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安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 1 安徽安凯汽车股份有限公司 2007年年度报告 2008年4月14日 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 2 目 录 一、 重要提示 …………………………………………… 1 二、 公司简介 ………………………………………………2 三、 会计数据和业务数据摘要 ……………………………3 四、 股本变动和股东情况 …………………………………5 五、 董事、监事、高管人员和员工情况 ……………………7 六、 公司治理结构 …………………………………………10 七、 股东大会简介 …………………………………………12 八、 董事会报告 ……………………………………………13 九、 监事会报告 ……………………………………………19 十、 重要事项 ………………………………………………19 十一、财务会计报告 …………………………………………23 十二、备查文件目录 …………………………………………54 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 3 第一节 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 2、 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无 法保证或存在异议。 3、安徽华普会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留审计意见的审 计报告。 4、 公司负责人王江安、主管会计工作负责人王军及会计机构负责人（会计部门主管人 员）梁晓华声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 4 第二节 公司简介 一、公司法定中英文名称及缩写 中文名称： 安徽安凯汽车股份有限公司 英文名称： ANHUI ANKAI AUTOMOBILE CO.,LTD 英文缩写： ANKAI 二、公司法定代表人： 王江安 三、公司董事会秘书： 汪先锋 联系地址： 安徽省合肥市葛淝路1号 联系电话： 0551-2297832 传 真： 0551-2297710 电子邮箱： wxf@ 四、 公司证券事务代表： 闾 丹 联系地址：安徽省合肥市葛淝路1号 联系电话：0551-2297712 传 真：0551- 2297710 电子邮箱：lvdan@ 五、 公司注册及办公地址： 安徽省合肥市葛淝路1号 邮政编码： 230051 公司国际互联网网址： 电子信箱：zqb@ 六、 公司选定的信息披露报纸： 《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点： 公司董事会办公室 七、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：安凯客车 股票代码：000868 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 5 八、 其他有关资料： 最近一次公司变更注册登记日期： 2006年11月3日 变更注册登记地点： 安徽省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：14897351—4 税务登记号码：340111148975314 九、 聘请的会计师事务所名称： 安徽华普会计师事务所 办公地址： 安徽省合肥市荣事达大道 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 6 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度实现的利润指标情况 单位：人民币（元） 项目 金额（合并） 金额（母公司） 利润总额 29,663,497.62 28,294,162.42 净利润 20,730,099.71 19,977,249.48 主营业务利润 150,106,537.73 135,486,617.46 其他业务利润 1,652,773.15 1,253,954.93 营业利润 21,736,567.67 20,873,927.87 投资收益 18,992,501.98 18,992,501.98 补贴收入 930,000.00 930,000.00 营业外收支净额 7,926,929.95 7,420,234.55 经营活动产生的现金流量净额 -7,882,436.28 -18,861,291.65 现金及现金等价净增减额 -18,685,502.33 -24,394,466.81 注：非经常性损益项目及金额 单位：（人民币）元 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 6,079,823.02 政府补助 930,000.00 对非金融企业收取的资金占用费 2,000,000.00 债务重组损益 333,041.55 除上述各项之外的其他营业外收支净额 584,065.38 其他（冲回的以前年度节余的福利费） 3,852,014.09 所得税影响数 -4,547,051.53 少数股东损益影响数 -491,922.76 合计 8,739,969.75 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 7 二、主要财务数据及财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上 年增减% 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,169,795,346.74 1,001,344,391.31 1,024,511,681.10 14.18% 1,054,541,748.58 1,214,053,739.40 利润总额 29,663,497.62 -118,474,585.36 -113,931,737.15 7,838,418.89 9,481,087.32 归属于上 市公司股 东的净利 润 20,314,204.46 -118,474,585.36 -103,284,929.47 18,362,355.84 19,381,829.72 归属于上 市公司股 东的扣除 非经常性 损益的净 利润 11,574,234.71 -120,543,491.81 -105,353,835.92 19,287,209.74 20,475,506.47 经营活动 产生的现 金流量净 额 -7,882,436.28 41,863,322.52 53,125,799.00 -114.84% 51,854,637.66 55,093,420.00 2007 年末 2006 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,548,879,187.52 1,348,214,484.71 1,402,240,188.72 10.46% 1,281,097,179.39 1,334,449,084.59 所有者权 益（或股东 权益） 572,374,647.32 538,563,542.89 555,671,613.88 3.01% 650,665,943.46 656,021,197.77 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 8 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.07 -0.399 -0.35 0.083 0.088 稀释每股收益 0.07 -0.399 -0.35 0.083 0.088 扣除非经常性损 益后的基本每股 收益 0.04 -0.4058 -0.3546 0.07 0.0926 全面摊薄净资产 收益率 3.55% -22.00% -18.59% 22.14% 2.82% 2.92% 加权平均净资产 收益率 3.59% -19.75% -17.05% 20.64% 2.83% 2.94% 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 资产收益率 2.02% -22.38% -18.96% 20.98% 2.96% 3.09% 扣除非经常性损 益后的加权平均 净资产收益率 2.05% -20.10% -17.39% 19.44% 2.97% 3.12% 每股经营活动产 生的现金流量净 额 -0.03 0.14 0.18 -116.67% 0.23 0.25 2007 年末 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 产 1.93 1.81 1.87 3.21% 2.94 3.00 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 9 第四节 股本变动和股东情况 一、股本变动情况表 1、报告期内公司股本变动及股本结构如下： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 119,636,36 5 40.27% -18,621 -18,621 119,617,744 40.27% 1、国家持股 119,600,00 0 40.26% 119,600,000 40.26% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 36,365 0.01% -18,621 -18,621 17,744 0.01% 其中：境内非国有法人 持股 境内自然人持股 36,365 0.01% -18,621 -18,621 17,744 0.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 177,413,63 5 59.73% 18,621 18,621 177,432,256 59.73% 1、人民币普通股 177,413,63 5 59.73% 18,621 18,621 177,432,256 59.73% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 297,050,00 0 100.00% 0 0 297,050,000 100.00% 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 10 2、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 安徽江淮汽车集团 有限公司 62,140,000 0 0 62,140,000 特别承诺 安徽省投资集团有 限责任公司 57,460,000 0 0 57,460,000 特别承诺 合计 119,600,000 0 0 119,600,000 － 二、股东情况介绍 1、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 49,486 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 安徽江淮汽车集团有 限公司 国家 20.92% 62,140,000 62,140,000 0 安徽省投资集团有限 责任公司 国家 19.34% 57,460,000 57,460,000 0 邓峰 境内自然人 0.51% 1,510,000 0 0 吴炳财 境内自然人 0.42% 1,251,225 0 0 王波 境内自然人 0.25% 730,176 0 0 黄学明 境内自然人 0.15% 454,930 0 0 葛占芳 境内自然人 0.15% 432,500 0 0 石毅 境内自然人 0.13% 400,000 0 0 李暖珍 境内自然人 0.13% 383,600 0 0 陈荣年 境内自然人 0.12% 350,028 0 0 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 11 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 邓峰 1,510,000 人民币普通股 吴炳财 1,251,225 人民币普通股 王波 730,176 人民币普通股 黄学明 454,930 人民币普通股 葛占芳 432,500 人民币普通股 石毅 400,000 人民币普通股 李暖珍 383,600 人民币普通股 陈荣年 350,028 人民币普通股 深圳市佳士森实业有限公司 310,000 人民币普通股 陈志扬 308,100 人民币普通股 上述股东关联关系或 一致行动的说明 安徽江淮汽车集团公司与其他股东不存在关联关系，也不属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 其他股东之间未知其关联关系，也未知是否属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人情况介绍 （1）控股股东名称： 安徽江淮汽车集团有限公司 法定代表人 ： 左延安 先生 成 立 日 期： 1997 年 5 月 18 日 注 册 资 本： 128000 万元 注 册 地： 安徽省合肥市东流路 176 号 经营范围：资本运营；货车、客车、农用车及其配件制造、销售；汽车改装、修理、 技术开发、产品研制；货物运输；日用百货、纺织品、服装、五金、交电、化工、建材、 粮油制品销售；经营经国家批准的进出口业务 。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 12 （2）实际控股股东的实际控制人情况 名 称： 安徽省人民政府国有资产监督管理委员会 单位负责人： 桂建平 先生 单位 性质： 行政事业单位 业 务： 安徽省国有资产监督管理 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 安徽省人民政府国有资产监督管理委员会 70% 安徽江淮汽车集团有限公司 20.92% 安徽安凯汽车股份有限公司 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 13 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 1、基本情况 报告期被授予的股权激 励情况 姓名 职务 性别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持 股数 年末持 股数 变 动 原 因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元） 可行 权股 数 已行 权数 量 行权 价 期末 股票 市价 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 王江安 董事长 男 45 2006 年 07 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 宋同发 副董事长 男 57 2007 年 07 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 童永 董事、总 经理、党 委书记 男 44 2006 年 07 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 26.80 0 0 0.00 0.00 否 杨亚平 监事会主 席 男 54 2006 年 07 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 11,830 11,830 25.95 0 0 0.00 0.00 否 王才焰 董事 男 54 2006 年 07 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 白羽 董事 男 56 2006 年 07 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 熊良平 董事、副 总 男 46 2006 年 07 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 875 875 23.22 0 0 0.00 0.00 否 汤书昆 独立董事 男 48 2006 年 07 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 方锡邦 独立董事 男 60 2006 年 07 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 周学民 独立董事 男 43 2006 年 07 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 李明发 独立董事 男 45 2006 年 07 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 李甦 董事 男 49 2007 年 01 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 王军 副总 男 45 2006 年 07 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 11,830 11,830 23.22 0 0 0.00 0.00 否 汪先锋 董秘、党 委副书记 男 37 2006 年 07 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 21.00 0 0 0.00 0.00 否 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 14 范丽霞 监事 女 49 2006 年 07 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 6.9 0 0 0.00 0.00 否 吴在弟 监事 男 42 2006 年 07 月 01 日 2009 年 06 月 30 日 0 0 11.7 0 0 0.00 0.00 否 合计 - - - - - 24,535 24,535 - 138.79 0 0 - - - 独立董事津贴5万元/年。独立董事出席董事会、股东大会及培训所发生的费用按公司有关 规定据实报销，纳入董事会经费。 不在本公司领取报酬、津贴的董事、监事情况 不在本公司领取报酬、津 贴的董事、监事姓名 是否在股东单位或者其他单位领取报酬、津贴 王江安 从股东单位安徽江淮汽车集团公司领取报酬 宋同发 从股东单位安徽省投资集团公司领取报酬 白 羽 从股东单位安徽省投资集团公司领取报酬 王才焰 从股东单位安徽江淮汽车集团公司领取报酬 李 甦 从股东单位安徽省投资集团公司领取报酬 2、在其他单位任职情况 姓 名 单 位 名 称 担 任 职 务 王江安 安徽江淮汽车集团有限公司 安徽江淮客车有限公司 董事、总裁助理 副董事长 童永 安徽安凯车桥有限责任公司 董事长 汤书昆 中国科技大学人文社会学院 执行院长 方锡邦 合肥工业大学机械与汽车工程学院 副院长 周学民 安徽永诚会计事务所 所长 李明发 安徽大学法学院 院长 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 15 二、主要工作经历 王江安先生，1990年起，曾任安徽江淮汽车有限公司销售公司部门经理、企划部部长、安 徽江淮客车有限公司总经理；现任安徽江淮汽车集团有限公司董事、总裁助理，江淮客车公司 副董事长，本公司董事长； 宋同发先生，1985年起，曾任安徽省计划委员会工业处处长；现任安徽省投资集团公司副 总经理、本公司副董事长； 童永先生，1996年起至今，任公司总经理助理兼制造部部长，安徽安凯车桥制造厂厂长， 总经理；现任安凯车桥公司董事长，本公司董事、总经理、党委书记； 杨亚平先生，1997年起，曾任本公司董事、常务副总经理、总经理、党委书记；现任本公 司监事会主席； 王才焰先生，1998年起任安徽江淮集团公司财务部部长、副总会计师、总会计师；现任安 徽江淮汽车集团有限公司董事、总会计师、本公司董事； 白羽先生，1987年起，曾任安徽省马鞍山市计委主任科员，安徽省建设投资公司副总经理； 现任安徽省投资集团副总工程师、部门经理、本公司董事； 熊良平先生，1993年起，曾任本公司技术部部长、技术中心副主任、主任；2003年6月起 任本公司第三届董事会董事、总工程师，现任本公司董事、副总经理； 汤书昆先生，1995年起至今，任中国科技大学信息管理与决策系副主任、传播与科学政策 系主任、信息与决策研究所所长、人文社会学院执行院长、学位委员会委员、专业委员会副主 任，本公司独立董事； 方锡邦先生，1997年起至今，任合肥工业大学汽车学院院长，机械汽车学院副院长，本公 司独立董事； 周学民先生，1985年起至今，任安徽财贸学院讲师，安徽永诚会计事务所所长；本公司独 立董事； 李明发先生，1988年起至今，任安徽大学法学系讲师、副教授、教授。现任安徽大学法学 院院长，本公司独立董事。 李甦先生，1985年起，曾任安徽省计划委员会主任科员，合九铁路公司处长助理、安徽省 铁路建设投资公司财务经理，现任安徽省投资集团财务经理，本公司董事。 王军先生，1997年起，曾任本公司董事、董事会办公室主任、总经理助理、综合事务部部 长、董秘；现任本公司副总经理； 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 16 汪先锋先生；2001年起在江淮汽车股份有限公司任企划部科长、副部长，本公司总经理助 理；现任本公司董事会秘书、党委副书记。 范丽霞女士，1997年，曾任安徽安凯汽车集团财务中心主任，本公司财务部长；现任安凯 金达公司财务总监，本公司监事； 吴在弟，2000年起，曾任本公司销售公司部门经理；现任本公司销售公司副总经理，本公 司监事； 三、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 2007年5月18日，公司2006年度股东大会同意选举李甦先生为董事。 四、公司员工的数量及专业素质情况 公司现有员工1043人，其中：生产人员651人，销售人员109人，技术人员96人，财务人 员10人，行政及其他人员177人。大专以上学历409人，本科以上175人，硕士以上4人。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 17 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构 公司依据中国证监会公司治理的规范性文件，不断规范和完善公司治理结构，公司治理 实际情况与中国证监会的有关文件要求基本一致。 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关问题的通知》 以及深圳证券交易所和安徽证监局的要求，积极组织、认真开展了公司治理专项活动。 公司成立了专项活动领导小组，对自查及整改事项进行了部署安排。自查阶段以《加强 上市公司治理专项活动自查事项》100 个问题为纲，全面梳理、检查现有的规章制度，逐一 查找存在的问题和不足，提出明确的整改措施。公司董事会召开三次专题会议，审议通过了 《安徽安凯汽车股份有限公司上市公司专项治理活动自查情况报告》、《安徽安凯汽车股份有 限公司关于加强上市公司专项治理活动自查情况和整改计划的报告》、《安徽安凯汽车股份有 限公司关于落实中国证监会安徽监管局限期整改通知的整改报告》和《安徽安凯汽车股份有 限公司关于公司治理专项活动的整改报告》，并在相关媒体上披露。公众评议阶段，公司通过 专门电话、传真、电子邮箱和监管部门的网络平台，并设立了公司专项治理互动平台，广泛 接受监管机构、投资者和社会公众的意见与建议。整改提高阶段，公司严格按照整改计划逐 项落实相关问题，认真整改，先后修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《对外担保管理制度》和《信息披露管理制度》，并通过集中学习和定期培训增强了公司董事、 监事和管理层人员的责任意识和管理水平。 