000856_2008_唐山陶瓷_2008年年度报告_2009-04-08.txt

2008 年年度报告 （全文） 唐山陶瓷股份有限公司 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 1 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长陈思、总经理孙靖及总会计师李国强声明：保证 2008 年年度报告 中财务会计报告真实、完整。 独立董事金绍钧因病未能出席审议本次年报的董事会会议。 目 录 第一节 重要提示及目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯1 第二节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯2 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯3 第四节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯8 第六节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯11 第七节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 第八节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯13 第九节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯22 第十节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯24 第十一节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯26 第十二节 备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯26 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 2 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：唐山陶瓷股份有限公司 法定英文名称：TANGSHAN CERAMI C CORP. ，LTD. 英文名称缩写：TANGSHAN CERAMI C 二、公司法定代表人：陈思 三、公司董事会秘书：张树来 证券事务代表：李汶 联系地址：河北省唐山市路北区缸窑路 110 号 联系电话：（0315）3291354 传 真：( 0315) 3291354 网址：ht t p: //www. t angshancerami c. com 电子信箱：t st c856@sohu. com 四、公司注册地址、办公地址：河北省唐山市路北区缸窑路 110 号 邮政编码： 063022 电子信箱：t st c856@sohu. com 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 指定登载公司年度报告的国际互联网网址：ht t p: //www. cni nf o. com. cn 年度报告备置地点：深圳证券交易所 公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：唐山陶瓷 股票代码：000856 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年 6 月 16 日 公司变更注册登记日期：2007 年 8 月 30 日 公司注册、变更登记地点：河北省工商行政管理局。 企业法人营业执照注册号：1300001000888 税务登记号码：冀地税字 13020070071264x 号 组织机构代码：78257021- 8 公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 指标 2008 年 营业利润 - 168, 327, 946. 03 利润总额 - 166, 455, 691. 58 归属于上市公司股东的净利润 - 163, 096, 126. 71 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润 - 175, 909, 783. 90 经营活动产生的现金流量净额 - 21, 810, 877. 38 扣除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：人民币元） 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 251, 486. 39 其他营业外收支净额 - 997, 408. 14 处置交易性金融资产和可供出售 金融资产取得的投资收益 13, 602, 806. 39 公司控股子公司唐山华美陶 瓷有限公司出售解限股 计入当期损益的政府补助 2, 436, 172. 53 少数股东权益影响额 - 2, 479, 399. 98 合计 12, 813, 657. 19 - 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据财务指标（单位：人民币元） 1、主要会计数据 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 355, 428, 943. 12 411, 116, 239. 86 - 13. 55% 528, 650, 099. 73 利润总额 - 166, 455, 691. 58 - 165, 470, 675. 61 0. 60% 239, 595. 97 归属于上市公司股东的净利润 - 163, 096, 126. 71 - 150, 060, 552. 97 8. 69% - 1, 505, 742. 21 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 - 175, 909, 783. 90 - 158, 134, 061. 23 11. 24% - 15, 602, 782. 18 经营活动产生的现金流量净额 - 21, 810, 877. 38 - 54, 284, 157. 88 - 59. 82% - 8, 568, 476. 92 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 （％） 2006 年末 总资产 959, 017, 935. 26 1, 030, 008, 951. 41 - 6. 89% 1, 068, 741, 203. 48 所有者权益（或股东权益） 71, 736, 559. 50 231, 651, 231. 21 - 69. 03% 377, 576, 617. 18 股本 227, 000, 000. 00 227, 000, 000. 00 0. 00% 175, 000, 000. 00 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 4 2、主要财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） - 0. 72 - 0. 66 9. 09% - 0. 01 稀释每股收益（元/股） - 0. 72 - 0. 66 9. 09% - 0. 01 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元/股） - 0. 77 - 0. 70 10. 00% - 0. 09 全面摊薄净资产收益率（%） - 227. 35% - 64. 78% - 162. 57% - 0. 40% 加权平均净资产收益率（%） - 107. 52% - 49. 28% - 58. 24% - 0. 40% 扣除非经常性损益后全面摊 薄净资产收益率（%） - 245. 22% - 68. 26% - 176. 96% - 4. 13% 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） - 115. 96% - 51. 93% - 64. 03% - 4. 11% 每股经营活动产生的现金流 量净额（元/股） - 0. 10 - 0. 24 - 58. 33% - 0. 05 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 （％） 2006 年末 归属于上市公司股东的每股 净资产（元/股） 0. 32 1. 02 - 68. 63% 2. 16 三、报告期内股东权益变动情况 日期：2008 年 12 月 31 日 单位：万元 项目 股本 资本公积 减：库存 股 盈余公积 未分配利润 归属于母公 司股东权益 合计 期初数 22700 23207. 61 4385. 55 1457. 82 - 19814. 78 23165. 12 本期增加 0 0 0 0 - 16309. 61 - 16309. 61 本期减少 0 438. 6 756. 76 0 0 - 318. 16 期末数 22700 22769. 01 3628. 79 1457. 82 - 36124. 39 7173. 65 注：1、资本公积金减少的原因为公司报告期出售持有的交通银行股权，转出因其公允价值变动 增加的其他资本公积金。 2、库存股减少的原因为报告期公司控股子公司出售持有的本公司股票。 3、未分配利润本期增加原因为本年度亏损。 第四节 股本变动及股东情况 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 5 一、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 110,000,000 48.46% 0 0 -11,350,000 -11,350,000 98,650,000 43.46% 1、国家持股 94,929,421 41.82% 0 0 94,929,421 41.82% 2、国有法人持股 15,070,579 6.64% 0 0 -11,350,000 -11,350,000 3,720,579 1.64% 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人 持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 117,000,000 51.54% 0 0 11,350,000 11,350,000 128,350,000 56.54% 1、人民币普通股 117,000,000 51.54% 0 0 11,350,000 11,350,000 128,350,000 56.54% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 227,000,000 100.00% 0 0 0 0 227,000,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股 数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 唐山市城市建设投资有限公司 47,064,040 0 0 47,064,040 股改限售 2010 年 01 月 16 日 唐山陶瓷集团有限公司 24,100,000 0 0 24,100,000 股改限售 2010 年 01 月 16 日 唐山市建设投资公司 23,765,381 0 0 23,765,381 股改限售 2010 年 01 月 16 日 唐山华美陶瓷有限公司 15,070,579 11,350,000 0 3,720,579 股改限售 2009 年 01 月 16 日 合计 110,000,000 11,350,000 0 98,650,000 － － 二、股票发行与上市情况 1、截止本报告期末为止前三年，公司无股票、可转换公司债券、分离交易的可转换公司债 券、公司债券及其他衍生证券发行与上市情况。 2、报告期内公司股份及结构发生变动原因：报告期内唐山华美陶瓷有限公司所持 1135 万 股限售股解除限售。 3、公司资产负债结构变动情况 报告期内公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、 实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行或其 他原因引起公司资产负债结构变动情况。 4、本公司无内部职工股。 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 6 三、股东情况介绍 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表 单位：股 股东总数 21,273 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 唐山市城市建设投资有 限公司 国家 20.73% 47,064,040 47,064,040 0 唐山陶瓷集团有限公司 国家 10.62% 24,100,000 24,100,000 24,100,000 唐山市建设投资公司 国家 10.47% 23,765,381 23,765,381 0 唐山华美陶瓷有限公司 国有法人 5.49% 12,470,079 3,720,579 3,720,579 徐敏 境内自然人 0.93% 2,115,022 0 0 郑仁裕 境内自然人 0.92% 2,083,101 0 0 王美 境内自然人 0.75% 1,700,200 0 0 刘本源 境内自然人 0.60% 1,371,752 0 0 林美英 境内自然人 0.60% 1,359,119 0 0 洋浦何龙实业有限公司 境 内 非 国 有 法人 0.54% 1,230,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 唐山华美陶瓷有限公司 8,749,500 人民币普通股 徐敏 2,115,022 人民币普通股 郑仁裕 2,083,101 人民币普通股 王美 1,700,200 人民币普通股 刘本源 1,371,752 人民币普通股 林美英 1,359,119 人民币普通股 洋浦何龙实业有限公司 1,230,000 人民币普通股 王路 1,029,100 人民币普通股 新桥投资有限公司 970,000 人民币普通股 郝帅尧 954,302 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司控股股东唐山市城市建设投资有限公司与其他股东间不属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司前十名股东中唐山华美 陶瓷有限公司为本公司控股子公司，与其他股东之间存在关联关系。公司未知流 通股股东间是否存在关联关系，也未知流通股股东是否属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 注 1：唐山陶瓷集团有限公司于 2002 年 12 月 16 日将其持有的本公司 2410 万股国家股质 押给唐山市商业银行，质押期限为 2002 年 12 月 16 日至双方申请解冻为止。 注 2：见第十节重要事项“ 一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项”。 （二）公司控股股东情况 1、控股股东情况 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 7 唐山市城市建设投资有限公司为本公司控股股东，该公司成立于 2003 年 7 月，系由唐山市 国有资产管理委员会以国有资本投资设立的国有独资公司，法定代表人魏文忠, 注册资本 34324 万元, 经营范围为受委托运营国有资产及筹资、融资服务。 2、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 唐山市人民政府国有资产监督管理委员会 100% 唐山市城市建设投资有限公司 20. 73% 唐山陶瓷股份有限公司 （四）其他持股 10%以上的法人股东情况 1、唐山陶瓷集团有限公司持有本公司国家股 24100000 股，占公司股份总额的 10. 62%，该 公司 1996 年 4 月由成立于 1962 年的唐山市陶瓷工业公司改制成立，法定代表人李润平；注册 资本 42398 万元；主营业务为国有资产投资、陶瓷制品和相关产品的生产、销售及相关技术咨 询、服务；日用陶瓷、美术陶瓷、陶瓷贴花纸出口，陶瓷机械设备、花纸、色料等生产用原材 料、技术出口等。 2、唐山市建设投资公司持有本公司国家股 23765381 股，占公司股份总额的 10. 47%，该公 司成立于 1997年 10月, 法定代表人王宾, 注册资本 35000万元, 经营范围为唐山行政区域内非 金融性投资；工程准备。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：万元 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 8 姓名 职务 性 别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变动原 因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元）（税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 陈思 董事长 男 48 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 未变动 12.07 否 孙靖 副董事长、总经理 男 45 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 未变动 9.23 否 董进会 副董事长、党委副书 记董事 男 53 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 未变动 7.79 否 刘刚 董事、副总经理、总 工程师 男 45 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 未变动 8.52 否 李国强 董事、总会计师 男 45 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 未变动 7.73 否 张树来 董事、董事会秘书 男 46 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 未变动 8.52 否 陈嘉庚 独立董事 男 67 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 未变动 1.50 否 王甲兴 独立董事 男 64 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 未变动 1.50 否 孙淑英 独立董事 女 45 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 未变动 1.50 否 金绍钧 独立董事 男 73 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 未变动 1.50 否 楚跃华 监事、纪委书记、工 会主席 男 50 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 未变动 4.23 否 刘志贵 监事 男 54 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 未变动 2.40 否 侯焕荣 监事 男 38 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 未变动 2.78 否 刘朝波 监事 男 38 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 未变动 3.51 否 王新智 监事 男 45 2007 年 06 月 28 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 未变动 1.78 否 彭福华 副总经理 男 44 2008 年 04 月 03 日 2010 年 06 月 27 日 0 0 未变动 4.30 否 合计 - - - - - 0 0 - 78.86 - 以上董事、监事及高级管理人员均不在股东单位任职。 二、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历以及在除股东单位外的其他单位任职或兼 职情况 陈思先生：历任唐山市胜利陶瓷集团有限公司团委副书记、总经办副主任，唐山市卫生陶 瓷厂办公室主任、厂长助理、党委副书记、纪委书记、副厂长，唐山陶瓷股份有限公司卫生陶 瓷分公司经理。现任本公司董事长，兼任河北长城陶瓷有限公司董事长、唐山陶瓷进出口有限 公司董事长。 孙靖先生：历任唐山华美陶瓷有限公司开发处副处长、处长、总经理助理、总工程师、总 经理，本公司副董事长、总经理。因工作变动于 2009 年 2 月 25 日辞去公司职务。 董进会先生：历任唐山市建筑陶瓷厂技术处处长、厂长助理、副厂长，唐山市建华陶瓷厂 副厂长，唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司党委书记、本公司监事，本公司董事、副总经 理。现任本公司副董事长、党委副书记。 刘刚先生：历任唐山市陶瓷研究所工艺研究室副主任、研究测试中心主任、副总工程师、 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 9 唐山中盈建筑陶瓷有限公司总工程师、唐山陶瓷集团副总工程师、陶瓷研究院院长、唐山市陶 瓷集团总工程师。现任本公司董事、副总经理、总工程师。 李国强先生：历任本公司卫生陶瓷分公司总会计师、副总经理、党委书记。现任本公司董 事、总会计师。 张树来先生：历任唐山陶瓷集团有限公司办公室副科长、企管处副处长、处长，本公司证 券处处长。现任本公司董事、董事会秘书。 陈嘉庚先生：历任河北矿冶学院助教、讲师，唐山工程技术学院副教授。现任河北理工学 院教授、本公司独立董事。 王甲兴先生：王甲兴，男，1944 年出生，1967 年毕业于河北大学电子学专业，高级工程 师。历任唐山建筑陶瓷厂技术员、工程师、车间主任、副厂长、厂长、唐山胜利陶瓷集团总经 理、唐山市技术监督局副局长、唐山市政府对外开放办公室副主任。2004 年 6 月退休。现为本 公司独立董事。 孙淑英女士：历任唐山市毛巾厂财务科科长，唐山市外贸服装公司财务科科长，唐山市会 计师事务所审计部副主任、主任。现任唐山大众会计师事务所副主任，本公司独立董事。 楚跃华先生：历任唐山胜利陶瓷集团组织部副部长、党委工作部副部长，唐山陶瓷集团有 限公司纪委副书记、监察处处长，党委书记助理，党委工作部部长。现任本公司监事会主席、 纪委书记、工会主席。 刘志贵先生：历任唐山市卫生瓷厂办公室副主任、财务科副科长、科长，唐山胜利陶瓷集 团有限公司财务处副处长、处长，本公司审计部部长。现任本公司监事、本公司审计督察室主 任。 侯焕荣先生：历任唐山陶瓷集团卫生陶瓷有限公司办公室秘书，本公司卫生陶瓷分公司财 务处会计、副处长、总经理办公室主任，公司总经理办公室主任。现任本公司监事、本公司卫 生陶瓷分公司副总经理、总会计师。 刘朝波先生：历任本公司骨质瓷分公司办公室主任、经理助理，本公司销售分公司副总经 理。现任本公司监事、本公司销售分公司总经理。 王新智先生：历任唐山陶瓷集团有限公司总经理办公室副主任，本公司生产经营与保卫部 副部长、审计部副部长。现任本公司监事、本公司审计督察室副主任。 彭福华先生：历任本公司卫生陶瓷分公司经理、本公司总经理助理。现任本公司副总经理。 三、年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 10 公司根据2003年年度股东大会审议通过的《公司高级管理人员薪酬制方案及考核办法》，报 告期对公司董事、高级管理人员实行年薪制。同时唐山市国资委按照《唐山市市属企业负责人 薪酬管理暂行办法》（国资改字［2006］237号），依据年度经营业绩对本公司负责人进行考核， 并分别下发《关于兑付企业负责人二00六年度薪酬的通知》（国资统字［2007］154号）、《关于 兑付唐山陶瓷股份有限公司负责人二00七年度薪酬的通知》（国资统字［2008］63号），确定公 司董事长2006年度基薪为34800元，绩效薪酬为76600元，薪酬合计11400元；2007年度基薪为 88100元，其他高级管理人员的薪酬分配系数为0. 7。公司按上述文件通知，于报告期内补发公 司董事及高级管理人员2006年度、2007年度薪酬共计21. 06万元。 四、在报告期内选举或离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 1、鉴于公司董事徐春立先生因工作变动申请辞去公司董事、副董事长职务，2008 年 4 月 3 日公司四届六次董事会选举董进会先生为公司第四届董事会副董事长。 2、经公司第四届董事会第六次会议审议，同意因工作变动解聘董进会副总经理职务，聘 任彭福华为公司副总经理。 五、公司员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司员工为 8697 人，其中生产人员 6832 人，销售人员 658 人， 技术人员 653 人，财务人员 249 人，行政人员 305 人。员工中具有中专学历的 2374 人，大专及 以上学历 2087 人。公司现有退休职工 1652 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司自治理专项活动开展以来，严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会有关上市 公司治理的法律法规要求，不断完善内部管理制度，明确董事会、监事会和经营层的职责分工、 进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范化运作的责任意识和风险控制意识，不断改进 和提高公司治理水平，维护中小股东利益，保障和促进公司健康、稳步发展。报告期内公司董 事会根据中国证监会上市部《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部 函〔2008〕116号）及河北证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要求，对 公司治理整改落实情况及整改效果进行了检查和评估，并针对尚存在的问题和需持续性改进的 问题制定了整改计划，并于2008年7月26日披露了关于公司专项治理整改情况的说明。 