000862_2005_银星能源_ST仪表2005年年度报告_2006-04-28.txt

吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 1 页 吴忠仪表股份有限公司 2005 年 年 度 报 告 全 文 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事长刘应宽先生、独立董事白亚铭先生、董事马玉山先生未出席董 事会会议。董事长刘应宽先生授权委托副董事长冯奇峰先生、独立董事白 亚铭先生授权委托独立董事余锦文先生、董事马玉山先生授权委托董事朱 怀文先生代为行使表决权。 本公司负责人冯奇峰先生、会计机构负责人郭加强先生声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 2 页 目 录 一、公司基本情况简介 ................................... 3 二、会计数据和业务数据摘要 ............................. 4 三、股本变动及股东情况 ................................. 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................. 9 五、公司治理结构 ...................................... 15 六、股东大会情况简介 .................................. 17 七、董事会报告 ........................................ 19 八、监事会报告 ........................................ 27 九、重要事项 .......................................... 29 十、财务会计报告 ...................................... 33 十一、备查文件目录 ................................... 103 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 3 页 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：吴忠仪表股份有限公司 公司法定中文缩写：吴忠仪表 公司法定英文名称：Wu Zhong Instrument Co.,Ltd. 公司法定英文缩写：WUZHONG （二）公司法定代表人：刘应宽 （三）公司董事会秘书：李军 证券事务代表：刘伟盛 联系地址：宁夏吴忠市朝阳街 67 号 电话：(0953)3929086，3929060 传真: (0953)3929057 E-mail：wyzczqb@ （四）公司注册地址及办公地址：宁夏吴忠市朝阳街 67 号 邮政编码：751100 http：// E-mail：wy@ （五）公司信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券法律部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 4 页 证券简称：*ST 仪表 证券代码：000862 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 6 月 28 日 登记机关：宁夏回族自治区工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：6400001201512 税务登记号码：640302228281734 公司聘请的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限 公司（原五联联合会计师事务所有限公司） 办公地址：宁夏银川市湖滨西街 65 号投资大厦 11 层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 1,123,715.89 净 利 润 2,751,566.25 扣除非经常性损益后的净利润 -48,295,087.00 主营业务利润 88,067,220.63 其他业务利润 1,169,222.34 营业利润 13,159,668.00 投资收益 -13,445,079.56 补贴收入 ----- 营业外收支净额 1,409,127.45 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 5 页 经营活动产生的现金流量净额 20,449,743.06 现金及现金等价物净增减额 -13,743,224.81 注：扣除的非经常性损益项目和金额(单位：人民币元) 项 目 金 额 非经常性收益： 1、政府补贴 1,000,000.00 2、各项营业外收入 10,042.56 3、税收返还 5,554,223.96 4、计提减值准备转回 54,217,935.33 小 计 60,782,201.85 非经常性损失： 1、处置长期股权投资 -4,066.36 2、处置固定资产 25,124.61 3、短期投资损益 -404,318.77 4、营业外支出 10,080,921.68 小 计 9,697,661.16 税前非经常性损益合计 51,084,540.69 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 指 标 名 称 2005 年 12 月 31 日 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 346,287,897.68 391,753,199.31 395,505,771.97 242,879,831.15 242,879,831.15 净利润 2,751,566.25 -385,376,142.89 -385,595,668.39 -188,102,725.21 -26,569,958.53 总资产 879,078,876.86 977,188,810.16 978,849,974.48 1,257,118,344.97 1,418,651,111.65 股东权益 (不含少数股东权益) 149,203,009.45 138,207,598.45 139,154,272.95 531,920,894.83 714,063,329.50 摊薄 0.01 -1.77 -1.77 -0.86 -0.12 每股收益 (元/股) 加权 0.01 -1.77 -1.77 -0.86 -0.12 每股净资产 0.68 0.63 0.64 2.53 3.27 调整后的每股净资产 -0.26 0.45 0.30 2.40 3.21 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 6 页 每股经营活动 产生的现金流量净额 0.09 -0.25 -0.25 -0.08 -0.08 摊薄 1.84 -278.84 -277.10 -34.04 -3.72 净资产 收益率 (%) 加权 1.91 -111.58 -103.15 -29.07 -3.65 （三）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》 规定计算的净资产收益率及每股收益 2005 年度 2004 年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 59.03 61.28 0.40 0.40 57.21 22.89 0.36 0.36 营业利润 8.82 9.16 0.06 0.06 -210.98 -84.43 -1.34 -1.34 净利润 1.84 1.91 0.01 0.01 -278.84 -111.58 -1.77 -1.77 扣除非经常损 益后的净利润 -32.37 -33.61 -0.22 -0.22 -212.97 -85.22 -1.35 -1.35 （四）股东权益变动情况（单位：人民币元） 项 目 股 本 (万股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 未确认投资损失 股东权益 期初数 21,834 464,641,354.76 16,958,862.19 8,479,431.10 -540,841515.49 -29,370,534.11 138,207,598.45 其他因素调整 -22,716,563.0 29,370,534.11 6,653,971.11 本期增加 0 4,563,093.65 9,828.51 4,914.26 2,751,566.25 7,329,402.67 本期减少 0 2,036,223.51 624,664.33 312,332.17 14,742.77 2,987,962.78 期末数 21,834 467,168,224.90 16,344,026.37 8,172,013.19 -560,821,255.01 149,203,009.45 变动原因说明：合并报表范围发生变化，珠海亚利及银创公司未纳入合并报表；未分配利润及未确认投资损失其他因素调整。 三、股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 101,418,975 46.45% -43,875 -43,875 101,375,100 46.43% 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 7 页 1、发起人股份 101,340,000 46.41% 101,340,000 46.41% 其中： 国家持有股份 91,440,000 41.88% 91,440,000 41.88% 境内法人持有股份 9,900,000 4.53% 9,900,000 4.53% 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 78,975 0.04% -43,875 -43,875 35,100 0.02% 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 116,921,025 53.55% 43,875 43,875 116,964,900 53.57% 1、人民币普通股 116,921,025 53.55% 43,875 43,875 116,964,900 53.57% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 218,340,000 100.00% 0 0 218,340,000 100.00% （二）股票发行与上市情况 1、报告期内，公司前任高级管理人员赵广生、冯平儒、谢柏樵、黄 正度持有的 43,875 股公司职工股(高管股)在报告期内已分别办理了解冻 手续上市流通，冻结的公司职工股(高管股)股数由期初的 78,975 股变为 35,100 股； 2、公司高级管理人员持有的 35,100 股（经分红股、转增股及配股 后）公司职工股于 1998 年 6 月 15 日发行，每股面值为人民币 1 元，以 每股人民币 4.87 元溢价发行。 （三）股东情况介绍 1、前10名股东、前10名流通股股东持股表 单位：股 股东总数 44,254 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数 量 质押或冻结的股 份数量 吴忠仪表集团有限公 司 发起人国家股 41.88% 91,440,000 91,440,000 91,440,000 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 8 页 广州隆怡投资发展有 限公司 发起人法人股 4.33% 9,450,000 9,450,000 0 孙雪萍 流通股 0.42% 908,100 0 马国庆 流通股 0.26% 576,600 0 杨木隶 流通股 0.23% 491,856 0 机械工业部第十一设 计研究院 发起人法人股 0.21% 450,000 450,000 0 何春容 流通股 0.19% 424,218 0 彭方滨 流通股 0.19% 419,809 0 靳 涛 流通股 0.19% 413,286 0 布春菊 流通股 0.18% 399,400 0 前10名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 孙雪萍 908,100 人民币普通股 马国庆 576,600 人民币普通股 杨木隶 491,856 人民币普通股 何春容 424,218 人民币普通股 彭方滨 419,809 人民币普通股 靳涛 413,286 人民币普通股 布春菊 399,400 人民币普通股 鲍亚婷 379,400 人民币普通股 黄效竹 350,000 人民币普通股 王守礼 338,600 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说 明 本公司前十名股东不存在关联关系；本公司前十名流通股股东之间未知 是否存在关联关系。 吴忠仪表集团有限公司做为第一大股东持有9,144万股系代表国家持 有，其所持9,144万股在报告期内已全部被司法冻结。 2、公司控股股东情况简介 控股股东名称：吴忠仪表集团有限公司 法定代表人：张立华 成立日期：1997 年 10 月 18 日 注册资本：壹亿贰仟万元 经营范围：工业自动化仪表及其附件、农用和民用泵阀、其它机电产 品的制造、销售；投资。 股权结构：宁夏回族自治区国资委持有其 100%的股权。 报告期内控股股东未发生变更。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 9 页 持有 100%的股权 控股 41.88% 3、公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 1、公司现任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取 刘应宽 董事长 男 62 2006年1月20日 至 今 0 0 无 0.00 是 冯奇峰 副董事长、 总经理 男 39 2004年6月22日 至 今 11,700 11,700 无 5.55 否 杨锐军 董事、副总 经理 男 38 2006年1月20日 至 今 0 0 无 0.00 是 马玉山 董事、副总 经理、总工 程师 男 37 2004年6月22日 至 今 0 0 无 4.00 否 盛之林 董事、副总 经理 男 40 2004年6月22日 至 今 0 0 无 4.14 否 朱怀文 董事、副总 经理 男 41 2004年6月22日 至 今 1,000 1,000 无 4.24 否 李桂荣 独立董事 女 66 2006年2月24日 至 今 0 0 无 0.00 否 余锦文 独立董事 男 62 2004年6月22日 至 今 0 0 无 1.50 否 宁夏回族自治区国资委 吴忠仪表集团有限公司 吴忠仪表股份有限公司 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 10 页 白亚铭 独立董事 男 42 2004年6月22日 至 今 0 0 无 1.50 否 吴汉成 监事会召 集人 男 48 2005年6月22日 至 今 0 0 无 2.00 否 曹洁 监事 女 51 2005年6月20日 至 今 0 0 无 1.73 否 贾新军 监事 男 38 2005年6月20日 至 今 0 0 无 2.47 否 朱敏 财务负责 人 女 37 2006年1月20日 至 今 0 0 无 0.00 是 郭加强 原财务负 责人 男 42 2004年6月22日 至 2006 年1月20日 5,850 5,850 无 3.63 否 李军 董事会秘 书 男 40 2005年6月15日 至 今 0 0 无 3.75 否 合计 - - - - 18,550 18,550 - 34.51 - 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 在股东单位职务 任职期间 冯奇峰 吴忠仪表集团有限公司党委书记 2004.6-2007.6 马玉山 吴忠仪表集团有限公司党委委员 同 上 朱怀文 吴忠仪表集团有限公司党委委员 同 上 盛之林 吴忠仪表集团有限公司党委委员 同 上 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位 外的其他单位的任职或兼职情况 1、董事 刘应宽，男，汉族，1944 年 9 月出生，中共党员，大学学历，教授 级高级工程师，中国共产党第十六次全国代表大会代表，全国劳动模范。 1968 年 12 月参加工作，历任西宁供电局局长、青海电力局经营副局长、 新疆电力局(公司)党组书记、局长(总经理)、宁夏电力公司(局)党委书记、 总经理(局长)。现任宁夏发电集团有限责任公司董事长、党委书记，公司 三届董事会董事长，自治区第九届人大常委。 杨锐军，男，回族，1968 年 9 月出生，中共党员，大学学历，高级 经济师。1991 年 8 月毕业于中南财经大学政法系，历任大坝发电厂办公 室副主任、主任兼企业法律顾问，宁夏电力公司法律事务室主任，宁夏发 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 11 页 电集团有限责任公司董事会秘书、总经理工作部主任。现任公司三届董事 会董事、副总经理。 冯奇峰，男，1966 年 3 月出生，汉族，MBA 硕士,正高级工程师,享受 宁夏回族自治区人民政府特殊津贴。1985 年参加工作，历任吴忠仪表厂 计算机中心副主任、制造部部长、厂长助理、副厂长,公司首届董事会董 事,二届董事会董事、总经理。现任公司三届董事会副董事长、总经理， 兼任子公司青岛博凯贸易有限公司法定代表人、吴忠仪表上海有限公司法 定代表人、青岛吴仪阀门公司法定代表人、银川开发区投资控股公司董事、 西安博华机电股份有限公司董事、上海金子自动化仪表有限公司董事、西 部电子商务股份有限公司董事。 朱怀文，男，1964 年 8 月出生，汉族，大学学历，高级工程师。1987 年参加工作，历任吴忠仪表厂车间技术员、主任工程师、工艺室主任、车 间主任，铸造统括部部长，公司二届董事会董事。现任公司三届董事会董 事、副总经理，兼任子公司宁夏朗盛铸造有限公司法人代表、福建新世界 石业股份有限公司董事、北京宁夏大厦有限公司董事。 马玉山，男，1968 年 12 月出生，汉族，大学学历，高级工程师。1991 年参加工作，历任吴忠仪表厂技术中心技术员、工程师、副主任，吴忠仪 表股份有限公司环保分公司技术部长，总经理助理，公司二届董事会董事、 总工程师。现任公司三届董事会董事、副总经理、总工程师，兼任子公司 上海金子自动化仪表有限公司董事。 盛之林，男，1965 年 10 月出生，汉族，硕士研究生学历，高级工程 师。1988 年 7 月参加工作，历任山东东营石油机械厂设备技术员，吴忠 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 12 页 仪表股份有限公司铸造分厂、技术部主管工程师，机加车间主任，调节阀 事业部部长助理，制造本部部长，总经理助理。现任公司三届董事会董事、 副总经理，兼任珠海亚利生物工程公司董事长、华鼎血液技术有限公司董 事长。 2、独立董事 李桂荣，女，1939 年 10 月出生，汉族，籍贯陕西省，大专学历，中 共党员，高级会计师、注册会计师。1979 年－2000 年 4 月在宁夏电力局 （公司）工作，先后担任会计，财务处副处长、处长、副总会计师、总会 计师；2000 年 4 月退休；现任宁夏英力特化工股份有限公司独立董事， 湖北兴发化工集团股份有限公司独立董事，公司三届董事会独立董事。 余锦文，男，1943 年 5 月出生，大学本科，高级工程师。1969 年毕 业于东北大学机械系，历任青铜峡铝厂、宁夏冶金矿山公司、宁夏机械研 究所技术员、工程师，宁夏经贸委综合处副处长、处长，宁夏经贸委副主 任,已退休。现任公司三届董事会独立董事。 白亚铭，男，1963 年 10 月出生，汉族，研究生学历，高级经济师。 1985 年参加工作，曾在合肥淝河汽车制造厂(安凯客车)、安徽省机械工 业厅、河南省机械工业厅农业机械工业协会、黄河证券有限公司工作。现 任民生证券有限公司行业研究部经理，公司三届董事会独立董事。 3、监事 吴汉成，男，1958 年 7 月出生，汉族，大专学历，中共党员。1976 年参加工作，历任吴忠仪表厂技工学校教师、教务主任、技工学校校长， 公司培训中心主任，水泵阀门公司综合办主任。现任公司工会副主席，公 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 13 页 司三届监事会监事会召集人。 贾新军，男，1968 年 11 月出生，汉族，大学本科，中共党员。1990 年参加工作，历任吴忠仪表厂生产车间技术员，公司热冲车间主任，控制 器件统括部副部长，质量保证部副部长，现任公司组织人事部部长，公司 三届监事会监事。 曹洁，女，1954 年 4 月出生，回族，高中学历，会计师，1975 年参 加工作，历任吴忠仪表厂财务处科员、主任科员，公司二届监事会监事。 现任公司三届监事会监事。 4、高级管理人员 朱敏，女，1969 年 9 月出生，满族，大学学历，高级会计师。1989 年毕业于上海财经大学财政金融系，历任浙江温州商学院财会专业讲师， 宁夏电力公司石嘴山供电局财务管理部专责、审计管理部专责，宁夏发电 集团有限责任公司经营管理部审计专责，宁夏发电集团有限责任公司财务 管理部主任会计师。现任公司财务负责人。 郭加强，男，1963 年 10 月出生，汉族，大专学历，会计师。1982 年参加工作，历任吴忠仪表厂财务处科员、副处长、处长、财务部部长， 公司首届监事会监事、二届监事会监事，财务负责人。现任公司副总会计 师。 李军，男，1966 年 7 月出生，汉族，大学本科,高级工程师。1987 年参加工作，历任吴忠仪表厂铸造车间技术员、技改办技术员，公司技术 改造处副主任科员、动力分厂技术改造业务主管、技术中心技改室主任、 技术中心总师办副主任、发展规划本部部长助理、发展规划本部部长、管 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 14 页 理本部部长，公司三届董事会董事，现任公司董事会秘书、总经理助理、 总法律顾问，兼任山东博远物流有限公司董事长、福建新世界石业股份有 限公司董事。 （三）年度报酬情况 1、现任董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序和确定依据： 在本公司领取薪酬的现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬， 由董事会根据各人的职务及贡献大小确定报酬额度，基薪按月考核兑现， 风险收入实行滚动考核，延期兑付。 2、现任董事、监事及高级管理人员在公司领取的年度报酬总额： 315,269 元。 （四）报告期内董事、监事及高级管理人员离任情况 1、2005 年 6 月 15 日经公司三届董事会第二次临时会议审议，同意 刘素娟女士因健康原因辞去董事、董事会秘书的职务，同意聘任李军先 生为公司董事会秘书。该事项已于 2005 年 6 月 17 日在《中国证券报》 （C03 版）、《证券时报》（第 4 版）上公告。 2、2005 年 6 月 20 日经公司职工代表组长联席会议选举吴汉成先生、 贾新军先生为公司第三届监事会职工代表监事。2005 年 6 月 22 日经公司 第三届监事会第一次临时会议选举吴汉成先生为公司第三届监事会监事 会召集人。公司原监事会召集人钟建军先生因退休、原职工代表监事纵 素莲女士因工作原因辞职。该事项已于 2005 年 6 月 23 日在《中国证券 报》（B09 版）、《证券时报》（第 8 版）上公告。 3、2005 年 6 月 28 日经公司 2004 年度股东大会审议，通过了关于撤 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 15 页 换李志强董事的提案，通过了关于提名李军先生为第三届董事会董事候 选人的提案。该事项已于 2005 年 6 月 29 日在《中国证券报》（B09 版）、 《证券时报》（第 35 版）上公告。 4、2005 年 12 月 14 日经公司三届董事会第五次临时会议审议，同意 郝家琪先生、李军先生、蒋伟先生因工作需要辞去董事的职务。该事项 已于 2005 年 12 月 15 日在《中国证券报》（C03 版）、《证券时报》（第 10 版）上公告。 （五）公司员工情况 截至 2005 年 12 月 31 日，公司共有员工 1,665 人，其中:生产人员 1,017 人，销售人员 116 人，技术人员 362 人，财务人员 46 人，行政人 员 112 人；具有大专及以上文化 506 人；公司没有需要承担费用的离退 休职工。 五、公司治理结构 （一）公司治理状况 报告期内，公司现任董事会针对前任出现的问题，汲取教训，全力整 改，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规和上市公司治理 规范性文件的要求，不断修订、补充各项公司治理制度，强化完善公司治 理结构，加强推进公司治理建设，规范公司运作。 （二）独立董事履行职责情况 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 16 页 报告期内，公司独立董事严格按照相关法律法规和《公司章程》的要 求认真履行职责，出席公司董事会、股东大会并发表意见，检查和指导公 司生产经营工作，对公司生产经营及风险控制提出有益的建议,在董事会 日常工作及重要决策中尽职尽责，切实维护了公司和全体股东的合法权 益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的分开情况 1、在业务方面，本公司拥有独立的采购、销售和生产系统，主要原 材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销售系统完成。 本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能 力。 2、在人员方面，公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，建 立了独立的劳动人事职能部门，不存在与控制人混合经营的情况。 3、在资产方面，公司与控制人产权关系明确，拥有独立的生产系统、 辅助生产系统和配套设施；并拥有工业产权、非专利技术，拥有独立的采 购、销售和生产系统。 4、在机构方面，公司机构设置独立、完整、科学，具有良好的运作 机制与运行效率，公司法人治理结构的建立及运作严格按照《公司章程》 执行，生产经营和行政管理完全独立于控股股东，建立了符合公司自身发 展需求的组织机构。 5、在财务方面，公司设有独立的财务会计部门，建立独立的会计核 算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立进行 财务决策。公司拥有独立的银行帐户，依法独立纳税。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 17 页 （四）报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司对高级管理人员的选择，坚持德才兼备原则和干部“四化”方针， 通过公开考核，择优录取。公司制定了详细、明确的经济责任考核制度， 在期中、年终以专业技能、管理水平、工作业绩等为主要考评内容，对高 管人员的岗位职责履行情况、业务完成情况进行考核与评定；采取基薪和 风险收入相结合作为主要激励方式。同时公司开展内部培训、外派深造等 活动，以增强对高管人员的激励；在约束方面，公司本着“依法治企”的 原则，严格实施内部审计制度，定期或不定期的对高管人员的经营管理进 行审计监督，对触犯法律的，坚决移交司法机关处理。公司在高管人员的 人事管理上，强调能上能下，保证了团队的活力与进取。 六、股东大会情况简介 本公司在 2005 年度共召开两次股东大会，会议情况如下： （一）公司关于召开 2004 年度股东大会的通知、关于公司 2004 年度 股东大会新增临时提案及延期召开的公告刊登在 2005 年 5 月 14 日、2005 年 6 月 11 日、2005 年 6 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》上。公 司 2004 年度股东大会于 2005 年 6 月 28 日在公司本部召开。会议经逐项 投票表决，审议通过以下决议： 1、审议通过了公司 2004 年年度报告及摘要； 2、审议通过了公司 2004 年度董事会工作报告； 3、审议通过了公司 2004 年度监事会工作报告； 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 18 页 4、审议通过了公司 2004 年度财务决算报告； 5、审议通过了公司 2004 年度利润分配预案； 6、审议通过了关于撤换李志强董事的提案； 7、经逐项审议通过了关于修改公司章程部分条款的提案； 8、审议通过了关于续聘五联联合会计师事务所有限公司为公司 2005 年度的审计机构及其报酬的提案； 9、审议通过了关于公司 2005 年度日常关联交易计划的提案； 10、审议通过了关于提名李军先生为第三届董事会董事候选人的提 案。 审议通过的决议公告刊登在 2005 年 6 月 29 日的《中国证券报》、《证 券时报》上。 （二）公司关于召开 2005 年第一次临时股东大会的通知刊登在 2005 年 9 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》上。公司 2005 年第一次临时 股东大会于 2005 年 10 月 30 日在公司本部召开。会议经逐项投票表决， 审议通过以下决议： 审议通过了关于关联交易的提案：将公司持有的宁夏长城数控机床有 限公司的股权、债权；公司持有的吴忠仪表宁光电表有限公司的股权、债 权；公司拥有的控股股东吴忠仪表集团有限公司全资子公司吴忠仪表集团 宁光电工有限公司债权；公司拥有的吴忠仪表集团有限公司全资子公司吴 忠仪表集团水泵阀门公司债权；公司所欠吴忠仪表集团有限公司全资子公 司宁夏回族自治区长城机床厂债务互抵后总额为 4,352 万元以协议方式 转给吴忠仪表集团有限公司。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 19 页 审议通过的决议公告刊登在 2005 年 11 月 1 日的《中国证券报》、《证 券时报》上。 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、 经营成果分析 金 额（元） 项 目 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 （调整后） 增减比率（%） 主营业务收入 346,287,897.68 391,753,199.31 -11.60 主营业务利润 88,067,220.63 79,073,645.37 11.37 净利润 2,751,566.25 -385,376,142.89 100.71 现金及现金等价物 净增加额 -13,743,224.81 －56,689,917.07 75.76 说明： （1）主营业务收入比上年同期减少 45,465,301.63 元，主要是由于重 组后长城数控机床有限公司、宁光电表有限公司分离,合并报表范围变 更所致； （2）主营业务利润比上年同期增加 8,993,575.26 元，主要是由于成 本下降、费用得到了有效控制所致； （3）净利润比上年同期增加 388,127,709.14 元，主要是由于计提坏 帐准备、预计或有负债损失及投资减值准备减少所致。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 20 页 （4）现金及现金等价物净增加额比上年同期增加 42,946,692.26 元， 主要是由于清理债权债务大股东占用收回所致。 2、财务状况分析 金额（元） 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 (调整后) 增减比率（%） 总资产 879,078,876.86 977,188,810.16 -10.04％ 股东权益（不含少数 股东权益） 149,203,009.45 138,207,598.45 7.96％ 说明： （1）总资产比期初减少 98,109,933.30 元,主要是长城数控机床有限 公司及宁光电表有限公司重组分离未纳入合并报表所致。 （2）股东权益(不含少数股东权益)比期初增加 10,995,411.00 元，主 要是由于珠海亚利及银创公司未纳入合并报表,未分配利润及未确认投资 损失调整所致。 3、主营业务的范围及经营状况 （1）公司主营业务为工业和民用自动化仪器仪表、铸件的制造和销 售等。 （2）报告期内，公司实现主营业务收入 346,287,897.68 元，主营业 务利润为 88,067,220.63 元。 报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润构成情况如下： 主营业务收入构成 主营业务利润构成 项 目 分 类 主营业务收入 （万元） 比例 （%） 主营业务利润 （万元） 比例 （%） 自动化仪表 19,698 57 7,581 86 主 营 业 务 类别 其他 8,216 24 -301 -3 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 21 页 宁夏地区 29,632 85.50 云南地区 280 0.80 地区 山东地区 4,717 13.70 （3）报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上 的自动化仪表类产品销售收入、产品销售成本、毛利率情况如下： 自动化仪表 销售收入（万元） 销售成本（万元） 毛利率（%） 调节阀 19,698 12,117 38％ （4）主要供应商和客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 40%。 报告期内，公司前五名客户销售额合计占公司销售总额的 10.11%。 （5）对经营成果产生影响的其他事项 根据宁夏回族自治区财政厅及宁夏回族自治区地方税务局文件宁财 （税）发[2001]657 号文件的规定，本公司自 2001 年仍享受减按 15%的税 率交纳所得税的优惠政策，优惠期为 5 年。 报告期内公司做出重大会计差错更正（重大会计差错的内容、更正金 额、更正原因及其影响详见审计报告的会计报表附注 2.21.2）。 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 宁夏朗盛铸造有限公司注册资本为 3,640 万元，其中公司以经评估的 3,303 万元资产出资，占注册资本的 90.74%。该公司经营范围为：砂铸； 铁铸；有色金属铸造。报告期内，该公司实现销售收入 4,046 万元，实现 利润-234 万元。 报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情况。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 22 页 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2005 年公司经营管理工作逐渐步入正轨，艰难的处境有所改善。一 方面说明我们的一些制度和措施发挥了作用，另一方面也是广大员工不懈 努力，共同奋斗的结果。但是，由于部分历史遗留问题未能从根本上彻底 解决，摆在我们面前的困难还很多，需要我们采取更加扎实有效的措施加 以解决。 （1）资金困难的状况还未能从根本上解决。主要表现一是主业经营 收入在保证全公司正常运转所需资金上还显不足，缺乏新的资金来源渠道 和利润增长点；二是主业以外的非核心产业经营性公司发展缓慢，成效不 大，运转成本高且不能为公司带来收益；三是公司内部成本、费用的控制 和节约力度不足。面对资金短缺问题，公司决心下大力气从以下渠道全力 解决：一、加大对外投资清理、清收的力度；二、狠抓应收帐款回收；三、 创新内部成本、费用的控制和节约办法，加大成本费用控制力度。 （2）企业执行力有待加强。公司部分政策、制度的执行仍停留在文 件和纸面上，执行不力或有令不行的现象还有待于进一步改善，执行的效 果和效率与公司的要求还有存在较大差异。公司已从精简机构、提升员工 素质等方面采取措施提高企业执行力，提升核心竞争力。 （3）新产品研发、产品质量都与国内、国际先进水平相比差距较大。 一是专业技术水平高的研发人员匮乏，现有的人员素质亟需提升；二是现 有的研发管理机制需要创新和再提高，激励约束力度需要进一步增强。三 是质量控制保证体系在企业内部的实施力度不够；四是“一标二检”的过 程控制体系还没有在公司范围内全面深入实施。针对上述问题，公司将通 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 23 页 过实施全面的培训计划、建设符合公司目前要求的激励约束体系和深入开 展“一标二检”过程控制体系等手段予以解决。 （4）降成本、压费用效果不明显。一是公司成本费用控制体系建立 后，各级管理人员的观念和意识没能及时跟上，实施的力度和深度不大； 二是没能有效控制降成本、压费用的关键点。公司已通过实施新的成本核 算体系，严格预算管理制度等方面进行控制。 （5）不断学习创新，科学严格规范管理的深度不够。存在管理理念、 方法、手段陈旧，效率低下、人才缺乏；在业务技术能力、公关协调能力、 信息收集能力和对外交往能力等方面，企业还缺乏一批闯市场的复合型外 向型人才。公司决心通过外部招聘加内部培养的方式吸引和建设一支高品 格、高素质、高技能的奋发有为的人才队伍。 （二）公司新年度的经营举措 2006 年，公司遵循“深化改革，强化主业，整理外围，加快对接” 的指导方针，全力实施股权分置改革，完成资产重组工作，重构母子公司 结构，形成科学发展机制。后期重点经营管理工作为： 第一、积极、高效做好资产重组及股权分置改革工作，调整优化企业 发展战略，落实科学发展观，全面提升管理水平，创新发展模式,提高企 业运营质量。 第二、针对企业行业内的品牌、技术、市场等核心资源优势，抢抓机 遇，全面加强营销管理，大幅度提高市场占有率，全力、全速，做精、做 强、做大工业自动化仪表产业。 第三、针对公司前期对外投资损失巨大的现实状况，集中四大产业以 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 24 页 外的非主业资产，组建特殊资产经营管理公司，按照“应留则留、可弃则 弃、需卖则卖、全面整合”的方针，加大力度清理、整顿对外投资项目和 不良资产，确保在投资损失最小化的基础上，整合可用资产形成一定经营 能力。 第四、针对公司在已有领域内的机械加工制造优势，实施产业扩展与 延伸，加快形成风力发电能力和风力发电设备制造能力，同时提高铸造对 自动化仪表、风力发电和风力发电设备的配套能力，为公司创造新的利润 增长点。 第五、完善财务控制体系，规范财务流程管理；通过全面预算管理， 对公司资金进行统一运筹管理；从生产经营各环节狠抓成本的核算、控制 工作，增收节支，开源节流，精打细算，勤俭持家，彻底降低成本费用。 第六、以市场需求为导向，以经济效益为中心，以结构调整为重点， 充分利用企业技术中心及博士后流动站等有利条件，努力做好产品研发、 工艺突破工作，进一步提升公司技术创新能力。 （三）公司报告期内的投资情况 1、报告期内公司无募集资金。 2、报告期内，公司无非募集资金投资的重大项目。 （四）公司董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 本公司报告期内共召开 8 次董事会会议。 （1）2005 年 4 月 13 日公司三届六次董事会在公司本部召开，会议审 议通过了公司计提资产减值准备、确认投资损失、预计负债等议案。本次 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 25 页 董事会决议公告刊登在 2005 年 4 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》 上。 （2）2005 年 4 月 22 日公司三届七次董事会在公司本部召开，会议 审议通过了公司《2004 年年度报告及摘要》、 《2004 年度董事会工作报告》、 《2004 年度总经理工作报告》、《2004 年度财务决算报告》、《2004 年度利 润分配预案》、《关于独立董事罗振邦先生辞职的议案》、《关于撤换董事李 志强先生的议案》、《修改公司章程的议案》、《关于续聘五联联合会计师事 务所有限公司为公司 2005 年度的审计机构及其报酬的议案》、《关于提请 召开 2004 年度股东大会的议案》、 《关于公司 2005 年度日常关联交易计划 的议案》（该议案因关联董事冯奇峰、马玉山、盛之林、朱怀文、郝家琪 回避后，参与表决的董事不足半数，董事会同意将该议案提交公司 2004 年度股东大会审议，由股东大会对该议案作出决议）、《关于清算处置控股 子公司珠海经济特区亚利生物工程有限公司的议案》、《关于补提 1,203 万元坏帐准备的议案》、 《公司 2005 年第一季度季度报告全文及 2005 年第 一季度季度报告正文》的议案。本次董事会决议公告刊登在 2005 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （3）2005 年 6 月 15 日公司三届董事会第二次临时会议在公司本部 召开，会议审议通过了将公司控股股东吴忠仪表集团有限公司提议增加公 司董事会董事候选人的临时提案提交公司 2004 年度股东大会表决；关于 刘素娟女士辞去董事、董事会秘书的议案；根据宁夏回族自治区国资委宁 国资发[2005]75 号《关于转发国务院国资委<关于印发清产核资工作问题 解答的通知>的通知》文件的要求，同意开展清产核资工作；根据董事长 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 26 页 冯奇峰先生的提名，同意聘任李军先生为公司董事会秘书。本次董事会决 议公告刊登在 2005 年 6 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （4）2005 年 7 月 21 日公司三届董事会第三次临时会议在公司本部 召开，会议审议通过了清算处置公司控股子公司珠海经济特区银创发展有 限公司的议案。 （5）2005 年 8 月 10 日公司三届董事会第四次临时会议在公司本部 召开，会议审议通过了关联交易的议案（关联董事 5 人回避表决后，参与 表决的董事不足半数，与会董事决议将该议案提交公司股东大会审议，由 股东大会对该议案作出决议）。本次董事会决议公告刊登在 2005 年 8 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （6）2005 年 8 月 13 日公司三届八次董事会在公司本部召开，会议 审议通过了公司《2005 年半年度报告全文及摘要》的议案。本次董事会 决议公告刊登在 2005 年 8 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （7）2005 年 10 月 27 日公司三届九次董事会在公司本部召开，会议 审议通过了公司《2005 年第三季度季度报告全文及 2005 年第三季度季度 报告正文》的议案。 （8）2005 年 12 月 14 日公司三届董事会第五次临时会议在公司本部 召开，会议审议通过了郝家琪先生、李军先生、蒋伟先生因工作需要辞去 董事职务的议案；董事会同意提名刘应宽先生、杨锐军先生为公司第三届 董事会董事候选人的议案；修改公司章程部分条款的议案；关于召开公司 2006 年第一次临时股东大会的议案。本次董事会决议公告刊登在 2005 年 12 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 27 页 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2005 年 6 月 28 日召开的 2004 年度股东大会决议通过了《2004 年度利润分配预案》，2004 年度不进行利润分配，也不以资本公积金转增 股本。 （五）本次利润分配预案 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，本年度公司实现净利润 2,751,566.25 元,提取法定盈余公积金 9,828.51 元,提取法定公益金 4,914.26 元,加上年度结转未分配利润-563,558,078.49 元,2005 年度可 供股东分配的利润为-560,821,255.01 元。 2005 年度利润分配预案：不进行利润分配，也不以资本公积金转增 股本。 （六）其他需要披露的事项 公司选定的信息披露报纸自2006年1月1日起由《中国证券报》、《证券 时报》变更为《证券时报》。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内，公司监事会召开了 2 次监事会会议。 1、2005 年 4 月 23 日公司三届二次监事会在公司召开，会议审议通 过了公司《2004 年度监事会工作报告》、《2004 年年度报告及摘要》等议 案。本次监事会决议公告刊登在 2005 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《证 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 28 页 券时报》上。 2、2005 年 6 月 22 日公司第三届监事会第一次临时会议在公司召开， 会议审议通过了选举吴汉成先生为公司第三届监事会监事会召集人的议 案。本次监事会决议公告刊登在 2005 年 6 月 23 日的《中国证券报》、《证 券时报》上。 报告期内，公司监事依法列席了公司股东大会和董事会。 （二）监事会对公司 2005 年有关事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司按照法人治理结构的要求，董事会、股东大会的召开 程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况，符合《公司法》及 《公司章程》的规定。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、 《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 五联联合会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留审计意见 的审计报告，监事会认为：该审计报告真实反映了公司的财务状况和经营 成果。 3、公司关联交易遵循“公平、公正、合理”的市场原则，报告期内 未发现存在关联交易不公平和损害公司利益的行为，无内幕交易行为。 4、2005 年度，公司计提各项减值准备的依据充分，符合有关会计准 则、会计制度的规定，会计处理方法得当。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 29 页 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 公司为深圳市汇银峰投资有限公司 4,000 万元贷款担保已进入法律 诉讼程序(该诉讼事项已于 2004 年 11 月 23 日在《中国证券报》、《证券 时报》上披露)，银行已通过法院将该公司所持有的方向光电(上市公司， 证券代码：000757)股权 3,907 万股冻结。公司在偿付 2,031,597.22 元的 贷款利息、诉讼费、保全费后,截至 2005 年 6 月底公司连带担保责任已解 除。 其他重大诉讼、仲裁事项已于 2005 年 7 月 27 日、2005 年 9 月 7 日 在《中国证券报》、《证券时报》及 上披露。 （二）收购资产事项 报告期内，公司未发生收购资产事项。 （三）重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 见会计报表附注 8“关联企业关系及交易”。 2、资产收购发生的关联交易 报告期内，公司没有资产收购发生的关联交易事项。 3、公司与关联方债权、债务或担保事项 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 吴忠仪表集团有限公司 8,444.10 14,956.00 0.00 0.00 吴忠仪表集团水泵阀门公司 58.22 0.00 0.00 0.00 吴忠仪表集团宁光电工有限 公司 214.31 0.00 0.00 0.00 珠海银创发展有限公司 5.70 4,006.49 0.00 0.00 珠海亚利生物工程有限公司 0.00 0.00 0.00 2,749.03 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 30 页 吴忠仪表建筑安装有限公司 0.00 0.00 130.86 420.07 成都吴仪科技发展有限公司 0.00 946.07 0.00 0.00 宁夏发电集团有限责任公司 0.00 0.00 1,000.00 1,000.00 合计 8,722.33 19,908.56 1,130.86 4,169.10 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 8,716.63万元，余额14,956.00万元。 《吴忠仪表股份有限公司关于控股股东偿还资金占用暨关联交易的 报告书(草案)》已于2006年3月3日在《证券时报》上披露，关于资金占用 情况及清欠方案已在该报告“第三节 交易标的介绍”的“一、吴仪集团 及其关联方占用吴忠仪表资金的情况”中详细披露。 截至本年报披露日，宁夏发电集团有限责任公司已代吴忠仪表集团有 限公司偿还8,096万元人民币。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其 他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、报告期内的重大担保合同事项 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 名称 发生日期（协议签署 日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担 保（是或否） 新宝荣实 业发展（深 圳）有限公 司 2004年8月30日 3,000.00 连带责任担保 1年 否 否 新宝荣实 业发展（深 圳）有限公 司 2004年5月30日 4,000.00 连带责任担保 半年 否 否 宁夏恒力 集团有限 公司 2004年12月30日 2,910.00 连带责任担保 1年 否 否 宁夏恒力 集团有限 公司 2004年6月30日 3,900.00 连带责任担保 半年 否 否 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 31 页 宁夏恒力 集团有限 公司 2004年12月30日 1,590.00 连带责任担保 1年 否 否 深圳市林 博科技有 限公司 2004年5月30日 5,000.00 连带责任担保 1年 否 否 宁夏美利 纸业股份 有限公司 2002年3月27日 10,900.00 连带责任担保 8年 否 否 宁夏美利 纸业股份 有限公司 2003年9月3日 7,500.00 连带责任担保 8年 否 否 宁夏美利 纸业股份 有限公司 2004年12月25日 1,500.00 连带责任担保 1年 否 否 宁夏美利 纸业股份 有限公司 2004年12月25日 1,000.00 连带责任担保 1年 否 否 宁夏美利 纸业股份 有限公司 2005年12月19日 1,000.00 连带责任担保 半年 否 否 宁夏美利 纸业股份 有限公司 2005年8月12日 300.00 连带责任担保 1年 否 否 宁夏美利 纸业股份 有限公司 2002年9月25日 1,500.00 连带责任担保 5年 否 否 宁夏美利 纸业股份 有限公司 2005年10月13日 300.00 连带责任担保 1年 否 否 宁夏美利 纸业股份 有限公司 2005年10月13日 1,000.00 连带责任担保 1年 否 否 宁夏美利 纸业股份 有限公司 2005年11月8日 500.00 连带责任担保 1年 否 否 宁夏美利 纸业股份 有限公司 2005年10月13日 500.00 连带责任担保 1年 否 否 宁夏美利 纸业股份 有限公司 2005年12月25日 3,900.00 连带责任担保 1年 否 否 职工个人 住房贷款 2003年4月30日 465.45 连带责任担保 5年 否 否 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 32 页 报告期内担保发生额合计 7,500.00 报告期末担保余额合计 50,765.45 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 3,792.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 54,557.45 担保总额占公司净资产的比例 365.66% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过70％的被担 保对象提供的债务担保金额 3,792.00 担保总额超过净资产50％部分的金额 30,400万元 上述三项担保金额合计 34,192万元 截至报告期末，公司为宁夏美利纸业股份有限公司提供担保累计数额 为人民币 29,900 万元。 3、现金资产管理事项 该事项已于 2005 年 3 月 16 日、2005 年 3 月 22 日在《中国证券报》、 《证券时报》及 上披露。 （五）公司或持股 5%以上股东没有在报告期内或持续到报告期内的承诺 事项。 （六）报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘任的会计师事务所未发生变更，仍为北京五联方圆 会计师事务所有限公司(原五联联合会计师事务所有限公司)。 2005 年度审计费用是根据公司和会计师事务所签定的业务约定书中 确定的。报告期内，公司已向该所支付了 2004 年度财务审计费用 21 万元， 2005 年度财务审计费用 21 万元尚未支付。除承担该所审计人员审计期间 在工作地的食宿费用外，公司不承担其他费用。北京五联方圆会计师事务 所有限公司(原五联联合会计师事务所有限公司)已为公司提供审计服务 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 33 页 年限为 8 年。 （七）报告期内，深圳证券交易所做出《关于对吴忠仪表股份有限公司及 相关人员予以惩戒的决定》，就公司 1998 年至 2003 年期间的委托理财事 项、2004 年控股股东占用公司资金事项、对外担保事项未及时履行相关 决策程序及信息披露义务的违规行为，对公司及负有主要责任的原董事赵 广生、李志强、冯平儒进行公开谴责。 （八）根据宁夏回族自治区财政厅及宁夏回族自治区地方税务局文件宁财 （税）发[2001]657 号文件的规定，本公司自 2001 年仍享受减按 15%的税 率交纳所得税的优惠政策，优惠期为 5 年。该事项刊登在 2001 年 9 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 十、财务会计报告 （一）审计意见全文； （二）经审计的财务报表及其附注。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 34 页 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字[2006]第 2411 号 审 计 报 告 吴忠仪表股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吴忠仪表股份有限公司（以下简称吴忠仪表公司）2005 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表以及 2005 年度的合并及母公司利润表和现金流量 表。