000856_2002_冀东装备_唐山陶瓷2002年年度报告_2003-04-09.txt

2002 年年度报告 正文 唐山陶瓷股份有限公司 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 1 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性负个别及 连带责任 公司负责人邢平均 主管会计工作负责人陈思及会计机构负责人吴廷军声 明 保证年度报告中财务会计报告的真实 完整 目 录 第一节 重要提示及目录 1 第二节 公司基本情况简介 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 3 第四节 股本变动及股东情况 5 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 7 第六节 公司治理结构 8 第七节 股东大会情况简介 11 第八节 董事会报告 12 第九节 监事会报告 18 第十节 重要事项 19 第十一节 财务报告 21 第十二节 备查文件目录 21 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 2 第二节 公司基本情况简介 一 公司法定中文名称 唐山陶瓷股份有限公司 法定英文名称 TANGSHAN CERAMI C CORP. LTD. 二 公司法定代表人 邢平均 三 公司董事会秘书 张树来 证券事务代表 李汶 联系地址 河北省唐山市路北区缸窑路 29 号 联系电话 0315 3291354 传 真 ( 0315) 3291354 电子信箱 sz0856@hei nf o. net 四 公司注册地址 河北省唐山市路北区缸窑路 29 号 办公地址 河北省唐山市路北区缸窑路 29 号 邮政编码 063022 电子信箱 sz0856@hei nf o. net 五 公司选定的信息披露报纸 证券时报 指定登载公司年度报告的国际互联网网址 ht t p: //www. cni nf o. com. cn 年度报告备置地点 深圳证券交易所 公司证券部 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 唐山陶瓷 股票代码 000856 七 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1998 年 6 月 16 日 公司变更注册登记日期 2000 年 8 月 23 日 公司注册登记地点 河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 1300001000888 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 3 税务登记号码 冀地税字 13020070071264x 号 公司聘请的会计师事务所名称 河北华安会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 河北省石家庄裕华西路 158 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 一 本年度主要利润指标情况 单位 人民币元 指 标 2002 年 1 利润总额 5 937 216. 08 2 净利润 2 050 357. 04 3 扣除非经常性损益后的净利润 4 954 390. 11 4 主营业务利润 110 213 345. 26 5 其它业务利润 4 927 185. 53 6 营业利润 4 714 437. 06 7 投资收益 - 650 710. 90 8 补贴收入 5 417 319. 69 9 营业外收支净额 - 3 543 829. 77 10 经营活动产生的现金流量净额 - 5 284 061. 70 11 现金及现金等价物净增加额 - 39 983 316. 94 注 扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位 人民币元 项目 金 额 合并价差 - 652 410. 90 营业外收入 572 487. 58 营业外支出 - 4 116 317. 35 资金占用费 1 292 207. 60 合 计 - 2 904 033. 07 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 4 二 截止报告期末公司前三年主要会计数据财务指标 单位 人民币元 指 标 2002 年 2001 年 2000 年 1 主营业务收入 451 373 444. 50 402 581 571. 09 467 476 489. 02 2 净利润 2 050 357. 04 - 25 873 550. 18 34 477 738. 86 3 总资产 1 101 384 039. 22 1 077 526 446. 39 1 037 235 641. 56 4 股东权益 ( 不含 少数股东权益 504 539 175. 56 503 146 114. 27 527 042 248. 81 5 全面摊薄每股收益 0. 01 - 0. 15 0. 20 6 加权平均每股收益 0. 01 - 0. 15 0. 20 7 扣除非经常性损益后 的每股收益 0. 03 – 0. 09 0. 20 8 每股净资产 2. 88 2. 88 3. 01 9 调整后的每股净资产 2. 65 2. 58 2. 82 10 每股经营活动产生的 现金流量净额 - 0. 03 0. 34 - 0. 20 11 全面摊薄净资产 收益率 % 0. 41 - 5. 14 6. 54 12 加权平均净资产收益率 % 0. 41 - 5. 03 7. 61 2002年度利润及利润分配表附表 净资产收益率% 每股收益 元 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21. 84 21. 86 0. 63 0. 63 营业利润 0. 93 0. 93 0. 03 0. 03 净利润 0. 41 0. 41 0. 01 0. 01 扣除非经常性损 益后的净利润 0. 98 0. 98 0. 03 0. 03 三 报告期内股东权益变动情况 单位 万元 日期 2002 年 12 月 31 日 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 17500 28119. 91 3838. 24 485. 94 856. 46 50314. 61 本期增加 0 11. 97 114. 61 0 12. 72 139. 31 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 17500 28131. 88 3952. 86 485. 94 869. 18 50453. 92 注释 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 5 1 资本公积增加为股权投资准备的增加和债务重组收益 2 盈余公积增加为本年度公司的控股子公司根据自身净利润按有关规定提取的各项基金 中按投资比例 本公司所拥有的份额 2 未分配利润增加为本年度盈利所致 第四节 股本变动及股东情况 一 公司股本变动情况 1 公司股份变动情况表 单位 万股 本次变动增减 本 次 变 动前 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 本 次 变 动后 一 未上市流通股份 1 发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 三 股份总数 11000 11000 11000 6500 6500 17500 11000 11000 11000 6500 6500 17500 2 股票发行与上市情况 本公司1999年度股东大会审议通过的2000年度增资配股方案经中国证监会石家庄证券监 管特派办 证监石办字[ 2000] 11 号 文同意, 并获中国证监会 证监公司字[ 2000] 70 号 文核 准 本次配股以公司 1999 年末总股本 16000 万股为基数, 每 10 股配 3 股, 配股价 8. 8 元/股 股权登记日 2000 年 7 月 13 日 除权基准日: 2000 年 7 月 14 日 国有股股东放弃本次配股权, 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 6 本次实际向社会公众股股东配售 1500 万股 经深圳证券交易所批准, 本公司获配新增的社会公 众股配股 1500 万股于 2000 年 8 月 16 日上市流通 二 股东情况介绍 1 报告期末公司股东总数为 34300 户 其中社会公众股股东 34299 户 2 报告期末公司前十名股东持股情况 期末持股 增减变动 占总股本 质押冻结 序号 股东名称 数量 股 情况( 股) 比例 股份性质 情 况 1 唐山陶瓷集团有限公司 110, 000, 000 无 62. 86 国有股 2410 万股质押 2 国信证券有限责任公司 331, 260 不详 0. 15 社会公众股 不详 3 姜鹏 144, 360 不详 0. 11 社会公众股 不详 4 杨罗祥 129, 500 不详 0. 10 社会公众股 不详 5 普丰证券投资基金 129, 063 不详 0. 10 社会公众股 不详 6 任征刚 111, 650 不详 0. 09 社会公众股 不详 7 严钢 102, 197 不详 0. 08 社会公众股 不详 8 陈智良 100, 000 不详 0. 08 社会公众股 不详 9 徐世华 99, 955 不详 0. 08 社会公众股 不详 10 钟兆芬 91, 000 不详 0. 08 社会公众股 不详 说明 唐山陶瓷集团有限公司持有本公司国有股 11000 万股 该公司将其持有的本公司 股权 2410 万股质押给唐山市商业银行 为其及其所属全资子公司唐山陶瓷集团特种陶瓷有限 公司 唐山工业职业技术学院向唐山市商业银行贷款提供质押担保 并于 2002 年 12 月 16 日 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续 质押期限为 2002 年 12 月 16 日至双方申请解冻为止 公司国有股股东与其他前 9 名股东无关联关系 也不属于 上市公司信息披露管理办法 中规定的一致行动人 公司未知其它流通股股东是否存在关联关系 也未知其它流通股股东是 否属于 上市公司信息披露管理办法 中规定的一致行动人 3 公司控股股东情况 唐山陶瓷集团有限公司代表国家持有本公司股份 11000万股 占公司股份总额的 62. 86 1996 年 4 月 成立于 1962 年的唐山市陶瓷工业公司改制为唐山陶瓷集团有限公司 该公司法 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 7 定代表人 邢平均 注册资本 42398 万元 主要业务和产品 国有资产投资 陶瓷制品和相 关产品的生产 销售及相关技术咨询 服务 日用陶瓷 美术陶瓷 陶瓷贴花纸出口 陶瓷机 械设备 花纸 色料等生产用原材料 技术出口等 该公司系市属国有独资有限责任公司 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 基本情况 单位 股 姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期 年初 持股数 年末 持股数 股份增减 变动量 邢平均 男 董事长 43 2001. 6- 2004. 6 0 0 0 陈思 男 总经理 43 2002. 1- 2004. 6 0 0 0 荣呈瑞 男 副董事长 副总经理 52 2001. 6- 2004. 6 1300 1300 0 徐春立 男 董事 51 2002. 6- 2004. 6 0 0 0 蒋洪彦 男 董事 55 2001. 6- 2004. 6 0 0 0 张树来 男 董事 董事会秘书 41 2001. 6- 2004. 6 0 0 0 黄鲁成 男 独立董事 47 2002. 6- 2004. 6 0 0 0 陈嘉庚 男 独立董事 62 2002. 6- 2004. 6 0 0 0 李润平 男 监事会主席 49 2001. 6- 2004. 6 0 0 0 李文平 男 监事 51 2001. 6- 2004. 6 0 0 0 赵本胜 男 监事 50 2001. 6- 2004. 6 0 0 0 刘志贵 男 监事 50 2002. 6- 2004. 6 0 0 0 刘希宏 女 监事 47 2001. 6- 2004. 6 0 0 0 公司董事长邢平均在控股股东唐山陶瓷集团有限公司担任董事长 党委书记职务 公司 董事徐春立在控股股东唐山陶瓷集团有限公司担任总会计师 公司监事会主席李润平在控股股 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 8 东唐山陶瓷集团有限公司担任工会主席 二 年度报酬情况 公司董事 监事及高级管理人员本年度报酬总额为 11. 76 万元 其中在 1. 0 1. 3 万元区 间领取年度报酬的董事 1 人 监事 2 人 在 1. 3- 1. 5 万元区间领取年度报酬的董事 3 人 监事 2 人 1. 5- 2 万元区间领取年度报酬的董事 1 人 金额最高的前三名董事报酬总额 4. 32 万元 金额最高的前三名高级管理人员报酬总额 4. 39 万元 独立董事津贴为每人每年 15000 元 无 其它待遇 未在公司领取报酬 津贴的董事 监事情况 姓 名 领取报酬 津贴单位 与本公司关系 蒋洪彦 华美陶瓷有限公司 控股子公司 刘希宏 河北长城陶瓷有限公司 控股子公司 三 在报告期内离任的董事 监事 高级管理人员姓名及离任原因 根据公司 2002 年 5 月 28 日第二届董事会第七次会议决议 同意张俊国 张永利因工作变 动辞去公司董事的申请 根据公司 2002 年 5 月 28 日第二届监事会第六次会议决议 同意葛浩亭因工作变动辞去公 司监事的申请 报告期内公司董事会继续聘任张树来先生为董事会秘书 四 公司员工情况 截止 2002 年 12 月 31 日 公司员工为 10487 人 其中生产人员 9005 人 销售人员 568 人 技术人员 369 人 财务人员 122 人 行政人员 423 人 员工中具有中专学历的 928 人 大 专及以上学历 685 人 公司现有退休职工 1331 人 第六节 公司治理结构 一 公司治理情况 1 公司治理结构现状 根据 公司法 证券法 和中国证监会有关上市公司治理的法律法规要求 公司不断完 善法人治理结构 建立现代企业制度 规范公司运作 以保护全体股东的合法权益为原则 结 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 9 合自身特点和实际情况 公司修订了 公司章程 股东大会议事规则 董事会工作细则 监事会议事规则 总经理工作细则 等各项主要规章制度 制定了 独立董事制度 关 联交易决策制度 等一些新的规章制度 并在报告期内认真贯彻落实 1 关于股东和股东大会 公司能够确保所有股东 特别是中小股东享有平等地位 确 保股东按其持有的股份享有平等的权利 按照股东大会规范意见的要求召集 召开股东大会 大会的召开程序符合公司章程的规定 参加会议的股东或股东授权代表能够充分行使股东的表 决权 公司关联交易遵循平等 自愿 等价 有偿的原则 做到关联交易公平合理 公司没有 给股东及其关联方提供担保 2 关于控股股东与上市公司的关系 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构和业 务方面做到 五独立 确保上市公司依法独立运作 公司董事会 监事会和内部机构能够独 立运行 3 关于董事和董事会 公司严格按照 公司章程 规定的董事选聘程序选举董事 经 2001年度股东大会选举黄鲁成 陈嘉庚二位先生为公司独立董事 公司董事会的人数和人员 构成符合法律法规的要求 公司各位董事能够认真负责的出席董事会和股东大会 勤勉尽职 地履行职责 4 关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律 法规的要求 监事会 能根据法律法规和 公司章程 的有关规定 认真履行职责 对公司的经营 财务以及董事和 高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督 并独立发表意见 5 关于绩效评价与激励约束机制 公司正积极着手建立公开 公正 透明的董事 监 事 经理及其他高级管理人员的绩效评价标准及激励约束机制 经理人员的聘任符合法律法规 的要求 6 关于相关利益者 公司能够尊重和维护银行及其他债权人 职工 客户等其他利益 相关者的合法权益 向银行及其他债权人提供必要的信息 公司与利益相关者积极合作 共同 推动公司持续 健康地发展 7 关于信息披露和透明度 公司制定了 信息披露管理办法 内幕信息管理办法 董事会秘书负责公司的信息披露工作 接待股东来访和咨询 公司指定 证券时报 为信息披 露报纸 保证公司信息披露及时 准确 真实 完整 确保所有股东都有平等的信息知情权 