根据中国证监会的相关规定，为了完善内部控制建设，加强财务信息编制、披露工作管理， 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 11 公司制定了《董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程》、《独立董事年报工作制度》， 并经本公司第四届董事会第五次会议审议通过。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求， 不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司董事会认为公司法人治 理的实际状况基本符合《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的法律法规要 求。 二、独立董事履行职责情况 报告期内公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《公 司章程》及其他相关法律、法规的要求，认真履行独立董事职责，充分发挥了独立董事的作用， 积极出席公司历次董事会会议，对公司提名董事及高级管理人员的程序及任职资格、对外担保 等重大事项发表独立意见，维护了公司和全体股东的合法权益。 1、独立董事出席会议情况 独立董事姓名 本年应参加董 事 会 次 数 亲自参加次数 委托参加次数 缺席次数 备 注 陈嘉庚 8 7 0 1 因公务缺席 王甲兴 8 8 0 0 孙淑英 8 8 0 0 金绍钧 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内公司独立董事对本年度董事会各项议案及其他事项未提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到独立，具有独立完整的生产 及自主经营能力。 （一）业务独立方面 本公司拥有独立的产、供、销体系，独立进行产品生产、销售等业务，具有独立于控股股 东的完整业务。 （二）人员独立方面 本公司在劳动、人事和工资管理等方面独立，并设立了独立的劳动人事管理职能部门，制 定一系列相应的管理制度；公司的董事、监事及高级管理人员均未在控股股东单位任职。 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 12 （三）资产完整方面 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。工业产权、非专利技术由公司拥有。 （四）机构独立方面 本公司建立了独立于控股股东的组织结构，拥有独立的职能部门。各职能部门之间分工明 确、各司其职、相互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公司的顺利运作。 （五）财务独立方面 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立在银行开 户，单独税务登记、依法独立纳税，配备有足够数量的专职财务会计人员进行公司的财务核算 工作。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制 根据公司2003年年度股东大会审议通过的《公司高级管理人员薪酬制方案及考核办法》，对 公司高级管理人员实行年薪制，年薪由基本年薪和效益年薪组成，按当年经董事会批准下达的 计划“ 实现利润总额” 指标为考核指标，年末由董事会对高级管理人员进行考核。 第七节 股东大会情况简介 2008 年度公司共召开一次股东大会，即 2008 年年度股东大会 公司 2008年年度股东大会于 2008年 5月8日在公司会议室召开，会议决议公告刊登于 2008 年 5 月 9 日《证券时报》。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）总体经营情况 2008 年，是公司发展史上最为艰难的一年。人民币升值、原燃材料价格持续高位运行、海 外市场需求严重下滑，对公司的生产经营造成了较大冲击。在不断恶化的外部环境下，公司多 年积累的内部矛盾也日益突出，对生产经营和稳定工作也产生了极为不利的影响。面对困难的 生产经营局面和众多矛盾问题，公司将确保生产经营和职工队伍稳定作为了 2008 年的主要工作 目标，并且在提高产品质量、拓展市场、强化管理、降低成本等方面采取了一系列措施，也取 得了一定成效，从而确保了生产经营和职工队伍的稳定目标的实现。但是随着外部环境的恶化 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 13 和市场竞争的进一步加剧，企业内部存在的各种问题也暴露的更加充分，特别是在产品质量、 产品结构、技术创新、市场开拓等方面存在的问题，对 2008 年的生产经营和经济效益产生了严 重影响，这些问题在今年的工作中必须要得到彻底的解决。2008 年公司上下虽然付出了艰苦的 努力，在强化内部管理，提高产品质量，优化产品结构，完善营销制度等方面做了大量细致的 工作，但仍然没能扭转巨额亏损的局面。报告期公司日用瓷产量 5624. 97 万件，比上年降低 30. 58%；卫生瓷产量 175. 23 万件，比上年降低 13. 72%。实现营业收入 35542. 89 万元、营业利 润- 16832. 79 万元, 实现净利润- 16309. 61 万元。 （二）公司主营业务及其经营情况 公司主营业务为日用陶瓷、卫生陶瓷、墙地砖、工业理化陶瓷、特种陶瓷、耐火材料、建 筑陶瓷及相关产品的设计、开发、生产和销售。 1、主营业务分行业、产品情况表单位： （人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 陶瓷制品业 35656. 11 31578. 38 11. 44% - 14. 68% - 3. 29% - 10. 65% 主营业务分产品情况 日用陶瓷 22673. 34 22180. 43 2. 17% - 18. 05% 3. 43% - 20. 33% 建筑卫生陶瓷 10763. 17 7686. 79 28. 58% - 1. 29% 2. 24% - 2. 47% 2、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 11970. 71 10. 24% 国外 22873. 53 - 22. 48% （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 6. 57%。 公司前五名客户销售收入总额为人民币 12975. 24 万元，占公司全部销售收入的 37. 24%。 （四）公司资产构成及费用变化情况 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 14 单位：（人民币）万元 占资产比重% 项目 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 比重同比增减± % 存货 36724. 88 35989. 60 38. 29% 34. 94% 3. 35% 可供出售金融资产 624. 80 0. 61% - 0. 61% 固定资产 25829. 10 30616. 73 26. 93% 29. 72% - 2. 79% 递延所得税资产 28. 60 1157. 06 0. 03% 1. 12% - 1. 09% 项目 2008 年 2007 年 同比增减± % 营业费用 4238. 31 4713. 3 - 10. 08% 管理费用 9479. 81 9226. 25 2. 75% 财务费用 3234. 74 2796. 5 15. 67% 注：1、存货增加的主要原因为报告期市场萎缩、产品积压。 2、可供出售金融资产变动原因见会计报表附注：七、合并会计报表附注，7、可供出 售金融资产。 3、固定资产变动主要原因为报告期计提固定资产减值准备。 4、递延所得税资产减少原因见会计报表附注：七、合并会计报表附注，16、递延所得 税资产注释。 5、营业费用下降的主要原因为报告期减少广告投入。 6、管理费用增加的主要原因为报告期土地使用税提高。 7、财务费用增加主要为逾期贷款罚息。 （五）公司现金流量构成情况 单位：（人民币）万元 项目 2008 年 2007 年 同比增减± % 经营活动产生的现金流量净额 - 2181. 09 - 5428. 42 - 59. 82% 投资产生的现金流量净额 2103. 34 2915. 31 - 27. 85% 筹资产生的现金流量净额 349. 15 399. 92 - 12. 70% 注：1、经营活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因为本期主营业务收入减少。 2、投资产生的现金流量净额同比减少的主要原因为 2007 年存在处置土地收益。 3、筹资产生的现金流量净额同比减少的原因为报告期公司控股子公司唐山华美陶瓷有限 公司以出售解限股资金偿还债务。 （六）公司主要控股公司及参股公司的经营情况 1、公司控股子公司 （1）唐山华美陶瓷有限公司为中外合资企业，注册资本人民币 2150 万元，本公司持有其 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 15 74. 4%的股权。主营业务为日用陶瓷生产和销售。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司资产总额 23348. 29 万元，2008 年度实现净利润- 5782. 64 万元。 （2）、河北长城陶瓷有限公司：该公司系中外合资企业，注册资本人民币 1480. 58 万元， 本公司持有其 71. 62%的股权，主营业务为日用陶瓷生产和销售。截止 2008 年 12 月 31 日，该 公司资产总额 8525. 78 万元，2008 年度实现净利润- 2291. 26 万元。 （3）唐山德盛陶瓷有限公司，注册资本 4392 万元，本公司持有其 90%股权，主营业务为 建筑、卫生陶瓷及其配套产品，截止 2008 年 12 月 31 日，该公司资产总额 7594. 43 万元，2008 年度实现净利润 253. 81 万元。 （4）唐山陶瓷进出口有限公司：该公司以自营和代理各类商品和技术的进出口、陶瓷制品 批发零售为主，注册资本 320 万元，本公司持有其 90%的股权，截止 2008 年 12 月 31 日，该公 司资产总额 569. 73 万元，2008 年度实现净利润- 18. 51 元。 2、公司参股子公司：唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司：该公司主要有硅质耐火材料， 粘土质、高铝质耐火材料，轻质耐火材料，焦炉缸砖等产品，注册资本 2500 万元，本公司持有 其 36%的股权。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司资产总额 28677. 3 万元， 2008 年度实现净利 润- 1898. 87 万元。 二、对公司未来发展的展望 2009 年美、欧等国家、地区受经济持续下滑影响，市场消费需求短期难以提高，而公司做 为以出口为主的陶瓷生产企业，产品销售仍将受到较大影响。面对不利形势，公司将充分利用 国家扩大内需、拉动消费、提高出口退税率等相关政策，在紧盯海外市场的同时不断加大国内 市场的开拓力度，努力做好 2009 年的生产经营工作。 公司 2009 年生产经营工作指导思想：坚定坚持到底就是胜利的信念，深入贯彻落实科学发 展观，变挑战为机遇，将提高产品质量作为生产经营的龙头，努力拓展国际国内两个市场，大 力进行产品结构调整，努力降低生产成本，确保实现生产经营和职工队伍稳定的目标。 2009 年工作目标为： 销售收入：3. 7 亿元。 主要产品产量：日用瓷 4550 万件；其中：骨质瓷 1000 万件，卫生瓷 180 万件。 主要工作措施如下： （一）迅速提升产品质量。认真落实“ 质量一把手工程”，加强对重点产品缺陷的攻关力 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 16 度，确保产品质量较去年有大的提高，公司成立由董事长和总工程师、副总工程师任正副组长 的质量工作推进小组，重点加强对所属企业产品质量工作的督导、监管。建立与企业一把手紧 密挂钩的质量工作管理考核体系，确保实现通过产品质量拓展市场、降低成本、提高效益的目 标。 （二）加快产品结构调整。面对市场需求压力，公司将进一步加大新产品开发力度，特别 是一些复杂、高档产品的开发，并且要迅速形成批量生产能力，使产品结构迅速得到优化，靠 产品的优化去赢得市场，提高效益。 （三）迅速开拓市场。在巩固现有客户的基础上，积极争取新的客户，以虎口夺食的气魄， 积极抢抓市场机遇，不放过任何一次市场机会，在提高质量、加快创新的基础上，大力拓展市 场空间。 （四）盯住一投率这一重点，大幅度降低生产成本。按照日用瓷 65%、卫生瓷 75%的目标， 将一投率指标逐项分解落实，根据企业实际，制定出分阶段目标，加强生产流程过程中的各种 消耗、各项投入的控制，按照同行业先进水平设置控制点、控制值，全面完善和落实生产流程 中的各项规章制度，力争一投率指标较去年有大幅度提高。 （五）在加大管理力度，严肃考核制度的同时，积极探索新的管理体制和管理模式，采取 多种形式，积极推进分配制度的改革，最大限度的调动所属企业经营者、经营班子和专业技术 人员的积极性；在企业内部采用先进的内部分配办法，更好的发挥分配机制的导向作用，充分 调动、激发职工的积极性。 （六）充分利用唐山市政府的“ 退二进三” 政策，力争年内启动两个企业的搬迁工作。通 过搬迁，促进企业技术改造，通过优化结构，提高产品附加值，促进企业经济效益的提高。 公司 2009 年度生产资金主要以自有资金为主，无其他融资计划。 三、公司投资情况 （一）报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到报告期内。 （二）报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。 四、中磊会计师事务所有限责任公司经对公司 2008 年度财务报告审计，出具了带有强调事 项段的无保留审计意见的审计报告。 五、公司董事会对会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见审计报告所涉及事项做 出说明。 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 17 经公司四届十三次董事会审议，公司董事会就中磊会计师事务所对公司 2008 年年度财务 报告出具的带强调事项段的无保留意见审计报告发表如下说明： 一、公司董事会同意中磊会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见审计报告，认为 该审计报告客观反映了公司的经营状况、充分揭示了公司生产经营风险。 二、本公司董事会已充分认识到公司面临的经营困境，并对存在的问题进行了深入分析， 同时制定了积极应对措施，保证在未来 12 月内公司持续生产经营能力出现明显改观。 （一）充分发挥“ 经玫瑰” 骨质瓷，中国名牌产品的品牌效应，加大内销市场拓展力度， 在去年发展经销商 44 家的基础上，今年确保再发展 30 家，形成覆盖全国各省会城市及经济发 达城市的内销市场网络。通过拓展内销市场，化解国际市场疲软带来的经营压力，同时进一步 加大国际市场的开拓力度，积极参加德国法兰克福、美国芝加哥、广州商品交易会、唐山陶瓷 博览会等一系列展卖活动，抢抓订单，确保公司所属各个生产企业满负荷生产。 （二）以提高产品实物质量为重点，大力提升产品质量。公司成立由董事长任组长的产品 质量推进领导小组，通过强化质量体系，建立质量奖罚机制，加大技术投入，组织质量攻关等 一系列措施，确保公司种类产品无缺陷率达到 90%以上，通过提升产品质量，大幅度降低产品 成本，提高市场占有率。 （三）加大新产品开发力度，调整优化产品结构。今年公司要确保开发新产品 100 种以上， 并且要确保在上半年将长城玉强化瓷、色釉骨质瓷、节水型坐便器等新产品形成批量生产能力， 通过开发新产品，调整优化产品结构，抢占市场先机、提高产品附加值。 （四）以压缩资金占用，降低成本为重点，强化企业各项管理。 一是切实提高产品一次投入产出合格率。通过对照先进找差距、建立考核奖惩机制等措施， 确保一投率提高 10 个百分点以上，提高生产效率，降低产品成本。 二是科学组织生产，确保产品配套生产、均衡生产，降低不必要的资金占用。 三是积极采取措施，降低产品库存，提高货款回收率，并进一步加大对以前年度应收帐款 的力度，在确保实现年内货款回收率 100%的基础上，最大限度地清收以前年度的应收帐款，保 证正常生产经营的资金需要。 （五）年内确保两个企业实施“ 退二进三” 工作。通过搬迁和“ 退二进三”，一方面可以争 取到政府对企业的补偿费用，从根本上缓解因资金紧张对生产经营产生的严重影响，另一方面 通过异地重建将技术改造和产品结构的优化调整进行有机结合，使产品附加值和经济效益得到 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 18 大幅度提高。 （六）积极引进战略投资者，通过资产置换、整合、重组等措施，确保公司持续经营。 通过采取以上措施，董事会认为公司在未来的 12 个月内不必被清算或终止经营，经济效益 将会有大幅度提高，生产经营将趋于正常，经营风险将进一步化解。 公司独立董事同意中磊会计师事务所对公司 2008 年度会计报表出具的带强调事项段的无 保留意见审计报告，认为该审计报告真实地反映了公司的经营状况，充分揭示了公司目前所面 临的生产经营风险。希望公司积极落实董事会制定的各项措施，努力化解生产经营风险, 确保公 司 2009 年度经济效益增长。 六、报告期公司会计政策、会计估计未变更。 七、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了八次会议： （一）2008 年 3 月 11 日董事会召开四届五次会议，审议通过了《公司独立董事年报制度》、 《公司董事会审计委员会年报制度》。 （二）2008 年 4 月 3 日董事会召开四届六次会议，决议公告于 2008 年 4 月 4 日在《证券 时报》上进行披露。 （三）2008 年 4 月 11 日董事会召开四届七次会议，决议公告于 2008 年 4 月 14 日在《证 券时报》上进行披露。 （四）2008 年 4 月 21 日，董事会召开四届八次会议，审议通过了《公司 2008 年第一季度 报告》。 （五）2008 年 7 月 25 日董事会召开四届九次会议，决议公告于 2008 年 7 月 26 日在《证 券时报》上进行披露。 （六）2008 年 8 月 15 日董事会召开四届十次会议，决议公告于 2008 年 8 月 16 日在《证 券时报》上进行披露。 （七）2008 年 8 月 28 日董事会召开四届十一次会议，审议通过《公司 2008 年半年度报告 全文及摘要》。 （八）2008 年 10 月 21 日董事会召开四届十二次会议，审议通过《公司 2008 年第三季度 报告》。 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 19 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据有关法律、法规及《公司章程》的要求，认真贯彻落实股东大会 通过的各项决议。报告期内公司无利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况，无配股、增 发新股等方案的实施情况。经公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过的公司利用资本公积金 向流通股股东转增股本进行股权分置改革的方案已于报告期内实施完毕。 （三）董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会委员会成员由5名董事组成，其中3名为独立董事，召集人由 独立董事王甲兴担任。报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照相关规定逐步规范运作，对本 年度报告中披露的2008年度公司董事、监事及高管人员的薪酬情况进行了审核，出具审核意见 认为：公司根据经济效益的实际情况和考核结果合理发放高级管理人员的年薪， 2008年年度报 告中披露的公司董事、监事和高级管理人员薪酬属实。 （四）审计委员会履职情况 公司董事会审计会由3名独立董事和2名其他董事组成，其中主任委员由专业会计人士独立 董事孙淑英女士担任。根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、 公司独立董事年报工作制度、董事会审计委员会年报工作规程，公司董事会审计委员会本着勤 勉尽责的原则，主要履行了以下工作职责： （1）在年审注册会计师进场前确定了公司2008年度审计工作安排。 （2）认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意见： 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2009年2 月2 日提交的公司2008 年度财务报表，包括2008 年12 月 31日的资产负债表，2008 年度的利润表和现金流量表。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对会计资料的真实性、完整性，财务报 表是否严格按照新企业会计准则以及公司有关财务制度进行编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员和管理人员、查阅股东大会、董事会、监事会以及相关委员会 会议记录、相关帐册和凭证、以及对主要财务数据进行分析，我们认为：财务报表真实反映了 公司2008年度经营状况，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计比较合理， 未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东非经营性占用上市公司资金情况；未发现有对 外违规担保及异常关联交易情况。 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 20 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段时间，提请公司 财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表日后事项，以保证财务报表的公 允、真实和完整。 同意将公司编制的2008年财务报告提交负责公司年报审计的中磊会计师事务所审计。 唐山陶瓷股份有限公司董事会审计委员会 2009 年 2 月 16 日 （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会先后于2009年3月1日、3月18日、3 月28日就按期完成公司2008 年度审计工作向中磊会计师事务所进行督促。 （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2007 年度财务会计报表，并形成书面审议意见： 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2009 年4月7日提交的，经年审注册会计师出具初步审计意见的公司 2008 年度财务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表、2008 年度的股东权益变动表、利 润表、现金流量表和报表附注。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对上述会计资料的真实性、完整性，财 务报表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度进行编制，以及资产负债表日后事项， 重点关注了公司经本次年审后财务报表的调整部分。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见，以及对有关帐册及凭证资料补充审阅后，我们 认为： 保持原有审计意见，认为公司财务报表已经按照新企业会计准则和公司有关财务制度的规 定编制，在所有重大方面公允反映了公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营 成果和现金流量。公司管理层已按要求就收入确认、持续经营、资产负债表日后事项、关联交 易等重要事项在财务报表附注中予以披露。 唐山陶瓷股份有限公司董事会审计委员会 2009 年 4 月 7 日 （5）中磊会计师事务所出具公司 2008 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对公 司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。并就中磊 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 21 会计师事务所有限责任公司从事本年度公司的审计工作进行了总结。 公司董事会： 公司财务报表已经按照企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公 允反映了公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量， 同时中磊会计师事务所能够按照本年度财务报告审计计划完成审计工作，如期出具了公司 2008年度财务报告的审计意见；在从事公司2008年各项审计工作中，能够遵守职业道德规范， 按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，相关审计意见客观、公正，较好的完成了公司委 托的各项工作，同意将公司2008 年度财务报告及继续聘任中磊会计师事务所为公司2009年度审 计机构的议案提交第四届董事会第十三次会议审议。 唐山陶瓷股份有限公司董事会审计委员会 2009 年 4 月 7 日 八、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经中磊会计师事务所审计，报告期归属于母公司股东的净利润为- 163, 096, 126. 71 元，期末 未分配利润 - 361, 243, 918. 58 元。公司第四届董事会第十三次会议审议决定因经营亏损，公司 2008 年度拟不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公 司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公 司所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 -150,060,552.97 0.00% 2006 年 0.00 -1,505,742.21 0.00% 2005 年 0.00 6,938,813.43 0.00% 九、其他事项 报告期内本公司选定的信息披露报刊为《证券时报》。 