比例不变。 根据本公司2009年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本190,086,000股为基数，用未分配 利润向全体股东每10股转增6股，共计转增114,051,600股，并于2010年8月实施完毕。转增后公司注册资 本为人民币304,137,600.00元，其中：万向三农有限公司持有社会法人股129,417,600股，占总股本的 42.55%；社会公众股174,720,000股，占总股本的57.45%。 根据本公司2010年度股东大会决议，公司以2010年12月31日总股本304,137,600股为基数，以2010年 12月31日未分配利润60,827,520.00元，向全体股东每10股派送红股2股，派送后公司总股本由304,137,600 股增加为364,965,120股，公司注册资本也同时增加60,827,520.00元。变更后的注册资本为人民币 364,965,120.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为141,919股，占总股本的0.04%； 无限售条件流通股数量为364,823,201股，占总股本的99.96%（万向三农有限公司持有股份数量为 155,301,120股，占总股本的42.55%)。 根据本公司2011年度股东大会决议，公司以2011年12月31日总股本364,965,120股为基数，以资本公 积转增股本，每10股转增1股，转增后公司总股本增至401,461,632.00元。其中：有限售条件流通股为高 管锁定股，股份数量为148,351股，占总股本的0.04%；无限售条件流通股数量为401,313,281股，占总股 本的99.96%（万向三农有限公司持有股份数量为170,831,232股，占总股本的42.55%)。 根据本公司2013年度股东大会决议，公司以2013年12月31日总股本401,461,632股为基数，向全体股 东每10股派送红股2.5股，派送后公司总股本由401,461,632股增加为501,827,040股，变更后的注册资本 为人民币501,827,040.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为182,350股，占总股本 的0.04%；无限售条件流通股数量为501,644,690股，占总股本的99.96%（万向三农集团有限公司持有股份 数量为204,164,040股，占总股本的40.68%)。 根据本公司2014年度股东大会决议，公司以2014年12月31日总股本501,827,040股为基数，向全体股 东每10股派送红股5股，派送后公司总股本由501,827,040股增加为752,740,560股，变更后的注册资本为 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 人民币752,740,560.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为360,751股，占总股本的 0.05%；无限售条件流通股数量为752,379,809股，占总股本的99.95%（万向三农集团有限公司持有股份数 量为306,246,060股，占总股本的40.68%)。 根据本公司2015年度股东大会决议，公司以2015年12月31日总股本752,740,560股为基数，以2015年 12月31日未分配利润225,822,168.00元，向全体股东每10股派送红股3.0股，派送后公司总股本由 752,740,560股增加为978,562,728股，变更后的注册资本为人民币978,562,728.00元，其中：有限售条件 流通股为高管锁定股，股份数量为547,983股，占总股本的0.04%；无限售条件流通股数量为978,014,745 股，占总股本的99.96%（万向三农集团有限公司持有股份数量为398,119,878股，占总股本的40.68%)。 根据本公司2016年度股东大会决议，公司以2016年12月31日总股本978,562,728股为基数，向全体股 东每10股派发现金股利4.00元（含税），共分配股利391,425,091.20元。 根据本公司2017年度股东大会决议，公司以2017年12月31日总股本 978,562,728股为基数，向全体股 东每10股派发5.00 元人民币现金（含税），共分配股利489,281,364.00 元（含税）。 根据本公司2018年度股东大会决议，公司以2018年12月31日总股本 978,562,728股为基数， 向全体 股东每10股派发现金股利4.00元（含税），共分配现金红利391,425,091.20元（含税）。 根据本公司2019年度股东大会决议，公司以2019年12月31日总股本978,562,728.00股为基数，向公司 全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），送红股1.00股（含税），共分配股利293,568,817.60元（含 税）。派送后公司总股本由978,562,728.00股增加为1,076,419,000股，变更后的注册资本为人民币 1,076,419,000.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为26,504股，占总股本的0.0025%； 无限售条件流通股数量为1,076,392,496股，占总股本的99.9975%（万向三农集团有限公司持有股份数量 为437,931,866股，占总股本的40.68%)。 （二）本公司经营范围 饮料（蛋白饮料类）的开发、生产；马口铁包装罐生产与销售。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） （三）本公司的业务性质和主要经营活动 本公司属酒、饮料和精制茶制造业，本公司的主要产品：杏仁露。 （四）财务报表的批准报出 本公司财务报表于2021年4月23日经公司董事会批准报出。 （五）营业期限 本公司的营业期限为1997年10月17日至无固定期限。 （六）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。本期的合 并财务报表范围及其变化情况详见“八、合并范围的变更”及“九、在其他主体中的权益”。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基 于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 本公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 本公司及各子公司从事植物蛋白饮料的生产、销售等经营活动。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相 关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节（二十八）“收入”各 项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释 以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务 报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函 〔2018〕453号）的列报和披露要求。 2、会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 3、营业周期 公历1月1日至12月31日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应 享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入 当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应 当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计 准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1）各参 与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能 够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控 制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负 债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经 营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处 理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 10、金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合 同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖 出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从 其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额 支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实 质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分 类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模 式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公 司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合 同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费 用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为 其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关 利息收入，计入当期损益。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资 产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著 减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别 的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资 策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部 以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工 具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确 认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该 金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、 根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金 融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照 相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相 关的风险”。 通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对 于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余 额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其 账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利 息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本 （账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失 的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进 行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强， 并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量 义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑 不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公 司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量损失准备。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者 之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金 额。 11、应收票据 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑 不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得 计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损 失进行估计。