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 10 2 公司治理结构完善计划 公司成立以来 一直致力于完善法人治理结构的建设 但与 上市公司治理准则 相比还 存在一定差距 公司将在条件成熟时设立专门委员会 协助董事会做好制定公司经营战略 完 善公司决策体系 建立高级管理人员的绩效评价和激励约束机制 以及强化公司财务管理 防 范财务风险等方面的工作 二 独立董事履行职责情况 公司已确立了独立董事制度 明确了独立董事职责 经公司2001年度股东大会选举 黄鲁 成 陈嘉庚二位先生当选为公司独立董事 公司独立董事勤勉尽职 能积极出席公司董事会会 议 认真参与公司重大事项的决策 维护了公司和全体股东的合法权益 三 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务等方面情况 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务方面已做到独立 具有独立完整的生产 及自主经营能力 1 业务独立方面 本公司拥有独立的产 供 销体系 独立进行产品生产 销售等业务 具有独立于控股股 东的完整业务 2 人员独立方面 本公司在劳动 人事和工资管理等方面独立 并设立了独立的劳动人事管理职能部门 制 定一系列相应的管理制度 公司的总经理 副总经理 董事会秘书等高级管理人员均在本公司 领取薪酬 未在控股股东唐山陶瓷集团有限公司担任职务 3 资产完整方面 公司拥有独立的生产系统 辅助生产系统和配套设施 工业产权 非专利技术由公司拥有 除 wei t ao"和"红玫瑰"两项商标外, 其他产品商标属公司拥有, 上述两项商标属唐山陶瓷集团 有限公司拥有, 根据1998年双方签署的 商标使用许可协议 由公司无偿使用 4 机构独立方面 本公司建立了独立于控股股东的组织结构 拥有独立的职能部门 各职能部门之间分工明 确 各司其职 相互配合 从而构成了一个有机的整体 保证了公司的顺利运作 5 财务独立方面 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 11 公司设有独立的财务部门 建立了独立的会计核算体系和财务管理制度 并独立在银行开 户 单独税务登记 依法独立纳税 配备有足够数量的专职财务会计人员进行公司的财务核算 工作 第七节 股东大会情况简介 一 报告期内召开股东大会情况 2002 年度公司共召开两次股东大会 即 2002 年第一次临时股东大会和 2001 年度股东大 会 1 根据公司第二届董事会第三次会议决议 公司于 2001 年 12 月 6 日在 证券时报 刊 登了关于召开 2002 年第一次临时股东大会的会议通知公告 本次股东大会于 2002 年 1 月 8 日在公司会议室如期召开 到会股东及股东代表 3 人 代表股份 110000400 股 占公司总股本 的 62. 86% 公司董事 监事及高级管理人员列席会议 大会审议通过了 关于更换公司董事 议案 与 关于更换公司监事的议案 决议公告刊登于 2002 年 1 月 9 日 证券时报 2 根据公司第二届董事会第七次会议决议 公司于 2002 年 5 月 30 日在 证券时报 刊 登了关于召开 2001 年度股东大会的会议通知公告 本次股东大会于 2002 年 6 月 29 日在公司 会议室按期召开 到会股东及股东代表 7 人 参加大会股东代表股份 110004800 股 占总股份 的 62. 86 公司董事 监事及高级管理人员列席会议 经到会股东及股东代表逐项审议表决 通过了如下决议 1 公司 2001 年度财务决算报告 2 公司 2001 年度董事会工作报告 3 公司 2001 年度监事会工作报告 4 公司 2001 年度利润分配预案 5 公司 2002 年度利润分配政策 6 公司 章程修正案 7 公司 股东大会议事规则 8 公司 董事会议事规则 9 公司 监事会议事规则 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 12 10 公司 独立董事制度 11 公司 关联交易决策制度 12 公司 募集资金管理办法 13 关于提名公司独立董事候选人的议案 14 公司 关于独立董事工作津贴的议案 15 更换公司董事的议案 16 更换公司监事的议案 17 公司 股东大会对董事会授权的议案 18 公司 关于续聘会计师事务所及其报酬的议案 19 公司 资产置换方案 本次股东大会决议公告刊登于 2002 年 7 月 2 日的 证券时报 二 报告期内公司选举 更换董事 监事情况 2002 年 1 月 8 日公司 2002 年第一次临时股东大会审议 选举通过陈思为公司第二届董事 会董事 李润平为公司第二届监事会监事 2 2002 年 5 月 28 日公司第二届董事会第七次会 议同意张俊国 张永利辞去公司董事的申请 提名徐春立为第二届董事会董事候选人 2002 年 5 月 27 日公司第二届监事会第六次会议同意葛浩亭辞去公司监事的申请 公司第一大股东 唐山陶瓷集团有限公司提名刘志贵为公司第二届监事会监事候选人 经 2002 年 6 月 29 日公司 2001 年度股东大会审议 选举通过徐春立为公司第二届董事会董事 刘志贵为公司第二届监 事会监事 第八节 董事会报告 一 报告期整体经营情况分析 公司主营业务为生产销售日用陶瓷 卫生陶瓷 墙地砖 特种陶瓷及其相关产品 2002 年是公司经营形势较为严峻的一年 面对国内市场需求依然不旺 产品价格大幅下滑 国际市 场竞争日趋激烈等诸多不利因素 公司坚持以经济效益为中心 以深化改革和加强管理为突破 口 以科技兴陶为主线 以调整产品结构 提质上档为重点 把握发展机遇 实现了扭亏为盈 的基本目标 报告期公司实现主营业务收入 451373444. 50 元 主营业务利润 110213345. 26 元 净利润 2050357. 04 元 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 13 二 报告期内公司经营情况 一 公司主营业务的范围及其经营状况 1 按产品说明公司主营业务收入 主营业务利润构成情况 主营业务收入( 元) 主营业务利润( 元) 日用陶瓷 361 988 821. 88 85 759 800. 72 卫生陶瓷 59 907 000. 39 23 148 239. 71 建筑陶瓷 22 200 152. 07 - 2 147 121. 20 特种陶瓷 7 277 470. 16 4 380 961. 72 2 占公司主营业务收入 10%或主营业务利润 10%以上的业务经营活动及所属行业 产品 所属行业 销售收入 元 销售成本 元 毛利率% 日用陶瓷 轻工 361 988 821. 88 276 229 021. 16 23. 69 卫生陶瓷 建材 59 907 000. 39 36 758 760. 68 38. 64 二 公司控股子公司的经营情况及业绩 1 河北长城陶瓷有限公司 以生产销售日用陶瓷为主 注册资本 1480. 56 万元 资产总 额 8514. 50 万元 2002 实现销售收入 6600. 30 万元 净利润- 780. 36 万元 2 唐山华美陶瓷有限公司 以生产销售日用陶瓷为主 注册资本 2150 万元 资产总额 29326. 34 万元 2002 实现销售收入 26006. 97 万元 净利润 1503. 32 万元 3 唐山德盛陶瓷有限公司 以生产销售卫生陶瓷为主 注册资本 4392 万元 资产总额 7929. 21 万元 2002 年实现销售收入 2376. 96 万元 净利润- 90. 25 万元 三 主要供应商 客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 11. 36% 公司向前五名客户销售的收入总额为人民币 228 577 109. 86 元 占公司全部销售收入的 50. 64% 四 在经营中出现的问题与困难及解决方案 2002 年陶瓷市场供过于求的局面仍未得到缓解 一些原燃辅料价格的上涨加重了公司生 产经营的压力 公司领导班子团结和带领广大职工 不断解放思想 更新观念 以超常的精神 和干劲 克服困难 顶住压力 坚定信心 奋力拼搏 经受住了严峻考验 实现了扭亏的基本 目标 我们重点抓了以下几个方面工作 1 狠抓技术改造 为产品提质上档奠定基础 为进一步提高公司整体装备水平 增强企业发展后劲 我们利用国债资金 对日用瓷生产 企业进行了技术改造 2002 年 我们完成了华美等企业四条窑炉的改造 到今年 5 月底 公 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 14 司范围内的燃煤窑炉将全部改造完毕 通过窑炉改造 使我们的生产能力 出口能力迅速提高 为产品的提质上档奠定了物质基础 为改善职工作业环境创造了良好条件 同时 也为净化环 境 造福社会做出了贡献 2 强化技术创新工作 产品结构不断优化 面对入世的挑战和严峻的市场形势 我们的技术创新意识进一步增强 卫生瓷生产企业根 据国际国内市场现状 积极开发国际市场需求产品 主动进行产品结构调整 企业出现了近年 来少有的产销两旺局面 日用瓷出口企业 积极捕捉国际市场需求信息 加大市场开发力度 认真组织新产品开发和质量攻关活动 通过采取一系列行之有效的措施 产品结构调整的步伐 不断加快 不仅使产品适销对路 而且产品的附加值也有了相应的提高 3 严格管理 产品质量迅速提升 为切实提高市场占有率 我们以严格管理为手段 狠抓产品质量 部分企业经过积极努力 通过了质量标准体系认证 一些企业在完成 I SO 9001 国际质量体系认证后 又完成了 2000 版的转版工作 4 认真组织开展管理达标活动 促进了企业管理水平的提高 为真正提高公司的整体管理水平 我们以规范各企业管理体系为切入点 在广泛调查并充 分借鉴先进企业经验的基础上 根据企业实际 研究制定了 企业管理达标实施细则纲要 从成本管理 质量管理 营销管理 采购管理 现场管理等五个方面对各企业的管理工作进行 规范 为确保活动的有效性 我们还制定出台了管理达标考核细则 并将 管理达标 活动贯 穿于企业各项工作之中 从而较好地实现了人人重视管理 不断提升管理水平的目的 三 公司投资情况 一 报告期内 2000 年配股募集资金使用情况 经中国证监会石家庄证券监管特派办 证监石办字[ 2000] 11 号 文同意, 中国证监会 证 监公司字[ 2000] 70 号 文核准, 公司 2000 年实施了 1999 年度股东大会审议通过的增资配股方 案 以公司 1999 年末总股本 16000 万股为基数, 每 10 股配 3 股, 配股价 8. 8 元/股 国有股股 东放弃本次配股权, 本次实际向社会公众股股东配售 1500万股, 本次配股缴款工作于 2000年 7 月 28 日结束, 共募集资金 13200 万元, 扣除发行费用 实际募集资金 12781 万元 已于 2000 年 8月 4日全部到位, 河北华安会计师事务所有限公司经验资出具了冀华会验字( 2000) 3008号 验资报告 本次配股募集资金主要用于 低温快烧日用细瓷产业化示范工程 和 强化瓷生产线技 改项目 两个项目的建设, 剩余部分补充流动资金 具体使用计划安排如下: 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 15 单位 万元 本次募集资金计划投资额 项 目 名 称 合 计 2000 年 2001 年 实 际 投资额 工程进度 低温快烧日用细瓷产业 化示范工程 8900 2670 6230 0 尚未投入 强化瓷生产线技改项目 1579. 47 473. 47 1106 0 尚未投入 补充公司流动资金 2301. 53 2301. 53 0 尚未投入 合 计 12781 5445 7336 0 鉴于河北省经贸委根据国家经贸委有关文件精神批准公司实施高档日用瓷技术改造项目 该项目为国债专项资金国家重点技术改造项目 公司经过对高档日用瓷项目和配股募集资金运 用项目进行综合分析 决定先实施高档日用瓷技术改造项目 公司 2000 年配股募集资金尚未 投入使用 二 报告期内公司非募集资金投入项目 高档日用瓷技术改造项目 该项目为国债专项资金国家重点技术改造项目 总投资 12354 万元 中国工商银行贷款 8000 万元 截止 2002 年 12 月 31 日已完成投资 3404. 83 万元 四 公司财务状况 以下指标经河北华安会计师事务所有限公司冀华会审字[ 2003] 3024 号审计报告确认 单位 万元 指标项目 2002 年末 2001 年末 增长数额 增长比例 总资产 1 101 38. 40 1 077 52. 64 2 385. 76 2. 21 长期负债 17174. 68 18 008. 73 - 834. 05 - 4. 63 股东权益 50 453. 92 50 314. 61 139. 31 0. 28 主营业务利润 11 021. 36 8 473. 05 2548. 31 30. 08 净利润 205. 04 - 2587. 36 2792. 40 主营业务利润增加的原因为主营业务收入增加 毛利率提高所致 五 生产经营环境及宏观政策 法规变化对公司的影响 1 加入 WTO对公司经营活动的影响 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 16 本公司日用陶瓷产品 90%出口 主要销往美国及欧洲等地 中国加入 WTO 随着关税降低 出口配额的放宽 贸易壁垒的打破 公司出口量将有所增加 有利于进一步发挥公司产品价格 优势 扩大公司产品在国际市场上的占有份额 提高在国际市场上的竞争能力 促进公司发展 2 税收政策变化对公司的影响 根据财政部财税 2000 99 号 关于进一步认真贯彻落实国务院 关于纠正地方自行制 定税收先征后返政策的通知 的通知 文件精神 我公司自 2002 年 1 月 1 日起按 33%所得税 率交纳所得税 对公司的财务状况和经营业绩将产生一定的影响 六 公司新年度经营计划及措施 2003 年 我们将以效益为中心 以发展为主题 认真实施 质量兴陶 管理兴企 两大 战略 切实提高公司的盈利能力 要突出抓好以下五个方面的工作 1 深化改革 转换机制 积极推进分配制度的改革 普遍推行竞争上岗制度 2 规范运做 挖潜增效 针对制约效益增长的薄弱环节 切实加严加细管理 3 提高品质 打造品牌 紧紧把握中国加入世贸组织给国内陶瓷行业带来的发展机遇 着重抓好各类主要产品质量与国际先进标准接轨工作 年内争取使多数品种的产品品质达到国 际先进水平 4 推进创新 优化机构 围绕提高企业效益 切实推进企业的技术创新 以提高产量 质量 降低成本为目标 大力推进技术创新 以适应市场为目标 调整优化产品结构 5 落实责任 强化管理 在对管理不断进行创新的基础上 重点加强科学的日常管理 积极推行 五日管理法 实现由物的管理到人的管理 由静态管理到动态管理 由经验管理 到科学管理的转变 七 董事会日常工作情况 一 报告期内董事会的会议情况及决议内容 公司董事会 2002 年度共召开了八次会议 具体内容为 1 2002 年 1 月 8 日董事会召开二届四次会议 选举陈思为公司副董事长 2 2002 年 4 月 8 日董事会召开二届五次会议 审议通过了以下决议 1 2001 年度报告及报告摘要 2 2001 年度总经理工作报告 3 2001 年度董事会工作报告 4 2001 年度利润分配预案 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 17 5 2001 年度利润分配政策 6 聘任李汶为公司证券事务代表 3 2002 年 4 月 26 日 董事会召开二届六次会议 审议通过 公司 2002 年第一季度报告 4 2002 年 5 月 28 日 董事会召开二届七次会议 审议通过如下决议 1 公司 章程修正案 2 公司 股东大会议事规则 3 公司 董事会议事规则 4 公司 独立董事制度 5 公司 总经理工作细则 6 公司 关联交易决策制度 7 公司 募集资金管理办法 8 公司 信息披露制度 9 公司 关于提名公司独立董事候选人的议案 10 公司 关于独立董事工作津贴的议案 11 更换公司董事的议案 12 公司 股东大会对董事会授权的议案 13 公司 关于续聘会计师事务所及其报酬的议案 14 公司 资产置换议案 15 公司 关于召开 2002 年度股东大会的议案 5 2002 年 6 月 27 日董事会召开二届八次会议 审议通过公司建立现代企业自查报告 6 2002 年 8 月 7 日董事会召开二届九次会议 审议通过公司 2002 年度半年度报告 7 2002 年 10 月 28 日董事会召开二届十次会议 审议通过 1 公司 2002 年第三季度报 告 2 同意将为原以开滦 集团 有限公司名义向中国银行唐山复兴路支行申请的 2400 万 元人民币贷款提供担保 变更为对开滦精煤股份有限公司人民币 2400 万元贷款提供担保 8 2002 年 11 月 8 日董事会召开二届十一次会议 审议通过为公司控股子公司 2000 万元 流动资金贷款提供担保 二 董事会对股东大会决议的执行情况 公司于 2001 年 2 月 23 日召开临时股东大会 审议通过实施高档日用瓷技术改造项目的议 案 截止 2002 年 12 月 31 日 已完成投资 3404. 