第九节 监事会报告 2008 年，公司监事会全体成员认真学习上市公司规范管理的有关规定，努力提高自身素质， 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 22 依照法律、法规及、公司章程和《监事会议事规则》的规定，以财务监管为核心，忠实履行监 督职责，积极开展各项工作，切实维护股东的合法权益，促进公司健康稳定发展。 一、报告期监事会会议情况 2008 年公司共召开六次监事会会议： （一）第四届监事会第四次会议于 2008 年 4 月 3 日在公司会议室召开，会议审议通过： 1、公司关于计提存货跌价准备的议案； 2、公司关于会计估计变更的议案。 （二）第四届监事会第五次会议于 2008 年 4 月 11 日在公司会议室召开，会议审议通过 1、公司 2007 年度监事会工作报告； 2、公司 2007 年度财务决算报告； 3、公司 2007 年度内部控制的自我评价报告； 4、公司董事会关于会计师事务所对 2007 年度会计报表出具带强调事项段的无保留意见审 计报告的专项说明； 5、公司 2007 年度报告正文及摘要。 （三）第四届监事会第六次会议于 2008 年 4 月 21 日在公司会议室召开，会议审议通过公 司 2008 年第一季度报告。 （四）第四届监事会第七次会议于 2008 年 8 月 28 日在公司会议室召开，会议审议通过公 司 2007 年半年度报告。 （五）第四届监事会第八次会议于 2008 年 10 月 20 日在公司会议室召开，会议审议通过公 司 2008 年第三季度报告。 二、公司依法运作情况 根据《公司法》、《公司章程》和相关法律、法规的有关规定，公司监事会对公司报告期 内股东大会、董事会的召集召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高 级管理人员执行职务的情况以及公司的管理制度执行等进行了监督，并列席了历次股东大会和 董事会会议。 监事会认为本年度公司董事会认真执行了股东大会的决议，董事会的各项决议符合《公司 法》等法律法规和公司《章程》的要求，未出现损害公司、股东利益的行为，公司董事及高级 管理人员在执行公司职务中无违反法律法规及公司章程或损害公司利益的行为。 三、检查公司财务情况 报告期内监事会重点审核了公司季度、半年度、年度财务报告及董事会向股东大会提交的 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 23 其他财务报告。监事会认为2008年度公司各项财务报告真实地反映了公司的财务状况及经营成 果，维护了公司及股东利益。财务核算符合国家对上市公司的有关要求，对有关事项做出的评 价是客观公正的。监事会同意中磊会计师事务所有限责任公司为公司2008年年度财务报告出具 的带强调事项段的无保留意见的审计报告。同意董事会制定的提高公司持续经营能力的措施， 并将认真监督公司各项应对措施的落实情况，确保公司经营风险有效化解, 实现公司2009年经营 能力的提高。 四、报告期内公司无募集资金使用情况。 五、报告期内公司无收购资产行为。 六、关联交易情况 报告期内监事会严格按照有关规定加强了对公司的监督检查，以确保公司与大股东之间严 格执行业务、人员、资产、机构、财务的“ 五分开” 原则。截止报告期末，公司无股东占用公 司非经营性资金情况；报告期内公司未发生关联交易。 第十节 重要事项 一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 本公司控股子公司唐山华美陶瓷有限公司因未能按时偿还中国信达资产管理公司石家庄办 事处银行借款本息合计 35, 307, 807. 70 元，2006 年 11 月 2 日河北省高级人民法院冻结华美公 司持有的本公司 15, 070, 579. 00 股国有法人股及红股( 含转增股) 、配股。 2008 年 3 月 11 日河北省高级人民法院（2007）冀执字第 18- 3 号，第 18-4 号民事裁定书 裁定，对唐山华美陶瓷有限公司持有的本公司 15, 070, 579 股限售流通股中的 11, 350, 000 股予 以解冻变卖，对 3, 720, 579 股限售流通股继续予以冻结，并对唐山华美陶瓷有限公司变卖上述 股票的全部价款进行冻结。截止 2008 年 12 月 31 日售出 260. 05 万股，变现资金中的 13, 710, 833. 19 元已全部归还借款。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 （一）报告期内公司未发生与日常经营相关的关联交易。 （二）报告期内公司未发生资产收购、出售发生的关联交易。 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 24 （三）报告期内公司未发生公司与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）报告期内公司不存在与关联方存在债权债务往来、担保等事项。 （五）报告期内公司无其他重大关联交易事项。 四、报告期内重大合同及履行事项 （一）公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公 司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项 （二）公司重大担保事项 报告期内公司对外担保事项 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署 日） 担保金额 担保类型 担保期 是 否 履 行 完毕 是否为关联方担保（是 或否） 河北冀东水泥集 团有限责任公司 2007 年 12 月 16 日 10,00.00 连带责任担保 1 年 否 否 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 1,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 6,425.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 7,425.00 担保总额占公司净资产的比例 103.50% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担 保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的 被担保对象提供的债务担保金额 2,118.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额 3,838.17 上述三项担保金额合计 5,956.17 未到期担保可能承担连带清偿责任说 明 注 1：河北省冀东水泥集团有限责任公司经营状况良好，此项担保极小 可能会给本公司造成不利影响。 注 2：公司对控股子公司的担保情况：截止报告期末，本公司为控股 50% 以上的子公司唐山华美陶瓷有限公司 2867 万元贷款提供担保。华美公司 为本公司控股50%以上的子公司河北长城陶瓷有限公司2118万元的贷款 提供担保。长城公司为华美公司 1440 万元的贷款提供担保。近年来长城 公司因经营亏损，已资不抵债，华美公司有可能为此承担连带清偿责任。 （三）公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）公司无其他重大合同事项。 五、公司聘任解聘会计师事务所情况 报告期内公司继续聘任中磊会计师事务所有限责任公司为本公司 2008年度财务报告审计机 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 25 构。公司报告年度支付给中磊会计师事务所有限责任公司的报酬为 30 万元。中磊会计师事务 所有限责任公司已连续 3 年为公司提供审计服务。 六、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人未发生在报告 期内有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国 证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处 罚及证券交易所公开谴责的情形。 七、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司未发生接待调研及采访等情况。公司严格按照《深圳证券交易所上市公司 公平信息披露指引》的相关规定，本着公开、公正、公平的原则答复了个人投资者的咨询，未 发生私下、提前或选择性的向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保证了公 司信息披露的公平性。 报告期公司在《证券时报》披露的其他重大事件 日期 公 告 内 容 2008 年 1 月 30 日 2007 年度业绩预亏公告 2008 年 3 月 19 日 关于限售股份解除限售的提示性公告 2008 年 3 月 29 日 关于公司股东买卖公司股票的公告 2008 年 4 月 4 日 2007 年度业绩修正公告 2008 年 7 月 19 日 2008 年上半年业绩预亏公告 2008 年 8 月 30 日 2008 年第三季度业绩预亏公告 2008 年 9 月 2 日 股东减持股份公告 2008 年 10 月 7 日 关于对股票交易异常波动进行核查的提示性公告 2008年 11月 14日 关于股票交易异常波动暨中止筹划重大资产重组事项公告 第十一节 财务报告 一、审计报告（附后） 中磊会计师事务所有限责任公司对本公司 2008 年度财务报告进行了审计，并出具了带强调 事项段的无保留意见审计报告。 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 26 二、会计报表及会计报表附注（附后） 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有中磊会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 唐山陶瓷股份有限公司 董事长: 陈思 2009 年 4 月 7 日 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 27 审 计 报 告 中磊审字【2009】第 0019 号 唐山陶瓷股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的唐山陶瓷股份有限公司（以下简称唐山陶瓷公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益 变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是唐山陶瓷公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，唐山陶瓷公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了唐山陶瓷公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如会计报表附注十四、4所述：（1）唐山陶瓷公司2007年度、 2008年度连续两年亏损，2008年度归属于母公司股东的净利润- 16, 309. 61万元。截止到2008年 12月31日，公司累计未分配利润为- 36, 124. 39万元，营运资金为- 37, 443. 21万元。（2）长短期 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 28 借款23, 025. 58万元已逾期。（3）欠缴税金及三险一金。（4）涉及多起法律诉讼，银行账户屡被 法院查封，银行结算业务受限，出现大额现金结算和借用其他单位账户结算现象。尽管唐山陶 瓷公司已在财务报表附注十四、4项披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大 不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：曹忠志 中国注册会计师：王艳玲 中国· 北京 2009 年 4 月 7 日 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 29 资产负债表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 10,640,598.77 7,723,186.39 7,828,547.44 3,061,482.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 415,545.00 应收票据 应收账款 68,485,813.57 57,041,081.80 78,947,902.95 67,926,828.54 预付款项 31,610,215.78 14,056,992.51 29,039,978.24 13,778,753.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 32,545,286.67 32,645,286.67 其他应收款 16,742,712.69 50,153,926.11 16,469,524.87 36,886,022.97 买入返售金融资产 存货 367,248,754.55 158,351,407.77 359,895,988.57 153,480,788.83 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 495,143,640.36 319,871,881.25 492,181,942.07 307,779,162.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 6,248,000.00 6,248,000.00 持有至到期投资 76,500.00 7,000.00 120,000.00 7,000.00 长期应收款 长期股权投资 82,298,452.72 2,965,542.38 85,263,995.10 投资性房地产 60,299,999.84 134,974,996.66 61,639,999.88 139,719,944.73 固定资产 258,291,045.42 158,275,771.53 306,167,272.03 195,896,577.71 在建工程 995,150.00 615,150.00 2,228,150.00 1,655,150.00 工程物资 227,662.70 227,662.70 227,662.70 227,662.70 固定资产清理 1,466,202.90 908,663.57 557,539.33 生产性生物资产 油气资产 无形资产 135,944,879.79 69,158,500.78 139,815,336.24 70,856,011.64 开发支出 商誉 6,286,877.00 6,286,877.00 长期待摊费用 递延所得税资产 285,977.25 11,570,629.78 0.00 其他非流动资产 非流动资产合计 463,874,294.90 446,466,197.96 537,827,009.34 499,874,341.88 资产总计 959,017,935.26 766,338,079.21 1,030,008,951.41 807,653,504.32 法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：陈思 会计机构负责人：李国强 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 30 资产负债表（续） 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 60,461,301.86 10,845,385.65 74,930,635.05 11,345,385.65 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 139,343,790.98 77,208,644.22 138,577,863.06 79,857,064.28 预收款项 32,027,075.84 17,410,220.39 25,648,894.16 14,428,062.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 164,458,413.83 61,986,001.75 127,584,679.80 46,977,956.60 应交税费 50,184,541.16 39,221,647.72 35,996,680.45 28,259,681.13 应付利息 100,221,357.27 75,677,815.77 73,663,515.39 56,317,713.62 应付股利 13,533,526.73 13,533,526.73 其他应付款 139,551,211.13 98,591,300.04 109,130,030.07 75,080,907.23 一年内到期的非流动负债 169,794,510.00 169,794,510.00 169,997,000.00 169,997,000.00 其他流动负债 流动负债合计 869,575,728.80 550,735,525.54 769,062,824.71 482,263,771.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 4,529,001.81 4,529,001.81 4,861,945.22 4,861,945.22 预计负债 递延所得税负债 1,462,000.00 1,462,000.00 其他非流动负债 5,549,912.28 5,549,912.28 700,000.00 700,000.00 非流动负债合计 10,078,914.09 10,078,914.09 7,023,945.22 7,023,945.22 负债合计 879,654,642.89 560,814,439.63 776,086,769.93 489,287,716.57 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 227,000,000.00 227,000,000.00 227,000,000.00 227,000,000.00 资本公积 227,690,121.78 227,565,973.77 232,076,121.78 231,951,973.77 减：库存股 36,287,929.89 43,855,384.89 盈余公积 14,578,286.19 14,578,286.19 14,578,286.19 14,578,286.19 一般风险准备 未分配利润 -361,243,918.58 -263,620,620.38 -198,147,791.87 -155,164,472.21 归属于母公司所有者权益合计 71,736,559.50 205,523,639.58 231,651,231.21 318,365,787.75 少数股东权益 7,626,732.87 22,270,950.27 所有者权益合计 79,363,292.37 205,523,639.58 253,922,181.48 318,365,787.75 负债和所有者权益总计 959,017,935.26 766,338,079.21 1,030,008,951.41 807,653,504.32 法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：陈思 会计机构负责人：李国强 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 31 利 润 表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2008 年 1-12 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 355,428,943.12 159,204,671.28 411,116,239.86 171,585,534.81 其中：营业收入 355,428,943.12 159,204,671.28 411,116,239.86 171,585,534.81 利息收入 二、营业总成本 534,212,149.49 269,076,664.02 580,475,033.53 288,523,070.64 其中：营业成本 308,486,184.01 117,338,936.86 313,434,610.51 119,519,900.11 营业税金及附加 1,945,724.13 1,926,510.45 1,852,870.96 1,832,515.81 销售费用 42,383,054.78 27,721,943.14 47,133,036.26 31,161,674.77 管理费用 94,798,127.44 53,989,362.48 92,262,536.35 53,603,280.73 财务费用 32,347,362.13 17,105,917.25 27,965,002.91 19,458,719.90 资产减值损失 54,251,697.00 50,993,993.84 97,826,976.54 62,946,979.32 加：公允价值变动收益 （损失以“ -” 号填列） -392,353.32 投资收益（损失以“ -” 号填列） 10,847,613.66 -55,561.71 -985,172.83 -1,634,581.16 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 -2,965,542.38 -1,649,352.97 -1,649,352.97 汇兑收益（损失以“ -” 号填列） 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） -168,327,946.03 -109,927,554.45 -170,343,966.50 -118,572,116.99 加：营业外收入 3,862,126.87 2,398,699.16 5,318,359.99 4,081,381.80 减：营业外支出 1,989,872.42 927,292.88 445,069.10 262,240.36 其中：非流动资产处置 损失 738,598.50 544,566.90 144,061.05 122,610.05 四、利润总额（亏损总额以 “ -” 号填列） -166,455,691.58 -108,456,148.17 -165,470,675.61 -114,752,975.55 减：所得税费用 11,284,652.53 -10,078,349.34 五、净利润（净亏损以“ -” 号填列） -177,740,344.11 -108,456,148.17 -155,392,326.27 -114,752,975.55 归属于母公司所有者 的净利润 -163,096,126.71 -108,456,148.17 -150,060,552.97 -114,752,975.55 少数股东损益 -14,644,217.40 -5,331,773.30 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.72 -0.48 -0.66 -0.51 （二）稀释每股收益 -0.72 -0.48 -0.66 -0.51 法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：陈思 会计机构负责人：李国强 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 32 现金流量表 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 366,669,300.64 156,509,432.50 407,400,361.70 156,451,165.01 收到的税费返还 2,263,615.39 506,107.83 5,016,852.80 220,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 16,376,358.40 10,199,357.29 7,568,245.14 2,808,643.68 经营活动现金流入小计 385,309,274.43 167,214,897.62 419,985,459.64 159,479,808.69 购买商品、接受劳务支付的现金 266,028,499.51 107,777,884.35 310,346,999.65 127,971,345.11 支付给职工以及为职工支付的现金 102,334,664.63 41,192,701.50 120,586,779.27 48,041,415.95 支付的各项税费 14,678,036.67 8,765,514.28 16,635,770.03 8,958,030.01 支付其他与经营活动有关的现金 24,078,951.00 26,232,823.42 26,700,068.57 24,661,923.06 经营活动现金流出小计 407,120,151.81 183,968,923.55 474,269,617.52 209,632,714.13 经营活动产生的现金流量净额 -21,810,877.38 -16,754,025.93 -54,284,157.88 -50,152,905.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,910,955.00 300,000.00 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 13,013,063.55 2,896,145.38 20,000.00 20,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,440,000.00 894,000.00 39,069,989.34 34,947,220.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,163,000.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 20,000.00 20,000.00 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 22,384,018.55 4,110,145.38 40,252,989.34 34,967,220.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,303,971.27 224,849.50 11,099,891.99 10,036,404.49 投资支付的现金 0.00 0.