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秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 1 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告 2016 年 03 月 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人龙兴元、主管会计工作负责人刘万超及会计机构负责人(会计主 管人员)李霞声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的 实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 13 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 34 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 49 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 55 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 56 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 65 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 70 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 169 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 报告期、本报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 公司、本公司、秦川机床 指 秦川机床工具集团股份公司 陕西省国资委 指 陕西省人民政府国有资产监督管理委员会 陕西产投 指 陕西省产业投资有限公司 昆仑天创 指 天津昆仑天创股权投资企业（有限合伙） 华融资产 指 中国华融资产管理股份有限公司 华融渝富 指 华融渝富红杉（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 长城资产 指 中国长城资产管理公司 邦信资产 指 邦信资产管理有限公司 东方资产 指 中国东方资产管理公司 新远景 指 新远景成长（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 宝鸡机床 指 宝鸡机床集团有限公司 汉江机床 指 陕西汉江机床有限公司 汉江工具 指 汉江工具有限责任公司 秦川格兰德 指 陕西秦川格兰德机床有限公司 秦川宝仪 指 秦川集团宝鸡仪表有限公司 进出口公司 指 陕西秦川机械进出口有限公司 设备成套公司 指 陕西秦川设备成套服务有限公司 物配公司 指 陕西秦川物资配套有限公司 海通公司 指 宝鸡市秦川海通运输有限公司 秦川数控 指 西安秦川数控系统工程有限公司 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 秦川机床 股票代码 000837 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 秦川机床工具集团股份公司 公司的中文简称 秦川机床 公司的外文名称（如有） Qinchuan Machine Tool & Tool Group Share Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） QINCHUAN 公司的法定代表人 龙兴元 注册地址 陕西省宝鸡市姜谭路 22 号 注册地址的邮政编码 721009 办公地址 陕西省宝鸡市姜谭路 22 号 办公地址的邮政编码 721009 公司网址 电子信箱 qinchuan@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 付林兴 夏杰莉 联系地址 陕西省宝鸡市姜谭路 22 号 陕西省宝鸡市姜谭路 22 号 电话 0917-3670788 0917-3670654 传真 0917-3390957 0917-3390957 电子信箱 fulx@ zhengquan@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 71007221-X 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 本报告期内无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 本报告期内无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 希格码会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 西安市高新区高新路 25 号希格玛大厦三层、四层 签字会计师姓名 邱程红、王铁军 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 中信证券股份有限 公司 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场 （二期）北座 陈继云、赵陆胤 2014 年 10 月 10 日至 2015 年 12 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 2,548,257,966.03 3,501,026,639.41 -27.21% 3,411,474,389.41 归属于上市公司股东的净利润（元） -236,241,493.15 19,271,377.81 -54,217,928.22 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -286,699,564.24 -43,686,302.99 -48,098,334.71 经营活动产生的现金流量净额（元） -196,832,412.06 -102,577,640.19 -96,942,415.28 基本每股收益（元/股） -0.3407 0.0301 -0.0872 稀释每股收益（元/股） -0.3407 0.0301 -0.0872 加权平均净资产收益率 -8.15% 0.75% -2.23% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 6,733,472,680.78 6,407,879,732.68 5.08% 6,018,693,778.01 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,792,626,862.29 3,005,050,306.29 -7.07% 2,411,968,978.08 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 604,484,614.13 705,022,164.35 607,308,644.42 631,442,543.13 归属于上市公司股东的净利润 -21,705,090.76 -37,442,947.08 -50,505,867.25 -126,587,588.06 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -35,313,981.22 -45,923,419.65 -58,500,191.26 -146,961,972.11 经营活动产生的现金流量净额 -123,310,191.86 -48,269,854.75 -75,738,123.27 50,485,757.82 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 4,557,000.38 17,464,668.37 -25,549,438.92 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 49,494,105.02 62,678,426.38 102,634,285.52 债务重组损益 7,187,686.24 21,458,559.42 1,886,679.05 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -5,488,372.98 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -15,029,827.66 -63,256,942.61 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 11,304,655.69 9,907,639.58 2,336,722.57 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,480,298.86 2,823,728.38 -1,112,485.20 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 8 其他符合非经常性损益定义的损益项目 286,265.32 739,776.48 减：所得税影响额 7,292,281.93 14,632,612.44 12,162,273.99 少数股东权益影响额（税后） 13,312,795.45 17,510,793.57 11,635,916.41 合计 50,458,071.09 62,957,680.80 -6,119,593.51 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 本公司拥有宝鸡机床、汉江机床、汉江工具、关中工具、秦川格兰德、美国拉削系统公司等多家子公司。公司是中国机 床工具行业的龙头企业，规模位列第三。是中国精密数控机床与复杂工具研发制造基地，国家级高新技术企业和创新型试点 企业，建有国家级企业技术中心，院士专家工作站，博士后科研工作站，美国研发机构及3个省级技术研发中心。先后获得“国 家科技进步一等奖”一项，“国家科技进步二等奖”四项，“中国工业大奖项目表彰奖”一项。公司荣获“中国机械工业百强企业”、 “2015年度陕西百强企业”、“2015度中国产学研合作创新奖”等荣誉。“秦川 QINCHUAN”商标被国家工商总局商标局认定为 “中国驰名商标”。 公司主要产品：齿轮磨床、螺纹磨床、外圆磨床（曲轴磨、球面磨、车轴磨）、滚齿机、通用数控车床及加工中心、龙 门式车铣镗磨复合加工中心、塑料机械（中空机、木塑设备）、精密高效拉床等高端数控装备、数控复杂刀具；高档数控系 统、滚动功能部件、汽车零部件、特种齿轮箱、机器人关节减速器、螺杆转子副、精密齿轮、精密仪器仪表、精密铸件等零 部件产品；以及数字化车间和系统集成、机床再制造及工厂服务、供应链管理及融资租赁等现代制造服务业务。 （一）经营模式： 公司于2014年9月完成了重大资产重组，资产规模、业务范围都有所扩大，原来归属于集团公司的车床、通用数控加工 中心、螺纹磨床、滚动功能部件、复杂刀具、仪器仪表等业务进入上市公司平台，使秦川机床成为目前中国机床工具业行业 中，品类最多、技术水平最高、产业链最完整、综合竞争力最强的企业，公司的“3个1/3”产业布局更为统一和明晰。 下一步公司将立足于技术的持续进步，围绕强周期的机床产品，发展出弱周期的零部件产品和具备工业消耗特征的产品， 并进一步向服务业延伸，立志成为以系统集成为擅长，以“精密、高效、复合、专用、大型”为特色的大型数控机床工具企业 集团，努力建成具有世界水平的高端装备制造领域的系统集成服务商和关键零部件供应商。 （二）主要经营单位： 1、宝鸡机床：是中国金属切削机床排头兵，下辖宝鸡忠诚机床股份有限公司、宝鸡忠诚制药机械有限公司等公司，形 成了以柔性制造单元、复合车铣中心、车削中心、加工中心、数控车床、医药机械等14大类，160个品种，400多个规格的产 品群，广泛应用于汽车、航空、航天、工程机械、“3C”产业、军工、教育等行业。先后荣获“全国五一劳动奖状”、“中国机 械工业百强企业”、“中国机械行业核心竞争力优秀企业”、“国家出口免验”等荣誉。 2、汉江机床：是国内螺纹磨床主导企业。是中国机床工具工业协会滚动功能部件分会、磨床分会副理事长单位。主要 产品：高精度数控螺纹磨床系列、螺杆磨床、蜗杆磨床、丝锥磨床、塞规磨床、曲轴磨床、花键磨床、万能外圆磨床、平面 磨床等精密数控机床装备，变压器硅钢片纵剪线、数控可转位刀片周边磨、光伏行业硅片多线切割机等专机设备和精密测量 仪器，各类功能部件（滚珠丝杠副、直线导轨副、滚动导轨块、滚动花键副、螺杆转子副、齿轮齿条副、精密工作台）等， 其中滚珠丝杠副和直线导轨副系列产品在全国首家通过了ISO9001质量认证，并连续多年获得“全国用户满意产品”称号。 3、汉江工具：是国家大型精密复杂刀具的重要制造基地。主要产品：齿轮刀具、拉削刀具、螺纹刀具和钻、铣、铰、 削刀具等八大类，二百八十多个品种，三万多个规格。其中齿轮刀具、拉削刀具和螺纹刀具均居中国工具行业领先地位，国 内市场占有率名列前茅。 4、关中工具：该公司主要从事于金属切削刀具的设计、开发、制造和销售，产品包括：全磨制机用丝锥、机用丝锥、 铣刀、铰刀、麻花钻、硬质合金可转位刀具、枪钻、数控刀具等，其中机用丝锥获国优银奖。 5、秦川机床母公司： 第一事业部：机床工具装备，包括通用车铣类装备、精密磨削类装备、复合加工类装备，以及基于已有装备研发的智能 制造岛（生产线）。 第二事业部：以高端技术与工艺引领的关键零部件制造，主要产品包括：特种齿轮箱、人字齿、机器人减速器、滚动功 能部件、内啮合泵、精密齿轮、精密铸件及军工配套等。 第三事业部：现代制造服务业，包括：数字化车间及系统集成，机床再制造及工厂服务，供应链整合及融资租赁。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 10 二、主要资产重大变化情况 1、主要报表项目大幅度变动的情况及原因 资产负债表项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 增减变动金额 增减变动 (%) 增减变动原因 以公允价值计 量且其变动计入 当期损益的金融 资产 15,948,100.00 23,243,598.25 -7,295,498.25 -31.39% 主要为本期控股子公司上海秦隆投 资管理有限公司处置部分证券市场 股票所致。 可供出售金融 资产 62,672,724.74 36,733,124.47 25,939,600.27 70.62% 主要是本期控股子公司上海秦隆投 资管理有限公司投资一年以上的理 财产品影响所致。 长期应收款 82,289,081.42 82,289,081.42 主要为本期新设立控股子公司深圳 秦川融资租赁公司融资租赁开展业 务形成的长期应收款项。 被划分为持有 待售非流动资产 423,297.69 -423,297.69 -100.00% 主要为本期被划分为持有待售的固 定资产已经出售影响所致。 开发支出 74,096,200.99 53,070,572.50 21,025,628.49 39.62% 主要为本期控股子公司宝鸡机床集 团有限公司承担的国家重大专项研 发投入增加影响所致。 一年内到期的 非流动负债 69,998,428.59 29,934,660.80 40,063,767.79 133.84% 主要为本期一年内到期的长期借款 增加影响所致。 长期应付款 190,917,053.00 4,000,000.00 186,917,053.00 4672.93% 主要是公司部分控股子公司收到国 开行、农发行发展投资基金影响所 致。 专项应付款 60,920,000.00 126,011,260.73 -65,091,260.73 -51.66% 主要为本期控股子公司宝鸡机床集 团有限公司将收到土地收储款划转 至递延收益核算所致。 长期应付职工 薪酬 5,629,876.03 12,275,952.82 -6,646,076.79 -54.14% 主要为本期控股子公司陕西汉江机 床有限公司和汉江工具有限责任公 司支付辞退福利中的社保资金，以及 陕西省财政厅给陕西汉江机床有限 公司减免 2014 年省属国有困难企业 退休人员参加基本医疗保险补助经 费影响所致。 其他流动负债 5,158,945.23 5,158,945.23 主要为本期控股子公司深圳秦川融 资租赁公司融资租赁业务形成的待 实现销项税影响所致。 递延所得税负 债 9,795,781.12 5,651,285.43 4,144,495.69 73.34% 主要是本期控股子公司上海秦隆投 资管理有限以公允价值计量的金融 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 11 资产产生的应纳税暂时性差异增加 影响所致。 其他综合收益 3,788,761.89 -6,627,651.67 10,416,413.56 157.17% 主要为本期控股子公司上海秦隆投 资管理有限公司持有的可供出售金 融资产市值上升，及外币报表折算差 额增大影响所致。 专项储备 3,161,396.22 4,999,878.94 -1,838,482.72 -36.77% 主要为本期用于安全生产的专项储 备费用大于计提数影响所致。 利润表项目 2015 年 1-12 月 2014 年 1-12 月 增减变动金额 增减变动 (%) 增减变动原因 财务费用 47,694,774.47 76,457,444.02 -28,762,669.55 -37.62% 主要是上期支付公司债券利息，本期 没有这项财务费用支出，以及贷款利 率下调影响所致。 资产减值损失 31,662,261.93 7,914,224.27 23,748,037.66 300.07% 主要为本期计提的应收款项坏账准 备及存货跌价准备增加影响所致。 公允价值变动收 益 3,272,491.04 -346,495.89 3,618,986.93 1044.45% 主要为本期控股子公司上海秦隆投 资管理有限公司持有的交易性金融 资产市值上升影响所致。 营业外收入 63,002,369.01 100,105,723.34 -37,103,354.33 -37.06% 主要为本期计入损益的政府补助、处 置非流动资产利得、债务重组利得比 上年同期减少影响所致。 营业外支出 3,243,876.23 1,908,211.12 1,335,665.11 70.00% 主要为本期控股子公司宝鸡机床集 团有限公司应承担的诉讼赔偿计入 营业外支出所致。 所得税费用 18,934,414.79 5,587,557.39 13,346,857.40 238.87% 主要为本期确认的递延所得费用同 比减少影响所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 2015年，公司继续坚持“技术领先，模式取胜”发展思路，以向用户提供全套工艺装备为抓手，进一步完善企业技术创 新体系建设，加大科技投入，调整产业结构，确立 “三个1/3”的业务布局，加速产业化发展和国际化开拓，实现集团全产业 链的国际化布局。2015年公司研发投入1.23亿元，约占企业主营业务收入的4.83%，新产品业务收入占主营业务收入21.64%。 全年共开发新产品132项，获得专利授权共计10项，其中发明专利8项。 截至2015年，公司共承担国家科技重大专项55项，其中牵头承担21项，参与34项，牵头项目已验收10项。另外，公司还 参与申报2015年度国家科技重大专项8项。突破了制约我国高档精密数控机床装备制造的一批重大技术，研制成功一批填补 国内外空白的高新技术产品，其中：秦川机床研发的QJK006整体叶盘复合铣床，通过一次装夹，可实现盘铣、插铣和侧铣 的复合加工工艺，是实现新一代航空发动机整体叶盘高效低成本制造的一种新方案；QYF007针齿壳磨床，该机床是高精度 关节减速器的关键加工设备，采用新型床身布局，精准修形保证零件的高轮廓度要求，此机床研制成功将填补国内空白，满 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 12 足国家机器人产业发展需求和市场需求，解决国内现有机床效率低下且精度不容易保证的问题。秦川格兰德针对轴承、新能 源、高速铁路、汽车、军工、机床工具等行业相继开发的数控轴承滚道磨床、数控高速外圆磨床，成功替代进口；汉江机床 成功研制大型空心滚珠丝杠副、SK6520数控蜗杆铣床、HJY055A丝杠动态测量仪等，标志着公司在大型空心滚珠丝杠副的 研发能力上有了进一步的提升；汉江工具研制出高精度新型车齿刀、螺旋渐开线花键拉刀、谐波插齿刀等新型刀具，替代进 口，市场潜力巨大。宝鸡机床开发的数控车床、桁架机器人、卧式车床等技术水平达国内领先；秦川机床的弱刚度复合材料 超声切削关键技术与装备项目，被列入国家863计划；完成了人字齿铣齿机、气动阀自动装配检测生产线、BX20E减速器轴 承滚道制造加工、MS500激光切割钻孔机床、转向杆齿条拉刀、高精度新型车齿刀等功能部件项目的研究。 2016年，集团公司前期计划安排科研新产品项目73项，其中新产品研发48项，科研项目25项。重大科研项目包括面齿轮 磨削机床干切数控滚齿、海洋平台提升齿轮、HMC630卧式加工中、BC8数控车床、铣车复合加工中、车削中心、3MKS2332 数控高速轴承外圈滚道磨床、端面反向器滚珠丝杠副、SK7605数控内螺纹磨床、MK8440数控轧辊磨床、SK7763×25TP数 控包络环面蜗杆磨床、高精度新型车齿、螺旋渐开线花键拉刀、硬质合金榫槽拉等实现集团公司机床主机、关键零部件和现 代制造服务业三大业务板块协调发展，保障集团公司健康、稳定、持续发展。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 13 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年，机床工具行业仍处于“下滑探底”过程中，主要呈现为“外需不稳、内需偏弱、总量下降、产销下滑”的低迷态势， 市场需求继续萎缩。在这样的不利局面下，集团公司在各企业已有销售部门的基础上，成立了市场营销部，统筹协调集团营 销工作，各企业围绕集团公司经营目标紧盯市场，以在手订单和到款收入为主要抓手，努力保住市场份额，为集团公司持续 经营、员工队伍稳定做出了贡献。 2015年度也是公司重大资产重组完成的完整会计年度，新进入上市公司的原属于秦川集团的资产和业务已在技术、生产、 销售、服务各方面的协同作用进一步显现，这也为公司提升业绩创造了条件，保证了公司的持续稳定发展。 公司2015年实现营业收入25.48亿元，同比下降27.21%，实现归属于母公司净利润-23,624万元，同比减少25,551万元。 报告期公司面临的主要问题，总体上是市场需求不足，主要表现为需求不振、竞争加剧、承接订单困难、生产任务不足、 资金回笼乏力。鉴于此公司把“狠抓市场订单，紧盯到款收入，力保市场占有率”作为2015年工作的重中之重，集团各企业围 绕集团公司经营目标紧盯市场，狠抓实干。 （一）宝鸡机床紧盯销售市场，抓订单，促回款。 一是紧跟3C、军工、高铁、职业院校等新兴市场，采取灵活多变的营销策略，把月度销售回款落实到区、到店、到人， 作为刚性任务严格考核，确保月度回款任务。 二是打造品牌，加快品牌化运营模式创新，参加北京展会、重庆展会、广东智博会和国际知名机床展会，设立“苏州体 验店”、“山西体验店”，在巩固老用户的同时，开发新用户，构建销售战略同盟。 三是抓住“一带一路”战略机遇，成功举办“海外重点经销商座谈会”，与境外某公司签署合资合作框架协议，在实施“请 进来、走出去”战略方面迈出了关键一步。 （二）汉江机床在主机产业、丝导产业和螺杆转子产业三大块业务同时发力，产销同上年度相比持平并略有增长。 在主机产业方面，积极调整产业转型升级发展方向和思路，在抓好高精高效加工制造能力及全套技术服务能力，巩固传 统市场份额的同时，延伸产业链，着力开拓航空航天、军工市场，大力承接来图来料、大修机床业务，有效弥补了主机合同 不足，多渠道、多领域拓宽业务范围。完成了与西工大合作的大型军工装备MJXJ铆接机的交付，以及西航8米数控拉床等技 术复杂程度较高的循环制造服务合同承接，在跨行业转型和制造服务新业态发展模式创新上取得了较大突破。 在丝导产业方面，积极布局转型：一是成功建立微型丝杠生产线，并全面展开试运行工作，为产业转型升级找准切入点； 二是由丝杠厂和导轨厂合作生产制造的西重所拉校机已进入装配阶段；三是成立了高效旋铣攻关小组，筹建高效旋铣加工生 产线，淘汰落后工艺，粗精分开，降本增效，实现传统领域产品升级换代。 在螺杆转子产业方面，生产工艺逐渐成熟，全年合同承接、在手订单相对饱满。该项目专项募集资金4000万元已全部到 位，对产业后续发展起到了强有力的支撑作用。 （三）汉江工具通过进一步强化售前售后支撑的新的市场模式，稳步推进多模式市场架构建设，提升市场竞争力。 一是进一步强化市场售前策略研究与调整，售后技术服务支撑，并融合用户工艺，共同参与研发刀具工装系统解决方案 的新的市场模式。设立刀具专家挂帅的专题攻关小组改进产品工艺和质量，强化高效精益的生产指挥组织保障体系。 二是稳步推进多模式市场销售格局的战略调整。积极探索实现真正大客户策略，一户一策，建立区域化技术支撑，逐步 实现售前刀具工装一体化，售后应用、修磨、装备一体化的刀具配送中心。2015年全球最大重载汽车变速箱生产商法士特公 司95％的齿轮刀具均选用汉工品牌。此外，汉江工具被列入中航工业集团认定采购名录的国内复杂刀具供应商之一,与13户 中航工业经销商授权经销合作。 （四）集团公司母公司三个事业部在市场开拓方面工作如下： 1、第一事业部进一步加强主机市场营销力度。 一是按照以设计咨询为先导的市场开发模式，针对用户工艺提供增值服务，加强与用户沟通，推介秦川的齿轮加工工艺 技术装备，取得了预期效果，高效磨齿机YKS7225供不应求。先后有二汽、洛阳一拖、安徽星瑞、内蒙一机、江苏驰翔、中 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 14 车丹齿等90多家客户来厂实地考察。前期为用户制定、提供磨削工艺方案、技术交流沟通等100多次。公司主要领导多次带 队深入华东地区、西南地区等市场，直接面对客户沟通、洽谈。 二是改变产品投入结构，加大高效磨齿机、大型中空机等市场需求较好产品的投入量。子公司ABM将部分以前外协生 产的订单全部收回自制，保持了制造优势，降低了外协成本。同时还积极介入内齿圈拉刀研制工作，为下一步新的经济增长 点的培育和突破提供宝贵经验。 三是高效磨齿机进入了新能源汽车、农机装备两个增量市场领域。 2、第二事业部着力增收，狠抓重点产品市场开发，增加订单，盘活闲置低效资产。 一是海工产品实现重大突破。完成了461海工平台QHO150T爬升齿轮箱项目的2台试制任务，及461厂220小时特种超负 荷加载实验，并顺利通过了ABS美国船级社的图纸审核和产品认证，1#平台产值达3200多万元的合同已于2016年1月完成交 付，为今后承接海工平台项目打下了良好基础。 二是BX减速器新产品研发取得实质进展。已完成E系列7种、C系列4种、F系列1种共12种规格的结构设计，通过实验室 测试及部分客户的挂机实验，回转精度、刚度等性能指标完全达到设计目标，其中，8种型号（30种左右速比）开始样品试 制及小批生产，在多家客户处进行挂机试验、小批试装和批量配套装机，目前已实现批量销售，预计3月份实现销售收入150 万元。下一步公司将建成BX减速器高效、智能生产线和数字化车间。 三是积极开发新领域新用户。铸造厂新开发的重点客户博世-力士乐、采埃孚、望江等单位已实现批量供货，订单较上 年同期增加12.5%。秦川宝仪创新营销模式，实施组织变阵，成立石化、电力两大销售项目组，分别出击各自市场领域，取 得了良好的效果。 四是盘活闲置资产，力求增收。江苏特齿把闲置厂房、土地，动力设备等对外租赁，齿轮传动厂将普通车床、普通滚齿 机等粗加工设备对外租赁，降低了成本，增加了收入。 3、第三事业部主要是以发展自动化生产线、数字化车间及智能工厂为主。 一是与上海博世力士乐液压及自动化有限公司合作项目进展顺利，同时博世-力士乐还分七个阶段为秦川提供精益化生 产培训。与其合作的工业机器人关节装配线是基于精益生产的订单拉动，带有MES系统，包括了底层数据集成分析、生产 过程控制、制造数据管理、库存管理、质量管理、工具工装管理、上层数据集成分解等管理功能，该条智能装配线将于6月 底前完成终验收工作。 二是与华欧德变速器有限公司合作项目，为其设计组建6AT七条生产线，分搬迁清理、安装组线生产2个阶段进行，第 一阶段搬迁清理工作已经完成。 三是与中航工业西控、汉德车桥、上海伊斯曼、唐山技师学院等企业院校达成合作意向，目前正在进行方案设计。 公司2015年经营目标：实现营业收入36.65亿元，利润总额7858万元。2015年，国内外经济形势错综复杂，机床工具行 业持续低迷，受产业结构升级，需求进一步萎缩的影响，公司主机产品订单不足，公司2015年营业收入下降幅度较大，产品 利润空间进一步压缩。面对经济下行的严峻形势，公司在“三个1/3”战略布局的指引下，以调结构，促转型，创新驱动， 实现可持续发展为着力点,积极进行产品创新升级，着力加强零部件业务和现代制造服务业两个业务板块的拓展力度等一系 列措施。两个业务板块处于发展的关键时期，但尚未达到预期目标，致使2015年度公司营业收入、经营利润下降幅度较大。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 15 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,548,257,966.03 100% 3,501,026,639.41 100% -27.21% 分产品 机床类 1,042,632,844.79 40.92% 1,507,671,881.73 43.06% -30.84% 零部件类 426,723,345.66 16.75% 524,573,849.74 14.98% -18.65% 工具类 248,105,928.18 9.74% 309,113,641.25 8.83% -19.74% 仪器仪表类 82,856,774.39 3.25% 101,104,084.05 2.89% -18.05% 贸易类 586,662,558.57 23.02% 889,305,633.48 25.40% -34.03%1 其他 76,052,532.98 2.98% 63,231,433.91 1.81% 20.28% 其他业务收入 85,223,981.46 3.34% 106,026,115.25 3.03% -19.62% 分地区 华北地区 194,966,106.37 7.65% 223,264,024.24 6.38% -12.67% 东北地区 98,317,172.41 3.86% 94,722,035.01 2.71% 3.80% 华东地区 677,311,969.56 26.58% 867,143,483.56 24.77% -21.89% 华南地区 181,739,029.60 7.13% 274,283,380.73 7.83% -33.74% 西北地区 750,062,645.55 29.43% 1,037,190,232.05 29.63% -27.68% 华中地区 224,145,184.53 8.80% 155,913,871.35 4.45% 43.76% 西南地区 102,301,850.32 4.01% 124,007,085.44 3.54% -17.50% 国外地区 234,190,026.23 9.19% 618,476,411.78 17.67% -62.13%1 其他业务收入 85,223,981.46 3.34% 106,026,115.25 3.03% -19.62% 注：1 公司进出口业务下降，导致贸易类和国外地区收入下降幅度较大。 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年 同期增减 分产品 机床类 1,042,632,844.79 953,217,986.40 8.58% -30.84% -24.19% -8.02% 零部件类 426,723,345.66 365,920,087.79 14.25% -18.65% -16.19% -2.52% 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 16 贸易类 586,662,558.57 574,509,436.06 2.07% -34.03% -34.30% 0.40% 分地区 华东地区 677,311,969.56 624,205,845.78 7.84% -21.89% -15.98% -6.48% 西北地区 750,062,645.55 645,953,239.38 13.88% -27.68% -24.58% -3.54% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 机床类 销售量 台 7,662 9,785 -21.70% 生产量 台 7,631 10,200 -25.19% 库存量 台 1,955 1,986 -1.56% 零部件类 销售量 件 347,887 496,886 -29.99% 生产量 件 342,276 507,419 -32.55% 库存量 件 89,557 95,168 -5.90% 工具类 销售量 件 108,500 186,968 -41.97% 生产量 件 124,394 188,835 -34.13% 库存量 件 23,895 8,001 198.65% 仪器仪表类 销售量 台 289,626 360,866 -19.74% 生产量 台 282,413 340,339 -17.02% 库存量 台 49,518 56,731 -12.71% 其他 销售量 台 102 141 -27.66% 生产量 台 103 142 -27.46% 库存量 台 5 4 25.00% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、零部件类产品销量下降30%，产量下降33%，主要受市场需求减弱、竞争加剧影响，零部件类产品销售收入大幅下降， 公司以销定产的管理模式，使产量也同幅度下降。 2、工具类产品产量同比下降34%，销量同比下降42%，库存同比增长199%，主要为工具行业受机床行业下滑影响，致使销 量下降。公司2015年工具销量下降幅度远大于产量下降幅度，致使库存加大。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 17 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 机床类 原材料 733,627,206.26 76.96% 972,557,788.83 77.34% -24.57% 人员人工 107,409,868.07 11.27% 140,182,992.95 11.15% -23.38% 折旧 23,145,875.43 2.43% 30,281,867.25 2.41% -23.57% 电费 5,156,913.45 0.54% 6,677,102.97 0.53% -22.77% 制造费用 74,960,262.26 7.86% 96,370,460.83 7.66% -22.22% 其他 8,917,860.93 0.94% 11,386,942.94 0.91% -21.68% 小计 953,217,986.40 100.00% 1,257,457,155.76 100.00% -24.19% 零部件类 原材料 175,357,657.04 47.92% 212,648,609.13 48.70% -17.54% 人员人工 81,824,415.16 22.36% 95,365,292.27 21.84% -14.20% 折旧 27,274,401.70 7.45% 31,540,526.55 7.22% -13.53% 电费 18,989,589.59 5.19% 22,571,718.45 5.17% -15.87% 制造费用 40,039,157.04 10.94% 47,252,171.76 10.82% -15.26% 其他 22,434,867.26 6.13% 27,250,361.86 6.24% -17.67% 小计 365,920,087.79 100.00% 436,628,680.02 100.00% -16.19% 工具类 原材料 60,946,273.45 35.88% 76,345,952.21 36.16% -20.17% 人员人工 53,711,378.31 31.62% 66,339,634.78 31.42% -19.04% 折旧 20,183,089.91 11.88% 24,559,214.42 11.63% -17.82% 电费 5,470,133.28 3.22% 6,609,207.55 3.13% -17.23% 制造费用 29,563,578.55 17.40% 37,295,797.22 17.66% -20.73% 其他 0.00% 0.00% 小计 169,874,453.50 100.00% 211,149,806.18 100.00% -19.55% 仪器仪表类 原材料 37,594,201.38 52.67% 45,356,525.13 53.88% -17.11% 人员人工 6,921,615.88 9.70% 8,137,969.91 9.67% -14.95% 折旧 449,415.57 0.63% 521,613.99 0.62% -13.84% 电费 596,225.24 0.84% 694,758.59 0.83% -14.18% 制造费用 4,529,644.02 6.35% 5,215,902.30 6.20% -13.16% 其他 21,288,470.77 29.82% 24,256,970.69 28.81% -12.24% 小计 71,379,572.86 100.00% 84,183,740.61 100.00% -15.21% 贸易类 原材料 542,211,881.07 94.38% 829,028,355.32 94.81% -34.60% 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 18 人员人工 10,971,200.02 1.91% 15,299,525.91 1.75% -28.29% 折旧 3,411,291.51 0.59% 4,842,352.47 0.55% -29.55% 电费 1,930,740.70 0.34% 2,851,222.45 0.33% -32.28% 制造费用 15,024,818.67 2.62% 20,944,640.86 2.40% -28.26% 其他 959,504.09 0.17% 1,460,403.88 0.17% -34.30% 小计 574,509,436.06 100.00% 874,426,500.89 100.00% -34.30% 其他 原材料 25,800,343.32 39.02% 18,372,741.45 39.35% 40.43% 人员人工 15,765,371.70 23.84% 11,109,223.02 23.79% 41.91% 折旧 3,412,972.75 5.16% 2,354,011.41 5.04% 44.99% 电费 3,839,028.70 5.81% 2,654,866.77 5.69% 44.60% 制造费用 6,893,110.02 10.43% 4,862,835.29 10.42% 41.75% 其他 10,407,855.85 15.74% 7,335,401.87 15.71% 41.89% 小计 66,118,682.34 100.00% 46,689,079.82 100.00% 41.61% 合计 原材料 1,575,537,562.52 71.58% 2,154,309,972.09 74.02% -26.87% 人员人工 276,603,849.13 12.57% 336,434,638.83 11.56% -17.78% 折旧 77,877,046.87 3.54% 94,099,586.08 3.23% -17.24% 电费 35,982,630.97 1.63% 42,058,876.78 1.45% -14.45% 制造费用 171,010,570.55 7.77% 211,941,808.26 7.28% -19.31% 其他 64,008,558.91 2.91% 71,690,081.24 2.46% -10.71% 小计 2,201,020,218.95 100.00% 2,910,534,963.28 100.00% -24.38% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1.2015 年 4 月，本公司以货币资金 1,225.00 万美元（人民币 7,495.285 万元）出资组建深圳秦川国际融资租赁有限 公司（以下简称“秦川租赁”），注册资本 3,500.00 万美元，按章程约定持股比例为 35.00%。本公司为第一大股东，且有权 任免其董事会或类似机构的多数成员，因此本报告期将其纳入合并范围。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司实际出资比例为 49.49%。 2.2015 年 8 月，深圳秦川国际融资租赁有限公司以货币资金出资组建深圳秦川商业保理有限公司，注册资本 5,000.00 万元，持股比例 100%，为秦川租赁的全资子公司，因此本报告期将其纳入合并范围。 3.2015 年 11 月，汉江工具有限责任公司以货币资金出资组建重庆汉工刀具配送服务有限公司,注册资本 20.00 万元， 汉江工具有限责任公司持股比例 100%，为汉江工具有限责任公司的全资子公司，因此本报告期将其纳入合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 19 前五名客户合计销售金额（元） 397,964,019.67 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 15.61% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 271,700,800.66 10.66% 2 第二名 44,576,520.51 1.75% 3 第三名 29,834,668.58 1.17% 4 第四名 25,997,799.15 1.02% 5 第五名 25,854,230.77 1.01% 合计 -- 397,964,019.67 15.61% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 400,387,999.29 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 24.70% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 249,609,740.34 15.40% 2 第二名 52,514,310.26 3.24% 3 第三名 36,455,085.44 2.25% 4 第四名 36,047,492.31 2.22% 5 第五名 25,761,370.94 1.59% 合计 -- 400,387,999.29 24.70% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 155,469,164.28 150,614,222.07 3.22% 管理费用 324,920,642.47 319,530,857.55 1.69% 财务费用 47,694,774.47 76,457,444.02 -37.62% 主要是上期公司支付公司债券利息，本期没有这项财务费 用支出，以及贷款利率下调影响所致。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 20 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2015年，公司共开发新产品和改进重点产品82项，其中：齿轮磨床类9项，车铣复合类7项，塑料机械产品4项，BX减速 器、助力泵系列（包括内啮合齿轮泵、螺旋齿轮泵等）、齿轮箱类等功能部件共计34项，螺纹磨床及专用机床类6项，车床及 通用数控加工中心类11项，外圆磨床及专用磨床8项，仪器仪表3项，突破了一批关键核心技术，为公司下一步转型升级夯实 了基础。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 1,059 1,071 -1.12% 研发人员数量占比 10.10% 9.87% 0.23% 研发投入金额（元） 123,207,136.50 156,371,841.67 -21.21% 研发投入占营业收入比例 4.83% 4.47% 0.36% 研发投入资本化的金额（元） 63,494,272.52 87,062,858.96 -27.07% 资本化研发投入占研发投入的比例 51.53% 55.68% -4.15% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,169,307,748.03 2,502,282,277.76 -13.31% 经营活动现金流出小计 2,366,140,160.09 2,604,859,917.95 -9.16% 经营活动产生的现金流量净额 -196,832,412.06 -102,577,640.19 投资活动现金流入小计 371,469,315.91 225,632,980.30 64.63% 投资活动现金流出小计 544,019,213.99 277,617,869.10 95.96% 投资活动产生的现金流量净额 -172,549,898.08 -51,984,888.80 筹资活动现金流入小计 1,765,713,647.08 2,260,247,302.22 -21.88% 筹资活动现金流出小计 1,271,338,037.78 1,897,174,200.44 -32.99% 筹资活动产生的现金流量净额 494,375,609.30 363,073,101.78 36.16% 现金及现金等价物净增加额 125,365,936.06 208,536,408.05 -39.88% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 投资活动现金流入小计变动说明：主要是子公司深圳秦川国际融资租赁有限公司、汉江机床有限公司、上海秦隆投资管 理有限公司收回理财投资增加影响所致。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 21 投资活动现金流出小计变动说明：主要是子公司深圳秦川国际融资租赁有限公司、汉江机床有限公司、上海秦隆投资管 理有限公司增加理财投影响所致。 筹资活动现金流入小计变动说明：主要是上期公司收到发行股份募集基金，本期没有这项业务影响所致。 筹资活动现金流出小计变动说明：主要是上期因公司重组提前偿还了公司债影响所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 8,164,386.27 -3.56% 主要是上海秦隆投资管理有限公司处置部分 交易性金融资产形成投资收益。 不一定 公允价值变动损益 3,272,491.04 -1.43% 主要是上海秦隆投资管理有限公司交易性金 融资产市值上升形成。 不一定 资产减值 31,662,261.93 -13.81% 本期公司根据坏账政策计提了坏账准备，并 对存货进行减值测试计提了相应的跌价准 备。 不一定 营业外收入 63,002,369.01 -27.49% 主要是公司本期处置固定资产利得、收到的 政府补助、债务重组利得。 不一定 营业外支出 3,243,876.23 -1.42% 处置固定资产损失和债务重组损失。 不一定 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 967,418,711.66 14.37% 829,581,179.19 12.95% 1.42% 应收账款 694,994,460.43 10.32% 778,862,389.85 12.15% -1.83% 存货 1,765,166,679.07 26.21% 1,669,329,695.17 26.05% 0.16% 长期股权投资 892,263.53 0.01% 978,376.79 0.02% -0.01% 固定资产 2,010,345,069.84 29.86% 1,983,477,420.86 30.95% -1.09% 在建工程 144,257,629.69 2.14% 194,945,948.34 3.04% -0.90% 短期借款 1,086,872,548.80 16.14% 890,500,976.10 13.90% 2.24% 长期借款 66,983,800.63 0.99% 68,274,963.67 1.07% -0.08% 应付票据 220,023,574.50 3.27% 187,432,182.06 2.93% 0.34% 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 22 应付账款 832,688,420.59 12.37% 837,463,816.83 13.07% -0.70% 预收款项 224,289,377.10 3.33% 275,025,735.78 4.29% -0.96% 长期应付款 190,917,053.00 2.84% 4,000,000.00 0.06% 2.78% 专项应付款 60,920,000.00 0.90% 126,011,260.73 1.97% -1.07% 递延收益 309,106,738.98 4.59% 249,769,964.65 3.90% 0.69% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金 额 期末数 金融资产 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产（不含衍生金 融资产） 23,243,598.25 3,272,491.04 3,461,101.86 23,358,993.29 30,465,880.72 15,948,100.00 3.可供出售金融资产 11,117,161.30 15,000,000.00 26,117,161.30 金融资产小计 23,243,598.25 3,272,491.04 14,578,263.16 38,358,993.29 30,465,880.72 42,065,261.30 上述合计 23,243,598.25 3,272,491.04 14,578,263.16 38,358,993.29 30,465,880.72 42,065,261.30 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 224,059,411.12 594,800.00 37,569.71% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 23 被投资公司名称 主要业务 投资方 式 投资金额 持股比 例 资金来源 合作方 投 资 期 限 产品类型 截至资产负债表日的进展情 况 预计收益 本期投资盈亏 是 否 涉 诉 深圳秦川国际融 资租赁有限公司 融资租赁业务 新设 74,952,850.00 49.49% 自筹 Powick Group Limited、聚骐四 海有限合伙企业、北京中联国 新投资基金管理有限公司 长 期 服务 章程约定 35.00%，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司实际 出资比例为 49.49% 8,690,000.00 3,129,211.23 否 陕西汉机精密机 械股份有限公司 螺杆转子、螺杆压缩机机头、螺 杆压缩机、无忧螺杆压缩机、螺 杆泵及节能汽车增压压缩机等 高科技茶品及技术服务 增资 40,000,000.00 44.79% 募集资金 陕西汉江机床有限公司，宁波 联汉晟螺杆科技有限公司， 汉中市国有资产经营有限责 任公司 长 期 异性螺杆转子及其组件 股权产权已全部过户 1,000,000.00 -6,233,394.07 否 宝鸡机床集团有 限公司 金属切削机床、机床附件、化工 产品的制造；机电产品、成套设 备、化工产品的出口；原辅材料、 机械设备、零配件及技术的进口 等业务 增资 75,000,000.00 51.00% 募集资金 宝鸡市国有资产经营有限责 任公司、宝鸡高新技术产业开 发总公司 长 期 金属切削机床 股权产权已全部过户 10,000,000.00 -13,642,998.71 否 秦川机床集团宝 鸡仪表有限公司 仪器仪表生产、加工 增资 12,106,561.12 100.00% 自有资金 无 长 期 仪器仪表 实物资产、债权债务已全部 转移 300000 -3,693,987.96 否 陕西关中工具制 造有限公司 机床切削刀具的生产、销售、服 务 增资 8,000,000.00 6.75% 自有资金 宝鸡机床集团有限公司、宝鸡 市国有资产经营有限责任公 司 长 期 机用丝锥 资金、设备已到位、正在进 行生产线调试 2,000,000.00 1,756,471.47 否 陕西秦川格兰德 机床有限公司 公司主要生产外圆磨床系列产 品 增资 14,000,000.00 81.30% 自有资金 宝鸡隆科机床有限公司、陕西 省产业投资有限公司 长 期 外圆磨床、万能外圆磨 床、端面外圆磨床、轴 承磨床、车轴磨床、车 桥磨床、球面磨床、曲 轴磨床、专用磨床等 股权产权已全部过户、所涉 及的债权债务已全部转移 270,000.00 -3,851,891.60 否 合计 -- -- 224,059,411.122 -- -- -- -- -- -- 22,260,000.00 -22,536,589.64 -- 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 24 注：2 秦川机床工具集团股份公司于 2015 年 9 月 8 日召开第六届董事会第九次会议，决议以现金方式向子公司陕西秦川格 兰德机床有限公司增资 2000 万元，以支持《高速铁路车轴数控成型磨床产业化和工业机器人关节减速器磨削装备研发技术 改造项目》建设和补充流动资金。