这些会计报表的编制是吴忠仪表公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了吴忠仪表公司 2005 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况和 2005 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李耀忠 中国注册会计师：吴春芳 中国 · 北京 二○○六年四月二十六日 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 35 页 合并资产负债表 会企合并 01 表 编制单位:吴忠仪表股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 行次 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 1 6.1 47,003,548.41 54,003,742.13 短期投资 2 6.2 5,124,963.51 4,720,644.74 应收票据 3 6.3 3,170,681.00 5,369,027.68 应收股利 4 500,000.00 4,000,000.00 应收利息 5 - - 应收账款 6 6.4 127,726,846.51 200,517,496.77 其他应收款 7 6.5 193,255,548.79 127,075,647.73 预付账款 8 6.6 20,185,031.45 31,087,795.01 应收补贴款 9 - 34,440.22 存货 10 6.7 141,132,205.28 151,652,404.19 待摊费用 11 - 37,076.16 一年内到期的长期债权投资 12 - - 其他流动资产 13 流动资产合计 14 538,098,824.95 578,498,274.63 长期投资： 15 长期股权投资 16 6.8 68,566,769.63 74,201,985.25 长期债权投资 17 长期投资合计 18 68,566,769.63 74,201,985.25 合并价差 19 固定资产： 20 固定资产原价 21 6.9 354,628,458.15 376,128,011.41 减：累计折旧 22 6.9 117,689,511.34 107,124,456.90 固定资产净值 23 236,938,946.81 269,003,554.51 减：固定资产减值准备 24 6.9 10,392,516.01 10,392,516.01 固定资产净额 25 226,546,430.80 258,611,038.50 工程物资 26 1,706,280.64 - 在建工程 27 6.10 35,366,008.06 53,175,705.45 固定资产清理 28 固定资产合计 29 263,618,719.50 311,786,743.95 无形资产及其他资产： 30 无形资产 31 6.11 8,794,562.78 12,701,806.33 长期待摊费用 32 其他长期资产 33 无形资产及其他资产合计 34 8,794,562.78 12,701,806.33 递延税项： 35 递延税款借项 36 资产总计 37 879,078,876.86 977,188,810.16 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:冯奇峰 会计机构负责人:郭加强 编制日期：2006 年 4 月 26 日 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 36 页 合并资产负债表（续） 会企合并 01 表 编制单位:吴忠仪表股份有限公司 金额单位：人民币元 负债及股东权益 行次 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债: 51 短期借款 52 6.12 279,500,000.00 269,273,242.47 应付票据 53 6.13 45,000,000.00 45,000,000.00 应付账款 54 6.14 48,689,001.27 75,378,944.79 预收账款 55 6.15 9,954,133.59 38,783,661.22 应付工资 56 -9,580.35 120,681.00 应付福利费 57 5,588,246.03 7,269,822.98 应付股利 58 6.16 110,000.00 110,000.00 应交税金 59 6.17 33,264,985.89 23,974,788.12 其他应交款 60 6.18 315,903.38 1,274,168.11 其他应付款 61 6.19 120,200,556.53 144,193,381.89 预提费用 62 6.20 9,641,594.56 5,763,496.80 预计负债 63 6.21 59,602,660.37 57,441,052.86 一年内到期的长期负债 64 6.22 90,000,000.00 83,200,000.00 其他流动负债 65 - - 66 流动负债合计 67 701,857,501.27 751,783,240.24 长期负债： 68 长期借款 69 6.23 17,000,000.00 75,000,000.00 应付债券 70 - - 长期应付款 71 - - 专项应付款 72 6.24 5,930,000.00 8,017,023.34 其他长期负债 73 - - 74 长期负债合计 75 22,930,000.00 83,017,023.34 递延税项： 76 递延税项贷项 77 负债合计 78 724,787,501.27 834,800,263.58 79 少数股东权益 80 5,088,366.14 4,180,948.13 股东权益： 81 股本 82 6.25 218,340,000.00 218,340,000.00 资本公积 83 6.26 467,168,224.90 464,641,354.76 盈余公积 84 6.27 24,516,039.56 25,438,293.29 其中：法定公益金 85 6.27 8,172,013.19 8,479,431.10 未确认投资损失 86 - -29,370,534.11 未分配利润 87 6.28 -560,821,255.01 -540,841,515.49 其中：拟分配的现金股利 88 股东权益合计 89 149,203,009.45 138,207,598.45 负债及股东权益合计 90 879,078,876.86 977,188,810.16 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:冯奇峰 会计机构负责人:郭加强 编制日期：2006 年 4 月 26 日 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 37 页 合并利润表 会企合并 02 表 编制单位:吴忠仪表股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 1 6.29 346,287,897.68 391,753,199.31 减:主营业务成本 2 6.29 256,393,039.40 309,188,687.31 主营业务税金及附加 3 1,827,637.65 3,490,866.63 4 二、主营业务利润 5 88,067,220.63 79,073,645.37 加：其他业务利润 6 6.30 1,169,222.34 -3,577,042.06 减：营业费用 7 32,634,712.71 46,304,491.86 管理费用 8 6.31 9,670,748.16 291,428,474.88 财务费用 9 6.32 33,771,314.10 29,341,214.91 10 三、营业利润 11 13,159,668.00 -291,577,578.34 加：投资收益 12 6.33 -13,445,079.56 -55,838,211.10 补贴收入 13 - 2,166,500.00 营业外收入 14 6.34 415,728.13 328,076.28 减：营业外支出 15 6.34 -993,399.32 77,022,967.67 16 四、利润总额 17 1,123,715.89 -421,944,180.83 减：所得税 18 -1,739,440.31 3,050,661.47 少数股东损益 19 111,589.95 -10,671,834.46 加:未确认投资损失 20 - 28,946,864.95 五、净利润 21 2,751,566.25 -385,376,142.89 补充资料： 项 目 2005 年度 2004 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 4,066.36 -11,339,849.09 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:冯奇峰 会计机构负责人:郭加强 编制日期：2006 年 4 月 26 日 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 38 页 合并现金流量表 会企合并 03 表 编制单位:吴忠仪表股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 253,219,052.64 收到的税费返还 3 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8 6.37 83,780,137.13 现金流入小计 9 336,999,189.77 购买商品、接受劳务支付的现金 10 145,912,216.23 支付给职工及为职工支付的现金 12 31,383,266.81 支付的各项税费 13 8,545,779.34 支付的其他与经营活动有关的现金 18 6.38 130,708,184.33 现金流出小计 20 316,549,446.71 经营活动产生的现金流量净额 21 20,449,743.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 - 取得投资收益所收到的现金 23 4,600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 151,530.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 6.39 404,318.77 现金流入小计 29 5,155,848.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 6,400,561.02 投资所支付的现金 31 2,650,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 6.40 10,921,253.09 现金流出小计 36 19,971,814.11 投资活动产生的现金流量净额 37 -14,815,965.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 610,000.00 借款所收到的现金 40 265,420,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 6.41 4,937,237.07 现金流入小计 44 270,967,237.07 偿还债务所支付的现金 45 258,920,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 31,424,239.60 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - 现金流出小计 53 290,344,239.60 筹资活动产生的现金流量净额 54 -19,377,002.53 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -13,743,224.81 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:冯奇峰 会计机构负责人:郭加强 编制日期：2006 年 4 月 26 日 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 39 页 合并现金流量表(续) 会企合并 03 表 编制单位:吴忠仪表股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 57 2,751,566.25 加： 少数股东本期损益 58 111,589.95 未确认的投资损失 59 - 计提的资产减值准备 60 -84,191,168.92 固定资产折旧 61 17,099,781.56 无形资产摊销 62 1,388,615.17 长期待摊费用摊销 63 - 待摊费用减少（减增加） 64 37,076.16 预提费用增加（减减少） 65 3,913,578.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 66 63,355.47 固定资产报废损失 67 - 财务费用 68 29,648,556.10 投资损失（减收益） 69 -2,215,079.56 递延税款贷项（减借项） 70 - 存货的减少（减增加） 71 22,838,252.64 经营性应收项目的减少（减增加） 72 54,954,525.74 经营性应付项目的增加（减减少） 73 -33,259,910.58 其他 74 5,147,396.80 预计负债的增加（减减少） 75 2,161,607.52 经营活动产生的现金流量净额 76 20,449,743.06 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 77 债务转为资本 78 一年内到期的可转换公司债券 79 融资租入固定资产 80 3.现金及现金等价物净增加情况: 81 现金的期末余额 82 6.35 9,882,101.58 减：现金的期初余额 83 6.35 24,029,645.16 加：现金等价物的期末余额 84 6.36 5,124,963.51 减：现金等价物的期初余额 85 6.36 4,720,644.74 现金及现金等价物净增加额 86 -13,743,224.81 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:冯奇峰 会计机构负责人:郭加强 编制日期：2006 年 4 月 26 日 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 40 页 合并资产减值准备明细表 会企合并 01 表附表 1 编制单位:吴忠仪表股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 本期减少数 项 目 行 次 年初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转 出数 合 计 年末余额 一、坏账准备合计 1 232,037,099.28 14,818,230.71 49,447,249.17 36,811,498.81 86,258,747.98 160,596,582.01 其中：应收账款 2 54,610,474.86 4,589,212.62 - 20,138,243.58 20,138,243.58 39,061,443.90 其他应收款 3 177,426,624.42 10,229,018.09 49,447,249.17 16,673,255.23 66,120,504.40 121,535,138.11 二、短期投资跌价准备 合计 4 175,279,355.26 - 404,318.77 - 404,318.77 174,875,036.49 其中：股票投资 5 175,279,355.26 404,318.77 404,318.77 174,875,036.49 债券投资 6 - - 三、存货跌价准备合计 7 24,956,301.21 1,030,716.39 - 13,348,770.12 13,348,770.12 12,638,247.48 其中：库存商品 8 14,846,249.25 1,011,810.60 - 5,847,878.12 5,847,878.12 10,010,181.73 在制品 9 7,510,175.91 18,905.79 - 7,491,497.01 7,491,497.01 37,584.69 原材料 10 2,599,876.05 9,394.99 9,394.99 2,590,481.06 四、长期投资减值准备 合计 11 25,042,339.32 11,201,720.85 - - - 36,244,060.17 其中：长期股权投 资 12 25,042,339.32 11,201,720.85 - 36,244,060.17 长期债权投 资 13 - - - 五、固定资产减值准备 合计 14 10,392,516.01 - - - - 10,392,516.01 其中：房屋、建筑 物 15 - - - - - 机器设备 16 4,816,279.32 - 4,816,279.32 运输工具 17 1,871,215.27 - - - 1,871,215.27 其他 18 3,705,021.42 - 3,705,021.42 六、无形资产减值准备 19 - - - - - - 其中：专利权 20 - - - 商标权 21 - - - 七、在建工程减值准备 22 11,837,172.10 11,230,000.00 11,230,000.00 607,172.10 八、委托贷款减值准备 23 合 计 24 479,544,783.18 27,050,667.95 49,851,567.94 61,390,268.93 111,241,836.87 395,353,614.26 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:冯奇峰 会计机构负责人:郭加强 编制日期：2006 年 4 月 26 日 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 41 页 合并利润分配表 会企合并 02 表附表 1 编制单位:吴忠仪表股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 2005 年度 2004 年度 一、净利润 1 2,751,566.25 -385,376,142.89 加：年初未分配利润 2 -540,841,515.49 -154,908,737.12 盈余公积转入 936,996.50 1,815.36 其他转入 4 -23,653,559.50 - 二、可供分配的利润 8 -560,806,512.24 -540,283,064.65 减：提取法定盈余公积 9 9,828.51 372,300.56 提取法定公益金 10 4,914.26 186,150.28 提取职工奖励及福利基金 11 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 三、可供投资者分配的利润 16 -560,821,255.01 -540,841,515.49 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 转作股本的普通股股利 20 四、未分配利润 25 -560,821,255.01 -540,841,515.49 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:冯奇峰 会计机构负责人:郭加强 编制日期：2006 年 4 月 26 日 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 42 页 资产负债表 会企 01 表 编制单位:吴忠仪表股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 行次 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 1 44,394,321.44 44,759,054.81 短期投资 2 5,124,963.51 4,720,644.74 应收票据 3 2,170,681.00 1,124,651.68 应收股利 4 500,000.00 4,000,000.00 应收利息 5 - - 应收账款 6 7.1 116,290,353.86 138,016,262.36 其他应收款 7 7.2 199,567,571.03 135,288,029.75 预付账款 8 12,002,445.43 10,818,332.66 应收补贴款 9 - - 存货 10 104,853,246.32 116,446,485.09 待摊费用 11 - 2,977.20 一年内到期的长期债权投资 12 - - 其他流动资产 13 - - 14 流动资产合计 15 484,903,582.59 455,176,438.29 长期投资： 16 长期股权投资 17 7.3 122,641,788.98 147,606,072.57 长期债权投资 18 长期投资合计 19 122,641,788.98 147,606,072.57 固定资产： 20 固定资产原价 21 310,460,242.41 329,141,578.31 减：累计折旧 22 101,137,766.33 91,767,062.91 固定资产净值 23 209,322,476.08 237,374,515.40 减：固定资产减值准备 24 10,392,516.01 10,392,516.01 固定资产净额 25 198,929,960.07 226,981,999.39 工程物资 26 - - 在建工程 27 34,937,902.62 55,421,856.03 固定资产清理 28 固定资产合计 29 233,867,862.69 282,403,855.42 30 无形资产及其他资产： 31 无形资产 32 8,794,562.78 10,243,017.90 长期待摊费用 33 其他长期资产 34 无形资产及其他资产合计 35 8,794,562.78 10,243,017.90 递延税项： 36 递延税款借项 37 资产总计 38 850,207,797.04 895,429,384.18 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:冯奇峰 会计机构负责人:郭加强 编制日期：2006 年 4 月 26 日 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 43 页 资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位:吴忠仪表股份有限公司 金额单位：人民币元 负债及股东权益 行次 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 51 279,500,000.00 221,800,000.00 应付票据 52 45,000,000.00 45,000,000.00 应付账款 53 34,385,556.74 53,035,953.22 预收账款 54 9,875,283.99 26,746,747.60 应付工资 55 -9,580.35 - 应付福利费 56 4,874,822.84 5,936,988.13 应付股利 57 110,000.00 110,000.00 应交税金 58 32,042,126.19 21,055,949.15 其他应交款 59 228,873.06 1,138,095.22 其他应付款 60 113,554,965.11 147,332,184.56 预提费用 61 9,622,316.30 5,798,977.80 预计负债 62 59,602,660.37 57,441,052.86 一年内到期的长期负债 63 90,000,000.00 83,200,000.00 其他流动负债 64 - - 65 流动负债合计 66 678,787,024.25 668,595,948.54 长期负债： 67 长期借款 68 17,000,000.00 75,000,000.00 应付债券 69 - - 长期应付款 70 - - 专项应付款 71 2,930,000.00 4,017,023.34 其他长期负债 72 - - 长期负债合计 73 19,930,000.00 79,017,023.34 74 递延税项： 75 递延税项贷项 76 77 负债合计 78 698,717,024.25 747,612,971.88 少数股东权益 79 股东权益： 80 股本 81 218,340,000.00 218,340,000.00 资本公积 82 467,168,224.90 464,641,354.76 盈余公积 83 24,499,326.51 24,499,326.51 其中：法定公益金 84 8,166,442.17 8,166,442.17 未确认投资损失 85 - - 未分配利润 86 -558,516,778.62 -559,664,268.97 其中：拟分配的现金股利 87 股东权益合计 88 151,490,772.79 147,816,412.30 负债及股东权益合计 89 850,207,797.04 895,429,384.18 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:冯奇峰 会计机构负责人:郭加强 编制日期：2006 年 4 月 26 日 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 44 页 利润表 会企 02 表 编制单位:吴忠仪表股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 1 7.4 202,061,338.18 195,073,993.59 减:主营业务成本 2 7.4 125,563,390.92 140,904,018.60 主营业务税金及附加 3 -117,925.97 2,963,233.29 4 二、主营业务利润 5 76,615,873.23 51,206,741.70 加：其他业务利润 6 846,350.92 1,662,799.97 减：营业费用 7 28,166,187.09 38,187,499.54 管理费用 8 -4,879,419.29 237,800,107.63 财务费用 9 33,695,917.69 26,582,065.75 10 三、营业利润 11 20,479,538.66 -249,700,131.25 加：投资收益 12 7.5 -9,860,258.78 -76,037,543.29 补贴收入 13 - 166,500.00 营业外收入 14 415,688.13 328,076.28 减：营业外支出 15 9,887,477.66 76,358,949.36 16 四、利润总额 17 1,147,490.35 -401,602,047.62 减：所得税 18 - - 少数股东损益 19 - - 加:未确认投资损失 20 - - 五、净利润 21 1,147,490.35 -401,602,047.62 补充资料： 项 目 2005 年度 2004 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 4,066.36 -11,339,849.09 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:冯奇峰 会计机构负责人:郭加强 编制日期：2006 年 4 月 26 日 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 45 页 现金流量表 会企 03 表 编制单位:吴忠仪表股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 196,412,855.01 收到的税费返还 3 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8 83,708,955.37 现金流入小计 9 280,121,810.38 购买商品、接受劳务支付的现金 10 98,970,534.75 支付给职工及为职工支付的现金 12 25,380,907.84 支付的各项税费 13 6,419,910.05 支付的其他与经营活动有关的现金 18 130,807,730.96 现金流出小计 20 261,579,083.60 经营活动产生的现金流量净额 21 18,542,726.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 - 取得投资收益所收到的现金 23 4,600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 151,530.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 404,318.77 现金流入小计 29 5,155,848.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 4,901,487.30 投资所支付的现金 31 2,650,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 10,921,253.09 现金流出小计 36 18,472,740.39 投资活动产生的现金流量净额 37 -13,316,891.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 - 借款所收到的现金 40 265,420,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 4,937,237.07 现金流入小计 44 270,357,237.07 偿还债务所支付的现金 45 258,920,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 31,424,239.60 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - 现金流出小计 53 290,344,239.60 筹资活动产生的现金流量净额 54 -19,987,002.53 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -14,761,167.37 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:冯奇峰 会计机构负责人:郭加强 编制日期：2006 年 4 月 26 日 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 46 页 现金流量表（续） 会企 03 表 编制单位:吴忠仪表股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次附注 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 57 1,147,490.35 加： 少数股东本期损益 58 - 未确认的投资损失 59 - 计提的资产减值准备 60 -52,136,289.92 固定资产折旧 61 14,068,333.58 无形资产摊销 62 1,388,615.17 长期待摊费用摊销 63 - 待摊费用减少（减增加） 64 2,977.20 预提费用增加（减减少） 65 3,823,338.