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四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 2 目 录 第一节 重要提示…………………………………………………3 第二节 公司基本情况简介………………………………………4 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………6 第四节 股本变动及股东情况……………………………………7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………12 第六节 公司治理结构……………………………………………16 第七节 股东大会情况简介………………………………………21 第八节 董事会报告………………………………………………21 第九节 监事会报告………………………………………………38 第十节 重要事项…………………………………………………40 第十一节 公司财务报告 …………………………………………56 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 3 第一节 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料没 有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内 容，应阅读年度报告全文。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 公司董事均出席了本次会议。 公司本年度报告已经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司审计，并 出具标准无保留意见的审计报告。 公司负责人黄代云、主管会计工作负责人王世熔及会计机构负责人（会计主 管人员李红梅声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 4 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：四川新希望农业股份有限公司 公司法定英文名称：SICHUAN NEW HOPE AGRIBUSINESS CO.,LTD 公司英文名称缩写：NEW HOPE 二、公司法定代表人：刘永好 三、公司董事会秘书：向 川 联系地址：四川省成都市锦江工业园区金石路 376 号 电 话：（028）82000876 （028）85950011 传 真：（028）85950022 电子邮箱:gfdsb@ 证券事务代表：李东兵 联系地址：四川省成都市锦江工业园区金石路 376 号 电 话：（028）85953835 传 真：（028）85950022 电子邮箱:lidb@ 四、公司注册地址：四川省绵阳国家高新技术产业开发区 邮政编码：621006 公司办公地址：四川省成都市锦江工业园区金石路 376 号 邮政编码：610063 公司国际互联网网址： 公司电子邮箱:gfdsb@ 五、公司选定的信息披露报纸名称： 《证券时报》2011 年 1 月 1 日— 2011 年 12 月 31 日 刊 登 公 司 年 度 报 告 及 其 它 公 告 信 息 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 ： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 5 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：新希望 股票代码：000876 七、其他有关资料 公司注册日期：1998 年 3 月 4 日 公司首次注册地点：四川省绵阳国家高新技术产业开发区 企业法人营业执照注册号：510000000072738（正本） 国家税务登记号码：510700709151981（正本） 地税税务登记号码：510791709151981（正本） 组织机构代码：70915198-1 公司聘请会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 公司聘请会计师事务所办公地址：成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南楼 28 楼 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 6 第三节 会计数据和业务数据摘要 一 . 本报告期主要会计数据 单位：人民币元 2010 年 2009 年 本年比上年增减（％） 2008 年 营业总收入 7,785,165,151.96 6,797,469,166.01 14.53% 7,263,061,503.14 利润总额 833,687,533.64 537,641,062.83 55.06% 309,742,092.75 归属于上市公司 股东的净利润 579,476,821.55 408,609,001.40 41.82% 228,605,583.33 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 551,806,346.77 382,170,378.26 44.39% 221,303,772.14 经营活动产生的 现金流量净额 12,249,223.47 156,377,216.11 -92.17% 197,628,548.47 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末 增减（％） 2008 年末 总资产 9,744,662,875.93 8,456,506,040.43 15.23% 7,025,450,151.99 归属于上市公司股东 的所有者权益 3,914,770,612.71 3,462,559,624.01 13.06% 2,669,704,947.70 股本 832,371,540.00 756,701,400.00 10.00% 756,701,400.00 扣除的非经常性损益项目及涉及金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 12,499,859.38 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 29,509,876.30 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 5,922,411.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,210,433.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,729,484.50 少数股东权益影响额 -8,353,903.62 所得税影响额 -967,851.01 合 计 27,670,474.78 - 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 7 二、公司近三年的主要财务指标 单位：（人民币）元 2010 年 2009 年 本年比上年增减 （％） 2008 年 基本每股收益（元/股） 0.70 0.49 42.86% 0.27 稀释每股收益（元/股） 0.70 0.49 42.86% 0.27 扣除非经常性损益后的基 本每股收益（元/股） 0.66 0.46 43.48% 0.27 加权平均净资产 收益率（%） 15.67% 12.13% 增长 3.54 个百分点 8.40% 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率（%） 14.93% 11.34% 增长 3.59 个百分点 8.13% 每股经营活动产生的现金 流量净额（元/股） 0.01 0.21 -95.24% 0.26 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增 减（％） 2008 年末 归属于上市公司股东的每 股净资产（元/股） 4.70 4.58 2.62% 3.53 注：2010 年 7 月 14 日，公司实施 2009 年年度分配方案，以 2009 年 12 月 31 日公司总股本 756,701,400 股为基数，用可分配利润向全体股东每 10 股送 1 股，总股本由 756,701,400 股增加到 832,371,540 股，按 《企业会计准则第 34 号-每股收益》及《企业会计准则讲解（2008）》的规定，以上 2008 年-2009 年的基 本每股收益和稀释每股收益都按新股本重新计算进行列报。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）报告期内，公司实施了 2009 年年度分红派息方案（以公司 2009 年 12 月 31 日 的股份总数 756,701,400 股为基数，向全体股东以未分配利润每 10 股送 1 股，派现 1.16 元（含税)），分红方案实施后，公司总股本增至 832,371,540 股。 （二）报告期末公司股份变动情况表： 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 8 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，－） 本次变动后 项目 数量 比例% 发行 新股 送股 公积金 转股 其它 小计 数量 比例% 一、有限售条件 股份 15,867,102 2.10 1,586,710 -100,386 1,486,324 17,353,426 2.08 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 15,343,878 2.03 1,534,388 1,534,388 16,878,266 2.03 其中：境内非国 有法人持股 15,343,878 2.03 1,534,388 1,534,388 16,878,266 2.03 境内自然 人持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然 人持股 5、高管持股 523,224 0.07 52,322 -100,386 -48,064 475,160 0.05 二、无限售条件 股份 740,834,298 97.9 74,083,430 100,386 74,183,816 815,018,114 97.92 1、人民币普通股 740,834,298 97.9 74,083,430 100,386 74,183,816 815,018,114 97.92 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 756,701,400 100 75,670,140 0 75,670,140 832,371,540 100 注：其它股本变动是因董事陈育新先生于 2010 年 5 月 20 日辞去董事职务，截止报告期末半年限 售期已满，其所持有的公司股份全部解除锁定。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 9 （三）限售股份变动情况表： 单位:股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售 原因 解除限售 日期 新希望集团 有限公司 15,343,878 0 1,534,388 16,878,266 质押 按交易所 规定 刘永好 304,200 0 30,420 334,620 董事 持股 按交易所 规定 陈育新 91,260 100,386 9,126 0 董事 持股 2010年11月 19日（注） 黄代云 48,672 0 4,867 53,539 董事 持股 按交易所 规定 曾 勇 30,420 0 3,042 33,462 董事 持股 按交易所 规定 赵韵新 30,420 0 3,042 33,462 董事 持股 按交易所 规定 朱月樵 18,252 0 1,825 20,077 监事 持股 按交易所 规定 合 计 15,867,102 100,386 1,586,710 17,353,426 注：公司董事陈育新先生于2010年5月20日离任，其所持本公司有限售条件的100,386股股票已按相关 规定于2010年11月19日解除限售上市流通。 二、证券发行与上市情况 （一）截止到本报告期末，公司发行了 80,000 万元的公司债券。 2009 年 8 月 6 日，经中国证监会证监发行字[2009]747 号文核准，本公司获准发行不超 过 80,000 万元（含 80,000 万元）公司债券，2009 年 11 月公司发行了 80,000 万元公司债券。 本次发行按面值平价发行，票面金额为 100 元/张,发行数量为 80 万手（800 万张），票面利 率为 6.10%。本期债券为 5 年期固定利率，按年付息，到期一次还本，利息每年支付一次，最 后一期利息随本金一起支付，起息日为 2009 年 11 月 25 日。目前，公司债券已于 2009 年 12 月 25 日在深圳证券交易所上市交易，债券简称“09 希望债”，证券代码“112017”。 公司已于 2010 年 11 月 25 日按期支付了 2009 年 11 月 25 日至 2010 年 11 月 24 日期间的 债券利息。 （二）公司目前无内部职工股。 三、股东情况 （一）截止 2010 年 12 月 31 日，本公司在册股东总数为 41,747 户，其中董事、监事及 高管人员股东为 5 户，持有公司股份 633,548 股。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 10 （二）前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股表（截止 2010 年 12 月 31 日） 股东总数 41,747 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量 新希望集团有限公司 境内非 国有法人 45.70% 380,354,832 16,878,266 16,878,266 成都美好房屋开发有限公司 境内非 国有法人 3.49% 29,087,827 0 0 中国银行－嘉实主题精选 混合型证券投资基金 基金 2.28% 18,949,459 0 未知 成都希望大陆实业有限公司 境内非 国有法人 1.99% 16,547,019 0 0 中国银行－华夏行业精选 股票型证券投资基金(LOF) 基金 1.92% 15,948,575 0 未知 华夏成长证券投资基金 基金 1.71% 14,247,868 0 未知 中国银行－嘉实稳健开放式 证券投资基金 基金 1.37% 11,430,178 0 未知 中国工商银行－南方成份 精选股票型证券投资基金 基金 1.25% 10,395,039 0 未知 中国工商银行－汇添富均衡 增长股票型证券投资基金 基金 1.23% 10,252,174 0 未知 中国银行－嘉实服务增值 行业证券投资基金 基金 1.18% 9,801,438 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 新希望集团有限公司 363,476,566 人民币普通股 成都美好房屋开发有限公司 29,087,827 人民币普通股 中国银行－嘉实主题精选混合型 证券投资基金 18,949,459 人民币普通股 成都希望大陆实业有限公司 16,547,019 人民币普通股 中国银行－华夏行业精选股票型 证券投资基金(LOF) 15,948,575 人民币普通股 华夏成长证券投资基金 14,247,868 人民币普通股 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 11,430,178 人民币普通股 中国工商银行－南方成份精选股票型 证券投资基金 10,395,039 人民币普通股 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型 证券投资基金 10,252,174 人民币普通股 中国银行－嘉实服务增值行业 证券投资基金 9,801,438 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 行动的说明 上述前十名股东中，第 1、2、4 位股东的法定代表人为兄弟关系。除此之 外，本公司不能确定其他流通股之间是否存在关联关系，也不能确定是否属于 《上市公司持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 11 （三）前 10 名有限售条件的流通股及限售条件 序号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市 交易股份数量 限售条件 1 新希望集团 有限公司 16,878,266 2015 年 6 月 26 日 0 自获得流通权之日起，在 36 个月内不上市交易或 者转让股份。在上述禁售期满后，只有在任一连续 5 个交易日公司股票收盘价达到 6.8 元以上时，方可以 不低于 6.8 元价格挂牌出售原非流通股。公司实施利 润分配、资本公积金转增、增发新股、配股、可转换 债券转股或全体股东同比例缩股时，上述出售股份的 价格将做相应调整 （因实施 2005 年度、2006 年度、 2007 年度和 2009 年度利润分配和公积金转增方案， 减持价格调整为 2.4 元/股）。 说明：新希望集团有限公司将其持有的有限售条件流通股中的51,146,261股（占公司总股 本的8.11%）质押给了国家开发银行，质押期限自2007年6月20日至2015年6月26日。公司实施 2007年年度利润分配和资本公积金转增股本每10股送1股转增1股方案，上述质押股份数量增加 为61,375,513股。新希望集团有限公司已于2008年11月7日将上述被质押股份中的46,031,635 股解除质押，其余的15,343,878股份继续质押。因公司实施2009年度分红派息方案（每10股送 1股），上述质押股份数量相应增加为16,878,266股。 （四）公司控股股东情况介绍 控股股东名称：新希望集团有限公司 法定代表人：刘永好 成立日期：1997 年 1 月 9 日 注册资本：800,000,000 元 公司类别：有限责任公司 经营范围：农、林、牧、副、渔产业基地开发建设；生态资源开发，菜篮子基地建设； 饲料、农副产品（除棉花、烟叶、蚕茧、粮油）加工、仓储、销售，高新技术的开发；销 售普通机械、电器机械、电子产品；化工原料及产品（不包含危险品），五金交电、针纺 织品、文化办公用品、建筑材料；本企业自产产品及相关技术的出口及本企业生产科研所 需的原辅材料，仪器仪表、机械设备、零配件和相关技术的进口，进料加工和“三来一补” 业务。 本公司的控股股东为新希望集团有限公司，在报告期末占本公司股本总数的45.70%。新希 望集团有限公司将其持有的有限售条件流通股中的51,146,261股（占公司总股本的8.11%）质 押给了国家开发银行，质押期限自2007年6月20日至2015年6月26日。公司实施2007年年度利润 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 12 分配和资本公积金转增股本每10股送1股转增1股方案，上述质押股份数量增加为61,375,513 股。新希望集团有限公司已于2008年11月7日将上述被质押股份中的46,031,635股解除质押， 其余的15,343,878股份继续质押。因公司实施2009年度分红派息方案（每10股送1股），上述质 押股份数量相应增加为16,878,266股。新希望集团有限公司的股东为刘永好、刘畅、李巍三个 自然人。其股权比例是：刘永好62.34%；刘畅36.35%；李巍1.31%。其中:刘畅、李巍分别是刘 永好的女儿、配偶；刘永好是新希望集团有限公司实际控制人，也是本公司的实际控制人。 本公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 占 62.34% 占 45.70% （五）除新希望集团有限公司外，报告期内本公司无其他持股 10%（含 10%）以上的股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 起止日期 持股数（股） 姓名 职务 第五届 性别 年龄 年初数 年末数 刘永好 董事长 2010.05-2013.05 男 60 405,600 446,160 黄代云 董事、总经理 2010.05-2013.05 男 60 64,896 71,386 唐 勇 董 事 2010.05-2013.05 男 55 0 0 严 虎 董 事 2010.05-2010.10 男 47 0 0 曾 勇 董事、副总经理 2010.05-2013.05 男 47 40,560 44,616 赵韵新 董 事 2010.05-2013.05 男 58 40,560 44,616 黄 友 独立董事 2010.05-2013.05 男 49 0 0 章 群 独立董事 2010.05-2013.05 女 49 0 0 周友苏 独立董事 2010.05-2013.05 男 58 0 0 朱月樵 监事会主席 2010.05-2013.05 女 69 24,336 26,770 四川新希望农业股份有限公司 新希望集团有限公司 刘永好 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 13 曾祥光 监 事 2010.05-2013.05 男 56 0 0 张 韶 监 事 2010.05-2013.05 男 53 0 0 王世熔 财务总监 2010.05-2013.05 女 63 0 0 向 川 董事会秘书、副总经理 2010.05-2013.05 男 52 0 0 马 松 总经理助理 2010.05-2013.05 男 42 0 0 注：马松先生已辞去总经理助理职务，公司第五届董事会第七次会议聘任了李兵先生为公司总经理助 理。 （二）现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历 1、主要工作经历 董事长：刘永好，男，大学文化，高级工程师。历任成都希望有限公司副董事长，第七、 八届全国工商联副主席,新希望集团有限公司总裁，第八、九、十、十一届全国政协委员，第 九、十届全国政协常委，全国政协经济委员会副主任，全国光彩事业促进会副会长，民生银 行副董事长,民生人寿保险股份有限公司监事长，四川新希望农业股份有限公司董事长。 董事： 黄代云，男，大学文化，中共党员，高级经济师。曾任德阳市农药厂副厂长、厂长、党 委委员，德阳市政府扭亏办主任，德阳市农药抢建工程（省重点工程）指挥部指挥长，德阳 市农药厂厂长兼党委书记，四川金路集团董事、常务副总经理；现任四川新希望农业股份有 限公司董事、总经理，新希望乳业控股有限公司董事长。 唐勇，男，大学文化，中共党员。曾任成都师范专科学校数学系老师，成都师专学生处 长兼校团委副书记，成都市粮食局金牛局局长助理兼工业公司总经理，成都大业期货经纪公 司总经理助理，东方希望集团有限公司投资部长、董事长助理，光明乳业股份公司董事，东 方希望三门峡铝业公司总经理，东方希望集团有限公司董事长办公室主任、董事长助理；现 任河北宝硕股份有限公司监事会主席，新希望集团有限公司运营总监，四川新希望农业股份 有限公司董事。 曾勇，男，硕士，中共党员，会计师。曾任四川芙蓉旅游实业开发公司副总会计师，协 和地产集团财务总监，成都南方希望实业发展有限公司审计监察部副部长，四川新希望农业 股份有限公司董事会秘书，新希望乳业控股有限公司总经理；现任新希望财务有限公司董事 长，四川新希望农业股份有限公司董事、副总经理， 赵韵新，男，大学文化。曾任新津县第一中学教师，四川省政协办公厅专职秘书、研究 室副主任、秘书处处长、研究室主任，营山县人民政府副县长，新希望集团有限公司总裁办 主任；现任新希望乳业控股有限公司行政总监。 独立董事： 黄友，男，博士生，中共党员，高级会计师、注册会计师。曾任湖北省武汉市财政局科 员，四川省财政厅农财处副主任科员，四川省财政厅财法处科长，四川省财政厅财法处副处 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 14 长；现任四川省注册会计师协会副会长，四川财经职业学院党委书记，四川新希望农业股份 有限公司独立董事。 章群，女，教授、在读博士、硕士生导师，长期从事法律教学、科研和法律实务工作。 曾任四川省乐山市地委干部，四川省经济管理干部学院团委书记、副教授，西南财经大学法 学院副教授、硕士生导师；现任中国劳动法学会理事、中国社会法学会理事、中国知识产权 法学会会员、西南财经大学法学院教授及公共管理学院副院长，四川新希望农业股份有限公 司独立董事。 周友苏，男，大学本科，中共党员，研究员。曾任四川省社会科学院助理研究员、副所 长，四川省美姑县县委副书记；现任四川省社会科学院常务副院长，四川新希望农业股份有 限公司独立董事。 监事： 朱月樵，女，大学文化，高级经济师。曾任国营 4401 厂审计室副主任，西北地区电子企 业审计领导小组副组长，旭光电子股份有限公司生产部干部；现系新希望集团有限公司管理 人员，成都和普饲料贸易有限公司董事长，四川新希望农业股份有限公司监事会主席。 张韶，男，大专，会计师。曾任乐至县石湍区供销社会计、财务股长，乐至县曙光丝绸 厂副厂长、财务科长，汩罗、西昌、广汉等希望饲料公司财务部经理，四川新阳平乳业有限 公司财务总监；现任成都新希望实业投资有限公司财务总监，四川新希望农业股份有限公司 监事。 曾祥光，男，大专学历。曾任重庆永荣实业总公司财务科长、经营厂长、书记、四川名 流酒业发展有限公司财务经理、广汉国雄饲料公司主办会计、四川新希望农业股份有限公司 审计监察处处长；现任四川新希望农业股份有限公司审计监察部总经理、四川新希望农业股 份有限公司监事。 高级管理人员： 王世熔，女，大专文化程度，会计师。曾任重庆家具五厂财务科长、副厂长、党支部书 记、重庆公交三公司渝利实业公司副经理、海南农业租赁股份有限公司财务部部长，厦门国 泰企业股份有限公司资金部部长、海南顺丰股份有限公司计财部部长、顺丰集团财务总监； 现任四川新希望农业股份有限公司财务总监。 向川，男，研究生。曾任四川达县立新铁厂生产经营副厂长，四川达县覃家坝铁厂 副厂长（主持工作）、厂长，达县人民政府办公室副科长，达县计委副主任，达县经协 委副主任（主持工作）、主任，海口鑫达工贸公司董事长,通威股份有限公司董事、董事 会秘书，河南通威公司董事长；现任四川新希望农业股份有限公司副总经理、董事会秘 书。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 15 李兵，男，大专文化。曾任希望集团深州金豆饲料有限公司担任销售部经理，希望 集团榆次强大饲料公司担任总经理，希望集团郑州红门饲料有限公司总经理，希望集团 河南区域片区总裁，广汉国雄饲料有限公司总经理，贵阳新希望农业科技有限公司总经 理，并兼任贵阳片区总经理，现任公司总经理助理。 2、董事、监事在股东单位任职情况 ①董事长刘永好先生现任本公司控股公司新希望集团有限公司董事长。 ②董事唐勇先生现任新希望集团有限公司运营总监。 ③董事严虎先生时任新希望集团有限公司财务总监，目前已不在新希望集团任职。 ④监事会主席朱月樵女士现任成都和普饲料贸易公司董事长。 （三）年度报酬情况 1、公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬决定依据 根据公司《员工薪酬管理试行办法》、董事会《薪酬与考核委员会》的有关制度和规定， 公司按不同的职务、不同的岗位，结合个人工作业绩以及完成任务的情况确定其公司高管人 员的报酬。 2、现任公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 256.06 万元(包括一位总助收 入)，具体如下： 姓名 职务 从公司领取报酬总额 (万元) 备注 刘永好 董事长 108 在公司领薪 黄代云 董事、总经理 34.10 在公司领薪 唐 勇 董 事 0 在股东单位领薪 曾 勇 董事、副总经理 14.02 在公司领薪 赵韵新 董 事 12.94 在公司领薪 黄 友 独立董事 5.6 在公司领取独立董事津贴 章 群 独立董事 5.6 在公司领取独立董事津贴 周友苏 独立董事 5.6 在公司领取独立董事津贴 朱月樵 监事会主席 0 在股东单位领薪 曾祥光 监 事 10.91 在公司领薪 张 韶 监 事 10.42 在公司领薪 王世熔 财务总监 15.92 在公司领薪 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 16 向 川 董事会秘书 副总经理 15.17 在公司领薪 马 松 总经理助理 17.78 在公司领薪 （四）报告期内董事、监事和高级管理人员离任及聘任情况 报告期内，公司第四届董事会、监事会成员于 2010 年 5 月任期届满，按照《公司法》、 《公司章程》等规定须进行换届选举。公司于 2010 年 5 月 20 日召开 2009 年年度股东大会， 选举产生了公司第五届董事会成员：刘永好、黄代云、唐勇、严虎、曾勇、赵韵新、黄友、 章群、周友苏；第五届监事会成员：朱月樵、曾祥光、张韶，任期均为三年。 公司于 2010 年 5 月 20 日召开了第五届董事会第一次会议，聘任了公司第五届高级管理 人员。聘任黄代云先生为公司总经理，曾勇、向川先生为副总经理，马松先生为总经理助理； 续聘向川先生为董事会秘书、王世熔女士为财务总监，任期均为三年。 2010 年 10 月 28 日，公司董事严虎先生由于个人原因辞去了董事职务。 除上述变动情况之外，报告期内，公司第五届董事会、监事会成员和高级管理人员未发 生其他变动。 二、公司员工情况 （一）人员构成：截止 2010 年 12 月 31 日，公司在职员工总数为 10258 人。其中生产人 员 5144 人，销售人员 2480 人，技术人员 562 人，财务人员 451 人，管理人员 1621 人。 （二）学历构成：本科以上 82 人，本科 918 人，大专 2103 人，中专 3596 人。 （三）技术职称构成：高级技术职称 73 人,中级技术职称 372 人,初级技术职称 577 人。 第六节 公司治理结构 一、 公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规， 认真做好各项治理工作，为提高公司规范运作水平，保证信息披露的真实、准确、完整和及 时，杜绝内幕交易，增强公司及董事、监事、高级管理人员守法合规意识，保护公司股东的 合法权益，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《内幕信息及知情人登记备案 管理制度》，并严格按照相关规定和制度执行。为了加强公司内部控制，提高公司经营管理 水平和风险防范能力，保障公司的资产安全和有效经营，在财政部、深交所下发《企业内部 控制基本规范》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》后，公司立即组织相关部门和 人员起草并编制完成了《四川新希望农业股份有限公司内部控制制度汇编》，从而建立起了 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 17 科学的决策机制和有效的监督机制。按照证监会、交易所的要求开展了信息披露，加强了对 股东和广大投资者的权益保护，提高了公司法人治理水平，有效地维护了公司、股东和债权 人的合法权益。 股东及股东大会：报告期内公司股东大会的召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符 合相关规定；关联交易能够从维护公司和广大中小股东的利益出发，做到公允合理；公司历次 股东大会均有完整的会议记录。 董事及董事会：公司设董事9名，其中独立董事3名。报告期内，公司董事会的召集召开程 序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定。 公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专门 委员会，并制订了各个委员会的工作规则。各委员会职责明确，整体运作情况良好；公司按照 有关规定建立了独立董事制度，聘请了独立董事，对公司重大生产经营决策、对外投资、高管 人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等方面起到了监督咨询作用，以保证董事会决策的科学 性和公正性。 监事及监事会：公司设监事3名。监事通过召开监事会会议、列席董事会会议和股东大会、 定期检查公司财务等方式履行职责，对公司财务和董事、高级管理人员的行为进行有效监督。 公司制定了《监事会议事规则》等相关制度，保证了监事会有效行使监督和检查职责。 信息披露及透明度：公司严格按照《公司章程》、深圳证券交易所《上市规则》、《信息 披露制度》等开展信息披露工作。对公司的生产经营可能产生重大影响，对公司股价有重大影 响的信息，公司均进行了披露，注重和加强了公司董事、监事、高管及相关人员的主动信息披 露意识。 综上，公司的法人治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事在工作中恪尽职守，建言献策，积极参加董事会和股东大会，履 行《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《独立董事工作细则》等所赋予的权利、职责及义务， 严格遵守国家法律、法令、法规、条例、规章等相关规定，为公司的重大决策提出了专业化和 建设性意见。在报告期内，就关于调整国外公司坏账准备计提会计估计的事项，独立董事严格 按照国家法律、行政法规以及企业会计准则及其解释的规定，从公司生产经营情况及投资者关 系管理方面，发表了独立意见；就董事会换届选举相关事项，独立董事根据中国证监会《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》 等有关规定，从董事候选人的提名程序和任职资格等方面认真审阅并发表了独立意见；就公司 资产出售、资产置换及发行股份购买资产暨关联交易事宜，独立董事严格按照《上市公司重大 资产重组管理办法》的相关规定，认真审阅相关材料并审慎分析后，发表了独立意见；就新希 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 18 望乳业控股有限公司为云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司提供连带责任保证担保的事项，独立 董事根据相关法律法规的规定，从公司的长远发展及财务结构方面，发表了独立意见。 综上，独立董事从公司生产经营实际及资金管理等方面认真讨论、分析、提出意见，很好 地行使了独立董事的权利。通过独立董事有效地开展工作，保证了公司董事会决策的合理性和 科学性，切实维护了公司和全体股东的合法权益，使公司法人治理结构日趋合理、不断规范和 完善。 1、独立董事出席董事会的情况 姓名 应出席 （次） 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 黄 友 8 8 0 0 章 群 8 8 0 0 周友苏 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司的独立董事对公司报告期内董事会的各项议案及公司其他重要事项均 未提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开的情 况 公司与控股股东新希望集团有限公司在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开，并具 有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立情况：本公司独立从事生产经营，对控股股东和其他关联企业不存在依赖关 系。公司拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统，主要的原材料采购和产品的生产、 销售，不依赖控股股东和其他关联企业。 2、人员分开情况：公司设有人力资源部专门负责公司的劳动人事及工资管理，制定了一 系列考核、奖惩规章制度。公司高管人员没有在本公司和股东单位中双重任职，且均在本公 司领取报酬。 3、机构独立情况：公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所完全分开， 不存在混合经营、合署办公的情况。公司各部门与控股股东及其关联企业的内设机构之间没 有上下级隶属关系，控股股东没有干预本公司的生产经营。 4、资产完整情况：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施以及土地使 用权、工业产权、非专利技术等资产。控股股东没有违规占用公司资金、资产及其他资源。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 19 5、财务独立情况：公司独立设立了财务部作为公司的财务管理机构，建立了独立的会计 核算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立地进行财务决策；对 分、子公司的财务实行垂直管理；公司在银行设立了独立账号，依法独立纳税。 四、公司生产经营、财务管理、信息披露等内控制度的建立和完善情况 1、生产经营控制方面：报告期内，我国西南地区的严重干旱和受重大疫情的影响，畜禽 存栏下降，猪价持续下跌；奶源紧缺，乳制品主要原料如原奶、奶粉、白糖等价格一路飙升， 成本大幅度增加，给公司经营造成了困境，结合行业特点和自身实际，公司积极应对，主动 出击，调整经营策略，严控费用，积极拓展市场，大力开展精益管理，努力降低运营成本， 及时地对生产经营做了相应调整，重点进行了预算管理、绩效管理、资金管理、资产管理、 精益化管理、片区管理、对标管理、标准成本管理、食品安全管理、生产安全管理、工程管 理、风险管理、7S 管理等，进一步完善了公司生产、经营管理控制制度，制定了《食品安全 管理暂行办法》、《基本建设管理制度》、《工程项目绩效考核管理办法》、《“五年”中 长期规划绩效考核办法》、《饲料配方师管理办法》等，为公司后续生产经营的稳定和持续 发展奠定了良好基础。 2、财务管理控制方面：公司财务部在不断完善内部会计控制制度的同时，根据财政部、 中国证监会等部委下发的《企业内部控制基本规范》的要求，进一步修改、完善了《四川新 希望农业股份有限公司内部控制制度汇编（试行）》，指导各分、子公司结合自身经营实际情 况制定了相应的企业内控实施细则。在金融危机的影响下，公司加大了资金管理力度，加强 资金的集中管理，控制费用，强化应收账款管理和存货控制，有效地提高了资金的使用效率， 较好地控制了生产成本的上升，减少了非生产、经营费用的开支。 3、信息披露控制方面：公司严格按照中国证监会、深交所关于信息披露控制指引文件的 要求，明确了信息披露的责任人、披露方式、披露程序等，严格按照有关规定进行了定期报 告、临时性公告等的信息披露。 五、高级管理人员的考评及激励机制情况 公司对高管人员的考评、激励是与所负责公司的经营绩效、分管工作的质量、效果、费 用控制等指标进行挂钩考核及兑现：即根据公司制定的《公司高级管理人员聘任、考核、激 励、管理办法》和《五年中长期绩效考核管理办法》以及年初制定的经营（销量、利润、费 用控制、货款回收率等）、责任目标（安全、质量、对标管理、标准成本管理等），对各级高 管人员分别进行了绩效考核。 在对公司高管人员的绩效考核上，公司主要是根据经营和财务等几项主要指标完成情况 及经营决策水平、重大事务处理、企业管理能力、职业操守、人际关系协调等方面来进行考 核。考核方式为：由高管人员述职、面对面交流、背对背考评、干部员工座谈等多种形式灵 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 20 活进行，双向考核，即在总部管理部门对所属各分、子公司进行各项指标考核的同时，公司 总部也抽调各分、子公司的专业人员对总部各职能部门的履职情况进行实质性考核，最后由 考核小组根据本人的述职和公司管理人员及一般员工的意见作出综合性的评定。 公司全面推行了高管人员的市场化，对高管人员进行择优聘用，实施定期目标考核与中 长期激励相结合的激励办法，探索实施高管人员持股、期权等激励措施。 六、投资者关系 为了搞好投资者关系，公司制定了《投资者关系管理制度》，努力做好投资者关系管理 工作，与广大中小投资者建立起了良好的沟通渠道，促进投资者对公司的了解和认同。2010 年，因公司实施重大资产重组，公司股票成为市场热点而受到广大投资者的关注，除按证监 会、交易所关于信息披露的有关规定而不能披露的敏感性问题外，公司对投资者提出的问题 均作了耐心细致的解答，加深了投资者对公司的了解，增强了公司的运作透明度，消除市场 误会和传言，较好地维护了公司形象。因此，公司被评为“第五届投资者关系管理百强上市 公司”，公司董秘也被第五届中国投资者关系年会评为“投资者关系最佳执行人”和证券时 报、上证报等评为“中国上市公司百佳董秘”、“金治理、资本创新公司董秘奖”等殊荣。 七、公司内部控制自我评价 根据公司董事会的要求，公司组织相关部门及人员，按照财政部颁发的《企业内部控制 基本规范》等规定，履行各种研究和评价程序，对内部控制的有效性进行了自我评估，出具 了与会计报表相关的内部控制有效性的自我评价报告：“公司已建立的内部控制制度体系， 能够适应公司发展和管理的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够 对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供 保证。公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了有效实施。随着《四川新希望农业股份 有限公司内部控制制度汇编（试行）》的执行，公司的内部控制体系更趋完善，决策机制和监 督机制更加有效。” 公司独立董事对公司内部控制自我评价报告发表的独立意见认为：“公司各项制度健全， 拥有一套完整的内控体系，公司按照财政部和深交所的要求编制完成《四川新希望农业股份 有限公司内部控制制度汇编（试行）》后，公司的内部控制进一步得到加强，决策机制和监督 机制更加科学。公司2010年内部控制评价报告客观、真实地反映了公司内部控制的实际情况”。 《四川新希望农业股份有限公司内部控制评价报告》经公司第五届董事会第八次会议审 议通过，于 2011 年 4 月 29 日在巨潮资讯网上进行公开披露。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 21 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了两次股东大会，即2009年年度股东大会和2010年第一次临时股东 大会: 一、2009年年度股东大会于2010年5月20日在成都市二环路南二段23号凯宾斯基饭店附楼5 楼蜀竹厅会议室召开，此次会议审议通过了《2009年年度报告正文及摘要》、《2009年董事会工 作报告》、 《2009年监事会工作报告》、 《2009年年度利润分配预案》、 《独立董事2009年述职报告》、 《关于聘请四川华信（集团）会计师事务所为公司2010年财务报告审计单位及其报酬的议案》、 《关于公司第五届董事会换届选举的议案》、《关于公司第五届监事会换届选举的议案》。其会 议决议公告刊登在2010年5月21日的《中国证券报》和巨潮资讯网（） 上。 二、2010年第一次临时股东大会于2010年9月17日在成都市二环路南二段23号凯宾斯基饭 店附楼5楼蜀竹厅会议室召开，此次会议专项审议通过了《关于修改“公司章程”的议案》。其 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2010 年 9 月 18 日 的 《 中 国 证 券 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （）上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司的经营情况概要 2010 年，受自然灾害、动物疫病频发、国内通胀压力的影响，饲料原料价格波动幅度较 大，食品需求结构调整，国内养殖、肉制品行业呈现不平衡发展态势，公司经营面临较大压 力。对此，公司结合行业实际，深入分析市场形势，密切关注宏观政策导向，全面贯彻落实 科学发展观，积极应对挑战，努力化解危机，加强风险控制，深化内部管理，强化产品质量， 实施全面预算管理、对标管理、精益管理、7S 管理等举措来提升企业竞争力，确保公司健康、 可持续发展。在 2010 上半年经营不理想的情况下，为确保生产经营目标的达成，公司通过认 真分析，果断采取措施，在全公司范围内开展了“大战 200 天”的活动，通过加强管理，严 格考核，大力拓展市场，扩大生产和销售，从而扭转了经营被动的局面。公司饲料经营从抓 好大宗原料的集中采购，加强成本控制，挖掘潜力，节能降耗，强化绩效考核着手，努力调 动员工积极性，使国内、外饲料均取得了较好的经营业绩，尤其是国外的菲律宾和孟加拉公 司的销量、利润屡创新高，成效显著。由于奶源紧缺，乳制品主要原料原奶、奶粉、白糖等 价格一路飙升，原料价格、燃料动力成本、人工成本等全面上涨，成本大幅度增加，使得公 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 22 司的乳业在原本经营就不好的情况下，再度陷入困境，销量、利润同比都有所下降。在屠宰 和肉制品业务上，公司将千喜鹤的减亏作为重中之重，2010 年通过加快营销转型，建立产品 销售平台，促进市场资源共享，提升产品溢价，狠抓内部挖潜，加强资金管理，降低运营成 本等措施，使得公司的屠宰及肉制品业务呈现出良好的发展势头，销量、销售收入同比都有 所上升。 报告期内，公司共销售各类饲料产品 131.70 万吨，同比增长 5.19%；销售各类乳品 28.45 万吨，同比下降 0.49 %；生猪屠宰 212.38 万头，同比增长 22.64%，销售冷鲜肉 23.27 万吨， 同比增长 43.29%。 2010 年，公司实现营业收入 778,516.52 万元，比上年同期增长 14.53%；实现利润总额 83,368.75 万元、净利润 57,947.68 万元，分别比上年同期增长 55.06%和 41.82%。 二、报告期内公司经营情况回顾 （一）报告期公司主业及经营情况 1、饲料。2010 年，受我国西南地区严重干旱、海南特大洪灾及重大疫情的影响，生猪价 格低迷。由于资源短缺，原料价格普遍上涨，大宗原料高位运行，其中玉米、菜粕、棉粕、 鱼粉等上涨幅度较大，公司的饲料业务面临严峻考验。对此，公司大力实施集中管理、对标 管理和全面预算管理，强化产品质量，优化产品结构，推动营销模式化，实施片区管理，推 进区域内资源整合，加大产品创新力度，将绩效与产品销售效果挂钩，坚持市场导向和推动 精细化管理，继续抓好大宗原料的集中采购，降低原材料成本，提高存货周转率及资金使用 效率。国外饲料为继续保持快速发展、有效经营的良好态势，进一步地拓展市场，加大了对 国外的投资力度，先后在柬埔寨、孟加拉、菲律宾成立了分公司，国外饲料企业充分发挥片 区采购和销售管理平台的优势，做好产品质量和品牌建设，一手抓原料采购，一手抓市场开 拓，实施长效激励机制，促使片区销量和利润不断攀升。目前，除越南片区业绩大幅增长外， 菲律宾和孟加拉片区也趁势崛起，公司的国外饲料由越南的一枝独秀初步发展成越南、菲律 宾、孟加拉三足鼎立的格局。 2010 年，公司共销售各类饲料 131.70 万吨，同比增加 6.5 万吨，增长 5.19%；实现主营 业务收入 356,773.43 万元，同比增加 26,523.42 万元，增长 8.03 %；实现毛利润 28,480.21 万元，同比增加 794.27 万元，增幅为 2.87%。 2、乳业。2010 年，公司的乳业经营没有得到根本性改善。由于全球经济开始复苏，乳制 品消费需求快速回升，需求的强劲以及供不应求，拉动了原奶及乳品价格的持续上涨，公司 的乳制品业务面临极大挑战。为此，公司调整了乳业领导班子，转变经营理念，适时上调产 品售价，力推新品上市，严格控制费用，并抓好奶源建设和产品质量，加大品牌宣传力度， 巩固和扩大市场份额，实施集中采购和供应商保证金制度，降低采购成本，大力改善渠道与 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 23 终端建设，加强新产品研发和产业化进程，并通过开展标准成本管理、对标和精益管理，有 效地降低了费用。尽管公司采取了一系列措施，但经营绩效却未能明显改善，销量、利润同 比都有所下降。 报告期内，共销售各类乳制品 28.45 万吨，同比下降 0.14 万吨，降幅 0.49 %；实现主营 业务收入 149,410.07 万元，同比增加 10,805.58 万元，增长 7.8 %；实现毛利润 30,120.37 万元，同比下降 6,482.42 万元，降幅 17.71%。 3、屠宰及肉制品。公司一直把屠宰和肉制品的减亏作为公司经营业务的重中之重来抓。 2010 年，公司继续整合营销资源，促进营销转型，调整销售渠道，优化终端建设，创新生猪 采购模式，加强资金和存货管理，严控费用开支，降低运营成本；继续发挥好产业链建设作 用，吸引、整合优质社会资源，同时拉动种猪养殖、仔猪销售和助推产业链上的饲料销售， 充分发挥北方片区的产业化优势，使得经营出现明显好转，大幅度减亏，销量和销售收入同 比有所上升。 报告期内，公司共计屠宰生猪 212.38 万头，同比增长 22.64%，销售冷鲜肉 23.27 万吨， 同比增长43.29%，实现主营业务收入220,352.84万元，同比增加41,307.12万元，增长23.07%； 实现毛利润为 2,819.05 万元，同比增加 1,489.68 万元，增幅达 112.06%。 4、金融投资。公司的金融投资主要是集中在银行和保险业。报告期内，公司的控股子公 司新希望投资有限公司共计持有民生银行 1,333,586,825 股，占该行总股本的 4.99%，为其第 一大股东；公司持有民生人寿保险股份有限公司 20,352 万股股份，持股比例为 7.54%。2010 年民生银行继续保持高速增长，民生人寿的经营状况也进入良性循环。 报告期内，公司来自民生银行的投资收益为 65,822.64 万元，同比增加 20,505.26 万元， 增长 45.25%。 （二）公司主营业务收入及主营业务利润按行业分布的构成情况 单位：人民币万元 分行业 或分产品 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 利润率 (%) 主营业务收 入比上年增 减（％） 主营业务成 本比上年增 减（％） 主营业务利润率比 上年增减（％） 饲 料 356,773.43 328,293.22 7.98% 8.03% 8.50% 下降 0.40 个百分点 乳 品 149,410.07 119,289.70 20.16% 7.80% 16.95% 下降 6.25 个百分点 屠宰及 肉制品 220,352.84 217,533.79 1.28% 23.07% 22.41% 增长 0.54 个百分点 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 24 （三）公司主营业务分地区情况 单位：人民币万元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 西 北 77.14 86.29% 西 南 265,047.67 20.00% 华 北 149,605.52 3.28% 华 中 15,290.74 -29.53% 华 南 49,994.28 -42.13% 华 东 57,282.58 60.67% 东 北 73,080.37 52.76% 国 外 155,881.72 35.06% 合 计 766,260.02 13.90% （四）主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额为 42,481.19 万元，占公司年度采购总额的 6.17%；前 五名公司客户的销售金额合计为 27,473.03 万元，占公司营业收入的 3.53%。 （五）报告期公司资产构成情况 单位：人民币万元 金 额 占总资产比例 项 目 2010 年 2009 年 增减(%) 2010 年(%) 2009 年(%) 变动原因 交易性金融资产 2,030.46 5,312.11 -61.78 0.21 0.63 股市波动,控股子公司新希望投 资有限公司年末股票投资及基金 减少及市值降低所致 应收票据 817.96 55.78 1,366.51 0.08 0.01 对客户结算方式改变，票据增加 应收账款 15,999.85 10,800.89 48.13 1.64 1.28 销售收入增加，对客户信用度增 加所致 预付款项 19,547.87 10,589.13 84.60 2.01 1.25 预付新希望财务有限公司投资款 6,000 万元，由于该公司还未取 得工商登记，暂挂预付款项。 