本报告期内实际支付增资款 1400 万元。 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 投资 方式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告期投入 金额 截至报告期 末累计实际 投入金额 资金来源 项目进 度 预计收益 截止报告期 末累计实现 的收益 未达到计划 进度和预计 收益的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 9 万套工业机器 人关节减速器技 术改造项目 自建 是 零部件 40,042,100.00 56,826,900.00 自有资金 29.29% 650,000,000.00 1,054,400.00 对生产难度 预计不足，生 产线尚未建 成。 2013 年 07 月 17 日 巨潮资 讯网 工业机器人关节 减速器生产线项 目 自建 是 智能制 造 24,898,500.00 25,427,000.00 自有资金 21.19% 和博世力士 乐合作生产 线正在建设 中。 合计 -- -- -- 64,940,600.00 82,253,900.00 -- -- 650,000,000.00 1,054,400.003 -- -- -- 注：3 该数据为 2015 年公司机器人 BX 减速器产品营业收入。 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 25 证券品种 证券代 码 证券简称 最初投资成本 会计计量模式 期初账 面价值 本期公允价值变动损 益 计入权益的累计公 允价值变动 本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 期末账面价 值 会计核算科目 资金来源 境内外股票 002042 华孚色纺 1,231,660.43 公允价值计量 0.00 575,839.57 4,943,450.00 5,036,398.49 92,948.49 1,807,500.00 交易性金融资产 自有资金 境内外股票 600418 江淮汽车 1,535,007.68 公允价值计量 0.00 -76,007.68 2,140,500.00 1,667,290.00 -473,210.00 1,459,000.00 交易性金融资产 自有资金 境内外股票 002089 新海宜 1,064,213.93 公允价值计量 0.00 736,586.07 3,159,388.31 3,022,224.00 -137,164.31 1,800,800.00 交易性金融资产 自有资金 境内外股票 600720 祁连山 523,629.02 公允价值计量 0.00 6,170.98 523,629.02 0.00 0.00 529,800.00 交易性金融资产 自有资金 境内外股票 000060 中金岭南 592,223.40 公允价值计量 0.00 109,276.60 592,223.40 0.00 0.00 701,500.00 交易性金融资产 自有资金 境内外股票 000532 力合股份 1,344,835.01 公允价值计量 0.00 39,164.99 1,344,835.01 0.00 0.00 1,384,000.00 交易性金融资产 自有资金 境内外股票 000636 风华高科 548,093.69 公允价值计量 0.00 22,406.31 559,000.00 571,830.00 12,830.00 570,500.00 交易性金融资产 自有资金 境内外股票 002033 丽江旅游 754,603.20 公允价值计量 0.00 125,396.80 2,124,956.00 2,171,130.26 46,174.26 880,000.00 交易性金融资产 自有资金 境内外股票 300006 莱美药业 1,026,810.60 公允价值计量 0.00 173,189.40 1,029,587.60 2,104,687.90 1,075,100.30 1,200,000.00 交易性金融资产 自有资金 境内外股票 000566 海南海药 1,163,610.15 公允价值计量 0.00 2,189.85 1,163,610.15 0.00 0.00 1,165,800.00 交易性金融资产 自有资金 期末持有的其他证券投资 3,267,601.00 -- 0.00 1,558,278.15 3,461,101.86 5,777,813.80 15,892,320.07 6,490,208.69 4,449,200.00 -- -- 合计 13,052,288.11 -- 0.00 3,272,491.04 3,461,101.86 23,358,993.29 30,465,880.72 7,106,887.43 15,948,100.00 -- -- 证券投资审批董事会公告披露日期 2015 年 01 月 08 日 证券投资审批股东会公告披露日期 （如有) 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 26 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2014 定向增发 57,685.83 11,099.63 47,054.37 11,500 11,500 20.00% 10,847.58 银行存款 0 合计 -- 57,685.83 11,099.63 47,054.37 11,500 11,500 20.00% 10,847.58 -- 0 募集资金总体使用情况说明 2015 年 4 月，公司用于补充流动资金、偿还银行贷款的募集资金使用完毕。2015 年 7 月 17 日，经公司 2015 年 第一次临时股东大会审议通过，公司将原募投项目之一“复杂曲面螺杆转子关键工艺装备生产线技术改造项目”变更为新项 目“异型螺杆转子及其组件产业化项目”， 2015 年 8 月 3 日，公司将光大银行 4000 万元转入汉机精密在中国银行汉中分行 开立的募集资金专户。 公司募投项目“中高档数控机床研发生产基地建设项目”原计划投资 15000 万元， 2015 年 11 月 18 日，经公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过，向宝鸡机床集团有限公司（以下简称“宝鸡机床”）通过股权投入现金增资 7500 万元， 用于该项目的后续建设。将尚余 7500 万元及存储利息收入合计 7675.74 万元募集资金变更用途为永久补充流动资金。 公 司于 2015 年 11 月 24 日和 12 月 29 日分两次将 7500 万元转入宝鸡机床在浦发银行宝鸡支行开立的募集资金专户。 截至 2015 年 12 月 31 日，募集资金项目累计支出为 47054.37 万元，其中归还银行借款及补充流动资金 46271.27 万元， “中高档数控机床研发生产基地建设项目”支出 10 万元, “异型螺杆转子及其组件产业化项目”支出 773.10 万元，收到利息收 入扣减手续费支出净额为 216.12 万元。募集资金余额 10847.58 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募资金 投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到预定可使 用状态日期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行性是否发生重 大变化 承诺投资项目 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 27 复杂曲面螺杆转子关键工 艺装备生产线技术改造项 目 是 4,000 0 0 0 0 0 否 是 中高档数控机床研发生产 基地建设项目 否 15,000 7,500 10 10 0.33% 2017 年 12 月 31 日 0 是 否 承诺投资项目小计 -- 19,000 7,500 10 10 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 无 超募资金投 向小计 -- 0 -- -- -- -- 合计 -- 19,000 7,500 10 10 -- -- 0 -- -- 未达到计划 进度或预计 收益的情况 和原因（分 具体项目） 中高档数控机床研发生产基地建设项目：该项目原计划于 2015 年底完成，实际建设情况略有延期，截至目前，项目主体工程部分已基本建成， 部分已投入使用，尚需完成收尾工程及设备购置，并根据试车情况进行工艺调整。本期宝鸡机床各股东对宝鸡机床进行同比例增资，截止本报告期 末已经全部到位，公司正在加紧项目实施。 异型螺杆转子及其组件产业化项目：2015 年由于市场整体下滑形势影响，公司主要产品的销售受到影响，公司现有产能不能完全释放，是项目 已完成投入的部分未能达到预计效益的主要原因，现公司正在积极根据市场变化反馈回来的信息调整销售策略和产品结构来应对，使得产能能完全 释放。 项目可行性 发生重大变 化的情况说 明 复杂曲面螺杆转子关键工艺装备生产线技术改造项目变化情况：机床工具行业由于市场规模整体萎缩、产能过剩、库存增加、竞争激烈，经营 环境持续恶化，自2012年就开始进入下行通道，至今未能摆脱低迷状态。如按原计划继续投入大额资金增加复杂曲面螺杆转子磨床的产能，将不能 达到项目预期目标。利用募集资金加大对“复杂曲面螺杆转子关键工艺装备生产线技术改造项目”的下游业务“异型螺杆转子及其组件产业化项目” 的投入，可以促使该业务快速成长，符合公司转型升级战略布局，符合公司的经营发展需要，有利于充分提高募集资金使用效率，抓住投资时机， 抢占市场空间，实现归属母公司利润最大化和广大投资者利益最大化。 超募资金的 金额、用途 及使用进展 情况 不适用 募集资金投 资项目实施 地点变更情 况 不适用 募集资金投 资项目实施 方式调整情 况 不适用 募集资金投 资项目先期 投入及置换 情况 不适用 用闲置募集 资金暂时补 充流动资金 不适用 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 28 情况 项目实施出 现募集资金 结余的金额 及原因 不适用 尚未使用的 募集资金用 途及去向 截至 2015 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金 10848 万元及利息均存放在公司募集资金专户。 募集资金使 用及披露中 存在的问题 或其他情况 中高档数控机床研发生产基地建设项目，因项目实施主体宝鸡机床集团有限公司的其他股东已签署协议同意按持股比例进行增资，公司只需向 宝鸡机床增资 7500 万元，用于该项目的后续建设。为提高资金使用效益，支持公司日常生产经营活动，公司 2015 年 10 月 26 日第六届董事会第十 次会议决议， 2015年第二次临时股东大会决议，将该项目募集资金尚余的7,500 万元，及募集资金专户存储合计的利息收入175.74万元，共计7,675.74 万元募集资金变更用途为永久补充流动资金。 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项目 对应的原承诺项目 变更后项目拟 投入募集资金 总额(1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预定可 使用状态日期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化 异型螺杆转子 及其组件产业 化项目 复杂曲面螺杆转子关键工艺 装备生产线技术改造项目 4,000 773.1 773.1 19.33% 2016 年 12 月 31 日 -623 否 否 合计 -- 4,000 773.1 773.1 -- -- -623 -- -- 变更原因、决 策程序及信息 披露情况说明 (分具体项目) “复杂曲面螺杆转子关键艺装备生产线技术改造项目”如按原计划继续投入大额资金增加复杂曲面螺杆转子磨床的产能，将不能 达到项目预期目标。因此，公司在该项目的投入上实施更为谨慎的策略，对已经形成初步产能的原项目，不再进行大规模的投入。 以关键零部件为支撑的高端制造是公司转型升级的重要战略方向，将逐步成为公司新的业务和利润增长点。利用募集资金加大对“复 杂曲面螺杆转子关键工艺装备生产线技术改造项目”的下游业务“异型螺杆转子”产业化项目的投入，促使该业务快速成长，符合公 司转型升级战略布局和经营发展的需要，有利于提高募集资金使用效率，抓住投资时机，抢占市场空间。 决策程序：公司第六届董事会第六次会议审议了《关于变更配套募集资金项目暨对陕西汉机精密机械股份有限公司“异型螺杆 转子及其组件产业化项目”增资扩股的可行性建议（议案）》，出席会议的董事以 9 票同意，0 票反对、0 票弃权，审议通过变更募集 资金项目的议案，董事会认为，本次募集资金项目变更合理、合规，不存在严重损害上市公司利益的可能，不涉及重大收购、重大 关联交易。已按照要求对于该项目信息进行了完整披露，公告编号“2015-23”。 并经 2015 年第一次临时股东大会审议通过。 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 项目按照计划进度实施，受行业整体经济形势低迷影响，螺杆压缩机和螺杆转子市场 竞争加剧，销售价格有所下降，未达到预期收益导致亏损。 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 29 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 30 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 宝鸡机床集团有限公司 子公司 机床 399,662,132.00 1,908,263,487.74 789,584,008.88 1,151,389,361.04 -19,537,424.81 -13,642,998.71 陕西汉江机床有限公司 子公司 机床及功能部件 174,734,459.54 696,406,747.24 404,176,185.56 229,548,026.55 -42,852,586.01 -21,925,436.96 汉江工具有限责任公司 子公司 机床工具 143,810,235.59 447,924,387.01 356,139,870.18 178,918,385.28 -17,902,488.08 -16,471,932.33 陕西秦川格兰德机床有限公司 子公司 机械制造 80,633,955.45 228,209,084.74 111,317,989.86 86,374,292.18 -5,650,961.66 -3,851,891.60 陕西秦川物资配套有限公司 子公司 机床物资 22,000,000.00 147,575,709.02 46,263,007.45 241,515,643.32 4,672,370.85 3,509,795.21 上海秦隆投资管理有限公司 子公司 证券投资 40,000,000.00 64,201,916.51 60,569,659.28 9,287,023.84 7,422,227.32 联合美国工业公司 子公司 拉刀 14,947.54 75,356,107.26 18,906,068.41 60,353,315.32 2,056,667.24 1,482,650.15 陕西秦川进出口有限公司 子公司 进出口商品 10,000,000.00 76,709,420.53 38,747,557.78 151,823,628.68 2,614,717.39 2,609,872.30 西安秦川数控系统工程有限公司 子公司 数控系统 6,000,000.00 36,006,211.04 11,684,121.33 35,225,149.98 1,414,485.62 1,053,938.57 宝鸡市秦川机电设备有限公司 子公司 机械及电器设备 500,000.00 13,550,295.54 10,185,002.32 4,176,550.42 724,227.45 571,926.36 秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 子公司 仪器仪表 38,876,561.12 87,838,599.05 23,997,848.55 92,894,177.19 -7,393,644.53 -3,693,987.96 深圳秦川国际融资租赁有限公司 子公司 融资租赁 151,435,350.00 227,330,873.10 155,041,761.23 8,736,018.62 4,194,922.61 3,129,211.23 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 31 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和 处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 注销 增加本期净利润 273,001.26 元 深圳秦川国际融资租赁有限公司 投资设立 增加本期营业收入 8,736,018.62 元，增加净利润 3,129,211.23 元。 汉工刀具配送服务有限公司 投资设立 增加本期营业收入 10,442.75 元，减少净利润 196,123.83 元。 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 2016年是“十三五”规划开局之年，也是总结过去、谋划未来的关键之年，同时还将是全行业面临更大下行压力的一年。 行业协会对2016年发展预期的基本估计概括为两句话，即：“向好前景可期，转型压力加大”。 中央经济工作会议上提出的供给侧结构性改革，是适应经济发展新常态的重大创新，让我们看到“向好前景可期”。2016 年要集中力量完成的5大任务，去产能、去库存、去杠杆、降成本和补短板。按照中央政治局会议和中央经济工作会议的布 署，将把化解制造业产能过剩和消化房地产库存作为2016年经济工作的两个突出关键点。因此我们估计2016年固定资产投资 增速还将维持下滑走势，这也必将为机床工具消费市场施加进一步的下行压力。但同时必须看到，2016年市场也可能出现一 些新的亮点，比如，“走出去”和“一带一路”战略的实施等基础设施建设工程；受需求端政策拉动（小排量汽车购置税减半）， 汽车产销量明显回升，其中新能源汽车快速增长，所有这些更加精准的产业政策必然带动相应领域的市场需求增长。 准确把握本轮经济结构调整的新特点、新趋势，抓住新机遇，逐步确立新优势，在发展方式转变、产业结构优化中实现 新旧增长动力的平稳转换，是我们保持稳健经营和产业转型升级的关键所在。 围绕技术与产品创新、商业模式创新，聚焦市场新方向、新领域，努力形成新的增长极，2016年经营总体目标为：营业 收入30亿元，利润总额5878万元。 2016年度的主要工作计划 （一）持续推进落实3个1/3战略，推进企业转型升级。 全力推进企业从单机提供商向系统制造服务商转变，理顺三个事业部的运营机制，提升事业部制运营效率。在做好主机 和零部件业务的基础上，重点发展第三业务方向，向现代制造服务业做增量、要效益，即大力发展智能制造及系统集成，大 力发展工厂服务，做大设备维修改造和刀具配送业务。主要工作： 一是主机业务要进行坚守与升级，首先做好与国际最先进机床的精准对标；其次继续围绕复杂型面加工，通过推进国内 外并购以及走出去建厂，完善三大制造工艺装备链，并向新的加工领域（如三航两机关键件、汽车自动变速器关键件、新能 源电动汽车等）延伸。 二是零部件和现代制造服务业实现突破性增长。加快推进数字化车间建设，提升企业高端制造能力；建立机床维修、机 床再制造中心；加快建立以设备维护升级管理及刀具修磨、配送为业务核心的工厂服务中心；构建公司金融服务体系，做强 融资租赁和保理公司，服务于客户和供应链系统，提升销售能力与采购能力。 （二）紧抓重点项目，全力扭亏增盈。 按照“去产能、去库存、去杠杆、降成本和补短板”的总体思路，推行核算体系改革和管理升级活动，在人员控制和生产 过程控制等方面采取措施，降本控费，开源增效，重点推进公司重点项目，提高企业整体经济质量水平，确保在2016年扭亏 为盈。 1、宝鸡机床应以改进和创新生产工艺为主要手段，落实成本倒逼机制，提高产品市场竞争力。通过品牌管理目标、精 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 32 益生产、6S管理和“铁拳行动”等活动，提升产品性价比，同时重点围绕军工、汽车、高铁、职业院校等行业，利用多种资源， 扩大市场占有率，提升中高档数控机床的销量。 2、汉江机床要坚决落实“划小核算、承包经营、激活基层”的改革方针，完善公司治理结构，依靠市场力量主导资源配 置，积极开发新产品，大力开拓新市场。同时以丝杠、导轨示范线建设为切入点，打好丝导产业升级“突围战”，常规丝杠产 品要积极开拓机床行业以外市场，微型丝杠产品要开拓军工、航空航天领域市场。以转子加工优势为依托，走差异化发展路 线，助推螺杆转子产业发展再上新台阶。 3、汉江工具通过政策导向、人员优化、硬件再投入等综合措施，改革劳动分配体系，全面提升生产及技术创新能力。 同时针对轿车自动变速器（AT）产业进行业务拓展，以美国ABM公司的技术研发优势和汉江工具的生产制造优势为基础， 加快推进螺旋内齿圈拉刀产业发展。 4、秦川母公司在主机市场乏力的情况下，始终把机器人减速器作为第一重点项目强力推进，并在三航两机、AT内齿圈、 智能制造、海工平台等项目上集中发力，形成对业绩的有效支撑。 1）做好已研发的E系列、C系列和F系列减速器的工艺验证工作，重点推进N系列产品的设计开发，尽快实现500～1200 台/月的生产、销售能力，该项目现已实现销售收入，并将稳定增长。此外，公司与博世-力士乐合作的偏心轴智能加工线计 划4月底前在公司现场进行安装调试，5月底前完成加工设备与自动上下料系统联机调试，预计6月底前完成偏心轴智能加工 线工程。 2）整合秦川本部军工车间、宝鸡机床大件业务、以及汉江机床的军品配套能力，组建加工示范线，加大承接“三航两机”、 军品配套的零部件加工业务。与西航、西飞、陕飞等合作，组建“三航两机”关键件制造加工基地，承接在陕各航空制造公司 的外扩产能，让央企项目在我省实现落地，使省内配套率达到70%以上，一方面促进我省装备制造业的转型升级，带动我省 非能源产业的快速发展；另一方面有利于培养和聚集高端人才，增加我省高端产业经济总量和税收收入。该项目得到省领导、 省工信厅、省国防工办等的肯定和支持。 3）基于秦川母公司的车削、插削技术，结合汉江工具的拉削技术，推动公司内齿圈产业发展，并努力建成全球最大的 内齿圈生产制造基地，目标十三五期间形成1000～1200万只的生产能力。同时加快与博世-力士乐在行走机构项目上的合作， 目标年产10万套，并且瞄准新能源汽车轮边驱动机构的研发和制造； 4）集中精力提升高端产品品质，尤其是高效磨齿机YKZ7230、YK7240、YKS7225等产品的精准对标工作，力争销量较 上年有较大幅度增长； 5）在智能主机故障预警、远程诊断等方面，加强与浙大、西安交大等院校的合作，力争年内在机床产品实现相关功能； 同时集中精力发展智能制造业务，以建设机器人减速器智能生产线和数字化车间等项目为基础，尽早建成秦川自有的 “QC-MES”管理系统，增强智能制造能力，力争进入国家智能专项及“强基工程”项目； 6）在工厂服务方面，加强与西飞、陕飞、西航等企业的沟通力度，尽快在设备管理、机床维护、刀具配送等业务上实 现合作。 （三）加大内部考核力度，提升管理水平。一是要在公司实际的经营情况中，分析现状，制订规则，强化落实，严格考 核。划小核算单位，细化工作内容，实行各种形式的责、权、利相结合的经济责任制；二是改进现有的管理方法，学习运用 精益生产、全面质量管理、目标管理等科学管理方法，抓好市场预测和信息反馈，保证产品的有序排产和按时交付；三是要 以扭亏增盈为核心目标，加强成本费用控制，千方百计增收节支，着力强化费用节流工作。 （四）加强出口，拓展国际市场。2016年经济形势依然严峻，我们要努力开拓海外市场，扩大出口目标。一是利用已经 在出口方面形成的渠道和优势，如进出口公司、宝鸡机床已有的市场基础和在北美的销售渠道“ABM”和“QCA”；二是进一 步调整出口策略，双管齐下，整合内部资源，开发新市场，扩大出口产品种类和范围；三是继续组织参加国内外专业展会， 如韩国首尔国际机床展、北京国际机床展、德国慕尼黑国际机器人展等，不断加强企业产品宣传，扩大产品国际市场影响力； 四是加大“走出去”步伐，推进海外合作和并购工作。 （五）强化内部控制，提升风险管理。2016年公司内控管理工作重心主要放在继续扩大内控体系覆盖面，同时巩固已有 的内部控制体系，完善内部控制制度及流程，促进内控体系的有效运行。一是要加强内部控制知识培训，培养内控专业人才， 确保企业内部控制管理工作符合证监会等监管机构的要求；二是按时按要求完成企业内部控制自我评价工作，按时向监管机 构提交内控审计报告及内部控制自我评价报告；三是完善信息传递与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递 程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 33 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 02 月 03 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2015 年 03 月 04 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2015 年 03 月 06 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2015 年 03 月 11 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2015 年 05 月 21 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2015 年 05 月 29 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2015 年 08 月 27 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2015 年 10 月 13 日 实地调研 其他 巨潮资讯网 2015 年 11 月 03 日 其他 机构 巨潮资讯网 接待次数 9 接待机构数量 53 接待个人数量 0 接待其他对象数量 8 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 34 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2015年公司利润分配预案 本年度不进行利润分配，不实施送股及资本公积转增股本。 2014年公司利润分配方案 本年度不进行利润分配，不实施送股及资本公积转增股本。 2013年公司利润分配方案 本年度不进行利润分配，不实施送股及资本公积转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合并报表中归属于上 市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司 普通股股东的净利润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金 分红的比例 2015 年 0.00 -236,241,493.15 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 0.00 19,271,377.81 0.00% 0.00 0.00% 2013 年 0.00 -54,217,928.22 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 35 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 股改承诺 收购报告书或权益变动 报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 陕西省人民政府国有资产监督管理委 员会;陕西省产业投资有限公司 其他承诺 对上市公司独立性的承诺：1、为了保护上市公司的合法利益及其独立性，维护广 大投资者特别是中小投资者的合法权益，陕西省国资委和陕西产投承诺，本次重 大资产重组完成后，将保证上市公司在人员、资产、财务、机构、业务等方面的 独立性。2、陕西省国资委和陕西产投就人员独立、资产独立、财务独立、机构独 立、业务独立等方面作出具体的承诺。3、该等承诺在陕西省国资委及其一致行动 人陕西产投控股上市公司期间内持续有效且不可变更或撤销。 2013 年 09 月 01 日 长期 有效 正常 履行 中 陕西省人民政府国有资产监督管理委 员会;陕西省产业投资有限公司 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 避免同业竞争：1、本委员会（公司）将不从事并努力促使本委员会（公司）控制 的其他企业不从事与上市公司相同或相近的业务，以避免与上市公司的业务经营 构成直接或间接的竞争。2、本委员会（公司）或本委员会（公司）控制的其他企 业在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对上市公司带来不公平的影响时， 本委员会（公司）自愿放弃并努力促使本委员会（公司）控制的其他企业放弃与 上市公司的业务竞争。3、本委员会（公司）承诺，自本承诺函出具日起，赔偿上 市公司因本委员会（公司）违反本承诺任何条款而遭受或产生的任何损失或开支。 本承诺函在上市公司合法有效存续且本委员会（公司）作为上市公司的控股股东 期间持续有效。 2013 年 09 月 01 日 长期 有效 正常 履行 中 陕西省人民政府国有资产监督管理委 员会;陕西省产业投资有限公司;天津 昆仑天创股权投资企业(有限合伙);中 国华融资产管理股份有限公司;华融 渝富红杉（天津）股权投资合伙企业 （有限合伙);中国长城资产管理公司; 邦信资产管理有限公司;中国东方资 产管理公司;新远景成长（天津）股权 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 减少和规范本次重大资产重组完成后的关联交易：1、针对本委员会（公司或合伙 企业）以及本委员会（公司或合伙企业）控制的其他企业与秦川机床及其控、参 股公司之间将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项，本委员会（公司 或合伙企业）及本委员会（公司或合伙企业）控制的企业将遵循市场交易的公开、 公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法 规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务。2、本委 员会（公司或合伙企业）保证本委员会（公司或合伙企业）及本委员会（公司或 合伙企业）控制的企业将不通过与秦川机床及其控、参股公司的关联交易取得任 2013 年 09 月 01 日 长期 有效 正常 履行 中 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 36 投资合伙企业（有限合伙） 何不正当的利益或使秦川机床及其控、参股公司承担任何不正当的义务。3、本委 员会（公司或合伙企业）承诺，自本承诺函出具日起，赔偿秦川机床及其控、参 股公司因本委员会（公司或合伙企业）违反本承诺任何条款而遭受或产生的任何 损失或开支。本承诺函在上市公司合法有效存续且本委员会（公司或合伙企业） 作为上市公司的控股股东期间持续有效。 陕西省产业投资有限公司;天津昆仑 天创股权投资企业(有限合伙);中国华 融资产管理股份有限公司;中国长城 资产管理公司;邦信资产管理有限公 司;中国东方资产管理公司;新远景成 长（天津）股权投资合伙企业（有限 合伙）;华融渝富红杉（天津）股权投 资合伙企业（有限合伙）;天津红杉基 业股权投资合伙企业（有限合伙） 业绩承诺 及补偿安 排 盈利预测补偿承诺：1、对上市公司 2014 年实际盈利未达盈利预测的差额部分进 行现金补偿。2、各方按照持股比例承担补偿比例。3、补偿总金额以秦川机床 2014 年年度报告及会计师事务所出具的专项核查意见中所披露数据为准。4、若吸收合 并完成后注入资产（原秦川集团）无法独立或合理模拟核算和审计，则以秦川机 床备考合并盈利预测为基础进行审计和补偿。5、自秦川机床 2014 年年度报告披 露之日起 15 个交易日内，各承诺方以现金形式支付相关补偿金额。 2014 年 04 月 01 日 2015 年 4 月 12 日 已履 行完 毕 陕西省人民政府国有资产监督管理委 员会;陕西省产业投资有限公司 股份限售 承诺 关于股份锁定期的承诺：陕西省国资委和陕西产投承诺，其认购的本次非公开发 行股份，自本次非公开发行股份上市之日起三十六个月内不得转让，但是符合《证 券期货法律适用意见第 4 号》等适用法律、法规、规章和规范性法律文件相关规 定的转让不受此限。 2013 年 09 月 01 日 2017 年 9 月 15 日 正常 履行 中 天津昆仑天创股权投资企业（有限合 伙）;中国华融资产管理股份有限公司; 华融渝富红杉（天津）股权投资合伙 企业（有限合伙）;中国长城资产管理 公司;邦信资产管理有限公司;中国东 方资产管理公司;新远景成长（天津） 股权投资合伙企业（有限合伙） 股份限售 承诺 关于股份锁定期的承诺：昆仑天创、华融公司、华融渝富红杉、长城公司、东方 公司、邦信公司、新远景承诺，其认购的股票自上市之日起十二个月内不得转让。 锁定期结束后，将按中国证监会及深交所的有关规定执行。 2013 年 09 月 01 日 2015 年 9 月 15 日 已履 行完 毕 鹏华基金管理有限公司;华安基金管 理有限公司;东海基金管理有限责任 公司;金鹰基金管理有限公司;上海兴 股份限售 承诺 本次发行的获配投资者——鹏华基金管理有限公司、华安基金管理有限公司、东 海基金管理有限责任公司、金鹰基金管理有限公司、上海兴全睿众资产管理有限 公司、兴证证券资产管理有限公司——均承诺将本次获配股份进行锁定处理，并 2014 年 09 月 01 日 2015 年 10 月 9 日 已履 行完 毕 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 37 全睿众资产管理有限公司;兴证证券 资产管理有限公司 承诺获配股份自该股份上市之日起 12 个月内不转让。 龙兴元;胡弘;付林兴;田沙;赵甲宝;刘 万超;李强;王拉祥;郭宝安;杭宝军;司 冠林;宋耿田 股份减持 承诺 自承诺作出之日起，六个月内不减持所持有的公司股票。 2015 年 07 月 06 日 2016 年 1 月 5 日 已履 行完 毕 秦川机床工具集团股份公司 其他承诺 筹划非公开发行，申请停牌。 2015 年 07 月 07 日 2015 年 7 月 20 日 已履 行完 毕 秦川机床工具集团股份公司 其他承诺 公司拟筹划非公开发行股票事项，经申请，股票于 2015 年 7 月 7 日下午 13:00 起 停牌。截至 2015 年 7 月 13 日，公司与拟发行股份对象没有达成一致意见，公司 决定暂时终止本次非公开发行事项，并承诺三个月内不再启动非公开发行事项。 2015 年 07 月 14 日 2015 年 10 月 14 日 已履 行完 毕 龙兴元;胡弘;刘万超;李强;王拉祥;宋 耿田;付林兴;田沙;司冠林;赵甲宝;杭 宝军;郭宝安 股份增持 承诺 公司董事（独立董事除外）、监事、高管在三个月内增持公司股份。 2015 年 07 月 14 日 2015 年 10 月 14 日 已履 行完 毕 首次公开发行或再融资 时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所 作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕 的，应当详细说明未完 成履行的具体原因及下 一步的工作计划 无 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 38 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测 资产或项 目名称 预测起始时 间 预测终止时 间 当期预测业 绩（万元） 当期实际业 绩（万元） 未达预测的 原因（如适 用） 原预测披露 日期 原预测披露索引 盈利预测 补偿承诺 2014 年 04 月 01 日 2015 年 04 月 12 日 1,414.36 1,927.14 不适用 2014 年 09 月 12 日 巨潮资讯网 《关于重大资产重组相关 方出具承诺事项的公告》 公告编号：2014-49 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 承诺内容见“三、1”，承诺履行情况如下：公司2014年度归属于上市公司股东的净利润为1927.14万元，达到盈利预测1414.36 万元，承诺主体不需要履行补偿承诺。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司于2015年1月29日召开了公司第六届董事会第三次会议和第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于执行新会 计准则并变更会计政策的议案》。 本次变更后公司采用的会计政策为财政部在2014年1月26日起陆续发布的企业会计准则第2号、第9号、第30号、第33号、 第37号、第39号、第40号、第41号等八项准则和2014年7月23日修改的《企业会计准则—基本准则》。其余未变更部分仍采用 财政部在2006年2月15日颁布的相关准则及有关规定。 本次变更不会对公司2013年度以及本年度报告的资产总额、负债总额、净资产、净利润产生重大影响。详见公司2015 年1月30日刊登的《关于执行新会计准则并变更会计政策的公告》。 2、公司于2015年8月25日召开六届董事会第八次会议和六届监事会第六次会议，分别审议通过了《关于完善公司会计政 策的议案》。 本次会计政策的修订、完善只是对存货、在建工程和无形资产（研究与开发费）、收入、专项储备（安全生产费用）等 现行会计政策进行补充完善，不会影响本公司现行的其他各项会计政策，也无需进行追溯调整。本次会计政策修订、完善对 公司财务报表无影响。详见公司2015年8月27日刊登的《关于完善公司会计政策的公告》。 3、公司于2016年3月24日召开了公司第六届董事会第十三次会议和第六届监事会第八次会议，审议通过了《关于修订坏 账准备计提会计政策的议案》。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 39 在公司原有坏账准备计提政策的基础上，新增应收租赁款坏账准备根据应收租赁款的可收回性计提。公司此次新增应收 租赁款坏账准备计提政策，属于会计估计变更，采用未来适用法进行账务处理，从2015年4月1日起执行。详见公司2016年3 月26日刊登的《关于修订坏账准备计提会计政策的公告》。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1.2015 年 4 月，本公司以货币资金 1,225.00 万美元（人民币 7,495.285 万元）出资组建深圳秦川国际融资租赁有限 公司（以下简称“秦川租赁”），注册资本 3,500.00 万美元，按章程约定持股比例为 35.00%。本公司为第一大股东，且有权 任免其董事会或类似机构的多数成员，因此本报告期将其纳入合并范围。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司实际出资比例为 49.49%。 2.2015 年 8 月，深圳秦川国际融资租赁有限公司以货币资金出资组建深圳秦川商业保理有限公司，注册资本 5,000.00 万元，持股比例 100%，为秦川租赁的全资子公司，因此本报告期将其纳入合并范围。 3.2015 年 11 月，汉江工具有限责任公司以货币资金出资组建重庆汉工刀具配送服务有限公司,注册资本 20.00 万元， 汉江工具有限责任公司持股比例 100%，为汉江工具有限责任公司的全资子公司，因此本报告期将其纳入合并范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 希格码会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 120 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 邱程红、王铁军 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司聘任的会计师事务所为希格玛会计师事务所（特殊普通合伙），该会计师事务所已按审计工作的质量要求 和双方商定的时间要求完成了审计工作，支付希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）2015年内部控制评价审计费35万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 40 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司未获悉控股股东及实际控制人未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 41 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 公司及其子公司对外租赁的房屋及机械设备涉及资产净值1095.89万元，单项租赁项目收益未超过公司本期利润总额的10%。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 42 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期（协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 宝鸡隆科机床有限公司 500 2015 年 06 月 29 日 406.5 连带责任保证 一年 否 否 陕西电子信息集团有限公司 2013 年 12 月 10 日 52,000 2013 年 12 月 26 日 26,000 连带责任保证 两年 是 否 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 500 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 406.5 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 52,500 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 26,406.5 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期（协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 2014 年 11 月 21 日 2,000 2015 年 03 月 20 日 700 连带责任保证 一年 否 否 秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 2015 年 03 月 26 日 2015 年 08 月 03 日 500 连带责任保证 一年 否 否 秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 2014 年 11 月 21 日 2015 年 08 月 20 日 150 连带责任保证 6 个月 否 否 秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 2014 年 11 月 21 日 2015 年 09 月 22 日 200 连带责任保证 一年 否 否 陕西秦川格兰德机床有限公司 2015 年 03 月 26 日 6,800 2015 年 09 月 22 日 400 连带责任保证 一年 否 否 陕西秦川格兰德机床有限公司 2015 年 03 月 26 日 2015 年 07 月 24 日 600 连带责任保证 一年 否 否 陕西秦川格兰德机床有限公司 2015 年 03 月 26 日 2015 年 08 月 24 日 500 连带责任保证 一年 否 否 陕西秦川格兰德机床有限公司 2015 年 03 月 26 日 2015 年 11 月 06 日 800 连带责任保证 一年 否 否 陕西秦川格兰德机床有限公司 2015 年 03 月 26 日 2015 年 05 月 29 日 500 连带责任保证 一年 否 否 陕西秦川格兰德机床有限公司 2015 年 03 月 26 日 2015 年 04 月 17 日 500 连带责任保证 一年 否 否 陕西秦川格兰德机床有限公司 2014 年 03 月 29 日 2015 年 03 月 11 日 200 连带责任保证 一年 否 否 陕西秦川格兰德机床有限公司 2014 年 03 月 29 日 2015 年 01 月 05 日 1,100 连带责任保证 一年 否 否 陕西秦川格兰德机床有限公司 2015 年 03 月 26 日 2015 年 04 月 13 日 440 连带责任保证 一年 否 否 陕西秦川格兰德机床有限公司 2015 年 03 月 26 日 2015 年 04 月 27 日 900 连带责任保证 一年 否 否 陕西秦川格兰德机床有限公司 2015 年 03 月 26 日 2015 年 05 月 08 日 360 连带责任保证 一年 否 否 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 43 陕西秦川格兰德机床有限公司 2015 年 03 月 26 日 2015 年 08 月 04 日 500 连带责任保证 一年 否 否 汉江工具有限责任公司 2015 年 03 月 26 日 3,000 2015 年 08 月 26 日 1,000 连带责任保证 一年 否 否 汉江工具有限责任公司 2015 年 03 月 26 日 2015 年 10 月 22 日 880 连带责任保证 15 年 否 否 陕西汉江机床有限公司 2015 年 10 月 31 日 10,000 2015 年 12 月 23 日 3,000 连带责任保证 一年 否 否 陕西秦川机械进出口有限公司 2015 年 03 月 26 日 4,500 2015 年 09 月 12 日 195 连带责任保证 6 个月 否 否 深圳秦川国际融资租赁有限公司 2015 年 06 月 30 日 30,000 2015 年 10 月 27 日 2,000 连带责任保证 一年 否 否 深圳秦川国际融资租赁有限公司 2015 年 06 月 30 日 2015 年 12 月 12 日 5,000 连带责任保证 6 个月 否 否 陕西秦川物资配套有限公司 2015 年 03 月 26 日 4,200 2015 年 07 月 23 日 560 连带责任保证 6 个月 否 否 陕西秦川物资配套有限公司 2015 年 03 月 26 日 2015 年 12 月 14 日 334 连带责任保证 3 个月 否 否 陕西秦川设备成套服务有限公司 2015 年 03 月 26 日 2,500 2015 年 11 月 06 日 1,000 连带责任保证 一年 否 否 陕西秦川设备成套服务有限公司 2015 年 03 月 26 日 2015 年 09 月 10 日 500 连带责任保证 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 63,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 22,819 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 63,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 22,819 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期（协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 联合美国工业公司 2015 年 03 月 26 日 496 2015 年 11 月 19 日 496 抵押 一年 否 否 陕西汉机精密机械股份有限公司 2015 年 08 月 02 日 2,500 2015 年 03 月 16 日 1,000 抵押 一年 否 否 陕西汉机精密机械股份有限公司 2015 年 08 月 02 日 2015 年 05 月 29 日 1,000 连带责任保证 一年 否 否 陕西汉机精密机械股份有限公司 2015 年 08 月 02 日 2015 年 06 月 15 日 500 连带责任保证 一年 否 否 宝鸡忠诚机床股份有限公司 28,000 2015 年 01 月 07 日 2,000 连带责任保证 一年 否 否 宝鸡忠诚机床股份有限公司 2015 年 04 月 24 日 1,000 连带责任保证 一年 否 否 宝鸡忠诚机床股份有限公司 2015 年 09 月 06 日 2,000 连带责任保证 一年 否 否 宝鸡忠诚机床股份有限公司 2015 年 08 月 07 日 2,000 连带责任保证 一年 否 否 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 44 宝鸡忠诚机床股份有限公司 2015 年 12 月 02 日 350 连带责任保证 6 个月 否 否 宝鸡忠诚机床股份有限公司 2015 年 11 月 06 日 1,000 连带责任保证 一年 否 否 宝鸡忠诚机床股份有限公司 2015 年 10 月 19 日 350 连带责任保证 6 个月 否 否 宝鸡忠诚机床股份有限公司 2015 年 11 月 05 日 2,000 连带责任保证 一年 否 否 宝鸡忠诚机床股份有限公司 2015 年 12 月 18 日 1,000 连带责任保证 一年 否 否 宝鸡忠诚机床股份有限公司 2015 年 12 月 18 日 1,000 连带责任保证 一年 否 否 宝鸡忠诚机床股份有限公司 2015 年 06 月 15 日 1,500 连带责任保证 一年 否 否 宝鸡忠诚机床股份有限公司 2015 年 11 月 09 日 1,000 连带责任保证 一年 否 否 宝鸡机床集团有限公司 6,000 2015 年 05 月 25 日 3,000 连带责任保证 一年 否 否 宝鸡机床集团有限公司 2015 年 11 月 05 日 1,000 连带责任保证 一年 否 否 宝鸡机床集团有限公司 2015 年 08 月 07 日 1,000 连带责任保证 一年 否 否 宝鸡机床集团有限公司 2015 年 10 月 23 日 1,000 连带责任保证 一年 否 否 陕西关中工具制造有限公司 1,300 2015 年 01 月 05 日 400 连带责任保证 一年 否 否 陕西关中工具制造有限公司 2015 年 12 月 15 日 300 连带责任保证 6 个月 否 否 陕西关中工具制造有限公司 2015 年 12 月 15 日 600 连带责任保证 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 38,296 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 25,496 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 38,296 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 25,496 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 101,796 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 48,721.5 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 153,796 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 74,721.5 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 26.76% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 406.5 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 45 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（E） 3,050 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,956.5 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 46 采用复合方式担保的具体情况说明 无 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 47 受托人名称 是否关 联交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际收 回本金金额 计提减值准备 金额（如有） 预计 收益 报告期实际损 益金额 报告期损益实际 收回情况 长安银行 否 委托理财 5,000 2015 年 05 月 04 日 2015 年 06 月 12 日 合同约定 5,000 27.8 27.8 按期足额收回 长安银行 否 委托理财 500 2015 年 06 月 17 日 2015 年 07 月 24 日 500 2.7 2.7 按期足额收回 建设银行 否 委托理财 2,000 2015 年 06 月 18 日 2015 年 07 月 08 日 2,000 2.5 2.5 按期足额收回 建设银行 否 委托理财 1,270 2015 年 09 月 18 日 2015 年 11 月 05 日 1,270 2.36 2.36 按期足额收回 建设银行 否 委托理财 1,200 2015 年 11 月 11 日 2015 年 12 月 14 日 1,200 1.8 1.8 按期足额收回 建设银行 否 委托理财 100 2015 年 12 月 31 日 2016 年 01 月 28 日 100 0.2 0.2 按期足额收回 工商银行 否 委托理财 5,000 2015 年 04 月 16 日 2015 年 04 月 20 日 5,000 6.2 6.2 按期足额收回 工商银行 否 委托理财 6,600 2015 年 04 月 20 日 2015 年 09 月 10 日 6,600 24.4 24.4 按期足额收回 工商银行 否 委托理财 700 2015 年 09 月 18 日 2015 年 12 月 21 日 700 3.2 3.2 按期足额收回 建行汉中中心广场支行 否 委托理财 1,600 2014 年 12 月 24 日 2015 年 2 月 4 日 按确定的 收益率、本 金、天数以 单利计息 1,600 7.01 7.01 按期足额收回 中行汉中分行 否 委托理财 2,000 2015 年 2 月 13 日 2015 年 3 月 6 日 2,000 4.72 4.72 按期足额收回 中行汉中分行 否 委托理财 2,000 2015 年 3 月 9 日 2015 年 3 月 30 日 2,000 4.55 4.55 按期足额收回 中行汉中分行 否 委托理财 1,600 2015 年 6 月 16 日 2015 年 6 月 30 日 1,600 2.09 2.09 按期足额收回 中行汉中分行 否 委托理财 700 2015 年 7 月 8 日 2015 年 8 月 25 日 700 0.43 0.43 按期足额收回 合计 30,270 -- -- -- 30,270 89.96 89.96 -- 委托理财资金来源 自有资金。