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潍柴重机股份有限公司 Weichai Heavy Machinery Co.,Ltd. 2019 年年度报告 二〇二〇年三月 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人徐宏、主管会计工作负责人陈能之及会计机构负责人(会计主管 人员)温涛声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 王曰普 董事 因公 徐宏 本年度报告中涉及未来展望及计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的 实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险因素带来的影响，敬请查阅第 四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的展望可能面临的风险因素部分 的内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 276,100,500 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），不以公积金转增股本。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 目录 第一节重要提示、目录和释义 .................................................... 1 第二节公司简介和主要财务指标 .................................................. 4 第三节公司业务概要 ............................................................ 7 第四节经营情况讨论与分析 ...................................................... 8 第五节重要事项 ............................................................... 17 第六节股份变动及股东情况 ..................................................... 25 第七节优先股相关情况 ......................................................... 30 第八节可转换公司债券相关情况 ................................................. 31 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................... 32 第十节公司治理 ............................................................... 39 第十一节公司债券相关情况 ..................................................... 46 第十二节 财务报告 ............................................................ 47 第十三节 备查文件目录 ....................................................... 137 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 释义 释义项 指 释义内容 潍柴重机、公司、本公司 指 潍柴重机股份有限公司 山东重工 指 山东重工集团有限公司 潍柴集团 指 潍柴控股集团有限公司 潍柴动力 指 潍柴动力股份有限公司 重庆潍柴 指 重庆潍柴发动机有限公司 潍柴进出口 指 山东潍柴进出口有限公司 潍柴动力扬柴 指 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 潍柴动力再制造 指 潍柴动力（潍坊）再制造有限公司 潍柴动力铸锻公司 指 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 西港新能源 指 潍柴西港新能源动力有限公司 重工财务公司 指 山东重工集团财务有限公司 融资租赁公司 指 山重融资租赁有限公司 电力设备公司 指 潍柴电力设备有限公司 董事会 指 潍柴重机股份有限公司董事会 股东大会 指 潍柴重机股份有限公司股东大会 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 潍柴重机 股票代码 000880 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 潍柴重机股份有限公司 公司的中文简称 潍柴重机 公司的外文名称（如有） Weichai Heavy Machinery Co.,Ltd. 公司的法定代表人 徐宏 注册地址 潍坊滨海经济技术开发区富海大街 17 号 注册地址的邮政编码 261108 办公地址 潍坊滨海经济技术开发区富海大街 17 号 办公地址的邮政编码 261108 公司网址 电子信箱 webmaster@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 韩彬 刘翠霞 联系地址 潍坊滨海经济技术开发区富海大街 17 号 潍坊滨海经济技术开发区富海大街 17 号 电话 0536-2098008 0536-2098017 传真 0536-2098020 0536-2098020 电子信箱 hanb@ liucuix@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 深圳证券交易所、董事会办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 91370000267170471W 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 签字会计师姓名 花建平、张勇 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 2,658,763,639.24 2,368,019,051.86 12.28% 1,976,389,437.59 归属于上市公司股东的净利润（元） 83,675,450.09 41,565,451.75 101.31% 23,506,041.36 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净 利润（元） 79,568,374.64 37,839,422.66 110.28% 20,661,020.95 经营活动产生的现金流量净额（元） 135,920,330.86 24,382,480.92 457.45% 385,741,506.03 基本每股收益（元/股） 0.30 0.15 100.00% 0.09 稀释每股收益（元/股） 0.30 0.15 100.00% 0.09 加权平均净资产收益率 5.91% 3.07% 2.84% 1.78% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末 增减 2017 年末 总资产（元） 4,254,578,051.21 3,886,967,149.69 9.46% 3,616,329,376.77 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,458,994,296.96 1,372,477,555.82 6.30% 1,332,035,378.53 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 588,423,239.91 743,271,871.03 649,610,320.30 677,458,208.00 归属于上市公司股东的净利润 9,686,615.78 35,907,027.80 17,346,939.94 20,734,866.57 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 8,086,023.92 29,716,225.18 15,099,482.26 26,666,643.28 经营活动产生的现金流量净额 -35,146,032.96 100,174,819.00 79,010,787.92 -8,119,243.10 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 1,533,115.04 -144,192.62 -34,442.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 152,075.23 债务重组损益 25,338.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,379,475.79 4,502,417.34 3,320,980.51 减：所得税影响额 805,515.38 657,534.54 579,140.71 少数股东权益影响额（税后） 14,452.27 合计 4,107,075.45 3,726,029.09 2,845,020.41 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司主要开发、制造和销售船舶动力和发电设备市场用30-12000马力的发动机、发电机组及动力集成系统，提供全系列 船用主推、电推、发电设备、泵用动力等产品，覆盖远洋、近海、内河和发电四个领域。同时，公司提供发动机、齿轮箱、 轴系、螺旋桨及遥控系统等推进系统的集成产品及内部设计、匹配、集成管理等整套解决方案。 2019年，船、电发动机需求缓慢回升。船舶动力方面，2019年是行业迈向高质量发展转型的关键一年，船舶产品结构升 级加速，智能化转型加快推进；发电设备市场竞争激烈，但总体市场规模相对稳定。2019年公司积极开拓市场，加速产品研 发，强化内部管理，实现盈利能力稳步提升。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变动 固定资产 无重大变动 无形资产 无重大变动 在建工程 无重大变动 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司始终坚持以开放整合的思路，为船舶动力和能源电力等行业提供核心动力及整体解决方案。重点围绕产品、客户、 市场、人才、盈利五方面，持续提升公司的核心竞争力。通过优化现有产品、研发新产品、不断完善产品谱系，提升公司产 品竞争力；通过为客户提供个性化解决方案及产品全生命周期贴心服务，赢得客户满意和信赖；通过加强细分市场研究和突 破，优化业务结构，巩固市场优势；通过引进和培养各类人才，搭建梯次合理的团队，推进以人才资源提升公司软实力的进 程；通过对产业链的全价值流程分析，深挖降本增效潜力，提升公司的盈利能力。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，面对复杂的宏观经济形势和激烈的行业竞争环境，公司坚持以市场需求为导向，加速产品研发和排放升级， 强化管理提升和成本控制，实现了稳步发展。2019年，公司实现营业收入26.59亿元，同比增长12.28%；实现归属于上市公 司股东的净利润8,367.55万元，同比增长101.31%。 报告期内，重点完成了以下方面的工作： 1、加强细分市场研究，持续稳固行业地位。报告期内，公司积极响应市场需求，搭建CRM系统，细化市场配置，优化渠 道管理，船机市场优势地位进一步提升；发电设备市场，依托自有产品优势，创新商业模式，突破新兴市场，积累配套成功 案例，进一步打造品牌优势。 2、系统规划产品技术，引领行业排放升级。报告期内，公司打出新产品投放和老产品升级的“组合拳”，不断完善产 品型谱，积极探索前沿技术。同时，公司积极响应《船舶发动机排气污染物排放限值及测量方法（中国第一、二阶段）》要 求，在行业内率先完成全系列船用柴油机产品中国一阶段排放升级。 3、持续夯实管理基础，不断提升管理效能。报告期内，公司围绕经营目标，坚持客户导向，实施精准考核；优化资源 配置，实现产供销协同；推进WQM系统落地，提升产品质量；多措并举降本增效，提升盈利能力。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,658,763,639.24 100% 2,368,019,051.86 100% 12.28% 分行业 通用设备制造业 2,658,763,639.24 100.00% 2,368,019,051.86 100.00% 12.28% 分产品 柴油机 1,469,149,329.51 55.25% 1,307,965,679.01 55.23% 12.32% 发电机组 584,079,668.29 21.97% 493,051,115.81 20.82% 18.46% 配件及加工劳务 379,103,347.36 14.26% 371,418,819.82 15.68% 2.07% 材料及其他 226,431,294.08 8.52% 195,583,437.22 8.27% 15.77% 分地区 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 国内 2,363,922,079.77 88.91% 2,045,178,038.96 86.37% 15.59% 国外 294,841,559.47 11.09% 322,841,012.90 13.63% -8.67% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 通用设备制造业 2,658,763,639.24 2,234,552,408.39 15.96% 12.28% 11.54% 0.56% 分产品 柴油机 1,469,149,329.51 1,201,469,285.48 18.22% 12.32% 10.64% 1.25% 发电机组 584,079,668.29 531,495,220.71 9.00% 18.46% 20.28% -1.38% 配件及加工劳务 379,103,347.36 338,061,601.95 10.83% 2.07% 5.30% -2.74% 分地区 国 内 2,363,922,079.77 1,972,941,238.81 16.54% 15.59% 15.15% 0.31% 国 外 294,841,559.47 261,611,169.58 11.27% -8.67% -9.81% 1.12% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 通用设备制造业 销售量 台 21,203 18,517 14.51% 生产量 台 18,082 17,364 4.13% 库存量 台 1,254 1,039 20.69% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 通用设备制造业 主营业务成本 2,071,026,108.14 92.68% 1,848,860,154.49 92.29% 12.02% 通用设备制造业 其他业务成本 163,526,300.25 7.32% 154,544,186.22 7.71% 5.81% 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 柴油机 主营业务成本 1,201,469,285.48 53.76% 1,085,958,499.63 54.21% 10.64% 发电机组 主营业务成本 531,495,220.71 23.79% 441,867,049.81 22.06% 20.28% 配件及加工劳务 主营业务成本 338,061,601.95 15.13% 321,034,605.05 16.02% 5.30% 材料及其他 其他业务成本 163,526,300.25 7.32% 154,544,186.22 7.71% 5.81% （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,145,978,736.22 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 43.10% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 28.33% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 423,186,084.38 15.92% 2 客户 2 329,931,193.78 12.41% 3 客户 3 227,113,387.63 8.54% 4 客户 4 87,827,105.20 3.30% 5 客户 5 77,920,965.23 2.93% 合计 -- 1,145,978,736.22 43.10% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 客户1、客户2是山东重工实际控制的企业。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 618,166,618.07 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 32.07% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 26.66% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 366,363,753.75 19.01% 2 供应商 2 84,718,562.75 4.40% 3 供应商 3 62,672,552.80 3.25% 4 供应商 4 54,052,782.84 2.80% 5 供应商 5 50,358,965.93 2.61% 合计 -- 618,166,618.07 32.07% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 供应商1、供应商2、供应商3是属于山东重工实际控制的企业。 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 76,218,190.69 103,108,627.67 -26.08% 管理费用 117,222,273.51 84,046,499.50 39.47% 报告期工资性费用增加所致。 财务费用 -17,084,444.91 -4,373,063.32 -290.67% 报告期利息收入增加且借款利息减 少所致。 研发费用 180,830,371.15 130,004,384.08 39.10% 报告期研发投入增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司持续加强技术创新和新品开发，不断增强自主创新能力和技术竞争力，报告期内，公司研发投入18,950.56万元，占 公司全年营业收入的7.13%。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 324 381 -14.96% 研发人员数量占比 11.50% 13.43% -1.93% 研发投入金额（元） 189,505,646.64 149,035,898.54 27.15% 研发投入占营业收入比例 7.13% 6.29% 0.84% 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 研发投入资本化的金额（元） 8,675,275.49 19,031,514.46 -54.42% 资本化研发投入占研发投入的比例 4.58% 12.77% -8.19% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,649,639,113.65 2,236,780,528.01 18.46% 经营活动现金流出小计 2,513,718,782.79 2,212,398,047.09 13.62% 经营活动产生的现金流量净额 135,920,330.86 24,382,480.92 457.45% 投资活动现金流入小计 15,812,000.00 37,514,549.76 -57.85% 投资活动现金流出小计 35,194,938.96 67,206,498.44 -47.63% 投资活动产生的现金流量净额 -19,382,938.96 -29,691,948.68 34.72% 筹资活动现金流出小计 5,524,711.90 59,734,997.87 -90.75% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,524,711.90 -59,734,997.87 90.75% 现金及现金等价物净增加额 110,761,000.44 -64,044,334.60 272.94% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额增加的原因主要是报告期内收到现金增加。 （2）投资活动产生的现金流量净额增加的原因主要是固定资产投资减少。 （3）筹资活动产生的现金流量净额增加的原因主要主要系上期偿还借款影响。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 详见第十二节财务报告中合并报表项目注释46。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 51,017,683.03 70.49% 确认联营企业的投资收益 是 资产减值 41,429,198.86 57.24% 主要是按照公司会计政策计提 的各类资产减值损失所致 否 营业外收入 3,427,566.28 4.74% 主要是取得罚没收入所致 否 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 营业外支出 233,325.30 0.32% 主要是非流动资产报废损失 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 1,093,528,206.78 25.70% 988,074,896.49 25.42% 0.28% 应收账款 136,527,052.89 3.21% 136,597,474.76 3.51% -0.30% 存货 425,981,327.57 10.01% 408,849,718.12 10.52% -0.51% 投资性房地产 13,496,314.43 0.32% 10,014,200.49 0.26% 0.06% 长期股权投资 596,564,779.92 14.02% 553,174,721.89 14.23% -0.21% 固定资产 1,103,730,891.25 25.94% 1,125,460,852.64 28.95% -3.01% 在建工程 134,493,328.62 3.16% 158,554,407.88 4.08% -0.92% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 详见第十二节财务报告中合并财务报表项目注释47、所有权或使用权受到限制的资产。 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 101,032,179.40 130,516,703.90 -22.59% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 潍柴电力设 备有限公司 子公司 发电机组、水泵机 组、空压机组、液 压泵机组及零部 件的研发、生产、 销售、租赁和维修 （以上生产不含 铸造）；国家允许 的货物及技术进 出口贸易。 5000 万元 人民币 330,375,408.64 73,354,879.4 2 725,862,912. 97 15,906,941.7 2 12,368,028.3 6 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 山重融资租 赁有限公司 参股公司 融资租赁；机械设 备租赁业务；向国 内外购买租赁财 产；租赁资产的残 值处理及维修；技 术服务；经济信息 咨询；销售通用设 备、专用设备、交 通运输设备、建筑 材料；项目投资。 11 亿元 人民币 5,811,773,035.5 6 1,280,893,23 6.79 372,766,408. 95 83,868,819.6 3 63,171,975.3 2 山东重工集 团财务有限 公司 参股公司 经营中国银行业 监督管理委员会 依照有关法律、行 政法规和其他规 定批准的业务。 16 亿元 人民币 32,150,936,534. 18 2,767,664,43 9.40 457,432,002. 24 412,403,816. 55 309,264,688. 44 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 1、电力设备公司报告期净利润为1,236.80万元，同比减少36.30%，主要受报告期内研发投入增加影响。 2、报告期内，投资收益占本公司净利润比例为60.97%，为两家联营公司贡献，其中：重工财务公司报告期净利润为 30,926.47万元，公司按照持股比例确认投资收益3,865.81万元，占报告期投资收益比重为75.77%；融资租赁公司报告期净利 润为6,317.20万元，公司按照持股比例确认投资收益1,235.96万元，占报告期投资收益比重为24.23%。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 2020年，国内外经济形势依然错综复杂，新型冠状病毒疫情的蔓延将影响全球经济的发展。现阶段来看，受疫情影响短 期内船舶动力及发电设备市场需求有所波动，但长期看，受益于排放升级的实施、行业市场的开拓，将为公司发展带来机遇。 公司预计船舶动力及发电设备市场整体仍将保持稳中有升态势。总体来看，公司发展面临的机遇与挑战并存。 （一）公司面临的机遇 1、国务院印发的《交通强国建设纲要》，强化船舶等装备动力传动系统研发，突破高效率、大推力/大功率发动机装备 设备关键技术，给公司发展带来了有利机遇。 2、农业农村部发布第276号公告（以下简称“《公告》”），废止《渔船用柴油机型谱与标识管理办法》（农渔发〔2014〕 3号）。《公告》的发布标志着渔船管理改革迈出了实质性步伐，给公司市场开拓带来新的机遇。 （二）公司面临的风险 1、新冠肺炎疫情的蔓延将影响全球经济的发展，短期内会影响行业的供需关系。 2、短期内仍存在运力过剩及新船需求不足的问题，将影响船机市场发展。 3、发电设备市场竞争激烈，市场开拓难度加大。 （三）公司发展战略及年度经营计划 2020年是“十三五”规划收官之年，也是公司进行结构调整和产品升级的重要一年，公司将加强行业形势研判与风险防 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 控，着力打好“市场开拓、技术引领、管理保障”三大战役，提升公司整体运营效益。 围绕2020年经营目标，重点做好以下工作： 一是深挖市场潜力，优化市场布局；二是围绕完善系列化产品布局，加快产品平台整合升级，全面做好新产品市场导入， 提升产品竞争力；三是拓展产品功率，兼顾气体机、双燃料机开发，同时做好在系统集成等方面的技术储备；四是以精准化 考核为抓手，突出关键业绩考核，持续优化工艺，提高产品质量，强化成本管控，提升信息化业务支撑能力，增强公司盈利 水平。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生现场接待调研、沟通、采访等活动。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司利润分配方案严格按照《公司章程》中关于现金分红政策的规定执行，分红标准和比例明确和清晰，相 关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，公司利润分配方案提交到股东大会进行了审议，中小股 东拥有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了充分维护。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否 得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2017年利润分配情况： （1）2017年中期利润分配方案：公司以2017年6月30日为基准日的总股本276,100,500股为基数，向全体股东每10股派发 现金红利人民币0.20元（含税），不送红股，不实施公积金转增股本。 （2）2017年度利润分配方案：公司以2017年12月31日为基准日的总股本276,100,500股为基数，向全体股东每10股派发 现金红利人民币0.20元（含税），不送红股，不实施公积金转增股本。 2、公司2018年利润分配情况： 2018年度利润分配方案：公司以2018年12月31日为基准日的总股本276,100,500股为基数，向全体股东每10股派发现金红 利人民币0.20元（含税），不送红股，不实施公积金转增股本。 