长期股权投资 568,253.33 486,127.50 16.89 58.31 57.49 按权益法核算的民生银行所有者 权益增加 投资性房地产 4,231.30 2,346.01 80.36 0.43 0.28 新实投资的商铺转为投资性房地 产而增加 在建工程 15,793.70 5,136.79 207.46 1.62 0.61 新实投资商铺改为酒店转入在建 工程进行装修 工程物资 2.13 19.45 -89.06 工程大部分启用所致 固定资产清理 3,942.93 590.07 568.21 0.40 0.07 华西乳业、安徽白帝搬迁厂址转 入待处理 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 25 递延所得税资产 1,634.90 2,642.36 -38.13 0.17 0.31 本年根据市场行情的变化情况和 公司预算对原预计可弥补亏损对 应的递延所得税资产进行了调整 短期借款 96,650.61 110,907.49 -12.85 9.92 13.12 新增长期借款和发行债券而减少 了短期借款 应付账款 37,180.79 27,415.52 35.62 3.82 3.24 期末存货储备增加 预收款项 5,957.49 11,349.07 -47.51 0.61 1.34 预售房款已达到交房条件而结转 收入 应交税费 -5,607.23 -2,553.94 119.55 -0.58 -0.30 千喜鹤系列公司销售收入增加， 由于其毛利极低，进项税大于销 项税所致 应付股利 2,423.00 1,736.80 39.51 0.25 0.21 尚未领取的少数股东股利增加 其他应付款 85,361.72 25,363.59 236.55 8.76 3.00 本年向关联方借款增加 一年内到期的非 流动负债 10,163.50 327.00 3,008.10 1.04 0.04 长期借款一年内到期转入 递延所得税负债 0.00 63.17 -100.00 0.00 0.01 股市市场行情不好，期末股票公 允价值变动低于期初所致 其他非流动负债 3,708.90 2,214.78 67.46 0.38 0.26 政府拨款增加所致 公司交易性金融资产系采用公允价值计量，投资性房地产采用成本法计量，交易性金融资 产公允价值资料来源于证券交易所 2010 年 12 月 31 日的收盘价。 （六）报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用等财务指标的说明 单位：人民币万元 项 目 2010 年 2009 年 增减比例（%） 销售费用 36,553.84 39,964.80 -8.53 管理费用 19,743.01 21,613.80 -8.66 财务费用 18,877.83 18,741.81 0.73 资产减值损失 -746.33 1,352.62 -155.18 公允价值变动收益 -529.29 247.98 -313.45 投资收益 89,370.44 63,559.88 40.61 营业外收入 7,016.41 3,349.35 109.49 营业外支出 2,936.48 1,340.77 119.01 所得税费用 3,628.78 676.55 436.36 说明：资产减值损失本年较上年同期减少 2,098.95 万元，降幅 155.18％，主要是新增动 物药厂应收款项坏账准备冲回；公允价值变动收益本年较上年同期减少 777.27 万元,降幅 313.45％，上年证券市场行情好，公允价值高于成本价，本年出售转回及年末公允价值低于 成本价所致；投资收益本年较上年同期增加 25,810.56 万元，增幅 40.61％，主要是按权益法 核算的投资收益增加；营业外收入本年较上年同期增加 3,667.06 万元，增幅 109.49％，本年 政府补助及处置非流动资产收益增加所致；营业外支出本年较上年同期增加 1,595.71 万元， 增幅 119.01％，主要是本年处置固定资产损失增加、非常损失增加；所得税费用本年较上年 同期增加 2,952.23 万元，增幅 436.36%，主要原因是本年可弥补亏损递延所得税费用及当期 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 26 利润总额增加所致 （七）报告期公司现金流量情况 单位：人民币万元 项 目 本年数 上年数 增减 增减比例（%） 现金及现金等价物净增加额 5,720.03 8,777.12 -3,057.09 -34.83% 经营活动产生的现金流量净额 1,224.92 15,637.72 -14,412.80 -92.17% 投资活动产生的现金流量净额 -28,019.11 -18,226.63 -9,792.48 -53.73% 筹资活动产生的现金流量净额 34,164.30 11,253.29 22,911.01 203.59% 变动原因分析： 现金及现金等价物净增加额较上年同期减少 34.83%，主要原因是经营活动产生的现金流量 净额比上年同期减少 92.17%所致，经营活动产生的现金流量净额减少主要是报告期内应收账 款、预付账款和存货增加，销售净现金率同比降低；投资活动产生的现金流量净额减少主要是 报告期内取得投资收益收到的现金减少和购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 同比增加所致；筹资活动产生的现金流量净额增加主要是报告期内公司向关联方新希望集团有 限公司、四川新希望南方房地产开发有限公司、四川新希望房地产开发公司借款所致。 （八）全资附属企业、主要控股公司及主要参股公司的经营情况及业绩 1、全资附属企业及主要控股公司 单位：人民币万元 公司名称 注册资本 拥有权益 （%） 总资产 营业收入 净利润 经营范围 绵阳希望分公司 全资附属企业 4,073.14 20,406.33 894.90 生产和销售饲料 贵阳希望分公司 全资附属企业 199.25 12.00 -3.15 生产和销售饲料 西昌希望分公司 全资附属企业 2,174.24 7,984.87 287.53 生产和销售饲料 昆明希望分公司 全资附属企业 4,655.97 24,255.74 918.28 生产和销售饲料 新希望河内有限 公司 821.3 万美元 100.00 23,217.71 60,310.14 3,597.59 加工、销售家畜、家禽、 水产等饲料 新希望胡志明有 限公司 363.8 万美元 100.00 7,292.09 27,372.82 1,349.61 加工、销售家畜、家禽、 水产等饲料 新希望菲律宾中 吕宋有限公司 252.5 99.93 11,437.94 26,198.63 2,683.29 生产销售饲料、饲料添加 剂 新希望孟加拉 有限公司 1,151.57 99.00 6,587.33 20,840.51 1,011.33 生产销售饲料、饲料添加 剂 广汉国雄饲料 有限公司 1,050.00 71.43 6,278.43 27,331.46 697.47 饲料（不含添加剂预混饲 料）生产、销售；成品兽 药及添加剂（不含兽用生 物制品）销售（兽药经营 许可证有效期至 2012 年 12 月 31 日）；普通货运； 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 27 农业技术综合开发。 （以上 经营范围国家限制或禁止 的除外，需经有关部门批 准的，必须取得相关批准 后，按照批准的事项开展 生产经营活动） 海南澄迈新希望 农牧有限公司 1,500.00 100.00 10,471.47 46,586.83 1,323.51 饲料生产加工销售、畜牧 业及渔业的产业化养殖及 销售、木薯收购及加工销 售（以上项目凡涉及许可 经营的凭许可证经营）。 贵阳新希望农业 科技有限公司 500.00 100.00 6,021.02 37,908.91 2,527.60 生产（限分支机构用）销 售：饲料、饲料添加剂； 粮食收购 北京千喜鹤食品 有限公司 48,000.00 99.15 69,194.20 70,335.17 -3,576.91 屠宰、销售生猪；加工、 销售熟肉制品、卤蛋、包 装汤、非发酵性豆制品、 速冻食品、罐头食品；冷 藏保温运输；货物进出口、 技术进出口、代理进出口 昆明雪兰牛奶 有限责任公司 8,250.00 100.00 18,209.37 32,590.48 2,284.87 乳制品及酒精饮料的生产 销售；畜禽、饲料、副食 品、食品及其他食品、农 副土特产品、百货、五金、 交电、针纺织品、建筑材 料、普通机械、汽车配件 的批兼零；乳制品技术的 开发及咨询服务；种植、 养殖业；汽车维修 云南新希望邓川 蝶泉乳业有限公 司 9,280.00 97.845 16,394.67 28,366.46 -1,675.74 乳制品、生物制品、饮料、 乳酸菌素粉制造、销售、 进口（公司生产、科研所 需原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零配件）、出口 （乳制品）业务，第三产 业多种经营，与公司经营 相关的投资；汽车运输， 餐饮、旅社，其他食品、 日用百货、文化用品、针 织、鞋类、化工产品、水 产品批发、零售。 杭州新希望双峰 乳业有限公司 3,000.00 95.20 10,617.35 12,546.53 -659.06 生产加工：乳制品、饮料 （蛋白饮料类）、糕点（烘 培类糕点） （生产许可证有 效期至2011年10月9日） 安徽白帝乳业 有限公司 5,000.00 100.00 7,671.53 11,711.81 -500.87 奶牛饲料、乳及乳制品、 饮料和冷冻食品的生产、 销售，饲料、冷饮、糖果、 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 28 糕点生产、销售（涉及许 可经营凭许可证经营） 新希望投资有限 公司 57,655.56 75.00 540,486.38 0.00 83,096.20 创业投资、投资管理、财 务顾问、理财咨询、企业 重组咨询、市场调查、资 信调查、技术开发及转让、 技术咨询服务（涉及许可 经营的凭许可经营） 2、主要参股公司 单位：人民币万元 公司名称 注册资本 拥有权益 （%） 总资产 营业收入 净利润 业务性质 中国民生银行股份 有限公司 2,671,473.30 4.992 182,373,700.00 7,952,900.00 1,758,100.00 金融 重庆天友乳业股份 有限公司 10,000 47.22 76,419.50 110,190.52 3,010.34 生产加工、 销售 黔西南农牧科技 有限公司 300 40 2,181.35 6,685.51 190.86 生产加工、销售 河北千喜鹤肠衣 有限公司 1,000 40 1,244.92 4,705.23 -263.83 生产加工、销售 上海时和商业 有限公司 200 万美元 25 1,406.61 206.79 -104.44 批发、零售 三、对公司未来的发展展望 农业是国民经济重要支持性产业，国家对农村经济的发展高度重视。近年来，国家为保增 长、保民生、保稳定出台了各项强农、惠农政策，为农村经济的发展起到了极大的推动作用。 2010 年，中央农村工作会议提出：2011 年将继续大幅度增加“三农”投入，财政支出重点向 农业倾斜，大力改善农产品流通和市场调控，努力保持农产品价格合理水平。农牧业作为国家 长期大力支持的重要产业，体现了党和国家对“三农”问题的高度重视。公司将紧紧抓住国家 大力发展农业的有利时机，根据现代农业的发展要求，抓好公司重大资产重组工作，实现新希 望农牧资产的大整合，突出主业，抓好公司农产业一体化的经营和发展，构建和完善“饲料—— 养殖——屠宰——肉制品加工”的产业一体化经营模式，突出公司在行业中的竞争优势，实现 打造世界级农牧企业的目标。 （一）新年度的经营计划 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 29 公司 2011 年的经营目标计划是:在未完成资产重组的情况下，预计营业收入达 90 亿元； 在完成资产重组的情况下，山东六和及新希望农牧合并进入我公司后，预计公司将实现主营 业务收入 558 亿元。为了实现这一预算目标，公司将调整各业务板块的管理结构，根据养殖 和肉食品业务的经营情况，增加设立公司养殖事业部和肉食品事业部；搞好产业模式创新， 将创新思维和创新实践相结合，加快业务转型，积极适应农牧产业的变革；继续推进产业化 建设，发挥产业化经营优势，有效整合各方资源，继续发挥北方、川渝两大产业链的作用。 2011 年，公司将把重大资产重组工作作为重要工作任务，力争早日完成农牧产业的整合，使 公司竞争力显著提升。在传统的饲料业务上，在抓紧搞好国内饲料资源整合的同时，进一步 加大国外饲料项目的投资力度，扩大投资区域和范围，促进国外饲料业务的快速发展。2011 年，公司将继续抓好“千喜鹤”的减亏工作，坚持“抓两头带中间”的经营思路，调整产业 结构模式，在肉食品事业部的统一管理下，设立“两链”、三片区，加快外部资源整合，加 大产业链集中度，发挥饲料业务快速发展作用，促进屠宰和肉食品业务迈上新台阶。 （二）未来发展战略所需资金及使用计划 2011 年，在尚未完成资产重组的情况下，公司在“饲料——养殖——屠宰——肉制品加 工”的产业一体化建设、国内外养殖基地建设、国外饲料新建项目建设以及经营活动等方面预 计资金需求约为人民币 14 亿元，其资金的来源渠道主要有： 1、公司自有资金（含公司现有货币资金和 2011 年度经营性现金净流入）； 2、向国内、外金融机构融资； 3、其它融资等。 （三）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1、关于政策性风险：加快社会主义新农村建设，建设现代农业，认真解决好“三农”问 题已成为国家的大政方针和中长期发展工作重点，大力发展农业是党和国家的基本国策，其为 农牧类公司进一步发展的提供了良好的机遇，因此，从中长期看，公司尚不存在重大的政策风 险。 2、关于市场风险及应对措施： （1）原材料供应风险 原料价格上涨促使产品成本增加，毛利率下降成为公司主要的经营风险之一。由于玉米和 豆粕占饲料原料成本的 55%左右；原奶占公司乳品生产原料成本的 75%以上；生猪占公司生猪 屠宰及肉制品加工生产成本的 90%以上。近几年，由于自然环境的恶化与城市化建设等因素导 致全球农业用地不断减少，粮食产量不断降低，全球农牧行业的原材料呈短缺状态，粮食作物 价格呈现不断上涨趋势，并且豆粕类原料的价格近年来一直呈现较大幅度波动。原料价格持续 的上涨及豆粕类原料价格大幅的波动会给拟注入资产的生产成本带来不利影响。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 30 应对风险的措施：在饲料原料上，公司从 2009 年开始已在国内全面实施《原料集中采购 管理办法》，充分发挥集团采购的优势，对饲料主要原材料实施集中采购，从而有效把握原料 市场行情，降低采购成本；在乳制品原料上，公司将继续加强奶源基地建设，提高自产奶供给 比例，提升抗风险能力；在屠宰和肉制品加工上，通过转换营销模式，充分发挥产业化配套优 势，加强与大、中猪场和养殖户的合作，并加快北方片区生猪养殖基地建设，确保生猪采购和 供应。 （2）市场竞争风险 我国饲料行业经过多年的发展，市场日趋平稳，由于饲料生产的步入门槛较低，生产企业 众多，市场竞争非常激烈；同时，作为饲料主要原料的鱼粉、玉米、豆粕价格不断上涨，造成 饲料生产成本费用上升，整个饲料行业的利润空间趋薄。若未来我国饲料市场竞争继续加剧， 公司饲料业务毛利率将有可能进一步下降。 饲料是公司的传统业务，经过多年的培育，新希望饲料在品牌、质量、营销网络、市场规 模以及成本控制上具有一定的优势，通过产业链建设，发挥相互促进和带动作用，进一步提高 公司在行业中的竞争力。公司将在国外市场取得的成功经验基础上，继续实施国外新项目的投 资建设，加快拓展国外市场的步伐，提高公司饲料的整体盈利能力。 屠宰及肉制品：2010 年，北京千喜鹤食品有限公司通过内部挖潜和提出“项目拉动，精 益增效”为目标的经营活动，大大降低了运营成本，业绩有了显著提升，但还尚未止住亏损， 没有对公司的整体业绩作出贡献。 针对千喜鹤的经营状况，公司将继续采取 2010 年的减亏措施，继续做好“抓两头，带中 间”的经营，重点围绕采购和销售开展工作，并努力解决毛利率偏低的问题。在生猪采购上， 除宽城、徐水养猪基地提供稳定、可控的猪源外，积极搭建与大型养殖场直接供猪的战略联盟， 充分发挥公司“养殖、饲料、屠宰、加工” 的产业一体化经营优势，努力发挥北京、河北两 家饲料公司及江苏天成公司的作用，打通饲料——生猪养殖（含兽药）——生猪收购渠道，搞 好千喜鹤的生猪供应。在综合管理上，建立一个完整的质量控制体系，认真学习和落实食品安 全法，继续抓好食品安全工作，抓好产品质量。公司将通过实施上述经营管理措施，力求使千 喜鹤公司的经营状况尽快得到改善。 另外，随着公司重大资产重组的完成，出售乳业及房地产，并装入盈利能力强的山东六和 等优质资产后，公司在饲料和肉制品方面的竞争力将得到进一步提升。 3、其它经营风险 （1）境外经营风险 在海外建立饲料企业是公司应对国内饲料市场竞争激烈、市场利润率下降的重大举措， 是公司总体发展战略的重要组成部分，也是公司应对全球经济一体化的重要举措。目前，公 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 31 司已在越南、菲律宾、孟加拉、印度尼西亚等国家建立了公司，今后业务所涉国家和地区将 进一步扩大，由于这些国家的政治、经济、文化环境与国内存在着不同程度的差异，有可能 出现经营战略、营运方式、管理模式以及工作人员的配合、公共关系等方面的问题，加大了 公司的管理难度，有可能引致国外公司的经营运作和收益状况在短期内不稳定或达不到预期 目标。此外，若这些国家出现政局不稳，发生动乱等情况，国外公司也可能面临财产损失的 风险。 针对上述问题，公司凭借在越南、菲律宾公司投资所积累的成功经验，派遣高素质管理 人员到国外公司，并充分利用当地资源，使国外新建公司规避风险，少走弯路，早日投产并 见成效。此外,公司对国外公司应收账款坏账准备估计进行调整,采用更为谨慎的计提办法,以 减低相关风险。 （2）汇率风险 公司在国外投资的饲料企业集中在东南亚及南亚地区，包括越南、菲律宾、印度尼西亚 和孟加拉等国。越南作为公司最早进入和最大规模的海外市场，对公司国外饲料业务的影响 较大。由于中国法定货币人民币和越南法定货币越南盾均不可自由兑换，公司在越南当地投 资的企业在进行国外采购及利润分配返回国内时，需要将日常生产经营使用的越南盾先兑换 为美元（需经越南国内有关部门批准），国外采购时直接支付美元，利润分配返回国内则需将 美元再次兑换为人民币,随着人民币汇率升值的预期,汇率风险更为突出。因此，国外饲料业 务可能因汇率波动而面临汇兑损失的风险。 为应对汇率变化导致的汇兑损失风险，公司一是在国外采购过程中合理计划，提前安排 签署采购合同，降低一部分汇兑损失；二是在国外公司利润分配返回国内的操作过程中密切 关注汇率变化情况，选择较为合适的时点安排购汇结汇，尽可能降低汇兑损失的影响；三是 加强生产经营和市场销售工作，通过盈利能力的加强弥补一部分汇兑损失。 （3）发生重大疫情、自然灾害的风险 近年来，国内、外口蹄疫、禽流感、猪链球病、蓝耳病等对猪、鸡、鸭养殖业有较强破 坏力的传染病疫情时有发生，此类疫情不但直接对公司的养殖业务具有较大威胁，也对饲料 的生产经营造成影响。若疫情暴发时公司及卫生防疫部门不能采取及时有效的措施控制疫情， 则将对公司的业务产生不利影响。 公司养殖基地所规划建设的生猪养殖场，系规范化、标准化的养殖场，配备了专业的养 殖技术人员，采取了严格的防疫措施，基本能够防范疫情的发生。通过多年的摸索和积累， 公司已总结出了一些应对重大疫情的经验和措施，通过适时地调整产品结构，提高产品质量, 积极进行市场深度开发，降低成本费用等来消除各种疫情的影响。 公司无法排除下属企业所在地区遭受类似重大自然灾害的可能性，但是公司各项业务布 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 32 局比较分散的现状保证了特定区域发生重大疫情或自然灾害时，不会对公司整体业务产生重 大影响。同时，公司能够利用集中优势，并在政府的大力支持下，及时有效地调配资金、原 材料、设备、人员等尽快恢复生产，减少自然灾害所造成的损失。 （4）食品安全及质量标准体系提升风险 公司的屠宰及肉制品加工业务，近年来政府及消费者对食品安全和食品质量的持续关注 对整个行业影响较大。2009 年 6 月 1 日，《中华人民共和国食品安全法》（中华人民共和国 主席令第 9 号）正式实施，保证食品安全，保证公众身体健康和生命安全，也将成为包括屠 宰及肉制品加工企业在内的所有食品加工企业的“生命线”。不断加强和完善食品生产全过程 质量控制不仅将成为整个产业的发展趋势，而且将对整个行业的生产经营格局产生深远影响。 近年来“双鹿”奶粉事件和双汇“瘦肉精”事件的发生，给当事企业造成了巨大的经济损失。 公司对食品安全工作高度重视，从采购、生产、销售各环节全面把关，形成了可追溯的 食品安全体系。今后公司将一如既往地抓好食品安全工作，为社会提供可追溯、安全可靠的 食品。 四、公司投资情况 （一）报告期内公司无募集资金。 （二）报告期内公司重大非募集资金投资项目情况 1、江苏泰州饲料项目：2009年4月，公司在江苏泰州兴化市注册成立“泰州新希望农业有 限公司”，该公司注册资本为1,000万元人民币，我公司持有其100%的股权。公司主要从事各类 饲料的生产和销售，项目总投资约为1,280万元，建设期为1年，项目建成后，最终将达到年产 饲料20万吨的生产规模，目前该项目已经建成投产。 2、安徽新希望白帝乳业项目：由于城市规划的原因，公司控股子公司安徽白帝乳业有限 公司将要搬迁。为此，2009年9月，新希望乳业控股有限公司投资成立安徽新希望白帝乳业有 限公司，该公司注册地址在合肥市长丰县双凤凰工业园区，主要从事液态奶的生产和销售，注 册资本为2,950万元人民币，新希望乳业控股有限公司持有其100%的股权。项目建成后，将年 产液态奶7.3万吨。目前该项目处于建设中，截止报告期公司已投入资金3,795.35万元。 3、新希望柬埔寨有限公司饲料项目：经公司四届董事会第二十二次会议审议，本公司拟 与日本双日株式会社在柬埔寨共同出资设立新希望柬埔寨有限公司 New Hope Cambodia Ltd.。 该公司注册资本为 600 万美元；总投资额约为 600 万美元，本公司拟以现金方式出资 540 万 美元，占注册资本的 90%，日本双日株式会社拟以现金方式出资 60 万美元，占注册资本的 10%。 该公司主要生产及销售高品质的各类动物饲料，项目设计产能为年产 12 万吨饲料；预计公司 投产正常经营五年后，年销售收入可达 1 亿元人民币，年利润可达 300 万元人民币。目前新 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 33 希望柬埔寨有限公司已注册成立，占注册资本的 100%，该项目正在建设之中，截止报告期公 司已投入资金 1,353.22 万元。 4、新希望农业科技孟加拉有限公司饲料项目：经公司四届董事会第二十二次会议审议， 本公司拟在孟加拉单独出资设立新希望农业科技孟加拉有限公司 New Hope Agrotech Bangladesh Ltd.。该公司注册资本拟为 100,000,000 塔卡（折合人民币约为 975 万元）；总 投资额约为 750 万美元（折合人民币约为 5,100 万元，其中包含约 130 万美元的设备投资）。 该公司主要从事养殖相关产业，包括饲料、种鸡、孵化、养殖、屠宰、肉食品加工等，项目 设计产能为年产 18 万吨饲料，预计 5 年达产后，年销售收入可达 2 亿人民币，年利润可达 1,000 万元人民币。目前新希望农业科技孟加拉有限公司已注册成立，项目处于建设初期，报告期 内公司投入资金 1,070.96 万元。 5、新希望布拉干农业科技有限公司饲料项目：经公司四届董事会第二十二次会议审议， 本公司拟在菲律宾布拉干单独出资设立新希望布拉干农业科技有限公司。该公司注册资本拟 为 2,000 万比索（折合人民币约为 300 万元），主要经营范围拟为：水产饲料和畜禽饲料的生 产、销售。项目总投资额约为 36,342 万比索（折合人民币约为 5,400 万元，折合美元约为 791 万元，其中包含约 310 万美元的进口设备），设计产能为年产 10 万吨饲料。截止报告期末新 希望布拉干农业科技有限公司仍处于筹建中。 6、新希望塔拉克农业科技有限公司饲料项目：经公司四届董事会第二十二次会议审议， 本公司拟在菲律宾塔拉克单独出资设立新希望塔拉克农业科技有限公司。该公司注册资本拟 为 2,000 万比索（折合人民币约为 300 万元），该项目总投资额约为 30,958 万比索（折合人 民币约为 4,600 万元，折合美元约为 673 万元，其中，包含约为 310 万美元的设备投资），设 计产能为年产 10 万吨饲料。目前新希望塔拉克农业科技有限公司已注册成立，报告期内已投 入资金 159.99 万元。 7、新希望兰卡有限公司饲料项目：该公司注册资本拟为 500 万美金（折合人民币约为 3300 万元），该项目总投资额约为 500 万美金 （折合人民币约为 3300 万元，折合美元约为 500 万元，其中，包含约为 300 万美元的设备投资），设计产能为年产 15 万吨饲料。目前新希望 兰卡有限公司已注册成立，报告期内已投入资金 910.60 万元。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召集8次董事会会议： 1、2010年2月10日，公司以通讯表决方式召开了第四届董事会第二十一次会议，会议决议 公告刊登在2010年2月11日《中国证券报》和巨潮资讯网上（）。 2、2010年4月26日，公司召开了第四届董事会第二十二次会议，会议决议公告刊登在2010 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 34 年4月28日《中国证券报》和巨潮资讯网上（）。 3、2010年4月28日，公司召开了第四届董事会第二十三次会议，会议决议公告刊登在2010 年4月30日《中国证券报》和巨潮资讯网上（）。 4、2010年5月20日，公司召开了第五届董事会第一次会议，会议决议公告刊登在2010年5 月21日《中国证券报》和巨潮资讯网上（）。 5、2010年8月29日，公司召开了第五届董事会第二次会议，会议决议公告刊登在2010年8 月31日《中国证券报》和巨潮资讯网上（）。 6、2010年9月9日，公司召开了第五届董事会第三次会议，会议决议公告刊登在2010年9 月13日《中国证券报》和巨潮资讯网上（）。 7、2010年10月28日，公司召开了第五届董事会第四次会议，会议决议公告刊登在2010年 10月30日《中国证券报》和巨潮资讯网上（）。 8、2010年11月28日，公司以通讯表决方式召开了第五届董事会第五次会议，会议决议公 告刊登在2010年11月29日《中国证券报》和巨潮资讯网上（）。 （二）公司董事会对股东大会的执行情况 报告期内，公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行股东大会决议和 股东大会授权事项。 1、2010年5月20日，公司2009年年度股东大会审议通过了《2009年度利润分配预案》、《关 于公司第五届董事会换届选举的议案》和《关于公司第五届监事会换届选举的议案》，公司董 事会认真执行并做了以下工作： （1）公司以2009年12月31日的股份总数756,701,400股为基数，向全体股东以未分配利润 每10股送1股，派现1.16元(含税)，公司于2010年7月14日实施了2009年年度利润分配方案，方 案实施后总股本增至832,371,540股。 （2）公司现任的第四届董事会成员从2007年5月开始任职，于2010年5月任期届满，按照 《公司法》、《公司章程》等规定须进行换届选举。经公司董事会提名委员会提名并经第四届 董事会第二十二次会议审议通过，推选出了公司第五届董事会候选人：刘永好、黄代云、严虎、 唐勇、曾勇、赵韵新、黄友、章群、周友苏。 （3）公司现任的第四届监事会人员从2007年5月任职，于2010年5月任期届满，按照《公 司法》、《公司章程》等规定须进行换届选举。根据证监会、交易所和《公司章程》的有关规 定，公司第五届监事会成员由3名监事组成，三名候选人中的2名由公司5%以上股东推荐产生， 另外1名由公司职工代表大会推选，其名单为：朱月樵、曾祥光、张韶。 2、2010年9月17日，2010年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改“公司章程”的议 案》，公司董事会根据证监会、交易所的相关规定，对原《公司章程》中因实施“分红派息” 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 35 方案，章程中有关公司“注册资本”和“股份总数” 的条款作了相应修改。 六、利润分配预案及分配办法 1、四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度财务报告经四川华信（集团）会计师事务 所注册会计师审计，出具了川华信审［2011］026 号审计报告。根据审计报告，公司 2010 年 度共实现净利润 579,476,821.55 元，按有关规定提取法定盈余公积金 68,487,862.76 元，按 2009 年度公司的利润分配方案每 10 股送 1 股派现 1.16 元(含税)，应付普通股股利 87,777,362.40 元 ， 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 75,670,140.00 元 ， 加 年 初 未 分 配 利 润 1,187,661,148.17 元，实际剩余可供股东分配的利润为 1,535,202,604.56 元，资本公积金为 1,302,680,542.27 元，其中可供转增股本的资本公积为 0 元。 根据公司目前正在进行的重大资产重组和生产经营的实际情况等，公司暂不进行 2010 年 度的利润分配及资本公积金转增股本。 该方案须提交公司 2010 年年度股东大会审议通过后实施。 2、公司最近三年现金分红情况表 单位：（人民币）元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率（%） 年度可分配利润 2009 年 87,777,362.40 408,609,001.40 21.48% 1,187,661,148.17 2008 年 0.00 228,605,583.33 0.00% 942,897,519.61 2007 年 7,567,014.00 303,061,222.77 2.50% 819,089,631.54 最近三年累计现金分红金额占年均可分配利润的比例（%） 30.42% 七、独立董事对公司担保及关联方资金往来情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》、证监会 2005 年发布的证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对 外担保行为的通知》和深交所深圳上[2009]20 号《关于对存在资金占用或违规担保情形的上 市公司股票交易实行其它特别处理若干问题的通知》的规定和要求，作为四川新希望农业股 份有限公司的独立董事，我们对四川新希望农业股份有限公司对外担保及关联方资金占用作 了审慎调查，并发表如下独立意见： 1、报告期内公司没有为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。对控 股子公司的担保履行了相关审批程序，符合法律法规和《公司章程》。 2、报告期内公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在控股股东及 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 36 其子公司占用公司资金情况。 八、董事会下设审计委员会履行职责情况 （一）董事会审计委员会工作情况 董事会审计委员会严格按照《四川新希望农业股份有限公司审计委员会实施细则》履行 工作职责，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。在本年度财务报告审计工 作中，按照《四川新希望农业股份有限公司审计委员会年度财务报告工作规程》，审计委员 会充分发挥监督作用，维护审计的独立性： 1、审计委员会与负责公司年度审计工作的四川华信会计师事务所协商确定审计工作计划 和时间安排,并出具书面意见； 2、与年审注册会计师加强沟通，以督促函的方式督促会计师事务所在约定时间内提交审 计报告； 3、在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，出具书面意见； 4、审计委员会召开 2010 年度工作会议，审议通过公司财务会计审计报告、四川华信会 计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告、续聘四川华信会计师事务所作为公司审计 机构的议案，形成决议后提交董事会审核。 （二）董事会审计委员会的书面意见、年度审计工作总结报告及会议决议 1、审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的书面意 见。 按照《四川新希望农业股份有限公司董事会审计委员会年度财务报告工作规程》相关规 定，公司审计委员会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。通过前期与年审注 册会计师充分沟通，根据公司生产经营情况及重大事项的进展情况，在年审会计师出具初步 审计意见后，我们审阅了四川新希望农业股份有限公司 2010 年度财务会计报表，保持原有的 审议意见并认为： （1）公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符 合新企业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求； （2）公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确； （3）公司财务会计报表内容客观、真实、准确，未发现有重大错报、漏报情况。 （4）公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编制流程 合理规范，公允地反映了截止 2010 年 12 月 31 日的公司资产、负债、权益和经营成果，内容 真实、准确、完整。 经四川华信会计师事务所初步审定的2010年度财务会计报表给审计委员会进行审计表决 后可提交给公司董事会予以审议。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 37 2、审计委员会关于四川华信会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报 告。 经四川新希望农业股份有限公司董事会提议并股东大会通过，聘任四川华信会计师事务 所对公司 2010 年年度财务会计报表进行审计。 2010 年 12 月 30 日，审计委员会与四川华信会计师事务所经协商确定公司 2010 年度财务 报告审计工作时间安排。审计工作安排是符合深圳证券交易所《关于做好上市公司 2010 年年 度报告工作的通知》、《企业会计准则 2006》及其应用指南等要求。 四川华信会计师事务所有限责任公司审计人员共 52 人（含项目负责人）于 2011 年 1 月 4 日按照上述审计工作安排约定进场。审计人员在 2011 年 1 月 4 日至 2011 年 3 月 26 日完成 纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计 政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司管理层及审计委员会各委员 作了持续、充分的沟通，以重要性原则为基础，遵循谨慎性原则，使得各方对公司经营情况、 财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面充分关注，亦使得年审注册会计师出 具公允的审计结论有了更为成熟的判断，确保了财务会计信息披露的真实、准确和完整。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员按照《四川新希望农业股份有 限公司审计委员会年度财务报告工作规程》履行监督、核查职能，关注审计过程中发现的问 题，督促会计师事务所在规定时限内完成编制工作，确保年度报告真实、准确、完整。 年审注册会计师于 2011 年 4 月 27 日出具了标准无保留意见结论的审计报告。我们认为， 年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间 充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情 况。 4、董事会审计委员会 2010 年度工作会议决议 四川新希望农业股份有限公司董事会审计委员会于 2010 年 4 月 16 日在公司三楼会议室 召开会议。会议应到 3 人，实到 3 人。会议由主任委员黄友先生主持。会议符合《公司法》、 《公司章程》有关规定。审计委员会全体委员以举手表决的方式通过了以下议案： （1）以 3 票同意、0 票反对，0 票弃权，通过《关于公司 2009 年度财务会计报告的议 案》； （2）以 3 票同意、0 票反对，0 票弃权，通过《关于四川华信（集团）会计师事务所有 限责任公司从事 2009 年度审计工作的总结报告》； （3）以 3 票同意、0 票反对，0 票弃权，通过《关于聘请四川华信（集团）会计师事务 所为公司 2010 年财务报告审计单位的议案》。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 38 公司 2010 年拟续聘具有证券期货相关业务资格的“四川华信（集团）会计师事务所有限 责任公司”进行会计报表审计，聘期一年。 2010 年 8 月 26 日，四川新希望农业股份有限公司董事会审计委员会在公司三楼会议室 召开会议。会议应到 3 人，实到 3 人。会议由主任委员黄友先生主持。会议符合《公司法》、 《公司章程》有关规定。审计委员会全体委员以举手表决的方式全票通过了公司《2010 年半 年度财务报告》。 2010 年 10 月 27 日，四川新希望农业股份有限公司董事会审计委员会在公司三楼会议室 召开会议。会议应到 3 人，实到 3 人。会议由主任委员黄友先生主持。会议符合《公司法》、 《公司章程》有关规定。审计委员会全体委员以举手表决的方式全票通过了公司《2010 年第 三季度财务报告》。 九、董事会下设薪酬与考核委员会履行职责情况 薪酬与考核委员会严格按照《公司薪酬与考核委员会实施细则》，切实履行职责，主要 负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及经理人员的薪 酬政策与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。 十、其他事项 1、本公司审计机构“四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司”为本公司 2010 年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，2010 年的审计费用为 110 万元。 2、2010 年，公司选定《中国证券报》为公司信息披露的指定报刊；2011 年，公司选定 《证券时报》作为信息披露的指定报刊。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 报告期内，监事会共召开 6 次会议，会议情况如下： （一）2010 年 4 月 26 日，公司第四届监事会第十八次会议审议通过如下决议： 1、审议通过了公司《2009 年年度报告全文》及《摘要》； 2、审议通过了《公司 2009 年度监事会工作报告》； 3、审议通过了《公司 2009 年内部控制自我评价报告》； 4、审议通过了《公司 2009 年度社会责任报告》； 5、审议通过了《公司 2009 年度利润分配预案》； 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 39 6、审议通过了《关于监事会换届选举的议案》； 7、审议通过了《关于投资建设菲律宾布拉干水产饲料项目的议案》； 8、审议通过了《关于投资建设菲律宾塔拉克畜禽饲料项目的议案》； 9、审议通过了《关于投资建设柬埔寨饲料项目的议案》； 10、审议通过了《关于投资建设新希望农业科技孟加拉有限公司的议案》； 11、审议通过了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》； 12、审议通过了《公司内幕信息及知情人登记备案管理制度》； 13、审议通过了《关于聘请四川华信（集团）会计师事务所为公司 2010 年财务报告审 计单位的议案》。 （二）2010 年 4 月 28 日，公司第四届监事会第十九次会议专项审议通过了公司《2010 年第一季度报告正文》及《全文》。 （三）2010 年 5 月 20 日，公司第五届监事会第一次会议专项审议通过了《关于选举公 司第五届监事会主席的议案》。 （四）2010 年 8 月 29 日，公司第五届监事会第二次会议审议通过如下决议： 1、审议通过了公司《2010 年半年度报告全文》及《摘要》； 2、审议通过了《关于修改“公司章程”的议案》； 3、审议通过了《关于核销应收账款坏账的议案》； 4、审议通过了《董事会提议召开 2010 年第一次临时股东大会的议案》。 （五）2010 年 9 月 9 日，公司第五届监事会第三次会议审议通过如下决议： 1、审议通过了《关于公司符合非公开发行股份购买资产条件的议案》； 2、审议通过了《公司资产出售、资产置换及发行股份购买资产暨关联交易预案的议案》； 3、审议通过了《关于公司资产出售、资产置换及发行股份购买资产暨关联交易的议案》； 4、审议通过了《关于与本次资产出售、资产置换及发行股份购买资产的各交易对方签署 相关资产出售协议、资产置换及发行股份购买资产协议以及与南方希望、青岛善诚、青岛思 壮、和之望实业、潍坊众慧、惠德农牧、青岛高智、成都新望和李巍、刘畅签署相关盈利补 偿协议的议案》； 5、审议通过了《关于提请股东大会批准新希望集团有限公司及其一致行动人免于以要约 收购方式增持公司股份的议案》； 6、审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理本次资产出售、资产置换及发行股份 购买资产暨关联交易相关事宜的议案》； 7、审议通过了《关于本次重大资产重组符合“关于规范上市公司重大资产重组若干问题 的规定”第四条规定的议案》； 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 40 8、审议通过了《关于暂不召开临时股东大会的议案》。 （六）2010 年 10 月 28 日，公司第五届监事会第四次会议审议通过如下决议： 1、审议通过了公司《2010 年第三季度报告全文》及《摘要》； 2、审议通过了《关于成立新希望新加坡有限公司的议案》； 3、审议通过了《关于同意严虎先生辞去公司董事的议案》。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 公司监事会依照《证券法》、《公司法》、《公司章程》所赋予的职责，认真履行了监 督职能，检查了公司经营和财务活动情况，并列席了年度内公司董事会及股东大会全部会议， 公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真执行股东大会 的有关决议。 1、公司依法运作情况：报告期内公司的股东大会和董事会的召开程序、议事规则和决议 程序合法有效，本年度公司各项重要事项的决策程序合法，内部控制制度完善，没有发现公 司董事及经营管理人员执行公司职务时有违反法律的行为，也没有滥用职权、损害股东和职 工利益的行为。 2、检查公司财务的情况：监事会认为，四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司出 具的标准无保留意见的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。财务报告真实地反 映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司无募集资金投资项目情况。 4、报告期公司收购、出售资产交易价格是合理的，无内幕交易、损害部分股东权益、造 成公司资产流失的情况。 5、公司与各关联方的关联交易公平合理、手续完备、价格公允。交易内容明确、具体， 符合“诚实信用、平等自愿、等价有偿”的原则，无内幕交易，没有损害公司、股东的利益 或者造成公司资产流失。 6、内部控制：2010 年公司按照财政部《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所 上市公司内部控制指引》的要求，完成了《四川新希望农业股份有限公司内部控制制度汇编》 公司内部控制制度的内容符合《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》及有关法律、法规、 规范性文件的要求，真实、准确地反映了目前公司内部控制的现状，公司内部控制自我评价 中对公司内部控制的整体评价是客观的、真实的。 第十节 重要事项 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 41 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司不存在重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司重大资产收购及出售以及吸收合并事项 2010 年 9 月 9 日，公司召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《四川新希望农 业股份有限公司资产出售、资产置换及发行股份购买资产暨关联交易预案》，在本次重大 资产重组预案中，其标的资产的评估值尚未确定，2011 年 1 月 6 日，公司召开了第五届 董事会第六次会议，在第五届董事会第三次会议的基础上，进一步审议了公司资产出售、 资产置换及发行股份购买资产暨关联交易的方案。 本次资产出售、资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案分为资产置换、发行股 份购买资产和资产出售三部分。 （一）资产置换 新希望以持有的新希望乳业控股有限公司 100%股权与四川南方希望实业有限公司持 有的四川新希望农牧有限公司 92.75%股权进行资产置换，资产置换差额由新希望向南方 希望发行股份支付。 北京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴评报字（2010）第 559 号《资产评估报告 书》，截至 2010 年 10 月 31 日，新希望乳业 100%股权的评估值 55,235.62 万元。中联资 产评估有限公司出具的中联评报字[2010]第 1127 号《资产评估报告》，截至 2010 年 10 月 31 日，新希望农牧 100%股权的评估值 151,788.95 万元，南方希望持有的新希望农牧 92.75%股权的交易价格为 140,784.25 万元。置入资产交易价格超过置出资产交易价格的 金额为 85,548.63 万元，由公司向南方希望发行股份进行支付。 （二）发行股份购买资产 1、公司向南方希望、青岛善诚投资咨询有限公司、青岛思壮投资咨询有限公司、青 岛和之望实业有限公司、潍坊众慧投资管理有限公司发行股份购买该等公司合计拥有的山 东六和集团有限公司 100%的股权。 中联评估出具的中联评报字[2010]第 1125 号《资产评估报告》，截至 2010 年 10 月 31 日，南方希望、青岛善诚、青岛思壮、和之望实业和潍坊众慧合计持有的六和集团 100% 股权的评估值为 526,561.13 万元。 2、公司向山东惠德农牧科技有限公司、青岛高智实业投资发展有限公司发行股份购 买其合计拥有的六和饲料股份有限公司 24%股权。 中联评估出具的中联评报字[2010]第 1126 号《资产评估报告》，截至 2010 年 10 月 31 日，六和股份股东全部权益价值为 400,219.32 万元，惠德农牧、青岛高智合计持有的 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 42 六和股份 24%股权的交易价格为 96,052.64 万元。 3、公司向自然人李巍和刘畅发行股份购买其合计拥有的成都枫澜科技有限公司 75% 股权。 中联评估出具的中联评报字[2010]第 1128 号《资产评估报告》，截至 2010 年 10 月 31 日，枫澜科技股东全部权益价值（净资产价值）为 6,761.82 万元，李巍、刘畅合计持 有的枫澜科技 75%股权的交易价格为 5,071.37 万元。 4、公司向成都新望投资有限公司发行股份购买成都新望拥有的新希望农牧 7.25%股 权。 中联评估出具的中联评报字[2010]第 1127 号《资产评估报告》，截至 2010 年 10 月 31 日，南方希望和成都新望合计持有的新希望农牧 100%股权的评估值 151,788.95 万元， 成都新望持有的新希望农牧 7.25%股权的交易价格为 11,004.70 万元。 （三）资产出售 公司将其拥有的成都新希望实业投资有限公司 51%股权、四川新希望实业有限公司 51%股权出售给四川新希望房地产开发有限公司，新希望房地产以现金受让该等股权。 天健兴业出具的天兴评报字（2010）第 560 号《资产评估报告书》和天兴评报字（2010） 第 561 号《资产评估报告书》，截至 2010 年 10 月 31 日，公司持有的成都新希望实业 51% 股权和四川新希望实业 51%股权的评估值分别为 9,547.84 万元、10,605.63 万元，合计金 额为 20,153.4711 万元，新希望房地产应向公司支付现金对价 20,153.4711 万元。 公司于 2011 年 3 月 15 日收到了中国证监会下发的《中国证监会行政许可申请受理通 知书》（110221 号），认为我公司提交的申请材料齐全，符合法定形式，决定对我公司 的行政许可申请予以受理。 三、报告期内公司关联交易情况 （一）报告期内重大关联交易 报告期内，公司无重大关联交易。 （二）日常经营相关的关联交易情况 公司与新希望化工投资有限公司及其控股子公司、四川新希望农牧有限公司及其 控股子公司、山东六和集团有限公司及其控股子公司、四川新希望贸易有限公司、成 都枫澜科技有限公司、黔西南希望农牧有限公司、重庆天友乳业股份有限公司和河北 千喜鹤肠衣有限公司在原材料采购和产品销售等方面存在一定的关联交易，公司的关 联交易均系正常的货物采购，完全按市场价交易，对公司的独立性无任何影响。 关联交易类别 按产品或劳务 关联人 2010 年度发生 占同类交易 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 43 进一步划分 额（万元） 的比例（%） 原材料 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 1,541.16 0.20 原材料 四川新希望贸易有限公司 12,459.67 1.63 原材料 四川新希望农牧有限公司及其控股子公司 6,771.92 0.88 原材料 山东六和集团有限公司及其控股子公司 249.63 0.03 原材料 成都枫澜科技有限公司 998.26 0.13 采购各种 原材料、饲料 饲料 黔西南希望农牧有限公司 1.52 - 乳品、包装物 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 445.60 0.06 原材料 四川新希望贸易有限公司 1,098.07 0.14 饲料、肉制品、包 装物、原材料 四川新希望农牧有限公司及其控股子公司 1,826.33 0.23 饲料、包装物 山东六和集团有限公司及其控股子公司 373.71 0.05 包装物 黔西南希望农牧有限公司 22.50 - 乳品 重庆天友乳业股份有限公司 1,138.87 0.15 销售各种产品、商品 肉制品 河北千喜鹤肠衣有限公司 5,301.38 0.68 公司报告期关联交易及关联关系情况见审计报告附注“六、关联方及关联交易”。 （三）公司与关联方债权债务往来情况 报告期公司控股股东及关联方无非经营性占用资金，公司现有的资金占用为经营 性占用，四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司出具了“关于四川新希望农业 股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明”。截至 2010 年 12 月 31 日，公司与关联方债权余额： 单位：人民币万元 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公司核算 的会计科目 2010 年期 末占用资 金余额 占用形成原因 占用性质 控股股东及其附 属企业 四川新希望农牧有限公司 及其控股子公司 控股股东控 制的法人 应收账款 130.14 货款未付 经营性占用 控股股东及其附 属企业 四川新希望农牧有限公司 及其控股子公司 控股股东控 制的法人 其他应收款 68.28 代垫款项 经营性占用 小计 198.42 重庆天友乳业股份有限公 司 联营企业 应收账款 26.07 货款未付 经营性占用 其他关联方 黔西南希望农牧有限公司 联营企业 其他应收款 305.31 代垫款项 经营性占用 小计 331.38 总计 529.80 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 44 截至 2010 年 12 月 31 日，公司与关联方债务余额： 单位：人民币万元 资金提供方类别 资金提供方名称 提供方与上 市公司的关 联关系 上市公司核算 的会计科目 2010 年期末提 供资金余额 款项内容 控股股东及其附 属企业 四川新希望贸易有限公司 控股股东控 制的法人 应付账款 1,441.74 货款未付 控股股东及其附 属企业 四川新希望农牧有限公司 及其控股子公司 控股股东控 制的法人 应付账款 1,366.51 货款未付 实际控制人配偶 控制企业 成都枫澜科技有限公司 实际控制人 配偶控制的 法人 应付账款 235.70 货款未付 控股股东及其附 属企业 新希望化工投资有限公司 及其控股子公司 控股股东控 制的法人 应付账款 106.96 货款未付 控股股东及其附 属企业 四川新希望农牧有限公司 及其控股子公司 控股股东控 制的法人 预收款项 29.88 预收货款 控股股东及其附 属企业 四川新希望农牧有限公司 及其控股子公司 控股股东控 制的法人 应付股利 350.15 利润款 控股股东及其附 属企业 四川新希望农牧有限公司 及其控股子公司 控股股东控 制的法人 其他应付款 1,570.23 代垫款项 控股股东及其附 属企业 新希望化工投资有限公司 及其控股子公司 控股股东控 制的法人 其他应付款 0.18 代垫款项 控股股东及其附 属企业 四川新希望南方房地产开 发有限公司 控股股东控 制的法人 其他应付款 12,911.78 暂借款及往 来款 控股股东及其附 属企业 四川新希望房地产开发公 司 控股股东控 制的法人 其他应付款 4,256.60 暂借款 控股股东及其附 属企业 新希望集团有限公司(持 股 5%以上股东) 控股股东控 制的法人 其他应付款 42,003.85 暂借款及往 来款 小计 64,273.58 其他关联方 河北千喜鹤肠衣有限公司 联营企业 预收款项 13.56 预收货款 小计 13.56 总计 64,287.14 公司与四川新希望农牧有限公司及其控股子公司、重庆天友乳业有限公司和黔西南 希望农牧有限公司的关联资金主要是业务往来款，在较长时间里交易双方都将存在正常 信用期结算款，且金额非常小，长期以来此方面的资金结算均在合同规定的、合理的余 额范围和期限内，不存在故意占用的情况。 