因购买的所有理财产品无具体到期日，均为 T+0 或 T+1 可赎回，所以预计收益与实际损益相同。 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 无 委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 委托理财审批股东会公告披露日期（如有) 未来是否还有委托理财计划 是 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 48 （2）委托贷款情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 贷款对象 是否 关联 交易 贷款利 率 贷款金额 起始日期 终止日期 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期损 益实际收 回情况 陕西汉机精密机 械股份有限公司 是 5.89% 2,000 2015 年 04 月 02 日 2016 年 04 月 02 日 0 117.7 90.39 按期足额 收回 合计 -- 2,000 -- -- 0 117.7 90.39 -- 委托贷款资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 无 委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2015 年 03 月 26 日 委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 未来是否还有委托贷款计划 如有，公司将按照相关规定审议披露。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 49 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 437,801,306 63.14% -225,925,318 -225,925,318 211,875,988 30.55% 2、国有法人持股 272,979,729 39.36% -61,284,127 -61,284,127 211,695,602 30.53% 3、其他内资持股 164,821,577 23.76% -164,641,191 -164,641,191 180,386 0.02% 其中：境内法人持股 164,608,929 23.73% -164,608,929 -164,608,929 0 0.00% 境内自然人持股 212,648 0.03% -32,262 -32,262 180,386 0.02% 二、无限售条件股份 255,569,604 36.85% 225,925,318 225,925,318 481,494,922 69.44% 1、人民币普通股 255,569,604 36.85% 225,925,318 225,925,318 481,494,922 69.44% 三、股份总数 693,370,910 100.00% 0 0 693,370,910 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、公司于2014年度进行重大资产重组，通过向秦川集团原9名股东发行股份换股吸收合并秦川集团增发股份366,112,267 股，秦川集团持有本公司股份共计92,935,348股注销，向6名特定投资者发行股份71,476,391股。本次发行股份募集配套资金 的部分新增股份已于本报告期内解除限售并上市流通，其中，秦川集团原9名股东之昆仑天创、华融公司、华融渝富红杉、 长城公司、邦信公司、东方公司、新远景持有的154,416,665股已于2015年9月15日上市流通，6名特定投资者持有的71,476,391 股已于2015年10月9日上市流通。 2、报告期内公司高级管理人员任职情况变动、董监高增持导致自然人持股数量发生变动。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 中国证券监督管理委员会2014年6月3日作出《关于核准陕西秦川机械发展股份有限公司吸收合并陕西秦川机床工具集团 有限公司并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]553号） 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 50 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 数 本期解除限 售股数 本期增加 限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 陕西省人民政府国有资产监 督管理委员会 110,499,048 0 0 110,499,048 发行新股 2017-09-15 陕西省产业投资有限公司 101,196,554 0 0 101,196,554 发行新股 2017-09-15 天津昆仑天创股权投资企业 (有限合伙) 63,585,168 63,585,168 0 0 发行新股限售期满 2015-09-15 中国华融资产管理股份有限 公司 35,951,796 35,951,796 0 0 发行新股限售期满 2015-09-15 华融渝富红杉（天津）股权投 资合伙企业（有限合伙） 28,503,696 28,503,696 0 0 发行新股限售期满 2015-09-15 全国社保基金五零三组合 22,601,075 22,601,075 0 0 发行新股限售期满 2015-10-09 中国长城资产管理公司 14,127,275 14,127,275 0 0 发行新股限售期满 2015-09-15 华安基金－光大银行－中海 信托－中海－秦川发展（睿成 一期）集合资金信托 11,867,025 11,867,025 0 0 发行新股限售期满 2015-10-09 邦信资产管理有限公司 10,119,655 10,119,655 0 0 发行新股限售期满 2015-09-15 东海基金－光大银行－鑫龙 82 号资产管理计划 7,254,480 7,254,480 0 0 发行新股限售期满 2015-10-09 其他 32,095,534 31,996,898 81,750 180,386 发行新股限售期满、 董监高增持 2015-9-15 解限 2,129,075 股。 2015-10-09 解限 27,053,811 股。 合计 437,801,306 226,007,068 81,750 211,875,988 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 51 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 75,088 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 78,299 报告期末表决权恢复的 优先股股东总数（如有） 0 年度报告披露日前上一月末表 决权恢复的优先股股东总数 （如有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 陕西省人民政府国有资产监督管 理委员会 国有法人 15.94% 110,499,048 0 110,499,048 0 陕西省产业投资有限公司 国有法人 14.59% 101,196,554 0 101,196,554 0 天津昆仑天创股权投资企业（有限 合伙） 境内非国有 法人 9.17% 63,585,168 0 0 63,585,168 中国华融资产管理股份有限公司 国有法人 5.19% 35,951,796 0 0 35,951,796 华融渝富红杉（天津）股权投资合 伙企业（有限合伙） 境内非国有 法人 4.11% 28,503,696 0 0 28,503,696 全国社保基金五零三组合 其他 3.26% 22,601,075 0 0 22,601,075 中国长城资产管理公司 国有法人 2.04% 14,127,275 0 0 14,127,275 邦信资产管理有限公司 国有法人 1.46% 10,119,655 0 0 10,119,655 全国社保基金一零四组合 其他 1.46% 10,089,896 5,800,024 0 10,089,896 中泰证券股份有限公司 国有法人 1.26% 8,768,000 -4,439,915 0 8,768,000 战略投资者或一般法人因 配售新股成为前 10 名股东 的情况（如有） 除全国社保基金一零四组合、中泰证券股份有限公司外，其余 8 名股东均因公司 2014 年度发行 新股，其中陕西省人民政府国有资产监督管理委员会、陕西省产业投资有限公司限售期为 2014 年 9 月 15 日至 2017 年 9 月 15 日，天津昆仑天创股权投资企业(有限合伙)、中国华融资产管理 股份有限公司、华融渝富红杉（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）、中国长城资产管理公司、 邦信资产管理有限公司限售期为 2014 年 9 月 15 日至 2015 年 9 月 15 日，全国社保基金五零三 组合限售期为 2014 年 10 月 9 日至 2015 年 10 月 9 日。 上述股东关联关系或一致 行动的说明 陕西省人民政府国有资产监督管理委员会与陕西省产业投资有限公司为一致行动人，中国华融 资产管理股份有限公司与华融渝富红杉（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人， 全国社保基金五零三组合与全国社保基金一零四组合均为鹏华基金管理有限公司管理。 前 10 名无限售条件股东持股情况 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 52 股东名称 报告期末持有无限 售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 天津昆仑天创股权投资企业（有限合伙） 63,585,168 人民币普通股 63,585,168 中国华融资产管理股份有限公司 35,951,796 人民币普通股 35,951,796 华融渝富红杉（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 28,503,696 人民币普通股 28,503,696 全国社保基金五零三组合 22,601,075 人民币普通股 22,601,075 中国长城资产管理公司 14,127,275 人民币普通股 14,127,275 邦信资产管理有限公司 10,119,655 人民币普通股 10,119,655 全国社保基金一零四组合 10,089,896 人民币普通股 10,089,896 中泰证券股份有限公司 8,768,000 人民币普通股 8,768,000 中国工商银行股份有限公司－富国中证工业 4.0 指数分级证券投资 基金 3,293,868 人民币普通股 3,293,868 沈阳北方航空鸿江实业有限公司 2,508,890 人民币普通股 2,508,890 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 之间关联关系或一致行动的说明 中国华融资产管理股份有限公司与华融渝富红杉（天津）股权投资合伙企业（有限 合伙）为一致行动人，全国社保基金五零三组合与全国社保基金一零四组合均为鹏 华基金管理有限公司管理。其他股东关联关系不详。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务 情况说明（如有） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 陕西省人民政府国有资产监督管理委 员会 刘阳 2004 年 06 月 22 日 71978336-8 国有资产管理 控股股东报告期内控股和参股的其他 境内外上市公司的股权情况 陕西省国资委在报告期内分别持有上市公司股权情况如下：烽火电子 55.24%、陕国 投A61.72%、兴化股份41.38%、陕天然气78.39%、西部证券42.01%、延长化建61.98%、 宝钛股份 54.98%、建设机械 56.02%、金钼股份 74.09%、陕西煤业 65.80%。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 53 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 陕西省人民政府国有资产监督管 理委员会 刘阳 2004 年 06 月 22 日 71978336-8 国有资产管理 实际控制人报告期内控制的其他 境内外上市公司的股权情况 陕西省国资委在报告期内分别持有上市公司股权情况如下：烽火电子 55.24%、陕国投 A61.72%、兴化股份 41.38%、陕天然气 78.39%、西部证券 42.01%、延长化建 61.98%、 宝钛股份 54.98%、建设机械 56.02%、金钼股份 74.09%、陕西煤业 65.80%。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 陕西省产业投资 有限公司 郭庆国 1989 年 06 月 09 日 800,000,000 元 装备制造、能源交通、电子信息、原材料、矿产资源、房 地产、农林等产业项目的投资建设和运营；受托管理和经 营有关专项资金和资产；自有房屋的租赁；经营批准的其 他经营项目。（上述范围中，国家法律、行政法规、国务院 决定规定需报经审批的，取得许可证后在有效期内经营） 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 54 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 55 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 56 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末持 股数 （股） 龙兴元 董事长 现任 男 54 2014 年 11 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 84,515 25,000 0 0 109,515 刘劲 独立董事 现任 男 45 2014 年 11 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 吴晓光 独立董事 现任 女 58 2014 年 11 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 赵万华 独立董事 现任 男 51 2014 年 11 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 胡 弘 董事、总 经理 现任 男 57 2014 年 11 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 15,000 15,000 0 0 30,000 贺伟轩 董事 现任 男 52 2014 年 11 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 李强 董事 现任 男 51 2014 年 11 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 0 8,000 0 0 8,000 刘万超 董事、财 务总监 现任 男 45 2014 年 11 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 0 8,000 0 0 8,000 刘平安 董事 现任 男 31 2014 年 11 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 吴苏平 监事会主 席 现任 男 56 2014 年 11 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 白冰 监事 现任 男 36 2014 年 11 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 邓淼 监事 现任 男 32 2014 年 11 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 0 0 0 0 0 王拉祥 监事 现任 男 54 2014 年 11 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 0 5,000 0 0 5,000 宋耿田 监事 现任 男 51 2014 年 11 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 0 5,000 0 0 5,000 付林兴 董事会秘 书、副总 经理 现任 男 51 2014 年 11 月 20 日 2017 年 11 月 20 日 12,000 8,000 0 0 20,000 赵甲宝 副总经理 现任 男 52 2015 年 01 月 07 日 2018 年 01 月 07 日 0 8,000 0 0 8,000 田沙 副总经理 现任 男 53 2015 年 01 月 07 日 2018 年 01 月 07 日 15,000 8,000 0 0 23,000 司冠林 副总经理 现任 男 43 2015 年 01 月 07 日 2018 年 01 月 07 日 0 8,000 0 0 8,000 杭宝军 副总经理 现任 男 50 2015 年 01 月 07 日 2018 年 01 月 07 日 0 8,000 0 0 8,000 郭宝安 技术总监 现任 男 56 2015 年 01 月 07 日 2018 年 01 月 07 日 0 8,000 0 0 8,000 马志云 副总经理 离任 男 53 2011 年 04 月 08 日 2015 年 01 月 07 日 20,083 0 20,083 0 0 毛丰 副总经理 离任 女 51 2011 年 04 月 08 日 2015 年 01 月 07 日 8,000 0 8,000 0 0 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 57 周恩泉 副总经理 离任 男 47 2011 年 04 月 08 日 2015 年 01 月 07 日 10,000 0 0 0 10,000 颜拴歧 副总经理 离任 男 53 2011 年 04 月 08 日 2015 年 01 月 07 日 10,000 0 10,000 0 0 吴康 副总经理 离任 男 48 2013 年 07 月 03 日 2015 年 01 月 07 日 15,000 0 15,000 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 189,598 114,000 53,083 0 250,515 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 付林兴 副总经理、董事 会秘书 解聘 2015 年 01 月 07 日 工作变动，高级管理人员换届不再担任公司总经理，董事会聘任 为公司副总经理。 马志云 原副总经理 解聘 2015 年 01 月 07 日 工作变动，高级管理人员换届不再担任公司副总经理。 毛丰 原副总经理 解聘 2015 年 01 月 07 日 工作变动，高级管理人员换届不再担任公司副总经理。 周恩泉 原副总经理 解聘 2015 年 01 月 07 日 工作变动，高级管理人员换届不再担任公司副总经理。 颜拴歧 原副总经理 解聘 2015 年 01 月 07 日 工作变动，高级管理人员换届不再担任公司副总经理。 吴康 原副总经理 解聘 2015 年 01 月 07 日 工作变动，高级管理人员换届不再担任公司副总经理。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 龙兴元，男，54岁，中共党员，西安交通大学工学硕士，长江商学院EMBA，正高级工程师。陕西省十二届人大常委会委 员，陕西省十二届人大常委会代表资格审查委员会委员，中共宝鸡市委第九、十、十一届委员，中共十七大代表，02年—08 年度陕西上市公司协会会长，中国机床工具协会轮值理事长，全国劳动模范，陕西工业经济联合会副会长，享受国务院津贴 专家，全国优秀企业家。现任本公司董事长、党委书记、公司子公司上海秦隆投资管理有限公司董事长、公司子公司联合美 国工业公司董事长、公司子公司秦川美国工业公司董事长。 刘劲，男，45岁，无党派人士，工商管理学博士，教授；长江商学院副院长、会计与金融教授。现任本公司独立董事。 同时兼任瑞银（中国）、浙江红蜻蜓鞋业股份有限公司、江苏神马电力股份有限公司、云南白药集团股份有限公司独立董事 职务。 吴晓光，女，58岁，副教授，西北大学经济学学士、西安交通大学管理学院会计学专业研究生、香港理工大学工商管理 硕士学位（MBA），西安交通大学管理学院副教授、ACCA项目中心主任、财税管理教育中心主任。现任本公司独立董事，同 时兼任彩虹集团新能源股份有限公司（香港H股）独立监事，南京宝色股份公司独立董事。 赵万华，男，51岁，中共党员，西安交通大学机械工程及自动化专业学士、硕士、博士，浙江大学博士后，西安交通大 学教授、博士生导师。研究成果获得教育部国家科技进步奖和技术发明奖，全国百篇优秀博士学位论文获得者，教育部长江 学者特聘教授，中国机械工程学会青年科技成就奖，全国优秀教师，教育部优秀骨干教师。现任本公司独立董事。 胡弘，男，57岁，中共党员，西安交通大学学士学位，高级工程师。曾任陕西秦川机床工具集团有限公司董事、总裁、 党委副书记。现任本公司董事、总经理、党委副书记、总质量师，陕西秦川设备成套服务有限公司董事长。 贺伟轩，男，52岁，中共党员，研究生学历，高级工程师。现任本公司董事，陕西省产业投资有限公司执行董事、总经 理、党委委员、纪检委员，陕西延长石油化建股份有限公司董事，陕西汽车集团有限责任公司董事，西部机场集团有限公司 董事。 李强，男，51岁，中共党员，西安交通大学工商管理学硕士学位，高级工程师。现任本公司董事、党委委员，宝鸡机床 集团有限公司党委书记、董事长、总经理，宝鸡忠诚机床股份有限公司董事长、总经理，宝鸡忠诚精密零件制造有限公司董 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 58 事长。 刘万超，男，45岁，中共党员，香港公开大学工商管理专业研究生，注册会计师，高级会计师。曾任陕西汉江机床有限 公司董事、总会计师，陕西秦川机床工具集团有限公司总会计师。现任本公司董事、财务总监、财务部部长，陕西秦川物资 配套有限公司董事长。 刘平安，男，31岁，中共党员，同济大学经济学硕士研究生，中级经济师。现任本公司董事，陕西省产业投资有限公司 资产部业务主管，同时兼任陕西宏星电器有限责任公司董事。 吴苏平，男，56岁，中共党员，工学硕士研究生，教授。曾任陕西省宝鸡市市长助理、副市长，宝鸡高新技术开发区管 委会主任、党组书记，宝鸡市政府党组成员，国家环保总局污控司副司长，陕西省机械行业管理办公室副主任。现任陕西省 国有企业监事会主席，本公司监事会主席。 白冰，男，36岁，中共党员，大学本科，助理工程师。现任陕西省国有资产监事会专职监事，本公司监事。 邓淼，男，32岁，中共党员，西安交通大学经济学学士，西安交通大学工商管理学硕士，中国注册会计师。曾任普华永 道中天会计师事务所西安分所高级审计员，陕西海升果业发展股份有限公司资本运营主管。现任本公司监事，中国华融资产 管理股份有限公司经理。 王拉祥，男，54岁，中共党员，大学本科，高级政工师。曾任陕西秦川机床工具集团有限公司监事、工会副主席。现任 本公司监事、公司本部工会主席。 宋耿田，男，51岁，大学本科，二级法律顾问，会计师。曾任陕西秦川机床工具集团有限公司审计处处长、法律事务部 部长。现任本公司监事、内控审计部部长。 付林兴，男，51岁，中共党员，经济学学士学位，研究生学历，高级会计师。曾任本公司董事、财务总监。现任本公司 副总经理、董事会秘书，兼任上海秦隆投资管理有限公司董事、总经理，陕西秦川格兰德机床有限公司、陕西秦川物资配套 有限公司董事。 赵甲宝，男，52岁，中共党员，硕士研究生，工程师。曾任陕西汉江机床有限公司副总工程师、常务副总经理、总经理， 陕西秦川机床工具集团有限公司副总裁。现任本公司党委委员、副总经理，陕西汉江机床有限公司董事长、党委书记，陕西 汉机精密机械股份有限公司董事长。 田沙，男，53岁，中共党员，大学学历，高级工程师。曾任陕西秦川机床工具集团有限公司副总裁，本公司董事、副总 裁、总质量师、技术研究院院长兼党支部书记、经营计划部部长、上海销售分公司总经理兼财经党支部书记。现任本公司副 总经理、中央研究院院长，公司子公司陕西秦川机械进出口有限公司执行董事，陕西秦川数控精密机床服务有限公司董事， 西安交大思源精密工程有限责任公司董事。 司冠林，男，43岁，中共党员，硕士研究生，经济师。曾任陕西秦川机床工具集团有限公司董事、副总裁，陕西秦川设 备成套服务有限公司董事长，陕西秦川设备成套服务有限公司董事长，盐城秦川华兴机床有限公司执行董事、代总经理。现 任本公司副总经理、市场营销部部长，深圳秦川国际融资租赁有限公司董事长、总经理，深圳秦川商业保理有限公司董事长。 杭宝军，男，50岁，中共党员，西安交通大学工商管理学硕士，高级工程师。曾任江苏风电分公司总经理兼党支部书记， 陕西秦川格兰德机床有限公司董事，秦川迪阿瓦公司董事长，宝鸡秦川未来塑料机械有限责任公司董事、董事长，杨凌秦川 未来新材料有限公司董事。现任本公司副总经理、总法律顾问、铸造厂厂长。 郭宝安，男，56岁，中共党员，大学学士，正高级工程师。曾任本公司齿轮磨床研究所产品开发室主任、技术研究院副 院长。现任本公司技术总监、技术研究院院长、首席设计师。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职 务 任期起始日期 任期终 止日期 在股东单位 是否领取报 酬津贴 吴苏平 陕西省人民政府国有资产监督管理委员会 国有企业监事会主席 2011 年 10 月 12 日 是 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 59 白冰 陕西省人民政府国有资产监督管理委员会 专职监事 2012 年 09 月 01 日 是 贺伟轩 陕西省产业投资有限公司 执行董事、总经理、 党委委员、纪检委员 2013 年 05 月 01 日 是 刘平安 陕西省产业投资有限公司 资产部业务主管 2013 年 06 月 01 日 是 邓淼 中国华融资产管理股份有限公司 经理 2012 年 08 月 01 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 龙兴元 上海秦隆投资管理有限公司 董事长 2015 年 04 月 14 日 2018 年 04 月 14 日 否 龙兴元 联合美国工业公司 董事长 2004 年 05 月 06 日 否 龙兴元 秦川美国工业公司 董事长 2007 年 08 月 06 日 否 刘劲 瑞银（中国） 独立董事 2011 年 07 月 01 日 是 刘劲 浙江红蜻蜓鞋业股份有限公司 独立董事 2011 年 07 月 01 日 是 刘劲 江苏神马电力股份有限公司 独立董事 2011 年 03 月 01 日 是 刘劲 云南白药集团股份有限公司 独立董事 2016 年 03 月 11 日 2019 年 03 月 11 日 是 吴晓光 彩虹集团新能源股份有限公司（香 港 H 股） 独立监事 2013 年 09 月 17 日 2016 年 09 月 16 日 是 吴晓光 南京宝色股份公司 独立董事 2014 年 11 月 18 日 2017 年 11 月 17 日 是 胡弘 陕西秦川设备成套服务有限公司 董事长 2012 年 12 月 05 日 否 贺伟轩 陕西延长石油化建股份有限公司 董事 2008 年 04 月 01 日 贺伟轩 陕西汽车集团有限责任公司 董事 2007 年 11 月 01 日 贺伟轩 西部机场集团有限公司 董事 2008 年 08 月 01 日 李强 宝鸡机床集团有限公司 党委书记、董事 长、总经理 2014 年 03 月 24 日 是 李强 宝鸡忠诚机床股份有限公司 董事长、总经理 2014 年 03 月 28 日 否 李强 宝鸡忠诚精密零件制造有限公司 董事长 2009 年 01 月 01 日 否 刘万超 陕西秦川物资配套有限公司 董事长 2015 年 08 月 01 日 2018 年 08 月 01 日 否 刘平安 陕西宏星电器有限责任公司 董事 2013 年 03 月 01 日 付林兴 上海秦隆投资管理有限公司 董事、总经理 2015 年 04 月 14 日 2018 年 04 月 14 日 否 付林兴 陕西秦川格兰德机床有限公司 董事 2013 年 05 月 01 日 是 付林兴 陕西秦川物资配套有限公司 董事 2015 年 08 月 01 日 2018 年 08 月 01 日 是 赵甲宝 陕西汉江机床有限公司 董事长、党委书 记 2011 年 12 月 01 日 是 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 60 赵甲宝 陕西汉机精密机械股份有限公司 董事长 2011 年 11 月 01 日 否 田沙 陕西秦川机械进出口有限公司 执行董事 2015 年 12 月 06 日 田沙 陕西秦川数控精密机床服务有限 公司 董事 2008 年 01 月 11 日 田沙 西安交大思源精密工程有限责任 公司 董事 2012 年 01 月 30 日 司冠林 深圳秦川国际融资租赁有限公司 董事长、总经理 2014 年 12 月 22 日 司冠林 盐城秦川华兴机床有限公司 董事 2014 年 10 月 15 日 在其他单 位任职情 况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 2004年3月26日公司第二届董事会第十六次会议通过了《高级管理人员薪酬考核实施办法》。公司以本年报中的财务数 据为完成效益指标的考核依据，根据公司《高级管理人员薪酬考核实施办法》对高级管理人员年薪进行考核兑现。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬 龙兴元 董事长 男 54 现任 19.81 否 刘劲 独立董事 男 45 现任 0 否 吴晓光 独立董事 女 58 现任 0 否 赵万华 独立董事 男 51 现任 0 否 胡 弘 董事、总经理 男 57 现任 19.44 否 贺伟轩 董事 男 52 现任 0 是 李强 董事 男 51 现任 0 否 刘万超 董事、财务总监 男 45 现任 16.96 否 刘平安 董事 男 31 现任 0 是 吴苏平 监事会主席 男 56 现任 0 是 白冰 监事 男 36 现任 0 是 邓淼 监事 男 32 现任 0 是 王拉祥 监事 男 54 现任 7.86 否 宋耿田 监事 男 51 现任 6.52 否 付林兴 董事会秘书、副 男 51 现任 16.85 否 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 61 总经理 赵甲宝 副总经理 男 52 现任 0 否 田沙 副总经理 男 53 现任 16.96 否 司冠林 副总经理 男 43 现任 16.96 否 杭宝军 副总经理 男 50 现任 15.95 否 郭宝安 技术总监 男 56 现任 28.26 否 马志云 原副总经理 男 53 离任 15.93 否 毛丰 原副总经理 女 51 离任 10.8 否 周恩泉 原副总经理 男 47 离任 16.97 否 颜拴歧 原副总经理 男 53 离任 0.78 否 吴康 原副总经理 男 48 离任 15.97 否 合计 -- -- -- -- 226.02 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 3,120 主要子公司在职员工的数量（人） 7,349 在职员工的数量合计（人） 10,469 当期领取薪酬员工总人数（人） 10,469 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 7,467 销售人员 572 技术人员 1,059 财务人员 256 行政人员 1,115 合计 10,469 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 1 硕士 100 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 62 本科 1,106 大专 3,099 高中及以下 6,163 合计 10,469 2、薪酬政策 一、秦川机床工具集团股份公司 公司员工薪酬政策以服务公司战略为导向，形成了以岗位技能工资为主体，辅以经营者年薪制、研发骨干专家制、生产 计件计时制、销售底薪提成制等分配模式相结合的薪酬体系。并根据公司年度经营目标和月度分解计划，进行经营绩效综合 考核，确定员工的薪酬分配。 公司通过集体协商机制，确保薪酬政策的激励性和适应性。公司员工的薪酬、福利水平与公司的经营效益状况和地区生 活水平、物价指数的变化相适应。 公司员工享有养老、医疗、失业、工伤、生育保险及住房公积金、带薪年休假等社保福利。公司按照国家规定，足额缴 纳社会保险费及住房公积金。 二、宝鸡机床集团有限公司 1、公司员工薪酬政策按照岗位考竞争、收入靠奉献、按劳分配、多劳多得为主的分配体系。 2、按照经济责任制及质量考核管理办法进行绩效考核。 3、按员工承担的职责和工作绩效兼顾公平、合理分配。 4、按员工工资增长与公司经营发展和效益提高相适应原则。 三、陕西汉江机床有限公司 公司薪酬实行岗位技能工资制为主体，绩效工资为辅助。在不同的岗位，为增强激励性，薪酬的考核发放存在差异。其 中： 生产岗位：技能工资+岗位工资+工龄工资+绩效工资（超工时奖金） 辅助及管理岗位：技能工资+岗位工资+工龄工资+绩效工资 销售岗位:按当月销售回款的比例提取工资 技术岗位：技能工资+岗位工资+工龄工资+绩效工资+考核奖励 除工资以外，公司为员工办理五项社会保险和住房公积金，其缴费比例根据国家政策执行。 四、汉江工具有限责任公司 公司遵循按劳分配、以岗定薪、效率优先、兼顾公平的原则，建立既体现岗位贡献、员工价值又分享公司效益的以岗技 工资为主的多元化的分配制度，并根据公司年度经营目标和月度分解计划，进行综合考核，确定员工的薪酬分配。实行适度 保护青年职工和长效收入增长机制；实现职工收入与企业效益同向增长，构建和谐劳动关系，促进企业持续发展的酬薪激励 政策。薪酬分配标准参照公司所在地区社会平均工资水平、行业平均水平、劳动力市场的供求状况、生活费用和物价水平等 确定。 公司按时足额缴纳员工的五险一金费用， 员工享受带薪年休假。 五、秦川集团宝鸡仪表有限公司 1. 员工薪酬由基本工资、工龄工资、岗位工资及效益工资组成。 2. 按照公司《经营责任制考核管理办法》对岗位工资及效益工资进行考核。 3. 为进一步适应公司改革发展的需要, 公司建立企业内部职工工资收入正常增长的激励约束机制,将职工收入与公司效 益、部门业绩以及个人贡献紧密结合起来，执行“以岗定薪、以效定薪”的原则。 六、陕西秦川格兰德机床有限公司 公司员工薪酬政策以企业经济效益为出发点，根据公司年度经营计划和经营任务指标，进行综合绩效考核，确定员工的 年度薪酬分配。同时，对薪酬制度不定期进行评估，确保其合理且执行有效。公司员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 63 益状况和地区生活水平、物体指数的变化进行适当调整。2015年对员工效益工资基数进行了调整，既自5月份起效益工资基 数不足100元时，按100元进行发放。 七、陕西秦川机械进出口有限公司 公司员工薪酬分为三部分，第一部分为基础工资，参照集团公司政策执行；第二部分为岗位技能工资，参照集团公司政 策制订并备案；第三部分为效益工资，效益工资分为两部分，一部分按照进出口公司制订的考核办法按月计算并发放，另外 一部分年底按照集团公司制订的考核提成办法报集团公司审批并下达年终奖指标，进出口公司参照上一年度的情况并根据员 工业绩情况，在总额不高于集团批准指标的前提下发放年终奖。 八、陕西秦川设备成套服务有限公司 公司员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效益状况和地区生活水平、物价指数的变化进行适当的调整。同时实行工时 考核制度，在确保固定工作完成的情况下，实现多劳多得，不劳不得。 九、陕西秦川物资配套有限公司 公司以总公司薪酬相关政策为依据，企业的效益与员工收入相结合，每年制订公司及各部门经营经济效益指标，分解到 月、季进行绩效考核，考核结果直接与员工收入挂钩。公司员工的整体收入、福利参照公司的经营效益情况和行业地区工资 水平及物价指数的变化，与企业发展相适应进行调整。 十、陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司 公司员工的薪酬政策以企业经济效益为出发点，根据公司年度经营计划和工作任务指标进行综合考核，确定员工的年度 薪酬分配。同时制定并实施工作量评价机制，充分评价员工的工作情况，进行奖惩。公司员工的薪酬、福利水平根据公司经 营效益状况和地区生活水平、物价指数变化进行适当调整。 3、培训计划 一、秦川机床工具集团股份公司 2015年，公司在总结上年度培训工作经验的基础上，紧紧围绕企业发展战略及年度生产经营目标，制定了公司年度培训 计划，并达到了预期的培训效果。公司通过对研发人员的培训推进了公司产品结构调整、升级和技术进步；通过对公司高、 中、基层及专业管理人员的培训，提升了公司的管理水平；通过对公司的操作技工的培训，提高了技术工人的操作技能。总 之，年度培训计划的实施有效的提升了员工整体综合素质，促进了公司生产经营目标的实现。 二、宝鸡机床集团有限公司 1、公司建立了员工月度、季度、年度的培训计划大纲并按计划实施。 2、为达到培训预期效果，对员工进行培训考核、并建立培训档案。 3、坚持校企联合、培养企业一专多能人才。 4、坚持培训人员、培训时间、培训内容三原则对员工的培训评价结果记录备案，并作为晋升骨干、 技师的依据。 三、汉江工具有限责任公司 贯彻执行汉江工具有限责任公司2011年至2015年人才发展规划，把人才能力建设作为人才培养的核心。 年度考核培训工作按照公司2015年员工培训计划执行。 四、秦川集团宝鸡仪表有限公司 一、基本原则 以本岗位、本专业、本工种的专业知识继续教育和技能培训为主，通过技术人员的指导、工艺知识讲解、老师操作演示、 师徒经验交流等传授要领，结合自身学习，按照切合实际，务求实效的原则，培养出高素质的员工队伍。 二、公司培训计划的形式和内容 采取公司培训计划与部门培训计划相结合形式，主要内容： 1、各部门岗位和新业务知识培训； 2、新标准、新产品的学习培训； 3、产品质量培训； 4、多工种及工人技能提升培训； 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 64 5、特殊工种人员职业资格的培训； 6、其他。 五、陕西秦川格兰德机床有限公司 公司建立了员工培训机制，制定并实施与公司业务相关的培训计划，为确保培训达到预期效果，公司对非强制性培训项 目都进行了培训效果评价，并征求了意见和建议，为提高培训工作的有效性打基础，为年终绩效考核及岗位或职务调整提供 依据。 六、陕西秦川机械进出口有限公司 公司对新员工全部分批，分层次进行一系列的国际贸易知识培训，在册员工已经基本完成，2016年没有培训计划。财务 人员参与集团公司组织培训并参加相应机关组织的国际贸易专业培训，目前还没有接到2016年培训计划。 七、陕西秦川设备成套服务有限公司 公司建立了员工培训机制，制定并实施与公司相关的培训计划，分为计划内培训与计划外培训；在公司人事处培训科的 协调下，安排授课老师，如有需要还安排外出培训。一线员工根据岗位培训获得相应岗位职称后，岗位技能也会依据此职称 做以调整。 八、陕西秦川物资配套有限公司 公司每年制订培训计划，上报总公司人力资源部，既参加总公司有计划的培训，又自主开展专项专业培训，为确保培训 达到预期效果，公司对培训的结果进行考核，全面提高员工素质。 九、陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司 公司建立了员工培训和再教育机制，制定并实施与公司业务相关的培训计划，为确保培训达到预期效果，公司对员工培 训进行考核，建立了员工培训档案，由综合部对员工的培训评价结果进行记录备案，并作为年终绩效考核及岗位或职位调整 的依据。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 65 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 本公司已按照有关法律、法规及规范性文件的要求，建立了完善的公司治理结构。公司股东大会、董事会、监事会及 董事会专门委员会的运作符合有关规范性文件的要求。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务独立、资产完整。本公司拥有独立的生产加工系统、辅助生产系统和部分配套设施。本公司具有独立的技术 开发能力和生产所必须的专有技术，不依赖控股股东。本公司拥有完整的生产经营性资产，能够独立经营，具有面向市场 的生产经营能力。自公司重大资产重组完成后，本公司拥有独立完整的商标使用权和土地使用权。 2、人员独立、机构独立。公司除监事会成员有2名由控股股东陕西省国资委委派外，其余人员均保持完全独立，设立 有劳动人事部门负责公司的劳动人事及公司工资管理工作，公司总经理、副总经理、董秘、财务总监及核心技术人员在本 公司领取薪酬。在机构方面，本公司设置的机构，特别是财务、采购、研发、制造、营销等机构均保持独立。 3、财务独立。本公司财务人员独立，未在控股股东处担任职务。公司设立了独立的财务部门，有独立的财务核算体 系和管理制度，并开设独立的银行账户。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年度股东大会 年度股东大会 0.00% 2015 年 05 月 06 日 2015 年 05 月 07 日 巨潮资讯网 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.00% 2015 年 07 月 17 日 2015 年 07 月 18 日 巨潮资讯网 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 0.00% 2015 年 11 月 18 日 2015 年 11 月 19 日 巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 66 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 刘劲 10 1 9 0 0 否 吴晓光 10 1 9 0 0 否 赵万华 10 2 8 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事能够严格按照公司独立董事工作制度等制度的规定，勤勉尽责、忠实履行职务，积极出席会议，深入了 解公司的生产经营状况和重大事项进展情况，为公司的经营、发展从各自专业角度提出合理的意见和建议，对董事会的科 学决策，对公司的发展都起到了积极的作用，作为独立董事，切实地维护了公司及广大公众投资者的利益。 报告期内独立董事均出席了报告期内召开的各次董事会会议，并就关联交易、聘请会计师事务所、聘任高管、证券投 资、对外担保、变更募集资金投资项目等事项发表了独立意见。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 一、审计委员会2015年度履职情况 根据中国证监会《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、公司《章程》、《审计委员会工作细则》和 《审计委员会年报工作规程》的有关规定，作为秦川机床工具集团股份公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会成员， 本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，现就审计委员会2015年度的履职情况报告如下： 一、审计委员会基本情况 公司董事会下设审计委员会作为董事会的专门机构，制定了《董事会审计委员会实施细则》和《董事会审计委员会年 报工作规程》,对审计委员会的人员组成、职责权限、工作程序、议事规则、年报编制和披露过程中的有关事项等内容作了 明确规定。 公司第六届董事会审计委员会由3名董事组成，其中独立董事2名，主任由会计专业人士、公司独立董事吴晓光女士担 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 67 任。 二、审计委员会年度会议召开情况 2015年度，审计委员会共召开了3次会议，全体委员亲自出席了全部会议。分别就公司提交的年度财务会计报表、审 计会计师出具初步审计意见、审计报告定稿进行审议，并对相关议题发表了意见，同时对相关会议决议进行了签字确认。 三、审计委员会年度主要工作内容情况 （一）监督及评估外部审计机构工作 1、评估外部审计机构的独立性和专业性 公司在2015年度财务审计和内控审计工作中，希格玛会计师事务所（普通合伙）计划安排详细，派驻的审计人员工作 勤勉尽责，执业质量较高，信誉好，能够胜任本次审计工作，按计划如期为公司出具了2015年度财务报告和内部控制审计 报告客观、公正地反映了公司当期的财务状况、经营成果和内部控制规范情况。 2、同意支付外部审计机构的审计费用 希格玛已按审计工作的质量要求和双方商定的时间要求完成了审计工作。建议公司支付希格玛会计师事务所（普通合 伙）2015年度审计费120万元（其中：财务审计85万元，内控审计35万元）。与公司所披露的审计费用情况相符。向董事会 提出聘请外部审计机构的建议。 3、提议聘请2016年度外部审计机构 鉴于上述原因，经审计委员审议表决后，决定向公司董事会提议2016年度继续聘请希格玛为公司的财务报告和内部控 制审计机构。 4、与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项 报告期内，我们与希格玛就审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分的讨论与沟通，并且在审计期间也未发 现在审计中存在其他的重大事项。 5、监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责 我们认为希格玛对公司进行审计期间勤勉尽责，遵循了独立、客观、公正的职业准则。 （二） 审查公司内部控制制度的建立健全及执行情况 2015年度公司继续巩固2012年企业内部控制规范试点成果、不断完善公司内部控制体系，逐步扩大内控覆盖面，进一 步提高公司内部控制管理水平。公司各项经营活动严格按照相关制度执行。公司的内部控制体系已经通过第三方审计，希 格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了无保留意见内控审计报告。董事会审计委员会对公司内控制度体系进行 了认真审核，认为公司的内控制度已基本建立健全，符合有关法律法规的要求。公司内部控制制度能够得到有效的执行。 （三）指导内部审计工作 报告期内，我们认真审阅并认可公司的内部审计工作计划，督促公司内部审机构严格按照审计计划执行，并对内部审 计出现的问题提出了指导性意见，并公司内部控制的有效性进行了自我评价。 经审阅内部审计工作报告，我们未发现内部审计工作存在重大问题的情况。 （四）审查公司的重大事项及其披露 报告期，公司审计委员会对公司在关联交易及信息披露等方面的制度执行情况进行了重点审查，对交易定价、对2015 年的财务状况、经营成果的影响等方面予以了关注。 （五）审议通过募集资金存在与使用情况报告。 我们审阅了公司内部审计部门提交的《2015年度度对募集资金的存放与使用情况检查报告》，我们认为公司董事会《关 于年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合募集资金存放和使用的实际情况。 （六） 2015年年报相关工作 报告期内，公司审计委员会根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司审计委员会工作细则，并按深圳证券交 易所关于做好上市公司年度报告工作的要求，审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，主要负责公司内、外部审 计的监督、核查和沟通工作，重点关注了公司2015年年度报告的审计工作。做了以下工作： 1.据公司年度审计工作安排及相关资料，审计委员会与希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）协商确定审计工作的时 间安排，共同编制了《2015年度审计工作计划表》，确定了公司2015年度审计工作的计划、本年度的审计重点、测试和评 价方法及会计师事务所的人员构成等内容。