安徽证监局出具的《关于公司治理状况总体评价意见及整改意见的函》认为：公司按照 中国证监会和安徽监管局的要求，成立了以董事长为第一责任人的公司专项治理活动领导小 组，制定了具体的实施方案，认真开展了上市公司治理专项活动的各阶段工作；公司自查的 问题比较客观，制定的整改计划也具有一定的针对性；公司自查的问题基本得到整改或落实， 取得一定效果。公司建立了“三会一层”的法人治理结构，建立了董事会专门委员会和独立 董事制度，对董事、监事及高级管理人员的选聘符合相关规定；公司基本能够依据《公司法》、 《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》等法律法规， 制定了较为完善的法人治理规章制度；公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等 方面做到“五分开”；公司制定了《信息披露事务管理制度》；公司现对关联交易、对外担保 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 18 等重大事项基本上能够做到按规定履行相应法人治理的决策程序，并及时公开披露。 同时， 安徽监管局通过现场检查认为公司在公司治理方面也存在一些问题和薄弱环节， 公司董事会对监管局提出的问题高度重视，积极落实工作，及时进行整改，于 2007 年 10 月 30 日按时完成了整改活动。通过开展这次活动，强化了公司的治理意识和规范运作水平，公 司的治理水平得到了进一步提高。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司已经建立了独立董事制度。各独立董事均能够以认真负责的态度参加董事 会会议，对所议事项进行独立客观的判断，发表明确意见，积极参与公司重组江淮客车等重大 事项的决策，审核公司财务报告。独立董事对各项事项作出客观公正的判断，并发表独立意见， 对公司发展起到了积极作用，切实维护了全体股东的利益。 报告期内，公司共召开13 次董事会会议，独立董事未对公司有关事项提出异议。 独立董事出席董事会会议情况 独立董事 姓名 本年度董 事会次数 亲自出席 次数 委托出席 次数 缺席次 数 汤书昆 13 11 2 0 方锡邦 13 12 1 0 周学民 13 13 0 0 李明发 13 13 0 0 三、在人员、资产、财务、机构和业务等方面的独立性、完整性情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面均做到了明确分开，公司具有独 立完整的业务和自主经营能力。 1、业务方面 公司拥有独立、完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立的采购和销售系 统，具有独立的客户网络，独立从事产品研究开发及发展战略的制定。 2、人员方面 除公司董事长任集团公司总裁助理外，公司经理、董秘、财务负责人等高级管理人员均 专职在本公司工作并领取薪酬。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 19 3、资产方面 公司拥有的生产经营性资产权属清楚，与控股股东之间产权关系明晰，不存在产权纠纷 或潜在纠纷。目前，公司不存在以资产、权益或信誉为控股股东提供担保的情况，不存在资 产被股东无偿占用的情况。公司能够独立运用各项资产开展生产经营活动，没有受到其他限 制。 4、机构方面 公司董事会依据《公司章程》设置了独立完整的管理机构，日常经营决策不受控股股东 控制。公司与集团公司不存在混合经营的情况。 5、财务方面 公司拥有独立的财务核算体系、独立的财务会计制度及财务管理制度，并设立独立的财 务部负责相关业务的具体运作。本公司与集团公司在财务核算体系上不存在业务指导关系， 目前集团公司不存在违规占用本公司资金情况。本公司独立开设银行账户，独立纳税。 四、公司内部控制制度自我评价 （一）内部控制综述 公司充分发挥内部控制制度在公司治理中的作用，不断加强和完善内部控制体系建设。 公司以《公司章程》为纲领，建立了以“三会”规则等制度为主要构架的规章体系和以“三 会一层”为主体结构的决策与经营管理体系， 形成了以“三会”为核心、董事会专门委员会 为中心、内部管理部门为基本监管点的多层次内部控制管理体系，有效控制经营风险，确保 经营层工作的有序、规范开展。 公司按照有关法律法规先后制定了覆盖公司技术研发、生产经营和管理等各个环节的一系列 内部管理制度。2007 年开展公司治理专项活动期间，公司结合深圳证券交易所《上市公司内 部控制制度指引》的具体要求，修订、完善了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》 及《信息披露管理制度》等一系列公司内部控制制度，为公司内部控制的正常运行提供了良 好的制度基础。 公司设立了审计法务部，对公司本部及控股子公司在销售、采购、固定资产管理、存货管理、 资金管理等方面进行审计监督，并将检查中发现的内部控制缺陷和异常事项及改进建议及时 报告公司董事会，董事会针对有关问题及时落实解决，有效控制经营风险。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 20 （二）重点控制活动 1、 对控股子公司的控制管理 公司主要从以下几方面对下属子公司进行管理：①公司向控股子公司委派董事、监事及 重要高级管理人员，并明确其职责权限；②公司定期召开经营分析会议，审阅各控股子公司 的月度、季度及年度经营财务报告；③公司通过预算管理，对控股子公司实施有效的绩效考 核。 2、 关联交易的内部控制情况 公司建立健全了《关联交易管理制度》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关 联交易的决策程序、披露程序等作了详细的规定。公司每年发生的关联交易均依照《关联交 易管理制度》的规定执行。 3、 对外担保的内部控制情况 公司建立健全了《对外担保管理制度》，对公司对外担保的审批程序、风险控制均有明确 规定。公司原则上不进行对外担保。 4、 重大投资的内部控制情况 公司在《公司章程》中对对外投资的基本原则、审批程序、风险控制均作了明确规定。 截至目前为止，公司各项投资均按照相关法律法规和《公司章程》的规定执行，严格履行了 投资决策的审批程序。 5、 信息披露的内部控制情况 公司制定了《信息披露管理制度》，对信息披露的程序予以细化，规定了公司定期报告、 临时公告及重大信息的披露程序；在此基础上，公司编制了《安徽安凯汽车股份有限公司信 息披露稿件》，进一步明确了信息披露的管理和责任，加强了信息披露的内部审批程序。公司 将一如既往做好信息披露工作，履行信息披露义务。 （三）本公司独立董事对公司内部控制自我评价意见 报告期内，公司通过制定和修订各项管理制度，完善了内部管理程序，形成了较为严密 的公司内部控制制度。公司现有的内控制度覆盖了公司生产经营的各个层面和环节，内控制 度符合国家有关法律法规和监管部门的要求，对子公司、关联交易、对外担保、重大投资、 信息披露的控制充分有效，保证了公司经营管理的正常进行，符合公司的实际情况，具有合 理性和有效性。 作为公司的独立董事，我们认为：公司内部控制的自我评价符合公司内部控制的实际情 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 21 况。 （四）监事会评价意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2007 年年度报告工 作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表如下意见： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按 照自身的实际情况，建立了完整的内部控制体系，保证了公司生产经营的正常进行。 （2）公司内控制度组织机构完整，保证了公司内部控制重点活动的执行及有效监督。 （3）公司对子公司、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、 有效。 （4）2007 年，公司没有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控 制制度的情况发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控 制的实际情况。 五、公司高级管理人员考评及激励机制的建立实施情况 本公司对高级管理人员建立了公正、有效的年度经营业绩考评体系,并在进一步建立和完 善董事、监事和管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，依据考核结果进行奖惩。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 22 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 18 日召开 2006 年度股东大会，审议通过了《2006 年度董事会工作 报告》、《2006 年度报告及摘要》等 10 项议案，决议公告和律师出具的法律意见书刊登在 2007 年 5 月 19 日的《证券时报》。 二、临时股东大会情况 报告期内公司共召开一次临时股东大会。 公司于 2007 年 10 月 30 日召开公司 2007 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关 于公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易（草案）》等 7 项议案，决议公告和律师出具 的法律意见书刊登在 2007 年 10 月 31 日的《证券时报》。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 23 第八节 董事会报告 一、公司经营情况回顾 （一）总体经营情况 2007 年，公司继续把“三力”提升作为开展各项工作的出发点，产品质量有所提升，新 产品研发取得一定进步，降成本取得一定成效，经济运行质量得到好转；营销模式创新取得 一定成绩，海外业务布局初步形成；用人机制更加灵活，人才队伍建设取得明显进步。 报告期内，公司销售客车 2828 台，同比下降 9.1%，实现销售收入 11.70 亿元，同比增长 14.18%，实现利润 2966 万元，同比扭亏为盈。这些成绩的取得，其主要工作如下： 1、产品力提升 2007 年实际开发项目 93 项,其中年度计划开发的项目 21 项,补充开发项 目 10 项,定单开发项目 62 项。在旅游车方面， 完成 8.4 米旅游客车开发，同时与中汽武汉客 车研究所合作，完成了 12 米、10.5 米、9 米的系列团体客车开发； 完成了欧Ⅲ发动机全系 列的开发；在新能源客车方面，与上海瑞华合作开发了国家电网纯电动 9 米客车、国家奥组 委的纯电动 12 米公路客车、11 米纯电动公交客车；在代用燃料方面，进行了 12 米公交客车 搭载潍柴 LPG 欧三发动机，11 米公交客车搭载大柴 CNG 发动机，10 米前置公交车搭载南内 CNG 发动机等的开发。为了让新产品及时投放市场，2007 年共进行 131 个车型（其中 42 个 新产品；89 个变型产品）、环保目录、3C 申报及整车的等级评定工作。共申报 11 个专利，其 中 9 项外观设计专利，2 项实用新型专利，均已经受理。 2、营销力提升 营销模式创新初见成效。建立的西南、华北等销售子公司，运行情况良 好；其中西南分公司 07 年实现销售收入 6942 万元，占西南片区全年销售收入的 55％。 3、加强成本控制，大力推进双压一降。采购降成本，成立 LT 小组，对四款客车进行成 本分解，将四款车的平均成本降低 3000—6750 元，7 月底又将本方案辐射到 9 至 12 米客车， 总体成本降低 750 多万元。 4、以信息化建设为抓手，全面提升各项管理水平。围绕库存管理模块的业务和生产模块 化管理，开通 RS10 系统的运行和完成 MRPⅡ一期工程并通过验收。 （二）公司主营业务及其经营情况 公司主营安凯牌客车、底盘生产与销售。公司通过引进、消化、吸收德国赛特拉S315HD 豪华大客车生产技术，开发和生产安凯牌高中档系列豪华客车、城市公交客车及旅游环保客车。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 24 1、主营业务分行业分产品情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 营业利 润率比 上年增 减（%） 客车整车制造 116,306.29 101,295.64 12.91% 14.12% 12.16% 1.52% 主营业务分产品情况 卧铺客车 11,063.63 9,033.88 18.35% 6.95% -1.24% 6.77% 普通客车 58,835.66 51,266.65 12.86% 33.86% 33.36% 0.32% 公交车 32,360.04 28,765.83 11.11% -4.13% 6.47% 2.23% 汽车底盘 7,033.78 6,549.50 6.89% -33.53% -28.74% -6.25% 配件及修车 7,013.17 5,679.79 19.01% 113.77% 104.68% 3.60% 2、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 114,504.72 13.20% 国外 2,474.81 90.37% 3、前五名客户营业收入总额占本公司全部营业收入总额的比例： 项 目 本年数 上年数 前五名客户营业收入总额 202,127,830.07 164,585,504.19 占本公司主营业务收入总额的比例(%) 18.30 16.44 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 25 （三）、公司资产构成情况 2007年12月31日 2006年12月31日 项目 金额（万元） 占总资产比 例 金额（万元） 占总资产比 例 （+）、（-） 幅度 总资产 154,887.92 100.00% 134,821.48 100.00% 14.88% 应收帐款 21,472.17 13.86% 12,056.91 8.94% 4.92% 存货 35,154.95 22.70% 34,305.53 25.44% -2.74% 长 期 股 权 投资 8,068.86 5.21% 7,598.91 5.63% -0.42% 固定资产 28,415.68 18.35% 30,602.38 22.70% -4.35% 短期贷款 10,682.10 6.90% 14,461.69 10.73% -3.83% 长期借款 5,000.00 3.23% 5,000.00 3.71% -0.48% 变动原因：（1）总资产增加是因为合并范围发生变化，影响总资产增加5900万元； （2）应收账款增加是由于公司分期付款增加； （3）固定资产减少是由于计提累计折旧； (4) 短期贷款减少是公司押汇及银行借款到期归还所致。 项目 2007年 2006年 （+）、（-） 幅度 销售费用 7442.30 6,880.49 8.17% 管理费用 6094.55 15,190.35 -59.88% 财务费用 383.56 583.77 -34.30% 所得税 893.34 0 100% 变动原因： （1）销售费用增加是公司加大市场开发与品牌宣传力度所产生的费用； （2）管理费用减少是因为公司今年应收账款计提坏帐准备、存货计提 减值准备比06年的数额减少； （3）财务费用减少是公司合理利用资金而产生的积极效果； （4）所得税增加是因为报告期内公司实现扭亏为盈，摊销递延所得税资 产。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 26 （四）、公司现金流量构成情况 单位：万元 项目 2007年 2006年 （+）、（-） 幅度 经营活动产生的现金流量净额 -788.24 4186.33 -118.83% 投资活动产生的现金流量净额 2917.72 -2439.05 219.63% 筹资活动产生的现金流量净额 -3998.02 7181.27 -155.67% 变动原因：1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少主要是票据结算增加； 2、投资活动产生的现金流量净额增加系公司项目投资增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少系公司银行借款减少。 （五）重大会计估计变更事项 根据第四届董事会第九次会议决议，公司自 2007 年 1 月 1 日起变更坏账准备的计提方法 和计提比例，原按个别认定法和应收款项余额的 10%比例计提坏账准备，现改按本附注三、 10、（2）的规定计提坏账准备，由于该项会计估计变更，增加了 2007 年度净利润 5,344,298.84 元。提醒投资者注意。 （六）、主要控股子公司及合营企业经营情况及业绩 （1）主要控股子公司概况 安凯金达成立于 1997 年 4 月 28 日，原名安徽安凯汽车集团金达工贸有限公司，系安徽 安凯汽车集团有限公司与公司职工个人共同投资设立的有限责任公司，注册资本 300 万元。 2003 年安徽安凯汽车集团有限公司将其持有的安徽安凯汽车集团金达工贸有限公司 50.67% 股权转让给合肥兴业经济技术发展有限公司，2007 年 12 月合肥兴业经济技术发展有限公司 又将其全部股权转让给本公司，同时本公司和职工个人增资 500 万元，增资后的注册资本为 800 万元，本公司持股比例为 50.70%。该公司经营范围为汽车（不含小轿车）及配件生产、 加工、销售及技术服务，注册地址：合肥市包河区葛淝路 97 号，公司法定代表人：董刚先生。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 27 公司名称 经营范围 注册资本 投资 比例 初始投资 额（万元） 安凯金达 汽车（不含小轿车）及配件生产、 加工、销售及技术服务 800万人民币 50.70% 261.63 (2)主要合营公司概况 安徽安凯福田曙光车桥有限公司是由安徽安凯汽车集团有限公司、北汽福田汽车股份有 限公司、丹东曙光股份有限公司共同合资组建的，注册资本6000万元人民币，其中安徽安凯 汽车集团有限公司出资2,400万元人民币，占投资总额的40%；北汽福田汽车股份有限公司出 资1,800万人民币，占投资总额的30%；丹东曙光车桥股份有限公司出资1,800万元人民币，占 投资总额的30%。该公司始建于2002年7月，经营范围为汽车车桥及配件的生产销售，注册地 址：合肥市东流路2号，法定代表人：童永先生。 根据2003年7月23日本公司与安徽安凯汽车集团有限公司签署的《资产置换协议》，安徽 安凯汽车集团有限公司将其拥有的福田曙光40%的股权置换给本公司。 2007年,该公司实现营业收入128615.44万元，净利润3651.85万元。 公司名称 经营范围 注册资本 投资比例 初始投资 额(万元) 安凯车桥 汽车车桥及配件的生产、销售 6,000万人民币 40% 2,478.53 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 28 二、公司对未来发展的展望 （一）、公司所处行业形势分析 中国的汽车行业目前正迎来景气高峰。随着我国人均 GDP 高速增长，汽车行业的发展进 入快速增长期。专家预计 2008 年汽车销量将突破 1000 万辆，增速为 17%。据预测在 2010 年以前，汽车需求快速增长的态势不会改变。 中国商用车进入二次飞跃准备期。目前，亚洲商用车市场占全球总销量的 50%左右，产销量 已经超越美国和欧洲，中国是世界商用汽车市场发展最快、赢利最好的市场之一。 随着我国公路网日益发达，特别是新农村建设和村村通公路目标逐步实现，公路客运市 场发展前景乐观。铁路提速，四等车站逐渐淘汰，使公路中短途运输容量增长，从行业发展 看，国内大中型客车市场还有继续扩大的空间。 但是高油价和即将开征的燃油税，对客车行业负面影响会更大。专家判断 2008 年客车行业的 销量增速将低于 10%，市场竞争更加激烈。 （二）、公司 2008 年经营计划与措施 2008 年公司经营计划为：产销客车 3800 台,销售收入 13.8 亿元。主要措施如下： 1、质量体系 以推行 TS16949 为契机，从理念、体系标准和工具方法层面，系统提升质 量管理能力和实物质量。 2、营销体系 以“营销力提升”和“一区一策”的营销模式为抓手，继续推进营销体系 创新，营销能力提升；尤其加大推进国际化战略，巩固已取得的成果，努力实现国际市场的 新突破。 3、技术体系 坚持有效开发，持续深化技术创新，着力提升产品设计质量。 4、制造体系 加强生产对销售支持和生产过程质量控制，强化成本控制，努力提高按期 交货率。 5、管理体系 强化预算管理，严控存货、应收帐款，控制财务费用，消灭“宏观浪费”。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 29 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位：（人民币）万元 本年度已使用募集资金总额 2,010.31 募集资金总额 20,971.00 已累计使用募集资金总额 13,692.27 承诺项目 是否变更项目 拟投入金 额 实际投入 金额 是否符合计划 进度 预计收益 产生收益情 况 豪华中型客车技改 项目 否 9,000.00 9,340.76 否 1,000.00 新增 500 辆 中型客车的 生产能力 配套流动资金 否 4,692.27 4,692.27 否 0.00 用于中型客 车项目的流 动资金 合计 - 13,692.27 14,033.03 - 1,000.00 - 未达到计划进度和 预计收益的说明 （分具体项目） 近年来，由于客车行业各生产厂家纷纷推出新产品，客车市场低价竞争现象普 遍存在，行业赢利水平大大降低，因此，公司采用了渐进投入的方式，等待客车行 业利润水平的回暖。2007 年以来，随着客车行业整合效应的逐步显现，行业集中 度不断提高，行业的整体利润水平逐步回升，公司根据发展的需要，加快了项目建 设速度，该项目已全部建成投产。 截止2007年底，公司募集资金项目投资与《配股说明书》中所承诺的项目一致，该项目已于2007 年11月通过安徽省发展与改革委员会组织验收。 2、非募集资金项目的情况 报告期内公司无非募集资金重大投资项目。 四、董事会日常工作情况 （一）本年度共召开 13 次董事会会议，主要情况如下： 1、公司四届董事会第四次会议于 2007 年 1 月 24 日在公司会议室召开，会议审议通过了 关于更换董事等 3 项议案。会议决议刊登在 2007 年 1 月 26 日的《证券时报》上。 2、公司四届董事会第五次会议于 2007 年 4 月 13 日在公司会议室召开，会议审议通过了 《2006 年度董事会工作报告》、《2006 年度报告及摘要》等 13 项议案。会议决议刊登在 2007 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 30 年 4 月 17 日的《证券时报》上。 3、公司四届董事会第一次临时会议于 2007 年 4 月 24 日以文件传阅（传真）方式召开， 会议审议通过了《2007 年第一季度季报》。该季报刊登在 2007 年 4 月 26 日的《证券时报》 上。 4、公司四届董事会第二次临时会议于 2007 年 6 月 12 日以书面传阅、电话沟通方式召开， 会议审议通过了《缓建重庆空港项目，退回项目土地》的议案。会议决议刊登在 2007 年 6 月 15 日的《证券时报》上。 5、公司四届董事会第三次临时会议于 2007 年 7 月 12 日以书面传阅方式召开，会议审议 通过了《公司专项治理自查情况和整改计划汇报》及审议修订了《股东大会议事规则》等 8 项规则和管理制度。会议决议刊登在 2007 年 7 月 14 日的《证券时报》上。 6、公司四届董事会第六次会议于 2007 年 8 月 6 日在公司会议室召开，会议审议通过了 有关《公司向特定对象发行股票购买资产暨关联交易（预案）》的 6 项议案。