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潍柴重机股份有限公司 Weichai Heavy Machinery Co.,Ltd. 2015 年年度报告全文 二〇一六年三月 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人徐宏、主管会计工作负责人李霞及会计机构负责人(会计主管人 员)白国伟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 张泉 董事 因公出差 徐宏 孙少军 董事 因公出差 徐宏 本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资 讯网（）为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有 信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 18 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 25 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 31 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 37 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 44 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 116 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 释义 释义项 指 释义内容 潍柴重机、公司、本公司 指 潍柴重机股份有限公司 山东重工 指 山东重工集团有限公司 潍柴集团 指 潍柴控股集团有限公司 潍柴动力 指 潍柴动力股份有限公司 重庆潍柴 指 重庆潍柴发动机有限公司 潍柴中机 指 潍柴（潍坊）中型柴油机有限公司 潍柴进出口 指 山东潍柴进出口有限公司 潍柴动力扬柴 指 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 潍柴动力再制造 指 潍柴动力（潍坊）再制造有限公司 潍柴动力铸锻公司 指 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 西港新能源 指 潍柴西港新能源动力有限公司 重工财务公司 指 山东重工集团财务有限公司 融资租赁公司 指 山重融资租赁有限公司 发电设备公司 指 潍柴发电设备有限公司 董事会 指 潍柴重机股份有限公司董事会 股东大会 指 潍柴重机股份有限公司股东大会 报告期、本期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 潍柴重机 股票代码 000880 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 潍柴重机股份有限公司 公司的中文简称 潍柴重机 公司的外文名称（如有） Weichai Heavy Machinery Co.,Ltd. 公司的法定代表人 徐宏 注册地址 潍坊滨海经济技术开发区富海大街 17 号 注册地址的邮政编码 261108 办公地址 潍坊滨海经济技术开发区富海大街 17 号 办公地址的邮政编码 261108 公司网址 电子信箱 webmaster@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 韩彬 刘翠霞 联系地址 潍坊滨海经济技术开发区富海大街 17 号 潍坊滨海经济技术开发区富海大街 17 号 电话 0536-2098008 0536-2098017 传真 0536-2098020 0536-2098020 电子信箱 hanb@ liucuix@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 董事会办公室 四、注册变更情况 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 组织机构代码 91370000267170471W 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 济南市经十路 13777 号中润世纪广场 签字会计师姓名 花建平、李桂凤 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 2,435,210,479.21 3,076,471,293.15 -20.84% 2,323,740,474.94 归属于上市公司股东的净利润（元） 29,927,610.33 46,316,200.54 -35.38% 39,248,380.02 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 21,211,812.04 41,595,760.54 -49.00% 35,306,478.50 经营活动产生的现金流量净额（元） 119,427,646.09 366,307,191.98 -67.40% -68,437,463.82 基本每股收益（元/股） 0.11 0.17 -35.29% 0.14 稀释每股收益（元/股） 0.11 0.17 -35.29% 0.14 加权平均净资产收益率 2.36% 3.77% -1.41% 3.29% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 3,447,613,940.48 3,533,169,736.24 -2.42% 2,899,080,114.82 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,283,548,324.19 1,252,884,746.07 2.45% 1,206,175,808.73 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 534,651,602.67 680,530,471.22 534,499,726.05 685,528,679.27 归属于上市公司股东的净利润 9,746,928.76 12,342,619.07 1,642,434.45 6,195,628.05 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 8,276,434.82 11,569,361.51 -582,997.89 1,949,013.60 经营活动产生的现金流量净额 -65,604,904.31 132,756,479.78 109,068,405.11 -56,792,334.49 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -193,911.77 766,178.57 485,667.65 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 9,814,705.89 4,477,628.36 3,228,956.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 604,345.14 298,764.93 922,938.84 减：所得税影响额 1,528,462.88 828,619.99 695,661.57 少数股东权益影响额（税后） -19,121.91 -6,488.13 合计 8,715,798.29 4,720,440.00 3,941,901.52 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司从事的主要业务及产品 主要业务：开发、制造和销售船舶动力和发电设备市场用30-12000马力的柴油机、发电机组及动力集成系统，兼顾经营 柴油机零部件、船用齿轮箱配套等产业。 主要产品：公司提供全系列船用主推、电推、发电设备、泵用动力柴油机等产品，覆盖远洋、近海、内河和发电四个领 域。同时可提供柴油机、齿轮箱、轴系、螺旋桨及遥控系统等推进系统的集成产品及内部设计、匹配、集成管理等整套解决 方案。 （二）公司所处行业发展阶段及行业地位 行业发展阶段：2015年，世界经济增速放缓，中国经济步入新常态。与此同时，大宗商品价格大幅下跌，运价持续低迷， 船舶制造行业内同质化竞争严重，加之柴油机新型谱的颁布等一系列因素，船舶企业市场竞争愈加激烈，船舶行业处于低迷 期和深度调整期。 行业地位：2015年公司准确判断宏观及行业形势，及时进行营销策略的针对性调整，辅以公司内部精细化管理打造的高 效率运营模式，继续保持国内船电行业领先地位和中国国内拥有船舶动力全系列化中速机产品的企业。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 无重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司始终坚持以开放整合的思路，为全球航运和能源电力行业提供核心动力及整体解决方案。现阶段，围绕产品、客户、 市场、资源、盈利五方面，企业的核心竞争力持续获得提升。通过不断研发新产品、优化现有产品、引进先进产品，公司不 断完善产品谱系，提升产品性能，努力为客户提供全系列、全领域、高品质的产品；通过搭建完善的服务网络，打造成熟可 靠的服务队伍，强化服务意识，公司努力为客户提供全寿命周期贴心服务；通过在公务船、远洋渔船、海洋工程船舶、客滚 船、潜水支持船和泵用动力等细分市场的持续突破，公司全力推进大功率中速柴油机走向海洋的深远战略；通过不断引进各 类技术和管理人才，吸收和锤炼先进的管理知识和管理经验，公司努力推进以人才资源提升公司软实力的进程；通过对产业 链的全价值流程分析，加速产业战略升级，不断提高产品竞争力，持续推进降本增效工作，努力确保盈利能力的提高。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 报告期内，全球经济增速放缓，行业延续低迷，公司积极面对宏观及行业的不确定因素，外抓行业市场攻坚，内抓产品 升级转型，整体经营情况良好，运营平稳。2015年，公司实现营业收入24.35亿元，同比下滑20.84%；实现净利润3092.37 万元，同比下滑33.69%。 报告期内,重点完成了以下方面的工作： （1）克服行业下滑，积极进行市场开拓。2015年，公司加大市场开发推广力度，通过完善代理商评价体系、加强形象 店建设、重点市场推介会等措施，中速柴油机的市场占有继续保持领先地位。此外公司不断创新发展思路，配置优势资源， 深耕发电行业市场，国内陆用发电市场实现大幅增长。同时公司持续推进大功率中速柴油机的市场开拓力度，在配套渔船、 公务船、客滚船、海工辅助船的基础上，又成功配套拖船、工程船、潜水支持船、泵用动力等新领域。 （2）持续推进产品升级，完善产品布局。2015年，公司致力于产品升级转型，不断完善产品平台建设。公司自主开发 推出了WHM6160产品，既保持了原有产品的优点，又具备了更加优异的性能指标，为公司赢得更多客户提供了有力保障。此 外通过与德国MAN公司的友好洽谈，公司又获得了MAN公司L28/32A和L28/32H机型的生产销售许可，公司的产品功率段覆盖范 围不断扩大，其他完善“产品线”的产品开发与升级工作也有条不紊的开展。同时，公司不断推进行业细分产品系列化，确 保产品升级与转型更好的适应客户差异化需求。 （3）创新产品销售，新商业模式取得突破。2015年，公司积极响应国家创新驱动战略，努力探讨新的商业模式，创新 产品销售。公司先后完成内河运输船船舶动力系统集成项目、海工船的常规动力系统集成项目等系统“打包”销售项目。 （4）推进全员绩效管理，内部管理迈上新台阶。2015年，公司通过不断强调和规范公司与员工绩效导向的一致性，各 项业务和管理效率获得不断提升。同时通过加强全面预算管理，增强重点指标监控力度，在保证产品质量的同时，各项成本 费用进一步降低。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,435,210,479.21 100% 3,076,471,293.15 100.00% -20.84% 分行业 通用设备制造业 2,435,210,479.21 100.00% 3,076,471,293.15 100.00% -20.84% 分产品 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 柴油机 1,772,821,354.72 72.80% 2,281,948,235.49 74.17% -22.31% 发电机组 343,937,370.43 14.12% 391,172,732.82 12.72% -12.08% 配件及加工劳务 208,826,715.01 8.58% 263,775,430.35 8.57% -20.83% 材料及其他 109,625,039.05 4.50% 139,574,894.49 4.54% -21.46% 分地区 国 内 2,219,046,577.24 91.12% 2,873,072,666.60 93.39% -22.76% 国 外 216,163,901.97 8.88% 203,398,626.55 6.61% 6.28% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 通用设备制造业 2,435,210,479.21 2,128,666,957.95 12.59% -20.84% -21.59% 0.83% 分产品 柴油机 1,772,821,354.72 1,570,271,086.05 11.43% -22.31% -22.46% 0.17% 发电机组 343,937,370.43 310,274,381.85 9.79% -12.08% -12.23% 0.16% 分地区 国 内 2,219,046,577.24 1,920,711,093.07 13.44% -22.76% -24.08% 1.50% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 通用设备制造业 销售量 台 16,723 18,629 -10.23% 生产量 台 16,241 19,184 -15.34% 库存量 台 1,096 1,578 -30.54% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 库存量减少主要是报告期加强库存管理、降低库存占用所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 通用设备制造业 主营业务成本 2,041,977,297.38 95.93% 2,597,476,054.31 95.68% -21.39% 通用设备制造业 其他业务成本 86,689,660.57 4.07% 117,399,384.34 4.32% -26.16% 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 柴油机 主营业务成本 1,570,271,086.05 73.77% 2,025,165,395.06 74.60% -22.46% 发电机组 主营业务成本 310,274,381.85 14.58% 353,509,328.42 13.02% -12.23% 配件及加工劳务 主营业务成本 161,431,829.48 7.58% 218,801,330.83 8.06% -26.22% 材料及其他 其他业务成本 86,689,660.57 4.07% 117,399,384.34 4.32% -26.16% （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 839,924,557.24 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 34.49% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 395,555,431.00 16.24% 2 客户二 189,789,887.17 7.79% 3 客户三 112,923,468.29 4.64% 4 客户四 78,161,069.94 3.21% 5 客户五 63,494,700.84 2.61% 合计 -- 839,924,557.24 34.49% 主要客户其他情况说明 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 √ 适用 □ 不适用 客户一是属于山东重工实际控制的企业。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 532,949,524.09 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 32.45% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 391,172,769.40 23.82% 2 供应商二 49,909,097.44 3.04% 3 供应商三 33,713,249.57 2.05% 4 供应商四 31,047,473.41 1.89% 5 供应商五 27,106,934.27 1.65% 合计 -- 532,949,524.09 32.45% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 供应商一是属于山东重工实际控制的企业。 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 99,600,059.93 114,608,632.46 -13.10% 管理费用 202,611,562.02 211,031,713.16 -3.99% 财务费用 -13,154,287.11 -12,862,188.67 -2.27% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司持续加强技术创新和新品开发，不断增强自主创新能力和技术竞争力，报告期内，公司研发投入为8727.94万元，占公 司全年营业收入的3.58%。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 314 388 -19.07% 研发人员数量占比 10.91% 12.89% -1.98% 研发投入金额（元） 87,279,371.98 95,320,623.66 -8.44% 研发投入占营业收入比例 3.58% 3.10% 0.48% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,686,622,499.83 3,365,777,609.83 -20.18% 经营活动现金流出小计 2,567,194,853.74 2,999,470,417.85 -14.41% 经营活动产生的现金流量净额 119,427,646.09 366,307,191.98 -67.40% 投资活动现金流入小计 56,559,203.45 26,658,557.98 112.16% 投资活动现金流出小计 149,314,201.36 291,584,106.68 -48.79% 投资活动产生的现金流量净额 -92,754,997.91 -264,925,548.70 64.99% 筹资活动现金流入小计 4,922,202.92 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 4,922,202.92 -100.00% 现金及现金等价物净增加额 27,771,175.01 106,303,846.20 -73.88% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1.经营活动产生的现金流量净额降低的原因主要是报告期内销量减少，对应经营活动现金净流量降低所致。 2.投资活动产生的现金流量净额增加的原因主要受公司重大工程项目逐渐完工，投资较去年减少所致。 3.筹资活动产生的现金流量净额降低的原因主要是去年设立子公司收到少数股东投资的现金所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 不适用 主要受报告期内固定资产折旧、无形资产摊销和投资收益影响。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 30,746,884.20 95.24% 确认联营企业的投资收益 是 资产减值 16,596,326.83 51.41% 主要是按照公司会计政策 计提的各类资产减值损失 否 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 所致 营业外收入 10,546,249.02 32.67% 主要是取得政府补助所致 否 营业外支出 321,109.76 0.99% 主要是处置资产损失所致 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 510,451,492.43 14.81% 622,870,145.58 17.63% -2.82% 应收账款 198,177,788.28 5.75% 190,551,449.77 5.39% 0.36% 存货 467,958,977.92 13.57% 539,421,929.89 15.27% -1.70% 长期股权投资 433,027,543.16 12.56% 423,619,862.41 11.99% 0.57% 固定资产 1,380,736,050.36 40.05% 1,326,712,105.31 37.55% 2.50% 在建工程 118,852,472.81 3.45% 156,104,669.43 4.42% -0.97% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 153,999,756.23 299,066,726.05 -48.51% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 项目 名称 投资 方式 是否为 固定资 产投资 投资项目 涉及行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金 来源 项目 进度 未达到计 划进度和 预计收益 的原因 披露 日期 披露索引 160/170 生产线 整体搬 迁项目 自建 是 通用设备 制造业 29,661,9 51.19 222,679, 033.00 自筹 92.81% 建设中 2013 年7月 20 日 关于 160/170 生产线整体搬 迁项目的公告》（2013-21） 于 2013 年 7 月 20 日刊登于 巨潮资讯网 （ ）。 合计 -- -- -- 29,661,9 51.19 222,679, 033.00 -- -- -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 潍柴发电 设备有限 公司 子公司 发电机组、水 泵机组、空压 机组、液压泵 机组及零部 件的研发、生 产、销售、租 赁和维修（以 上生产不含 铸造）；国家 允许的货物 及技术进出 口贸易。 5000 万元 人民币 217,101,601.45 64,305,136.38 523,268,766.96 7,999,501.33 4,941,434.17 山东重工 集团财务 有限公司 参股公司 经营中国银 行业监督管 理委员会依 照有关法律、 行政法规和 其他规定批 准的业务。 10 亿元 人民币 16,297,943,876. 48 1,187,111,598. 82 293,488,272.93 151,551,128. 05 113,592,023. 88 山重融资 租赁有限 公司 参股公司 融资租赁；机 械设备租赁 业务；向国内 外购买租赁 财产；租赁资 产的残值处 理及维修；技 术服务；经济 信息咨询；销 售通用设备、 专用设备、交 通运输设备、 建筑材料；项 目投资。 9.2 亿元 人民币 4,345,654,716.0 7 999,771,139.2 1 322,998,348.05 55,954,475.5 2 41,236,283.1 2 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 1.发电设备公司报告期净利润为494.14万元，同比下降62.49%，主要受报告期内产品销售品种结构影响。 2.报告期内，投资收益占本公司净利润比例为99.43%，为两家联营公司贡献，其中：重工财务公司报告期净利润为11359.20 万元，公司按照持股比例确认投资收益2267.19万元，占报告期投资收益比重为73.74%；融资租赁公司报告期净利润为4123.63 万元，公司按照持股比例确认投资收益807.5万元，占报告期投资收益比重为26.26%。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 2016年，宏观经济形势和行业发展态势仍然错综复杂。全球经济仍将延续温和低速增长态势。中国经济将维持“中高速” 增长的新常态，经济增长下行压力依然存在，不利影响将进一步显现。受宏观经济形势影响，船舶市场发展形势依然严峻， 造船产能和航运运力过剩局面短期内难以缓解，但受益于国家宏观经济及行业各项调控政策、“一带一路”、长江经济带等 重大战略释放的红利，仍具备一定的发展空间。发电市场方面，我国电力供需形势由偏紧转为宽松，预计2016年全社会用电 需求仍较低迷，对发电市场需求增长构成不利影响。尽管如此，发电机组应用领域广泛，通信、公共基础设施等部分行业市 场增长潜力仍然较好。总体来看，公司发展面临的机遇与挑战并存。 1．