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 68 2.在会计师事务所审计工作团队正式进场审计前，审计委员会审阅了公司编制的未审会计报表，形成了书面意见，同 意以此报表为基础开展审计工作； 3.在审计过程中保持与年审会计师的沟通，对年审会计师发现的问题及时交换意见，并督促会计师按计划提交审计报 告； 4.在审计会计师出具初审意见后，董事会审计委员会再次审阅公司2015年度会计报表，认为经希格玛会计师事务所（特 殊普通合伙）初审的公司的财务会计报表基本反映了公司2015年末的资产负债情况和2015年度的生产经营成果，希格玛会 计师事务所（特殊普通合伙）以此财务报表为基础继续进行公司的审计工作。 5.2016年3月11日，审计委员会与审计会计师进行邮件沟通，了解审计工作进度和审计中关注的问题，2015年3月15日 下午审计委员会与会计师进行了一次电话沟通，再次督促审计会计师按计划提交的审计报告； 6.2016年3月24日在审阅了2015年度的审计报告后，董事会审计委员认为经审计的2015年度财务会计报表真实、准确、 客观、完整地反映了公司的经营状况，董事会审计委员会成员一致同意将此报告提交公司董事会审核。 四、总体评价 报告期内，我们依据公司制定的《审计委员会工作细则》和《审计委员会年报工作规程》等的相关规定，恪尽职守、 尽职尽责的履行了审计委员会的职责。 二、薪酬与考核委员会2015年度履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会成员由3名董事组成，其中2 名为独立董事，主任委员由独立董事刘劲先生担任。 2016年3月24日，董事会薪酬与考核委员会召开了薪酬与考核委员会2016年第一次会议，依据公司2015年度主要财务 指标和经营目标完成情况，按照《公司高级管理人员年薪酬考核实施办法（2004年修订）》绩效评价标准和程序，对董事、 监事及高管人员进行绩效考核。 经讨论，一致同意按《公司高级管理人员年薪酬考核实施办法（2004年修订）》及国有企业经营管理人员薪酬的相关 规定，由公司财务部核算后兑现2015年高管人员年薪。 另外，董事会薪酬与考核委员会审议通过关于2016年度高管人员年薪考核基数。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 2004年3月26日公司第二届董事会第十六次会议通过了《高级管理人员薪酬考核实施办法》。公司以本年报中的财务 数据为完成效益指标的考核依据，根据公司《高级管理人员薪酬考核实施办法》对高级管理人员年薪进行考核。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 69 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 91.78% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 95.70% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性 标准 错报的可能性包括“微小”以及“大于微小”。对于未来事件发生的 可能性很小的错报界定为微小。错报的可能性的界定需要专业判 断，在判断错报发生的可能性时，可参考下述因素：影响到的财 务报表科目、披露事项；在确定错报金额时需要的主观判断程度、 复杂性；控制执行中的异常情况发生的频率和原因；与其他控制 的关联性；缺陷可能造成的后果；历史错报行为。 对于某些性质的控制缺陷，即使其潜在错报金额小于总体重要性 水平的 20％，其缺陷的认定结果也应调高。这一判断标准即为定 性判断。 公司根据认为内部控制存在重大漏洞的迹象包括 但不限于：对以前发表的财务报表进行重报，以 反映对错误或舞弊导致错报的纠正；审计师发现 公司当期的财务报表重大错报，但该错报最初没 有被公司基于财务报告的内部控制发现（即使管 理层之后对错报进行纠正，这也是存在实质性漏 洞的强烈迹象）；公司审计委员会对公司外部财务 报告及对于财务报告的内部控制的监督失效；发 现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为。 定量 标准 错报的潜在程度分为不重要、大于不重要、重大。总体重要性水 平根据指年度财务报表中利润指标的 5%确定。 无 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，贵公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 26 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 70 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 03 月 24 日 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 希会审字(2016)0776 号 注册会计师姓名 邱程红、王铁军 审计报告正文 审 计 报 告 秦川机床工具集团股份公司全体股东： 我们审计了后附的秦川机床工具集团股份公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2015年12月31日合并及母公司 资产负债表，2015年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对合并及母公司财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使 其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了 审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判 断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年12月31日的合 并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 71 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：秦川机床工具集团股份公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 967,418,711.66 829,581,179.19 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 15,948,100.00 23,243,598.25 衍生金融资产 应收票据 240,097,596.48 195,871,278.56 应收账款 694,994,460.43 778,862,389.85 预付款项 105,353,730.14 108,362,922.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 29,463,575.89 32,512,420.19 买入返售金融资产 存货 1,765,166,679.07 1,669,329,695.17 划分为持有待售的资产 423,297.69 一年内到期的非流动资产 55,421,983.36 其他流动资产 99,328,173.33 96,071,563.05 流动资产合计 3,973,193,010.36 3,734,258,344.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 62,672,724.74 36,733,124.47 持有至到期投资 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 72 长期应收款 82,289,081.42 长期股权投资 892,263.53 978,376.79 投资性房地产 固定资产 2,010,345,069.84 1,983,477,420.86 在建工程 144,257,629.69 194,945,948.34 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 308,145,668.96 314,704,567.44 开发支出 74,096,200.99 53,070,572.50 商誉 726,792.83 726,792.83 长期待摊费用 5,798,043.35 6,394,342.75 递延所得税资产 49,307,551.90 53,781,186.78 其他非流动资产 21,748,643.17 28,809,055.18 非流动资产合计 2,760,279,670.42 2,673,621,387.94 资产总计 6,733,472,680.78 6,407,879,732.68 流动负债： 短期借款 1,086,872,548.80 890,500,976.10 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 220,023,574.50 187,432,182.06 应付账款 832,688,420.59 837,463,816.83 预收款项 224,289,377.10 275,025,735.78 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 55,869,591.17 43,394,187.95 应交税费 20,746,952.83 26,141,363.87 应付利息 11,122,277.31 10,029,891.23 应付股利 1,795,880.82 2,041,810.00 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 73 其他应付款 101,494,274.64 89,321,292.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 69,998,428.59 29,934,660.80 其他流动负债 5,158,945.23 流动负债合计 2,630,060,271.58 2,391,285,917.02 非流动负债： 长期借款 66,983,800.63 68,274,963.67 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 190,917,053.00 4,000,000.00 长期应付职工薪酬 5,629,876.03 12,275,952.82 专项应付款 60,920,000.00 126,011,260.73 预计负债 递延收益 309,106,738.98 249,769,964.65 递延所得税负债 9,795,781.12 5,651,285.43 其他非流动负债 非流动负债合计 643,353,249.76 465,983,427.30 负债合计 3,273,413,521.34 2,857,269,344.32 所有者权益： 股本 693,370,910.00 693,370,910.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,447,936,156.35 1,432,696,038.04 减：库存股 其他综合收益 3,788,761.89 -6,627,651.67 专项储备 3,161,396.22 4,999,878.94 盈余公积 93,533,159.38 93,533,159.38 一般风险准备 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 74 未分配利润 550,836,478.45 787,077,971.60 归属于母公司所有者权益合计 2,792,626,862.29 3,005,050,306.29 少数股东权益 667,432,297.15 545,560,082.07 所有者权益合计 3,460,059,159.44 3,550,610,388.36 负债和所有者权益总计 6,733,472,680.78 6,407,879,732.68 法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 211,087,778.37 475,883,300.18 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 110,377,196.74 58,390,420.84 应收账款 285,348,196.89 380,495,324.97 预付款项 17,400,536.47 44,077,160.82 应收利息 应收股利 71,173.07 3,173,707.07 其他应收款 5,879,425.05 15,779,258.74 存货 725,951,953.91 667,862,366.09 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 31,261,075.54 36,047,978.00 流动资产合计 1,387,377,336.04 1,681,709,516.71 非流动资产： 可供出售金融资产 28,516,400.44 28,773,524.47 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 944,614,024.86 721,168,885.63 投资性房地产 固定资产 920,256,824.11 928,455,155.33 在建工程 120,055,890.32 133,703,678.26 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 75 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 128,734,088.07 134,336,488.22 开发支出 42,877,819.14 30,695,251.26 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 35,508,193.99 45,362,827.28 其他非流动资产 24,898,485.08 1,494,600.00 非流动资产合计 2,245,461,726.01 2,023,990,410.45 资产总计 3,632,839,062.05 3,705,699,927.16 流动负债： 短期借款 640,000,000.00 520,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 116,553,371.70 146,620,622.06 应付账款 274,394,445.25 260,286,191.51 预收款项 36,936,566.20 43,980,510.38 应付职工薪酬 3,771,616.30 1,520,844.16 应交税费 3,356,697.32 5,295,690.23 应付利息 应付股利 其他应付款 40,360,873.32 36,347,836.64 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 59,948,080.00 4,895,200.00 其他流动负债 流动负债合计 1,175,321,650.09 1,018,946,894.98 非流动负债： 长期借款 59,835,700.00 应付债券 其中：优先股 永续债 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 76 长期应付款 长期应付职工薪酬 1,605,972.20 2,131,575.16 专项应付款 60,920,000.00 54,920,000.00 预计负债 递延收益 129,368,150.92 125,869,754.18 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 191,894,123.12 242,757,029.34 负债合计 1,367,215,773.21 1,261,703,924.32 所有者权益： 股本 693,370,910.00 693,370,910.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,185,610,385.98 1,178,228,469.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 520,447.12 304,788.45 盈余公积 93,533,159.38 93,533,159.38 未分配利润 292,588,386.36 478,558,675.23 所有者权益合计 2,265,623,288.84 2,443,996,002.84 负债和所有者权益总计 3,632,839,062.05 3,705,699,927.16 法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,548,257,966.03 3,501,026,639.41 其中：营业收入 2,548,257,966.03 3,501,026,639.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,848,656,781.53 3,563,654,847.82 其中：营业成本 2,278,153,007.23 2,995,556,933.54 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 10,756,931.15 13,581,166.37 销售费用 155,469,164.28 150,614,222.07 管理费用 324,920,642.47 319,530,857.55 财务费用 47,694,774.47 76,457,444.02 资产减值损失 31,662,261.93 7,914,224.27 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 3,272,491.04 -346,495.89 投资收益（损失以“－”号填 列） 8,164,386.27 8,484,089.14 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -86,113.26 -52,997.42 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -288,961,938.19 -54,490,615.16 加：营业外收入 63,002,369.01 100,105,723.34 其中：非流动资产处置利得 5,067,864.36 12,497,927.07 减：营业外支出 3,243,876.23 1,908,211.12 其中：非流动资产处置损失 510,863.98 1,156,989.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -229,203,445.41 43,706,897.06 减：所得税费用 18,934,414.79 5,587,557.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -248,137,860.20 38,119,339.67 归属于母公司所有者的净利润 -236,241,493.15 19,271,377.81 少数股东损益 -11,896,367.05 18,847,961.86 六、其他综合收益的税后净额 11,250,200.66 -1,423,674.73 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 10,416,413.56 -1,305,993.00 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 78 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 10,416,413.56 -1,305,993.00 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 7,504,083.87 -1,059,135.54 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 2,912,329.69 -246,857.46 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 833,787.10 -117,681.73 七、综合收益总额 -236,887,659.54 36,695,664.94 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -225,825,079.59 17,965,384.81 归属于少数股东的综合收益总额 -11,062,579.95 18,730,280.13 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.3407 0.0301 （二）稀释每股收益 -0.3407 0.0301 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。（不适用） 法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 621,404,909.99 742,208,686.51 减：营业成本 622,916,538.15 626,942,679.24 营业税金及附加 1,348,466.94 3,500,330.19 销售费用 55,084,911.16 44,983,680.99 管理费用 110,718,392.84 85,405,617.37 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 79 财务费用 26,287,434.60 40,134,765.68 资产减值损失 20,765,863.02 5,446,003.52 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 18,007,628.70 405,765.18 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -164,271.89 -237,068.15 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -197,709,068.02 -63,798,625.30 加：营业外收入 22,203,518.11 24,267,870.52 其中：非流动资产处置利得 3,049,498.04 1,967,353.79 减：营业外支出 610,105.67 230,218.31 其中：非流动资产处置损失 61,423.63 36,467.30 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -176,115,655.58 -39,760,973.09 减：所得税费用 9,854,633.29 -8,313,511.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -185,970,288.87 -31,447,461.91 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 80 6.其他 六、综合收益总额 -185,970,288.87 -31,447,461.91 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2682 -0.0454 （二）稀释每股收益 -0.2682 -0.0454 法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,024,124,979.69 2,309,473,344.16 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 65,100,261.34 64,996,300.68 收到其他与经营活动有关的现金 80,082,507.00 127,812,632.92 经营活动现金流入小计 2,169,307,748.03 2,502,282,277.76 购买商品、接受劳务支付的现金 1,455,085,792.90 1,575,302,968.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 81 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 645,371,445.28 680,542,789.54 支付的各项税费 128,085,605.84 152,863,575.26 支付其他与经营活动有关的现金 137,597,316.07 196,150,584.72 经营活动现金流出小计 2,366,140,160.09 2,604,859,917.95 经营活动产生的现金流量净额 -196,832,412.06 -102,577,640.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 344,053,252.46 190,385,593.81 取得投资收益收到的现金 8,250,499.53 9,837,472.67 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 5,648,356.92 25,409,913.82 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 13,517,207.00 投资活动现金流入小计 371,469,315.91 225,632,980.30 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 40,553,486.38 87,230,277.38 投资支付的现金 502,514,209.88 190,387,591.72 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 951,517.73 投资活动现金流出小计 544,019,213.99 277,617,869.10 投资活动产生的现金流量净额 -172,549,898.08 -51,984,888.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 149,018,524.00 577,318,383.93 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 149,018,524.00 取得借款收到的现金 1,414,191,471.97 1,592,704,869.29 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 202,503,651.11 90,224,049.00 筹资活动现金流入小计 1,765,713,647.08 2,260,247,302.22 偿还债务支付的现金 1,194,598,969.86 1,776,340,310.40 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 73,715,319.35 109,827,650.84 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 82 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 14,952,487.12 9,309,391.28 支付其他与筹资活动有关的现金 3,023,748.57 11,006,239.20 筹资活动现金流出小计 1,271,338,037.78 1,897,174,200.44 筹资活动产生的现金流量净额 494,375,609.30 363,073,101.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 372,636.90 25,835.26 五、现金及现金等价物净增加额 125,365,936.06 208,536,408.05 加：期初现金及现金等价物余额 747,704,460.48 539,168,052.43 六、期末现金及现金等价物余额 873,070,396.54 747,704,460.48 法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 540,937,715.73 473,056,684.13 收到的税费返还 14,473,241.06 收到其他与经营活动有关的现金 32,182,739.15 54,928,482.44 经营活动现金流入小计 587,593,695.94 527,985,166.57 购买商品、接受劳务支付的现金 457,318,108.26 350,702,760.41 支付给职工以及为职工支付的现 金 195,332,368.21 161,788,263.47 支付的各项税费 18,947,763.93 39,224,998.09 支付其他与经营活动有关的现金 49,360,832.00 71,065,829.34 经营活动现金流出小计 720,959,072.40 622,781,851.31 经营活动产生的现金流量净额 -133,365,376.46 -94,796,684.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 33,000,000.00 取得投资收益收到的现金 16,297,879.32 518,833.33 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,983,868.34 3,424,380.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 777,410.66 收到其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 83 投资活动现金流入小计 66,059,158.32 3,943,213.33 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 21,798,987.66 7,349,330.42 投资支付的现金 249,952,850.00 5,594,764.26 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 271,751,837.66 12,944,094.68 投资活动产生的现金流量净额 -205,692,679.34 -9,000,881.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 639,153,222.99 取得借款收到的现金 865,000,000.00 831,586,805.55 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 56,498,900.00 筹资活动现金流入小计 871,000,000.00 1,527,238,928.54 偿还债务支付的现金 750,031,400.00 1,093,119,640.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 35,025,416.13 62,001,921.57 支付其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00 筹资活动现金流出小计 785,056,816.13 1,164,121,561.57 筹资活动产生的现金流量净额 85,943,183.87 363,117,366.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -253,114,871.93 259,319,800.88 加：期初现金及现金等价物余额 437,486,671.47 178,166,870.59 六、期末现金及现金等价物余额 184,371,799.54 437,486,671.47 法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 资本公积 减 ： 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 未分配利润 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 84 库 存 股 准备 一、上年期末 余额 693,370,910.00 1,432,696,038.04 -6,627,651.67 4,999,878.94 93,533,159.38 787,077,971.60 545,560,082.07 3,550,610,388.36 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 693,370,910.00 1,432,696,038.04 -6,627,651.67 4,999,878.94 93,533,159.38 787,077,971.60 545,560,082.07 3,550,610,388.36 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 15,240,118.31 10,416,413.56 -1,838,482.72 -236,241,493.15 121,872,215.08 -90,551,228.92 （一）综合收 益总额 10,416,413.56 -236,241,493.15 -11,062,579.95 -236,887,659.54 （二）所有者 投入和减少 资本 15,240,118.31 149,169,408.17 164,409,526.48 1．股东投入 的普通股 148,468,524.00 148,468,524.00 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 15,240,118.31 700,884.17 15,941,002.48 （三）利润分 配 -15,966,166.65 -15,966,166.65 1．提取盈余 公积 2．提取一般 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 85 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 -15,966,166.65 -15,966,166.65 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （五）专项储 备 -1,838,482.72 -268,446.49 -2,106,929.21 1．本期提取 9,656,037.06 2,019,223.56 11,675,260.62 2．本期使用 11,494,519.78 2,287,670.05 13,782,189.83 （六）其他 四、本期期末 余额 693,370,910.00 1,447,936,156.35 3,788,761.89 3,161,396.22 93,533,159.38 550,836,478.45 667,432,297.15 3,460,059,159.44 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 一、上年期末 余额 348,717,600.00 107,602,948.77 -6,380,794.21 93,533,159.38 537,712,381.88 45,383,002.74 1,126,568,298.56 加：会计 政策变更 -1,059,135.54 1,059,135.54 前 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 86 期差错更正 同 一控制下企 业合并 1,095,757,142.96 4,932,327.39 230,094,211.91 528,089,377.88 1,858,873,060.14 其 他 二、本年期初 余额 348,717,600.00 1,202,300,956.19 -5,321,658.67 4,932,327.39 93,533,159.38 767,806,593.79 573,472,380.62 2,985,441,358.70 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 344,653,310.00 230,395,081.85 -1,305,993.00 67,551.55 19,271,377.81 -27,912,298.55 565,169,029.66 （一）综合收 益总额 -1,305,993.00 19,271,377.81 18,730,280.13 36,695,664.94 （二）所有者 投入和减少 资本 71,476,391.00 503,572,000.85 -33,163,769.87 541,884,621.98 1．股东投入 的普通股 71,476,391.00 505,481,943.09 -43,000,000.00 533,958,334.09 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 -1,909,942.24 9,836,230.13 7,926,287.89 （三）利润分 配 -13,396,469.07 -13,396,469.07 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -13,396,469.07 -13,396,469.07 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 273,176,919.00 -273,176,919.00 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 87 1．资本公积 转增资本（或 股本） 273,176,919.00 -273,176,919.00 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （五）专项储 备 67,551.55 -82,339.74 -14,788.19 1．本期提取 11,232,945.68 2,314,049.14 13,546,994.82 2．本期使用 11,165,394.13 2,396,388.88 13,561,783.01 （六）其他 四、本期期末 余额 693,370,910.00 1,432,696,038.04 -6,627,651.67 4,999,878.94 93,533,159.38 787,077,971.60 545,560,082.07 3,550,610,388.36 法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年期末余额 693,370,910.00 1,178,228,469.78 304,788.45 93,533,159.38 478,558,675.23 2,443,996,002.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 693,370,910.00 1,178,228,469.78 304,788.45 93,533,159.38 478,558,675.23 2,443,996,002.84 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,381,916.20 215,658.67 -185,970,288.87 -178,372,714.00 （一）综合收益总额 -185,970,288.87 -185,970,288.87 （二）所有者投入和减少 资本 7,381,916.20 7,381,916.20 1．股东投入的普通股 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 88 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 7,381,916.20 7,381,916.20 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 215,658.67 215,658.67 1．本期提取 3,087,291.51 3,087,291.51 2．本期使用 2,871,632.84 2,871,632.84 （六）其他 四、本期期末余额 693,370,910.00 1,185,610,385.98 520,447.12 93,533,159.38 292,588,386.36 2,265,623,288.84 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年期末余额 348,717,600.00 102,176,150.96 93,533,159.38 510,006,137.14 1,054,433,047.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 348,717,600.00 102,176,150.96 93,533,159.38 510,006,137.14 1,054,433,047.48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 344,653,310.00 1,076,052,318.82 304,788.45 -31,447,461.91 1,389,562,955.36 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 89 （一）综合收益总额 -31,447,461.91 -31,447,461.91 （二）所有者投入和减少 资本 344,653,310.00 1,076,052,318.82 178,615.63 1,420,884,244.45 1．股东投入的普通股 344,653,310.00 1,064,129,856.16 1,408,783,166.16 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 11,922,462.66 178,615.63 12,101,078.29 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 126,172.82 126,172.82 1．本期提取 2,162,702.20 2,162,702.20 2．本期使用 2,036,529.38 2,036,529.38 （六）其他 四、本期期末余额 693,370,910.00 1,178,228,469.78 304,788.45 93,533,159.38 478,558,675.23 2,443,996,002.84 法定代表人：龙兴元 主管会计工作负责人：刘万超 会计机构负责人：李霞 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 90 财务报表附注 （除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元） 一、公司基本情况 秦川机床工具集团股份公司（以下简称“本公司”、“公司”或“秦川机床”）原名陕西秦川机械发展股份有限公司， 2014 年 10 月更名为秦川机床工具集团股份公司，是由原陕西秦川机床工具集团有限公司（以下简称“秦川集团”）作为主 要发起人联合其他发起人，同时向社会公众发行股票而募集设立的股份公司。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字 [1998]145 号文批准，于 1998 年 6 月 8 日通过深圳证券交易所交易系统以“上网定价”方式公开发行，并于同年 9 月 28 日在深交所正式挂牌交易，股票代码“000837”。 2006 年 2 月 6 日，本公司实施股权分置改革方案，本公司非流通股股东向流通股股东按 10 送 3.05 的比例支付对价， 股权分置改革方案实施后，本公司注册资本未发生变化。 2008 年 4 月 29 日，依据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例转增 股本，每股面值 1 元，总计增加注册资本人民币 11,623.92 万元，变更后的注册资本为人民币 34,871.76 万元，并经万隆 会计师事务所有限公司陕西分所于 2008 年 8 月 20 日出具[万会业（陕）验字（2008）第 003 号]验资报告审验。 2013 年 11 月 20 日，本公司 2013 年第一次临时股东大会决议通过公司向控股股东秦川集团全体 9 名股东发行股份换 股吸收合并秦川集团，同时向不超过 10 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金。（以下简称“本次重大资产重组”） 本次重大资产重组事项于 2014 年 6 月 3 日经中国证券监督管理委员会《关于核准陕西秦川机械发展股份有限公司吸收合 并陕西秦川机床工具集团有限公司并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]553 号）文件核准。 2014 年 8 月 29 日，本公司已与秦川集团完成了本次重大资产重组的资产交割工作，并与秦川集团签署了《交割确认 书》，双方约定本次重大资产重组的资产交割日为 2014 年 7 月 31 日。本次发行完成后秦川集团持有的本公司全部股份 92,935,348 股予以注销。秦川集团于 2014 年 8 月 21 日办理了工商注销手续。本次交易实际新增股份 273,176,919 股，本 公司累计股本为人民币 621,894,519 元，变更后的注册资本为人民币 621,894,519 元。此次注册资本变更经希格玛会计师 事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2014 年 8 月 29 日出具希会验字（2014）0058 号验资报告确认。 2014 年 9 月本公司向鹏华基金管理有限公司等 6 名认缴人发行 71,476,391 股，股份发行价格为 8.37 元/股，募集配 套资金总额 598,257,392.67 元，募集资金净额为 576,858,334.09 元。本次新增股份后，公司总股本变为 693,370,910 股。 此次募集配套资金非公开发行 A 股股票认购资金到位情况由希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2014 年 9 月 25 日出具希会验字（2014）0072 号验资报告确认。 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 69,337.091 万元。 本公司注册地址为陕西省宝鸡市姜谭路 22 号，总部位于宝鸡市姜谭路 22 号。 本公司的控股股东为陕西省人民政府国有资产监督管理委员会。 企业法人营业执照注册号：610000100146943 法定代表人：龙兴元 本公司经营范围：通用及专用设备制造；黑色及有色金属加工；汽车零部件及配件制造；铁路、船舶、航空航天和其 他运输设备的配件制造；金属制品；塑料制品；计算机、通信和其他电子设备制造；仪器仪表制造；软件和信息技术服务 业；机械和设备修理；融资租赁；道路货物运输；投资与咨询与服务；货物、技术的进出口经营（国家禁止和限制的货物、 技术除外）及代理业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司 2015 年度财务报告业经本公司第六届董事会第十三次会议于 2016 年 3 月 24 日批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布 的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，并基于 下述重要会计政策和会计估计以及证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、重要会计政策和会计估计”所述的编制基础和会计政策、 会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 91 （二）营业期间 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业 周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合 并和非同一控制下企业合并。 1.同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合 并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 2.非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业 合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买 方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按 购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经 济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》 （财会〔2012〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五） 2.），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、(十三）“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合 收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （五）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2.合并财务报表编制的方法 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 92 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成 果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下 企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报 表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注 四、（十三）“长期股权投资”或本附注四、（九）“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易 单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十三）3.（4））和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合 营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的 资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出 所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等 资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1.外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下 同）或当期平均汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为记账本位币金额。 