四、公司重大合同及其履行情况 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 45 （一）公司重大合同 合肥招标投标中心受安徽白帝集团有限公司委托，对安徽白帝集团有限公司持有的安徽 白帝乳业有限公司 41%国有股权进行公开转让。为进一步加强对安徽白帝乳业有限公司的自主 经营，公司全资控股子公司新希望乳业控股有限公司参加了此次股权公开挂牌的竞购。新希 望乳业控股有限公司现已与安徽白帝集团有限公司签订了《产权转让合同》，并按合同约定 付清了全部股权转让款人民币 2,651 万元。至此，公司持有安徽白帝乳业有限公司 100%的股 权。 （二）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （三）公司担保情况 1、公司仅向持股比例在 50%以上的控股子公司提供了生产经营所需资金在银行借 款的担保，报告期内不存在为控股子公司范围以外的担保事项。 2、公司对控股子公司的担保情况。 （1）对控股子公司担保情况 单位：人民币万元 被担保单位 担保金额 北京千喜鹤食品有限公司 25,500.00 合 计 25,500.00 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日和编号 担保 额度 实际发生 日期（协议 签署日） 实际担 保金额 担保 类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保（是 或否） 报告期内审批的对外担保额 度合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） 0.00 报告期末已审批的对外担保 额度合计（A3） 0.00 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 0.00 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 担保额度 实际发生 日期（协议 实际担保 金额 担保 类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 46 日和编号 签署日） （是或否） 北京千喜鹤食 品有限公司 无 1,000.00 2009 年 09 月 29 日 1,000.00 信用 1 年 是 是 北京千喜鹤食 品有限公司 无 5,000.00 2009 年 10 月 29 日 5,000.00 信用 1 年 是 是 北京千喜鹤食 品有限公司 无 3,000.00 2009 年 11 月 23 日 3,000.00 信用 1 年 是 是 新希望乳业控 股有限公司 无 3,000.00 2009 年 10 月 30 日 3,000.00 信用 1 年 是 是 北京千喜鹤食 品有限公司 无 4,000.00 2010 年 01 月 25 日 4,000.00 信用 1 年 否 是 北京千喜鹤食 品有限公司 无 4,000.00 2010 年 01 月 25 日 4,000.00 信用 1 年 否 是 北京千喜鹤食 品有限公司 无 30,000.00 2010 年 03 月 11 日 30,000.00 信用 2 年 是 是 北京千喜鹤食 品有限公司 无 30,000.00 2010 年 03 月 11 日 3,500.00 信用 2 年 否 是 北京千喜鹤食 品有限公司 无 26,000.00 2010 年 12 月 27 日 8,000.00 信用 13 月 否 是 北京千喜鹤食 品有限公司 无 20,000.00 2009 年 08 月 20 日 6,000.00 信用 3 年 否 是 新希望乳业控 股有限公司 无 7,000.00 2010 年 02 月 03 日 7,000.00 信用 1 年 是 是 新希望乳业控 股有限公司 无 7,000.00 2010 年 03 月 11 日 7,000.00 信用 半年 是 是 报告期内审批对子公司担保 额度合计（B1） 140,000.00 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 81,500.00 报告期末已审批的对子公司 担保额度合计（B3） 84,000.00 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 25,500.00 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 140,000.00 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2） 81,500.00 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3） 84,000.00 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4） 25,500.00 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 6.51% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 公司的担保情况（担保金额、担保期限、担保对象、担保类型等）详见公司财务报告 会计报表附注五：23、短期借款，31、一年内到期的非流动负债，32、长期借款。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 47 （三）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现 金资产管理的事项。 五、报告期内公司聘任会计师事务所情况 报告期内公司续聘四川华信（集团）会计师事务所担任本公司审计工作，本年度审计费 用为 110 万元，从 1998 年开始该会计师事务所已经连续 13 年担任本公司的审计单位。 六、原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况 公司2006年已完成了股权分置改革工作，新希望集团有限公司在股改过程中作出了特殊 承诺，其承诺内容及履约情况如下： 股东 名称 承诺事项 承诺履行 情况 备注 新希望集团 有限公司 自获得流通权之日起，在36个月内不上市交易或者 转让股份。在上述禁售期满后，只有在任一连续5个交 易日公司股票收盘价达到6.8元以上时，方可以不低于 6.8元挂牌出售原非流通股。公司实施利润分配、资本 公积金转增、增发新股、配股、可转换债券转股或全体 股东同比例缩股时，上述出售股份的价格将做相应调 整。 新希望集团有限公司对出售解除限售股计划作出 了如下承诺：1、新希望集团有限公司未有在解除限售 后六个月内通过深圳证券交易所竞价交易系统出售所 持有"新希望"股份达到5%及以上的计划；2、如果新希 望集团有限公司计划通过深交所竞价交易系统出售所 持本公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内 减持数量达到5%及以上的，新希望集团有限公司将于 第一次减持前两个交易日内通过本公司对外披露出售 提示性公告。 未出现违反 承诺情况 因 公 司 实 施 2005、2006、2007和 2009 年 度 利 润 分 配 和公积金转增方案， 新希望集团承诺的 减持价格调整为不 低于2.40元/股。 1、公司大股东新希望集团有限公司未出现违反承诺的情况。 2、公司持股5%以上股东无追加股份限售承诺的情况。 七、公司证券投资情况 单位：人民币元 序号 证券 品种 证券 代码 证券 简称 初始投资 金额（元） 持有 数量 期末 账面值 占期末证券总 投资比例（％） 报告期 损益 1 股票 600887 伊利股份 8,723,745.60 140,100 5,360,226.01 26.40% -3,363,519.59 2 股票 600000 浦发银行 5,904,670.75 400,000 4,956,000.00 24.41% -948,670.75 3 股票 600600 青岛啤酒 3,718,215.10 100,000 3,468,000.00 17.08% -250,215.10 4 股票 600188 兖州煤业 2,145,824.64 70,000 1,987,300.00 9.79% -158,524.64 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 48 5 股票 000407 胜利股份 332,513.06 40,000 324,400.00 1.60% -8,113.06 6 股票 000568 泸州老窖 1,332,332.75 30,000 1,227,000.00 6.04% -105,332.75 7 股票 000869 张裕 A 1,078,656.83 10,000 959,600.00 4.73% -119,056.83 8 股票 600119 长江投资 882,844.37 104,600 836,800.00 4.12% -46,044.37 9 股票 600741 华域汽车 771,129.20 67,900 693,259.00 3.41% -77,870.20 10 股票 002170 芭田股份 328,187.86 19,400 339,694.00 1.67% 11,506.14 期末持有的其他证券投资 152,350.00 - 152,350.00 0.75% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 10,988,253.13 合 计 25,370,470.16 - 20,304,629.01 100% 5,922,411.98 八、公司持有其他上市公司股权情 单位：人民币元 证券 代码 证券 简称 初始投资金额 占该公 司股权 比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权 益变动 会计核算科目 股份 来源 600016 民生 银行 1,184,973,676.80 4.99% 5,332,635,788.76 877,635,204.00 857,966,910.00 长期股权投资 协议 认购 合 计 1,184,973,676.80 - 5,332,635,788.76 877,635,204.00 857,966,910.00 - - 九、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 所持对象 名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股 权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所 有者权益 变动 会计核 算科目 股份来 源 民生人寿保 险股份有限 公司 211,196,000.00 203,520,000.00 7.54% 211,196,000.00 0 0 长期股 权投资 协议认 购 合 计 211,196,000.00 203,520,000.00 - 211,196,000.00 0 0 - - 十、报告期内，公司及持有公司股份 5%以上的股东未发生对公司经营 成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评，也未被其他行政管理部门处罚及证券交 易所公开谴责。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 49 十二、截止报告期末，公司不存在控股股东及其子公司占用公司资金 的情况。 十三、其他事项 1、关于转让内蒙古非常牛乳业有限责任公司股权的相关事项：因内蒙古非常牛乳业有限 公司经营困难，2008、2009 年连续出现较大幅度亏损，2010 年 1 月 28 日，我公司与内蒙古 七苏木乳业有限责任公司签订《股权转让协议》，将所持有的内蒙古非常牛乳业有限公司 51% 的股权转让给内蒙古七苏木乳业有限责任公司，转让价格为 150 万元人民币。 至此，公司不 再持有该公司的股权。出售内蒙古非常牛乳业有限公司股权，有利于公司乳业业绩的提高， 并集中精力搞好公司其它优势区域乳业公司的工作。 2、关于董事会换届选举的事项：公司现任的第四届董事会成员从 2007 年 5 月开始任职， 于 2010 年 5 月任期届满，按照《公司法》、《公司章程》等规定须进行换届选举。经公司董 事会提名委员会提名并第四届董事会第二十二次会议审议，选举产生了第五届董事会候选人， 其成员为：刘永好、黄代云、唐勇、严虎、曾勇、赵韵新、黄友、章群、周友苏。此事项已 经 2009 年年度股东大会审议通过，第五届董事会自 2010 年 5 月 20 日起任期为三年。 3、关于监事会换届选举的事项：公司现任的第四届监事会人员从 2007 年 5 月任职，于 2010 年 5 月任期届满，按照《公司法》、《公司章程》等规定须进行换届选举。经公司 5%以 上股东推荐并第四届监事会第十八次会议审议，推选出了第五届监事会候选人，其成员为： 朱月樵、曾祥光、张韶。此事项已经 2009 年年度股东大会审议通过，第五届监事会自 2010 年 5 月 20 日起任期为三年。 4、关于选举第五届董事会各专门委员会成员的事项：2009 年年度股东大会选举产生了公 司第五届董事会成员，原公司董事会下设的战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪 酬与考核委员会的成员也做了相应改选，其成员为： （1）战略发展委员会成员：刘永好、黄代云、唐勇、周友苏、章群、曾勇、赵韵新七人 组成，刘永好任主任委员。 （2）提名委员会成员：周友苏、章群、黄代云三人组成，周友苏任主任委员。 （3）薪酬与考核委员会成员：章群、周友苏、黄代云三人组成，章群任主任委员。 （4）审计委员会成员：黄友、周友苏、严虎三人组成，黄友任主任委员。 5、公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于拟参股新希望集团财务有限公司的 议案》，该公司注册资本拟为人民币 30,000 万元，本公司拟投资人民币 6,000 万元参股，占 该财务公司 20%的股权。新希望集团于 2010 年 6 月 28 日收到中国银行业监督管理委员会《关 于新希望集团有限公司筹建企业集团财务公司的批复》（银监复【2010】294 号），批准新希 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 50 望集团筹建企业集团财务公司，且自批复之日起 6 个月内完成筹集工作，并在筹建完成后向 银监会提交开业申请材料。 2010 年 12 月 24 日，新希望集团有限公司收到中国银行业监督管理委员会《关于新希望 财务有限公司开业的批复》（银监复【2010】626 号），批准新希望财务有限公司开业，公司 中文名称为“新希望财务有限公司”，英文名称为“New Hope Finance Co.,Ltd.”,住所为 四川省成都市高新南区天府大道中段新希望国际大厦 A 座 26 层，公司注册资本为 3 亿元人民 币，本公司出资 6,000 万元人民币，出资比例为 20%。 6、关于核销应收账款坏账的事项：鉴于江苏天成保健品有限公司、昆明雪兰牛奶有限责 任公司、绵阳希望饲料分公司、四川新和进出口有限公司的部分应收账款和其他应收款长期 无法收回，该部分资产发生减损的风险较高，出于对公司财务报告列示的资产价值的公允反 映的要求，对上述四家公司账龄较长且经核查确实无法收回的应收款项进行核销，待款项实 际收回后，再做冲销坏账损失处理。本次核销的坏账户数为 164 户，金额为 3,104,285.49 元， 已计提坏账准备 3,104,285.49 元，净额为 0 元。 7、关于新希望乳业控股有限公司对外担保的事项：我公司控股子公司云南新希望邓川蝶 泉乳业有限公司向中国农业发展银行洱源县支行申请人民币 8,000 万元（大写：捌仟万元人 民币）的流动资金贷款,我公司全资子公司新希望乳业控股有限公司为邓川蝶泉此次贷款本金 及相应利息、复利、罚息、违约金、赔偿金及银行实现抵押权的费用和所有其他应付的费用 提供连带责任保证担保，担保期限为一年，该笔担保于 2011 年 2 月生效。 十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年 6 月 1 日 公司总部 实地调研 冈三证券株式会社 介绍公司基本情况，并提供公司 2009 年年报和宣传册。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 51 四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 关于四川新希望农业股份有限公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 四川新希望农业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了四川新希望农业股份有限公司（以 下简称“贵公司”）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2010 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现 金流量表以及财务报表附注。并于 2011 年 4 月 27 日签发了川华信审（2010）026 号标准无 保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）、《中国证券 监督管理委员会中国银行业监督管理委员会关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发 [2005]120 号文）的要求，贵公司编制了本专项说明所附的贵公司2010 年度控股股东及其他 关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇总 表所载资料与我们审计贵公司2010 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的 相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于2010 年度会计 报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的 审计或其他程序。 为了更好地理解贵公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审 计的财务报表一并阅读。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 52 本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司2010年度报 告使用，不得用于其他用途。 附表：四川新希望农业股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 四川华信（集团）会计师事务所 有限责任公司 二○一一年四月二十七日 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 53 附表： 四川新希望农业股份有限公司 2010 年度控股股东及其他关联方占用资金往来情况汇总表 单位：人民币元 资金占 用方类 别 资金占用方名称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公司核 算的会计科 目 2010 年期初占用 资金余额 2010 年度占用 累计发生金额 （不含占用资金 利息） 2010 年度占 用资金的利 息 2010 年度偿还 累计发生金额 2010 年期末占 用资金余额 占用性质 新希望化工投资有限公司及其控股 子公司 控股股东控 股的法人 应收账款 749,574.80 4,455,956.31 5,205,531.11 经营性 应收账款 18,439,094.61 17,137,708.11 1,301,386.50 经营性 四川新希望农牧有限公司及 其控股子公司 控股股东控 制的法人 其他应收款 2,502,557.93 1,819,796.29 682,761.64 经营性 控股股 东及其 附属企 业 小计 749,574.80 25,397,608.85 - 24,163,035.51 1,984,148.14 新希望菲律宾中吕宋饲料有限公司 控股子公司 其他应收款 33,313,794.11 - 2,145,527.68 31,168,266.43 经营性 新希望邦邦亚农业有限公司 全资子公司 其他应收款 19,182,424.17 - 19,182,424.17 经营性 新希望印度尼西亚泗水有限公司 控股子公司 其他应收款 39,155,265.31 2,426.00 2,140,359.34 37,017,331.97 经营性 新希望印度尼西亚雅加达有限公司 控股子公司 其他应收款 29,905,810.06 13,680,600.00 789,093.42 42,797,316.64 经营性 同塔新希望水产饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 7,664,805.10 - 833,857.07 6,830,948.03 经营性 新希望胡志明市有限公司 全资子公司 其他应收款 7,548,318.73 - 3,327,599.68 4,220,719.05 经营性 新希望河内有限公司 全资子公司 其他应收款 64,046,494.61 19,870,515.25 30,000,000.00 53,917,009.86 经营性 新希望孟加拉有限公司 控股子公司 其他应收款 29,703,446.84 13,683.60 29,689,763.24 经营性 新希望农业科技孟加拉有限公司 控股子公司 其他应收款 17,112,183.60 9,298,345.53 7,813,838.07 经营性 荣成新希望鱼粉有限公司 控股子公司 其他应收款 1,000,000.00 3,500,324.60 4,705.25 3,505,029.85 1,000,000.00 经营性 上市公 司子公 司 遵义嘉好饲料有限公司 控股子公司 其他应收款 2,500,000.00 2,011,329.23 968,341.11 3,542,988.12 经营性 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 54 资金占 用方类 别 资金占用方名称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公司核 算的会计科 目 2010 年期初占用 资金余额 2010 年度占用 累计发生金额 （不含占用资金 利息） 2010 年度占 用资金的利 息 2010 年度偿还 累计发生金额 2010 年期末占 用资金余额 占用性质 昆明新希望农业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 14,716,224.04 29,474.16 58,249.80 14,687,448.40 经营性 资金占用方名称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公司核 算的会计科 目 2010 年期初占用 资金余额 2010 年度占用 累计发生金额 （不含占用资金 利息） 2010 年度占 用资金的利 息 2010 年度偿还 累计发生金额 2010 年期末占 用资金余额 占用性质 贵阳新希望农业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 11,599,421.72 1,053,303.30 172,366.53 12,480,358.49 经营性 河北新希望饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 13,004,939.92 4,582.20 3,009,522.12 10,000,000.00 经营性 海南新希望农业有限公司 控股子公司 其他应收款 14,449,692.19 300,000.00 - 14,749,692.19 经营性 海南澄迈新希望农牧有限公司 全资子公司 其他应收款 24,755,947.40 10,755,188.61 1,165,755.23 34,345,380.78 经营性 广汉国雄饲料有限公司 控股子公司 其他应收款 18,009,973.08 39,444.18 5,144,839.43 12,904,577.83 经营性 都匀国雄饲料有限公司 控股子公司 其他应收款 1,028,208.60 17,427.40 67,427.40 978,208.60 经营性 北京新希望农牧科技有限公司 全资子公司 其他应收款 41,392,946.16 3,028,719.54 21,981.80 44,399,683.90 经营性 泰州新希望农业有限公司 全资子公司 其他应收款 2,340,627.22 9,317,318.56 32,318.56 11,625,627.22 经营性 江苏天成保健品有限公司 控股子公司 其他应收款 3,503.78 12,214.60 15,718.38 经营性 南充新希望生物有机肥料有限公司 全资子公司 其他应收款 60,192.29 60,192.29 经营性 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 控股子公司 其他应收款 1,380,000.00 1,821,360.00 198,275.92 1,380.00 3,398,255.92 经营性 四川新和进出口有限公司 控股子公司 其他应收款 34,533,482.49 586,825.80 35,120,308.29 经营性 苏州天香乳业有限公司 控股子公司 其他应收款 12,092.00 12,092.00 经营性 新希望乳业控股有限公司 全资子公司 其他应收款 188,628,984.55 2,178,695.51 190,807,680.06 经营性 四川新希望乳业有限公司 控股子公司 其他应收款 18,695,309.87 18,695,309.87 经营性 四川华西乳业有限责任公司 全资子公司 其他应收款 28,216,216.96 28,216,216.96 经营性 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 55 云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司 全资子公司 其他应收款 51,233,254.81 20,000,000.00 71,233,254.81 经营性 青岛琴牌乳业有限公司 控股子公司 其他应收款 56,107,428.39 56,107,428.39 经营性 成都新希望实业投资有限公司 控股子公司 其他应收款 4,996,476.66 17,829,087.30 22,825,563.96 经营性 四川新希望实业有限公司 控股子公司 其他应收款 28,276,784.42 77,000,000.00 3,177,017.25 108,453,801.67 经营性 贵阳新希望农业科技有限公司 全资子公司 其他应收款 11,599,421.72 1,053,303.30 172,366.53 12,480,358.49 经营性 资金占 用方类 别 资金占用方名称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公司核 算的会计科 目 2010 年期初占用 资金余额 2010 年度占用 累计发生金额 （不含占用资金 利息） 2010 年度占 用资金的利 息 2010 年度偿还 累计发生金额 2010 年期末占 用资金余额 占用性质 成都新希望菁卉房地产开发有限公司 全资子公司 其他应收款 17,351,677.15 530,922.79 17,882,599.94 0.00 经营性 四川新乐塑胶有限公司 全资子公司 其他应收款 11,008,099.31 11,924.70 918,992.64 10,101,031.37 经营性 新希望投资有限公司 控股子公司 其他应收款 661,921,570.94 60,000,000.00 35,274,236.12 40,000,000.00 717,195,807.06 经营性 北京千喜鹤食品有限公司 控股子公司 其他应收款 103,745,128.86 264,560,107.49 5,827,470.06 118,105,285.02 256,027,421.39 经营性 河北千喜鹤肉类产业有限公司 控股子公司 其他应收款 5,002,544.40 5,002,544.40 经营性 辽宁千喜鹤食品有限公司 控股子公司 其他应收款 5,133,740.75 15,031,824.46 139,761.11 20,025,804.10 经营性 河北新希望农牧有限公司 全资子公司 其他应收款 34,774,790.42 52,643,408.87 74,418,199.29 13,000,000.00 经营性 徐水县新希望大午农牧有限公司 控股子公司 其他应收款 10,012,615.12 12,615.12 10,000,000.00 经营性 三台新希望农牧科技有限公司 控股子公司 其他应收款 5,989,578.77 57,441.65 5,932,137.12 经营性 上市公 司 子 公 司 金堂新希望畜牧有限公司 全资子公司 其他应收款 5,504,522.98 11,520,256.57 24,779.55 17,000,000.00 经营性 小计 1,592,368,113.40 659,400,859.70 45,068,530.40 810,682,610.86 1,486,154,892.64 经营性 重庆天友乳业股份有限公司 联营企业 应收账款 11,388,679.54 11,127,934.54 260,745.00 经营性 其他关 联方 黔西南希望农牧有限公司 联营企业 其他应收款 5,066,894.29 3,048,302.41 5,062,080.39 3,053,116.31 经营性 小计 5,066,894.29 14,436,981.95 - 16,190,014.93 3,313,861.31 合计 1,598,184,582.49 699,235,450.50 45,068,530.40 851,035,661.30 1,491,452,902.09 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人： 王世熔 公司会计机构负责人：李红梅 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 56 四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审（2011）026 号 审 计 报 告 四川新希望农业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川新希望农业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2010 年度的利润表及合并利润表、股东权益 变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 57 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果及现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：徐家敏 有限责任公司 中国·成都 中国注册会计师：周丕平 二○一一年四月二十七日 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 58 合并资产负债表 会合 01 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项目 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 五、1 697,791,906.35 640,591,578.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 20,304,629.01 53,121,101.93 应收票据 五、3 8,179,597.97 557,758.70 应收账款 五、4 159,998,547.49 108,008,917.39 预付款项 五、5 195,478,741.51 105,891,328.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 五、6 179,801.37 应收股利 五、7 1,416,504.69 其他应收款 五、8 41,819,585.54 40,930,639.85 买入返售金融资产 存货 五、9 863,536,793.54 716,658,907.23 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,987,289,602.78 1,667,176,736.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、11 5,682,533,287.91 4,861,275,009.17 投资性房地产 五、12 42,312,997.11 23,460,115.01 固定资产 五、13 1,356,280,576.66 1,374,941,738.72 在建工程 五、14 157,937,002.51 51,367,908.19 工程物资 五、15 21,280.07 194,502.49 固定资产清理 五、16 39,429,267.82 5,900,704.90 生产性生物资产 五、17 101,141,983.10 83,654,438.69 油气资产 无形资产 五、18 195,235,281.56 194,598,355.62 开发支出 商誉 五、19 160,583,270.36 160,583,270.36 长期待摊费用 五、20 5,549,276.94 6,929,652.45 递延所得税资产 五、21 16,349,049.11 26,423,608.09 其他非流动资产 非流动资产合计 7,757,373,273.15 6,789,329,303.69 资产总计 9,744,662,875.93 8,456,506,040.43 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：李红梅 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 59 合并资产负债表（续） 会合 01 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项目 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 五、23 966,506,071.67 1,109,074,938.58 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、24 371,807,910.85 274,155,198.28 预收款项 五、25 59,574,943.74 113,490,748.09 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、26 42,671,590.20 36,201,185.10 应交税费 五、27 -56,072,292.08 -25,539,398.98 应付利息 五、28 13,597,130.38 12,669,235.29 应付股利 五、29 24,229,978.22 17,368,009.49 其他应付款 五、30 853,617,205.37 253,635,868.65 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 五、31 101,635,000.00 3,270,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,377,567,538.35 1,794,325,784.50 非流动负债： 长期借款 五、32 1,292,000,000.00 1,200,000,000.00 应付债券 五、33 800,000,000.00 800,000,000.00 长期应付款 专项应付款 五、34 11,603,422.07 14,885,730.25 预计负债 递延所得税负债 五、21 631,701.45 其他非流动负债 五、35 37,089,022.82 22,147,788.19 非流动负债合计 2,140,692,444.89 2,037,665,219.89 负债合计 4,518,259,983.24 3,831,991,004.39 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五、36 832,371,540.00 756,701,400.00 资本公积 五、37 1,302,680,542.27 1,317,431,762.77 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、38 303,021,434.88 243,065,946.77 一般风险准备 未分配利润 五、39 1,535,202,604.56 1,187,661,148.17 外币报表折算差额 -58,505,509.00 -42,300,633.70 归属于母公司所有者权益合计 3,914,770,612.71 3,462,559,624.01 少数股东权益 1,311,632,279.98 1,161,955,412.03 所有者权益合计 5,226,402,892.69 4,624,515,036.04 负债和所有者权益总计 9,744,662,875.93 8,456,506,040.43 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：李红梅 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 60 母公司资产负债表 会企 01 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 141,334,903.50 206,734,053.64 交易性金融资产 1,869,753.00 1,455,701.92 应收票据 应收账款 十一、1 527,892.02 914,408.79 预付款项 85,122,223.79 10,749,271.39 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、2 1,488,239,698.01 1,592,928,343.82 存货 53,348,487.95 41,034,925.38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,770,442,958.27 1,853,816,704.94 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 135,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 十一、3 2,224,311,930.65 2,214,442,653.42 投资性房地产 固定资产 28,085,238.07 29,179,743.47 在建工程 629,765.50 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10,307,441.45 11,945,250.15 开发支出 商誉 长摊待摊费用 递延所得税资产 115,257.38 115,033.52 其他非流动资产 非流动资产合计 2,263,449,633.05 2,390,682,680.56 资产总计 4,033,892,591.32 4,244,499,385.50 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：李红梅 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 61 母公司资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 600,000,000.00 680,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 26,175,191.92 16,626,526.42 预收款项 4,280,013.06 6,570,669.93 应付职工薪酬 2,052,067.62 1,965,839.73 应交税费 4,480,429.09 4,506,323.42 应付利息 11,012,241.67 10,839,815.39 应付股利 3,761,877.20 1,981,987.35 其他应付款 124,971,985.02 268,236,499.67 一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 876,733,805.58 990,727,661.91 非流动负债： 长期借款 977,000,000.00 1,000,000,000.00 应付债券 800,000,000.00 800,000,000.00 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 34,062.09 其他非流动负债 非流动负债合计 1,777,000,000.00 1,800,034,062.09 负债合计 2,653,733,805.58 2,790,761,724.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 832,371,540.00 756,701,400.00 资本公积 395,744,024.98 395,744,024.98 减：库存股 专项储备 盈余公积 98,462,063.56 97,042,214.90 一般风险准备 未分配利润 53,581,157.20 204,250,021.62 外币报表折算差额 所有者权益合计 1,380,158,785.74 1,453,737,661.50 负债和所有者权益合计 4,033,892,591.32 4,244,499,385.50 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：李红梅 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 62 合并利润表 会合 02 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、营业总收入 7,785,165,151.96 6,797,469,166.01 其中：营业收入 五、40 7,785,165,151.96 6,797,469,166.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,880,688,387.39 6,917,992,432.12 其中：营业成本 五、40 7,122,540,954.82 6,087,535,423.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、41 13,863,888.65 13,726,777.71 销售费用 五、42 365,538,430.29 399,647,965.75 管理费用 五、43 197,430,124.85 216,138,000.70 财务费用 五、44 188,778,312.93 187,418,079.32 资产减值损失 五、45 -7,463,324.15 13,526,185.50 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、46 -5,292,921.77 2,479,744.62 投资收益（损失以“-”号填列） 五、47 893,704,388.91 635,598,817.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 892,218,539.66 625,470,188.27 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 792,888,231.71 517,555,295.91 加：营业外收入 五、48 70,164,154.22 33,493,511.86 减：营业外支出 五、49 29,364,852.29 13,407,744.94 其中：非流动资产处置损失 11,142,066.79 7,011,556.31 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 833,687,533.64 537,641,062.83 减：所得税费用 五、50 36,287,832.07 6,765,537.17 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 797,399,701.57 530,875,525.66 归属于母公司所有者的净利润 579,476,821.55 408,609,001.40 少数股东损益 217,922,880.02 122,266,524.26 六、每股收益： 五、51 基本每股收益 0.70 0.49 稀释每股收益 0.70 0.49 七、其他综合收益 五、52 -35,941,771.92 995,291,055.51 八、综合收益总额 761,457,929.65 1,526,166,581.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 548,520,725.75 1,152,860,756.58 归属于少数股东的综合收益总额 212,937,203.90 373,305,824.59 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：李红梅 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 63 母公司利润表 会企 02 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、营业收入 十一、4 526,589,481.86 539,744,108.62 减：营业成本 十一、4 488,472,977.68 495,706,408.51 营业税金及附加 343,687.66 136,447.28 销售费用 10,010,499.57 7,547,058.90 管理费用 18,950,479.96 20,145,432.15 财务费用（收益以“－”号填列） 95,914,344.26 96,832,405.57 资产减值损失 199,376.87 160,121.20 加：公允价值变动收益（净损失以“－”号填 列） -339,489.05 227,080.62 投资收益（净损失以“－”号填列） 十一、5 100,699,225.11 116,552,816.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -575,007.63 -93,566.59 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,057,851.92 35,996,132.45 加：营业外收入 1,155,047.92 702,138.05 减：营业外支出 48,699.15 156,764.10 其中：非流动资产处置损失 18,366.36 134,164.10 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,164,200.69 36,541,506.40 减：所得税费用 -34,285.95 871,053.97 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,198,486.64 35,670,452.43 五、其他综合收益 六、综合收益总额 14,198,486.64 35,670,452.43 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：李红梅 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 64 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,332,020,656.70 7,411,629,551.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,120,217.62 316,799.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、53（1） 108,827,592.37 52,285,452.53 经营活动现金流入小计 8,446,968,466.69 7,464,231,803.21 购买商品、接受劳务支付的现金 7,630,990,226.73 6,430,381,445.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 288,729,771.94 260,497,993.43 支付的各项税费 125,036,208.25 137,745,150.80 支付其他与经营活动有关的现金 五、53（2） 389,963,036.30 479,229,996.93 经营活动现金流出小计 8,434,719,243.22 7,307,854,587.10 经营活动产生的现金流量净额 12,249,223.47 156,377,216.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 360,573,458.07 143,659,133.79 取得投资收益收到的现金 58,399,127.08 90,385,337.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 60,164,755.63 30,307,531.17 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 113,920.27 16,970,928.38 收到其他与投资活动有关的现金 五、53（3） 2,113,866.87 投资活动现金流入小计 481,365,127.92 281,322,930.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 333,821,047.32 201,710,173.83 投资支付的现金 427,735,140.71 261,759,037.57 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 120,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 761,556,188.03 463,589,211.40 投资活动产生的现金流量净额 -280,191,060.11 -182,266,280.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,127,089.99 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,127,089.99 取得借款收到的现金 1,826,880,979.43 3,928,013,097.60 发行债券收到的现金 800,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五、53（4） 621,382,337.73 筹资活动现金流入小计 2,454,390,407.15 4,728,013,097.60 偿还债务支付的现金 1,779,084,846.34 4,412,027,052.