83 万元 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 18 八 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经河北华安会计师事务所审计本公司 2002 年度实现净利润 2 050 357. 04 元 控股子公司 提取职工奖励及福利基金 776 982. 86 元 储备基金 586 907. 19 元 企业发展基金 559 236. 48 元后 加上年初未分配利润8 564 621. 92元 2002年度可供股东分配的利润累计为8 691 852. 43 元 本公司 2003 年 4 月 7 日召开第二届董事会第十三次会议 决议本公司 2002 年度不进行利 润分配 也不进行公积金转增股本 该预案需提交 2002 年股东大会审议通过后实施 九 其他事项 报告期内本公司选定的信息披露报刊为 证券时报 第九节 监事会报告 一 报告期内公司召开四次监事会会议 1 第二届监事会第四次会议于 2002 年 1 月 8 日在公司会议室召开 会议选举李润平为公 司第二届监事会主席 2 第二届监事会第五次会议于 2002 年 4 月 8 日在公司会议室召开 会议审议通过 公 司 2001 年度报告及年度报告摘 2001 年度监事会工作报告 3 第二届监事会第六次会议于 2002 年 5 月 27 日在公司会议室召开 会议审议通过 公司 监事会议事规则 公司 资产置换议案 更换公司监事的议案 4 第二届监事会第七次会议于 2002 年 8 月 7 日在公司会议室召开 会议审议通过公司 2002 年半年度报告 二 本年度公司监事会严格依照 公司法 和 公司章程 所赋予的职责 贯彻落实 监 事会议事规则 认真履行了监事会的各项职责 对公司依法运作 董事和高级管理人员履行 职责等事项行使了监督职能 列席了各次董事会会议 1 公司依法运作情况 2002 年公司决策程序合法 建立了较为完善的内部控制制度 公司董事 经理执行公司 职务时严格遵守 公司法 证券法 公司章程 及有关法律法规的规定 认真贯彻落实股 东大会决议 切实维护全体股东利益 无违反法律 法规 公司章程或损害公司利益的行为 2 检查公司财务情况 公司 2002 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果 河北华安会计师事务 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 19 所有限公司对此出具了标准无保留意见的审计报告 3 公司最近一次募集资金使用情况 经中国证监会石家庄证券监管特派办 证监石办字[ 2000] 11 号 文同意, 中国证监会 证 监公司字[ 2000] 70 号 文核准, 公司 2000 年实施了 1999 年度股东大会审议通过的增资配股方 案 共募集资金 13200 万元, 扣除发行费用 实际募集资金 12781 万元 已于 2000 年 8 月 4 日全部到位, 河北华安会计师事务所有限公司经验资出具了冀华会验字( 2000) 3008 号验资报 告 本次配股募集资金主要用于 低温快烧日用细瓷产业化示范工程 和 强化瓷生产线技改 项目 两个项目的建设, 剩余部分补充流动资金 鉴于河北省经贸委根据国家经贸委有关文件精神批准公司实施高档日用瓷技术改造项目 该项目为国债专项资金国家重点技术改造项目 公司经过对高档日用瓷项目和配股募集资金运 用项目进行综合分析 决定先实施高档日用瓷技术改造项目 公司 2000 年配股募集资金尚未 投入使用 4 公司于 2002 年 6 月 29 日召开公司 2001 年度股东大会 会议通过了 用公司部分资产 与集团公司土地进行置换的方案 使公司资产更加完整 并且减少了土地租金支出 本次资 产置换按评估值进行 没有发现内幕交易 无损害部分股东的权益 没有造成公司资产流失 5 报告期内公司关联交易公平 没有损害本公司的利益 第十节 重要事项 一 本年度公司无重大讼诉 仲裁事项 二 报告期内公司收购及出售资产 吸收合并事项 公司于 2002 年 6 月 29 日召开公司 2001 年度股东大会 会议通过了 置换方案 公司用 部分经营性资产及相关负债换入了集团公司的土地使用权 公司置换出的经营性资产及相关负 债由中喜会计师事务所有限责任公司进行评估 并经河北省财政厅核准 评估价值为 51, 700, 658. 59 元 集团公司土地使用权的估价结果为 54, 590, 600. 00 元 公司支付补价 2, 889, 941. 41 元 通过本次置换使公司资产更加完整 并且减少了土地租金支出 三 重大关联交易事项 1 购销商品 提供劳务发生的关联交易 本公司控股子公司唐山华美陶瓷有限公司向唐山陶瓷集团有限公司所属第一瓷厂及白玉 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 20 瓷厂提供原料 泥料 色料 辅助材料等 并收购其产成品 白瓷 花瓷等 所销售原料以 生产成本价结算 所购买产品以生产成本价为依据 经双方协商确定 其中唐山华美陶瓷有限 公司向其销售原材料 3819. 08 万元 占同类交易金额的 100% 购买产品 7612. 74 万元 占同 类交易金额的 100% 上述交易结算方式均采用银行支付货款 增加本期收益 381 万元 2 提供资金 公司 2002 年度向唐山陶瓷集团有限公司累积提供资金 25114. 52 万元 并向其收取资金占 用费 129. 22 万元 3 租赁 本公司所属子公司河北长城陶瓷有限公司生产经营用土地及厂房均向唐山陶瓷集团有限 公司进行租赁 本年度共向唐山陶瓷集团有限公司支付土地及房屋租赁费人民币 192. 43 万 元 本公司将抛光线生产线租赁给集团公司的子公司 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 本年度 共应收取租赁费 20 万元 四 报告期内重大合同及履行事项 1 公司无托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承包 租赁公司资产的事项 2 公司重大担保事项 1 根据 2001 年 5 月 17 日公司第一届董事会第十六次会议决议 公司为开滦 集团 有限责任公司的两笔贷款提供担保 1 向中国建设银行唐山开滦煤矿专业支行贷款 2600 万元人民币 贷款期限三年 2 向 中国银行唐山复兴路支行贷款 2400 万元人民币, 贷款期限三年 2002 年 10 月 28 日董事会召 开二届十次会议 同意将为原以开滦 集团 有限公司名义向中国银行唐山复兴路支行申请 的 2400 万元人民币贷款提供担保 变更为对开滦精煤股份有限公司人民币 2400 万元贷款提 供担保 2 2002 年 11 月 8 日董事会召开二届十一次会议 同意为公司控股子公司 2000 万元流 动资金贷款提供担保 3 公司无委托他人进行现金资产管理事项 4 公司未有其他重大合同事项 五 公司或持股 5%以上股东未在报告期内承诺事项 六 公司聘任解聘会计师事务所情况 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 21 公司本年度继续聘任河北华安会计师事务所有限公司为本公司审计机构 公司报告年度支 付给河北华安会计师事务所有限公司的报酬为 31 万元 河北华安会计师事务所有限公司已连 续五年为公司提供审计服务 七 报告期内公司 公司董事会及董事未受到中国证监会稽查 中国证监会行政处罚 通 报批评 证券交易所公开谴责 八 报告期内公司未有其他重大事件 第十一节 财务报告 一 审计报告 附后 河北华安会计师事务所有限公司对本公司 2002 年度财务报告进行了审计 并出具了标准 无保留意见的审计报告 二 会计报表及会计报表附注 附后 第十二节 备查文件目录 1 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2 载有河北华安会计师事务所有限公司盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3 报告期内在 证券时报 公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 唐山陶瓷股份有限公司 董事长: 邢平均 2003 年 4 月 7 日 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 22 审 计 报 告 冀华会审字[ 2003] 3024 号 唐山陶瓷股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表 2002 年 度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表 2002 年度现金流量表和合并现金流量表 这 些会计报表由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见 我们的审计是依据 中 国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵公司的实际情况 实施了包 括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的规定 在所有重大 方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营成果及现金流量情 况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王飞 潘志辉 地址 中国 石家庄市裕华西路 158 号 2003 年 4 月 7 日 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 23 资 产 负 债 表 2002 年 12 月 31 日 编制单位 唐山陶瓷股份有限公司 单位 人民币元 年末数 年初数 资 产 行次 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 货币资金 1 1 192, 871, 526. 51 185, 681, 351. 86 232, 854, 843. 45 211, 722, 673. 80 短期投资 2 - - 应收票据 3 - - 应收股利 4 34, 887, 846. 45 - 34, 887, 846. 45 应收利息 5 - - 应收账款 6 2 38 200, 367, 163. 97 91, 986, 141. 93 176, 956, 222. 36 101, 051, 993. 43 其他应收款 7 3 39 44, 624, 850. 21 116, 154, 754. 37 32, 224, 657. 94 81, 737, 491. 75 预付账款 8 4 107, 902, 470. 00 21, 025, 112. 06 78, 610, 218. 28 18, 675, 323. 30 应收补贴款 9 5 50, 909, 673. 57 11, 913, 985. 39 53, 643, 273. 48 12, 400, 320. 35 存 货 10 6 135, 440, 088. 96 57, 741, 942. 33 132, 807, 562. 82 46, 180, 161. 17 待摊费用 11 7 628, 427. 10 426, 439. 39 917, 728. 85 431, 647. 76 一年内到期的长期债权投 资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 732, 744, 200. 32 519, 817, 573. 78 708, 014, 507. 18 507, 087, 458. 01 长期投资: 长期股权投资 15 8 40 3, 460, 980. 18 80, 766, 814. 33 5, 497, 320. 42 76, 865, 073. 27 其中 合并价差 16 8 1, 805, 640. 18 3, 841, 980. 42 长期债权投资 17 9 41 6, 134, 321. 52 6, 120, 988. 19 6, 132, 621. 52 6, 120, 288. 19 长期投资合计 18 9, 595, 301. 70 86, 887, 802. 52 11, 629, 941. 94 82, 985, 361. 46 固定资产 固定资产原价 19 10 525, 397, 332. 31 329, 945, 795. 53 546, 734, 305. 11 372, 199, 322. 99 减 累计折旧 20 10 215, 550, 008. 71 126, 890, 585. 30 204, 086, 862. 84 126, 105, 337. 95 固定资产净值 21 10 309, 847, 323. 60 203, 055, 210. 23 342, 647, 442. 27 246, 093, 985. 04 减 固定资产减值准备 22 10 11, 911, 961. 70 8, 940, 370. 79 11, 911, 961. 70 8, 940, 370. 79 固定资产净额 23 297, 935, 361. 90 197, 114, 839. 44 330, 735, 480. 57 237, 153, 614. 25 工程物资 24 11 269, 765. 03 269, 765. 03 2, 375, 576. 78 2, 375, 576. 78 在建工程 25 12 10, 194, 734. 92 3, 098, 895. 70 24, 770, 939. 92 15, 460, 692. 86 固定资产清理 26 - - 固定资产合计 27 308, 399, 861. 85 197, 483, 500. 17 357, 881, 997. 27 254, 989, 883. 89 无形资产及其他资产: 无形资产 28 13 50, 644, 675. 35 50, 644, 675. 35 - - 长期待摊费用 29 - - 其他长期资产 30 - - 无形资产及其他资产合计 31 50, 644, 675. 35 50, 644, 675. 35 - - 递延税项: 递延税款借项 32 - - 资产总计 33 1, 101, 384, 039. 22 854, 833, 551. 82 1, 077, 526, 446. 39 845, 062, 703. 36 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 24 资 产 负 债 表 续 2002 年 12 月 31 日 编制单位 唐山陶瓷股份有限公司 单位 人民币元 年末数 年初数 负债和股东权益 行次注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债 短期借款 34 14 104, 462, 060. 67 13, 500, 000. 00 75, 522, 185. 00 11, 000, 000. 00 应付票据 35 应付账款 36 15 99, 411, 720. 78 56, 347, 324. 57 87, 091, 299. 44 55, 678, 660. 12 预收账款 37 16 18, 084, 688. 85 12, 320, 484. 06 21, 758, 874. 66 11, 212, 718. 87 应付工资 38 17 4, 383, 444. 69 3, 486, 776. 92 7, 838, 137. 84 7, 299, 331. 20 应付福利费 39 14, 722, 794. 32 6, 611, 644. 83 15, 171, 928. 34 6, 670, 986. 66 应付股利 40 18 13, 533, 526. 73 13, 533, 526. 73 - 应交税金 41 19 29, 822, 139. 47 26, 369, 683. 88 27, 183, 587. 01 22, 170, 194. 60 其他应交款 42 20 2, 607, 035. 37 1, 362, 807. 17 2, 638, 849. 04 1, 518, 048. 26 其他应付款 43 21 95, 034, 132. 92 56, 587, 511. 58 110, 723, 892. 89 50, 532, 620. 21 预提费用 44 22 287, 115. 04 160, 556. 95 160, 556. 95 预计负债 45 - - 一年内到期的长期负债 46 23 9, 000, 000. 00 9, 000, 000. 00 其他流动负债 47 流动负债合计 48 391, 348, 658. 84 185, 586, 233. 01 361, 622, 837. 90 166, 243, 116. 87 长期负债 长期借款 49 24 167, 700, 000. 00 167, 700, 000. 00 176, 700, 000. 00 176, 700, 000. 00 应付债券 50 - - 长期应付款 51 - - 专项应付款 52 25 4, 046, 772. 