2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及（2）可供出售的外币货 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 93 币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 3.外币财务报表的折算 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期 汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认 为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表 折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/当期平均汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负 债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转 入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部 分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权 时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 （九）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的 金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经 纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃 市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2.金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行 集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍 生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定 可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为 基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 94 入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入 或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融 资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信 用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用 及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括 应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实 际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资 产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3.金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当 期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资 发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益， 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已 转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 95 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收 益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对 的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5.金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负 债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于 其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失 以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （2） 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债， 按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （3） 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初 始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 6.金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之 间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金 融负债）之间的差额，计入当期损益。 7.衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入 衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌 入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 8.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结 算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出 售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中 扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 （十）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 96 1.坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准 备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很 可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2.坏账准备的计提方法 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 （2） 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A.信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金 融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 本公司分别按应收款项账龄和金融资产风险分类确定组合。 B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 ①按应收款项账龄组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 本公司按应收款项账龄确定组合及采用账龄分析法计提坏账准备的计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年 5.00 5.00 2－3 年 15.00 15.00 3 年以上 50.00 50.00 ②应收租赁款坏账准备根据应收租赁款的可收回性计提。识别应收租赁款坏账需要公司管理层的判断与估计。管理层 监测及认定应收租赁款的资产质量时参照中国银行业监督管理委员会为其所监管金融机构颁布的有关的指引，采纳五个类 别的分类系统对应收租赁款进行风险分类。在评估租赁客户还款的可能和收回租赁款项的成数的情况下，分析客户支付租 赁款项的能力和意愿、付款记录、租赁项目的盈利能力、在租赁款项被拖欠时采取法律行动强制执行的可能等因素，将应 收租赁款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，坏账准备计提比例如下： 风险类型 坏账准备计提比例（%） 正常类 0 关注类 1 次级类 2 可疑类 10 损失类 100 （3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备： A.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； B.已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项； C.其他。 3.坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 97 （十一）存货 1.存货的分类 存货主要包括存货主要包括原材料、周转材料、外购商品、在产品、库存商品、发出商品等。 2.存货取得和发出的计价方法 本公司原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，材料成本差异的分 摊采用原材料上月末的材料成本差异率，将发出原材料计划成本调整为实际成本。其他各类存货在取得时均以实际成本计 价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 （1） 对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； （2） 对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营条件下，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备 通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准 备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。本公司库存商品、在制品、外购商品通常按照单个项目计提存货跌价准备；原材料、周转材料、 委托加工物资和包装物由于数量繁多、单价较低，一般按照存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计 提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十二）划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决 议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核 算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待 售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且 按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业 合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处 置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待 售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：1.该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被 划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；2.决定不再出售之日的可收回金额。 （十三）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单 位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、（九）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 1.投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 98 制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本 包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的 股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上 新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综 合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别 按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不 构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表 采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支 付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综 合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司 与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资 产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差， 全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行 会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日） 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注四、（五）2.“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 99 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部 分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法 时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转 让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价 值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改 变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本 模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性 房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 （十五）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在 与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因 素的影响进行初始计量。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残 值和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 30-40 5.00 3.17-2.38 机械设备 12-14 5.00 7.92-6.79 动力设备 15 5.00 6.33 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 100 类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 运输及仪器仪表 8-9 5.00 11.88-10.56 办公设备 5-6 5.00 19.00-15.83 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的 扣除预计处置费用后的金额。 3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。 4.融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租 赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 5.其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本， 并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废 或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 （十六）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用 以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程达到可使用状态的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符； ③已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正 常运转或营业； ④该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。 （十七）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条 件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销 售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本 化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十八）无形资产 1.无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 101 作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期 平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下： 无形资产类别 估计使用寿命 估计方法 土地使用权 50 年 土地使用权证或协议约定的使用年限 专利及专有技术 10-15 年 按预计为企业产生经济利益的年限 技术、财务及管理软件 3-10 年 按预计为企业产生经济利益的年限 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使 用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 2.研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 研究阶段，是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查。研究阶段基本上是探索性的，是为进 一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有 较大的不确定性。 研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装臵、产品等。相对于研究阶段而言，开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一 项新产品或新技术的基本条件。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性：判断无形资产的开发在技术上具有可行性，应当以目前阶 段的成果为基础，并提供相关证据和材料，证明企业进行开发所需的技术条件等已经具备，不存在技术上的障碍或其他不 确定性，比如，企业已经完成了全部计划、设计和测试活动，这些活动是使资产能够达到设计规划书中的功能、特征和技 术所必须的活动，或经过专家鉴定等。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图：企业能够说明其持有开发无形资产的目的，比如，具有完成该无形资产并使 用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式：包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能够证明其有用性；无形资产能够为企业带来未来经济利益，应当对运用该无形资产生产的产品市场情 况进行可靠预计，以证明所生产的产品存在市场并能够带来经济利益的流入，或能够证明市场上存在对该类无形资产的需 求。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产：企业能够证明 无形资产开发所需的技术、财务和其他资源，以及获得这些资源的相关计划。自有资金不足以提供支持的，是否存在外部 其他方面的资金支持，如银行等金融机构愿意为该无形资产的开发提供所需资金的声明等。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量：企业对于研究开发的支出应当能够单独核算。比如，直接发生的研 发人员工资、材料费，以及相关设备折旧费等能够对象化；同时从事多项研究开发活动的，所发生的支出能够按照合理的 标准在各项研究开发活动之间进行分配。研发支出无法明确分配的，应当计入当期损益，不计入开发活动的成本。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 102 3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间 按直线法摊销。 （二十）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业 的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃 市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运 费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处 置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能 够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组 或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十一）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相 应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利 计划。于资产负债表日，因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，应当计入当期损 益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，应当计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付 的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退 人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益 计划进行会计处理。 （二十二）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：1.该义务是本公司承担的现时义务；2.履行该义务很可能 导致经济利益流出；3.该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳 估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确 认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十三）收入 1.商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实 施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 103 量时，确认商品销售收入的实现。 公司主要商品销售收入确认的具体原则为： 公司已将商品发出，并已收讫货款或预计可以收回货款，收入和成本均能够可靠计量。 2.提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工 进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将 已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量 的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 3.建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按 累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合同相关的经济利益很可能流入企 业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地 确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同 的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累 计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已 发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4.使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 5.利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和约定利率计算确定。 6.租赁及保理业务收入 租赁收入详见（二十六）租赁；开展租赁业务收取的手续费，根据有关合同或协议，按照权责发生制确认收入。保理业务 收入根据向客户提供的保理融资额度和约定的费率确认收入。 （二十四）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将 补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1.政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定 项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；2.政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的 相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在 相关递延收益的，直接计入当期损益。 政府资本性投入不属于政府补助。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1.当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 104 所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计 算得出。 2.递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基 础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适 用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所 得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益， 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.所得税的抵消 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得 税负债以抵消后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管 部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得 税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列报。 （二十六）租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁， 其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租 赁以外的其他租赁为经营租赁。 1.本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 2.本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。 对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化， 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3.本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日， 将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生 的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日， 将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 105 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 应收融资租赁 款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 （二十七）公允价值计量 公司于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场 进行。主要市场(或最有利市场)是公司在计量日能够进入的交易市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用 于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定 所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输 入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输 入值。 每个资产负债表日，公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值 计量层次之间发生转换。 （二十八）专项储备 安全生产费计提标准及使用的规定以及会计处理方法 根据有关法规的规定，公司按照以下标准提取安全生产费： 公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取： 1.营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取； 2.营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取； 3.营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取； 4.营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取； 5.营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。 公司按规定标准提取安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全 生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；公司使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所 发生的支出，待安全项目完工达到可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （二十九）重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 （1） 为使公司的会计政策更加客观公正的反映公司的财务状况和经营成果，公司 2015 年 8 月 25 日召开六届董事会第八次会议，审议通过了《关于完善公司会计政策的议案》。本次会计政策的修订、 完善只是对存货、在建工程和无形资产（研究与开发费）、收入、专项储备（安全生产费用）等现行会计 政策进行补充完善，不会影响本公司现行的其他各项会计政策，也无需进行追溯调整。本次会计政策修 订、完善对公司财务报表无影响。 （2） 公司 2016 年 3 月 24 日召开第六届董事会第十三次会议，审议通过了关于修订会计政策的 议案，对 2015 年新增融资租赁业务的坏账计提政策进行了补充规定。该会计政策对公司原有业务财务数 据无影响。 2.会计估计变更 公司报告期无会计估计变更事项。 五、税项 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 106 （一）公司主要税种和税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按适用税率（17%、13%、11%、6%、3%）计算销项税额，并 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%计缴 其他税费从相关规定。 （二）重要所得税纳税主体适用优惠税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 备注 本公司 15% 高新技术企业 一级子公司： 宝鸡机床集团有限公司（以下简称“宝鸡机床”） 15% 西部大开发 陕西汉江机床有限公司（以下简称“汉江机床”） 15% 高新技术企业 汉江工具有限责任公司（以下简称“汉江工具”） 15% 高新技术企业 秦川机床集团宝鸡仪表有限公司（以下简称“秦川宝仪”） 15% 高新技术企业 陕西秦川设备成套服务有限公司（以下简称“秦川设备成套”） 15% 西部大开发 西安秦川思源测量设备有限公司（以下简称“秦川思源量仪”） 15% 高新技术企业 重要二级子公司： 宝鸡忠诚机床股份有限公司（以下简称“忠诚股份”） 15% 高新技术企业 （三）税收优惠政策 1.根据 2015 年 1 月 28 日陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局文件陕科产发 [2015]218 号“关于公布陕西省 2014 年第一批高新技术企业名单的通知”，本公司被认定为陕西省 2014 年第一批高新技术 企业，继续享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。证书编号：GR201461000162，有效期 三年。 2.根据 2015 年 8 月 19 日陕西省财政厅、陕西省工业和信息化厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局《关于上报 装备制造业企业 2014 年税收列支返还有关情况的通知》（陕财办企[2015]87 号），为促进陕西省装备制造业加快发展，推 动装备制造业企业做大做强，按照陕西省财政厅、陕西省工业和信息化厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局《关于 支持装备制造业发展有关税收政策的通知》（陕财办预[2011]207 号）确定的政策实施范围，对省内 2014 年产值超过 10 亿元的装备制造业骨干企业 2014 年上缴入库（扣除退税后）的增值税地方分享 25%部分的 50%、企业所得税地方分享 40% 的 50%，即增值税的 12.5%、企业所得税的 20%，通过财政列支拨付给企业。对企业房产税依照房产原值一次减除后的余值 计算缴纳，减除标准由 20%调至 30%，城镇土地使用税在现行税额标准基础上减半征收。以上财政列支拨付的增值税、企 业所得税按照陕财办预[2011]207 号文件要求，将财政列支拨付的增值税、企业所得税作为国家投资计入国有资本公积， 全部用于开发、引进和应用新技术、新工艺、新材料、新设备，提升企业工艺、技术和装备水平，推动关键领域技术装备 研制达到国内国际先进水平等。本公司及子公司宝鸡机床、忠诚股份、秦川宝仪、秦川格兰德、汉江工具、汉江机床、陕 西秦川精密数控机床工程研究有限公司（以下简称“工程研究”）、宝鸡市秦川机电设备制造有限公司（以下简称“机电设 备”）、秦川思源量仪、秦川设备成套属于享受优惠政策范围内的企业。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 107 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2014 年 12 月 31 日，期末指 2015 年 12 月 31 日。本期发生额指 2015 年度金额，上 期发生额指 2014 年度金额。 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 389,296.17 552,731.03 银行存款 861,471,620.13 746,639,023.20 其他货币资金 105,557,795.36 82,389,424.96 合 计 967,418,711.66 829,581,179.19 其中：存放在境外的款项总额 5,998,125.33 6,521,758.70 注：存放在境外的款项系子公司联合美国及秦川美国的款项，资金汇回未受到限制。 其中使用受限制的其他货币资金为： 项 目 期末余额 期初余额 承兑、保函及信用证保证金 94,348,315.12 81,426,718.71 司法冻结 450,000.00 合 计 94,348,315.12 81,876,718.71 （二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 15,948,100.00 23,243,598.25 其中：债务工具投资 权益工具投资 15,948,100.00 23,243,598.25 合计 15,948,100.00 23,243,598.25 注： 1. 交易性权益工具投资系控股子公司上海秦隆投资管理有限公司在证券市场的股票等投资，本期末股票投资成本为 13,052,288.11 元，公允价值变动 2,895,811.89 元。 2. 截至 2015 年 12 月 31 日，公司无变现受限制的交易性金融资产。 （三）应收票据 1. 应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 227,879,618.47 191,960,798.20 商业承兑汇票 12,217,978.01 3,910,480.36 合 计 240,097,596.48 195,871,278.56 2. 期末公司已质押的应收票据： 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 7,200,000.00 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 108 项目 期末已质押金额 商业承兑汇票 合 计 7,200,000.00 3. 截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无因出票人无力履约转为应收账款的票据。 4. 截至 2015 年 12 月 31 日,已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 265,845,347.29 商业承兑汇票 4,096,139.00 合 计 269,941,486.29 （四）应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按账龄划分的组合 758,130,175.80 98.33 63,135,715.37 8.33 694,994,460.43 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 12,859,058.88 1.67 12,859,058.88 100.00 合计 770,989,234.68 100.00 75,994,774.25 9.86 694,994,460.43 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 5,808,835.81 0.68 5,808,835.81 100.00 按账龄划分的组合 835,463,383.28 97.81 56,600,993.43 6.77 778,862,389.85 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 12,878,592.32 1.51 12,878,592.32 100.00 合 计 854,150,811.41 100.00 75,288,421.56 8.81 778,862,389.85 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末账面余额 期初账面余额 金额 坏账准备 计提比例 （%） 金额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 498,620,430.03 14,958,612.89 3.00 667,065,483.54 20,011,964.54 3.00 1－2 年 144,397,934.02 7,219,896.24 5.00 79,334,767.19 3,966,738.37 5.00 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 109 账龄 期末账面余额 期初账面余额 金额 坏账准备 计提比例 （%） 金额 坏账准备 计提比例 （%） 2－3 年 47,424,856.34 7,113,728.44 15.00 34,026,502.21 5,103,975.32 15.00 3 年以上 67,686,955.41 33,843,477.80 50.00 55,036,630.34 27,518,315.20 50.00 合计 758,130,175.80 63,135,715.37 8.33 835,463,383.28 56,600,993.43 6.77 净值 694,994,460.43 778,862,389.85 2.本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,683,897.61 元；其他方式增加坏账准备 67,973.20 元，系前期已核销的应收账款本期收回产生 48,203.00 元以及及境外子公司联合美国工业公司和秦川美国工业公司汇率变动影响数 19,770.20 元；转销坏账准备金额 7,045,518.12 元。 3.本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 7,045,518.12 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交 易产生 汉江工具广州销售分公司 货款 3,622,094.64 单位已注销多年 已按内部相关程序审 批 是 汉江工具洛阳供应站 货款 2,186,741.17 单位已注销多年 已按内部相关程序审 批 是 江苏省金象传动设备股份有 限公司 货款 435,000.00 明确不能收回 已按内部相关程序审 批 否 洛轴集团公司 货款 108,500.00 明确不能收回 已按内部相关程序审 批 否 合 计 6,352,335.81 4.本报告期无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项： 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 期末账面余额 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账准备期末余 额 北京无线电测量研究所 非关联方 32,293,315.74 1 年以内；1-2 年 4.19 1,201,625.79 宝鸡石油机械有限责任公司 非关联方 14,462,960.00 1 年以内；1-2 年 1.88 517,028.60 洛阳华冠齿轮股份有限公司 非关联方 13,679,760.00 1 年以内；1-2 年 1.77 683,848.00 山东威腾机械有限公司 非关联方 8,521,075.06 1 年以内 1.11 255,632.25 合肥安信机械设备有限责任公司 非关联方 8,090,000.00 1 年以内；1-2 年 1.05 391,500.00 合计 77,047,110.80 10.00 3,049,634.64 6.报告期期末应收关联方账款情况，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。 7.本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （五）预付款项 1.预付款项按账龄列示 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 110 账龄 期末账面余额 期初账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 88,420,942.67 83.70 85,425,449.94 78.72 1－2 年 10,928,666.13 10.34 17,698,235.04 16.31 2－3 年 3,224,646.34 3.05 1,881,024.45 1.73 3 年以上 2,826,694.95 2.68 47,219.95 3,358,213.36 3.09 个别认定 244,025.36 0.23 244,025.36 158,728.11 0.15 158,728.11 合计 105,644,975.45 100.00 291,245.31 108,521,650.90 100.00 158,728.11 净值 105,353,730.14 108,362,922.79 2.账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 账面余额 账龄 未及时结算原因 陕西亚陆工业控制系统有限公司 1,000,000.00 1-2 年 暂未结算 礼泉昕伟铸造有限公司 611,018.00 1-2 年 暂未结算 北京航天数控系统有限公司 485,590.00 2-3 年 暂未结算 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 432,522.18 2-3 年；3 年以上 暂未结算 北京市伊德众鑫科技发展有限公司 400,000.00 3 年以上 暂未结算 合 计 2,929,130.18 3.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质 陕西世纪明大果业有限公司 非关联方 8,661,608.89 1 年以内 货款 陕西电子信息集团实业有限公司 非关联方 8,606,820.07 1 年以内 货款 陕西卓帆实业有限公司 非关联方 6,950,000.00 1 年以内 货款 河北旭亚纺织有限责任公司 非关联方 5,765,426.64 1 年以内 货款 上海博世力士乐液压及自动化有限公司 非关联方 5,051,748.00 1 年以内 货款 合 计 35,035,603.60 公司本年按预付对象归集的期末余额前五名预付款项金额为 35,035,603.60 元，占预付款项期末余额的比例为 33.16%。 3.本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 132,517.20 元。 4.预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款情况。 5.预付款项中无关联方欠款情况。 （六）其他应收款 1.其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 111 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 7,550,000.00 17.11 7,550,000.00 100.00 按账龄划分的组合 32,961,014.62 74.72 3,497,438.73 10.61 29,463,575.89 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 3,605,540.25 8.17 3,605,540.25 100.00 合计 44,116,554.87 100.00 14,652,978.98 33.21 29,463,575.89 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 12,509,859.30 23.92 12,509,859.30 100.00 按账龄划分的组合 36,172,062.66 69.15 3,659,642.47 10.12 32,512,420.19 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 3,624,671.38 6.93 3,624,671.38 100.00 合计 52,306,593.34 100.00 19,794,173.15 37.84 32,512,420.19 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海正维企业发展有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 无法收回 深圳好运通商贸行 3,550,000.00 3,550,000.00 100.00 无法收回 合计 7,550,000.00 7,550,000.00 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末账面余额 期初账面余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,417,044.89 762,467.07 3.00 27,516,240.87 825,487.23 3.00 1－2 年 1,661,156.68 83,057.85 5.00 2,775,672.63 138,783.63 5.00 2－3 年 826,950.70 124,042.59 15.00 699,151.46 104,872.73 15.00 3 年以上 5,055,862.35 2,527,871.22 50.00 5,180,997.70 2,590,498.88 50.00 合计 32,961,014.62 3,497,438.73 10.61 36,172,062.66 3,659,642.47 10.12 净值 29,463,575.89 32,512,420.19 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-185,258.13 元；以其他方式增加坏账准备，系因境外子公司联合美国工业公司和秦川美国工业公 司汇率变动影响增加坏账准备 17,559.57 元；；转销坏账准备金额 4,973,495.61 元。 