3、公司2019年利润分配情况： 2019年度利润分配预案：公司以2019年12月31日为基准日的总股本276,100,500股为基数，向全体股东每10股派发现金红 利人民币0.20元（含税），不送红股，不实施公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 现金分红金额占 合并报表中归属 于上市公司普通 股股东的净利润 的比率 以其他方式 （如回购股 份）现金分 红的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总 额（含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方式） 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率 2019 年 5,522,010.00 83,675,450.09 6.60% 0.00 0.00% 5,522,010.00 6.60% 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 2018 年 5,522,010.00 41,565,451.75 13.29% 0.00 0.00% 5,522,010.00 13.29% 2017 年 11,044,020.00 23,506,041.36 46.98% 0.00 0.00% 11,044,020.00 46.98% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.20 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 276,100,500 现金分红金额（元）（含税） 5,522,010.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 5,522,010.00 可分配利润（元） 456,097,975.01 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2019 年度利润分配预案，以本公司 2019 年 12 月 31 日为基准日的总股本 276,100,500 股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金红利人民币 0.20 元（含税），不实施公积金转增股本。2019 年度利润分配预案已经公司董事会审议通过、独立董 事发表意见，该预案的内容及审议程序符合《公司章程》及其他相关规则的规定，充分保护了中小投资者合法权益，尚需 经公司 2019 年度股东大会审议。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 潍柴控股集团 有限公司（原潍 坊柴油机厂） 关于同业竞争、关 联交易、资金占用 方面的承诺 本次资产置换完成后，本厂与上市 公司关联关系存续期间，不进行与 上市公司及其控股子公司相同的 业务，不开展与上市公司及其控股 子公司有利益冲突的经营活动；本 厂保证将采取合法及有效的措施， 确保本厂实际控制的其他公司、企 业与其他经济组织不从事与上市 公司及其控股子公司相同或相似 的业务。 2006 年 07 月 18 日 长期 正在履行， 无违背承 诺情形。 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的，应 当详细说明未 完成履行的具 体原因及下一 步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）主要会计政策变更说明 ①根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）和《关于修订印发合并财务报表 格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号）要求，资产负债表中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及 “应收账款”，“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”，原计入“应收票据”项目中的以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的票据改为在“应收款项融资”项目单独列示。本公司相应追溯调整了比较数据。该会计 政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。 ②执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订） 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订 后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。 对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 ③执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订） 财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准 则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 （2）主要会计估计变更说明 本报告期内公司主要会计估计未发生变更。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 66 境内会计师事务所审计服务的连续年限 13 境内会计师事务所注册会计师姓名 花建平、张勇 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 花建平连续审计服务 5 年；张勇连续审计服务 4 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘任和信会计师事务所（特殊普通合伙)为内部控制审计机构，报酬为28万元人民币。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司与关联方日常经营相关的关联交易详见下面 5、其他重大关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 日常持续性关联交易公告 2019 年 01 月 29 日 巨潮资讯网（） 关于与山东重工集团财务有限公司关联交易的公告 2019 年 03 月 30 日 巨潮资讯网（） 关于与山重融资租赁有限公司开展融资租赁业务的公告 2019 年 05 月 31 日 巨潮资讯网（） 关联交易公告 2019 年 08 月 31 日 巨潮资讯网（） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 详见第十二节 财务报告中关联方及关联交易的关联租赁情况。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司在创造经济效益、保障股东合法权益的同时，充分尊重和维护员工、客户等利益相关者的合法权益，注重保护环境、 资源，积极参与社会公益事业活动，深入推进党建工作，持续追求公司与员工、社会、自然和谐发展。 环境保护和可持续发展方面 报告期内，公司积极响应打赢蓝天保卫战的号召，船用柴油机全系列产品取得中国一阶段排放证书，部分机型取得了中 国二阶段排放证书。同时，公司积极推进WH17、WH20、WH25和WH28四大全新平台产品研发，满足日趋严格的环保排放 法规要求，促进环境保护。 报告期内，公司开展了污水处理中水回用改造、试车循环水泵节能涂层应用等节能项目，提升了公司能源管控水平，降 低了能源消耗。 员工与客户方面 报告期内，公司严格落实国家劳动保障政策法规，规范劳动用工管理，员工劳动合同签订率达到100%，构建了和谐的 劳动关系。同时，公司有序开展了各级培训项目，涵盖领导干部、研发、技术、营销采购、管理和工人等序列，实现各类人 才培训的全覆盖，全年人均培训学时达90学时。面对突如其来的新型冠状病毒肺炎疫情，公司多渠道积极支持疫情防控，通 过做好员工身体健康监测、统筹防疫物资管理与使用规范、进行专业定时消杀、多渠道宣传防控知识等各种措施，既全力保 障员工生命健康，又保障了公司生产经营稳定运行。 公司始终坚持“以客户满意为宗旨，全员参与持续改进，打造驰名品牌”的质量方针和“质量在我手中”的质量文化理念， 多措并举筑牢产品质量防线，用实际行动提升客户满意度。报告期内，公司未发生重大质量安全事故。 公司治理 2019年，公司召开股东大会1次，董事会6次，各专业委员会6次，监事会4次。各次会议的通知、召开及表决程序均严格 按照《公司法》、《公司章程》等规定执行，确保“三会”规范运作。 公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深交所股票上市规则》等有关规定，切实履行信息披露义务，保障广 大投资者的知情权，2019年对外发布定期报告、临时公告共55份，不存在应披露而未披露的情形。在深圳证券交易所对上市 公司 2018 年度信息披露工作考核中，公司考评结果为“A”。 公司高度重视投资者关系管理工作，建立了多渠道、多形式的沟通平台，通过电话、电子邮件、互动易、现场等多种方 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 式与投资者保持密切交流，听取投资者的建议和意见，及时向管理层反馈相关信息，与投资者保持了良好的沟通互动。同时， 公司重视对投资者的合理回报，按照《公司章程》分红政策，在保证公司健康持续发展前提下，积极实施现金分红。2019 年，公司实施了2018年度权益分派方案：以公司总股本276,100,500股为基数，向股东每10股派0.2元（含税），共计派发现 金红利 5,522,010.00 元（含税）。 积极从事公益事业 公司热衷于各项公益事业，积极组织开展慈善捐赠等公益活动，鼓励和引导员工踊跃参与各类社会公益。新型冠状病毒 肺炎疫情期间，一方面，公司积极组织开展抗击疫情的自愿捐款活动，另一方面，公司组织船机代理商联合分会向长航总医 院捐款45万元，用实际行动支持新冠肺炎疫情防控工作。 党建工作 2019 年，公司党委先后开展了“不忘初心、牢记使命”主题教育、学先锋树典型、 “学习强国”学习平台推广、参观教育 基地等系列活动，较好的发挥了党组织凝心聚力、示范、引领作用。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 经公司核查，公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中 华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环 保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 140,965,500 51.06% 140,965,500 51.06% 国有法人持股 140,965,500 51.06% 140,965,500 51.06% 二、无限售条件股份 135,135,000 48.94% 135,135,000 48.94% 人民币普通股 135,135,000 48.94% 135,135,000 48.94% 三、股份总数 276,100,500 100.00% 276,100,500 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 18,417 名 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 17,679 名 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 潍柴控股集团有限公司 国有法人 30.59% 84,465,500 0 84,465,500 潍坊市投资集团有限公司 国有法人 20.46% 56,500,000 0 56,500,000 山东省国有资产投资控股 有限公司 国有法人 3.82% 10,547,394 0 10,547,394 洪泽君 境内自然人 2.45% 6,756,000 -4,040,000 6,756,000 吴海燕 境内自然人 2.37% 6,538,000 2,130,500 6,538,000 张晓天 境内自然人 0.98% 2,700,900 1,459,199 2,700,900 北京神州牧投资基金管理 有限公司-红炎神州牧基金 其他 0.54% 1,482,746 -107,500 1,482,746 吴金芬 境内自然人 0.46% 1,259,500 1,259,500 1,259,500 王亚梅 境内自然人 0.35% 975,510 975,510 975,510 胡祖平 境内自然人 0.34% 939,190 0 939,190 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名股东的情况（如有） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公 司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 股份种类 数量 山东省国有资产投资控股有限公司 10,547,394 人民币普通股 10,547,394 洪泽君 6,756,000 人民币普通股 6,756,000 吴海燕 6,538,000 人民币普通股 6,538,000 张晓天 2,700,900 人民币普通股 2,700,900 北京神州牧投资基金管理有限公司- 红炎神州牧基金 1,482,746 人民币普通股 1,482,746 吴金芬 1,259,500 人民币普通股 1,259,500 王亚梅 975,510 人民币普通股 975,510 胡祖平 939,190 人民币普通股 939,190 黄佩玲 884,545 人民币普通股 884,545 安调过 851,474 人民币普通股 851,474 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司 收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有） 前十名普通股东中通过投资者信用交易担保证券账户持有公司股票情况：洪泽君持有 6,756,000 股；吴海燕持有 6,538,000 股；张晓天持有 2,611,900 股；北京神州牧投资基 金管理有限公司-红炎神州牧基金持有 1,482,746 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 潍柴控股集团有限公司 谭旭光 1989 年 12 月 11 日 91370700165420898Q 一般经营项目：省政府授 权范围内的国有资产经 营；对外投资；企业经济 担保；投资咨询；房地产 开发经营；企业管理咨询 服务；规划组织、协调管 理集团所属企业的生产经 营活动（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 潍柴集团持有潍柴动力 17.72%股权；持有恒天凯马股份有限公司 12.13%B 股股权；通过潍柴 （扬州）亚星汽车有限公司持有扬州亚星客车股份有限公司 51%股权。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 山东重工集团有限公司 谭旭光 2009 年 06 月 16 日 91370000690641760Y 省政府授权范围内的国有资产 经营；投资和企业管理；规划 组织、协调管理所属企业的生 产经营活动；内燃机及其配套 产品、工程机械及其他机械设 备、零部件的研发、生产、销 售；不动产租赁（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 持有山推工程机械股份有限公司 29.37%的股权。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 潍坊市投资集团有限公司 王曰普 1992 年 08 月 18 日 1,600,000,000 元 以企业自有资金对能源产 业、基础设施、高新技术、 制造业、创业投资、房地 产、文化、旅游、餐饮、 物流、商贸行业的投资与 资产管理；社会经济咨询； 物业管理；房屋租赁。（未 经金融监管部门批准，不 得从事吸收存款、融资担 保、代客理财等金融业务。 依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展 经营活动）。 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初 持股 数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末 持股 数 （股） 徐 宏 董事长 现任 男 60 2014 年 11 月 06 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 董事 2011 年 09 月 16 日 2021 年 06 月 28 日 张 泉 董事 现任 男 56 2012 年 04 月 29 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 吴洪伟 董事 现任 男 53 2012 年 04 月 29 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 王曰普 董事 现任 男 57 2012 年 04 月 29 日 2020 年 03 月 26 日 0 0 0 0 0 马玉先 副董事长 现任 男 52 2018 年 06 月 29 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 董事 2014 年 12 月 02 日 2021 年 06 月 28 日 李宗立 副董事长 现任 男 53 2018 年 11 月 23 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 董事、 总经理 2018 年 06 月 29 日 2021 年 06 月 28 日 质量总监 2019 年 04 月 29 日 2021 年 06 月 28 日 杨俊智 独立董事 现任 男 64 2014 年 06 月 25 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 张玉明 独立董事 现任 男 57 2014 年 06 月 25 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 杨奇云 独立董事 现任 男 72 2015 年 06 月 05 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 郑建康 监事会主席 现任 男 53 2016 年 05 月 23 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 饶进涛 监事 现任 男 42 2017 年 06 月 23 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 赵宏敏 职工代表 监事 现任 男 40 2019 年 04 月 29 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 李 峰 发电业务 总监 现任 男 52 2015 年 08 月 06 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 王德华 销售总监 现任 男 49 2018 年 01 月 02 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 陈能之 财务总监 现任 男 43 2017 年 02 月 23 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 尹晓青 技术总监 现任 男 39 2018 年 11 月 23 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 慕德刚 制造总监 现任 男 37 2018 年 11 月 23 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 韩 彬 董事会秘书 现任 女 34 2015 年 04 月 17 日 2021 年 06 月 28 日 0 0 0 0 0 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 蒋朋朋 职工代表 监事 离任 男 40 2017 年 08 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 李培新 质量总监 离任 男 45 2018 年 06 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 耿国芳 副总经理 离任 女 39 2018 年 11 月 23 日 2020 年 02 月 14 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李培新 质量总监 解聘 2019 年 04 月 29 日 工作调整 蒋朋朋 职工代表监事 离任 2019 年 04 月 29 日 工作变动 耿国芳 副总经理 解聘 2020 年 02 月 14 日 工作变动 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 徐宏先生，1959年5月出生，本科学历，高级政工师，本公司董事长、党委书记；潍柴控股集团有限公司董事、党委书 记、常务副总经理，重庆潍柴发动机有限公司董事长，潍柴动力（潍坊）装备技术服务公司董事长，雷沃重工股份有限公司 副董事长等职，中国铸造协会副会长，潍坊市铸造协会会长。1976年参加工作，历任潍坊柴油机厂铸造厂车间主任、铸造厂 副厂长、铸锻厂厂长，潍坊柴油机厂厂长助理，潍柴动力制造部部长、制造总监、执行总裁，潍柴动力（潍坊）铸锻有限公 司董事长，潍柴大学党委书记，中共潍柴控股集团党校校长等职。 张泉先生，1963年9月出生，工学学士，MBA硕士学位，高级经济师，本公司董事；潍柴控股集团有限公司董事，潍柴 动力股份有限公司董事、执行CEO、执行总裁，北汽福田汽车股份有限公司董事，徐工集团工程机械股份有限公司董事，雷 沃重工股份有限公司董事等职。1986 年加入潍坊柴油机厂，历任潍坊柴油机厂质量部部长、市场部部长、市场总经理兼营 销公司总经理等职。 吴洪伟先生，1966年8月出生，MBA硕士学位，会计师，本公司董事；潍柴控股集团有限公司董事、财务总监，恒天凯 马股份有限公司董事，潍柴动力股份有限公司监事等职。1991年加入潍坊柴油机厂，历任山东潍柴进出口有限公司财务部副 经理，潍坊柴油机厂财务部部长助理、副部长，重庆潍柴发动机厂总会计师，潍柴动力股份有限公司财务部部长，潍柴控股 集团有限公司财务部部长等职。 王曰普先生，1962年7月出生，工商管理硕士，高级经济师，本公司董事；潍柴动力股份有限公司董事。1982年参加工 作，历任潍坊市计划委员会投资科科长，潍坊市电力建设办公室副主任，潍坊市投资公司副总经理，潍坊市投资公司党委书 记、董事长兼总经理，山东省国际信托股份有限公司监事，潍坊市投资集团有限公司党委书记、董事长兼总经理等职。 马玉先先生，1967年8月出生，工商管理学硕士学位，高级经济师，本公司副董事长；潍柴控股集团有限公司副总经理， 重庆潍柴发动机有限公司董事等职。1987年参加工作，历任潍坊柴油机厂外协配套总公司计供部副经理、物资供应总公司配 套部副经理、配件供销总公司总经理助理、采购部副部长、仓储部部长、采购部部长、采购管理部副总经理，潍柴培新气体 发动机有限公司总经理，西港新能源发动机有限公司总经理、董事长，潍柴动力股份有限公司总裁助理，潍柴重机股份有限 公司总经理等职。 李宗立先生，1966年7月出生，工学博士学位，工程技术应用研究员，本公司副董事长、总经理、党委副书记兼质量总 监等职。1991年参加工作，历任淄博柴油机厂科研所所长、副总工程师，淄博柴油机总公司总工程师、副总经理、总经理、 副董事长等职。 杨俊智先生，1955年11月出生，研究生学历，教授级高级工程师，享受国务院政府特殊津贴，中国机械工业集团有限公 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 司高层次科技专家，本公司独立董事；中国电器工业协会内燃发电设备分会名誉理事长，中国重型机械研究院股份公司董事。 1973年参加工作，历任广西玉柴机器股份有限公司工程机械厂副厂长（借调），兰州电源车辆研究所科研办副主任、工厂厂 长、所长助理、副所长、所长，兰州电源车辆研究所有限公司董事长等职。 张玉明先生，1962年7月出生，复旦大学经济学博士，管理学博士后，山东大学管理学院会计系教授、博导，研究所所 长，本公司独立董事；维维食品饮料股份有限公司独立董事，山东金永和精工制造股份有限公司独立董事。1980年参加工作， 历任山东济南乳品厂科长，监管部部长，山东斯瑞乳品有限公司总经理，山东证券有限公司投行总部购并业务部经理，天同 证券有限公司投行总部助理董事，山东鲁抗医药股份有限公司独立董事等职。 杨奇云先生，1947年11月出生，高级工程师，本公司独立董事；北京中远国际货运有限公司顾问，宇都供应链（山东） 股份有限公司顾问。1967年2月参加工作，历任广州远洋公司船长，中远欧洲公司箱运部总经理，中远集团总公司运输部副 总经理，中远韩国公司总经理，青岛远洋公司总经理，中船产业投资基金常务理事，大连港航产业基金管理有限公司船务总 监，大连合众船务有限公司董事长，中通远洋物流集团有限公司总裁等职。 郑建康先生，1966年9月出生，本科学历，高级政工师，本公司监事会主席；潍柴控股集团有限公司党委委员、纪委书 记、监察部部长，潍柴动力（北京）国际资源投资有限公司董事，潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司监事。1986 年加入 潍坊柴油机厂，历任潍坊柴油机厂动能公司工会主席、车间主任、党支部书记，潍柴控股集团有限公司动能公司总经理助理、 副总经理、总经理、党总支书记，潍柴控股集团有限公司纪委副书记等职。 饶进涛先生，1977年12月出生，本科学历，本公司监事；潍柴动力股份有限公司审计部副部长、潍柴动力扬州柴油机有 限责任公司监事会主席等职。2002年加入潍坊柴油机厂，历任潍柴重机股份有限公司财务部成本业务副经理，成本室主任， 重庆潍柴发动机有限公司财务总监，潍柴动力股份有限公司审计部部长助理等职。 赵宏敏先生，1979年6月出生，本科学历，经济师，本公司职工代表监事、党委副书记、综合部部长兼运营管理室主任。 2005年参加工作，历任潍柴动力股份有限公司运营管理部考核兑现业务副经理等职。 李峰先生，1967年12月出生，本科学历，本公司党委委员、发电业务总监兼潍柴电力销售公司总经理。1986年参加工作， 历任潍坊柴油机厂200厂装试车间副主任、潍柴动力股份有限公司市场部部长助理、615厂副厂长、潍坊潍柴道依茨柴油机有 限公司常务副总经理、潍柴动力（潍坊）再制造有限公司总经理、后市场业务公司副总经理、潍柴重机股份有限公司副总经 理等职。 王德华先生，1970年10月出生，本科学历，本公司党委委员、销售总监兼船舶动力销售公司总经理。1995年参加工作， 历任潍坊柴油机厂淮滨、芜湖、微山、邳州、武汉等维修服务中心主任，潍柴重机股份有限公司船舶动力销售公司总经理兼 专业客户及推进系统业务部经理，潍柴动力股份有限公司市场部副部长兼营销党总支管理党支部书记、市场管理分部经理、 潍柴重机股份有限公司副总经理等职。 陈能之先生，1976年11月出生，本科学历，经济师，本公司财务总监兼财务部部长等职。2002年参加工作，历任山东潍 柴进出口有限公司财务经理、潍柴动力股份有限公司财务部部长助理、潍柴控股集团有限公司财务部部长助理兼财务部驻潍 坊潍柴道依茨柴油机有限公司财务总监、潍柴控股集团有限公司财务部副部长等职。 尹晓青先生，1980年10月出生，研究生学历，工程师，本公司党委委员、技术总监兼技术中心主任。2006年参加工作， 历任潍柴重机股份有限公司技术中心设计二室副主任、销售公司应用工程部副经理、经理、销售公司总经理助理、船舶动力 销售公司总经理助理、副总经理、船舶动力销售公司应用工程部经理等职。 慕德刚先生，1982年7月出生，本科学历，工程师，本公司党委委员、制造总监兼制造安全部部长。2005年参加工作， 历任潍柴重机股份有限公司中速机厂加工一车间副主任、中速机厂厂长助理兼工艺工程科科长、潍柴重机股份有限公司总经 理助理等职。 韩彬女士，1985年4月出生，本科学历，本公司董事会秘书。2007年7月参加工作，曾任潍柴动力股份有限公司证券事务 代表。