45 4, 046, 772. 45 3, 387, 305. 45 3, 387, 305. 45 其他长期负债 53 - - 长期负债合计 54 171, 746, 772. 45 171, 746, 772. 45 180, 087, 305. 45 180, 087, 305. 45 递延税项 递延税款贷项 55 - - 负债合计 56 563, 095, 431. 29 357, 333, 005. 46 541, 710, 143. 35 346, 330, 422. 32 少数股东权益 57 33, 749, 432. 37 32, 670, 188. 77 股东权益 股本 58 25 175, 000, 000. 00 175, 000, 000. 00 175, 000, 000. 00 175, 000, 000. 00 资本公积 59 26 281, 318, 751. 16 281, 318, 751. 16 281, 199, 064. 05 281, 199, 064. 05 盈余公积 60 27 39, 528, 571. 97 14, 578, 286. 19 38, 382, 428. 30 14, 578, 286. 19 其中 法定公益金 61 27 4, 859, 428. 73 4, 859, 428. 73 4, 859, 428. 73 4, 859, 428. 73 未分配利润 62 28 8, 691, 852. 43 26, 603, 509. 01 8, 564, 621. 92 27, 954, 930. 80 股东权益合计 63 504, 539, 175. 56 497, 500, 546. 36 503, 146, 114. 27 498, 732, 281. 04 负债和股东权益总计 64 1, 101, 384, 039. 22 854, 833, 551. 82 1, 077, 526, 446. 39 845, 062, 703. 36 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 25 资产减值准备明细表( 合并) 2002 年度 资产负债表附表 编制单位 唐山陶瓷股份有限公司 单位 人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一 坏帐准备合计 18, 739, 783. 53 6, 364, 224. 70 2, 477, 303. 23 22, 626, 705. 00 其中 应收帐款 15, 994, 666. 55 4, 989, 905. 01 1, 978, 988. 88 19, 005, 582. 68 其他应收款 2, 745, 116. 98 1, 374, 319. 69 498, 314. 35 3, 621, 122. 32 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 5, 453, 411. 06 5, 082, 714. 06 370, 697. 00 其中 库存商品 5, 453, 411. 06 5, 082, 714. 06 370, 697. 00 原材料 四 长期投资减值准备合计 其中 长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 11, 911, 961. 70 11, 911, 961. 70 其中 房屋 建筑物 4, 091, 862. 76 4, 091, 862. 76 机器设备 7, 717, 947. 44 7, 717, 947. 44 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 - - 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 26 资产减值准备明细表( 母公司) 2002 年度 资产负债表附表 编制单位 唐山陶瓷股份有限公司 单位 人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一 坏帐准备合计 15, 647, 057. 11 4, 884, 022. 932, 477, 303. 23 18, 053, 776. 81 其中 应收帐款 10, 116, 012. 79 1, 430, 717. 061, 978, 988. 88 9, 567, 740. 97 其他应收款 5, 531, 044. 32 3, 453, 305. 87 498, 314. 35 8, 486, 035. 84 二 短期投资跌价准备合计 - - - - 其中 股票投资 - - 债券投资 - - 三 存货跌价准备合计 3, 588, 777. 06 3, 588, 777. 06 其中 库存商品 3, 588, 777. 06 3, 588, 777. 06 原材料 - 四 长期投资减值准备合计 - - - - 其中 长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五 固定资产减值准备合计 8, 970, 370. 79 - 8, 940, 370. 79 其中 房屋 建筑物 2, 936, 759. 90 2, 936, 759. 90 机器设备 5, 914, 703. 41 5, 914, 703. 41 六 无形资产减值准备 - - - 其中 专利权 - - 商标权 - - 七 在建工程减值准备 - - 八 委托贷款减值准备 - - 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 27 利润及利润分配表 编制单位 唐山陶瓷股份有限公司 2002 年度 单位 人民币元 本年数 上年数 项 目 行次 注释 合并 母公司 合并 母公司 一 主营业务收入 1 30 42 451, 373, 444. 50 101, 531, 151. 14 402, 581, 571. 09 119, 002, 153. 71 减 主营业务成本 2 30 42 340, 231, 563. 55 74, 447, 717. 40 316, 794, 077. 97 94, 721, 148. 62 主营业务税金及附加 3 31 928, 535. 69 753, 287. 39 1, 056, 950. 48 945, 022. 95 二 主营业务利润 4 110, 213, 345. 26 26, 330, 146. 35 84, 730, 542. 64 23, 335, 982. 14 加 其他业务利润 5 4, 927, 185. 53 3, 625, 183. 28 3, 513, 085. 29 1, 855, 800. 79 减 营业费用 6 32, 327, 298. 92 11, 234, 681. 83 31, 511, 912. 13 11, 702, 502. 95 管理费用 7 65, 633, 648. 16 25, 533, 126. 53 67, 081, 205. 63 29, 902, 913. 14 财务费用 8 32 12, 465, 146. 65 2, 305, 603. 03 8, 581, 592. 36 2, 429, 443. 08 三 营业利润 9 4, 714, 437. 06 - 9, 118, 081. 76 - 18, 931, 082. 19 - 18, 843, 076. 24 加 投资收益 10 33 43 - 650, 710. 9 3, 831, 734. 35 - 2, 414, 226. 53 - 2, 806, 280. 96 补贴收入 11 34 5, 417, 319. 69 4, 121, 367. 69 5, 719, 312. 46 3, 598, 817. 46 营业外收入 12 572, 487. 58 33, 785. 00 540, 543. 41 193, 585. 31 减 营业外支出 13 35 4, 116, 317. 35 220, 227. 07 11, 941, 329. 69 9, 123, 702. 47 四 利润总额 14 5, 937, 216. 08 - 1, 351, 421. 79 - 27, 026, 782. 54 - 26, 980, 656. 90 减 所得税 15 2, 866, 313. 40 2, 335, 804. 31 - 少数股东损益 16 1, 020, 545. 64 - 3, 489, 036. 67 五 净利润 17 2, 050, 357. 04 - 1, 351, 421. 79 - 25, 873, 550. 18 - 26, 980, 656. 90 加 年初未分配利润 18 8, 564, 621. 92 27, 954, 930. 80 35, 925, 033. 69 54, 935, 587. 70 盈余公积转入 19 - - 六 可供分配的利润 20 10, 614, 978. 96 26, 603, 509. 01 10, 051, 483. 51 27, 954, 930. 80 减 提取法定盈余公积 21 - - 提取法定公益金 22 - - 提取职工奖励及福利基金 23 776, 982. 86 1, 003, 744. 78 - 提取储备基金 24 586, 907. 19 241, 558. 40 - 提取企业发展基金 25 559, 236. 48 241, 558. 41 - 利润归还投资 26 - - 七 可供投资者分配的利润 27 8, 691, 852. 43 26, 603, 509. 01 8, 564, 621. 92 27, 954, 930. 80 减 应付优先股股利 28 - - 提取任意盈余公积 29 - - 应付普通股股利 30 - - 转作股本的普通股股利 31 - - 八 未分配利润 32 8, 691, 852. 43 26, 603, 509. 01 8, 564, 621. 92 27, 954, 930. 80 补充资料 项目 1 出售处置部门或被投资单位所得收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 利润总 额 - 2, 506, 160. 52 - 2, 505, 871. 07 - 11, 106, 496. 99 - 10, 389, 561. 87 4 会计估计变更增加 或减少 利润总 额 5 债务重组损失 6 其他 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 28 现 金 流 量 表 2002 年度 编制单位 唐山陶瓷股份有限公司 单位 人民币元 项 目 行次 注释 合并 母公司 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 1 467, 206, 727. 24 106, 826, 710. 56 收到的税费返还 2 14, 391, 318. 80 1, 646, 283. 17 收到的其他与经营活动有关的现金 3 4, 223, 538. 54 1, 272, 696. 54 现金流入小计 4 485, 821, 584. 58 109, 745, 690. 27 购买商品 接受劳务支付的现金 5 374, 023, 587. 57 66, 274, 995. 84 支付给职工以及为职工支付的现金 6 92, 453, 372. 99 24, 149, 649. 70 支付的各项税费 7 11, 034, 297. 72 5, 395, 299. 27 支付的其他与经营活动有关的现金 8 36 13, 594, 388. 00 6, 563, 963. 49 现金流出小计 9 491, 105, 646. 28 102, 383, 908. 30 经营活动产生的现金流量净额 10 - 5, 284, 061. 70 7, 361, 781. 97 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而 收到的现金净额 13 152, 214. 89 41, 880. 00 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 152, 214. 89 41, 880. 00 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所 支付的现金 16 19, 453, 643. 69 1, 737, 259. 23 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 2, 366, 887. 53 34, 796, 887. 53 现金流出小计 19 21, 820, 531. 22 36, 534, 146. 76 投资活动产生的现金流量净额 20 - 21, 668, 316. 33 - 36, 492, 266. 76 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 103, 553, 868. 52 8, 718, 700. 00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 37 10, 655, 426. 46 10, 448, 782. 19 现金流入小计 24 114, 209, 294. 98 19, 167, 482. 19 偿还债务所支付的现金 25 113, 699, 797. 88 8, 200, 000. 00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 26 12, 799, 903. 01 7, 137, 786. 34 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 740, 533. 00 740, 533. 00 现金流出小计 28 127, 240, 233. 89 16, 078, 319. 34 筹资活动产生的现金流量净额 29 - 13, 030, 938. 91 3, 089, 162. 85 四 汇率变动对现金的影响 30 五 现金及现金等价物净增加额 31 - 39, 983, 316. 94 - 26, 041, 321. 94 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 29 现金流量表补充材料 2002 年度 编制单位 唐山陶瓷股份有限公司 单位 人民币元 补 充 资 料 行次 合并 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 32 2, 050, 357. 04 - 1, 351, 421. 79 加 : 少数股东收益 33 1, 020, 545. 64 计提的资产减值准备 34 6, 364, 224. 70 4, 884, 022. 93 固定资产折旧 35 27, 834, 013. 39 18, 222, 643. 25 无形资产摊销 36 656, 701. 17 656, 701. 17 长期待摊费用摊销 37 59, 734. 60 待摊费用减少 减 增加 38 286, 803. 75 2, 710. 37 预提费用增加 减 减少 39 126, 558. 09 - 160, 556. 95 处置固定资产 无形资产和其他长 期资产的损失 减 收益 40 3, 429, 512. 47 4, 618. 25 固定资产报废损失 41 财务费用 42 11, 553, 998. 46 2, 305, 603. 03 投资损失 减 收益 43 650, 710. 90 - 3, 831, 734. 35 递延税款贷项 减 借项 44 存货的减少 减 增加 45 - 7, 335, 576. 54 - 16, 264, 831. 56 经营性应收项目的减少 减 增加 46 - 81, 713, 048. 25 - 20, 111, 479. 70 经营性应付项目的增加 减 减少 47 29, 731, 402. 88 23, 005, 507. 32 其他长期负债增加 减 摊销 48 经营活动产生的现金流量净额 49 - 5, 284, 061. 70 7, 361, 781. 97 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 50 一年内到期的可转换公司债券 51 融资租入固定资产 52 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 53 192, 871, 526. 51 185, 681, 351. 86 减 现金的期初余额 54 232, 854, 843. 45 211, 722, 673. 80 加 现金等价物的期末余额 55 减 现金等价物的期初余额 56 现金及现金等价物净增加额 57 - 39, 983, 316. 94 - 26, 041, 321. 