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 46,630.50 46,630.50 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 1,350,601.77 271,480.00 11,099,891.99 10,036,404.49 投资活动产生的现金流量净额 21,033,416.78 3,838,665.38 29,153,097.35 24,930,815.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 23,243,500.00 23,243,500.00 11,697,622.56 5,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 389,283.98 389,283.98 3,998,167.40 3,998,167.40 筹资活动现金流入小计 23,632,783.98 23,632,783.98 15,695,789.96 9,598,167.40 偿还债务支付的现金 17,578,833.19 3,768,000.00 10,610,557.91 6,170,557.91 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,528,554.71 2,099,774.78 886,077.05 524,800.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 33,900.00 33,900.00 200,000.00 200,000.00 筹资活动现金流出小计 20,141,287.90 5,901,674.78 11,696,634.96 6,895,357.92 筹资活动产生的现金流量净额 3,491,496.08 17,731,109.20 3,999,155.00 2,702,809.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,895.49 -346,129.80 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 2,699,139.99 4,815,748.65 -21,478,035.33 -22,519,280.11 加：期初现金及现金等价物余额 7,674,503.09 2,907,437.74 29,152,538.42 25,426,717.85 六、期末现金及现金等价物余额 10,373,643.08 7,723,186.39 7,674,503.09 2,907,437.74 法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：陈思 会计机构负责人：李国强 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 33 所有者权益变动表（一） 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 227, 000, 000. 0 232, 076, 121. 78 43, 855, 384. 89 14, 578, 286. 19 - 198, 147, 791. 22, 270, 950. 27 253, 922, 181. 48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 227, 000, 000. 0 232, 076, 121. 78 43, 855, 384. 89 14, 578, 286. 19 - 198, 147, 791. 22, 270, 950. 27 253, 922, 181. 48 三、本年增减变动金额（减少以“ - ” 号填列） - 4, 386, 000. 00 - 7, 567, 455. 00 - 163, 096, 126. - 14, 644, 217. 4 - 174, 558, 889. 11 （一）净利润 - 163, 096, 126. - 14, 644, 217. 4 - 177, 740, 344. 11 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 4, 386, 000. 00 - 7, 567, 455. 00 3, 181, 455. 00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 4, 386, 000. 00 - 4, 386, 000. 00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 - 7, 567, 455. 00 7, 567, 455. 00 上述（一）和（二）小计 - 4, 386, 000. 00 - 7, 567, 455. 00 - 163, 096, 126. - 14, 644, 217. 4 - 174, 558, 889. 11 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 227, 000, 000. 0 227, 690, 121. 78 36, 287, 929. 89 14, 578, 286. 19 - 361, 243, 918. 7, 626, 732. 87 79, 363, 292. 37 法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：陈思 会计机构负责人：李国强 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告全文 34 所有者权益变动表（二） 编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 175, 000, 000. 00 279, 940, 954. 78 43, 855, 384. 89 14, 578, 286. 19 - 48, 087, 238. 90 27, 602, 723. 57 405, 179, 340. 75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 175, 000, 000. 00 279, 940, 954. 78 43, 855, 384. 89 14, 578, 286. 19 - 48, 087, 238. 90 27, 602, 723. 57 405, 179, 340. 75 三、本年增减变动金额（减少以“ - ” 号填列） 52, 000, 000. 00 - 47, 864, 833. 00 - 150, 060, 552. 97 - 5, 331, 773. 30 - 151, 257, 159. 27 （一）净利润 - 150, 060, 552. 97 - 5, 331, 773. 30 - 155, 392, 326. 27 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 4, 135, 167. 00 4, 135, 167. 00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 4, 386, 000. 00 4, 386, 000. 00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 - 250, 833. 00 - 250, 833. 00 上述（一）和（二）小计 4, 135, 167. 00 - 150, 060, 552. 97 - 5, 331, 773. 30 - 151, 257, 159. 27 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 52, 000, 000. 00 - 52, 000, 000. 00 1．资本公积转增资本（或股本） 52, 000, 000. 00 - 52, 000, 000. 00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 227, 000, 000. 00 232, 076, 121. 78 43, 855, 384. 89 14, 578, 286. 19 - 198, 147, 791. 87 22, 270, 950. 27 253, 922, 181. 48 法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：陈思 会计机构负责人：李国强 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 35 唐山陶瓷股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司的基本情况 唐山陶瓷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经河北省人民政府冀股办（1998）13 号文批准， 以唐山陶瓷集团有限公司（以下简称唐陶集团公司）作为独家发起人，通过募集方式向社会公开发行股票设 立的股份有限公司。 公司于 1998 年 6 月 16 日在河北省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为 1300001000888 1/1，注册资本 16000 万元，其中国家股 11000 万元，占股份总数的 68.75%；社会公众股 5000 万元，占股份 总数的 31.25%。上述出资，已经河北会计师事务所以冀会验字【1998】4003 号验资报告予以验证。 根据中国证券监督管理委员会证监公司字【2000】70 号文批准，2000 年 7 月本公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 16,000 万元为基数，按 10 股配售 3 股的比例向全体股东实施配股，唐陶集团公司承诺放弃认购本 次获配股份，社会公众股股东获配 1500 万股，配股后公司注册资本变更为人民币 17500 万元，其中国家股人 民币 11000 万元，占股份总数的 62.86%；社会公众股人民币 6500 万元，占股份总数的 37.14%。上述变更， 业经河北华安会计师事务所以冀华会验字【2000】3008 号验资报告予以验证。 2003 年 11 月 12 日根据河北省唐山市中级人民法院民事裁定书【2003】唐执字第 121-127 号、【2003】唐 执字第 115-118 号和【2003】唐执字第 119-120 号文件，将诉讼冻结的唐陶集团公司持有的“ 唐山陶瓷” （本 公司）股权抵债：唐山市城市建设投资有限公司持股人民币 4706.40 万元，占股份总数的 26.89%，唐山市建 设投资公司持股人民币 2376.54 万元，占股份总数的 13.58%，唐山陶瓷股份有限公司的子公司—唐山华美陶 瓷有限公司持股人民币 1507.06 万元，占股份总数的 8.61%，其余国家股人民币 2410 万元由唐陶集团公司持 有，占股份总数的 13.77%，上述股权转让过户手续已于 2003 年 12 月 15 日办理完毕；社会公众股人民币 6500 万元，占股份总数 37.14%。 2007 年 4 月 30 日经河北省人民政府国有资产监督管理委员会“ 冀国资发产权【2006】310 号” 文批复并 经股东大会决议通过，以本公司流通股本 6500 万股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的 流通股股东转增股本，流通股股东每 10 股获得 8 股的转增股份，每股面值 1 元，新增注册资本 5200 万元， 转增后公司注册资本 22700 万元。股权分置后唐山市城市建设投资有限公司持股人民币 4706.40 万元，占股 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 36 份总数的 20.73%，唐山市建设投资公司持股人民币 2376.54 万元，占股份总数的 10.47%，唐山陶瓷股份有限 公司的子公司—唐山华美陶瓷有限公司持股人民币 1507.06 万元，占股份总数的 6.64%，其余国家股人民币 2410 万元由唐陶集团公司持有，占股份总数的 10.62%，社会公众股人民币 11700 万元，占股份总数 51.54%。 2008 年唐山华美陶瓷有限公司出售持有母公司无限售条件流通股人民币 260.05 万元，减持后持有股份人 民币 1247.01 万元，占股份总额的 5.49%，社会公众股人民币 11960.05 万元，占股份总数的 52.69%。 由于唐山市城市建设投资有限公司持有本公司股份比例为 20.73%，唐山市建设投资公司持有本公司股份 比例为 10.47%，唐山市国资委持有唐山市城市建设投资有限公司、唐山市建设投资公司股权比例均为 100%， 因此本公司的最终控制人为唐山市国资委。 公司主要经营范围：日用陶瓷、卫生陶瓷、墙地砖、工业理化陶瓷、特种陶瓷及相关产品的设计、开发、 生产、销售。 法定代表人：陈思 注册地址：唐山市路北区缸窑路 110 号 公司组织结构：主要包括高档骨质瓷、卫生陶瓷、建华、特种陶瓷、昌盛煤气、陶瓷研究院、马耐耐火 材料、裕丰陶瓷、销售分公司等九个分公司和河北长城陶瓷有限公司（中外合资）、唐山华美陶瓷有限公司（中 外合资）、唐山德盛陶瓷有限公司、唐山陶瓷进出口有限公司等四个直接控股子公司，唐山奇诺卫生洁具有限 公司（中外合资）一个间接控股孙公司、唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司（联营企业）一个参股公司。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日 颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。 三、 遵循会计准则的声明 本公司基于以上所述的编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了企业 的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。 四、 公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计期间 公司以公历年 1 月 1 日—12 月 31 日为一个会计年度。 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 37 2、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计量属性 公司会计核算以权责发生制为记账基础。 除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在保证所确定的会计要素金额能够取得 并可靠计量的情况下，可采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值为计量属性。 4、现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 5、外币业务核算方法 公司的外币交易按交易日中国人民银行公布的即期汇率折算成人民币记账。 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期市场汇率折算。因资产负债表日即期市 场汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期市场汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于与购 建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；对 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期市场汇率折算，不改变其记账本位币金额。 6、 金融资产和金融负债的核算方法 （1） 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金 融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债；持有至到期投资；应收账款和委托贷款；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一 经确定，不会随意变更。 （2） 金融资产和金融负债的确认与计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 38 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持 有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率）计算确认利息收入， 计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取 得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重 分类前的总金额而言），则公司在处置或重分类后应立即将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产。 但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化 对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本 金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预 计的独立事项所引起。 ③应收款项和委托贷款 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 公司委托金融机构向其他单位贷出的款项，按发放的本金金额作为初始确认金额，收回或处置时按取得 价款与该委托贷款账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 （3） 金融资产减值 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值 测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。对于持有至到期投资， 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 39 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予 以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 应收款项减值见应收款项坏账核算方法。 7、 应收款项坏账核算方法 坏账的确认标准为：（1）应收款项因债务人死亡、破产、资不抵债、现金流量不足等原因导致不能收回 的；（2）因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明无法收回或者收回的可能性极小的。 公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，具体按账龄分析和账项分析 相结合的方法计提坏账准备，实际发生坏账损失时冲减坏账准备，除非有其他确切证据，公司应收款项一般 按以下比例计提坏账准备： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 15% 3—4 年 30% 4—5 年 60% 5 年以上 100% 8、 存货核算方法 （1）存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材 料以及销售产成品采用加权平均法核算。子公司根据自身的实际情况确定发出材料的成本计算方法，核算方 法一经确定，年度内不得调整。 （3）低值易耗品在领用时一次摊销。生产领用包装物采用加权平均法全部计入产品成本。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末， 在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 （5）可变现净值确定方法：产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 40 值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变 现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （6）存货跌价准备的计提方法：存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 9、 长期股权投资核算方法 （1）初始计量 ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。初始投资成本与支付的现金、转让非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期投资的初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，应当调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号—企 业合并》确定的合并成本计入长期股权投资的初始成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。 ③非企业合并形成的长期股权投资： a、以支付现金取得的长期股权投资，根据实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定的价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货 币性资产交换》确定。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》 确定。 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 41 （2）后续计量 ①对子公司的投资，采用成本法核算 公司对子公司的投资，是指公司对其拥有实际控制权的股权投资。成本法核算的长期股权投资按照初始 投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 公司对合营企业的投资，是指公司对按照合同约定经济活动由投资双方或若干方共同控制的企业的股权 投资。公司对联营公司的投资，是指公司对其具有重大影响的股权投资。 公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。 公司确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司 在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠的计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用 公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投 资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有 者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10 投资性房地产 本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 42 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。 一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公 司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允 价值能够持续可靠取得的，则对该投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的， 不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值， 公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 11．固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： a.与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； b.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其他设备。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值 税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支 出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入 的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入 账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。固 定资产计提折旧时采用直线法计提折旧，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下： ①中外合资控股子公司 类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 年 10% 4.5% 机器设备 10 年 10% 9% 电子设备 5 年 10% 18% 运输设备 5 年 10% 18% 其他设备 5 年 10% 18% 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 43 ②母公司及其他控股子公司 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-40 年 4%-5% 2.38%-4.8% 机器设备 10-20 年 4%-5% 4.8%-9.5% 电子设备 5 年 4%-5% 19%-19.2% 运输设备 10 年 4%-5% 9.5%-9.6% 其他设备 10 年 5% 9.5% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计 折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。