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 徐 宏 潍柴控股集团有限公司 董事 2014 年 05 月 13 日 是 徐 宏 潍柴控股集团有限公司 党委书记 2011 年 05 月 25 日 是 徐 宏 潍柴控股集团有限公司 常务副总经理 2015 年 02 月 13 日 是 张 泉 潍柴控股集团有限公司 董事 2010 年 07 月 19 日 否 吴洪伟 潍柴控股集团有限公司 董事 2015 年 01 月 19 日 是 吴洪伟 潍柴控股集团有限公司 财务总监 2011 年 05 月 25 日 是 王曰普 潍坊市投资集团有限公司 董事长、总经理 2016 年 03 月 09 日 2020 年 01 月 19 日 是 马玉先 潍柴控股集团有限公司 副总经理 2019 年 02 月 06 日 是 郑建康 潍柴控股集团有限公司 纪委书记 2019 年 07 月 15 日 是 郑建康 潍柴控股集团有限公司 监察部部长 2016 年 03 月 07 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 徐 宏 重庆潍柴发动机有限公司 董事长 2014 年 01 月 08 日 否 徐 宏 潍柴动力（潍坊）装备技术服务有限 公司 董事长 2016 年 07 月 25 日 否 徐 宏 雷沃重工股份有限公司 副董事长 2019 年 08 月 20 日 否 张 泉 潍柴动力股份有限公司 董事、执行 CEO、执行总裁 2007 年 04 月 30 日 2021 年 06 月 13 日 是 张 泉 北汽福田汽车股份有限公司 董事 2014 年 12 月 17 日 2022 年 11 月 14 日 否 张 泉 徐工集团工程机械股份有限公司 董事 2019 年 04 月 26 日 2020 年 07 月 27 日 否 张 泉 雷沃重工股份有限公司 董事 2019 年 08 月 20 日 否 吴洪伟 恒天凯马股份有限公司 董事 2014 年 10 月 11 日 否 吴洪伟 潍柴动力股份有限公司 监事 2017 年 08 月 30 日 2021 年 06 月 13 日 否 王曰普 潍柴动力股份有限公司 董事 2014 年 06 月 30 日 2021 年 06 月 13 日 是 马玉先 重庆潍柴发动机有限公司 董事 2016 年 02 月 20 日 否 杨俊智 中国重型机械研究院股份公司 董事 2015 年 12 月 01 日 是 杨俊智 中国电器工业协会内燃发电设备分会 名誉理事长 2016 年 04 月 06 日 否 张玉明 维维食品饮料股份有限公司 独立董事 2014 年 08 月 01 日 2020 年 07 月 31 日 是 张玉明 山东金永和精工制造股份有限公司 独立董事 2016 年 05 月 01 日 2022 年 04 月 30 日 是 杨奇云 北京中远国际货运有限公司 顾问 2017 年 01 月 01 日 否 杨奇云 宇都供应链（山东）股份有限公司 顾问 2017 年 01 月 01 日 否 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 郑建康 潍柴动力（北京）国际资源投资有限 公司 董事 2016 年 04 月 20 日 否 郑建康 潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司 监事 2016 年 04 月 20 日 否 饶进涛 潍柴动力股份有限公司 审计部副部长 2019 年 02 月 16 日 是 饶进涛 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 监事会主席 2018 年 06 月 01 日 否 在其他单 位任职情 况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （一）公司建立了完善的薪资体系和奖励办法。根据《公司章程》的有关规定，公司董事、监事的报酬由股东大会决定； 公司薪酬与考核委员会按照公司薪酬体系以及奖励办法对公司董事、高级管理人员薪酬进行评估考核，提交董事会/股东大 会确定其年度报酬。 （二）公司独立董事出席董事会和股东大会的差旅费，在公司据实报销。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 徐 宏 董事长 男 60 现任 0 是 张 泉 董事 男 56 现任 0 是 吴洪伟 董事 男 53 现任 0 是 王曰普 董事 男 57 现任 6 是 马玉先 副董事长 男 52 现任 0 是 李宗立 副董事长、总经理兼质量总监 男 53 现任 179.99 否 杨俊智 独立董事 男 64 现任 10 否 张玉明 独立董事 男 57 现任 10 否 杨奇云 独立董事 男 72 现任 10 否 郑建康 监事会主席 男 53 现任 0 是 饶进涛 监事 男 42 现任 0 是 赵宏敏 职工代表监事 男 40 现任 28.25 否 李 峰 发电业务总监 男 52 现任 76.57 否 王德华 销售总监 男 49 现任 88.78 否 陈能之 财务总监 男 43 现任 63.22 否 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 尹晓青 技术总监 男 39 现任 58.29 否 慕德刚 制造总监 男 37 现任 55.21 否 韩 彬 董事会秘书 女 34 现任 29.91 否 蒋朋朋 职工代表监事 男 40 离任 4.43 否 李培新 质量总监 男 45 离任 11.33 否 耿国芳 党委副书记、副总经理 女 39 离任 50.75 否 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 2,612 主要子公司在职员工的数量（人） 205 在职员工的数量合计（人） 2,817 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,817 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,616 销售人员 93 技术人员 574 财务人员 25 行政人员 264 其他人员 245 合计 2,817 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大学本科及以上 600 大学专科及以下 2,217 合计 2,817 2、薪酬政策 公司制定了完善的薪资体系及奖惩办法，根据自身发展需要，公司可对核心技术团队及关键人员的薪资进行适当调整， 员工薪酬按照各单位的目标管理责任书进行考核、发放。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 公司员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效益状况和地区生活水平、物价指数的变化进行适当调整。 3、培训计划 公司注重员工培训，建立了分层分类的培训体系，制定并实施与公司业务相关的培训计划，采取内训外训相结合的培训 方式为员工提供健康有效的成长通道，满足了企业发展的需要。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 （一）公司治理现状 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上市公司治理准则》 等法律法规及规范性文件的要求，不断提高公司规范运作水平，完善法人治理结构，建立健全内部控制制度和体系，加强信 息披露，积极开展投资者关系管理工作。公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 （二）公司治理活动 报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所和山东证监局的要求，在持续推进公司治理水平提高方面开展了以下工作： 1、对公司治理相关制度进行完善情况 根据《公司法》、《上市公司治理准则》等相关规定，并结合公司的实际情况，对《公司章程》、《董事会议事规则》 部分条款做出修订。 2、三会运作情况 报告期内，公司不断健全和完善公司治理结构，促进“三会”有效运行，公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层权 责分明并得到有效执行，同时充分发挥独立董事和董事会各专业委员会在公司治理机制中的作用，切实维护了公司和广大投 资者的合法权益。 3、信息披露及投资者关系管理情况 报告期内，公司能够严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所 主板上市公司规范运作指引》等相关规定，及时、公平地披露有关信息，并保证所披露信息的真实、准确、完整。报告期内， 公司不存在更正公告的情形，也不存在未在规定时间内完成信息披露的情形。 公司始终保持与广大投资者顺畅的沟通关系，通过股东大会、投资者热线、投资者关系互动平台等多方位、多层次的沟 通方式，加强与投资者沟通，促进投资者对公司的了解和认同。 4、组织培训情况 为强化公司董监高及相关人员的规范意识，促进公司规范运作，报告期内，公司积极组织相关人员参加监管部门的培训， 同时，在公司内部分层次组织公司治理培训，及时传达监管部门发布的各项法律法规及规章制度，并定期解析推送违法违规 案例，切实增强相关人员的规范运作意识。 5、内幕信息知情人管理情况 报告期内，公司在编制及披露定期报告期间均严格执行了《内幕信息知情人登记制度》，认真做好内幕信息知情人的登 记、报备工作。经核查，报告期内，公司不存在内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公 司股份的情况，也没有出现监管部门查处和需要整改的情况。 另外，报告期内，公司组织开展了“流程成熟度评价”、“我为流程改进建言献策”、“学流程用流程论流程”等系列活动， 全年共制（修）订制度流程64项，进一步完善了公司现有的流程体系，为各项工作的开展提供坚实的依据。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （一）业务独立情况：公司拥有独立的生产经营系统，具有独立完整的业务能力及自主经营能力。 （二）人员独立情况：公司人员独立于控股股东，具有独立的劳动人事管理部门，制定有独立的劳动、人事及薪酬管理 制度。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 （三）资产完整情况：公司与控股股东之间产权清晰，不存在控股股东占用公司资产、资金的情况。 （四）机构独立情况：公司机构完整，拥有独立的组织架构；公司董事会、监事会及其他内部机构完全独立运作。 （五）财务独立情况：公司设立了独立的财务部门作为公司的财务管理机构，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，公司在银行设立了独立账号，依法独立纳税。 综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东实现了“五独立”，公司拥有完全独立的业务体系，具 有独立从事生产经营活动的能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年度股东大会 年度股东大会 51.21% 2019 年 06 月 21 日 2019 年 06 月 22 日 《2018 年度股东大会决议 公告》（2019-019）于 2019 年 6 月 22 日刊登于《中国 证券报》、《证券时报》和巨 潮资讯网 (） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会 次数 是否连续两次未亲 自参加董事会会议 出席股东 大会次数 杨俊智 6 1 5 0 0 否 1 张玉明 6 1 5 0 0 否 1 杨奇云 6 1 5 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《独立董事制度》等 有关法律、法规的规定，认真履行忠实和勤勉义务，对公司日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对报告期公 司关联方资金占用和对外担保的情况，日常关联交易，内部控制评价报告等方面出具了独立、公正的独立意见，为完善公司 的监督机制，维护公司和全体股东的合法利益发挥了应有的作用。 （一）2019年1月28日，在公司2019年第一次临时董事会会议上采纳了有关建议事项，并出具了： 关于公司相关关联交易的独立意见。 （二）2019年3月28日，在公司七届三次董事会会议上采纳了有关建议事项，并出具了： 1、关于对关联方占用公司资金和公司对外担保情况的专项说明及独立意见； 2、对公司内部控制评价报告的独立意见； 3、关于公司2018年度利润分配预案的独立意见； 4、关于续聘财务和内部控制审计机构事项的独立意见； 5、关于公司2018年度计提资产减值准备的独立意见； 6、关于公司与山东重工集团财务有限公司开展金融业务等有关事项的独立意见。 （三）2019年4月29日，在公司2019年第二次临时董事会会议上采纳了有关建议事项，并出具了： 关于聘任公司高级管理人员的独立意见 （四）2019年5月30日，在公司2019年第三次临时董事会会议上采纳了有关建议事项，并出具了： 关于公司与山重融资租赁有限公司开展融资租赁业务的独立意见。 （五）2019年8月30日，在公司七届四次董事会会议上采纳了有关建议事项，并出具了： 1、关于对关联方占用公司资金和公司对外担保情况的专项说明及独立意见； 2、关于公司2019年上半年计提资产减值准备的独立意见； 3、关于计提辞退福利的独立意见； 4、关于公司与潍柴动力进行关联交易的独立意见； 5、关于公司出具的《山东重工集团财务有限公司2019年上半年风险评估报告》的独立意见。 （六）2019年10月30日，在公司2019年第四次临时董事会会议上采纳了有关建议事项，并出具了： 1、关于公司2019年第三季度计提资产减值准备的独立意见； 2、关于计提辞退福利的独立意见。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 一、报告期内，公司共召开四次审核委员会会议 2019年1月22日，公司以通讯表决方式召开了2018年年报审计沟通会，审核委员会审议通过了关于《潍柴重机2018年度 财务报表（初稿未审计）》的议案、关于《潍柴重机2018年整合审计计划》的议案。 2019年3月8日，审核委员会与山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）相关会计人员就出具公司审计报告初稿前审计计 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 划的执行情况和审计中的重要问题进行了沟通。 2019年3月18日，公司以通讯表决方式召开了2019年第一次审核委员会会议，审核委员会审议通过了： 1、关于公司2018年度财务报告及审计报告的议案 2、关于公司2018年度内部控制评价报告的议案 3、关于公司2018年度内部控制审计报告的议案 4、关于核定公司2018年度财务审计机构、内部控制审计机构酬金的议案 5、关于续聘公司2019年度财务审计机构、内部控制审计机构的议案 6、关于公司2018年度计提资产减值准备的议案 7、关于公司2019年度内部审计工作计划的议案 8、关于公司2019年度内部控制评价方案的议案 2019年4月26日，公司以通讯表决方式召开了2019年第二次审核委员会会议，审核委员会审议通过了： 关于公司2019年第一季度报告全文及正文的议案 2019年8月19日，公司以通讯表决方式召开了2019年第三次审核委员会会议，审核委员会审议通过了： 1、关于公司2019年半年度报告全文及摘要的议案 2、关于公司2019年上半年计提资产减值准备的议案 3、关于计提辞退福利的议案 2019年10月25日，公司以通讯表决方式召开了2019年第四次审核委员会会议，审核委员会审议通过了： 1、关于公司2019年第三季度报告全文及正文的议案 2、关于公司2019年第三季度计提资产减值准备的议案 3、关于计提辞退福利的议案 另，审核委员会的独立董事对报告期内关联交易、2019年度内部控制评价报告等事项均发表了独立董事意见。 公司审核委员会在公司2019年度财务报告审计工作中，严格按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司《董事会 审核委员会工作细则》、《董事会审核委员会年报工作制度》的规定，本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作： 1、认真审阅了公司2019年整合审计计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的和信会计师事务所（特殊普通合伙） 的注册会计师协商确定了公司2019年度财务报告审计工作的时间安排，同意以公司编制的财务报表为基础开展2019年度的财 务审计工作； 2、2020年3月11日，审核委员会与公司年审注册会计师就出具公司审计报告初稿前审计计划执行情况、重要会计和审计 事项及下一步审计计划进行了沟通和交流，并督促其按时出具审计报告； 3、注册会计师出具初步审计意见后，审核委员会审阅了出具初步审计意见后的财务报告，认为公司2019年度财务报告 真实、准确、完整的反映了公司2019年的整体经营情况和财务状况，同意以此财务报告为基础编制公司2019年年度报告和年 报摘要； 4、在和信会计师事务所（特殊普通合伙）提供了2019年度初步审计结果后，审核委员会于2020年3月16日召开会议，并 就公司2019年度财务报告及审计报告、2019年度内部控制评价报告、2019年度内部控制审计报告、核定公司2019年度财务审 计机构、内部控制审计机构酬金、续聘2020年度财务审计机构、内部控制审计机构、公司2019年度计提资产减值准备、2020 年度内部审计工作计划、2020年度内部控制评价方案等议案进行了审议并形成了决议。 二、报告期内，公司共召开了一次薪酬与考核委员会会议 2019年3月18日，公司以通讯表决方式召开了2019年第一次薪酬与考核委员会会议，薪酬与考核委员会审议通过： 关于公司董事、高级管理人员2018年度薪酬总额的议案 三、报告期内，公司共召开了一次提名委员会会议 2019年4月26日，公司以通讯表决方式召开了2019年第一次提名委员会会议，提名委员会审议通过： 关于聘任公司高级管理人员的议案 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司薪酬与考核委员会按照公司薪酬体系以及奖励办法对公司高级管理人员薪酬进行评估考核，提交董事会确定其年度 报酬。报告期内，公司严格按照薪酬体系以及奖励办法对公司高级管理人员进行考核与激励。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 03 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见《潍柴重机：2019 年度内部控制评价报告》，刊登在巨潮资讯网 （）上。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 定性标准 （1）重大缺陷①公司内部控制环境无效； ②审核委员会和内部审计机构对内部控制 的监督无效；③公司董事、监事和高级管 理人员的舞弊行为；④注册会计师发现当 期财务报告存在重大错报，但公司内部控 制运行中未能发现该错报；⑤公司更正已 公布的财务报告。（2）重要缺陷①未依照 公认会计准则选择和应用会计政策；②未 建立反舞弊程序和控制措施；③对于非常 规或特殊交易的账务处理没有建立或实施 相应的控制机制，且没有相应的补偿性控 制；④对于期末财务报告过程的控制存在 一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 务报表达到真实、完整的目标。（3）一般 缺陷 上述重大缺陷或重要缺陷之外的其 他控制缺陷。 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 务流程有效性的影响程度、发生的可能 性作判定。如果发生的可能性较小，会 降低工作效率或效果、加大效果的不确 定性、使之偏离预期目标，判定为一般 缺陷；如果发生的可能性较高，会显著 降低工作效率或效果、显著加大效果的 不确定性、使之显著偏离预期目标，判 定为重要缺陷；如果发生的可能性高， 会严重降低工作效率或效果、严重加大 效果的不确定性、使之严重偏离预期目 标，判定为重大缺陷。 定量标准 定量标准以税前利润作为衡量指标，如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财 务报告错报金额大于税前利润 5%，则认定 为重大缺陷，如果超过税前利润的 2.5%但 小于 5%,则认定为重要缺陷，小于税前利 润的 2.5%,则认定为一般缺陷。 （1）重大缺陷：可能导致的直接损失 大于资产总额 0.25%、销售收入 0.5% 或税前利润 5%,按照孰低原则确定，下 同。（2）重要缺陷：可能导致的直接损 失大于资产总额 0.125%、销售收入 0.25%或税前利润 2.5%但小于重大缺 陷定量标准。（3）一般缺陷：可能导致 的直接损失小于上述标准。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 潍柴重机股份有限公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2020 年 03 月 28 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见《潍柴重机：2019 年度内部控制审计报告》，刊登在巨潮资讯网 （）上。 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 03 月 26 日 审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 和信审字（2020）第 000066 号 注册会计师姓名 花建平、张勇 审计报告正文 审 计 报 告 和信审字（2020）第000066号 潍柴重机股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了潍柴重机股份有限公司（以下简称潍柴重机公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表， 2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了潍柴重机公司2019年12月31日的 合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于潍柴重机公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： 收入的确认 1、事件描述 如财务报表附注五、27收入及附注七、31营业收入所述，潍柴重机公司营业收入的主要来源为中型柴油机和发电机组的 销售，2019年度营业收入265,876.36万元，较上年同期增长12.28%。由于营业收入是潍柴重机公司的关键业绩指标之一，存 在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此我们将营业收入的确认列为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入的确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解潍柴重机公司的收入确认政策，检查主要的销售合同，识别与商品所 有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合《企业会计准则》的规定； （3）对记录的收入交易选取样本，核对销售合同、发票、出库单、客户签收单及其他支持性文件，评价相关收入确认 是否符合潍柴重机公司收入确认的会计政策； （4）对主要客户本期和上期分产品类型的销售数量、销售单价进行对比分析； 获取公司提供的关联方清单，同时通过 公开渠道查询主要客户的工商登记资料，核实主要客户与公司、公司的实际控制人、公司高管以及上述各方实际控制的关联 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 公司等是否存在关联关系。 （5）结合应收账款、预收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额和期末余额，并评价回函数据的可靠性，并对全 部未回函的客户实施替代测试程序，以核实收入的真实性。 （6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，对销售合同、销售发票、出库单及客户签收单等支持性文件 进行核对，以评价营业收入是否在恰当的会计期间确认。 基于已执行的审计工作，我们认为，潍柴重机公司2019年度营业收入的确认是合理的，相关信息在财务报表附注中做出 的披露是适当的。 四、其他信息 潍柴重机公司管理层对其他信息负责。其他信息包括潍柴重机公司2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 潍柴重机公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估潍柴重机公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算潍柴重机公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督潍柴重机公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对潍柴重机公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致潍柴重机公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就潍柴重机公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我 们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:花建平 中国·济南 中国注册会计师:张勇 2020年 3月 26日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：潍柴重机股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,093,528,206.78 988,074,896.49 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 136,527,052.89 136,597,474.76 应收款项融资 338,024,900.34 194,255,881.00 预付款项 74,744,038.52 9,384,709.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 8,060,433.64 4,740,610.46 其中：应收利息 622,895.52 616,333.00 应收股利 买入返售金融资产 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 存货 425,981,327.57 408,849,718.12 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,536,017.92 1,291,430.56 流动资产合计 2,082,401,977.66 1,743,194,720.47 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 596,564,779.92 553,174,721.89 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 13,496,314.43 10,014,200.49 固定资产 1,103,730,891.25 1,125,460,852.64 在建工程 134,493,328.62 158,554,407.88 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 163,327,438.25 160,706,834.35 开发支出 50,086,241.34 41,410,965.85 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 110,477,079.74 94,450,446.12 其他非流动资产 非流动资产合计 2,172,176,073.55 2,143,772,429.22 资产总计 4,254,578,051.21 3,886,967,149.69 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,104,411,635.76 876,216,698.37 应付账款 945,199,391.49 1,021,330,507.54 预收款项 合同负债 189,035,537.70 58,606,596.74 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 145,317,362.17 122,745,205.36 应交税费 12,230,012.92 13,919,608.15 其他应付款 176,629,681.18 225,224,681.09 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 21,230,072.08 25,139,445.19 流动负债合计 2,594,053,693.30 2,343,182,742.44 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 48,102,136.95 19,574,700.43 长期应付职工薪酬 13,872,466.92 5,255,223.48 预计负债 18,914,597.10 17,947,102.09 递延收益 118,092,751.87 126,723,443.59 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 递延所得税负债 2,548,108.11 1,806,381.84 其他非流动负债 非流动负债合计 201,530,060.95 171,306,851.43 负债合计 2,795,583,754.25 2,514,489,593.87 所有者权益： 股本 276,100,500.00 276,100,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 613,091,443.99 604,907,068.