会议决议刊登在 2007 年 8 月 7 日的《证券时报》上。 7、公司四届董事会第四次临时会议于 2007 年 8 月 14 日以传阅方式召开，会议审议通过 了《关于在北京和新疆设立销售子公司的议案》。 8、公司四届董事会第七次会议于 2007 年 8 月 20 日在公司会议室召开，会议审议通过了 《2007 年上半年报告及摘要》。 9、公司四届董事会第五次临时会议于 2007 年 9 月 30 日以通讯和传阅的方式召开，会议 审议通过了《关于落实中国证监会安徽监管局限期整改通知的整改报告》。该整改报告刊登在 2007 年 10 月 9 日的《证券时报》上。 10、公司四届董事会第八次会议于 2007 年 10 月 9 日在公司会议室召开，会议审议通过 了《公司向特定对象发行股票购买资产暨关联交易》、《公司向特定对象发行股票购买资产暨 关联交易报告书（草案）》等 6 项议案。会议决议刊登在 2007 年 10 月 11 日的《证券时报》 上。 11、公司四届董事会第六次临时会议于 2007 年 10 月 18 日以书面传阅和电话沟通方式召 开，会议审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》。该季报刊登在 2007 年 10 月 22 日的《证 券时报》上。 12、公司四届董事会第七次临时会议于 2007 年 10 月 30 日在公司会议室召开，会议审议 通过了《公司关于公司治理专项报告的整改报告》。该报告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《证 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 31 券时报》上。 13、公司四届董事会第八次临时会议于 2007 年 11 月 28 日以书面传阅和电话沟通方式召 开，会议审议通过了《安徽安凯金达工贸有限公司扩股增资实施方案》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会在报告期内严格按照国家有关法律法规及《公司章程》的要求，认真执行股 东大会审议通过的各项决议。 （三）董事会审计委员会履行职责情况 报告期内，公司审计委员会按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关 工作的通知》的有关要求，认真履行职责，在董事会审议年报之前分别于 2008 年 3 月 7 日， 3 月 31 日，4 月 9 日召开工作会议，对公司 2007 年度财务报表初稿和审计工作计划、年审会 计出具的初步审计意见和年度财务审计报告进行了审核并形成书面意见。通过召开见面会， 与审计事务所项目负责人就有关问题进行了沟通和交流。审议通过了华普会计师事务所从事 公司本年度审计工作的总结报告，并推荐董事会续聘华普会计师事务所为公司 2008 年度审计 机构。 1、审计委员会第一次会议纪要 ① 协商确定了公司 2007 年财务报告审计工作的时间安排。 根据公司实际情况，与负责公司审计工作的注册会计师沟通、协商，确定了年审工作的 时间安排。 ② 审阅了公司提供的 2007 年度财务报表，并发表如下审核意见： 公司编制的财务报表执行了《新会计准则》，基本公允反映了公司的资产状况和经营成 果，审计委员会同意以此财务报表为基础进行 2007 年度的财务报告审计工作。审计委员会提 请公司财务部在年报审计过程中，加强与年审会计师的沟通，并及时向审计委员会反映审计 过程中的问题。 2、审计委员会第二次会议纪要 会议认真审阅了公司提交的经年审会计师出具审计意见后的财务报表，对报表中进行调 整的科目进行了详细询问，在确定调整依据充分的情况下，发表如下审阅意见：经审阅公司 的财务报表，并与年审会计师沟通初步审计意见后，审计委员会认为公司会计报表已经按照 新会计准则的要求编制，在所有重大方面基本真实、客观地反映了公司 2007 年度财务状况以 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 32 及 2007 年度经营成果和现金流量。 3、审计委员会会议决议 ①审议通过了公司经审计后的 2007 年度财务报告，并同意将该报告提交公司董事会审 核。 ②审议通过了华普会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结报告。 ③提议续聘华普会计师事务所为公司 2008 年度审计机构，此议案将提交公司 2007 年度 董事会审议。 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照董事会制定的《董事会薪酬与考核委员会 实施细则》对公司报告期内的董事、监事及高管人员的薪酬事项进行了审核，并发表如下审 核意见：公司披露的 2007 年度董事、监事和高管人员的薪酬符合实际情况，也符合公司有关 规定。 五、本年度利润分配方案 根据安徽华普会计师事务所华普审字[2008]第456号审计报告结论，公司2007年末未分 配利润为-7861万元。由于报告期内公司的可分配利润为负，故本年度不转增不分配。 公司独立董事对该利润分配方案发表了独立意见，并对此项决议表示认可。 该分配方案需提交2007年度股东大会审议。 六、其他报告事项： 本公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，未发生变更。 七、与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 （一）重要会计政策变更 本公司 2007 年 1 月 1 日前财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规 定编制。根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释 第 1 号》的有关规定，对相关事项的会计确认和计量予以追溯调整。2007 年度财务报表按新 会计准则进行编制。执行新会计准则后，会计政策变更对本公司的影响主要是所得税会计政 策从应付税款法变更为资产负债表债务法、长期股权投资中对控股子公司的投资从权益法核 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 33 算变更为成本法核算、同一控制下的企业合并从购买日后合并子公司的财务报表变更为调整 比较财务报表的期初数和期初至合并日的利润表以及合并报表中少数股东权益并入股东权益 对财务状况和经营成果的影响，上述会计政策变更对公司 2006 年度财务报表主要影响如下： 1、根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司将所得税会计政策从应付税款法变 更为资产负债表债务法，确认 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产 11,986,777.22 元，调增 2006 年12月31日长期股权投资2,296,844.99元，调增了2006年12月31日留存收益为14,283,622.21 元，调增了 2006 年度净利润 14,533,546.56 元，调减了 2007 年度净利润 8,210,496.26 元。 2、2007 年 12 月 31 日，本公司合并了原江汽集团间接控制下的企业安徽安凯金达工贸有限 公司（以下简称安凯金达）。根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》的规定，本公司合并 了安凯金达财务报表的期初数和期初至合并日的利润表、现金流量表，合并调整情况见本附 注五、（一）、1。 （二）重大会计估计变更事项。 根据董事会决议，本公司自 2007 年 1 月 1 日起变更坏账准备的计提方法和计提比例，原 按个别认定法和应收款项余额的 10%比例计提坏账准备，现改按本附注三、10、（2）的规定 计提坏账准备，由于该项会计估计变更，增加了 2007 年度净利润 5,344,298.84 元。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 34 第八节 监事会报告 2007 年， 公司监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的权限，严格遵循监事会议 事规则，积极开展各项监督工作，充分发挥了监事会的作用。现将监事会工作情况汇报如下： 一、监事会会议情况及决议披露情况 报告期内监事会共召开 4 次会议，主要内容如下： 1、2007年4月13日在公司会议室召开第四届监事会第三次会议。会议审议通过了《公司 2006年度报告及摘要》、《2006年度监事会工作报告》等4项议案。本次会议的决议公告刊登于 2007年4月17日的《证券时报》。 2、2007年8月20日在公司会议室召开第四届监事会第四次会议。会议审议通过了《公司 2007年上半年报告及摘要》。 3、2007年10月9日在公司会议室召开第四届监事会第五次会议。会议审议通过了《关于 前次募集资金使用情况的专项说明》、《关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》、《关 于〈向特定对象发行股票购买资产暨关联交易报告书〉（草案）的议案》、《关于提请公司股东 大会授权公司董事会办理本次向特定对象发行股票相关事宜的议案》等9项议案。本次会议的 决议公告刊登于2007年10月11日的《证券时报》。 二、监事会的独立意见 (一) 公司依法运作情况 经检查，监事会认为依据国家有关法律法规和公司章程，报告期内公司决策程序合法， 公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (二) 检查公司财务的情况 经审核，安徽华普会计师事务所对本公司 2007 年度财务报告出具的审计意见和对有关事 项作出的评价是客观公正的，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (三) 募集资金使用情况 公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。 (四)收购、出售资产情况 公司收购、出售资产交易价格合理,未发现内幕交易,无损害部分股东的权益或造成公司资 产流失的情况。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 35 (五) 关联交易情况 报告期内，公司关联交易均符合法律、法规的规定，遵守了“公平、公正、合理”的市 场原则，无损害公司及股东利益的行为。 (六) 股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了董事会和股东大会，对董事会提交股东大会审议的各项报告和提 案内容无异议。监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为董事会能够认真履行股 东大会的有关决议。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 36 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼事、仲裁事项。 二、报告期内公司董事及高级管理人员未有受监管部门处罚的情况。 三、报告期内公司收购及出售资产情况： （一）收购资产情况： 单位：（人民币）万元 交易对方或 最终控制方 被收购资产 购买日 收购价格 自购买日 起至本年 末为公司 贡献的净 利润 本年初至本 年末为公司 贡献的净利 润（适用于 同一控制下 的企业合 并） 是否为 关联交 易（如 是，说 明定价 原则） 定价原则 说明 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 合肥兴业经 济技术发展 有限公司 合肥兴业经 济技术发展 有限公司持 有的安凯金 达 50.67%的 股权 2007 年 12 月 14 日 261.63 78.12 78.12 是 市场价格 是 是 （二）出售资产情况： 单位：（人民币）万元 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本年初起 至出售日 该出售资 产为公司 贡献的净 利润 出售产 生的损 益 是否为 关联交 易（如 是，说 明定价 原则） 定价原 则说明 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 重庆空港工 业园区管理 委员会 重庆 353.118 亩 土地使用权 2007 年 07 月 15 日 3,600.00 0.00 600.00 否 是 是 上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性不产生任何影响。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 37 四、关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的 比例 交易金额 占同类交易金额 的比例 安徽江淮客车有限公司 4,531.90 32.26% 0.00 0.00% 安徽安凯福田曙光车桥有限 公司 63.96 0.91% 5,356.84 4.84% 安徽江淮汽车股份有限公司 0.00 0.00% 1,689.68 1.53% 合计 4,595.86 33.17% 7,046.52 6.37% 报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为 4,531.90 万 元。 （二）报告期内公司无关联债权债务往来。 （三）其他关联交易事项 （1）根据本公司与安凯车桥签定的租赁协议书，截至 2007 年 12 月 31 日止，经营租赁 给安凯车桥的固定资产的原值 15,034,741.06 元、累计折旧 5,599,226.85 元、净值为 9,435,514.21 元，2007 年度收取租金 350,000.00 元； （2）上年度江汽集团委托光大银行合肥分行对本公司发放了 5,000.00 万元贷款，期限为： 2006 年 9 月 14 日—2007 年 9 月 13 日，贷款利率为 4.1%，利息已于上年以贴现方式结算完 毕，本金已偿还； （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，江汽集团为本公司除保证金外的银行承兑汇票 177,236,829.48 元和长短期借款 158,000,000.00 元提供了保证担保。 五、或有事项 本公司部分产品对信誉良好的客户采用按揭销售模式，按揭贷款合同规定客户支付四成 货款后，将所购客车抵押给银行作为按揭担保，期限最长为两年。按揭期内，客户如果无法 按合同向银行支付按揭款，本公司承诺对所售产品按回购日客户拖欠银行的贷款本息回购。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为客户提供上述回购担保余额为 119,214,100.56 元。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 38 六、承诺事项 1、公司全体限售股股东承诺,在公司股权分置改革方案实施完毕六个月后,启动资产重组 工作,将旗下客车企业(安徽江淮客车有限公司)整合入本公司,在壮大本公司实力的同时解决 同业竞争问题.具体方式为:择机在股东大会上提出资产重组的相关议案,并对该议案投赞成票 (法律法规规章规定需要回避的除外).公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易的申请已 于 2008 年 3 月 24 日获中国证监会核准,详见公司 2008 年 4 月 2 日在《证券时报》和巨潮资 讯网站上披露的相关公告. 2、公司全体限售股股东承诺,在公司股权分置改革方案实施完毕后,将在遵守法律法规及 相关政策的前提下,研究制定管理层股权激励方案，并择机实施．公司将在资产重组工作完成 后讨论研究股权激励计划. 七、资产负债表日后事项中的非调整事项 截至审计报告日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 八、接待投资者调研及来访情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市规则》的相关规定，本着公平、公开、 公正的原则，公司对来访调研和采访人员接待时按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披 露指引》的要求进行沟通，未发生有选择性的、私下、提前向特定对象单独披露或泄露公司 非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2007.04.06 董 事 会 办 公室 实 地 调研 MC 中国有限 公司 了解公司客车产品市场发展状况，没 有提供书面资料。 2007.05.30 董 事 会 办 公室 实 地 调研 德国银行中 国代表 了解公司产品国际市场发展状况，没 有提供书面资料。 2007.06.08 本 公 司 会 议室 实 地 调研 中国国际金 融有限公司 等一行 30 人 了解公司客车产品市场发展状况，没 有提供书面资料。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 39 2008.01.14 本 公 司 会 议室 实 地 调研 平安证券等 一行 6 人 了解公司国际市场发展情况和产品情 况，没有提供书面资料。 2008.01.23 本 公 司 会 议室 实 地 调研 泰信基金 了解公司国际市场发展情况和产品情 况，没有提供书面资料。 九、其他重要事项 合并新旧会计准则净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） -118,474,585.36 加：追溯调整项目影响合计数 15,855,896.19 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 2,546,769.34 所得税 11,986,777.22 其他 1,322,349.63 减：追溯调整项目影响少数股东损益 666,240.30 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新 会计准则） -103,284,929.47 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 5,054,440.65 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 5,054,440.65 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 666,240.30 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006.1.1—12.31 模拟净利润 -97,564,248.52 除上述事项外，截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 40 第十一节、财务会计报告 华普审字[2008]第 456 号 审 计 报 告 安徽安凯汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表， 2007 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权 益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和 运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：潘峰 中国·合肥 中国注册会计师：翟大发 2008 年 4 月 14 日 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 41 资产负债表 编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 355,195,364.31 338,865,366.70 373,880,866.64 363,259,833.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 868,480.00 868,480.00 应收票据 98,682,444.88 58,942,430.00 29,498,400.00 22,922,100.00 应收账款 214,721,741.10 203,916,063.52 128,244,383.70 120,569,129.17 预付款项 107,155,372.20 108,459,189.47 84,122,259.57 88,151,937.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 18,255,523.62 14,494,605.28 7,123,674.10 6,106,000.84 买入返售金融资产 存货 351,549,484.26 331,738,305.55 351,319,420.83 343,055,341.91 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 8,232,920.00 8,232,920.00 流动资产合计 1,153,792,850.37 1,064,648,880.52 975,057,484.84 944,932,822.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 80,688,603.35 87,427,748.66 78,285,954.30 78,285,954.30 投资性房地产 固定资产 284,156,783.84 265,375,478.89 261,673,490.04 256,318,523.92 在建工程 715,501.00 715,501.00 53,558,028.55 49,705,352.32 工程物资 固定资产清理 409,777.05 生产性生物资产 油气资产 无形资产 20,517,491.36 20,517,491.36 21,268,676.72 21,268,676.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,231,676.64 5,231,676.64 递延所得税资产 3,776,280.96 3,669,864.28 11,986,777.22 11,986,777.22 其他非流动资产 非流动资产合计 395,086,337.15 382,937,760.83 427,182,703.88 417,565,284.48 资产总计 1,548,879,187.52 1,447,586,641.35 1,402,240,188.72 1,362,498,106.92 流动负债： 短期借款 106,820,964.22 98,820,964.22 144,616,921.73 144,616,921.73 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 42 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 264,373,264.00 244,694,164.00 254,119,650.00 254,119,650.00 应付账款 389,244,358.93 344,500,177.72 271,518,419.68 247,682,203.65 预收款项 60,331,006.74 44,082,950.37 26,223,436.32 25,302,355.