000831_2005_五矿稀土_G关铝2005年年度报告_2006-04-24.txt

山西关铝股份有限公司 二 O O 五年年度报告 报告时间：二00 六年四月十九日 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事许复活先生因在外治病，委托董事王长科先生行使表 决权；独立董事吴秀铭先生、陈为女士因公务未能参加现场会议， 但对公司有关的独立董事意见进行发表，并将独立董事意见以传真 形式发回公司；独立董事刘作舟先生因公务未能出席本次会议。 本年度报告经北京信永中和会计师事务所审核，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 公司董事长、总经理王长科先生、总会计师闫国刚先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介………………………………………………………3 二、会计数据和业务数据摘要………………………………………………4 三、股本变动及股东情况……………………………………………………6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………….…9 五、公司治理结构……………………………………………………………14 六、股东大会情况简介 ……………………………………………………..16 七、董事会报告 ……………………………………………………………..17 八、监事会报告…………………………………………………………….…23 九、重要事项……………………………………………………………….…24 十、财务报告………………………………………………………………..…27 十一、备查文件目录……………………………………………………….… 65 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 3 一、公司基本情况简介 （一） 公司的法定中、英文名称及缩写 中文名称：山西关铝股份有限公司 英文名称：SHANXI GUANLU CO.,LTD 英文缩写：SXGL （二） 公司法定代表人：王长科 （三） 公司董事会秘书：郑启家 联系地址：山西省运城市解州镇新建路 36 号 电 话：0359—2825474、2825490 传 真：0359—2800974 电子信箱：glgf831@ （四） 公司注册地址：山西省运城市解州镇新建路 36 号 公司办公地址：山西省运城市解州镇新建路 36 号 公司国际互联网网址： 电子信箱：glgf831@ 邮政编码：044001 （五） 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 公司年度报告中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六） 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：关铝股份 股票代码：000831 （七） 其他有关资料 1、公司于 1998 年 6 月 17 日在山西省工商行政管理局首次注册登记。 注册地址：山西省运城市解州镇新建路 36 号 企业法人营业执照注册号：1400001006359—2 税务登记号：142701701196552 2、公司聘请的会计师事务所 名 称：信永中和会计师事务所 办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 12 层。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 4 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度利润指标（单位：人民币元） 利润总额： 17,648,987.12 净 利 润： 16,974,205.62 扣除非经常性损益后的净利润： 17,634,055.07 主营业务利润： 190,395,467.59 其他业务利润： 45,096,218.90 营业利润： 13,883,551.50 投资收益： 4,750,285.55 补贴收入： 0.00 营业外收支净额： -984,849.93 经营活动产生的现金流量净额： 157,532,279.79 现金及现金等价物净增减额： -105,511,621.73 注：扣除非经常性损益项目和涉及的金额： -659,849.45 其中：（1）营业外收入 207,813.74 （2）营业外支出 1,192,663.67 （3）所得税影响数 325,000.48 （二）公司前 3 年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务收入 2,657,964,375.01 2,462,956,356.77 1,720,878,261.67 净利润 16,974,205.62 64,896,470.79 101,074,093.27 总资产 4,499,891,539.90 4,459,155,688.66 3,484,388,323.26 股东权益（不含少数股东权益） 1,061,534,058.52 1,058,640,156.62 993,665,934.26 每股收益（摊薄） 0.05 0.18 0.278 每股收益（加权） 0.05 0.18 0.278 每股净资产 2.92 2.92 2.737 调整后的每股净资产 2.88 2.90 2.711 每股经营活动产生的现金流量净额 0.43 1.32 1.549 净资产收益率（摊薄）（%） 1.60 6.13 10.17 加权净资产收益率（加权）（%） 1.60 6.23 10.319 扣除非经常性损益后的加权净资产 收益率（%） 1.66 6.19 10.317 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 5 （三）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》 要求计算的利润数据 净资产收益率（％） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2005年 2004年 2005年 2004年 2005年 2004年 2005年 2004年 主营业务利润 17.94 21.79 17.92 22.16 0.52 0.64 0.52 0.64 营业利润 1.31 7.75 1.31 7.88 0.04 0.23 0.04 0.23 净利润 1.60 6.13 1.60 6.23 0.05 0.18 0.05 0.18 扣除非经常性损 益后的净利润 1.66 6.09 1.66 6.19 0.05 0.18 0.05 0.18 （四）报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期 初 数 363,000,000.00 342,654,157.03 50,868,215.07 25,393,147.04 276,724,637.48 1,058,640,156.62 本期增加 150,000.00 1,375,191. 18 687,595.59 16,974,205.62 19,186,992.39 本期减少 16,293,090.49 16,293,090.49 期 末 数 363,000,000.00 342,804,157.03 52,243,406.25 26,080,742.63 277,405,752.61 1,061,534,058.52 变动原因： 1、未分配利润增加是因 2005 年实现利润所致。 2、资本公积、盈余公积、法定公益金增加是因 2005 年根据公司章程及会计政策提 取法定盈余公积金 10%、公益金 5%所致。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 6 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋、-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转 股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 1、发起人股份 216,750,000 216,750,000 其中： 国家持有股份 32,400,000 32,400,000 境内法人持有股份 184,350,000 184,350,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 216,750,000 216,750,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 146,250,000 146,250,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 146,250,000 146,250,000 三、股份总数 363,000,000 363,000,000 2、股票发行与上市情况 （1）报告期末为止的前三年历次股票发行情况： 报告期末为止的前三年公司没有发行股票及衍生证券的情况。 （2）公司股份总数及结构的变动情况： 报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。 （3）现存的内部职工股情况： 报告期内，公司没有内部职工股。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 7 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 45,274户 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有非流通 股数量 质押或冻 结的股份 数量 山西关铝集团有限公司 国有法人股 50.15% 182,040,000 182,040,000 0 山西省经济建设投资公司 国有股东 5.12% 18,600,000 18,600,000 0 山西省经贸资产经营有限责任公司 国有股东 3.80% 13,800,000 13,800,000 0 鸿阳证券投资基金 社会公众股 2.63% 9,557,362 0 未知 顾育军 社会公众股 0.38% 1,346,515 0 未知 山西运城制版集团股份有限公司 社会法人股 0.32% 1,155,000 1,155,000 0 山西省临猗化工总厂 社会法人股 0.32% 1,155,000 1,155,000 0 李声亮 社会公众股 0.15% 540,051 0 未知 刘艳 社会公众股 0.15% 531,100 0 未知 翁明合 社会公众股 0.14% 500,000 0 未知 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 鸿阳证券投资基金 9,557,362 人民币普通股 顾育军 1,346,515 人民币普通股 李声亮 540,051 人民币普通股 刘艳 531,100 人民币普通股 翁明合 500,000 人民币普通股 林端生 458,022 人民币普通股 胥桂芳 436,190 人民币普通股 王建平 414,960 人民币普通股 李广庆 413,100 人民币普通股 中国工商银行-宝盈泛沿海区域增长股票证券投资基金 397,350 人民币普通股 上述股东关联关系或 一致行动的说明 前十名股东中，国有法人股股东山西关铝集团有限公司与其他股东之间不 存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的 一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市 公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 8 2、公司控股股东及实际控制人的情况 （1）公司控股股东的情况 控股股东名称：山西关铝集团有限公司 法人代表：张孟全 成立日期：2003 年 6 月 26 日 注册资本：451,924,509 元 主要业务和产品：普通铝锭、铝粉、铝制品的冶炼，批发零售氧化铝粉、铝工业 生产设备、原辅料、仪器仪表、零部配件、氟化盐、炭素制品、日用百货。铝工业及 相关技术开发、转让，机电制造、安装、修理业务，物业管理，技术咨询服务，技术 开发。 （2）山西关铝集团有限公司控股股东的情况 单位名称：运城市人民政府国有资产监督管理委员会 单位负责人：周当龙 （3）本报告期内公司控股股东没有发生变更；公司控股股东的实际控制人由山西 省运城市人民政府财政局变更为运城市人民政府国有资产监督管理委员会，变更原因 是根据《运城市人民政府关于授权运城市人民政府国有资产监督管理委员会对市属企 业履行出资人职责的通知》（运政发［2005］11 号）文，运城市人民政府授权市人民政 府国有资产监督管理委员会代表市人民政府履行出资人职责，负责监督管理市属企业 的国有资产。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 3、其他持股在 10%以上法人股东情况 公司没有其他持股在 10%以上的法人股东。 山西关铝集团有限公司 山西关铝股份有限公司 运城市人民政府国有资产监督管理委员会 70% 50.15% 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 9 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员的情况 1、董事、监事和高级管理人员的基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 变动 原因 报告期从公司领 取的报酬总额 （万元） 是否在股东单 位或其他关联 单位领取 许复活 男 61 董事长 2004.06-2007.06 11,631 11,631 12 否 王长科 男 50 副董事长、总经理 2004.06-2007.06 10,870 10,870 12 否 王高琦 男 54 董事 2004.06-2007.06 10,270 10,270 9 否 赵天德 男 51 董事、副总经理 2004.06-2007.06 1,300 1,300 9 否 张久明 男 49 董事、总工程师 2004.06-2007.06 1,300 1,300 9 否 闫国刚 男 51 董事、总会计师 2004.06-2007.06 3,900 3,900 7.875 否 吴秀铭 男 68 独立董事 2004.06-2007.06 0 0 3 否 刘作舟 男 63 独立董事 2004.06-2007.06 0 0 3 否 陈 为 女 36 独立董事 2004.06-2007.06 0 0 3 否 赵志彬 男 49 监事会主席 2004.06-2007.06 10,270 10,270 9 否 刘忠学 男 57 监事 2004.06-2007.06 1,300 1,300 9 否 范国文 男 40 监事 2004.06-2007.06 3,800 3,800 6.75 否 郭大鹏 男 45 监事 2004.06-2007.06 1,300 1,300 9 否 王 毅 男 50 监事 2004.06-2007.06 0 0 0 是 乔清维 男 59 监事 2004.06-2007.06 0 0 0 是 王占魁 男 43 监事 2004.06-2007.06 1,900 1,900 4.2 否 丁平生 男 48 副总经理 2004.06-2007.06 10,270 10,270 9 否 李 庆 男 42 副总经理 2004.06-2007.06 2,300 2,300 9 否 杨建臣 男 39 副总经理 2004.06-2007.06 3,900 3,900 7.875 否 郑启家 男 50 董事会秘书 2004.06-2007.06 7,585 7,585 4.5 否 合 计 81,896 81,896 136.2 2、现任董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历、在股东 单位及在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况 （1）现任董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 许复活先生： 1997 年～2004 年 任运城地区解州铝厂党委书记； 1998 年 6 月～2005 年 12 月 任山西关铝股份有限公司董事长、法定代表人； 2004 年～ 任山西关铝集团有限公司党委书记。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 10 王长科先生： 1998 年 6 月～2006 年 1 月 任山西关铝股份有限公司副董事长、总经理； 2001 年 7 月～2004 年 4 月 任运城地区解州铝厂党委副书记； 2004 年 4 月～ 任山西关铝集团有限公司董事、党委副书记； 2006 年 1 月～ 代理山西关铝股份有限公司董事长、法定代表人。 王高琦先生： 1998 年 6 月～2004 年 4 月 任山西关铝股份有限公司总会计师； 2001 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司董事； 2004 年 4 月～ 任山西关铝集团有限公司董事、常务副总经理。 赵天德先生： 1999 年 12 月～ 任山西关铝股份有限公司副总经理； 2003 年 4 月～ 任山西关铝股份有限公司董事。 张久明先生： 2000 年 8 月～ 任山西关铝股份有限公司总工程师； 2001 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司董事。 闫国刚先生： 2001 年 2 月～2004 年 6 月 任山西关铝股份有限公司副总会计师； 2004 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司董事、总会计师。 吴秀铭先生： 1998 年 2 月~1998 年 12 月 任中国有色金属工业局副主任； 2003 年 10 月～ 任山西关铝股份有限公司独立董事。 刘作舟先生： 1997 年 5 月~2003 年 1 月 任山西省人民政府副秘书长兼山西省调产办主任（正厅 级），2003 年 1 月退休。 2004 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司独立董事。 陈为女士： 1999 年 10 月~2003 年 4 月 在中国长城资产管理公司资金财务部，任经营计划处 副处长； 2002 年 3 月～ 任山西关铝股份有限公司独立董事； 2003 年 4 月~2004 年 6 月 任中国长城资产管理公司人力资源部工资管理处处长； 2004 年 7 月～ 任中国长城资产管理公司市场拓展部市场开发处处长。 赵志彬先生： 1998 年 6 月~2003 年 4 月 任山西关铝股份有限公司董事； 2003 年 4 月～ 任山西关铝股份有限公司监事； 2004 年 4 月～ 任山西关铝集团有限公司党委副书记。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 11 刘忠学先生： 1989 年 6 月~2004 年 4 月 任运城地区解州铝厂总经济师，先后分管基建、经营、 财务、企管等工作，期间 1994 年 9 月~1997 年 10 月兼任铜锌分厂厂长； 2004 年 4 月～ 任山西关铝集团有限公司纪委书记； 2004 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司监事。 范国文先生： 1998 年 10 月～2004 年 6 月 任山西关铝股份有限公司总经理办公室主任； 2004 年 4 月～ 任山西关铝集团有限公司党委副书记； 2004 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司监事。 郭大鹏先生： 1998 年 5 月~2004 年 4 月 任运城地区解州铝厂工会主席； 1998 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司监事； 2004 年 4 月～ 任山西关铝集团有限公司工会主席。 王毅先生： 曾任省委组织部青年干部处处长，省贸促会、省国际商会副会长，现任省经贸资 产经营公司党委书记、董事长。 2001 年 11 月~2003 年 12 月 任山西关铝股份有限公司董事； 2003 年 12 月～ 任山西关铝股份有限公司监事。 乔清维先生： 1989 年～ 任山西省经济建设投资公司副总经理； 1998 年 6 月~2003 年 12 月 任山西关铝股份有限公司董事； 2003 年 12 月～ 任山西关铝股份有限公司监事。 王占魁先生： 1992 年~2003 年 在运城地区解州铝厂铸造车间工作，历任技术员、工段长、车 间副主任、主任； 2003 年 12 月～ 任山西关铝股份有限公司电解一分厂副厂长； 2004 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司监事。 