公司面临的机遇 （1）工业和信息化部印发《船舶配套产业能力提升行动计划（2016-2020年）》，指出重点支持一批实力领先的专业化 船舶配套企业，逐步发展成为主营业务突出、竞争力强、成长性好的“小巨人”企业，支持企业由生产型制造向服务型制造 转变，由提供设备向提供系统集成总承包服务转变，由提供产品向提供整体解决方案转变。上述政策的实施，将助力船舶配 套产业链和价值链转型升级。 （2）财政部印发《船舶报废拆解和船型标准化补助资金管理办法》，明确将渔船报废拆解、更新改造和渔业装备设施 建设纳入船舶报废拆解补贴的范围。此外，《老旧运输船舶和单壳油轮提前报废更新实施方案》（交水发〔2013〕729号） 的实施期限延长至2017年12月31日。上述政策的实施，将有助于刺激渔船、运输船舶报废更新和升级换代。 （3）由中国船舶工业行业协会牵头编制的船舶工业“十三五”发展规划前期研究工作初稿已经完成，随着国家全面深 化改革、“一带一路”、国际产能合作以及海洋强国战略的实施与落地，我国将加快实现由造船大国向造船强国转变，海洋 工程装备和高技术船舶被《中国制造2025》列为十大重点领域之一，将带动船舶配套产业转型升级并带来市场机遇。未来公 司大功率柴油机市场存在较大的开拓空间。 2．公司面临的风险因素 （1）全球经济活动依然疲软，美国在经济强劲复苏的背景下逐步收紧货币政策，欧元区继续放松货币政策，新兴经济 体增速继续放缓，大宗商品市场、航运市场延续低迷。中国经济持续下行压力较大，投资增速仍呈放缓趋势，公司面对的行 业市场也将受到冲击。 （2）船舶市场形势依然严峻，竞争加剧。全球经济持续疲软，航运运力过剩局面依然存在，新船市场延续低迷，新船 价格进一步走低，国际原油价格低位震荡冲击海工装备市场，接单难、交船难、融资难、生存难等问题仍然困扰着我国船舶 工业的健康发展，船舶配套产业的竞争也将进一步加剧。 （3）电力供需形势宽松，用电需求低迷。随着我国宏观经济进入新常态，电力消费增长减速换档，电力供需形势进一 步宽松，电力消费结构不断调整。2016年我国将积极稳妥化解过剩产能、加大节能减排力度，第二产业尤其是重工业用电需 求将受到一定影响。 3．公司发展战略及新年度经营计划 2016年是“十三五”的开局之年，也是公司加快转型升级、实现逆势突围，以创新驱动引领跨越式发展的关键之年。2016 年主要经营计划如下： （1）加强市场布局与开拓，增强抗风险能力。2016年，公司将开展全方位的市场布局规划，针对不同行业形势及客户 需求实行针对性的市场开拓。同时完善市场信息渠道建设，提升企业针对外部环境变化的敏感性，有效的规避市场风险。 （2）专注客户体验，打造卓越品质。2016年，公司将致力于研发团队建设，加大研发投入力度，营造全员创新氛围。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 坚持“促创新、严时效、重质量”原则，坚持在传统优势产品基础上快速迭代，坚持将占领市场制高点作为新产品开发目标， 不断提升现有产品品质，不断钻研和引进新技术，提升产品核心技术竞争力。 （3）深化内部发展变革，强化质量成本管控。2016年，公司将对产品研发、采购、制造、销售、服务的全价值链进行 过程精细化管理和成本控制，打造低成本、高附加、更具商业价值的产品。同时在全公司范围内推广质量成本管控理念，大 力弘扬责任文化意识，充分发挥员工主观能动性，提升人才使用效率，打造高效的运营管理团队。 （4）持续推行商业模式创新，深入挖掘产业升级潜力。2016年，公司坚定不移的执行国家创新驱动战略，持续推进产 品销售模式的创新。公司将深入开展船舶动力系统集成解决方案的研究，提供从常规动力系统集成解决方案逐渐扩展到电力 推进系统、喷水推进系统及相关机舱设备的整体解决方案。同时公司积极寻求战略合作伙伴，努力使公司产业水平再上一个 新台阶。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 04 月 15 日 实地调研 机构 公司的经营发展情况；行业未来发展走势。 接待次数 1 接待机构数量 1 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 为进一步推动公司建立科学、持续、稳定的分红机制，积极回报股东，引导投资者形成稳定的投资回报预期，保护投资 者的合法权益，根据《公司法》、中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（ 证监 发[2012]37 号)、中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》(证监会公告[2013]43 号)等 相关法律、法规、规范性文件，公司修订了《公司章程》，对利润分配政策进行了调整。修订后的《公司章程》明确了实施 现金分红的条件、现金分红的比例和时间间隔；规定了独立董事应对现金分红方案发表独立意见，公司应当通过多种渠道主 动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求；需调整利润分配政策的，应以股东权益保护为 出发点，详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明，独立董事对此发表独立意见，并由董事会提交议案通过股东大 会进行表决，经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。 公司于2015年6月5日召开的2014年度股东大会审议通过了公司2014年度利润分配的方案，根据公司2014年度股东大会决 议，2014年度不进行利润分配，不送红股，也不进行资本公积金转增股本。利润分配决策符合相关法律、法规及规章制度规 定。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否 得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 （一）公司2013年利润分配情况： 2013年度利润分配方案：2013年度公司不进行利润分配，不送红股，不实施公积金转增股本。 （二）公司2014年利润分配情况： 2014年度利润分配方案：2014年度公司不进行利润分配，不送红股，不实施公积金转增股本。 （三）公司2015年利润分配情况： 2015年度利润分配预案：2015年度公司不进行利润分配，不送红股，不实施公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归 属于上市公司普通股股 东的净利润 占合并报表中归属于 上市公司普通股股东 的净利润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金 分红的比例 2015 年 0.00 29,927,610.33 0.00% 0.00 0.00% 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 2014 年 0.00 46,316,200.54 0.00% 0.00 0.00% 2013 年 0.00 39,248,380.02 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提 出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 受全球经济运行不容乐观、国内经济增速放缓、航运造船产 能双过剩等因素影响，报告期内，公司产品销量出现不同程 度地下滑。此外，公司仍处于战略转型期，相应投资需求支 出、战略产品开拓等仍需持续的现金投入。因此，为保证公 司正常经营和长远发展，满足公司经营业务开拓的需要和公 司流动资金的需求，提高财务的稳健性，同时更好地兼顾股 东的长远利益，从公司实际出发，经董事会研究决定：本年 度不进行利润分配，不送红股，也不进行资本公积金转增股 本。 本年度公司未分配利润将补充公司流动资金，用于公司战略 产品市场的持续开拓，新产品研发等。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行情况 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 潍柴控股集团有限 公司（原潍坊柴油 机厂） 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 本次资产置换完成后，本 厂与上市公司关联关系 存续期间，不进行与上市 公司及其控股子公司相 同的业务，不开展与上市 公司及其控股子公司有 利益冲突的经营活动；本 厂保证将采取合法及有 效的措施，确保本厂实际 控制的其它公司、企业与 其他经济组织不从事与 上市公司及其控股子公 司相同或相似的业务。 2006 年 7 月 18 日 长期 正在履行，无违背 承诺情形。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行 完毕的，应当详细 说明未完成履行的 具体原因及下一步 的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 72 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 境内会计师事务所注册会计师姓名 花建平、李桂凤 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘任山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计机构，报酬为32万元人民币。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 潍柴重机：日常持续性关联交易公告 2015 年 03 月 31 日 巨潮资讯网（） 潍柴重机：日常持续性关联交易公告 2015 年 08 月 28 日 巨潮资讯网（） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 公司始终坚持在追求经济效益，保护股东利益的同时，通过尊重和维护员工、客户等利益相关者的合法权益，以科学规 范的经营管理，促进公司与社会、自然的和谐发展，以实际行动践行企业社会责任。 环境保护和可持续发展方面 公司重视新能源、清洁能源产品的研发，并不断提高现有产品的排放要求。同时，公司把节能环保的理念贯穿到日常工 作中，鼓励员工无纸化办公，减少纸张、油墨等消耗品的使用，根据办公情况，提倡节约用电，减少照明、空调使用，从身 边做起，从小事做起，以实际行动参与环境保护。 员工与客户方面 公司十分注重企业文化建设与提升员工素质相结合，报告期内，公司员工张敏之、李文涛分别荣获“全国劳模”荣誉称号、 “省管企业青年五四奖章”荣誉称号。为激发广大职工的积极性和创造性，公司组织实施五档考评等级积分晋升考核办法，激 发岗位效能，加快员工成长。报告期内，公司采取多渠道招聘人才，员工学历结构持续优化。同时，公司重视员工培训工作， 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 提升员工工作技能和培训满意度，使培训工作真正体现员工所需、公司所需。2015年，公司人均培训学时达82学时。另外， 2015年公司继续加强职业技能培训与鉴定，提高技能人才素质，其中，获得高级政工师1人、高级技师48人、工程师16人以 及技师20人。公司始终坚持以客户满意为宗旨，不断提升客户满意度，在潍柴重机发动机型谱中，MAN系列柴油机作为战 略产品，凭借高可靠性、低维护成本、细致周到的服务，得到客户的高度认可。 公司治理 公司重视对股东尤其是中小股东利益的保护，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保股东对公司重大事项的知情 权、参与权和表决权。公司严格按照相关法律法规履行信息披露义务，确保信息披露的公平、公正、公开，保障投资者合法 权益。公司积极利用接受投资者调研、电话咨询、深交所的互动平台交流和公司网站咨询等多种沟通渠道，增进投资者对公 司的了解，为股东及时耐心的解决问题，切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益。按照法律法规的要求，报告期 内，公司完成了董监高的换届选举，选举产生了公司第六届董事会、监事会成员，同时聘任了公司的经营班子。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 □ 否 √ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 140,965,500 51.06% 140,965,500 51.06% 其中，国有法人持股 140,965,500 51.06% 140,965,500 51.06% 二、无限售条件股份 135,135,000 48.94% 135,135,000 48.94% 其中，人民币普通股 135,135,000 48.94% 135,135,000 48.94% 三、股份总数 276,100,500 100.00% 276,100,500 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 15,341 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 16,952 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份 状态 数量 潍柴控股集团有限公司 国有法人 30.59% 84,465,500 0 84,465,500 0 潍坊市投资公司 国有法人 20.46% 56,500,000 0 56,500,000 0 质押 28,250,000 前海人寿保险股份有限公司 －自有资金华泰组合 其他 2.23% 6,148,554 2,367,608 0 6,148,554 全国社保基金一零七组合 其他 1.63% 4,499,678 4,499,678 0 4,499,678 中泰证券股份有限公司 国有法人 1.23% 3,400,000 3,400,000 0 3,400,000 中国工商银行股份有限公司 －鹏华改革红利股票型证券 投资基金 其他 0.92% 2,543,549 2,543,549 0 2,543,549 吴海燕 境内自然人 0.83% 2,278,136 -499,960 0 2,278,136 岳帅凯 境内自然人 0.61% 1,688,000 1,688,000 0 1,688,000 中国农业银行－新华行业轮 换灵活配置混合型证券投资 基金 其他 0.43% 1,200,000 1,200,000 0 1,200,000 前海人寿保险股份有限公司 －万能型保险产品 其他 0.39% 1,065,966 0 0 1,065,966 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名股东的情况（如有） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 前海人寿保险股份有限公司－自有资金华泰组合和前海人寿保险股份有限公司 －万能型保险产品同属前海人寿保险股份有限公司；公司未知上述其他股东之间 是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中 规定的一致行动人。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售 条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 前海人寿保险股份有限公司－自有资金华泰组合 6,148,554 人民币普通股 6,148,554 全国社保基金一零七组合 4,499,678 人民币普通股 4,499,678 中泰证券股份有限公司 3,400,000 人民币普通股 3,400,000 中国工商银行股份有限公司－鹏华改革红利股票型证券投资基金 2,543,549 人民币普通股 2,543,549 吴海燕 2,278,136 人民币普通股 2,278,136 岳帅凯 1,688,000 人民币普通股 1,688,000 中国农业银行－新华行业轮换灵活配置混合型证券投资基金 1,200,000 人民币普通股 1,200,000 前海人寿保险股份有限公司－万能型保险产品 1,065,966 人民币普通股 1,065,966 肖轩 1,020,891 人民币普通股 1,020,891 励丹骏 1,010,000 人民币普通股 1,010,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 前海人寿保险股份有限公司－自有资金华泰组合和前海 人寿保险股份有限公司－万能型保险产品同属前海人寿 保险股份有限公司；公司未知上述其他股东之间是否存在 关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司收购 管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有） 前十名普通股股东中吴海燕通过投资者信用交易担保证 券账户持有 2,264,986 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 潍柴控股集团有限公司 谭旭光 1989 年 12 月 11 日 91370700165420898Q1-1 一般经营项目：省政府授权范围 内的国有资产经营；对外投资； 企业经济担保；投资咨询；房地 产开发经营；企业管理咨询服务； 规划组织、协调管理集团所属企 业的生产经营活动（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 控股股东报告期内控股 潍柴集团持有潍柴动力 16.83%股权，其中，潍柴动力持有凯傲公司 38.25%股权；持有恒天凯马 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 股份有限公司 12.13%B 股股权；通过潍柴（扬州）亚星汽车有限公司持有扬州亚星客车股份有限 公司 51%股权。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 山东重工集团有限公司 谭旭光 2009 年 06 月 16 日 9137000069061760Y 省政府授权范围内的国有资产经营；投 资和企业管理；规划组织、协调管理集 团所属企业的生产经营活动；内燃机及 其配套产品、工程机械及其他机械设 备、零部件的研发、生产、销售。 实际控制人报告期内控 制的其他境内外上市公 司的股权情况 持有山推工程机械股份有限公司 27.62%的股权。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 潍坊市投资公司 王曰普 1992 年 08 月 18 日 754,459,000 元 主要经营范围是筹集、吸收基础设施、重点建设 所需的市级自筹的人民币资金和外汇资金；委托 银行、金融组织贷收、投资项目考察、评估；为 所投资项目建设、生产所需要的物资、设备提供 服务。（以下范围限分支机构经营）。仓储服务： 货物包装；场地租赁。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初 持股数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末 持股数 （股） 徐宏 董事长 现任 男 56 2014 年 11 月 06 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 徐宏 董事 现任 男 56 2011 年 09 月 16 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 张泉 董事 现任 男 52 2012 年 04 月 29 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 孙少军 董事 现任 男 50 2012 年 04 月 29 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 吴洪伟 董事 现任 男 49 2012 年 04 月 29 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 王曰普 董事 现任 男 53 2012 年 04 月 29 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 马玉先 董事 现任 男 48 2014 年 12 月 02 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 杨俊智 独立董事 现任 男 60 2014 年 06 月 25 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 张玉明 独立董事 现任 男 53 2014 年 06 月 25 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 杨奇云 独立董事 现任 男 68 2015 年 06 月 05 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 李科浚 独立董事 离任 男 64 2013 年 05 月 22 日 2015 年 06 月 05 日 0 0 0 0 0 刘增清 监事会主席 现任 男 49 2015 年 06 月 05 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 刘增清 监事 现任 男 49 2011 年 09 月 16 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 于如水 监事 现任 男 59 2015 年 06 月 05 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 王跃军 监事 现任 男 36 2015 年 06 月 05 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 徐 浩 监事会主席 离任 男 61 2012 年 04 月 29 日 2015 年 06 月 05 日 0 0 0 0 0 孙承平 监事 离任 男 68 2007 年 01 月 15 日 2015 年 06 月 05 日 0 0 0 0 0 马玉先 总经理 现任 男 48 2012 年 08 月 29 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 丁圣文 副总经理 现任 男 53 2010 年 08 月 21 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 李德 副总经理 现任 男 52 2013 年 04 月 26 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 李瑞山 副总经理 现任 男 55 2013 年 04 月 26 日 2016 年 03 月 29 日 0 0 0 0 0 李培新 副总经理 现任 男 41 2015 年 01 月 29 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 李峰 副总经理 现任 男 48 2015 年 08 月 06 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 李霞 财务总监 现任 女 35 2014 年 01 月 24 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 韩彬 董事会秘书 现任 女 30 2015 年 04 月 17 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 顾文海 执行总经理 离任 男 49 2012 年 08 月 29 日 2015 年 08 月 06 日 0 0 0 0 0 华观发 董事会秘书 离任 男 32 2011 年 07 月 21 日 2015 年 04 月 17 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李科浚 独立董事 任期满离任 2015 年 06 月 05 日 董事会换届 徐浩 监事会主席 任期满离任 2015 年 06 月 05 日 监事会换届 孙承平 监事 任期满离任 2015 年 06 月 05 日 监事会换届 顾文海 执行总经理 离任 2015 年 08 月 06 日 工作原因 华观发 董事会秘书 离任 2015 年 04 月 17 日 工作原因 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 徐宏先生，56岁，大学学历，高级政工师，本公司董事长；潍柴控股集团有限公司董事、党委书记、常务副总经理，重 庆潍柴发动机有限公司董事长，潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司董事长兼任中国铸造协会副会长、潍坊市铸造协会会长。1976 年参加工作，历任潍坊柴油机厂铸造厂车间主任、铸造厂副厂长、铸锻厂厂长，潍坊柴油机厂厂长助理，潍柴动力制造部部 长、制造总监、执行总裁等职。 张泉先生，52岁，工学学士，MBA硕士学位，高级经济师，本公司董事；潍柴控股集团有限公司董事，潍柴动力股份 有限公司董事、执行CEO、执行总裁，北汽福田汽车股份有限公司董事。1986 年加入潍坊柴油机厂，历任潍坊柴油机厂质 量部部长、市场部部长、营销公司总经理等职。 孙少军先生，50岁，工学博士，研究员级高级工程师，山东省人民政府泰山学者特聘专家，本公司董事；潍柴控股集团 有限公司董事，潍柴动力股份有限公司董事及执行总裁。1988 年加入潍坊柴油机厂，历任潍坊柴油机厂技术中心主任、总 工程师，湘火炬汽车集团股份有限公司董事等职。 