3.其他应收款按款项性质列示： 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 112 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收出口退税款 4,891,686.06 14,693,674.52 单项金额重大往来借款 4,000,000.00 15,509,859.30 存出保证金（押金） 2,123,932.00 备用金 8,455,815.05 8,036,303.09 应向职工收取的各种垫付的款项 508,717.64 其他各种应收、暂付款项 24,136,404.12 14,066,756.43 合计 44,116,554.87 52,306,593.34 4.本报告期内实际核销的其他应收款情况： 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 4,973,495.61 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交 易产生 陕西秦经家具有限公司 货款 4,959,859.30 企业破产 已按内部相关程序 审批 否 合 计 4,959,859.30 5.截止 2015 年 12 月 31 日，其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应 收款总额 的比例(%) 款项内容 坏账准备 期末余额 宝鸡市土地收购储备中心 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 11.33 保证金 150,000.00 宝鸡市国家金库 非关联方 4,891,686.06 1 年以内 11.09 应收出口 退税款 146,750.58 上海正维企业发展有限公司 非关联方 4,000,000.00 3 年以上 9.07 往来款 4,000,000.00 深圳好运通商贸行 非关联方 3,550,000.00 3 年以上 8.05 往来款 3,550,000.00 宝鸡制药机械厂 非关联方 3,000,000.00 3 年以上 6.80 往来款 1,500,000.00 合计 20,441,686.06 46.34 9,346,750.58 7.期末应收关联方账款，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。 8.截止 2015 年 12 月 31 日，无涉及政府补助的应收款项。 9.本报告期期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （七）存货 1.存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 276,245,680.75 2,947,389.13 273,298,291.62 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 113 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 880,683,079.94 18,092,458.21 862,590,621.73 库存商品 631,295,694.06 21,904,821.52 609,390,872.54 周转材料(包装物低耗品) 9,995,711.02 258,464.68 9,737,246.34 委托加工物资 1,410,410.61 1,410,410.61 材料采购（在途物资） 8,739,236.23 8,739,236.23 合 计 1,808,369,812.61 43,203,133.54 1,765,166,679.07 （续） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 277,755,384.96 2,097,010.80 275,658,374.16 在产品 775,134,031.26 6,863,839.32 768,270,191.94 库存商品 627,649,364.76 12,586,966.12 615,062,398.64 周转材料(包装物低耗品) 9,298,890.36 258,464.68 9,040,425.68 委托加工物资 1,137,440.67 1,137,440.67 材料采购（在途物资） 160,864.08 160,864.08 合 计 1,691,135,976.09 21,806,280.92 1,669,329,695.17 2.存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 原材料 2,097,010.80 934,321.83 83,943.50 2,947,389.13 在产品 6,863,839.32 11,456,690.28 228,071.39 18,092,458.21 库存商品 12,586,966.12 10,656,756.22 561,867.53 777,033.29 21,904,821.52 周转材料 258,464.68 258,464.68 合计 21,806,280.92 23,047,768.33 561,867.53 1,089,048.18 43,203,133.54 公司对部分暂未安排领用、生产或销售的原材料、在制品、库存商品按可变现净值低于账面成本的金额计提存货跌价准备， 因部分存货领用或实现销售而转回、转销。 （八）一年到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款： 1．融资租赁款 66,752,659.00 减：未实现融资收益 11,545,012.48 融资租赁款小计 55,207,646.52 2．分期收款销售商品 350,654.40 一年内到期的长期应收款合计 55,558,300.92 减：一年内到期的长期应收款坏账准备 136,317.56 合计 55,421,983.36 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 114 （九）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵金额 33,623,944.35 45,102,271.36 企业所得税 1,639,060.46 3,075,650.23 房产税 3,803.75 2,908,850.13 土地使用税 85,978.63 1,526,426.56 其他税费 4,563.26 1,458,364.77 银行理财产品 1,451,282.05 42,000,000.00 资金拆借 54,595,625.00 商业保理款 7,923,915.83 合计 99,328,173.33 96,071,563.05 （十）可供出售金融资产 1.可供出售金融资产明细 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 69,352,446.30 6,679,721.56 62,672,724.74 其中：按公允价值计量的 26,117,161.30 26,117,161.30 按成本计量的 43,235,285.00 6,679,721.56 36,555,563.44 合计 69,352,446.30 6,679,721.56 62,672,724.74 （续） 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 43,155,722.00 6,422,597.53 36,733,124.47 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 43,155,722.00 6,422,597.53 36,733,124.47 合计 43,155,722.00 6,422,597.53 36,733,124.47 2.期末按公允价值计量的可供出售金融资产： 项 目 深国投·朱雀合伙专项证 券投资集合资金信托 陕国投·健顺云证券投 资集合资金信托 合 计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 12,000,000.00 3,000,000.00 15,000,000.00 公允价值 18,629,461.30 7,452,900.00 26,117,161.30 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 6,629,461.30 4,452,900.00 11,117,161.30 已计提减值金额 3.期末按成本计量的可供出售金融资产： 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 115 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本期现金红 利 期初 本期增加 本期 减少 期末 期初 本期增加 本期 减少 期末 长安银行股份有限公司 5,249,600.00 79,563.00 5,329,163.00 0.254 218,334.88 西安秦川节水信息技术有限责任公司 190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19.00 陕西凌华电子有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 13.00 宝鸡供销物资回收有限公司 410,000.00 410,000.00 17.63 宝鸡市丰源仪表有限责任公司 300,000.00 300,000.00 10.70 西安瑞特快速制造研究工程有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 10.00 陕西欧舒特汽车股份有限公司 5,195,122.00 5,195,122.00 4.52 杨凌秦川未来新材料有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 4,848,588.80 257,124.03 5,105,712.83 14.29 西安仪表股份有限公司 2,511,000.00 2,511,000.00 1,384,008.73 1,384,008.73 1.72 盐城秦川华兴机床有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 17.00 合 计 43,155,722.00 79,563.0 0 43,235,285.00 6,422,597.53 257,124.03 6,679,721.56 218,334.88 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 116 4.本期可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 年初已计提减值余额 6,422,597.53 6,422,597.53 本年计提 257,124.03 257,124.03 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 年末已计提减值余额 6,679,721.56 6,679,721.56 （十一）长期应收款 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 融资租赁款 155,027,316.00 296,342.52 154,730,973.48 减：未实现融资收益 17,809,725.27 17,809,725.27 融资租赁款小计 137,217,590.73 296,342.52 136,921,248.21 分期收款销售商品 789,816.57 789,816.57 小计 138,007,407.30 296,342.52 137,711,064.78 减：一年内到期的应收融 资租赁款 55,207,646.52 136,317.56 55,071,328.96 减：一年内到期的分期收 款销售商品款 350,654.40 350,654.40 小计 55,558,300.92 136,317.56 55,421,983.36 合计 82,449,106.38 160,024.96 82,289,081.42 1.截止至 2015 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。 2.截止至 2015 年 12 月 31 日，本公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （十二）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变 动 一、合营企业 二、联营企业 泰柯秦川机械私人有限公司 541,766.84 -164,271.89 陕西秦川畅通公路机械开发有限公司 436,609.95 78,158.63 小计 978,376.79 -86,113.26 合计 978,376.79 -86,113.26 （续） 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 117 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股利或 利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 泰柯秦川机械私人有限公司 377,494.95 陕西秦川畅通公路机械开发有限公司 514,768.58 小计 892,263.53 合 计 892,263.53 （十三）固定资产 1.固定资产情况 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 118 项目 房屋及建筑物 机械设备 动力设备 运输工具及仪器仪表 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,206,607,400.02 1,898,764,463.86 115,045,723.13 140,385,192.53 37,740,784.31 3,398,543,563.85 2.本期增加金额 77,972,459.17 96,513,759.74 11,402,487.49 4,287,367.07 3,661,287.76 193,837,361.23 （1）购置 20,844.46 46,140,717.07 678,470.09 3,548,805.17 863,601.62 51,252,438.41 （2）在建工程转入 76,564,113.66 45,978,315.39 10,724,017.40 692,407.12 2,587,030.10 136,545,883.67 （3）其他（注 2） 1,387,501.05 4,394,727.28 46,154.78 210,656.04 6,039,039.15 3.本期减少金额 1,440,564.36 10,699,687.92 2,016,951.77 6,888,998.20 2,258,086.58 23,304,288.83 （1）处置或报废 1,440,564.36 10,699,687.92 202,314.19 6,360,371.33 1,614,791.77 20,317,729.57 （2）其他减少（注 2） 1,814,637.58 528,626.87 643,294.81 2,986,559.26 4.期末余额 1,283,139,294.83 1,984,578,535.68 124,431,258.85 137,783,561.40 39,143,985.49 3,569,076,636.25 二、累计折旧 1.期初余额 298,860,327.57 953,659,320.94 47,169,805.70 82,560,084.71 27,418,219.33 1,409,667,758.25 2.本期增加金额 32,254,333.51 107,577,561.45 6,228,741.86 10,776,549.00 3,597,429.82 160,434,615.64 （1）计提 32,099,195.97 103,573,295.05 6,228,741.86 10,718,900.49 3,435,019.90 156,055,153.27 （2）其他增加 155,137.54 4,004,266.40 57,648.51 162,409.92 4,379,462.37 3.本期减少金额 378,174.74 8,522,010.20 3,347,792.90 3,872,721.16 1,419,981.12 17,540,680.12 （1）处置或报废 378,174.74 8,522,010.20 375,589.48 3,755,264.08 1,217,971.24 14,249,009.74 （2）其他减少 2,972,203.42 117,457.08 202,009.88 3,291,670.38 4.期末余额 330,736,486.34 1,052,714,872.19 50,050,754.66 89,463,912.55 29,595,668.03 1,552,561,693.77 三、减值准备 1.期初余额 121,704.12 5,257,462.10 16,537.20 2,681.32 5,398,384.74 2.本期增加金额 771,487.90 771,487.90 （1）计提 771,487.90 771,487.90 3.本期减少金额 4.期末余额 121,704.12 6,028,950.00 16,537.20 2,681.32 6,169,872.64 四、账面价值 1.期末账面价值 952,281,104.37 925,834,713.49 74,380,504.19 48,303,111.65 9,545,636.14 2,010,345,069.84 2.期初账面价值 907,625,368.33 939,847,680.82 67,875,917.43 57,808,570.62 10,319,883.66 1,983,477,420.86 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 119 注：1)本期计提累计折旧 156,055,153.27 元，对子公司宝鸡机床、汉江工具固定资产的可收回金额 低于账面价值的差额计提固定资产减值准备 771,487.90 元。 2)固定资产其他增加、其他减少主要系子公司宝鸡机床对部分固定资产重新划分类别，以及子公司 联合美国和秦川美国因汇率变动引起的固定资产原值增加。 2.通过经营租赁租出的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 12,133,416.71 2,743,403.21 9,390,013.50 机械设备 3,223,321.37 1,636,604.03 1,586,717.34 3.未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 产权证书未办妥原因 房屋及建筑物 334,087,261.74 47,932,652.12 286,154,609.62 整体手续尚未完毕 运输设备 646,688.87 515,512.22 131,176.65 （十四）在建工程 1.在建工程情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 双龙门移动镗铣床 47,222,210.65 47,222,210.65 9 万套工业机器人关节减速器技术改造项目 15,909,358.78 15,909,358.78 大型精密硬齿面圆锥齿轮生产线技改项目 12,833,410.28 12,833,410.28 精密新园区厂房工程 6,923,765.18 6,923,765.18 工业园造型熔铸车间和清理粗加工车间工程 4,030,459.67 4,030,459.67 龙门复合加工中心系列制造技术项目 3,863,794.92 3,863,794.92 数控螺杆铣床 3,846,153.87 3,846,153.87 数控蜗杆砂轮磨齿机 2,200,000.00 2,200,000.00 销售网络系统工程 1,645,717.55 1,645,717.55 其他零星工程 46,667,525.79 884,767.00 45,782,758.79 合 计 145,142,396.69 884,767.00 144,257,629.69 （续） 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 双龙门移动镗铣床 46,211,632.05 46,211,632.05 9 万套工业机器人关节减速器技术改造项目 10,945,948.93 10,945,948.93 大型精密硬齿面圆锥齿轮生产线技改项目 14,497,700.00 14,497,700.00 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 120 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 精密新园区厂房工程 22,821,270.50 22,821,270.50 工业园造型熔铸车间和清理粗加工车间工程 3,882,747.67 3,882,747.67 龙门复合加工中心系列制造技术项目 1,663,794.92 1,663,794.92 数控螺杆铣床项目 数控蜗杆砂轮磨齿机 销售网络系统工程 543,153.39 543,153.39 其他零星工程 95,264,467.88 884,767.00 94,379,700.88 合 计 195,830,715.34 884,767.00 194,945,948.34 2.重要在建工程项目本期变动情况 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 121 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 122 项目名称 预算或合同 金额（万元） 期初账面余额 本期增加 转入固定资产 期末余额 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化 累计金额 资金来 源 双龙门移动镗铣床 6,515.00 46,211,632.05 1,010,578.60 47,222,210.65 80.98 80.00 自筹 精密新园区厂房工程 3,200.00 22,821,270.50 7,770,200.96 23,667,706.28 6,923,765.18 95.60 95.00 自筹 中高档机床研发基地 24,000.00 23,496,233.06 2,852,370.23 26,255,703.29 92,900.00 92.00 98.00 自筹、财 政拨款 大型精密硬齿面圆锥齿轮 生产线技改项目 3,000.00 14,497,700.00 362,052.16 80,341.88 14,779,410.28 43.22 50.00 自筹 9 万套工业机器人关节减速 器技术改造项目 14,400.00 10,945,948.93 17,366,782.07 12,885,872.22 15,426,858.78 28.79 30.00 自筹 工业园中频感应电炉 1,120.00 9,618,632.69 9,618,632.69 100.00 100.00 自筹 磨齿机 475.00 4,734,832.39 4,734,832.39 100.00 100.00 自筹 机床配套产业园 3,220,292.35 4,070,206.19 7,290,498.54 100.00 100.00 自筹 龙门复合加工中心系列制 造技术项目 11,950.00 1,663,794.92 2,333,329.74 133,329.74 3,863,794.92 98.08 99.00 45,162.95 自筹 5 万套高端齿轮泵产业化技 术改造项目 3,800.00 2,269,228.82 452,021.71 2,098,506.93 622,743.60 26.69 80.00 自筹 其他零星工程 56,351,149.63 49,640,023.36 49,780,459.71 56,210,713.28 13,846.09 自筹 合计 195,830,715.34 85,857,565.02 136,545,883.67 145,142,396.69 59,009.04 注：本期无利息资本化金额。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 123 3.本期计提在建工程减值准备情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 本期计提 其他 转回 转销 纺织电控箱 884,767.00 884,767.00 可变现净值低于其账面价值 合 计 884,767.00 884,767.00 （十五）无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 专利及专有技术 管理及技术软件 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余额 347,325,575.50 28,535,902.19 6,686,373.96 4,438,690.00 386,986,541.65 2.本期增加金额 4,508,772.00 377,554.32 4,886,326.32 (1)购置 4,508,772.00 81,656.18 4,590,428.18 (2)内部研发 290,461.57 290,461.57 (3)其他 5,436.57 5,436.57 3.本期减少金额 10,410.26 10,410.26 (1)其他 10,410.26 10,410.26 4.期末余额 351,834,347.50 28,535,902.19 7,053,518.02 4,438,690.00 391,862,457.71 二、累计摊销 1.期初余额 51,690,589.18 13,703,441.37 3,498,792.83 3,224,150.83 72,116,974.21 2.本期增加金额 7,486,987.02 2,543,039.78 892,126.95 516,738.04 11,438,891.79 (1)计提 7,486,987.02 2,543,039.78 890,356.28 516,738.04 11,437,121.12 (2)其他 1,770.67 1,770.67 3.本期减少金额 4,077.25 4,077.25 (1)其他 4,077.25 4,077.25 4.期末余额 59,177,576.20 16,246,481.15 4,386,842.53 3,740,888.87 83,551,788.75 三、减值准备 1.期初余额 165,000.00 165,000.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 165,000.00 165,000.00 四、账面价值 1.期末账面价值 292,656,771.30 12,124,421.04 2,666,675.49 697,801.13 308,145,668.96 2.期初账面价值 295,634,986.32 14,667,460.82 3,187,581.13 1,214,539.17 314,704,567.44 2.本期无形资产摊销额 11,437,121.12 元。 3.公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 4.截至 2015 年 12 月 31 日，未发现无形资产存在减值迹象，未计提减值准备。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 124 （十六）开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 转入当期成本及损益 万台数控机床配套国产数控系 统应用工程 10,807,568.13 13,991,670.40 1,379,424.57 23,419,813.96 国产中高档数控转塔刀架系列 产品项目 10,690,701.09 5,521,398.95 2,050,309.41 14,161,790.63 数控螺旋锥齿轮磨床 11,400,000.00 68,160.95 11,468,160.95 高效高精度齿轮机床产品技术 创新平台 8,982,657.13 1,008,258.13 9,990,915.26 工业机器人关节减速器生产线 3,363.42 4,893,686.95 4,897,050.37 航空发动机整体叶盘高效强力 复合数控铣床开发及应用 2,920,385.87 1,827,716.06 4,748,101.93 叶片磨削抛光加工单元研究应 用 823,639.02 529,451.07 1,353,090.09 超硬磨料砂轮数控休整技术与 装备 1,220,939.71 15,981.50 1,236,921.21 齿轮类综合检测仪 877,052.02 558,266.16 238,387.36 1,196,930.82 厂内项目研发支出 5,306,601.11 1,928,670.30 6,429,171.38 806,100.03 其他 37,665.00 3,911,324.48 3,131,663.74 817,325.74 合计 53,070,572.50 34,254,584.95 13,228,956.46 74,096,200.99 公司研发支出项目主要系根据国家政府补助项目立项，归集项目执行期间发生的相关支出，期末重要研发支出余额均获得 政府补助。 （十七）商誉 1.商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 西安秦川思源测量仪器有限公司 726,792.83 726,792.83 合计 726,792.83 726,792.83 注：2012 年 3 月原秦川集团出资 617.55 万元，通过增资方式持有秦川思源 51%股份，构成非同一控制下的企业合并，自 2012 年 4 月起将秦川思源纳入合并范围。以 2012 年 3 月 31 日为合并日，按公司增资额大于增资后应享有秦川思源可辨认 资产公允价值的金额确认为商誉。 2.截至 2015 年 12 月 31 日，未发现商誉存在减值迹象，未对其计提减值准备。 （十八）长期待摊费用 项目 原值 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末数 租赁资产改良支出 4,505,847.80 3,873,448.15 316,200.00 3,557,248.15 衮雪租赁费 2,466,332.00 2,219,698.80 246,633.20 1,973,065.60 招待所租赁费 334,662.00 301,195.80 33,466.20 267,729.60 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 125 项目 原值 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末数 合计 7,306,841.80 6,394,342.75 596,299.40 5,798,043.35 （十九）递延所得税资产/递延所得税负债 1.未经抵消的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 125,682,175.96 20,687,825.09 88,818,071.30 16,560,158.71 其中：坏账准备暂时性差异 78,045,556.21 13,216,358.61 61,495,033.16 12,261,463.90 存货跌价准备暂时性差异 33,957,156.17 5,400,546.94 14,672,186.49 2,382,067.06 固定资产减值准备暂时性差异 6,114,975.02 917,246.25 5,343,487.12 801,523.07 在建工程减值准备暂时性差异 884,767.00 132,715.06 884,767.00 132,715.05 可供出售金融资产减值准备 6,679,721.56 1,020,958.23 6,422,597.53 982,389.63 未弥补亏损 163,031,329.38 24,914,790.28 214,902,563.52 32,522,120.94 应付职工薪酬暂时性差异 21,775,670.41 3,333,628.67 27,881,422.69 4,308,059.62 长期股权投资暂时性差异 1,485,231.42 371,307.86 1,563,390.05 390,847.51 合计 311,974,407.17 49,307,551.90 333,165,447.56 53,781,186.78 本期递延所得税资产减少 4,473,634.88 元，均计入本期递延所得税费用。 2.未经抵消的递延所得税负债明细 项 目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 16,486,733.89 3,008,680.14 16,904,926.93 3,084,328.22 可供出售金融资产公允价值变动 11,117,161.30 2,779,290.33 联合美国工业公司会计与税法政策差异 10,946,192.27 3,283,857.68 7,334,178.33 2,566,957.21 交易性金融资产公允价值变动 2,895,811.89 723,952.97 合计 41,445,899.35 9,795,781.12 24,239,105.26 5,651,285.43 本期递延所得税负债增加 4,144,495.69 元，其中计入本期递延所得税费用 1,191,913.00 元；计入 其他综合收益 2,779,290.33 元；境外公司外币报表折算影响数 173,292.36 元。 3.本期无递延所得税资产和递延所得税负债互抵情况。 4.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末未确认递延所得税资产 的暂时性差异 期初未确认递延所得税资产的 暂时性差异 可抵扣暂时性差异 23,519,344.10 21,036,612.98 可抵扣亏损 382,751,820.00 58,401,681.08 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 126 项 目 期末未确认递延所得税资产 的暂时性差异 期初未确认递延所得税资产的 暂时性差异 合计 406,271,164.10 79,438,294.06 5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末未确认递延所得 税资产的可抵扣亏损 期初未确认递延所得 税资产的可抵扣亏损 备注 2016 年 749,246.96 749,246.96 2017 年 14,499,197.20 14,499,197.20 2018 年 54,363,430.97 19,142,957.93 2019 年 69,692,370.34 24,010,278.99 2020 年 243,447,574.53 合计 382,751,820.00 58,401,681.08 （二十）其他非流动资产 其他非流动资产明细： 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 11,588,147.17 220,250.00 11,367,897.17 预付工程款 925,740.00 925,740.00 预付土地款 9,455,006.00 9,455,006.00 合计 21,968,893.17 220,250.00 21,748,643.17 （续） 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 12,509,372.28 12,509,372.28 预付工程款 3,304,676.90 3,304,676.90 预付土地款 12,995,006.00 12,995,006.00 合计 28,809,055.18 28,809,055.18 （二十一）资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 其他 转回 转销 一、坏账准备 95,241,322.82 7,927,499.20 85,532.77 12,019,013.73 91,235,341.06 二、存货跌价准备 21,806,280.92 23,047,768.33 561,867.53 1,089,048.18 43,203,133.54 三、固定资产减值 准备 5,398,384.74 771,487.90 6,169,872.64 四、在建工程减值 准备 884,767.00 884,767.00 五、无形资产减值 165,000.00 165,000.00 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 127 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 其他 转回 转销 准备 六、可供出售金融 资产减值准备 6,422,597.53 257,124.03 6,679,721.56 七、其他非流动资 产减值 220,250.00 220,250.00 合 计 129,918,353.01 32,224,129.46 85,532.77 561,867.53 13,108,061.91 148,558,085.80 注：本期计提资产减值准备 32,224,129.46 元；其他增加 85,532.77 元，主要是前期已核销的应收款项本期收回 48,203.00 元，及境外子公司联合美国工业公司和秦川美国工业公司汇率变动影响数 37,329.77 元；转回资产减值准备 561,867.53 元；转销资产减值准备 13,108,061.91 元。 （二十二）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 10,000,000.00 80,000,000.00 抵押借款 12,780,648.80 12,007,945.00 保证借款 374,091,900.00 438,493,031.10 信用借款 690,000,000.00 360,000,000.00 合 计 1,086,872,548.80 890,500,976.10 2.截至 2015 年 12 月 31 日，公司无已逾期未偿还的短期借款情况。 （二十三）应付票据 1.应付票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 198,333,084.80 187,432,182.06 商业承兑汇票 21,690,489.70 合 计 220,023,574.50 187,432,182.06 2.截至 2015 年 12 月 31 日，公司无已逾期未偿还的应付票据情况。 （二十四）应付账款 1.应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 641,828,006.18 77.08 718,705,804.07 85.82 1 至 2 年 131,816,155.83 15.83 81,701,108.99 9.75 2 至 3 年 31,492,521.68 3.78 11,794,204.92 1.41 3 年以上 27,551,736.90 3.31 25,262,698.85 3.02 合 计 832,688,420.59 100.00 837,463,816.83 100.00 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 128 2.账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京宏诚博力数控技术有限公司 9,450,000.00 滚动付款余额 哈尔滨哈精轴承有限公司 5,397,731.15 滚动付款余额 宁夏共享化工有限公司 3,272,521.17 滚动付款余额 四川省天禾科技发展有限公司 2,259,114.95 滚动付款余额 上海子立实业有限公司 2,204,860.60 滚动付款余额 合计 22,584,227.87 3.截止 2015 年 12 月 31 日，应付账款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4.应付账款中关联方欠款情况，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。 （二十五）预收款项 1.预收款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 152,845,987.37 68.15 211,019,880.70 76.73 1 至 2 年 40,385,923.57 18.01 18,676,258.62 6.79 2 至 3 年 6,883,806.28 3.07 12,652,647.86 4.60 3 年以上 24,173,659.88 10.77 32,676,948.60 11.88 合 计 224,289,377.10 100.00 275,025,735.78 100.00 2.账龄超过 1 年的重要预收款项： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 圣地佰诚能源股份有限公司 4,030,000.00 未实现销售 南通宏德机电有限公司 3,000,000.00 未实现销售 大连机床营销有限公司 2,270,000.00 未实现销售 昆山昊众机电设备有限公司 1,789,282.00 未实现销售 洛阳成强工贸有限公司 1,660,000.00 未实现销售 合 计 12,749,282.00 3.截止 2015 年 12 月 31 日，预收款项中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4.报告期期末预收关联方账款情况，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。 （二十六）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 36,817,232.23 565,406,208.04 553,841,972.66 48,381,467.61 离职后福利-设定提存计划 1,186,194.47 93,090,721.13 92,495,566.80 1,781,348.80 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 129 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一年内到期的辞退福利 5,390,761.25 6,650,094.55 6,334,081.04 5,706,774.76 合 计 43,394,187.95 665,147,023.72 652,671,620.50 55,869,591.17 2.短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 5,140,364.84 461,873,702.87 457,364,901.91 9,649,165.80 （2）职工福利费 21,828,752.20 21,828,752.20 （3）社会保险费 311,788.19 38,227,940.41 37,572,585.02 967,143.58 其中：医疗保险费 239,809.70 31,930,931.93 31,815,991.93 354,749.70 工伤保险费 71,978.49 5,243,273.57 4,704,797.38 610,454.68 生育保险费 1,053,734.91 1,051,795.71 1,939.20 （4）住房公积金 9,519,604.59 29,677,678.40 25,191,145.24 14,006,137.75 （5）工会经费和职工教育经费 21,845,474.61 13,798,134.16 11,884,588.29 23,759,020.48 合 计 36,817,232.23 565,406,208.04 553,841,972.66 48,381,467.61 3.设定提存计划列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）基本养老保险 594,810.01 89,187,718.87 88,711,239.57 1,071,289.31 （2）失业保险费 613,693.49 3,903,002.26 3,794,867.23 721,828.52 （3）企业年金缴费 -22,309.03 -10,540.00 -11,769.03 合计 1,186,194.47 93,090,721.13 92,495,566.80 1,781,348.80 （二十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 10,188,085.78 13,785,579.68 营业税 111,855.23 60,981.90 企业所得税 3,796,507.62 7,552,100.15 个人所得税 667,974.34 283,731.50 城市维护建设税 1,119,077.06 1,000,477.05 教育费附加 844,776.26 783,095.66 防洪基金 378,807.08 701,968.71 印花税 222,678.06 134,815.20 土地使用税 1,240,272.86 1,066,759.76 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 130 项目 期末余额 期初余额 房产税 1,932,921.23 531,576.98 其他 243,997.31 240,277.28 合 计 20,746,952.83 26,141,363.87 （二十八）应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 11,122,277.31 10,029,891.23 合 计 11,122,277.31 10,029,891.23 重要的已逾期未支付的利息情况： 贷款单位 逾期金额 逾期原因 政府转贷 5,449,396.20 政府行为形成 合 计 5,449,396.20 （二十九）应付股利 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 1,795,880.82 2,041,810.00 合 计 1,795,880.82 2,041,810.00 （三十）其他应付款 1.其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 43,400,149.50 42.76 29,503,186.15 33.03 1 至 2 年 13,974,488.57 13.77 19,768,221.27 22.13 2 至 3 年 17,001,188.01 16.75 8,236,102.90 9.22 3 年以上 27,118,448.56 26.72 31,813,782.08 35.62 合 计 101,494,274.64 100.00 89,321,292.40 100.00 2.其他应付款按款项性质列示 项 目 期末余额 期初余额 保证金 2,413,843.45 1,872,945.00 代扣代办社保 9,129,536.82 9,651,701.13 往来款项 56,713,469.90 37,517,228.29 其他 33,237,424.47 40,279,417.98 合 计 101,494,274.64 89,321,292.40 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 131 3.截止 2015 年 12 月 31 日，其他应付款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4.报告期期末应付关联方账款情况，详见本附注“十一、（六）关联方应收应付款项”。 5.账龄超过一年的大额其他应付款情况 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 陕西汉中汉机开发有限责任公司 20,799,502.39 借款及业务往来 原关中工具厂破产清算组（职工安置费） 15,946,314.40 原破产职工安置费用 上海宝冶集团有限公司 3,567,547.59 工程尾款 陕西秦川物业有限公司宝鸡宝仪分公司 2,879,903.52 往来款 合 计 43,193,267.90 （三十一）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 69,998,428.59 26,934,660.80 1 年内到期的长期应付款 3,000,000.00 合 计 69,998,428.59 29,934,660.80 1.一年内到期的长期借款中的逾期借款情况 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 中国银行汉中分行－西班牙 政府混贷款－美元贷款 6,012,936.13 2009/12/16 至今 5.43 项目建设资金 政府行为形成 合计 6,012,936.13 （三十二）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待确认的销项税 5,158,945.23 合 计 5,158,945.23 （三十三）长期借款 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 66,983,800.63 66,439,263.67 保证借款 1,835,700.00 合 计 66,983,800.63 68,274,963.67 长期借款利率范围：六个月 Libor+500bp——4.36%。 （三十四）长期应付款 项目 期末余额 期初余额 陕西省投资公司 4,000,000.00 国开发展基金、中国农发重点建设基金项目投资款 180,500,000.00 应付融资租赁保证金 10,417,053.00 合 计 190,917,053.00 4,000,000.00 注：长期应付款中国开发展基金、中国农发重点建设基金项目投资款具体形成原因及内容详见本附注“十五、（六）其他 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 132 对投资者决策有影响的重要交易和事项”。 （三十五）长期应付职工薪酬 项 目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 二、辞退福利 5,629,876.03 12,275,952.82 三、其他长期福利 合 计 5,629,876.03 12,275,952.82 （三十六）专项应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 文号及文件名称 宝鸡市新东岭城市综 合体拆迁项目款（注 1） 71,091,260.73 71,091,260.73 《宝鸡市人民政府专题问 题会议纪要》关于宝鸡机 床集团有限公司老厂区搬 迁有关问题的会议纪要 工业机器人关节减速 器生产线 50,000,000.00 50,000,000.00 陕西省财政厅下发文件陕 财办企（2014)144 号 数控螺旋锥齿轮磨床 4,920,000.00 4,920,000.00 陕西省财政厅下发文件陕 财办企专（2011）72 号 9 万套工业机器人关节 减速器技术改造项目 （注 2） 6,000,000.00 6,000,000.00 陕西省财政厅文件陕财办 企（2015)54 号文件 合 计 126,011,260.73 6,000,000.00 71,091,260.73 60,920,000.00 注：1.宝鸡机床集团有限公司与宝鸡市新东岭城市综合体拆迁改造指挥部办公室 2012 年 12 月 10 日签署的“征收安置协 议”，对宝鸡市东风路 34 号院土地及房产实施征收，补偿款总额 12,000.00 万元已全部收取，本期该项目已全部完工，将 补偿款剩余部分转入递延收益科目进行核算，并按照相关资产的折旧分期摊销计入营业外收入-政府补助项目。 2.根据《陕西省财政厅关于拨付秦川机床工具集团股份公司等装备制造业项目资金的通知》陕财办企（2015）54 号，公司 于 2015 年 6 月 30 日收到陕西省财政厅拨付项目资本金 600.00 万元，专项用于 9 万套工业机器人关节减速器技术改造， 文件要求相应增加陕西省人民政府国有资产监督管理委员会对公司的出资。 （三十七）递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 249,769,964.65 96,789,725.74 37,452,951.41 309,106,738.98 国家补贴 合 计 249,769,964.65 96,789,725.74 37,452,951.41 309,106,738.98 其中，涉及政府补助的项目： 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 133 项 目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 期末余额 与资产/收益相关 老厂区拆迁项目 70,996,095.74 2,774,645.93 68,221,449.81 与资产相关 高效高精度齿轮机床产品技术创新平台 30,582,137.00 30,582,137.00 与资产相关 中高档数控机床研发生产基地建设项目 30,266,602.86 672,340.47 29,594,262.39 与资产相关 万台数控机床配套国产数控系统应用工程（中央财政资金） 23,259,440.00 550,000.00 23,809,440.00 与资产相关 工业机器人关节减速器生产线（中央财政资金） 21,727,800.00 4,524,700.00 17,203,100.00 与资产相关 汉江滚动功能部件产业化关键技术开发及应用 29,115,437.92 521,000.00 15,117,888.75 14,518,549.17 与资产/收益相关 国产中高档数控转塔刀架系列产品开发及批量应用示范（中央财政资金） 13,864,710.00 570,000.00 14,434,710.00 与资产相关 铸造工业园国债专项资金 15,599,999.98 2,600,000.04 12,999,999.94 与资产相关 叶片磨削抛光加工单元研究应用（中央财政资金和地方配套资金） 11,660,500.00 11,660,500.00 与资产相关 车铣复合加工中心*** 8,148,200.00 8,148,200.00 与资产相关 整体叶盘高效强力复合数控铣床设计制造及动态特性研究 6,240,000.00 1,760,000.00 8,000,000.00 与资产相关 重大专项立式铣车复合加工中心 8,371,548.72 930,172.08 7,441,376.64 与资产相关 齿轮与航空零件高效磨削工艺开发 6,636,500.01 553,041.60 6,083,458.41 与资产相关 东厂区搬迁项目 5,735,139.12 137,846.52 5,597,292.60 与资产相关 重大专项高效、精密、大型数控圆柱齿轮磨齿机项目 5,397,644.65 819,430.56 4,578,214.09 与资产相关 滚动功能部件产业化技术改造资金 4,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关 高效数控磨齿机与车齿刀具研发中试基地 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关 木塑复合材料挤出成型机项目 4,333,332.96 541,666.68 3,791,666.28 与资产相关 智能仪器仪表产业化项目 5,810,000.00 2,140,286.78 3,669,713.22 与收益相关 陕南循环产业发展和一县一产业专项资金 3,600,000.00 3,600,000.00 与资产相关 陕西科技统筹创新工程 2,240,152.45 2,240,152.45 与资产相关 超硬磨料砂轮数控精密休整技术与装备 1,876,900.00 350,300.00 2,227,200.00 与资产相关 重大专项五轴联动叶片数控磨床项目 2,328,333.44 211,666.56 2,116,666.88 与资产相关 科技统筹创新工程（2014KTDZ01-04-01) 1,665,000.00 1,665,000.00 与收益相关 重大专项高效、精密、大型数控圆锥齿轮磨齿机项目 2,016,522.68 387,621.96 1,628,900.72 与资产相关 工业机器人关节减速器的设计、制造、测试与应用示范 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关 成都工研所“高性能数控刀具性能测试与检测平台”科技重大专项财政资金 1,163,100.00 231,300.00 1,394,400.00 与收益相关 齿轮装备专用数控技术研究及主机产品创新应用示范项目 1,382,771.79 1,382,771.79 与资产相关 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 134 齿轮装备专用数控、驱动装置推广应用示范项目 805,000.00 575,000.00 1,380,000.00 与资产相关 髙效精密数控磨齿机滚动功能部件研发 1,526,856.33 177,709.70 1,349,146.63 与收益相关 企业技术中心创新能力建设项目 1,576,990.93 276,111.00 1,300,879.93 与资产相关 “复杂数控刀具创新平台建设”资金 1,007,400.00 292,600.00 1,300,000.00 与收益相关 其他 4 个与收益相关专项 2,804,600.00 193,100.00 1,616,000.00 1,381,700.00 与收益相关 其他 20 个与资产相关专项 6,775,543.81 3,502,130.00 3,971,822.78 6,305,851.03 与资产相关 合计 249,769,964.65 96,789,725.74 37,452,951.41 309,106,738.98 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 135 说明：按照《企业会计准则第 16 号--政府补助》的规定，收到政府补助先记入“递延收益”，与资产相关的自该项投 资资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次记入以后各期的损益；与收益相关的，在确认相关费 用的期间，计入当期损益。其中：“老厂区拆迁项目”本期变动原因详见本附注“六、（三十六）专项应付款 注 1.”。 （三十八）实收资本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 693,370,910.00 693,370,910.00 （三十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 583,183,968.36 583,183,968.36 其他资本公积 849,512,069.68 15,592,546.98 352,428.67 864,752,187.99 合计 1,432,696,038.04 15,592,546.98 352,428.67 1,447,936,156.35 其他资本公积本期变动主要内容： 1.根据宝鸡市财政局《关于 2013 年度装备制造业税收列支返还的通知》（宝市财办预[2014]121 号）及陕西省财政厅、 陕西省工业和信息化厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局《关于上报装备制造业企业 2014 年税收列支返还有关情况 的通知》（陕财办企[2015]85 号），公司收到 2013 年、2014 年装备制造业税收返还款 15,592,546.98 元，根据省财政厅文件 规定该项资金将作为国家投资计入国有资本公积。 2.本期减少数系本期增加对子公司的投资，投资比例变化的影响数。 （四十）其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：所得税费 用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进 损益的其他综合收益 二、以后将重分类进损 益的其他综合收益 -6,627,651.67 14,029,490.99 2,779,290.33 10,416,413.56 833,787.10 3,788,761.89 可供出售金融资产公允 价值变动损益 11,117,161.30 2,779,290.33 7,504,083.87 833,787.10 7,504,083.87 外币财务报表折算差额 -6,627,651.67 2,912,329.69 2,912,329.69 -3,715,321.98 其他综合收益合计 -6,627,651.67 14,029,490.99 2,779,290.33 10,416,413.56 833,787.10 3,788,761.89 （四十一）专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 4,999,878.94 9,656,037.06 11,494,519.78 3,161,396.22 合 计 4,999,878.94 9,656,037.06 11,494,519.78 3,161,396.22 （四十二）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 93,533,159.38 93,533,159.38 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 136 合 计 93,533,159.38 93,533,159.38 （四十三）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 787,077,971.60 767,806,593.79 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 787,077,971.60 767,806,593.79 加：本年归属于母公司股东的净利润 -236,241,493.15 19,271,377.81 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 550,836,478.45 787,077,971.60 （四十四）营业收入及营业成本 1.营业收入及营业成本分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,463,033,984.57 2,201,020,218.95 3,395,000,524.16 2,910,534,963.28 其他业务 85,223,981.46 77,132,788.28 106,026,115.25 85,021,970.26 合计 2,548,257,966.03 2,278,153,007.23 3,501,026,639.41 2,995,556,933.54 2.主营业务（分产品） 产 品 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机床类 1,042,632,844.79 953,217,986.40 1,507,671,881.73 1,257,457,155.76 零部件类 426,723,345.66 365,920,087.79 524,573,849.74 436,628,680.02 工具类 248,105,928.18 169,874,453.50 309,113,641.25 211,149,806.18 仪器仪表类 82,856,774.39 71,379,572.86 101,104,084.05 84,183,740.61 贸易类 586,662,558.57 574,509,436.06 889,305,633.48 874,426,500.89 其他 76,052,532.98 66,118,682.34 63,231,433.91 46,689,079.82 合 计 2,463,033,984.57 2,201,020,218.95 3,395,000,524.16 2,910,534,963.28 3.主营业务（分地区） 地区 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 194,966,106.37 174,541,328.51 223,264,024.24 187,897,961.62 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 137 东北地区 98,317,172.41 83,642,019.33 94,722,035.01 72,806,297.21 华东地区 677,311,969.56 624,205,845.78 867,143,483.56 742,948,989.85 华南地区 181,739,029.60 155,243,979.92 274,283,380.73 240,517,979.79 西北地区 750,062,645.55 645,953,239.38 1,037,190,232.05 856,488,401.60 华中地区 224,145,184.53 213,031,631.47 155,913,871.35 126,500,713.27 西南地区 102,301,850.32 91,201,910.79 124,007,085.44 98,393,528.67 国外地区 234,190,026.23 213,200,263.77 618,476,411.78 584,981,091.27 合计 2,463,033,984.57 2,201,020,218.95 3,395,000,524.16 2,910,534,963.28 4.公司前五名客户的营业收入情况 单位名称 与本公司关系 金额 占公司全部营业收入的比例（%） 第一名 非关联方 271,700,800.66 10.66 第二名 非关联方 44,576,520.51 1.75 第三名 非关联方 29,834,668.58 1.17 第四名 非关联方 25,997,799.15 1.02 第五名 非关联方 25,854,230.77 1.01 合 计 397,964,019.67 15.61 5.其他业务利润 地区 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 材料物资 64,407,096.48 61,896,254.23 80,037,394.14 75,242,123.26 租赁费 5,833,879.92 1,852,672.37 4,484,744.23 1,571,883.87 水电费 3,215,036.59 2,927,562.45 2,066,215.34 1,895,420.99 提供劳务 2,109,057.79 1,830,151.22 1,462,615.59 1,285,821.32 其他 9,658,910.68 8,626,148.01 17,975,145.95 5,026,720.82 合 计 85,223,981.46 77,132,788.28 106,026,115.25 85,021,970.26 （四十五）营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 315,398.06 1,948,630.83 城市维护建设税 5,784,850.30 6,986,304.51 教育费附加 4,656,682.79 4,646,231.03 合 计 10,756,931.15 13,581,166.37 （四十六）销售费用 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 138 项目 本期发生额 上期发生额 销售服务费 10,426,551.99 8,691,042.94 运输装卸费 27,360,464.91 27,526,786.09 职工薪酬 59,237,983.53 55,122,149.71 业务经费 3,609,242.33 4,699,741.15 展览费 4,628,137.42 3,696,325.89 差旅费 11,111,646.03 19,487,792.73 包装费 3,445,467.44 3,823,349.24 业务招待费 5,413,883.75 4,266,612.58 车辆使用费 2,423,497.41 2,500,248.31 折旧费 1,798,717.99 1,969,992.23 办公费 3,015,570.11 3,025,428.53 咨询费 125,526.97 93,762.00 广告费 947,440.77 1,003,652.12 仓储保管费/保险费 130,516.09 116,149.35 会费 293,449.78 273,170.50 租赁费 2,612,096.77 1,852,950.70 修理费 784,263.87 545,756.61 三包费 10,123,155.74 3,962,287.75 其他 7,981,551.38 7,957,023.64 合 计 155,469,164.28 150,614,222.07 （四十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 152,540,613.97 156,519,214.36 研究与开发费用 59,712,863.98 38,830,347.72 租赁费 1,652,799.90 2,710,045.67 折旧费 20,811,486.89 22,012,903.84 税金 22,194,393.40 22,234,030.10 业务招待费 6,220,659.56 6,890,763.91 差旅费 6,219,211.63 7,614,293.77 办公费 7,783,461.82 7,135,723.77 无形资产摊销 11,003,913.52 11,505,800.28 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 139 项目 本期发生额 上期发生额 水电费 6,234,525.41 9,257,715.72 修理费 4,309,740.23 5,228,940.65 诉讼费 434,684.11 1,075,583.70 聘请中介机构费 4,854,385.85 9,561,552.28 保险费 4,567,216.70 4,816,128.70 排污费 445,626.04 490,279.64 宣传费 177,751.55 531,556.71 其他 15,757,307.91 13,115,976.73 合 计 324,920,642.47 319,530,857.55 （四十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 59,345,150.19 78,843,145.44 减：利息收入 14,166,269.18 10,215,835.57 承兑汇票贴息 215,444.07 3,052,937.86 汇兑损失 -273,082.89 282,591.38 其他 2,573,532.28 4,494,604.91 合 计 47,694,774.47 76,457,444.02 （四十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 7,927,499.20 6,125,507.10 存货跌价损失 22,485,900.80 1,733,819.55 可供出售金融资产减值损失 257,124.03 固定资产减值损失 771,487.90 54,897.62 其他非流动资产减值损失 220,250.00 合 计 31,662,261.93 7,914,224.27 （五十）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,272,491.04 -346,495.89 合 计 3,272,491.04 -346,495.89 （五十一）投资收益 1.投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -86,113.26 -434,670.29 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 140 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 7,106,887.43 4,045,375.07 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 218,334.88 173,585.20 处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,759,122.08 理财产品收益 925,277.22 369,350.28 联合美国工业公司股权投资差额摊销 -428,673.20 合 计 8,164,386.27 8,484,089.14 2.权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 陕西秦川畅通公路机械开发有限公司 -164,271.89 -381,672.87 泰柯秦川机械私人有限公司 78,158.63 -52,997.42 合 计 -86,113.26 -434,670.29 （五十二）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 5,067,864.36 12,497,927.07 其中：固定资产处置利得 5,067,864.36 11,026,387.43 无形资产处置利得 1,471,539.64 债务重组利得及无法支付款项 7,980,582.83 21,680,845.88 接受捐赠 50,000.00 政府补助 49,494,105.02 62,678,426.38 其他 459,816.80 3,198,524.01 合 计 63,002,369.01 100,105,723.34 计入当期损益的政府补助 政府补助内容 文件及文号 本期发生额 与资产/收益 相关 高档数控机床与基础制造装备科技重大专项 课题经费 工信部装[2014]180 号、数控专项办函 （2014）73 号 15,295,598.45 与收益相关 军品增值税退税款 渭滨国税发【2015】54 号关于退还军品增 值税的批复，宝鸡市渭滨区国税局 7,091,324.86 与收益相关 老厂区拆迁项目补助 2,774,645.93 与资产相关 铸造工业园国债专项资金 陕财办建【2009】344 2,600,000.04 与资产相关 智能仪器仪表产业化项目 宝市财办综（2013）48 号宝鸡市财政局关 于下达专项补助资金的通知 2,140,286.78 与收益相关 收到陕西省财政厅拨付的工业采购奖励资金 陕财办企〔2015〕117 号 2,050,000.00 与收益相关 宝鸡市企业失业调控，企业职工稳岗、转岗培 训补贴 关于失业保险支持企业稳定岗位的实施意 见（陕人社发[2015]30 号）、宝人社发 1,686,500.00 与收益相关 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 141 政府补助内容 文件及文号 本期发生额 与资产/收益 相关 （2015）54 号 2014 年省属国有困难企业退休人员参加基本 医疗保险补助经费 陕财办社专〔2014〕150 号 1,292,300.00 与收益相关 产业集群发展专项奖励、贴息 宝市工信发[2015]213 号文 1,260,000.00 与收益相关 YK86250 人字齿铣齿机研发项目 陕国资规划发（2014）238 号 1,200,000.00 与资产相关 重大专项立式铣车复合加工中心 陕工信发（2009）307 号 930,172.08 与资产相关 重大专项高效、精密、大型数控圆柱齿轮磨齿 机项目 陕工信发（2009)307 号 819,430.56 与资产相关 中高档数控机床研发生产基地建设项目 陕西省财政厅陕财办建[2012]500 号、陕发 改投资[2012]1549 号 672,340.47 与资产相关 BZXL22 轮毂加工单元研发项目 640,000.00 与资产相关 宝鸡市财政局补助资金 宝市财办企专（2015）21 号 603,000.00 与收益相关 齿轮与航空零件高效磨削工艺开发 553,041.60 与资产相关 木塑复合材料挤出成型机项目 陕财办建（2010）476 号 541,666.68 与资产相关 宝鸡市人民政府专项资金 宝市财办企专（2015）15 号 536,000.00 与收益相关 省数控一代机械产品创新应用示范工程 陕西省科技统筹创新工程计划项目课题合 同书 482,700.00 与资产相关 产值增速奖励款项 汉区经发[2015]21 号、汉区经发[2015]22 号 420,000.00 与收益相关 数控螺旋锥齿轮磨齿机 宝鸡市成果转化与应用专项合同书 416,000.00 与资产相关 收到汉中市汉台区经济贸易局拨付的市级工 业发展奖励资金 汉区经发[2015]21 号 401,000.00 与收益相关 工业机器人 GBX 系列高精度高效率减速器开发 项目（宝鸡市） 宝鸡市重大新产品开发专项合同书 400,000.04 与资产相关 重大专项高效、精密、大型数控圆锥齿轮磨齿 机项目 陕工信发（2009)307 号 387,621.96 与资产相关 宝鸡市商务局 2015 年外贸专项奖励资金款项 宝市财办法【2015】13 号 300,000.00 与收益相关 企业技术中心创新能力建设项目 “陕发改高技（2012）1980 号 276,111.00 与资产相关 收政府出口运输补贴 271,000.00 与收益相关 2014 年营改增财政补贴 陕财办税〔2015〕3 号 251,421.47 与收益相关 重大专项五轴联动叶片数控磨床项目 “数控专项办函（2011）037 号” 211,666.56 与资产相关 失业调控补贴 宝市失宝发（2014）15 号 210,000.00 与收益相关 2015 出口基地奖励 宝高新财农经发[2015]148 号文 200,000.00 与收益相关 2013 年省级节能、循环经济、资源综合利用补 助 凤财建发(2014)94 号 200,000.00 与收益相关 重大专项精密拉刀数控成型磨床项目 陕工信发（2009)307 号 167,777.76 与资产相关 宝鸡市科技局拨付补助款 160,000.00 与收益相关 高固型物含量、高粘度流体混合系统补助 陕西省科技型中小技术企业技术创新资金 项目合同书 160,000.00 与收益相关 BM63150X 车削中心奖励款 150,000.00 与资产相关 VMT100 立式铣车复合加工中心 陕西省工业和信息化厅 陕西省财政厅关于 140,000.00 与收益相关 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 142 政府补助内容 文件及文号 本期发生额 与资产/收益 相关 下达 2015 年陕西省装备制造业首台（套） 重大装备产品项目投资计划的通知 陕工 信发[2015]385 号 东厂区搬迁专项资金 137,846.52 与资产相关 高固型物含量、高粘度流体混合系统专利技术 产业孵化项目 知识产权局混合系统专利产业孵化专项资 金合同书 120,000.00 与收益相关 重大科技专项-高精密数控齿轮加工机床再制 造及产业化 宝鸡市渭滨区财政重大专项资金 120,000.00 与资产相关 工业发展专项资金补贴 宝高新财农经发（2015）125 号 110,000.00 与收益相关 2014 年纳税先进企业奖 100,000.00 与收益相关 宝鸡市渭滨区专项资金专户企业发展补助 2015 年市级企业发展补助 100,000.00 与收益相关 金台区中小企业发展专项资金 100,000.00 与收益相关 2015 工业类发展专项资金 凤财建发(2015)44 号 100,000.00 与收益相关 2014 年宝鸡市中小企业发展专项资金扶持项 目 宝市中企发（2014）35 号宝鸡市中小企业 发展促进局、宝鸡市财政局关于下达 2014 年宝鸡市中小企业发展专项资金扶持项目 计划的通知 100,000.00 与收益相关 2013、2014 年度国家创新型城市建设奖励资助 项目 宝鸡市人民政府关于表彰 2013、2014 年度 国家创新型城市建设奖励资助项目的决定 宝政[2015]60 号 80,000.00 与收益相关 2015 年省级第一批燃煤锅炉拆补奖励资金 陕环函〔2015〕375 号关于申请下达 2015 年燃煤锅炉拆改预拨奖励资金的函 80,000.00 与收益相关 财政扶持资金 70,000.00 与收益相关 大规格数控成形砂轮磨齿机技术及产品 陕政发(2015)7 号陕西省人民政府关于 2014 年度科学技术奖励的决定 60,000.00 与收益相关 研发 RY6000 热压蒸馏水机项目补助 宝鸡市科研项目计划合同书 60,000.00 与收益相关 2014 年陕西省工业转型升级专项资金 宝市工信发(2014)133 号 60,000.00 与收益相关 新认定市级企业技术中心奖励单位 宝鸡市工业和信息化局 40,000.00 与收益相关 出口信用保险费补助资金 宝鸡市财政局关于拨付 2013 年度出口信用 保险费补助资金的通知 32,100.00 与收益相关 车铣复合加工中心用刀库及机械手可靠性设 计及性能试验技术研究 27,326.26 与资产相关 陕西省人力资源和社会保障厅博士后科研项 目资助款 陕人社函[2014]907 号陕西省人力资源和 社会保障厅关于公布 2014 年陕西省博士后 科研项目资助人员名单的通知 20,000.00 与收益相关 盐都区科技局科技奖励资金 20,000.00 与收益相关 2014 年招商引资重点项目奖励 凤办函(2015)22 号 15,000.00 与收益相关 轿车动力总成关键零部件高效精密磨削系列 砂轮 12,951.96 与资产相关 石油钻机转盘、绞车齿轮箱项目科学技术成果 宝鸡市科学技术奖三等奖 宝政函[2015]49 号市科学技术奖励款 10,000.00 与收益相关 YK7236B 数控蜗杆砂轮磨齿机项目 陕西省科技厅系统陕财办教（2011）72 号 指标拨款项目补助 8,666.76 与资产相关 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 143 政府补助内容 文件及文号 本期发生额 与资产/收益 相关 宝鸡市 2014 年下半年专利资助奖励资金 7,500.00 与收益相关 知识产权资助 宝鸡市高新区管委会关于下达 2014 年知识 产权资助奖励的通知 5,200.00 与收益相关 研发费奖励 陕财办教(2015)113 号 3,000.00 与收益相关 2014 年所得税返还款 2,907.28 与收益相关 合计 49,494,105.02 （五十三）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置合计 510,863.98 1,156,989.49 其中：固定资产清理净损失 510,863.98 1,156,989.49 债务重组损失 792,896.59 222,286.46 对外捐赠 270,200.00 190,234.07 其他 1,669,915.66 338,701.10 合 计 3,243,876.23 1,908,211.12 （五十四）所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 13,268,866.91 10,946,425.87 递延所得税费用 5,665,547.88 -5,358,868.48 合 计 18,934,414.79 5,587,557.39 会计利润与所得税费用的调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 -229,203,445.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 -34,380,516.81 子公司适用不同税率的影响 900,781.66 调整以前期间所得税的影响 1,863,854.60 非应税收入的影响 -1,063,698.73 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,405,731.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,547,179.71 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 53,845,160.46 研究开发费等加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -5,438,830.41 投资收益的影响 -8,109.45 当期转销的递延所得税资产的影响 350,905.02 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 144 项目 本期发生额 税率变动的影响 6,316.57 所得税费用 18,934,414.79 （五十五）其他综合收益 详见附注六、（四十）。 （五十六）现金流量表项目 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到财政补贴款 39,377,084.26 103,395,524.64 利息收入 14,383,122.53 10,215,835.57 收回保证金 50,000.00 1,271,200.00 收到往来款和备用金 26,272,300.21 12,930,072.71 合计 80,082,507.00 127,812,632.92 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 成本费用 112,056,210.06 175,232,745.91 支付往来款 17,562,083.92 13,565,779.02 备用金 2,095,490.53 4,222,197.32 其他 5,883,531.56 3,129,862.47 合计 137,597,316.07 196,150,584.72 3.收到的其他与投活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁业务保证金 13,517,207.00 合计 13,517,207.00 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 大秦文化清算减少资金 951,517.73 合计 951,517.73 5.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 提前偿还公司债股东补偿款 6,498,900.00 国家资本金重大专项款 7,120,000.00 52,000,000.00 收城镇整体规划搬迁补偿款 30,000,000.00 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 145 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁票据贴现 8,641,701.11 收到国开发展基金、农发建设基金 180,500,000.00 其他 6,241,950.00 1,725,149.00 合计 202,503,651.11 90,224,049.00 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 债券发行承销、保荐及委托管理费 9,000,000.00 归还职工集资款 1,403,990.73 东风路搬迁费 673,271.05 602,248.47 支付公租房等款 2,350,477.52 合计 3,023,748.57 11,006,239.20 （五十七）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -248,137,860.20 38,119,339.67 加：资产减值准备 31,662,261.93 7,914,224.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 156,055,153.27 141,759,788.07 无形资产摊销 11,437,121.12 12,455,580.52 长期待摊费用摊销 596,299.40 614,392.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -4,787,649.55 -17,464,668.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 230,649.17 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,272,491.04 346,495.89 财务费用（收益以“－”号填列） 59,287,511.37 78,868,980.70 投资损失（收益以“－”号填列） -8,164,386.27 -8,484,089.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,473,634.88 -6,213,489.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,144,495.69 854,620.89 存货的减少（增加以“－”号填列） -117,233,836.52 -98,395,190.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 68,716,185.33 125,784,001.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -136,522,795.98 -367,120,690.68 其他（注） -15,316,704.66 -11,616,935.77 经营活动产生的现金流量净额 -196,832,412.06 -102,577,640.19 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 146 补充资料 本期金额 上期金额 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 873,070,396.54 747,704,460.48 减：现金的期初余额 747,704,460.48 539,168,052.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 125,365,936.06 208,536,408.05 注：“其他”项目为其他货币资金、递延收益、专项储备项目的增减变动金额，计入资本公积的装备制造业税收返还金 额，以及可供出售金融资产公允价值变动递延所得税负债计入其他综合收益的影响数。 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 873,070,396.54 747,704,460.48 其中：库存现金 389,296.17 552,731.03 可随时用于支付的银行存款 861,471,620.13 746,639,023.20 可随时用于支付的其他货币资金 11,209,480.24 512,706.25 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 873,070,396.54 747,704,460.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 —— —— 注 1：现金及现金等价物与货币资金差异为开具票据的保证金及司法冻结款项，差异明细如下表所示： 项目 期末余额 期初余额 现金及现金等价物 873,070,396.54 747,704,460.48 货币资金 967,418,711.66 829,581,179.19 差异 94,348,315.12 81,876,718.71 注：本公司的境外子公司联合美国工业公司和秦川美国公司的现金及现金等价物期末余额为人民币 5,998,125.33 元， 两家子公司向母公司汇出现金及现金等价物的能力不受限制。 （五十八）所有权或使用权受限制的资产 所有权受到限制的资产类别 期末账面价值 受限原因 货币资金 94,348,315.12 票据保函保证金 1,177,289.68 借款抵押 应收票据 7,200,000.00 银行票据质押 应收账款 6,689,557.37 借款抵押 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 147 存货 50,762,860.84 借款抵押 固定资产 152,804,918.26 借款抵押 无形资产 66,223,120.17 借款抵押 其他资产 1,528,369.02 借款抵押 （五十九）外币货币性项目 1.外币货币性项目 项目 期末余额 外币金额 折算率 人民币金额 货币资金 其中：美元 923,698.00 6.4936 5,998,125.33 应收账款 其中：美元 3,123,347.88 6.4936 20,281,718.94 其他应收款 其中：美元 14,849.87 6.4936 96,429.13 预付账款 其中：美元 105,259.00 6.4936 683,509.84 短期借款 其中：美元 1,383,000.00 6.4936 8,980,648.80 应付账款 其中：美元 1,681,058.76 6.4936 10,916,123.17 预收账款 其中：美元 4,957,200.81 6.4936 32,189,983.72 欧元 39,509.17 7.0952 280,325.46 其他应付款： 其中：美元 281,314.94 6.4936 1,826,746.69 应付职工薪酬 其中：美元 98,442.00 6.4936 639,242.97 长期借款 其中：美元 2,766,568.19 6.4936 17,964,987.19 一年内到期的非流动负债 其中：美元 313,757.00 6.4936 2,037,412.46 一年内到期的非流动资产 其中：美元 54,000.00 6.4936 350,654.40 长期应收款 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 148 项目 期末余额 外币金额 折算率 人民币金额 其中：美元 67,630.00 6.4936 439,162.17 2.境外经营实体说明 本公司在美国密歇根州拥有两家子公司秦川美国工业公司（简称 QCA）、联合美国工业公司（UAI）。上述子公司根据其 经营所处的主要经济环境，以所在国家货币美元为其记账本位币。 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本期公司未发生非同一控制下企业合并事项。 （二）同一控制下企业合并 本期公司未发生同一控制下企业合并事项。 （三）处置子公司 2015 年 12 月，本公司控股子公司宝鸡市大秦文化传播有限责任公司（持股比例 45%）已完成清算，目前正在办理工商、 税务注销手续。本公司已收回全部投资，因此本报告期期末不再将其纳入合并范围。 （四）投资新设子公司导致合并范围变动 1.2015 年 4 月，本公司以货币资金 1,225.00 万美元（人民币 7,495.285 万元）出资组建深圳秦川国际融资租赁有限 公司（以下简称“秦川租赁”），注册资本 3,500.00 万美元，按章程约定持股比例为 35.00%。本公司为第一大股东，且有权 任免其董事会或类似机构的多数成员，因此本报告期将其纳入合并范围。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司实际出资比例为 49.49%。 2.2015 年 8 月，深圳秦川国际融资租赁有限公司以货币资金出资组建深圳秦川商业保理有限公司，注册资本 5,000.00 万元，持股比例 100%，为秦川租赁的全资子公司，因此本报告期将其纳入合并范围。 3.2015 年 11 月，汉江工具有限责任公司以货币资金出资组建重庆汉工刀具配送服务有限公司,注册资本 20.00 万元， 汉江工具有限责任公司持股比例 100%，为汉江工具有限责任公司的全资子公司，因此本报告期将其纳入合并范围。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.一级子公司 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宝鸡机床集团有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 制造业 51.00 非同一控制 下企业合并 陕西汉江机床有限公司 陕西汉中市 陕西汉中市 制造业 76.46 投资或设立 汉江工具有限责任公司 陕西汉中市 陕西汉中市 制造业 100.00 投资或设立 秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 制造业 100.00 投资或设立 陕西秦川设备成套服务有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 制造业 100.00 投资或设立 宝鸡市秦川机电设备制造有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 制造业 80.00 投资或设立 陕西秦川精密数控机床工程研究有 限公司 陕西西安市 陕西西安市 制造业 100.00 投资或设立 宝鸡市秦川海通运输有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 运输业 64.33 投资或设立 西安秦川思源测量仪器有限公司 陕西西安市 陕西西安市 制造业 51.00 非同一控制 下企业合并 陕西秦川机械进出口有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 进出口贸易 100.00 投资或设立 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 149 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海秦隆投资管理有限公司 上海市 上海市 证券投资 90.00 投资或设立 深圳秦川国际融资租赁有限公司 中国 深圳市 融资租赁 49.49 投资或设立 西安秦川数控系统工程有限公司 陕西西安市 陕西西安市 制造业 83.46 投资或设立 陕西秦川物资配套有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 贸易 86.36 格兰德 9.09 宝仪 4.55 投资或设立 陕西秦川格兰德机床有限公司 陕西宝鸡市 陕西宝鸡市 制造业 81.30 同一控制下 企业合并 杨凌秦众电子信息有限公司 陕西杨凌 陕西杨凌 制造业 90.00 同一控制下 企业合并 秦川美国工业公司 美国 美国 制造业 100.00 投资或设立 联合美国工业公司 美国 美国 制造业 60.00 秦川美国 40.00 非同一控制 下企业合并 2.纳入合并范围的重要二级子公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宝鸡忠诚机床股份有限公司 宝鸡市 宝鸡市 制造业 宝鸡机床 53.17 非同一控制下企业合并 陕西关中工具制造有限公司 宝鸡市 宝鸡市 制造业 6.75 宝鸡机床 89.51 投资或设立 宝鸡忠诚制药机械有限责任公司 宝鸡市 宝鸡市 制造业 宝鸡机床 90.00 投资或设立 陕西汉机精密机械股份有限公司 汉中市 汉中市 制造业 44.79 汉江机床 46.22 投资或设立 注：持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司或二级子公司： 公司名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 纳入合并报表原因 深圳秦川国际融资租赁 有限公司 49.49 100 本公司为第一大股东，且有权任免其董事会或类似 机构的多数成员。 宝鸡国诚工贸有限责任 公司 宝鸡机床 45.00 100.00 宝鸡机床为第一大股东，受托管理了其他股东 55% 股份。 3.重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权益余额 宝鸡机床集团有限公司 49.00 -7,339,703.08 15,123,686.55 464,723,799.44 陕西汉江机床有限公司 23.54 -6,254,709.16 223,432.56 86,504,305.78 上海秦隆投资管理有限公司 10.00 742,222.73 6,056,965.93 西安秦川数控系统工程有限公司 16.54 351,277.73 91,850.00 2,940,153.67 陕西秦川格兰德机床有限公司 18.70 -815,854.97 29,422.37 21,249,587.28 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 150 子公司名称 少数股东的 持股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权益余额 深圳秦川国际融资租赁有限公司 50.51 1,580,564.59 78,304,098.31 4.