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,394,838.15 1,325,648.39 7,829,000.81 3,495,289.31 应交税费 9,738,800.70 9,723,691.12 18,372,150.86 17,547,713.08 应付利息 其他应付款 35,851,779.32 31,620,178.93 27,167,840.28 22,736,808.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 50,000,000.00 50,000,000.00 43,000,000.00 43,000,000.00 其他流动负债 228,000.00 532,000.00 1,150,000.00 流动负债合计 919,983,012.06 824,767,774.75 793,379,419.68 759,650,941.82 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 负债合计 969,983,012.06 874,767,774.75 843,379,419.68 809,650,941.82 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 297,050,000.00 297,050,000.00 297,050,000.00 297,050,000.00 资本公积 337,719,135.30 339,156,418.89 341,330,306.32 339,161,966.87 减：库存股 盈余公积 16,210,798.29 16,210,798.29 16,210,798.29 16,210,798.29 一般风险准备 未分配利润 -78,605,286.27 -79,598,350.58 -98,919,490.73 -99,575,600.06 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 572,374,647.32 572,818,866.60 555,671,613.88 552,847,165.10 少数股东权益 6,521,528.14 3,189,155.16 所有者权益合计 578,896,175.46 572,818,866.60 558,860,769.04 552,847,165.10 负债和所有者权益总计 1,548,879,187.52 1,447,586,641.35 1,402,240,188.72 1,362,498,106.92 单位负责人：王江安 主管会计工作的负责人：王军 会计机构负责人：梁晓华 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 43 利润表 编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,169,795,346.74 1,107,582,509.58 1,024,511,681.10 1,003,035,586.60 其中：营业收入 1,169,795,346.74 1,107,582,509.58 1,024,511,681.10 1,003,035,586.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,167,051,281.05 1,105,701,083.69 1,155,499,556.67 1,136,008,969.93 其中：营业成本 1,018,036,035.86 970,841,937.19 909,022,730.86 900,104,808.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,495,742.47 2,128,076.09 3,515,334.43 2,924,491.14 销售费用 74,423,014.50 71,348,122.06 71,152,683.33 68,804,890.51 管理费用 60,945,470.83 51,806,472.29 86,145,126.56 78,910,702.07 财务费用 3,835,648.55 3,302,426.22 6,230,223.47 5,837,669.35 资产减值损失 7,315,368.84 6,274,049.84 79,433,458.02 79,426,408.11 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 18,992,501.98 18,992,501.98 14,857,727.33 14,877,727.33 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 14,607,404.66 14,607,404.66 9,820,797.28 9,820,797.28 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 21,736,567.67 20,873,927.87 -116,130,148.24 -118,095,656.00 加：营业外收入 8,259,229.95 7,668,184.85 2,826,923.27 2,672,307.58 减：营业外支出 332,300.00 247,950.30 628,512.18 504,467.60 其中：非流动资产处置 损失 182,950.30 182,950.30 217,947.57 168,842.96 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 29,663,497.62 28,294,162.42 -113,931,737.15 -115,927,816.02 减：所得税费用 8,933,397.91 8,316,912.94 -11,313,047.98 -11,986,777.22 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 20,730,099.71 19,977,249.48 -102,618,689.17 -103,941,038.80 归属于母公司所有者 的净利润 20,314,204.46 19,977,249.48 -103,284,929.47 -103,941,038.80 少数股东损益 415,895.25 666,240.30 六、每股收益： 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 44 （一）基本每股收益 0.07 0.07 -0.35 -0.35 （二）稀释每股收益 0.07 0.07 -0.35 -0.35 单位负责人：王江安 主管会计工作的负责人：王军 会计机构负责人：梁晓华 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 45 现金流量表 编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 1,205,265,837.58 1,044,075,691.40 1,008,589,650.36 934,880,834.22 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 930,000.00 930,000.00 1,218,700.00 1,218,700.00 收到其他与经营活动 有关的现金 1,092,181.93 1,092,181.93 2,621,162.76 961,053.69 经营活动现金流入 小计 1,207,288,019.51 1,046,097,873.33 1,012,429,513.12 937,060,587.91 购买商品、接受劳务支 付的现金 1,034,485,851.16 912,522,579.30 806,139,505.68 763,557,077.08 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 58,256,963.91 41,054,246.08 41,893,847.17 28,778,019.27 支付的各项税费 34,534,977.59 28,892,449.07 32,449,836.00 25,482,006.52 支付其他与经营活动 有关的现金 87,892,663.13 82,489,890.53 78,820,525.27 77,380,162.52 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 46 经营活动现金流出 小计 1,215,170,455.79 1,064,959,164.98 959,303,714.12 895,197,265.39 经营活动产生的 现金流量净额 -7,882,436.28 -18,861,291.65 53,125,799.00 41,863,322.52 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 4,141,632.93 4,141,632.93 99,000,000.00 99,000,000.00 取得投资收益收到的 现金 5,800,000.00 5,800,000.00 2,510,160.71 2,510,160.71 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 34,000,000.00 34,000,000.00 16,657,340.00 16,535,600.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 4,432,789.11 4,396,795.37 1,743,991.80 1,720,991.80 投资活动现金流入 小计 48,374,422.04 48,338,428.30 119,911,492.51 119,766,752.51 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 17,656,036.91 5,062,686.25 19,308,614.37 14,225,492.04 投资支付的现金 1,541,220.00 1,541,220.00 129,931,722.34 129,931,722.34 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 19,197,256.91 6,603,906.25 149,240,336.71 144,157,214.38 投资活动产生的 现金流量净额 29,177,165.13 41,734,522.05 -29,328,844.20 -24,390,461.87 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 156,820,964.22 148,820,964.22 257,336,631.73 257,336,631.73 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 156,820,964.22 148,820,964.22 257,336,631.73 257,336,631.73 偿还债务支付的现金 187,616,921.73 187,616,921.73 167,545,472.49 165,045,472.49 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 7,923,417.58 7,210,883.61 19,079,984.13 18,757,652.25 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 1,260,856.09 1,260,856.09 1,720,756.49 1,720,756.49 筹资活动现金流出 196,801,195.40 196,088,661.43 188,346,213.11 185,523,881.23 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 47 小计 筹资活动产生的 现金流量净额 -39,980,231.18 -47,267,697.21 68,990,418.62 71,812,750.50 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 -18,685,502.33 -24,394,466.81 92,787,373.42 89,285,611.15 加：期初现金及现金等 价物余额 373,880,866.64 363,259,833.51 281,093,493.22 273,974,222.36 六、期末现金及现金等价物 余额 355,195,364.31 338,865,366.70 373,880,866.64 363,259,833.51 单位负责人：王江安 主管会计工作的负责人：王军 会计机构负责人：梁晓华 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 48 所有者权益变动表 编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 297,05 0,000.0 0 340,70 0,412.4 0 16,536, 911.35 -98,61 5,709.8 7 3,189,1 55.16 558,86 0,769.0 4 221,00 0,000.0 0 416,62 6,687.4 0 16,210, 798.29 7,141,5 94.26 -10,31 3,136.4 9 650,66 5,943.4 6 加：会计政策变更 1,538,4 45.53 260,50 2.13 423,48 7.44 2,882,8 94.86 5,105,3 29.96 前期差错更正 二、本年年初余额 297,05 0,000.0 0 340,70 0,412.4 0 16,536, 911.35 -98,61 5,709.8 7 3,189,1 55.16 558,86 0,769.0 4 221,00 0,000.0 0 418,16 5,132.9 3 16,471, 300.42 7,565,0 81.70 -7,430, 241.63 655,77 1,273.4 2 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） -3,383, 782.42 76,808. 97 20,010, 006.89 3,332,3 72.98 20,035, 406.42 76,050, 000.00 -77,46 4,720.5 3 65,610. 93 -106,1 80,791. 57 10,619, 396.79 -96,91 0,504.3 8 （一）净利润 20,314, 204.46 415,89 5.25 20,730, 099.71 -103,2 84,929. 47 666,24 0.30 -102,6 18,689. 17 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 -3,383, 782.42 -522.2 7 -3,384, 304.69 -1,414, 720.53 -1,414, 720.53 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 49 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 4．其他 -3,383, 782.42 -522.2 7 -3,384, 304.69 -1,414, 720.53 -1,414, 720.53 上述（一）和（二）小 计 -3,383, 782.42 20,314, 204.46 415,37 2.98 17,345, 795.02 -1,414, 720.53 -103,2 84,929. 47 666,24 0.30 -104,0 33,409. 70 （三）所有者投入和减 少资本 3,139,0 00.00 3,139,0 00.00 1.所有者投入资本 3,139,0 00.00 3,139,0 00.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 76,808. 97 -304,1 97.57 -222,0 00.00 -449,3 88.60 65,610. 93 -13,62 9,942.9 3 -359,9 80.00 -13,92 4,312.0 0 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -222,0 00.00 -222,0 00.00 -13,26 0,312.0 0 -295,9 80.00 -13,55 6,292.0 0 4．其他 76,808. -304,1 -227,3 65,610. -369,6 -64,00 -368,0 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 50 97 97.57 88.60 93 30.93 0.00 20.00 （五）所有者权益内部 结转 76,050, 000.00 -76,05 0,000.0 0 10,734, 080.83 10,313, 136.49 21,047, 217.32 1．资本公积转增资 本（或股本） 76,050, 000.00 -76,05 0,000.0 0 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 10,734, 080.83 10,313, 136.49 21,047, 217.32 四、本期期末余额 297,05 0,000.0 0 337,31 6,629.9 8 16,613, 720.32 -78,60 5,702.9 8 6,521,5 28.14 578,89 6,175.4 6 297,05 0,000.0 0 340,70 0,412.4 0 16,536, 911.35 -98,61 5,709.8 7 3,189,1 55.16 558,86 0,769.0 4 单位负责人：王江安 主管会计工作的负责人：王军 会计机构负责人：梁晓华 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 51 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （以下金额单位如无特别说明，均指人民币元） 一、公司基本情况 安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 1997 年 4 月 21 日 经安徽省人民政府皖政秘[1997]63 号文批准，由原合肥淝河汽车制造厂（现更名为安徽安 凯汽车集团有限公司）（以下简称“安凯集团”）独家发起，通过社会募集方式设立的股份 有限公司。1997 年 7 月经中国证券监督管理委员会批准向社会公开发行股票 6,000 万股人 民币普通股，同年 7 月 22 日公司正式成立，7 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市。1999 年 12 月，本公司经中国证券监督管理委员会批准向全体股东配售 3,000 万股人民币普通 股，配股后总股本为 17,000 万股。2000 年本公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股， 送股后总股本为 22,100 万股。2004 年安徽江淮汽车集团有限公司（以下简称江汽集团） 受让安徽安凯汽车集团有限公司 6,214 万股股份，成为本公司的控股股东。2006 年 5 月， 依据公司 2006 年度第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，本公司以股权分置改 革前总股本 22,100 万股为基数，用资本公积金向全体股东按每 10 股转增 3.4412 股的比 例转增股本，非流通股股东将可获得的转增股份全部送给流通股东，以此作为非流通股获 得流通权的对价。该股权分置改革方案于 2006 年 6 月 1 日实施完毕后，公司股本由 22,100 万股增至 29,705 万股。 公司经营范围：客车、底盘生产与销售，汽车配件销售；汽车设计、维修、咨询、 试验；本公司自产产品及技术的出口以及本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设 备、零部件及技术的进口（国家限定公司经营和禁止进出口商品及技术除外）。 二、会计政策、会计估计变更 （一）重要会计政策变更 本公司 2007 年 1 月 1 日前财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补 充规定编制。根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准 则解释第 1 号》的有关规定，对相关事项的会计确认和计量予以追溯调整。2007 年度财 务报表按新会计准则进行编制。执行新会计准则后，会计政策变更对本公司的影响主要是 所得税会计政策从应付税款法变更为资产负债表债务法、长期股权投资中对控股子公司的 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 52 投资从权益法核算变更为成本法核算、同一控制下的企业合并从购买日后合并子公司的财 务报表变更为调整比较财务报表的期初数和期初至合并日的利润表以及合并报表中少数 股东权益并入股东权益对财务状况和经营成果的影响，上述会计政策变更对公司 2006 年 度财务报表主要影响如下： 1、根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司将所得税会计政策从应付 税款法变更为资产负债表债务法，确认 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产 11,986,777.22 元，调增 2006 年 12 月 31 日长期股权投资 2,296,844.99 元，调增了 2006 年 12 月 31 日留 存收益为 14,283,622.21 元，调增了 2006 年度净利润 14,533,546.56 元，调减了 2007 年度 净利润 8,210,496.26 元。 2、2007 年 12 月 31 日，本公司合并了原江汽集团间接控制下的企业安徽安凯金达工 贸有限公司（以下简称安凯金达）。根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》的规定，本 公司合并了安凯金达财务报表的期初数和期初至合并日的利润表、现金流量表，合并调整 情况见本附注五、（一）、1。 （二）重大会计估计变更事项。 根据董事会决议，本公司自 2007 年 1 月 1 日起变更坏账准备的计提方法和计提比例， 原按个别认定法和应收款项余额的 10%比例计提坏账准备，现改按本附注三、10、（2）的 规定计提坏账准备，由于该项会计估计变更，增加了 2007 年度净利润 5,344,298.84 元。 三、主要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了企业的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所 述重要会计政策和会计估计编制。 本公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，根据中华人民共和国财政部第 33 号令和财政部财会[2006]3 号文规定要求，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会 计准则》。