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 6,780,012.70 6,601,086.65 盈余公积 86,609,535.85 77,684,166.28 一般风险准备 未分配利润 476,412,804.42 407,184,733.90 归属于母公司所有者权益合计 1,458,994,296.96 1,372,477,555.82 少数股东权益 所有者权益合计 1,458,994,296.96 1,372,477,555.82 负债和所有者权益总计 4,254,578,051.21 3,886,967,149.69 法定代表人：徐宏 主管会计工作负责人：陈能之 会计机构负责人：温涛 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,045,725,582.26 975,233,264.32 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 133,810,115.06 135,103,260.85 应收款项融资 338,024,900.34 194,255,881.00 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 预付款项 74,594,038.52 9,234,709.08 其他应收款 8,214,503.13 4,978,511.26 其中：应收利息 622,895.52 616,333.00 应收股利 存货 349,021,538.64 330,783,774.67 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,531,072.49 1,291,430.56 流动资产合计 1,950,921,750.44 1,650,880,831.74 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 646,564,779.92 603,174,721.89 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 13,496,314.43 10,014,200.49 固定资产 1,097,591,103.23 1,116,671,669.10 在建工程 134,493,328.62 158,554,407.88 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 163,327,438.25 160,706,834.35 开发支出 50,086,241.34 41,410,965.85 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 103,327,219.17 87,173,651.64 其他非流动资产 非流动资产合计 2,208,886,424.96 2,177,706,451.20 资产总计 4,159,808,175.40 3,828,587,282.94 流动负债： 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,104,489,844.35 876,216,698.37 应付账款 903,884,487.67 769,188,760.21 预收款项 合同负债 188,159,849.50 57,861,294.14 应付职工薪酬 137,890,005.89 116,173,872.26 应交税费 12,085,021.79 11,766,529.43 其他应付款 155,787,551.15 457,745,586.11 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 21,230,072.08 25,139,445.19 流动负债合计 2,523,526,832.43 2,314,092,185.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 48,102,136.95 19,574,700.43 长期应付职工薪酬 13,343,627.60 4,876,727.93 预计负债 18,914,597.10 17,947,102.09 递延收益 118,092,751.87 126,723,443.59 递延所得税负债 2,188,811.91 1,602,954.65 其他非流动负债 非流动负债合计 200,641,925.43 170,724,928.69 负债合计 2,724,168,757.86 2,484,817,114.40 所有者权益： 股本 276,100,500.00 276,100,500.00 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 613,091,443.99 604,907,068.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 3,739,962.69 3,786,774.40 盈余公积 86,609,535.85 77,684,166.28 未分配利润 456,097,975.01 381,291,658.87 所有者权益合计 1,435,639,417.54 1,343,770,168.54 负债和所有者权益总计 4,159,808,175.40 3,828,587,282.94 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 2,658,763,639.24 2,368,019,051.86 其中：营业收入 2,658,763,639.24 2,368,019,051.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,618,044,146.32 2,346,597,289.90 其中：营业成本 2,234,552,408.39 2,003,404,340.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 26,305,347.49 30,406,501.26 销售费用 76,218,190.69 103,108,627.67 管理费用 117,222,273.51 84,046,499.50 研发费用 180,830,371.15 130,004,384.08 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 财务费用 -17,084,444.91 -4,373,063.32 其中：利息费用 975,729.16 利息收入 18,532,917.03 5,154,699.55 加：其他收益 17,153,504.69 7,267,853.92 投资收益（损失以“－”号填 列） 51,017,683.03 41,559,328.80 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 51,017,683.03 41,559,328.80 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 3,565,772.83 -2,990,840.23 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -44,994,971.69 -35,552,376.82 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 1,718,349.85 -144,192.62 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,179,831.63 31,561,535.01 加：营业外收入 3,427,566.28 4,732,896.84 减：营业外支出 233,325.30 205,140.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72,374,072.61 36,089,291.26 减：所得税费用 -11,301,377.48 -5,491,346.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,675,450.09 41,580,637.58 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 83,675,450.09 41,580,637.58 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 83,675,450.09 41,565,451.75 2.少数股东损益 15,185.83 六、其他综合收益的税后净额 -14,457.32 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -14,457.32 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 -14,457.32 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 -14,457.32 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 83,675,450.09 41,566,180.26 归属于母公司所有者的综合收益 总额 83,675,450.09 41,550,994.43 归属于少数股东的综合收益总额 15,185.83 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.30 0.15 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 （二）稀释每股收益 0.30 0.15 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：徐宏 主管会计工作负责人：陈能之 会计机构负责人：温涛 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 2,566,042,148.19 2,278,112,924.82 减：营业成本 2,193,016,445.91 1,956,990,516.93 税金及附加 24,418,217.55 28,778,025.13 销售费用 73,528,646.50 101,755,725.94 管理费用 111,213,513.39 78,559,195.83 研发费用 158,087,347.60 124,995,057.65 财务费用 -16,770,446.75 -4,110,734.63 其中：利息费用 975,729.16 利息收入 18,213,563.29 4,887,027.13 加：其他收益 17,034,974.69 7,240,157.92 投资收益（损失以“－”号填 列） 69,146,723.00 58,999,717.09 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 51,017,683.03 41,559,328.80 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 4,231,641.41 -2,556,345.50 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -43,502,100.90 -31,771,818.27 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 1,698,579.70 -145,644.81 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,158,241.89 22,911,204.40 加：营业外收入 2,761,068.85 3,987,319.68 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 减：营业外支出 233,325.30 184,853.21 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 73,685,985.44 26,713,670.87 减：所得税费用 -15,567,710.27 -12,391,526.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,253,695.71 39,105,197.24 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 89,253,695.71 39,105,197.24 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -14,457.32 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -14,457.32 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 -14,457.32 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 六、综合收益总额 89,253,695.71 39,090,739.92 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 0.14 （二）稀释每股收益 0.32 0.14 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,574,988,549.39 2,169,381,029.91 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,218,044.45 633,597.37 收到其他与经营活动有关的现金 73,432,519.81 66,765,900.73 经营活动现金流入小计 2,649,639,113.65 2,236,780,528.01 购买商品、接受劳务支付的现金 1,931,631,098.33 1,666,697,924.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 386,781,841.70 350,511,999.40 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 支付的各项税费 109,129,166.44 141,412,991.19 支付其他与经营活动有关的现金 86,176,676.32 53,775,131.66 经营活动现金流出小计 2,513,718,782.79 2,212,398,047.09 经营活动产生的现金流量净额 135,920,330.86 24,382,480.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 15,812,000.00 37,514,549.76 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,812,000.00 37,514,549.76 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 35,194,938.96 67,206,498.44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,194,938.96 67,206,498.44 投资活动产生的现金流量净额 -19,382,938.96 -29,691,948.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 5,522,010.00 6,555,135.00 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,701.90 3,179,862.87 筹资活动现金流出小计 5,524,711.90 59,734,997.87 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 筹资活动产生的现金流量净额 -5,524,711.90 -59,734,997.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -251,679.56 1,000,131.03 五、现金及现金等价物净增加额 110,761,000.44 -64,044,334.60 加：期初现金及现金等价物余额 536,561,069.03 600,605,403.63 六、期末现金及现金等价物余额 647,322,069.47 536,561,069.03 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,390,365,772.37 2,021,893,734.70 收到的税费返还 1,218,044.45 633,597.37 收到其他与经营活动有关的现金 72,214,831.12 65,323,096.86 经营活动现金流入小计 2,463,798,647.94 2,087,850,428.93 购买商品、接受劳务支付的现金 1,856,954,313.40 1,545,426,973.64 支付给职工以及为职工支付的现 金 361,285,546.12 328,236,285.04 支付的各项税费 85,158,872.96 121,550,003.10 支付其他与经营活动有关的现金 78,510,980.92 63,483,864.09 经营活动现金流出小计 2,381,909,713.40 2,058,697,125.87 经营活动产生的现金流量净额 81,888,934.54 29,153,303.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 33,941,039.97 54,954,938.05 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 33,941,039.97 54,954,938.05 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 34,253,574.96 66,618,877.44 投资支付的现金 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 34,253,574.96 66,618,877.44 投资活动产生的现金流量净额 -312,534.99 -11,663,939.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 5,522,010.00 6,555,135.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2,701.90 2,702.70 筹资活动现金流出小计 5,524,711.90 56,557,837.70 筹资活动产生的现金流量净额 -5,524,711.90 -56,557,837.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -251,679.56 1,000,131.03 五、现金及现金等价物净增加额 75,800,008.09 -38,068,343.00 加：期初现金及现金等价物余额 523,719,436.86 561,787,779.86 六、期末现金及现金等价物余额 599,519,444.95 523,719,436.86 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 276,1 00,50 0.00 604,90 7,068. 99 6,601, 086.65 77,684 ,166.2 8 407,18 4,733. 90 1,372, 477,55 5.82 1,372, 477,55 5.82 加：会计政 策变更 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 276,1 00,50 0.00 604,90 7,068. 99 6,601, 086.65 77,684 ,166.2 8 407,18 4,733. 90 1,372, 477,55 5.82 1,372, 477,55 5.82 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 8,184, 375.00 178,92 6.05 8,925, 369.57 69,228 ,070.5 2 86,516 ,741.1 4 86,516 ,741.1 4 （一）综合收益 总额 83,675 ,450.0 9 83,675 ,450.0 9 83,675 ,450.0 9 （二）所有者投 入和减少资本 8,184, 375.00 8,184, 375.00 8,184, 375.00 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 8,184, 375.00 8,184, 375.00 8,184, 375.00 （三）利润分配 8,925, 369.57 -14,44 7,379. 57 -5,522, 010.00 -5,522, 010.00 1．提取盈余公 积 8,925, 369.57 -8,925, 369.57 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -5,522, 010.00 -5,522, 010.00 -5,522, 010.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 178,92 6.05 178,92 6.05 178,92 6.05 1．本期提取 4,278, 901.50 4,278, 901.50 4,278, 901.50 2．本期使用 4,099, 975.45 4,099, 975.45 4,099, 975.45 （六）其他 四、本期期末余 额 276,1 00,50 0.00 613,09 1,443. 99 6,780, 012.70 86,609 ,535.8 5 476,41 2,804. 42 1,458, 994,29 6.96 1,458, 994,29 6.96 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 276,1 00,50 0.00 599,21 8,591. 15 14,457 .32 5,296, 166.50 73,773 ,646.5 6 377,63 2,017. 00 1,332, 035,37 8.53 3,161,9 74.34 1,335,1 97,352. 87 加：会计 政策变更 -2,580, 205.13 -2,580, 205.13 -2,580, 205.13 前期 差错更正 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 276,1 00,50 0.00 599,21 8,591. 15 14,457 .32 5,296, 166.50 73,773 ,646.5 6 375,05 1,811. 87 1,329, 455,17 3.40 3,161,9 74.34 1,332,6 17,147. 74 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） 5,688, 477.84 -14,45 7.32 1,304, 920.15 3,910, 519.72 32,132 ,922.0 3 43,022 ,382.4 2 -3,161, 974.34 39,860, 408.08 （一）综合收 益总额 -14,45 7.32 41,565 ,451.7 5 41,550 ,994.4 3 15,185. 83 41,566, 180.26 （二）所有者 投入和减少资 本 5,688, 477.84 5,688, 477.84 -3,177, 160.17 2,511,3 17.67 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 5,688, 477.84 5,688, 477.84 -3,177, 160.17 2,511,3 17.67 （三）利润分 配 3,910, 519.72 -9,432, 529.72 -5,522, 010.00 -5,522, 010.00 1．提取盈余公 积 3,910, 519.72 -3,910, 519.72 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -5,522, 010.00 -5,522, 010.00 -5,522, 010.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1,304, 920.15 1,304, 920.15 1,304,9 20.15 1．本期提取 4,918, 958.52 4,918, 958.52 4,918,9 58.52 2．本期使用 3,614, 038.37 3,614, 038.37 3,614,0 38.37 （六）其他 四、本期期末 余额 276,1 00,50 0.00 604,90 7,068. 99 6,601, 086.65 77,684 ,166.2 8 407,18 4,733. 90 1,372, 477,55 5.82 1,372,4 77,555. 82 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 276,10 0,500.0 0 604,907, 068.99 3,786,77 4.40 77,684,1 66.28 381,29 1,658.8 7 1,343,770, 168.54 加：会计政 策变更 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 276,10 0,500.0 0 604,907, 068.99 3,786,77 4.40 77,684,1 66.28 381,29 1,658.8 7 1,343,770, 168.54 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 8,184,37 5.00 -46,811. 71 8,925,36 9.57 74,806, 316.14 91,869,24 9.00 （一）综合收益 总额 89,253, 695.71 89,253,69 5.71 （二）所有者投 入和减少资本 8,184,37 5.00 8,184,375. 00 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 8,184,37 5.00 8,184,375. 00 （三）利润分配 8,925,36 9.57 -14,447 ,379.57 -5,522,010 .00 1．提取盈余公 积 8,925,36 9.57 -8,925, 369.57 2．对所有者（或 股东）的分配 -5,522, 010.00 -5,522,010 .00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 -46,811. 71 -46,811.71 1．本期提取 3,316,24 0.24 3,316,240. 24 2．本期使用 3,363,05 1.95 3,363,051. 