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据是指：占应收票据余额10%以上的应收票据或金额为 人民币100万元以上的应收票据。 对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试， 考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额单项计提坏账准备。 2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，以及单独测试后未减值的应收票据 （包括单项金额重大和不重大）和未单独测试的单项金额不重大的应收票据，依据信用风险特征划分应收 票据组合，在组合基础上计算预期信用损失。 （1）对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收商业承兑汇票，以应收款项的账龄迁徙模型预计存 续期的历史违约损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况预测，计算预期信用损失。 （2）对应收合并范围内关联方应收票据、银行承兑汇票等无显著回收风险的应收票据单独划分组合， 预计存续期内不会发生损失，不计提坏账准备。 12、应收账款 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑 不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得 计入当期损益。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损 失进行估计。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指：占应收账款余额10%以上的应收账款或金额为 人民币100万元以上的应收账款。 对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试， 考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额单项计提坏账准备。 2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，以及单独测试后未减值的应收账款 （包括单项金额重大和不重大）和未单独测试的单项金额不重大的应收账款，依据信用风险特征划分应收 账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。 组合名称 计提方法 组合1：应收经销商客户 基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算 组合2：应收其他客户 基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算 组合3：合并范围内关联方款项组合 不计提坏账准备 （1）对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收账款，以该组合账龄迁徙模型预计存续期的历史违 约损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况预测，计算预期信用损失。各类账龄信用风险特征组 合预计信用损失计提减值比例如下： 款项账龄 应收经销商客户计提比例 应收其他客户计提比例 1年以内（含1年） 5% 10% 1至2年(含2年） 10% 20% 2至3年(含3年） 30% 50% 3年以上 100% 100% （2）对应收合并范围内关联方应收账款等无显著回收风险的应收账款单独划分组合，预计存续期内 不会发生损失，不计提坏账准备。 13、应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公 司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合 同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其 管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值 计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用 损失进行估计。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，依据信用风险特征划分其他应收款组 合，在组合基础上计算预期信用损失。 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理，详见附注三（十）金融工具。 15、存货 1．存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等。 2．发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等发出时采 用加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度 本公司存货的盘存制度为永续盘存制。 16、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划 作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议， 该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。） 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有 待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时 计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉 的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账 面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应 当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售 费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组 确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产 账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益 性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公 司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 17、长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之 间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额 作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留 存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投 资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合 营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值 损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承 担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应 的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损 失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余 股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 18、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 19、固定资产 （1）确认条件 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00% 2.38% 机器设备 年限平均法 14 5.00% 6.79% 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 电子设备 年限平均法 5 5.00% 19.00% 运输设备 年限平均法 6 5.00% 15.83% 其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2） 承租人有 购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理 确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政 策计提折旧。 20、在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再 调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 21、借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3．借款费用资本化金额 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 22、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的 差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 根据2006年12月30日中国证监会以证监公司字[2006]306号文件批准同意的和2007年1月26日召开的 公司2007年第一次临时股东大会通过的《购买商标、专利等无形资产议案》，公司以30,100万元受让露露 集团有限责任公司的商标、专利等无形资产，具体包括：露露系列商标共127件；专利73项；各类域名共 74个；企业及商品条形码205种。根据北京中证评估有限责任公司中证评报字[2006]第056号评估报告及补 充说明，受让之露露系列商标权评估价值为人民币19,873万元。上述无形资产已于2008年3月10日办理转 让过户的全部手续。 根据《中华人民共和国商标法》的规定，商标使用权到期可以申请续展，每次续展注册的有效限期为 10年，续展次数不受限制。而露露系列商标相关产品作为本公司主打产品将长期生产并销售，目前本公司 管理层并无明确计划停产露露系列产品，因此本公司管理层认为露露系列商标为企业带来未来经济利益的 期限目前无法可靠估计，所以，本公司将露露系列商标作为使用寿命不确定的无形资产。 此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的， 则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 期末对露露系列商标进行减值测试，可收回金额采用公司预计未来现金流量的现值。预计未来现金流 量根据管理层批准的5年期现金流量预测数据确定，折现率采用加权平均资金成本。经测试商标权的可收 回金额高于其账面价值，不需计提资产减值准备。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 23、长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减 值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2） 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而 对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时 或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的 证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或 者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的 直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑 资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 24、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 25、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已 收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 26、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社 会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后， 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间， 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 27、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该 项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 28、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 1.