对持有待售的固定资产，对其 预计净残值进行调整，并从划归为持有待售之日起停止计提折旧和减值测试。 （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括更新改造支出、修理费用等内容，其会计 处理方法为：与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，应计入固定资产成本，同 时将被替换资产的账面价值扣除。与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，应 计入当期损益。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费 等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转 等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决 算手续后再对固定资产原值差异进行调整。但已计提的折旧额不再调整。 13、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助 费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年） 时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用应当在同时具备 以下三个条件时，开始资本化： ①资产支出已经发生； 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 44 ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的， 在购建或者生产的 符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产 的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发 生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预 定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计 入当期财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①借款利息的资本化金额： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专 门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息 金额。 ②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认费用，计入当期损益。 ③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 14、无形资产计价与摊销 （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专利技术和非专利技术等。购入的无 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 45 形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约 定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行研究开发的无形 资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产（专利技术和非专利技术）。 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （2）无形资产摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，采用"直线法"按预计使用寿命、合同规定的 受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损 益。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 （3）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法 与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有 证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。 15、资产减值 本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了 减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资 产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化， 从而对公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值 的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 46 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或 者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是指 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 16、职工薪酬的核算方法 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保 险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的 补偿；其他与获得职工提供服务相关的支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的 补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、固定资产成本或无形资产成本，除 上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。 17、预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。预计负债最佳估计数的确定方法： 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出 不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，补偿金额只有在基本确定能收到时，作为 资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 47 在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下： （1）销售商品收入的确认原则： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入的确认原则： 以收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定， 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务， 在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的 比例确认。 （3）让渡资产使用权收入的确认原则： 以相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。 （1）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予 确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 48 相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税负债： a、投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 公司合并会计报表具体合并范围如下： 公 司 名 称 注册资本 拥有权益 河北长城陶瓷有限公司 14,805,600.00 71.62% 唐山华美陶瓷有限公司 21,500,000.00 74.40% 唐山德盛陶瓷有限公司 43,920,000.00 90.00% 唐山陶瓷进出口有限公司 3,200,000.00 90.00% 唐山奇诺卫生洁具有限公司 23,515,200.00 67.5% 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 49 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务 报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 在编制合并会计报表时，对于两个中外控股子公司执行的固定资产折旧政策同母公司不同所引起的差异 根据重要性原则未进行调整。 21、会计政策变更 本期无会计政策变更事项。 22、会计估计变更及重要会计差错更正 本期无会计估计变更及重大会计差错更正事项。 五、税项 1、增值税：公司产品销售适用增值税，内销产品销项税率为 17%；出口销售执行“ 免、抵、退” 政策， 陶瓷类产品原出口退税率为 5%，从 2008 年 11 月份起日用陶瓷调整至 11%，卫生陶瓷仍为 5%。 2、城建税和教育费附加：分别按照应交增值税和营业税的 7%和 4%； 3、印花税：按照税务局核定的标准缴纳； 4、所得税：母公司及纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司、唐山陶瓷进出口有限公司、唐山华 美陶瓷有限公司、河北长城陶瓷有限公司执行 25%的所得税税率。 唐山德盛陶瓷有限公司子公司唐山奇诺卫生洁具有限公司系外商投资企业，2007 年为获利年度，从 2007 年起执行两免三减半所得税政策，2008 年度是免税期；2009 年度所得税税率减半征收，税率为 12.5％。 六、子公司、联营及合营企业 1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 公司名称 注册地址 注册资本 （万元） 经营范围 实际投资额 （万元） 本公司 持股比例 本公司 表决权比例 是否属 合并范围 唐山陶瓷进出 口有限公司 唐山路北区西 窑道 30 号 320.00 自营和代理各类商品和技 术的进出口中，但国家限 定公司经营或要禁止进出 口的商品和技术除外（凭 进出口企业资格证书）、陶 瓷制品批发、零售；陶瓷 制品贴花 286.00 90% 90% 是 （1）唐山陶瓷进出口有限公司（原唐山陶瓷集团进出口有限公司）于 2003 年 1 月 27 日由唐山陶瓷集团 有限公司出资成立，注册资本 320.00 万元； 2003 年 6 月唐山陶瓷集团有限公司将其持有的 90%的股权转让 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 50 给本公司，唐山陶瓷进出口有限公司成为本公司的子公司，纳入合并报表范围；2006 年 7 月 10 日召开股东 大会，经股东会议决议将公司名称由“ 唐山陶瓷集团进出口有限公司” 英文名称“ TANGSHAN CERAMIC GROUP IMP.& EXP.CO.,LTD” 变更为“ 唐山陶瓷进出口有限公司” 英文名称为“ TANGSHAN CERAMIC MIP & EXP CO.LTD”。 2、非企业合并方式取得其他子公司情况 公司名称 注册地址 注册资本 （万元） 经营范围 实际投资额 （万元） 本公司 持股比例 本公司 表决权比例 是否属 合并范围 唐 山 华 美 陶 瓷有限公司 唐山市唐马路 390.90（美元） 生产和销售日用陶 瓷产品 4422.11 74.40% 74.40% 是 河 北 长 城 陶 瓷有限公司 唐山市路北区 银河路 14, 80.58 生 产 日 用 陶 瓷 餐 具、茶具、咖啡具 和其它陶瓷制品， 研究开发陶瓷新产 品，销售本公司产 品 2873.46 71.62% 71.62% 是 唐山德盛陶 瓷有限公司 唐山市路北区 缸窑路 29 号 4, 392.00 建筑陶瓷、卫生陶 瓷生产、销售 3521.35 90% 90% 是 唐山奇诺卫 生洁具有限 公司 唐山市路北区 滨河路 15 号 284（美元） 生产中、高档卫生 洁具及自产产品的 包装所需农副产品 的收购，销售本公 司产品 1625.25 67.5% 67.5% 是 （1) 唐山华美陶瓷有限公司（以下简称“ 华美公司” ）是经唐山市对外经济贸易委员会唐外经贸字 [ 1992] 133 号文批准成立的中外合资经营企业，由唐山市陶瓷工业公司第九瓷厂、美国塞达胜公司共同出资 组建，注册资本人民币 390. 90 万美元。其中：唐山市陶瓷工业公司第九瓷厂以人民币出资 62. 16 万元、厂房 机器设备 1, 537. 84 万元，合计共出资人民币 1, 600. 00 万元，按照美元外汇比价 1：5. 50 比例折合 290. 90 万 美元，占注册资本 74. 40%；美国塞达胜公司以美元出资 100 万美元，占注册资本的 25. 60%。唐山陶瓷工业第 九瓷厂后变更为唐山陶瓷集团有限公司第九瓷厂。1997 年河北省国有资产管理局冀国资企字[ 1997] 第 62 号 文批准唐山陶瓷集团有限公司将其拥有的华美公司的权益作为投资设立唐山陶瓷股份有限公司。至此，唐山 华美陶瓷有限公司成为本公司的子公司，纳入合并报表范围。另外上述股权变更尚未完成工商变更手续。 此项长期股权为投资者投入的长期股权投资，在合并报表中 2008 年 12 月 31 日商誉余额为 6,286,877.00 元。 （2）河北长城陶瓷有限公司（以下简称“ 长城公司”）英文名“ HEBEL GREAT WALL CERAMI C CO. LTD” 是经商外资冀字（1988）0067 号批准成立的中外合资经营企业，注册资本人民币 1, 480. 58 万元，其中唐山 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 51 市工业公司第二瓷厂出资 1, 060. 44 万元，占注册资本 71. 62%；河北省工艺进出口公司出资 50 万元，占注 册资本 3. 38%；中国陶艺进出口有限公司以现汇美元 99. 50 万元出资，折合人民币 370. 14 万元，占注册资 本 25%。1997 年河北省国有资产管理局唐外经贸外资字[ 1997] 211 号文批准唐山市第二瓷厂将 71. 62%的股权 全部转让唐山陶瓷集团有限公司。同年冀国资企字（1997）第 62 号文批准唐山陶瓷集团有限公司将 71. 62% 的权益作为投资设立唐山陶瓷股份有限公司。至此，唐山长城陶瓷有限公司成为本公司的子公司，纳入合并 报表范围。 此项长期股权投资为投资者投入的长期股权投资，在合并报表中 2008 年 12 月 31 日商誉余额为 6,757,959.91 元，并全额计提减值准备。 （3）唐山德盛陶瓷有限公司（以下简称“ 德盛公司” ）是经唐山市工商局（唐企）名称预核字（98）第 246 号批准，由唐山陶瓷股份有限公司和唐山陶瓷集团有限公司共同出资组建，注册资本 4, 392. 00 万元， 其中：唐山陶瓷集团有限公司占注册资本的 45. 36%，唐山陶瓷股份有限公司占注册资本的 54. 64%万元。 2003 年 11 月 26 日经唐山市工商行政管理局批准，唐山陶瓷集团有限公司所持有的德盛公司 35. 36%的 股权转让给唐山陶瓷股份有限公司，至此本公司持有德盛公司 90%的股权，徳盛公司纳入合并报表范围。 此项长期股权投资为支付现金等方式取得的长期股权投资，在合并报表中 2008 年 12 月 31 日商誉余额 为 2, 138, 476. 78 元，并全额计提减值准备。 （4）唐山奇诺卫生洁具有限公司（以下简称“ 奇诺公司”）是经唐山市对外经贸外资字（2002）022 号 批准，由唐山徳盛陶瓷有限公司和（意大利）雷翁伯瑞工业有限公司共同出资组建，注册资本 284 万美元， 其中：唐山徳盛陶瓷有限公司占注册资本的 75%，（意大利）雷翁伯瑞工业有限公司占注册资本的 25%。由于 本公司持有德盛公司 90%的股权，间接持有奇诺公司 67. 5%，所以将奇诺公司纳入合并报表范围。 3、联营企业 公司名称 注册地址 注册资本 （万元） 经营范围 实际投资额 （万元） 本公司 持股比例 本公司 表决权比例 是否属 合并范围 唐山陶瓷马家沟 耐火材料制品有 限公司 唐 山 矿 西 路 38 号 2500.00 耐火保温材料、耐火陶瓷 制品制造和销售 900 36% 36% 否 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司（以下简称马耐公司）系由本公司、唐山市开平巍山保温材料厂 共同投资组建，于 2001 年 5 月 14 日成立，注册资本 2500 万元，本公司持有 60%的股权，马耐公司当年开始 纳入合并报表范围。2005 年 6 月本公司将持有的 24%转让给唐山市巍山耐火材料有限公司；2006 年 1 月 6 日，该公司董事会进行了改选，改选后本公司对唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司失去实质控制权，自 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 52 2006 年起不属于合并会计报表范围。 对马耐公司的投资系对联营企业具有重大影响的权益性投资，采用权益法核算。 4、各子公司少数股东权益如下： 子公司名称 少数股东权益金额 唐山陶瓷进出口有限公司 278,197.71 河北华美陶瓷有限公司 -428,167.66 河北长城陶瓷有限公司 0.00 唐山德盛陶瓷有限公司 1,137,544.03 唐山奇诺卫生洁具有限公司 6,639,158.79 小计 7,626,732.87 七、合并会计报表附注 1、货币资金 项 目 2008. 12. 31 2007. 12. 31 库存现金 1,238,055.13 433,473.91 银行存款 9,276,047.64 7,295,073.53 其他货币资金 126,496.00 100,000.00 合 计 10,640,598.77 7,828,547.44 注1．货币资金2007 年12 月31日存在冻结款项154,044.35元，2008年12月31日存在冻结款项266,955.69 元； 注 2．货币资金年末余额比年初余额增加 35.92%，主要原因为出售交行股票、年末唐山市财政拨付项目 资金，导致银行存款增加。 2、交易性金融资产 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 交易性债券投资 交易性权益工具投资 415,545.00 其他 合 计 415,545.00 注 1：持有唐钢股份 112,000 股，公允价值 413,280.00 元，升达林业 500 股，公允价值 2,265.00 元； 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 53 注 2：根据 2008 年 7 月 15 日山东省高青县人民法院（2008）高执字第 1-12 号和 1-13 民事裁定书，上述 股票已被冻结。 3、应收账款 （1）应收账款按账龄结构列示如下： 2008. 12. 31 2007. 12. 31 账面余额 账面余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收款项 33,051,266.03 22.72% 18,818,756.94 29,088,889.26 20.14% 14,983,624.82 单项金额不重大的应收款项 112,410,587.23 77.28% 58,157,282.75 115,311,888.26 79.86% 50,469,249.75 其中：单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收款项 45,681,297.44 31.40% 45,681,297.44 32,995,887.09 22.85% 32,995,887.09 合计 145,461,853.26 100.00% 76,976,039.69 144,400,777.52 100.00% 65,452,874.57 注1．确定的单项金额重大的应收账款为应收账款前五名往来款； 注2．确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄五年以上全额计提全 额坏账的应收款项； 注3．2008年单项金额重大的应收款项和单项金额不重大的应收账款均比2007年增加的原因为欧美国家客 户由于受经济危机的影响，货款回收额下降； 注4．2008年单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项增加的原因是该类应 收款项账龄2007年4-5年应收款项回收极小，2008年账龄划分为五年以上所致。 （2）账龄分析： 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 34,112,288.44 23.45% 1,705,614.41 38,406,840.12 26.60% 1,920,342.02 1—2 年 12,337,204.78 8.48% 1,233,720.49 14,688,011.12 10.17% 1,468,801.12 2—3 年 12,936,537.94 8.89% 1,940,480.68 19,482,365.05 13.49% 2,922,354.75 3—4 年 15,169,650.91 10.43% 4,550,895.27 8,474,124.91 5.87% 2,542,237.47 4—5 年 8,402,105.84 5.78% 5,041,263.49 16,875,742.82 11.69% 10,125,445.71 5 年以上 62,504,065.35 42.97% 62,504,065.35 46,473,693.50 32.18% 46,473,693.50 合 计 145,461,853.26 100% 76,976,039.69 144,400,777.52 100% 65,452,874.57 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 54 注 1．无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款； 注 2．公司应收账款欠款金额前五名合计 33,051,266.03 元，占应收账款总额的 22.72%。 （3）应收账款前五名明细： 单位名称 金额 账龄 美国康宁公司 10,632,864.92 1 年以下 基普森 7,896,279.59 1 年内 559,951.91 元,5 年以上 7,336,327.68 九瓷厂服务公司 6,141,478.73 5 年以上 赵昌伟 5,035,681.29 2-3 年 495,708 元，3-4 年 4,539,973.29 元 三友陶瓷匣钵有限公司 3,344,961.50 5 年以上 合计 33,051,266.03 4、预付账款 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 金额 比例 1 年以内 9,600,293.08 30.37% 21,084,040.73 72.60% 1—2 年 14,053,985.19 44.46% 3,062,053.04 10.55% 2—3 年 3,062,053.04 9.69% 3 年以上 4,893,884.47 15.48% 4,893,884.47 16.85% 合 计 31,610,215.78 100% 29,039,978.24 100% 注：无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构列示如下： 2008. 12. 31 2007. 12. 31 账面余额 账面余额 种类 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其 他应收款项 11,782,674.62 30.37% 8,571,404.47 11,907,629.09 31.43% 7,302,135.79 单项金额不重大的 其他应收款项 27,008,695.80 69.63% 13,477,253.26 25,975,421.74 68.57% 14,111,390.17 其中：单项金额不 重大但按信用风险 特征组合后该组合 的风险较大的其他 应收款项 11,859,155.38 30.57% 11,859,155.38 12,016,263.41 12.90% 12,016,263.41 合 计 38,791,370.42 100.00% 22048657.73 37,883,050.83 100.00% 21,413,525.96 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 55 注1．确定的单项金额重大的其他应收款为其他应收款前五名往来款； 注 2．确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄五年以上全额计提了坏账 准备的其他应收款项。 （2）账龄分析： 2008. 12. 31 2007. 12. 31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 7,652,340.65 19.72% 382,617.02 11,071,160.75 29.22% 553,558.02 1—2 年 5,654,357.60 14.58% 565,435.77 3,161,110.47 8.34% 316,111.05 2—3 年 3,064,295.15 7.90% 459,644.28 2,312,973.44 6.11% 346,946.03 3—4 年 2,105,503.44 5.43% 631,651.04 787,249.25 2.08% 236,174.77 4—5 年 763,909.89 1.97% 458,345.93 1,474,552.10 3.89% 884,731.26 5 年以上 19,550,963.69 50.40% 19,550,963.69 19,076,004.82 50.35% 19,076,004.83 合 计 38,791,370.42 100% 22,048,657.73 37,883,050.83 100% 21,413,525.96 注 1．