吴洪伟先生，49岁，MBA硕士学位，会计师，本公司董事；潍柴控股集团有限公司董事、财务总监，恒天凯马股份有 限公司董事。1991年加入潍坊柴油机厂，历任潍柴进出口有限公司财务部副经理，潍坊柴油机厂财务部部长助理、副部长， 潍柴动力股份有限公司财务部部长，潍柴控股集团有限公司财务部部长等职。 王曰普先生，53岁，工商管理硕士，高级经济师，本公司董事；潍坊市投资公司党委书记、董事长兼总经理，潍柴动力 股份有限公司董事。1982年参加工作，历任潍坊市计划委员会投资科科长，潍坊市电力建设办公室副主任，潍坊市投资公司 副总经理等职。 马玉先先生，48岁，硕士学位，高级经济师，本公司董事、CEO兼总经理。1987年参加工作，历任潍坊柴油机厂外协配 套总公司计供部副经理、物资供应总公司配套部副经理、配件供销总公司总经理助理、采购部部长助理、仓储部部长、采购 部部长、采购管理部副总经理，潍柴培新气体发动机有限公司总经理，西港新能源发动机有限公司总经理、董事长，潍柴动 力股份有限公司总裁助理等职。 杨俊智先生，60岁，研究生学历，教授级高级工程师，享受国务院政府特殊津贴，中国机械工业集团有限公司高层次科 技专家，本公司独立董事；中国重型机械研究院股份公司董事。1973年参加工作，历任广西玉柴机器股份有限公司工程机械 厂副厂长（借调），兰州电源车辆研究所科研办副主任、工厂厂长、所长助理、副所长、所长，兰州电源车辆研究所有限公 司董事长等职。 张玉明先生，53岁，复旦大学经济学博士，管理学博士后，山东大学管理学院会计系教授，博导，研究所所长，本公司 独立董事；2013年6月至今任北京金一文化股份有限公司独立董事，2014年8月至今任维维食品饮料股份有限公司独立董事， 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 2012年7月至今任青岛达能环保设备股份有限公司独立董事。1980年参加工作，历任山东济南乳品厂科长，监管部部长，山 东斯瑞乳品有限公司总经理，山东证券有限公司投行总部购并业务部经理，天同证券有限公司投行总部助理董事，山东鲁抗 医药股份有限公司独立董事等职。 杨奇云先生，68岁，高级工程师，本公司独立董事；中通远洋物流集团有限公司总裁。1967年2月参加工作，历任广州 远洋公司船长，中远欧洲公司箱运部总经理，中远集团总公司运输部副总经理，中远韩国公司总经理，青岛远洋公司总经理， 中船产业投资基金常务理事，大连港航产业基金管理有限公司船务总监，大连合众船务有限公司董事长等职。 刘增清先生，49 岁，本科学历，本公司监事会主席。1989 年参加工作，历任潍坊柴油机厂 95 厂团委书记、单缸机厂 办公室主任，山东潍柴进出口有限公司办公室主任、副总经理，潍柴控股集团有限公司法务与公司管理部部长、监察部部长， 曾挂职山东省国资委董事会监事会工作处副处长等职。 于如水先生，59 岁，大专学历，本公司监事。1975 年参加工作，历任潍坊柴油机厂技术中心产品实验室副主任、主任， 中速机厂厂长，潍柴动力股份有限公司 615 厂厂长、一号工厂厂长，潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司总经理，潍柴重机股 份有限公司副总经理，重庆潍柴发动机厂厂长、重庆潍柴发动机有限公司董事、总经理等职。 王跃军先生，36 岁，研究生学历，本公司监事，综合部部长。2003年参加工作，历任潍柴动力（潍坊）集约配送有限 公司办公室主任、总经理助理、副总经理，潍柴动力股份有限公司一号工厂副厂长等职。 丁圣文先生，53岁，本科学历，工程师，本公司副总经理兼销售公司总经理。1986年参加工作，历任潍坊柴油机厂厦门 办事处副主任、宁波办事处主任、营销总公司副总经理、潍柴道依茨公司总经理等职。 李德先生，52岁，本科学历，工程师，本公司副总经理兼滨海铸造厂厂长。1987年参加工作，历任潍坊柴油机厂铸造厂 车间主任，铸造二厂厂长助理，潍柴动力股份有限公司铸锻厂副厂长，铸锻公司总经理。 李瑞山先生，55岁，本科学历，本公司副总经理。1976年参加工作，历任潍柴配件销售公司副总经理，市场管理部副部 长，中速机厂副厂长、厂长，潍柴重机股份有限公司制造部副部长。 李培新先生，41岁，本科学历，本公司副总经理兼技术中心主任。1996年参加工作，历任潍坊潍柴道依茨柴油机有限公 司技术部产品工程师，潍柴动力股份有限公司应用工程部产品项目经理、部长助理，潍柴重机股份有限公司技术中心副主任、 主任、总经理助理等职。 李峰先生，48岁，本科学历，本公司副总经理兼发电设备销售公司总经理。1986年参加工作，历任潍坊柴油机厂中速机 厂装试车间副主任、潍柴动力股份有限公司市场部部长助理、615厂副厂长、潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司常务副总经理、 潍柴动力（潍坊）再制造有限公司总经理、后市场业务公司副总经理等职。 李霞女士，35岁，本科学历，高级会计师，本公司财务总监兼财务部部长。2002年参加工作，历任潍柴动力股份有限公 司财务部综合业务经理、财务部部长助理等职。 韩彬女士，30岁，本科学历，本公司董事会秘书。2007年7月参加工作，曾任潍柴动力股份有限公司证券事务代表。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 徐宏 潍柴控股集团有限公司 董事 2014 年 05 月 13 日 是 徐宏 潍柴控股集团有限公司 党委书记 2011 年 05 月 25 日 是 徐宏 潍柴控股集团有限公司 常务副总经理 2015 年 02 月 13 日 是 张泉 潍柴控股集团有限公司 董事 2010 年 07 月 19 日 否 孙少军 潍柴控股集团有限公司 董事 2010 年 07 月 19 日 否 吴洪伟 潍柴控股集团有限公司 董事 2015 年 02 月 13 日 是 吴洪伟 潍柴控股集团有限公司 财务总监 2011 年 05 月 25 日 是 王曰普 潍坊市投资公司 董事长、党委书 2014 年 04 月 15 日 是 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 记、总经理 刘增清 潍柴控股集团有限公司 法务与公司管 理部部长 2012 年 10 月 27 日 2015 年 07 月 31 日 是 刘增清 潍柴控股集团有限公司 监察部部长 2015 年 08 月 01 日 2016 年 03 月 07 日 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位 是否领取 报酬津贴 张泉 潍柴动力股份有限公司 董事、执行总裁 2007 年 04 月 30 日 2018 年 06 月 29 日 是 张泉 北汽福田汽车股份有限公司 董事 2014 年 12 月 17 日 2016 年 06 月 24 日 否 孙少军 潍柴动力股份有限公司 董事、执行总裁 2007 年 04 月 30 日 2018 年 06 月 29 日 是 吴洪伟 恒天凯马股份有限公司 董事 2014 年 10 月 11 日 2017 年 10 月 10 日 否 王曰普 潍柴动力股份有限公司 董事 2014 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 29 日 是 马玉先 潍柴西港新能源动力有限公司 董事长 2010 年 07 月 18 日 2016 年 01 月 26 日 否 杨俊智 中国重型机械研究院股份公司 董事 2015 年 12 月 01 日 是 张玉明 维维食品饮料股份有限公司 独立董事 2014 年 08 月 01 日 2017 年 08 月 01 日 是 张玉明 北京金一文化发展股份有限公司 独立董事 2013 年 06 月 20 日 2016 年 06 月 19 日 是 张玉明 青岛达能环保设备股份有限公司 独立董事 2012 年 07 月 01 日 2018 年 06 月 30 日 否 杨奇云 中通远洋物流集团 总裁 2014 年 11 月 01 日 是 在其他单 位任职情 况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （1）公司建立了完善的薪资体系和奖励办法。根据《公司章程》的有关规定，公司董事、监事的报酬由股东大会决定； 公司薪酬与考核委员会按照公司薪酬体系以及奖励办法对公司董事、高级管理人员薪酬进行评估考核，提交董事会确定其年 度报酬。 （2）公司独立董事出席董事会和股东大会的差旅费，在公司据实报销。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 徐宏 董事长 男 56 现任 0 是 张泉 董事 男 52 现任 0 是 孙少军 董事 男 50 现任 0 是 吴洪伟 董事 男 49 现任 0 是 王曰普 董事 男 53 现任 6 是 马玉先 董事、总经理 男 48 现任 77.14 否 杨俊智 独立董事 男 60 现任 10 否 张玉明 独立董事 男 53 现任 10 否 杨奇云 独立董事 男 68 现任 5.83 否 刘增清 监事会主席 男 49 现任 0 是 于如水 监事 男 59 现任 0 是 王跃军 监事 男 36 现任 25.66 否 丁圣文 副总经理 男 53 现任 42.84 否 李德 副总经理 男 52 现任 32.93 否 李瑞山 副总经理 男 55 现任 32.3 否 李培新 副总经理 男 41 现任 28.23 否 李峰 副总经理 男 48 现任 28.04 否 李霞 财务总监 女 35 现任 21.17 否 韩彬 董事会秘书 女 30 现任 8.98 否 李科浚 独立董事 男 64 离任 4.17 否 徐浩 监事会主席 男 61 离任 0 否 孙承平 监事 男 68 离任 0 是 顾文海 执行总经理 男 49 离任 49.38 否 华观发 董事会秘书 男 32 离任 13.02 否 合计 -- -- -- -- 395.69 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 2932 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 主要子公司在职员工的数量（人） 143 在职员工的数量合计（人） 3075 当期领取薪酬员工总人数（人） 3075 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1896 销售人员 93 技术人员 598 财务人员 48 行政人员 243 其他人员 197 合计 3075 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及以上 132 大学本科 474 大学专科 453 中专 98 技校及以下 1918 合计 3075 2、薪酬政策 公司制定了完善的薪资体系及奖惩办法，根据自身发展需要公司可对核心技术团队及关键人员的薪资进行适当调整，员 工薪酬按照各单位的目标管理责任书进行考核、发放。 公司员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效益状况和地区生活水平、物价指数的变化进行适当调整。 3、培训计划 公司注重职业培训，建立了分层分类的培训体系，制定并实施与公司业务相关的培训计划，采取内训外训相结合的培训 方式为员工提供健康有效的成长通道，满足了企业发展的需要。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 （一）公司治理现状 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上市公司治理准则》等法律法规 及规范性文件的要求，不断提高公司规范运作水平，完善法人治理结构，建立健全内部控制制度和体系，加强信息披露，积 极开展投资者关系管理工作。目前，公司已建立了较为完善的法人治理结构，符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范 性文件的要求。 （二）公司治理活动 报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所和山东证监局的要求，在持续推进公司治理水平提高方面开展了以下工作： （1）报告期内，根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关规 定，公司修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》，完善了公司法人治理 结构，规范了公司运作。报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定，于 2015 年 6 月圆满完成了董 监高换届选举工作。同时根据中国证监会、深圳证券交易所及山东证监局的安排，积极组织董事、监事及高管人员参加各监 管机构组织的培训活动，不断提高董事、监事及高管人员依法履职的能力。 （2）公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信 息。公司指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（）为公司信息披露的指定报纸和网站，确 保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 （3）公司不断完善投资者关系管理工作，通过投资者热线、投资者调研接待、投资者关系互动平台等多方位、多层次 的沟通方式，加强与投资者沟通，使投资者更加全面的了解公司状况。 （4）报告期内，公司在编制及披露2014年年度报告、2015年第一季度报告、2015年半年度报告、2015年第三季度报告 等定期报告时，均严格执行了《内幕信息知情人登记制度》，认真做好内幕信息知情人的登记、报备工作。经核查，报告期 内，公司不存在内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，也没有出现监管 部门查处和需要整改的情况。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （一）业务独立情况：公司拥有独立的生产经营系统，具有独立完整的业务能力及自主经营能力。 （二）人员分开情况：公司人员独立于控股股东，具有独立的劳动人事管理部门，制定有独立的劳动、人事及薪酬管理 制度。 （三）资产完整情况：公司与控股股东之间产权清晰，不存在控股股东占用公司资产、资金的情况。 （四）机构独立情况：公司机构完整，拥有独立的组织架构；公司董事会、监事会及其他内部机构完全独立运作。 （五）财务独立情况：公司设立了独立的财务部门作为公司的财务管理机构，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，公司在银行设立了独立账号，依法独立纳税。 综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东实现了“五分开”，公司拥有完全独立的业务体系，具 有独立从事生产经营活动的能力。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年度股东大会 年度股东大会 0.03% 2015 年 06 月 05 日 2015 年 06 月 06 日 《2014 年度股东大会决议公 告》（2015-021）于 2015 年 6 月 6 日刊登于《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网 （) 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.03% 2015 年 09 月 22 日 2015 年 09 月 23 日 《2015 年第一次临时股东大会 决议公告》（2015-035）于 2015 年 9 月 23 日刊登于《中国证券 报》、《证券时报》和巨潮资讯 网（) 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 李科浚 5 1 4 0 0 否 杨俊智 9 2 7 0 0 否 张玉明 9 2 7 0 0 否 杨奇云 4 1 3 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《独立董事制度》等 有关法律、法规的规定，认真履行忠实和勤勉义务，对公司日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对报告期公 司关联方资金占用和对外担保的情况，日常关联交易，利润分配相关事项，选举董事和独立董事，聘任高级管理人员等方面 出具了独立、公正的独立意见，为完善公司的监督机制，维护公司和全体股东的合法利益发挥了应有的作用。 （一）2015年1月29日，在公司第五届董事会第十八次临时会议上采纳了有关建议事项，并出具了： （1）关于聘任公司高级管理人员的独立意见 ； （2）关于会计政策变更的独立意见。 （二）2015年3月28日，在公司第五届董事会第十九次会议上采纳了有关建议事项，并出具了： （1）对关联方占用公司资金和公司对外担保情况的专项说明及独立意见； （2）对公司内部控制自我评价报告的独立意见； （3）关于公司相关关联交易的独立意见； （4）关于与山东重工集团财务有限公司开展关联存贷等金融业务的独立意见； （5）关于《公司与山东重工集团财务有限公司关联存贷款等金融业务的风险评估报告》的独立意见； （6）关于公司2014年度利润分配预案的独立意见； （7）关于聘任财务和内部控制审计机构事项的独立意见； （8）关于选举公司第五届董事会独立董事的独立意见； （9）关于计提内部退养费用的独立意见。 （三）2015年4月17日，在公司第五届董事会第二十次临时会议上采纳了有关建议事项，并出具了： 关于聘任公司董事会秘书的独立意见。 （四）2015年5月15日，在公司第五届董事会第二十二次临时会议上采纳了有关建议事项，并出具了： （1）关于选举公司第六届董事会非独立董事候选人的独立意见； （2）关于选举公司第六届董事会独立董事候选人的独立意见。 （五）2015年6月5日，在公司六届一次董事会会议上采纳了有关建议事项，并出具了： 关于聘任公司董事长、CEO兼总经理、执行总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的独立意见。 （六）2015年8月6日，在公司第六届董事会第一次临时会议上采纳了有关建议事项，并出具了 关于聘任公司高级管理人员的独立意见 。 （七）2015年8月26日，在公司六届二次董事会会议上采纳了有关建议事项，并出具了： （1）对关联方占用公司资金和公司对外担保情况的专项说明及独立意见； （2）关于公司相关关联交易的独立意见； 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 （3）关于公司出具《山东重工集团财务有限公司2015年上半年风险评估报告》的独立意见； （4）关于计提内部退养费用的独立意见。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1．报告期内，公司共召开七次审核委员会： 2015年1月17日，公司以传真方式召开了2015年第一次审核委员会会议，审核委员会与负责公司审计工作的山东和信会 计师事务所（特殊普通合伙）就《潍柴重机2014年整合审计计划》进行了沟通，并审议通过了公司审计部门编写的《潍柴重 机2014年度内部控制评价方案》。 2015年1月26日，公司以传真方式召开了2015年第二次审核委员会会议，审核委员会审议通过了关于会计政策变更的议 案。 2015年3月9日，公司以传真方式召开了2015年第三次审核委员会会议，审核委员会与山东和信会计师事务所（特殊普通 合伙）的相关会计人员就出具公司审计报告初稿前审计计划的执行情况和审计中的重要问题进行了沟通。 2015年3月28日，公司以现场方式召开了2014年度董事会审核委员会会议，审核委员会审议通过了： （1）关于公司2014年度财务报告及审计报告的议案； （2）关于公司2014年度内部控制自我评价报告的议案； （3）关于公司2014年度内部控制审计报告的议案； （4）关于核定公司2014年度财务审计机构、内部控制审计机构酬金的议案； （5）关于聘任公司2015年度财务审计机构、内部控制审计机构的议案； （6）关于计提内部退养费用的议案； （7）关于公司2015年度内部审计工作计划的议案。 2015年4月24日，公司以传真方式召开了2015年第五次审核委员会会议，审核委员会审议通过了关于公司2015年第一季 度报告全文及正文的议案。 2015年8月14日，公司以传真方式召开了2015年第六次审核委员会会议，审核委员会审议通过了： （1）关于公司2015年半年度报告全文及摘要的议案； （2）关于计提内部退养费用的议案。 2015年10月26日，公司以传真方式召开了2015年第七次审核委员会会议，审核委员会审议通过了关于公司2015年第三季 度报告全文及正文的议案。 另，审核委员会的独立董事对报告期内关联交易、2015年度内部控制评价报告等事项均发表了独立董事意见。 报告期内，公司审核委员会在公司2015年度财务报告审计工作中，严格按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公 司《董事会审核委员会工作细则》、《董事会审核委员会年报工作制度》的规定，本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作： （1）认真审阅了公司2015年整合审计计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的山东和信会计师事务所（特殊普通 合伙）的注册会计师协商确定了公司2015年度财务报告审计工作的时间安排，同意以公司编制的财务报表为基础开展2015 年度的财务审计工作，并审议通过了公司审计部门编写的《潍柴重机2015年度内部控制评价方案》； （2）2016年3月14日，审核委员会与公司年审注册会计师就出具公司审计报告初稿前审计计划执行情况、重要会计和审 计事项、辞退福利的确认和计量、递延收益的确认和分摊以及下一步审计计划进行了沟通和交流，并督促其按时出具审计报 告； （3）注册会计师出具初步审计意见后，审核委员会审阅了出具初步审计意见后的财务报告，认为公司2015年度财务报 告真实、准确、完整地反映了公司2015年的整体经营情况和财务状况，同意以此财务报告为基础编制公司2015 年年度报告 和年报摘要； （4）在山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）提供了2015年度初步审计结果后，审核委员会于2016年3月18日召开会 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 议，并就公司2015年度财务报告及审计报告、2015年度内部控制评价报告、2015年度内部控制审计报告、核定公司2015年度 财务审计机构、内部控制审计机构酬金、续聘2016年度财务审计机构、内部控制审计机构、公司2015年度计提资产减值准备、 计提内部退养费用、2016年度内部审计工作计划、2016年度内部控制评价方案等议案进行了审议并形成了决议。 2．报告期内，公司共召开一次薪酬与考核委员会。 2015年3月16日，公司召开了2015年第一次薪酬与考核委员会，审议通过了关于公司高级管理人员2014年度薪酬总额的 议案。 3．报告期内，公司共召开五次提名委员会： 2015年1月26日，公司召开了2015年第一次提名委员会，审议通过了关于聘任公司高级管理人员的议案。 2015年3月16日，公司召开了2015年第二次提名委员会，审议通过了关于选举第五届董事会独立董事的议案。 2015年4月15日，公司召开了2015年第三次提名委员会，审议通过了关于聘任公司董事会秘书的议案。 2015年5月12日，公司召开了2015年第四次提名委员会，审议通过了关于提名公司第六届董事会非独立董事候选人的议 案及关于提名公司第六届董事会独立董事候选人的议案。 2015年8月3日，公司召开了2015年第五次提名委员会，审议通过了关于聘任公司高级管理人员的议案。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司薪酬与考核委员会按照公司薪酬体系以及奖励办法对公司高级管理人员薪酬进行评估考核，提交董事会确定其年度 报酬。报告期内，公司严格按照薪酬体系以及奖励办法对公司高级管理人员进行考核与激励。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见《潍柴重机：2015 年度内部控制评价报告》，刊登在巨潮资讯网 （）上。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 定性标准 （1）重大缺陷 公司内部控制环境无效；审计委员会和内 部审计机构对内部控制的监督无效；公司 董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司 造成重大损失和不利影响；外部审计发现 当期财务报告存在重大错报，但公司内部 控制运行中未能发现该错报；公司更正已 公布的财务报告；已经发现并报告给管理 层的重大缺陷在合理的时间内未加以改 正。 （2）重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政 策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于 非常规或特殊交易的账务处理没有建立或 实施相应的控制机制，且没有相应的补偿 性控制；对于期末财务报告过程的控制存 在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 财务报表达到真实、准确的目标。 （3）一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控 制缺陷。 （1）重大缺陷 违反法律、法规、规章制度等，导致相 关部门和监管机构的调查，并被处罚或 警告；公司决策程序不科学，导致重大 决策失误，给公司造成重大财产损失； 出现重大的安全生产事故或普遍质量 问题，造成资产损失，需要执行大量的 补救措施；重要业务缺乏制度控制或制 度执行失效；其他对公司负面影响重大 的情形。 （2）重要缺陷 出现较大安全生产、环保、产品质量或 服务事故；公司决策程序不科学，导致 出现一般失误；违反公司规程或标准操 作程序，形成损失；重要业务制度或系 统存在缺陷；管理人员或技术人员流失 严重。 （3）一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内 部控制缺陷。 定量标准 （1）重大缺陷 定量标准以税前利润作为衡量指标，如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财 务报告错报金额大于税前利润 5%，则认定 为重大缺陷。 （2）重要缺陷 如果超过税前利润的 2.5%但小于 5%,则认 定为重要缺陷。 （3）一般缺陷 小于税前利润的 2.5%,则认定为一般缺陷。 （1）重大缺陷 可能导致的直接损失大于资产总额 0.25%、销售收入 0.5%或税前利润 5%, 按照孰低原则确定，下同。 （2）重要缺陷 可能导致的直接损失大于资产总额 0.125%、销售收入 0.25%或税前利润 2.5%但小于重大缺陷定量标准。 （3）一般缺陷 可能导致的直接损失小于上述标准。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 内部控制审计报告中的审议意见段 潍柴重机股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 31 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见《潍柴重机：2015 年度内部控制审计报告》，刊登在巨潮资讯网 （）上。 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 03 月 29 日 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 和信审字(2016)第 000022 号 注册会计师姓名 花建平、李桂凤 审计报告正文 审 计 报 告 和信审字(2016)第000022号 潍柴重机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的潍柴重机股份有限公司（以下简称潍柴重机公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是潍柴重机公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，潍柴重机公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了潍柴重机公司2015年12 月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:花建平 中国·济南 中国注册会计师:李桂凤 2016年3月29日 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：潍柴重机股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 510,451,492.43 622,870,145.58 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 79,267,750.25 21,824,432.25 应收账款 198,177,788.28 190,551,449.77 预付款项 15,222,505.37 14,642,219.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,344,900.00 1,796,500.00 应收股利 其他应收款 2,160,540.79 2,699,735.58 买入返售金融资产 存货 467,958,977.92 539,421,929.89 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,798,766.87 2,158,665.56 流动资产合计 1,280,382,721.91 1,395,965,078.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 长期应收款 长期股权投资 433,027,543.16 423,619,862.41 投资性房地产 固定资产 1,380,736,050.36 1,326,712,105.31 在建工程 118,852,472.81 156,104,669.43 工程物资 固定资产清理 119.25 13,319.95 生产性生物资产 油气资产 无形资产 174,105,641.07 174,271,678.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 60,509,391.92 56,483,022.52 其他非流动资产 非流动资产合计 2,167,231,218.57 2,137,204,658.06 资产总计 3,447,613,940.48 3,533,169,736.24 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 660,834,997.30 730,121,101.63 应付账款 796,816,853.91 881,074,541.41 预收款项 77,502,439.47 61,277,060.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 91,636,346.85 66,345,429.09 应交税费 33,531,280.79 30,961,887.12 应付利息 应付股利 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 其他应付款 353,639,595.37 401,771,555.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 9,372,536.24 9,781,321.61 流动负债合计 2,023,334,049.93 2,181,332,896.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 14,849,114.10 9,547,143.51 专项应付款 预计负债 13,507,902.79 9,201,855.69 递延收益 105,897,346.68 74,982,575.04 递延所得税负债 260,601.11 其他非流动负债 非流动负债合计 134,514,964.68 93,731,574.24 负债合计 2,157,849,014.61 2,275,064,470.35 所有者权益： 股本 276,100,500.00 276,100,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 589,112,805.44 589,112,805.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 4,592,962.23 3,856,994.44 盈余公积 71,250,105.75 67,545,265.85 一般风险准备 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 未分配利润 342,491,950.77 316,269,180.34 归属于母公司所有者权益合计 1,283,548,324.19 1,252,884,746.07 少数股东权益 6,216,601.68 5,220,519.82 所有者权益合计 1,289,764,925.87 1,258,105,265.89 负债和所有者权益总计 3,447,613,940.48 3,533,169,736.24 法定代表人：徐宏 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：白国伟 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 478,782,456.47 616,545,424.14 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 55,734,932.25 19,965,182.25 应收账款 173,280,630.78 166,340,283.26 预付款项 13,682,783.47 14,313,296.94 应收利息 1,344,900.00 1,796,500.00 应收股利 其他应收款 2,103,178.79 2,185,045.88 存货 392,957,356.58 449,795,831.54 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 0.00 237,605.14 流动资产合计 1,117,886,238.34 1,271,179,169.15 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 483,027,543.16 473,619,862.41 投资性房地产 固定资产 1,353,865,078.25 1,312,621,465.46 在建工程 118,852,472.81 156,104,669.43 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 工程物资 固定资产清理 119.25 13,319.95 生产性生物资产 油气资产 无形资产 174,102,242.99 174,271,678.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 56,153,568.65 53,748,305.47 其他非流动资产 非流动资产合计 2,186,001,025.11 2,170,379,301.16 资产总计 3,303,887,263.45 3,441,558,470.31 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 660,834,997.30 730,171,101.63 应付账款 694,717,454.91 798,252,693.01 预收款项 61,618,138.33 50,810,589.79 应付职工薪酬 88,637,630.01 64,458,911.33 应交税费 31,136,760.43 27,682,164.72 应付利息 应付股利 其他应付款 346,570,418.95 427,729,593.81 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 9,372,536.24 9,781,321.61 流动负债合计 1,892,887,936.17 2,108,886,375.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 长期应付款 长期应付职工薪酬 14,849,114.10 9,547,143.51 专项应付款 预计负债 13,507,902.79 9,201,855.69 递延收益 105,897,346.68 74,982,575.04 递延所得税负债 255,744.50 其他非流动负债 非流动负债合计 134,510,108.07 93,731,574.24 负债合计 2,027,398,044.24 2,202,617,950.14 所有者权益： 股本 276,100,500.00 276,100,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 589,112,805.44 589,112,805.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 3,016,468.81 2,516,168.79 盈余公积 71,250,105.75 67,545,265.85 未分配利润 337,009,339.21 303,665,780.09 所有者权益合计 1,276,489,219.21 1,238,940,520.17 负债和所有者权益总计 3,303,887,263.45 3,441,558,470.31 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,435,210,479.21 3,076,471,293.15 其中：营业收入 2,435,210,479.21 3,076,471,293.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,443,898,043.18 3,060,638,830.41 其中：营业成本 2,128,666,957.95 2,714,875,438.65 利息支出 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,577,423.56 9,084,819.12 销售费用 99,600,059.93 114,608,632.46 管理费用 202,611,562.02 211,031,713.16 财务费用 -13,154,287.11 -12,862,188.67 资产减值损失 16,596,326.83 23,900,415.69 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 30,746,884.20 30,827,407.15 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 30,746,884.20 30,827,407.15 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,059,320.23 46,659,869.89 加：营业外收入 10,546,249.02 5,763,419.78 其中：非流动资产处置利得 19,370.40 956,348.44 减：营业外支出 321,109.76 220,847.92 其中：非流动资产处置损失 213,282.17 190,169.87 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,284,459.49 52,202,441.75 减：所得税费用 1,360,767.30 5,565,721.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,923,692.19 46,636,720.36 归属于母公司所有者的净利润 29,927,610.33 46,316,200.54 少数股东损益 996,081.86 320,519.82 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 30,923,692.19 46,636,720.36 归属于母公司所有者的综合收益 总额 29,927,610.33 46,316,200.54 归属于少数股东的综合收益总额 996,081.86 320,519.82 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.17 （二）稀释每股收益 0.11 0.17 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：徐宏 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：白国伟 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 2,175,881,975.73 2,762,683,516.21 减：营业成本 1,902,916,727.48 2,438,763,958.56 营业税金及附加 7,979,595.92 7,669,614.73 销售费用 88,270,665.54 108,496,758.17 管理费用 193,811,709.00 202,558,211.65 财务费用 -13,088,604.24 -12,831,717.88 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 资产减值损失 12,989,710.32 21,973,341.33 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 42,050,601.14 39,980,884.94 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 30,746,884.20 30,827,407.15 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,052,772.85 36,034,234.59 加：营业外收入 10,508,847.68 5,761,632.43 其中：非流动资产处置利得 19,370.40 956,348.44 减：营业外支出 230,628.36 191,402.66 其中：非流动资产处置损失 212,059.93 190,169.87 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 35,330,992.17 41,604,464.36 减：所得税费用 -1,717,406.85 575,306.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,048,399.02 41,029,157.60 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 六、综合收益总额 37,048,399.02 41,029,157.60 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.15 （二）稀释每股收益 0.13 0.15 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,668,885,390.84 3,350,960,650.19 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 17,737,108.99 14,816,959.64 经营活动现金流入小计 2,686,622,499.83 3,365,777,609.83 购买商品、接受劳务支付的现金 2,103,577,981.31 2,516,090,131.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 292,119,211.81 295,298,068.67 支付的各项税费 104,289,227.88 127,795,871.83 支付其他与经营活动有关的现金 67,208,432.74 60,286,345.62 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 经营活动现金流出小计 2,567,194,853.74 2,999,470,417.85 经营活动产生的现金流量净额 119,427,646.09 366,307,191.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 21,339,203.45 25,698,557.98 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 960,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 35,220,000.00 投资活动现金流入小计 56,559,203.45 26,658,557.98 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 149,314,201.36 291,584,106.68 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 149,314,201.36 291,584,106.68 投资活动产生的现金流量净额 -92,754,997.91 -264,925,548.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 4,900,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 22,202.92 筹资活动现金流入小计 4,922,202.92 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 4,922,202.92 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,098,526.83 五、现金及现金等价物净增加额 27,771,175.01 106,303,846.20 加：期初现金及现金等价物余额 279,535,631.72 173,231,785.52 六、期末现金及现金等价物余额 307,306,806.73 279,535,631.72 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,395,507,225.40 3,040,834,133.38 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 67,853,762.57 137,184,922.41 经营活动现金流入小计 2,463,360,987.97 3,178,019,055.79 购买商品、接受劳务支付的现金 1,925,580,927.61 2,322,982,685.81 支付给职工以及为职工支付的现 金 287,340,787.22 291,803,489.42 支付的各项税费 84,354,139.71 110,484,093.95 支付其他与经营活动有关的现金 83,312,314.92 86,425,432.47 经营活动现金流出小计 2,380,588,169.46 2,811,695,701.65 经营活动产生的现金流量净额 82,772,818.51 366,323,354.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 32,642,920.39 25,698,557.98 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 960,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 35,220,000.00 0.00 投资活动现金流入小计 67,862,920.39 26,658,557.98 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 149,307,405.24 291,556,703.41 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 149,307,405.24 291,556,703.41 投资活动产生的现金流量净额 -81,444,484.85 -264,898,145.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 22,202.92 筹资活动现金流入小计 22,202.92 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 22,202.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,098,526.83 五、现金及现金等价物净增加额 2,426,860.49 101,447,411.63 加：期初现金及现金等价物余额 273,210,910.28 171,763,498.65 六、期末现金及现金等价物余额 275,637,770.77 273,210,910.28 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 276,10 0,500. 00 589,112 ,805.44 3,856,9 94.44 67,545, 265.85 316,269 ,180.34 5,220,5 19.82 1,258,1 05,265. 89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 合并 其他 二、本年期初余额 276,10 0,500. 00 589,112 ,805.44 3,856,9 94.44 67,545, 265.85 316,269 ,180.34 5,220,5 19.82 1,258,1 05,265. 89 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 735,967 .79 3,704,8 39.90 26,222, 770.43 996,081 .86 31,659, 659.98 （一）综合收益总 额 29,927, 610.33 996,081 .86 30,923, 692.19 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 3,704,8 39.90 -3,704,8 39.90 1．