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 66 63,355.47 固定资产报废损失 67 - 财务费用 68 29,570,237.97 投资损失（减收益） 69 -1,341,462.07 递延税款贷项（减借项） 70 - 存货的减少（减增加） 71 22,044,126.83 经营性应收项目的减少（减增加） 72 -15,718,321.77 经营性应付项目的增加（减减少） 73 -44,606,519.46 其他 74 58,075,237.42 预计负债的增加（减减少） 2,161,607.51 经营活动产生的现金流量净额 75 18,542,726.78 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 76 债务转为资本 77 一年内到期的可转换公司债券 78 融资租入固定资产 79 3.现金及现金等价物净增加情况: 80 现金的期末余额 81 7,272,874.61 减:现金的期初余额 82 22,438,360.75 加：现金等价物的期末余额 83 5,124,963.51 减:现金等价物的期初余额 84 4,720,644.74 现金及现金等价物净增加额 85 -14,761,167.37 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:冯奇峰 会计机构负责人:郭加强 编制日期：2006 年 4 月 26 日 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 47 页 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位:吴忠仪表股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 本期减少数 项 目 行 次 年初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合 计 年末余额 一、坏账准备合计 1 202,627,389.5416,372,957.91 49,447,249.17 8,178,512.68 57,625,761.85 161,374,585.60 其中：应收账款 2 34,615,149.11 4,549,512.91 - 710,070.88 710,070.88 38,454,591.14 其他应收款 3 168,012,240.4311,823,445.00 49,447,249.17 7,468,441.80 56,915,690.97 122,919,994.46 二、短期投资跌价 准备合计 4 175,279,355.26 - 404,318.77 - 404,318.77 174,875,036.49 其中：股票投资 5 175,279,355.26 404,318.77 404,318.77 174,875,036.49 债券投资 6 - - - 三、存货跌价准备合计 8 22,074,862.78 16,443.63 2,975,834.68 2,975,834.68 11,623,974.72 其中：库存商品 9 11,964,810.82 16,443.63 - 2,966,439.69 2,966,439.69 9,014,814.76 在制品 10 7,510,175.91 - - 7,491,497.01 7,491,497.01 18,678.90 原材料 11 2,599,876.05 9,394.99 9,394.99 2,590,481.06 四、长期投资减值 准备合计 12 25,042,339.3211,201,720.85 - - - 36,244,060.17 其中：长期股权投资 13 25,042,339.3211,201,720.85 - 36,244,060.17 长期债权投资 14 - - - 五、固定资产减值 准备合计 15 10,392,516.01 - - - - 10,392,516.01 其中：房屋、建筑物 16 - - - 机器设备 17 4,816,279.32 - 4,816,279.32 运输工具 18 1,871,215.27 - 1,871,215.27 其他 19 3,705,021.42 - 3,705,021.42 六、无形资产减值准备 20 其中：专利权 21 商标权 22 七、在建工程减值准备 23 11,837,172.10 11,230,000.00 11,230,000.00 607,172.10 八、委托贷款减值准备 24 合 计 25 447,253,635.0127,591,122.39 49,851,567.9422,384,347.36 72,235,915.30 395,117,345.09 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:冯奇峰 会计机构负责人:郭加强 编制日期：2006 年 4 月 26 日 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 48 页 利润分配表 会企 02 表附表 1 编制单位:吴忠仪表股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 2005 年度 2004 年度 一、净利润 1 1,147,490.35 -401,602,047.62 加：年初未分配利润 2 -559,664,268.97 -158,062,221.35 盈余公积转入 3 - - 其他转入 4 - - 二、可供分配的利润 5 -558,516,778.62 -559,664,268.97 减：提取法定盈余公积 6 提取法定公益金 7 提取职工奖励及福利基金 8 提取储备基金 9 提取企业发展基金 10 利润归还投资 11 三、可供投资者分配的利润 12 -558,516,778.62 -559,664,268.97 减：应付优先股股利 13 提取任意盈余公积 14 应付普通股股利 15 转作股本的普通股股利 16 四、未分配利润 17 -558,516,778.62 -559,664,268.97 法定代表人:冯奇峰 主管会计工作负责人:冯奇峰 会计机构负责人:郭加强 编制日期：2006 年 4 月 26 日 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 49 页 会计报表附注 编制单位：吴忠仪表股份有限公司 会计期间：2005年度 附注1 公司简介 吴忠仪表股份有限公司（以下简称“本公司”）是经宁夏回族自治区人民政府宁政函（1997） 116号文批准，由吴忠仪表集团有限公司、广州隆怡投资发展有限公司、机械工业部第十一设计研 究院（现更名为“中联西北工程设计研究院”）共同发起并经中国证券监督管理委员会证监发字 （1998）150号文件和证监发字(1998)151号文审核批准，向社会公众募集股份成立。于1998年6月 15日发行人民币A种股票6000万股。 本公司于 1998 年 6 月 28 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照 注册号：6400001201512 2/2；本公司设立时的注册资本为人民币 12,660 万元。1999 年本公司向 全体股东按每 10 股送 2 股、转增 3 股的比例派送红股及公积金转增股本。2000 年 12 月 25 日,本 公司向全体股东每10 股配售 3 股，其中：公司控股股东吴忠仪表集团有限公司以现金认购可配 售股份中的 144 万股，其余部分放弃且不转让；其他非流通股股东均全额放弃配股权；社会公众 股股东共配 2,700 万股，共配售 2,844 万股。配股后本公司注册资本为人民币 21,834 万元。现公 司法定代表人：刘应宽。公司住所：宁夏回族自治区吴忠市朝阳街 67 号。公司的经营范围：工业 自动化仪表及其附件、农用和民用泵阀、其它机电产品的制造、销售、成套和进出口业务；投资 等。产品共有 76 个系列，38 种附件，7000 多个品种规格。 附注2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 本公司采用公历年度，即每年 1 月 1 日至 12 日 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务的折算方法 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币， 期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所 建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 50 页 2.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金； 将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资及其跌价准备的核算方法 2.7.1 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。 2.7.2 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价 值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对 短期投资按成本与市价孰低计量。 2.7.3 公司于每年年末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体 计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备。 根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定 的计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 5%计提； （2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的 10%计提； （3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的 30%计提； （4）账龄在三年以上的应收款项按其余额的 50%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别认定法 计提坏账准备。 2.8.4 应收款项转让的会计处理方法 本公司将应收款项的出售分为不附追索权的应收款项出售和附追索 权的应收款项出售两种方式。 本公司将销售商品、提供劳务相关的销售合同所产生的应收款项出售 给银行等金融机构后，如果所售应收款项到期无法收回时银行等金融机 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 51 页 构不能够向本公司进行追偿，则本公司将从银行等金融机构实际收到的 款项扣除应收债权的账面价值、协议中约定预计将发生的销售退回和销 售折让和应支付的相关手续费的差额，作为应收债权融资损失或应收债 权融资收益计入当期营业外支出或营业外收入。 如果在有关应收款项到期无法从债务人处收回时，银行等金融机构有 权力向本公司追偿，或按照协议约定，本公司有义务按照约定金额自银 行等金融机构回购部分应收债权，本公司将此等应收款项的转让按照以 应收款项为质押取得借款的会计处理原则执行。 2.8.5 应收款项质押的会计处理 在将销售商品、提供劳务的销售合同所产生的应收款项提供给银行作 为本公司向银行借款的质押时，本公司在对由此取得的借款本金及利息 的会计处理按照从银行等金融机构取得借款的会计处理方法进行会计处 理，同时根据债务单位的情况合理计提用于质押的应收债权的坏账准备。 2.8.6 应收款项贴现的会计处理 如果在以取得的应收账款等应收款项向银行等金融机构申请贴现时，与银行等金融机构签订 的协议中规定了应收款项到期后债务人未按期偿还时由本公司负责向银行等金融机构还款，本公 司将对此种应收款项的贴现按照以应收款项为质押取得借款的规定进行会计处理。 如果本公司与银行等金融机构签订的协议中规定，在贴现的应收债权到期后债务人未按期偿 还时，本公司不负有任何偿还责任，则本年公司将此种应收款项贴现视同为应收债权的出售进行 会计处理。 2.9 存货及其跌价准备的核算方法 2.9.1存货包括材料采购、原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、包装物、委 托加工材料、低值易耗品等。 2.9.2 存货的取得和发出计价 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 52 页 主要材料采用计划成本价核算，计划价与实际价之间的差额记入材料成本差异，材料成本差 异按固定方法每月摊入生产成本等项目。其他存货的取得按实际成本计价。发出产成品按加权平 均法计价，领用和发出低值易耗品、包装物采用“一次摊销法”核算。 2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的 可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现 净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通 常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量， 超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其 可变现净值的计量基础。 年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取存货跌价准备。 2.10 长期投资及其减值准备核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上， 但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（含）以 上股权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投资单位所 有者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的， 在投资期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。 在追加投资时若形成股权投资差额，则与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资 本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券 面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利 息收入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的 折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长 期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 53 页 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资 逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额 低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准 备按个别投资项目分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权 投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计 提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期 计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已 计提的股权投资减值准备时，则首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原 冲减的资本公积准备项目。 2.11 委托贷款及其减值准备的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止 计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可 收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与折旧及其减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。 对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固 定资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他 设备等四类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率 如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 35 5 2.71 机器设备 8-12 5 11.88-7.92 运输设备 10 5 9.5 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 54 页 其他设备 5-10 5 19-9.5 2.12.5 固定资产后续支出的会计处理 本公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估 计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低， 则计入固定资产账面价值，但增计后固定资产的账面价值不超过该固定资产的可收回金额。本公 司发生的除此以外的后续支出，直接确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。 2.12.6 固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐 项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。 2.13 在建工程及其减值准备的核算 2.13.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关 计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.13.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查，若存在工程项目在性能或技术上已经落后且 给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在 建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值 的差额计提在建工程减值准备。 2.14 无形资产及其减值准备的核算方法 2.14.1 无形资产的计价与摊销 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，对确认后发生的支出，在发生时确 认为当期费用。 本公司对取得的无形资产的成本，在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过 了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限与有效年 限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。对于合 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 55 页 同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的无形资产的成本，摊销期确定为 10 年。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无 形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为 企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会 恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于 账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。除购建固定资产外，本公司所有筹 建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部 转入当期损益。 2.16 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价，利息费用按实际利率计提，对发行 价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.17 借款费用的核算方法 2.17.1 借款费用资本化与费用化的原则 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价 或溢价的摊销等，列入财务费用。 本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态 前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借 款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达 到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用 于发生当期确认为费用。 2.17.2 借款费用资本化金额的确定 本公司每期应予资本化的借款费用金额，包括当期应予资本化的利息、借款折价或溢价的摊 销、辅助费用和汇兑差额。 本公司在各个会计期间为购建固定资产借入专门借款发生的利息费用，在符合资本化的条件 时，利息费用资本化的金额根据所属会计期间为购建固定资产而发生的累计支出加权平均数乘以 资本化率确定。在应予资本化的每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额，不得超过 当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 56 页 本公司在各个会计期间发生的与购建固定资产借入专门借款相关的辅助费用，以及与外币专 门借款相关的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前均予以资本化。 2.17.3 借款费用资本化的暂停 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月）的， 暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固 定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 2.17.4 借款费用资本化的终止 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且 为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借 款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 2.18 预计负债的核算方法 2.18.1 预计负债的确认标准 本公司发生的与已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、为其他单位提供担保、产品质量责任保 证等或有事项相关的义务，在同时符合以下条件时确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.18.2 预计负债的计量方法 本公司按照上述标准确认的预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计数。 如果本公司清偿所确认的预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则在 补偿金额基本确定能收到时，作为资产单独确认。 2.19 收入确认的方法 2.19.1 商（产）品销售收入的确认 本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继 续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产 品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.19.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分 比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 57 页 日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳 务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳 务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发 生的劳务成本全部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不确认收入。 2.19.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规 定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.20 未确认的投资损失 根据财政部 1999 年 3 月 7 日颁布的财会函字《关于资不抵债公司合并会计报表问题请示的复 函》，在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业应按持股比例计算应承 担的份额，并冲减长期股权投资的账面数，以长期股权投资减计至零为限。其未确认的被投资单 位亏损额，在编制合并会计报表时，在资产负债表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资 损失”项目；同时在利润及利润分配表的“少数股东损益”项目下增设“加：未确认的投资损失” 项目，现金流量表的“少数股东本期损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目，这三个项目 反映母公司未确认的子公司的投资亏损额。 2.21 会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正 2.21.1 会计政策和会计估计变更 2005 年度，本公司未发生会计政策和会计估计变更的事项。 2.21.2 重大会计差错的内容、金额和原因 本公司根据中国证监会（法罚字第 191 号）《行政处罚事先告知书》对 2004 年会计报表发生 的以下会计差错，本期进行更正： 2.21.2.1 本公司之控股子公司珠海银创发展有限公司应收珠海捷金进出口有限公司 2,915,500.00 元，系 2001 年发生，按照账龄分析法 2004 年 12 月 31 日应计提坏账准备金 1,457,750.00 元，实际计提 291,550.00 元，少计提 1,166,200.00 元，本年对此项做追溯调整。 2.21.2.2 本公司 2004 年度误做销售收入 3,752,572.66 元，并结转成本 5,833,724.73 元。 本年对此项做追溯调整，因该部分产成品成本大于销售收入，故补提 2004 年度存货跌价损失准备 2,157,704.55 元。 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 58 页 补提坏账准备金 291,550.00 1,166,200.00 1,457,750.00 误作销售收入 3,752,572.66 -3,752,572.66 误转销售成本 5,883,724.73 -5,883,724.73 少提存货跌价准备金 2,157,704.55 2,157,704.55 上述重大会计差错更正对本公司期初的财务状况和上期的经营成果形成的影响如下表所示： 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 资产总额 978,849,974.48 -1,661,164.32 977,188,810.16 净资产 139,154,272.95 -946,674.50 138,207,598.45 主营业务收入 395,505,771.97 -3,752,572.66 391,753,199.31 利润总额 -420,997,506.33 -946,674.50 421,944,180.83 2.22 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.23 合并会计报表编制方法 2.23.