94 唐山陶瓷股份有限公司 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 30 会计报表附注 一 公司简介 唐山陶瓷股份有限公司 以下简称 本公司 系经河北省人民政府冀股办 1998 13 号 文批准 以唐山陶瓷集团有限公司 以下简称原集团公司 作为独家发起人, 通过募集方式向 社会公开发行股票设立的股份有限公司 公司于 1998 年 6 月 16 日注册成立 成立时公司注 册资本 16, 000 万元 其中国家股 11, 000 万元 社会公众股 5, 000 万元 公司于 2000 年 7 月 实施配股后 公司注册资本变更为人民币 17, 500 万元 其中国家股人民币 11, 000 万元( 由唐 山陶瓷集团有限公司持有) 占股份总数的 62. 86% 社会公众股人民币 6 500 万元 占股份总 数 37. 14% 本公司经营范围为日用陶瓷 卫生陶瓷 墙地砖 工业理化陶瓷 特种陶瓷及相关产品 的设计 开发 生产 销售 本公司主要包括高档骨质瓷 卫生陶瓷 建华墙地砖 裕丰陶 瓷 特种陶瓷五个分公司和河北长城陶瓷有限公司 中外合资 唐山华美陶瓷有限公司 中 外合资 唐山德盛陶瓷有限公司 联营企业 三个控股子公司 二 本公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计制度 本公司执行财政部颁发的 企业会计准则 和 企业会计制度 纳入合并范围的两个中 外合资控股子公河北长城陶瓷有限公司和唐山华美陶瓷有限公司原执行 外商投资企业会计 制度 自 2002 年 1 月 1 日起执行 企业会计制度 纳入合并范围的唐山德盛陶瓷有限公司 原执行 股份有限公司会计制度 自 2002 年 1 月 1 日起执行 企业会计制度 2 会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 3 记帐本位币 以人民币为记帐本位币 4 记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础 以历史成本为计价原则 5 外币业务核算方法 外币业务按发生时的市场汇率作为折合率 折算为人民币入帐 期末外币帐户按期末市场 汇率进行调整 所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值 属于收益性支出的计入 当期损益 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 31 6 现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限在 3 个月以内 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险 很小的投资确定为现金等价物 7 短期投资核算方法 短期投资在取得时以投资成本计价 包括税金 手续费等相关费用 持有的短期投资在期 末按成本与市价孰低计价 并将市价低于成本的金额确认为当期损失 据以按投资总体提取短 期投资跌价准备 已确认跌价损失的短期投资的市价又得以恢复 在原已确认的投资损失的金 额内转回 短期投资的现金股利或利息 于实际收到时冲减投资的帐面价值 短期投资处置时 以所获得的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认投资损益 8 坏帐核算方法 公司以下应收款项确认为坏帐损失 (1)债务人破产或死亡 以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项 (2)债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项 本公司的应收款项 包括应收帐款和其他应收款 采用备抵法核算坏帐损失 具体按帐龄 分析和帐项分析相结合的方法计提坏帐准备 实际发生坏帐损失时冲减坏帐准备 除非有其他 确切证据 公司应收款项一般按以下比例计提坏帐准备 帐龄 计提比例 1 年以内 6% 1 2 年 7% 2 3 年 8% 3 4 年 10% 4 5 年 18% 5 年以上 35% 9 存货核算方法 本公司存货分为原材料 库存商品 在产品 低值易耗品等 实行永续盘存制和实际成本 核算 发出存货采用加权平均法核算 低值易耗品在领用时一次摊销 生产领用包装物采用加 权平均法全部计入产品成本 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价 并按单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额提取存货跌价损失准备 计入当期存货跌价损失 已计提跌价准备的存货的可变现净值 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 32 又得以恢复 在原已确认的跌价损失的金额内转回 10 长期投资核算方法 1 长期债权投资 按取得时的实际成本计价 债券投资依据约定的利率与债券面值按期计算投资收益 债券 的溢价或折价采用直线法进行摊销 其他债权投资依据约定的利率与投资额按期计算投资收 益 2 长期股权投资 按投资时实际支付的价款或确定的价值计价 本公司对被投资单位具有控制 共同控制或 重大影响的 采用权益法核算 本公司对被投资单位无控制 无共同控制且无重大影响的 采 用成本法核算 股权投资差额按投资期限平均摊销 如金额较小一次性计入当期损益 3 期末如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于 投资的帐面价值 计提长期投资减值准备 11 委托贷款核算方法 委托贷款视同短期投资进行核算 委托贷款按期计提利息 计入损益 按委托贷款本金与可收回金额孰低计量 可收回金额低于委托贷款的差额计提委托贷款减 值准备 12 固定资产计价和折旧方法 固定资产按历史成本计价 本公司拥有的使用期限在一年以上 单位价值在人民币 2000 元以上的劳动资料作为固定资产 对于不属于生产经营主要设备的资产 单位价值在 2000 元 以上 且使用期限超过两年的 也作为固定资产 本公司固定资产采用直线法计提折旧 根据 固定资产的类别 使用年限 预计残值率确定其折旧率如下 1 母公司及唐山德盛陶瓷有限公司 类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 40 4 5 2. 38 4. 8 机器设备 10 20 4 5 4. 8 9. 5 电子设备 5 4 5 19 19. 2 运输设备 10 4 5 9. 5 9. 6 其他设备 10 5 9. 5 2 中外合资控股子公司 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 33 类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 10 4.5 机器设备 10 10 9 电子设备 5 10 18 运输设备 5 10 18 其他设备 5 10 18 期末固定资产按帐面价值与可收回金额孰低计价 固定资产在期末时如果由于市价持续下 跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的 对可收回金额低 于帐面价值的差额 按单项资产计提固定资产减值准备 13 在建工程核算方法 在建工程采用实际成本法核算 在实际交付使用或办理竣工决算后转入固定资产 在建工程期末发生以下情况之一的 对可收回金额低于帐面价值的差额 按单项资产计提 在建工程减值准备 1 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工 2 所建项目无论在性能上 还是在技术上已经落后 并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性 3 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 14 借款费用的资本化 以下三个条件同时具备时 因专门借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和汇兑差额开始 资本化 计入该项资产的成本 其他的借款利息 折价或溢价的摊销和汇兑差额 于发生当期 确认为费用 1 资产支出已经发生 2 借款费用已经发生 3 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 在应予资本化的每一会计期间 利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加 权平均数与资本化率的乘积 在应予资本化的每一会计期间 利息和折价或溢价摊销的资本化 金额 不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 34 如果专门借款为外币借款 则在应予资本化的每一会计期间 汇兑差额的资本化金额为当 期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额 因安排专门借款而发生的辅助费用 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生 的 在发生时予以资本化 以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用 如果辅助费用的金额 较小 于发生当期确认为费用 因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用 如果固定资产的购建活动发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月 暂停借款费用 的资本化 将其确认为当期费用 直至资产的购建活动重新开始 但如果中断是使购建的固定 资产达到预定可使用状态所必要的程序 则借款费用的资本化继续进行 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时 停止其借款费用的资本化 以后发生的借款 费用于发生当期确认为费用 15 无形资产计价和摊销方法 购入 接受捐赠 接受投资取得的无形资产以取得时的实际成本计价 自创商誉不加以确 认 自行开发并依法申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费 律师费等费用确定 依法申请取得前发生的研究与开发费用 于发生时确认为当期费用 无形资产在确认后发生的 支出 在发生时确认为当期费用 无形资产的成本 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限 无形资产的摊 销年限按如下原则确定 1 合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的 摊销年限为受益年限 2 合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的 摊销年限为有效年限 3 合同规定了受益年限 法律也规定了有效年限的 摊销年限为受益年限与有效年限 两者之中较短者 4 如果合同没有规定受益年限 法律也没有规定有效年限的 摊销年限为 10 年 期末无形资产按帐面价值与可收回金额孰低计价 期末无形资产如果由于新技术出现 超 过法律保护期 丧失使用价值 市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于帐面价值的 对可 收回金额低于帐面价值的差额 按单项资产计提无形资产减值准备 16 长期待摊费用摊销方法 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 35 长期待摊费用按实际受益期限平均摊销 17 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件 则将其确认为负债 1 该义务是企业承担的现实义务 2 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 3 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债的确认金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数 如果所需支出存在一个金额范 围 则最佳估计数按该范围的上 下限金额的平均数确定 如果所需支出不存在一个金额范围 则最佳估计数按如下方法确定 1 或有事项涉及单个项目时 最佳估计数按最可能发生金额确定 2 或有事项涉及多个项目时 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的 则补偿金额 在基本确定能收到时 作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的 帐面价值 18 应付债券核算方法 按实际的发行价格总额 作为负债处理 债券发行价格总额与债券面值总额的差额 作为 债券溢价或折价 在债券的存续期间内按直线法于计提债券利息时摊销 并按借款费用的处理 原则进行会计处理 19 收入确认原则 本公司营业收入 商品销售 确认的原则是 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给 买方 本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权 相关的收入已经收到或取得了收款 的证据 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时 确认营业收入的实现 本公司营业收入 提供劳务 确认的原则是 在同一会计年度内开始并完成的劳务 在完 成劳务时确认收入 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度 在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 在提供劳务交易的结 果不能可靠估计的情况下 在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收 入 并按相同金额结转成本 如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿 则不确认收入 并将 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 36 已经发生的成本确认为当期费用 提供劳务的总收入按企业与接受劳务方签订的合同或协议的 金额确定 现金折扣在实际发生时确认为当期费用 本公司营业收入 让渡资产使用权 确认的原则是 他人使用本企业资产而发生的收入 包括利息收入和使用费收入 在与交易相关的经济利益能够流入本企业 收入的金额能够可靠 地计量的条件均能满足时 利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用利率计算确定 使用 费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 20 所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算所得税 21 会计政策 会计估计的变更 根据财政部 关于执行 企业会计制度 和相关会计准则有关问题解答 中的规定 企业 因执行 企业会计准则- - - - - - 固定资产 , 而对未使用 不需用固定资产由原不计提折旧改为 计提折旧, 此项会计政策变更应当采用追溯调整法 此项会计政策的变更已采用追溯调整法 调整了期初留存收益及相关项目的期初数 利润及利润分配表的上年数栏 已按调整后的数字 填列 此项会计政策变更累计影响数- 1, 449, 191. 08 元 调减期初未分配利润 1, 449, 191. 08 元 调减 2001 年度净利润 1, 449, 191. 08 元 22 会计差错调整 本期发现的与前期相关的重大会计差错 如影响损益 将其对损益的影响数调整发现当期 的期初留存收益 会计报表的其他相关项目也一并调整 如不影响损益 调整会计报表相关项 目的期初数 本期发现的与前期相关的会计差错 在编制可比会计报表时已经进行了更正 子公司河北 长城陶瓷有限公司以前年度车间大修工程费 758, 906. 00 元计入 2002 年度 由于此项错误的影 响 2001 年虚增留存收益 543, 528. 48 元 少计应付账款 758, 906. 00 元 多计少数股东权益 215, 377. 52 元 子公司唐山德盛陶瓷有限公司以前年度停工损失 1, 125, 701. 19 元计入 2002 年度 由于此项错误的影响 2001 年虚增留存收益 615, 083. 13 元 多计存货 1, 125, 701. 19 元 多计少数股东权益 510, 618. 06 元 母公司以前年度补贴收入 1, 431, 629. 46 元计入 2002 年度, 由于此项错误的影响 2001 年虚减留存收益 1, 431, 629. 46 元 多计应交税金 1, 125, 701. 