提取盈余公积 3,704,8 39.90 -3,704,8 39.90 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 （五）专项储备 735,967 .79 735,967 .79 1．本期提取 4,932,7 03.45 4,932,7 03.45 2．本期使用 4,196,7 35.66 4,196,7 35.66 （六）其他 四、本期期末余额 276,10 0,500. 00 589,112 ,805.44 4,592,9 62.23 71,250, 105.75 342,491 ,950.77 6,216,6 01.68 1,289,7 64,925. 87 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 276,10 0,500. 00 589,090 ,602.52 3,486,4 60.56 63,442, 350.09 274,055 ,895.56 1,206,1 75,808. 73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 276,10 0,500. 00 589,090 ,602.52 3,486,4 60.56 63,442, 350.09 274,055 ,895.56 1,206,1 75,808. 73 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 22,202. 92 370,533 .88 4,102,9 15.76 42,213, 284.78 5,220,5 19.82 51,929, 457.16 （一）综合收益总 额 46,316, 200.54 320,519 .82 46,636, 720.36 （二）所有者投入 和减少资本 22,202. 92 4,900,0 00.00 4,922,2 02.92 1．股东投入的普 通股 4,900,0 00.00 4,900,0 00.00 2．其他权益工具 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 22,202. 92 22,202. 92 （三）利润分配 4,102,9 15.76 -4,102,9 15.76 1．提取盈余公积 4,102,9 15.76 -4,102,9 15.76 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 370,533 .88 370,533 .88 1．本期提取 4,225,3 16.54 4,225,3 16.54 2．本期使用 3,854,7 82.66 3,854,7 82.66 （六）其他 四、本期期末余额 276,10 0,500. 00 589,112 ,805.44 3,856,9 94.44 67,545, 265.85 316,269 ,180.34 5,220,5 19.82 1,258,1 05,265. 89 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 276,100, 500.00 589,112,8 05.44 2,516,168 .79 67,545,26 5.85 303,665 ,780.09 1,238,940 ,520.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 276,100, 500.00 589,112,8 05.44 2,516,168 .79 67,545,26 5.85 303,665 ,780.09 1,238,940 ,520.17 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 500,300.0 2 3,704,839 .90 33,343, 559.12 37,548,69 9.04 （一）综合收益总 额 37,048, 399.02 37,048,39 9.02 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 3,704,839 .90 -3,704,8 39.90 1．提取盈余公积 3,704,839 .90 -3,704,8 39.90 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 500,300.0 2 500,300.0 2 1．本期提取 4,451,256 .55 4,451,256 .55 2．本期使用 3,950,956 .53 3,950,956 .53 （六）其他 四、本期期末余额 276,100, 500.00 589,112,8 05.44 3,016,468 .81 71,250,10 5.75 337,009 ,339.21 1,276,489 ,219.21 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 276,100, 500.00 589,090,6 02.52 2,578,005 .81 63,442,35 0.09 266,739 ,538.25 1,197,950 ,996.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 276,100, 500.00 589,090,6 02.52 2,578,005 .81 63,442,35 0.09 266,739 ,538.25 1,197,950 ,996.67 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 22,202.92 -61,837.0 2 4,102,915 .76 36,926, 241.84 40,989,52 3.50 （一）综合收益总 额 41,029, 157.60 41,029,15 7.60 （二）所有者投入 和减少资本 22,202.92 22,202.92 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 4．其他 22,202.92 22,202.92 （三）利润分配 4,102,915 .76 -4,102,9 15.76 1．提取盈余公积 4,102,915 .76 -4,102,9 15.76 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -61,837.0 2 -61,837.0 2 1．本期提取 3,630,241 .58 3,630,241 .58 2．本期使用 3,692,078 .60 3,692,078 .60 （六）其他 四、本期期末余额 276,100, 500.00 589,112,8 05.44 2,516,168 .79 67,545,26 5.85 303,665 ,780.09 1,238,940 ,520.17 三、公司基本情况 潍柴重机股份有限公司（原山东巨力股份有限公司于2009年5月22日将公司名称变更为“潍柴重机股份有限公司”，以 下简称“公司”或“本公司”）系经潍坊市经济体制改革委员会潍改发[1993]20号文批准，由潍坊巨力机械总厂独家发起， 以定向募集方式设立的股份有限公司。1998年3月3日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]7号和证监发字[1998]8 号文批准，公司向社会公开发行境内上市内资股（A股），并于同年4月2日在深圳证券交易所挂牌交易。2002年12月2日，潍 坊巨力机械总厂依据与北京盛邦投资有限公司于2002年11月25日签订 的《股权转让协议》，将其持有的公司12,514.95万股 发起人法人股中的4200万股有偿转让予北京盛邦投资有限公司。2003年7月28日，潍坊巨力机械总厂与北京盛邦投资有限公 司通过司法划拨，将其持有的公司8,314.95万股发起人法人股中的3,800万股划拨给北京盛邦投资有限公司。上述股权转让 完成后，潍坊巨力机械总厂持有公司法人股4,514.95万股，占公司总股本的16.35%，为公司第二大股东，北京盛邦投资有限 公司持有公司法人股8,000万股，占公司总股本的28.97%，为公司第一大股东。 2005年9月12日，北京盛邦投资有限公司持有的公司2,050万法人股被潍坊市潍城区投资公司以1,389.70万元人民币竞拍 获得。2006年3月20日，北京盛邦投资有限公司持有的公司5,650万法人股被潍坊市投资公司以3842万元人民币竞拍获得。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 根据山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资产权函[2006]50号《关于潍坊柴油机厂重组山东巨力股份有限公司 有关问题的批复》，以及其他相关重组文件及股权转让协议，公司通过资产重组等操作程序将公司全部资产及负债转让予潍 坊市潍城区投资公司而成为零资产的壳公司后，潍柴控股集团有限公司（原潍坊柴油机厂）以人民币1元的对价收购潍坊巨 力机械总厂在公司持有的16.35%的股份，通过无偿划转的形式获得潍坊市潍城区投资公司持有的公司7.42%的股份与潍城区 国有资产管理局持有的公司6.81%的股份，合计8,446.55万股，并向公司注入重庆潍柴发动机厂、潍柴中速机资产、潍柴动 力成套厂等优良资产以评估值确定的转让价款29,192.24万元。 2006年7月18日，潍坊巨力机械总厂与潍柴控股集团有限公司（原潍坊柴油机厂）签署股份转让协议，潍坊巨力机械总 厂将其所持有的公司4,514.95万股法人股以人民币1元转让给潍柴控股集团有限公司；同时，潍城区国有资产管理局及潍坊 市潍城区投资公司分别与潍柴控股集团签署了股份划转协议，潍柴控股集团有限公司无偿受让潍坊市潍城区国有资产管理局 持有的1,881.60万股国家股和潍坊市潍城区投资公司持有的2,050万股法人股。2006年12月29日完成了股权过户手续。上述 股权转让完成后，潍柴控股集团有限公司持有公司国有法人股8,446.55万股，占公司总股本的30.59%，成为公司的第一大股 东；潍坊市投资公司持有公司国有法人股5,650万股，占公司总股本的20.47%，成为公司第二大股东。北京盛邦投资有限公 司原持有的潍柴重机300 万限售流通股股份经司法判决归北京博文实达文化传播有限责任公司所有，并于2009年5月21日完 成股权过户手续，该部分限售股份经公司董事会向深交所、中国登记结算公司提出申请，已于2010年3月25日上市流通。目 前公司社会流通股13,513.50万股，占公司总股本的48.94%。 本公司所属行业：通用设备制造业 本公司注册资本：人民币276,100,500.00元 本公司住所：潍坊滨海经济技术开发区富海大街17号 公司经营范围：内燃机（非车用）、船舶推进系统（含齿轮箱、螺旋桨等）、内燃机发电机组（含发电机、控制屏等）、 内燃机成套机组（含齿轮、介质泵等）及配件的设计、开发、生产、销售、维修、技术咨询；陆用电站（内燃机）成套设计、 设备制造与采购、运营维护；工程机械生产、销售；机械加工零件的开发、生产和销售；设备修理；仓储（不含化学危险品 及易制毒危险品）；包装物及物流器具的租赁、销售；自有房屋租赁；备案范围进出口业务（国家有规定的，须凭许可证或 资质证书经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报告经公司董事会2016年3月29日批准报出。 本公司2015年度纳入合并范围的子公司共计三户，与上年度相比未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定 (以下合称“企业会 计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此， 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：无 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 1、遵循企业会计准则的声明 公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司营业周期与会计期间时间统一，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公 司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方在合并前后同受集团公司或相同的多方最终控 制；合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控 制时间也达到1年以上（含1年）。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确 定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控 股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债 务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。 购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了控制权的转移，并确定为购 买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的， 已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%）, 并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风 险。 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。 对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认 资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认 为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并当期损 益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始 计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公 司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方在合并前后同受集团公司或相同的多方最终控 制；合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控 制时间也达到1年以上（含1年）。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确 定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控 股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债 务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。 购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了控制权的转移，并确定为购 买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的， 已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%）, 并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风 险。 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。 对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认 资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并当期损 益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始 计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日 即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件 的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，即从其账户和资产负债表内 予以转销(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)： （1） 收取金融资产现金流量的权利届满； （2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的 义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎 完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和 确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在 法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 （2）金融资产的分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和 应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的 股利或利息收入，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以 公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产： a、该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的 情况。 b、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告。 c 、包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍 生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 d、包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类 金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ②持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入 当期损益。 ③贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值 损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积 中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息 收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 （3）金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为 有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他 金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值 不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债： a、该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情 况。 b、 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告。 c、包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍 生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 d、包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金 融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采 用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上 相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当 客观证据表明金融资产发生减值，对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资 产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失， 计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计 入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金 融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在 国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资 成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （6）金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允 价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的款项指：应收款项余额超过 1000 万元。单项 金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：因债务人破产或 死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收 款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证 据证明仍然不能收回，经本公司董事会或股东大会批准后列 作坏账的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 15.00% 15.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的应收款项，本公司将其与经单独测试 后未减值的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据 以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各 项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准 备。 坏账准备的计提方法 按照账龄分析法确认信用风险特征组合的坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值 的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。 13、划分为持有待售资产 （1）持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将 在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理 对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置 费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应 作为资产减值损失计入当期损益。 对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整 体出售或其他方式一并处置的一组资产。 14、长期股权投资 （1）投资成本的确定 公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： A、本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的 初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。 B、非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和，购买 方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并日被合并方 的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过 本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接计 入合并当期损益。 C、其他方式取得的长期投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独 核算。