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》 和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。对合营 企业按《企业会计制度》的规定进行合并。 2.23.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关 资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权 益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所 属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计 政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并 报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注3 税项 3.1增值税：按照国家税务法规，本公司产品销售收入为增值税应税收入。按产品销售收入17% 的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收 入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额 后的差额缴纳增值税。 3.2 营业税：根据国家有关税务法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的的 3-5%计算缴纳。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 59 页 3.3 城市维护建设税：根据国家有关税务法规，按应交流转税税额的 7%计算缴纳。 3.4 教育费附加：根据国家有关税务法规及当地有关规定，按应交流转税税额的 3%计算缴纳。 3.5 地方教育费附加:根据宁夏回族自治区人民政府的有关规定, 按应交流转税税额的 2%计 算缴纳。 3.6 所得税：依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》和宁夏回族自治区财政厅、宁夏 回族自治区地方税务局文件宁财（税）发[2001]657 号文件的规定,本公司 2005 度按 15%的税率 征收，本公司在云南省昆明市设立的云南新华房地产项目部异地缴纳所得税，税率为 33%。本公 司子公司除华鼎血液技术有限公司、宁夏朗盛铸造有限公司、宁夏诺金房地产有限公司、青岛吴 仪阀门有限公司、山东博远物流发展有限公司 2005 度按 33%的税率征收外，其余各子公司均按本 年度应纳税所得额的 15%计算缴纳。 附注4 利润分配 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列 顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%法定盈余公积； （3）提取 5%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配普通股股利。由董事会提出预分方案，经股东大会决定，分配股利。 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况 企业名称 经济性 质 经营范围 注册资本 （万元） 本公司投资 额（万元） 持股比 例（%） 是否 合并 华鼎血液技术有限公司 有限责任 采血及血液制品设备用 精密自动控制阀门的研 制、开发、咨询服务 5,000.00 1,445.33 85.25 是 宁夏郎盛铸造有限公司 有限责任 砂铸、精铸、有色铸造 3,640.00 3,303.00 90.74 是 青岛吴仪阀门有限公司 有限责任 各类阀门及附件的设 计、开发制造、销售； 技术转让及成套服务 125.00 90.00 72.00 是 宁夏诺金房地产开发有限公司 有限责任 房地产开发、销售 2,003.00 1,942.00 96.95 是 5.2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况 5.2.1 本期内本公司之控股子公司中无因其资产总额、销售收入及净利润均未达到合并的要 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 60 页 求而未将其纳入合并会计报表的情况。 5.2.2 股权比例超过 50%未纳入合并范围的原因 企业名称 经济性质 经营范围 注册资本 （万元） 本公司 投资额 （万元） 持股比例 （%） 未合并 原因 成都吴仪科技发展有 限公司 有限公司 加工制造预付费IC卡燃汽表 及电话预付费装置 500 475 95 吴忠仪表建筑安装有限 公司 有限公司 工民建筑施工；设备安装工 程施工；装饰工程施工 700 665 95 珠海亚利生物工程有限 公司 有限公司 生产、销售医药中间体弹性 蛋白酶、激肽释放酶、透明 质酸 1500 525 58.33 珠海银创发展有限公司 有限公司 批发零售电子产品、电子 计算机及配件、五金交电等 2000 1800 90 净资产为负 数、且本公司 拟处置 南宁亚利鑫生物工程 公司 有限公司 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类医疗器械 30 30 95 成都亚利鑫生物工程 公司 有限公司 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类医疗器械 200 200 95 见下述 南宁亚利鑫生物工程公司、成都亚利鑫生物工程公司为本公司控股子公司珠海亚利生物工程 有限公司与珠海银创发展有限公司共同投资设立，珠海亚利生物工程有限公司和珠海银创发展有 限公司因其净资产为负数、且本公司拟处置未纳入合并会计报表范围，故南宁亚利鑫生物工程公 司、成都亚利鑫生物工程公司亦不再纳入合并报表范围。 5.2.3 资产负债类未纳入合并范围而损益类科目纳入年度合并报表范围的公司及原因 企业名称 经济性质 经营范围 注册资本 （万元） 本公司投资额 （万元） 持股比例 （%） 未合并原因 宁夏长城数控机床有 限公司 有限公司 机床研发、制造、销售和机 电产品的制造、销售 3,282.08 2,982.09 90.86 股权已出售 吴忠仪表宁光电表有 限公司 有限公司 民用电表的研发、制造、销 售 3,000.00 3,000.00 100 股权已出售 青岛博凯国际贸易有 限公司 有限公司 机械电子产品、电器柜等产 品的生产及销售，电器工 程、自动化系统安装服务 1,500.00 255.00 17 增资后 不再控股 5.2.4 未纳入合并会计报表范围的控股子公司的主要财务指标 子公司名称 资产总额 （万元） 负债总额 （万元） 净资产 （万元） 营业收入 （万元） 利润总额 （万元） 成都吴仪科技发展有限公司 778.30 1,064.18 -285.88 23.24 -50.59 珠海经济特区银创发展有限公司 891.08 4,004.32 -3,113.24 -820.75 珠海经济特区亚利生物工程有限公司 2,475.42 5,872.89 -3,399.11 366.07 -2,170.05 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 61 页 吴忠仪表建筑安装有限公司 434.20 479.38 -45.18 669.24 -362.61 5.3 合并范围的变更及理由 5.3.1 本公司本年度合并会计报表的合并范围新增 1 家子公司，具体原因和内容如下： 子公司名称 企业类型 注册资本 （万元） 投资额 （万元） 持股比例 （%） 纳入合并原因 宁夏诺金房地产开发有限公司 有限责任 2,003.00 1,942.00 96.95 控股 50％以上 5.3.2 本公司本年度合并会计报表的合并范围减少 6 家子公司，具体原因和内容见附注 5.2.2。 附注 6 合并会计报表项目注释（币种：人民币；金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 6.1.1 本公司2005年12月31日的货币资金余额为47,003,548.41元。 6.1.2 货币资金项目 年末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现金 31,494.57 31,494.57 538,416.47 538,416.47 银行存款 21,935,193.94 21,935,193.94 23,491,228.69 23,491,228.69 其他货币资金 25,036,859.90 25,036,859.90 29,974,096.97 29,974,096.97 合 计 47,003,548.41 47,003,548.41 54,003,742.13 54,003,742.13 6.1.3 期末货币资金中，有质押存款 25,036,859.90 元。 6.1.4期末银行存款中，因为他人担保被诉，法院冻结12,084,586.93元，详见附注6.7及9.3。 6.2 短期投资 6.2.1 本公司2005年12月31日短期投资的净额为5,124,963.51元。 6.2.2 分类列示 年末数 年初数 项 目 余额 跌价损失准备 余额 跌价损失准备 股权投资 其中：股票投资 180,000,000.00 174,875,036.49 180,000,000.00 175,279,355.26 合 计 180,000,000.00 174,875,036.49 180,000,000.00 175,279,355.26 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 62 页 6.2.3 截止 2005 年底委托理财资金余额 18,000 万元。其中：投入资金 11,000 万元委托宁 夏兴仪投资股份有限公司在亚洲证券有限责任公司(以下简称“亚洲证券”)银川解放东街营业 部开户理财，投入资金 7,000 万元委托海天投资管理有限责任公司(以下简称“海天公司”)理财。 受托方海天公司提供的相关往来款项中未见欠本公司款项。以上事项本公司正在积极地核实和清 理，基于谨慎考虑，公司根据亚洲证券提供的本公司 2005 年 12 月 31 日持有股票种类及当日股价， 截止 2005 年末共提取短期投资跌价损失准备 174,875,036.49 元。 6.2.4 本公司期末的短期投资不存在变现的任何限制。 6.3 应收票据 6.3.1 本公司2005年12月31日应收票据的余额为3,170,681.00元。 6.3.2 分类列示 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 3,170,681.00 5,369,027.68 合 计 3,170,681.00 5,369,027.68 6.3.3 应收票据中，无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的 款项。 6.4 应收账款 6.4.1 本公司2005年12月31日应收账款的净额为127,726,846.51元。 6.4.2 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 87,919,982.55 52.71 4,906,516.12 134,687,334.51 52.79 7,106,392.81 一至二年 16,446,514.27 9.86 1,644,651.43 56,280,096.90 22.06 7,158,952.66 二至三年 31,451,810.58 18.86 10,403,155.13 22,263,591.08 8.73 9,084,174.93 三年以上 30,969,983.01 18.57 22,107,121.22 41,896,949.14 16.42 31,260,954.46 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 63 页 合 计 166,788,290.41 100 39,061,443.90 255,127,971.63 100 54,610,474.86 6.4.3 本公司应收账款年末余额比年初数减少系合并范围发生变化所致。 6.4.4 应收账款欠款列前五名的单位合计为26,208,430.22元，占应收账款总额的15.71%。 6.4.5 本公司对期末的应收账款均计提了坏账准备。其中：母公司应收账款15,163,948.47元， 因账龄已久、对方财务状况极度困难、收回的可能性不大等缘故，经公司董事会决议，按个别计提 法全额计提了坏账准备。 6.4.6 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详 见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 6.5 其他应收款 6.5.1 本公司2005年12月31日其他应收款的净额为193,255,548.79元。 6.5.2 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 118,428,029.79 37.62 6,620,089.62 147,908,418.26 48.57 75,211,262.81 一至二年 97,576,223.97 31.00 26,157,037.18 27,238,817.75 8.95 2,643,881.77 二至三年 1,005,314.71 0.32 60,718.16 16,488,582.99 5.41 14,647,413.28 三年以上 97,781,118.43 31.06 88,697,293.15 112,866,453.15 37.07 84,924,066.56 合 计 314,790,686.90 100 121,535,138.11 304,502,272.15 100 177,426,624.42 6.5.3其他应收款欠款列前五名的单位合计为237,070,875.03元，占其他应收款总额的75.31%。 6.5.4与上期相比本期末余额增加主要系对吴忠仪表集团有限公司出售股权及债权暂欠款所 致。 6.5.5 母公司期末其他应收款中含已发生费用 800,000.00 元，该款项因未见原始票据，已全 额预提费用，故未按照公司已确定的会计政策计提坏账准备，除此之外，本公司对期末的其他应 收款均计提了坏账准备。其中：母公司应收深圳民鑫实业有限公司等单位往来款项 80,970,623.67 元，因挂账时间较长、债务单位因涉案相关资产被查封、财务极度困难、收回的可能性不大等原 因，经公司董事会决议，按个别计提法全额计提了坏账准备。 6.5.6本公司母公司应收控股子公司珠海银创发展有限公司应收往来款40,064,877.37元，经公 司董事会决议，根据可收回性按个别认定法计提坏账准备金31,264,877.37元。 6.5.7 本公司上年度应收控股股东吴忠仪表集团有限公司往来款项 120,315,972.11 元，因该 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 64 页 公司财务状况极度困难，已濒临破产，故以个别认定法按 50%计提坏账准备金 60,157,986.06 元。 2005 年度，在各级政府的大力支持下，该公司偿还本公司资金的问题有了明确的方案和措施。根 据本公司与该公司于 2006 年 3 月 2 日签订的《关于资金占用的偿还协议》及 3 月 16 日签订的《补 充协议》，吴忠仪表集团有限公司拟以现金偿还 95,812,932.46 元，剩余 53,746,313.46 元拟用非 现金资产进行偿还。截止 2006 年 4 月 26 日，本公司已收到吴忠仪表集团有限公司以货币资金偿 还欠款 8,096 万元，剩余部分亦在积极筹措偿还之中；用非现金资产进行偿还已经宁夏回族自治 区国有资产管理委员会批准，尚需中国证券监督管理委员会审核出具无异议函且经本公司股东大 会审议通过。故 2005 年末按账龄分析法计提坏账准备金 10,710,736.89 元，与期初已计提数之差 额 49,447,249.17 元予以冲回。 6.5.8 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详 见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 6.5.9 本公司期末其他应收款中金额较大的款项 210,382,642.03 元，除吴忠仪表集团有限公 司 149,327,764.66 元正在积极筹措偿还外，欠款未收回的主要原因系债务人珠海银创发展有限公 司经营状况不佳、资金周转困难，深圳民鑫实业有限公司法定代表人被捕，财务极度困难所致。 对珠海银创发展有限公司、深圳民鑫实业有限公司所欠款项已按个别认定法计提了坏账准备。 6.6 预付账款 6.6.1 本公司2005年12月31日预付账款的余额为20,185,031.45元。 6.6.2 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 14,265,157.38 70.67 20,479,510.80 65.88 一至二年 2,034,779.30 10.08 6,369,247.35 20.49 二至三年 883,949.31 4.38 2,649,779.41 8.52 三年以上 3,001,145.46 14.87 1,589,257.45 5.11 合 计 20,185,031.45 100 31,087,795.01 100 6.6.3 预付账款欠款列前五名的单位合计为2,540,736.50元，占预付账款总额的12.59%。 6.6.4预付账款账龄一年以上的款项5,919,874.07元,为购材料设备款项，因合同尚未执行完毕所 致。 6.6.5本期期末余额减少主要系合并报表范围发生变化所致。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 65 页 6.6.6预付账款中预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附 注“8.3关联方往来余额”之说明。 6.7 存货 6.7.1 本公司2005年12月31日存货的净额为141,132,205.28元。 6.7.2 存货项目 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 11,342,506.62 2,590,481.06 15,193,501.44 2,599,876.05 包装物 435,014.97 低值易耗品 43,135.70 委托加工物资 28,219.83 19,408.60 自制半成品 5,570,760.40 16,470,939.98 在产品 23,573,404.20 37,584.69 24,339,697.74 7,510,175.91 库存商品 48,558,203.14 8,131,877.19 77,331,578.77 12,967,944.71 工程施工 295,860.64 开发产品 64,697,358.57 1,878,304.54 42,479,567.56 1,878,304.54 分期发出商品 合 计 153,770,452.76 12,638,247.48 176,608,705.40 24,956,301.21 6.7.3 期末存货中库存商品、自制半成品余额减少主要系公司合并报表范围发生变化所致。 6.7.4期末开发产品增加系母公司原在建工程－住宅楼投资转入控股之公司宁夏诺金房地产有 限公司为其开发产品所致。 6.7.5 本公司控股股东吴忠仪表集团有限公司贷款逾期未还被贷款银行起诉，因本公司云南新 华房地产项目部欠该公司往来款项，被法院查封开发产品3,776.20平方米，账面价值13,590,619.33 元。该项目部同时被冻结银行存款1,810,153.59元。 6.7.6 存货跌价准备 项 目 年初数 本期计提 本期减少 年末数 原材料 2,599,876.05 9,394.99 2,590,481.06 在产品 7,510,175.91 18,905.79 7,491,497.01 37,584.69 产成品 12,967,944.71 1,011,810.60 5,847,878.12 8,131,877.19 开发产品 1,878,304.54 1,878,304.54 合 计 24,956,301.21 1,030,716.39 13,348,770.12 12,638,247.48 6.7.7存货跌价准备期末数减少系产成品后对外销售；在产品因修旧利废、拆旧补新，其跌价 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 66 页 损失准备转入产成品后销售所致。 6.8长期股权投资 6.8.1 本公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 68,566,769.63 元。 6.8.2 分类列示 年初数 年末数 种 类 余额 减值准备 本期增加 本期减少 余额 减值准备 其他长期股权投资 （1）对子公司 11,581,824.57 3,138,123.33 14,719,947.90 （2）对联营企业 （3）其他 87,662,500.00 25,042,339.32 2,428,381.90 90,090,881.90 36,244,060.17 合 计 99,244,324.57 25,042,339.32 5,566,505.23 104,810,829.80 36,244,060.17 6.8.3 其他长期股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 年初数 年末数 股权比例(%) 福建新世界石业股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 26.67 西北亚奥信息技术有限公司 2000.04-2010.04 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 14 西部电子商务股份有限公司 2000.07-2020.08 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 17.67 珠海公牛高性能复合材料有限 公司 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 17.98 银川开发区投资控股有限公司 2001.11-2051.11 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 7.84 西安博华机电股份有限公司 2001.12-2011.12 16,012,500.00 16,012,500.00 16,012,500.00 16.01 北京宁夏大厦有限责任公司 2004-2034 5,300,000.00 5,300,000.00 5,300,000.00 4.10 吴仪索普测控有限公司 250,000.00 250,000.00 25 青岛博凯国际贸易有限公司 2,550,000.00 2,178,381.90 17 合 计 113,042,600.74 99,244,324.57 90,090,881.90 6.8.4长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 提取或转回原因 西安博华机电股份有限 公司 11,542,339.32 1,001,720.85 12,544,060.17 被投资单位所有者权益大幅度 减少，且连续亏损。 西北亚奥信息技术有限 公司 3,500,000.00 3,500,000.00 7,000,000.00 被投资单位法定代表人被捕，财 务极度困难 珠海公牛高性能复合材 10,000,000.00 6,000,000.00 16,000,000.00 被投资单位生产经营 已不正常 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 67 页 料有限公司 西部电子商务股份有限 公司 200,000.00 200,000.00 被投资单位连续亏损 北京宁夏大厦有限公司 500,000.00 500,000.00 被投资单位连续亏损 合 计 25,042,339.32 11,201,720.85 36,244,060.17 6.8.5 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位 名称 投资成本 本年增（＋）减 （－） 本年权益增减 本年利润分回 累计增减 账面余额 成都吴仪科技发展有限公司 3,750,000.00 -3,750,000.00 珠海银创发展有限公司 18,000,000.00 -18,000,000.00 珠海亚利生物工程有限公司 5,250,000.00 -5,250,000.00 吴忠仪表建筑安装有限公司 6,650,000.00 -3,015,625.31 -6,650,000.00 山东博远物流发展有限公司 9,000,000.00 99,316.27 513,732.75 上海金子自动化仪表有限公司 2,345,100.00 -1,797,938.86 -784,469.59 吴仪昱通科技有限公司 +3,874,241.86 -848,449.41 -228,657.12 合 计 44,995,100.00 +3,874,241.86 -5,562,697.31 -34,149,393.96 14,719,947.90 6.8.6 上述采用权益法核算的长期股权投资中，无与本公司在会计政策方面存在重大差异的 公司 6.8.7上述采用权益法核算的长期股权投资中不存在任何投资变现及投资收益汇回的重大限 制。 6.8.8 本公司短期投资和长期投资之和占净资产的比例为49.39%。 6.8.9 本公司持有的银川开发区投资控股有限公司 2,000 万元股权用于质押取得贷款 720 万 元。本公司持有的青岛博凯国际贸易有限公司、青岛吴仪阀门有限公司股权因为他人担保被诉， 被法院查封。 6.9 固定资产及累计折旧 6.9.1本公司2005年12月31日固定资产的净额为226,546,430.80元。 6.9.2分类列示 6.9.2.1 固定资产原值 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 房屋建筑物 186,065,802.69 1,744,036.68 1,699,366.95 186,110,472.42 机器设备 123,067,109.77 975,526.74 15,872,191.91 108,170,444.60 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 68 页 运输设备 14,235,122.78 500,432.00 3,928,835.50 10,806,719.28 其他设备 52,759,976.17 558,621.00 3,777,775.32 49,540,821.85 合 计 376,128,011.41 3,778,616.42 25,278,169.68 354,628,458.15 6.9.2.2累计折旧 本期减少 项 目 年初数 本期增加 合计 其中：出售固 定资产 年末数 房屋建筑物 26,652,513.47 5,198,643.99 38,297.39 31,812,860.07 机器设备 44,227,989.42 7,196,833.14 3,390,339.89 48,034,482.67 运输设备 5,216,532.43 1,076,822.92 1,815,764.52 601,661.79 4,477,590.83 其他设备 31,027,421.58 3,627,481.51 1,290,325.32 33,364,577.77 合 计 107,124,456.90 17,099,781.56 6,534,727.12 601,661.79117,689,511.34 6.9.2.3固定资产减值准备 固定资产 年初数 本期增加 本期减少 年末数 机器设备 4,816,279.32 4,816,279.32 运输工具 1,871,215.27 1,871,215.27 其他 3,705,021.42 3,705,021.42 合 计 10,392,516.01 10,392,516.01 6.9.3本公司本期增加的固定资产中，有377,728.00元系由完工的工程项目转入。 6.9.4本公司本年度增加的累计折旧中，计提的折旧费用共计17,099,781.56元。 6.9.5 本公司固定资产除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，固定资产全部按规定标准计提 折旧。 