收入的确认 本公司的收入主要包括杏仁露等销售商品收入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权 是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某 一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完 成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不 能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取 得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风 险和报酬。 ⑤ 客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司在满足上述条件前提下按照经销协议规定运至约定交货地点，由经销商确认收货后，确认收入 3.收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对 价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当 不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收 入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额 确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不 能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。 （4）应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客 户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方 式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易 价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价 格。 4.对收入确认具有重大影响的判断 本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响： 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 主要包括确定履约进度的方法及采用该方法的原因，评估客户取得所转让商品或服务控制权时点的相 关判断，在确定交易价格、估计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款 项等类似义务时所采用的方法、输入值和假设等。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 29、政府补助 1．政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2．政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3．政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4．政府补助采用净额法： （1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值； （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。 5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 6．本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用； 将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接 拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司 选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认 融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收 入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 回购股份 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库 存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值 总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回 购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份 收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其 差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 新增“合同负债”项目列示， 将“预收款项”中与销售商品 及与提供劳务相关的重分类 至“合同负债”、“其他流动 负债” 本公司自 2020 年 1 月 1 日 采用《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕 22 号）相关规定，根据累 积影响数，调整年初留存 收益及财务报表其他相关 项目金额，对可比期间信 息不予调整。 合并财务报表预收款项期末列示金额 0.00 元；期初列示金 额 0.00 元。母公司财务报表预收款项期末列示金额 0.00 元； 期初列示金额 0.00 元。合并财务报表合同负债期末列示金 额 419,253,846.72 元；期初列示金额 588,941,829.06 元。母 公司财务报表合同负债期末列示金额 419,253,846.72 元； 期初列示金额 588,941,829.06 元。合并财务报表其他流动 负债期末列示金额 54,503,000.07 元；期初列示金额 76,562,437.78 元。母公司财务报表其他流动负债期末列示 金额 54,503,000.07 元；期初列示金额 76,562,437.78 元。 将“销售费用”中运输费重分 类至“营业成本” 本公司自 2020 年 1 月 1 日 采用《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕 22 号）相关规定，根据累 积影响数，调整年初留存 收益及财务报表其他相关 项目金额，对可比期间信 息不予调整。 合并财务报表营业成本本期发生额列示金额 927,990,115.38 元；上期发生额列示金额 1,068,706,640.63 元。母公司财务报表营业成本本期发生额列示金额 1,179,465,518.04 元；上期发生额列示金额 1,396,785,223.60 元。合并财务报表销售费用本期发生额列示金额 286,283,712.29 元；上期发生额列示金额 478,497,528.40 元。 母公司财务报表销售费用本期发生额列示金额 284,593,954.79 元；上期发生额列示金额 448,860,244.95 元。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 2,203,622,278.61 2,203,622,278.61 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 衍生金融资产 应收票据 应收账款 0.00 应收款项融资 预付款项 12,387,171.08 12,387,171.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 151,453.02 151,453.02 其中：应收利息 0.00 应收股利 0.00 买入返售金融资产 存货 313,358,445.22 313,358,445.22 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,126,998.37 1,126,998.37 流动资产合计 2,530,646,346.30 2,530,646,346.30 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,009,380.13 2,009,380.13 其他权益工具投资 900,000.00 900,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 230,366,224.50 230,366,224.50 在建工程 27,850,435.61 27,850,435.61 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 296,996,835.97 296,996,835.97 开发支出 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 商誉 长期待摊费用 319,530.68 319,530.68 递延所得税资产 16,412,902.06 16,412,902.06 其他非流动资产 非流动资产合计 574,855,308.95 574,855,308.95 资产总计 3,105,501,655.25 3,105,501,655.25 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 217,608,965.60 217,608,965.60 预收款项 665,504,266.84 -665,504,266.84 合同负债 588,941,829.06 588,941,829.06 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 55,309,779.33 55,309,779.33 应交税费 52,705,731.46 52,705,731.46 其他应付款 31,915,964.11 31,915,964.11 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 76,562,437.78 76,562,437.78 流动负债合计 1,023,044,707.34 1,023,044,707.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 51,458,306.81 51,458,306.81 其他非流动负债 非流动负债合计 51,458,306.81 51,458,306.81 负债合计 1,074,503,014.15 1,074,503,014.15 所有者权益： 股本 978,562,728.00 978,562,728.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,308,439.11 17,308,439.11 减：库存股 0.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 437,540,706.75 437,540,706.75 一般风险准备 未分配利润 562,174,423.56 562,174,423.56 归属于母公司所有者权益合计 1,995,586,297.42 1,995,586,297.42 少数股东权益 35,412,343.68 35,412,343.68 所有者权益合计 2,030,998,641.10 2,030,998,641.10 负债和所有者权益总计 3,105,501,655.25 3,105,501,655.25 调整情况说明 因执行新收入准则，新增“合同负债”项目列示，将“预收款项”中与销售商品及与提供劳务相关的重分类至“合同负债”、 “其他流动负债”。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 2,153,044,918.48 2,153,044,918.48 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 0.00 应收款项融资 预付款项 12,265,609.82 12,265,609.82 其他应收款 43,700.28 43,700.28 其中：应收利息 应收股利 存货 307,422,113.37 307,422,113.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 882,549.82 882,549.82 流动资产合计 2,473,658,891.77 2,473,658,891.77 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 190,037,368.72 190,037,368.72 其他权益工具投资 900,000.00 900,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 81,783,027.33 81,783,027.33 在建工程 26,195,744.75 26,195,744.75 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 261,423,813.26 261,423,813.26 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 开发支出 商誉 长期待摊费用 105,000.00 105,000.00 递延所得税资产 127,937.82 127,937.82 其他非流动资产 非流动资产合计 560,572,891.88 560,572,891.88 资产总计 3,034,231,783.65 3,034,231,783.65 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 432,591,090.50 432,591,090.50 预收款项 665,504,266.84 -665,504,266.84 合同负债 588,941,829.06 588,941,829.06 应付职工薪酬 46,763,291.91 46,763,291.91 应交税费 33,438,100.16 33,438,100.16 其他应付款 30,148,220.49 30,148,220.49 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 76,562,437.78 76,562,437.78 流动负债合计 1,208,444,969.90 1,208,444,969.