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值计量。 ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》 确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。 （2）后续计量及损益确认方法 A、本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投 资，编制合并财务报表时按权益法调整。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政 策考虑长期投资是否减值。 B、采用权益法核算的长期股权投资 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用权益法的，初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额记入当期损益，同 时调整长期股权投资的初始投资成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全 额确认)，对被投资单位的净利润和其他综合收益进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分 配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 采用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润 的基础上，应考虑以下因素的影响进行适当调整：①被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应按投资 企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整。②以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额,以及以投资企业取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被 投资单位净利润的影响。③公司与合营企业及联营企业之间发生的内部交易损益按持股比例计算归属于公司的部分，予以抵 销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减值》等 规定属于资产减值损失的，全额确认。 公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策 必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不 足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： A. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B. 参与被投资单位的政策制定过程； C. 向被投资单位派出管理人员； D. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； E. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其 可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公 允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场 或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下 条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50% 电子设备 年限平均法 3-5 5.00% 19.00%-31.67% 运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00% 其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00% 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 16、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之 一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收 回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购 建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）暂停资本化期间 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期 间。 （4）资本化金额计算方法 当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状 态所必要的购建活动已经开始。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未 来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行 开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和 摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，则应改变摊销期间和摊销方法。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但 在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 ②使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、 可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或 提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以 及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持 有其他资产使用寿命的关联性等。 ③使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资 产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同 行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基 础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 ④无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回 金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 ①内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定 为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 ②内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表 日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根 据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修 费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利 费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定 相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资 产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外， 根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量 时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生 的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计 数。 资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳 估计数对该账面价值进行调整。 23、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品 收入金额。 本公司产品销售收入主要包括柴油机、发电机组及其配件，本公司按照销售合同交货地点交货并经客户验收后确认销 售收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供 劳务收入，并按已发生的成本占估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。 资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计全 部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确认让渡资 产使用权收入： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得 税负债。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据 表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （2）确认递延所得税负债的依据 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得 税负债。对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回 的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性 差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 26、其他重要的会计政策和会计估计 无 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销项税抵扣购进货物进项税后的差额 缴纳 17% 营业税 营业税应税收入 5% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加及地方教育费附加 应缴纳流转税额 3%、2% 水利建设基金 应缴纳流转税额 1% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 潍柴重机股份有限公司 15% 潍柴重机股份有限公司重庆分公司 15% 潍柴重机股份有限公司零部件分公司 15% 潍柴发电设备有限公司 25% 潍柴发电设备（泰州）有限公司 25% 潍柴发电设备（舟山）有限公司 25% 2、税收优惠 1、本公司重庆分公司根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的有关规定，本 公司重庆分公司执行 15%的企业所得税税率。 2、本公司 2013 年高新技术企业复审已报备通过，有效期三年，本公司及零部件分公司企业所得税按 15%计缴。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 31,971.48 30,348.84 银行存款 307,274,835.25 279,505,282.88 其他货币资金 203,144,685.70 343,334,513.86 合计 510,451,492.43 622,870,145.58 其他说明 于 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金全部是用于保函以及办理银行承兑票据、信用证等专户而储备的保证金。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 79,267,750.25 21,824,432.25 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 79,267,750.25 21,824,432.25 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 21,300,000.00 商业承兑票据 0.00 合计 21,300,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 285,815,184.91 0.00 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 285,815,184.91 0.00 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 210,748, 976.62 100.00% 12,571,1 88.34 5.97% 198,177,7 88.28 201,334 ,168.18 100.00% 10,782,71 8.41 5.36% 190,551,44 9.77 合计 210,748, 976.62 100.00% 12,571,1 88.34 5.97% 198,177,7 88.28 201,334 ,168.18 100.00% 10,782,71 8.41 5.36% 190,551,44 9.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 190,521,981.60 9,526,099.09 5.00% 1 年以内小计 190,521,981.60 9,526,099.09 5.00% 1 至 2 年 20,153,395.02 3,023,009.25 15.00% 2 至 3 年 73,600.00 22,080.00 30.00% 合计 210,748,976.62 12,571,188.34 5.97% 确定该组合依据的说明： 公司按照账龄分析法确认信用风险特征组合，并按账龄计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,788,469.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 于 2015 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款合计 120,740,577.30 元，占应收账款总额的比例为 57.29%，该前五名应 计提的坏账准备年末余额为 6,907,028.87 元。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 14,695,541.03 96.54% 14,639,501.55 99.98% 1 至 2 年 526,964.34 3.46% 2,718.00 0.02% 合计 15,222,505.37 -- 14,642,219.55 -- 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 于2015年12月31日，余额前五名单位的预付款项合计9,564,489.00元，占预付款项总额的62.83%。 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金利息 1,344,900.00 1,796,500.00 合计 1,344,900.00 1,796,500.00 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 2,275,65 2.95 100.00% 115,112. 16 5.06% 2,160,540 .79 2,841,7 74.30 100.00% 142,038.7 2 5.00% 2,699,735.5 8 合计 2,275,65 2.95 100.00% 115,112. 16 5.06% 2,160,540 .79 2,841,7 74.30 100.00% 142,038.7 2 5.00% 2,699,735.5 8 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,261,892.29 113,048.06 5.00% 1 至 2 年 13,760.66 2,064.10 15.00% 合计 2,275,652.95 115,112.16 5.06% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 26,926.56 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 653,800.00 787,378.00 保证金 10,600.00 612,189.99 个人待扣保险 1,441,743.53 1,323,995.93 其他 169,509.42 118,210.38 合计 2,275,652.95 2,841,774.30 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 员工一 备用金 100,000.00 一年以内 4.40% 5,000.00 员工二 备用金 82,500.00 一年以内 3.62% 4,125.00 员工三 备用金 67,000.00 一年以内 2.94% 3,350.00 员工四 备用金 63,400.00 一年以内 2.79% 3,170.00 员工五 备用金 57,000.00 一年以内 2.50% 2,850.00 合计 -- 369,900.00 -- 16.25% 18,495.00 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 179,622,304.40 27,969,659.78 151,652,644.62 208,693,697.80 33,150,063.17 175,543,634.63 在产品 166,199,872.27 4,179,933.61 162,019,938.66 208,231,429.10 8,732,556.53 199,498,872.57 库存商品 163,265,964.96 11,968,728.37 151,297,236.59 173,097,541.53 9,021,346.15 164,076,195.38 委托加工物资 2,989,158.05 2,989,158.05 303,227.31 303,227.31 合计 512,077,299.68 44,118,321.76 467,958,977.92 590,325,895.74 50,903,965.85 539,421,929.89 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 33,150,063.17 1,217,260.04 6,397,663.43 27,969,659.78 在产品 8,732,556.53 4,179,933.61 8,732,556.53 4,179,933.61 库存商品 9,021,346.15 9,437,589.81 6,490,207.59 11,968,728.37 合计 50,903,965.85 14,834,783.46 21,620,427.55 44,118,321.76 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金 额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。计提存货跌价准备时按单个存货项目或类别计提。 存货跌价准备本期转销是因为进行了生产领用或销售。 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 5,798,766.87 2,158,665.56 合计 5,798,766.87 2,158,665.56 其他说明： 期末余额为待抵扣增值税。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 9、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 山重融资 租赁有限 公司 195,589,8 98.87 8,075,024 .52 8,059,700 .00 195,605,2 23.39 山东重工 集团财务 有限公司 228,029,9 63.54 22,671,85 9.68 13,279,50 3.45 237,422,3 19.77 小计 423,619,8 62.41 30,746,88 4.20 21,339,20 3.45 433,027,5 43.16 合计 423,619,8 62.41 30,746,88 4.20 21,339,20 3.45 433,027,5 43.16 其他说明 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 881,759,196.24 856,934,714.06 35,659,745.26 12,296,536.54 21,992,401.72 1,808,642,593.82 2.本期增加金 额 41,444,571.16 123,163,873.02 20,387,790.54 1,664,054.25 837,714.77 187,498,003.74 （1）购置 （2）在建工程转 入 41,444,571.16 123,163,873.02 20,387,790.54 1,664,054.25 837,714.77 187,498,003.74 （3）企业合并增 加 3.本期减少金 额 3,736,831.29 386,528.67 4,123,359.96 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 （1）处置或报废 3,736,831.29 386,528.67 4,123,359.96 4.期末余额 923,203,767.40 976,361,755.79 55,661,007.13 13,960,590.79 22,830,116.49 1,992,017,237.60 二、累计折旧 1.期初余额 112,618,834.48 325,388,438.28 28,771,918.49 4,908,107.29 9,633,018.22 481,320,316.76 2.本期增加金 额 44,041,465.83 72,915,619.18 11,694,410.24 1,262,981.51 2,229,118.08 132,143,594.84 （1）计提 44,041,465.83 72,915,619.18 11,694,410.24 1,262,981.51 2,229,118.08 132,143,594.84 3.本期减少金 额 2,537,689.16 255,206.95 2,792,896.11 （1）处置或报废 2,537,689.16 255,206.95 2,792,896.11 4.期末余额 156,660,300.31 395,766,368.30 40,211,121.78 6,171,088.80 11,862,136.30 610,671,015.49 三、减值准备 1.期初余额 610,171.75 610,171.75 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 610,171.75 610,171.75 四、账面价值 766,543,467.09 579,985,215.74 15,449,885.35 7,789,501.99 10,967,980.19 1,380,736,050.36 1.期末账面价 值 766,543,467.09 579,985,215.74 15,449,885.35 7,789,501.99 10,967,980.19 1,380,736,050.36 2.