19 元 母公司以前年度材料成本差异摊销 357, 986. 33 元计入 2002 年度 由于此 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 37 项错误的影响 2001 年虚增留存收益 357, 986. 33 元 多计存货 357, 986. 33 元 上述会计差 错更正合计调减期初留存收益 84, 968. 48 元 23 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字 1995 11 号文 关于印发<合并会计报表暂行 规定>的通知 的规定 以母公司 纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据 合并各项目数额予以编制 纳入报表合并范围的各公司间的重大交易和资金往来均在合并时抵消 在编制合并会计报表时 对于两个中外控股子公司执行的固定资产折旧政策同母公司不同 所引起的差异根据重要性原则未进行调整 其他由于会计政策不同而引起的差异已根据有关规 定在编制合并会计报表时进行了调整 公司合并会计报表具体合并范围如下 公 司 名 称 注册资本 拥有权益 河北长城陶瓷有限公司 14, 805, 600. 00 71. 62% 唐山华美陶瓷有限公司 21, 500, 000. 00 74. 40% 唐山德盛陶瓷有限公司 43, 920, 000. 00 54. 64% 唐山奇诺卫生洁具有限公司 17, 636, 400. 00 54. 64% 三 税项 1 增值税 按照 增值税暂行条例 计缴 即按销售收入的 17%计算销项税 符合规定 的进项税额从销项税额中抵扣 2 城建税和教育费附加 分别按照应交增值税的 7%和 3. 5%计缴 3 印花税 按照税务局核定的标准缴纳 4 所得税 按照冀政函[ 1998] 23 号文的规定 本公司执行 33%所得税税率 超过 15%的 部分由唐山市财政予以返还 公司实际税负为 15% 自 2002 年 1 月 1 日起财政返还部分取消 公司实际税负为 33% 纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司执行 33%的所得税税率 中外合资控股子公司按照 外商投资企业和外国企业所得税法 计缴所得税 执行 24%的 所得税税率 并享受优惠政策减半征收 实际税负 12% 四 控股子公司及合营企业 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 38 名称 注册资本 经营范围 本公司投入 注册资本 占权益 比例 是否 合并 河北长城陶瓷有限公司 14, 805, 600. 00 生产销售日用 陶瓷等产品 10, 603, 770. 00 71. 62% 是 唐山华美陶瓷有限公司 21, 500, 000. 00 生产销售日用 陶瓷产品 15, 996, 000. 00 74. 4% 是 唐山德盛陶瓷有限公司 43, 920, 000. 00 建筑 卫生陶 瓷生产 销售 24, 000, 000. 00 54. 64% 是 五 合并会计报表附注 单位 人民币元 1 货币资金 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 192, 871, 526. 51 元 其中 项目 年初数 年末数 现金 187, 126. 89 453, 625. 42 银行存款 232, 667, 576. 74 192, 415, 939. 96 其他货币资金 139. 82 1, 961. 13 合计 232, 854, 843. 45 192, 871, 526. 51 2 应收帐款 2002 年 12 月 31 日 帐 面 余 额 及 帐 面 净 值 分 别 为 人 民 币 219, 372, 746. 65 元 和 200, 367, 163. 97 元 其中 帐龄 年初数 年末数 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 100, 406, 076. 32 52. 04 6, 024, 364. 58 131, 225, 209. 39 59. 82 7, 873, 412. 56 一至二年 29, 760, 734. 36 15. 42 2, 083, 251. 41 25, 599, 559. 04 11. 67 1, 791, 969. 13 二至三年 8, 775, 997. 80 4. 55 702, 079. 82 21, 694, 551. 26 9. 89 1, 735, 564. 11 三至四年 31, 706, 046. 82 16. 43 3, 170, 604. 69 15, 058, 102. 65 6. 86 1, 505, 810. 26 四至五年 22, 302, 033. 61 11. 56 4, 014, 366. 05 17, 232, 569. 88 7. 86 3, 101, 862. 57 五年以上 8, 562, 754. 43 3. 90 2, 996, 964. 05 合 计 192, 950, 888. 91 100. 00 15, 994, 666. 55 219, 372, 746. 65 100 19, 005, 582. 68 其中持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的欠款见本会计报表附注八 5 其中本公司应收帐款欠款金额前五名合计 73, 415, 108. 42 元 占应收帐款总额的 33. 47% 3 其他应收款 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 39 2002年 12月 31日帐面余额及帐面净值分别为人民币 48, 245, 972. 53元和 44, 624, 850. 21 元 其中 帐龄 年初数 年末数 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 11, 831, 832. 10 33. 83 709, 909. 93 9, 523, 775. 08 19. 74 571, 426. 51 一至二年 12, 453, 297. 10 35. 61 871, 730. 79 24, 302, 914. 36 50. 37 1, 701, 204. 00 二至三年 5, 566, 900. 34 15. 92 445, 352. 03 7, 103, 502. 05 14. 72 568, 280. 17 三至四年 2, 538, 374. 27 7. 26 253, 837. 43 6, 922, 486. 57 14. 35 692, 248. 64 四至五年 2, 579, 371. 11 7. 38 464, 286. 80 292, 294. 47 0. 61 52, 613. 00 五年以上 101, 000. 00 0. 21 35, 350. 00 合 计 34, 969, 774. 92 100. 00 2, 745, 116. 98 48, 245, 972. 53 100 3, 621, 122. 32 其中持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的欠款见本会计报表附注八 5 其中本公司其他应收款欠款金额前五名合计 18, 040, 542. 82 元 占其他应收款总额的 37. 39% 4 预付帐款 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 107, 902, 470. 00 元 其中 帐龄 年初数 年末数 金额 比例 金额 比例 一年以内 66, 140, 898. 44 84. 14 98, 308, 878. 11 91. 11 一至二年 6, 848, 110. 24 8. 71 3, 622, 683. 45 3. 36 二至三年 1, 684, 407. 03 2. 14 2, 859, 709. 50 2. 65 三至四年 3, 936, 802. 57 5. 01 3, 111, 198. 94 2. 88 合计 78, 610, 218. 28 100. 00 107, 902, 470. 00 100. 00 其中预付持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项见本会计报表附注八 5 其中 帐龄超过 1 年的预付帐款均为本公司对长期供应商正常预付的原材料款 预付账款年末较年初增长 37. 26% 主要是因为预付集团公司的原料款增加 5 应收补贴款 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 50, 909, 673. 57 元 其中 项目 年初数 年末数 备 注 所得税返还 10, 378, 360. 35 10, 378, 360. 35 业经冀政函[ 1998] 23 号文批准 由于本公 司欠缴企业所得税 故未获得税收返还 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 40 司欠缴企业所得税 故未获得税收返还 应收出口退税 43, 264, 913. 13 40, 531, 313. 22 合计 53, 643, 273. 48 50, 909, 673. 57 6 存货 2002 年 12 月 31 日 帐 面 余 额 及 帐 面 净 值 分 别 为 人 民 币 135, 810, 785. 96 元 和 135, 440, 088. 96 元 其中 年初数 年末数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 9, 702, 369. 57 0. 00 12, 336, 060. 57 包装物 1, 190, 435. 35 0. 00 96, 200. 42 库存商品 92, 286, 080. 23 3, 449, 592. 02 94, 961, 868. 78 370, 697. 00 在产品 34, 311, 145. 10 2, 003, 819. 04 28, 294, 108. 43 在途物资 0. 00 0. 00 18, 706. 72 低值易耗品 7, 900. 00 0. 00 0. 00 委托加工物资 763, 043. 63 0. 00 103, 841. 04 合计 138, 260, 973. 88 5, 453, 411. 06 135, 810, 785. 96 370, 697. 00 7 待摊费用 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 628, 427. 10 元 其中 项目 年初数 年末数 结存原因 财产保险费 393, 736. 50 350, 339. 78 尚未到期 色料费 114, 264. 00 75, 531. 27 未摊销完 模具费 143, 394. 79 4, 157. 90 未摊销完 报刊费 32, 467. 20 0. 00 尚未到期 取暖费 196, 876. 36 41, 062. 52 尚未到期 其他 36, 990. 00 157, 335. 63 未摊销完 合计 917, 728. 85 628, 427. 10 8 长期股权投资 2002 年 12 月 31 日帐面余额及帐面净值均为人民币 3, 460, 980. 18 元 其中 1 其他股权投资 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 41 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 投资金额 减值准备 备注 唐山华美陶瓷 香港 有限公司 2001- 2016 100% 1, 655, 340. 00 0. 00 20 万美元 合 计 1, 655, 340. 00 0. 00 2 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本期摊销额 年末摊余价值 唐山奇诺卫生 洁具有限公司 - 1, 383, 929. 34 投资差额 10 年 0. 00 - 46, 130. 98 - 1, 337, 798. 36 唐山华美陶瓷有限公司 6, 286, 877. 00 投资差额 9 年 3, 841, 980. 42 698, 541. 88 3, 143, 438. 54 合 计 4, 902, 947. 66 3, 841, 980. 42 652, 410. 9 1, 805, 640. 18 9 长期债权投资 2002 年 12 月 31 日帐面余额及帐面净值均为人民币 6, 134, 321. 52 元 其中 债券种类 面值 年利率 初始投资 成本 到期日 本期利息 累计应收 利息 年末余额 减值 准备 公路债券 17, 000. 00 10% 17, 000. 00 2010 年 1, 700. 00 5, 761. 52 22, 761. 52 0. 00 燃气股份债券 5, 600, 000. 00 3. 78% 5, 600, 000. 00 2002 年 511, 560. 00 6, 111, 560. 00 0. 00 合 计 5, 617, 000. 00 5, 617, 000. 00 1, 700. 00 517, 321. 52 6, 134, 321. 52 0. 00 10 固定资产及累计折旧 2002 年 12 月 31 日固定资产原价及累计折旧分别为人民币 525, 397, 332. 31 元和 215, 550, 008. 71 元 计提的固定资产减值准备为人民币 11, 911, 961. 70 元 其中 1 固定资产及累计折旧 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原 值 房屋建筑物 198, 893, 024. 58 20, 426, 826. 18 18, 521, 121. 88 200, 798, 728. 88 机器设备 328, 621, 422. 33 25, 897, 847. 62 42, 507, 161. 19 312, 012, 108. 76 电子设备 3, 997, 417. 54 126, 828. 04 1, 673, 900. 23 2, 450, 345. 35 运输设备 8, 389, 516. 18 1, 671, 372. 21 952, 299. 00 9, 108, 589. 39 其他设备 6, 832, 924. 48 4, 798. 00 5, 810, 162. 55 1, 027, 559. 93 合 计 546, 734, 305. 11 48, 127, 672. 05 69, 464, 644. 85 525, 397, 332. 31 累计折旧 房屋建筑物 63, 318, 686. 50 6, 994, 985. 36 5, 530, 970. 54 64, 782, 701. 32 机器设备 129, 805, 560. 61 25, 536, 204. 65 14, 180, 292. 39 141, 161, 472. 87 电子设备 3, 021, 025. 66 175, 186. 70 1, 002, 285. 68 2, 193, 926. 68 运输设备 6, 234, 861. 20 565, 160. 37 105, 490. 94 6, 694, 530. 63 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 42 其他设备 1, 706, 728. 87 348, 147. 32 1, 337, 498. 98 717, 377. 21 合 计 204, 086, 862. 84 33, 619, 684. 40 22, 156, 538. 53 215, 550, 008. 71 净 值 342, 647, 442. 27 309, 847, 323. 60 备注 1 固定资产本年增加数中含在建工程转入数 34, 000, 777. 39 元 备注 2 本公司系由唐山陶瓷集团有限公司为独家发起人改制重组设立 另唐山德盛陶瓷 有限公司为本公司与唐山陶瓷集团有限公司合资设立 上述设立出资过程中 唐山陶瓷集团有 限公司投入的实物资产中的房屋建筑物至今均未能办理房屋产权的过户 房屋所有权证仍登记 为唐山陶瓷集团有限公司所属各子企业 备注 3: 本年置换转出固定资产净值 35, 892, 479. 15 元 备注 4 经营租赁租出的固定资产 抛光线生产线 净值为 2, 332, 529. 77 元 2 固定资产减值准备 项目 年初数 本年增加 减少 - 年末数 计提或 转回原因 墙地砖二号生产线 8, 851, 463. 31 8, 851, 463. 31 损坏停用 技术陈旧 机器设备 1, 803, 244. 03 1, 803, 244. 03 已毁损无法使用 房屋建筑物 1, 155, 102. 86 1, 155, 102. 86 已毁损无法使用 其 他 102, 151. 50 102, 151. 