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 递延所得税负债 49,682,500.00 49,682,500.00 其他非流动负债 非流动负债合计 49,682,500.00 49,682,500.00 负债合计 1,258,127,469.90 1,258,127,469.90 所有者权益： 股本 978,562,728.00 978,562,728.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,260,428.71 17,260,428.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 437,540,706.75 437,540,706.75 未分配利润 342,740,450.29 342,740,450.29 所有者权益合计 1,776,104,313.75 1,776,104,313.75 负债和所有者权益总计 3,034,231,783.65 3,034,231,783.65 调整情况说明 因执行新收入准则，新增“合同负债”项目列示，将“预收款项”中与销售商品及与提供劳务相关的重分类至“合同负债”、 “其他流动负债”。 （4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 9%、13% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 本公司不享受增值税及所得税税收优惠政策。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,960.62 568.80 银行存款 2,341,876,663.21 2,203,621,709.81 其他货币资金 0.00 0.00 合计 2,341,879,623.83 2,203,622,278.61 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 0.00 0.00 其他说明 酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形 □ 适用 √ 不适用 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按单项计提坏账 准备的应收账款 500,000.00 100.00% 500,000.00 其中： 其中： 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 合计 500,000.00 100.00% 0.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 500,000.00 其中：0 至 6 个月 500,000.00 合计 500,000.00 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 承德市商务局 500,000.00 100.00% 合计 500,000.00 100.00% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 966,142.46 8.60% 2,043,171.08 16.49% 1 至 2 年 51,100.03 0.45% 3 年以上 10,224,000.00 90.95% 10,344,000.00 83.51% 合计 11,241,242.49 -- 12,387,171.08 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 时间 占预付款项总 额的比例（%） 未结算原因 北京起重运输机械设计研究院 非关联方 10,194,000.00 5年以上 90.68 尚未开工建设 中国石油天然气股份有限公司陕西西安销售分公司 非关联方 180,972.84 1年以内 1.61 预付汽油款 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 单位名称 与本公司 关系 金额 时间 占预付款项总 额的比例（%） 未结算原因 中国石油天然气股份有限公司河北石家庄销售分公司 非关联方 146,853.42 1年以内 1.31 预付汽油款 中国石化销售股份有限公司北京石油分公司 非关联方 119,028.00 1年以内 1.06 预付汽油款 中国石油天然气股份有限公司河北承德销售分公司 非关联方 117,421.86 1年以内 1.04 预付汽油款 合计 10,758,276.12 95.70 其他说明： 4、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 103,249.36 151,453.02 合计 103,249.36 151,453.02 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位） 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代缴员工保险 84,649.36 12,017.42 其他 68,600.00 157,752.74 合计 153,249.36 169,770.16 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 18,317.14 18,317.14 2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 31,682.86 31,682.86 2020 年 12 月 31 日余额 50,000.00 50,000.00 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 79,778.98 1 至 2 年 23,470.38 3 年以上 50,000.00 5 年以上 50,000.00 合计 153,249.36 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 18,317.14 31,682.86 50,000.00 合计 18,317.14 31,682.86 50,000.00 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 社会保险 代扣代缴款 84,649.36 1 年以内、1-2 年 55.23% 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 浙江天猫技术有 限公司 电商保证金 50,000.00 3 年以上 32.63% 50,000.00 北京市怀柔国有 资产经营公司 土地补偿尾款 18,600.00 1-2 年 12.14% 合计 -- 153,249.36 -- 100.00% 50,000.00 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 5、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 54,879,025.01 54,879,025.01 77,020,761.87 77,020,761.87 备品备件 13,309,961.50 13,309,961.50 12,822,806.32 12,822,806.32 包装物 6,455,121.32 6,455,121.32 8,924,652.13 8,924,652.13 库存商品 118,594,843.54 118,594,843.54 215,035,516.53 445,291.63 214,590,224.90 合计 193,238,951.37 193,238,951.37 313,803,736.85 445,291.63 313,358,445.22 公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 445,291.63 -445,291.63 合计 445,291.63 -445,291.63 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 6、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 未抵扣增值税 390,916.46 1,056,053.97 预缴其他税费 70,944.40 合计 390,916.46 1,126,998.37 其他说明： 7、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价值） 本期增减变动 期末余额 (账面价值） 减值准备期 末余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 霖霖集团 有限责任 公司 0.00 0.00 16,355,045.18 深圳市斐 婴宝网络 科技有限 公司 2,009,380.13 538,278.63 2,547,658.76 小计 2,009,380.13 2,547,658.76 16,355,045.18 合计 2,009,380.13 538,278.63 2,547,658.76 16,355,045.18 其他说明 8、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 承德露利包装制品有限公司 0 900,000.00 合计 0.00 900,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利 收入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收 益转入留存 收益的原因 承德露利包装 制品有限公司 0.00 0.00 900,000.00 0.00 其他说明： 本公司的权益工具投资是本公司出于非交易性目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 9、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 217,353,476.12 230,366,224.50 固定资产清理 483,667.93 0.00 合计 217,837,144.05 230,366,224.50 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 174,754,588.78 503,203,911.09 11,168,277.79 12,660,118.41 12,724,920.63 714,511,816.70 2.本期增加金额 627,176.78 149,249.57 3,590,594.96 1,139,193.96 5,506,215.27 （1）购置 627,176.78 149,249.57 3,590,594.96 1,139,193.96 5,506,215.27 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 5,059,212.79 247,402.26 27,051.28 5,333,666.33 （1）处置或报废 5,059,212.79 247,402.26 27,051.28 5,333,666.33 4.期末余额 174,754,588.78 498,771,875.08 11,070,125.10 16,250,713.37 13,837,063.31 714,684,365.64 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 二、累计折旧 1.期初余额 54,864,420.84 403,443,783.22 7,207,827.24 9,839,095.38 6,538,957.63 481,894,084.31 2.本期增加金额 3,953,319.36 10,995,227.02 921,705.20 1,050,785.79 1,114,258.35 18,035,295.72 （1）计提 3,953,319.36 10,995,227.02 921,705.20 1,050,785.79 1,114,258.35 18,035,295.72 3.本期减少金额 4,589,267.53 235,032.15 25,698.72 4,849,998.40 （1）处置或报废 4,589,267.53 235,032.15 25,698.72 4,849,998.40 4.期末余额 58,817,740.20 409,849,742.71 7,894,500.29 10,889,881.17 7,627,517.26 495,079,381.63 三、减值准备 1.期初余额 494,493.93 1,757,013.96 2,251,507.89 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 494,493.93 1,757,013.96 2,251,507.89 四、账面价值 1.