期初账面价 值 769,140,361.76 530,936,104.03 6,887,826.77 7,388,429.25 12,359,383.50 1,326,712,105.31 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 637,731,344.03 正在办理 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 柴油机关键毛坯 件建设项目 84,188.13 84,188.13 724,126.95 724,126.95 技改工程 8,740,661.35 0.00 8,740,661.35 16,072,181.99 244,047.01 15,828,134.98 大功率柴油机加 工能力提升项目 67,693,362.53 67,693,362.53 1,044.78 1,044.78 160/170 生产线 整体搬迁项目 12,432,496.06 12,432,496.06 23,028,434.52 23,028,434.52 预付工程设备款 29,901,764.74 29,901,764.74 116,522,928.20 116,522,928.20 合计 118,852,472.81 118,852,472.81 156,348,716.44 244,047.01 156,104,669.43 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 160/170 生产线 整体搬 迁项目 239,930, 000.00 23,028,4 34.52 29,661,9 51.19 36,266,6 89.65 3,991,20 0.00 12,432,4 96.06 92.81% 建设中 其他 大功率 柴油机 加工能 力提升 项目 79,680,0 00.00 1,044.78 67,692,3 17.75 67,693,3 62.53 84.96% 建设中 其他 合计 319,610, 000.00 23,029,4 79.30 97,354,2 68.94 36,266,6 89.65 3,991,20 0.00 80,125,8 58.59 -- -- -- 12、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 机器设备 119.25 13,319.95 合计 119.25 13,319.95 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 194,663,343.74 194,663,343.74 2.本期增加金额 3,991,200.00 6,796.12 3,997,996.12 （1）购置 3,991,200.00 6,796.12 3,997,996.12 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 198,654,543.74 6,796.12 198,661,339.86 二、累计摊销 1.期初余额 20,391,665.30 20,391,665.30 2.本期增加金额 4,160,635.45 3,398.04 4,164,033.49 （1）计提 4,160,635.45 3,398.04 4,164,033.49 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 24,552,300.75 3,398.04 24,555,698.79 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 174,102,242.99 3,398.08 174,105,641.07 2.期初账面价值 174,271,678.44 0.00 174,271,678.44 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 3,971,244.00 正在办理中 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 57,414,794.09 9,256,129.23 62,682,941.74 9,756,880.97 预提项目 227,386,489.09 35,130,215.68 230,399,763.31 35,215,126.07 递延收益 105,897,346.67 15,884,602.00 74,982,575.04 11,247,386.26 其他 1,081,787.50 238,445.01 1,898,635.81 263,629.22 合计 391,780,417.35 60,509,391.92 369,963,915.90 56,483,022.52 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产折旧 1,724,389.77 260,601.11 0.00 0.00 合计 1,724,389.77 260,601.11 0.00 0.00 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 60,509,391.92 56,483,022.52 递延所得税负债 260,601.11 15、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 6,522,425.26 14,099,151.97 银行承兑汇票 654,312,572.04 716,021,949.66 合计 660,834,997.30 730,121,101.63 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 16、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 796,816,853.91 881,074,541.41 合计 796,816,853.91 881,074,541.41 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付材料款 46,404,901.74 合计 46,404,901.74 -- 17、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收款项 77,502,439.47 61,277,060.25 合计 77,502,439.47 61,277,060.25 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 57,503,149.44 254,529,420.71 233,007,037.92 79,025,532.23 二、离职后福利-设定提 存计划 3,269,321.98 48,352,111.15 48,464,622.07 3,156,811.06 三、辞退福利 5,572,957.67 13,407,235.99 9,526,190.10 9,454,003.56 合计 66,345,429.09 316,288,767.85 290,997,850.09 91,636,346.85 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 31,353,760.18 190,159,031.28 172,709,774.05 48,803,017.41 2、职工福利费 9,432,453.40 9,432,453.40 3、社会保险费 802,155.26 26,613,414.29 26,615,408.12 800,161.43 其中：医疗保险费 13,765,039.88 13,765,039.88 工伤保险费 1,748,204.55 1,748,204.55 生育保险费 1,605,978.14 1,605,978.14 补充医疗保险 802,155.26 9,494,191.72 9,496,185.55 800,161.43 4、住房公积金 1,174,183.06 19,739,150.73 19,649,074.93 1,264,258.86 5、工会经费和职工教育 经费 24,173,050.94 8,585,371.01 4,600,327.42 28,158,094.53 合计 57,503,149.44 254,529,420.71 233,007,037.92 79,025,532.23 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,163,495.93 32,775,278.74 32,865,289.81 2,073,484.86 2、失业保险费 1,811,706.00 1,811,706.00 3、企业年金缴费 1,105,826.05 13,765,126.41 13,787,626.26 1,083,326.20 合计 3,269,321.98 48,352,111.15 48,464,622.07 3,156,811.06 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 19、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 24,152,487.10 12,123,695.89 营业税 43,346.41 企业所得税 2,574,966.32 14,106,564.52 个人所得税 39,584.39 121,618.13 城市维护建设税 1,693,708.34 848,148.77 房产税 1,741,740.24 1,269,069.38 土地使用税 1,613,839.25 1,566,326.00 教育税附加及地方教育费附加 1,209,791.68 606,184.79 印花税 269,227.34 237,352.98 水利基金 192,589.72 82,926.66 合计 33,531,280.79 30,961,887.12 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付工程设备款 194,934,636.53 188,827,090.50 预提项目 97,939,938.86 163,150,828.15 销售保证金 9,668,096.10 10,395,000.00 其他 51,096,923.88 39,398,636.35 合计 353,639,595.37 401,771,555.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 其他说明 于 2015 年 12 月 31 日，无账龄一年以上的重要其他应付款。 21、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期产品质量保证 9,372,536.24 9,781,321.61 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 合计 9,372,536.24 9,781,321.61 22、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 二、辞退福利 14,849,114.10 9,547,143.51 合计 14,849,114.10 9,547,143.51 23、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 13,507,902.79 9,201,855.69 合计 13,507,902.79 9,201,855.69 -- 24、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 74,982,575.04 35,220,000.00 4,305,228.36 105,897,346.68 合计 74,982,575.04 35,220,000.00 4,305,228.36 105,897,346.68 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 基建项目补助 35,160,518.40 2,152,684.80 33,007,833.60 与资产相关 企业发展资金 39,822,056.64 2,152,543.56 37,669,513.08 与资产相关 军民融合项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 产业转型升级项 目 33,220,000.00 33,220,000.00 与资产相关 合计 74,982,575.04 35,220,000.00 4,305,228.36 105,897,346.68 -- 其他说明： 注1：2010年1月25日，山东潍坊滨海经济技术开发区财政局以潍滨财指字[2010]43号文批准拨付基建项目补助 43,053,696.00元，确认为与资产相关的政府补助，当期分摊2,152,684.80元，计入营业外收入科目。 注2：2011年2月25日，山东潍坊滨海经济技术开发区财政局以潍滨财指字[2011]149号文批准拨付企业发展资金 43,050,872.00元，确认为与资产相关的政府补助，当期分摊2,152,543.56元，计入营业外收入科目。 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 注3：2015年10月13日，根据鲁科字【2015】86号文批准，公司收到军民融合项目补贴款2,000,000.00万元，确认为与 资产相关的政府补助。 注4：2015年10月29日，山东潍坊滨海经济技术开发区财政局以鲁发改投资【2015】753号文批准拨付产业转型升级项 目补助资金33,220,000.00元, 确认为与资产相关的政府补助。 25、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 276,100,500.00 276,100,500.00 26、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 270,898,886.09 270,898,886.09 其他资本公积 318,213,919.35 318,213,919.35 合计 589,112,805.44 589,112,805.44 27、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 3,856,994.44 4,932,703.45 4,196,735.66 4,592,962.23 合计 3,856,994.44 4,932,703.45 4,196,735.66 4,592,962.23 28、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 67,545,265.85 3,704,839.90 71,250,105.75 合计 67,545,265.85 3,704,839.90 71,250,105.75 29、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 316,269,180.34 274,055,895.56 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 调整后期初未分配利润 316,269,180.34 274,055,895.56 加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,927,610.33 46,316,200.54 减：提取法定盈余公积 3,704,839.90 4,102,915.76 期末未分配利润 342,491,950.77 316,269,180.34 调整期初未分配利润明细： （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 （2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 （3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 （4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 （5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 30、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,325,585,440.16 2,041,977,297.38 2,936,896,398.66 2,597,476,054.31 其他业务 109,625,039.05 86,689,660.57 139,574,894.49 117,399,384.34 合计 2,435,210,479.21 2,128,666,957.95 3,076,471,293.15 2,714,875,438.65 31、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 140,319.37 47,011.98 城市维护建设税 5,222,649.87 5,014,260.79 教育费附加 3,737,947.99 3,582,219.18 水利基金 476,506.33 441,327.17 合计 9,577,423.56 9,084,819.12 32、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 市场开拓费用 9,258,030.07 7,563,188.85 三包费 42,066,824.30 49,341,024.89 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 运输费 6,587,444.31 5,274,980.34 员工成本 21,114,714.31 12,606,632.43 生产许可费 15,900,976.47 37,221,894.37 其 他 4,672,070.47 2,600,911.58 合计 99,600,059.93 114,608,632.46 33、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 员工成本 63,363,571.79 57,062,623.13 试验费及开发费用 101,550,385.47 117,548,274.36 差旅费 1,216,597.15 1,146,359.20 中介机构费 1,800,874.24 2,522,352.21 税 金 18,169,080.53 14,384,639.02 无形资产摊销 4,164,033.49 3,901,846.78 其 他 12,347,019.35 14,465,618.46 合计 202,611,562.02 211,031,713.16 34、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 -10,504,720.94 -13,113,210.19 汇兑损益 -2,998,514.28 手续费及其他 348,948.11 251,021.52 合计 -13,154,287.11 -12,862,188.67 35、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,761,543.37 9,300,593.31 二、存货跌价损失 14,834,783.46 14,599,822.38 合计 16,596,326.83 23,900,415.69 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 36、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 30,746,884.20 30,827,407.15 合计 30,746,884.20 30,827,407.15 37、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 19,370.40 956,348.44 19,370.40 其中：固定资产处置利得 19,370.40 956,348.44 19,370.40 政府补助 9,814,705.89 4,477,628.36 9,814,705.89 其 他 712,172.73 329,442.98 712,172.73 合计 10,546,249.02 5,763,419.78 10,546,249.02 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 递延收益摊销 4,305,228.36 4,305,228.36 与资产相关 政府补贴收入 5,509,477.53 172,400.00 与收益相关 合计 9,814,705.89 4,477,628.36 -- 其他说明： 1、公司根据财指字[2011]149 号文批准拨付企业发展资金和潍滨财指字[2010]43 号文批准拨付基建项目补助摊销确认收 入 4,305,228.36 元。 2、公司收到专项资金、国拨资金等财政补贴收入 5,509,477.53 元。 38、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 213,282.17 190,169.87 213,282.17 其中：固定资产处置损失 213,282.17 190,169.87 213,282.17 其他 107,827.59 30,678.05 107,827.59 合计 321,109.76 220,847.92 321,109.76 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 39、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,126,535.58 20,533,431.87 递延所得税费用 -3,765,768.28 -14,967,710.48 合计 1,360,767.30 5,565,721.39 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 32,284,459.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,842,668.92 子公司适用不同税率的影响 794,642.13 调整以前期间所得税的影响 752,878.28 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,380,423.99 投资收益的影响 -4,612,032.63 由符合条件的支出而产生的税收优惠 -1,797,813.39 所得税费用 1,360,767.30 其他说明 本公司所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。 40、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售保证金 1,612,720.71 975,700.00 利息收入 10,956,320.94 11,316,710.19 政府补助款 4,132,414.16 172,400.00 其 他 1,035,653.18 2,352,149.45 合计 17,737,108.99 14,816,959.64 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 中介机构费用 2,262,220.90 2,487,038.00 投标保证金 639,870.80 1,542,081.90 实验检验费 22,161,137.11 18,720,679.02 差旅费 9,038,962.59 12,565,848.87 运输费 9,177,260.48 7,492,841.70 维修费 17,238,537.42 11,340,870.90 备用金 943,778.00 1,277,491.70 其他 5,746,665.44 4,859,493.53 合计 67,208,432.74 60,286,345.62 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助款 35,220,000.00 0.00 合计 35,220,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 零碎股处置 0.00 22,202.92 合计 22,202.92 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 30,923,692.19 46,636,720.36 加：资产减值准备 -5,268,147.73 11,897,296.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 132,143,594.84 126,332,188.35 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 物资产折旧 无形资产摊销 4,164,033.49 3,901,846.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 193,911.77 -766,178.57 投资损失（收益以“－”号填列） -30,746,884.20 -30,827,407.15 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,026,369.40 -14,967,710.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 260,601.11 存货的减少（增加以“－”号填列） 78,248,596.06 -67,586,140.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -70,060,792.22 -152,557,530.