丁平生先生： 1998 年 6 月~2004 年 6 月 任山西关铝股份有限公司董事； 1998 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司副总经理。 李庆先生： 1998 年 8 月~2001 年 12 月 任运城市委组织部干部综合科副科长、正科级； 2002 年 1 月～ 任山西关铝股份有限公司副总经理； 2003 年 1 月～ 任山西关铝股份有限公司电解一分厂厂长兼分厂党委书记。 杨建臣先生： 2001 年 2 月～ 任山西关铝股份有限公司副总工程师。 2004 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司副总经理。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 12 郑启家先生： 1998 年 6 月～ 任山西关铝股份有限公司董事会秘书。 （2）董事、监事和高级管理人员在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 担任职务 任职期间 是否领取报酬、津贴 许复活 山西关铝集团有限公司 党委书记 由组织部门任命 否 王长科 山西关铝集团有限公司 党委副书记 由组织部门任命 否 王高琦 山西关铝集团有限公司 常务副总经理 由集团公司任命 否 赵志彬 山西关铝集团有限公司 党委副书记 由组织部门任命 否 范国文 山西关铝集团有限公司 党委副书记 由组织部门任命 否 刘忠学 山西关铝集团有限公司 纪检委书记 由组织部门任命 否 郭大鹏 山西关铝集团有限公司 工会主席 由组织部门任命 否 王 毅 山西省经贸资产经营有限责任公司 董事长 由组织部门任命 是 乔清维 山西省经济建设投资公司 副总经理 由组织部门任命 是 （3）董事、监事和高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或 兼职情况 ①刘作舟独立董事在山西潞安环保能源开发股份有限公司任独立董事职务； ②陈为独立董事在中国长城资产管理公司任市场拓展部市场开发处处长职务； ③乔清维监事在山西三维集团股份有限公司任董事职务。 3、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员报酬确定依据运城市人民政府国有资产监督管理 委员会（运国资函[2005]24 号）文规定。独立董事津贴依据公司 2001 年年度股东大 会审议通过的《关于独立董事津贴标准的议案》。 （2）现任董事、监事和高级管理人员在报告期内获得报酬情况 ①报告期内在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员 18 人，领取的年度报酬 总额为 136.2 万元。 ②独立董事 3 人，每人年度津贴为 3 万元。 ③不在本公司领取报酬津贴的有 2 人，监事王毅先生在本公司股东单位山西省经 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 13 贸资产经营有限责任公司领取报酬；监事乔清维先生在本公司股东单位山西省经济建 设投资公司领取报酬。 4、在报告期内被选举或离任的董事和监事，以及聘任或解聘的高级管 理人员姓名，及董事和监事离任和高级管理人员解聘原因 公司在报告期内未发生被选举或离任的董事和监事，以及聘任或解聘高级管理人 员的情况。 （二）公司员工情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司在职员工总人数为 4951 人，其中：生产人员 4565 人，销售人员 64 人，技术人员 14 人，财务人员 40 人，行政人员 268 人。 具有大专以上学历 928 人，中专（高中）以上学历 2928 人。 公司需承担费用的离退休职工 296 人。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 14 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》等法律法规的有关规 定，依法运作。根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》和《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》以及深 圳证券交易所关于做好《公司章程》修订工作的通知要求，对《公司章程》《股东大会 议事规则》进行了修订。组织公司董事、监事、高级管理人员及相关职能部门工作人 员学习新的《公司法》《证券法》，积极参加深圳证券交易所和中国证监会山西证监局 等部门组织的加强上市公司治理相关法规、文件的学习培训，提高管理层依法行事、 勤勉尽责的意识和能力，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 1、董事会情况 公司董事会由 9 人组成，其中独立董事 3 人，人数和人员构成符合法律、法规和 《公司章程》的规定。董事会依据《公司章程》所赋予的职责，认真执行股东大会决 议，严格依照《公司章程》、《董事会议事规则》所规定的程序谨慎决策。 2、监事会情况 公司监事会由 7 人组成，其中职工代表监事 2 人，人数和人员构成符合法律、法规 和《公司章程》的规定。监事会依据《公司章程》和《监事会议事规则》依法对公司 财务及公司董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事认真履行法律法规、《公司章程》和《独立董事工作制度》所赋予的 职责和义务，参加公司召开的董事会及股东大会会议，并就公司重大投资、关联交易 等事项发表了独立意见，工作勤勉尽责，发挥了独立董事的积极作用，维护了公司和 中小投资者的合法权益。 1、独立董事出席董事会的情况： 独立董事 姓 名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 吴秀铭 8 6 2 0 陈 为 8 6 1 1 因公务缺席 1 次 刘作舟 8 6 1 1 因公务缺席 1 次 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 15 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况： 报告期内，独立董事没有对公司董事会议案、非董事会议案及其他事项提出异议。 （三）报告期内公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方 面分开情况 1、公司业务独立情况 公司业务方面独立于控股股东，自行签定合同采购原材料、生产和销售产品，拥 有独立完整的业务及自主经营能力。 2、公司人员独立情况 公司建立了独立的劳动人事及工资管理体系，公司人员独立于控股股东。本公司 总经理、副总经理、总会计师和董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领 取薪酬。公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法的程序选聘，不存在控股股东 干预公司的人事任免决定的情形。 3、公司资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产系统、工业产权、非专利技术等，资产完整独立。 同时，控股股东及相关关联方均不存在违规占用上市公司的资金、资产及其他资源的 情形。 4、公司机构独立情况 公司拥有独立的管理机构和生产经营场所，建立了完善的组织机构，依法设立了 股东大会、董事会和监事会。 5、公司财务独立情况 公司设立财务部，独立行使职能，并根据财政部的有关规定制定了《内部财务管 理制度》，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。本公司能够独立作出财务决策， 不存在控股股东直接干预公司资金使用的情况。公司独立在银行开户并独立依法纳税。 （四）报告期内对高级管理人员的考评及奖励情况 报告期，本公司对由董事、监事、高级管理人员等部分人员实行与企业经营成果 挂钩考核的年薪收入分配政策，由基础年薪、效益年薪和奖励年薪组成高级管理人员 的年薪收入。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 16 六、股东大会情况简介 （一）报告期内召开的年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 10 日召开 2004 年年度股东大会，会议决议公告刊登于 2005 年 5 月 11 日的《证券时报》。 （二）报告期内召开的临时股东大会情况 公司于 2005 年 9 月 27 日召开 2005 年第一次临时股东大会，会议决议公告刊登 于 2005 年 9 月 28 日的《证券时报》。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 17 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 本公司属有色冶炼行业，是山西省最大的综合型有色冶炼加工企业，属国家大型 一类企业。本公司主营产品为电解重熔铝锭及深加工产品。2005 年，随着国家加大宏 观调控力度以及电解铝出口退税取消并增加征收 5％出口关税的对外贸易政策的实 施，电解铝主要原材料氧化铝粉价格和电力价格一直处于高位运行，给公司的生产经 营带来了不利因素，使企业的生产成本大幅上升。面对电解铝行业严峻的外部形势， 公司以稳定生产为前提，强化内部管理，深入开展以成本为中心的节能降耗活动，不 断加强过程控制，注重细节管理，采用差异化生产，使产品产量、质量均有较大幅度 的提高。公司全年完成主产品电解铝产量 11.34 万吨，较去年同期增长了 5%； AL99.70 以上品率达 100%；实现主营业务收入 26.57 亿元，较上年同期 24.63 亿元增长了 7.92%； 实现主营业务利润 19,039.54 万元；实现净利润 1,697.42 万元。由于原材料及电力价 格影响，公司主营业务利润和净利润大幅下降。 2、公司主营业务及其经营状况分析 （1）报告期内公司主营业务按产品构成情况 单位：人民币元 主营业务项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 铝锭 1,015,836,712.35 1,400,238,904.75 873,005,128.19 1,264,491,738.16 14.06% 铝、钢加工材 1,529,629,552.06 861,591,190.12 1,450,214,227.12 787,943,770.52 5.19% 亲水箔 148,592,464.50 142,523,494.71 147,899,099.34 130,345,002.37 0.47% 氧化铝 420,907,162.73 652,716,055.69 417,238,702.56 640,028,771.48 0.87% 小计 3,114,965,891.64 3,057,069,645.27 2,888,357,157.21 2,822,809,282.53 内部相互抵销 -457,001,516.63 -594,113,288.50 -457,001,516.63 -596,205,327.18 合 计 2,657,964,375.01 2,462,956,356.77 2,431,355,640.58 2,226,603,955.35 8.5% （2）报告期内公司主营业务按地区分布情况 单位：人民币元 地区 产 品 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 中国 铝锭 2,657,964,375.01 7.92% 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 18 （3）报告期内占主营业务收入 10％以上的产品构成情况 单位：人民币元 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 铝锭 1,015,836,712.35 873,005,128.19 14.06% 铝、钢加工材 1,529,629,552.06 1,450,214,227.12 5.19% 氧化铝 420,907,162.73 417,238,702.56 0.87% （4）主要供应商、客户情况 ① 公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 858,201,732.80 元，占年度采购总额 的 76.86% 。 ② 公司向前 5 名客户销售额合计为 307,524,070.20 元，占公司销售总额的 11.57% 。 3、报告期内公司资产构成情况及财务数据同比变动情况 （1）报告期内公司资产构成情况 单位：人民币元 2005 年 2004 年 项目 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 发生重大变动的 主要影响因素 应收款项 538,200,136.87 11.96 503,800,467.66 11.29 存货 453,194,604.43 10.07 405,286,387.36 9.09 长期股权投资 11,679,860.71 0.26 109,821,455.49 0.27 固定资产 1,222,457,762.62 27.17 2,960,562,154.19 66.39 转投资公司资产 在建工程 253,242,158.12 5.63 1,481,983,850.89 33.23 转 20 万吨固定资产 短期借款 2,392,990,772.84 53.17 2,061,781,350.88 46.23 长期借款 1,042,397,953.89 23.16 1,034,711,209.16 29.86 总资产 4,499,891,539.90 4,459,155,688.66 （2）报告期内公司财务数据同比变动情况 单位：人民币元 项目 2005 年度 2004 年度 增减率(%) 变动原因 营业费用 55,931,694.69 45,437,204.54 23.09 因销售氧化铝粉及铝加工材运输增加 管理费用 65,141,212.62 59,976,543.55 8.60 财务费用 100,535,227.68 87,069,496.15 15.47 借款增加所致 所得税 8,060,212.26 20,402,856.48 -60.49 利润总额减少 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 19 4、报告期内公司现金流量构成情况及变动原因 单位：人民币元 产生现金流量额 项 目 2005 年 2004 年 发生重大变动主要影响因素 经营活动 销售商品、提供劳务收到的现金 2,857,553,975.15 3,051,216,997.58 偿还借款 收到的其他与经营活动有关的现金 50,741,165.83 20,660,549.18 购买商品、接受劳务支付的现金 2,537,481,108.83 2,374,499,443.67 原材料、电价上涨 投资活动 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 35,742,096.04 2004 年收购子公司形成 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 111,319,475.21 625,464,769.80 20 万吨在建工程扫尾 筹资活动 借款所收到的现金 1,485,324,335.32 1,149,323,090.23 增加借款 偿还债务所支付的现金 1,454,856,151.79 808,501,050.02 偿还银行到期借款 支付的其他与筹资活动有关的现金 73,393,800.00 0.00 利息资本化 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 名 称 注册 资本 控股 比例 资产规模 净利润 业务范围 洋浦关铝科技贸易有限公司 3,000 92% 3,631.67 -0.048 企业投资，管理顾问，氧化铝及铝锭、电解 铜及铜制品销售 山西关铝常州宏丰金属加工有 限公司 1,058 80% 22,998.95 -450.38 焊接钢管轧制、冷弯型钢管制品制造 山西关铝国际贸易有限公司 3,000 95% 6,000.88 7.33 自营和代理各类商品及技术的进出口业务 上海关铝经贸发展有限公司 300 90% 3,947.77 38.79 有色金属、金属材料、矿产品、机电设备 西安关铝经贸发展有限公司 600 98.5% 920.38 -13.08 铝锭、铝杆、铝型材、有色金属、铜杆、电 解铜、化工产品（危险品除外）的销售 山西关铝海门电子铝材有限责 任公司 1,730 75% 31,239.69 -1,353.27 电解电熔器用铝箔、特种电子箔、普通民用 铝板等的制造、加工、销售 深圳市关铝经贸发展有限公司 3,000 80% 9,179.32 -23.67 国内商业、物资供销业（不含专营、专控、 专卖商品）；经营进出口业务。 说明：（1）山西关铝海门电子铝材有限责任公司报告期主营业务收入 15,679.25 万元， 主营业务利润 599.90 万元，净利润-1,353.27 万元。 （2）山西关铝常州宏丰金属加工有限公司报告期主营业务收入 28,847.08 万元， 主营业务利润 1,030.67 万元，净利润-450.38 万元。 山西关铝海门电子铝材有限责任公司和山西关铝常州宏丰金属加工有限公司在 报告期内由于市场因素及经营不善等原因，出现较大幅度的亏损。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 20 （二）对公司未来发展的展望 1、公司发展机遇与挑战 （1）随着国家“ 十一五” 规划的实施，铝工业随着经济的发展需求量不断增大， 铝产品的使用范围不断拓宽，公司抓住新的有利时机，调整产品结构，适应新的市场 需求。 （2）经过国家的宏观调控，电解铝行业将走出低谷。氧化铝紧张局面将随着国内 新建项目的投产得到缓解，国际上西方发达国家因电力紧张将减少电解铝产能。 （3）积极争取与中国铝业进行全方位合作。20 万吨项目的合作使双方建立了良好 的合作基础，今年我们要进一步引深成果，采取有效措施，实现互惠互利，共同发展。 2、2006 年经营计划 2006 年，公司将以科学发展观统领全局，实施战略调整，推进“ 双增双节”，推动 内部改革，加速管理创新，确保生产经营稳定。力争 75KA 电解槽尽快启动和配合搞好 20 万吨项目的启动。当今铝价上扬，市场较好，我们将创造条件争取 75KA 电解槽尽快 启动。另外我公司与中国铝业已经签订了合作合同，并成立了新的公司，预计新公司 很快即可投产运营。我们要努力创造良好条件，配合新公司，做好投产前的各项准备 工作，确保 20 万吨项目一次启动成功，尽快发挥效益。 股权分置改革工作经公司领导精密部署，已经顺利实施。 （三）报告期内投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 报告期内，本公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情 况。 2、报告期内非募集资金使用情况 本公司 20 万吨电解铝技改工程项目由原国家经贸委和国计委《关于下达 2001 年 国家重点技术改造项目计划》(第六批国债专项资金项目)的通知)国经贸投资 [2001]1013 号)予以立项，（关于该项目的相关情况已刊登于 2001 年 11 月 29 日《证券 时报》），2003 年国家发展改革委办公厅对该项目的可行性研究报告进行批准（相关情 况已刊登于 2003 年 11 月 4 日《证券时报》）。截至 2005 年 12 月 31 日，该项目除部分 辅助配套工程未完工外，其余工程已全部建成，均符合设计要求，而且设备先进，配 套齐全。公司与中国铝业股份有限公司于 2005 年 12 月 6 日在北京签署了《中国铝业 股份有限公司与山西关铝股份有限公司关于山西华圣铝业有限责任公司的股东合同》 （相关情况已刊登于 2005 年 12 月 7 日《证券时报》）。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 21 （四）公司未发生会计师事务所出具的有强调事项、保留意见、无法表 示意见或否定意见的审计报告的事项。 公司未发生会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开 8 次会议。 （1）第三届董事会第四次会议于 2005 年 2 月 25 日召开，会议决议公告刊登于 2005 年 2 月 26 日的《证券时报》。 （2）2005 年第一次临时董事会会议于 2005 年 3 月 22 日召开，会议决议公告刊登 于 2005 年 3 月 24 日的《证券时报》。 （3）第三届董事会第五次会议于 2005 年 3 月 28 日召开，会议决议公告刊登于 2005 年 3 月 30 日的《证券时报》。 （4）2005 年第二次临时董事会会议于 2005 年 4 月 4 日召开，会议决议公告刊登 于 2005 年 4 月 5 日的《证券时报》。 （5）第三届董事会第六次会议于 2005 年 4 月 18 日召开，会议决议公告刊登于 2005 年 4 月 19 日的《证券时报》。 （6）第三届董事会第七次会议于 2005 年 8 月 23 日召开，会议决议公告刊登于 2005 年 8 月 26 日的《证券时报》。 （7）第三届董事会第八次会议于 2005 年 10 月 19 日召开，会议决议公告刊登于 2005 年 10 月 20 日的《证券时报》。 （8）第三届董事会第九次会议于 2005 年 12 月 6 日召开，会议决议公告刊登于 2005 年 12 月 7 日的《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 在报告期内，董事会及各位董事严格按照公司年度股东大会和临时股东大会的授 权，圆满完成各项工作。 1、2005 年 5 月 10 日，公司召开 2004 年年度股东大会，审议通过了公司 2004 年度利润分配及资本公积金转增股本的议案。具体分配方案为：以公司 2004 年末总股 本 36,300 万股为基数，每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税），不实施资本公积金转增 股本。本次分红派息已由深圳证券交易所于 2005 年 7 月 8 日直接记入股东证券帐户； 社会公众股派发现金已于 2005 年 7 月 8 日通过股东托管券商直接划入其资金帐户，国 有股、发起人股及高管人员持股的股息已由公司派发。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 22 2、公司本着优势互补的原则，于 2005 年月 12 月 6 日在北京与中国铝业股份有 限公司签署合作合同，双方共同合资设立山西华圣铝业有限公司，公司注册资本金为 10 亿元人民币，其中：本公司以 20 万吨电解铝项目的全部经营性净资产 4.9 亿元出资， 占公司注册资本的 49%，中国铝业股份有限公司以现金 5.1 亿元人民币出资，占公司注 册资本的 51%，目前该公司已注册完毕，20 万吨电解铝生产线已开始送电启动生产， 预计本年度可生产约 12 万吨电解铝。 （六）2005 年度利润分配预案 经北京信永中和会计师事务所审计，本公司 2005 年度共实现利润总额为 17,648,987.12 元，实现净利润 16,974,205.62 元，依照《公司章程》第一百八十二条的 规定，按母公司实现净利润提取 10%法定盈余公积金 1,375,191.18 元，5%法定公益金 687,595.59 元，本年度可供股东分配的利润为 14,911,418.85 元，加上 2004 年度实施分 配后剩余的净利润，2005 年度末实际可供股东分配的利润为 280,746,056.33 元。 经公司第三届董事会第十次会议审议，本年度不进行利润分配和资本公积金转增 股本。公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案，原因是由于公司生产所需原材 料氧化铝粉价格目前仍然处于高位，给公司增加大量的流动资金需求，以及公司正在 建设中的精铝项目、铝加工技改项目都需大量的资金，因此董事会提议，公司 2005 年 度不进行利润分配和资本公积金转增股本。 该预案须经公司 2005 年年度股东大会审议批准。 （七）其他需要披露的事项 1、北京信永中和会计师事务所对本公司控股股东及其它关联方占用资金情况进行 审核，并出具了专项说明。详见公司同日在巨潮资讯网上公告的《关于山西关铝股份 有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》。 2、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 报告期内山西关铝股份有限公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关 联方或个人提供担保。截止 2005 年 12 月 31 日，公司对外担保余额为 54,277.95 万元， 占公司 2005 年经审计合并会计报表净资产的 51.13% 。公司与南风化工集团股份有限 公司和山西海鑫钢铁集团有限公司签订的《互保协议》经股东大会审批通过，对上述 两公司的贷款均由对方公司提供了反担保，不存在财务风险，说明公司在决策对外担 保是谨慎的。 3、公司本年度选定的信息披露报纸没有变更，仍为《证券时报》。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 23 八、监事会报告 （一）报告期内监事会的工作情况 报告期内公司监事会共召开 3 次会议。 1、公司第三届监事会第二次会议于 2005 年 3 月 28 日召开。会议审议并通过如下决议： （1）审议通过公司 2004 年度监事会工作报告； （2）审议了公司 2004 年年度报告和报告摘要； （3）审议了公司 2004 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案。 本次会议决议公告刊登于 2005 年 3 月 30 日的《证券时报》。 2、公司第三届监事会第三次会议于 2005 年 8 月 23 日召开。会议审议并通过如下决议： （1）审议了公司 2005 年半年度报告及报告摘要； （2）审议了公司 2005 年半年度不进行利润分配及资本公积金转增股本的预案； （3）审议了公司关于为他人提供担保的议案。 本次会议决议公告刊登于 2005 年 8 月 26 日的《证券时报》。 3、公司第三届监事会第四次会议于 2005 年 12 月 6 日召开。会议审议并通过如下决议： （1）审议了公司关于对外投资的议案； （2）审议了公司关于为他人提供贷款担保的议案。 本次会议决议公告刊登于 2005 年 12 月 7 日的《证券时报》。 （二）监事会对公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议 事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司 管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2005 年度的工作能严格按照《公司法》、《证 券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，公司决策程序 合法、进一步完善内部控制制度，建立了良好的内控机制，公司董事、经理执行职务 时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司监事会对公司的定期报告进行审议，认为北京信永中和会计师事务所出具 的审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金投入项目与配股说明书中承诺的投资项目一致。 4、报告期内，公司无内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 5、报告期内，公司关联交易价格公平，无损害本公司利益。 6、报告期内，会计师事务所没有出具有强调事项、保留意见、无法表示意见或否 定意见的审计报告。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 24 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项。 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购及出售资产、吸收合并事项。 报告期内公司无出售资产、吸收合并事项。 （三）重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 （万元） 占同类交易额 的比重（%） 结算方式 对公司利润 的影响 运城市关铝设备 材料有限公司 销售产品 按合同约定价格 3,895.44 1.45 按合同约定方 式结算 对公司利润 不产生影响 山西关铝集团有 限公司 接受综合 服务 以市场价格为基础 643.11 100 按合同约定方 式结算 对公司利润 不产生影响 山西关铝集团有 限公司 土地租赁费 按合同约定价格 192.55 100 按合同约定方 式结算 对公司利润 不产生影响 山西关铝集团有 限公司 提供劳务 按合同约定价格 82.03 0.28 按合同约定方 式结算 对公司利润 不产生影响 山西关铝集团有 限公司 使用 电费 按合同约定价格 1,558.07 100 按合同约定方 式结算 对公司利润 不产生影响 2、报告期内，公司未发生资产、股权转让发生的关联交易 3、报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易 4、公司与关联方存在债权、债务往来情况 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关 联 方 发生额 余额 发生额 余额 山西关铝集团有限公司(控股母公司) 22,011.48 0.00 20,231.89 1,056.68 陕西晋盛经贸发展有限公司 （控股母公司之子公司） 599.63 29.39 587.73 0.00 运城市关铝设备材料有限公司（控股母公司之子公司） 5,170.25 261.95 5,396.46 0.00 山西关铝集团永济碳素有限公司（控股母公司之子公司） 49.12 0.00 681.26 0.00 合 计 27,830.48 291.34 26,897.34 1,056.68 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额系购货款、劳务以 及归还的临时周转款项。 5、报告期内，公司无其他重大关联交易。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 25 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁公司资产的事项。 2、重大担保 （1）公司于 2005 年 12 月 6 日召开的第三届董事会第九次会议，审议通过了与南 风化工集团股份有限公司互相为对方贷款累计最高净额不超过 3.5 亿元人民币提供担 保的议案。担保类型为连带责任担保。本担保事项详细情况刊登于 2005 年 12 月 7 日 《证券时报》，并已经 2006 年 1 月 9 日召开的公司 2006 年第一次临时股东大会审议通 过。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司已为南风化工集团股份有限公司的借款人民币 2.96 亿元提供担保。 （2）公司于 2005 年 8 月 23 日召开的第三届董事会第七次会议，审议通过了为山 西海鑫钢铁集团有限公司提供保证担保金额为 3.5 亿元人民币的议案。担保类型为一 般担保。本担保事项详细情况刊登于 2005 年 8 月 26 日《证券时报》，并已经 2005 年 9 月 27 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过。截止 2005 年 12 月 31 日, 本 公司已为山西省海鑫钢铁有限公司银行借款人民币 1.2 亿元提供担保。 （3）公司为控股子公司深圳市关铝经贸发展有限公司押汇贷款 5,971.948 万元提 供担保；为控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司贷款 2,500 万元提供担保； 为控股子公司山西关铝海门电子铝材有限责任公司贷款 4,206 万元提供担保。为控股 子公司提供担保总额为 12,677.948 万元，占公司净资产的比例为 12.02%。 （4）公司未发生直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保。 （5）公司担保总额超过净资产 50%部分的金额为 1,201.25 万元。 3、重大对外投资事项 2005 年 12 月 6 日,本公司第三届董事会第九次会议审议通过了与中国铝业股份有 限公司共同投资设立山西华圣铝业有限责任公司的议案。同日，双方在北京签署了共 同投资设立山西华圣铝业有限责任公司的合资合同。本公司所投出与 20 万吨项目相关 之资产以 2005 年 7 月 31 日为基准日，业经中企华资产评估有限责任公司评估。评估 报告文号为中企华评报字（2005）第 152 号。本次公告刊登于 2006 年 12 月 7 日《证 券时报》及巨潮资讯网。2006 年 1 月 9 日，本公司 2006 年第一次临时股东大会审议通 过了上述对外投资议案。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 26 4、公司未发生在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 5、报告期内，公司持股 5%以上股东未有承诺事项。 6、报告期内，公司续聘信永中和会计师事务所担任本公司的审计工作。报告年度 支付给该会计师事务所报酬为 62 万元人民币。该事务所为本公司提供审计服务的连续 年限为 5 年。 7、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 8、公司股权分置改革 经本公司 2006 年 4 月 3 日召开的股东会议审议通过的股权分置改革方案为：非流 通股股东向本次股权分置改革方案实施的股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股送 3.4 股，作为对价，关铝股份的非流通股股东由此获得所持非流通股份的流通权。对价 支付完成后，本公司的每股净资产、每股收益、股份总数均维持不变。详见 2006 年 4 月 8 日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网刊登的《山西关铝 股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 27 十、财务报告 审 计 报 告 XYZH/2005A8160 山西关铝股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西关铝股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）2005 年 12 月 31 日母 公司及合并资产负债表、2005 年度母公司和合并利润及利润分配表、以及 2005 年度母公司 及合并现金流量表。这些会计报表及其编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和 现金流量情况。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 郎 争 中国 北京 2006 年 4 月 12 日 中国注册会计师 朱敏珍 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 28 山西关铝股份有限公司 资产负债表（资产） 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 资 产 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 406,418,555.09 261,418,838.35 511,930,176.82 382,354,948.37 短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 五、2 17,581,738.13 4,686,383.37 49,668,091.28 36,188,136.28 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 五、3 187,727,039.44 168,149,276.00 318,697,227.40 174,729,505.41 其他应收款 五、4 22,293,851.03 134,321,391.71 39,100,704.06 148,193,158.56 预付账款 五、5 328,179,246.40 202,660,939.80 146,002,536.20 129,949,867.43 应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00 存货 五、6 453,194,604.43 301,967,501.26 405,286,387.36 276,158,999.73 待摊费用 五、7 2,407,295.16 1,636,565.29 2,581,629.25 1,890,788.22 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 1,417,802,329.68 1,074,840,895.78 1,473,266,752.37 1,149,465,404.00 长期投资： 长期股权投资 五、8 11,679,860.71 109,821,455.49 11,879,448.12 96,531,688.21 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期投资合计 11,679,860.71 109,821,455.49 11,879,448.12 96,531,688.21 固定资产： 固定资产原价 五、9 1,573,682,742.94 1,411,237,205.48 1,952,528,019.55 1,794,591,684.84 减：累计折旧 五、9 605,670,789.99 567,596,265.54 516,158,928.58 480,005,611.97 固定资产净值 968,011,952.95 843,640,939.94 1,436,369,090.97 1,314,586,072.87 减：固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产净额 968,011,952.95 843,640,939.94 1,436,369,090.97 1,314,586,072.87 工程物资 五、10 1,203,651.55 1,203,651.55 42,209,212.33 39,208,505.33 在建工程 五、11 253,242,158.12 251,069,284.77 1,481,983,850.89 1,481,378,690.60 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产合计 1,222,457,762.62 1,095,913,876.26 2,960,562,154.19 2,835,173,268.80 无形资产及其他资产： 无形资产 五、12 11,506,436.31 230,683.29 11,705,561.24 101,283.33 长期待摊费用 1,064,769.94 0.00 1,741,772.74 0.00 其他长期资产 五、13 1,835,380,380.64 1,835,380,380.64 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 1,847,951,586.89 1,835,611,063.93 13,447,333.98 101,283.33 递延税项： 递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计 4,499,891,539.90 4,116,187,291.46 4,459,155,688.66 4,081,271,644.34 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王长科 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 29 山西关铝股份有限公司 资产负债表（负债及所有者权益） 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 负债和股东权益 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、14 957,679,480.00 808,900,000.00 816,875,000.00 751,815,000.00 应付票据 五、15 570,700,000.00 377,000,000.00 454,136,172.72 314,000,000.00 应付账款 五、16 366,934,069.61 366,991,871.30 337,748,658.32 203,152,145.70 预收账款 五、16 141,256,285.19 99,054,616.43 86,814,641.74 61,480,751.88 应付工资 五、17 9,077,830.48 8,547,338.70 4,673,794.23 4,519,225.05 应付福利费 15,378,391.22 14,857,417.73 15,859,208.20 14,997,642.70 应付股利 五、18 4,212,000.00 4,212,000.00 3,237,960.00 3,237,960.00 应交税金 五、19 39,978,733.50 44,152,357.54 12,702,571.37 10,285,529.01 其他应交款 五、20 1,252,920.11 1,226,025.42 1,304,343.74 1,154,326.36 其他应付款 五、21 40,422,395.76 56,324,587.14 135,820,584.92 150,636,340.63 预提费用 五、22 4,835,216.97 4,508,608.79 2,608,415.64 1,129,083.82 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 五、23 241,263,450.00 241,263,450.00 190,000,000.00 190,000,000.