6.9.6 本公司年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为29,926,398.00元；年末暂时闲置 的固定资产原值为4,127,323.95元；本年未发生报废固定资产的情形。 6.9.7 本公司本期出售部分固定资产的取得转让收入为1,189,314.00元，形成净损益 -63,355.47元。 6.9.8 本公司 2005 年 12 月 31 日固定资产中，由于部分固定资产因为存在损坏、长期闲置等 情形而导致可收回金额低于其账面价值，故本公司计提了固定资产减值准备 10,392,516.01 元。 6.9.9 用于抵押和担保的固定资产原值、净值 项目 原值 累计折旧 净值 备注 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 69 页 房屋建筑物 99,322,240.38 21,502,945.79 77,819,294.59 抵押 机器设备 54,181,563.82 26,972,324.48 37,209,239.34 抵押 合 计 153,503,804.20 48,475,270.27 115,028,533.93 6.9.10 本公司固定资产中，以经营租赁方式租出的固定资产的账面价值如下： 项目 原值 累计折旧 净值 房屋建筑物 216,616.04 26,435.70 190,180.34 机器设备 351,172.73 156,620.71 194,552.02 合 计 567,788.77 183,056.41 384,732.36 6.10 在建工程 6.10.1 本公司 2005 年 12 月 31 日在建工程的净额为 35,366,008.06 元。 6.10.2 在建工程项目 本期减少 项目 预算数 （万元） 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少数 年末数 资金 来源 工程 进度 环保监测仪器国产化 9,800 26,537,949.04 2,187,170.27 161,000.00 28,564,119.31 募集 96.5% 住宅楼 2,211 32,410,043.69 627,063.62 33,037,107.31 自筹 其他 6,064,884.82 1,560,904.03 216,728.00 7,409,060.85 自筹 合 计 65,012,877.55 4,375,137.92 377,728.00 33,037,107.31 35,973,180.16 6.10.3 在建工程减值准备 工程名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 住宅楼 11,230,000.00 11,230,000.00 其他 607,172.10 607,172.10 合 计 11,837,172.10 11,230,000.00 607,172.10 6.10.4 在建工程及其减值准备年末余额减少系本公司将在建工程－住宅楼和与此项工程相关 的往来账项以及计提的在建工程减值准备金按照账面价值投资转入控股子公司宁夏诺金房地产开 发有限公司，之后，宁夏诺金房地产开发有限公司随销售开发产品转入当期成本6,459,313.84元， 其余4,770,686.16元因价值回升，予以冲回。 6.10.5 本公司本期在建工程中无资本化利息。 6.11 无形资产 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 70 页 6.11.1 本公司2005年12月31日无形资产的余额为8,794,562.78元。 6.11.2 无形资产项目 项 目 原 值 年初数 本年 增加数 本年 转出数 本年 摊销数 年末数 剩余摊销年限 技术转让费（ARCA 阀门技术） 11,108,921.39 10,183,177.95 1,338,615,17 8,794,562.78 6 年 4 个月 工业产权及非专利技术(珠海亚 利) 1,960,000.00 979,994.00 979,994.00 技术转让费(珠海亚利) 450,000.00 229,178.58 229,178.58 非专利技术（亚利） 1,465,049.37 1,092,115.85 1,092,115.85 财务软件（电表） 19,400.00 15,196.67 15,196.67 ERP 软件（电表） 53,000.00 44,643.28 44,643.28 软件（长城数控） 175,000.00 157,500.00 157,500.00 合 计 15,231,370.76 12,701,806.33 2,518,628.38 1,338,615,17 8,794,562.78 6.11.3本公司ARCA阀门技术项目系购进所得，原购进价130万美元，折合人民币11,108,921.39 元。 6.12 短期借款 6.12.1 本公司短期借款2005年12月31日余额为279,500,000.00元。 6.12.2 短期借款类别 借款类别 币种 年末数 年初数 担保借款 人民币 224,600,000.00 224,273,242.47 抵押借款 人民币 47,700,000.00 28,000,000.00 担保并抵押借款 人民币 7,200,000.00 17,000,000.00 合 计 279,500,000.00 269,273,242.47 6.12.3 已到期未偿还的短期借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 预计还款期 广州发展银行沈阳支行 30,000,000.00 4.425‰ 流动资金 2006 年 3 月 合 计 30,000,000.00 6.12.4 担保借款明细 贷款单位 贷款金额 （万元） 贷款期限 担保人 担保期限 中行吴忠市分行 2,000.00 2005.12.27-2006.12.26 宁夏美利纸业股份有限公司 1 年 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 71 页 中行吴忠市分行 1,780.00 2005.12.19-2006.12.18 宁夏美利纸业股份有限公司 1 年 中行吴忠市分行 1,400.00 2005.1.14-2006.1.13 宁夏美利纸业股份有限公司 1 年 中行吴忠市分行 1,500.00 2005.4.8-2006.4.7 宁夏美利纸业股份有限公司 1 年 中行吴忠市分行 1,500.00 2005.4.12-2006.4.11 宁夏美利纸业股份有限公司 1 年 中行吴忠市分行 2,000.00 2005.4.6-2006.4.5 宁夏美利纸业股份有限公司 1 年 建行吴忠市分行 3,500.00 2005.11.10-2006.11.9 宁夏美利纸业股份有限公司 1 年 建行吴忠市分行 2,000.00 2005.1.19-2006.1.18 宁夏美利纸业股份有限公司 1 年 工行吴忠市分行 1,000.00 2005.12.16-2006.10.15 宁夏美利纸业股份有限公司 10 个月 工行吴忠市分行 1,000.00 2005.12.16-2006.11.15 宁夏美利纸业股份有限公司 11 个月 工行吴忠市分行 900.00 2005.12.20-2006.12.19 宁夏美利纸业股份有限公司 1 年 商行吴忠市胜利支行 880.00 2005.12.31-2006.11.30 宁夏美利纸业股份有限公司 11 个月 广州发展银行沈阳支行 3,000.00 2003.7.3-2004.7.2 吴忠仪表集团有限公司 1 年 6.12.5 抵押及质押借款明细 借款方式 贷款单位 贷款金额（万 元） 贷款期限 抵押物/质押物 价值 抵押并担保 工行吴忠市分行 1,500.00 2005.4.22-2006.4.21 抵押并担保 工行吴忠市分行 1,500.00 2005.4.22-2006.3.21 固定资产 31,635,088.05 抵押并担保 上海浦发银行广州天 河支行 1,770.00 2005.12.30-2006.6.30 固定资产 37,209,239.34 质押及担保 中信银行西安经济技 术开发区支行 720.00 2005.9.30-2006.9.20 股权 20,000,000.00 6.13 应付票据 6.13.1 本公司 2005 年 12 月 31 日应付票据的余额为 45,000,000.00 元。 6.13.2 应付票据类别 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 45,000,000.00 45,000,000.00 合 计 45,000,000.00 45,000,000.00 6.14 应付账款 6.14.1 本公司2005年12月31日应付账款的余额为48,689,001.27元。 6.14.2 应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 72 页 见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 6.14.3 本公司期末应付账款中，账龄 3 年以上未偿还的款项为 1,222,753.83 元，未偿还的 原因为账务尚未核对清楚 。 6.15 预收账款 6.15.1 本公司2005年12月31日预收账款的余额为9,954,133.59元。 6.15.2 预收账款中预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详 见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 6.15.3 本公司期末预收账款中，账龄 1 年以上未偿还的款项为 1,220,426.90 元，未结转的 原因系相关销售合同未执行完毕。 6.16 应付股利 本公司 2005 年 12 月 31 日应付股利年末余额为 110,000.00 元，列示如下： 投资者名称 年末数 年初数 广州隆怡投资发展有限公司 110,000.00 110,000.00 合 计 110,000.00 110,000.00 6.17 应交税金 6.17.1 本公司2005年12月31日应交税金的余额为33,264,985.89元，列示如下： 税 种 适用税率% 年末余额 应交增值税 17、6 30,444,136.25 应交营业税 5 1,593,963.41 应交房产税 1.2 885,080.88 应交城市维护建设税 7 333,433.39 应交企业所得税 15－33 -29,104.20 应交个人所得税 -21,523.66 应交土地使用税 53,002.50 应交车船税 -540.00 应交印花税 6,537.32 合 计 33,264,985.89 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 73 页 6.17.2 本公司本年末应交税金较上年大幅度增加，主要系流动资金紧张，欠缴税款较多。 6.18 其他应交款 本公司2005年12月31日其他应交款的余额为315,903.38元，列示如下： 项目 计缴标准% 年末数 应交水利建设基金 0.07 78,666.53 应交教育费附加 3 144,966.93 应交地方教育费 2 90,627.25 其他 1,642.67 合 计 315,903.38 6.19 其他应付款 6.19.1 本公司2005年12月31日其他应付款的余额为120,200,556.53元。 6.19.2 截止 2005 年 12 月 31 日本账户中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及 其他关联单位的款项详见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 6.19.3 金额较大的其他应付款 71,794,599.90 元，其中欠付深圳市林博科技有限公司往来 款 项 22,030,000.00 元 ， 欠 付 珠 海 亚 利 生 物 工 程 公 司 27,090,339.63 元 ， 暂 估 工 程 款 12,674,260.27 元，欠付宁夏发电集团有限公司 10,000,000.00 元。 6.19.4 本公司期末其他应付款中，账龄超过 3 年未偿还的款项为 5,940,017.01 元，未偿还 的原因是由于双方账务未核清。 6.20 预提费用 6.20.1 本公司2005年12月31日预提费用的余额为9,641,594.56元，列示如下： 项 目 年末数 年初数 贷款利息 4,622,316.30 2,292,210.30 销售费用 2,500,000.00 2,000,000.00 其他费用 2,519,278.26 1,471,286.50 合 计 9,641,594.56 5,763,496.80 6.20.2 本公司母公司欠付银行贷款利息，期末预提4,622,316.30元；母公司2005年末部分销 售网点销售费用未报，故按照公司销售制度及销售任务的完成情况预提销售费用2,500,000.00元； 母公司2005年末发生其他费用2,519,278.26元，因发票未到，故预提。 6.21 预计负债 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 74 页 6.21.1 本公司2005年12月31日预计负债的余额为59,602,660.37元，列示如下： 类 别 年末余额 年初数 对外提供担保损失 59,602,660.37 57,441,052.86 合 计 59,602,660.37 57,441,052.86 6.21.2 本公司为控股子公司珠海亚利生物工程有限公司提供担保贷款到期本金3,792万元，该 担保责任已于2006年3月2日履行，形成担保损失217,660.37元；为新宝荣实业发展（深圳）有限公 司贷款3000万元提供担保，该贷款2005年8月到期，因该公司法定代表人被捕，财务状况极度困难， 预期难以还贷，预计本公司很可能履行连带偿还责任3,000万元。为新宝荣实业发展（深圳）有限 公司商业承兑汇票4,000万元提供担保，敞口部分2,000万元预计形成损失。本公司为深圳市林博科 技有限公司贷款4,198万元提供担保，该贷款2005年5月到期，预计很可能形成损失938.5万元。 6.22 一年以内到期的长期负债 6.22.1 本公司 2005 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债的余额为 90,000,000.00 元，全部 为一年内到期的长期借款。 6.22.2 分项列示 借款类别 币种 借款额 借款期限 借款利率（月‰） 担保借款 人民币 20,000,000.00 2004.9.15-2006.3.14 5.49 担保借款 人民币 30,000,000.00 2004.12.2-2006.6.1 5.76 担保借款 人民币 15,000,000.00 2005.3.30-2006.9.30 6.696 抵押借款 人民币 12,000,000.00 2004.11.10-2006.5.9 6.903 抵押借款 人民币 13,000,000.00 2004.11.8-2006.5.7 6.903 合 计 90,000,000.00 6.22.3 担保借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 中国建设银行吴忠市分行 20,000,000.00 2004.9.15-20 06.3.14 宁夏美利纸业股份有限公司 18 个月 中国建设银行吴忠市分行 30,000,000.00 2004.12.2-20 06.6.1 宁夏美利纸业股份有限公司 18 个月 中国建设银行吴忠市分行 15,000,000.00 2005.3.30-20 06.9.30 宁夏美利纸业股份有限公司 18 个月 6.22.4 抵押及质押借款说明 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 75 页 抵押借款 中国建设银行吴忠市分行 12,000,000.00 2004.11.10- 2006.5.9 抵押借款 中国建设银行吴忠市分行 13,000,000.00 2004.11.8-2 006.5.7 固定资产 净值 4,618.42 万元 6.23 长期借款 6.23.1 本公司2005年12月31日长期借款的余额为17,000,000.00元。 6.23.2 分项列示 借款类别 币种 借款额 借款期限 借款利率（月‰） 担保借款 人民币 17,000,000.00 2005.8.29-2007.2.28 5.49‰ 合 计 17,000,000.00 6.23.3 担保借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 中国银行吴忠市分行 17,000,000.00 2005.8.29-20 07.2.28 宁夏美利纸业股份有限公司 18 个月 6.24 专项应付款 本公司2005年12月31日专项应付款的余额为5,930,000.00元。列示如下： 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 科技三项费 8,017,023.34 1,030,000.00 3,117,023.34 5,930,000.00 合计 8,017,023.34 1,030,000.00 3,117,023.34 5,930,000.00 6.25 股本 6.25.1 本公司2005 年12月31 日的股份总额218,340,000.00 股，股本总额为218,340,000.00 元。 6.25.2 股本结构 年初数 年内增减变动 年末数 类别 数量 （万股） 比例 （％） 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 （万股） 比例 （％） 一、尚未流通股份 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 76 页 1、发起人股份 10,134 46.41 10,134 46.41 其中：国家拥有股份 9,144 41.88 9,144 41.88 境内法人持有股 份 990 4.53 990 4.53 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 10,134 46.41 10,134 46.41 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 11,700 53.59 11,700 53.59 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 11,700 53.59 11,700 53.59 三、股份总额 21,834 100 21,834 100 6.25.3 以上股本经宁夏五联会计师事务所以宁五会验字（2000）第212号验资报告确认。 6.25.4 上述国有股份9,144万元由本公司控股股东吴忠仪表集团有限公司所持有，已全部被司 法冻结，目前解除冻结手续正在办理之中，具体情况详见附注12“其他事项说明”。 6.26 资本公积 6.26.1 本公司2005年12月31日的资本公积总额为467,168,224.90元。 6.26.2 分项列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 462,544,484.39 462,544,484.39 拨款转入 2,036,180.04 2,036,180.04 股权投资准备 43.47 4,563,093.65 43.47 4,563,093.65 其他 60,646.86 60,646.86 合 计 464,641,354.76 4,563,093.65 2,036,223.51 467,168,224.90 6.26.3 本期资本公积增加系原控股子公司宁夏长城数控有限公司、吴忠仪表宁光电表有限公 司接受政府拨款转入所致；本期资本公积减少系转让宁夏长城数控有限公司、吴忠仪表宁光电表有 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 77 页 限公司股权，合并会计报表范围发生变化所致。 6.27 盈余公积 6.27.1 本公司2005年12月31日的盈余公积总额为24,516,039.56元。 6.27.2 分项列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 16,958,862.19 9,828.51 624,664.33 16,344,026.37 法定公益金 8,479,431.10 4,914.26 312,332.17 8,172,013.19 合 计 25,438,293.29 14,742.77 936,996.50 24,516,039.56 6.27.3 本期盈余公积增加系控股子公司宁夏诺金房地产开发公司分配利润所致；减少系转让 宁夏长城数控有限公司、吴忠仪表宁光电表有限公司股权，合并会计报表范围发生变化所致。 6.28 未分配利润 6.28.1 本公司2005年12月31日的未分配利润总额为-560,821,255.01元，变动情况如下： 项目 金额 上年年末余额 -540,841,515.49 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 -22,716,563.00 本年年初余额 -563,558,078.49 本年增加数 2,751,566.25 其中：本年净利润转入 2,751,566.25 其他增加 本年减少数 14,742.77 其中：本年提取盈余公积数 14,742.77 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 -560,821,255.01 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 78 页 其中：董事会已批准的现金股利数 6.28.2 上述其他调整因素-22,716,563.00元主要系会计报表合并范围发生变化所致。 6.29 产品销售收入 6.29.1 本公司2005年度共计实现主营业务收入为346,287,897.68元，主营业务成本为 256,393,039.40元。 6.29.2 按业务分部列示 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 自动化仪表分部 233,046,859.84 157,244,163.74 187,099,523.33 143,269,442.54 环保设备分部 3,199,717.93 2,846,634.39 3,913,536.74 3,843,393.41 工程分部 3,354,028.55 3,443,917.07 生物制品分部 4,603,933.13 2,694,032.13 商业销售分部 39,028,265.58 37,531,534.12 49,757,652.91 49,290,807.71 民用电度表分部 10,872,766.89 9,511,431.36 25,611,806.65 20,372,512.73 房地产分部 29,065,889.37 33,453,785.45 23,524,943.78 23,165,140.47 机床分部 67,147,196.02 51,878,288.29 122,228,577.88 93,017,730.44 小计 382,360,695.63 292,465,837.35 420,094,002.97 339,096,976.50 公司内各业务分部间相互抵消 36,072,797.95 36,072,797.95 28,340,803.66 29,908,289.19 合 计 346,287,897.68 256,393,039.40 391,753,199.31 309,188,687.31 6.29.3 按地区分部列示： 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 一、境内: 1．宁夏 332,382,981.11 246,919,690.80 332,349,144.46 255,515,317.27 2．广东省 4,603,933.13 2,694,032.13 3. 云南省 2,804,322.00 1,418,201.81 23,524,943.78 23,165,140.47 4. 山东省 47,173,392.52 44,127,944.74 59,615,981.60 57,722,486.63 小 计 382,360,695.63 292,465,837.35 420,094,002.97 339,096,976.50 公司内各地区分部间相互抵销 36,072,797.95 36,072,797.95 28,340,803.66 29,908,289.19 合 计 346,287,897.68 256,393,039.40 391,753,199.31 309,188,687.31 6.29.4 本公司本期主营业务收入及成本较上年度有所减少系宁夏长城数控有限公司 2005 年 7-12 月收入成本未纳入合并会计报表范围所致。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 79 页 6.29.5 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 34,999,418.00 元，占本公司全部销 售收入的 10.11%。 6.30其他业务利润 本公司2005年度其他业务利润为1,169,222.34元，列示如下： 项 目 本年发生数 上年发生数 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 销售材料 13,893,116.51 12,972,342.30 8,470,831.05 12,911,402.03 维修 627,376.84 543,856.38 2,294,014.30 2,051,221.37 技术咨询服务 500,000.00 25,125.00 水电费 52,364.99 72,547.25 其他 389,719.97 204,610.04 167,287.33 21,426.34 合 计 14,962,578.31 13,793,355.97 11,432,132.68 15,009,174.74 6.31 管理费用 6.31.1 本公司2005年度共计发生管理费用为9,670,748.16元。 6.31.2 管理费用项目 项 目 本年发生数 上年发生数 计提或冲回坏账准备 -42,890,234.07 192,556,146.92 计提或冲回存货跌价损失准备 -6,479,742.75 23,274,085.71 减免税金 -2,631,808.23 工资等项目 61,672,533.21 75,598,242.25 合 计 9,670,748.16 291,428,474.88 6.31.3 本公司本期管理费用较上年相比，下降幅度较大，主要系本年坏账准备金冲回和计提 存货跌价准备损失准备减少所致。工资等项目减少为会计报表合并范围减少所致。 6.32 财务费用 6.32.1 本公司2005年度共计发生财务费用为33,771,314.10元。 6.32.2 财务费用项目 项 目 本年发生数 上年发生数 利息支出 34,270,872.40 33,468,068.31 减：利息收入 602,086.73 4,291,899.20 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 80 页 手续费支出 102,528.43 162,159.06 合 计 33,771,314.10 29,341,214.91 6.32.3 本公司本期应支付的利息支出、手续费和汇兑损益总额为 34,373,400.83 元，全部进 入本年度损益。 6.33 投资收益 6.33.1 本公司2005年度共计实现投资收益为-13,445,079.56元。 6.33.2 分项列示如下： 项 目 本年数 上年数 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 1,100,000.00 3,136,000.00 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -3,751,743.84 -148,273.81 股权投资差额摊销 -96,551.08 股权投资转让收益 4,066.36 -877,342.36 计提的长期投资减值准备 -11,201,720.85 -25,042,339.32 计提的短期投资减值准备 404,318.77 -12,347,197.80 收回长期投资收益 -10,462,506.73 长期投资单位注销发生损失 -10,000,000.00 合 计 -13,445,079.56 -55,838,211.10 6.33.3 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 6.33.4提取长期投资减值准备11,201,720.85元，其中：珠海公牛高性能复合材料（股份）有 限公司因财务状况极度困难，补提减值准备6,000,000.00元；西北亚奥信息技术股份有限公司因法 定代表人被捕，公司财务极度困难，补提长期投资减值准备3,500,000.00元；西安博华机电股份有 限公司因连年亏损,补提减值准备1,001,720.85元。