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 298,145,166.86 203,453,108.04 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 29,583,937.80 支付其他与筹资活动有关的现金 五、53（5） 35,517,379.95 筹资活动 现金流出小计 2,112,747,393.15 4,615,480,160.76 筹资活动产生的现金流量净额 341,643,014.00 112,532,936.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,500,849.94 1,127,349.09 五、现金及现金等价物净增加额 57,200,327.42 87,771,221.24 加：期初现金及现金等价物余额 640,591,578.93 552,820,357.69 六、期末现金及现金等价物余额 697,791,906.35 640,591,578.93 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：李红梅 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 65 母公司现金流量表 会企 03 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年度 金额单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 524,914,981.56 545,573,523.54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 24,042,761.81 26,081,079.33 经营活动现金流入小计 548,957,743.37 571,654,602.87 购买商品、接受劳务支付的现金 485,888,658.20 499,125,620.74 支付给职工以及为职工支付的现金 20,428,706.51 15,740,106.22 支付的各项税费 10,150,974.66 2,167,286.24 支付其他与经营活动有关的现金 13,597,411.16 15,745,571.47 经营活动现金流出小计 530,065,750.53 532,778,584.67 经营活动产生的现金流量净额 18,891,992.84 38,876,018.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 137,515,971.98 1,323,200.34 取得投资收益收到的现金 119,105,251.56 117,613,273.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 230,415.52 172,757.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 31,617,240.38 90,542,287.10 投资活动现金流入小计 288,468,879.44 209,651,517.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,220,506.61 5,171,393.47 投资支付的现金 82,628,890.36 460,632,207.06 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 51,853,165.81 44,356,336.00 支付其他与投资活动有关的现金 59,669,512.88 投资活动现金流出小计 137,702,562.78 569,829,449.41 投资活动产生的现金流量净额 150,766,316.66 -360,177,931.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 950,000,000.00 2,620,000,000.00 发行债券收到的现金 800,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 950,000,000.00 3,420,000,000.00 偿还债务支付的现金 953,000,000.00 2,959,931,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 225,848,256.95 151,335,487.99 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,178,848,256.95 3,111,266,487.99 筹资活动产生的现金流量净额 -228,848,256.95 308,733,512.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,209,202.69 -1,310.88 五、现金及现金等价物净增加额 -65,399,150.14 -12,569,712.12 加：期初现金及现金等价物余额 206,734,053.64 219,303,765.76 六、期末现金及现金等价物余额 141,334,903.50 206,734,053.64 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：李红梅 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 66 合并股东权益变动表 会合 04 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年度 金额单位：人民币元 本年数 归属于母公司的所有者权益 项目 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合 计 一、上年末余额 756,701,400.00 1,317,431,762.77 243,065,946.77 1,187,661,148.17 -42,300,633.70 1,161,955,412.03 4,624,515,036.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 756,701,400.00 1,317,431,762.77 243,065,946.77 1,187,661,148.17 -42,300,633.70 1,161,955,412.03 4,624,515,036.04 三、本年增减变动 金额(减少以 “－”号填列） 75,670,140.00 -14,751,220.50 59,955,488.11 347,541,456.39 -16,204,875.30 149,676,867.95 601,887,856.65 （一）净利润 579,476,821.55 217,922,880.02 797,399,701.57 （二）其他综合收 益 -14,751,220.50 -16,204, 875.30 -4,985,676.12 -35,941,771.92 上述（一）和（二） 项小计 -14,751,220.50 579,476,821.55 -16,204, 875.30 212,937,203.90 761,457,929.65 （三）所有者投入 和减少资本 -8,532,374.65 -26,893,956.41 -35,426,331.06 1、所有者投入资 本 -39,859,309.52 -39,859,309.52 2、股份支付计入 所有者权益的金 额 3、其他 -8,532,374.65 12,965,353.11 4,432,978.46 （四）利润分配 75,670,140.00 68,487,862.76 -231,935,365.16 -36,366,379.54 -124,143,741.94 1、提取盈余公积 68,487,862.76 -68,487,862.76 2、提取一般风险 准备 3、对所有者（股 东）的分配 -87,777,362.40 -36,366,379.54 -124,143,741.94 4、其他 75,670,140.00 -75,670,140.00 （五）所有者权益 内部结转 1、资本公积转增 资本（股本） 2、盈余公积转增 资本（股本） 3、盈余公积弥补 亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 832,371,540.00 1,302,680,542.27 303,021,434.88 1,535,202,604.56 -58,505,509.00 1,311,632,279.98 5,226,402,892.69 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：李红梅 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 67 合并股东权益变动表 会合 04 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年度 金额单位：人民币元 上年数 归属于母公司的所有者权益 项目 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合 计 一、上年末余额 756,701,400.00 752,547,819.46 250,930,117.51 942,897,519.61 -33,371,908.88 846,151,518.87 3,515,856,466.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 756,701,400.00 752,547,819.46 250,930,117.51 942,897,519.61 -33,371,908.88 846,151,518.87 3,515,856,466.57 三、本年增减变动 金额(减少以 “－”号填列） 564,883,943.31 -7,864,170.74 244,763,628.56 -8,928,724.82 315,803,893.16 1,108,658,569.47 （一）净利润 408,609,001.40 122,266,524.26 530,875,525.66 （二）其他综合收 益 753,180,480.00 -8,928,724.82 251,039,300.33 995,291,055.51 上述（一）和（二） 项小计 753,180,480.00 408,609,001.40 -8,928,724.82 373,305,824.59 1,526,166,581.17 （三）所有者投入 和减少资本 -188,296,536.69 -58,040,620.57 -113,668,923.01 -57,501,931.43 -417,508,011.70 1、所有者投入资 本 -105,916,343.80 -105,916,343.80 2、股份支付计入 所有者权益的金 额 3、其他 -188,296,536.69 -58,040,620.57 -113,668,923.01 48,414,412.37 -311,591,667.90 （四）利润分配 50,176,449.83 -50,176,449.83 1、提取盈余公积 50,176,449.83 -50,176,449.83 2、提取一般风险 准备 3、对所有者（股 东）的分配 4、其他 （五）所有者权益 内部结转 1、资本公积转增 资本（股本） 2、盈余公积转增 资本（股本） 3、盈余公积弥补 亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 756,701,400.00 1,317,431,762.77 243,065,946.77 1,187,661,148.17 -42,300,633.70 1,161,955,412.03 4,624,515,036.04 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：李红梅 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 68 母公司股东权益变动表 会企 04 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年度 金额单位：人民币元 本年数 项 目 附 注 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 756,701,400.00 395,744,024.98 97,042,214.90 204,250,021.62 1,453,737,661.50 1、会计政策变更 2、前期差错更正 3、其他 二、本年年初余额 756,701,400.00 395,744,024.98 97,042,214.90 204,250,021.62 1,453,737,661.50 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 75,670,140.00 1,419,848.66 -150,668,864.42 -73,578,875.76 （一）本年净利润 14,198,486.64 14,198,486.64 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 14,198,486.64 14,198,486.64 （三）所有者投入资本 1、所有者本期投入资本 2、股份支付计入所有者权 益的金额 3、其他 （四）本年利润分配 75,670,140.00 1,419,848.66 -164,867,351.06 -87,777,362.40 1、提取盈余公积 1,419,848.66 -1,419,848.66 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的 分配 -87,777,362.40 -87,777,362.40 4、其他 75,670,140.00 -75,670,140.00 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 832,371,540.00 395,744,024.98 98,462,063.56 53,581,157.20 1,380,158,785.74 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：李红梅 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 69 母公司股东权益变动表 会企 04 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2010 年度 金额单位：人民币元 上年数 项 目 附 注 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 756,701,400.00 395,744,024.98 94,834,005.59 170,787,778.50 1,418,067,209.07 1、会计政策变更 2、前期差错更正 3、其他 二、本年年初余额 756,701,400.00 395,744,024.98 94,834,005.59 170,787,778.50 1,418,067,209.07 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 2,208,209.31 33,462,243.12 35,670,452.43 （一）本年净利润 35,670,452.43 35,670,452.43 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 35,670,452.43 35,670,452.43 （三）所有者投入资本 1、所有者本期投入资本 2、股份支付计入所有者权 益的金额 3、其他 （四）本年利润分配 2,208,209.31 -2,208,209.31 1、提取盈余公积 2,208,209.31 -2,208,209.31 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的 分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 756,701,400.00 395,744,024.98 97,042,214.90 204,250,021.62 1,453,737,661.50 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：李红梅 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 70 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 四川新希望农业股份有限公司（以下简称公司）系经四川省人民政府川府函（1997）260 号文批准，于 1998 年 3 月 4 日由原绵阳希望饲料有限公司整体变更成立。公司成立时注册资 本为 14,002.00 万元。1998 年 3 月 11 日和 9 月 15 日，公司向社会公众公开发行的公众股 3,600.00 万股和向内部职工发行的内部职工股 400.00 万股，分别在深圳证券交易所上市交易，股票代 码：000876。公司股票上市后，经过 2000 年 5 月的转送股、2001 年 3 月的配股、2002 年 7 月 和 2002 年 10 月的转送股，截至 2005 年 12 月 31 日，公司股本总额为 31,529.225 万股，其中 已上市流通股 10,400 万股，非流通股 21,129.225 万股。 根据公司 2006 年 1 月 19 日股东会决议通过的《公司股权分置改革方案》，2006 年 2 月 7 日公司非流通股股东向流通股股东以 10 送 3 的方式支付对价取得流通权，非流通股东向流通 股股东赠送股份合计 3,120.00 万股，本次股权分置方案实施后无限售条件的流通股为 13,490.932 万股，有限售条件的流通股为 18,038.293 万股。2006 年 8 月公司按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积和未分配利润向全体股东转增股份总额 31,529.225 万股，至 2007 年 12 月 31 日公司股本总额为 63,058.45 万股，其中无限售条件的流通股为 30,509.4329 万股，有限 售条件的流通股为 32,549.0171 万股。 根据公司 2008 年 6 月 12 日召开的 2007 年度股东会决议通过的分红派息方案：以现有总 股本 630,584,500 股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股红股、派 0.12 元人民币现金；以公司 现有总股本 630,584,500 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股，此次转送股 后公司的股本总额变更为 75,670.14 万股。截止 2009 年 12 月 31 日公司无限售条件的流通股为 74,083.4298 万股，有限售条件的流通股为 1,586.7102 万股。 2010 年 5 月 20 日，公司 2009 年度股东大会审议通过 2009 年度利润分配方案，以公司 2009 年 12 月 31 日的总股本 75,670.14 万股为基数，用可分配利润向全体股东每 10 股送 1 股，每 10 股派现金红利 1.16 元（含税）。完成本次送股后，公司总股本为 83,237.154 万股，其中有限 售条件流通股 1,735.3426 万股，无限售条件流通股 81,501.8114 万股。 （二）公司行业情况 公司成立时下设绵阳希望、昆明希望、贵阳希望和西昌希望四家饲料分公司。经过多年的 发展，截至 2010 年 12 月底公司已相继在四川、云南、贵州、海南、河北、山东、江苏、安徽、 浙江、上海、北京、辽宁、西藏、越南、柬埔寨、菲律宾、孟加拉、印度尼西亚、斯里兰卡等 地以投资新设或收购兼并等方式拥有 56 家直接或间接控制的子公司及 5 家联营企业，成为以 饲料、乳业、屠宰及肉制品、房地产开发、金融为核心竞争力的产业集团公司。其中饲料行业 的控股子公司 25 家，联营企业 1 家；乳品行业的控股子公司 12 家，联营企业 1 家；屠宰及肉 制品加工行业控股子公司 4 家，联营企业 1 家；养殖行业的控股子公司 7 家；房地产开发行业 的控股子公司 3 家；化工行业的控股子公司 2 家；金融联营企业 1 家；其他行业的控股子公司 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 71 3 家。 （三）公司经营范围 公司营业执照号 510000000072738。公司法定代表人：刘永好。公司经营范围：饲料、原 料添加剂、饲料加工机械、农副产品、食品的生产、加工、销售；种养植业的开发及经营；现 代农业的技术服务、咨询及生产基地建设；销售电子产品，建筑材料（不含危险化学品）；经 营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的 商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、 零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业的进 口加工和“三来一补”业务；饮料、乳制品的生产、销售；对外投资等。公司注册地址：四川省 绵阳市国家高新技术产业开发区。 （四）公司的主要产品 公司的饲料行业产品主要包括猪料、禽料、鱼料等；乳制品行业产品主要包括保鲜奶、长 效奶以及奶粉等；屠宰及肉制品行业产品包括熟肉制品、生鲜速冻食品等；化工行业产品主要 包括原料药、动物药品等。 （五）母公司以及实际控制人名称 公司的第一大股东是新希望集团有限公司，最终实际控制人为刘永好。 二、会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表编制基础 公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业 会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表及附注符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 境内企业以人民币为记账本位币。境外企业以当地币种作为记账本位币，会计期末再折算 为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权的初始投资成 本。长期股权投资初始成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制企业合并，公司在购买日按照下列情况确定为长期股权的初始成本： A、一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资成本为公司在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 72 B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资成本为每一单项交易成本之和。 C、公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入长期股权投资初始成本。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围的确定 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即公司直接或通过子公司间接拥有 被投资单位半数以上的表决权；或对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报 表范围： ① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2、合并的会计方法 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后进行编制。 合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司 的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影 响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变 动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。 如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表 进行必要的调整。 （七）编制现金流量表时现金等价物的确认标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等 确认为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可转 让存单等。 （八）外币业务和外币报表折算 公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日， 外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，其中，属筹建期间发生的汇兑 损益于发生时计入当期损益；属于符合资本化条件的资产（固定资产、投资性房地产及长期存 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 73 货）资本化期间有关的汇兑损益，计入符合资本化条件的资产成本；属于公允价值计量的非货 币性项目发生的汇兑损益作为公允价值变动计入当期损益；其余计入当期损益。以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 外币财务报表的折算方法如下： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。“未分配利润”项目以折算后的 利润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类、负债类和所有者权益项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映。 （2）利润表和所有者权益变动表中有关反映发生额的项目，采用当期即期汇率的近似汇 率折算。 （3）现金流量表中有关反映发生额的项目均按照交易发生日的即期汇率的近似汇率折算 为人民币，汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。 （九）金融工具 1、金融资产、金融负债的分类 （1）金融资产在初始确认时划分为以下四类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2）持有至到期投资； 3）贷款和应收款项； 4）可供出售金融资产。 （2）金融负债在初始确认时划分为以下两类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2）其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （1）公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的 计量方式有所不同。 1）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为 初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融 资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 2）公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初 始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计 量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 74 面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。 3）公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认 金额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。 4）公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置 时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。 （2）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量， 相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时 按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。 3、金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活 跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格为基础确定其公允价值。 4、金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重 大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值 准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益 的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具 的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投 资，其减值准备不得通过损益转回。 5、金融资产转移的确认和计量 公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差 额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在 终止确认和未终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资 产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 75 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1、坏账损失确认标准 坏账确认标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后剩余财产确实不能清偿的应收 款项；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾 期未能履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项；债务人遭受重大自然灾害或意 外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项。经法定程序审核批准，该等应收款项 列为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 2、坏账准备的计提方法 公司计提坏账准备的范围仅对非合并报表范围的应收款项计提，合并报表范围的应收款项 不计提坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确 认标准 单项应收账款余额在100万元以上的非合并报表 范围内的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计 提方法 采用单项分析，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （2）单项金额不重大但按单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法 信用风险特征组合的 确定依据 A、对没有商业远期本票（post dated check）的：债务人破产或停业； 债务人死亡；债务人遭受重大自然灾害；债务人经营不善，财务状 况恶化；国内企业账龄超过 3 年的；国外企业应收账款账龄超过 1 年的；B、执行商业远期本票（post dated check）：超过信用期限 90 天的。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 组合按信用风险分类，坏账准备按类似信用风险组合分类计提：根据历史经验确定的不同 风险组合的应收款项的坏账准备计提比例列示如下： A．国外企业的应收账款 序号 风险分析 风险等级 计提比例 A-1 对执行商业远期本票（post dated check）业务的 信用期内及超过信用期≤30 日 无风险 0 超过信用期30—60（含60）日 中等风险 20% A-2 未执行商业远期本票（post dated check）业务的 账龄在6个月内的 无风险 0 B．国内企业的应收款项和国外企业的其他应收款 序号 风险分析 风险等级 计提比例 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 76 非乳品行业 乳品行业 1 账龄在 1 年以内 低风险 5% 5% 2 账龄在 1-2 年 较低风险 10% 15% 3 账龄在 2-3 年 中等风险 20% 30% （十一）存货 1、存货分类为：原材料、包装物、在产品、开发成本、开发产品、库存商品、低值易耗品、 自制半成品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产、周转材料。 2、发出存货的计价方法：存货发出按月采用加权平均法结转。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别 计提；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产 品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；其他按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额计提存货跌价准备。 4、存货盘存制度：存货实行永续盘存制。 5、存货计量和摊销方法 各种存货取得时按实际成本计价，存货日常核算采用实际成本核算。低值易耗品、包装物领 用时按一次摊销法摊销。乳制品行业中金额较大的周转材料采用分次平均摊销的方法进行摊销。 房地产开发企业存货的核算： a、开发用土地的核算方法： 开发用土地在存货—拟开发土地中核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本 核算。开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核 算，各项目开发用土地的核算，分别以本项目的地上建筑面积为基数进行平均分摊核算。 b、公共配套设施费用的核算方法： ①不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该公共配套设施服务的商品房承担，按面积比 例分配计入该商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于该商品房建设，在该商品房完工时， 对公共配套设施的建设成本进行预提。 ②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为独立成本核算对象，归集所发生的 成本。 c、开发成本的核算方法: 开发成本是指本公司为开发一定种类和数量的房地产产品所发生的各种生产费用总和。其 成本项目包括： ①土地征用及拆迁补偿费：归集开发房地产所购买或参与拍卖土地所发生的各项费用，包 括土地价款、安置费、原有建筑物的拆迁补偿费、契税、拍卖服务费等。 ②前期工程费：归集开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘查、测绘、场 地平整等费用。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 77 ③基础设施费：归集开发过程中发生的供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿 化、环卫设施、光彩工程以及道路等基础设施费用。 ④建筑安装工程费：归集开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工 程费和设备费。（含停车场建设、外装工程、降水等） ⑤配套设施费：归集在开发小区内发生的、可计入土地和房屋开发成本的、不能有偿转让 的公共配套设施费用，如锅炉房、水塔（箱）、自行车棚、治安消防室、配电房、公厕、幼儿 园、学校、娱乐文体设施、会所、居委会、垃圾房等设施支出。 ⑥开发间接费用：归集在开发项目现场组织管理开发工程所发生的不能直接确定由某项目 负担的费用，月末需按一定标准在各个开发项目间进行分配。包括：工程管理部门的办公费、 电话费、交通差旅费、修理费、劳动保护费、折旧费、低值易耗品摊销、周转房摊销、小车费 用、管理机构人员的薪酬、利息支出以及其他支出等。 开发项目竣工，经有关政府部门验收合格达到交房条件时，将归集的开发成本扣除停车场 的建造成本后，在地上可售面积之间进行分摊，计算出住宅、商铺、写字间等地上可售建筑单 位平方米造价，然后根据住宅、商铺、写字间等地上可售建筑面积总数计算出各开发产品实际 成本。但尚未决算的，按预计成本计入开发产品，并在决算后按实际成本数与预计成本的差额 调整开发产品成本和已结转的销售成本。 （十二）长期股权投资核算方法 1、长期股权投资的投资成本 A．对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并 进行核算。 对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本， 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并，公司以合并成本作为长期股权投资的投资成本： a、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 b、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 c、公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对 于长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 B．公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长 期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 78 当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 A．对子公司（实施控制）的长期投资和不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按成本法核算，投资收益于被投资公司宣派 现金股利时确认。对子公司的成本法在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B．合营企业、联营企业及其他具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算， 投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利 润进行调整后确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照本公司 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单 位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公司在确认被投资单位发生的净亏损时，除负有承担额外损失义务的外，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，被投资单位以 后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制的判断依据：指合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相 关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对 被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响的判断依据：指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的， 被投资单位为联营企业。通常母公司持有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，一般认 为具有重大影响，除非有确凿证据表明不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 拥有被投资企业20%以下表决权股份，但存在以下情况时，认定为具有重大影响：a、在被投 资单位的董事会或类似权利机构中派有代表；b、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利 分配政策的制定；c、与被投资单位之间发生重要交易；d、向被投资单位派出管理人员；e、 向被投资单位提供关键技术资料。 4、长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资 减值准备。 （十三）投资性房地产 （1）投资性房地产分类 投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。 （2）投资性房地产计量 外购投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费和 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 79 可直接归属于该资产的支出；自行建造的投资性房地产成本由为使投资性房地产达到预定可使 用状态前所必要的支出构成。 投资性房地产按成本模式进行后续计量，属房屋建筑物的，采用直线法分类计提折旧；属 土地使用权的，在使用寿命内采用直线法摊销。资产分类、估计经济使用年限、年折旧（摊销） 率及预计净残值率如下： 类别 估计经济使用年限 年折旧率 预计净残值率 房屋建筑物 40 年 2.37% 5% 已计提减值准备的投资性房地产在计提折旧时，按照其账面价值，以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额；属土地使用权的，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命 期间内分期平均摊销，计入当期损益。 （3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预计给公司带来未来经济 利益的能力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 （十四）固定资产的确定标准、折旧方法 1、 固定资产确认：固定资产指公司为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的使用寿命超 过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的 经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 2、 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产，按实际支付的买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使 用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和 专业人员服务费等作为入账价值； 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成本 以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的 以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作 为入账价值。 （3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非 货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠 计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不 能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。 （4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者作为入账价值。 （5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值： 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 80 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加 上应支付的相关税费作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作 为入账价值。 （6）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付 的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加 上应支付的相关税费作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现 值作为入账价值。 （7）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定 资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。 3、固定资产分类和折旧方法：公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用 的固定资产外。 公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 公司采用直线法分类计提折旧，固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如 下： 类 别 估计经济使用年限 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 20 年－40 年 2.38％－4.75％ 5.00％ 机器设备 8－16 年 5.94％－11.88％ 5.00％ 运输设备 5 年 19.00％ 5.00％ 其 他 5 年－10 年 9.50％－19.00％ 5.00％ 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原 价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 4、固定资产减值准备的确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差 额提取固定资产减值准备，计入当期损益，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。 d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 81 （十五）在建工程核算方法 1、在建工程计价 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费 用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和 汇兑损益。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价、工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，次月起开始计提折 旧，待办理竣工决算后进行调整。 3、在建工程减值准备 对存在下列一项或若干项情况的，公司按在建工程期末可收回金额低于其账面价值的差额 计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上均已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大不确定性的； （3）其他足以证明在建工程已经发生了减值情形的。 （十六）借款费用 确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3 个月以上）的购建或者生产活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用开始资本化，需同时满足下列条件： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列 规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 82 息金额。 资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资 本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确 认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （十七）生产性生物资产 公司生产性生物资产是指为产出农产品而持有的生物资产，包括未成熟生产性生物资产和成 熟生产性生物资产。 生产性生物资产按照成本进行初始计量：（1）外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、 相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。（2）自行繁殖的产畜成本， 包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。 （3）投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 生产性生物资产的后续计量：对于已达到预定生产经营目的的生产性生物资产（即成熟生产 性生物资产），根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式确定其使用寿命、预计净残 值按照年限平均法进行折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。公司的成熟生产 性生物资产使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 奶牛 5年 20% 16% 母猪 3年 20% 27% （十八）无形资产核算方法 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量，外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直 接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；公司内部研究开发项目研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形 资产，否则于发生时计入当期损益。 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限的，自 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 83 取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期 限按照不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，则按照 不超过 10 年摊销。