50 已毁损无法使用 合 计 11, 911, 961. 70 11, 911, 961. 70 11 工程物资 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 269, 765. 03 元 其中 项 目 年初数 年末数 工程设备 2, 375, 576. 78 269, 765. 03 合 计 2, 375, 576. 78 269, 765. 03 12 在建工程 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 10, 194, 734. 92 元 其中 项目名称 预算数 年初数 本年增加 本年转入 固定资产 其他减少数 年末数 资金来 源 工程投 入占预 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 43 算比例 日用瓷生产线改造项目 127,440.37 1,531,498.53 1,515,819.36 26,239.17 116,880.37 自筹 高档釉面砖生产线项目 464 万元 5,018,868.53 875,976.86 5,894,845.39 0.00 自筹 133% 一次快烧生产线改造 3,134 万元 7,040,312.63 10,418,970.50 17,459,283.13 0.00 自筹 58% 高档洁具示范线项目 1,040 万元 1,926,342.26 188,923.07 71,360.00 865,533.00 1,178,372.33 自筹 21% 新骨瓷生产线改造工程 2,955 万元 2,497,837.40 2,032,585.20 4,435,447.36 94,975.24 0.00 自筹 65% 墙砖 100*100 技改项目 110 万元 1,103,369.99 448,265.21 1,551,635.20 自筹 141% 工业窑炉技术改造项目 2,448,249.07 7,500,209.36 2,680,502.48 7,267,955.95 自筹 燕白瓷生产线改造项目 2,897 万元 2,665,000.00 2,665,000.00 0.00 自筹 9% 高白瓷生产线改造工程 2,635 万元 0.00 0.00 自筹 15% 其 他 1,943,519.67 79,891.07 1,943,519.67 79,891.07 自筹 合 计 24,770,939.92 23,076,319.80 34,000,777.39 3,651,747.41 10,194,734.92 本项目均无资本化利息 13. 无形资产 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 50, 644, 675. 35 元 其中 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 土地使用权 置换 51, 301, 376. 52 0. 00 51, 301, 376. 52 种类 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 土地使用权 656, 701. 17 656, 701. 17 50, 644, 675. 35 539 个月 土地使用权是本公司用部分经营性资产与集团公司置换入账 14 短期借款 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 104, 462, 060. 67 元 其中 借款类别 年初数 年末数 担保借款 67, 072, 185. 00 91, 712, 060. 67 信用借款 8, 450, 000. 00 250, 000. 00 质押借款 12, 500, 000. 00 合 计 75, 522, 185. 00 104, 462, 060. 67 逾期借款 200 万元 贷款单位中国工商银行 利率 5. 3625 2002 年 12 月 29 日到期 15 应付帐款 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 99, 411, 720. 78 元 其中欠持本公司 5 含 5 以上 股份的股东单位的款项见本会计报表附注八 5 16 预收帐款 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 18, 084, 688. 85 元 其中无预收持本公司 5 含 5 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 44 以上股份的股东单位的款项 17 应付工资 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 4, 383, 444. 69 元 其中无属于拖欠性质或工效挂钩的部 分 18 应付股利 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 13, 533, 526. 73 元 其中 项 目 年初数 年末数 河北省工艺品进出口有限公司 78, 785. 12 78, 785. 12 中国陶艺进出口有限公司 594, 634. 39 594, 634. 39 美国塞达胜公司 12, 860, 107. 22 12, 860, 107. 22 合 计 13, 533, 526. 73 13, 533, 526. 73 19 应交税金 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 29, 822, 139. 47 元 其中 项 目 税率 年初数 年末数 备注 所得税 母公司执行 33% 其他见注 1 15, 140, 962. 54 15, 717, 798. 38 欠税未获批准 增值税 按 17%计算销项税 9, 146, 575. 37 9, 720, 977. 29 欠税未获批准 城市维护建设税 应交流转税的 7% 631, 570. 74 716, 182. 92 欠税未获批准 房产税 房屋原值 70%的 1. 2% 1, 761, 153. 69 2, 572, 715. 88 欠税未获批准 土地使用税 按税务核定 285, 248. 08 449, 316. 73 欠税未获批准 营业税 利息收入按 5% 225, 653. 57 604, 249. 15 欠税未获批准 个人所得税 - 7, 576. 98 13, 217. 82 车船使用税 386. 00 印花税 27, 295. 30 合计 27, 183, 587. 01 29, 822, 139. 47 注 1 纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司执行 33%的所得税率 中外合资控股 子公司河北长城陶瓷有限公司及唐山华美陶瓷有限公司执行 24%的法定税率 并享受优惠政策 减半按 12%征收 20 其他应交款 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 45 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 2, 607, 035. 37 元 其中 项目 年初数 年末数 性质 计缴标准 教育费附加 399, 652. 70 441, 030. 50 欠缴 应交流转税的 3. 5% 住房公积金 2, 231, 893. 30 2, 150, 384. 83 欠缴 按工资总额的 5% 河道管理费 7, 303. 04 15, 620. 04 欠缴 主管部门核定 合计 2, 638, 849. 04 2, 607, 035. 37 21 其他应付款 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 95, 034, 132. 92 元 其中欠持本公司 5 含 5 以上 股份的股东单位的款项见本会计报表附注八 5 22. 预提费用 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 287, 115. 04 元 其中 项 目 年初数 年末数 结存原因 煤气费 0. 00 287, 115. 04 尚未结算 水电费 53, 549. 09 其他 107, 007. 86 合计 160, 556. 95 287, 115. 04 23 一年内到期的长期借款 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 9, 000, 000. 00 元 其中 借款条件 年初数 年末数 币种 担保借款 9, 000, 000. 00 人民币 合计 9, 000, 000. 00 上述借款到期未归还 且未办理展期手续 24 长期借款 2002 年 12 月 31 日余额为人民币167, 700, 000. 00 元 其中 借款条件 年初数 年末数 币种 担保借款 176, 700, 000. 00 167, 700, 000. 00 人民币 合计 176, 700, 000. 00 167, 700, 000. 00 25 专项应付款 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 4, 046, 772. 45 元 其中: 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 46 项目 年初数 年末数 技术开发费 3, 187, 305. 45 4, 046, 772. 45 科技三项费 200, 000. 00 合计 3, 387, 305. 45 4, 046, 772. 45 26 股本 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 175 000 000. 00 元 其中 公 司 股 份 变 动 情 况 数量单位 万股 本次变动增减 + - 项 目 期初数 配股 送 股 公积金 转股 其他 小计 期末数 一 尚未流通股份 1. 发起人股份 其中 国家拥有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股 3 内部职工股 4 优先股或其他 其中 转配股 未上市流通股份合计 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 11 000. 00 11 000. 00 11 000. 00 11 000. 00 6 500. 00 6 500. 00 11 000. 00 11 000. 00 11 000. 00 11 000. 00 6 500. 00 6 500. 00 三 股份总数 17 500. 00 17 500. 00 27 资本公积 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 281, 318, 751. 16 元 其中 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 47 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 股本溢价 281, 197, 769. 57 281, 197, 769. 57 股权投资准备 1, 294. 48 70, 706. 71 72, 001. 19 债务重组收益 48, 980. 40 48, 980. 40 合计 281, 199, 064. 05 119, 687. 11 281, 318, 751. 16 28 盈余公积 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 39, 528, 571. 97 元 其中 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 9, 718, 857. 46 9, 718, 857. 46 公益金 4, 859, 428. 73 4, 859, 428. 73 其他 23, 804, 142. 11 1, 146, 143. 67 24, 950, 285. 78 合计 38, 382, 428. 30 1, 146, 143. 67 39, 528, 571. 97 注 1 法定盈余公积金和公益金是母公司根据本身实现的净利润提取数 注 2 其他为公司的子公司根据自身净利润按有关规定提取的各项基金中按投资比例 本 公司所拥有的份额 29 未分配利润 2002 年 12 月 31 日余额为人民币 8, 691, 852. 43 元 本公司由于会计政策变更调减期初未 分配利润 1, 449, 191. 08元 由于会计差错更正调减期初未分配利润 84, 968. 48元 调整后 2002 年度年初未分配利润为人民币 8, 564, 621. 92 元 2002 年度实现净利润人民币 2, 050, 357. 04 元 分别提取职工奖励及福利基金 776, 982. 86 元 储备基金 586, 907. 19 元 企业发展基金 559, 236. 48 元 可供股东分配的利润为人民币 8, 691, 852. 43 元 本公司 2002 年度不进行利 润分配 2002 年末未分配利润为人民币 8, 691, 852. 43 元 30 主营业务收入及主营业务成本 2002 年度发生额分别为人民币 451, 373, 444. 50 元和 340, 231, 563. 55 元, 其中: 项目类别 上年数 本年数 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 48 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 日用陶瓷 321, 285, 414. 10 252, 724, 183. 27 361, 988, 821. 88 276, 229, 021. 16 卫生陶瓷 51, 705, 225. 45 36, 055, 375. 26 59, 907, 000. 39 36, 758, 760. 68 建筑陶瓷 22, 240, 702. 40 24, 343, 886. 08 22, 200, 152. 07 24, 347, 273. 27 特种陶瓷 7, 350, 229. 14 3, 670, 633. 36 7, 277, 470. 16 2, 896, 508. 44 合 计 402, 581, 571. 09 316, 794, 077. 97 451, 373, 444. 50 340, 231, 563. 55 本公司向前五名客户销售的收入总额为人民币 228, 577, 109. 86 元, 占本公司全部销售收 入的 50. 64% 31 主营业务税金及附加 2002 年度发生额为人民币 928, 535. 69 元, 其中: 项目 计缴标准 上年数 本年数 城市维护建设税 应交流转税的 7% 704, 633. 62 565, 690. 46 教育费附加 应交流转税的 3. 5% 352, 316. 86 282, 845. 23 营业税 80, 000. 00 合 计 1, 056, 950. 48 928, 535. 69 32. 财务费用 2002 年度发生额为人民币 12, 465, 146. 65 元, 其中: 项目类别 上年数 本年数 利息支出 11, 872, 006. 11 17, 194, 367. 17 减: 利息收入 4, 342, 517. 48 5, 740, 987. 78 汇兑损失 475, 113. 74 505, 341. 83 减: 汇兑收益 72. 54 其他 577, 062. 53 506, 425. 43 合计 8, 581, 592. 36 12, 465, 146. 65 其中收取本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的资金利息见本会计报表附注八 11 财务费用本年较上年增加 45. 25%, 系本公司本年度借款增加导致利息支出增加所致 33 投资收益 2002 年度发生额为人民币- 650, 710. 90 元, 其中: 项 目 上年数 本年数 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 49 河北长城陶瓷有限公司股权投资差额摊销 - 1, 929, 064. 65 唐山华美陶瓷有限公司股权投资差额摊销 - 698, 541. 88 - 698, 541. 88 唐山奇诺卫生洁具有限公司 46, 130. 98 债券投资收益 213, 380. 00 1, 700. 00 合计 - 2, 414, 226. 53 - 650, 710. 90 34. 补贴收入 2002 年度发生额为人民币 5, 417, 319. 69 元, 其中: 项目类别 上年数 本年数 增值税返还 3, 584, 429. 46 4, 121, 367. 69 出口商品贴息收入 2, 134, 883. 00 1, 295, 952. 00 合 计 5, 719, 312. 