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号 ——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》，本报告所载比较财务数据 系按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136 号文规定的原则确定的 2007 年 1 月 1 日 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 53 的资产负债表年初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会 计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和可比年初资产负债表的影响，按照追溯调 整的原则，编制调整后的利润表和可比年初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比 期间的利润表进行列报。 3、会计期间 会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、计量属性 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、 现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、外币业务核算方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期 损益。 8、金融资产和金融负债的分类、确认和计量 （1）金融资产划分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具 的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易 费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 54 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为 投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。 这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司明确意图和能力持有至到期 的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易 费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独 确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收 入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额 计入投资收益。 ③应收款项 主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的 债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有 期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值 计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资 产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (2)金融负债在初始确认时划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价 值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债 (3）主要金融资产的公允价值确定方法： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 55 9、金融资产转移确认依据和计量方法 （1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融 资产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值。 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价 确认为一项金融负债。 10、金融资产减值 （1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难。 ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组。 ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量。 ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本。 ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测 试，并计提减值准备： ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 56 ②应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等。资产负债表日对应收款项的账 面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金 额重大是指应收账款单项金额 500 万元以上，其他应收款单项金额 100 万元以上。单项金 额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提坏帐准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收款项 外，账龄较长且预计难以收回的应收款项。 对于其他的应收款项，与经单独测试后未减值的的应收款项按结算方式划分为出口信 用证结算和非出口信用证结算，非出口信用证结算按账龄划分为六个组合。在资产负债表 日按各组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或 相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确 定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 应收款项各项组合在资产负债表日按其余额的下列比例计提坏账准备： 应收款项组合 计提比例（%） 出口信用证结算 0 非出口信用证结算 1 年以内 5 1—2 年 10 2—3 年 30 3—4 年 50 4—5 年 80 5 年以上 100 ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发 生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分 析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公 允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时 性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生 减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 57 并转出，计入减值损失。 11、存货核算方法 (1)存货分类：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产 过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 (2)取得和发出的计价方法：取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法计 价。 (3)低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时按一次摊销法摊销。 (4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计 提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 (5)存货的盘存制度：采用永续盘存制。 12、固定资产的确认条件、分类、折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他 与生产经营有关的设备、器具、工具等。固定资产在同时满足下列条件时，才予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。本公司固定资产折旧按直线法计 提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残 值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 折旧年限 年折旧率（%） 机械设备 3 13 7.46 动力设备 3 15 6.47 运输设备 3 10 9.70 自动化控制及仪器仪表 3 10 9.70 工具及其他生产工具 3 12 8.08 非生产设备及器具 3 5-18 19.40-5.39 房屋 3 40 2.43 建筑物 3 25 3.88 每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 58 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固 定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。 13、在建工程 本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。 所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为 固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不需要调整原已计提的折旧额。 14、无形资产 （1）无形资产的计价 ① 外购的无形资产按购买价款、支付的相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出计价。 ② 投资者投入无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 ③ 自行开发的无形资产，在同时满足下列条件时确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 ④ 非货币性交易取得的无形资产按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 的有关规定计价；债务重组方式取得的无形资产按《企业会计准则第 12 号——债务重组》 的有关规定计价。 （2）无形资产摊销方法 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 59 对使用寿命有限的无形资产，按估计的使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类 似计量单位数量按直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。发现使用寿命及 摊销方法与以前估计不同的，重新估计摊销期限和摊销方法。在每个会计期间对使用寿命 不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命，并按上述方法进行摊销。 15、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 (2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其计提减值准备。 减值准备的金额为资产的账面价值低于可收回金额的部分。 16、资产组的确定依据 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。 17、长期股权投资的核算方法 （1）初始计量 分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 ①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本 A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 60 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企 业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定不公允的除外。 D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》确定。 E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 ——债务重组》确定。 （2）后续计量 根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或 权益法核算。 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分 担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。 18、长期待摊费用计价、摊销方法 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 61 长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在费用项目的受益期限内按直线法平 均摊销。 19、递延所得税资产的确认依据 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得 税资产不予确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产： ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 20、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时 满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借 款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 62 (2)借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息 金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率计算。 21、职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育 经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根 据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。 22、收入确认的原则 （1）销售商品收入 ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司出口商品以报关装船（运）并获取出口报关单、提货单信息为收入确认时点。 （2）提供劳务收入 ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 63 23、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 24、所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用资产负债表债务法。 本公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认由可抵扣时间性差异产生的递延所得税资产。但不包括同时具有下列特征的 交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并。 （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 25、合并财务报表的编制方法 凡公司的子公司都纳入合并范围；原系子公司，但已宣告清算、破产或其他实质上不 再控制的公司不纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的财务报表为基础， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司采用的会计期间，会 计政策和会计处理方法与母公司一致；合并报表范围内各公司间重大交易、资金往来款在 合并时抵销。 四、税项 1、增值税 执行 17%的增值税税率，出口退税率为 13%。 2、营业税 执行 5%的营业税税率。 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 64 3、城建税、教育费附加 分别按应纳增值税额和营业税额的 7%、3%计征。 4、所得税 本公司执行 33%的所得税税率。 5、其他税项 按国家规定计缴。 五、合并财务报表 (一)合并财务报表范围及主要控股子公司情况： 年末 子公司名称 注册地点 注册资本 实际投资额 持股 比例 表决权 比例 经营范围 安凯金达 合肥市 800 万元 800 万元 50.70% 50.70% 零部件生产 安凯西南 重庆市 150 万元 150 万元 55.00% 55.00% 客车销售 1、安凯金达成立于 1997 年 4 月 28 日，原名安徽安凯汽车集团金达工贸有限公司， 系安徽安凯汽车集团有限公司与公司职工个人共同投资设立的有限责任公司，注册资本 300 万元。2003 年安徽安凯汽车集团有限公司将其持有的安徽安凯汽车集团金达工贸有限 公司 50.67%股权转让给合肥兴业经济技术发展有限公司，2007 年 12 月合肥兴业经济技术 发展有限公司又将其全部股权转让给本公司，同时本公司和职工个人增资 500 万元，增资 后的注册资本为 800 万元，本公司持股比例为 50.70%。公司法人营业执照注册号为 340000000008867，公司法定代表人：董刚。 上述合并为同一控制下的合并，实际控制人为江汽集团，合并日为 2007 年 12 月 31 日。合并期初至合并日的合并追溯调整如下： 序号 资产负债表项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 资本公积 -1,839,788.91 1,538,445.53 2 留存收益（盈余公积和未分配利 润） 1,839,788.91 1,286,003.25 3 少数股东权益 — 3,189,155.16 4 股东权益 — 6,013,603.94 序号 利润表和现金流量表项目 2007 年度 2006 年度 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 65 1 营业收入 145,266,770.38 126,743,791.30 2 净利润 1,560,521.65 1,322,349.63 3 现金及现金等价物净增加额 3,001,154.38 3,501,762.27 2、重庆安凯西南部客车销售有限公司（以下简称安凯西南）成立于 2007 年 7 月 2 日， 注册资本 150 万元，系本公司与张文宝共同投资设立。本公司持股比例为 55%，企业法人 营业执照注册号为渝北 5001122107203 号，法定代表人：程小平。 （二）未纳入合并财务报表范围的说明 重庆安凯客车有限责任公司（以下简称“重庆安凯”）是由安徽安凯汽车集团有限公 司与重庆通用工业（集团）有限责任公司共同合资组建的有限责任公司，注册资本为 1,000 万元人民币，其中：安徽安凯汽车集团有限公司投资 510 万元人民币，占投资总额的 51%； 重庆通用工业（集团）有限责任公司投资 490 万元人民币，占投资总额的 49%。重庆安凯 始建于 1998 年 9 月，1999 年 5 月正式投产。经营范围为客车的生产销售、维修及其售后 服务，注册地址：重庆市江北区玉带山 1 号，法定代表人：汪席华。 根据 2003 年 7 月 23 日本公司与安凯集团签署的《资产置换协议》，安凯集团将其拥 有的重庆安凯 51%的股权置换给本公司。2006 年因重庆安凯非持续经营且资不抵债，依据 财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》的规定，未将其纳入合并报表范围。 2007 年因重庆安凯存款账户冻结、无可收回债权、无可处置的实物及其他资产、无生产经 营场所，无生产经营人员，本公司无法实施控制并据以从重庆安凯获取利益，根据企业会 计准则本年度未将其纳入合并报表范围。2008 年 2 月，根据公司第四届董事会第九次会议 决议及股权转让协议，本公司以人民币零元将持有的重庆安凯 51%的股权转让给了安凯集 团。 六、合并财务报表事项说明 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 2,234,212.75 247,674.86 银行存款 245,722,899.05 248,378,480.20 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 66 其他货币资金 107,238,252.51 125,254,711.58 合 计 355,195,364.31 373,880,866.64 年末其他货币资金系银行承兑汇票、信用证和银行按揭贷款保证金。 2、应收票据 项目 年末数 年初数 银行承兑汇票 98,682,444.88 29,498,400.00 合 计 98,682,444.88 29,498,400.00 （1）年末应收票据余额比年初增加了 234.53%，主要系本年较多地采用银行承兑汇 票结算所致； （2）年末应收票据余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的票 据。 