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 项 目 预计使用年限 相关合同规定 的受益年限 法律规定的有 效年限 摊销年限 土地使用权 40－50 年 40－50 年 40－50 年 商标权 10 年 10 年 10 年 其他办公软件 3 年 3 年 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 （十九）长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十）职工薪酬的核算方法 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具 体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工 提供服务的受益对象，分别下列情况处理： a、由生产产品、提供劳务负担的，分别计入存货成本或劳务成本。 b、由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。 c、其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将 实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关 系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。 （二十一）预计负债核算方法 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 84 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，以后在每个资 产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的， 将预计承担的部分确认为预计负债。 （二十二）股份支付 1、不存在等待期授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股 份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予后立 即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加负债。 2、存在等待期的股份支付，等待期内每个资产负债表日，将取得的职工或其他方提供的 服务计入成本费用，其中，以权益结算涉及职工的，以可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按授予日权益工具的公允价值计量，相应增加资本公积；以现金结算的，在资产负债表日按承 担负债的公允价值重新计量确认，相应增加负债；以权益结算涉及换取其他方服务的按其他方 服务在取得日的公允价值（不能可靠计量时，按权益工具在服务取得日的公允价值）计量，相 应增加资本公积。 3、对于权益结算的股份支付，在行权日根据行权情况，确认股本和资本溢价，同时结转 等待期内确认的其他资本公积。未被行权而失效或作废的全部或部分权益工具，在行权有效期 截止日将其从其他资本公积转入未分配利润，不冲减成本费用。 4、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动 计入当期损益（公允价值变动损益）。 公司报告期内无股份支付事项。 （二十三）收入确认原则 A、销售商品：公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协 议价款的金额确认销售商品收入。 （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 85 的公允价值确定销售商品收入金额。 B、提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表 日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎 性原则对劳务收入进行确认和计量。 C、让渡资产使用权：公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够 可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 D、房地产销售收入 已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控 制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计 量时，确认房地产销售收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得 了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在 销售合同规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移 交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收 入的实现。 E、房地产出租收入 房地产出租收入按租赁期限，预计租金收入能够流入时，以直线法确认房地产出租收入实 现。或有租金于收到的会计期间确认收入实现。 （二十四）政府补助 公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于能够满足政府补助所附条件， 以及能够收到政府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十五）递延所得税资产和负债 （1）公司按 18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按本公司当年适用的税 率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率 发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入 当期所得税费用。 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 86 （2）公司于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能 否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异 转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。 （二十六）维修基金的核算方法 按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规定将收取 的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。 （二十七）质量保证金的核算方法 在房地产项目开发过程中，按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付 期限、从应支付的土建安装工程款中扣出，列为应付账款。在保修期内由于质量而发生的维修 费用，直接在本项目列支，保修期结束后结算。 （二十八）会计政策、会计估计变更 1、公司本年无会计政策变更的情况 2、公司本年无会计估计变更的情况 （二十九）前期会计差错更正 公司本年无前期会计差错更正的情况 三、税项 1、增值税 （1）公司及国内饲料控股子公司适用增值税率为 13％，以当期销项税额抵扣进项税额后的 余额计缴。饲料加工行业根据财政部、国家税务局下发的财税〔2001〕121 号文《关于饲料产品 免征增值税问题的通知》免征增值税。 （2）控股子公司荣成新希望鱼粉有限公司的产品中饲料类的鱼粉免征增值税，鱼油执行 3％的增值税率；四川新乐塑胶有限公司、江苏天成保健品有限公司执行 17％的增值税率。 （3）控股子公司中乳品企业的初加工奶适用增值税税率为 13％，其他奶制品收入适用增 值税率为 17％，自产牛奶经过初加工生产的纯奶产品免征增值税。 （4）控股子公司四川新和进出口有限公司销售饲料产品免征增值税，其他产品按国家规 定的税率 17％、13％计缴增值税。 （5）控股子公司中的食品加工企业的初加工产品适用增值税税率为 13%，深加工产品适 用增值税率为 17%。 （6）海外控股子公司越南的各家公司销售饲料产品增值税率为 5%，养殖业销售自产农业 产品免征增值税。处置废旧物资及固定资产的增值税率为 10%。在印度尼西亚、孟加拉、菲律 宾等国公司的销售饲料产品免征增值税。柬埔寨公司增值税税率为 10%。兰卡公司的增值税税 率为 12%。 （7）控股子公司中的养殖业河北农牧公司、金堂畜牧公司、三台农牧、徐水大午公司、 杭州双峰牧业根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条 “农业生产者销售的自产农业 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 87 产品免征增值税”的规定免征增值税。 2、营业税 控股子公司成都新希望实业投资有限公司、四川新希望实业有限公司、成都新希望菁卉 房地产开发有限公司按税率 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 公司及其子公司执行：a、城建税根据区域不同，分别按应纳流转税额的 7％、5％或 1% 计缴；b、教育费附加按应纳流转税额的 3％计缴，地方教育费附加按照应纳流转税额的 1%计 缴。 4、所得税 （1）根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》（国发〔2000〕33 号）和 国务院办公厅《转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策实施意见的通知》（国办发 〔2001〕73 号）的精神，公司（含四家饲料分公司）及控股子公司中的广汉国雄、昆明新科、 遵义嘉好、都匀国雄、贵阳新科和曲靖国雄实行 15％的所得税税率，当年根据 15％的税率计 算，下年根据税务局的汇算情况调整。各分公司所得税遵循统一计算、分级管理、就地预缴、 汇总清算原则，年终在母公司所在税务局汇总汇算清缴。 （2）控股子公司海南新希望农业有限公司根据海南省琼山市地方税务局 “琼山地税发 〔2002〕60 号”规定，执行 15％所得税税率，1999 年－2000 年免征所得税；2001 年－2003 年 减半征收所得税，从 2004 年起按照 15%的税率计缴企业所得税。根据国发〔2007〕39 号文件 精神，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。该公司 2010 年执行 22%所得税税率。 （3）控股子公司中乳品企业根据《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范 围（试行）的通知》（财税〔2008〕149 号）“奶类初加工——通过对鲜奶进行净化、均质、杀 菌或灭菌、灌装等简单加工处理，制成的巴氏杀菌奶、超高温灭菌”从 2008 年 1 月 1 日起免征 企业所得税。其中昆明雪兰、安徽白帝、河北天香、邓川蝶泉、四川新希望乳业免征所得税已 经取得备案。 （4）控股子公司昆明雪兰牛奶有限责任公司按照《国务院关于实施西部大开发若干政策 措施的通知》（国发〔2000〕33 号）、国务院办公厅《转发国务院西部开发办关于西部大开发 若干政策实施意见的通知》（国办发〔2001〕73 号），公司于 2008 年 8 月 6 日经昆明市地方税 务局经济开发区分局批准同意按农业类第 18 类奶业继续享受西部大开发企业所得税优惠政 策，减按 15%的税率征收企业所得税， 2010 年继续执行 15%的所得税税率。 （5）控股子公司邓川蝶泉乳业按照《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》 （国发〔2000〕33 号）、国务院办公厅《转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策实施 意见的通知》（国办发〔2001〕73 号），按照《云南省地方税务局关于云南新希望邓川蝶泉乳 业有限公司符合国家鼓励类企业认定的批复》（云地税二字〔2008〕58 号）、《大理白族自治州 地方税务局关于云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司符合国家鼓励类企业认定的批复》（大地税 二字〔2008〕44 号）、《洱源县地方税务局关于云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司符合国家鼓 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 88 励类企业认定的批复》，云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司符合国家鼓励类第一类“农林业”中 第 32 种“农林牧副渔产品储运、保鲜、加工及综合利用”，从 2008 年起执行西部大开发税收优 惠政策，减按 15%的税率征收企业所得税， 2010 年继续执行 15%的所得税税率。 （6）控股子公司四川新希望乳业有限公司洪雅阳平分公司根据国办发〔2001〕73 号、国 税发〔2002〕47 号和川地税发〔2003〕66 号有关西部大开发政策以及国税发〔1997〕99 号和 川地税函发〔1997〕358 号有关减免税管理政策规定， 2010 年四川新希望乳业有限公司洪雅 阳平分公司按 15％的税率计缴企业所得税。 （7）控股子公司四川新希望乳业有限公司华西分公司根据国办发〔2001〕73 号、国税发 〔2002〕47 号和川地税发〔2003〕66 号有关西部大开发政策以及国税发〔1997〕99 号和川地 税函发〔1997〕358 号有关减免税管理政策规定， 2010 年四川新希望乳业有限公司华西分公 司按 15％的税率计缴企业所得税。 （8）控股子公司北京新希望农牧科技有限公司根据《国务院关于实施企业所得税过渡优 惠政策的通知》（国发[2007]39 号）“原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减 免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年 限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从 2008 年度起计算”的规 定， 2010 年执行 12.5%的所得税税率。 （9）公司控股子公司上海投资公司注册地位于上海浦东新区，按照 15％的税率计缴企业 所得税。根据国发〔2007〕39 号文件精神，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。公司执行该政策，2010 年按 22%计缴企业所得税。 （10）公司的海外控股子公司所得税政策为： a、新希望河内有限公司根据当地的税收优惠政策规定，税率 10%，从盈利年度起免征 4 年，减半征收 4 年，2010 年的所得税税率为 10%。 b、新希望河内有限公司海防分公司根据当地税收优惠政策规定，所得税税率为 10%，从 盈利年度起免征 1 年，减半征收 4 年，2008 年系产生盈利的第一年，免征企业所得税， 2010 年属于减半征收，所得税率按 5%执行。其中：其他业务利润（包括废旧物资净收入、利息净 收入、营业外收支净额）所得税不享受税收优惠政策，其所得税税率为 25%，该税收政策从 2009 年开始执行。 c、新希望胡志明有限公司根据当地税收优惠政策规定，税率 15%，一期工程从盈利年度 2003 年起，免征 3 年，减半征收 7 年，2010 年属减半征收期，所得税率为 7.5%；二期工程从 2008 年起，免征 3 年，减半征收 5 年，2010 年属免税期，免税的计算方法为：当期可免税额= 当期经营年度内应纳税所得额×二期工程固定资产投资额/固定资产总投资。 d、菲律宾邦邦亚农业有限公司、新希望菲律宾中吕宋有限公司、新希望塔拉克农业有限 公司根据菲律宾税法规定，从 2009 年所得税税率为 30%。新希望菲律宾中吕宋有限公司从 2007 年 3 月起免征 4 年，2009 年、2010 年属免税期；新希望塔拉克农业有限公司 2010 年处于在建 期，预计 2011 年 7、8 月投产，从开始经营起执行 4 免 4 减半的税收优惠政策。 e、新希望印度尼西亚雅加达有限公司、新希望印度尼西亚泗水有限公司根据印度尼西亚 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 89 税法规定， 2009 年统一执行 28%的所得税税率，2010 年所得税税率下调为 25%， 2010 年执 行 25%的所得税税率。 f、新希望孟加拉公司从投产之日起，免税三年，公司从 2008 年开始投产，2009 年、2010 年 1-6 月属免税期，7-12 月按当地最新税收政策执行 5％的税率。新希望农业科技孟加拉有限公司 2010 年属筹建期，根据当地最新税收政策，2010 年 1-6 月暂免所得税，7-12 月所得税税率为 5％。 g、同塔新希望水产饲料有限公司从开始经营活动起 12 年内所得税税率为 15%，以后年度 为 28%，同时享受“盈利年度起免征 3 年，减半征收 7 年”的优惠政策。2008 年公司处于在建 期间，2009 年公司亏损，2010 年开始盈利，属于免税期。 h、新希望柬埔寨有限公司根据当地税收优惠政策规定，执行 9%的所得税税率，2010 年 该公司处于筹建期间，属免税期。 i、新希望兰卡有限公司根据当地税收政策，执行 20%的所得税税率，在公司建设及投产 的前期免征所得税，免征期的计算方法为建设期 2 年、投产期 2 年、再加 5 年的免税期，及从 公司成立起免征 9 年的所得税，兰卡公司成立于 2010 年 11 月 18 日，2010 年免征所得税。 （11）控股子公司金堂畜牧、三台农牧、河北农牧、徐水大午公司、杭州双峰牧业根据企 业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、 减征企业所得税，公司从事畜牧养殖、销售，属企业所得税免征范围。金堂畜牧、三台农牧、 河北农牧公司、杭州双峰牧业免征企业所得税已经取得备案，徐水大午公司有关免征备案手续 正在申办中。 （12）控股子公司北京千喜鹤、辽宁千喜鹤、河北千喜鹤根据企业所得税法第二十七条第 （一）项、企业所得税法实施条例第八十六条第（一）项和财税〔2008〕149 号文件的规定， 公司从事的肉类初加工业务免征企业所得税，并已取得备案。 （13）控股子公司新希望荣成鱼粉根据企业所得税法第二十七条第（一）项、企业所得税 法实施条例第八十六条第（一）项和财税〔2008〕149 号文件的规定，公司从事动物饲料初加 工业务免征企业所得税。 （14）控股子公司唐山新希望养殖服务有限公司 2010 年企业所得税按核定应税所得率征 收，核定应税所得率为 1%，应纳税所得额的计算依据为收入总额。 （15）控股子公司南通天成动物药有限公司属于民政福利企业，根据财政部、国家税务总 局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知财税[2007]92 号的规定在计算所得税时按支付给 残疾人实际工资的 100%加计扣除。 （16）其余控股子公司执行 25％所得税税率。 四、企业合并及合并财务报表 （一）控股子公司 1、控股子公司基本情况 序 号 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 90 1 新希望菲律宾中吕 宋有限公司 控股子 公司 菲律宾 生产加 工 252.50 生产销售饲料、饲料添加剂 252.33 2 新希望邦邦亚农业 有限公司 全资子 公司 菲律宾 生产加 工 10 万美 元折合 人民币 82.76 万 元 主营：生产、销售各种饲料、饲料添 加剂、食品、机械等；兼营：养殖、 兽药、药械、肥料、育种、农副土特 产、粮食加工及粮食运销、商贸等 82.25 3 新希望塔拉克农业 有限公司 控股子 公司 菲律宾 生产加 工 2000 万 比索 生产饲料和畜禽饲料的生产销 售 293.28 4 新希望印度尼西亚 泗水有限公司 控股子 公司 印度尼 西亚 生产加 工 1,114.61 生产销售饲料、饲料添加剂 1,103.46 5 新希望印度尼西亚雅加 达有限公司 控股子 公司 印度尼 西亚 生产加 工 2,299.24 生产销售饲料、饲料添加剂 2,276.25 6 同塔新希望水产饲 料有限公司 全资子 公司 越南 生产加 工 501万美 元 水产饲料、家禽家畜饲料生产 销售；买卖饲料和做家禽、家 畜、水产饲料的原料 3,423.63 7 新希望胡志明有 限公司 全资子 公司 越南 生产加 工销售 2,894.56 加工销售家畜、家禽、水产等饲料 2,894.56 8 新希望河内有限 公司 全资子 公司 越南 生产加 工销售 6,334.46 加工销售家畜、家禽、水产等饲料 6,334.46 9 新希望孟加拉有限 公司 控股子 公司 孟加拉 生产加 工 1,151.57 生产销售饲料、饲料添加剂 1,140.05 10 新希望农业科技孟 加拉有限公司 控股子 公司 孟加拉 生产加 工 978.77 生产销售饲料、饲料添加剂 880..90 11 新希望柬埔寨有 限公司 全资子 公司 柬埔寨 生产加 工销售 600万美 元 加工销售家畜、家禽、水产等饲料 2,169.22 12 新希望兰卡有限 公司 控股子 公司 斯里兰 卡 生产加 工销售 500万美 元 生产、销售动物饲料 1,065.04 13 荣成新希望鱼粉有 限公司 控股子 公司 山东荣 成 生产制 造销售 560 制造、销售鱼粉、鱼油 336 14 遵义嘉好饲料有限 公司 控股子 公司 贵州遵 义 生产加 工 200 各类畜禽鱼饲料、饲料原料、饲料 添加剂的生产、销售（凭饲料生产企业 登记证明经营）、公用计量服务 921.80 15 曲靖国雄饲料有限 公司 控股子 公司 云南曲 靖 生产加 工 300 饲料生产、销售，饲料添加剂批发、零 售（以上范围涉及国家专项审批的，按 911.15 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 91 审批项目和时限开展经营） 16 昆明新希望农业科 技有限公司 全资子 公司 云南昆 明 生产加 工销售 1000 饲料、饲料原料、饲料添加剂的生产、 加工、销售，农副产品加工、生产、销 售，种养殖业的开发经营，现代农业技 术服务、咨询。（经营范围中涉及专项审 批的按许可证经营） 1000 17 贵阳新希望农业科 技有限公司 全资子 公司 贵州贵 阳 生产加 工销售 500 生产（限分支机构用）销售：饲料、 饲料添加剂；粮食收购 500 18 河北新希望饲料有 限公司 全资子 公司 河北辛 集 生产加 工 2000 加工农副产品；生产：畜、禽、 鱼饲料（按饲料生产企业 审查 合格证经营）；销售自产产品 2000 19 海南新希望农业 有限公司 控股子 公司 海南海 口 生产加 工销售 1000 木薯收购及销售，饲料生产加工销 售，兽药、农渔业种养销售。（以上 项目凡涉及许可经营的凭许可证经 营）。 700 20 海南澄迈新希望农 牧有限公司 全资子 公司 海南 生产加 工 1500 饲料生产加工销售、畜牧业及渔业 的产业化养殖及销售、木薯收购及 加工销售（以上项目凡涉及许可经 营的凭许可证经营）。 1500 21 广汉国雄饲料有 限公司 控股子 公司 四川广 汉 生产加 工销售 1050 饲料（不含添加剂预混饲料）生产、 销售；成品兽药及添加剂（不含兽用 生物制品）销售（兽药经营许可证有 效期至2012年12月31日）；普通货 运；农业技术综合开发。（以上经营 范围国家限制或禁止的除外，需经有 关部门批准的，必须取得相关批准 后，按照批准的事项开展生产经营活 动） 750 22 都匀国雄饲料有限 公司 控股子 公司 贵州都 匀 生产加 工 300 各种畜禽饲料及饲料原料、饲料添加 剂的生产经营、养殖、种植、食品加 工及农副土特产、粮食产品收购及生 产经营、兽药经营 715.85 23 北京新希望农牧科 技有限公司 全资子 公司 北京 生产加 工 1000 粮食、农副产品、农副土特产品的加工； 畜、禽、鱼类的养殖及深加工；系列配合 饲料、系列浓缩饲料及其添加剂、预混料 1000 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 92 的生产加工；销售自产产品；农牧科技开 发（国家法律、法规和外商投资产业政策 禁止和限制的除外） 24 泰州新希望农业有 限公司 全资子 公司 江苏泰 州 生产加 工 1000 农业技术服务、咨询，饲料销售 1000 25 西藏圣牛新希望农 牧科技有限公司 控股子 公司 西藏拉 萨 生产加 工 1000 农副产品、种养殖业的开发及经营；现代 农业技术服务、咨询及基地建设。 510 26 江苏天成保健品有 限公司 控股子 公司 江苏海 安 生产加 工销售 8000 兽许可经营项目：原料、散剂（西、中）、 片剂、溶液剂、饲料添加剂生产、销售（凭 有效许可证生产经营）。一般经营项目：化 工原料（危险品除外）禽蛋产品、日用百货 批发、零售；经营本企业自产产品的出口业 务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅 料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进 出口的商品及技术除外）。 4080 27 南通天成动物药有 限公司 控股子 公司 江苏海 安 生产加 工销售 80 添加剂预混合饲料生产、销售 80 28 新希望乳业控股有 限公司 全资子 公司 四川成 都 管理研 究 48000 乳及乳制品、饮料和冷冻食品及养 殖产业的投资、项目策划、咨询服 务，乳及乳制品、饮料、冷冻食品 的研发，批发兼零售；预包装食品 （凭许可证经营，有效期至 2013 年8 月11 日）；奶业基地建设的投 资与发展，包装物的采购销售。 （以 上范围国家法律、行政法规、国务 院决定禁止或限制的除外，涉及资 质证的凭资质证经营） 48000 29 四川新希望乳业有 限公司 控股子 公司 四川成 都 生产加 工销售 19271.88 乳及乳制品、饮料和冷冻食品的生 产、销售；道路运输经营。奶牛养 殖、经营。 18644.52 30 四川华西乳业有 限责任公司 全资子 公司 四川成 都 生产加 工销售 5637.67 加工、生产、销售牛奶、乳制品、 零售批发糖果糕点、饮料、副食品、 罐头食品、针纺织品、日用百货、 服装鞋帽、奶牛饲养、饲草种植、 环境保护工程。 7513.91 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 93 31 云南新希望邓川蝶 泉乳业有限公司 控股子 公司 云南邓 川 生产制 造销售 9280 乳制品、生物制品、饮料、乳酸菌素 粉制造、销售、进口（公司生产、科 研所需原辅材料、机械设备、仪器仪 表、零配件）、出口（乳制品）业务， 第三产业多种经营，与公司经营相关 的投资；汽车运输，餐饮、旅社，其 他食品、日用百货、文化用品、针织、 鞋类、化工产品、水产品批发、零售。 10,246.00 32 青岛琴牌乳业有限 公司 控股子 公司 山东青 岛 生产加 工销售 3000 奶牛养殖，乳及乳制品、饮料冷冻 食品的生产和销售 2984.25 33 昆明雪兰牛奶有限 责任公司 全资子 公司 云南昆 明 生产加 工销售 8250 乳制品及酒精饮料的生产销售；畜禽、 饲料、副食品、食品及其他食品、农副 土特产品、百货、五金、交电、针纺织 品、建筑材料、普通机械、汽车配件的 批兼零；乳制品技术的开发及咨询服务； 种植、养殖业；汽车维修 11,613.23 34 河北新希望天香乳 业有限公司 控股子 公司 河北石 家庄 生产加 工销售 3000 巴氏杀菌乳、酸乳、灭菌乳、全脂 加糖乳粉、蛋白饮料类、果汁及蔬 菜汁类、其他饮料类制造、销售（卫 生许可证有效期至2011年12月09 日）、（全国工业产品生产许可证至 2013 年 04 月01 日）（法律、行政 法规或者国务院决定须报经批准 的项目，未获批准前不准经营） 3770 35 苏州天香乳业有限 公司 控股子 公司 江苏苏 州 生产加 工销售 500 生产、销售乳制品；奶牛、家禽饲 养。动物饲养、配种、检疫、治疗 的技术咨询服务；鲜奶收购。 626 36 杭州新希望双峰乳 业有限公司 控股子 公司 浙江杭 州 生产加 工销售 3000 生产加工：乳制品、饮料（蛋白饮 料类）、糕点（烘培类糕点）（生产 许可证有效期至2011年10月9日） 3,435.83 37 杭州双峰牧业有限 公司 全资子 公司 浙江杭 州 养殖加 工 300 奶牛饲养，乳及乳制品、饮料生产、 销售。（涉及许可经营凭许可证经 营） 954.62 38 安徽白帝乳业有限 公司 控股子 公司 安徽合 肥 生产加 工销售 5000 奶牛饲料、乳及乳制品、饮料和冷 冻食品的生产、销售，饲料、冷饮、 5,690.34 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 94 糖果、糕点生产、销售（涉及许可 经营凭许可证经营） 39 安徽新希望白帝乳 业有限责任公司 全资子 公司 安徽长 丰 生产加 工 2950 乳制品、饮料、冷冻食品生产、销售、 奶牛饲养 2950 40 四川新和进出口 有限公司 控股子 公司 四川新 津 商品贸 易 150 批发零售：饲料原料、饲料添加剂、 饲料系列产品、农副产品（不含粮 油）；自营和代理各类商品和技术 的进出口，但国家限定公司经营或 禁止进出口的商品和技术除外 105 41 成都新希望实业投 资有限公司 控股子 公司 四川成 都 房地产 开发 5000 实业投资；房地产开发和经营、物业管 理及经营；销售：建筑材料、建筑机械、 化工产品（不含危险品）；投资咨询服务； （以上经营范围国家法律法规规定限制 的除外，需许可凭许可证在有效期内经 营） 2550 42 成都新希望菁卉房 地产开发有限公司 全资子 公司 四川成 都 房地产 开发 2000 房地产开发、销售；物业管理；销 售：建筑材料、建筑机械。（以上 项目国家法律法规限制和禁止项 目除外） 2,000 43 四川新希望实业有 限公司 控股子 公司 四川成 都 房地产 开发 14509 房地产开发、销售；项目投资；花卉种 植、园林绿化 7399 44 四川新乐塑胶有 限公司 全资子 公司 四川乐 山 四川加 工销售 400 塑料编织袋加工、销售；、高附加值 塑料制品、现代包装用品的研制、开 发，销售塑料及原料 400 45 新希望投资有限公 司 控股子 公司 上海 投资咨 询 57655.56 创业投资、投资管理、财务顾问、 理财咨询、企业重组咨询、市场调 查、资信调查、技术开发及转让、 技术咨询服务（涉及许可经营的凭 许可经营） 50319.20 46 北京千喜鹤食品有 限公司 控股子 公司 北京平 谷 肉食品 加工 48000 屠宰、销售生猪；加工、销售熟肉制品、 卤蛋、包装汤、非发酵性豆制品、速冻食 品、罐头食品；冷藏保温运输；货物进出 口、技术进出口、代理进出口 44,240.00 47 河北千喜鹤肉类产 业有限公司 控股子 公司 河北南 宫 肉食品 加工 6000 肉制品、屠宰、肉类副产品加 工、冷藏保温运输（凭许可证 4,515.60 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 95 经营，经营期限至 2011 年 11 月 24 日）；自营和代理各类商 品和技术的进出口，但国家限 定公司经营或禁止进出口的商 品和技术除外；法律、法规禁 止的，不得经营；应经审批的 未批准前不得经营；法律、法 规未规定审批的，自主选择经 营项目，开展经营活动 48 辽宁千喜鹤食品有 限公司 控股子 公司 辽宁沈 阳 肉食品 加工 6351 生猪收购、屠宰、销售，冷冻、冷鲜猪 肉加工、销售 5747.66 49 合肥千喜鹤食品有 限公司 全资子 公司 安徽合 肥 肉食品 加工 6000 生猪屠宰、熟肉制品加工、销 售；物流运输 6000 50 河北新希望农牧有 限公司 全资子 公司 河北宽 城 养殖 10000 畜禽养殖；畜禽水产饲料销售；畜禽产品 生产、采购与销售；养殖技术咨询、培训、 服务 10000 51 金堂新希望畜牧有 限公司 全资子 公司 四川金 堂 养殖 200 家禽的孵化、养殖（仅限下设 的分公司经营），家禽的销售， 饲料销售，生猪销售 200 52 三台新希望农牧科 技有限公司 全资子 公司 四川三 台 养殖 1000 生猪养殖、销售，饲料经营， 兽药销售，农业技术综合开发 （以上经营国家禁止的除外； 涉及行政许可证的凭许可证经 营范围、时限经营） 1000 53 徐水县新希望大午 农牧有限公司 控股子 公司 河北徐 水 养殖 5000（实 收1000） 畜禽养殖；畜禽水产饲料销售； 畜禽产品采购、销售；农业养 殖技术咨询、培训、服务 510 54 唐山新希望养殖服 务有限公司 全资子 公司 河北唐 山 养殖服 务 50 饲料批发零售；农牧技术研发 推广（行政许可控制项目除外） 50 55 石家庄新希望养殖 服务有限公司 全资子 公司 河北栾 城 养殖服 务 50 饲料、饲料原料及饲料添加剂 销售；养殖技术咨询服务 50 56 新希望越南北宁有 限公司 全资子 公司 越南北 宁 养殖 50万美 元 家禽水产种苗孵化、养殖销售； 种蛋、饲料采购与销售 320.83 续上表 序 子公司全称 持股 表决权 是否合并 少数股东权益 少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 96 号 比例 (%) 比 例 (%) 报表 中用于冲减少 数股东损益的 金额 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 1 新希望菲律宾中吕宋有限公司 99.93 99.93 是 33,418.94 2 新希望邦邦亚农业有限公司 100 100 是 3 新希望塔拉克农业有限公司 97.44 97.44 是 73,003.48 4 新希望印度尼西亚泗水有限公司 99 99 是 90,384.34 5 新希望印度尼西亚雅加达有限公司 99 99 是 106,805.79 6 同塔新希望水产饲料有限公司 100 100 是 7 新希望胡志明有限公司 100 100 是 8 新希望河内有限公司 100 100 是 9 新希望孟加拉有限公司 97.86 99 是 520,489.29 10 新希望农业科技孟加拉有限公司 89.90 90 是 839,261.90 11 新希望柬埔寨有限公司 100 100 是 12 新希望兰卡有限公司 98 98 是 207,335.98 13 荣成新希望鱼粉有限公司 60 60 是 2,069,374.31 14 遵义嘉好饲料有限公司 90 90 是 586,844.97 15 曲靖国雄饲料有限公司 90 90 是 436,417.29 16 昆明新希望农业科技有限公司 98.50 100 是 30,498.46 17 贵阳新希望农业科技有限公司 98.50 100 是 602,313.25 18 河北新希望饲料有限公司 100 100 是 19 海南新希望农业有限公司 70 70 是 2,697,922.98 20 海南澄迈新希望农牧有限公司 100 100 是 21 广汉国雄饲料有限公司 71.43 71.43 是 4,347,530.44 22 都匀国雄饲料有限公司 90 90 是 558,007.89 23 北京新希望农牧科技有限公司 100 100 是 24 泰州新希望农业有限公司 100 100 是 25 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 51 51 是 3,686,952.32 26 江苏天成保健品有限公司 51 51 是 39,473,335.02 27 南通天成动物药有限公司 51 100 是 12,075,325.30 28 新希望乳业控股有限公司 100 100 是 29 四川新希望乳业有限公司 89.83 89.83 是 14,407,289.40 30 四川华西乳业有限责任公司 89.83 100 是 -1,913,298.78 31 云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司 97.84 97.84 是 1,116,936.89 32 青岛琴牌乳业有限公司 99.48 99.48 是 11,126.42 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 97 33 昆明雪兰牛奶有限责任公司 100 100 是 34 河北新希望天香乳业有限公司 99 99 是 285,190.02 35 苏州天香乳业有限公司 89.51 90 是 -612,480.66 36 杭州新希望双峰乳业有限公司 95.2 95.2 是 440,246.69 37 杭州双峰牧业有限公司 95.20 100 是 -7,676.12 38 安徽白帝乳业有限公司 100 100 是 39 安徽新希望白帝乳业有限责任公司 100 100 是 40 四川新和进出口有限公司 70 70 是 1,334,008.80 41 成都新希望实业投资有限公司 51 51 是 26,741,911.41 42 成都新希望菁卉房地产开发有限公司 51 100 是 43 四川新希望实业有限公司 51 51 是 70,714,260.23 44 四川新乐塑胶有限公司 98.57 100 是 45 新希望投资有限公司 75 75 是 1,121,450,207.48 46 北京千喜鹤食品有限公司 99.15 99.15 是 532,188.18 47 河北千喜鹤肉类产业有限公司 74.62 75.26 是 2,077,052.78 48 辽宁千喜鹤食品有限公司 89.73 90.5 是 3,464,485.03 49 合肥千喜鹤食品有限公司 99.15 100 是 50 河北新希望农牧有限公司 100 100 是 51 金堂新希望畜牧有限公司 100 100 是 52 三台新希望农牧科技有限公司 100 100 是 53 徐水县新希望大午农牧有限公司 51 51 是 3,155,610.26 54 唐山新希望养殖服务有限公司 100 100 是 55 石家庄新希望养殖服务有限公司 100 100 是 56 新希望越南北宁有限公司 100 100 是 2、通过企业合并取得的子公司 （1）同一控制下企业合并取得的子公司 序号 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 1 遵义嘉好饲料有限 公司 控股子 公司 贵州 遵义 生产 加工 200 各类畜禽鱼饲料、饲料原料、 饲料添加剂的生产、销售（凭 饲料生产企业登记证明经 营）\公用计量服务 921.80 2 曲靖国雄饲料有限 公司 控股子 公司 云南 曲靖 生产 加工 300 饲料生产、销售，饲料添加剂批 发、零售 911.15 3 都匀国雄饲料有限 控股子 贵州 生产 300 各种畜禽饲料及饲料原料、饲 715.85 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 98 公司 公司 都匀 加工 料添加剂的生产经营、养殖、 种植、食品加工及农副土特 产、粮食产品收购及生产经 营、兽药经营 续上表 序 号 子公司全称 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例(%) 是 否 合 并 报表 少数股东权 益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 1 遵义嘉好饲料有限公司 90 90 是 586,844.97 2 曲靖国雄饲料有限公司 90 90 是 436,417.29 3 都匀国雄饲料有限公司 90 90 是 558,007.89 注：同一控制下企业合并的判断依据是上述 3 家公司合并前后均受新希望集团有限公司 控制，实质控制人为刘永好。 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 序号 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出资 额（万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 1 苏州天香乳业有限 公司 控股子 公司 江苏苏 州 生产加 工销售 500 生产、销售乳制品；奶牛、 家禽饲养动物饲养、配 种、检疫、治疗的技术咨 询服务；鲜奶收购。 626 2 四川华西乳业有限 责任公司 全资子 公司 四川成 都 生产加 工销售 5637.67 加工生产、销售牛奶、乳 制品 7513.91 3 云南新希望邓川蝶 泉乳业有限公司 控股子 公司 云南邓 川 生产制 造销售 9280 乳制品、生物制品、饮料、 乳酸菌素粉制造、销售、 进口、出口（乳制品）业 务 10,246.00 4 杭州双峰牧业有限 公司 全资子 公司 浙江杭 州 养殖加 工 300 奶牛养殖，生鲜牛奶供应，饲 料加工 954.62 5 北京千喜鹤食品有 限公司 控股子 公司 北京平 谷 肉食品 加工 48000 屠宰、销售生猪；加工、 销售熟肉制品、卤蛋、包 装汤、非发酵性豆制品、 速冻食品、罐头食品；冷 藏保温运输；货物进出 口、技术进出口、代理进 出口 44,240.00 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 99 6 河北千喜鹤肉类产 业有限公司 控股子 公司 河北南 宫 肉食品 加工 6000 肉制品、屠宰、肉类副 产品加工、冷藏保温运 输（凭许可证经营，经 营期限至 2011 年 11 月 24 日） 4515.6 7 辽宁千喜鹤食品有 限公司 控股子 公司 辽宁沈 阳 肉食品 加工 6351 生猪收购、屠宰、销售， 冷冻、冷鲜猪肉加工、 销售 5747.66 8 南通天成动物药有 限公司 控股子 公司 江苏海 安 生产加 工销售 80 添加剂预混合饲料生产、销售 80 续上表 序 号 子公司全称 持股 比例 (%) 表 决 权 比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 1 苏州天香乳业有限公司 89.51 90 是 -612,480.66 2 四川华西乳业有限责任公司 89.20 100 是 -1,913,298.78 3 云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司 97.84 97.84 是 1,116,936.89 4 杭州双峰牧业有限公司 95.20 100 是 -7,676.12 5 北京千喜鹤食品有限公司 99.15 99.15 是 532,188.18 6 河北千喜鹤肉类产业有限公司 74.62 75.26 是 2,077,052.78 7 辽宁千喜鹤食品有限公司 89.73 90.5 是 3,464,485.03 8 南通天成动物药有限公司 51 100 是 12,075,325.30 3、合并范围发生变更的说明 （1）本年新增合并报表的单位包括：新希望塔拉克农业有限公司、新希望柬埔寨有限公 司、新希望农业科技孟加拉有限公司、唐山新希望养殖服务有限公司、石家庄新希望养殖服务 有限公司、新希望兰卡有限公司、西藏圣牛新希望农牧科技有限公司、南通天成动物药有限公 司 8 家公司，其中前 6 家公司均系本年新设成立的控股子公司，从成立日起纳入公司的合并报 表范围。而西藏圣牛新希望农牧科技有限公司原系公司具有重大影响的参股公司，2010 年 8 月增资后成为公司控股子公司，从 2010 年 9 月起纳入合并报表范围；南通天成动物药有限公 司系 2010 年 3 月公司控股子公司江苏天成购买的全资子公司，从 2010 年 4 月起纳入合并报表 范围。 （2）本年减少合并报表的单位为：南充新希望生物有机肥有限公司、内蒙古非常牛乳业 有限责任公司 2 家单位，具体情况如下： 南充新希望生物有机肥有限公司在 2010 年 6 月份已办理完注销手续；而内蒙古非常牛有 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 100 限公司在 2010 年 1 月初已转让。 4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体 金额单位：元 公司名称 期末净资产 本期净利润 新希望塔拉克农业有限公司 2,851,698.51 -150,651.69 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 7,524,392.48 -1,117,322.62 新希望柬埔寨有限公司 20,183,254.36 -1,030,796.31 新希望农业科技孟加拉有限公司 8,392,619.02 -989,658.43 唐山新希望养殖服务有限公司 253,743.62 -246,256.38 石家庄新希望养殖服务有限公司 393,961.66 -106,038.34 南通天成动物药有限公司 25,443,521.02 24,110,828.77 新希望兰卡有限公司 10,366,799.36 -90,185.84 （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体 金额单位：元 公司名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 南充新希望生物有机肥有限公司 123,884.69 内蒙古非常牛乳业有限责任公司 18,548,221.79 5、境外经营实体外币折算情况 折算汇率（人民币：外币） 境外经营单位名称 本位币名称 资产 负债 收入 费用 所有者权益 （除未分配利润） 新希望河内有限公司 越南盾 1:2944 1:2944 1:2933 1:2933 发生日即期汇率 河内海防分公司 越南盾 1:2944 1:2944 1:2933 1:2933 发生日即期汇率 新希望胡志明有限公司 越南盾 1:2944 1:2944 1:2933 1:2933 发生日即期汇率 同塔新希望水产饲料有限公司 越南盾 1:2944 1:2944 1:2933 1:2933 发生日即期汇率 新希望越南北宁有限公司 越南盾 1:2944 1:2944 1:2933 1:2933 发生日即期汇率 新希望柬埔寨有限公司 美元 1:0.1510 1:0.1510 1:0.1504 1:0.1504 发生日即期汇率 新希望邦邦亚农业有限公司 比索 1:6.660 1:6.660 1:6.670 1:6.670 发生日即期汇率 新希望菲律宾中吕宋有限公司 比索 1:6.660 1:6.660 1:6.670 1:6.670 发生日即期汇率 新希望塔拉克农业有限公司 比索 1:6.660 1:6.660 1:6.670 1:6.670 发生日即期汇率 新希望孟加拉饲料有限公司 达卡 1:10.696 1:10.696 1:10.302 1:10.302 发生日即期汇率 新希望农业科技孟加拉有限公司 达卡 1:10.696 1:10.696 1:10.302 1:10.302 发生日即期汇率 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 101 新希望兰卡有限公司 卢比 1:16.72 1:16.72 1:16.60 1:16.60 发生日即期汇率 新希望印度尼西亚泗水有限公司 印尼盾 1:1357 1:1357 1:1343 1:1343 发生日即期汇率 新希望印度尼西亚雅加达有限公司 印尼盾 1:1357 1:1357 1:1343 1:1343 发生日即期汇率 （1）所有者权益中的“未分配利润”项目按照利润表中折算后的未分配利润项目金额填列， 其他项目按照发生时的即期汇率折算后，期末不变。 （2）按上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示“外币财务报表折算差额”。 五、合并财务报表主要项目注释（年初指 2009 年 12 月 31 日、年末指 2010 年 12 月 31 日、本年指 2010 年、上年指 2009 年）（金额单位：未特别注明的为人民币元） 1、货币资金 （1）明细列示如下： 年末数 年初数 项 目 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 现金 9,417,488.96 12,578,047.30 其中：美元 270,175.40 6.6227 1,789,290.62 215,425.29 6.8282 1,470,966.96 银行存款 603,933,122.10 586,122,057.73 其中：美元 4,517,175.93 6.6227 29,915,901.03 5,514,686.07 6.8282 37,655,379.42 其他货币资金 84,441,295.29 41,891,473.90 其中：美元 3,686,732.15 6.6227 24,416,121.01 850,777.25 6.8282 5,809,277.22 合 计 697,791,906.35 640,591,578.93 其中：美元 8,474,083.48 6.6227 56,121,312.66 6,580,888.61 6.8282 44,935,623.60 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产列示如下： 项 目 年末公允价值 年初公允价值 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 20,304,629.01 22,121,101.93 其中：股票投资 20,304,629.01 22,121,101.93 3、指定为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产 4、衍生金融资产 5、其他 31,000,000.00 其中：货币基金 31,000,000.00 合计 20,304,629.01 53,121,101.93 （2）股票投资公允价值资料来源于证券交易所 2010 年 12 月 31 日的收盘价。 （3）年末各项交易性金融资产不存在投资变现的重大限制。 3、应收票据 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 102 （1）明细列示如下： 类 别 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 8,179,597.97 557,758.70 商业承兑汇票 合 计 8,179,597.97 557,758.70 （2）年末无已质押的应收票据，也无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据， 以及期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况。 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 年 末 数 账面余额 坏账准备 类别 金 额 比例（％) 金 额 比例（％) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 79,266,558.60 41.00 15,259,638.79 19.25 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 14,312,636.70 7.40 13,675,728.80 95.55 按组合计提坏账准备的应 收账款 99,781,345.45 51.60 4,426,625.67 4.44 合计 193,360,540.75 100.00 33,361,993.26 17.25 年 初 数 账面余额 坏账准备 类别 金 额 比例（％) 金 额 比例（％) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 39,351,344.98 28.99 10,087,475.91 25.63 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 14,248,192.80 10.50 13,637,416.16 95.71 按组合计提坏账准备的应 收账款 82,148,522.82 60.51 4,014,251.14 4.89 合计 135,748,060.60 100.00 27,739,143.21 20.43 应收账款种类的说明： 第一类：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指单项金额在 100 万元以上的非 合并范围内的应收账款。 第二类：单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：A、对没有商业远期本票（post dated check）的：债务人破产或停业；债务人死亡；债务人遭受重大自然灾害；债务人经营不善，财 务状况恶化；国内企业账龄超过 3 年的；国外企业应收账款账龄超过 1 年的；B、执行商业远期 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 103 本票（post dated check）：超过信用期限 90 天的。 第三类：按组合计提坏账准备的应收账款是指扣除上述两类后的应收账款，组合方式为信 用风险分析法。 