本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 注 2．公司其他应收款欠款金额前五名合计 11,782,674.62 元，占其他应收账款总额的 30.37%。 （2）其他应收款前五名明细： 明细 金额 账龄 备注 所得税返还 6,189,741.41 5 年以上 业经冀政函[1998] 23 号文批准，由于本公司 出口退税 3,200,390.64 1-2 年 应收出口退税 上村大队 890,475.67 3-4 年 127,511 元，4-5 年 552,944.67 应收租赁费 裕丰包装厂 818,606.90 5 年以上 往来款 张荣星 683,460.00 5 年以上 往来款 合计 11, 782, 674. 62 6、存货 2008. 12. 31 2007. 12. 31 项 目 金 额 跌价准备 净值 金 额 跌价准备 净值 原材料 22,300,378.67 716,859.62 21,583,519.05 25,644,195.56 716,859.62 24,927,335.94 在产品 86,402,035.33 2,970,188.89 83,431,846.44 94,184,143.03 50,301.89 94,133,841.14 库存商品 311,936,205.07 63,023,023.76 248,913,181.31 274,960,553.68 50,902,257.47 224,058,296.21 低值易耗 2,326.65 2,326.65 2,872.22 2,872.22 委托加工材料 包装物 15,549,706.14 2,291,733.91 13,257,972.23 16,595,371.40 16,595,371.40 物资采购 785.60 785.60 150,097.87 150,097.87 材料成本差异 28,173.79 28,173.79 28,173.79 28,173.79 委托代销商品 分期收款发出商品 30,949.48 30,949.48 - 合 计 436,250,560.73 69,001,806.18 367,248,754.55 411,565,407.55 51,669,418.98 359,895,988.57 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 56 注：本期库存商品跌价准备比上年增加 17,332,387.2 元，原因是原材料涨价、产量减少等因素造成存货 成本上升，但存货可变现净值减少。 7、可供出售金融资产 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 可供出售债券 可供出售权益工具 6,248,000.00 其他 合 计 6,248,000.00 注：可供出售权益工具为公司持有的交通银行 400, 000 股限售流通股，2008 年解禁后全部出售。 8、持有至到期投资 种类 面值 年利率 初始投资成本 期末余额 公路债券 76,500.00 76,500.00 76,500.00 合 计 76,500.00 76,500.00 76,500.00 注：持有至到期投资系唐港高速公路定向债券投资，根据国资 2007[ 173] 号文件, 唐港高速公路定向债券 不支付利息。 9、长期股权投资 （1）按照核算方法列示： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 权益法核算 2,965,542.38 2,965,542.38 成本法核算 合 计 2,965,542.38 2,965,542.38 （2）权益法核算的长期股权投资 被投资公司名称 投资成本 投资 比例 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期 减少 2008 年 12 月 31 日 唐山陶瓷马家沟 耐火材料制品有限公司 9,000,000.00 36.00 2,965,542.38 -2,965,542.38 注：本年马家沟耐火材料制品有限公司发生亏损 18,988,697.84 元，本公司应负担亏损 6,835,931.22 元，按照长 期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限的原则，本期确认亏损 2,965,542.38 元。 10、投资性房地产 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 57 项目名称 2007. 12. 31 本期增加 本期减少 2008. 12. 31 一、原价合计 67,000,000.00 67,000,000.00 1．房屋、建筑物 - 2．土地使用权 67,000,000.00 67,000,000.00 二、累计折旧和累计摊销合计 5,360,000.12 1,340,000.04 6,700,000.16 1．房屋、建筑物 - 2．土地使用权 5,360,000.12 1,340,000.04 6,700,000.16 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 61,639,999.88 60,299,999.84 1．房屋、建筑物 - - 2．土地使用权 61,639,999.88 60,299,999.84 11、固定资产及累计折旧 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 一、固定资产原值： 房屋建筑物 246,619,720.11 499,179.00 303,227.23 246,815,671.88 机器设备 298,507,816.98 2,098,095.44 7,723,469.18 292,882,443.24 电子设备 6,887,644.22 107,799.46 6,995,443.68 运输设备 13,046,777.37 757,918.78 2,714,753.29 11,089,942.86 其他 20,623.00 20,623.00 合 计 565,082,581.68 3,462,992.68 10,741,449.70 557,804,124.66 二、累计折旧 房屋建筑物 71,732,715.36 9,353,219.18 178,700.69 80,907,233.85 机器设备 172,163,734.53 13,206,844.71 5,497,093.78 179,873,485.46 电子设备 4,441,055.31 528,278.14 240,011.99 4,729,321.46 运输设备 6,186,293.25 1,218,964.00 1,507,384.00 5,897,873.25 其他 18,560.70 18,560.70 合 计 254,542,359.15 24,307,306.03 7,423,190.46 271,426,474.72 三、固定资产净值 房屋建筑物 174,887,004.75 165,908,438.03 机器设备 126,344,082.45 113,008,957.78 电子设备 2,446,588.91 2,266,122.22 运输设备 6,860,484.12 5,192,069.61 其他 2,062.30 2,062.30 合 计 310,540,222.53 286,377,649.94 四、固定资产减值准备 房屋建筑物 929,879.22 929,879.22 机器设备 4,170,312.57 23,354,648.31 500,449.63 27,024,511.25 电子设备 113,730.45 113,730.45 运输设备 88,907.48 70,423.88 18,483.60 其他 合 计 4,372,950.50 24,284,527.53 570,873.51 28,086,604.52 五、固定资产净额 房屋建筑物 174,887,004.75 164,978,558.81 机器设备 122,173,769.88 85,984,446.53 电子设备 2,332,858.46 2,152,391.77 运输设备 6,771,576.64 5,173,586.01 其他 2,062.30 2,062.30 合 计 306,167,272.03 258,291,045.42 注 1．固定资产减值准备本期计提 24,284,527.53 元。2008 年 8 月 15 日唐山陶瓷股份有限公司第四届董事 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 58 会第十次会议通过《唐山陶瓷股份有限公司关于对昌盛煤气分公司进行转产的议案》。 根据唐山市政府节能 减排要求，公司同意停止昌盛煤气分公司煤气生产，同时决定通过公开拍卖处置相关生产设备。经中喜会计 师事务所有限责任公司评估，并出具中喜评咨字（2008）第 25218 号评估报告书，据此计提固定资产减值准 备 24,284,527.53 元。 截止 2008 年 12 月 31 日煤气相关生产设备尚未出售； 注 2．由于华美公司未能按期偿还淄博市普裕化工有限公司 710612 元欠款，2008 年 12 月 15 日唐山市路 北区人民法院出具（2008）民执裁字第 730 号裁定书，查封了该公司生产线彩烤一号烤花窑所有设备，不准 许转移变卖，涉及资产原值 2,901,832.57 元，净值 2,287,559.32 元。 注 3．路北区银河路西侧房屋建筑物 47,059.87 ㎡，抵押给中国工商银行唐山市西缸窑支行； 注 4．房屋建筑物原值 20,445,550.83 元为唐山集团有限公司 2004 年抵债转入，尚未办理产权转让手续。 12．在建工程 （1）在建工程明细： 工程名称 预算 年初数 本期增加 本期转入 其他减 期末数 资金 工程 日用瓷生产线改造 583,000.00 841,175.00 1,044,175.00 380,000.00 自筹 高档洁具示范线 1,040 615,150.00 615,150.00 自筹 90% 墙砖 100× 100 技改 110 1,090,641.31 1,090,641.31 自筹 停止 一瓷厂混凝土柱 152,549.11 152,549.11 自筹 停止 窑炉改造 1,030,000.00 1,030,000.00 自筹 100% 合 计 3,471,340.42 841,175.00 2,074,175.00 2,238,340.42 注 1．本项目均无资本化利息； 注 2．期末余额比年初数减少 1,233,000.00 元，主要原因为在建工程转固。 （2）在建工程减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 墙砖 100*100 技改项目 1,090,641.31 1,090,641.31 一瓷厂混凝土柱 152,549.11 152,549.11 合计 1,243,190.42 1,243,190.42 13、工程物资 物资名称 2008. 12. 31 2007. 12. 31 备 注 专用材料 专用设备 227,662.70 227,662.70 材料差异 为生产准备的工具及器具 其 他 合 计 227,662.70 227,662.70 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 59 14、无形资产 （1）无形资产 2008. 12. 31 2007. 12. 31 项目 账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值 土地使用权 133,556,372.61 133,556,372.61 136,899,632.42 136,899,632.42 专有技术 703,800.00 703,800.00 869,400.00 869,400.00 商标权 351,900.00 351,900.00 434,700.00 434,700.00 软 件 389,715.18 389,715.18 446,607.82 446,607.82 专有技术服务 943,092.00 943,092.00 1,164,996.00 1,164,996.00 合计 135,944,879.79 135,944,879.79 139,815,336.24 139,815,336.24 注 1．开平区银河路贾庵子村西的土地 91,003.79 ㎡，抵押给中国工商银行唐山市西缸窑支行； 注 2．土地使用权中 503,086.40 ㎡土地，尚未办理产权转让手续。 （2）无形资产摊销 项目 原始金额 期初摊销 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 取得方式 土地使用权 149,768,728.79 12,869,096.37 3,343,259.81 16,212,356.18 置换、购入 专有技术 1,656,000.00 786,600.00 165,600.00 952,200.00 投入 商标权 828,000.00 393,300.00 82,800.00 476,100.00 投入 软 件 508,527.00 61,919.18 56,892.64 118,811.82 购买 专有技术服务 2,219,040.00 1,054,044.00 221,904.00 1,275,948.00 投入 合计 154,980,295.79 15,164,959.55 3,870,456.45 19,035,416.00 15、商誉 （1）商誉明细 被投资单位名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 形成来源 唐山华美陶瓷有限公司 6,286,877.00 6,286,877.00 企业合并 河北长城陶瓷有限公司 6,757,959.91 6,757,959.91 企业合并 唐山德盛陶瓷有限公司 2,138,476.78 2,138,476.78 企业合并 合计 15,183,313.69 15,183,313.69 （2）商誉减值准备 被投资单位名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 备注 河北长城陶瓷有限公司 6,757,959.91 6,757,959.91 连续亏损 唐山德盛陶瓷有限公司 2,138,476.78 2,138,476.78 连续亏损 合计 8,896,436.69 8,896,436.69 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 60 16、递延所得税资产 项 目 2008. 12. 31 2007. 12. 31 计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 244,340.75 9,716,548.11 预收账款产生的可抵扣暂时性差异 商誉摊销产生的可抵扣暂时性差异 固定资产折旧产生的可抵扣暂时性差异 无形资产摊销产生的可抵扣暂时性差异 开办费产生的可抵扣暂时性差异 未确认融资费用产生的可抵扣暂时性差异 预计负债产生的可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损产生的可抵扣暂时性差异 41,636.50 1,854,081.67 抵免所得税产生的可抵扣暂时性差异 其 他 合 计 285,977.25 11,570,629.78 注：2008 年递延所得税资产比 2007 年减少 11,284,652.53 元，减少原因是子公司唐山华美陶瓷有限公司 产品主要销往欧美国家，受经济危机影响连续两年发生大额亏损，根据华美生产经营情况及产品市场行情等 信息，未来期间获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额可能性较小，不再符合递延所得税资产的确 认条件，所以本年未确认递延所得税资产。 17、资产减值准备 本期减少数 项目 年初数 本年计提数 转回 转销 期末数 一、坏账准备 86,866,400.53 12,158,296.89 99,024,697.42 二、存货跌价准备 51,669,418.98 17,808,872.58 476,485.38 69,001,806.18 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 4,372,950.50 24,284,527.53 570,873.51 28,086,604.52 八、工程物资减值准备 - 九、在建工程减值准备 1,243,190.42 - 1,243,190.42 十、生产性生物资产减值准备 - - 其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - 十一、油气资产减值准备 - - 十二、无形资产减值准备 - - 十三、商誉减值准备 8,896,436.69 - 8,896,436.69 十四、其他 合计 153,048,397.12 54,251,697.00 - 1,047,358.89 206,252,735.23 注 1．坏账准备期末金额较期初数增加的原因是应收款项账龄增加，应计提坏账准备比例提高的影响； 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 61 注 2．本期存货跌价准备比上年增加的原因是原材料涨价、产量减少等因素造成存货成本上升，但存货 可变现净值减少； 注 3：固定资产减值准备增加原因详见 11、（1）注 1。 18、短期借款 借款条件 2008.12.31 2007.12.31 备注 抵押借款 1,950,000.00 1,950,000.00 担保借款 58,511,301.86 72,980,635.05 合 计 60,461,301.86 74,930,635.05 注 1．短期借款 60,461,301.86 元均已逾期，且未办理展期手续； 注 2．向工商银行唐山市西缸窑支行短期借款 195 万元和长期借款 1,995 万元抵押物为：①开平区银河路 贾庵子村西的土地 91,003.79 ㎡；②路北区银河路西侧房屋建筑物 47,059.87 ㎡； 注 3．华美公司担保借款 3000 万元已经转至中国信达资产管理公司石家庄办事处银行，2006 年 11 月 6 日河北省高级人民法院冻结华美公司持有的本公司 15,070,579 股国有法人股及红股(含转增股)、配股。经河 北省人民法院（2007）冀执字第 18-3 号、第 18-4 号民事裁定书裁定，对华美公司持有的本公司 15,070,579 股限售流通股中的 11,350,000 股予以解冻变卖，对 3,720,579 股限售流通股继续予以冻结。2008 年 3 月 20 日 华美公司持有的本公司限售流通股解禁 1,135 万股，2008 年出售 260.05 万股，变现资金中 13,710,833.19 元已 经全部归还借款。 19、应付账款 （1）账龄分析： 2008. 12. 31 账 龄 金 额 比例 1 年以内 85,919,201.50 61.66% 1— 2 年 30,216,655.01 21.68% 2— 3 年 2,889,997.96 2.08% 3 年以上 20,317,936.51 14.58% 合 计 139,343,790.98 100.00% 注 1．无应付持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项； （2）期末金额前五名明细： 单位名称 金额 唐山市煤气公司煤气费 10,381,831.95 唐海县材料公司 5,318,981.18 淄博奥翔窑业有限公司 4167150.82 九江星庐瓷土矿五分矿 张宝才 2,069,250.8 张家口旭东煤炭有限责任公司 2,425,057.90 20、预收账款 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 62 （1）账龄分析： 2008. 12. 31 账 龄 金 额 比例 1 年以内 17,787,448.46 55.54% 1— 2 年 3,821,098.48 11.93% 2— 3 年 1,304,641.62 4.07% 3 年以上 9,113,887.28 28.46% 合 计 32,027,075.84 100.00% 注 1．无预收持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项。 注 2．3 年以上预收账款主要为预收房租。 （2）大额预收账款明细： 单位名称 金额 燕京家具公司 3, 456, 000. 01 唐山开平世宇商贸公司 1, 200, 000. 00 唐山 张宏忠 1, 000, 000. 00 长冶市益东国际酒店有限公司 845, 000. 00 香港智玄商贸公司 739, 525. 52 21、应付职工薪酬 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,841,715.06 89,442,922.12 89,042,509.86 2,242,127.32 二、职工福利费 1,382,940.13 1,690,730.25 1,692,388.29 1,381,282.09 三、社会保险费 101,081,878.05 43,404,266.26 12,234,097.94 132,252,046.37 其中：1、医疗保险费 298,550.88 8,560,857.40 8,649,130.84 210,277.44 2、基本养老保险费 92,413,124.92 30,926,996.20 2,842,444.87 120,497,676.25 3、年金缴费 4、失业保险费 7,907,525.74 2,983,940.49 41,528.46 10,849,937.77 5、工伤保险费 462,676.51 932,472.17 700,993.77 694,154.91 6、生育保险费 四、住房公积金 10,447,447.60 3,352,560.40 13,800,008.00 五、工会经费 11,290,874.26 1,401,293.46 137,857.08 12,554,310.64 六、职工教育经费 1,329,052.20 221,861.65 79,077.30 1,471,836.55 七、非货币性福利 八、因解除劳动关系给予的补偿 九、其他 210,772.50 680,615.50 134,585.14 756,802.86 其中：以现金结算的股份支付 合计 127,584,679.80 140,016,520.39 103,142,786.36 164,458,413.83 注 1．职工福利费期末余额主要是中外合资子公司按照税后净利 5%计提的职工奖励及福利基金； 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 63 注 2．基本养老保险费、住房公积金期末比期初增加的主要原因为欠缴数额增加。 22、应交税费 项目 2008.12.31 2007.12.31 适用税率 备注 增值税 11,618,160.91 8,335,408.77 按 17%计算销项税 欠税未获批准 营业税 2,392,175.19 1,823,008.09 欠税未获批准 城建税 2,554,415.72 1,869,044.38 应交流转税的 7% 欠税未获批准 教育费附加 2,658,044.06 2,267,525.09 按应交流转税的 4% 欠税未获批准 所得税 4,643,159.72 4,645,532.00 25% 欠税未获批准 土地使用税 17,585,638.56 9,638,504.15 按税务核定 欠税未获批准 车船税 2,996.00 2,996.00 欠税未获批准 房产税 8,736,178.81 7,340,559.91 房屋原值 70%的 1.2% 欠税未获批准 印花税 84,598.94 66,917.47 欠税未获批准 个人所得税 -90,826.75 7,184.59 合计 50,184,541.16 35,996,680.45 注 1：应交税费期末比数比期初数增长 14,187,860.71 元，原因是累计欠缴税金未支付。 23、应付利息 项目 2008.12.31 2007.12.31 银行借款利息 98,018,617.54 72,915,570.18 个人借款利息 2,202,739.73 747,945.21 合计 100,221,357.27 73,663,515.39 注 1．应付利息期末余额比期初 26,557,841.88 元，增长了 36.05%，其主要原因为计提逾期贷款利息所致。 注 2．个人借款利息为应付个人王岩借款 500 万元的借款利息，借款期间在 2007 年 4 月 2 日至 2008 年 2 月 2 日，月利率 1.67%，逾期月利率 2.5%。 24、应付股利 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 河北省工艺品进出口有限公司 78,785.12 78,785.12 中国陶艺进出口有限公司 594,634.39 594,634.39 美国塞达胜公司 12,860,107.22 12,860,107.22 合 计 13,533,526.73 13,533,526.73 注：上述应付股利是控股子公司未付股利，其中：唐山华美陶瓷有限公司未付股东美国塞达胜公司股利 12,860,107.22 元；河北长城陶瓷有限公司未付河北省工艺品进出口有限公司股利 78,785.12 元、未付中国陶艺 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 64 进出口有限公司股利 594,634.39 元。 25、其他应付款 （1）账龄分析 2008. 12. 31 账 龄 金 额 比例 一年以内 40,875,130.28 29.29% 一年以上 98,676,080.85 70.71% 合 计 139,551,211.13 100.00% 注 1．其中持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位-唐山城市建设投资公司的其他应付款金额 3,554,749.58 元，唐山建设投资公司其他应付款金额 500,000.00 元； 注 2．其中个人借款 10,367,992.00 元，借款月利率在 0%-5%之间； 注 3．其中单位借款详见（2）前五名债权单位列示。 （2）前五名债权单位列示： 单 位 名 称 金 额 备 注 唐山市政府 18,100,000.00 唐山陶瓷集团唐山市建筑陶瓷厂破产清算组代付拆迁费 巍山保温材料厂 13,496,000.00 其中借款 1300.00 万元，利息 49.60 万元，1000 万元借款合同 按照银行同期利率计提利息，300 万元借款无借款合同，未计 提利息。 河北省冀东水泥集团有限责任公司 10,000,000.00 借 款 唐山市财政局 5,827,400.00 借 款 王岩 5,000,000.00 借款已逾期，合同月利率 1.67%，逾期借款利率 2.5% 26、一年内到期的非流动负债 （1）明细项目 项目 2008. 