95 （六）其他 四、本期期末余 额 276,10 0,500.0 0 613,091, 443.99 3,739,96 2.69 86,609,5 35.85 456,09 7,975.0 1 1,435,639, 417.54 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 276,10 0,500. 00 599,218 ,591.15 14,457. 32 2,664,049 .43 73,773, 646.56 354,199,1 96.48 1,305,970,4 40.94 加：会计政 策变更 -2,580,20 5.13 -2,580,205. 13 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 276,10 0,500. 00 599,218 ,591.15 14,457. 32 2,664,049 .43 73,773, 646.56 351,618,9 91.35 1,303,390,2 35.81 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 5,688,4 77.84 -14,457. 32 1,122,724 .97 3,910,5 19.72 29,672,66 7.52 40,379,932. 73 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 （一）综合收益 总额 -14,457. 32 39,105,19 7.24 39,090,739. 92 （二）所有者投 入和减少资本 5,688,4 77.84 5,688,477.8 4 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 5,688,4 77.84 5,688,477.8 4 （三）利润分配 3,910,5 19.72 -9,432,52 9.72 -5,522,010. 00 1．提取盈余公 积 3,910,5 19.72 -3,910,51 9.72 2．对所有者（或 股东）的分配 -5,522,01 0.00 -5,522,010. 00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 （五）专项储备 1,122,724 .97 1,122,724.9 7 1．本期提取 4,044,301 .97 4,044,301.9 7 2．本期使用 2,921,577 .00 2,921,577.0 0 （六）其他 四、本期期末余 额 276,10 0,500. 00 604,907 ,068.99 3,786,774 .40 77,684, 166.28 381,291,6 58.87 1,343,770,1 68.54 三、公司基本情况 潍柴重机股份有限公司（原山东巨力股份有限公司于2009年5月22日将公司名称变更为“潍柴重机股份有限公司”，以下 简称“公司”或“本公司”）系经潍坊市经济体制改革委员会潍改发[1993]20号文批准，由潍坊巨力机械总厂独家发起，以定向 募集方式设立的股份有限公司。1998年3月3日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]7号和证监发字[1998]8号文批准， 公司向社会公开发行境内上市内资股（A股），并于同年4月2日在深圳证券交易所挂牌交易。2002年12月2日，潍坊巨力机 械总厂依据与北京盛邦投资有限公司于2002年11月25日签订 的《股权转让协议》，将其持有的公司12,514.95万股发起人法 人股中的4,200万股有偿转让予北京盛邦投资有限公司。2003年7月28日，潍坊巨力机械总厂与北京盛邦投资有限公司通过司 法划拨，将其持有的公司8,314.95万股发起人法人股中的3,800万股划拨给北京盛邦投资有限公司。上述股权转让完成后，潍 坊巨力机械总厂持有公司法人股4,514.95万股，占公司总股本的16.35%，为公司第二大股东，北京盛邦投资有限公司持有公 司法人股8,000万股，占公司总股本的28.97%，为公司第一大股东。 2005年9月12日，北京盛邦投资有限公司持有的公司2,050万法人股被潍坊市潍城区投资公司以1,389.70万元人民币竞拍 获得。2006年3月20日，北京盛邦投资有限公司持有的公司5,650万法人股被潍坊市投资集团有限公司以3,842万元人民币竞拍 获得。 根据山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资产权函[2006]50号《关于潍坊柴油机厂重组山东巨力股份有限公司 有关问题的批复》，以及其他相关重组文件及股权转让协议，公司通过资产重组等操作程序将公司全部资产及负债转让予潍 坊市潍城区投资公司而成为零资产的壳公司后，潍柴控股集团有限公司（原潍坊柴油机厂）以人民币1元的对价收购潍坊巨 力机械总厂在公司持有的16.35%的股份，通过无偿划转的形式获得潍坊市潍城区投资公司持有的公司7.42%的股份与潍城区 国有资产管理局持有的公司6.81%的股份，合计8,446.55万股，并向公司注入重庆潍柴发动机厂、潍柴中速机资产、潍柴动 力成套厂等优良资产以评估值确定的转让价款29,192.24万元。 2006年7月18日，潍坊巨力机械总厂与潍柴控股集团有限公司（原潍坊柴油机厂）签署股份转让协议，潍坊巨力机械总 厂将其所持有的公司4,514.95万股法人股以人民币1元转让给潍柴控股集团有限公司；同时，潍城区国有资产管理局及潍坊市 潍城区投资公司分别与潍柴控股集团签署了股份划转协议，潍柴控股集团有限公司无偿受让潍坊市潍城区国有资产管理局持 有的1,881.60万股国家股和潍坊市潍城区投资公司持有的2,050万股法人股。2006年12月29日完成了股权过户手续。上述股权 转让完成后，潍柴控股集团有限公司持有公司国有法人股8,446.55万股，占公司总股本的30.59%，成为公司的第一大股东； 潍坊市投资集团有限公司持有公司国有法人股5,650万股，占公司总股本的20.47%，成为公司第二大股东。北京盛邦投资有 限公司原持有的潍柴重机300 万限售流通股股份经司法判决归北京博文实达文化传播有限责任公司所有，并于2009年5月21 日完成股权过户手续，该部分限售股份经公司董事会向深交所、中国登记结算公司提出申请，已于2010年3月25日上市流通。 目前公司社会流通股13,513.50万股，占公司总股本的48.94%。 统一社会信用代码：91370000267170471W 本公司所属行业：通用设备制造业 本公司注册资本：人民币276,100,500.00元 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 本公司住所：潍坊滨海经济技术开发区富海大街17号 公司经营范围：内燃机（非车用）、船舶推进系统（含齿轮箱、螺旋桨等）、内燃机发电机组（含发电机、控制屏等）、 内燃机成套机组（含齿轮、介质泵等）及配件的设计、开发、生产、销售、维修、技术咨询；陆用电站（内燃机）成套设计、 设备制造与采购、运营维护；工程机械生产、销售；机械加工零件的开发、生产和销售；设备修理；仓储（不含化学危险品 及易制毒危险品）；包装物及物流器具的租赁、销售；自有房屋租赁；备案范围进出口业务（国家有规定的，须凭许可证或 资质证书经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 财务报告批准报出日：2020年03月26日。 截止2019年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司为潍柴电力设备有限公司，本期合并财务报表范围变化情况详 见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订) 的披 露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除金融工具以外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则 按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。因此，本财务报表系在持续经 营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一 控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调 整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份 面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权 益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈 余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用， 应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量，合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位 中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子 公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目 列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，调整合并资 产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表； 该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的 情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持 续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认本公司单独 所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担 的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资 产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会 计政策见本附注“17、长期股权投资 ”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日 即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件 的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具： ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安 排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产 按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此 类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量 特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或 显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司 采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 其他非流动金融资产。 权益工具： 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列 示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性 权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出 不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认 时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在 初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该 类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余 列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面 价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已 转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值 变动累计额之和的差额，计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方） 与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止 确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认 原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间 的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以 净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此 以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征 相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可输入值。 （7）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收 款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存 在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和 经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的 违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；预期将导致债 务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；债务人经营成果实际或预期是否发生显 著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信 用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；预期将降低 债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的 合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；债务人 预期表现和还款行为是否发生显著变化；合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基 础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否 已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值 的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同， 如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅 折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中 确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构 成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被 减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 11、应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于划分为组合的应收票据，本公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的公司 12、应收账款 公司以摊余成本计量应收账款，公司的业务模式是以收取合同现金流量为目标，该资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、 修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （1）按单项计提坏账准备的应收账款： 按单项计提坏账准备的判断依据或金额标准 因债务人逾期未履行偿债义务，并且有客观证据表明其发生 了减值 按单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合1 按信用风险特征将应收款项划分为若干账龄组，根据以前年度与之相同 或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项账龄组的实际损失率为 基础，结合现时情况确定 本期各账龄组计提坏账准备的比例，据此计算 本期各账龄组应收账款应计提的坏账准备。 组合2 优质客户关系款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 根据账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5.00 1至2年（含2年） 15.00 2至3年（含3年） 30.00 3至4年（含4年） 50.00 4至5年（含5年） 80.00 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 5年以上 100.00 13、应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信 用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收股利 本组合为应收股利。 应收利息 本组合为应收金融机构的利息。 应收其他款项 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保 金等款项。 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 15、存货 （1）存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、 低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 16、合同资产 本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而 有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因 已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注、10 金融工具。 17、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成 本； ②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、 税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定； 非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收 回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 ②权益法核算 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险 投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影 响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允 价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融 工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的， 在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付 对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金 融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因， 能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导 致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会 计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施 共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余 持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分， 不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不 足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可 收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6） 长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 会计处理。 18、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出 租的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可 收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在有证据 表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将 用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。 19、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下 条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在 发生时计入当期损益。 本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延 期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企 业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50% 电子设备 年限平均法 3-5 5.00% 31.67%-19.00% 运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00% 其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一 项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买 价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使 资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较 低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 20、在建工程 （1）在建工程的计量 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予 资本化的借款费用以及其他相关费用等。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够 正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造 价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回 金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 21、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的 借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件 的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使 用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停借款费用的资本化。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 22、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行 开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命 和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了， 对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资 产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同 行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基 础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回 金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定 为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 23、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 24、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经 支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应 收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 25、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、 工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的 短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计 划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按 照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的 成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和 结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指， 设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用； （3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 （1）和（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的 建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相 关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均 计入当期损益或相关资产成本。 