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 2,392,990,772.84 2,027,038,273.05 2,061,781,350.881,706,408,005.15 长期负债： 长期借款 五、24 1,023,986,768.73 1,016,300,024.00 1,184,282,557.75 1,176,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 五、26 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 其他长期负债 五、25 14,911,185.16 14,911,185.16 143,937,741.74 143,937,741.74 长期负债合计 1,042,397,953.89 1,034,711,209.16 1,331,720,299.49 1,323,437,741.74 递延税项 递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00 负债合计 3,435,388,726.73 3,061,749,482.21 3,393,501,650.373,029,845,746.89 少数股东权益： 少数股东权益 五、27 2,968,754.65 0.00 7,013,881.67 0.00 所有者权益： 实收资本 五、28 363,000,000.00 363,000,000.00 363,000,000.00 363,000,000.00 资本公积 五、29 342,804,157.03 342,804,157.03 342,654,157.03 342,654,157.03 盈余公积 五、30 78,324,148.88 78,324,148.88 76,261,362.11 76,261,362.11 其中: 法定公益金 26,080,742.63 26,080,742.63 25,393,147.04 25,393,147.04 未确认投资损失 -3,340,303.72 0.00 0.00 0.00 未分配利润 五、31 280,746,056.33 270,309,503.34 276,724,637.48 269,510,378.31 外币会计报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 所有者权益合计 1,061,534,058.52 1,054,437,809.25 1,058,640,156.62 1,051,425,897.45 负债和所有者权益总计 4,499,891,539.90 4,116,187,291.46 4,459,155,688.66 4,081,271,644.34 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王长科 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 30 山西关铝股份有限公司 利润表及利润分配表 单位：人民币元 2005 年度 2004 年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、32 2,657,964,375.01 1,841,123,927.06 2,462,956,356.77 1,512,842,735.19 减：主营业务成本 五、32 2,431,355,640.58 1,642,692,012.31 2,226,603,955.35 1,322,579,071.49 主营业务税金及附加 五、33 36,213,266.84 34,976,405.77 5,648,246.70 4,307,340.07 二、主营业务利润 (亏损以“ -” 号填列) 190,395,467.59 163,455,508.98 230,704,154.72 185,956,323.63 加：其他业务利润(亏损以“ -” 号填列) 五、34 45,096,218.90 44,921,404.83 43,871,311.97 43,967,138.70 减：营业费用 五、35 55,931,694.69 41,485,112.26 45,437,204.54 31,574,740.19 管理费用 65,141,212.62 58,138,488.53 59,976,543.55 52,208,205.34 财务费用 五、36 100,535,227.68 80,979,557.73 87,069,496.15 70,315,854.56 三、营业利润(亏损以“ -” 号填列) 13,883,551.50 27,773,755.29 82,092,222.45 75,824,662.24 加：投资收益(亏损以“ -” 号填列) 五、37 4,750,285.55 -5,760,359.76 1,465,147.04 -2,300,410.79 补贴收入 五、38 0.00 0.00 858,718.44 0.00 营业外收入 五、38 207,813.74 178,892.15 651,831.36 38,264.82 减：营业外支出 五、39 1,192,663.67 801,552.67 667,575.11 408,157.44 四、利润总额(亏损以“ -” 号填列) 17,648,987.12 21,390,735.01 84,400,344.18 73,154,358.83 减：所得税 8,060,212.26 7,638,823.21 20,402,856.48 17,564,185.89 减：少数股东损益 -4,045,127.04 0.00 -898,983.09 0.00 加：未确认投资收益 3,340,303.72 0.00 0.00 0.00 五、净利润(亏损以“ -” 号填列) 16,974,205.62 13,751,911.80 64,896,470.79 55,590,172.94 加：年初未分配利润 276,724,637.48 269,510,378.31 221,386,505.56 223,478,544.24 盈余公积或其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可供分配的利润 293,698,843.10 283,262,290.11 286,282,976.35 279,068,717.18 减：提取法定盈余公积 1,375,191.18 1,375,191.18 6,372,225.91 6,372,225.91 提取法定公益金 687,595.59 687,595.59 3,186,112.96 3,186,112.96 七、可供股东分配的利润 291,636,056.33 281,199,503.34 276,724,637.48 269,510,378.31 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 10,890,000.00 10,890,000.00 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 八、未分配利润 五、31 280,746,056.33 270,309,503.34 276,724,637.48 269,510,378.31 补充资料 项 目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 0.00 84,421.03 84,421.03 2、自然灾害发生的损失 0.00 0.00 0.00 0.00 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 0.00 0.00 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 0.00 0.00 5、债务重组损失 0.00 0.00 0.00 0.00 6、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王长科 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 31 山西关铝股份有限公司 现金流量表 单位：人民币元 2005 年度 项 目 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,857,553,975.15 1,747,573,815.02 收取的租金 0.00 0.00 收到的税费返回 0.00 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 五、40 50,741,165.83 72,769,067.31 现金流入小计 2,908,295,140.98 1,820,342,882.33 购买商品、接受劳务支付的现金 2,537,481,108.83 1,413,111,535.63 经营租赁所支付现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 63,497,235.53 55,866,216.48 支付的各项税费 88,271,848.30 80,120,685.31 支付的其他与经营活动有关的现金 五、41 61,512,668.53 39,623,463.84 现金流出小计 2,750,762,861.19 1,588,721,901.26 经营活动产生的现金流量净额 157,532,279.79 231,620,981.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 0.00 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 111,319,475.21 107,003,138.17 投资所支付的现金 0.00 24,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 111,319,475.21 131,003,138.17 投资活动产生的现金流量净额 -111,319,475.21 -131,003,138.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 0.00 0.00 借款所收到的现金 1,485,324,335.32 1,223,365,151.79 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 1,485,324,335.32 1,223,365,151.79 偿还债务所支付的现金 1,454,856,151.79 1,276,156,151.79 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 109,005,250.06 95,575,593.14 支付的其他与筹资活动有关的现金 73,393,800.00 73,393,800.00 现金流出小计 1,637,255,201.85 1,445,125,544.93 筹资活动产生的现金流量净额 -151,930,866.53 -221,760,393.14 四、汇率变动对现金的影响额 206,440.22 206,440.22 五、现金及现金等价物净增加额 -105,511,621.73 -120,936,110.02 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王长科 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 32 山西关铝股份有限公司 现金流量表补充资料 单位：人民币元 2005 年度 项 目 注释 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 16,974,205.62 13,751,911.80 加：少数股东损益 -4,045,127.04 0.00 减：未确认投资损失 3,340,303.72 0.00 加：计提的资产减值准备 1,875,980.03 3,872,701.89 固定资产折旧 99,147,340.81 89,406,167.05 无形资产摊销 349,124.93 20,600.04 长期待摊费用摊销 1,254,296.27 0.00 待摊费用减少（减：增加） 174,334.09 254,222.93 预提费用增加（减：减少） 2,226,801.33 3,379,524.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 984,849.93 622,660.52 固定资产报废损失 0.00 0.00 财务费用 102,442,364.95 83,757,522.65 投资损失(减：收益) -4,750,285.55 5,760,359.76 递延税款货项(减：借项) 0.00 0.00 存货的减少(减：增加) -47,908,217.07 -25,808,501.53 经营性应收项目的减少(减：增加) 123,048,859.28 91,814,878.62 经营性应付项目的增加(减：减少) -130,901,944.07 -35,211,067.63 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 157,532,279.79 231,620,981.07 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 406,418,555.09 261,418,838.35 减：货币资金的期初余额 511,930,176.82 382,354,948.37 现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -105,511,621.73 -120,936,110.02 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王长科 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 33 山西关铝股份有限公司 资产减值准备明细表（合并） 单位：人民币元 项 目 2004年12月31日 本期增加数 本期转回数 本期转出数 2005年12月31日 一、坏账准备合计 13,066,760.56 1,875,980.03 0.00 0.00 14,942,740.59 其中：应收账款 10,023,746.08 -332,496.44 0.00 0.00 9,691,249.64 其它应收款 3,043,014.48 2,208,476.47 0.00 0.00 5,251,490.95 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 产成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资产减值准备明细表（母公司） 单位：人民币元 项 目 2004年12月31日 本期增加数 本期转回数 本期转出数 2005年12月31日 一、坏账准备合计 7,394,455.70 3,872,701.89 0.00 0.00 11,267,157.59 其中：应收账款 2,861,128.19 1,160,808.95 0.00 0.00 4,021,937.14 其它应收款 4,533,327.51 2,711,892.94 0.00 0.00 7,245,220.45 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 产成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王长科 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 34 山西关铝股份有限公司会计报表附注 2005 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 山西关铝股份有限公司（以下简称“ 本公司” 或“ 公司”）是经山西省人民政府批准由山 西省运城地区解州铝厂(现已改名为山西关铝集团有限公司)、山西省经济建设投资公司、山 西经贸资产经营有限公司、山西省运城市制版厂（现已更名山西运城制版集团股份有限公司）、 山西省临猗化工总厂五家共同发起、以募集设立方式设立的股份有限公司。1998 年 6 月,经 中国证券监督管理委员会批准,本公司以上网定价方式发行社会公众股 7500 万股,发行后公 司总股本为人民币 215,000,000.00 元。经山西省工商行政管理局核准登记,颁发注册号为 1400001006359-2 的企业法人营业执照。公司住所：山西省运城市解州镇新建路 36 号。法定 代表人：许复活。 本公司经中国证券监督管理委员会(证券公司字〔2000〕第 86 号文)核准于 2000 年 8 月 向全体股东配售 2,700 万股普通股,配股后总股本变更为人民币 242,000,000.00 元。 本公司 2001 年 4 月 18 日股东大会审议通过用资本公积转增资本，每 10 股转增 3 股，用 未分配利润每 10 股送 2 股，共计增加 12,100 万股， 期末股本总数为人民币 363,000,000.00 元。 本公司所属行业为冶金行业。主要经营范围包括:普通铝锭、铝材、铝制品、氧化铝粉及 有色金属、氟化盐、炭素制品的生产、销售；机电设备制造、安装、维修。本企业和本企业 成员企业自产产品及相关技术的出口业务；本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅 材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“ 三 来一补” 业务。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 ２、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 35 ５、外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，资 产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇 兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款 费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期 投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投 入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为 投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以 及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损 益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰 低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一 般按单项投资计提跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严 重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义 务超过 3 年；C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认 定法计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实 无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准 备。 应收款项坏账准备计提比例如下： 帐龄 计提比例 1 年以内 1% 1－2 年 5% 2－3 年 10% 3－4 年 20% 4－5 年 30% 5 年以上 50% 对有确凿证据表明该项应收款项收回的可能性不大，本公司单项计提该项应收款项的坏账 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 36 准备，提取比例可以达到100%。 