期末账面价值 115,442,354.65 87,165,118.41 3,175,624.81 5,360,832.20 6,209,546.05 217,353,476.12 2.期初账面价值 119,395,674.01 98,003,113.91 3,960,450.55 2,821,023.03 6,185,963.00 230,366,224.50 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 企业技术中心 10,047,886.92 承德市市政规划原因 西安办事处房 193,971.52 历史原因 廊坊车间 2,153,898.67 无土地使用权 锅炉房 1,946,395.37 无前期的规划审批 合计 14,342,152.48 其他说明 （6）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产清理 483,667.93 0.00 合计 483,667.93 0.00 其他说明 10、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 19,870,148.70 27,850,435.61 合计 19,870,148.70 27,850,435.61 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 露露（北京）新厂扩建 1,605,263.60 1,605,263.60 1,605,263.60 1,605,263.60 露露（北京）危房改造 6,717,007.74 6,717,007.74 6,717,007.74 5,062,316.88 1,654,690.86 承德技改扩能项目 30,763,118.98 10,892,970.28 19,870,148.70 26,195,744.75 26,195,744.75 合计 39,085,390.32 19,215,241.62 19,870,148.70 34,518,016.09 6,667,580.48 27,850,435.61 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 项目 名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 资 金 来 源 露露（北 京）新厂 扩建 18,000,000.00 1,605,263.60 1,605,263.60 8.92% 工程 缓建 其 他 露露（北 京）危房 改造 6,717,007.74 6,717,007.74 工程 缓建 其 他 承德技 改扩能 项目 250,000,000 .00 26,195,744.75 4,567,374.23 30,763,118.98 12.31 % 工程 前期 启动 中 其 他 合计 268,000,000.0 0 34,518,016.09 4,567,374.23 39,085,390.32 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 露露（北京）危房改造 6,717,007.74 工程项目缓建 承德技改扩能项目 10,892,970.28 项目规划变更导致前期投入无效 合计 17,609,978.02 -- 其他说明 露露（北京）新厂扩建项目由于公司整体战略规划的原因缓建，已全额计提减值准备。 露露（北京）危房改造项目，是由怀柔区住建委对厂房进行危房鉴定结论，要求我司对原有厂区建 筑物危房改造，后因规划问题，项目缓建，目前已全额计提减值准备。 承德技改扩能项目系公司未来预计整体搬迁至承德市高新技术产业开发区上板城工业聚集区，发生 额为“承德技改扩能项目”发生的设计费及土方回填费用。 （4）工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 其他说明： 11、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 113,223,490.41 300,740,600.00 7,226,112.59 421,190,203.00 2.本期增加金额 6,391,319.99 6,391,319.99 （1）购置 6,391,319.99 6,391,319.99 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 113,223,490.41 300,740,600.00 13,617,432.58 427,581,522.99 二、累计摊销 1.期初余额 24,537,276.85 92,559,288.00 7,096,802.18 124,193,367.03 2.本期增加金额 2,268,144.00 5,214,512.00 122,039.21 7,604,695.21 （1）计提 2,268,144.00 5,214,512.00 122,039.21 7,604,695.21 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 26,805,420.85 97,773,800.00 7,218,841.39 131,798,062.24 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 86,418,069.56 202,966,800.00 6,398,591.19 295,783,460.75 2.期初账面价值 88,686,213.56 208,181,312.00 129,310.41 296,996,835.97 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 12、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 露露（北京）有限公司/购买少数股东权益 2,814,000.00 2,814,000.00 合计 2,814,000.00 2,814,000.00 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 露露（北京）有限公司/购买少数股东权益 2,814,000.00 2,814,000.00 合计 2,814,000.00 2,814,000.00 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 13、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 石家庄办事处租房费 105,000.00 36,000.00 69,000.00 厂房修理费 148,690.44 118,628.78 30,061.66 财产综合保险 65,840.24 134,011.08 147,545.99 52,305.33 合计 319,530.68 134,011.08 302,174.77 151,366.99 其他说明 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 50,000.04 12,500.01 18,317.14 4,579.29 合并抵消的内部利润 36,608,712.16 9,152,178.04 65,139,856.96 16,284,964.24 其他权益工具投资公允价值变动 900,000.00 225,000.00 存货跌价准备 493,434.10 123,358.53 合计 37,558,712.20 9,389,678.05 65,651,608.20 16,412,902.06 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 无形资产 198,730,000.00 49,682,500.00 198,730,000.00 49,682,500.00 原值低于 500 万的资产一次摊销 11,111,994.62 2,777,998.66 7,103,227.24 1,775,806.81 合计 209,841,994.62 52,460,498.66 205,833,227.24 51,458,306.81 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 9,389,678.05 16,412,902.06 递延所得税负债 52,460,498.66 51,458,306.81 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期股权投资减值准备 16,355,045.18 16,355,045.18 固定资产减值准备 2,251,507.89 2,251,507.89 在建工程减值准备 19,215,241.62 6,667,580.48 可抵扣亏损 14,474,824.96 13,789,042.48 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 商誉减值准备 2,814,000.00 2,814,000.00 合计 55,110,619.65 41,877,176.03 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 15、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 193,532,036.55 217,109,512.86 1-2 年（含 2 年） 216,100.24 65,316.24 2-3 年（含 3 年） 15,798.36 85,890.98 3 年以上 366,391.24 348,245.52 合计 194,130,326.39 217,608,965.60 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京市怀柔区怀柔镇人民政府 50,000.00 未结算 广州坚诺机械设备有限公司 33,600.00 未结算 承德商通商贸有限公司 24,947.30 未结算 佛山市博敏工业设备有限公司 8,000.00 未结算 承德市双桥摩登达家具超市 7,033.41 未结算 合计 123,580.71 -- 其他说明： 16、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 419,253,846.72 588,941,829.06 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 合计 419,253,846.72 588,941,829.06 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 55,309,779.33 125,308,285.13 127,389,656.93 53,228,407.53 二、离职后福利-设定提存计划 10,857,262.69 10,857,262.69 三、辞退福利 3,356,998.90 3,356,998.90 合计 55,309,779.33 139,522,546.72 141,603,918.52 53,228,407.53 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 48,679,878.68 110,734,442.16 110,890,559.98 48,523,760.86 2、职工福利费 7,046,996.63 7,046,996.63 3、社会保险费 5,164,101.32 5,164,101.32 其中：医疗保险费 4,263,468.91 4,263,468.91 工伤保险费 417,738.41 417,738.41 生育保险费 482,894.00 482,894.00 4、住房公积金 6,045,464.58 404,775.00 2,304,397.94 4,145,841.64 5、工会经费和职工教育经费 584,436.07 1,957,970.02 1,983,601.06 558,805.03 合计 55,309,779.33 125,308,285.13 127,389,656.93 53,228,407.53 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 1、基本养老保险 10,683,571.37 10,683,571.37 2、失业保险费 173,691.32 173,691.32 合计 10,857,262.69 10,857,262.69 其他说明： 18、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,888,976.61 4,225,230.59 企业所得税 43,802,796.28 47,276,334.53 个人所得税 141,871.38 197,463.98 城市维护建设税 548,761.81 295,626.14 土地使用税 175,519.88 175,519.88 房产税 163,098.27 163,098.27 教育费附加 391,972.73 211,161.52 印花税 214,373.22 151,875.00 环境保护税 7,455.17 9,421.55 合计 53,334,825.35 52,705,731.46 其他说明： 19、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 27,926,496.13 31,915,964.11 合计 27,926,496.13 31,915,964.11 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证金 1,240,925.00 1,711,115.00 代扣款项 175.00 46,459.79 其他往来款 26,685,396.13 30,158,389.32 合计 27,926,496.13 31,915,964.11 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 20、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 销售商品相关预收款项的增值税 54,503,000.07 76,562,437.78 合计 54,503,000.07 76,562,437.78 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 按面值计 提利息 溢折价 摊销 本期 偿还 期末 余额 其他说明： 21、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 978,562,728.00 97,856,272.00 97,856,272.00 1,076,419,000.00 其他说明： 22、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 6,521,424.14 2,716.53 6,518,707.61 其他资本公积 10,787,014.97 10,787,014.97 合计 17,308,439.11 2,716.53 17,305,722.58 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据本公司于2020年5月22日发布的关于回购公司部分社会公众股份方案的公告，回购股权过程中产生的交易手续费导致股 本溢价变动。 