46 5, 417, 319. 69 35. 营业外支出 2002 年度发生额为人民币 4, 116, 317. 35 元, 其中: 项目类别 上年数 本年数 固定资产清理损失 1, 660, 167. 74 3, 857, 400. 98 固定资产减值准备 10, 113, 516. 97 其他 167, 644. 98 258, 916. 37 合 计 11, 941, 329. 69 4, 116, 317. 35 营业外支出本年较上年减少 65. 53%, 系上年度计提固定资产减值准备所致 36 支付的其他与经营活动有关的现金 2002 年度发生额为人民币 13, 594, 388. 00 元, 其中运费 3, 368, 993. 18 元 佣金 3, 692, 376. 29 元 37 收到的其他与筹资活动有关的现金 2002 年度发生额为人民币 10, 655, 426. 46 元, 其中收到借款贴息 960 万元 六 母公司会计报表主要项目注释 单位人民币元 38 应收帐款 2002年12月31日帐面余额及帐面净值分别为人民币101, 553, 882. 90元和91, 986, 141. 93 元 其中 帐龄 年初数 年末数 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 50 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 39, 564, 726. 21 35. 58 2, 373, 883. 57 50, 198, 207. 79 49. 43 3, 011, 892. 47 一至二年 23, 396, 688. 12 21. 05 1, 637, 768. 17 9, 456, 414. 61 9. 31 661, 949. 02 二至三年 5, 001, 673. 58 4. 50 400, 133. 89 15, 189, 682. 20 14. 96 1, 215, 174. 58 三至四年 25, 908, 226. 71 23. 31 2, 590, 822. 67 10, 220, 652. 12 10. 06 1, 022, 065. 21 四至五年 17, 296, 691. 60 15. 56 3, 113, 404. 49 12, 438, 026. 29 12. 25 2, 238, 844. 73 五年以上 4, 050, 899. 89 3. 99 1, 417, 814. 96 合 计 111, 168, 006. 22 100. 00 10, 116, 012. 79 101, 553, 882. 90 100 9, 567, 740. 97 39 其他应收款 2002 年 12 月 31 日帐面余额及帐面净值分别为人民币 124, 640, 790. 21 元和 116, 154, 754. 37 元 其中 帐龄 年初数 年末数 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 61, 031, 004. 64 69. 93 3, 661, 860. 28 30, 361, 249. 70 24. 36 1, 821, 674. 98 一至二年 23, 034, 587. 71 26. 40 1, 612, 421. 14 88, 990, 424. 05 71. 39 6, 229, 329. 68 二至三年 3, 176, 573. 72 3. 64 254, 125. 90 4, 694, 023. 46 3. 77 375, 521. 88 三至四年 26, 370. 00 0. 03 2, 637. 00 595, 093. 00 0. 48 59, 509. 30 合 计 87, 268, 536. 07 100. 00 5, 531, 044. 32 124, 640, 790. 21 100 8, 486, 035. 84 40 长期股权投资 2002 年 12 月 31 日帐面余额及帐面净值均为人民币 80, 766, 814. 33 元 其中 1 其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 初始投资金额 资产减值 准备 备注 河北长城陶瓷有限公司 2001- 2013 71. 62 10, 603, 770. 00 0. 00 未发生减值 唐山华美陶瓷有限公司 1992- 2007 74. 40 15, 996, 000. 00 0. 00 未发生减值 唐山德盛陶瓷有限公司 1999- 2019 54. 64 24, 000, 000. 00 0. 00 未发生减值 合计 50, 599, 770. 00 0. 00 2 权益变动 被投资单位名称 追加投资额 占被投资单位 分得的 累计占被投资单位 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 51 权益增减额 现金股利 权益增减额 河北长城陶瓷有限公司 0. 00 - 5, 588, 932. 70 0. 00 - 5, 551, 331. 94 唐山华美陶瓷有限公司 0. 00 9, 926, 951. 30 0. 00 45, 776, 664. 53 唐山德盛陶瓷有限公司 0. 00 - 436, 277. 54 0. 00 - 10, 058, 288. 26 合计 0. 00 3, 901, 741. 06 0. 00 30, 167, 044. 33 3 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年摊销额 年末摊余价值 唐山华美陶瓷有限公司 6, 286, 877. 00 投资差额 9 年 3, 841, 980. 42 698, 541. 88 3, 143, 438. 54 合计 6, 286, 877. 00 3, 841, 980. 42 698, 541. 88 3, 143, 438. 54 41 长期债权投资 债券种类 面值 年利率 初始投 资成本 到期日 本期利息 累计应 收利息 年末余额 减值 准备 公路债券 7, 000. 00 10% 7, 000. 00 2010 年 700. 00 2, 428. 19 9, 428. 19 0. 00 燃气股份债券 5, 600, 000. 00 3. 78% 5, 600, 000. 00 2002 年 511, 560. 00 6, 111, 560. 00 0. 00 合计 5, 607, 000. 00 5, 607, 000. 00 700. 00 513, 988. 19 6, 120, 988. 19 0. 00 42 主营业务收入及主营业务成本 2002 年度发生额分别为人民币 101, 531, 151. 14 元和 74, 447, 717. 40 元 其中 项目类别 上年数 本年数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 日用陶瓷 50, 511, 731. 16 45, 890, 264. 64 35, 916, 099. 53 26, 551, 576. 13 卫生陶瓷 38, 899, 491. 01 20, 816, 364. 54 36, 137, 429. 38 20, 652, 359. 56 建筑陶瓷 22, 240, 702. 40 24, 343, 886. 08 22, 200, 152. 07 24, 347, 273. 27 特种陶瓷 7, 350, 229. 14 3, 670, 633. 36 7, 277, 470. 16 2, 896, 508. 44 合计 119, 002, 153. 71 94, 721, 148. 62 101, 531, 151. 14 74, 447, 717. 40 43 投资收益 2002 年度发生额为人民币 3, 831, 734. 35 元 其中 项 目 上年数 本年数 河北长城陶瓷有限公司 - 10, 181, 046. 49 - 5, 588, 932. 70 唐山华美陶瓷有限公司 14, 507, 526. 31 10, 625, 493. 18 唐山德盛陶瓷有限公司 - 4, 717, 534. 25 - 506, 984. 25 河北长城陶瓷有限公司股权投资差额摊销 - 1, 929, 064. 65 0 唐山华美陶瓷有限公司股权投资差额摊销 - 698, 541. 88 - 698, 541. 88 债券投资收益 212, 380. 00 700. 00 合计 - 2, 806, 280. 96 3, 831, 734. 35 七 子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 纳入合并范围的两个中外合资控股子公司河北长城陶瓷有限公司和唐山华美陶瓷有限公 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 52 司原执行 外商投资企业会计制度 自 2002 年 1 月 1 日起执行 企业会计制度 纳入合并 范围的唐山德盛陶瓷有限公司原执行 股份有限公司会计制度 自 2002 年 1 月 1 日起执行 企业会计制度 上述子公司 2001 年度会计报表已按 企业会计制度 进行追溯调整 在 编制合并会计报表时 对于两个中外合资控股子公司执行的固定资产折旧政策同母公司不同 所引起的差异根据重要性原则未进行调整 八 关联方关系及其交易 1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 业关系 经济性质或 类型 法定代表 人 唐山陶瓷集团有限公司 唐山市路北区 缸窑路 日用陶瓷 墙地砖 美术陶瓷及 陶瓷用原 辅料等生产与销售 母公司 国有独资 邢平均 唐山华美陶瓷有限公司 唐山市唐马路 日用瓷生产和销售 子公司 中外合资 邢平均 河北长城陶瓷有限公司 唐山市路北区 银河路 日用陶瓷餐具 咖啡具 其他陶 瓷制品生产与销售 子公司 中外合资 李润平 唐山德盛陶瓷有限公司 唐山市路北区 滨河路 生产经营建筑 卫生陶瓷 及其配套产品 子公司 有限公司 孙建兴 唐山奇诺卫生 洁具有限公司 唐山市路北区 滨河路 生产 销售中 高档卫生洁具 子公司 的子公 司 中外合资 荣呈瑞 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变动 企业名称 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 唐山陶瓷集团有限公司 423, 980, 000. 00 423, 980, 000. 00 唐山华美陶瓷有限公司 21, 500, 000. 00 21, 500, 000. 00 河北长城陶瓷有限公司 14, 805, 600. 00 14, 805, 600. 00 唐山德盛陶瓷有限公司 43, 920, 000. 00 43, 920, 000. 00 唐山奇诺卫生洁具有限公司 17, 636, 400. 00 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 企 业 名 称 金 额 % 金额 % 唐山陶瓷集团有限公司 110, 000, 000. 00 62. 86 110, 000, 000. 00 62. 86 唐山华美陶瓷有限公司 15, 996, 000. 00 74. 40 15, 996, 000. 00 74. 40 河北长城陶瓷有限公司 10, 603, 770. 00 71. 62 10, 603, 770. 00 71. 62 唐山德盛陶瓷有限公司 24, 000, 000. 00 54. 64 24, 000, 000. 00 54. 64 唐山奇诺卫生洁具有限公司 9, 636, 528. 96 54. 64 唐山奇诺卫生洁具有限公司是唐山德盛陶瓷有限公司和意大利雷翁伯瑞工业有限公司协 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 53 议设立的合资公司 根据协议 唐山德盛陶瓷有限公司应享有 75%的权益 唐山奇诺卫生洁具 有限公司于 2002 年 9 月成立 而意大利雷翁伯瑞工业有限公司到 2002 年底尚未投入资金 因 此本公司编制合并报表时 按唐山德盛陶瓷有限公司享有 100%权益进行合并 4 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 同一母公司 5 同关联方债权 债务 关联方应收 应付款项 项 目 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 经 济 内 容 应收帐款 唐山陶瓷集团有限公司 10, 244, 621. 64 12, 762, 571. 41 销售商品 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 9, 211, 076. 69 9, 211, 076. 69 销售商品 其他应收款 唐山陶瓷集团有限公司 6, 998, 402. 13 11, 304, 518. 80 资金往来款 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 1, 810, 000. 00 2, 010, 000. 00 资金往来款 其他应付款 唐山陶瓷集团有限公司 55, 398, 908. 22 18, 926, 406. 91 资金往来款 预付帐款 唐山陶瓷集团有限公司 50, 755, 459. 23 80, 493, 390. 79 预付原料 煤气款 6 销售货物 本公司2001年度及2002年度向关联方销售货物有关明细资料如下 单位 人民币元 金 额 企 业 名 称 2001 年 2002 年 唐山陶瓷集团有限公司 18, 669, 417. 56 38, 190, 799. 24 合 计 18, 669, 417. 56 38, 190, 799. 24 7 购买货物 本公司2001年度及2002年度向关联方销售货物有关明细资料如下 单位 人民币元 金 额 企 业 名 称 2001 年 2002 年 唐山陶瓷集团有限公司 41, 058, 165. 61 76, 127, 396. 67 合 计 41, 058, 165. 61 76, 127, 396. 67 8 定价原则 本公司所属子公司唐山华美陶瓷有限公司向唐山陶瓷集团有限公司所属一瓷厂及白玉瓷 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 54 厂提供原料 泥料 色料 辅助材料等 并收购其产成品 白瓷 花瓷等 所销售原料以生 产成本价结算 所购买产品以生产成本价为依据 经双方协商确定 9 提供担保 本公司短期借款2, 800, 000. 00元及长期借款3, 000, 000. 00元由唐山陶瓷集团有限公司提 供担保 10 租赁 本公司所属子公司河北长城陶瓷有限公司生产经营用土地及厂房均向唐山陶瓷集团有限 公 司 进 行 租 赁 本 年 度 共 向 唐 山 陶 瓷 集 团 有 限 公 司 支 付 土 地 及 房 屋 租 赁 费 人 民 币 1, 924, 259. 00 元 本公司将抛光线生产线租赁给集团公司的子公司 唐山中盈建筑陶瓷有限公司 本年度共 应收取租赁费 200, 000. 00 元 11 提供资金 公司 2002 年度向唐山陶瓷集团有限公司提供资金 251 145 218. 56 元 并向其收取资金占 用费 1, 292, 207. 60 元 12 资产置换 公司本年度与唐山陶瓷集团有限公司进行了资产置换 公司用部分经营性资产及相关负债 换入了集团公司的土地使用权 公司置换出的经营性资产及相关负债由中喜会计师事务所有限 责任公司进行了评估 并经河北省财政厅核准 公司置换出的经营性资产及相关负债评估价值 为 51, 700, 658. 59 元 集团公司土地使用权的估价结果为 54, 590, 600. 00 元 公司需支付补价 2, 889, 941. 41 元 公司置换出的流动资产账面价值为 27, 710, 301. 51 元 固定资产账面价值 为 40, 652, 465. 00 元 流动负债为 21, 301, 646. 59 元 与置换行为相关的税金及附加为 1, 350, 315. 19 元 公司需支付的补价 2, 889, 941. 41 元 无形资产的入账价值为 51, 301, 376. 52 元 九 或有事项 本公司为开滦集团借款 5000 万元提供担保 开滦集团目前经营状况良好 预期不存在还 款困难 因此 此项担保极小可能会给本公司造成不利影响 截至审计报告日 本公司无其他重大经济担保 财务承诺和其他或有事项 十 承诺事项 截至审计报告日 本公司无重大经济担保 财务承诺和其他或有事项 十一 期后事项 唐山陶瓷股份有限公司 2 0 0 2 年年度报告 55 截至审计报告日 逾期贷款尚未归还 截至审计报告日 已到期的长期债权投资 燃气股份债券 6, 111, 560. 00 元尚未收回 截至审计报告日 本公司未发生其他影响会计报表阅读和理解的重大期后事项 十二 其他重要事项 截至审计报告日 本公司不存在需披露而未披露的其他重要事项