本公司与合并会计报表范围内子公司之间及合并会计报表范围内子公司相互之间发生的 应收款项，先按照上述比例计提坏账准备，在合并会计报表时再予以抵销。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、自制半成品、委托加工物资、在产品、 产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和领用原材料按计划成本 计价，销售产成品采用移动加权平均法核算。 （3）低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现 净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价 减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确 定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具有重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表 决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。 b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资 企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始 投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额按一定的期限平均摊销，计入 损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按 10 年平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“ 资 本公积——股权投资准备” 科目。 （2）长期债权投资 a 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投 资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息， 作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。 b 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已 到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券 溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法： 本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低 于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收 回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 37 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、 提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本 包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生 的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入 账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产 计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧 率如下： 类 别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 4% 15 – 40 年 2.43-6.47% 机器设备 4% 8 – 22 年 4.41-12.13% 运输设备 4% 6 – 12 年 8.08-16.17% 其他设备 4% 6 年 16.17% （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出 及装修支出等内容，其会计处理方法为： 1）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用； 2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账 面价值，其余金额计入当期费用； 3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结 合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期 费用； 4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“ 固定资产” 内单设明细科目核 算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计 提折旧。 （6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如 发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可 收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值 准备。计提时按单项资产计提。 1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并 且预计在近期内不可能恢复； 2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营 业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； 4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生 或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； 5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现 率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 38 6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程建的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接 工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设 备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提 折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进 行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差 额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。 1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有 很大的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的 借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时， 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件 的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定 可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截至当期末 购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借 款按月计算的加权平均利率。 14、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按 实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成 本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费 等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计 入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受 益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未 规定年限的，摊销年限不应超过 10 年。本公司的无形资产为土地使用权 ,摊销年限为出让年 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 39 限，摊销方法按平均年限法摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情 况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内平 均摊销。 16、应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格 总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息 时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 （2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息， 并按借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。 17、预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等 或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 18、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括氧化铝收入、铝锭收入和铝、钢加工材料收入，其收入确认 原则如下： （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该 商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业， 相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的 情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 20、合并会计报表的编制方法 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 40 （1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上， 或虽不足 50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权 但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报 表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业 已抵销。 三、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1、企业所得税 公司名称 税率 山西关铝股份有限公司 33% * 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 33% 洋浦关铝科技贸易有限公司 15% ** 上海关铝经贸发展有限公司 33% 山西关铝国际贸易有限公司 33% 西安关铝经贸发展有限公司 33% 深圳市关铝经贸发展有限公司 33% 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 33% *根据国家税务总局国税发[2000]13 号文《国家税务总局关于印发技术改造国产设备投 资抵免企业所得税审核管理办法的通知》的精神，本公司技术改造项目国产设备投资额的 40%，可从本公司技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税抵免，抵免期限最长 不得超过 5 年。 ** 洋浦经济开发区地方税务局浦地减税字[2001]第 01 号《减、免税批准通知书》同意, 该子公司 2005 年度执行 15%的税率。 2、增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中，内销商品销项税率为 17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3、出口关税 本公司出口铝锭收入适用出口关税，按照海关总署 2004 年第 46 号关于 2005 年进出口税 则调整问题的公告，自 2005 年 1 月 1 日起，对出口未锻轧铝暂按 5％征收出口关税。 4、城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳流转税为计税依据，适用税率分别为 7%、5%和 3%。 5、房产税 本公司以房产原值的 80%为计税依据，适用税率为 1.2%。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 41 四、控股子公司及联营企业 本公司的控股子公司情况如下： 投资比例 公司名称 注册资本 （万元） 投资额 （万元） 直接 控制 间接 控制 经营范围 是否 纳入 合并 范围 洋浦关铝科技贸易有 限公司* 3,000.00 2,760.00 92.00% 6.40% 氧化铝、铝制品销售 是 山西关铝常州宏丰金 属加工有限公司 1,058.00 846.40 80.00% 0.00% 焊接钢管轧制、冷弯型钢管制 品制造、铝材加工 是 山西关铝国际贸易有 限公司 3,000.00 2,850.00 95.00% 0.00% 自营和代理各类商品及技术的 进出口业务 是 上海关铝经贸发展有 限公司 400.00 270.00 67.50% 0.00% 有色金属，金属材料，矿产品， 机电设备销售 是 西安关铝经贸发展有 限公司 600.00 591.00 98.50% 0.00% 铝锭、铝杆、铝型材、有色金 属、铜杆、电解铜的销售 是 山西关铝海门电子铝 材有限责任公司 1730.00 1300.00 75.00% 0.00% 电解电熔器用铝箔、特种电子 箔、普通民用铝板等的制造、 加工、销售 是 深圳市关铝经贸发展 有限公司** 3,000.00 2400.00 80% 19% 国内商业、物资供销业（不含 专营、专控、专卖商品）；经 营进出口业务。 是 运城市关公故里旅游 资源开发有限公司*** 3,000.00 1,000.00 33.33% 0.00% 关公故里旅游资源开发、关公 文化相关工艺品制作与销售 否 洋浦关铝科技贸易有限公司,成立于 1999 年 5 月，由本公司和山西关铝常州宏丰金属加 工有限公司共同投资设立，经海南省洋浦工商行政管理局核准登记, 领取注册号为 4601062100129 的企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司，公司注册地址：洋浦商业 中心一号楼新华书店。 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司成立于 1999 年 1 月,是由本公司与薛家镇实业公司 共同投资设立，经江苏常州工商行政管理局核准登记,领取注册号为 3204071100106 企业法人 营业执照。企业类型：有限责任公司，公司注册地址：常州市薛家镇薛冶路 52 号。 山西关铝国际贸易有限公司成立于 2001 年 3 月 ,由本公司和自然人师朋杰共同投资设 立，经山西省工商行政管理局核准登记,领取注册号为 1400001009327(2-1)的企业法人营业 执照。企业类型：有限责任公司。公司注册地址：山西省太原市长治路 222 号奥林花园 B 座 901 室。 上海关铝经贸发展有限公司成立于 1999 年 2 月 1 日,由本公司和自然人韦晓兵共同投资 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 42 设立，经上海市工商行政管理局核准登记,领取注册号为 3101071018684 的企业法人营业执 照。企业类型：有限责任公司。公司注册地址：上海市普陀区中山北路 2000 号中期大厦 6 楼 KC-15。 西安关铝经贸发展有限公司成立于 2003 年 1 月，由本公司和山西省运城市解州铝厂劳动 服 务 公 司 共 同 投 资 设 立 ， 经 西 安 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 登 记 , 领 取 注 册 号 为 6101001401649-1/2 的企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司。公司注册地址：西安 市西五路 20 号。 山西关铝海门电子铝材有限公司前身为山西关铝集团有限公司控股子公司，2004 年 6 月 依法变更为本公司之控股子公司。企业类型：有限责任公司。公司住所：江苏省海门市经济 技术开发区。 * 本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司拥有本公司之另一控股子公 司洋浦关铝科技贸易有限公司 8%的股权，由于本公司拥有山西关铝常州宏丰金属加工有限公 司 80%的股权，由此，本公司间接拥有洋浦关铝科技贸易有限公司 6.4%的股权。 **与 2004 年度相比，本年度增加纳入合并范围为深圳市关铝经贸发展有限公司。深圳市 关铝经贸发展有限公司成立于 2005 年 4 月，注册资本 3,000.00 万元，其中本公司出资 2,400 万元，占注册资本的 80%；本公司的另一子公司山西关铝国际贸易有限公司出资 600 万元， 占注册资本的 20%。 ***运城市关公故里旅游资源开发有限公司为本公司的参股公司，注册资本3,000.00万元， 由本公司与山西解州关帝庙文物保管所共同出资成立。其中本公司出资1,000.00万元，拥有运 城市关公故里旅游资源开发有限公司33.33%的股权。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 现金 236,516.69 280,786.40 银行存款 267,897,285.82 428,482,529.03 其他货币资金 138,284,752.58 83,166,861.39 合 计 406,418,555.09 511,930,176.82 *期末货币资金较上年末减少 20.61%的主要原因系氧化铝等原材料价格上升导致生产经 营所支付的货币资金比上期增加。 **其他货币资金为办理银行承兑汇票时缴存的保证金。 ***期末货币资金中包括以下外币资金： 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 43 外币名称 外币 折算汇率 2005 年 12 月 31 日 美元 1,000,679.67 8.0702 8,075,685.07 合计 1,000,679.67 8,075,685.07 2、应收票据 票据种类 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 17,581,738.13 47,218,091.28 商业承兑汇票 0.00 2,450,000.00 合 计 17,581,738.13 49,668,091.28 *本公司期末应收票据较上年末减少 64.60%原因系票据到期收回。 **截至 2005 年 12 月 31 日,本公司无已贴现但尚未到期的商业承兑汇票。 3、应收账款 （1） 应收账款账龄如下： 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 157,455,897.44 79.76 1,574,558.97 299,947,220.08 91.24 2,999,472.21 1－2 年 12,878,425.20 6.52 643,921.26 12,869,682.52 3.92 2,769,263.50 2－3 年 12,237,011.55 6.20 2,442,978.61 9,410,652.28 2.86 941,065.23 3 年以上 14,846,954.89 7.52 5,029,790.80 6,493,418.60 1.98 3,313,945.14 合计 197,418,289.08 100.00 9,691,249.64 328,720,973.48 100.00 10,023,746.08 *坏账准备的计提比例详见附注二、8。 **本公司期末应收账款较上年末减少 39.94%,主要原因系结清了上年代理进口业务应收 欠款。 ***本公司之控股子公司山西关铝国际贸易有限公司拥有的应收账款余额中,有 1,354,752.73 元有证据表明该款项收回的可能性不大，因此按 100%的比例计提坏账准备。 ****本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司拥有的应收账款余额中, 有2,363,089.77元有证据表明该款项收回的可能性不大，该公司按 100%的比例计提坏账准 备。 （2）期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 76,877,227.86 元，占应收账款总额的 38.94%。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 44 4、其他应收款 （1）其他应收款账龄如下： 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 12,211,737.00 44.33 122,117.37 18,406,351.48 43.68 184,063.52 1－2 年 8,736,504.30 31.72 1,480,990.08 19,345,115.55 45.90 982,395.06 2－3 年** 2,509,218.95 9.11 1,128,088.75 1,523,933.41 3.62 176,347.69 3 年以上** 4,087,881.73 14.84 2,520,294.75 2,868,318.10 6.80 1,700,208.21 合计 27,545,341.98 100.00 5,251,490.95 42,143,718.54 100.00 3,043,014.48 *坏账准备的计提比例详见附注二、8。 **本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司、山西关铝海门电子铝材有 限责任公司拥有的其他应收账款余额中,有 3,099,164.38 元有证据表明收回的可能性不大， 因此按照 100%的比例计提坏账准备。 （2）期末其他应收款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为人民 7,831,563.34 元，占其他应收款总额 的 28.43%。 5、预付账款 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 215,170,234.30 65.56 134,960,660.97 92.43 1－2 年 106,444,657.54 32.43 10,447,335.89 7.15 2—3 年 6,237,661.86 1.90 316,363.42 0.22 3 年以上 326,692.70 0.10 278,175.92 0.20 合计 328,179,246.40 100.00 146,002,536.20 100.00 * 账龄超过 1 年的预付账款未结算的原因系未与对方单位正式结算完毕。 **期末预付账款中含持本公司 50.15%表决权股份的股东单位山西关铝集团有限公司的 欠款 1,823,171.76 元。 ***预付账款较上年增幅较大，主要原因系进口氧化铝预付的货款较上年有所增加。 6、存货及跌价准备 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 62,457,317.51 0.00 47,201,412.07 0.00 低值易耗品 0.00 0.00 5,299.11 0.00 自制半成品 15,163,126.97 0.00 26,360,970.31 0.00 委托加工物资 8,948,358.68 0.00 16,227,175.03 0.00 在产品 156,175,987.73 0.00 162,437,687.10 0.00 产成品 210,449,813.54 0.00 153,053,843.74 0.00 合 计 453,194,604.43 0.00 405,286,387.36 0.00 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 45 截至 2005 年 12 月 31 日，未有迹象表明存货存在减值的可能,故本公司未计提存货跌价 准备准备。 7、待摊费用 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 期末结存原因 保险费 935,175.82 758,326.52 尚在受益期 汽车养路及保险费 313,325.17 329,598.28 尚在受益期 报刊费 77,637.75 98,342.68 尚在受益期 修理费 514,525.65 510,590.76 尚在受益期 租赁费 12,800.00 24,000.00 尚在受益期 其他 553,830.77 860,771.01 尚在受益期 合 计 2,407,295.16 2,581,629.25 8、长期股权投资 （１） 长期股权投资 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他股权投资 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 股权投资差额 1,679,860.71 0.00 1,879,448.12 0.00 合计 11,679,860.71 0.00 11,879,448.12 0.00 （２） 其他股权投资 被投资单 位名称 投资 期限 所占 比例 初始投 资金额 本期权 益调整 累计权 益调整 期末 余额 期末减 值准备 期初减 值准备 运城市关公故里旅游 资源开发有限公司 3.5 年 33.33% 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 合 计 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 * 根据本公司于 2002 年 4 月与山西解州关帝庙文物保管所签订的《投资协议书》及 2005 年 4 月签订的补充协议, 截至 2006 年 6 月 30 日，运城市关公故里旅游资源开发有限公司由 山西解州关帝庙文物保管所独立经营、独担风险，本公司依投资额收取定额回报，因此长期 投资采用成本法核算。截至 2005 年 12 月 31 日，运城市关公故里旅游资源开发有限公司的净 资产为 30,964,641.91 元。 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期摊销额 摊余价值 山西关铝海门电子铝材有限公司 1,995,874.11 10 年 1,879,448.12 199,587.41 1,679,860.71 合 计 1,995,874.11 1,879,448.12 199,587.41 1,679,860.71 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 46 9、固定资产原价、累计折旧及减值准备 （1） 固定资产原价及累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其它设备 合计 原值 2004 年 12 月 31 日 743,094,016.36 1,186,734,481.51 21,932,229.70 767,291.98 1,952,528,019.55 本期增加 2,296,778.96 29,956,448.51 1,002,282.15 313,693.00 33,569,202.62 其中在建工程转入 181,670.42 20,662,431.44 380,179.00 226,823.00 21,451,103.86 置换增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期减少 397,143,572.14 15,011,107.09 259,800.00 0.00 412,414,479.23 其中出售减少 0.00 83,000.00 259,800.00 0.00 342,800.00 置换减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2005 年 12 月 31 日 348,247,223.18 1,201,679,822.93 22,674,711.85 1,080,984.98 1,573,682,742.94 经营租出固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产累计折旧 2004 年 12 月 31 日 110,804,966.46 398,269,211.03 6,850,631.32 234,119.77 516,158,928.58 本期增加 38,583,098.46 58,043,468.92 2,380,462.69 136,086.19 99,143,116.26 本期减少 1,815,513.48 7,792,498.60 23,242.77 0.00 9,631,254.85 2005 年 12 月 31 日 147,572,551.44 448,520,181.35 9,207,851.24 370,205.96 605,670,789.99 融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产净值 2004 年 12 月 31 日 632,289,049.90 788,465,270.48 15,081,598.38 533,172.21 1,436,369,090.97 2005 年 12 月 31 日 200,674,671.74 753,159,641.58 13,466,860.61 710,779.02 968,011,952.95 融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）截至 2005 年 12 月 31 日，未有迹象表明固定资产存在减值的可能,故本公司未计提固定 资产减值准备。 （3）由于海门公司 800 轧机本年度进行改造,本期将其转入在建工程，导致固定资产原值减 少 14,193,348.36 元,累计折旧减少 7,493,483.78 元。 （4）房屋建筑物本期减少的主要原因系将待投资转出的与 20 万吨电解铝项目相关的固定资 产净值 395,328,058.66 元转入其他长期资产。详见附注十一、2。 （5）固定资产抵押情况见注释八。 10、工程物资 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 工程用材料 1,203,651.55 42,209,212.33 合 计 1,203,651.55 42,209,212.33 本公司期末工程物资较年初减少 97.15%的主要原因是： （１） 年初储备 20 万吨电解铝工程用材料在本期为工程所耗用。 （２） 将待投资转出的与 20 万吨项目相关的工程物资 10,890,520.32 元转入其他 长期资产。详见附注十一、2。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 47 11、在建工程 （1） 在建工程 工程名称 工程预算 (万元) 2004 年 12 月 31 日 本期 增加 本期 转固 其他 减少 2005 年 12 月 31 日 20 万吨电解铝 238,600 1,341,768,839.29 182,882,906.18 0.00 1,429,161,801.66 95,489,943.81 精铝项目 15,300 91,656,516.55 19,558,438.88 0.00 0.00 111,214,955.43 铝带箔项目 17,800 29,054,813.11 454,984.14 0.00 0.00 29,509,797.25 亲水箔车间 20,000.00 1,764,709.35 0.00 0.00 1,784,709.35 其他 19,483,681.94 18,586,858.99 21,451,103.86 1,376,684.79 15,242,752.28 合 计 1,481,983,850.89 223,247,897.54 21,451,103.86 1,430,538,486.45 253,242,158.12 资本化利息 101,478,009.85 73,393,800.00 0.00 167,910,619.30 6,961,190.55 *上述工程项目的资金来源均为自筹资金及银行借款 **主要工程项目说明如下： 1）本公司 20 万吨电解铝技改工程项目由原国家经贸委和国计委《关于下达 2001 年国家 重点技术改造项目计划》(第六批国债专项资金项目）的通知》国经贸投资[2001]1013 号） 予以立项，并由山西省发展计划委员会依据国家发展和改革委员会授权以晋计产业发 [2003]1144 号文批准。 由于待投资转出的 20 万吨电解铝技改工程性质已发生变化，不再属于在建工程性质，因 此将其余额 1,429,161,801.66 元转入其他长期资产。详见附注十一、2。 2）精铝项目和铝带箔项目已于 2004 年 2 月 10 日经公司董事会立项批准，并于 2004 年度 开始进行建设。截至 2005 年 12 月 31 日，精铝项目主体工程已基本完工，铝带箔项目仅完成 地基处理和熔铸车间的地基工程。 (2)截至 2005 年 12 月 31 日，未有迹象表明在建工程存在减值的可能,故本公司未计提在建工 程减值准备。 12、无形资产 项目 取得 2004 年 本期 本期 2005 年 累计 名称 方式 原值 12 月 31 日 增加 摊销 12 月 31 日 摊销 剩余摊 销年限 电脑软件 购置 253,000.00 101,283.33 150,000.00 20,600.04 230,683.29 22,316.71 3.92 年 土地使用 权* 划拨 9,308,100.00 8,845,364.63 0.00 213,570.17 8,631,794.46 676,305.54 41 年 土地使用 权 购置 3,037,500.00 2,758,913.28 0.00 114,954.72 2,643,958.56 393,541.44 22.7 年 合 计 12,598,600.00 11,705,561.24 150,000.00 349,124.93 11,506,436.31 1,092,163.69 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 48 *土地使用权为本公司 2004 年收购的控股子公司山西关铝海门电子铝材有限公司通过划 拨方式取得的。根据海门市人民政府《关于<关铝集团海门电子铝材有限责任公司关于要求出 让土地使用权>的批复》的精神，“ 将原无偿划拔的电子铝材厂的土地以评估价格出让给关铝 集团海门电子铝材有限责任公司，免收土地出让金，相关费用只收工本费，以后如现有在职 职工解除劳动关系，经济补偿金由公司全额支付” 。该土地 2002 年 11 月 1 日评估金额为 930.81 万元。公司以评估价值记入无形资产，同时增加资本公积，并从 2002 年 11 月开始按 剩余使用年限 44 年摊销。 13、其他长期资产 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 *待投资转出资产 1,835,380,380.64 0.00 合 计 1,835,380,380.64 0.00 *待投资转出资产包括与 20 万吨项目相关的固定资产 395,328,058.66 元、在建工程 1,429,161,801.66 元以及工程物资 10,890,520.32 元。鉴于以 2005 年 7 月 31 日为基准日的 评估结果，上述各项资产已被评估增值，不存在减值的情况。 14、短期借款 借款类别 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 抵押借款 446,400,000.00 241,900,000.00 保证借款* 500,279,480.00 574,825,000.00 信用借款 0.00 150,000.00 质押借款 11,000,000.00 0.00 合计 957,679,480.00 816,875,000.00 抵押借款见注释八。 *截至 2005 年 12 月 31 日，上述短期保证借款由下列单位提供担保： 担保单位名称 担保金额 山西海鑫钢铁集团有限公司 99,000,000.00 山西丰喜肥业（集团）股份有限公司 99,000,000.00 山西中条山有色金属集团有限公司 103,500,000.00 南风化工集团有限责任公司 80,000,000.00 山西关铝股份有限公司** 118,779,480.00 合计 500,279,480.00 * *系本公司向本公司控股子公司山西关铝海门电子铝材有限公司、山西关铝常州宏丰金属加 工有限公司、深圳市关铝经贸发展有限公司的借款提供担保。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 49 15、应付票据 票据种类 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 570,700,000.00 454,136,172.72 商业承兑汇票 0.00 0.00 合 计 570,700,000.00 454,136,172.72 16、应付账款、预收账款 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 应付账款 366,934,069.61 337,748,658.32 预收账款 141,256,285.19 86,814,641.74 *账龄超过 3 年的应付账款的金额为人民币 721,468.48 元,未偿还的原因系未与对方单位 正式结算完毕。 **账龄超过 1 年的预收账款金额为人民币 12,723,085.19 元,未结转的原因主要是销售尾 款及向客户收取的保证金。 ***期末应付账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 ****期末预收账款中包含持本公司 50.15%表决权股份的股东单位山西关铝集团有限公司 的款项 13,404,393.99 元。 17、应付工资 本公司期末应付工资余额 9,077,830.48 元，系属于尚未支付的工资。 18、应付股利 主要股东名称(类别) 2005 年 2004 年 山西省经济建设投资公司 2,418,000.00 1,858,560.00 山西省经贸资产经营有限责任公司 1,794,000.00 1,379,400.00 合 计 4,212,000.00 3,237,960.00 19、应交税金 税 种 适用税率 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 增值税 17% 30,247,824.98 3,346,775.34 城市维护建设税 7%、5% 1,379,821.37 338,013.99 企业所得税 33%、15% 152,733.91 536,951.16 房产税 1.2% 852,720.50 975,689.67 代扣代缴个人所得税 4,753,339.11 4,250,550.88 营业税 3% 1,371,510.30 1,371,510.30 土地使用税 483,792.24 788,693.96 印花税 736,991.09 1,094,386.07 合 计 39,978,733.50 12,702,571.37 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 50 20、其他应交款 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 计缴标准 住房公积金 0.00 934,521.00 教育费附加 837,725.51 199,640.49 应交流转税的 3% 其他 415,194.60 170,182.25 价格调节基金等 合 计 1,252,920.11 1,304,343.74 21、其他应付款 （1）期末其他应付款余额为 40,422,395.76 元，无账龄超过 3 年的大额应付款项。 （2）期末其他应付账款中包含持本公司 50.15%表决权股份的股东单位山西关铝集团有限公 司的其他应付款人民币 308,217.32 元，详见附注七（三） 22、预提费用 费用类别 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 期末结存原因 水电费 296,148.10 1,351,882.50 未正式结算 借款利息 30,460.08 270,922.50 未正式结算 运输费 2,356,570.46 0.00 未正式结算 销售提成 1,018,026.80 0.00 未正式结算 加工费及其他 1,134,011.53 985,610.64 未正式结算 合 计 4,835,216.97 2,608,415.64 23、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 借款条件 2005年12月31日 2004年12月31日 抵押借款 0.00 70,000,000.00 保证借款* 230,463,050.00 120,000,000.00 信用借款 10,800,400.00 0.00 合计 241,263,450.00 190,000,000.00 *一年内到期的长期借款中人民币 10,000 万元系由山西海鑫钢铁集团有限公司提 供担保；人民币 8,000 万元系由南风化工集团股份有限公司提供担保；人民币 4,700 万元系 由山西丰喜肥业（集团）股份有限公司提供担保；人民币 200 万元系由山西永济印染有限责 任公司提供担保；人民币 1,463,050.00 元由山西运城地区磷肥厂提供担保。 24、长期借款 借款条件 2005年12月31日 2004年12月31日 保证借款* 460,000,000.00 610,000,000.00 信用借款 563,986,768.73 574,282,557.75 合计 1,023,986,768.73 1,184,282,557.75 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 51 *截至 2005 年 12 月 31 日，上述长期保证借款主要由下列单位提供担保： 担保单位名称 担保金额 山西海鑫钢铁集团有限公司 370,000,000.00 南风化工集团有限责任公司 80,000,000.00 山西丰喜肥业（集团）股份有限公司 10,000,000.00 合计 460,000,000.00 25、其他长期负债 单位名称 2005年12月31日 2004年12月31日 嘉能可国际资源有限公司 14,911,185.16 143,937,741.74 合计 14,911,185.16 143,937,741.74 根据本公司与嘉能可国际资源有限公司签订的合同及补充协议，本公司向嘉能可国际资源 有限公司供应铝锭，每月具体供货数量及型号根据嘉能可国际资源有限公司要求提供。为保证 供货能力，嘉能可国际资源有限公司依据该合同约定，于 2003 年度向本公司支付美元 3,000 万元。截至 2005 年 12 月 31 日,本公司应付的款项折合人民币为 14,911,185.16 元。 26、专项应付款 拨款单位 2005年12月31日 2004年12月31日 山西省运城市财政局 3,500,000.00 3,500,000.00 合计 3,500,000.00 3,500,000.00 根据国家经贸委、财政部技术改造专项措施项目计划收到的挖潜改造资金拨款,由于工程 尚未完工,暂列入专项应付款 27、少数股东权益 少数股东名称 股权比例 2005年12月31日 2004年12月31日 薛家镇实业公司 21.60% -480,701.19 420,079.59 师朋杰 5% 1,623,833.65 1,620,167.13 韦晓兵 30% 1,569,931.16 1,332,795.26 运城市解州铝厂劳动服务公司 1.50% 96,462.62 98,425.10 李志坚等 21 个自然人 25% 159,228.41 3,542,414.59 合计 2,968,754.65 7,013,881.67 28、股本 （1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币 1 元，股本结构如下（单位：股）： 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 52 本期变动增减（+,-） 项 目 2004年12月31日 发行新股 配股 送股 转股 小计 2005年12月31日 一、未流通股份 1、发起人股份 216,750,000 0 0 0 0 0 216,750,000 国家拥有股份 32,400,000 0 0 0 0 0 32,400,000 2、募集法人股 0 0 0 0 0 0 0 3、转配股 0 0 0 0 0 0 0 未流通股份合计 216,750,000 0 0 0 0 0 216,750,000 二、已流通部分 境内上市普通股 146,250,000 0 0 0 0 0 146,250,000 已流通股份合计 146,250,000 0 0 0 0 0 146,250,000 三、股份总额 363,000,000 0 0 0 0 0 363,000,000 上述股本业经华伦会计师事务所华会股验字(2002)第 003005 号验资报告验证。 （2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）： 股东名称或股份类别 股份性质 2004年12月31日 2005年12月31日 山西关铝集团有限公司 国有法人股 182,040,000 182,040,000 山西省经济建设投资公司 国家股 18,600,000 18,600,000 山西省经贸资产经营有限责任公司 国家股 13,800,000 13,800,000 山西运城制版集团股份有限公司 法人股 1,155,000 1,155,000 山西省临猗化工总厂 法人股 1,155,000 1,155,000 境内上市人民币普通股 社会公众股 146,250,000 146,250,000 合 计 363,000,000 363,000,000 29、资本公积 项 目 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 股本溢价 342,576,405.46 0.00 0.00 342,576,405.46 股权投资准备 77,751.57 0.00 0.00 77,751.57 其他资本公积 0.00 150,000.00 0.00 150,000.00 合 计 342,654,157.03 150,000.00 0.00 342,804,157.03 30、盈余公积 项 目 2004年12月31日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 法定盈余公积 50,868,215.07 1,375,191.18 0.00 52,243,406.25 法定公益金 25,393,147.04 687,595.59 0.00 26,080,742.63 合 计 76,261,362.11 2,062,786.77 0.00 78,324,148.88 本期增加系本年度提取的法定盈余公积和法定公益金。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 53 31、未分配利润 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 期初未分配利润 276,724,637.48 221,386,505.56 加：期初未分配利润调整 0.00 0.00 加：本年净利润 16,974,205.62 64,896,470.79 减：提取法定盈余公积 1,375,191.18 6,372,225.91 提取任意盈余公积金 0.00 0.00 提取法定公益金 687,595.59 3,186,112.96 分配普通股股利 10,890,000.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 期末未分配利润 280,746,056.33 276,724,637.48 其中:拟分配现金股利 0.00 10,890,000.00 根据本公司 2005 年度利润分配预案，本公司 2005 年度不进行利润分配，不实施送股和 资本公积金转增股本。该决议尚须经股东大会表决通过。如分配预案与股东大会分配方案不 同，按股东大会决定的分配方案调整。 32、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 铝锭 1,015,836,712.35 1,400,238,904.75 873,005,128.19 1,264,491,738.16 铝、钢加工材 1,529,629,552.06 861,591,190.12 1,450,214,227.12 787,943,770.52 亲水箔 148,592,464.50 142,523,494.71 147,899,099.34 130,345,002.37 氧化铝 420,907,162.73 652,716,055.69 417,238,702.56 640,028,771.48 小计 3,114,965,891.64 3,057,069,645.27 2,888,357,157.21 2,822,809,282.53 内部相互抵销 -457,001,516.63 -594,113,288.50 -457,001,516.63 -596,205,327.18 合计 2,657,964,375.01 2,462,956,356.77 2,431,355,640.58 2,226,603,955.35 *本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 307,524,070.20 元，占本期主营业务收入 总额的 11.57% 33、主营业务税金及附加 项 目 计缴基数 计缴比例 2005 年 2004 年 城市维护建设税 应交流转税 7%、5% 3,330,516.36 2,304,801.16 教育费附加 应交流转税 3% 2,037,691.22 1,714,756.62 价格调控基金 应交流转税 1.5% 1,036,455.95 675,591.53 关税 出口收入 5% 28,978,599.07 0.00 其他 830,004.24 953,097.39 合 计 36,213,266.84 5,648,246.70 根据中华人民共和国海关总署 2004 年第 46 号关于 2005 年进出口税则调整问题的公告， 自 2005 年 1 月 1 日起，对出口未锻轧铝暂按 5％征收出口关税。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 54 34、其他业务利润 项目 2005 年度 2004 年度 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务利润 材料销售 262,809,027.17 225,802,812.18 37,006,214.99 43,813,598.32 风水电服务 16,400,966.91 16,403,007.91 -2,041.00 -5,445.70 其他 10,860,319.85 2,768,274.94 8,092,044.91 63,159.35 合计 290,070,313.93 244,974,095.03 45,096,218.90 43,871,311.97 35、财务费用 项 目 2005 年 2004 年 利息支出 89,666,518.24 80,160,764.72 减：利息收入 7,441,490.65 5,367,372.02 加：汇兑损失 0 562,663.74 减：汇兑收益 3,723,784.71 44,925.32 加：其他支出 22,033,984.80 11,758,365.03 合 计 100,535,227.68 87,069,496.15 * 其他支出主要系银行承兑汇票贴现利息。 36、投资收益 项 目 2005 年 2004 年 期货投资收益 4,949,872.96 1,497,152.00 处置长期投资取得收益 0.00 84,421.03 股权投资差额摊销 -199,587.41 -116,425.99 合 计 4,750,285.55 1,465,147.04 37、补贴收入 项目 2005 年 2004 年 增值税返还 0.00 726,218.44 其他税收返还 0.00 132,500.00 合计 0.00 858,718.44 38、营业外收入 项 目 2005 年 2004 年 固定资产盘盈 1,750.00 0.00 处置固定资产净收益 0.00 11,293.78 赔偿收入 0.00 7,500.00 罚款净收入 58,433.19 0.00 其他 147,630.55 633,037.58 合 计 207,813.74 651,831.36 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 55 39、营业外支出 项 目 2005 年 2004 年 处置固定资产净损失 13,690.23 288,091.17 罚款支出 844,472.84 201,624.87 捐赠支出 156,900.00 64,900.00 其他 177,600.60 112,959.07 合 计 1,192,663.67 667,575.11 40、收到的其它与经营活动有关的现金 项 目 2005 年 利息收入 7,441,490.65 收到往来款 42,228,064.31 赔款收入 850,825.68 其他 220,785.19 合 计 50,741,165.83 41、支付的其它与经营活动有关的现金 项 目 2005 年 支付集团工会经费 2,025,013.93 运费 26,566,328.21 代理费 4,911,277.44 修理费 2,326,233.63 办公费 1,756,355.31 土地租赁费 1,925,500.00 警卫消防费 2,140,000.00 中介机构费 889,400.00 招待费 5,161,710.91 保险费 3,490,633.54 差旅费 3,125,057.77 罚款支出 844,472.84 押运费 4,291,119.63 排污费 300,000.00 捐赠支出 150,500.00 仓储费 242,204.65 租赁费 190,923.06 其他 1,175,937.61 合 计 61,512,668.53 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 56 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款账龄如下： 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 138,590,620.00 80.50 1,395,298.63 170,581,962.30 96.06 1,947,378.71 1－2 年 27,848,328.20 16.17 1,394,551.58 1,863,891.34 1.05 89,509.06 2－3 年 779,834.20 0.45 77,983.42 2,795,616.42 1.57 279,561.64 3 年以上 4,952,430.74 2.88 1,154,103.51 2,349,163.54 1.32 544,678.78 合计 172,171,213.14 100.00 4,021,937.14 177,590,633.60 100.00 2,861,128.19 坏账准备的计提比例参见附注二、8。 （2）期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 107,884,614.09 元，占应收账款余额的 62.66%。 2、其他应收款 （1） 其他应收款账龄如下： 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 77,383,304.00 54.66 773,833.04 79,626,837.26 51.18 728,527.15 1－2 年 7,026,205.00 4.96 351,310.25 69,516,229.74 46.43 3,376,961.44 2－3 年 53,355,326.70 37.69 5,335,532.67 2,294,774.15 1.53 229,477.42 3 年以上 3,801,776.46 2.69 784,544.49 1,288,644.92 0.86 198,361.50 合计 141,566,612.16 100.00 7,245,220.45 152,726,486.07 100.00 4,533,327.51 坏账准备的计提比例详见附注二、8。 （2）期末其他应收款中不含持本公司 5％及 5％以上有表决权股份的股东的欠款。 （3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 5,248,218.76 元，占其他应收款总额的 3.71%。 3、长期股权投资 （１） 长期股权投资 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 108,141,594.78 0.00 94,652,240.09 0.00 股权投资差额 1,679,860.71 0.00 1,879,448.12 0.00 合计 109,821,455.49 0.00 96,531,688.21 0.00 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 57 （２） 其他股权投资 被投资单 位名称 投资 期限 所占 比例% 初始投 资金额 本期权 益调整 累计权 益调整 期末 余额 洋浦关铝科技贸易 有限公司 50 92.00 27,600,000.00 -482.61 5,805,438.67 33,405,438.67 山西关铝常州宏丰 异型钢管有限公司 30 80.00 8,464,000.00 -262,788.08 -8,464,000.00 0.00 上海关铝经贸发展 有限公司 10 67.50 2,700,000.00 150,770.66 560,626.28 3,260,626.28 山西关铝国际贸易 有限公司 2.5 95.00 28,500,000.00 69,656.24 2,352,839.41 30,852,839.41 西安关铝经贸发展 有限公司 无期限 98.50 5,910,000.00 -128,869.78 424,378.39 6,334,378.39 山西关铝海门电子 铝材有限责任公司 无期限 75.00 13,216,154.64 -10,149,558.55 -12,738,469.42 477,685.22 深圳关铝经贸发展 有限公司 10 80.00 24,000,000.00 -189,373.19 -189,373.19 23,810,626.81 运城市关公故里旅游资 源开发有限公司 3.5 33.33 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 合计 120,390,154.64 -10,510,645.31 -12,248,559.86 108,141,594.78 * 本期权益增减中无按权益法进行损益调整之外的增减。 ** 上述“ 所占比例” 为投资占被投资单位注册资本的比例。 *** 被投资单位与公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存 在重大限制。 （３） 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期摊销额 摊余价值 山西关铝海门电子铝材有限公司 1,995,874.11 10 年 1,879,448.12 199,587.41 1,679,860.71 合 计 1,995,874.11 1,879,448.12 199,587.41 1,679,860.71 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 铝锭 990,431,389.76 1,024,853,252.57 847,743,203.95 895,256,284.01 铝、加工材料 850,692,537.30 487,989,482.62 794,948,808.36 427,322,787.48 合计 1,841,123,927.06 1,512,842,735.19 1,642,692,012.31 1,322,579,071.49 母公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 603,778,635.91 元，占本期主营业务收 入总额的 32.79%。