3、应收账款 （1）按照应收账款的类别列示如下： 年末数 类别 金额 比例 （%） 坏账准备 账面价值 单 项 金 额 重 大 的应收账款 107,772,493.21 42.88 11,344,459.66 96,428,033.55 单 项 金 额 不 重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 合 后 风险较大 — — — — 其 他 不 重 大 的 应收账款 143,551,981.24 57.12 25,258,273.69 118,293,707.55 合计 251,324,474.45 100.00 36,602,733.35 214,721,741.10 年初数 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 67 类别 金额 比例 （%） 坏账准备 账面价值 单 项 金 额 重 大 的应收账款 38,620,148.02 24.12 9,504,384.80 29,115,763.22 单 项 金 额 不 重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 合 后 风险较大 — — — — 其 他 不 重 大 的 应收账款 121,527,360.08 75.88 22,398,739.60 99,128,620.48 合计 160,147,508.10 100.00 31,903,124.40 128,244,383.70 （2）按照应收账款的各项组合列示如下： 年末数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 195,157,306.69 77.65 9,757,865.34 185,399,441.35 1－2 年 29,378,143.24 11.69 2,937,814.32 26,440,328.92 2—3 年 3,298,255.20 1.31 989,476.56 2,308,778.64 3－4 年 1,020,000.00 0.41 510,000.00 510,000.00 4－5 年 315,960.95 0.13 252,768.76 63,192.19 5 年以上 22,154,808.37 8.81 22,154,808.37 — 合计 251,324,474.45 100.00 36,602,733.35 214,721,741.10 年初数 账龄 金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 112,409,629.47 70.19 10,546,897.26 101,862,732.21 1－2 年 14,143,274.08 8.83 1,407,619.46 12,735,654.62 2—3 年 10,109,418.99 6.31 1,010,288.11 9,099,130.88 3－4 年 329,941.69 0.21 1,649.71 328,291.98 4－5 年 4,687,258.49 2.93 468,684.48 4,218,574.01 5 年以上 18,467,985.38 11.53 18,467,985.38 — 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 68 合计 160,147,508.10 100.00 31,903,124.40 128,244,383.70 （3）前 5 名应收账款余额占期末应收账款总额的比例 项目 年末数 年初数 前 5 名应收账款余额 72,493,240.00 38,620,148.02 占期末应收账款总额的比例(%) 28.84 24.12 （4）年末应收账款较年初增加 56.93%,主要是公司为提高市场竞争力，采取了积极的 销售政策，赊销货款增长所致。 （5）年末应收账款余额中，无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 应收款项。 4、预付款项 年末数 年初数 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 99,442,158.35 92.80 82,533,842.49 98.11 1－2 年 6,445,599.07 6.02 649,750.44 0.77 2－3 年 514,076.87 0.48 871,410.89 1.04 3 年以上 753,537.91 0.70 67,255.75 0.08 合计 107,155,372.20 100.00 84,122,259.57 100.00 年末预付账款余额中，无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 5、应收股利 项 目 年末数 年初数 应收安凯车桥股利 8,232,920.00 — 合 计 8,232,920.00 — 6、其他应收款 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 69 （1）按照其他应收款的类别列示如下： 年末数 类别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的 其他应收款 16,811,205.47 50.38 13,155,900.38 3,655,305.09 单 项 金 额 不 重 大 但 按 信 用 风 险 特 征 组 合 后 风险较大 — — — — 其他不重大的其 他应收款 16,556,372.63 49.62 1,956,154.10 14,600,218.53 合计 33,367,578.10 100.00 15,112,054.48 18,255,523.62 年初数 类别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的 其他应收款 15,278,641.13 69.63 13,268,870.72 2,009,770.41 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后风险较 大 — — — — 其他不重大的其 他应收款 6,663,960.06 30.37 1,550,056.37 5,113,903.69 合计 21,942,601.19 100.00 14,818,927.09 7,123,674.10 （2）按照其他应收款的账龄列示如下： 年末数 账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 18,243,139.17 54.67 912,156.96 17,330,982.21 1－2 年 933,601.75 2.80 93,360.18 840,241.57 2—3 年 11,627,356.48 34.85 11,580,151.80 47,204.68 3－4 年 74,190.32 0.22 37,095.16 37,095.16 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 70 4－5 年 — — — — 5 年以上 2,489,290.38 7.46 2,489,290.38 — 合计 33,367,578.10 100.00 15,112,054.48 18,255,523.62 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 7,284,695.08 33.20 639,632.26 6,645,062.82 1－2 年 11,739,944.45 53.50 11,575,470.35 164,474.10 2—3 年 240,878.99 1.10 24,068.90 216,810.09 3－4 年 40,000.00 0.18 4,000.00 36,000.00 4－5 年 2,617,626.67 11.93 2,575,658.30 41,968.37 5 年以上 19,456.00 0.09 97.28 19,358.72 合计 21,942,601.19 100.00 14,818,927.09 7,123,674.10 （3）前 5 名其他应收款余额占期末其他应收款总额的比例 项目 年末数 年初数 前 5 名其他应收款余额 16,875,962.58 16,078,836.53 占期末其他应收款总额的比例(%) 50.58 73.28 （4）年末其他应收款余额中，无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的款项。 7、存货 （1）存货账面价值 年 末 数 项 目 账面成本 跌价准备 账面价值 原材料 236,650,919.81 47,166,480.43 189,484,439.38 库存商品 87,664,792.84 — 87,664,792.84 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 71 在产品 74,400,252.04 — 74,400,252.04 合 计 398,715,964.69 47,166,480.43 351,549,484.26 年 初 数 项 目 账面成本 跌价准备 账面价值 原材料 202,893,084.12 53,272,011.59 149,621,072.53 低值易耗品 21,080.24 — 21,080.24 库存商品 152,913,290.08 4,017,503.60 148,895,786.48 在产品 52,781,481.58 — 52,781,481.58 合 计 408,608,936.02 57,289,515.19 351,319,420.83 （2）存货跌价准备 项目 年初数 本年增加 本年转销 年末数 原材料 53,272,011.59 1,300,000.00 7,405,531.16 47,166,480.43 库存商品 4,017,503.60 — 4,017,503.60 — 合 计 57,289,515.19 1,300,000.00 11,423,034.76 47,166,480.43 8、长期股权投资 （1）长期股权投资账面价值 年末数 年初数 被投资单位 类 别 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合营公司 46,128,603.35 — 46,128,603.35 43,354,118.69 — 43,354,118.69 联营公司 — — — — — — 其他 34,560,000.00 — 34,560,000.00 34,931,835.61 — 34,931,835.61 合计 80,688,603.35 — 80,688,603.35 78,285,954.30 — 78,285,954.30 （2）长期投资减值准备：因无长期投资减值的迹象，未计提长期投资减值准备。 （3）合营公司的相关情况如下 (金额单位：万元) ： 安徽安凯福田曙光车桥有限公司以下简称安凯车桥，北京安凯华北客车销售有限公司 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 72 以下简称安凯华北。 被投资 公司名称 注册地 业务性质 本公司持 股比例 本公司表 决权比例 年末 净资产 本年 营业收入 本年 净利润 安凯车桥 合肥市 车桥生产 40% 40% 11,432.15 128,615.44 3,651.85 安凯华北 北京市 客车销售 40% 40% 100.00 — — 合计 11,532.15 128,615.44 3,651.85 （4）权益法核算的对合营公司的投资 被投资 公司名称 初始投资 (万元) 年初余额 本年增加 （减少）投资 本年 权益调整 本年 分得红利 年末余额 安凯车桥 2,478.53 43,354,118.69 — 14,607,404.66 12,232,920.00 45,728,603.35 安凯华北 40.00 — 400,000.00 — — 400,000.00 合计 43,354,118.69 400,000.00 14,607,404.66 12,232,920.00 46,128,603.35 （5）成本法核算的其他股权投资（安徽安凯车辆制造有限公司以下简称安凯车辆， 安徽安凯物业有限公司以下简称安凯物业，广州珍宝巴士有限公司以下简称珍宝巴士） 被投资公司 名称 持股比 例（%） 初始投资 （万元） 年初余额 本年 增加 本年减少 年末余额 减值 准备 安凯车辆 20.00 4,560,000.00 4,560,000.00 — — 4,560,000.00 — 安凯物业 3.33 371,835.61 371,835.61 — 371,835.61 — — 珍宝巴士 21.07 30,000,000.00 30,000,000.00 — — 30,000,000.00 — 重庆安凯 51.00 — — — — — — 合计 34,931,835.61 34,931,835.61 — 371,835.61 34,560,000.00 — 9、固定资产 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 固定资产原值 房屋 151,491,347.46 19,901,322.50 192,646.00 171,200,023.96 建筑物 12,257,833.88 14,560,247.16 1,059,700.00 25,758,381.04 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 73 机械设备 72,740,813.97 4,790,380.89 457,791.78 77,073,403.08 动力设备 22,882,671.03 107,013.68 — 22,989,684.71 运输设备 10,856,155.76 2,047,051.70 589,764.50 12,313,442.96 自动控制及仪器 仪表 48,389,249.86 4,250,610.75 58,725.00 52,581,135.61 工具及其他生产 工具 162,771,928.78 11,088,546.76 — 173,860,475.54 非生产设备及 器具 28,054,642.43 1,906,419.90 — 29,961,062.33 合计 509,444,643.17 58,651,593.34 2,358,627.28 565,737,609.23 累计折旧 房屋 31,545,023.64 2,386,270.29 16,116.36 33,915,177.57 建筑物 4,165,021.96 835,064.66 1,059,700.00 3,940,386.62 机械设备 47,180,647.76 8,266,261.75 304,551.60 55,142,357.91 动力设备 4,367,648.79 306,806.26 — 4,674,455.05 运输设备 5,915,225.23 1,250,085.03 345,270.01 6,820,040.25 自动控制及仪器 仪表 26,578,099.87 6,477,020.99 54,114.38 33,001,006.48 工具及其他生产 工具 79,509,384.86 14,431,615.59 — 93,941,000.45 非生产设备及 器具 9,964,376.32 1,636,300.04 — 11,600,676.36 合计 209,225,428.43 35,589,424.61 1,779,752.35 243,035,100.69 固定资产净值 300,219,214.74 322,702,508.54 固定资产减值 准备 机械设备 205,774.18 — — 205,774.18 动力设备 3,766.76 — — 3,766.76 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 74 运输设备 6,705.54 — — 6,705.54 自动控制及仪器 仪表 1,400,382.70 — — 1,400,382.70 工具及其他生产 工具 36,874,432.42 — — 36,874,432.42 非生产设备及 器具 54,663.10 — — 54,663.10 合 计 38,545,724.70 — — 38,545,724.70 固定资产净额 261,673,490.04 — — 284,156,783.84 （1）本年固定资产增加数中，由在建工程完工转入固定资产 48,245,983.99 元； （2）本公司无暂时闲置的固定资产，无融资租入的固定资产； （3）年末固定资产产权属于本公司及其子公司，无房地产抵押； （4）经营租出的固定资产：本公司向安凯车桥和安凯金达经营租出房屋，系为本公司 产品配套服务的，不是以赚取租金为目的，故未作为投资性房地产列示。 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 固定资产原值 安凯车桥-房屋 15,034,741.06 — — 15,034,741.06 安凯金达-房屋 11,149,400.00 — — 11,149,400.00 房屋建筑物小计 26,184,141.06 — — 26,184,141.06 安凯车桥-设备 6,081,100.00 — — 6,081,100.00 合计 32,265,241.06 — — 32,265,241.06 累计折旧 安凯车桥-房屋 5,096,596.53 502,630.32 — 5,599,226.85 安凯金达-房屋 4,699,260.73 270,372.95 — 4,969,633.68 房屋建筑物小计 9,795,857.26 773,003.27 — 10,568,860.53 安凯车桥-设备 5,780,050.30 23,064.72 — 5,803,115.02 合计 15,575,907.56 796,067.99 — 16,371,975.55 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 75 固定资产净额 16,689,333.50 — — 15,893,265.51 10、在建工程 本年减少 工程名称 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 资金 来源 中型客车生产 线技改项目 22,001,354.94 29,870,078.90 41,998,459.80 9,872,974.04 — 募集资金 重庆空港豪华 客车项目 27,112,958.38 119,572.00 — 27,232,530.38 — 自筹资金 零星工程 591,039.00 106,716.70 697,755.70 — — 自筹资金 客车底架项目 3,852,676.23 1,697,092.26 5,549,768.49 — — 自筹资金 循环水改造 — 471,362.00 — — 471,362.00 自筹资金 一厂生产能力 提升项目 — 244,139.00 — — 244,139.00 自筹资金 合 计 53,558,028.55 32,508,960.86 48,245,983.99 37,105,504.42 715,501.00 （1）根据安徽省发展与改革委员会对中型客车生产线技改项目组织的项目验收，该 项目于 2007 年已全部竣工；其他减少 9,872,974.04 元，包括门前物流道路工程完工转入 长期待摊费用 5,812,974.04 元和收到政府投入分担工程成本 4,060,000.00 元； （2）重庆空港豪华客车项目其他减少 27,232,530.38 元，系根据本公司与重庆空港工 业园区管理委员会签订的收回土地使用权协议书，结转土地使用权退回成本 26,645,567.71 元，剩余 10 亩土地使用权（尚未办证）586,962.67 元结转预付账款； （3）本年在建工程无利息资本化金额； （4）年末在建工程比年初减少 7,385.39%，系工程项目完工，结转固定资产、长期 待摊费用和土地使用权退回成本等所致； （5）年末在建工程未发生账面价值高于可收回金额的情形，故未计提在建工程减值 准备。 11、无形资产 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 76 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 23,835,226.70 — — 23,835,226.70 土地使用权 1 14,810,900.00 — — 14,810,900.00 土地使用权 2 9,024,326.70 — — 9,024,326.70 二、累计摊销额合计 2,566,549.98 751,185.36 — 3,317,735.34 土地使用权 1 1,840,142.44 538,578.18 — 2,378,720.62 土地使用权 2 726,407.54 212,607.18 — 939,014.72 三、无形资产账面价值合计 21,268,676.72 20,517,491.36 土地使用权 1 12,970,757.56 12,432,179.38 土地使用权 2 8,297,919.16 8,085,311.98 年末无形资产未发生账面价值高于可收回金额的情形，故未计提无形资产减值准备。 12、长期待摊费用 项 目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 门前物流道路 — 5,812,974.04 581,297.40 5,231,676.64 合 计 — 5,812,974.04 581,297.40 5,231,676.64 门前物流道路因公司受益但无土地使用权证，故列入长期待摊费用，分 10 年摊销。 13、递延所得税资产 年末数 年初数 类 别 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 未 弥 补 亏 损 3,669,864.28 14,679,457.11 11,986,777.22 36,323,567.33 资产减值 106,416.68 425,666.72 — — 合计 3,776,280.96 15,105,123.83 11,986,777.22 36,323,567.33 2006 年末经税务部门确认的未弥补亏损为 46,451,749.47 元，根据企业会计准则第 18 号——所得税的规定，企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，应当以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税收抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。本公 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 77 司未来很可能获得的应纳税所得额为 36,323,567.33 元，由此确认年初递延所得税资产 11,986,777.22 元。 14、资产减值准备 项目 年初数 本年增加 本年转销 年末数 坏账准备合计 46,722,051.49 6,015,368.84 1,022,632.50 51,714,787.83 其中：应收账款 31,903,124.40 5,722,241.45 1,022,632.50 36,602,733.35 其他应收款 14,818,927.09 293,127.39 - 15,112,054.48 存货跌价准备 57,289,515.19 1,300,000.00 11,423,034.76 47,166,480.43 固定资产减值准备 38,545,724.70 — — 38,545,724.70 合 计 142,557,291.38 7,315,368.84 12,445,667.26 137,426,992.96 15、短期借款 类 别 年末数 年初数 质押借款 48,820,964.22 84,223,859.60 保证借款 58,000,000.00 10,393,062.13 委托借款 — 50,000,000.00 合计 106,820,964.22 144,616,921.73 （1）年末抵押借款余额 48,820,964.22 元，系应收账款质押和进口押汇借款；保证借 款 58,000,000.00 元由江汽集团提供保证； （2）年末短期借款余额中无逾期未偿还的借款。 16、应付票据 年末数 年初数 种 类 金 额 其中下一会计期间 将到期的金额 金 额 其中下一会计期 间将到期的金额 银行承兑汇票 264,373,264.00 264,373,264.00 254,119,650.00 254,119,650.00 合 计 264,373,264.00 264,373,264.00 254,119,650.00 254,119,650.00 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 78 （1）年末应付票据余额中保证金担保金额为 87,136,434.52 元，其余为江汽集团提供 担保； （2）年末应付票据余额中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的票 据。 