西部电子商务股份有限公司、北京宁夏大厦有 限公司因连续两年亏损，分别提取减值准备200,000.00元、500,000.00元。 6.34 营业外收入和支出 6.34.1 本公司本年度取得营业外收入为415,728.13元，发生营业外支出-993,399.32元。 6.34.2 营业外收支项目 主要项目类别 本年数 上年数 固定资产清理收入 405,685.57 267,572.11 罚款收入 35,352.96 其他 10,042.56 25,151.21 合 计 415,728.13 328,076.28 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 81 页 滞纳金及罚款 147,292.17 123,197.96 赞助费 26,590.81 捐赠支出 261,756.72 156,500.00 处置固定资产净损失 155,679.00 1,777,263.40 固定资产、在建工程减值准备 -11,230,000.00 9,070,989.66 地方教育费附加 12,627.42 410,931.98 预计对外担保损失 9,602,660.37 57,441,540.94 其他 56,585.00 8,015,952.92 合 计 -993,399.32 77,022,967.67 6.34.3 营业外支出项目中：母公司上年度计提在建工程减值准备11,230,000.00元，本年度因 价值回升全部转回；预计对外担保损失9,602,660.37元详见附注9。 6.35 现金期初、期末余额和资产负债表货币资金期初、期末余额差异说明 6.35.1 现金期初余额为 24,029,645.16 元, 资产负债表货币资金期初余额为 54,003,742.13 元，差额 29,974,096.9 元为母公司质押存款 29,974,096.97 元。 6.35.2 现金期末余额为 9,882,101.58 元, 资产负债表货币资金期末余额为 47,003,548.41 元,差额 -37,121,446.83 元，为母公司质押存款 25,036,859.90 元，法院冻结银行存款 12,084,586.93 元。 6.36 现金等价物的余额说明 现金等价物为短期投资。 6.37 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 83,780,137.13 元，主要项目有收到控股公司吴忠仪表集 团有限公司还款 55,290,000.00 元,广州大鹏房地产开发公司还款 9,000,000.00 元, 宁夏发电集 团有限公司借款 15,000,000.00 元,收到地方财政拨入科技三项费 1,030,000.00 元，收到地方财 政拨利息补贴 1,000,000.00 元，收到其他往来款项、其他收入等 2,460,137.13 元。 6.38 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 130,708,184.33 元，主要项目有营业费用 19,728,482.87 元,管理费用 23,140,050.82 元,制造费用 10,194,360.04 元；支付吴忠仪表集团公司借款 40,548,361.00 元，宁夏银仪风力发电股份有限公司往来款 16,500,000.00 元，支付宁夏发电集 团有限公司往来款项 5,000,000.00 元、代珠海亚利生物工程公司偿还银行借款及利息 10,298,410.50 元，其他支出等 5,298,519.10 元。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 82 页 6.39 收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金为 404,318.77 元，为短期投资－委托理财价值回升所致。 6.40 支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金为 10,921,253.09 元，为出售控股子公司导致现金减少数。 6.41 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,937,237.07 元，其中母公司质押保证金解押 4,937,237.07 元。 附注7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 7.1.1本公司2005年12月31日应收账款的净额为116,290,353.86元。 7.1.2账龄分析 年末数 年初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 76,949,467.84 49.73 4,357,990.33 78,260,059.95 45.33 4,284,130.80 1-2 年 15,128,903.08 9.78 1,512,890.31 53,200,641.21 30.82 6,851,905.78 2-3 年 31,696,591.07 20.48 10,476,589.28 21,145,106.76 12.25 8,748,629.64 3年以上 30,969,983.01 20.01 22,107,121.22 20,025,603.55 11.6 14,730,482.89 合 计 154,744,945.00 100 38,454,591.14 172,631,411.47 100 34,615,149.11 7.1.3 本公司对期末的应收账款均计提了坏账准备。其中：母公司应收账款15,163,948.47元， 因账龄已久、对方财务状况极度困难、收回的可能性不大等缘故，经公司董事会决议，按个别计提 法全额计提了坏账准备。 7.1.4 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详 见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 7.1.5 本公司本期末应收账款欠款列前五名的单位合计为 20,922,336.61 元，占应收账款总 额的 13.52%。 7.2 其他应收款 7.2.1 本公司2005年12月31日其他应收款的净额为199,567,571.03元。 7.2.2 账龄分析 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 83 页 年末数 年初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 一年以内 124,200,787.33 38.51 6,908,727.51 165,875,056.20 54.69 78,979,154.81 一至二年 94,920,934.46 29.44 25,891,508.22 16,560,728.27 5.46 1,576,072.83 二至三年 5,649,485.27 1.75 1,454,845.58 25,189,722.42 8.31 17,257,755.10 三年以上 97,716,358.43 30.30 88,664,913.15 95,674,763.29 31.54 70,199,257.69 合 计 322,487,565.49 100 122,919,994.46 303,300,270.18 100 168,012,240.43 7.2.3母公司期末其他应收款中含已发生费用800,000.00元。该款项因未见原始票据，已全额 预提费用，故未按照公司已确定的会计政策计提坏账准备，除此之外，本公司对期末的其他应收款 均计提了坏账准备。其中：母公司应收深圳民鑫实业有限公司等单位往来款项80,970,623.67元， 因挂账时间较长、债务单位因涉案相关资产被查封、财务极度困难、收回的可能性不大等原因，经 公司董事会决议，按个别计提法全额计提了坏账准备。 7.2.4本公司母公司应收控股子公司珠海银创发展有限公司应收往来款35,064,877.37元、经公 司董事会决议，根据可收回性按个别认定法计提坏账准备金26,264,877.37元。 7.2.5 本公司上年度应收控股股东吴忠仪表集团有限公司往来款项 120,315,972.11 元，因该 公司财务状况极度困难，已濒临破产，故以个别认定法按 50%计提坏账准备金 60,157,986.06 元。 2005 年度，在各级政府的大力支持下，该公司偿还本公司资金的问题有了明确的方案和措施。根 据本公司与该公司于 2006 年 3 月 2 日签订的《关于资金占用的偿还协议》及 3 月 16 日签订的《补 充协议》，吴忠仪表集团有限公司拟以现金偿还 95,812,932.46 元，剩余 53,746,313.46 元拟用非 现金资产进行偿还。截止 2006 年 4 月 26 日，本公司已收到吴忠仪表集团有限公司以货币资金偿 还欠款 8,096 万元，剩余部分亦在积极筹措偿还之中；用非现金资产进行偿还已经宁夏回族自治 区国有资产管理委员会批准，尚需中国证券监督管理委员会审核出具无异议函且经本公司股东大 会审议通过。故 2005 年末按账龄分析法计提坏账准备金 10,710,736.89 元，与期初已计提数之差 额 49,447,249.17 元予以冲回。 7.2.6 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详 见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 84 页 7.2.7 本公司期末其他应收款中金额较大的款项 210,382,642.03 元，未收回的主要原因系债 务人吴忠仪表集团有限公司、珠海银创发展有限公司经营状况不佳、资金周转困难，深圳民鑫实 业有限公司法定代表人被捕，财务极度困难所致。对珠海银创发展有限公司、深圳民鑫实业有限 公司所欠款项已按个别认定法计提了坏账准备。 7.2.8 其他应收款欠款列前五名的单位合计为211,488,201.48元，占其他应收款总额的66%。 7.3 长期股权投资 7.3.1 本公司2005年12月31日长期股权投资的净额为122,641,788.98元。 7.3.2 分类列示 年初数 年末余额 项 目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 1、股票投资 2、其他股权投资 其中：对子公司的投资 84,985,911.89 23,581,618.8039,772,563.44 68,794,967.25 对联营企业投资 对合营企业投资 其他投资 87,662,500.00 25,042,339.32 2,428,381.90 90,090,881.9036,244,060.17 合 计 172,648,411.89 25,042,339.32 26,010,000.7039,772,563.44 158,885,849.1536,244,060.17 7.3.3 其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 股权比例% 投资金额 西北亚奥信息技术股份有限公司 2000.4-2010.4 14.00 7,000,000.00 西部电子商务股份有限公司 2000.7-2020.7 10.71 3,350,000.00 珠海公牛高性能复合材料（股份）有限公司 17.98 16,000,000.00 银川经济技术开发区投资控股有限公司 2001.8-2051.8 5.63 20,000,000.00 福建新世界石业股份有限公司 26.67 20,000,000.00 西安博华汽车控制系统有限公司 2001.12-2011.12 16.01 16,012,500.00 青岛博凯国际贸易有限公司 51.00 2,178,381.90 北京宁夏大厦有限责任公司 2004－2034 4.10 5,300,000.00 吴仪索普测控有限公司 25.00 250,000.00 合 计 90,090,881.90 7.3.4 长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 提取或转回原因 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 85 页 西安博华机电股份有限公司 11,542,339.32 1,001,720.85 12,544,060.17 被投资单位生产经营大幅 度下降，且连续亏损。 西北亚奥信息技术有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 7,000,000.00 被投资单位法定代表人被 捕，经营难以继续 珠海公牛高性能复合材料有 限公司 10,000,000.00 6,000,000.00 16,000,000.00 被投资单位生产经营 不正常 北京宁夏大厦有限责任公司 500,000.00 500,000.00 被投资单位连续两年亏损 西部电子商务股份有限公司 200,000.00 200,000.00 被投资单位连续两年亏损 合 计 25,042,339.32 11,201,720.85 36,244,060.17 7.3.5 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位 名称 投资成本 本年增减 本年权益增减 本年利润分 回 累计增减 账面余额 珠海银创发展有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 珠海亚利生物工程有限公司 5,250,000.00 5,250,000.00 成都吴仪科技发展有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 华鼎血液技术有限公司 14,453,331.33 -1,104,028.31 -7,929,949.57 6,523,381.76 吴忠仪表建筑安装有限公司 6,650,000.00 -3,015,625.31 -6,650,000.00 宁夏朗盛铸造有限公司 33,030,000.00 -2,120,147.13 -8,776,496.02 24,253,503.98 宁夏长城数控机床有限公司 29,820,860.55 -37,594,138.07 4,063,407.15 7,773,277.52 青岛博凯国际贸易有限公司 2,550,000.00 -2,178,381.90 51,118.82 -371,618.10 青岛吴仪阀门有限公司 900,000.00 24,591.87 -146,044.77 753,955.23 山东博远物流发展有限公司 9,000,000.00 31,920.25 513,732.75 9,513,732.75 上海金子自动化仪表有限公司 2,345,100.00 -539,381.66 -784,469.59 1,560,630.41 宁夏诺金房地产开发有限公司 19,420,000.00 3,124,178.38 3,124,178.38 22,544,178.38 吴仪昱通科技有限公司 - 3,874,241.86 -228,657.12 -228,657.12 3,645,584.74 合 计 125,749,291.88 -16,478,278.11 287,376.94 -40,476,046.52 68,794,967.25 7.3.6 被投资单位与公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 7.3.7 短期投资和长期投资之和占净资产的比例为95.43%。 7.4 主营业务收入 7.4.1 本 公 司 2005 年 度 共 计 实 现 主 营 业 务 收 入 为 202,061,338.18 元 ， 主 营 业 务 成 本 125,563,390.92元。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 86 页 7.4.2 按业务分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 自动化仪表类 185,184,531.36 111,787,123.36 132,016,418.76 80,486,800.70 环保设备类 3,199,717.93 2,846,634.39 3,913,536.74 3,843,393.41 房地产类 2,804,322.00 1,418,201.81 23,524,943.78 23,165,140.47 民用电度表 10,872,766.89 9,511,431.36 35,619,094.31 33,408,684.02 合 计 202,061,338.18 125,563,390.92 195,073,993.59 140,904,018.60 7.4.3 按地区分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 宁夏 199,257,016.18 124,145,189.11 174,462,333.15 121,072,508.93 云南 2,804,322.00 1,418,201.81 23,524,943.78 23,165,140.47 小计 202,061,338.18 125,563,390.92 197,987,276.93 144,237,649.40 地区分部间相互抵消 2,913,283.34 3,333,630.80 合计 202,061,338.18 125,563,390.92 195,073,993.59 140,904,018.60 7.4.4 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 34,999,418.00 元，占本公司全部销售 收入的 17%。 7.5 投资收益 7.5.1 本公司2005年度共计实现投资收益为-9,860,258.78元，列示如下： 项 目 本年数 上年数 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 1,100,000.00 3,136,000.00 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -166,923.06 -20,347,606.00 股权投资差额摊销 -96,551.08 股权投资转让收益 4,066.36 -877,342.36 计提的长期投资减值准备 -11,201,720.85 -25,042,339.32 计提的短期投资减值准备 404,318.77 -12,347,197.80 收回长期投资收益 -10,462,506.73 长期投资单位注销发生损失 -10,000,000.00 合 计 -9,860,258.78 -76,037,543.29 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 87 页 7.5.2 年末调整的被投资公司所有者权益净增加额的金额: 项 目 2005 年度 2004 年度 珠海经济特区银创发展有限公司 -11,075,699.86 华鼎血液技术有限公司 -1,104,028.31 -2,804,147.64 宁夏诺金房地产开发公司 3,124,178.38 吴忠仪表建筑安装有限公司 -3,015,625.31 -2,779,632.61 山东博远物流发展有限公司 31,920.25 96,814.12 宁夏朗盛铸造有限公司 -2,120,147.13 -6,656,348.89 宁夏长城数控机床有限公司 3,609,107.15 3,709,870.37 青岛博凯国际贸易有限公司 51,118.82 -422,736.92 青岛吴仪阀门有限公司 24,591.87 -170,636.64 上海金子仪表公司 -539,381.66 -245,087.93 吴仪昱通科技有限公司 -228,657.12 合 计 -166,923.06 -20,347,606.00 7.5.3 上述股权转让收益 4,066.36 元，为本公司将持有的子公司吴忠仪表宁光电表有限公司、 宁夏长城数控机床有限公司的股权转让，转让收入 54,609,359.83 元，转让成本 54,605,293.47 元。 7.5.4 本公司不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 附注8 关联企业关系及交易 8.1关联方及其关系 8.1.1存在控制关系的关联方 关联方名称 经济 性质 法定 代表人 注册资本 （万元） 与本公司 关系 注册地址 主营业务 吴忠仪表集团有限公司 有限责任 张立华 12,000 母公司 宁夏吴忠市利通 区朝阳街67号 工业自动化仪表及其附件各种 泵阀的制造、销售 宁夏发电集团有限责任公司 有限责任 刘应宽 90,000 关联自然人及 其控制的法人 银川市兴庆区长 城东路288号 从事电源的开发、投资、建设、 经营和管理、组织电力的生产和 销售等。 成都吴仪科技发展有限公司 有限责任 冯奇峰 500 控股子公司 成都高新技术开 发区冯家湾 加工制造预付费IC卡燃汽表 及电话预付费装置 吴忠仪表建筑安装有限公司 有限责任 谢柏樵 700 控股子公司 宁夏吴忠市利通 区朝阳街67号 工民建筑施工；设备安装工程 施工；装饰工程施工 珠海亚利生物工程有限公司 有限责任 盛之林 1,500 控股子公司 珠海市香洲区银 华区1号 生产、销售医药中间体弹性蛋 白酶、激肽释放酶、透明质酸 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 88 页 珠海银创发展有限公司 有限责任 冯平儒 2,000 控股子公司 珠海市海滨南路 批发零售电子产品、电子 计算机及配件、五金交电等 山东博远物流发展有限公司 有限责任 李军 2,800 控股子公司 济南市经五路 245号 钢材、机械电子设备、化工产 品、建筑材料的销售 华鼎血液技术有限公司 有限责任 盛之林 5,000 控股子公司 宁夏吴忠市利通 区朝阳街67号 采血及血液制品设备用精密 自动控制阀门的研制、开发、 咨询服务 宁夏郎盛铸造有限公司 有限责任 朱怀文 3,640 控股子公司 宁夏吴忠市工业 园区 砂铸、精铸、有色铸造 青岛吴仪阀门有限公司 有限责任 冯奇峰 125 控股子公司 青岛市市北区上 青路 8号 各类阀门及附件的设计、开发 制造、销售；技术转让及成套 服务 宁夏诺金房地产开发公司 有限责任 朱怀文 2,003 控股子公司 宁夏吴忠市利通 区朝阳街67号 房地产开发、销售 8.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（万元） 企业名称 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末数 吴忠仪表集团有限公司 12,000 12,000 宁夏发电集团有限责任公司 90,000 90,000 山东博远物流发展有限公司 2,800 2,800 成都吴仪科技发展有限公司 700 700 吴忠仪表建筑安装有限公司 500 500 珠海亚利生物工程有限公司 1,500 1,500 珠海银创发展有限公司 2,000 2,000 华鼎血液技术有限公司 5,000 5,000 宁夏郎盛铸造有限公司 3,640 3,640 青岛吴仪阀门有限公司 125 125 宁夏诺金房地产开发公司 2,003 2,003 8.1.3存在控制关系的关联方所持股份及其变化（万元） 期初 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 余额 占百分比(%) 增加额 占百分比(%) 减少额 占百分比(%) 余额 占百分比(%) 吴忠仪表集团有限公司 9,144 41.88 9,144 41.88 宁夏发电集团有限责任公司 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 89 页 成都吴仪科技发展有限公司 375 75.00 375 75.00 山东博远物流发展有限公司 900 32.14 900 32.14 吴忠仪表建筑安装有限公司 665 95.00 665 95.00 珠海亚利生物工程有限公司 525 75.00 525 75.00 珠海银创发展有限公司 1,800 90.00 1,800 90.00 华鼎血液技术有限公司 1,445.3 85.25 1,445.3 85.25 宁夏郎盛铸造有限公司 3,303 90.74 3,303 90.74 青岛吴仪阀门有限公司 90 72.00 90 72.00 宁夏诺金房地产开发公司 1,942 96.95 1,942 96.95 8.1.4不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的联系 吴忠仪表集团宁夏宁光电工有限公司 同为集团公司的子公司 吴忠仪表集团水泵阀门公司 同为集团公司的子公司 宁夏索科特器件股份有限公司 同为集团公司的子公司 8.2关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间购销及提供劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家 定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价，对于某些 无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 8.2.2 本公司向关联方采购明细资料如下: 关联方名称 交易内容 2005年度 2004年度 吴忠仪表集团宁夏宁光电工有限公司 原材料、产成品、固定资产 1,091,663.26 886,525.66 吴忠仪表集团宁夏长城机床有限公司 接受劳务、购买在制品等 6,193,498.92 44,854,445.16 8.2.3 本公司向关联方销售明细资料如下: 关联方名称 交易内容 2005年度 2004年度 吴忠仪表集团有限公司 销售材料、动力 22,105.22 759,362.85 吴忠仪表集团水泵阀门公司 销售材料、动力 39,612.00 1,518,725.69 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 90 页 8.2.4 本公司本期将持有的宁夏长城数控机床有限公司 90.9%的股权账面价值 37,594,138.07 元、债权 2,079,728.29 元共 39,673,866.36 元，与本公司所欠控股股东吴忠仪表集团有限公司全 资子公司宁夏回族自治区长城机床厂债务 32,643,658.84 元互抵后差额 7,030,211.52 元，以协议 方式转让给吴忠仪表集团有限公司，转让价 703 万元；将持有的吴忠仪表宁光电表有限公司100%的股 权账面价值17,011,155.40 元、债权6,564,647.13 元、债务100,080.41 元互抵后差额 23,475,722.12 元 ，以协议方式转让给吴忠仪表集团有限公司，转让价 2,348 万元；本公司与本公司拥有的吴忠仪 表集团有限公司全资子公司吴忠仪表集团宁光电工有限公司债权121,449.56 元，以协议方式转让给吴忠仪 表集团有限公司，转让价 12 万元；本公司与控股子公司拥有的吴忠仪表集团有限公司全资子公司吴忠仪 表集团水泵阀门有限公司债权13,157,188.13 元，债务 19,280.00 元相抵后差额 13,137,908.13 元， 以协议方式转让给吴忠仪表集团有限公司，转让价 1290 万元。 8.2.5 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 本公司和吴忠仪表集团有限公司签订租赁合同，以租赁方式取得公司开展生产经营活动土地 76,210.55 平方米的使用权，土地租赁期限与该土地的土地使用期相同。全年应支付土地租金 1,249,100.00 元,本期已支付土地租金 832,000.00 元。 8.2.6 本公司接受关联方注册商标无偿使用情况 本公司和吴忠仪表集团有限公司签订注册商标无偿使用协议,本公司无偿使用吴忠仪表集团 有限公司“吴仪”注册商标, 无偿使用期限与该商标的有效期限相同。 8.2.7 本公司接受各关联单位担保借款明细资料如下： 借 款 单 位 担 保 单 位 金额 担保期限 备注 广东发展银行沈阳支行 吴忠仪表集团有限公司 3,000 万元 2003、7－2004、7 已逾期 8.2.8关键管理人员报酬: 638,205.00元。 姓 名 职务 金 额(元) 冯奇峰 副董事长、总经理 131,463.00 郝家祺 原董事 67,143.00 马玉山 董事 98,875.00 盛之林 董事、副总经理 69,916.00 朱怀文 董事、副总经理 108,145.00 李 军 总经理助理 46,676.00 蒋 伟 董事 29,677.00 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 91 页 郭加强 副总会计师 49,459.00 高 强 总经理助理 36,851.00 8.3关联方应收应付款项余额 2005年12月31日 2004年12月31日 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 吴忠仪表集团有限公司 应收账款 231,481.26 0.14 495,229.82 0.19 其他应收款 149,327,764.66 47.44 120,315,972.11 39.32 预收账款 434,000.00 1.18 宁夏发电集团有限责任公司 其他应付款 10,000,000.00 8.81 吴忠仪表集团宁夏宁光电工有限公司 其他应收款 6,729,903.79 2.20 预收账款 800,000.00 2.17 吴忠仪表集团水泵阀门公司 应收账款 1,747,911.80 0.68 其他应收款 9,127,578.67 2.98 成都吴仪科技发展有限公司 应收账款 1,324,934.80 0.79 91,294.80 0.04 其他应收款 8,135,832.00 2.58 8,135,832.00 2.66 山东博远物流发展有限公司 其他应收款 11,642.84 0.004 1,501,107.12 0.49 吴忠仪表集团宁夏长城机床有限公司 其他应付款 47,410,362.85 32.88 附注9 或有事项 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司共对外提供各种担保事项涉及金额 54,557.4 万元。