23、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股权回购 29,996,843.32 29,996,843.32 合计 0.00 29,996,843.32 29,996,843.32 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 24、其他综合收益 单位：元 项目 期 初 余 额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后 归属 于少 数股 东 一、不能重分类进损益的其 他综合收益 -900,000.00 -225,000.00 -675,000.00 -675,000.00 其他权益工具投资 公允价值变动 -900,000.00 -225,000.00 -675,000.00 -675,000.00 其他综合收益合计 -900,000.00 -225,000.00 -675,000.00 -675,000.00 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 25、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 437,540,706.75 44,826,657.34 482,367,364.09 合计 437,540,706.75 44,826,657.34 482,367,364.09 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 26、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 562,174,423.56 525,534,583.87 调整后期初未分配利润 562,174,423.56 525,534,583.87 加：本期归属于母公司所有者的净利润 432,188,575.47 464,868,495.52 减：提取法定盈余公积 44,826,657.34 36,803,564.63 应付普通股股利 195,712,545.60 391,425,091.20 转作股本的普通股股利 97,856,272.00 期末未分配利润 655,967,524.09 562,174,423.56 调整期初未分配利润明细： 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 27、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,859,310,490.40 926,952,954.09 2,253,373,440.87 1,067,134,713.12 其他业务 1,333,208.35 1,037,161.29 2,020,618.10 1,571,927.51 合计 1,860,643,698.75 927,990,115.38 2,255,394,058.97 1,068,706,640.63 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 植物蛋白饮料 1,859,310,490.40 其他 1,333,208.35 按经营地区分类 其中： 北部地区 1,710,425,792.90 中部地区 108,395,527.59 其他地区 41,822,378.26 合计 1,860,643,698.75 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 419,253,846.72 元，其中，419,253,846.72 元预计将于 2021 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。 其他说明 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 28、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 9,214,354.41 11,817,729.57 教育费附加 6,581,637.74 8,441,235.40 房产税 1,396,528.22 1,760,274.39 土地使用税 2,543,574.98 2,180,125.01 印花税 883,235.82 1,077,537.64 其他 76,002.33 89,847.96 合计 20,695,333.50 25,366,749.97 其他说明： 29、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 123,070,988.10 207,908,987.81 运输费、装卸费等物流费合计 2,017,640.07 76,995,126.36 工资薪酬 129,148,032.85 155,892,789.88 折旧费用 655,112.68 914,230.71 办公费、差旅费等日常费用合计 12,827,567.47 16,274,975.16 其他费用 18,564,371.12 20,511,418.48 合计 286,283,712.29 478,497,528.40 其他说明： 30、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 18,530,374.61 34,239,613.34 折旧及摊销 8,668,543.36 11,504,689.11 财产保险费 552,811.86 696,499.95 办公费、差旅费等日常费用合计 4,368,752.92 6,212,765.29 其他费用 21,836,138.88 11,707,255.46 合计 53,956,621.63 64,360,823.15 其他说明： 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 31、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,501,352.16 4,100,468.59 委外服务费 2,500,773.26 4,211,169.90 动力费用 2,312,940.98 3,445,066.60 折旧费用 917,674.69 1,395,807.42 材料费用 748,676.55 534,296.89 合计 10,981,417.64 13,686,809.40 其他说明： 32、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 32,402,744.15 21,902,733.28 手续费 19,068.62 20,597.80 合计 -32,383,675.53 -21,882,135.48 其他说明： 33、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,202,058.06 1,987,500.00 34、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 538,278.63 -1,850,477.13 合计 538,278.63 -1,850,477.13 其他说明： 35、信用减值损失 单位：元 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -31,682.86 -4,251.73 应收账款坏账损失 17,135.36 合计 -31,682.86 12,883.63 其他说明： 36、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 445,291.63 七、在建工程减值损失 -12,547,661.14 -5,062,316.88 十一、商誉减值损失 -2,814,000.00 合计 -12,102,369.51 -7,876,316.88 其他说明： 37、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -513,260.38 合计 -513,260.38 38、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 盘盈利得 92,724.41 92,724.41 其他 193,073.31 594,560.32 193,073.31 合计 285,797.72 594,560.32 285,797.72 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发 生金额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 39、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 固定资产报废损失 462,375.79 赔偿金、违约金及罚款支出 30,000.00 309,330.00 30,000.00 其他 13,328.52 13,328.52 合计 43,328.52 771,705.79 43,328.52 其他说明： 40、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 143,234,007.19 150,761,652.91 递延所得税费用 8,250,415.86 1,628,273.05 合计 151,484,423.05 152,389,925.96 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 584,968,927.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 146,242,231.84 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 6,257,537.15 非应税收入的影响 -134,569.66 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 63,864.50 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 1,269,625.02 其他 -2,214,265.80 所得税费用 151,484,423.05 其他说明 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 41、其他综合收益 详见附注七、24 其他综合收益。 42、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 6,121,613.73 927,329.33 政府补助 2,573,058.06 1,987,500.00 利息收入 32,402,744.15 21,902,733.28 合计 41,097,415.94 24,817,562.61 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 招待费 775,460.64 1,162,584.94 办公费 2,931,827.45 4,836,681.18 差旅费 11,182,772.11 12,186,588.17 会议费 18,939.49 中介费 4,113,956.67 3,037,419.16 广告费 138,495,159.69 171,089,293.88 保险费 602,827.36 212,990.35 物流费 2,017,640.07 77,071,114.37 研发费用 4,813,714.24 13,686,809.40 租房租库费 8,804,069.12 12,343,843.00 往来款 49,365,664.89 5,404,121.37 其他 8,548,603.72 7,062,787.49 合计 231,651,695.96 308,113,172.80 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 股权回购款 29,999,722.84 合计 29,999,722.84 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 433,484,504.31 465,850,900.71 加：资产减值准备 12,134,052.37 7,863,433.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,035,295.72 19,045,521.67 使用权资产折旧 7,604,695.21 10,109,074.94 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 302,174.77 492,954.