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -12,835,329.25 448,178,801.31 其他 -3,569,260.57 -3,934,694.48 经营活动产生的现金流量净额 119,427,646.09 366,307,191.98 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 307,306,806.73 279,535,631.72 减：现金的期初余额 279,535,631.72 173,231,785.52 现金及现金等价物净增加额 27,771,175.01 106,303,846.20 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 307,306,806.73 279,535,631.72 其中：库存现金 31,971.48 30,348.84 可随时用于支付的银行存款 307,274,835.25 279,505,282.88 三、期末现金及现金等价物余额 307,306,806.73 279,535,631.72 42、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 203,144,685.70 用于保函以及办理银行承兑票据、信用 证等专户而储备的保证金 应收票据 21,300,000.00 质押用于开具票据 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 合计 224,444,685.70 -- 43、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 0.70 6.4936 4.55 欧元 18,921.16 7.0952 134,249.41 欧元 406,214.14 7.0952 2,882,170.57 预收账款 其中：美元 2,033,035.00 6.4936 13,201,716.08 欧元 港币 应付账款 其中：美元 欧元 206,043.20 7.0952 1,461,917.71 港币 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 潍柴发电设备有 限公司 潍坊市 潍坊市 发电机组的生 产、销售 100.00% 设立 潍柴发电设备 （泰州）有限公 司 泰州市 泰州市 发电机组的销售 51.00% 设立 潍柴发电设备 （舟山）有限公 司 舟山市 舟山市 发电机组的生 产、销售 51.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 山重融资租赁有 限公司 北京市 北京市 融资租赁 19.57% 权益法 山东重工集团财 务有限公司 济南市 济南市 金融业 20.00% 权益法 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 本公司对山重融资租赁公司持有 19.565%的股权，同时派驻一名董事，能够对山重融资租赁公司的生产经营产生重大影 响。 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 山重融资租赁有限公司 山东重工集团财务有限 公司 山重融资租赁有限公司 山东重工集团财务有限 公司 流动资产 3,106,216,477.84 13,655,440,758.54 3,163,522,992.05 13,259,994,847.84 非流动资产 1,239,438,238.23 2,642,503,117.94 1,661,142,690.09 869,321,303.11 资产合计 4,345,654,716.07 16,297,943,876.48 4,824,665,682.14 14,129,316,150.95 流动负债 2,488,215,922.74 15,110,832,277.66 3,031,681,741.07 12,989,166,333.25 非流动负债 857,667,654.12 793,291,128.06 负债合计 3,345,883,576.86 15,110,832,277.66 3,824,972,869.13 12,989,166,333.25 归属于母公司股东权益 999,771,139.21 1,187,111,598.82 999,692,813.01 1,140,149,817.70 按持股比例计算的净资 产份额 195,605,223.39 237,422,319.77 195,589,898.87 228,029,963.54 对联营企业权益投资的 账面价值 195,605,223.39 237,422,319.77 195,589,898.87 228,029,963.54 营业收入 322,998,348.05 293,488,272.93 601,607,488.78 234,608,233.71 净利润 41,236,283.12 113,592,023.88 45,801,223.57 109,250,512.55 综合收益总额 41,236,283.12 113,592,023.88 45,801,223.57 109,250,512.55 本年度收到的来自联营 企业的股利 8,059,700.00 13,279,503.45 18,146,025.00 7,552,532.98 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 潍柴控股集团有限 公司 山东省潍坊市奎文 区民生东街 26 号 对外投资、经济担 保、投资咨询规划组 织、协调管理集团所 属企业的生产经营 活动 120,000 万元 30.59% 30.59% 本企业的母公司情况的说明 潍柴控股集团以“绿色动力，国际潍柴”为使命，立志于成为“以整车、整机为导向，以动力总成为核心，全球领先、拥 有核心技术、可持续发展的国际化企业集团，打造独具特色的全球装备制造业的重要一极”。确立了以动力总成、整车整机、 关键零部件、后市场服务和游艇为五大支柱产业的发展格局。 本企业最终控制方是山东重工集团有限公司。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 山重融资租赁有限公司 联营公司 山东重工集团财务有限公司 联营公司 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 重庆潍柴发动机有限公司 同一母公司 山东潍柴进出口有限公司 同一母公司 潍柴动力股份有限公司 同一母公司 潍柴（潍坊）中型柴油机有限公司 同一母公司 潍柴动力（潍坊）备品资源有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力（潍坊）再制造有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 山东华动铸造有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 博杜安（潍坊）动力有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 株洲湘火炬机械制造有限责任公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 山东欧润油品有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 Weichai Singapore Pte.Ltd 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力液压科技有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力(潍坊)装备技术服务有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 山东山推机械有限公司 同一最终控制人 潍柴西港新能源动力有限公司 同一关键管理人员 泰州潍柴产品销售服务有限公司 与子公司为同一关键管理人员 舟山潍柴产品销售服务有限公司 与子公司为同一关键管理人员 舟山兰舟发电设备有限公司 与子公司为同一关键管理人员 泰州金江发电设备有限公司 与子公司为同一关键管理人员 镇江巨威动力设备有限公司 与子公司为同一关键管理人员 泰州慧德发电设备有限公司 与子公司为同一关键管理人员 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 潍柴控股集团有限 公司 动能、综合服务 70,142,598.66 否 20,462,227.39 重庆潍柴发动机有 限公司 材料、加工劳务、 动能、综合服务 8,666,027.04 否 19,705,886.18 山东潍柴进出口有 限公司 零部件及原材料 3,440,335.25 否 133,162,148.42 潍柴(潍坊)中型柴 油机有限公司 柴油机、材料 61,081,908.54 否 83,822,406.71 潍柴动力股份有限 公司 材料、劳务、柴油 机、配件 238,830,518.74 否 314,912,866.49 潍柴动力（潍坊） 备品资源有限公司 配件 17,928,986.71 否 22,089,785.18 潍柴动力（潍坊） 材料 14,662.57 否 3,106,091.76 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 铸锻有限公司 潍柴动力（潍坊） 集约配送有限公司 劳务、运输 3,210,465.18 否 4,144,335.32 潍柴动力扬州柴油 机有限责任公司 配件、柴油机 9,690,380.23 否 7,027,490.76 潍柴动力（潍坊） 再制造有限公司 配件 9,472,512.98 否 6,573,567.65 山东华动铸造有限 公司 材料 12,888,128.19 否 21,577,427.83 博杜安（潍坊）动 力有限公司 配件、柴油机 37,409,067.89 否 33,109,665.83 潍柴西港新能源动 力有限公司 配件、柴油机 18,841,968.33 否 1,968,376.08 株洲湘火炬机械制 造有限责任公司 外协件 399,254.28 否 463,739.84 山东欧润油品有限 公司 材料 17,014.02 否 泰州潍柴产品销售 服务有限公司 材料 2,696,940.78 否 5,979,811.97 舟山潍柴产品销售 服务有限公司 材料 64,615.38 否 220,000.00 舟山兰舟发电设备 有限公司 加工劳务、材料 4,570,037.61 否 1,626,435.90 泰州金江发电设备 有限公司 加工劳务 630,795.73 否 563,889.74 镇江巨威动力设备 有限公司 材料 否 118,679.49 泰州慧德发电设备 有限公司 加工费 683,836.41 否 潍柴动力(潍坊)装 备技术服务有限公 司 工装、劳务 4,967,007.35 否 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 潍柴控股集团有限公司 材料、劳务 366,435.11 8,040.02 重庆潍柴发动机有限公司 材料、劳务、柴油机 6,356.63 14,998,631.36 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 山东潍柴进出口有限公司 柴油机、配件 200,728,188.19 208,014,694.17 潍柴动力股份有限公司 材料、劳务、配件 96,491,066.37 217,880,617.23 潍柴动力（潍坊）备品资源有 限公司 配件、材料 70,256,368.01 61,069,477.62 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公 司 材料 17,055.20 764,338.71 潍柴动力（潍坊）再制造有限 公司 配件、劳务 1,336,198.18 2,132,232.49 潍柴(潍坊)中型柴油机有限公 司 配件 330,308.22 山东华动铸造有限公司 材料 73,236.11 476,539.35 潍柴动力（潍坊）集约配送有 限公司 配件 299,300.73 524,097.16 博杜安(潍坊)动力有限公司 配件、劳务 1,037,728.58 818,542.27 潍柴西港新能源动力有限公司 柴油机、配件、劳务 4,040,645.11 1,816,401.99 泰州潍柴产品销售服务有限公 司 发电机组 247,333.33 1,138,762.52 舟山兰舟发电设备有限公司 发电机组 314,222.22 Weichai Singapore Pte.Ltd 柴油机 24,315,053.10 潍柴动力(潍坊)装备技术服务 有限公司 材料、劳务 298,136.57 （2）关联租赁情况 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 潍柴动力股份有限公司 房屋租赁 4,500,000.00 4,500,000.00 （3）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 潍柴控股集团有限公司 受让固定资产 9,303.05 184,212.75 潍柴动力股份有限公司 受让固定资产 3,710,275.77 8,870,502.25 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公 司 受让固定资产 313,571.98 187,534.05 潍柴动力(潍坊)集约配送有限 公司 受让固定资产 14,943.83 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 潍柴动力(潍坊)再制造有限公 司 受让固定资产 2,700.69 山东潍柴进出口有限公司 受让固定资产 2,514.81 潍柴控股集团有限公司 出让固定资产 5,308.71 1,800.70 潍柴动力股份有限公司 出让固定资产 8,482.44 37,851.05 博杜安（潍坊）动力有限公司 出让固定资产 1,352.50 潍柴动力（潍坊）备品资源有 限公司 出让固定资产 3,511.00 潍柴动力液压科技有限公司 出让固定资产 2,336.84 （4）其他关联交易 关联方名称 关联交 易类型 本 期 期初余额 本期增加 本期减少 利息收入 期末余额 山东重工集团 财务有限公司 关联存 款 231,755,100.4 9 3,619,216,272.14 3,588,703,673.27 3,707,069.5 3 265,974,768.89 山东重工集团 财务有限公司 关联应 付票据 62,367,244.90 245,462,809.66 76,825,403.38 231,004,651.18 关联方名称 关联交 易类型 上 期 期初余额 本期增加 本期减少 利息收入 期末余额 山东重工集团 财务有限公司 关联存 款 71,304,973.91 4,207,824,125.00 4,050,854,715.78 3,480,717. 36 231,755,100.4 9 山东重工集团 财务有限公司 关联应 付票据 62,367,244.90 62,367,244.90 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 山东潍柴进出口有 限公司 7,475,109.91 373,755.50 1,064,668.54 53,233.43 应收账款 重庆潍柴发动机有 限公司 840,000.00 42,000.00 1,576,000.00 78,800.00 应收账款 潍柴动力股份有限 公司 6,533.98 326.70 应收账款 Weichai Singapore Pte.Ltd 2,882,170.57 144,108.53 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 预付账款 潍柴动力股份有限 公司 12,340.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付票据 潍柴动力股份有限公司 150,000,000.00 40,000,000.00 应付票据 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公 司 20,000,000.00 20,000,000.00 应付票据 潍柴(潍坊)中型柴油机有限公 司 17,000,000.00 预收账款 Weichai Singapore Pte.Ltd 13,201,716.08 应付账款 潍柴控股集团有限公司 243,959.68 1,193,500.21 应付账款 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公 司 14,417,091.22 19,197,984.02 应付账款 潍柴动力（潍坊）集约配送有 限公司 366,696.18 应付账款 潍柴动力股份有限公司 96,779,609.29 37,526,625.77 应付账款 株洲湘火炬机械制造有限责 任公司 263,728.70 232,639.40 应付账款 重庆潍柴发动机有限公司 46,404,901.74 46,404,901.74 应付账款 潍坊潍柴道依茨柴油机有限 公司 3,993,140.00 1,316,350.00 应付账款 博杜安(潍坊)动力有限公司 13,383,832.47 10,458,652.27 应付账款 潍柴西港新能源动力有限公 司 13,346,277.00 1,990,000.00 应付账款 潍柴动力(潍坊)备品资源有限 公司 85,304.60 243,586.68 应付账款 舟山兰舟发电设备有限公司 241,570.00 265,290.00 应付账款 潍柴动力(潍坊)装备技术服务 有限公司 719,416.67 应付账款 潍柴动力扬州柴油机有限责 任公司 18,332.28 应付账款 泰州慧德发电设备制造有限 公司 15,678.00 应付账款 泰州潍柴产品销售服务有限 公司 39,487.18 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 其他应付款 潍柴动力股份有限公司 2,762,554.80 2,762,554.80 其他应付款 重庆潍柴发动机有限公司 33,107,809.52 23,685,673.13 其他应付款 山东山推机械有限公司 37,000.00 0.00 其他应付款 潍柴动力（潍坊）集约配送有 限公司 301,304.44 169,024.60 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 182,782, 147.39 100.00% 9,501,51 6.61 5.20% 173,280,6 30.78 175,840 ,982.38 100.00% 9,500,699 .12 5.40% 166,340,28 3.26 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 应收账款 合计 182,782, 147.39 100.00% 9,501,51 6.61 5.20% 173,280,6 30.78 175,840 ,982.38 100.00% 9,500,699 .12 5.40% 166,340,28 3.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 164,992,567.39 6,833,079.61 4.14% 1 至 2 年 17,789,580.00 2,668,437.00 15.00% 合计 182,782,147.39 9,501,516.61 5.20% 确定该组合依据的说明： 公司按照账龄分析法确认信用风险特征组合，并按账龄计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 817.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末应收账款中余额前五名单位金额共计 141,275,125.31 元，占应收账款总额的 77.29%；该前五名应计提的坏账准备 年末余额为 6,517,207.50 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 2,212,91 0.95 100.00% 109,732. 16 4.96% 2,103,178 .79 2,300,0 48.30 100.00% 115,002.4 2 5.00% 2,185,045.8 8 合计 2,212,91 0.95 100.00% 109,732. 16 4.96% 2,103,178 .79 2,300,0 48.30 100.00% 115,002.4 2 5.00% 2,185,045.8 8 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,205,150.29 108,568.06 4.92% 1 至 2 年 7,760.66 1,164.10 15.00% 合计 2,212,910.95 109,732.16 4.96% 确定该组合依据的说明： 公司按照账龄分析法确认信用风险特征组合，并按账龄计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,270.26 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 568,800.00 543,652.00 保证金 0.00 314,189.99 个人待扣保险 1,441,743.53 1,323,995.93 其他 202,367.42 118,210.38 合计 2,212,910.95 2,300,048.30 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 员工一 备用金 100,000.00 1 年以内 4.52% 5,000.00 员工二 备用金 82,500.00 1 年以内 3.73% 4,125.00 员工三 备用金 67,000.00 1 年以内 3.03% 3,350.00 员工四 备用金 63,400.00 1 年以内 2.87% 3,170.00 员工五 备用金 57,000.00 1 年以内 2.58% 2,850.00 合计 -- 369,900.00 -- 16.73% 18,495.00 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 对联营、合营企 业投资 433,027,543.16 433,027,543.16 423,619,862.41 423,619,862.41 合计 483,027,543.16 483,027,543.16 473,619,862.41 473,619,862.41 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 潍柴发电设备有 限公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 0.00 0.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 山重融资 租赁有限 公司 195,589,8 98.87 8,075,024 .52 8,059,700 .00 195,605,2 23.39 山东重工 集团财务 有限公司 228,029,9 63.54 22,671,85 9.68 13,279,50 3.45 237,422,3 19.77 小计 423,619,8 62.41 30,746,88 4.20 21,339,20 3.45 433,027,5 43.16 合计 423,619,8 62.41 30,746,88 4.20 21,339,20 3.45 433,027,5 43.16 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,040,789,947.10 1,791,132,377.71 2,616,150,227.22 2,312,243,339.00 其他业务 135,092,028.63 111,784,349.77 146,533,288.99 126,520,619.56 合计 2,175,881,975.73 1,902,916,727.48 2,762,683,516.21 2,438,763,958.56 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 11,303,716.94 9,153,477.79 权益法核算的长期股权投资收益 30,746,884.20 30,827,407.15 合计 42,050,601.14 39,980,884.94 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -193,911.77 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 9,814,705.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 604,345.14 减：所得税影响额 1,528,462.88 少数股东权益影响额 -19,121.91 合计 8,715,798.29 -- 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 2.36% 0.11 0.11 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.67% 0.08 0.08 潍柴重机股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 第十一节 备查文件目录 一、载有公司董事长签名的年度报告文本； 二、公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 五、公司章程。 董事长：徐宏 潍柴重机股份有限公司董事会 二〇一六年三月二十九日