26、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计 量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围 内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计 算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 27、收入 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付 条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权 取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的 相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户 对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约 义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程 中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部 分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本 预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在 判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义 务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客 户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和 报酬；客户已接受该商品。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： （1）销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客 户接受商品时点确认收入。取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、 商品实物资产的转移、客户接受该商品。 本公司收入确认的具体方法：本公司产品销售收入主要包括柴油机及其配件，本公司按照销售合同交货地点交货并经客 户验收后确认销售收入。 （2）提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同通常包含产品售后维护服务、技术咨询和培训等履约义务，由于本公司履约的同时客 户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本 公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确 定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本 金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 （3）可变对价 本公司部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对 价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金 额。 （4）应付客户对价 对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲 减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。 （5）质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保 证类质量保证。 （6）主要责任人/代理人 对于本公司自第三方取得商品控制权后，再转让给客户，或通过提供重大的服务将采购的商品与其他商品整合成某组合 产出转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品前能够控制该商品，因此本公司是主 要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入， 该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 28、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分 为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的 政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助， 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用 于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日 常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的 相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。 （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有 确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得 税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性 差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延 所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 间的适用税率计量。 （5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：递延所得税资产和递延所得税负债 与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当 期所得税负债的法定权利。 30、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相 同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租 入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在 将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 ①根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）和《关于修订印发合并财务报表 格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号）要求，资产负债表中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及 “应收账款”，“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”，原计入“应收票据”项目中的以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的票据改为在“应收款项融资”项目单独列示。本公司相应追溯调整了比较数据。该会计 政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。 上述列报方式变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下： 合并资产负债表 项 目 2018 年 12 月 31 日按原列报方 式列示的账面价值 财务报表列报方式 变更影响 2018 年 12 月 31 日按新列报方 式列示的账面价值 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 资 产： 应收票据及应收账款 330,853,355.76 -330,853,355.76 应收票据 应收账款 136,597,474.76 应收款项融资 194,255,881.00 负 债： 应付票据及应付账款 1,897,547,205.91 -1,897,547,205.91 应付票据 876,216,698.37 应付账款 1,021,330,507.54 母公司资产负债表 项 目 2018 年 12 月 31 日按原列报方 式列示的账面价值 财务报表列报方式 变更影响 2018 年 12 月 31 日按新列报方 式列示的账面价值 资 产： 应收票据及应收账款 329,359,141.85 -329,359,141.85 应收票据 应收账款 135,103,260.85 应收款项融资 194,255,881.00 负 债： 应付票据及应付账款 1,645,405,458.58 -1,645,405,458.58 应付票据 876,216,698.37 应付账款 769,188,760.21 ②执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订） 财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订 后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。 对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 ③执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订） 财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准 则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销项税抵扣购进货物进项税后的差额 缴纳 16%、13%、9%、6%、5%、3% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加及地方教育费附加 应缴纳流转税额 3%、2% 水利建设基金 应缴纳流转税额 0.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 潍柴重机股份有限公司 15% 潍柴重机股份有限公司零部件分公司 15% 潍柴重机股份有限公司重庆分公司 15% 潍柴电力设备有限公司 25% 2、税收优惠 （1）本公司重庆分公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的有关规定， 本公司重庆分公司执行15%的企业所得税税率。 （2）本公司2019年11月28日通过了高新技术企业复审，有效期三年，本公司及零部件分公司企业所得税按15%计缴。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行存款 647,322,069.47 536,561,069.03 其他货币资金 446,206,137.31 451,513,827.46 合计 1,093,528,206.78 988,074,896.49 其他说明： 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 截止2019年12月31日，本公司除其他货币资金外，无抵押、质押或冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的 款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 3,843,22 6.80 2.61% 3,843,22 6.80 100.00% 17,722,07 1.80 11.38% 10,281,97 1.80 58.02% 7,440,100.0 0 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 143,405, 887.76 97.39% 6,878,83 4.87 4.80% 136,527,0 52.89 138,012,4 48.47 88.62% 8,855,073 .71 6.42% 129,157,37 4.76 其中： 组合 1：账龄组合 72,987,9 38.75 49.57% 6,174,65 5.39 8.46% 66,813,28 3.36 80,466,32 0.38 51.67% 8,279,612 .43 10.29% 72,186,707. 95 组合 2：优质客户组 合 70,417,9 49.01 47.82% 704,179. 48 1.00% 69,713,76 9.53 57,546,12 8.09 36.95% 575,461.2 8 1.00% 56,970,666. 81 合计 147,249, 114.56 100.00% 10,722,0 61.67 7.28% 136,527,0 52.89 155,734,5 20.27 100.00% 19,137,04 5.51 12.29% 136,597,47 4.76 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客户 1 3,449,765.00 3,449,765.00 100.00% 可收回金额低于账面价值 客户 2 109,590.00 109,590.00 100.00% 可收回金额低于账面价值 客户 3 42,000.00 42,000.00 100.00% 可收回金额低于账面价值 客户 4 241,871.80 241,871.80 100.00% 可收回金额低于账面价值 合计 3,843,226.80 3,843,226.80 -- -- 按组合计提坏账准备：账龄组合 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 64,581,880.54 3,229,094.03 5.00% 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 1 至 2 年 5,033,406.64 755,011.00 15.00% 2 至 3 年 995,237.13 298,571.14 30.00% 3 至 4 年 33,174.44 16,587.22 50.00% 4 至 5 年 2,344,240.00 1,875,392.00 80.00% 合计 72,987,938.75 6,174,655.39 -- 按组合计提坏账准备：优质客户组合 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 优质客户组合 70,417,949.01 704,179.48 1.00% 合计 70,417,949.01 704,179.48 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 126,596,971.59 1 至 2 年 13,478,264.60 2 至 3 年 1,104,827.13 3 年以上 6,069,051.24 3 至 4 年 33,174.44 4 至 5 年 6,035,876.80 合计 147,249,114.56 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 按单项计提坏账准备 10,281,971.80 3,601,355.00 7,440,100.00 2,600,000.00 3,843,226.80 按组合计提坏账准 8,855,073.71 1,976,238.84 6,878,834.87 合计 19,137,045.51 3,601,355.00 9,416,338.84 2,600,000.00 10,722,061.67 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 客户 7,440,100.00 回款 合计 7,440,100.00 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 客户 2,600,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 客户 货款 2,600,000.00 无法收回 管理层审批 否 合计 -- 2,600,000.00 -- -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 客户 1 54,317,006.98 36.89% 543,170.07 客户 2 26,768,000.00 18.18% 1,338,400.00 客户 3 14,264,108.98 9.69% 142,641.09 客户 4 5,581,171.17 3.79% 279,058.56 客户 5 3,449,765.00 2.34% 3,449,765.00 合计 104,380,052.13 70.89% 3、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的应收票据 338,024,900.34 194,255,881.00 合计 338,024,900.34 194,255,881.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 （1）期末公司已质押的应收款项融资中的银行承兑汇票 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 145,228,322.48 合计 145,228,322.48 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资中的银行承兑汇票 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 735,703,420.82 合计 735,703,420.82 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 73,065,997.32 97.75% 8,691,871.64 92.62% 1 至 2 年 985,203.76 1.32% 206,000.00 2.19% 2 至 3 年 206,000.00 0.28% 3 年以上 486,837.44 0.65% 486,837.44 5.19% 合计 74,744,038.52 -- 9,384,709.08 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额66,025,625.96元，占预付款项期末余额合计数的比例88.34%。 5、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 622,895.52 616,333.00 其他应收款 7,437,538.12 4,124,277.46 合计 8,060,433.64 4,740,610.46 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 承兑保证金利息 622,895.52 616,333.00 合计 622,895.52 616,333.00 2）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 930,269.12 1,229,552.00 待扣款项 2,557,423.24 2,456,145.92 往来款 6,737,352.77 976,875.54 合计 10,225,045.13 4,662,573.46 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 538,296.00 538,296.00 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 199,563.99 2,049,647.02 2,249,211.01 2019 年 12 月 31 日余额 737,859.99 2,049,647.02 2,787,507.01 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 9,484,144.27 1 至 2 年 440,900.86 2 至 3 年 300,000.00 合计 10,225,045.13 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 按单项计提坏账准备 300,000.00 2,049,647.02 2,349,647.02 按帐龄组合计提坏账 准备 238,296.00 199,563.99 437,859.99 合计 538,296.00 2,249,211.01 2,787,507.01 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 客户 1 其他往来 2,049,647.02 1 年以内 20.05% 2,049,647.02 客户 2 其他往来 300,000.00 2-3 年 2.93% 300,000.00 客户 3 其他往来 719,697.00 1 年以内 7.04% 35,984.85 客户 4 其他往来 558,310.40 1 年以内 5.46% 27,915.52 客户 5 其他往来 518,670.00 1 年以内 5.07% 25,933.50 合计 -- 4,146,324.42 -- 40.55% 2,439,480.89 6、存货 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 125,466,842.90 37,343,097.02 88,123,745.88 130,816,818.42 18,656,224.13 112,160,594.30 在产品 157,621,497.07 2,502,707.25 155,118,789.82 159,225,452.28 13,152,433.48 146,073,018.80 库存商品 203,905,146.45 21,563,943.09 182,341,203.36 164,993,891.43 14,685,693.99 150,308,197.43 委托加工物资 397,588.51 397,588.51 307,907.59 307,907.59 合计 487,391,074.93 61,409,747.36 425,981,327.57 455,344,069.72 46,494,351.60 408,849,718.12 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 18,656,224.13 35,956,985.77 9,402,867.32 7,867,245.56 37,343,097.02 在产品 13,152,433.48 2,656,071.18 7,867,245.56 13,305,797.41 7,867,245.56 2,502,707.25 库存商品 14,685,693.99 15,875,427.04 7,867,245.56 16,864,423.50 21,563,943.09 合计 46,494,351.60 54,488,483.99 15,734,491.12 39,573,088.23 15,734,491.12 61,409,747.36 7、其他流动资产 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴税金 2,031,940.35 待抵扣增值税 3,504,077.57 1,291,430.56 合计 5,536,017.92 1,291,430.56 8、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 山重融资 租赁有限 公司 241,559,1 28.01 12,359,59 6.97 3,312,000 .00 250,606,7 24.98 山东重工 集团财务 有限公司 311,615,5 93.88 38,658,08 6.06 8,184,375 .00 12,500,00 0.00 345,958,0 54.94 小计 553,174,7 21.89 51,017,68 3.03 8,184,375 .00 15,812,00 0.00 596,564,7 79.92 合计 553,174,7 21.89 51,017,68 3.03 8,184,375 .00 15,812,00 0.00 596,564,7 79.92 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,359,630.00 1,239,879.96 10,599,509.96 2.本期增加金额 4,877,856.71 4,877,856.71 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 4,877,856.71 4,877,856.71 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 14,237,486.71 1,239,879.96 15,477,366.67 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 444,582.58 140,726.89 585,309.47 2.本期增加金额 1,369,637.85 26,104.92 1,395,742.77 （1）计提或摊销 658,369.28 26,104.92 684,474.20 （2）固定资产/无形资产 转入 711,268.57 711,268.57 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 1,814,220.43 166,831.81 1,981,052.24 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,423,266.28 1,073,048.15 13,496,314.43 2.期初账面价值 8,915,047.42 1,099,153.07 10,014,200.49 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 10、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,101,651,314.39 1,125,034,448.03 固定资产清理 2,079,576.86 426,404.61 合计 1,103,730,891.25 1,125,460,852.64 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 951,251,519.56 1,118,552,080.56 17,558,448.84 31,670,605.38 2,119,032,654.34 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 2.本期增加金额 38,610,188.00 81,810,516.49 2,664,171.15 4,160,037.74 127,244,913.38 （1）购置 117,916.20 2,278,548.88 2,396,465.08 （2）在建工程 转入 38,610,188.00 81,692,600.29 2,664,171.15 1,881,488.86 124,848,448.30 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 5,191,246.71 11,476,787.12 740,025.27 847,803.33 18,255,862.43 （1）处置或报 废 313,390.00 11,476,787.12 740,025.27 847,803.33 13,378,005.72 （2）转至投资性房 地产 4,877,856.71 4,877,856.71 4.期末余额 984,670,460.85 1,188,885,809.93 19,482,594.72 34,982,839.79 2,228,021,705.29 二、累计折旧 1.期初余额 293,302,313.67 657,178,244.82 15,004,834.97 28,212,812.85 993,698,206.31 2.本期增加金额 46,653,169.74 93,513,827.33 1,172,193.42 1,573,301.20 142,912,491.69 （1）计提 46,653,169.74 93,513,827.33 1,172,193.42 1,573,301.20 142,912,491.69 3.