重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宝鸡机床集团有 限公司 1,172,004,963.60 736,258,524.14 1,908,263,487.74 794,313,643.92 324,365,834.94 1,118,679,478.86 陕西汉江机床有 限公司 379,207,688.32 317,199,058.92 696,406,747.24 253,827,201.12 38,403,360.56 292,230,561.68 上海秦隆投资管 理有限公司 36,690,341.16 27,511,575.35 64,201,916.51 129,013.93 3,503,243.30 3,632,257.23 西安秦川数控系 统工程有限公司 35,194,307.56 811,903.48 36,006,211.04 19,319,165.47 5,002,924.24 24,322,089.71 陕西秦川格兰德 机床有限公司 168,751,876.57 59,457,208.17 228,209,084.74 116,891,094.88 116,891,094.88 深圳秦川国际融 资租赁有限公司 144,931,602.26 82,399,270.84 227,330,873.10 61,872,058.87 10,417,053.00 72,289,111.87 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宝鸡机床集团有 限公司 938,336,404.51 727,809,762.78 1,666,146,167.29 843,522,728.72 151,941,480.93 995,464,209.65 陕西汉江机床有 限公司 354,812,784.07 295,108,792.76 649,921,576.83 222,201,056.95 41,327,071.15 263,528,128.10 上海秦隆投资管 理有限公司 47,372,914.03 46,008.00 47,418,922.03 1,447,161.04 1,447,161.04 西安秦川数控系 统工程有限公司 37,545,298.20 139,957.99 37,685,256.19 22,351,599.19 4,427,924.24 26,779,523.43 陕西秦川格兰德 机床有限公司 135,500,656.00 61,506,099.01 197,006,755.01 96,738,155.93 96,738,155.93 深圳秦川国际融 资租赁有限公司 （续） 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宝鸡机床集团有限 公司 1,151,389,361.04 -13,642,998.71 -13,642,998.71 -8,650,197.21 陕西汉江机床有限 公司 229,548,026.55 -21,925,436.96 -21,925,436.96 -33,539,594.30 上海秦隆投资管理 有限公司 7,422,227.32 15,760,098.29 -4,474,601.34 西安秦川数控系统 工程有限公司 35,225,149.98 1,053,938.57 1,053,938.57 -175,263.23 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 151 子公司名称 本期发生额 陕西秦川格兰德机 床有限公司 86,374,292.18 -3,851,891.60 -3,851,891.60 -20,248,736.61 深圳秦川国际融资 租赁有限公司 8,736,018.62 3,129,211.23 3,129,211.23 5,186,883.07 （续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宝鸡机床集团有限 公司 1,362,340,589.78 25,215,311.85 25,215,311.85 -813,467.21 陕西汉江机床有限 公司 246,420,094.87 3,050,366.41 3,050,366.41 20,594,579.01 上海秦隆投资管理 有限公司 4,782,600.23 3,605,782.96 -661,591.39 西安秦川数控系统 工程有限公司 46,441,911.94 1,020,266.33 1,020,266.33 -5,844,071.43 陕西秦川格兰德机 床有限公司 112,569,220.56 308,782.81 308,782.81 -7,489,577.52 深圳秦川国际融资 租赁有限公司 5.重要的二级子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宝鸡忠诚机床股 份有限公司 573,878,345.24 190,973,015.70 764,851,360.94 424,829,447.20 98,244,150.00 523,073,597.20 陕西关中工具制 造有限公司 147,650,963.66 66,548,269.49 214,199,233.15 80,556,882.59 8,000,000.00 88,556,882.59 宝鸡忠诚制药机 械有限责任公司 30,312,375.67 67,680,411.10 97,992,786.77 72,931,281.57 72,931,281.57 陕西汉机精密机 械股份有限公司 80,244,484.97 73,130,871.68 153,375,356.65 67,873,003.66 5,265,000.00 73,138,003.66 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宝鸡忠诚机床股 份有限公司 574,297,952.62 184,585,892.01 758,883,844.63 462,443,265.88 41,764,150.00 504,207,415.88 陕西关中工具制 造有限公司 141,702,499.84 62,643,030.44 204,345,530.28 87,201,948.53 87,201,948.53 宝鸡忠诚制药机 械有限责任公司 38,659,092.45 70,426,383.78 109,085,476.23 84,084,961.05 84,084,961.05 陕西汉机精密机 械股份有限公司 44,875,021.77 61,891,722.92 106,766,744.69 58,978,367.23 1,665,000.00 60,643,367.23 （续） 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 152 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宝鸡忠诚机床股份有限公司 624,547,272.55 -4,872,094.89 -4,872,094.89 21,813,932.74 陕西关中工具制造有限公司 75,993,981.98 1,756,471.47 1,756,471.47 -16,646,263.83 宝鸡忠诚制药机械有限责任公司 28,750,729.53 230,082.73 230,082.73 -3,632,459.27 陕西汉机精密机械股份有限公司 30,525,899.19 -6,233,394.07 -6,233,394.07 -12,308,880.60 （续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宝鸡忠诚机床股份有限公司 846,204,637.75 11,389,886.44 11,389,886.44 -15,459,919.12 陕西关中工具制造有限公司 107,594,035.05 3,386,086.07 3,386,086.07 3,811,086.64 宝鸡忠诚制药机械有限责任公司 28,868,610.70 241,666.87 241,666.87 4,231,240.28 陕西汉机精密机械股份有限公司 26,956,544.34 8,509.09 8,509.09 1,703,981.48 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。 （三）在合营企业或联营企业中的权益 1.联营企业 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 陕西秦川畅通公路机械开发 有限公司 陕西西安 陕西西安 公 路 养 护 车 研制生产 33.33 权益法 泰柯秦川机械私人有限公司 马来西亚 马来西亚 中空机销售 30.00 权益法 2.不重要的联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 畅通 秦柯 畅通 秦柯 联营企业： 投资账面价值合计 514,768.58 377,494.95 436,609.95 541,766.84 下列各项按持股比例计算的合计数 78,158.63 -164,271.89 -381,672.87 -52,997.42 —净利润 234,475.90 -547,573.01 -1,145,133.12 -176,658.08 —其他综合收益 —综合收益总额 234,475.90 -547,573.01 -1,145,133.12 -176,658.08 3.公司联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。 4.公司联营企业本期未发生超额亏损。 （四）重要的共同经营：无。 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。 九、与金融工具相关的风险 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 153 本公司的金融资产包括应收票据、应收款项等，金融负债包括应付票据、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明 见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临 的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概 括如下： 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收款项 有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施： （1）应收账款、应收票据本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用 信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 （2）本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、往来借款、备用金等，公司根据历史发生情况对此等款项与相关经 济业务加强了管理并持续监控，以确保本公司重大坏账风险可控并进一步降低。 2.流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。为控制该项风险，本公司综合运用票据结 算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营 运资金需求和资本开支。 3.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要指汇率 风险、利率风险和其他价格风险。 本公司承受汇率风险主要与美元、欧元等有关，本公司的进出口业务、美国子公司主要以美元进行日常交易和结算， 因此汇率变动可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （负债）的投资、可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本 公司密切关注汇率变动、价格变动对本公司的影响。 十、公允价值 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 第一层次公允价值 计量 第二层次公允价值 记录 第三层次公允价值 记录 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 15,948,100.00 15,948,100.00 1．交易性金融资产 15,948,100.00 15,948,100.00 （1）权益工具投资 15,948,100.00 15,948,100.00 （二）可供出售金融资产 26,117,161.30 26,117,161.30 1．其他金融工具投资 26,117,161.30 26,117,161.30 持续以公允价值计量的资产总额 42,065,261.30 42,065,261.30 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在 可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值， 确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 十一、关联方及关联方交易 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 154 （一）本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司的 表决权比例(%) 陕西省国有资产 监督管理委员会 陕西省西安市 代表省人民政府 履行出资人职责 15.93 15.93 （二）本公司的子公司情况 详见附注八（一）、在子公司中的权益。 （三）本企业的联营企业情况 详见附注八（三）、在合营企业或联营企业中的权益。 （四）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陕西省产业投资有限公司 持股 5%以上的股东 天津昆仑天创股权投资企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东 中国华融资产管理公司 持股 5%以上的股东 陕西汉中汉机开发有限责任公司 前法定代表人系汉江机床法定代表人（截止至 2015 年 11 月 14 日） 上海汉江机床附件厂 法定代表人系汉江机床法定代表人 宝鸡忠诚后勤服务有限公司 法定代表人系宝鸡机床高管 盐城秦川华兴机床有限公司 一名董事系秦川机床委派 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 一名董事系秦川机床委派 杨凌秦川未来新材料有限公司 一名董事系秦川机床委派 （五）关联交易情况 1.关联采购与销售情况 （1）采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宝鸡忠诚后勤服务有限公司 资产租赁 94,080.00 283,183.73 宝鸡忠诚后勤服务有限公司 接受劳务 250,000.00 上海汉江机床附件厂 采购商品 85,042.74 盐城秦川华兴机床有限公司 采购商品 1,798,702.24 876,504.27 （2）出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 盐城秦川华兴机床有限公司 销售商品 703,478.59 1,300,999.08 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 销售商品 598.29 6,410.26 盐城秦川华兴机床有限公司 提供劳务 573,047.53 陕西汉中汉机开发有限责任公司 销售商品 13,675.22 上海汉江机床附件厂 销售商品 67,136.73 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 155 2.关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 宝鸡忠诚后勤服务有限公司 厂房 94,080.00 283,183.73 3.关联担保情况 （1）本公司作为担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 秦川机床工具集团股 份公司 秦川机床集团宝鸡仪表 有限公司 7,000,000.00 2015-3-20 2016-3-19 否 秦川机床工具集团股 份公司 秦川机床集团宝鸡仪表 有限公司 5,000,000.00 2015-8-3 2016-8-2 否 秦川机床工具集团股 份公司 秦川机床集团宝鸡仪表 有限公司 1,500,000.00 2015-8-20 2016-2-19 否 秦川机床工具集团股 份公司 秦川机床集团宝鸡仪表 有限公司 2,000,000.00 2015-9-22 2016-9-21 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川格兰德机床有 限公司 4,000,000.00 2015-9-22 2016-9-21 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川格兰德机床有 限公司 6,000,000.00 2015-7-24 2016-7-23 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川格兰德机床有 限公司 5,000,000.00 2015-8-24 2016-8-23 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川格兰德机床有 限公司 8,000,000.00 2015-11-6 2016-11-5 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川格兰德机床有 限公司 5,000,000.00 2015-5-29 2016-5-28 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川格兰德机床有 限公司 5,000,000.00 2015-4-17 2016-4-16 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川格兰德机床有 限公司 2,000,000.00 2015-3-11 2016-3-10 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川格兰德机床有 限公司 11,000,000.00 2015-1-5 2016-1-4 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川格兰德机床有 限公司 4,400,000.00 2015-4-13 2016-4-12 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川格兰德机床有 限公司 9,000,000.00 2015-4-27 2016-4-26 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川格兰德机床有 限公司 3,600,000.00 2015-5-8 2016-5-7 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川格兰德机床有 限公司 5,000,000.00 2015-8-4 2016-8-3 否 秦川机床工具集团股 份公司 汉江工具有限责任公司 10,000,000.00 2015-8-26 2016-8-25 否 秦川机床工具集团股 份公司 汉江工具有限责任公司 8,800,000.00 2015-10-22 2030-10-21 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西汉江机床有限公司 30,000,000.00 2015-12-23 2016-12-22 否 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 156 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川机械进出口有 限公司 1,950,000.00 2015-9-12 2016-3-11 否 秦川机床工具集团股 份公司 深圳秦川国际融资租赁 有限公司 20,000,000.00 2015-10-27 2016-10-26 否 秦川机床工具集团股 份公司 深圳秦川国际融资租赁 有限公司 50,000,000.00 2015-12-12 2016-6-11 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川物资配套有限 公司 5,600,000.00 2015-7-23 2016-1-22 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川物资配套有限 公司 3,340,000.00 2015-12-14 2016-3-13 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川设备成套服务 有限公司 10,000,000.00 2015-11-6 2016-11-5 否 秦川机床工具集团股 份公司 陕西秦川设备成套服务 有限公司 5,000,000.00 2015-9-10 2016-9-9 否 （2）子公司互相担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 秦川美国工业公司 联合美国工业公司 4,960,000.00 2015-11-19 2016-11-18 否 陕西汉江机床有限公 司 陕西汉机精密机械股份 有限公司 10,000,000.00 2015-3-16 2016-3-15 否 陕西汉江机床有限公 司 陕西汉机精密机械股份 有限公司 10,000,000.00 2015-5-29 2016-5-28 否 陕西汉江机床有限公 司 陕西汉机精密机械股份 有限公司 5,000,000.00 2015-6-15 2016-6-14 否 宝鸡机床集团有限公 司 宝鸡忠诚机床股份有限 公司 20,000,000.00 2015-1-7 2016-1-6 否 宝鸡机床集团有限公 司 宝鸡忠诚机床股份有限 公司 10,000,000.00 2015-4-24 2016-4-23 否 宝鸡机床集团有限公 司 宝鸡忠诚机床股份有限 公司 20,000,000.00 2015-9-6 2016-9-5 否 宝鸡机床集团有限公 司 宝鸡忠诚机床股份有限 公司 20,000,000.00 2015-8-7 2016-8-6 否 宝鸡机床集团有限公 司 宝鸡忠诚机床股份有限 公司 3,500,000.00 2015-12-2 2016-6-1 否 宝鸡机床集团有限公 司 宝鸡忠诚机床股份有限 公司 10,000,000.00 2015-11-6 2016-11-5 否 宝鸡机床集团有限公 司 宝鸡忠诚机床股份有限 公司 3,500,000.00 2015-10-19 2016-4-18 否 宝鸡机床集团有限公 司 宝鸡忠诚机床股份有限 公司 20,000,000.00 2015-11-5 2016-11-4 否 宝鸡机床集团有限公 司 宝鸡忠诚机床股份有限 公司 10,000,000.00 2015-12-18 2016-12-17 否 宝鸡机床集团有限公 司 宝鸡忠诚机床股份有限 公司 10,000,000.00 2015-12-18 2016-12-17 否 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 157 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 宝鸡机床集团有限公 司 宝鸡忠诚机床股份有限 公司 15,000,000.00 2015-6-15 2016-6-14 否 宝鸡机床集团有限公 司 宝鸡忠诚机床股份有限 公司 10,000,000.00 2015-11-9 2016-11-8 否 宝鸡忠诚机床股份有 限公司 宝鸡机床集团有限公司 30,000,000.00 2015-5-25 2016-5-24 否 宝鸡忠诚机床股份有 限公司 宝鸡机床集团有限公司 10,000,000.00 2015-11-5 2016-11-4 否 宝鸡忠诚机床股份有 限公司 宝鸡机床集团有限公司 10,000,000.00 2015-8-7 2016-8-6 否 宝鸡忠诚机床股份有 限公司 宝鸡机床集团有限公司 10,000,000.00 2015-10-23 2016-10-22 否 宝鸡机床集团有限公 司 陕西关中工具制造有限 公司 4,000,000.00 2015-1-5 2016-1-4 否 宝鸡机床集团有限公 司 陕西关中工具制造有限 公司 3,000,000.00 2015-12-15 2016-6-14 否 宝鸡机床集团有限公 司 陕西关中工具制造有限 公司 6,000,000.00 2015-12-15 2016-12-14 否 （六）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 盐城秦川华兴机床有限公司 2,933,651.29 641,510.12 6,008,796.06 944,297.84 杨凌秦川未来新材料有限公司 1,167,220.00 583,610.00 1,167,220.00 583,610.00 上海汉江机床附件厂 8,500.00 425.00 合计 4,109,371.29 1,225,545.12 7,176,016.06 1,527,907.84 预付款项： 宝鸡忠诚后勤服务有限公司 16,816.27 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 432,522.18 432,522.18 盐城秦川华兴机床有限公司 368,030.00 68,030.00 合计 800,552.18 517,368.45 其他流动资产：（注） 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 7,920,000.00 合计 7,920,000.00 注：深圳秦川国际融资租赁有限公司对杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司的借款 7,920,000.00 元期后已收回。 2.公司应付及预收关联方款项 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 158 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款： 上海汉江机床附件厂 51,474.40 合计 51,474.40 预收款项： 杨凌秦川节水灌溉设备工程有限公司 15,900.00 合计 15,900.00 其他应付款： 陕西汉中汉机开发有限责任公司(截止至2015年11月14日) 15,059,649.78 上海汉江机床附件厂 81,397.75 宝鸡忠诚后勤服务有限公司 1,833,074.03 合计 1,833,074.03 15,141,047.53 （七）关联方承诺 公司报告期不存在关联方承诺事项。 十二、股份支付 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的股份支付。 十三、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 根据 2011 年 10 月 30 日本公司三级子公司深圳市宝佳数控设备制造有限公司（以下简称“深圳宝佳数控”）与仲利国 际租赁有限公司（以下简称“仲利公司”或“出租人”）签订委托购买合同，丰兴精密产业（惠州）有限公司（以下简称“承 租人”）向仲利公司申请办理融资租赁业务，出租人委托承租人向深圳宝佳数控购买标的物 VMC-850 立式加工中心 50 台，总 价为 1,350.00 万元，同时根据 2011 年 12 月 30 日深圳宝佳数控与中立国际租赁有限公司签订《个案协议书》中规定如承租 人连续 90 天内未能缴付租金或发生其他违约事件，深圳宝佳数控应履行买回义务。 因承租人违约，出租人向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，根据深圳市罗湖区人民法院判决结果，深圳宝佳数控按《个 案协议书》约定在 1,429,381.50 元范围就丰兴公司的租金等债务承担连带清偿责任，深圳宝佳数控按照判决结果进计入当 期营业外支出。 2015 年 12 月 28 日，深圳宝佳数控起诉仲利公司，主要诉讼请求为确认双方于 2011 年 12 月 30 日签订的《个案协议》 已于 2015 年 2 月 14 日解除。该案已于 2015 年 12 月 28 日在上海市长宁区人民法院立案。因长宁区法院要求须先经过诉前 调解程序，故该案案号为（2015）长诉前调字第 12749 号。目前，该案已经转至长宁区法院立案庭正式立案。 除上述事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项说明 （一）前期差错更正 公司本报告期内无前期差错更正。 （二）债务重组 公司本报告期未发生重大债务重组事项。 （三）资产置换 公司本报告期未发生重大的非货币性资产交换及其他资产置换事项。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 159 （四）年金计划 公司本报告期不存在应披露的年金计划。 （五）终止经营 公司本报告期不存在应披露的终止经营事项。 （六）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1.报告期本公司控股子公司宝鸡机床与国开发展基金有限公司（以下简称“国开发展基金”）、本公司草签了《国开发 展基金投资合同》，国开发展基金以人民币 1.117 亿元增资宝鸡机床的方式对“中高档数控机床研发生产基地建设项目”进 行投资，投资平均年化收益率 1.2%，投资期限为 12 年。项目建设期内国开发展基金暂不收取任何投资收益，项目建设期届 满后，其投资收益通过宝鸡机床向其现金分红、回购溢价等方式取得。投资后，国开发展基金不向宝鸡机床委派董事、监 事和高级管理人员，不参与宝鸡机床的经营管理。宝鸡机床于 2015 年 12 月 28 日收到该笔投资。 2.报告期本公司全资子公司秦川设备成套与国开发展基金、本公司草签了《国开发展基金投资合同》，国开发展基金以 人民币 4,000.00 万元增资秦川设备成套的方式对“工业机器人关节减速器技术改造项目”进行投资，投资平均年化收益率 1.2%，投资期限为 10 年。项目建设期内国开发展基金暂不收取任何投资收益，项目建设期届满后，其投资收益通过秦川设 备成套向其现金分红、回购溢价等方式取得。国开发展基金不向秦川设备成套委派董事、监事和高级管理人员，不参与秦 川设备成套的经营管理。秦川设备成套于 2015 年 11 月 24 日收到该笔投资。 3.报告期本公司控股子公司汉江机床与中国农发重点建设基金有限公司（以下简称“农发建设基金”）、汉中市汉台区 人民政府、本公司草签了《中国农发重点建设基金投资协议》，农发建设基金以人民币 1,200.00 万元增资汉江机床的方式 对“环面蜗杆关键工艺装备研制及生产线技术改造项目”进行投资，投资平均年化收益率 1.2%，投资期限为 4 年。增资后， 农发建设基金公司持股 6.43%。项目建设期内农发建设基金暂不收取任何投资收益，项目建设期届满后，其投资收益通过汉 江机床向其现金分红、回购溢价等方式取得。农发建设基金不向汉江机床委派董事、监事和高级管理人员，不直接参与汉 江机床的日常经营。但对于汉江机床公司章程修改，公司合并、分立、重组、解散、清算、破产，变更公司形式，增减注 册资本及对农发建设基金权益可能造成重大不利影响的其他事项享有表决权，需经农发建设基金表决同意后方可实施。汉 江机床于 2015 年 10 月 20 日收到该笔投资。 4.报告期公司全资子公司汉江工具与国开发展基金、本公司草签了《国开发展基金投资合同》，国开发展基金以人民币 880.00 万元增资汉江工具的方式对“数控精密复杂刀具产业升级技术改造项目”进行投资，投资平均年化收益率 1.2%，投 资期限为 15 年。项目建设期内国开发展基金暂不收取任何投资收益，项目建设期届满后，其投资收益通过汉江工具向其现 金分红、回购溢价等方式取得。国开发展基金不向汉江工具委派董事、监事和高级管理人员，不参与汉江工具的经营管理。 汉江工具于 2015 年 10 月 22 日收到该笔投资。 5.报告期本公司二级子公司陕西关中工具制造有限公司（以下简称“关中工具”）、本公司控股子公司 宝鸡机床、凤翔县人民政府与农发建设基金签订了《中国农发重点建设基金投资协议》，农发建设基金以 人民币 800.00 万元对关中工具进行增资，投资平均年化收益率 1.2%，投资期限为 10 年。项目建设期内农 发建设基金暂不收取任何投资收益，项目建设期届满后，其投资收益通过关中工具向其现金分红、回购溢 价等方式取得，中国农发重点建设基金对于投资回收方式可任选收购选择权、减资退出、市场化退出三种 方式之一。农发建设基金不向关中工具委派董事、监事和高级管理人员，不直接参与日常经营。关中工具 于 2015 年 11 月 20 日收到该笔投资。 以上 1 至 4 项本公司与国开发展基金、农发建设基金分别约定项目建设期届满后，国开发展基金、农发建设基金均有权 要求本公司按照约定的回购计划回购投资形成的股权，股权转让对价为初始投资额。股权回购完成后，国开发展基金、农发 建设基金在各被投资方的持股比例为零。宝鸡机床、设备成套、汉江机床、汉江工具分别向本公司承诺，按期回购国开发展 基金、中国农发重点建设基金的投资款项，并支付项目约定收益。 根据实质性判断及企业会计准则相关规定，公司将收到的款项以长期应付款列报。 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 160 十六、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按账龄划分的组合 316,395,378.38 99.94 31,047,181.49 9.81 285,348,196.89 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 193,295.95 0.06 193,295.95 100.00 合计 316,588,674.33 100.00 31,240,477.44 9.87 285,348,196.89 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按账龄划分的组合 410,942,517.26 99.95 30,447,192.29 7.41 380,495,324.97 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 193,295.95 0.05 193,295.95 100.00 合 计 411,135,813.21 100.00 30,640,488.24 7.45 380,495,324.97 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末账面余额 期初账面余额 金额 坏账准备 计提比例 （%） 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 170,272,852.34 5,108,185.57 3.00 327,698,773.37 9,830,963.20 3.00 1－2 年 85,970,766.09 4,298,537.81 5.00 33,700,883.69 1,685,044.18 5.00 2－3 年 24,101,205.37 3,615,180.80 15.00 16,686,414.84 2,502,962.23 15.00 3 年以上 36,050,554.58 18,025,277.31 50.00 32,856,445.36 16,428,222.68 50.00 合计 316,395,378.38 31,047,181.49 9.81 410,942,517.26 30,447,192.29 7.41 净值 285,348,196.89 380,495,324.97 2.本期计提、转回或收回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 3,357,884.13 元，因向子公司秦川宝仪移交智能仪 器仪表厂减少坏账准备 2,757,894.93 元。 3.本报告期无实际核销的应收账款情况。 4.期末无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 161 单位名称 与本公司关 系 期末余额 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账准备 期 末余额 北京无线电测量研究所 非关联方 32,293,315.74 1 年以内；1-2 年 10.20 1,201,625.79 陕西秦川机械进出口有限公司 关联方 15,226,521.80 1 年以内；1-2 年； 2-3 年；3 年以上 4.81 1,552,828.51 宝鸡石油机械有限责任公司 非关联方 14,462,960.00 1 年以内；1-2 年 4.57 517,028.60 洛阳华冠齿轮股份有限公司 非关联方 13,679,760.00 1 年以内；1-2 年 4.32 683,848.00 山东威腾机械有限公司 非关联方 8,521,075.06 1 年以内 2.69 255,632.25 合计 84,183,632.60 26.59 4,210,963.15 6.本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （二）其他应收款 1.其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 16,077,259.95 64.88 16,077,259.95 100.00 按账龄划分的组合 7,530,021.90 30.39 1,650,596.85 21.92 5,879,425.05 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 1,173,000.00 4.73 1,173,000.00 100.00 合计 24,780,281.85 100.00 18,900,856.80 76.27 5,879,425.05 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 21,037,119.25 52.71 21,037,119.25 100.00 按账龄划分的组合 17,702,745.99 44.35 1,923,487.25 10.87 15,779,258.74 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 1,173,000.00 2.94 1,173,000.00 100.00 合计 39,912,865.24 100.00 24,133,606.50 60.47 15,779,258.74 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 杨凌秦众电子信息有限公司 16,077,259.95 16,077,259.95 100.00 已停业、无法收回 合计 16,077,259.95 16,077,259.95 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 162 账龄 期末账面余额 期初账面余额 金额 坏账准备 计提比例 （%） 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,797,840.79 113,935.23 3.00 14,600,647.62 438,019.42 3.00 1－2 年 722,762.24 36,138.11 5.00 16,639.34 831.97 5.00 2－3 年 11,959.84 1,793.97 15.00 165,981.90 24,897.29 15.00 3 年以上 2,997,459.03 1,498,729.54 50.00 2,919,477.13 1,459,738.57 50.00 合计 7,530,021.90 1,650,596.85 21.92 17,702,745.99 1,923,487.25 10.87 净值 5,879,425.05 15,779,258.74 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-272,890.40 元。本期转销坏账准备金额 4,959,859.30 元。 3.其他应收款按款项性质列示： 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单项金额重大往来借款 16,077,259.95 33,437,119.25 备用金 2,624,543.08 2,772,726.70 其他各种应收、暂付款项 5,934,078.82 3,703,019.29 存出保证金（押金） 144,400.00 合计 24,780,281.85 39,912,865.24 4.本报告期实际核销的其他应收款情况： 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 4,959,859.30 5.其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易 产生 陕西秦经家具有限公司 货款 4,959,859.30 企业破产 已按内部相关程序审批 否 合 计 4,959,859.30 6.截止 2015 年 12 月 31 日，其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 坏账准备期末 余额 杨凌秦众电子信息有限公司 往来款 16,077,259.95 5 年以上 64.88 16,077,259.95 宝鸡市秦川机电设备制造有 限公司 往来款 1,400,000.00 5 年以上 5.65 700,000.00 秦川机床集团宝鸡仪表有限 公司 往来款 907,305.62 1 年以内 3.66 27,219.17 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 163 单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 坏账准备期末 余额 北京至柔科技发展有限公司 往来款 800,000.00 3 年以上 3.23 400,000.00 上海东浩国际服务贸易（集 团）有限公司 往来款 350,000.00 1 年以内 1.41 10,500.00 合计 19,534,565.57 78.83 17,214,979.12 8.截止 2015 年 12 月 31 日，无涉及政府补助的应收款项。 9.本报告期期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （三）长期股权投资 1.长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 资 957,670,983.99 13,434,454.08 944,236,529.91 734,061,572.87 13,434,454.08 720,627,118.79 对联营、合 营企业投资 377,494.95 377,494.95 541,766.84 541,766.84 合 计 958,048,478.94 13,434,454.08 944,614,024.86 734,603,339.71 13,434,454.08 721,168,885.63 2.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本年计提 减值准备 减值准备期 末余额 陕西秦川格兰德 机床有限公司 68,000,000.00 14,000,000.00 82,000,000.00 上海秦隆投资管 理有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 联合美国工业公 司 16,166,385.00 16,166,385.00 杨凌秦众电子信 息有限公司 13,434,454.08 13,434,454.08 13,434,454.08 秦川美国工业公 司 43,111,716.00 43,111,716.00 西安秦川数控系 统工程有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 陕西秦川物资配 套有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 陕西秦川进出口 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 宝鸡市大秦文化 传播有限责任公 司 450,000.00 450,000.00 宝鸡机床集团有 限公司 190,869,362.00 75,000,000.00 265,869,362.00 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 164 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本年计提 减值准备 减值准备期 末余额 陕西汉江机床有 限公司 133,194,739.91 133,194,739.91 汉江工具有限责 任公司 111,801,837.78 111,801,837.78 秦川机床集团宝 鸡仪表有限公司 26,068,839.39 12,106,561.12 38,175,400.51 陕西秦川设备成 套服务有限公司 15,144,000.00 15,144,000.00 宝鸡市秦川机电 设备制造有限公 司 378,949.33 378,949.33 陕西秦川精密数 控机床工程研究 有限公司 39,050,072.60 39,050,072.60 宝鸡市秦川海通 运输有限公司 1,215,695.78 1,215,695.78 西安秦川思源测 量仪器有限公司 6,175,521.00 6,175,521.00 深圳秦川国际融 资租赁有限公司 74,952,850.00 74,952,850.00 陕西汉机精密机 械股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 陕西关中工具制 造有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 合 计 734,061,572.87 224,059,411.12 450,000.00 957,670,983.99 13,434,454.08 3.对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 一、合营企业 二、联营企业 泰柯秦川机械私人有限公司 541,766.84 -164,271.89 小计 541,766.84 -164,271.89 合计 541,766.84 -164,271.89 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 165 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 二、联营企业 泰柯秦川机械私人有限公司 377,494.95 小计 377,494.95 合 计 377,494.95 （四）营业收入和营业成本 1.营业收入及营业成本分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 597,155,472.78 601,768,810.44 713,227,100.00 601,452,413.98 其他业务 24,249,437.21 21,147,727.71 28,981,586.51 25,490,265.26 合计 621,404,909.99 622,916,538.15 742,208,686.51 626,942,679.24 2.主营业务（分产品） 产 品 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机床类 152,307,486.73 162,055,408.67 345,970,982.62 272,063,776.79 零部件类 384,524,843.79 377,234,892.05 304,043,986.71 267,881,879.79 贸易类 51,043,660.40 49,354,880.57 53,941,193.95 52,423,964.44 其他 9,279,481.86 13,123,629.15 9,270,936.72 9,082,792.96 合 计 597,155,472.78 601,768,810.44 713,227,100.00 601,452,413.98 3.主营业务（分地区） 地区 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 49,342,392.94 50,906,816.23 61,089,936.67 35,658,485.31 东北地区 14,409,343.46 14,689,285.05 336,176.07 318,889.13 华东地区 202,135,203.26 203,481,981.10 159,725,161.96 153,160,141.04 华南地区 14,461,841.62 12,077,130.77 33,803,040.78 32,026,190.97 西北地区 164,231,792.46 165,330,391.09 409,441,013.01 334,280,666.37 华中地区 129,783,323.18 132,246,265.59 30,104,017.68 28,417,631.05 西南地区 22,791,575.86 23,036,940.61 18,727,753.83 17,590,410.11 合计 597,155,472.78 601,768,810.44 713,227,100.00 601,452,413.98 4.公司前五名客户的营业收入情况 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 166 单位名称 金额 占公司全部营业收入的比例（%） 第一名 54,396,131.45 8.75 第二名 44,576,520.51 7.17 第三名 17,459,148.38 2.81 第四名 16,904,273.50 2.72 第五名 13,477,833.87 2.17 合计 146,813,907.71 23.62 （五）投资收益 1.投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -164,271.89 -237,068.15 处置长期股权投资产生的投资收益 327,410.66 持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,504,374.00 642,833.33 成本法核算的长期股权投资收益 16,340,115.93 合 计 18,007,628.70 405,765.18 2.处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 宝鸡市大秦文化传播有限责任公司 327,410.66 合计 327,410.66 3.按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 陕西秦川精密数控机床工程研究有限公司 -184,070.73 泰柯秦川机械私人有限公司 -164,271.89 -52,997.42 合 计 -164,271.89 -237,068.15 4.按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 陕西秦川格兰德机床有限公司 101,810.33 宝鸡市秦川海通运输有限公司 91,628.41 宝鸡机床集团有限公司 9,307,600.00 陕西汉江机床有限公司 712,577.19 秦川机床集团宝鸡仪表有限公司 535,800.00 宝鸡市秦川机电设备制造有限公司 187,200.00 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 167 陕西秦川物资配套有限公司 706,300.00 汉江工具有限责任公司 3,351,300.00 西安秦川数控系统工程有限公司 183,700.00 上海秦隆投资管理有限公司 1,162,200.00 合 计 16,340,115.93 十七、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 4,557,000.38 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 49,494,105.02 债务重组损益 7,187,686.24 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 11,304,655.69 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,480,298.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 71,063,148.47 所得税影响额 7,292,281.93 少数股东权益影响额（税后） 13,312,795.45 合计 50,458,071.09 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -8.15% -0.3407 -0.3407 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 -9.89% -0.4135 -0.4135 秦川机床工具集团股份公司 2015 年年度报告全文 168 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）在其他证券市场公布的年度报告。