17、应付账款 年末应付账款余额为 389,244,358.93 元，应付账款年末比年初增加 43.36%，主要原 因系本公司年末按合同约定可以延期支付的款项增加所致。 年末应付账款余额无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 年末应付账款余额中，本公司无账龄超过一年的大额应付账款。 18、预收账款 年末预收账款余额为 60,331,006.74 元，预收账款年末比年初增加 130.07%，主要原 因系本公司大力开拓海外市场，出口业务量增长，年末预收出口产品定金增长所致； 年末预收款项余额中无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项； 年末预收款项款余额中，本公司无账龄超过一年的大额预收账款。 19、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付/减少 年末数 一、 工资、奖金、津贴和 补贴 1,465,063.60 39,777,841.53 40,255,276.18 987,628.95 二、职工福利费 5,054,440.65 — 5,054,440.65 — 三、社会保险费 637,259.98 9,014,113.31 9,028,291.29 623,082.00 1、医疗保险费 — 2,041,360.19 2,041,360.19 — 2、基本养老保险费 575,589.66 5,883,374.96 5,948,721.58 510,243.04 3、失业保险费 61,670.32 658,475.60 607,306.96 112,838.96 4、工伤保险费 — 215,451.28 215,451.28 — 5、生育保险费 — 215,451.28 215,451.28 — 四、住房公积金 126,312.39 3,457,170.58 3,583,482.97 — 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 79 五、工会经费 239,803.14 1,195,217.06 363,841.60 1,071,178.60 六、职工教育经费 306,121.05 808,728.81 401,901.26 712,948.60 七、其他 — — — — 合 计 7,829,000.81 54,253,071.29 58,687,233.95 3,394,838.15 （1）年末应付职工薪酬较年初减少 56.64%，主要系职工福利费余额按《企业会计准 则第 38 号——首次执行企业会计准则》应用指南的规定予以冲回所致； （2）截至年末止应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 20、应交税费 税种 年末数 年初数 增值税 8,350,841.67 13,175,421.35 营业税 118,319.38 88,208.60 城建税 463,132.69 1,692,686.91 房产税 257,709.31 101,132.54 企业所得税 -1,267,281.58 837,335.13 土地使用税 -6,527.74 69,333.60 个人所得税 1,113,734.62 691,614.33 印花税 5,072.29 195,158.38 水利基金 256,554.48 371,411.99 教育费附加 447,245.58 1,149,848.03 合 计 9,738,800.70 18,372,150.86 年末应交税费较年初减少 46.99%，主要系增值税和企业所得税减少所致。 21 应付股利 项 目 年末数 年初数 安凯金达少数股东 228,000.00 532,000.00 合 计 228,000.00 532,000.00 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 80 22、、其他应付款 年末其他应付款余额为 35,851,779.32 元，无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东单位的款项，无账龄超过一年的大额应付款款项。 23、一年内到期的非流动负债 项 目 年末数 年初数 保证借款 50,000,000.00 43,000,000.00 合 计 50,000,000.00 43,000,000.00 年末保证借款的期限为 2006 年 11 月 21 日至 2008 年 11 月 20 日，贷款银行为中国建 设银行合肥庐阳支行，由江汽集团提供保证担保。 24、长期借款 项 目 年末数 年初数 保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 年末保证借款的期限为 2007 年 3 月 26 日至 2009 年 3 月 25 日，贷款银行为中国建设 银行合肥庐阳支行，由江汽集团提供保证担保。 25、股本 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、有限售条件股份 1、国家及国有法人股 119,600,000.00 — — 119,600,000.00 2、境内非国有法人股 — — — — 3、境内自然人持股 36,365.00 — 18,621.00 17,744.00 4、外资股 — — — — 小计 119,636,365.00 — 18,621.00 119,617,744.00 二、无限售条件股份 — — 1、境内上市人民币普 177,413,635.00 18,621.00 — 177,432,256.00 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 81 通股 2、境内上市的外资股 — — — — 小计 177,413,635.00 18,621.00 — 177,432,256.00 三、股份合计 297,050,000.00 18,621.00 18,621.00 297,050,000.00 26、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 333,567,607.08 — 1,260,856.09 332,306,750.99 其他 5,594,359.79 1,255,308.11 — 6,849,667.90 安凯金达转入 2,824,448.78 — 2,824,448.78 — 从股本溢价转 出合并前安凯 金达留存收益 -1,286,003.25 — 553,785.66 -1,839,788.91 合 计 340,700,412.40 1,255,308.11 4,639,090.53 337,316,629.98 股本溢价本年减少 1,260,856.09 元，系支付股权分置改革费用；其他增加 1,255,308.11 元系投资安凯金达的股权投资差额。 27、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 16,536,911.35 76,808.97 — 16,613,720.32 合 计 16,536,911.35 76,808.97 — 16,613,720.32 28、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 -113,859,222.27 7,141,594.26 加：会计政策变更 15,243,512.40 423,487.44 本年年初余额 -98,615,709.87 7,565,081.70 加：归属于母公司的净利润 20,314,204.46 -103,284,929.47 减：对股东的分配 — 13,260,312.00 安凯金达模拟 304,197.57 369,630.93 重庆安凯结转 — -10,734,080.83 年末余额 -78,605,702.98 -98,615,709.87 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 82 （1）会计政策变更见本附注二、（一）； （2）其他金额系合并前安凯金达的股利分配按本公司合并前模拟持股比例计算确定。 （3）上年数年初余额含重庆安凯未确认的投资损失 10,734,080.83 元，2006 年因重庆 安凯未合并转出。 29、少数股东权益 项 目 年末数 年初数 安凯金达少数股东权益 6,521,528.14 3,189,155.16 合 计 6,521,528.14 3,189,155.16 30、营业收入 （1）业务分部 本年数 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 一、主营业务 卧铺客车 110,636,316.23 90,338,764.46 20,297,551.77 普通客车 588,356,642.89 512,666,472.71 75,690,170.18 公交车 323,600,378.62 287,658,256.04 35,942,122.58 汽车底盘 70,337,838.48 65,495,023.42 4,842,815.06 配件及修车 70,131,731.66 56,797,853.52 13,333,878.14 小 计 1,163,062,907.88 1,012,956,370.15 150,106,537.73 二、其他业务 销售材料、租赁等 6,732,438.86 5,079,665.71 1,652,773.15 合 计 1,169,795,346.74 1,018,036,035.86 151,759,310.88 上年数 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 一、主营业务 卧铺客车 103,451,358.96 91,474,629.77 11,976,729.19 普通客车 439,541,804.27 384,411,244.76 55,130,559.51 公交车 337,539,376.43 307,550,130.52 29,989,245.91 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 83 汽车底盘 105,814,839.52 91,913,944.94 13,900,894.58 配件及修车 32,806,635.07 27,750,046.90 5,056,588.17 小 计 1,019,154,014.25 903,099,996.89 116,054,017.36 二、其他业务 销售材料、租赁等 5,357,666.85 5,922,733.97 -565,067.12 合 计 1,024,511,681.10 909,022,730.86 115,488,950.24 （2）地区分部 本年数 销售地区 营业收入 营业成本 营业毛利 内销 1,145,047,218.80 998,384,027.15 146,663,191.65 出口 24,748,127.94 19,652,008.71 5,096,119.23 合 计 1,169,795,346.74 1,018,036,035.86 151,759,310.88 上年数 销售地区 营业收入 营业成本 营业毛利 内销 1,011,511,535.70 897,465,915.57 114,045,620.13 出口 13,000,145.40 11,556,815.29 1,443,330.11 合 计 1,024,511,681.10 909,022,730.86 115,488,950.24 （3）前五名客户营业收入总额占本公司全部营业收入总额的比例： 项目 本年数 上年数 前五名客户营业收入总额 202,127,830.07 164,585,504.19 占本公司主营业务收入总额的比例 (%) 17.38 16.15 31、营业税金及附加 种 类 本年数 上年数 计缴标准 城建税 1,611,596.73 2,274,630.13 7% 教育费附加 884,145.74 1,240,704.30 3% 合 计 2,495,742.47 3,515,334.43 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 84 32、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 7,757,614.28 5,913,094.54 减：利息收入 4,432,789.11 1,748,208.77 利息收支净额 3,324,825.17 4,164,885.77 汇兑损失 190,944.11 1,835,237.99 减：汇兑收益 — 188,310.05 其 他 319,879.27 418,409.76 合 计 3,835,648.55 6,230,223.47 本年财务费用较上年数减少 38.43%，主要系本年利息收入中含重庆空港开发区管理 委员会支付的重庆项目资金利息 2,000,000.00 元所致。 33、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账准备 6,015,368.84 29,772,451.74 存货跌价准备 1,300,000.00 43,227,390.81 固定资产减值准备 — 6,433,615.47 合 计 7,315,368.84 79,433,458.02 本年资产减值损失较上年减少 90.79%，主要系坏账准备和存货跌价准备减少所致。 34、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 2,761,567.44 1,050,434.71 其他股权投资收益 16,230,934.54 13,807,292.62 合 计 18,992,501.98 14,857,727.33 35、营业外收入 项 目 本年数 上年数 1、非流动资产处置利得合计 6,262,773.32 974,959.88 其中：固定资产处置利得 262,773.32 122,049.98 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 85 无形资产处置利得 6,000,000.00 852,909.90 2、债务重组利得 348,041.55 — 3、政府补助 930,000.00 1,218,700.00 4、其他 718,415.08 633,263.39 合 计 8,259,229.95 2,826,923.27 （1）本年无形资产处置利得 6,000,000.00 元，系根据本公司与重庆空港工业园区管理 委员会签订的收回土地使用权协议书，收到的重庆空港豪华客车项目土地使用权退回净收 入； （2）本年政府补助 930,000.00 元系新产品退税收入。 36、营业外支出 项 目 本年数 上年数 1、非流动资产处置损失合计 182,950.30 217,947.57 其中：固定资产处置损失 182,950.30 217,947.57 2、债务重组损失 15,000.00 73,939.97 3、公益性捐赠支出 51,500.00 313,206.10 4、其他 82,849.70 23,418.54 合 计 332,300.00 628,512.18 37、所得税费用 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 722,901.65 673,729.24 递延所得税费用 8,210,496.26 -11,986,777.22 合 计 8,933,397.91 -11,313,047.98 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 86 38、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 租金收入 420,000.00 420,000.00 违约罚款 672,181.93 541,053.69 往来净收入 — 1,660,109.07 合 计 1,092,181.93 2,621,162.76 39、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 修理费 227,679.20 72,645.89 办公费 2,938,324.80 4,853,362.99 差旅费 7,142,540.33 8,240,738.94 诉讼费 6,600.00 179,525.00 业务招待费 1,595,128.70 3,028,403.13 研究与开发费 14,597,333.84 8,888,230.13 广告展览费 8,838,322.12 15,641,561.75 运输费 4,630,164.41 8,033,575.44 水电费 175,424.97 189,393.79 保险费 64,868.77 6,628.80 物业费 277,134.00 302,328.00 银行手续费 19,118.05 3,483.80 其他 5,135,743.52 3,332,053.63 往来净额 1,809,588.42 - 董事会费 1,100,000.00 1,100,069.00 会务费 2,250,008.40 885,215.90 销售服务费 11,730,752.67 8,785,575.93 业务费 25,353,930.93 15,277,733.15 合计 87,892,663.13 78,820,525.27 40、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 利息收入 4,432,789.11 1,748,208.77 合 计 4,432,789.11 1,748,208.77 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 87 本年利息收入中含重庆空港开发区管理委员会支付的重庆项目资金利息 2,000,000.00 元。 41、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 捐赠支出 — 312,206.10 股权分置改革费用 1,260,856.09 1,408,550.39 合 计 1,260,856.09 1,720,756.49 42、将净利润调节为经营活动的现金流量 项 目 本年数 上年数 净利润 20,730,099.71 -102,618,689.17 加：资产减值准备 7,315,368.84 79,433,458.02 固定资产折旧 35,589,424.61 45,680,833.31 无形资产摊销 751,185.36 1,316,829.66 长期待摊费用摊销 581,297.40 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -6,079,823.02 -757,012.31 固定资产报废损失 — — 公允价值变动损失 — — 财务费用 3,324,825.17 4,164,885.77 投资损失 -18,992,501.98 -14,897,727.33 递延所得税资产减少 8,210,496.26 -11,986,777.22 递延所得税负债增加 — - 存货的减少 9,892,971.33 -93,993,150.40 经营性应收项目的减少 -189,213,766.09 61,249,397.74 经营性应付项目的增加 120,007,986.13 85,533,750.93 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 -7,882,436.28 53,125,799.00 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 88 43.现金和现金等价物： 项 目 本年数 上年数 一、现金 355,195,364.31 373,880,866.64 其中：库存现金 2,234,212.75 247,674.86 可随时用于支付的银行存款 245,722,899.05 248,378,480.20 可随时用于支付的其他货币资金 107,238,252.51 125,254,711.58 二、现金等价物 — — 其中：三个月内到期的债券投资 — — 三、年末现金及现金等价物余额 355,195,364.31 373,880,866.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 — — 七、母公司财务报表事项说明 1、应收账款 （1）按照应收账款的类别列示如下： 年末数 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的 应收账款 99,510,473.21 41.52% 10,931,358.66 88,579,114.55 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后风险较 大 — — — — 其他不重大的应 收账款 140,139,010.81 58.48% 24,802,061.84 115,336,948.97 合 计 239,649,484.02 100.00% 35,733,420.50 203,916,063.52 年初数 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的 应收账款 38,620,148.02 25.34% 9,504,384.80 29,115,763.22 单项金额不重大 — — — — 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 89 但按信用风险特 征组合后风险较 大 其他不重大的应 收账款 113,813,536.44 74.66% 22,360,170.49 91,453,365.95 合 计 152,433,684.46 100.00% 31,864,555.29 120,569,129.17 （2）按照应收账款的各项组合列示如下： 年末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 184,628,129.52 77.04% 9,231,406.48 175,396,723.04 1－2 年 28,583,790.93 11.93% 2,858,379.09 25,725,411.84 2—3 年 3,262,755.20 1.36% 978,826.56 2,283,928.64 3－4 年 1,020,000.00 0.43% 510,000.00 510,000.00 4－5 年 — — — — 5 年以上 22,154,808.37 9.24% 22,154,808.37 — 合 计 239,649,484.02 100.00% 35,733,420.50 203,916,063.52 年初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 105,103,675.02 68.95% 10,510,367.50 94,593,307.52 1－2 年 14,072,664.08 9.23% 1,407,266.41 12,665,397.67 2—3 年 10,102,536.99 6.63% 1,010,253.70 9,092,283.29 3－4 年 — — — — 4－5 年 4,686,822.99 3.07% 468,682.30 4,218,140.69 5 年以上 18,467,985.38 12.12% 18,467,985.38 — 合 计 152,433,684.46 100.00% 31,864,555.29 120,569,129.17 （3）前 5 名应收账款余额占期末应收账款总额的比例 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 90 项 目 年末数 年初数 前 5 名应收账款余额 72,493,240.00 38,620,148.02 占期末应收账款总额的比例(%) 30.25 25.34 （4）年末应收账款较年初增加 57.22%,主要是公司为提高市场竞争力，采取了积极的 销售政策，赊销货款增长所致。 （5）年末应收账款余额中，无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。 2、其他应收款 （1）按照其他应收款的类别列示如下： 年末数 类 别 金 额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的 其他应收款 15,733,174.47 53.53% 13,101,998.83 2,631,175.64 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后风险较 大 — — — — 其他不重大的其 他应收款 13,657,796.09 46.47% 1,794,366.45 11,863,429.64 合 计 29,390,970.56 100.00% 14,896,365.28 14,494,605.28 年初数 类 别 金 额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的 其他应收款 15,278,641.13 73.03% 13,268,870.72 2,009,770.41 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后风险较 大 — — — — 其他不重大的其 他应收款 5,641,172.86 26.97% 1,544,942.43 4,096,230.43 合 计 20,919,813.99 100.00% 14,813,813.15 6,106,000.84 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 91 （2）按照其他应收款的账龄列示如下： 年末数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 14,333,966.90 48.77% 716,698.35 13,617,268.55 1－2 年 933,601.75 3.18% 93,360.18 840,241.57 2—3 年 11,559,921.21 39.33% 11,559,921.21 — 3－4 年 74,190.32 0.25% 37,095.16 37,095.16 4－5 年 — 0.00% — — 5 年以上 2,489,290.38 8.47% 2,489,290.38 — 合 计 29,390,970.56 100.00% 14,896,365.28 14,494,605.28 年初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 6,349,566.16 30.35% 634,956.62 5,714,609.54 1－2 年 11,714,121.44 56.00% 11,575,341.23 138,780.21 2—3 年 240,678.99 1.15% 24,067.90 216,611.09 3－4 年 40,000.00 0.19% 4,000.00 36,000.00 4－5 年 2,575,447.40 12.31% 2,575,447.40 — 5 年以上 — — — — 合 计 20,919,813.99 100.00% 14,813,813.15 6,106,000.84 （3）前 5 名其他应收款余额占期末其他应收款总额的比例 项 目 年末数 年初数 前 5 名其他应收款余额 16,875,962.58 16,078,836.53 占期末其他应收款总额的比例(%) 57.42 76.86 （4）年末其他应收款比年初增加 40.49%，主要系暂付款增加所致； （5）年末其他应收款余额中，无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 92 项。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资账面价值 年末数 年初数 被 投 资 单 位 类 别 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 子公司 6,739,145.31 — 6,739,145.31 — — — 合 营 公 司 46,128,603.35 — 46,128,603.35 43,354,118.69 — 43,354,118.69 联 营 公 司 — — — — — — 其他 34,560,000.00 — 34,560,000.00 34,931,835.61 — 34,931,835.61 合计 87,427,748.66 — 87,427,748.66 78,285,954.30 — 78,285,954.30 （2）长期投资减值准备：年末无长期投资减值的迹象，未计提长期投资减值准备。 （3）子公司的相关情况见本附注五，合营公司的相关情况见本附注六、10、（3）。 （4）成本法核算的对子公司的投资 被投资公司 名称 持股比 例（%） 初始投资 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备 安凯西南 55.00 825,000.00 — 825,000.00 — 825,000.00 — 安凯金达 50.70 5,914,145.31 — 5,914,145.31 — 5,914,145.31 — 合计 6,739,145.31 — 6,739,145.31 — 6,739,145.31 — （5）权益法核算的对合营公司的投资见本附注六、10、（4）。 （6）成本法核算的其他股权投资见本附注六、10、（5）。 4、营业收入 （1）业务分部 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 93 本年数 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 一、主营业务 卧铺客车 110,636,316.23 90,338,764.46 20,297,551.77 普通客车 585,969,278.81 512,666,472.71 73,302,806.10 公交车 323,600,378.62 287,658,256.04 35,942,122.58 汽车底盘 70,337,838.48 65,495,023.42 4,842,815.06 配件及修车 13,785,106.69 12,683,784.74 1,101,321.95 小 计 1,104,328,918.83 968,842,301.37 135,486,617.46 二、其他业务 销售材料、租赁等 3,253,590.75 1,999,635.82 1,253,954.93 合 计 1,107,582,509.58 970,841,937.19 136,740,572.39 上年数 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 一、主营业务 卧铺客车 103,451,358.96 91,474,629.77 11,976,729.19 普通客车 439,541,804.27 388,227,906.78 51,313,897.49 公交车 337,539,376.43 310,548,684.52 26,990,691.91 汽车底盘 105,814,839.52 92,423,523.61 13,391,315.91 配件及修车 14,997,011.83 12,838,049.64 2,158,962.19 小 计 1,001,344,391.01 895,512,794.32 105,831,596.69 二、其他业务 销售材料、租赁等 1,691,195.59 4,592,014.43 -2,900,818.84 合 计 1,003,035,586.60 900,104,808.75 102,930,777.85 （2）地区分部 本年数 销售地区 营业收入 营业成本 营业毛利 内销 1,082,834,381.64 951,189,928.48 131,644,453.16 出口 24,748,127.94 19,652,008.71 5,096,119.23 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 94 合计 1,107,582,509.58 970,841,937.19 136,740,572.39 上年数 销售地区 营业收入 营业成本 营业毛利 内销 990,035,441.21 888,547,993.46 101,487,447.75 出口 13,000,145.39 11,556,815.29 1,443,330.10 合计 1,003,035,586.60 900,104,808.75 102,930,777.85 （3）前五名客户营业收入总额占本公司全部营业收入总额的比例： 项 目 本年数 上年数 前五名客户营业收入总额 202,127,830.07 164,585,504.19 占本公司主营业务收入总额的比例 (%) 18.30 16.44 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 2,761,567.44 1,050,434.71 其他股权投资收益 16,230,934.54 13,827,292.62 合 计 18,992,501.98 14,877,727.33 八、关联方关系及其交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 住所 业务性质 持股 比例 表决权 比例 江汽集团 14897560—5 合肥市 汽车生产 20.92% 20.92% 安凯金达 70490004—X 合肥市 客车零部件 50.70% 50.70% 安凯西南 66356550—4 重庆市 客车销售 55.00% 55.00% 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 95 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 江汽集团 250,000,000.00 1,030,000,000.00 ＿ 1,280,000,000.00 安凯金达 3,000,000.00 5,000,000.00 ＿ 8,000,000.00 安凯西南 ＿ 1,500,000.00 ＿ 1,500,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 江汽集团 62,140,000.00 20.92 — — — — 62,140,000.00 20.92 安凯金达 — — 4,056,000.00 50.70 — — 4,056,000.00 50.70 安凯西南 — — 825,000.00 55.00 — — 825,000.00 55.00 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 安凯车桥 合营企业 安徽江淮汽车股份有限公司 同一母公司 安徽江淮客车有限公司 同一母公司 （二） 关联方交易 1、销售货物 （1）定价政策：货物销售采用市场统一价格； （2）向关联方销售货物资料如下： 企业名称 品种类别 本年数 上年数 安徽江淮客车有限公司 底盘、配件等 45,318,963.00 22,681,126.31 安凯车桥 零星材料 639,648.09 302,430.78 合 计 45,958,611.09 22,983,557.09 2、采购货物 （1）定价政策：货物采购采用市场统一价。 （2）向关联方采购货物资料如下： 企业名称 品种类别 本年数 上年数 安凯车桥 车桥 53,568,421.79 41,137,809.31 江汽集团 乘务车 — 480,000.00 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 96 安徽江淮客车有限公司 配件 — 121,264.96 安徽江淮汽车股份有限公司 配件 16,896,790.59 319,329.32 合 计 70,465,212.38 42,058,403.59 3、关联方应收应付款项余额 项目 年末数 年初数 应收账款： 安徽江淮客车有限公司 550,617.84 — 预付账款： 安徽江淮汽车股份有限公司 6,276,245.23 1,382,539.54 其他应收款： 江汽集团 — 144,462.00 应付账款： 安凯车桥 25,765,767.63 3,330,401.57 预收账款： 安徽江淮客车有限公司 — 274,169.28 4、其他关联交易的事项 （1）根据本公司与福田曙光签定的租赁协议书，截至 2007 年 12 月 31 日止，经营租 赁给安凯车桥的固定资产的原值 15,034,741.06 元、累计折旧 5,599,226.85 元、净值为 9,435,514.21 元，2007 年度收取租金 350,000.00 元； （2）上年度江汽集团委托光大银行合肥分行对本公司发放了 5,000.00 万元贷款，期 限为：2006 年 9 月 14 日—2007 年 9 月 13 日，贷款利率为 4.1%，利息已于上年以贴现方 式结算完毕，本金已偿还； （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，江汽集团为本公司除保证金外的银行承兑汇票 177,236,829.48 元和长短期借款 158,000,000.00 元提供了保证担保。 九、或有事项 本公司部分产品对信誉良好的客户采用按揭销售模式，客户将所购客车抵押给银行作 为按揭担保，期限最长为两年。根据汽车消费贷款合作协议，按揭期内，客户如果连续三 期或逾期时间超过三个月未向银行支付按揭款，本公司自愿无条件回购客户的车辆，回购 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 97 价款不低于客户拖欠银行的按揭贷款本息。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的按揭贷 款客户的贷款余额为 119,214,100.56 元。 除以上事项外，截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他或有事项。 十、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、2008 年 2 月，根据本公司第四届董事会第九次会议决议及与安凯集团签订的股权 转让协议，本公司已将持有的重庆安凯全部股权以人民币零元转让。 2、2008 年 3 月 24 日，本公司向特定对象发行股票购买资产暨关联交易的申请，已 获中国证券监督管理委员会核准，核准本公司向安徽江淮汽车集团有限公司发行 996 万股 人民币普通股购买安徽江淮汽车集团有限公司拥有的安徽江淮客车有限公司 41%的股权事 宜。 除上述事项外，截至审计报告日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中 的非调整事项。 十二、其他重要事项 根据本公司第四届第十次董事会决议，2007 年度不分配红利，不实施公积金转增股 本，此议案需提交本公司股东大会审议批准。 除上述事项外，截至 2007 年 12 月 31 日本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、补充资料 1.按照中国证监会有关信息披露规则的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资 产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下表所示: 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊 薄 加权平 均 基本每股 收益 稀释每股收益 归属于公司普通 股股东的净利润 3.549 3.590 0.068 0.068 扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股 东的净利润 2.022 2.046 0.039 0.039 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 98 2、非经常性损益 项 目 本年数 非流动资产处置损益 6,079,823.02 计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 930,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（但经国家 有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取 的资金占用费除外） 2,000,000.00 债务重组损益 333,041.55 除上述各项之外的其他营业外收支净额 584,065.38 其他（冲回的以前年度节余的福利费） 3,852,014.09 小计 13,778,944.04 减：所得税影响数 4,547,051.53 少数股东损益影响数 491,922.76 非经常性损益净额 8,739,969.75 3、新旧会计准则差异调节表 根据《企业会计准则》、中国证监会会计字【2007】10 号《关于发布<公开发行证券 的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和 披露>的通知》和《企业会计准则解释第 1 号》，公司应在会计报表附注中披露股东权益差 异调节表及其修正情况、净利润差异调节表和模拟全面执行新会计准则的净利润。在编制 假定全面执行新会计准则的备考信息时，系假定比较期初 2006 年 1 月 1 日开始全面执行 新会计准则第 1 号至第 37 号,以上述可比期初资产负债表为起点,对《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项模拟调整 编制的。 按原会计准则和制度列报的 2006 年 12 月 31 日的股东权益、2006 年度的净利润调整 为按照新会计准则列报的股东权益及净利润的调节过程列示如下： （1） 合并新旧会计准则股东权益差异调节表 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 99 项目名称 2007 年披露数 2006 年披露数 差异原因 追溯调整前股东权益 538,563,542.89 538,563,542.89 追溯调整项目： 长期股权投资差额 -661,309.73 -661,309.73 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 -661,309.73 -661,309.73 企业合并 2,824,448.78 — 注 1 所得税 11,986,777.22 50,324,977.90 注 2 少数股东权益 3,189,155.16 — 注 1 其他 2,958,154.72 2,958,154.72 追溯调整后股东权益 558,860,769.04 591,185,365.78 注 1：企业合并和少数股东权益增加见本附注五、（一）、1； 注 2：2007 年初本公司确认的 2006 年末递延所得税资产为 50,324,977.91 元，其中 资产减值 43,562,018.48 元、税务未确认核销坏账 4,005,047.97 元、 预提费用 2,757,911.46 元。2006 年末，税务部门确认的未弥补亏损为 46,451,749.47 元，未计算递延所得税资产。 根据企业会计准则第 18 号——所得税的规定，企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损， 应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税收抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。本公司未来很可能获得的应纳税所得额为 36,323,567.33 元，由此确认 年初递延所得税资产 11,986,777.22 元。 （2）合并新旧会计准则净利润差异调节表 项 目 金 额 修正原因 2006 年度净利润(原会计准则) -118,474,585.36 追溯调整项目影响合计数 15,855,896.19 其中:投资收益 2,546,769.34 所得税费用 11,986,777.22 合并安凯金达净利润 1,322,349.63 2006 年度净利润(新会计准则) -102,618,689.17 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计 5,054,440.65 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 100 其中:福利费 5,054,440.65 冲减福利费余额 2006 年度模拟净利润 -97,564,248.52 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 895,512,794.32 909,022,730.86 销售费用 68,804,890.51 71,152,683.33 管理费用 151,903,494.71 86,145,126.56 公允价值变动收益 0.00 投资收益 12,330,957.99 14,857,727.33 所得税 0.00 -11,313,047.98 净利润 -118,474,585.36 -103,284,929.47 10.12 净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） -118,474,585.36 加：追溯调整项目影响合计数 15,855,896.19 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 2,546,769.34 所得税 11,986,777.22 其他 1,322,349.63 减：追溯调整项目影响少数股东损益 666,240.30 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新 会计准则） -103,284,929.47 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 5,054,440.65 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 5,054,440.65 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 666,240.30 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 101 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006.1.1—12.31 模拟净利润 -97,564,248.52 安徽安凯汽车股份有限公司 2007 年年度报告正文 102 第十二节 备查文件目录 1、载有董事长签名的年度报告正本； 2、载有公司法定代表人、主管财务工作负责人及会计机构负责人签章的会 计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签章的审计报告正本； 4、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》上公开披露过的所有文件 正本及公告原稿； 5、本公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《独立董事制度》、《募集资金管理制度》及《对外担保管理制度》（以上规则 制度尚需提交股东大会审议）。 董事长（签名）： 王江安 安徽安凯汽车股份有限公司 董事会 2008年4月14日