本期减少金额 843,981.35 9,318,893.20 703,023.97 611,109.10 11,477,007.62 （1）处置或报 废 132,712.78 9,318,893.20 703,023.97 611,109.10 10,765,739.05 （2）转至投资性房 地产 711,268.57 711,268.57 4.期末余额 339,111,502.06 741,373,178.95 15,474,004.42 29,175,004.95 1,125,133,690.38 三、减值准备 1.期初余额 300,000.00 300,000.00 2.本期增加金额 370,066.04 566,634.48 936,700.52 （1）计提 370,066.04 566,634.48 936,700.52 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 370,066.04 866,634.48 1,236,700.52 四、账面价值 1.期末账面价值 645,188,892.75 446,645,996.50 4,008,590.30 5,807,834.84 1,101,651,314.39 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 2.期初账面价值 657,949,205.89 461,073,835.74 2,553,613.87 3,457,792.53 1,125,034,448.03 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 288,327,690.96 正在办理 （3）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 机器设备、运输设备、电子设备 2,079,576.86 426,404.61 合计 2,079,576.86 426,404.61 11、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 134,493,328.62 158,554,407.88 合计 134,493,328.62 158,554,407.88 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 大缸径天然气发 动机研发试验平 台建设项目 27,898,797.36 27,898,797.36 160/170 生产线整 体搬迁项目 683,019.30 683,019.30 重机重庆分公司 搬迁项目 26,437,698.43 26,437,698.43 183,172.06 183,172.06 大缸径天然气发 动机研发试验平 台建设项目-二期 4,398,258.42 4,398,258.42 重机零部件分公 司搬迁项目 823,008.85 823,008.85 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 研发座台项目 53,768,379.18 53,768,379.18 31,476,427.83 31,476,427.83 其他技改工程 17,628,896.14 17,628,896.14 21,448,925.11 21,448,925.11 预付工程设备款 31,437,087.60 31,437,087.60 76,864,066.22 76,864,066.22 合计 134,493,328.62 134,493,328.62 158,554,407.88 158,554,407.88 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目 名称 预算数 期初 余额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末 余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金 来源 重机重 庆分公 司搬迁 项目 43,980,0 00.00 183,172. 06 26,254,5 26.37 26,437,6 98.43 60.11% 建设中 其他 大缸径 天然气 发动机 研发试 验平台 建设项 目-二期 35,000,0 00.00 16,710,9 87.50 12,312,7 29.08 4,398,25 8.42 47.75% 建设中 其他 重机零 部件分 公司搬 迁项目 23,985,0 00.00 3,345,58 0.38 2,522,57 1.53 823,008. 85 13.95% 建设中 其他 研发座 台项目 130,669, 133.50 31,476,4 27.83 22,291,9 51.35 53,768,3 79.18 41.15% 建设中 其他 合计 233,634, 133.50 31,659,5 99.89 68,603,0 45.60 14,835,3 00.61 0.00 85,427,3 44.88 -- -- -- 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 197,414,663.78 197,414,663.78 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 2.本期增加金 额 6,790,786.84 6,790,786.84 （1）购置 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 （4）在建工程转入 增加 6,790,786.84 6,790,786.84 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 204,205,450.62 204,205,450.62 二、累计摊销 1.期初余额 36,707,829.43 36,707,829.43 2.本期增加金 额 4,170,182.94 4,170,182.94 （1）计提 4,170,182.94 4,170,182.94 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 40,878,012.37 40,878,012.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 1.期末账面价 值 163,327,438.25 163,327,438.25 2.期初账面价 值 160,706,834.35 160,706,834.35 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 13、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入 当期损益 WHM280 船 用柴油机开 发项目 41,410,965.85 8,675,275.49 50,086,241.34 合计 41,410,965.85 8,675,275.49 50,086,241.34 其他说明： 截止2019年12月31日280项目已完成200h初期耐久试验，并进行拆检；通过了CCS船检认证试验，通过了中国2阶段排放认证 试验；通过了600h耐久试验，并进行拆检，完成最终设计评审；目前正在进行双增压器匹配实验，预计2020年可完成该项目。 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 76,156,016.57 11,869,867.72 66,469,693.13 10,384,935.98 内部交易未实现利润 243,688.00 60,922.00 可抵扣亏损 270,367,890.38 40,555,183.56 180,784,539.20 27,117,680.88 预提项目 252,830,911.22 40,338,115.68 236,043,491.55 37,878,390.72 递延收益 118,092,751.87 17,713,912.78 126,723,443.59 19,008,516.54 合计 717,447,570.04 110,477,079.74 610,264,855.47 94,450,446.12 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 固定资产加速折旧 16,029,264.22 2,548,108.11 11,500,073.12 1,806,381.84 合计 16,029,264.22 2,548,108.11 11,500,073.12 1,806,381.84 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 110,477,079.74 94,450,446.12 递延所得税负债 2,548,108.11 1,806,381.84 15、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 8,484,392.44 2,272,404.01 银行承兑汇票 1,095,927,243.32 873,944,294.36 合计 1,104,411,635.76 876,216,698.37 16、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 844,737,946.89 829,949,579.36 1-2 年 31,954,497.80 82,027,709.27 2-3 年 38,006,020.38 48,639,741.09 3 年以上 30,500,926.42 60,713,477.82 合计 945,199,391.49 1,021,330,507.54 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付材料款 44,819,586.77 合计 44,819,586.77 -- 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 17、合同负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 销售及其他 185,212,141.98 55,306,492.41 延期确认收入 3,823,395.72 3,300,104.33 合计 189,035,537.70 58,606,596.74 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 111,905,985.25 368,852,955.71 349,689,390.41 131,069,550.55 二、离职后福利-设定提 存计划 5,780,928.74 54,124,412.47 54,968,581.62 4,936,759.59 三、辞退福利 5,058,291.37 13,140,181.19 8,887,420.53 9,311,052.03 合计 122,745,205.36 436,117,549.37 413,545,392.56 145,317,362.17 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 59,950,484.15 290,377,792.05 277,217,542.78 73,110,733.42 2、职工福利费 47,665.00 8,149,871.82 8,049,205.21 148,331.61 3、社会保险费 2,539,933.36 30,916,244.73 31,277,780.35 2,178,397.74 其中：医疗保险费 655,085.33 16,557,921.66 16,353,509.25 859,497.74 工伤保险费 78,491.06 1,212,237.64 1,200,670.68 90,058.02 生育保险费 93,583.62 1,836,576.83 1,805,785.36 124,375.09 补充医疗保险 1,712,773.35 11,309,508.60 11,917,815.06 1,104,466.89 4、住房公积金 3,081,339.46 26,389,953.24 27,522,472.19 1,948,820.51 5、工会经费和职工教育 经费 46,286,563.28 13,019,093.87 5,622,389.88 53,683,267.27 合计 111,905,985.25 368,852,955.71 349,689,390.41 131,069,550.55 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 3,848,001.05 37,042,513.03 36,517,421.28 4,373,092.80 2、失业保险费 65,508.56 1,471,012.88 1,450,571.59 85,949.85 3、企业年金缴费 1,867,419.13 15,610,886.56 17,000,588.75 477,716.94 合计 5,780,928.74 54,124,412.47 54,968,581.62 4,936,759.59 19、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,528,071.93 5,340,971.04 企业所得税 1,282,854.50 个人所得税 3,266,389.94 1,427,864.35 城市维护建设税 247,019.76 519,224.56 房产税 3,155,372.08 2,882,433.37 土地使用税 1,673,748.56 1,843,628.08 教育费附加 176,701.95 371,133.97 地方水利建设基金 17,670.20 37,113.40 印花税 161,906.78 151,432.27 其 他 3,131.72 62,952.61 合计 12,230,012.92 13,919,608.15 20、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 176,629,681.18 225,224,681.09 合计 176,629,681.18 225,224,681.09 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 应付工程设备款 73,868,947.85 68,716,539.09 预提项目 60,476,876.81 72,315,603.68 销售保证金 14,843,309.81 13,969,965.67 其 他 27,440,546.71 70,222,572.65 合计 176,629,681.18 225,224,681.09 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付工程设备款 11,080,051.00 应付材料款及其他 8,828,467.00 合计 19,908,518.00 -- 21、其他流动负债 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期产品质量保证 21,230,072.08 25,139,445.19 合计 21,230,072.08 25,139,445.19 22、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专项应付款 48,102,136.95 19,574,700.43 合计 48,102,136.95 19,574,700.43 （1）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 德感园区搬迁款 19,574,700.43 29,413,491.90 886,055.38 48,102,136.95 合计 19,574,700.43 29,413,491.90 886,055.38 48,102,136.95 -- 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 23、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 辞退福利 13,872,466.92 5,255,223.48 合计 13,872,466.92 5,255,223.48 24、预计负债 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 18,914,597.10 17,947,102.09 合计 18,914,597.10 17,947,102.09 -- 25、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 126,723,443.59 8,582,608.85 17,213,300.57 118,092,751.87 合计 126,723,443.59 8,582,608.85 17,213,300.57 118,092,751.87 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 基建项目 补助 26,549,779.20 2,152,684.80 24,397,094.40 与资产相关 企业发展 基金 31,211,882.40 2,152,543.56 29,059,338.84 与资产相关 军民融合 项目 800,000.00 800,000.00 与资产相关 产业转型升 级项目 27,796,902.04 2,037,799.32 25,759,102.72 与资产相关 基础设施配 套款 3,775,823.35 80,766.24 3,695,057.11 与资产相关 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 大缸径天然 气发动机研 发平台 35,740,000.00 764,730.36 34,975,269.64 与资产相关 山东省首台 （套）技术 装备及关键 核心零部件 保险补偿款 4,689,023.94 265,416.46 4,423,607.48 与收益相关 其他项目 1 849,056.60 773,584.91 1,622,641.51 与资产相关 其他项目 2 3,120,000.00 2,913,110.84 206,889.16 与收益相关 其他说明： 注1：2010年1月25日，潍坊滨海经济技术开发区财政局以潍滨财指字【2010】43号文批准拨付基建项目补助43,053,696.00元， 确认为与资产相关的政府补助，本期分摊2,152,684.80元，计入其他收益科目。 注2：2011年2月25日，潍坊滨海经济技术开发区财政局以潍滨财指字【2011】149号文批准拨付企业发展资金43,050,872.00 元，确认为与资产相关的政府补助，本期分摊2,152,543.56元，计入其他收益科目。 注3：2015年10月13日，根据鲁科字【2015】86号文批准，公司收到军民融合项目补贴款2,000,000.00元，已分摊2,000,000.00 元，确认为与资产相关的政府补助，计入其他收益科目。 注4：2015年10月29日，潍坊滨海经济技术开发区财政局以鲁发改投资【2015】753号文批准拨付产业转型升级项目补助资金 33,220,000.00元，确认为与资产相关的政府补助，本期分摊2,037,799.32元，计入其他收益科目。 注5：2016年5月3日，潍坊滨海经济技术开发区财政局以潍滨财指字【2016】15号文批准拨付企业基础设施配套资金 3,991,200.00元，确认为与资产相关的政府补助，本期分摊80,766.24元，计入其他收益科目。 注6：2016年9月19日，潍坊滨海经济技术开发区财政局以潍滨财指字【2016】376号文批准拨付产业转型升级项目中央基建 投资国家补助35,740,000.00元，确认为与资产相关的政府补助,本期分摊764,730.36元，计入其他收益科目。 注7：山东省经济和信息化委员会根据鲁经信字【2018】87号文及《2018年度山东省首台（套）技术装备及关键核心零部件 保险补偿通过审核的企业名单公示》批准，由中国人民财产保险股份有限公司山东省分公司于2019年12月12日、2019年12 月13日拨付山东省首台（套）技术装备及关键核心零部件保险补偿款4,689,023.94元，确认为与收益相关的政府补助，本期 冲减销售费用4,423,607.48元，计入其他收益科目265,416.46元。 26、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 276,100,500.00 276,100,500.00 27、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 270,898,886.09 270,898,886.09 其他资本公积 334,008,182.90 8,184,375.00 342,192,557.90 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 合计 604,907,068.99 8,184,375.00 613,091,443.99 28、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 6,601,086.65 4,278,901.50 4,099,975.45 6,780,012.70 合计 6,601,086.65 4,278,901.50 4,099,975.45 6,780,012.70 29、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 77,684,166.28 8,925,369.57 86,609,535.85 合计 77,684,166.28 8,925,369.57 86,609,535.85 30、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 407,184,733.90 377,632,017.00 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,580,205.13 调整后期初未分配利润 407,184,733.90 375,051,811.87 加：本期归属于母公司所有者的净利润 83,675,450.09 41,565,451.75 减：提取法定盈余公积 8,925,369.57 3,910,519.72 应付普通股股利 5,522,010.00 5,522,010.00 期末未分配利润 476,412,804.42 407,184,733.90 31、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,432,332,345.16 2,071,026,108.14 2,172,435,614.64 1,848,860,154.49 其他业务 226,431,294.08 163,526,300.25 195,583,437.22 154,544,186.22 合计 2,658,763,639.24 2,234,552,408.39 2,368,019,051.86 2,003,404,340.71 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 收入相关信息： 单位： 元 合同分类 收入 其中： 柴油机 1,469,149,329.51 发电机组 584,079,668.29 配件及加工劳务 379,103,347.36 材料及其他 226,431,294.08 其中： 国内 2,363,922,079.77 国外 294,841,559.47 合计 2,658,763,639.24 与履约义务相关的信息： 公司销售主营产品尚未履行完毕的履约义务金额是168,810,242.65元。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 168,810,242.65 元，其中，168,810,242.65 元预计将于 2020 年度确认收入。 其他说明： 本期公司前五名客户的营业收入金额共计1,145,978,736.22元，占公司全部营业收入的43.10%。 32、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,911,249.81 6,691,463.84 教育费附加 3,508,035.58 4,779,617.05 资源税 44,316.00 199,558.00 房产税 9,071,962.96 8,811,997.83 土地使用税 7,225,595.17 8,361,105.12 印花税 1,260,658.61 1,187,153.48 环境保护税 8,639.95 8,107.63 水利基金 274,889.41 367,498.31 合计 26,305,347.49 30,406,501.26 33、销售费用 单位： 元 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 项目 本期发生额 上期发生额 市场开拓费用 3,557,658.26 3,972,981.40 三包费 24,284,405.69 39,348,413.16 运输费 2,152,891.44 6,878,884.50 工资性费用 32,692,325.80 27,974,595.40 生产许可费 1,987,094.33 12,377,491.02 其 他 11,543,815.17 12,556,262.19 合计 76,218,190.69 103,108,627.67 34、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资性费用 78,023,582.00 55,836,161.36 试验检验费 12,371,087.92 4,528,597.68 差旅费 676,181.01 3,618,416.09 办公及中介机构费 2,926,017.25 1,230,282.45 折旧及摊销 12,527,937.94 4,760,789.53 其 他 10,697,467.39 14,072,252.39 合计 117,222,273.51 84,046,499.50 35、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资性费用 63,822,328.41 77,432,250.05 材料及燃料费 79,130,127.39 37,774,858.77 折旧及摊销 5,328,234.21 4,927,808.83 其 他 32,549,681.14 9,869,466.43 合计 180,830,371.15 130,004,384.08 36、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 975,729.16 减：利息收入 18,532,917.03 5,154,699.55 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 汇兑损失 1,326,437.42 841,447.80 减：汇兑收益 1,063,674.75 手续费支出 122,034.70 28,134.02 合计 -17,084,444.91 -4,373,063.32 37、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 17,153,504.69 7,267,853.92 38、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 51,017,683.03 41,559,328.80 合计 51,017,683.03 41,559,328.80 39、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 应收款坏账损失 3,565,772.83 -2,990,840.23 合计 3,565,772.83 -2,990,840.23 40、资产减值损失 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -44,058,271.17 -35,252,376.82 二、固定资产减值损失 -936,700.52 -300,000.00 合计 -44,994,971.69 -35,552,376.82 41、资产处置收益 单位： 元 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在 建工程、生产性生物资产及无形资产的 处置利得或损失： 1,718,349.85 -144,192.62 其中：固定资产处置利得或损失 1,718,349.85 -144,192.62 合 计 1,718,349.85 -144,192.62 42、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组利得 25,338.91 非流动资产毁损报废利得 623.89 623.89 罚没收入 2,741,963.95 3,292,550.00 2,741,963.95 其 他 684,978.44 1,415,007.93 684,978.44 合计 3,427,566.28 4,732,896.84 3,427,566.28 43、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 185,858.70 159,419.99 185,858.70 其 他 47,466.60 45,720.60 47,466.60 合计 233,325.30 205,140.59 233,325.30 44、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,044,451.87 5,704,997.84 递延所得税费用 -15,345,829.35 -11,196,344.16 合计 -11,301,377.48 -5,491,346.32 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 72,374,072.