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 REDASLAN COMPANY 3,191,463.97 235,854.32 7.39% Alpha Farms Corp 2,356,769.71 472,334.23 20.04% LI JIANSHENG 5,065,654.85 120,120.12 2.37% ARIAN HOU 3,763,778.53 PHIL.MEGA FISH CORP. 1,603,332.96 12,837.84 0.80% JCML GENERAL MERCHANDISE 4,043,165.07 YASINDUR FARM 1,119,027.35 JATMIKO PUTRA FARM GROUP 1,066,267.50 Lucila Constantino 1,021,935.85 1,021,935.85 100.00% 符诗俊 1,228,578.40 61,428.92 5.00% 张继营 1,447,416.68 1,447,416.68 100.00% 凤鸿源禽业有限公司 2,008,179.80 992,817.98 49.44% 徐洪顶 1,433,904.00 71,695.20 5.00% 广西皇氏甲天下乳业股份有限公司来 宾乳品分公司 1,036,000.00 51,800.00 5.00% 成都人人乐 1,109,823.21 55,491.16 5.00% 成都红旗连锁有限公司 7,223,011.17 1,284,462.65 17.78% 成都互惠连锁 2,729,494.18 458,632.68 16.80% 成都家乐福 5,282,824.75 2,412,669.97 45.67% 伊藤洋华堂 1,674,809.04 449,051.72 26.81% 按可收回金 额低于账面 价值计提 按可收回金 额低于账面 价值计提 沃尔玛 3,325,412.74 394,670.03 11.87% 同上 成都欧尚超市有限公司 3,157,835.62 234,233.73 7.42% 同上 大理市供销贸易司采供站 4,487,675.83 4,487,675.83 100.00% 同上 杭州华润万家有限公司(华润云河店) 1,209,496.28 60,474.81 5.00% 同上 北京沃尔玛(通州徐爱辉) 1,854,802.97 92,740.15 5.00% 同上 北京易初莲花 1,558,799.92 77,940.00 5.00% 同上 唐山市大润发超市杨志刚 1,005,130.05 50,256.50 5.00% 同上 天津家乐福 2,110,585.52 105,529.28 5.00% 同上 北京麦德龙超市 1,948,590.17 97,429.51 5.00% 同上 北国商城股份有限公司 1,216,136.78 60,806.84 5.00% 同上 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 104 河南郑州思念 1,354,066.35 67,703.32 5.00% 同上 辽宁沈阳麦德龙铁西商场 1,090,668.75 54,533.44 5.00% 同上 青岛润泰实业有限公司沈阳分公司 1,144,827.25 57,241.36 5.00% 同上 沈阳乐购超市 2,366,240.80 118,312.04 5.00% 同上 沈阳市兴隆大家庭购物中心有限公司 3,030,852.55 151,542.63 5.00% 同上 合计 79,266,558.60 15,259,638.79 19.25% （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 CIKUYA MANDIRI FARM 879,484.47 879,484.47 100.00% 浙江义乌丽娟付食品批发部高雪松 874,508.98 874,508.98 100.00% 按可收回金额低于 账面价值计提 D-REYES FARM(Alex Tan) 671,009.01 620,015.39 92.40% XIAO GUANGZAO 663,819.10 663,819.10 100.00% 按可收回金额低于 账面价值计提 温州市总代理曾锡顺 468,607.20 468,607.20 100.00% 同上 大理物资供应司西昌啤酒公司 391,920.00 391,920.00 100.00% 同上 石家庄易百事商贸有限公司 361,341.67 361,341.67 100.00% 同上 EVELYN YOUNG (YOUNG FARMS) 350,409.16 350,409.16 100.00% 同上 金桥 349,171.94 349,171.94 100.00% 同上 BERLIAN JAYA PS 348,321.67 348,321.67 100.00% 同上 Vincent Mones 347,726.87 347,726.87 100.00% 同上 天津汇源行 270,508.30 270,508.30 100.00% 同上 邓川杨义标 217,675.40 217,675.40 100.00% 同上 张震 184,312.80 184,312.80 100.00% 同上 嘉兴办事处（嘉兴超市） 177,712.39 177,712.39 100.00% 同上 张福强 174,508.68 174,508.68 100.00% 同上 北京宋会川 171,133.33 171,133.33 100.00% 同上 重庆颐丰公司 168,580.00 168,580.00 100.00% 同上 云南省汽车公司 167,408.00 167,408.00 100.00% 同上 正阳连锁 137,094.42 137,094.42 100.00% 同上 NESTOR MAGTOTO 137,068.98 137,068.98 100.00% 同上 冯建国 132,101.60 132,101.60 100.00% 同上 BPK. EDI SUPRIHADI(250) 129,918.94 64,959.47 50.00% 同上 李克峰 129,081.40 129,081.40 100.00% 同上 省纺织 124,625.65 124,625.65 100.00% 同上 JUWITA SARI FARM(500) 116,617.54 58,308.77 50.00% 同上 大理市糖酒公司 115,450.00 115,450.00 100.00% 同上 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 105 张春生 112,301.12 112,301.12 100.00% 同上 绵阳办事处 109,313.78 109,313.78 100.00% 同上 刘树梅 104,253.00 104,253.00 100.00% 同上 其他 381 个单位 5,726,651.30 5,264,005.26 91.92% 同上 合计 14,312,636.70 13,675,728.80 （4）按组合计提坏账准备的应收账款 年 末 数 年 初 数 账面余额 账面余额 风险等级 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 无风险 20,921,654.47 20.97 13,662,276.26 16.63 低风险 74,894,494.48 75.06 3,744,724.53 63,226,441.61 76.97 3,161,322.07 较低风险 2,412,455.07 2.42 321,002.95 2,319,053.47 2.82 257,585.79 中等风险 1,552,741.43 1.55 360,898.19 2,940,751.48 3.58 595,343.28 合计 99,781,345.45 100.00 4,426,625.67 82,148,522.82 100.00 4,014,251.14 （5）公司无在本报告期前已全额计提坏账准备，但在本报告期又全额收回的应收款项。 （6）本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 巨农农业发展有限公司 货款 310,292.80 2006 年欠款，企业破产，无法收回 否 普马北辰店 货款 546,157.82 2000 年前、2005 年 11 月 13 日经法院判结 收回部份款项，因对方倒闭，余款无法收回 否 普马海埂店 货款 443,176.37 2000 年前、2005 年 11 月 13 日经法院判结 收回部份款项，因对方倒闭，余款无法收回 否 诺马特 货款 234,821.44 2000 年前、2005 年 11 月 13 日经法院判结 收回部份款项，因对方倒闭，余款无法收回 否 王昱 货款 114,412.39 2000 年前，无法找到本人 否 工人天泉 货款 107,368.95 2000 年前、2001 年 11 月 19 日经法院判结 收回部份款项，因对方倒闭，余款无法收回 否 普尔斯马特 货款 99,271.94 2000 年前、2005 年 11 月 13 日经法院判结 收回部份款项，因对方倒闭，余款无法收回 否 诺玛特楚雄店 货款 96,016.98 2000 年前、2005 年 11 月 13 日经法院判结 收回部份款项，因对方倒闭，余款无法收回 否 郊县部 货款 80,309.16 2000 年前、无法找到该经销商 否 红联北市 货款 64,173.27 2000 年前、倒闭 否 普马金碧店 货款 29,612.32 2000 年前、2005 年 11 月 13 日经法院判结 否 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 106 收回部份款项，因对方倒闭，余款无法收回 黄俊源 货款 46,176.53 2000 年前，无法找到本人 否 樱花购物中心 货款 29,559.85 2000 年前，倒闭 否 贵阳杜加文 货款 28,299.38 2000 年前，无法找到本人 否 曲靖赵开见 货款 26,900.78 2000 年前，无法找到本人 否 重庆三高乳业有限责任 公司 货款 44,125.00 2007 年之前的欠款，公司濒临破产，无法 收回 否 驻马店 袁志强 货款 23,988.00 2007 年欠款，2007 年 6 月份起诉,缺席判决, 委托驻马店法院执行未果 否 福建龙岩林振雄 货款 19,006.50 2006 年欠款，久拖不付，形成呆账，现已 无业务往来 否 山东烟台华立饲料公 司 货款 32,914.80 2005 年欠款，通过法律解决法院已判决我 公司胜诉，但一直未得到执行 否 昆明裕成兽药经营部 货款 52,766.64 2005 年欠款，当事人发生严重车祸致残， 已无力偿还债务 否 青岛明星 货款 11,550.00 2004 年欠款，久拖不付，形成呆账，现已 无业务往来 否 潍坊信得利 货款 17,750.00 2004 年欠款，已联系不到债务人，无法收 回 否 阜阳安泰经营部 货款 16,559.40 2005 年欠款，企业破产，无法收回 否 淮北杜集区兽医站 货款 10,045.95 2005 年欠款，门市已关闭，债务人不知去 向 否 北京万宁畜牧有限公司 货款 14,800.00 2005 年欠款，久拖不付，形成呆账，无法 收回 否 新疆天物科技发展有限 公司 货款 10,025.00 2004 年欠款，久拖不付，形成呆账，无法 收回 否 重庆荣昌唐胜东 货款 14,000.00 2006 年欠款，门市已关闭，债务人不知去 向 否 成都华阳镇小桥禽病诊 断中心 货款 10,000.00 2006 年欠款，门市已转让，债务人不知去 向 否 西昌万千饲料经营部 货款 18,700.70 2005 年欠款，久拖不付，形成呆账，现已 无业务往来 否 泰兴动物药品厂 货款 12,000.00 2005 年欠款，企业破产，无法收回 否 甘肃王清明 货款 22,124.11 2006 年欠款，久拖不付，形成呆账，现已 无业务往来 否 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 107 喻富国 货款 12,000.00 2006 年欠款，久拖不付，形成呆账，现已 无业务往来 否 郑州金水广源 货款 85,252.50 2003 年欠款，形成呆账，现已无业务往来 否 安徽恒大科技有限公司 货款 10,500.00 2005 年欠款，企业法人死亡，接任人不承 认付款，无法收回 否 南充玉华兽药经营部 货款 20,569.37 2007 年欠款，门市已关闭债务人不知去向. 否 江苏泰州丰达动物药品 厂 货款 17,500.00 2001 年欠款，久拖不付，形成呆账，该企 业已倒闭 否 四川蛾眉韦建因 货款 20,000.00 2007 年欠款，久拖不付，形成呆账，现已 无法收回 否 泰兴市丰润生物化工厂 货款 64,260.00 2007 年欠款，久拖不付，形成呆账，现已 无法收回 否 其他 124 个单位 274,322.57 欠款 4 年以上，久拖不付，无法收回 否 合计 3,091,310.52 （7）本报告期应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （8）年末应收账款前 5 名欠款单位明细列示如下： 欠款单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总额的比 例（%） 成都红旗连锁有限公司 客户 7,223,011.17 1 年以内 3.74 成都家乐福 客户 5,282,824.75 1 年以内 2.73 LI JIANSHENG 客户 5,065,654.85 1 年以内 2.62 大理市供销贸易司采供站 客户 4,487,675.83 4 年以上 2.32 JCML GENERAL MERCHANDISE 客户 4,043,165.07 1 年以内 2.09 合 计 26,102,331.67 13.50 （9）应收关联单位账款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%） 四川新希望农牧有限公司及 其控股子公司 受同一实际控制人控制 1,301,386.50 0.67 重庆天友乳业股份有限公司 联营企业 260,745.00 0.13 合计 1,562,131.50 0.80 5、预付款项 （1）明细列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 188,048,915.69 96.20 103,505,132.80 97.75 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 108 1 至２年 5,603,005.52 2.87 2,179,183.19 2.06 2 至 3 年 1,800,085.52 0.92 27,041.11 0.02 3 年以上 26,734.78 0.01 179,970.92 0.17 合 计 195,478,741.51 100.00 105,891,328.02 100.00 （2）预付款项金额前 5 名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 新希望财务有限公司 联营企业 60,000,000.00 2010 年 注 云南中糖发展有限公司 供应商 9,374,506.68 2010 年 合同尚未执行完毕 武麟责任有限公司 供应商 9,256,114.12 2010 年 合同尚未执行完毕 Handun Lochana silva 供应商 8,798,555.02 2010 年 合同尚未执行完毕 利乐华新（佛山）包装有限公司 供应商 7,215,955.46 2010 年 合同尚未执行完毕 合计 94,645,131.28 注：公司预付新希望财务有限公司 6,000 万元，系支付给该公司的投资款，由于该公司还 未取得工商登记，暂挂预付款项。 （3）本报告期预付款项中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关 联方单位款项。 6、应收利息 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 定期存款利息 179,801.37 179,801.37 7、应收股利 单位名称 年末数 年初数 重庆天友乳业股份有限公司 1,416,504.69 8、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 年 末 数 账面余额 坏账准备 类别 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 12,392,116.31 24.15 1,756,796.51 14.18 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 5,716,919.50 11.14 5,582,111.12 97.64 按组合计提坏账准备的其他 应收款 33,200,076.98 64.71 2,150,619.62 6.48 合计 51,309,112.79 100.00 9,489,527.25 18.49 类别 年 初 数 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 109 账面余额 坏账准备 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 25,070,400.62 47.60 5,335,121.01 21.28 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 5,048,626.36 9.59 4,509,003.55 89.31 按组合计提坏账准备的其他 应收款 22,547,328.35 42.81 1,891,590.92 8.39 合计 52,666,355.33 100.00 11,735,715.48 22.28 其他应收款种类的说明：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指单项金额在 100 万元以上的非合并范围内的其他应收款；单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款是指期末账龄超过 3 年及账龄低于 3 年但风险较大的其他应收款；按组合计提坏账准备的其 他应收款指扣除前两项的其他应收款，组合方式为信用风险分析法。 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 黔西南希望农牧有限公司 3,053,116.31 152,896.51 5.01% 西藏圣牛乳业有限公司 4,600,000.00 230,000.00 5.00% 海航集团财务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 刘延云 1,239,000.00 123,900.00 10.00% 刘耀香 2,500,000.00 250,000.00 10.00% 按可收回金额低 于账面价值计提 合计 12,392,116.31 1,756,796.51 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 邢台市养猪协会 586,656.20 586,656.20 100.00% 卢云 329,348.85 329,348.85 100.00% 按可收回金额低于账面价值计提 昆明经营公司 222,290.12 222,290.12 100.00% 按可收回金额低于账面价值计提 威百达（天津）国际贸易公司 215,317.36 215,317.36 100.00% 按可收回金额低于账面价值计提 巾帼连锁店 200,100.00 200,100.00 100.00% 按可收回金额低于账面价值计提 大禹公司 200,000.00 200,000.00 100.00% 按可收回金额低于账面价值计提 胶州市财政局（建设局） 198,790.00 198,790.00 100.00% 按可收回金额低于账面价值计提 天津汇通 172,260.00 172,260.00 100.00% 按可收回金额低于账面价值计提 二农场奶粉厂 153,897.00 153,897.00 100.00% 按可收回金额低于账面价值计提 李玉海 136,793.80 136,793.80 100.00% 按可收回金额低于账面价值计提 陈文君 126,063.00 126,063.00 100.00% 按可收回金额低于账面价值计提 河北石家庄桥西区张营储煤厂 109,815.00 109,815.00 100.00% 按可收回金额低于账面价值计提 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 110 重庆经营部 107,897.58 107,897.58 100.00% 按可收回金额低于账面价值计提 北京郑锅中光科技有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00% 按可收回金额低于账面价值计提 其他 267 个单位 2,857,690.59 2,722,882.21 95.28% 按可收回金额低于账面价值计提 合计 5,716,919.50 5,582,111.12 （4）按组合计提坏账准备的其他应收款 年 末 数 年 初 数 账面余额 账面余额 风险等级 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 无风险 低风险 29,244,431.21 88.09 1,444,651.22 16,363,602.88 72.57 807,723.55 较低风险 2,620,110.38 7.89 337,597.59 4,322,362.55 19.17 605,772.90 中等风险 1,335,535.39 4.02 368,370.81 1,861,362.92 8.26 478,094.47 合计 33,200,076.98 100 2,150,619.62 22,547,328.35 100 1,891,590.92 （5）公司无在本报告期前已全额计提坏账准备，但在本报告期又全额收回的其他应收款。 （6）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 王小玲 借款 6,442.00 员工已离职，无法收回 否 黄朝军 借款 6,532.97 员工已调离，无法收回 否 合计 12,974.97 （7）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （8）年末其他应收款前 5 名欠款单位明细列示如下： 欠款单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例（%） 黔西南希望农牧有限公司 联营企业 3,053,116.31 1-2 年 5.95 西藏圣牛乳业有限公司 非关联方 4,600,000.00 1 年以内 8.97 海航集团财务有限公司 非关联方 1,000,000.00 4 年以上 1.95 刘延云 非关联方 1,239,000.00 1-2 年 2.41 刘耀香 非关联方 2,500,000.00 1-2 年 4.87 合 计 12,392,116.31 24.15 （9）应收关联单位账款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%） 黔西南希望农牧有限公司 联营企业 3,053,116.31 5.95 四川新希望农牧有限公司之控 股子公司 同一控制企业 682,761.64 1.33 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 111 合计 3,735,877.95 7.28 9、存货 （1）明细列示如下： 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 372,652,545.80 1,116,009.37 371,536,536.43 269,760,935.27 2,066,086.50 267,694,848.77 包装物 37,537,367.30 1,443,762.07 36,093,605.23 39,903,526.19 4,125,697.56 35,777,828.63 在产品 5,479,988.29 5,479,988.29 自制半成品 4,452,294.87 91,792.10 4,360,502.77 4,485,245.03 114,408.79 4,370,836.24 库存商品 128,762,560.26 2,649,507.08 126,113,053.18 78,884,468.04 3,269,515.10 75,614,952.94 低值易耗品 5,728,457.77 21.34 5,728,436.43 7,228,997.47 1,913.49 7,227,083.98 委托加工物资 870,508.01 870,508.01 533,512.40 533,512.40 消耗性生物资产 29,800,528.34 29,800,528.34 10,090,681.56 10,090,681.56 周转材料 1,683,997.64 1,683,997.64 1,069,078.62 1,069,078.62 开发产品 22,092,390.46 22,092,390.46 7,122,536.22 7,122,536.22 开发成本 265,257,235.05 265,257,235.05 301,677,559.58 301,677,559.58 合 计 868,837,885.50 5,301,091.96 863,536,793.54 726,236,528.67 9,577,621.44 716,658,907.23 （2）存货跌价准备列示如下： 本期减少数 类别 年初数 本期计提数 转回 转销 年末数 原材料 2,066,086.50 469,987.22 32,239.36 1,387,824.99 1,116,009.37 包装物 4,125,697.56 878,245.29 15,645.00 3,544,535.78 1,443,762.07 在产品 自制半成品 114,408.79 45,344.74 67,961.43 91,792.10 库存商品 3,269,515.10 2,595,640.98 2,926,381.64 289,267.36 2,649,507.08 低值易耗品 1,913.49 1,892.15 21.34 合计 9,577,621.44 3,989,218.23 3,042,227.43 5,223,520.28 5,301,091.96 （3）存货跌价准备情况： 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备 的原因 本期转回金额占该项 存货 期末余额的比例 原材料 可变现净值低于账面价值 价格回升 0.01% 包装物 可变现净值低于账面价值 价格回升 0.04% 自制半成品 可变现净值低于账面价值 价格回升 1.53% 库存商品 可变现净值低于账面价值 价格回升 2.27% 低值易耗品 可变现净值低于账面价值 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 112 （4）开发成本明细： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资（万元） 年末余额 年初余额 红南港 2005.9 2010.3 14,200.00 108,934,835.33 西区国际商务家园 2008.6 2011.6 130,000.00 249,506,267.35 180,165,002.26 中鼎国际 2008.10 2014.6 74,000.00 15,750,967.70 12,577,721.99 合计 218,200.00 265,257,235.05 301,677,559.58 其中：利息资本化 7,730,296.17 4,940,093.86 西区国际商务家园 7,730,296.17 4,940,093.86 （5）开发产品明细 项目名称 交房时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数 红南港 2008-2010 7,122,536.22 108,934,895.33 93,965,041.09 22,092,390.46 合计 7,122,536.22 108,934,895.33 93,965,041.09 22,092,390.46 10、对合营企业和联营企业的投资 金额:万元 被投资单位名称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例(%) 一、合营企业 无 二、联营企业 中 国 民 生 银 行 股 份有限公司 股 份 有 限公司 北京市 董文标 金融 2,671,473.30 4.992 4.992 重 庆 天 友 乳 业 股 份有限公司 有 限 责 任公司 重庆市 王义照 生产加工 10,000 47.22 47.22 黔 西 南 农 牧 科 技 有限公司 有 限 责 任公司 贵州 兴义 马松 生产加工 300 40 40 河 北 千 喜 鹤 肠 衣 有限公司 有 限 责 任公司 河北 南宫 徐树根 生产加工 1,000 40 40 上 海 时 和 商 业 有 限公司 有 限 责 任公司 上海市 陶煦 批发零售 200 万美元 25 25 续上表 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债 总额 年末净资产 总额 本年营业收 入总额 本年净 利润 关联关系 一、合营企业 无 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 113 二、联营企业 中国民生银行股 份有限公司 182,373,700.00 171,848,000.00 10,889,700.00 7,952,900.00 1,758,100.00 联营企业 重庆天友乳业股 份有限公司 76,419.50 50,099.29 26,320.21 110,190.52 3,010.34 联营企业 黔西南农牧科技 有限公司 2,181.35 1,569.56 611.79 6,685.51 190.86 联营企业 河北千喜鹤肠衣 有限公司 1,244.92 457.08 787.84 4,705.23 -263.83 联营企业 上海时和商业有 限公司 1,406.61 152.03 1,254.58 206.79 -104.44 联营企业 11、长期股权投资 被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数 中国民生银行股份有 限公司 权益法 1,184,973,676.80 4,530,234,996.46 802,400,792.30 5,332,635,788.76 重庆天友乳业股份有 限公司 权益法 51,543,590.27 115,477,581.91 12,216,069.44 127,693,651.35 黔西南农牧科技有限 公司 权益法 1,200,000.00 1,683,726.65 763,431.92 2,447,158.57 西藏圣牛新希望农牧 科技有限公司 权益法→ 成本法 120,000.00 26,433.41 -26,433.41 河北千喜鹤肠衣有限 公司 权益法 4,000,000.00 2,222,324.88 2,762,337.24 4,984,662.12 上海时和商业有限公 司 权益法 3,403,170.00 3,142,081.25 3,142,081.25 民生人寿保险股份有 限公司 成本法 211,196,000.00 211,196,000.00 211,196,000.00 洪雅共发饲料公司 成本法 433,945.86 433,945.86 433,945.86 合计 － 1,456,870,382.93 4,861,275,009.17 821,258,278.74 5,682,533,287.91 续上表 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 现金红利 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 114 中国民生银行股份有限公司 4.99 4.99 55,566,117.70 重庆天友乳业股份有限公司 47.22 47.22 1,416,504.69 黔西南农牧科技有限公司 40 40 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 河北千喜鹤肠衣有限公司 40 40 上海时和商业有限公司 25 25 民生人寿保险股份有限公司 7.54 7.54 洪雅共发饲料公司 10 10 合计 56,982,622.39 12、投资性房地产 公司投资性房地产按成本计量 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 账面原值合计 23,867,742.93 19,929,844.98 43,797,587.91 房屋及建筑物 23,867,742.93 19,929,844.98 43,797,587.91 土地使用权 累计折旧和累计摊销合计 407,627.92 1,076,962.88 1,484,590.80 房屋及建筑物 407,627.92 1,076,962.88 1,484,590.80 土地使用权 投资性房地产账面净值合计 23,460,115.01 42,312,997.11 房屋及建筑物 23,460,115.01 42,312,997.11 土地使用权 投资性房地产减值准备累计金额合计 房屋及建筑物 土地使用权 投资性房地产账面价值合计 23,460,115.01 42,312,997.11 房屋及建筑物 23,460,115.01 42,312,997.11 土地使用权 注：本期计提折旧 1,076,962.88 元。 13、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 账面原值合计： 1,991,214,855.49 187,766,235.49 161,146,544.56 2,017,834,546.42 其中：房屋及建筑物 904,497,707.51 83,123,824.09 67,941,060.38 919,680,471.22 机器设备 1,007,462,109.49 89,250,607.20 87,189,718.18 1,009,522,998.51 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 115 运输设备 49,033,138.71 10,923,349.85 4,508,943.35 55,447,545.21 其 他 30,221,899.78 4,468,454.35 1,506,822.65 33,183,531.48 本年新增 本年计提 累计折旧合计： 609,516,554.56 169,610.03 118,152,783.58 74,732,251.51 653,106,696.66 其中：房屋及建筑物 149,104,317.21 0.00 27,495,565.45 24,160,666.26 152,439,216.40 机器设备 415,982,521.33 140,352.54 80,114,153.12 45,455,466.79 450,781,560.20 运输设备 30,307,772.16 17,234.58 6,752,455.67 4,122,051.07 32,955,411.34 其 他 14,121,943.86 12,022.91 3,790,609.34 994,067.39 16,930,508.72 固定资产账面净值合计 1,381,698,300.93 1,364,727,849.76 其中：房屋及建筑物 755,393,390.30 767,241,254.82 机器设备 591,479,588.16 558,741,438.31 运输设备 18,725,366.55 22,492,133.87 其 他 16,099,955.92 16,253,022.76 减值准备合计 6,756,562.21 3,369,668.44 1,678,957.55 8,447,273.10 其中：房屋及建筑物 2,131,486.26 946,268.44 3,077,754.70 机器设备 4,476,274.12 1,443,687.16 1,666,046.03 4,253,915.25 运输设备 135,168.21 432,400.00 4,000.00 563,568.21 其他 13,633.62 547,312.84 8,911.52 552,034.94 固定资产净额 1,374,941,738.72 1,356,280,576.66 其中：房屋及建筑物 753,261,904.04 764,163,500.12 机器设备 587,003,314.04 554,487,523.06 运输设备 18,590,198.34 21,928,565.66 其他 16,086,322.30 15,700,987.82 注：本期计提折旧：118,152,783.58 元。 本期由在建工程转入固定资产原值为：101,079,591.17 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 16,301,526.40 7,151,188.37 1,988,173.07 7,162,164.96 机器设备 26,833,438.34 18,266,055.76 1,879,954.56 6,687,428.02 运输设备 其他 593,939.91 420,855.91 3,200.00 169,884.00 合计 43,728,904.65 25,838,100.04 3,871,327.63 14,019,476.98 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 116 项目 账面价值 房屋及建筑物 42,484,835.26 机器设备 26,130,670.50 运输设备 516,895.10 其他 139,061.14 合计 69,271,462.00 （5）年末持有待售的固定资产情况 无。 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 北京新科房屋 14,375,314.41 竣工资料不齐全 2011 年 6 月 海南澄迈房屋 21,887,214.81 正在办理中 2011 年 5 月 西昌希望房屋 5,667,596.79 危房，未达到地震抗震要求 海防公司房屋 10,480,046.39 租用土地 河北希望房屋 9,966,440.25 正在办理中 2011 年 6 月 合计 62,376,612.65 14、在建工程 （1）在建工程总体情况 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 合计 157,937,002.51 157,937,002.51 51,367,908.19 51,367,908.19 （2）在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 （万元） 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 塔拉克土建工程 372.00 1,595,819.66 中吕宋土建工程 120.00 1,161,630.58 1,161,630.58 印尼泗水土建工程 570.00 5,528,095.54 95,576.03 5,623,671.57 印尼泗水安装工程 569.00 5,227,534.11 407,292.96 5,634,558.40 雅加达零星工程 6.80 67,862.48 67,862.48 同塔安装工程 153.00 1,527,550.46 1,527,550.46 胡志明安装工程 66.00 43,824.57 564,737.83 608,562.40 河内希望安装工程 650.00 5,937,826.60 5,695,059.14 河内海防安装工程 160.00 1,155,343.80 558,257.92 1,610,243.48 103,358.24 越南北宁安装工程 1.50 14,967.65 0.00 14,967.65 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 117 柬埔寨新厂工程 1,500.00 2,483,775.02 孟加拉新科土建工程 410.00 1,797,514.65 绵阳希望土建工程 100.00 621,835.00 绵阳希望安装工程 52.00 517,550.61 509,620.11 昆明希望技改工程 240.00 2,358,173.02 2,358,173.02 遵义嘉好安装工程 276.00 2,082,691.30 171,095.00 昆明新科安装工程 85.00 836,800.00 836,800.00 贵阳新科安装工程 468.00 4,564,332.09 362,533.67 河北希望安装工程 90.00 106,298.61 731,635.18 837,933.79 海南澄迈土建工程 70.00 18,144.00 672,906.67 691,050.67 广汉国雄技改工程 166.00 18,579.12 1,644,231.94 1,662,811.06 泰州希望土建工程 838.00 1,972,522.69 4,131,110.97 6,067,294.06 泰州希望安装工程 375.00 1,496,969.00 2,240,133.82 3,737,102.82 西藏圣牛安装工程 194.00 402,366.00 159,600.00 江苏天成新厂区工程 5,710.00 148,000.00 新华西二期奶牛场工程 15.00 166,400.00 166,400.00 新阳平安装工程 325.00 2,507,945.87 2,315,024.77 新希望乳业新牧场 12,040.00 7,669,395.54 13,956,437.83 9,358,472.73 蝶泉乳业设备改造 370.00 600.00 3,694,436.50 3,601,936.50 蝶泉有机牧场工程 1,357.00 74,558.84 昆明雪兰改造工程 1,700.00 61,150.00 647,248.00 61,150.00 昆明雪兰石林生态牧场 1,603.00 11,613,170.80 5,077,717.50 16,690,888.30 昆明雪兰石林生态牧场二期 1,681.00 4,681,565.50 河北天香技改工程 56.00 69,661.80 489,839.89 559,501.69 河北天香土建工程 28.00 10,784.04 4,216.52 青岛琴牌设备安装工程 40.00 293,660.07 205,234.21 杭州双峰零星工程 9,000.00 9,000.00 杭双牧业零星工程 6.00 58,886.35 安徽白帝零星工程 162.00 369,869.83 617,037.70 513,683.31 安徽白帝新牧场建设 1,800.00 18,818.50 新希望白帝土建工程 1,920.00 6,757,082.85 13,132,421.04 新希望白帝安装工程 1,800.00 17,556,570.62 新乐塑胶安装工程 15.00 17,206.97 126,172.10 143,379.07 新实投资酒店工程 8,000.00 66,855,580.43 北京千喜鹤安装工程 240.00 1,520,000.00 713,016.00 2,233,016.00 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 118 辽宁千喜鹤安装工程 56.80 16,173.10 557,575.00 417,498.10 合肥千喜鹤土建工程 12,300.00 472,116.98 河北农牧猪场工程 2,560.00 5,148,667.12 20,322,402.49 25,471,069.61 三台农牧土建工程 1,370.00 1,586,144.82 10,273,096.44 徐水农牧土建工程 950.00 308,989.29 8,945,662.23 合计 63,637.10 51,367,908.19 207,761,043.73 101,079,591.17 112,358.24 续上表 项目名称 工程投入 占预算比 例(%) 工程 进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来 源 年末数 塔拉克土建工程 42.90 50% 自筹 1,595,819.66 中吕宋土建工程 96.80 100% 自筹 印尼泗水土建工程 98.66 100% 自筹 印尼泗水安装工程 99.03 100% 自筹 268.67 雅加达零星工程 99.80 100% 自筹 同塔安装工程 99.84 100% 自筹 胡志明安装工程 92.21 100% 自筹 河内希望安装工程 91.35 90% 自筹 242,767.46 河内海防安装工程 107.10 100% 自筹 越南北宁安装工程 99.78 100% 自筹 柬埔寨新厂工程 16.56 55% 自筹 2,483,775.02 孟加拉新科土建工程 43.84 40% 自筹 1,797,514.65 绵阳希望土建工程 62.18 90% 自筹 621,835.00 绵阳希望安装工程 99.53 95% 自筹 7,930.50 昆明希望技改工程 98.26 100% 自筹 遵义嘉好安装工程 75.46 90% 自筹 1,911,596.30 昆明新科安装工程 98.45 100% 自筹 贵阳新科安装工程 97.53 95% 自筹 4,201,798.42 河北希望安装工程 93.10 100% 自筹 海南澄迈土建工程 98.72 100% 自筹 广汉国雄技改工程 100.17 100% 自筹 泰州希望土建工程 72.84 70% 自筹 36,339.60 泰州希望安装工程 99.66 100% 自筹 西藏圣牛安装工程 20.74 80% 自筹 242,766.00 江苏天成新厂区工程 0.26 0% 自筹 148,000.00 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 119 新华西二期奶牛场工程 110.93 100% 自筹 新阳平安装工程 77.17 80% 自筹 192,921.10 新希望乳业新牧场 17.96 20% 自筹 12,267,360.64 蝶泉乳业设备改造 99.87 95% 自筹 93,100.00 蝶泉有机牧场工程 0.55 0% 自筹 74,558.84 昆明雪兰改造工程 4.17 3% 自筹 647,248.00 昆明雪兰石林生态牧场 104.12 100% 自筹 昆明雪兰石林生态牧场二期 27.85 80% 自筹 4,681,565.50 河北天香技改工程 99.91 100% 自筹 河北天香土建工程 3.85 50% 自筹 6,567.52 青岛琴牌设备安装工程 73.42 70% 自筹 88,425.86 杭州双峰零星工程 自筹 杭双牧业零星工程 98.14 95% 自筹 58,886.35 安徽白帝零星工程 60.92 60% 自筹 473,224.22 安徽白帝新牧场建设 0.10 0% 自筹 18,818.50 新希望白帝土建工程 103.59 95% 自筹 19,889,503.89 新希望白帝安装工程 97.54 95% 自筹 17,556,570.62 新乐塑胶安装工程 95.59 100% 自筹 新实投资酒店工程 83.57 84% 自筹 66,855,580.43 北京千喜鹤安装工程 93.04 100% 自筹 辽宁千喜鹤安装工程 101.01 96% 自筹 156,250.00 合肥千喜鹤土建工程 0.38 0.90% 自筹 472,116.98 河北农牧猪场工程 99.50 100% 自筹 三台农牧土建工程 86.56 94% 自筹 11,859,241.26 徐水农牧土建工程 97.42 95% 自筹 9,254,651.52 合计 157,937,002.51 15、工程物资 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 专用材料 45,207.94 5,293,008.47 5,316,936.34 21,280.07 专用设备 149,294.55 2,113,080.55 2,262,375.10 工具及器具 56,469.03 56,469.03 合计 194,502.49 7,462,558.05 7,635,780.47 21,280.07 16、固定资产清理 项 目 年末数 年初数 转入清理的原因 青岛琴牌固定资产清理 5,900,704.90 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 120 安徽白帝固定资产清理 7,898,354.52 厂房搬迁，原厂长期资产转入待处理 华西乳业固定资产清理 31,530,913.30 厂房搬迁，原厂长期资产转入待处理 合 计 39,429,267.82 5,900,704.90 17、生产性生物资产 公司生产性生物资产均为养殖业，且以成本计价 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 生产性生物资产原值 未成熟 43,056,359.47 43,263,043.27 47,305,253.46 39,014,149.28 成熟 57,798,427.49 49,191,055.70 21,675,805.74 85,313,677.45 合 计 100,854,786.96 92,454,098.97 68,981,059.20 124,327,826.73 生产性生物资产折旧 未成熟 成熟 17,194,891.54 13,564,679.24 7,576,455.10 23,183,115.68 合 计 17,194,891.54 13,564,679.24 7,576,455.10 23,183,115.68 生产性生物资产净值 83,659,895.42 101,144,711.05 生产性生物资产减值准备 未成熟 成熟 5,456.73 2,728.78 2,727.95 小计 5,456.73 2,728.78 2,727.95 生产性生物资产净额 83,654,438.69 101,141,983.10 18、无形资产 无形资产情况： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、账面原值合计 231,842,757.20 18,160,450.73 14,444,687.66 235,558,520.27 土地使用权 209,492,557.13 18,046,650.73 8,361,687.66 219,177,520.20 商标使用权 20,848,975.26 8,700.00 6,050,000.00 14,807,675.26 ERP 项目软件 1,217,332.00 1,000.00 1,218,332.00 其他 283,892.81 104,100.00 33,000.00 354,992.81 二、累计摊销合计 37,244,401.58 5,923,616.88 2,844,779.75 40,323,238.71 土地使用权 24,842,421.83 4,136,502.14 2,233,179.75 26,745,744.22 商标使用权 11,578,241.57 1,490,877.60 605,000.00 12,464,119.17 ERP 项目软件 730,252.65 228,195.08 958,447.73 其他 93,485.53 68,042.06 6,600.00 154,927.59 三、无形资产账面净值合计 194,598,355.62 195,235,281.56 土地使用权 184,650,135.30 192,431,775.98 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 121 商标使用权 9,270,733.69 2,343,556.09 ERP 项目软件 487,079.35 259,884.27 其他 190,407.28 200,065.22 四、减值准备合计 土地使用权 商标使用权 ERP 项目软件 其他 五、无形资产账面价值合计 194,598,355.62 195,235,281.56 土地使用权 184,650,135.30 192,431,775.98 商标使用权 9,270,733.69 2,343,556.09 ERP 项目软件 487,079.35 259,884.27 其他 190,407.28 200,065.22 注：本期无形资产摊销额为 5,923,616.88 元。 19、商誉 被投资单位名称或 形成商誉的事项 年初数 年初减值准备 本年 增加 本年减少 年末数 年末减值准备 蝶泉乳业商誉 23,268,705.95 23,268,705.95 新希望乳业商誉 20,930,960.05 20,930,960.05 苏州天香商誉 1,760,000.00 1,760,000.00 昆明雪兰商誉 10,566,687.40 10,566,687.40 华西乳业商誉 19,402,747.18 19,402,747.18 河北天香商誉 8,000,000.00 8,000,000.00 杭州双峰商誉 7,468,371.48 7,468,371.48 双峰牧业商誉 1,945,117.14 1,945,117.14 新希望投资商誉 58,567,474.80 58,567,474.80 北京千喜鹤商誉 19,091,431.45 10,418,225.09 19,091,431.45 10,418,225.09 南充有机肥商誉 240,997.94 240,997.94 240,997.94 非常牛商誉 1,092,050.95 1,092,050.95 1,092,050.95 合计 172,334,544.34 11,751,273.98 1,333,048.89 171,001,495.45 10,418,225.09 注：（1）商誉减值测试的方法：根据公司未来 5 年预计利润的现值、5 年后公司资产价值 的现值测算可收回的现金现值及对公司整体资产评估价值与公司已投入的成本进行比较。 （2）商誉减值测试的计提：按测算的可收回现金现值低于已投入的成本的差额计提商誉 减值准备。 20、长期待摊费用 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 122 项目 年初数 本年增加额 本年摊销额 其他减 少额 年末数 其他减少 的原因 土地使用费 3,577,634.59 5,233.81 345,236.93 3,237,631.47 低耗品 721,719.24 711,302.34 10,416.90 电力增容费 959,324.98 144,986.76 814,338.22 商标使用费 292,698.37 30,726.52 261,971.85 租入土地上的房屋建筑物 1,338,751.17 133,151.17 1,205,600.00 其他 39,524.10 20,205.60 19,318.50 合计 6,929,652.45 5,233.81 1,385,609.32 5,549,276.94 21、递延所得税资产、递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 递延所得税资产： 资产减值准备 7,697,640.22 9,491,230.84 可抵扣亏损 8,202,195.73 16,932,377.25 交易性金融资产公允价值低于成本价 449,213.16 小 计 16,349,049.11 26,423,608.09 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 631,701.45 小计 631,701.45 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末数 年初数 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 572,740,726.97 365,963,482.92 合计 572,740,726.97 365,963,482.92 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末数 年初数 备注 2010 年度 7,002,396.67 2011 年度 21,947,038.91 19,714,812.26 2012 年度 53,277,495.71 46,292,844.12 2013 年度 163,141,916.84 151,502,789.18 2014 年度 141,469,345.56 141,450,640.69 2015 年度 192,904,929.95 合计 572,740,726.97 365,963,482.92 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 123 （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 暂时性差异金额 应收账款坏账准备 33,361,993.26 其他应收款坏账准备 9,489,527.25 存货跌价准备 5,301,091.96 可弥补亏损 34,048,015.44 交易性金融资产公允价值低于成本价 2,077,644.35 资产小计 84,278,272.26 交易性金融资产公允价值高于成本价 负债小计 22、资产减值准备明细 本年减少 项目 年初数 本年增加 转回 转销 年末数 一、坏账准备 39,474,858.69 29,599,419.65 23,030,887.77 3,191,870.06 42,851,520.51 二、存货跌价准备 9,577,621.44 3,989,218.23 3,042,227.43 5,223,520.28 5,301,091.96 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 6,756,562.21 3,369,668.44 1,678,957.55 8,447,273.10 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 5,456.73 2,728.78 2,727.95 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 5,456.73 2,728.78 2,727.95 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 11,751,273.98 1,333,048.89 10,418,225.09 十四、其他 合计 67,565,773.05 36,958,306.32 26,073,115.20 11,430,125.56 67,020,838.61 注：应收款项减值准备本年增加中含有本年新增合并报表范围的子公司南通天成动物药有 限公司、西藏圣牛公司期初应收款项坏账准备 18,348,515.27 元；本年转销中有 87,584.57 元系 本年减少合并报表的非常牛的期初应收款项坏账准备。 23、短期借款 （1）短期借款分类： 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 124 项目 年末数 年初数 质押 抵押 6,506,071.67 44,074,938.58 担保 960,000,000.00 962,000,000.00 信用 103,000,000.00 合计 966,506,071.67 1,109,074,938.58 （2）公司无已到期而未偿还的短期借款。 （3）抵押借款的资产抵押情况如下： 抵押物 抵押物原值 抵押借款金额 河内海防土地 450 万元 6,506,071.67 合计 6,506,071.67 （4）担保借款明细列示如下： 担保单位 担保借款金额 新希望集团有限公司为四川新希望农业股份公司担保 600,000,000.00 四川新希望农业股份有限公司为北京千喜鹤担保 140,000,000.00 四川南方希望实业有限公司为乳业控股有限公司担保 220,000,000.00 合计 960,000,000.00 24、应付账款 项目 年末数 年初数 合计 371,807,910.85 274,155,198.28 注：（1）本报告期无应付持有公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的款项。 （2）应付账款中应付关联单位款项如下： 单位名称 年末数 年初数 四川新希望贸易有限公司 14,417,406.85 12,561,188.93 四川新希望农牧有限公司及其控股子公司 13,665,101.88 5,468,276.54 成都枫澜科技有限公司 2,357,000.80 994,617.80 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 1,069,565.98 3,087,471.82 合计 31,509,075.51 22,111,555.09 （3）应付账款中无账龄超过 1 年的大额应付帐款。 25、预收款项 项目 年末数 年初数 合计 59,574,943.74 113,490,748.09 其中：预收房款 50,433,574.00 注：预收房款明细如下： 项目名称 年末数 年初数 预计完工时间 预售比例 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 125 红南港 50,433,574.00 合计 50,433,574.00 注：（1）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 （2）预收款项中无龄超过 1 年的大额预收款。 （3）预收款项中预收关联单位款项如下： 单位名称 年末数 年初数 四川新希望农牧有限公司及其控股子公司 298,804.00 四川新希望贸易有限公司 1,000,000.00 河北千喜鹤肠衣有限公司 135,602.34 合计 434,406.34 1,000,000.00 26、应付职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 21,048,364.88 241,750,223.70 237,653,154.45 25,145,434.13 二、职工福利费 10,371,026.44 10,371,026.44 三、社会保险费 1,139,953.94 35,052,761.91 34,750,073.59 1,442,642.26 其中：1、医疗保险费 484,537.35 8,617,436.38 8,758,517.84 343,455.89 2、基本养老保险费 503,779.92 22,894,293.84 22,469,943.49 928,130.27 3、年金缴费 4、失业保险费 82,237.83 1,259,056.19 1,263,994.03 77,299.99 5、工伤保险费 41,785.70 1,163,379.39 1,141,493.91 63,671.18 6、生育保险费 27,613.14 503,163.10 500,691.31 30,084.93 7、综合保险费 615,433.01 615,433.01 四、住房公积金 1,197,507.91 803,907.06 1,192,509.70 808,905.27 五、工会经费和职工教育经费 12,815,358.37 7,618,963.20 5,159,713.03 15,274,608.54 六、非货币性福利 253,241.57 253,241.57 七、因解除劳动关系给予的补偿 1,318,478.43 1,318,478.43 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 36,201,185.10 297,168,602.31 290,698,197.21 42,671,590.20 注：（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额 （2）应付职工薪酬预计发放的时间、金额：工资、奖金、津贴和补贴在 2011 年 1-2 月全 额发放，社会保险费在 2011 年 1 月向社保局缴纳。 27、应交税费 税 种 年末数 年初数 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 126 所得税 8,728,195.53 9,344,808.17 增值税 -92,211,449.92 -59,631,290.78 城市维护建设税 877,552.32 911,744.54 营业税 1,102,157.47 1,676,235.33 土地使用税 661,522.93 485,698.87 房产税 1,012,166.35 522,842.38 个人所得税 623,303.85 548,186.13 印花税 445,993.67 663,180.84 教育费附加 396,555.27 422,846.64 副调基金 376,323.73 83,765.06 水利基金 17,060.96 14,195.84 土地增值税 20,432,004.30 17,775,450.69 地方教育费附加 134,680.12 138,145.61 契税 1,131,617.28 1,131,617.28 其他 200,024.06 373,174.42 合 计 -56,072,292.08 -25,539,398.98 28、应付利息 项目 年末数 年初数 分期付息到期还本的长期借款利息 2,528,075.67 1,977,052.60 企业债券利息 8,133,333.34 8,133,333.34 短期借款应付利息 2,935,721.37 2,558,849.35 合计 13,597,130.38 12,669,235.29 29、应付股利 股东名称 年末数 年初数 超过 1 年未支付的原因 新希望集团有限公司 1,779,889.85 成都美好房屋开发有限公司 1,056,501.05 1,056,501.05 已宣告尚未领取的股利 成都希望大陆实业有限公司 925,486.30 925,486.30 已宣告尚未领取的股利 成都世纪投资有限公司 3,501,468.15 13,683,515.14 昆明市农场管理局 1,702,507.00 上海万津实业有限公司 16,966,632.87 合 计 24,229,978.22 17,368,009.49 注：年末应付股利的单位中成都世纪投资有限公司系新希望农牧有限公司之控股子公司。 30、其他应付款 项目 年末数 年初数 合计 853,617,205.37 253,635,868.65 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 127 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关 联方情况。 单位名称 年末数 年初数 新希望集团有限公司（持股 5%以上股东） 420,038,519.64 21,390.06 四川新希望农牧有限公司及其控股子公司 15,702,306.64 四川新希望贸易有限公司 509,323.97 四川新希望南方房地产开发有限公司 129,117,777.46 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 1,838.97 四川新希望房地产开发公司 42,566,000.00 成都锦官新城物业管理有限责任公司 5,730,765.48 合计 607,426,442.71 6,261,479.51 （3）其他应付款中无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 （4）大额其他应付款主要明细如下： 项目 金 额 账龄 款项内容 新希望集团有限公司 420,038,519.64 1 年以内 暂借款及往来款 四川新希望南方房地产开发有限公司 129,117,777.46 1 年以内 往来款 国外饲料企业优扣 64,271,508.30 1 年以内 折扣 四川新希望房地产开发公司 42,566,000.00 1 年以内 暂借款 各种保证金 43,011,787.14 1 年以内 暂扣、缴纳 合计 699,005,592.54 31、一年内到期的非流动负债 （1）分类 项目 年末数 年初数 1 年内到期的长期借款 101,635,000.00 3,270,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计 101,635,000.00 3,270,000.00 （2）1 年内到期的长期借款 借款条件 年末数 年初数 备注 质押借款 抵押借款 担保借款 100,000,000.00 信用借款 1,635,000.00 3,270,000.00 合计 101,635,000.00 3,270,000.00 注：公司年末担保借款 10,000.00 万元由新希望集团有限公司提供担保；信用借款 163.50 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 128 万元由洱源县人民政府农业综合开发办提供。 （3）金额前 5 名的一年内到期的长期借款 年末数 年初数 贷款单位 借款起始 日 借款终止日 币种 利率 （%） 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币金额 建四行永丰路分 理处 2008.12.17 2011.12.16 人民币 5.67 100,000,000.00 洱源县人民政府 农业综合开发办 2006.10.30 2011.10.30 人民币 2.4 1,635,000.00 3,270,000.00 32、长期借款 （1）长期借款分类： 项目 年末数 年初数 质押借款 抵押借款 担保借款 1,092,000,000.00 1,000,000,000.00 信用借款 200,000,000.00 200,000,000.00 合计 1,292,000,000.00 1,200,000,000.00 长期借款分类的说明：长期借款是按借款性质进行分类。 （2）金额前 5 名的长期借款 年末数 年初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 （%） 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币 金额 华商银行 2009.7.22 2012.7.22 人民币 5.076 127,000,000.00 220,000,000.00 华商银行 2009.9.17 2012.7.22 人民币 5.076 200,000,000.00 200,000,000.00 华商银行 2009.11.24 2012.7.22 人民币 5.076 200,000,000.00 200,000,000.00 中融国际信 托有限公司 2009.9.2 2012.9.2 人民币 5.94 200,000,000.00 200,000,000.00 建四行永丰 路分理处 2009.2.6 2011.2.5 人民币 5.67 180,000,000.00 浙商银行成 都分行 2009.7.22 2012.7.22 人民币 5.076 100,000,000.00 100,000,000.00 中信银行水 支碾河支行 2010.5.13 2012.5.13 人民币 5.40 100,000,000.00 合计 927,000,000.00 1,100,000,000.00 （3）信用借款 20,000.00 万元系中融国际信托有限公司提供给新希望上海投资公司的借 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 129 款。 （4）新希望集团有限公司为四川新希望农业股份有限公司担保借款 97,700.00 万元，四川 新希望农业股份有限公司为北京千喜鹤提供担保借款 11,500.00 万元。 33、应付债券 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利息 公司债 800,000,000.00 09.11 5 年 800,000,000.00 8,133,333.34 续上表 债券名称 本年应计利息 本年已付利息 年末应付利息 年末余额 公司债 48,800,000.00 48,800,000.00 8,133,333.34 800,000,000.00 34、专项应付款 专项应付款分项列示如下： 种类 年初数 本年增加 本年结转 年末数 拨款单位 科研经费 22,467.20 22,467.20 合肥市科学技术局 污染治理专项基金 3,000.00 3,000.00 合肥市环保局 拆迁补偿 4,121,675.27 4,121,675.27 安徽白帝集团 技改财政资助金 477,175.83 477,175.83 杭州市江干区财政局 农产品加工企业技术改造 项目财政资助资金 1,411,000.00 1,411,000.00 杭州市财政局 奶牛标准化规模养殖小区 改扩建项目 500,000.00 500,000.00 富阳市财政局 果味奶系列开发及奶源基 地建设基金 217,670.00 217,670.00 洱源县科技局 年产 5000 吨奶粉线项目 报账资金 239,934.00 239,934.00 洱源县环保局 牛初乳项目经费 大理州科技局 雪兰新厂项目补助 2,745,008.00 219,996.00 2,525,012.00 昆明市财政局 澳特兰项目补助 80,000.00 80,000.00 创新基金管理中心 ERP 项目补助 44,800.00 44,800.00 昆明市财政局 09 年污染源自动监控系 统建设补助专项经费 100,000.00 100,000.00 昆明市环境监察支队 沼气池工程 1,000,000.00 1,000,000.00 洪雅县财政局 现代奶制品开发及产业化 示范项目款 448,315.00 300,000.00 403,216.69 345,098.31 眉山科技局 洪雅现代奶业生产关建技术 300,000.00 300,000.00 眉山市科技局 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 130 洪雅县现代奶业生产关键技术 研究与产业化示范项目经费 600,000.00 600,000.00 眉山市科技局 十一五课题 2,200,792.20 1,280,000.00 1,369,742.18 2,111,050.02 四川省科技局 空中营销 496,265.00 12,148.00 484,117.00 成都武侯区财政局 自然科学经费 10,000.00 3,735.00 6,265.00 哈尔滨工业大学 现代奶制品开发与产业化 示范项目 298,910.00 298,910.00 四川省科技厅 奶牛养殖小区健康养殖技 术规范与示范项目 100,000.00 100,000.00 成都市科技局 多重PCR 技术检测和控制 原料乳和奶粉的质量项目 30,000.00 20,000.00 10,000.00 成都市科技局 乳业公共安全卫生关键技 术集成与示范 60,000.00 60,000.00 成都市科技局 河北天香液态奶全程监控项目 98,895.00 98,895.00 保定市科技局 乳品设备技改专项拨款 100,000.00 100,000.00 苏州市相城区发展和改革局 省级农业产业化经营专项资金 200,000.00 200,000.00 贵州省财政厅 农业产业化专项基金 138,717.75 13,988.28 124,729.47 贵阳市财政局 合计 14,885,730.25 2,738,895.00 6,021,203.18 11,603,422.07 注：公司专项应付款系各政府相关部门拨付的具有专门用途的资金。 35、其他非流动负债 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 贵阳蓄水池补助 42,916.61 5,000.04 37,916.57 沼气池补贴 1,000,000.00 28,571.42 971,428.58 团结牧场建设补贴-奶牛 3,400,000.00 680,000.00 2,720,000.00 团结牧场建设补贴-设备 140,000.00 11,666.67 128,333.33 蝶泉乳业挤奶设备补贴 344,166.67 69,899.98 274,266.69 蝶泉 500 吨奶粉生产线补助 239,934.00 23,993.40 215,940.60 雪兰奶牛标准化养殖场建设拨款 600,000.00 600,000.00 杭双厂区搬迁固定资产补助 12,833,204.90 1,193,786.40 11,639,418.50 检测设备补贴 48,333.33 100,000.00 17,675.49 130,657.84 农产品加工企业技术改造项目补助 1,411,000.00 128,272.73 1,282,727.27 新希望白帝土地返还 2,000,000.00 2,000,000.00 安徽白帝污水处理站工程补助 600,000.00 600,000.00 奶牛业补贴经费 200,000.00 40,000.00 160,000.00 河北千喜鹤冷藏车补贴 400,000.00 100,000.00 300,000.00 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 131 辽宁千喜鹤固定资产补贴 2,249,999.98 249,999.96 2,000,000.02 河北服务业引导与市场建设补助 400,000.00 80,000.00 320,000.00 宽城生猪繁育养殖基地建设补助 3,333,333.37 833,333.28 2,500,000.09 生猪标准化规模养殖场建设补助 600,000.00 37,500.00 562,500.00 三台农牧灾后项目补助 600,000.00 600,000.00 三台农牧项目建设补助 3,000,000.00 3,000,000.00 三台农牧围墙、道路补助 350,000.00 350,000.00 三台农牧财政贴息 1,000,000.00 1,000,000.00 徐水生猪养殖基地建设补贴 2,895,833.33 2,800,000.00 5,695,833.33 合 计 22,147,788.19 18,440,934.00 3,499,699.37 37,089,022.82 注：公司本年取得各类与资产相关的补助为 1,579.00 万元，与收益相关的补助为 2,515.42 万元，期末与资产相关的补助的余额为 3,708.90 万元。 36、股本 公司股份变动情况 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 项目 年初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 年末数 一、有限售条件的流通股 15,867,102 1,586,710 -100,386 1,486,324 17,353,426 （一）发起人股份 15,343,878 1,534,388 1,534,388 16,878,266 1、国家及国有法人持股 2、境内一般法人持股 15,343,878 1,534,388 1,534,388 16,878,266 3、境内自然人持股 4、境外法人、自然人持股 5、其他 （二）内部职工股 （三）机构投资者配售股份 （四）高管股份 523,224 52,322 -100,386 -48,064 475,160 （五）其他 二、无限售条件的流通股 740,834298 74,083,430 100,386 74,183,816 815,018,114 （一）人民币普通股 740,834298 74,083,430 100,386 74,183,816 815,018,114 （二）境内上市外资股 （三）境外上市外资股 （四）其他 三、股份总数 756,701,400 75,670,140 75,670,140 832,371,540 注 1：公司本年股本变化系根据 2010 年 5 月 20 日公司 2009 年度股东大会审议通过 2009 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 132 年度利润分配方案，以公司 2009 年 12 月 31 日的总股本 756,701,400 股为基数，用可分配利润 向全体股东每 10 股送 1 股而增加了股本 75,670,140 股。 注 2：其它股本变动是因董事陈育新先生于 2010 年 5 月 20 日辞去董事职务，截止报告期 末半年限售期已满，其所持有的公司股份全部解除锁定，转为无限售条件的流通股。 37、资本公积 （1）明细项目列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本(股本)溢价 其他资本公积 1,317,431,762.77 14,751,220.50 1,302,680,542.27 其中：被投资单位其他权益变动 1,314,887,638.18 14,751,220.50 1,300,136,417.68 接受捐赠非现金资产准备 2,544,124.59 2,544,124.59 其他 合计 1,317,431,762.77 14,751,220.50 1,302,680,542.27 （2）其他资本公积本年减少 14,751,220.50 元，系公司控股子公司-新希望投资有限公司资 本公积净减少中公司按持股比例所享有的份额。 38、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 243,065,946.77 68,487,862.76 8,532,374.65 303,021,434.88 企业发展基金 0.00 任意盈余公积 0.00 合 计 243,065,946.77 68,487,862.76 8,532,374.65 303,021,434.88 注：（1）盈余公积本年增加 68,487,862.76 元系按净利润的 10%计提。 （2）盈余公积减少 8,532,374.65 元系根据会计准则解释 2 号文的规定，将本年新增购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算的应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，先冲减资本公积—资本（股本）溢价后的差额再 冲减留存收益-盈余公积。 39、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 1,187,661,148.17 -- 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后年初未分配利润 1,187,661,148.17 -- 其他转入 加：本期归属于母公司所有者的净利润 579,476,821.55 -- 减：提取法定盈余公积 68,487,862.76 10% 提取任意盈余公积 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 133 提取一般风险准备 应付普通股股利 87,777,362.40 转作股本的普通股股利 75,670,140.00 期末未分配利润 1,535,202,604.56 40、营业收入、营业成本 （1）分项列示 营业收入 营业成本 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 主营业务 7,662,600,195.72 6,727,694,613.17 7,016,580,042.85 6,028,049,721.90 其他业务 122,564,956.24 69,774,552.84 105,960,911.97 59,485,701.24 合计 7,785,165,151.96 6,797,469,166.01 7,122,540,954.82 6,087,535,423.14 （2）主营业务按行业类别列示如下： 本年数 上年数 行业 收入 成本 收入 成本 饲料 3,567,734,345.22 3,282,932,175.20 3,302,500,086.62 3,025,640,715.67 乳品 1,494,100,657.05 1,192,897,001.66 1,386,044,851.76 1,020,016,953.82 屠宰及肉制品 2,203,528,395.73 2,175,337,878.04 1,790,457,170.29 1,777,163,517.57 养殖 71,735,229.77 76,480,035.28 22,439,274.89 21,640,140.54 房屋销售 57,777,352.00 47,184,807.78 90,662,264.20 58,711,564.96 包装物 14,526,720.22 13,523,801.72 16,376,945.57 15,653,642.01 化工产品 92,861,539.45 80,618,599.45 47,257,802.52 40,255,148.96 贸易 160,323,196.81 147,599,413.37 71,917,531.88 68,936,276.37 其他 12,759.47 6,330.35 38,685.44 31,762.00 合计 7,662,600,195.72 7,016,580,042.85 6,727,694,613.17 6,028,049,721.90 （3）主营业务按地区分类列示如下： 本年数 上年数 地区 收入 成本 收入 成本 西北 771,392.04 702,567.75 414,075.40 409,687.21 西南 2,650,476,713.29 2,339,394,697.76 2,208,720,604.38 1,857,419,402.93 华北 1,496,055,166.26 1,445,350,188.85 1,448,543,561.60 1,391,439,180.03 华中 152,907,409.34 152,352,390.06 216,975,014.81 176,730,180.86 华南 499,942,752.32 471,883,485.23 863,917,217.37 815,016,860.86 华东 572,825,829.14 481,515,035.88 356,512,242.52 288,461,496.28 东北 730,803,714.45 716,107,293.26 478,409,637.75 472,949,380.12 国外 1,558,817,218.88 1,409,274,384.06 1,154,202,259.34 1,025,623,533.61 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 134 合计 7,662,600,195.72 7,016,580,042.85 6,727,694,613.17 6,028,049,721.90 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 辽宁大连周伟 106,437,035.85 1.37 呼和浩特市美惠达商贸有限公司 43,777,155.20 0.56 山西太原闫安永 42,467,140.08 0.55 北京天济开红食品有限公司 42,026,737.35 0.54 李斯煌 40,022,237.40 0.51 合计 274,730,305.88 3.53 41、营业税金及附加 税种 本年数 上年数 计缴标准 营业税 3,827,425.25 4,994,678.34 5% 城建税 3,462,988.77 4,438,349.15 1%、5%、7% 教育费附加 1,838,475.27 2,215,084.87 3% 地方教育费附加 611,509.10 737,193.47 1% 副食品调控基金 665,589.31 430,899.30 地税物价调节基金 36,638.97 561,897.15 土地增值税 3,114,260.04 水利基金 89,925.96 222,949.13 其他 217,075.98 125,726.30 合计 13,863,888.65 13,726,777.71 42、销售费用 销售费用明细项目列示如下： 项目 本年数 上年数 职工薪酬 81,468,956.63 67,538,701.42 差旅费 27,020,674.39 22,489,028.01 物料及低易品 10,509,991.33 11,716,985.75 运输费 68,353,318.46 63,578,902.78 广告费 49,611,366.42 86,631,511.21 宣传费 15,069,939.24 20,461,235.23 退料损失费 8,802,871.39 7,646,101.46 促销费用 82,147,970.95 71,009,264.54 业务员费用 5,487,264.27 17,482,466.65 售后服务费 3,303,014.56 3,585,453.28 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 135 折旧费 3,260,066.50 3,049,237.72 其他 10,502,996.15 24,459,077.70 合计 365,538,430.29 399,647,965.75 43、管理费用 管理费用明细表列示如下： 项目 本年数 上年数 职工薪酬 73,883,061.15 67,378,210.35 办公费 4,476,147.62 4,570,899.38 修理费 16,596,864.21 12,670,408.48 差旅费 8,464,315.64 7,941,180.44 折旧费 15,726,843.74 14,535,199.17 汽车费用 7,348,301.88 6,285,586.61 水电费 4,124,496.27 3,796,865.98 审计咨询、诉讼费 6,508,920.32 8,370,600.15 存货盘亏毁损报废 4,967,236.58 3,135,351.85 业务招待费 11,691,362.56 11,818,911.87 长期资产摊销 7,309,226.20 5,305,343.84 税金 12,844,923.88 17,927,910.12 会员费及会务费 4,440,591.50 2,867,317.62 新产品研发费 8,587,675.27 其他 19,047,833.30 40,946,539.57 合计 197,430,124.85 216,138,000.70 44、财务费用 财务费用明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 利息支出 183,491,651.60 178,577,027.65 减:利息收入 15,452,884.78 10,867,889.43 汇兑损失 23,322,818.43 5,537,767.49 减:汇兑收益 6,821,968.49 6,665,116.58 其他 4,238,696.17 20,836,290.19 合 计 188,778,312.93 187,418,079.32 45、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 一、坏账损失 -11,779,983.39 8,010,773.62 二、存货跌价损失 946,990.80 4,384,001.19 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 136 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 3,369,668.44 39,359.74 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 1,092,050.95 十四、其他 合计 -7,463,324.15 13,526,185.50 46、公允价值变动收益 明细项目 本年数 上年数 交易性金融资产 -5,292,921.77 2,479,744.62 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 其他 合 计 -5,292,921.77 2,479,744.62 注：公司公允价值变动收益均为公司购买的股票期末市价低于成本价的金额。 47、投资收益 （1）投资收益明细情况： 项目 本年数 上年数 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 892,218,539.66 625,470,188.27 处置长期股权投资产生的投资收益 -9,729,484.50 -1,101,467.90 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资持有期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 11,215,333.75 11,230,097.03 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 137 合计 893,704,388.91 635,598,817.40 （2）按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本年数 上年数 本期比上期增减变动的原因 中国民生银行股份有限公司 877,635,204.00 604,231,680.00 重庆天友乳业股份有限公司 13,632,574.13 19,583,515.15 黔西南农牧科技有限公司 763,431.92 830,896.95 河北千喜鹤肠衣有限公司 注 762,337.24 917,662.76 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 -313,918.88 -93,566.59 联营企业自身净利润变化产 生 上海时和商业有限公司 -261,088.75 本年新增投资 合计 892,218,539.66 625,470,188.27 注：河北千喜鹤肠衣有限公司自身亏损，但公司投资收益为正数，系公司与河北千喜鹤肠 衣有限公司的经营者签订了承包合同，只要公司保证肠衣的基本供应量，河北千喜鹤肠衣有限 公司无论盈亏均按合同支付利润，该投资收益系根据承包合同及肠衣供应量计算所得。 48、营业外收入 （1）主要项目列示如下： 项目 本年数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 23,641,926.17 4,574,172.71 23,641,926.17 其中：固定资产处置利得 3,026,424.07 1,128,270.35 3,026,424.07 无形资产处置利得 20,615,502.10 3,445,902.36 20,615,502.10 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 5,551,000.00 8,700.00 5,551,000.00 政府补助 29,509,876.30 23,103,159.21 29,509,876.30 罚没收入 1,444,560.49 2,972,683.03 1,444,560.49 盘盈利得 87,912.46 279,938.36 87,912.46 无法支付的应付款项 6,097,854.50 6,097,854.50 其他 3,831,024.30 2,554,858.55 3,831,024.30 合计 70,164,154.22 33,493,511.86 70,164,154.22 （2）政府补助收入明细： 种类 本年数 上年数 财政补贴 684,200.00 2,920,105.60 农业发展项目补贴 100,000.00 财政贴息 5,676,865.00 4,695,420.00 政府回收土地补贴 4,557,965.00 科技富民强县补贴 448,000.00 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 138 节能环保补贴 200,000.00 境外投资经费补贴 550,000.00 外经贸促进资金 371,700.00 农产品价格补贴 1,964,259.00 创新基金 227,000.00 200,000.00 生产扶持专项补贴资金 2,980,475.83 424,000.00 奶牛补贴 299,200.00 2,211,300.00 各种奖励 265,000.00 923,907.50 现代化技开发与集成示范项目补贴 315,000.00 1,635,000.00 税收返还 6,120,217.62 316,799.00 固定资产投资补贴 3,713,783.67 2,556,091.91 病害猪补贴 76,444.00 奶粉加工补贴 342,600.00 市场开拓资金 99,000.00 70,000.00 ERP 项目补贴 144,800.00 75,600.00 水电费补贴 66,041.70 失业保险、用工补贴 640,194.00 以旧换新车辆补贴 145,000.00 无害化处理补助 6,069,482.00 其他 99,357.48 428,226.20 合计 29,509,876.30 23,103,159.21 49、营业外支出 主要项目列示如下： 项目 本年数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 11,142,066.79 7,011,556.31 11,142,066.79 其中：固定资产处置损失 11,142,066.79 7,011,556.31 11,142,066.79 无形资产处置损失 债务重组损失 - - 非货币性资产交换损失 对外捐赠 434,224.87 163,122.00 434,224.87 罚没支出 2,948,089.72 1,632,702.57 2,948,089.72 非常损失 10,659,304.37 3,327,868.06 10,659,304.37 盘亏损失 6,308.26 其他 4,181,166.54 1,266,187.74 4,181,166.54 合计 29,364,852.29 13,407,744.94 29,364,852.29 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 139 50、所得税费用 项目 本年数 上年数 本期所得税费用 26,866,870.68 19,310,726.64 递延所得税费用 9,420,961.39 -12,545,189.47 合计 36,287,832.07 6,765,537.17 51、基本每股收益和稀释每股收益 项目 本年数 上年数 基本每股收益 0.70 0.49 稀释每股收益 0.70 0.49 （四） 基本每股收益计算过程如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年 初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起 至报告期年末的月份数。 （2）稀释每股收益计算过程 由于公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益的计算与基本每股收益计算过程相 同。 52、其他综合收益 项目 年初数 本年增加 本年减少 本年 转入 损益 企业 所得 税 年末数 外币报表折算差额 -42,438,819.45 -16,273,477.92 -58,712,297.37 被投资单位除净利 润和股东投入产生 的净资产变化 1,114,310,683.2 -19,668,294.00 1,094,642,389.20 合计 1,071,871,863.75 -35,941,771.92 1,035,930,091.83 53、现金流量表项目附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年数 上年数 收到各种暂收款 29,932,506.85 收到的各种补贴 37,562,894.20 31,974,902.31 代扣款项 12,692,847.73 4,223,218.21 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 140 银行存款利息收入 15,273,083.41 10,867,889.43 罚没收入 1,444,560.49 2,972,683.03 其他 11,921,699.69 2,246,759.55 合计 108,827,592.37 52,285,452.53 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年数 上年数 支付各种暂付款 39,301,303.31 银行手续费等 4,238,696.17 3,585,860.19 销售费用 280,809,407.16 313,189,395.13 管理费用 87,649,234.85 95,160,027.95 罚没支出 2,948,089.72 1,632,702.57 其他 14,317,608.40 26,360,707.78 合计 389,963,036.30 479,229,996.93 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 2,113,866.87 元，系购买子公司时子公司现金及现金等 价物大于购买支付的价款部分在编制报表时列入。 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 公司本年收到的与筹资活动有关的现金 621,382,337.73 元，包括控股子公司乳业控股向关 联方新希望集团有限公司借款 449,816,337.73 元、四川实业向四川新希望南方房地产开发有限 公司借款 129,000,000.00 元、新实投资向关联方四川新希望房地产开发有限公司借款 42,566,000.00 元。 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 35,517,379.95 元，包括归还关联方新希望集团有 限公司的借款 29,786,614.47 元、成都锦官新城物业管理有限责任公司的借款 5,730,765.48 元。 54、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 797,399,701.57 530,875,525.66 加：资产减值准备 -7,463,324.15 13,526,185.50 固定资产、投资性房地产、生产性生物资产折旧 132,794,425.70 119,932,460.04 无形资产摊销 5,923,616.88 6,472,820.02 长期待摊费用摊销 1,385,609.32 1,546,488.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -12,499,859.38 2,437,383.60 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 141 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,292,921.77 -2,479,744.62 财务费用（收益以“－”号填列） 199,992,501.54 194,700,108.56 投资损失（收益以“－”号填列） -893,704,388.91 -635,598,817.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,052,662.84 -12,993,007.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -631,701.45 447,818.25 存货的减少（增加以“－”号填列） -194,510,470.08 -86,745,756.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -80,872,376.92 -10,316,504.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 49,089,904.74 34,572,256.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,249,223.47 156,377,216.11 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 697,791,906.35 640,591,578.93 减：现金的期初余额 640,591,578.93 552,820,357.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 57,200,327.42 87,771,221.24 （2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项目 本年发生额 上年发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 800,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 800,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,913,866.87 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -2,113,866.87 注 4．取得子公司的净资产 1,332,692.25 流动资产 7,875,494.28 非流动资产 133,861.92 流动负债 6,676,663.95 非流动负债 - 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 375,743.20 17,844,064.40 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 375,743.20 17,844,064.40 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 142 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 261,822.93 873,136.02 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 113,920.27 16,970,928.38 4．处置子公司的净资产 18,548,221.79 20,502,649.11 流动资产 5,386,775.99 24,197,774.40 非流动资产 15,337,271.31 7,444,535.66 流动负债 2,175,825.51 11,139,660.95 非流动负债 注：2010 年“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额”为负数，在现金流量表中反 映在“收到的其他与投资活动有关的现金”栏。 （3）现金及现金等价物的构成 项目 年末数 年初数 一、现金 697,791,906.35 640,591,578.93 其中：库存现金 9,417,488.96 12,578,047.30 可随时用于支付的银行存款 603,933,122.10 586,122,057.73 可随时用于支付的其他货币资金 84,441,295.29 41,891,473.90 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 697,791,906.35 640,591,578.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 六、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 金额单位：万元 母公司名称 关联关 系 企业类型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资 本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 本企业 最终控 制方 组织机构代码 新希望集团有 限公司 母公司 有限责任 公司 四川 成都 刘永好 管理 80,000 45.70 45.70 刘永好 20189384-5 注：公司控股股东新希望集团有限公司的实际控制人为刘永好，所以本公司的最终控制方 的控制人为刘永好。 （二）本公司的子公司情况 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 143 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 （万元） 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机构代码 新希望菲律宾中吕宋有 限公司 控股子公司 有限责任公司 菲律宾 黄代云 生产加工 252.50 99.93 99.93 新希望邦邦亚农业有限公司 全资子公司 有限责任公司 菲律宾 黄代云 生产加工 10 万美元折 合人民币 82.76 万元 100 100 新希望塔拉克农业有限公司 控股子公司 有限责任公司 菲律宾 黄代云 生产加工 2000 万比索 97.44 97.44 新希望印度尼西亚泗水有 限公司 控股子公司 有限责任公司 印度 尼西亚 姚永建 生产加工 1,114..61 99 99 新希望印度尼西亚雅加达 有限公司 控股子公司 有限责任公司 印度 尼西亚 姚永建 生产加工 2,299.24 99 99 同塔新希望水产饲料有限 公司 全资子公司 有限责任公司 越南 钟伟民 生产加工 501万美元 100 100 新希望胡志明有限公司 全资子公司 有限责任公司 越南 黄代云 生产加工销售 2,894.56 100 100 新希望河内有限公司 全资子公司 有限责任公司 越南 黄代云 生产加工销售 6,334.46 100 100 新希望孟加拉有限公司 控股子公司 有限责任公司 孟加拉 黄代云 生产加工 1,151.57 97.86 99 新希望农业科技孟加拉 有限公司 控股子公司 有限责任公司 孟加拉 黄代云 生产加工 978.77 89.90 90 新希望柬埔寨有限公司 全资子公司 有限责任公司 柬埔寨 黄代云 生产加工销售 600万美 元 100 100 新希望兰卡有限公司 控股子公司 有限责任公司 斯里兰 卡 黄代云 生产加工销售 500万美 元 98 98 荣成新希望鱼粉有限公司 控股子公司 有限责任公司 山东荣成 黄代云 生产制造销售 560 60 60 26713413-9 遵义嘉好饲料有限公司 控股子公司 有限责任公司 贵州遵义 黄代云 生产加工 200 90 90 70964109-1 曲靖国雄饲料有限公司 控股子公司 有限责任公司 云南曲靖 黄代云 生产加工 300 90 90 70988159-7 昆明新希望农业科技有 限公司 全资子公司 有限责任公司 云南昆明 黄代云 生产加工销售 1000 98.50 100 73123857-3 贵阳新希望农业科技有 限公司 全资子公司 有限责任公司 贵州贵阳 黄代云 生产加工销售 500 98.50 100 72218944-X 河北新希望饲料有限公司 全资子公司 有限责任公司 河北辛集 黄代云 生产加工 2000 100 100 79268737-2 海南新希望农业有限公司 控股子公司 有限责任公司 海南海口 黄代云 生产加工销售 1000 70 70 70882862-0 海南澄迈新希望农牧有限公司 全资子公司 有限责任公司 海南 黄代云 生产加工 1500 100 100 66512536-9 广汉国雄饲料有限公司 控股子公司 有限责任公司 四川广汉 黄代云 生产加工销售 1050 71.43 71.43 70895402-9 都匀国雄饲料有限公司 控股子公司 有限责任公司 贵阳都匀 黄代云 生产加工 300 90 90 70966522-9 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 144 北京新希望农牧科技有 限公司 全资子公司 有限责任公司 北京 曾勇 生产加工 1000 100 100 78250034-0 泰州新希望农业有限公司 全资子公司 有限责任公司 江苏泰州 黄代云 生产加工 1000 100 100 68780546-1 西藏圣牛新希望农业科技 有限公司 控股子公司 有限责任公司 西藏拉萨 张智 明 生产加工 1000 51 51 68680906-5 江苏天成保健品有限公司 控股子公司 有限责任公司 江苏海安 黄代云 生产加工销售 8000 51 51 74480934-7 南通天成动物药有限公司 控股子公司 有限责任公司 江苏海安 黄代云 生产加工销售 80 51 100 748723145 新希望乳业控股有限公司 全资子公司 有限责任公司 四川成都 黄代云 管理研究 48000 100 100 79002199-9 四川新希望乳业有限公司 控股子公司 有限责任公司 四川成都 黄代云 生产加工销售 19271.88 89.83 89.83 75663921-8 四川华西乳业有限责 任公司 全资子公司 有限责任公司 四川成都 黄代云 生产加工销售 5637.67 89.83 100 20190540-4 云南新希望邓川蝶泉乳 业有限公司 控股子公司 有限责任公司 云南邓川 黄代云 生产制造销售 9280 97.84 97.84 21886033-7 青岛琴牌乳业有限公司 控股子公司 有限责任公司 山东青岛 黄代云 生产加工销售 3000 99.48 99.48 74722877-5 昆明雪兰牛奶有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 云南昆明 黄代云 生产加工销售 8250 100 100 71942756-6 河北新希望天香乳业有 限公司 控股子公司 有限责任公司 河北 石家庄 黄代云 生产加工销售 3000 99 99 74544054-5 苏州天香乳业有限公司 控股子公司 有限责任公司 江苏苏州 黄代云 生产加工销售 500 89.51 90 73940087-0 杭州新希望双峰乳业有 限公司 控股子公司 有限责任公司 浙江杭州 黄代云 生产加工销售 3000 95.2 95.2 74410778-3 杭州双峰牧业有限公司 有限责任公司 有限责任公司 浙江杭州 林永裕 养殖加工 300 95.20 100 75442215-4 安徽白帝乳业有限公司 控股子公司 有限责任公司 安徽合肥 黄代云 生产加工销售 5000 100 100 74485490-6 安徽新希望白帝乳业有 限责任公司 全资子公司 有限责任公司 安徽合 肥 黄代云 生产加工 2950 100 100 69570671-1 四川新和进出口有限公司 控股子公司 有限责任公司 四川新津 黄代云 商品贸易 150 70 70 70924304-2 成都新希望实业投资有 限公司 控股子公司 有限责任公司 四川成都 赵力宾 房地产开发 5000 51 51 76538151-1 成都新希望菁卉房地产 开发有限公司 有全资子公司 有限责任公司 四川成都 莫晓亮 房地产开发 2000 51 100 67717224-2 四川新希望实业有限公司 控股子公司 有限责任公司 四川成都 黄代云 房地产开发 14509 51 51 79493440-2 四川新乐塑胶有限公司 全资子公司 有限责任公司 四川乐山 黄代云 四川加工销售 400 98.57 100 70924204-X 新希望投资有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海 黄代云 投资咨询 57655.56 75 75 74493689-9 北京千喜鹤食品有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京平谷 黄代云 肉食品加工 48000 99.15 99.15 74156772-5 河北千喜鹤肉类产业有 限公司 控股子公司 有限责任公司 河北南宫 黄代云 肉食品加工 6000 74.62 75.26 77616631-5 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 145 辽宁千喜鹤食品有限公司 控股子公司 有限责任公司 辽宁沈阳 黄代云 肉食品加工 6351 89.73 90.5 78457531-1 合肥千喜鹤食品有限公司 全资子公司 有限责任公司 安徽合肥 黄代云 肉食品加工 6000 99.15 100 66420492-X 河北新希望农牧有限公司 全资子公司 有限责任公司 河北宽城 黄代云 养殖 10000 100 100 66771930-4 金堂新希望畜牧有限公司 全资子公司 有限责任公司 四川金堂 龚华忠 养殖 200 100 100 67967591-9 三台新希望农牧科技有 限公司 全资子公司 有限责任公司 四川三台 黄代云 养殖 1000 100 100 68239486-x 徐水县新希望大午农牧 有限公司 控股子公司 有限责任公司 河北徐水 刘平 养殖 5000（实收 1000） 51 51 68279442-5 唐山新希望养殖服务有 限公司 全资子公司 有限责任公司 河北唐山 李珂 养殖服务 50 100 100 69924480-9 石家庄新希望养殖服务 有限公司 全资子公司 有限责任公司 河北栾城 汪水清 养殖服务 50 100 100 69922947-3 新希望越南北宁有限公司 全资子公司 有限责任公司 越南 黄代云 养殖 50万美元 100 100 （三）本公司的合营和联营企业情况 1、本公司无合营企业 2、本公司的联营企业情况 金额单位：万元 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业持 股比例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 中国民生银行股份有限公司 股份有限公司 北京 董文标 金融 2,671,473.30 4.992 4.992 重庆天友乳业股份有限公司 股份有限公司 重庆 王义照 生产加工、销售 10,000.00 47.22 47.22 黔西南希望农牧有限公司 有限责任公司 云南 马松 生产加工、销售 300.00 40.00 40.00 河北千喜鹤肠衣有限公司 有限责任公司 河北 徐树根 加工、销售 1,000.00 40.00 40.00 上海时和商业有限公司 有限责任公司 上海 陶煦 批发、零售 200 万美元 25 25 （续上表） 被投资单位名称 年末资产 总额 年末负债总额 年末净资产 总额 本年营业收入 总额 本年 净利润 关联关系 组织机构代码 中国民生银行股份 有限公司 182,373,700.00 171,848,000.0010,889,700.00 7,952,900.00 1,758,100.00 联营企业 10001898-8 重庆天友乳业股份 有限公司 76,419.50 50,099.29 26,320.21 110,190.52 3,010.34 联营企业 45041076-0 黔西南希望农牧有 限公司 2,181.35 1,569.56 611.79 6,685.51 190.86 联营企业 78547646-2 河北千喜鹤肠衣有 1,244.92 457.08 787.84 4,705.23 -263.83 联营企业 68135830-6 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 146 限公司 上海时和商业有限 公司 1,406.61 152.03 1,254.58 206.79 -104.44 联营企业 55159283-1 （四）本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 四川新希望贸易有限公司 受同一实际控制人控制的法人 73237240-8 四川新希望农牧有限公司及其控股子公司 受同一实际控制人控制的法人 62186383-7 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 受同一实际控制人控制的法人 79217138-4 山东六和集团有限公司及其控股子公司 受同一实际控制人控制的法人 26480774-8 成都枫澜科技有限公司 实际控制人配偶控制的法人 72806339-7 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）购买商品 关联交易 本年数 上年数 关联方 关联交易 类型 内容 关联交易定价方 式及决策程序 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 新希望化工投 资有限公司及 其控股子公司 购销商品 购买商品 市价 15,411,599.11 0.20 33,130,210.17 0.51 四川新希望贸易 有限公司 购销商品 购买商品 市价 124,596,658.56 1.63 99,546,820.93 1.53 四川新希望农牧 有限公司及其控 股子公司 购销商品 购买商品 市价 67,719,193.04 0.88 20,986,780.33 0.32 山东六和集团有 限公司及其控股 子公司 购销商品 购买商品 市价 2,496,349.41 0.03 746,229.00 0.01 成都枫澜科技有 限公司 购销商品 购买商品 市价 9,982,649.12 0.13 6,816,154.96 0.10 黔西南希望农 牧有限公司 购销商品 购买商品 市价 15,200.00 - 小计 220,221,649.24 2.87 161,226,195.39 2.47 关联交易说明 公司关联交易均系正常的货物采购，完全按市场价交易 （2）销售商品 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 147 关联交易 本年数 上年数 关联方 关联交易 类型 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 新希望化工投资有限公 司及其控股子公司 购销商品 销售商品 市价 4,455,956.31 0.06 6,558,362.58 0.10 四川新希望贸易有限公 司 购销商品 销售商品 市价 10,980,650.13 0.14 934,595.50 0.01 四川新希望农牧有限公 司及其控股子公司 购销商品 销售商品 市价 18,263,318.61 0.23 7,329,126.09 0.11 山东六和集团有限公司 及其控股子公司 购销商品 销售商品 市价 3,737,140.59 0.05 黔西南希望农牧有限公 司 购销商品 销售商品 市价 225,042.63 重庆天友乳业股份有限 公司 购销商品 销售商品 市价 11,388,679.54 0.15 9,561,496.15 0.14 河北千喜鹤肠衣有限公 司 购销商品 销售商品 市价 53,013,784.16 0.68 小计 102,064,571.97 1.31 24,383,580.32 0.36 关联交易说明 公司关联交易均系正常的货物销售，完全按市场价交易 2、关联托管情况 公司无关联托管情况 3、关联承包情况 公司无关联承包情况。 4、关联租赁情况 四川新希望农牧有限公司之控股子公司成都希望食品有限公司北京分公司租赁公司控股 子公司北京千喜鹤生产高、低温食品的生产线和生产场地，租赁资产价值 6,222.40 万元，2010 年的租赁费 250.25 万元。 5、关联担保情况 （1）截止 2010 年 12 月 31 日，关联方为公司提供担保借款情况： 关联方名称 担保贷款金额 新希望集团有限公司为公司担保借款 1,677,000,000.00 四川南方希望实业有限公司为乳业控股担保借款 220,000,000.00 合计 1,897,000,000.00 （2）截止 2010 年 12 月 31 日，公司为控股子公司提供担保借款的情况： 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 148 控股子公司名称 担保贷款金额 北京千喜鹤食品有限公司 255,000,000.00 合计 255,000,000.00 6、关联方资金拆借 公司本年向关联方拆借资金如下： 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 新希望集团有限公司 449,816,337.73 注 无期限、无利息 四川新希望南方房地产开发有限公司 129,000,000.00 无期限、无利息 四川新希望房地产开发公司 42,566,000.00 无期限、无利息 拆出 无 注：公司控股子公司新希望乳业控股有限公司本年向新希望集团有限公司借款 449,816,337.73 元，已归还 29,786,614.47 元，尚余 420,029,723.26 元。 7、关联方资产转让、债务重组情况 公司不存在关联方资产转让、债务重组情况 （六）关联方应收款项 年末数 年初数 项目 名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 749,574.80 37,478.74 四川新希望农牧有限公司及其控股子公司 1,301,386.50 65,069.32 应收 账款 重庆天友乳业股份有限公司 260,745.00 13,037.25 黔西南希望农牧有限公司 3,053,116.31 152,896.51 5,066,894.29 356,624.43 其他应 收款 四川新希望农牧有限公司及其控股子公司 682,761.64 34,138.08 （七）关联方应付款项 项目名称 关联方 年末数 年初数 应付账款 四川新希望贸易有限公司 14,417,406.85 12,561,188.93 四川新希望农牧有限公司及其控股子公司 13,665,101.88 5,468,276.54 成都枫澜科技有限公司 2,357,000.80 994,617.80 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 1,069,565.98 3,087,471.82 预收款项 四川新希望农牧有限公司及其控股子公司 298,804.00 四川新希望贸易有限公司 1,000,000.00 河北千喜鹤肠衣有限公司 135,602.34 应付股利 四川新希望农牧有限公司及其控股子公司 3,501,468.15 其他应付款 四川新希望贸易有限公司 509,323.97 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 149 四川新希望农牧有限公司及其控股子公司 15,702,306.64 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 1,838.97 四川新希望南方房地产开发有限公司 129,117,777.46 四川新希望房地产开发公司 42,566,000.00 成都锦官新城物业管理有限责任公司 5,730,765.48 新希望集团有限公司(持股 5%以上股东) 420,038,519.64 21,390.06 七、或有事项 截止 2010 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截止 2010 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大对外承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截止 2011 年 4 月 27 日，公司的重大非调整的资产负债表日后事项有： 公司在 2011 年 2 月 10 日的股东大会上通过了《关于公司资产出售、资产置换及发行股份 购买资产暨关联交易的议案》，并在 2010 年 3 月 15 日收到中国证券监督管理委员会行政许可 申请受理通知书，目前公司重大资产重组的相关资料正在中国证监会的审核过程中。 十、其他重要事项 1、以公允价值计量的资产和负债 项目 2009 年12 月 31 日公允价值 本期新增成本 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期减少 2010 年12 月 31 日公允价值 金融资产 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产（不含 衍生金融资产） 53,121,101.93 22,382,273.35 -5,292,921.77 49,905,824.50 20,304,629.01 成本 49,905,824.50 22,382,273.35 49,905,824.50 22,382,273.35 公允价值变动 3,215,277.43 -5,292,921.77 -2,077,644.34 2.衍生金融资产 3.可供出售金融 资产 金融资产小计 53,121,101.93 22,382,273.35 -5,292,921.77 49,905,824.50 20,304,629.01 1、投资性房地产 生产性生物资产 其他 上述合计 53,121,101.93 22,382,273.35 -5,292,921.77 0.00 49,905,824.50 20,304,629.01 金融负债 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 150 2、截止 2010 年 12 月 31 日，公司的其他重要事项如下： 公司重大资产重组的相关手续正在报批审核过程中。 十一、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 年 末 数 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例（％) 金额 比例（％) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 单项金额不重大单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 578,735.27 100.00 50,843.25 8.79 合计 578,735.27 100.00 50,843.25 8.79 年 初 数 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例（％) 金额 比例（％) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 单项金额不重大单项计提 坏账准备的应收账款 310,292.80 24.21 310,292.80 100.00 按组合计提坏账准备的应 收账款 971,536.37 75.79 57,127.58 5.88 合计 1,281,829.17 100.00 367,420.38 28.66 应收账款种类的说明： 第一类，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指单项金额在 100 万元以上的非 合并范围内的应收账款。 第二类：单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：A、对没有商业远期本票（post dated check）的：债务人破产或停业；债务人死亡；债务人遭受重大自然灾害；债务人经营不善，财 务状况恶化；国内企业账龄超过 3 年的；国外企业应收账款账龄超过 1 年的；B、执行商业远期 本票（post dated check）：超过信用期限 90 天的。 第三类：按组合计提坏账准备的应收账款是指扣除上述两类后的应收账款，组合方式为信 用风险分析法。 （2）年末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 151 （3）按组合计提坏账准备的应收账款 年 末 数 年 初 数 账面余额 账面余额 风险等级 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 无风险 低风险 379,240.00 65.53 18,962.00 800,521.10 82.40 40,026.05 较低风险 80,178.00 13.85 8,017.80 171,015.27 17.60 17,101.53 中等风险 119,317.27 20.62 23,863.45 合计 578,735.27 100.00 50,843.25 971,536.37 100.00 57,127.58 （4）公司不存在在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本 报告期又全额或部分收回的的应收款项。 （5）本报告期实际核销的应收账款如下： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 巨农农业发展有限公司 货款 310,292.80 2006 年欠款，企业破产，无法收回 否 合计 310,292.80 （6）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （7）年末应收账款前 5 名欠款单位明细列示如下： 欠款单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总额的比 例（%） 鲁班直销李怀德 客户 269,040.00 1 年以内 46.49 杉彬养殖公司 客户 110,200.00 1 年以内 19.04 德阳昌龙公司 客户 114,788.00 2-3 年 19.83 杨兆锦 客户 32,316.00 1 年以内 5.58 谢兴发 客户 29,101.00 1 年以内 5.03 合 计 555,445.00 95.97 （8）公司无应收关联单位账款。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 年 末 数 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例（％） 金额 比例（％） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 152 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 483,528.83 0.03 482,470.08 99.78 按组合计提坏账准备的其他 应收款 1,488,361,300.08 99.97 122,660.82 0.01 合计 1,488,844,828.91 100.00 605,130.90 0.04 年 初 数 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例（％） 金额 比例（％） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 1,380,000.00 0.09 69,000.00 5.00 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 527,581.33 0.03 300,445.40 56.95 按组合计提坏账准备的其他 应收款 1,591,420,232.19 99.88 30,024.30 0.00 合计 1,593,327,813.52 100.00 399,469.70 0.03 其他应收款种类的说明：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指单项金额在 100 万元以上的非合并范围内的其他应收款；单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款是指期末账龄超过 3 年及账龄低于 3 年但风险较大的其他应收款；按组合计提坏账准备的其 他应收款指扣除前两项的其他应收款，组合方式为信用风险分析法。 （2）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 共 11 个单位 483,528.83 482,470.08 99.78% 按可收回金额低于账面价值计提 （3）按组合计提坏账准备的其他应收款 年 末 数 年 初 数 账面余额 账面余额 风险等级 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 无风险 1,486,154,892.64 99.85 1,590,988,113.40 99.97 低风险 2,103,775.13 0.14 105,188.76 353,680.67 0.02 21,968.74 较低风险 30,544.00 3,054.40 76,320.62 0.01 7,632.06 中等风险 72,088.31 0.01 14,417.66 2,117.50 423.5 合计 1,488,361,300.08 100.00 122,660.82 1,591,420,232.19 100.00 30,024.30 注：无风险的其他应收款系合并报表单位的往来。 （4）公司不存在在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本 报告期又全额或部分收回的的其他应收款。 （5）本报告期无实际核销的其他应收款情况 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 153 （6）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （7）年末其他应收款前 5 名欠款单位明细列示如下： 欠款单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例（%） 新希望投资有限公司 控股子公司 717,195,807.06 1 年以内 48.17 北京千喜鹤食品有限公司 控股子公司 256,027,421.39 1 年以内 17.20 新希望越南河内有限公司 控股子公司 53,917,009.86 1 年以内 3.62 新希望雅加达有限公司 控股子公司 42,797,316.64 1 年以内 2.87 北京新希望农牧科技有限公司 控股子公司 44,399,683.90 1 年以内 2.98 合计 1,114,337,238.85 74.84 （8）公司无应收关联单位账款情况。 3、长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 新希望菲律宾中吕宋有限公司 成本法 2,523,279.89 2,523,279.89 2,523,279.89 新希望邦邦亚农业有限公司 成本法 822,548.00 822,548.00 822,548.00 新希望印度尼西亚泗水有限公司 成本法 11,034,589.50 11,034,589.50 11,034,589.50 新希望印度尼西亚雅加达有限公司 成本法 22,762,470.06 22,762,470.06 22,762,470.06 同塔新希望水产饲料有限公司 成本法 34,236,336.00 34,236,336.00 34,236,336.00 新希望胡志明有限公司 成本法 28,945,568.25 28,945,568.25 28,945,568.25 新希望河内有限公司 成本法 63,344,563.15 63,344,563.15 63,344,563.15 新希望孟加拉有限公司 成本法 10,939,918.25 10,939,918.25 10,939,918.25 荣成新希望鱼粉有限公司 成本法 3,360,000.00 3,360,000.00 3,360,000.00 遵义嘉好饲料有限公司 成本法 6,443,491.20 6,443,491.20 6,443,491.20 曲靖国雄饲料有限公司 成本法 3,943,229.08 3,943,229.08 3,943,229.08 昆明新希望农业科技有限公司 成本法 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 贵阳新希望农业科技有限公司 成本法 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 河北新希望饲料有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 海南新希望农业有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 海南澄迈新希望农牧有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 广汉国雄饲料有限公司 成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 都匀国雄饲料有限公司 成本法 6,982,434.50 6,982,434.50 6,982,434.50 北京新希望农牧科技有限公司 成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 泰州新希望农业有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 江苏天成保健品有限公司 成本法 40,800,000.00 40,800,000.00 40,800,000.00 南充新希望生物有机肥料有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 -30,000,000.00 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 154 内蒙古非常牛乳业有限责任公司 成本法 16,902,050.95 16,902,050.95 -16,902,050.95 苏州天香乳业有限公司 成本法 2,410,000.00 2,410,000.00 -2,410,000.00 新希望乳业控股有限公司 成本法 480,000,000.00 480,000,000.00 480,000,000.00 成都新希望实业投资有限公司 成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 四川新希望实业有限公司 成本法 73,990,000.00 73,990,000.00 73,990,000.00 四川新乐塑胶有限公司 成本法 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 新希望投资有限公司 成本法 503,191,958.85 503,191,958.85 503,191,958.85 北京千喜鹤食品有限公司 成本法 437,437,782.33 432,937,782.33 4,500,000.00 437,437,782.33 河北新希望农牧有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 金堂新希望畜牧有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 三台新希望农牧科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 徐水县新希望大午农牧有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 权益法—成本法 5,100,000.00 26,433.41 4,666,081.12 4,692,514.53 柬埔寨新希望公司 成本法 21,692,240.00 21,692,240.00 21,692,240.00 新希望农业科技孟加拉公司 成本法 8,319,572.31 8,319,572.31 8,319,572.31 四川新和进出口有限公司 成本法 3,278,115.46 3,278,115.46 3,278,115.46 新希望塔拉克农业有限公司 成本法 2,932,838.04 2,932,838.04 2,932,838.04 新希望兰卡有限公司 成本法 10,650,400.00 10,650,400.00 10,650,400.00 上海时和商业有限公司 权益法 3,403,170.00 3,142,081.25 3,142,081.25 民生人寿保险股份有限公司 成本法 211,196,000.00 211,196,000.00 211,196,000.00 合计 － 2,274,292,555.82 2,214,442,653.42 9,869,277.23 2,224,311,930.65 续上表 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值 准备 本年计提 减值准备 现金红利 新希望菲律宾中吕宋有限公司 99.93 99.93 新希望邦邦亚农业有限公司 100 100 新希望印度尼西亚泗水有限公司 99 99 新希望印度尼西亚雅加达有限公司 99 99 同塔新希望水产饲料有限公司 100 100 新希望胡志明有限公司 100 100 新希望河内有限公司 100 100 19,870,515.25 新希望孟加拉有限公司 95 95 荣成新希望鱼粉有限公司 60 60 遵义嘉好饲料有限公司 90 90 1,706,684.54 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 155 曲靖国雄饲料有限公司 90 90 昆明新希望农业科技有限公司 95 95 2,967,292.12 贵阳新希望农业科技有限公司 95 95 13,918,625.96 河北新希望饲料有限公司 100 100 海南新希望农业有限公司 70 70 海南澄迈新希望农牧有限公司 100 100 14,889,256.38 广汉国雄饲料有限公司 71.43 71.43 3,828,914.97 都匀国雄饲料有限公司 90 90 2,590,225.57 北京新希望农牧科技有限公司 75 75 泰州新希望农业有限公司 100 100 江苏天成保健品有限公司 51 51 南充新希望生物有机肥料有限公司 内蒙古非常牛乳业有限责任公司 苏州天香乳业有限公司 新希望乳业控股有限公司 100 100 成都新希望实业投资有限公司 51 51 17,659,148.50 四川新希望实业有限公司 51 51 四川新乐塑胶有限公司 95 95 新希望投资有限公司 75 75 41,674,588.27 北京千喜鹤食品有限公司 99.105 99.105 河北新希望农牧有限公司 100 100 金堂新希望畜牧有限公司 100 100 三台新希望农牧科技有限公司 100 100 徐水县新希望大午农牧有限公司 51 51 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 51 51 柬埔寨新希望公司 100 100 新希望农业科技孟加拉公司 85 85 四川新和进出口有限公司 70 70 新希望塔拉克农业有限公司 97.44 97.44 新希望兰卡有限公司 98 98 上海时和商业有限公司 25 25 民生人寿保险股份有限公司 7.54 7.54 合计 119,105,251.56 4、营业收入、营业成本 （1）分项列示 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 156 营业收入 营业成本 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 主营业务收入 524,761,729.09 537,232,284.85 487,414,519.32 494,123,427.78 其他业务收入 1,827,752.77 2,511,823.77 1,058,458.36 1,582,980.73 合计 526,589,481.86 539,744,108.62 488,472,977.68 495,706,408.51 （2）主营业务按行业类别列示如下： 本年数 上年数 行业 收入 成本 收入 成本 饲料 524,761,729.09 487,414,519.32 537,232,284.85 494,123,427.78 合计 524,761,729.09 487,414,519.32 537,232,284.85 494,123,427.78 （3）主营业务按地区分类列示如下： 本年数 上年数 行业 收入 成本 收入 成本 西南 524,761,729.09 487,414,519.32 537,232,284.85 494,123,427.78 合计 524,761,729.09 487,414,519.32 537,232,284.85 494,123,427.78 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 三台县小寨子畜牧科技有限公司 9,723,108.00 1.85 徐德根 9,167,039.00 1.74 西昌江丰农业公司(A83) 8,716,390.12 1.66 四川省大禹野生食品有限公司 7,158,128.00 1.36 李长洪 6,948,633.00 1.32 合计 41,713,298.12 7.93 5、投资收益 项目 本年数 上年数 成本法核算的长期股权投资收益 119,105,251.56 114,290,831.33 权益法核算的长期股权投资收益 -575,007.63 -93,566.59 处置长期股权投资产生的投资收益 -17,694,810.57 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 -136,208.25 419,614.58 持有至到期投资取得的投资收益 1,935,937.50 可供出售金融资产等取得的投资收益 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 157 其他 合计 100,699,225.11 116,552,816.82 （1）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本年数 上年数 本期比上期增减变 动的原因 海南新希望农业有限公司 1,987,092.89 广汉国雄饲料有限公司 3,828,914.97 3,197,983.97 新希望胡志明有限公司 0 16,290,244.80 新希望河内有限公司 19,870,515.25 55,762,026.17 贵阳新希望农业科技有限公司 13,918,625.96 28,072,060.73 都匀国雄饲料有限公司 2,590,225.57 2,884,191.03 遵义嘉好饲料有限公司 1,706,684.54 3,285,365.26 海南澄迈新希望农牧有限公司 14,889,256.38 2,811,866.48 昆明新希望农业科技有限公司 2,967,292.12 子公司利润分配方 案不同所致 新希望投资有限公司 41,674,588.27 同上 成都新希望实业投资有限公司 17,659,148.50 同上 合计 119,105,251.56 114,290,831.33 -- （2）按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本年数 上年数 本期比上期增减变动的原因 西藏圣牛新希望农牧科技有限公司 -313,918.88 -93,566.59 被投资单位净利润变化 上海时和商业有限公司 -261,088.75 本年新增 合计 -575,007.63 -93,566.59 -- 6、现金流量补充资料 补充资料 本年数 上年数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,198,486.64 35,670,452.43 加：资产减值准备 199,376.87 160,121.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,592,515.39 3,079,005.38 无形资产摊销 1,637,808.70 1,637,808.72 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -137,684.40 50,324.04 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 339,489.05 -227,080.62 财务费用（收益以“－”号填列） 146,232,413.37 147,905,894.06 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 158 投资损失（收益以“－”号填列） -100,699,225.11 -116,552,816.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -223.86 804,785.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -34,062.09 34,062.09 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,313,562.57 -16,355,398.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 101,822,833.31 -34,748,217.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -135,946,172.46 17,417,078.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,891,992.84 38,876,018.20 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 141,334,903.50 206,734,053.64 减：现金的期初余额 206,734,053.64 219,303,765.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -65,399,150.14 -12,569,712.12 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 12,499,859.38 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 29,509,876.30 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 159 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 5,922,411.98 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,210,433.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,729,484.50 少数股东权益影响额 -8,353,903.62 所得税影响额 -967,851.01 合计 27,670,474.78 注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系处置长期股权投资产生的投资收益 （二）净资产收益率和每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.67 0.70 0.70 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 14.93 0.66 0.66 ① 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。 公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金 额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利 润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑 所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少 数股东权益金额。 ②加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 160 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年 初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报 告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为 新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的 月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一 月份起至报告期年末的月份数。 ③基本每股收益计算过程如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告 期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起 至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 ④稀释每股收益计算过程 由于公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益的计算与基本每股收益计算过程相同。 十三、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 金额单位：万元 报表项目 变动额 变动幅度（%） 原因说明 交易性金融资产 -3,281.65 -61.78 股市波动,控股子公司新希望投资有限公司年末股 票投资及基金减少及市值降低所致 应收票据 762.18 1,366.51 对客户结算方式改变，票据增加 预付款项 8,958.74 84.60 预付新希望财务有限公司投资款 6,000 万元，由于 该公司还未取得工商登记，暂挂预付款项。 应收账款 5,198.96 48.13 销售收入增加，对客户信用度增加所致 应收利息 17.98 100.00 定期存款利息增加 应收股利 -141.65 -100.00 收回天友乳业上年股利后本年未新增 投资性房地产 1,885.29 80.36 新实投资的商铺转为投资性房地产而增加 在建工程 10,656.91 207.46 新实投资商铺改为酒店转入在建工程进行装修 工程物资 -17.32 -89.06 工程大部分启用所致 固定资产清理 3,352.86 568.21 华西乳业、安徽白帝搬迁厂址转入待处理 递延所得税资产 -1,007.46 -38.13 本年根据市场行情的变化情况和公司预算对原预计 可弥补亏损对应的递延所得税资产进行了调整 应付账款 9,765.27 35.62 期末存货储备增加 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 161 预收款项 -5,391.58 -47.51 预售房款已达到交房条件而结转收入 应交税费 -3,053.29 -119.55 千喜鹤系列公司销售收入增加，由于其毛利极低， 进项税大于销项税所致 应付股利 686.20 39.51 子公司欠付少数股东股利增加 其他应付款 59,998.13 236.55 本年向关联方借款增加 一 年 内 到 期 的 非 流动负债 9,836.50 3,008.10 长期借款一年内到期转入 递延所得税负债 -63.17 -100.00 股市市场行情不好，期末股票公允价值变动低于期 初所致 其他非流动负债 1,494.12 67.46 政府拨款增加所致 外币报表折算差额 -1,620.41 -38.31 人民币升值、越南盾等减值所致 资产减值损失 -2,098.95 -155.18 新增南通天成动物药有限公司应收款项坏账准备冲回 公允价值变动收益 -777.27 -313.45 上年证券市场行情好，公允价值高于成本价，本年 出售转回及年末公允价值低于成本价所致 营业外收入 3,667.06 109.49 本年政府补助及处置非流动资产收益增加所致 营业外支出 1,595.71 119.01 本年处置固定资产损失增加、非常损失增加 所得税费用 2,952.23 436.36 可弥补亏损递延所得税费用及当期利润总额增加所致 四川新希望农业股份有限公司 2010 年年度报告 162 十四、财务报表的批准 公司的母公司为新希望集团有限公司，最终实质控制人为自然人刘永好。 公司的财务报表已于 2011 年 4 月 27 日获得公司董事会批准。 四川新希望农业股份有限公司 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：李红梅 二○一一年四月二十九日