列示如 下： 被担保单位名称 担保事项 担保金额（万元） 备注 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 92 页 宁夏美利纸业股份有限公司 贷款担保 28,900 宁夏美利纸业股份有限公司 银行承兑汇票敞口部分 1,000 深圳市林博科技有限公司 最高额度授信贷款 5,000 共同担保 宁夏恒力集团有限公司 贷款担保 8,400 珠海亚利生物工程有限公司 贷款担保 3,792 共同担保 新宝荣实业发展（深圳）有限公司 贷款担保 3,000 共同担保 新宝荣实业发展（深圳）有限公司 商业承兑汇票担保 4,000 本公司职工个人 贷款担保 465.45 合 计 54,557.45 9.1 本公司与宁夏美利纸业股份有限公司签订了互保协议，本公司接受该公司担保借款 33,150 万元，为其提供贷款 28,900 万元提供担保，其中 2,500 万元已于 2006 年 2 月解除担保责任；本 公司为其银行承兑汇票敞口部分提供担保 1,000 万元。本公司为宁夏恒力集团有限公司贷款 8,400 万元提供担保，为职工个人贷款 465.45 万元提供担保，预计以上事项不会对本公司产生财务影响。 9.2 本公司与吴忠仪表集团有限公司、珠海经济特区银创发展有限公司为本公司控股子公司 珠海亚利生物工程有限公司贷款 4,200 万元提供共同担保，截止 2005 年 12 月 31 日贷款余额为 3,792 万元。本公司 2006 年 3 月已部分履行担保责任，代珠海亚利生物工程有限公司偿还借款 2,770.80 万元，并与银行达成协议解除该担保责任。因此本公司可能形成损失 217,660.37 元。 此事项已在会计报表中反映。 9.3 本公司与自然人林博共同为深圳市林博科技有限公司最高额度授信贷款 5,000 万元提供 担保，截止 2005 年 12 月 31 日贷款余额为 4,198 万元。该借款已逾期被诉，贷款银行已通过法院 冻结本公司银行存款 10,274,433.34 元，冻结本公司所持青岛吴仪阀门有限公司、青岛博凯国际 贸易有限公司股权，查封本公司位于东塔乡李园村的工业用地及 2 套房产。因此本公司很可能形 成损失 938.50 万元。此事项已在会计报表中反映。 9.4 本公司与广州汇源担保投资有限公司共同为新宝荣实业发展（深圳）有限公司贷款 3,000 万元提供担保。该借款已逾期被诉，广东省深圳市中级人民法院判决本公司对该贷款本金、利息 及诉讼费用承担连带责任。因新宝荣实业发展（深圳）有限公司与广州汇源担保投资有限公司法 定代表人被捕，财务极度困难，预计本公司很可能形成损失 3,000 万元。本公司为新宝荣实业发 展（深圳）有限公司商业承兑汇票 4,000 万元提供担保，该公司到期未予承兑，因该公司缴纳保 证金 2,000 万元，预计本公司很可能形成损失 2,000 万元。上述事项已在会计报表中反映。 附注10 承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的承诺事项。 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 93 页 附注 11 资产负债表日后非调整事项 11.1 资产负债表日后对外投资 本公司以机器设备与宁夏发电集团有限公司共同出资设立宁夏银仪风力发电有限公司。该公司 注册资本15,000万元，主要风力发电，本公司认缴出资7,500万元，占注册资本的50％，首期已注 入1,650万元，该公司正在办理注册登记中。 11.2 截至 2005 年 4 月 22 日止，本公司在 2005 年 12 月 31 日已到期未偿还的债务的偿还情 况如下： 项目 2005 年 12 月 31 日 余额 2005 年 12 月 31 日至 2006 年 4 月 26 日偿还金额 2006 年 4 月 26 日余额 逾期短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 3 年上的应付账款 1,222,753.83 1,222,753.83 3 年以上其他应付款 5,940,017.01 5,940,017.01 附注12 其他重要事项 12.1 本公司原控股股东吴忠仪表集团有限公司与宁夏发电集团有限责任公司于 2006 年 3 月 2 日签订了《关于吴忠仪表股份有限公司之股权转让协议》，吴忠仪表集团有限公司将其持有本公 司 9,144 万股国家股（占本公司已发行股份总额的 41.88％）转让给宁夏发电集团有限责任公司， 该股份转让事项已于 2006 年 3 月 29 日获得国务院国资委同意的批复，尚需中国证监会就本次收 购出具无异议函并批准豁免发电集团要约收购义务。 12.2 2006 年 4 月 17 日，本公司非流通股股东吴忠仪表集团有限公司、广州怡隆投资发展有 限公司、中联西北工程设计研究院与潜在股东宁夏发电集团有限责任公司签署了《吴忠仪表股份 有限公司非流通股股东同意参加股权分置改革的决议》，各非流通股股东同意参加股权分置改革， 并对所持有的非流通股获得流通权而向全体流通股股东作出对价安排，本公司本次股权分置改革 选择了 10 送 2.4 的对价支付方式。 12.3 本公司控股股东及其他关联方由于历史原因形成的占用本公司资金及其偿还情况 截止 2005 年 12 月 31 日,本公司控股股东吴忠仪表集团有限公司与本公司发生的经营性往来 中,所形成的欠付本公司应收账款 231,481.26 元属于正常的应收款项,未构成对本公司的资金占 用。2004 年 12 月 31 日本公司替吴忠仪表集团有限公司垫付费用性质的资金计 120,315,972.11 元，2005 年度该公司又向本公司借款 40,548,361.21 元，代垫该公司费用 352,430.34 元，协议 出售股权及债权欠款 43,530,000.00 元。该公司以现金偿还 55,290,000.00 元，以实物资产抵债 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 94 页 128,999.00 元，截止 2005 年 12 月 31 日余额为 149,327,764.66 元。 根据吴仪集团与本公司于 2006 年 3 月 2 日签订的《偿还协议》及 3 月 16 日签订的《补充协 议》，吴仪集团拟以现金偿还 95,812,932.46 元，剩余 53,746,313.46 元拟用非现金资产进行偿还。 具体偿还方案如下： A、吴忠仪表集团有限公司将持有的本公司 9,144 万股国家股按每股 0.68 元、计 62,179,200.00 元人民币转让给宁夏发电集团有限责任公司，转让收入全部偿还资金占用； B、按照宁夏回族自治区人民政府 2005 年 8 月 5 日会议纪要精神及宁夏回族自治区国资委宁 国资发[2005]163 号文件，宁夏发电集团有限责任公司以购买王洼煤矿净资产的余款 32,960,000 元，用以抵偿其占用资金； C、吴忠仪表集团有限公司以清收债权所获得的现金 673,732.46 元抵偿其占用资金； D、将吴忠仪表集团有限公司拥有的 5 宗土地使用权作价 39,280,040.19 元，转让给本公司， 偿还资金占用； E、吴忠仪表集团有限公司将其所拥有完整处置权的房产、车辆、办公设备等作价 4,650,418.42 元转让给本公司，偿还资金占用； F、将吴忠仪表集团有限公司持有的吴仪上海公司 89.89%的股权作价 9,815,854.85 元，转 让给本公司，偿还资金占用。 同时还约定： ①吴忠仪表集团有限公司应确保对用以抵偿占用资金的非现金资产拥有完整的所有权，解除 抵押、冻结、查封等权利限制的情形；并且吴仪集团应在本协议生效之日起 3 个月内办理完毕相 关的资产过户手续。 ②本协议所涉及的非现金资产在转让过程中若存在法律障碍导致资产无法转让，吴仪集团承 诺用其他等值资产或现金予以补足。 截止 2006 年 4 月 26 日，本公司收到吴忠仪表集团有限公司偿还往来款项 8,096 万元，用以 归还本公司广东发展银行沈阳支行贷款 3000 万元本金及利息、履行对珠海亚利生物工程有限公司 福建兴业银行罗湖支行贷款担保责任 2770.8 万元，其余注入本公司流动资金。以非现金资产偿还 尚需获得中国证监会批准并获股东大会通过。 12.4 会计差错调整对比表 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 95 页 合并资产负债对比表 编制单位：吴忠仪表股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 资 产 行次 原报出数 追溯调整后 差 异 流动资产： 货币资金 1 54,003,742.13 54,003,742.13 短期投资 2 4,720,644.74 4,720,644.74 应收票据 3 5,369,027.68 5,369,027.68 应收股利 4 4,000,000.00 4,000,000.00 应收利息 5 应收账款 6 203,274,881.27 200,517,496.77 -2,757,384.50 其他应收款 7 129,655,447.73 127,075,647.73 -2,579,800.00 预付账款 8 31,087,795.01 31,087,795.01 应收补贴款 9 34,440.22 34,440.22 存货 10 147,976,384.01 151,652,404.19 3,676,020.18 待摊费用 11 37,076.16 37,076.16 一年内到期的长期债权投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 580,159,438.95 578,498,274.63 -1,661,164.32 长期投资： 长期股权投资 15 74,201,985.25 74,201,985.25 长期债权投资 16 长期投资合计 17 74,201,985.25 74,201,985.25 固定资产： 固定资产原价 18 376,128,011.41 376,128,011.41 减：累计折旧 19 107,124,456.90 107,124,456.90 固定资产净值 20 269,003,554.51 269,003,554.51 减：固定资产减值准备 21 10,392,516.01 10,392,516.01 固定资产净额 22 258,611,038.50 258,611,038.50 工程物资 23 在建工程 24 53,175,705.45 53,175,705.45 固定资产清理 25 固定资产合计 26 311,786,743.95 311,786,743.95 无形资产及其他资产： 无形资产 27 12,701,806.33 12,701,806.33 长期待摊费用 28 其他长期资产 29 无形资产及其他资产合计 30 12,701,806.33 12,701,806.33 递延税款借项 31 资 产 总 计 32 978,849,974.48 977,188,810.16 -1,661,164.32 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 96 页 合并资产负债对比表(续) 编制单位：吴忠仪表股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 负债及股东权益 行次 原报出数 追溯调整后 差 异 流动负债： 短期借款 33 269,273,242.47 269,273,242.47 应付票据 34 45,000,000.00 45,000,000.00 应付账款 35 75,378,944.79 75,378,944.79 预收账款 36 38,783,661.22 38,783,661.22 应付工资 37 120,681.00 120,681.00 应付福利费 38 7,269,822.98 7,269,822.98 应付股利 39 110,000.00 110,000.00 应交税金 40 24,657,381.07 23,974,788.12 -682,592.95 其他未交款 41 1,306,064.98 1,274,168.11 -31,896.87 其他应付款 42 144,193,381.89 144,193,381.89 预提费用 43 5,763,496.80 5,763,496.80 预计负债 44 57,441,052.86 57,441,052.86 一年内到期的长期负债 45 83,200,000.00 83,200,000.00 其他流动负债 46 流动负债合计 47 752,497,730.06 751,783,240.24 -714,489.82 长期负债： 长期借款 48 75,000,000.00 75,000,000.00 应付债券 49 长期应付款 50 专项应付款 51 8,017,023.34 8,017,023.34 其他长期负债 52 长期负债合计 53 递延税项： 83,017,023.34 83,017,023.34 递延税款贷项 54 负 债 合 计 55 少数股东权益 56 4,180,948.13 4,180,948.13 股东权益： 股本 57 218,340,000.00 218,340,000.00 -714,489.82 资本公积 58 464,641,354.76 464,641,354.76 盈余公积 59 25,438,293.29 25,438,293.29 其中:法定公益金 60 8,479,431.10 8,479,431.10 未确认的投资损失(1) 61 -28,204,334.11 -29,370,534.11 -1,166,200.00 未分配利润 62 -541,061,040.99 -540,841,515.49 219,525.50 外币报表折算差额 63 股东权益合计 64 139,154,272.95 138,207,598.45 -946,674.50 负债及股东权益合计 65 978,849,974.48 977,188,810.16 -1,661,164.32 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 97 页 合并利润对比表 编制单位：吴忠仪表股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 原报出数 追溯调整后 差 异 一、主营业务收入 1 395,505,771.97 391,753,199.31 -3,752,572.66 减：主营业务成本 2 315,022,412.04 309,188,687.31 -5,833,724.73 主营业务税金及附加 3 3,567,419.11 3,490,866.63 -76,552.48 二、主营业务利润 4 76,915,940.82 79,073,645.37 2,157,704.55 加：其他业务利润 5 -3,577,042.06 -3,577,042.06 减：营业费用 6 46,304,491.86 46,304,491.86 管理费用 7 288,324,095.83 291,428,474.88 3,104,379.05 财务费用 8 29,341,214.91 29,341,214.91 三、营业利润 9 -290,630,903.84 -291,577,578.34 -946,674.50 加：投资收益 10 -55,838,211.10 -55,838,211.10 补贴收入 11 2,166,500.00 2,166,500.00 营业外收入 12 328,076.28 328,076.28 减：营业外支出 13 77,022,967.67 77,022,967.67 四、利润总额 14 -420,997,506.33 -421,944,180.83 -946,674.50 减：所得税 15 3,050,661.47 3,050,661.47 少数股东本期损益 16 -10,671,834.46 -10,671,834.46 加：未确认的投资损失(2) 17 27,780,664.95 28,946,864.95 1,166,200.00 五、净利润 18 -385,595,668.39 -385,376,142.89 219,525.50 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 98 页 合并利润分配对比表 编制单位：吴忠仪表股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 项 目 行 次 原报出数 追溯调整后 差 异 一、净利润 1 -385,595,668.39 -385,376,142.89 219,525.50 加：年初未分配利润 2 -154,908,737.12 -154,908,737.12 盈余公积金转入数 3 1,815.36 1,815.36 二、可供分配的利润 4 -540,502,590.15 -540,283,064.65 219,525.50 减：提取法定公积金 5 372,300.56 372,300.56 提取法定公益金 6 186,150.28 186,150.28 职工福利及奖励金 7 三、可供股东分配的利润 8 -541,061,040.99 -540,841,515.49 219,525.50 减：应付优先股股利 9 提取任意盈余公积金 10 应付普通股股利 11 转作资本的普通股股利 12 四、未分配利润 13 -541,061,040.99 -540,841,515.49 219,525.50 附件：会计报表附注补充资料 吴忠仪表股份有限公司 编制日期：二○○六年四月二十六日 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 99 页 附件：会计报表附注补充资料 会计报表附注补充资料 一、合并利润表附表――净资产收益率和每股收益 1、2005 年净资产收益率和每股收益如下： 金额单位： 人民币元 2005 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 59.03 61.28 0.40 0.40 营业利润 8.82 9.16 0.06 0.06 净利润 1.84 1.91 0.01 0.01 扣除非经常性损益后净利润 -32.37 -33.61 -0.22 -0.22 2、净资产收益率和每股收益的计算公式 ⑴全面摊薄的净资产收益率和每股收益 ①全面摊薄净资产收益率＝报告期利润/期末净资产 ②全面摊薄每股收益＝报告期利润/期末股份总数 ⑵加权平均的净资产收益率和每股收益 ①加权平均净资产收益率 P ROE=─────────────────── E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转 股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资 产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 ②加权平均每股收益 P EPS=─────────────────── S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转赠股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 100 页 股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一 月起至报告期期末的月份数。 3、主要财务指标 ⑴本公司近三年主要财务指标 序号 指标名称 2005 年度 2004 年度 2003 年 1 主营业务收入 346,287,897.68 391,753,199.31 242,879,831.15 2 主营业务利润 88,067,220.63 79,073,645.37 70,042,800.55 3 营业利润 13,159,668.00 -291,577,578.34 -37,292,309.43 4 利润总额 1,123,715.89 -421,944,180.83 -190,700,164.88 5 净利润 2,751,566.25 -385,376,142.89 -188,102,725.21 6 非经常性损益 51,046,653.25 -91,059,895.52 -157,643,825.28 7 扣除非经常性损益后的净利润 -48,295,087.00 -294,316,247.37 -30,458,899.94 8 期末股份数 218,340,000.00 218,340,000.00 218,340,000.00 9 加权平均股份数 218,340,000.00 218,340,000.00 218,340,000.00 10 期末净资产 149,203,009.45 138,207,598.45 552,530,562.82 11 加权平均净资产 143,705,303.95 345,369,080.63 646,786,151.67 12 每股净资产 0.68 0.63 2.53 13 调整后净资产 -55,916,546.59 98,002,883.57 538,230,199.98 14 调整后每股净资产 -0.26 0.45 2.47 15 全面摊薄每股收益 0.01 -1.77 -0.86 16 加权平均每股收益 0.01 -1.77 -0.86 17 全面摊薄净资产收益率 1.84 -278.84 -34.04 18 加权平均净资产收益率 1.91 -111.58 -29.08 19 经营活动产生的现金流量净额 20,449,743.06 -53,869,101.69 -17,639,038.32 20 每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 -0.25 -0.08 ⑵主要指标计算说明 ① 非经常性损益 非经常性收益 项 目 2005 年 2004 年 2003 年 项目 1：政府补贴 1,000,000.00 166,500.00 项目 2：扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准 备后的其他各项营业外收入 10,042.56 328,076.28 91,396.54 项目 3：记入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,500,000.00 项目 4：有效期短于三年或其他应调整的税收返还或补贴 5,554,223.96 1,675,716.00 项目 5：资产减值准备转回数 54,217,935.33 小 计 60,782,201.85 494,576.28 6,267,112.54 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 101 页 非经常性损失 项 目 2005 年 2004 年 2003 年 项目 1：处置长期股权投资 -4,066.36 1,339,849.09 项目 2：处置固定资产 25,124.61 1,777,263.40 项目 3：短期投资损益 -404,318.77 12,347,197.80 162,932,157.46 项目 4：扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 值准备后的其他各项营业外支出 10,080,921.68 65,510,696.30 975,990.97 小 计 9,697,661.16 90,975,006.59 163,908,148.43 ② 扣除非经常性损益后的净利润 项 目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 净利润 2,751,566.25 -385,376,142.89 -188,102,725.21 减：非经常性收益 60,782,201.85 494,576.28 6,267,112.54 加：非经常性损失 9,697,661.16 90,975,006.59 163,908,148.43 税前非经常性损益合计 51,084,540.69 -90,480,430.31 -157,641,035.89 减：非经常性损益的所得税影响数 620,750.33 非经常性损益对少数股权本期损益的影响 数 37,887.44 -41,285.12 2,789.39 非经常性损益对合营企业其他合营方影响 数 加：非经常性损益对未确认投资损失的影响数 税后非经常性损益 51,046,653.25 -91,059,895.52 -157,643,825.28 扣除非经常性损益后的净利润 -48,295,087.00 -294,316,247.37 -30,458,899.94 ③ 调整后净资产 项 目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 年末净资产 149,203,009.45 138,207,598.45 552,530,562.82 减：三年以上应收账款净额 8,862,861.79 10,635,994.68 1,545,605.35 减：三年以上其他应收款净额 9,083,825.28 27,942,386.59 4,188,586.53 减：三年以上预付账款净额 3,001,145.46 1,589,257.45 1,002,815.85 减：三年以上应收股利 减：三年以上应收利息 减：三年以上应收补贴款 减：待摊费用 37,076.16 18,892.32 减：长期待摊费用 7,544,462.79 调整后净资产 128,255,176.92 98,002,883.57 538,230,199.98 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 102 页 ④ 期末股份数和加权平均股份数 项 目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 期初股份数 218,340,000.00 218,340,000.00 218,340,000.00 加：资本公积转增数 净资产折股数 股票股利增加数 增发新股增加数 配股增加数 债转股增加数 减：股份回购减少数 缩股减少数 期末股份数 218,340,000.00 218,340,000.00 218,340,000.00 加权平均股份数 218,340,000.00 218,340,000.00 218,340,000.00 ⑤ 期末净资产和加权平均净资产 项 目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 期初净资产 138,207,598.45 552,530,562.82 741,048,657.19 加：本期净利润 2,751,566.25 -385,376,142.89 -188,102,725.21 增发股份增加数 债转股增加数 资本公积增加数 2,526,870.14 43.47 盈余公积增加数 -922,253.73 8,300.00 减：未确认的投资损失 28,946,864.95 423,669.16 减：回购股份减少数 现金分红减少数 合并范围发生变化影响数 -6,639,228.34 期末净资产 149,203,009.45 138,207,598.45 552,530,562.82 加权平均净资产 143,705,303.95 345,369,080.63 646,786,151.67 ⑥ 其他指标计算公式 Ａ、每股收益 全面摊薄每股收益＝净利润/期末普通股股份总数 加权平均每股收益＝净利润/加权平均普通股股份总数 Ｂ、每股净资产和调整后的每股净资产 每股净资产＝期末净资产/期末普通股股份总数 调整后的每股净资产＝调整后期末净资产/期末普通股股份总数 吴忠仪表股份有限公司000862 2005年年度报告全文 第 103 页 Ｃ、净资产收益率 全面摊薄净资产收益率＝净利润/期末净资产×100％ 加权平均净资产收益率＝净利润/加权平均净资产×100％ Ｄ、每股经营活动产生的现金流量净额 ＝经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数 十一、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签 名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿。 吴忠仪表股份有限公司 董 事 会 二 OO 六年四月二十九日