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 513,260.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 462,375.79 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -538,278.63 1,850,477.13 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,248,224.01 -147,533.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,002,191.85 1,775,806.81 存货的减少（增加以“－”号填列） 120,564,785.48 -29,166,086.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 725,815.11 14,377,075.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -222,013,095.45 182,396,428.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 378,550,364.75 675,423,689.39 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 2,341,879,623.83 2,203,622,278.61 减：现金的期初余额 2,203,622,278.61 1,927,143,014.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 138,257,345.22 276,479,264.18 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,341,879,623.83 2,203,622,278.61 其中：库存现金 2,960.62 568.80 可随时用于支付的银行存款 2,341,876,663.21 2,203,621,709.81 可随时用于支付的其他货币资金 三、期末现金及现金等价物余额 2,341,879,623.83 2,203,622,278.61 其他说明： 44、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 政府补助 3,202,058.06 其他收益 3,202,058.06 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 廊坊露露饮料有限公司 廊坊 廊坊开发区 食品饮料 63.75% 63.75 郑州露露饮料有限公司 郑州 郑州开发区 食品饮料 100.00% 100.00 露露（北京）有限公司 北京 北京怀柔区 食品饮料 100.00% 100.00 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东 权益余额 廊坊露露饮料有限公司 36.25% 1,295,928.84 0.00 36,708,272.52 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流 动负 债 负债合 计 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 廊坊露露饮 料有限公司 95,387,799.17 5,899,64 3.66 101,287, 442.83 23,242. 74 0.00 23,242. 74 128,759, 405.78 6,354,1 63.06 135,113,5 68.84 31,040,400.88 0.00 31,040,400.88 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 廊坊露露饮 料有限公司 50,665,766.40 -2,808,967.87 -2,808,967.87 -7,145,838.55 101,716,162.49 6,286,218.37 6,286,218.37 4,160,194.59 其他说明： 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 2,547,658.76 2,009,380.13 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- ——净利润 538,278.63 -1,850,477.13 ——其他综合收益 ——综合收益总额 538,278.63 -1,850,477.13 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公 司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 （一）金融工具分类 资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2020年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的金 融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 2,341,879,623.83 2,341,879,623.83 应收账款 500,000.00 500,000.00 其他应收款 103,249.36 103,249.36 （2）2019年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的金 融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 2,203,622,278.61 2,203,622,278.61 其他应收款 151,453.02 151,453.02 其他权益工具投资 900,000.00 900,000.00 资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2020年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 194,130,326.39 194,130,326.39 其他应付款 27,926,496.13 27,926,496.13 （2）2019年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 217,608,965.60 217,608,965.60 其他应付款 31,915,964.11 31,915,964.11 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，本公司对于销售产品一般采 用先收款，后发货的方式，期末应收账款总体金额不大，本公司亦会对部分客户给予信用期，但是对所有 要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本 公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部 门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对 手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 （三）流动风险 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 本公司期末存在足够的货币资金储备，流动风险可以忽略。 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险、外汇风险。 1、利率风险 本公司期末不存在长期借款等带息负债，利率的变动对公司产生的风险可以忽略。 2、汇率风险 本公司期末不存在大额的外币资产及负债，汇率的变动对公司产生的风险可以忽略。 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 万向三农集团有限公司 杭州市萧山 实业投资及农业生产 60,000 万元 40.68% 40.68% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是鲁伟鼎。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八、（二）。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 万向财务有限公司 同一最终控制人 万向进出口有限公司 同一最终控制人 廊坊凯虹包装容器有限公司 持有廊坊露露饮料有限公司 36.25%股权 德农种业股份公司 法定代表人为本公司总经理 其他说明 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 廊坊凯虹包装容 器有限公司 采购印铁罐 否 244,300.00 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 德农种业股份公司 销售产品 1,674,309.74 4,777,000.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 注1：上述关联交易均遵循平等互利原则，交易价格依据市场同类价格制定，不高于公允的市场价格。 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 廊坊凯虹包装容器有限贵公司 土地租赁 150000 150000 廊坊凯虹包装容器有限贵公司 仓库租赁 390000 关联租赁情况说明 2020 年公司之子公司廊坊露露饮料有限公司与廊坊凯虹包装容器有限公司签订土地租赁合同，租赁廊坊凯 虹包装容器有限公司土地，租赁期限 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，年租金为 150,000.00 元。 （3）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员人数 19.00 14.00 在本公司领取报酬人数 10.00 8.00 报酬总额（万元） 332.65 396.94 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 （4）其他关联交易 万向财务有限公司的金融服务业务。 万向财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，其为本公司及控股子公司提供金融服务，有关服务业 务收费参照市场费率标准收取。本期本公司及控股子公司与万向财务有限公司发生的有关金融服务业务情况如下。 （1）本期公司及控股子公司通过万向财务有限公司转账结算资金的情况如下 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 银行存款 其中：活期存款 208,109,687.37 7,083,150,682.17 7,189,714,746.54 101,545,623.00 定期存款 1,740,000,000.00 4,313,000,000.00 3,817,000,000.00 2,236,000,000.00 合计 1,948,109,687.37 11,396,150,682.17 11,006,714,746.54 2,337,545,623.00 （2）万向财务有限公司存款利息收入 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 存款利率 定价原则 本期金额 上期金额 万向财务有限公司 存款业务 银行存款 市场利率 32,336,067.81 21,803,297.32 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2020年12月31日，本公司不存在应披露的前期承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1、2019年3月22日，公司收到公司控股股东万向三农集团有限公司的通知，获悉河北省高级人民法院 立案受理万向三农集团有限公司起诉霖霖集团有限责任公司、汕头高新区露露南方有限公司、香港飞达企 业公司、河北承德露露股份有限公司公司关联交易损害责任纠纷一案，于2019年3月20日出具了《河北省 高级人民法院受理案件通知书》[（2019）冀民初28号]。本案诉讼请求：“1、确认《备忘录》和《补充 备忘录》无法律效力；2、判决霖霖集团有限责任公司及汕头高新区露露南方有限公司共同赔偿经济损失 13,504.18万元；3、判决第三人香港飞达企业公司承担连带赔偿责任；4、判决本案赔偿金归属河北承德 露露股份有限公司所有；5、由被告承担本案全部诉讼费用。” 公司于2019年12月11日收到中华人民共和国最高人民法院送达的（2019）最高法民辖终404号《民事 裁定书》，裁定如下：一、撤销河北省高级人民法院（2019）冀民初28-1号裁定；二、河北省高级人民法 院应将本案移送至广东省汕头市中级人民法院受理。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 本公司于2020年12月28日收到广东省汕头市中级人民法院送达的（2020）粤05民初123号《民事裁决 书》判决如下：一、驳回原告（反诉被告）万向三农集团有限公司的诉讼请求；二、驳回被告（反诉原告） 汕头高新区露露南方有限公司的反诉申请。本诉案件受理费735081元，由原告（反诉被告）万向三农集团 有限公司负担。反诉案件受理费2300元，由被告（反诉原告）汕头高新区露露南方有限公司负担。公司不 服广东省汕头市中级人民法院（2020）粤05民初123号《民事裁决书》，向广东省高级人民法院申请再审， 还没有接到开庭通知。 