12. 31 2007. 12. 31 备注 一年内到期的长期借款 169,794,510.00 169,997,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合计 169,794,510.00 169,997,000.00 （2）一年内到期的长期借款明细 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 65 贷款单位 币种 借款金额 借款期间 年利率 借款 中国工商银行唐山西缸窑支行 人民币 40,000,000.00 2000.2.18--2003.2.17 6.53 保证 中国工商银行唐山西缸窑支行 人民币 19,950,000.00 1999.11.25--2003.10.10 6.53 保证 中国工商银行唐山西缸窑支行 人民币 11,360,000.00 2003.9.30--2004.9.27 6.53 保证 中国工商银行唐山西缸窑支行 人民币 30,000,000.00 2000.12.22--2003.12.21 6.53 保证 中国工商银行唐山西缸窑支行 人民币 50,000,000.00 2001.2.26--2004.2.25 6.53 保证 中行唐山分行直属营业部 人民币 600,000.00 1991.12.27-1996.11.15 8.46 担保 中行唐山分行直属营业部 人民币 480,000.00 1991.5.3-1995.11.15 11.70 担保 中行唐山分行直属营业部 人民币 295,000.00 1991.7.6-1994.8.15 8.46 担保 中行唐山分行直属营业部 人民币 1,000,000.00 1991.9.23-1995.8.15 8.46 担保 中行唐山分行直属营业部 人民币 140,000.00 1991.10.5-1996.10.20 8.46 担保 中行唐山分行直属营业部 人民币 200,000.00 1992.7.29-1996.12.10 8.46 担保 中行唐山分行直属营业部 人民币 600,000.00 1992.5.21-1996.11.15 8.46 担保 中行唐山分行直属营业部 人民币 500,000.00 1992.6.18-1996.12.10 8.46 担保 三河庄农村信用社 人民币 42,000.00 - 6.00 信用 中国工商银行唐山分行营业部 人民币 3,000,000.00 1997.12.31－2002.10.31 6.63 担保 中国工商银行唐山分行营业部 人民币 6,000,000.00 1997.10.30－2000.10.30 6.54 担保 工行西缸窑支行 人民币 5,627,510.00 1999.9.20--2003.9.19 5.03 保证 合 计 169,794,510.00 注 1．截止 2008 年 12 月 31 日上述借款均已逾期未归还，且未办理展期手续。 注 2．唐山市西缸窑支行短期借款 195 万元和长期借款 1995 万元抵押物为：①开平区银河路贾庵子村西 的土地 91003.79 ㎡；②路北区银河路西侧房屋建筑物 47059.87 ㎡。 27、递延所得税负债 类 别 2008. 12. 31 2007. 12. 31 交易性金融资产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异 可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异 1, 462, 000. 00 持有至到期投资产生的应纳税暂时性差异 长期股权投资权益法核算产生的应纳税暂时性差异 投资性房地产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异 固定资产折旧产生的应纳税暂时性差异 使用寿命不确定的无形资产摊销产生的应纳税暂时性差异 无形资产摊销产生的应纳税暂时性差异 开发支出资本化产生的应纳税暂时性差异 其他 合 计 1, 462, 000. 00 注：2007 年本公司持有可供出售金融资产- 交通银行的限售流通股 400, 000 股，公允价值变动产生应纳 税暂时性差异，确认递延所得税负债 1, 462, 000. 00 元，2008 年全部出售冲回已确认的递延所得税负债。 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 66 28、股本 单位：股 本期变动增减（+，-） 项目 2007.12.31 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 2008.12.31 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、 国有法人持股 94,929,421 94,929,421 3、其他内资持股 15,070,579 -11,350,000 3,720,579 其中：境内法人持股 15,070,579 -11,350,000 3,720,579 境内自然人持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 4、优先股或其他 其中：转配股 有限售条件股份合计 110,000,000 -11,350,000 98,650,000 二、无限售条件流通股 1、人民币普通股 117,000,000 11,350,000 128,350,000 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 无限售条件流通股合计 117,000,000 - - 11,350,000 128,350,000 三、股份总数 227,000,000 - - 227,000,000 注：2007 年 4 月 30 日经河北省人民政府国有资产监督管理委员会“ 冀国资发产权【2006】310 号” 文批 复并经股东大会决议通过，以唐山陶瓷流通股本 65,000,000 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日 登记在册的流通股股东转增股本 52,000,000 股，转增后公司注册资本 227,000,000.00 元。唐山市城市建设投 资有限公司、唐山陶瓷集团有限公司和唐山市建设投资公司持有的原非流通股股份自股权分置方案实施之日 起，在十二个月内不上市交易或者转让，在前项规定期满后的二十四个月内，不上市交易。 唐山华美陶瓷有 限公司持有的原非流通股股份自股权分置方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让，在前项规定 期满后的十二个月内，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占唐山陶瓷股份总数的比例不超过百分之五， 在二十四个月内不超过百分之十。 唐山华美陶瓷有限公司持有母公司限售流动 A 股 1507.06 万股，于 2008 年 3 月 20 日解禁 1,135 万股。 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 67 29、资本公积 项 目 2007. 12. 31 本期增加 本期减少 2008. 12. 31 资本( 或股本) 溢价 226,763,661.47 226,763,661.47 其他资本公积 5,312,460.31 4,386,000.00 926,460.31 合 计 232,076,121.78 4,386,000.00 227,690,121.78 注：资本公积本期减少金额为出售可供出售金融资产，转出因可供出售金融资产公允价值变动而增加的 其他资本公积。 30、库存股 2008 年 12 月 31 日子公司华美公司持股 36,287,929.89 元（持股 1,247.01 万股），期初金额 43,855,384.89 元（持股 1, 507. 06 万股），2008 年出售转出 7,567,455.00 元。根据 2003 年 11 月 12 日河北省唐山市中级人民 法院民事裁定书(2003)唐执字 121-127 号文件将唐山陶瓷集团持有的“唐山陶瓷”股份 15,070,579 股按每股 2.91 元抵欠唐山陶瓷股份公司的子公司-唐山华美陶瓷有限公司的债务 43,855,384.89 元，股权过户手续已于 2003 年 12 月 15 日办理完毕，在编制合并报表时按库藏股法对子公司华美公司持股进行了合并抵销。 31、盈余公积 项目 2007. 12. 31 本期增加 本期减少 2008. 12. 31 法定盈余公积 14, 578, 286. 19 14, 578, 286. 19 任意盈余公积 合计 14, 578, 286. 19 14, 578, 286. 19 32、未分配利润 项 目 2008.12.31 2007.12.31 期初未分配利润 -198,147,791.87 -48,087,238.90 加：期初未分配利润调整 调整后期初未分配利润 -198,147,791.87 -48,087,238.90 加：归属于母公司所有者的净利润 -163,096,126.71 -150,060,552.97 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -361,243,918.58 -198,147,791.87 33、少数股东权益 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 68 子公司名称 2008.12.31 2007.12.31 唐山陶瓷进出口有限公司 278,197.71 295,951.22 河北华美陶瓷有限公司 -428,167.66 14,375,397.21 河北长城陶瓷有限公司 唐山德盛陶瓷有限公司 1,137,544.03 1,677,142.58 唐山奇诺卫生洁具有限公司 6,639,158.79 5,922,459.26 合 计 7,626,732.87 22,270,950.27 34、营业收入及营业成本 （1）项目列示 2008 年度 2007 年度 项 目 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 356,561,131.17 315,783,830.32 40,777,300.85 417,924,177.52 325,612,737.22 92,311,440.30 其他业务 12,663,414.98 4,205,191.86 8,458,223.12 11,421,473.31 5,162,659.32 6,258,813.99 汇总 369,224,546.15 319,989,022.18 49,235,523.97 429,345,650.83 330,775,396.54 98,570,254.29 内部抵销 -13,795,603.03 -11,502,838.17 -2,292,764.86 -18,229,410.97 -17,340,786.03 -888,624.94 合计 355,428,943.12 308,486,184.01 46,942,759.11 411,116,239.86 313,434,610.51 97,681,629.35 （2）分品种列示主营业务 2008 年度 2007 年度 项 目 主营业收入 主营业成本 毛利 主营业收入 主营业成本 毛利 日用陶瓷 226,733,412.15 221,804,282.63 4,929,129.52 276,683,728.62 214,442,676.27 62,241,052.35 建筑卫生陶瓷 107,631,741.14 76,867,911.36 30,763,829.78 109,038,208.94 75,181,499.36 33,856,709.58 特种陶瓷 10,583,522.78 6,095,147.26 4,488,375.52 12,738,673.52 6,873,407.17 5,865,266.35 自营代理及其他 6,110,557.66 6,084,310.36 26,247.30 4,313,991.11 5,095,680.33 -781,689.22 煤气 9,110,880.00 18,120,962.52 -9,010,082.52 金水 5,501,897.44 4,932,178.71 569,718.73 6,038,695.33 5,898,511.57 140,183.76 汇总 356,561,131.17 315,783,830.32 40,777,300.85 417,924,177.52 325,612,737.22 92,311,440.30 内部抵销 -8,118,703.03 -11,502,838.17 3,384,135.14 -14,279,410.97 -17,340,786.03 3,061,375.06 合计 348,442,428.14 304,280,992.15 44,161,435.99 403,644,766.55 308,271,951.19 95,372,815.36 （3）分地区列示主营业务 2008 年度 2007 年度 项 目 主营业收入 主营业成本 毛利 主营业收入 主营业成本 毛利 国内销售收入 127,825,832.64 101,566,680.31 26,259,152.33 122,862,787.30 95,177,532.47 27,685,254.83 国外销售收入 228,735,298.53 214,217,150.01 14,518,148.52 295,061,390.22 230,435,204.75 64,626,185.47 汇总 356,561,131.17 315,783,830.32 40,777,300.85 417,924,177.52 325,612,737.22 92,311,440.30 内部抵销 -8,118,703.03 -11,502,838.17 3,384,135.14 -14,279,410.97 -17,340,786.03 3,061,375.06 合计 348,442,428.14 304,280,992.15 44,161,435.99 403,644,766.55 308,271,951.19 95,372,815.36 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 69 注 1．2008 年较 2007 年营业收入减少 55,687,296.74 元，减少了 13.55%，其主要原因为受经济危机的影 响，销往欧美国家商品销量降低； 注 2．公司 2008 年度前五名客户销售收入总额为人民币 129,752,390.51 元，占本公司全部销售收入的 37.24%。 35、营业税金及附加 项 目 税率 2008 年度 2007 年度 城建税 7% 882,609.45 973,525.57 教育费附加 4% 504,725.90 556,749.40 营业税 5% 558,388.78 322,595.99 合 计 1,945,724.13 1,852,870.96 36、财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 29,811,276.53 24,255,166.96 减：利息收入 184,199.66 45,019.36 汇兑损失 2,728,844.10 3,507,144.63 减：汇兑收益 203,388.48 58,656.76 手续费 194,829.64 306,367.44 合 计 32,347,362.13 27,965,002.91 注：2008 年度财务费用较上年同期增加 4,382,359.22 元，增加了 15.67%，主要原因是计提逾期借款利息 所致。 37、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 一、坏账损失 12,158,296.89 56,783,843.37 二、存货跌价损失 17,808,872.58 40,890,584.06 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 24,284,527.53 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 152,549.11 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 合 计 54,251,697.00 97,826,976.54 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 70 注1．2008年坏账损失比2007年减少-44,625,546.48元，原因是2007年本公司调增了坏账准备的计提比例， 坏账损失大幅上升所致； 注 2．2008 年存货跌价损失比 2007 年减少 23,081,711.48 元，原因是 2007 年新投产骨质瓷生产线产品质 量不稳定，产品出现质量问题引起售价大幅下跌，2008 年新生产线基本没有进行生产； 注 3．固定资产减值准备的提取详见 11、（1）注 1。 38、投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 持有期间的收益： - 投资单位分配来的利润 14,771.81 持有到期投资利息 -110,591.67 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -2,965,542.38 -1,649,352.97 转让收益： 处置子公司股权 处置联营或合营公司股权 处置其他股权 760,000.00 可供出售金融资产出售 13,995,159.71 交易性金融资产出售 -182,003.67 合 计 10,847,613.66 -985,172.83 注 1. 可供出售金融资产出售：华美公司持有本公司限售流通 A股 1, 507. 06 万股，于 2008 年 3 月 20 日 解禁 1, 135 万股，2008 年出售 2, 600, 500 股，投资收益 11, 085, 179. 04 元。期初持有的交行股票股本 40 万 元，于 2008 年 7 月全部出售，投资收益 2, 909, 980. 67 元。 39、营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置利得合计 1,172,088.56 128,935.16 其中：固定资产处置利得 1,172,088.56 116,935.16 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 45,000.00 346,197.89 政府补助 2,436,172.53 4,831,740.29 盘盈利得 - 2,218.37 捐赠利得 其他 208,865.78 9,268.28 合 计 3,862,126.87 5,318,359.99 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 71 注：政府拨入项目资金主要包括：专利技术及服务平台建设项目 300, 000. 00 元；普通日用瓷生料釉改熔 块釉创新能力建设项目 125, 000. 00 元；石膏模型增强技术研究 100,000.00 元；日用瓷一次烧熔块釉的研制 100,000.00 元；利用炉窑余热采暖及干燥坯体节能技术改造项目 250, 000. 00 元；节能项目奖励资金 300,000.00 元；新型燃气窑炉节能窑具项目 150,000.00 元；节能项目奖励资金 300,000.00 元；新产品研制费 491,172.53 元。 40、营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损失合计 738,598.50 144,061.05 其中：固定资产处置损失 738,598.50 98,170.49 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 捐赠支出 3,000.00 34,000.00 非常损失 盘亏损失 其 他 1,248,273.92 267,008.05 合 计 1,989,872.42 445,069.10 41、所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 本期所得税费用 -13,888.98 递延所得税费用 11,284,652.53 -10,064,460.36 合 计 11,284,652.53 -10,078,349.34 注：本期巨额亏损未发生当期所得税费用。 42、收到的其他与经营活动有关的现金 2008 年度收到的其他与经营活动有关的现金 16,376,358.40 元，主要项目如下： 项 目 2008 年度 财政拨科技、环保费 7,236,985.50 唐山城市建设投资公司 1,584,711.43 其他应收款项收回等 5,648,210.09 43、支付的其他与经营活动有关的现金 2008 年度支付的其他与经营活动有关的现金 24,078,951.00 元，主要项目如下： 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 72 项 目 2008 年度 运输费用 2,203,840.35 广告费 575,034.97 业务招待费 3,035,850.46 办公费 906,985.60 港杂费 1,758,733.32 财产保险 439,947.70 差旅费 2,038,735.25 取暖费 710, 510. 36 运输费用 2,203,840.35 广告费 575,034.97 业务招待费 3,035,850.46 办公费 906,985.60 港杂费 1,758,733.32 商检费 589,091.77 包装费 704,969.95 修理费 422, 543. 95 会议及参展费 1, 441, 654. 36 44、现金流量表附注 （1）合并现金流量表附注： 合并 补充资料: 2008 年度 2007 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -177,740,344.11 -155,392,326.27 加：资产减值准备 54,251,697.00 97,826,976.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,307,306.03 29,048,159.72 无形资产摊销 3,870,456.45 3,901,990.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ - ” 号列示） -433,490.06 -71,044.60 固定资产报废损失（收益以“ - ” 号列示） 86,170.49 公允价值变动损失（收益以“ - ” 号列示） 392,353.32 财务费用（收益以“ - ” 号列示） 32,359,006.82 27,703,654.83 投资损失（收益以“ - ” 号列示） -10,847,613.66 985,172.83 递延所得税资产减少（增加以“ - ” 号列示） 11,284,652.53 -10,064,460.36 递延所得税负债增加（减少以“ - ” 号列示） 1,462,000.00 存货的减少（增加以“ - ” 号列示） -24,685,153.18 -84,887,358.61 经营性应收项目的减少（增加以“ - ” 号列示） 7,618,664.02 106,611,387.93 经营性应付项目的增加（减少以“ - ” 号列示） 58,078,543.15 -71,494,480.98 其他 -266,955.69 经营活动产生的现金净流量 -21,810,877.38 -54,284,157.88 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司公司债券 - 融资租赁固定资产 - 3. 现金及现金等价物净变动情况: - 现金的期末余额 10,373,643.08 7,674,503.09 减: 现金的期初余额 7,674,503.09 29,152,538.42 加: 现金等价物的期末余额 减: 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,699,139.99 -21,478,035.33 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 73 （2）母公司现金流量表附注 母公司 补充资料: 2008 年度 2007 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -108,456,148.17 -114,752,975.55 加：资产减值准备 50,993,993.84 62,946,979.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,432,472.56 19,596,388.28 无形资产摊销 1,697,510.86 1,729,045.01 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ - ” 号列示） -18,269.44 -7,795.60 固定资产报废损失（收益以“ - ” 号列示） - 86,170.49 公允价值变动损失（收益以“ - ” 号列示） 财务费用（收益以“ - ” 号列示） 17,094,796.49 19,477,208.04 投资损失（收益以“ - ” 号列示） 55,561.71 1,634,581.16 递延所得税资产减少（增加以“ - ” 号列示） 递延所得税负债增加（减少以“ - ” 号列示） 1,462,000.00 存货的减少（增加以“ - ” 号列示） -11,131,224.24 -31,894,828.88 经营性应收项目的减少（增加以“ - ” 号列示） -2,560,395.57 -44,160,296.99 经营性应付项目的增加（减少以“ - ” 号列示） 22,137,676.03 33,730,619.28 其他 - - 经营活动产生的现金净流量 -16,754,025.93 -50,152,905.44 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司公司债券 融资租赁固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 7,723,186.39 2,907,437.74 减: 现金的期初余额 2,907,437.74 25,426,717.85 加: 现金等价物的期末余额 - 减: 现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 4,815,748.65 -22,519,280.11 45、现金和现金等价物 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 74 项 目 2008.12.31 2007.12.31 一、现金 10,373,643.08 7,674,503.09 其中：库存现金 1,238,055.13 433,473.91 可随时用于支付的银行存款 9,034,557.45 7,141,029.18 可随时用于支付的其他货币资金 101,030.50 100,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,373,643.08 7,674,503.