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 58 5、投资收益 （1）投资收益明细如下： 项 目 2005 年 2004 年 期货投资收益 4,949,872.94 1,497,152.00 股权投资差额摊销 -199,587.41 -116,425.99 处置长期投资取得收益 0.00 84,421.03 期末按成本法核算的被投资公司分配来的利润 0.00 0.00 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -10,510,645.31 -3,765,557.83 合 计 -5,760,359.76 -2,300,410.79 （2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 2005 年 2004 年 洋浦关铝科技贸易有限公司 -482.61 -1,514,366.48 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 -262,788.08 7,710.14 上海关铝经贸发展有限公司 150,770.66 77,427.49 山西关铝国际贸易有限公司 69,656.24 -307,904.60 西安关铝经贸发展有限公司 -128,869.78 560,486.49 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 -10,149,558.55 -2,588,910.87 深圳关铝经贸发展有限公司 -189,373.19 0.00 合 计 -10,510,645.31 -3,765,557.83 上述公司投资收益汇回无重大限制。 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 山西关铝集团有限 公司 山西省运城市解州新 建路36号 普通铝锭、拉丝、铝锭 冶炼等 控股股东 有限责任 公司 张孟全 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2004 年 本期增加 本期减少 2005 年 山西关铝集团有限公司 451,924,500.00 0.00 0.00 451,924,500.00 3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 关联方名称 持股金额 持股比例 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 山西关铝集团有限公司 182,040,000.00 182,040,000.00 50.15% 50.15% 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 59 4、不存在控制关系的关联方的性质 （１） 与本公司同受母公司控制 关联方名称 母公司持有股份 主营业务 陕西晋盛经贸发展有限公司 95.00% 铝型材、电线电缆、二类机电、有色金属、铝箔、 铜杆、电解铜、铝锭的销售 运城市关铝设备材料有限公司 80.00% 非标机械设备制造、安装、维修，铝电行业辅助材 料生产、加工，有色、黑色金属冶炼、铸造 （2）本公司的合营及联营企业 关联方名称 本公司持有股份 主营业务 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 33.33% 旅游资源开发、关公文化相关工艺品制作销售 （二）关联交易 1、销售商品 2005 年 2004 年 关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 山西关铝集团有限公司 50,496.05 0.0019 0.00 0.00 陕西晋盛经贸发展有限公司 3,928,454.03 0.1467 0.00 0.00 关铝集团海门电子铝材有限责任公司 0.00 0.00 7,959,574.06 0.32 运城市关铝设备材料有限公司 38,954,444.83 1.4548 32,933,863.72 1.34 合 计 42,933,394.91 1.6034 40,893,437.78 1.66 本公司向关联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。 *2004 年与关铝集团海门电子铝材有限责任公司的关联交易系 2004 年 1-5 月份本公司未 完成收购之前发生的。 2、采购物资 (1)采购材料 2005 年 2004 年 关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 山西关铝集团有限公司 4,971,345.01 0.20 0.00 0.00 关铝集团海门电子铝材有限责任公司 0.00 0.00 64,436,866.73 3.14 运城市关铝设备材料有限公司 2,971,130.56 0.12 2,817,009.33 0.14 合 计 7,942,475.57 0.32 67,253,876.06 3.28 本公司与关联方采购的货物按市场价结算。 *2004 年与关铝集团海门电子铝材有限责任公司的关联交易系 2004 年 1-5 月份本公司未 完成收购之前发生的。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 60 (2)采购工程物资 2005 年 2004 年 关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 运城市关铝设备材料有限公司 4,416,893.29 1.75 47,321,269.65 16.65 山西关铝集团永济碳素有限公司 3,588,816.34 1.42 0.00 0.00 山西关铝集团有限公司 0.00 0.00 132,894.06 0.08 合 计 8,005,709.63 3.17 47,454,163.71 16.73 3、提供劳务 2005 年 2004 年 关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 山西关铝集团有限公司 786,698.60 0.27 626,965.93 0.21 运城市关铝设备材料有限公司 33,610.00 0.01 0.00 0.00 合 计 820,308.60 0.28 626,965.93 0.21 本公司向关联公司提供服务的定价政策以市场价格为基础，具体如下： 关联交易性质 定价政策 提供热汽服务 按双方签定之《综合服务协议》确定之价格按采暖用汽、洗澡用汽分生 产区和生活区收取 提供风力服务 按双方签定之《综合服务协议》以 0.11 元/平方米加上税款后收取 提供自来水服务 按双方签定之《综合服务协议》以 1.00 元/吨加上税款后收取 提供循环水服务 按双方签定之《综合服务协议》以 0.35 元/吨加上税款后收取 4、销售商品以外的其他资产 (1)销售原材料 关联公司名称 2005 年 2004 年 山西关铝集团有限公司 393,795.44 50,863.79 运城市关铝设备材料有限公司 45,215.20 25,640.00 小计 439,010.64 76,503.79 (2)使用电费 关联公司名称 2005 年 2004 年 山西关铝集团有限公司 15,351,485.88 14,423,844.49 运城市关铝设备材料有限公司 229,172.43 359,146.67 小计 15,580,658.31 14,782,991.16 本公司向关联公司提供电力服务按双方签定之《综合服务协议》以 0.35 元/度的含税价收取 （3）销售废料 关联公司名称 2005 年 2004 年 山西关铝集团有限公司 300,253.09 242,400.00 运城市关铝设备材料有限公司 694,512.50 534,114.62 山西关铝集团永济碳素有限公司 0.00 370,284.62 小计 994,765.59 1,146,799.24 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 61 5、商标许可使用 1998 年 3 月 25 日，山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）与关 铝股份（筹）签署协议，约定“ 关” 牌商标由山西省运城地区解州铝厂无偿许可关铝股份使 用。山西省运城地区解州铝厂于 2002 年与本公司签订《注册商标转让合同》，将“ 关” 牌商 标由山西关铝集团有限公司无偿转让给关铝股份，2003 年 4 月 28 日，国家工商行政管理总 局商标局核发了转让注册商标证明。 6、接受综合服务 本公司本年度向山西关铝集团有限公司支付其他费用的明细列示如下： 关联公司名称 关系 交易性质 2005 年 2004 年 山西关铝集团有限公司 控股股东 支付押运费 4,291,119.63 2,598,799.53 山西关铝集团有限公司 控股股东 警卫消防费 2,140,000.00 1,760,000.00 小计 6,431,119.63 4,358,799.53 *根据本公司与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公 司）签订协议，本公司委托山西关铝集团有限公司押运本公司的货物，其中重熔铝锭、铝合 金锭的押运费为 43.4 元/T，铝杆、铝线材的押运费为 57.90 元/T，押运期间为 2003 年 3 月 26 日至 2006 年 3 月 25 日止。本年度本公司向山西关铝集团有限公司支付押运费共计人民币 4,291,119.63 元。 ** 根据本公司与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限 公司）签订协议，本公司委托山西关铝集团有限公司负责本公司生产区门岗值勤、火灾消防和 治安管理等工作，相应的消防和保安费用每年为人民币 216 万元，期间为 2003 年 3 月 26 日至 2006 年 3 月 25 日止。本年度本公司向山西关铝集团有限公司支付警卫消防费共计人民币 214 万元。 （三）关联方往来余额 关联方名称 科目名称 2005-12-31 2004-12-31 山西关铝集团有限公司 预收账款 13,404,393.99 30,948,084.80 山西关铝集团有限公司 其他应付款 308,217.32 97,548,924.86 山西关铝集团有限公司 预付账款 1,823,171.76 1,064,378.73 运城市关铝设备材料有限公司 应收账款 1,507,944.51 4,631,566.33 运城市关铝设备材料有限公司 预付账款 0.00 250,000.00 运城市关铝设备材料有限公司 其他应付款 600.00 0.00 山西关铝集团永济碳素有限公司 预付账款 0.00 6,321,348.50 山西关铝集团永济碳素有限公司 其他应付款 0.00 25,000,000.00 陕西晋盛经贸发展有限公司 应收账款 293,914.46 174,940.80 陕西晋盛经贸发展有限公司 应付账款 0.00 1,523,313.90 山西经贸资产有限公司 应付股利 1,794,000.00 1,379,400.00 山西经济建设投资公司 应付股利 2,418,000.00 1,858,560.00 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 62 八、资产抵押、质押说明 截至 2005 年 12 月 31 日,本公司短期借款期末余额中包含抵押借款人民币 44,640 万元, 抵押物情况如下: 抵押物 账面原值 账面净值 RMB RMB 1.电解槽 610,564,865.87 297,765,799.43 2.机器设备 298,731,305.28 160,436,676.59 3.房产 1,115,311.15 924,309.28 4.土地 9,308,100.00 8,631,794.46 合计 919,719,582.30 467,758,579.76 九、或有事项 1、提供债务担保情况 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司为下列单位提供担保： （１） 对外担保情况 2005 年本公司与南风化工集团股份有限公司签订了互保协议，双方互保累计最高净额不 超过 3.5 亿元人民币；与山西海鑫钢铁集团公司签订了互保协议，双方互保累计最高净额不 超过 3.5 亿元人民币。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司对外担保情况如下： 被担保单位名称 担保类型 金 额 占净资产 的比例 期 限 南风化工集团股份有限公司 贷款担保 78,000,000.00 7.35% 2000.12.29-2007.12.2 9 南风化工集团股份有限公司 贷款担保 58,000,000.00 5.46% 2001.6.29-2008.6.27 南风化工集团股份有限公司 贷款担保 50,000,000.00 4.71% 2004.7.22-2006.7.21 南风化工集团股份有限公司 贷款担保 110,000,000.00 10.36% 2005.11.14-2006.11.1 4 山西海鑫实业股份有限公司 贷款担保 20,000,000.00 1.88% 2005.2.22-2006.2.21 山西海鑫国际钢铁有限公司 贷款担保 100,000,000.00 9.42% 2005.4.8-2006.4.7 合计 416,000,000.00 39.19% （２） 母公司对控股子公司担保情况 被担保单位名称 担保类型 金 额 占净资产比例 期 限 深圳市关铝经贸发展有限公司* 押汇贷款 59,719,480.00 5.66% 2005.12.29-2006.3.29 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 贷款担保 5,000,000.00 0.47% 2005.07.15-2006.1.15 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 贷款担保 10,000,000.00 0.95% 2005.12.13-2006.3.13 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 贷款担保 10,000,000.00 0.95% 2005.12.23-2006.6.23 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 63 被担保单位名称 担保类型 金 额 占净资产比例 期 限 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 5,200,000.00 0.49% 2005.7.19-2006.7.18 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 3,200,000.00 0.30% 2005.10.9-2006.10.8 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 1,860,000.00 0.18% 2005.8.12-2006.8.11 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 1,500,000.00 0.14% 2005.12.5-2006.12.4 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 5,000,000.00 0.47% 2005.11.1-2006.4.22 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 5,000,000.00 0.47% 2005.11.1-2006.3.30 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 5,000,000.00 0.47% 2005.11.8-2006.5.19 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 3,000,000.00 0.28% 2005.4.29-2005.11.29 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 5,000,000.00 0.47% 2005.10.28-2006.4.30 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 2,300,000.00 0.22% 2005.6.17-2006.6.16 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保 5,000,000.00 0.47% 2005.11.25-2006.5.24 合 计 126,779,480.00 12.02% *本公司为其控股子公司深圳市关铝经贸发展有限公司在招商银行深圳福中支行取得的 最高额 1.2 亿元人民币的综合授信额度提供连带责任保证。 2、除存在上述或有事项外，截止 2005 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 十、承诺事项 1、约定租赁合同支出 根据本公司于1998年3月18日与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西 关铝集团有限公司）签订的《土地使用权租赁协议》及2005 年4 月1 日签订的《土地使用权 租赁补充协议》,本公司每年向本公司之控股股东山西关铝集团有限公司支付土地租赁费人民 币192.55万元,土地租赁期限为1998年3月18日起50年。本公司本年度向本公司之控股股东山西 关铝集团有限公司支付土地租赁费人民币192.55万元。 2、除存在上述承诺事项外，截至 2005 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的重大承诺事 项。 十一、资产负债表日后事项 1、重大对外投资事项 2005 年 12 月 6 日,本公司董事会审议通过了与中国铝业股份有限公司（以下简称：中铝） 共同投资设立山西华圣铝业有限责任公司（以下简称：华圣）的议案。同日，本公司与中铝 签署了共同投资设立华圣的合资合同。 本公司所投出与 20 万吨项目相关之资产以 2005 年 7 月 31 日为基准日，业经中企华资产 评估有限责任公司评估。评估报告文号：中企华评报字（2005）第 152 号。 2005 年 12 月 7 日，本公司将上述合资合同对外公告。 2006 年 1 月 9 日，本公司 2006 年第一次临时股东大会审议过了上述对外投资的董事会 决议。 2006 年 3 月 3 日，山西正航会计师事务所完成了对华圣的验资。验资报告文号：晋正航 验字（2006）第 06011 号 2006 年 3 月 7 日，山西晋运城市工商管理局核准华圣登记，企业法人营业执照。注册号： 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 64 1427001001002107。 2、资产负债表日后事项的调整 鉴于本公司于 2005 年度财务报告出具之前，即已完成了对华圣的投资；同时，对华圣投 出与 20 万吨项目相关的固定资产、在建工程以及工程物资的金额所占 2005 年 12 月 31 日资 产负债表的比重较大。为更准确地反映该日的资产的属性，本公司根据《企业会计准则—— 资产负债表日后事项》的相关规定，将与 20 万吨项目相关的固定资产，在建工程以及工程物 资转入资产负债表的其他长期资产项目反映。 3、股权分置方案 经本公司2006年4月3日召开的股东会议审议通过的股权分置改革方案为：非流通股股东向 本次股权分置改革方案实施的股权登记日登记在册的流通股股东每10股送3.4股，作为对价， 关铝股份的非流通股股东由此获得所持非流通股份的流通权。对价支付完成后，本公司的每股 净资产、每股收益、股份总数均维持不变。 详见2006年4月8日《山西关铝股份有限公司股权分置改革方案实施公告》 十二、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项 补充资料 1 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股 收益的计算及披露》的要求，本公司 2005 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每 股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.94% 17.92% 0.52 0.52 营业利润 1.31% 1.31% 0.04 0.04 净利润 1.60% 1.60% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后的净利润 1.66% 1.66% 0.05 0.05 2 非经常性损益 项 目 2005 年 处置固定资产损益 -11,940.23 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -972,909.70 税前非经常性损益合计 -984,849.93 上述项目的所得税影响数 -325,000.48 非经常性损益合计 -659,849.45 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 65 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 山西关铝股份有限公司（000831） 2005 年年度报告 66 （此页无正文） 董事长：王长科 山西关铝股份有限公司 二 00 六年四月十九日