本次诉讼尚未接到高院的开庭通知，法院最终判决结果具有不确定性，对本公司本期利润或期后利润 的影响尚无法确定。 2、本公司于2018年8月8日收到汕头市金平区人民法院传票、《应诉通知书》[（2018）粤0511民初 1655 号]、《民事起诉状》等送达资料，获悉法院已受理汕头高新区露露南方有限公司（原告）诉河北承德露 露股份有限公司（被告）商标使用许可合同纠纷案。本案诉讼请求“1、请求法院判令被告继续履行其与 原告于2001年12月27日签订的《备忘录》及2002年3月28日签订的《补充备忘录》中应由被告履行的商标 使用许可合同义务，包括但不限于：（1）被告对其签署《备忘录》和《补充备忘录》并据此许可原告使 用“露露”相关商标（包括但不限于第6477542号、第7518767号、第570573号、第570574号注册商标）的 事项，进行公告，并依法办理相关商标使用许可的备案手续；（2）被告停止一切阻碍和干扰原告依据《备 忘录》和《补充备忘录》而使用相关被许可商标（包括但不限于第6477542号、第7518767号、第570573号、 第570574号注册商标）的行为。2、请求法院判令被告赔偿因其违约行为而给原告造成的经济损失（含原 告维权支出的合理费用），共计50万元人民币。 3、请求法院判令被告承担本案的诉讼费用。” 本公司于2019年6月3日收到金平区法院民事判决书[(2018）粤0511民初1655号]，金平区法院一审判 决书：（一）确认原告汕头高新区露露南方有限公司与被告河北承德露露股份有限公司、第三人霖霖集团 有限责任公司、第三人香港飞达企业公司签订的签署日期为2001年12月27日的《备忘录》和签署日期为2002 年3月28日的《补充备忘录》有效。（二）被告河北承德露露股份有限公司应继续履行《备忘录》及《补 充备忘录》中约定的商标使用许可合同义务，并于本判决发生法律效力之日起三十日内将许可原告使用 570573号、第570574号、第7518767号和第6477542号注册商标的事项进行公告并依法办理相关商标使用许 可的备案手续。（三）被告河北承德露露股份有限公司于本判决发生法律效力之日起停止阻碍和干扰原告 依据《备忘录》和《补充备忘录》而使用相关被许可商标的行为。（四）驳回原告汕头高新区露露南方有 限公司其他诉讼请求。公司不服一审判决，上诉至汕头市中级人民法院。 本公司于2020年1月初收到广东省汕头市中级人民法院送达的（2019）粤05民终713号《民事判决书》 判决如下：驳回上诉，维持原判。本判决为终审判决。 本案公司代理律师认为一审、二审法院认定事实和适用法律均有错误，《备忘录》、《补充备忘录》 将公司核心知识产权、大半市场份额永久授予彼时王宝林同时担任法定代表人的汕头露露公司，将汕头露 露公司永久绑定寄生于公司，持续窃取公司的商业利益，严重损害公司及所有股东的利益、违反法律规定， 应属无效协议。公司不服广东省汕头市中级人民法院（2019）粤05民终713号《民事判决书》，向广东省 高级人民法院申请再审。 本公司于2020年11月18日收到广东省高级人民法院送达的（2020）粤民申3509号《民事裁决书》判决 如下：本案与（2020）粤05民初123号案（以下简称123号案）均涉及《备忘录》、《补充备忘录》的效力 问题，但本案审理合同效力的范围比123号案审理的范围要窄，因此本案必须以123号案的审理结果为依据， 而该案件尚未审结，故本案应中止审理。 本案二审已为终审判决，公司申请广东高院再审，目前中止审理，对公司2020年度的利润不会产生直 接影响，目前公司生产经营正常，对公司未来的品牌影响力、市场竞争力和公司整体战略将会产生的影响 尚无法确定。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 3、本公司于2020年3月31日起草起诉书送至法院，起诉王宝林、王秋敏二人涉嫌与本公司关联交易损 害公司利益。本案诉讼请求“1、确认二被告以公司名义秘密签订关联交易合同、处置公司股权、处置知 识产权、分割市场、限制公司产品生产和销售渠道的行为，构成公司董事实施的损害公司利益的关联交易； 2、判令二被告共同连带赔偿关联交易给原告造成的直接经济损失10,832.03万元(商标侵权损失截止日为 2019年12月31日，2020年后的商标侵权损失另行计算）；3、本案诉讼费由二被告承担。” 本公司于2020年11月25日收到河北省承德市中级人民法院送达的（2020）冀08民初25号之一《民事裁 决书》判决如下：根据河北承德露露股份有限公司在起诉状中所陈述的事实和理由，本案与广东省汕头市 中级人民法院审理的原告万向三农集团有限公司与被告霖霖集团有限责任公司、汕头高新区露露南方有限 公司，第三人香港飞达企业公司、河北承德露露股份有限公司、王宝林、王秋敏确认《备忘录》和《补充 备忘录》无效，赔偿经济损失纠纷一案相关联，且裁判结果的作出须以广东省汕头市中级人民法院的审理 结果为依据。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十条第一款第（五）项之规定、第一百五十四 条第一款第六项规定，裁定如下：本案中止审理。 本案目前中止审理，对公司2020年度的利润不会产生直接影响，目前公司生产经营正常，对期后利润 的影响尚无法确定。 4、本公司于2020年12月28日收到河北省承德市双桥区人民法院参加诉讼通知书和举证通知书（2020） 冀0802民初4848号、《民事起诉状》等资料，获悉法院已受理霖霖集团有限责任公司工会委员会（原告） 诉霖霖集团有限责任公司（被告）关于撤销霖霖集团2020年3月26日、12月5日的临时股东会决议并认定2020 年3月26日霖霖集团董事会决议不成立案，河北承德露露股份有限公司作为第三人。本案诉讼请求“1、撤 销2020年3月26日霖霖集团有限责任公司临时股东会决议；2、确认2020年3月26日霖霖集团有限责任公司 第五届第一次董事会决议不成立；3、撤销2020年 12月5日霖霖集团有限责任公司临时股东会决议；4、被 告承担本案全部诉讼费用。” 截止目前，本案件一审开庭时间延期，对公司2020年度的利润不会产生直接影响，目前公司生产经营 正常，对期后利润的影响尚无法确定。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 273,108,941.30 经审议批准宣告发放的利润或股利 273,108,941.30 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按单项计提坏账 准备的应收账款 500,000.00 100.00% 500,000.00 其中： 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 500,000.00 100.00% 500,000.00 其中： 合计 500,000.00 100.00% 500,000.00 0.00 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 500,000.00 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 其中：0 至 6 个月 500,000.00 合计 500,000.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 承德市商务局 500,000.00 100.00% 合计 500,000.00 100.00% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位：元 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 43,700.28 合计 43,700.28 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位） 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代缴员工保险 12,017.42 其他 50,000.00 50,000.00 合计 50,000.00 62,017.42 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 18,317.14 18,317.14 2020 年1 月1 日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 31,682.86 31,682.86 2020 年 12 月 31 日余额 50,000.00 50,000.00 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 3 年以上 50,000.00 5 年以上 50,000.00 合计 50,000.00 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 18,317.14 31,682.86 50,000.00 合计 18,317.14 31,682.86 50,000.00 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 浙江天猫技术有限公司 保证金 50,000.00 3 年以上 100.00% 50,000.00 合计 -- 50,000.00 -- 100.00% 50,000.00 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 190,037,368.72 190,037,368.72 190,037,368.72 190,037,368.72 合计 190,037,368.72 190,037,368.72 190,037,368.72 190,037,368.72 （1）对子公司投资 单位：元 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 被投资单位 期初余额 (账面价值） 本期增减变动 期末余额 (账面价值） 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 计提减 值准备 其 他 露露(北京）有限责任公司 64,537,368.72 64,537,368.72 廊坊露露饮料有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 郑州露露饮料有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 合计 190,037,368.72 190,037,368.72 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资 单位 期初 余额 (账面 价值） 本期增减变动 期末余 额(账面 价值） 减值准 备期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 霖霖集团有限责任公司 0.00 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,859,310,428.01 1,079,826,607.06 2,253,373,440.87 1,278,885,323.00 其他业务 108,442,330.09 99,638,910.98 138,852,834.89 117,899,900.60 合计 1,967,752,758.10 1,179,465,518.04 2,392,226,275.76 1,396,785,223.60 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 植物蛋白饮料 1,859,310,428.01 其他 108,442,330.09 按经营地区分类 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 其中： 北部地区 1,710,638,379.91 中部地区 214,311,857.15 其他地区 42,802,521.04 合计 1,967,752,758.10 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 419,253,846.72 元，其中，419,253,846.72 元预计将于 2021 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 104,349,654.30 合计 104,349,654.30 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,202,058.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 242,469.20 减：所得税影响额 861,131.82 少数股东权益影响额 33,871.16 合计 2,549,524.28 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 20.90% 0.40 0.40 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 20.78% 0.40 0.40 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 承德露露主要生产杏仁露产品，其他产品占比很小，其他产品与主要产品杏仁露无明显的特性区分且 相关性较强；同时，产品市场间无明显差异，故本公司未披露分部信息。 河北承德露露股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 第十三节 备查文件目录 1、载有负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务 报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会制定网站上公开披露过指定网站上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 河北承德露露股份有限公司 法定代表人 沈志军 二〇二一年四月二十三日