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：本公司期末货币资金余额 10,640,598.77 元，扣除不符合现金定义和现金等价物的冻结资金 266,955.69 元，期末现金及现金等价物余额 10,373,643.08 元。 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款构成： 2008. 12. 31 2007. 12. 31 账面余额 账面余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单 项 金 额 重 大 的 应 收款项 25,610,573.56 26.50% 3,712,433.68 25,888,982.61 26.92% 1,294,449.13 单 项 金 额 不 重 大 的 应收款项 71,050,853.45 73.50% 35,907,911.53 70,268,462.58 73.08% 26,936,167.52 其中：单项金额不重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 合 后 该 组 合 的 风 险 较 大 的 应 收 款 项 27,527,708.72 28.48% 27,527,708.72 11,836,517.94 12.31% 11,836,517.94 合计 96,661,427.01 100.00% 39,620,345.21 96,157,445.19 100.00% 28,230,616.65 注1．确定单项金额重大的应收账款为应收帐款前五名往来款； 注2．确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄五年以上全额计提了 坏账准备的应收款项； 注3．2008年单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项增加的原因是该类应 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 75 收款项2007年12月31日账龄4-5年应收款项2008年度回收极小，2008年12月31日账龄划分为五年以上所致。 （2）账龄分析： 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 23,774,228.26 24.60% 1,188,711.42 38,894,996.20 40.45% 1,944,749.81 1—2 年 16,582,400.22 17.16% 1,658,240.02 9,685,114.48 10.07% 968,511.45 2—3 年 9,049,510.85 9.36% 1,357,426.62 13,283,539.57 13.81% 1,992,530.93 3—4 年 13,160,963.11 13.62% 3,948,288.93 6,620,198.95 6.88% 1,986,059.68 4—5 年 6,566,615.85 6.79% 3,939,969.50 15,837,078.05 16.47% 9,502,246.84 5 年以上 27,527,708.72 28.48% 27,527,708.72 11,836,517.94 12.31% 11,836,517.94 合 计 96,661,427.01 100% 39,620,345.21 96,157,445.19 100% 28,230,616.65 注 1.本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 注 2.公司应收账款欠款金额前五名合计 25,610,573.56 元，占应收账款总额的 26.50%。 2、其他应收款 （1）其他应收款构成 2008. 12. 31 2007. 12. 31 账面余额 账面余额 种类 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应 收款项 64,511,509.89 71.67% 27,157,943.85 42,347,197.61 62. 56% 16,263,285.41 单项金额不重大的其他 应收款项 25,505,336.81 28.33% 12,704,976.74 25,342,613.50 37. 44% 14,540,502.73 其中：单项金额不重大但 按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其 他应收款项 10,380,427.98 11.53% 10,380,427.98 18,672,059.11 27. 58% 18,672,059.11 合 计 90,016,846.70 100.00% 39,862,920.59 67,689,811.11 100.00% 30,803,788.14 注1．确定的单项金额重大的其他应收款为其他应收账款前五名往来款； 注 2．确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄五年以上全额并计 提全额坏账准备的其他应收款项； （2）账龄分析： 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 76 2008. 12. 31 2007. 12. 31 账 龄 金 额 金 额 金 额 金 额 金 额 比例 1 年以内 25,284,485.26 28.09% 1,264,224.26 16,515,662.71 24.40% 825,783.12 1—2 年 14,215,758.98 15.79% 1,421,575.90 12,273,529.20 18.13% 1,227,352.92 2—3 年 12,079,086.88 13.42% 1,811,863.03 4,453,537.13 6.58% 668,030.58 3—4 年 4,298,560.13 4.78% 1,289,568.04 181,504.58 0.27% 54,451.37 4—5 年 158,165.22 0.18% 94,899.13 15,593,518.38 23.04% 9,356,111.03 5 年以上 33,980,790.23 37.75% 33,980,790.23 18,672,059.11 27.58% 18,672,059.12 合 计 90,016,846.70 100% 39,862,920.59 67,689,811.11 100% 30,803,788.14 注 1．其他应收款期末余额比期初增加了 22,327,035.59 元，增加 32.98%，其主要原因为与控股子公司往 来款项增加所致； 注 2．无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款； 注 3．公司其他应收欠款金额前五名合计 64,511,509.89 元，占其他应收款总额的 71.67%。 3、长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 2008.12.31 2007.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 111,033,022.65 28,734,569.93 82,298,452.72 111,033,022.65 28,734,569.93 82,298,452.72 权益法核算 2,965,542.38 2,965,542.38 合 计 111,033,022.65 28,734,569.93 82,298,452.72 113,998,565.03 28,734,569.93 85,263,995.10 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 河北长城陶瓷有限公司 28,734,569.93 - 唐山华美陶瓷有限公司 44,221,083.10 44,221,083.10 44,221,083.10 唐山德盛陶瓷有限公司 35,213,461.50 35,213,461.50 35,213,461.50 唐山陶瓷进出口有限公司 2,863,908.12 2,863,908.12 2,863,908.12 合 计 111,033,022.65 82,298,452.72 - 82,298,452.72 注：河北长城陶瓷有限公司连续亏损，净资产为负数，全额计提减值准备。 （3） 权益法核算的长期股权投资 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 77 被投资公司名称 投资成本 投资比例 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 唐山陶瓷马家沟 耐火材料制品有限公司 9,000,000.00 36.00 2,965,542.38 -2,965,542.38 注：马家沟耐火材料制品有限公司本年发生亏损 18,988,697.84 元，本公司应负担亏损 6,835,931.22 元， 按照长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限的原则，本期确认亏损 2,965,542.38 元。 4、营业收入及营业成本 （1）分项目列示营业收入、营业成本 2008 年度 2007 年度 项 目 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利 主营业务 155,391,477.80 124,345,885.39 31,045,592.41 177,827,050.64 132,706,526.72 45,120,523.92 其他业务 13,388,741.54 2,376,329.37 11,012,412.17 9,479,893.36 2,534,782.58 6,945,110.78 汇总 168,780,219.34 126,722,214.76 42,058,004.58 187,306,944.00 135,241,309.30 52,065,634.70 内部抵销 -9,575,548.06 -9,383,277.90 -192,270.16 -15,721,409.19 -15,721,409.19 - 合计 159,204,671.28 117,338,936.86 41,865,734.42 171,585,534.81 119,519,900.11 52,065,634.70 （2）分品种列示主营业务 2008 年度 2007 年度 项 目 主营业收入 主营业成本 毛利 主营业收入 主营业成本 毛利 日用陶瓷 79,886,196.79 69,177,303.34 10,708,893.45 80,443,763.58 57,818,328.51 22,625,435.07 建筑卫生陶瓷 51,962,732.06 36,710,374.65 15,252,357.41 58,341,184.77 38,899,636.62 19,441,548.15 特种陶瓷 10,583,522.78 6,095,147.26 4,488,375.52 12,738,673.52 6,873,407.17 5,865,266.35 自营代理及其他 7,457,128.73 7,430,881.43 26,247.30 5,206,016.69 5,095,680.33 110,336.36 煤气 14,251,080.00 18,120,962.52 -3,869,882.52 金水 5,501,897.44 4,932,178.71 569,718.73 6,846,332.08 5,898,511.57 947,820.51 汇总 155,391,477.80 124,345,885.39 31,045,592.41 177,827,050.64 132,706,526.72 45,120,523.92 内部抵销 -7,921,196.76 -9,383,277.90 1,462,081.14 -15,603,477.56 -15,721,409.19 117,931.63 合计 147,470,281.04 114,962,607.49 32,507,673.55 162,223,573.08 116,985,117.53 45,238,455.55 （3）分地区列示主营业务 2008 年度 2007 年度 项 目 主营业收入 主营业成本 毛利 主营业收入 主营业成本 毛利 国内销售收入 85,666,492.47 70,173,879.36 15,492,613.11 107,415,479.00 86,427,793.61 20,987,685.39 国外销售收入 69,724,985.33 54,172,006.03 15,552,979.30 70,411,571.64 46,278,733.11 24,132,838.53 汇总 155,391,477.80 124,345,885.39 31,045,592.41 177,827,050.64 132,706,526.72 45,120,523.92 内部抵销 -7,921,196.76 -9,383,277.90 1,462,081.14 -15,603,477.56 -15,721,409.19 117,931.63 合计 147,470,281.04 114,962,607.49 32,507,673.55 162,223,573.08 116,985,117.53 45,238,455.55 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 78 注：公司2007年度前五名客户销售收入总额为人民币52,836,431.80 元，占本公司全部销售收入的33.19%。 5、投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 持有期间的收益： - 投资单位分配来的利润 14,771.81 持有到期投资利息 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -2,965,542.38 -1,649,352.97 转让收益： 处置子公司股权 处置联营或合营公司股权 可供出售金融资产出售 2,909,980.67 处置其他股权 合 计 -55,561.71 -1,634,581.16 注：期初持有的交行股票股本 40 万元，于 2008 年 7 月全部出售，投资收益 2,909,980.67 元。 九、关联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 业务性质 持股比例 % 表决权比 例% 组织机构代 码 唐山市城市建设投 资有限公司 唐 山 市 路 北 区学院路 受委托运营国有资产及筹资、融资服务 20.73 20.73 75240727-6 唐山华美陶瓷有限 公司 河 北 省 唐 山 市唐马路 生产和销售日用陶瓷产品 74.40 74.40 60105027-3 河北长城陶瓷有限 公司 唐 山 市 路 北 区银河路 生产日用陶瓷餐具、茶具、咖啡具和其它陶瓷制 品，研究开发陶瓷新产品，销售本公司产品 71.62 71.62 60105097-8 唐山德盛陶瓷有限 公司 唐 山 市 路 北 区滨河路 15 号 建筑陶瓷、卫生陶瓷生产、销售 90.00 90.00 71310082-9 唐山奇诺卫生洁具 有限公司 唐 山 市 路 北 区滨河路 15 号 生产中、高档卫生洁具及自产产品的包装所需农 副产品的收购，销售本公司产品 67.50 67.50 73562653-0 唐山陶瓷进出口有 限公司 唐 山 路 北 区 西窑道 30 号 自营和代理各类商品和技术的进出口中，但国家 限定公司经营或要禁止进出口的商品和技术除外 （凭进出口企业资格证书）、陶瓷制品批发、零售； 陶瓷制品贴花 90.00 90.00 74685685-X 注：唐山奇诺卫生洁具有限公司系本公司的孙公司，由子公司唐山德盛陶瓷有限公司与意大利雷翁伯瑞 工业有限公司合资设立，其中唐山德盛陶瓷有限公司出资比例为 75%，外方出资比例为 25%。 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 79 2、 存在控制关系关联方的注册资本及其变动 企业名称 期末数 期初数 唐山市城市建设投资有限公司 343,240,000.00 343,240,000.00 唐山华美陶瓷有限公司 21,500,000.00 21,500,000.00 河北长城陶瓷有限公司 14,805,600.00 14,805,600.00 唐山德盛陶瓷有限公司 43,920,000.00 43,920,000.00 唐山奇诺卫生洁具有限公司 23,515,200.00 23,515,200.00 唐山陶瓷进出口有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 3、 存在控制关系的关联方所持本公司股份或权益及其变化 期末数 期初数 企 业 名 称 金 额 占股本% 金 额 占股本% 唐山市城市建设投资有限公司 47,064,040.00 20.73 47,064,040.00 20.73 4、 不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业关系 唐山陶瓷集团有限公司 第二大股东 唐山市建设投资公司 第三大股东 5、 联营企业 被投资 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股 比例 本企业在被投资单位表决 权比例 唐山陶瓷马家沟 耐火材料制品有 限公司 唐山市开平区马家 沟矿西路 38 号 耐火保温材料、耐 火陶瓷制品制造 和销售 2500 万元 36% 36% 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 286773023.27 297,524,103.39 66,098,431.64 -18,988,697.84 6、 同关联方债权、债务 项 目 期末数 期初数 经 济 内 容 其他应付款： 唐山市建设投资有限公司 500,000.00 500,000.00 往来款 唐山市城市建设投资有限公司 3,554,749.58 2,306,860.15 往来款 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 2,212,057.66 673,320.05 往来款 7、 销售货物 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 80 本公司 2008 年度及 2007 年度没有发生关联方销售货物交易事项。 8、 购买货物 本公司 2008 年度及 2007 年度没有发生关联方购买货物交易事项。 9、 定价原则 本公司同关联方的关联交易，均以市场价为依据，经双方协商确定。 十、股份支付 公司无需披露的股份支付事项。 十一、或有事项 1、本公司为河北省冀东水泥集团有限责任公司借款 1,000 万元提供担保。冀东水泥目前经营状况良好， 预期不存在还款困难。因此，此项担保极小可能会给本公司造成不利影响。 2、本公司以下列资产系为向工商银行唐山市西缸窑支行 2001 年（缸窑）字 0020 号短期借款 195 万元 和 1999 年（缸窑）字 99060039 号长期借款 1995 万元提供抵押： （1）开平区银河路贾庵子村西的土地 91,003.79 ㎡； （2）路北区银河路西侧房屋建筑物 47,059.87 ㎡。 十二、承诺事项 截至审计报告日，本公司无承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 本公司董事会于 2009 年 2 月 25 日收到公司总经理孙靖先生提交的书面辞职报告，孙靖先生因工作变动， 请求辞去公司总经理、副董事长、董事职务。公司董事会充分尊重孙靖先生的个人意见，接受其辞职申请。 十四、其他重要事项 1、由于本公司之子公司唐山华美陶瓷有限公司没有偿还中国信达资产管理公司石家庄办事处银行借款本 息合计 35,307,807.70 元，以及为本公司另一子公司河北长城有限公司借款人民币 400 万元、1290 万元及美元 55 万元担保，河北省高级人民法院冻结华美公司持有的本公司股票 15,070,579.00 股。河北省人民法院（2007） 冀执字第 18-3 号、第 18-4 号民事裁定书裁定，对华美公司持有的本公司 15,070,579 股限售流通股中的 11,350,000 股予以解冻变卖，对 3,720,579 股限售流通股继续予以冻结，并对唐山华美陶瓷有限公司变卖上述 股票的全部价款进行冻结。2008 年 3 月 20 日华美公司持有的本公司限售流通股解禁 1,135 万股，2008 年出 售 260.05 万股，变现资金中的 13,710,833.19 元已经全部归还借款。 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 81 2、截止 2008 年 12 月 31 日公司银行借款 230,255,811.86 元已逾期，且未办理展期手续。 3、本公司子公司德盛陶瓷所在的地块将要被唐山市政府收回，唐山市人民政府国资改字（2007）110 号《关于同意唐山陶瓷股份有限公司所属德盛公司房地产置换和迁建工程补偿费用的批复》，同意本公司所属 德盛公司房地产置换和拆建工程补偿费用为 9,664 万元，如发生不可预见费用，经审核后再行拨付。2007 年 度已经收到唐山陶瓷集团唐山市建筑陶瓷厂破产清算组转来的代付拆迁款 1,810 万元，已经预付德盛公司迁 建工程款 7,615,000 元。目前拆迁工程由于该项目规划可能变动，暂时停止建设。 4、本公司持续经营中存在事项及应对计划 持续经营存在事项如下： （1）唐山陶瓷公司 2007 年度、2008 年度连续两年亏损，2008 年度归属于母公司股东的净利润-16,309.61 万元。截止到 2008 年 12 月 31 日，公司累计未分配利润为-36,124.39 万元，营运资金为-37,443.21 万元。 （2）长短期借款 23,025.58 万元已逾期。 （3）欠缴税金及三险一金。 （4）子公司唐山华美陶瓷有限公司无能力偿还中国信达资产管理公司石家庄办事处银行借款本息合计 3,530.78 万元，河北省高级人民法院冻结唐山华美陶瓷有限公司持有的本公司股票 15,070,579.00 股；本年解 冻出售 206.05 万股，变现资金中的 1,371.08 万元全部偿还借款。 （5）涉及多起法律诉讼，银行账户屡被法院查封，银行结算业务受限，出现大额现金结算和借用其他单 位账户结算现象。 本公司管理层已充分认识到上述重大不确定事项，公司计划采取应对措施： （1）积极引进战略投资者，通过资产置换、整合、重组等措施，确保公司持续经营。 （2）利用好国家政策，多方面谋求财政、税收及有关部门的支持， （3）充分利用唐山市政府“ 退二进三” 政策，争取政府对企业的补偿费用，缓解因资金紧张对生产经营 产生的严重影响。 （4）在外销市场疲软的环境下，加大内销产品的推销力度，全力推动品牌战略的实施。 首先要切实保证骨质瓷分公司的达产达效，实现满负荷生产，切实发挥“ 红玫瑰” 骨质瓷的中国名牌的 拉动作用。在去年发展经销商 44 家的基础上，今年力争再发展 30 家。其次，华美公司利用微波炉用瓷在国 际市场上的优势，积极在国内进行推销，把华美的日用瓷全部依赖外销，逐步向内外销均衡方面发展。 （5）以提高实物质量为重点，继续全力狠抓质量工作，确保产品无缺陷率达到并保持在 90%以上。公司 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 82 成立质量工作推进小组，重点加强对各企业产品质量工作的督导、监管。建立与企业一把手紧密挂钩的质量 工作管理考核体系，确保实现通过产品质量拓展市场、降低成本、提高效益的目标。 （6）以压缩资金占用为重点，强化产销衔接，向科学管理要效益。 一是做好生产组织的协调调度，确保产品配套生产、均衡生产。二是年内新发生的销售业务，累计货款 回收率要达到 100%；年内新签的销售合同，回款期限原则上不能超过 30 天。三是继续加大对以前年度应收 帐款的清收力度，对因各种原因形成的陈欠，制定追讨奖罚措施。 （7）加强财务管理和内部控制，强化资金调度，保证资金合理使用，保证正常生产经营的需要。 除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、补充资料 1、非经常性损益 根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008），本公司 2008 年度的非 经常性损益如下： 项 目 所得税税后影响金额 一、非流动资产处置损益 251,486.39 二、其他营业外收支净额 -997,408.14 三、公允价值变动损益 -392,353.32 四、出售可供出售资产取得的投资收益 13,995,159.71 五、政府补助 2,436,172.53 合 计 15,293,057.17 其中：少数股东非经常性损益合计 2,479,399.98 归属于母公司股东的非经常性损益 12,813,657.19 2、净资产收益率和每股收益的计算 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年 修订），公司计算的净资产收益率和每股收益如下： 唐山陶瓷股份有限公司 2008 年年度报告（全文） 83 净资产收益率 每股收益 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 -227.35% -107.52% -0.72 -0.72 2008 年度 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 -245.22% -115.96% -0.77 -0.77 归属于公司普通股股 东的净利润 -64.78% -49.28% -0.66 -0.66 2007 年度 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 -68.26% -51.93% -0.70 -0.70 本公司报告期内无稀释性潜在普通股。 十六、财务报表的批准 唐山陶瓷股份有限公司财务报表于 2009 年 4 月 7 日由董事会通过及批准发布。 本公司的财务报表及附注由下列负责人签署： 法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：陈思 会计机构负责人：李国强