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,856,110.89 子公司适用不同税率的影响 1,657,343.92 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 169,571.90 研发费加计扣除等 -16,331,751.74 投资收益的影响 -7,652,652.45 所得税费用 -11,301,377.48 45、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售保证金 10,263,862.93 15,874,741.20 利息收入 13,253,361.25 6,204,946.88 政府补助款 37,057,794.68 20,683,154.60 往来款 3,213,641.49 1,703,193.13 保险赔款 4,756,552.13 172,904.73 其 他 4,887,307.33 22,126,960.19 合计 73,432,519.81 66,765,900.73 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 中介机构费用 2,981,940.90 990,061.42 投标保证金 3,384,337.00 3,211,565.28 实验检验费 7,328,520.37 3,500,490.18 办公及差旅费 12,405,677.05 17,527,594.86 运输费及保险费 13,101,867.74 2,015,777.64 维修费 5,859,543.01 1,972,368.46 备用金 595,150.72 1,355,522.00 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 往来款 11,025,485.60 3,859,010.00 其 他 29,494,153.93 19,342,741.82 合计 86,176,676.32 53,775,131.66 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 分红手续费 2,701.90 潍柴电力设备泰州有限公司清算事宜 3,179,862.87 合计 2,701.90 3,179,862.87 46、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 83,675,450.09 41,580,637.58 加：资产减值准备 41,429,198.86 38,543,217.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 143,596,965.89 143,313,406.15 无形资产摊销 4,170,182.94 3,995,499.05 投资损失（收益以“－”号填列） -51,017,683.03 -41,559,328.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,026,633.62 -13,205,904.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 741,726.27 759,355.79 存货的减少（增加以“－”号填列） -32,047,005.21 86,091,155.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -205,821,137.03 -72,720,603.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 167,040,339.65 -163,719,872.97 其他 178,926.05 1,304,920.15 经营活动产生的现金流量净额 135,920,330.86 24,382,480.92 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 现金的期末余额 647,322,069.47 536,561,069.03 减：现金的期初余额 536,561,069.03 600,605,403.63 现金及现金等价物净增加额 110,761,000.44 -64,044,334.60 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 647,322,069.47 536,561,069.03 可随时用于支付的银行存款 647,322,069.47 536,561,069.03 二、期末现金及现金等价物余额 647,322,069.47 536,561,069.03 47、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 446,206,137.31 保证金 应收款项融资 145,228,322.48 银行承兑汇票质押 合计 591,434,459.79 -- 48、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 0.71 6.9762 4.95 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 206,071.64 6.9762 1,437,596.97 欧元 49,303.13 7.8155 385,328.61 港币 预付账款 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 其中：美元 178,754.10 6.9762 1,247,024.35 欧元 542,428.25 7.8155 4,239,347.99 法郎 60,998.00 7.2028 439,356.39 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 49、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 基建项目补助 2,152,684.80 其他收益 2,152,684.80 企业发展基金 2,152,543.56 其他收益 2,152,543.56 军民融合项目 800,000.00 其他收益 800,000.00 产业转型升级项目 2,037,799.32 其他收益 2,037,799.32 基础设施配套款 80,766.24 其他收益 80,766.24 大缸径天然气发动机研发平台 764,730.36 其他收益 764,730.36 山东省首台（套）技术装备及关 键核心零部件保险补偿款 265,416.46 其他收益 265,416.46 "两免三减半"扶持资金 4,396,300.00 其他收益 4,396,300.00 企业研究开发财政补助 1,037,500.00 其他收益 1,037,500.00 企业稳定岗位补贴 1,022,044.00 其他收益 1,022,044.00 中央外经贸发展中央专项资金 285,000.00 其他收益 285,000.00 其他项目 1 1,622,641.51 其他收益 1,622,641.51 其他项目 2 536,078.44 其他收益 536,078.44 德感园区搬迁款 29,413,491.90 长期应付款 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 本期本公司合并范围未发生变更。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 潍柴电力设备有 限公司 潍坊市 潍坊市 发电机组的生 产、销售 100.00% 设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 山重融资租赁有 限公司 北京市 北京市 融资租赁 19.57% 权益法 山东重工集团财 务有限公司 济南市 济南市 金融业 12.50% 权益法 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 本公司对两个联营公司的持股比例低于20%，但是分别派驻一名董事，能够对联营公司的经营决策产生重大影响。 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 山重融资租赁有限公司 山东重工集团财务有限 公司 山重融资租赁有限公司 山东重工集团财务有限 公司 流动资产 3,613,666,154.48 24,569,360,777.74 3,272,083,347.28 18,144,321,814.71 非流动资产 2,198,106,881.08 7,581,575,756.44 2,174,536,928.45 8,288,073,157.59 资产合计 5,811,773,035.56 32,150,936,534.18 5,446,620,275.73 26,432,394,972.30 流动负债 3,075,081,166.57 29,379,303,637.82 3,188,853,293.71 23,939,470,221.34 非流动负债 1,455,798,632.20 3,968,456.96 1,023,117,720.55 负债合计 4,530,879,798.77 29,383,272,094.78 4,211,971,014.26 23,939,470,221.34 归属于母公司股东权益 1,280,893,236.79 2,767,664,439.40 1,234,649,261.47 2,503,311,367.52 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 按持股比例计算的净资 产份额 250,606,761.78 345,958,054.94 241,559,128.01 311,615,593.88 对联营企业权益投资的 账面价值 250,606,761.78 345,958,054.94 241,559,128.01 311,615,593.88 营业收入 372,766,408.95 457,432,002.24 301,033,595.31 654,610,891.33 净利润 63,171,975.32 309,264,688.44 56,431,503.77 244,221,958.83 综合收益总额 63,171,975.32 309,264,688.44 56,369,182.19 244,221,958.83 本年度收到的来自联营 企业的股利 3,312,000.00 12,500,000.00 37,514,549.76 十、与金融工具相关的风险 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取 的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。 本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动性风险。 （1）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外 汇风险和其他价格风险。 ①利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险源于已确认的计息金 融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响，由于本公司主要依靠自身经营活动产生的现金流量来满足日常生产 经营的需要，因此，本公司所承担的利率风险不重大。 ②外汇风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币 之外的外币进行计价的金融工具。 本公司有少量的外销业务，面临一定的汇率风险，但目前主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公 司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 截止 2019年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注七、48外币货 币性项目。 于2019年12月31日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币升值或贬值10%，其他因素保持 不变，则本公司将增加或减少净利润约658,636.04元（2018年12月31日：1,314,796.77元)。 （2）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息 可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。银行存 款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据主要为银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会 产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。销售通过预收和赊销两种方式组合进行结算，赊销客户执行严格的信用批准制 度，设立专职部门定期审核每个贸易客户信用状况，合理控制每个贸易客户的信用额度及账期；及时追讨过期欠款；期末逐 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 一审核应收款项可收回金额并据此足额计提坏账准备，因而贸易客户不存在重大的信用风险。 （3）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保 拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。本公司的管理层认为充分的现金及现金等价物 并对其进行监控，保持并维护信用，与银行保持良好的合作关系，以满足本公司经营的需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 期末余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 应付票据 1,104,411,635.76 1,104,411,635.76 应付账款 844,737,946.89 31,954,497.80 38,006,020.38 30,500,926.42 945,199,391.49 其他应付款 113,042,324.88 11,574,528.43 6,782,184.34 45,230,643.53 176,629,681.18 合 计 2,062,191,907.53 43,529,026.23 44,788,204.72 75,731,569.95 2,226,240,708.43 续 表 项 目 期初余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 应付票据 876,216,698.37 876,216,698.37 应付账款 829,949,579.36 82,027,709.27 48,639,741.09 60,713,477.82 1,021,330,507.54 其他应付款 113,608,944.71 14,479,638.02 45,669,672.53 51,466,425.83 225,224,681.09 合 计 1,819,775,222.44 96,507,347.29 94,309,413.62 112,179,903.65 2,122,771,887.00 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维 持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日，本公司的资产负债率为 65.71%（2018年12月31日：64.69%）。 十一、公允价值的披露 1、其他 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应 付账款、其他应付款等。期末，该等款项不以公允价值计量，其账面价值与公允价值的差异很小。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 潍柴控股集团有限 公司 山东省潍坊市奎文 区民生东街 26 号 国有资产经营 120,000 万元 30.59% 30.59% 本企业的母公司情况的说明 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 母公司主要经营项目：省政府授权范围内的国有资产经营；对外投资；企业经济担保；投资咨询；房地产开发经营；企业管 理咨询服务；规划组织、协调管理集团所属企业的生产经营活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。 本企业最终控制方是山东重工集团有限公司。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 山重融资租赁有限公司 联营公司 山东重工集团财务有限公司 联营公司 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 重庆潍柴发动机有限公司 同一母公司 山东潍柴进出口有限公司 同一母公司 潍柴动力股份有限公司 同一母公司 潍柴（潍坊）中型柴油机有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力（潍坊）再制造有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 山东华动铸造有限公司 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司之子公司 博杜安（潍坊）动力有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力（潍坊）装备技术服务有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 Weichai Singapore Pte.Ltd 潍柴动力股份有限公司之子公司 株洲湘火炬机械制造有限责任公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 扬州亚星客车股份有限公司 母公司之孙公司 山东欧润油品有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力空气净化科技有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴（重庆）汽车有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴（潍坊）新能源科技有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 潍柴动力（青州）传控技术有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力（北京）国际资源投资有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 林德液压（中国）有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴（扬州）特种车有限公司 母公司之孙公司 潍柴西港新能源动力有限公司 母公司之联营公司 山东汽车制造有限公司 同一最终控制人 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 潍柴控股集团有限 公司 动能、综合服务 62,672,552.80 70,000,000.00 否 46,928,240.89 重庆潍柴发动机有 限公司 动能、综合服务 4,466,774.18 10,000,000.00 否 4,935,246.49 山东潍柴进出口有 限公司 零部件 2,652,274.23 50,000,000.00 否 12,387,210.08 潍柴（潍坊）中型 柴油机有限公司 柴油机 720,000,000.00 否 599,411.83 潍柴动力股份有限 公司 柴油机、材料、修 理修配等 366,363,753.75 否 331,031,695.20 潍柴动力（潍坊） 铸锻有限公司 材料 1,120,447.28 否 448,250.03 潍柴动力（潍坊） 集约配送有限公司 劳务、运输 705,241.63 否 878,109.51 潍柴动力扬州柴油 机有限责任公司 柴油机 32,201,286.44 否 22,123,895.02 潍柴动力（潍坊） 再制造有限公司 配件、柴油机 2,182,883.48 否 6,829,052.08 山东华动铸造有限 公司 材料 18,312,076.25 否 10,944,935.83 博杜安（潍坊）动 力有限公司 配件、柴油机 84,718,562.75 否 39,016,091.92 株洲湘火炬机械制 造有限责任公司 外协件 1,125,932.69 否 1,424,252.41 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 潍柴动力空气净化 科技有限公司 劳务 否 12,622.23 山东欧润油品有限 公司 材料 28,301.53 否 45,365.48 潍柴动力（潍坊） 装备技术服务有限 公司 工装、劳务 10,135,300.16 否 3,559,487.33 扬州亚星客车股份 有限公司 劳务 6,862,387.78 否 867,474.60 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 重庆潍柴发动机有限公司 材料 1,551.11 9,906.91 山东潍柴进出口有限公司 柴油机、配件 329,931,193.78 311,587,537.72 潍柴动力股份有限公司 材料、劳务、配件 423,186,084.38 382,452,937.70 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公 司 材料 943,804.93 1,039,240.29 潍柴动力（潍坊）再制造有限 公司 配件、劳务 2,001,131.73 2,217,454.74 山东华动铸造有限公司 材料 317,476.01 546,556.34 潍柴动力（潍坊）集约配送有 限公司 配件、劳务 1,191,587.72 1,666,048.79 博杜安（潍坊）动力有限公司 配件、劳务 5,021,376.30 5,643,470.90 潍柴西港新能源动力有限公司 柴油机、配件、劳务 3,153,488.94 1,142,579.47 Weichai Singapore Pte.Ltd 柴油机 15,771,997.33 潍柴动力（潍坊）装备技术服 务有限公司 材料、劳务 718,529.22 127,822.38 扬州亚星客车股份有限公司 劳务 203,480.68 214,133.08 潍柴动力扬州柴油机有限责任 公司 配件 208,086.42 839,412.65 潍柴动力（青州）传控技术有 限公司 配件、劳务 200,764.64 山东汽车制造有限公司 柴油机机组 286,269.03 山重融资租赁有限公司 柴油机机组 2,691,327.43 潍柴（扬州）特种车有限公司 发电机组、劳务 137,200.14 307,815.70 潍柴动力(北京)国际资源投资 有限公司 劳务 31,576.01 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 博杜安(潍坊)动力有限公司 房产、土地 202,575.00 0.00 潍柴动力股份有限公司 房产、土地 1,173,628.00 1,560,422.40 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 潍柴动力股份有限公司 房产、土地 3,603,852.00 3,603,775.01 （3）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 潍柴控股集团有限公司 受让固定资产 21.35 潍柴动力股份有限公司 受让固定资产 1,602,743.13 1,676,543.03 潍柴动力（潍坊）集约配送有限 公司 受让固定资产 89,863.17 重庆潍柴发动机有限公司 受让固定资产 72.90 山东华动铸造有限公司 受让固定资产 183.77 山东潍柴进出口有限公司 受让固定资产 2,606.94 潍柴(潍坊)新能源科技有限公司 受让固定资产 423,619.47 潍柴动力(潍坊)铸锻有限公司 受让固定资产 34,387.00 潍柴控股集团有限公司 出让固定资产 90.04 潍柴动力股份有限公司 出让固定资产 222,248.65 358,799.75 潍柴(潍坊)新能源科技有限公司 出让固定资产 193.17 （4）其他关联交易 关联方名称 关联交易类型 2019年度金额 2018年12月31日 本期增加 本期减少 利息收入 2019年12月31日 山东重工集团 财务有限公司 关联存款 427,463,039.30 11,857,423,803.01 11,702,964,477.33 10,280,854.99 592,203,219.97 山东重工集团 财务有限公司 关联应付票据- 银行承兑汇票 278,819,067.64 219,564,555.95 283,799,938.19 214,583,685.40 山东重工集团 关联应付票据- 2,272,404.01 4,002,329.71 6,274,733.72 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 财务有限公司 商业承兑汇票 关联方名称 关联交易类型 2018年度金额 2017年12月31日 本期增加 本期减少 利息收入 2018年12月31日 山东重工集团 财务有限公司 关联存款 383,888,153.01 3,832,584,164.56 3,792,045,221.11 3,035,942.84 427,463,039.30 山东重工集团 财务有限公司 关联应付票据- 银行承兑汇票 297,909,745.99 297,257,496.56 316,348,174.91 278,819,067.64 山东重工集团 财务有限公司 关联应付票据- 商业承兑汇票 2,381,518.97 7,328,173.33 7,437,288.29 2,272,404.01 山东重工集团 财务有限公司 关联短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 山东潍柴进出口有 限公司 14,264,108.98 142,641.09 12,409,699.70 124,097.00 应收账款 潍柴动力股份有限 公司 54,317,006.98 543,170.07 39,208,637.07 392,086.37 应收账款 Weichai Singapore Pte.Ltd 1,822,925.59 18,229.26 5,232,635.75 52,326.36 应收账款 潍柴动力(潍坊)再 制造有限公司 221,748.00 2,217.48 应收账款 潍柴动力(潍坊)铸 锻有限公司 276,791.23 2,767.91 应收账款 潍柴动力扬州柴油 机有限责任公司 2,748.19 27.48 124,795.27 1,247.95 应收账款 潍柴西港新能源动 力有限公司 71,627.90 716.28 应收账款 潍柴(潍坊)新能源 科技有限公司 193.17 1.93 应收款项融资 潍柴动力（集约）配 送有限公司 116,468.61 35,263.13 应收款项融资 潍柴动力扬州柴油 机有限责任公司 48,898.03 600,000.00 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 应收款项融资 山东潍柴进出口有 限公司 400,000.00 应收款项融资 潍柴动力股份有限 公司 1,000,000.00 预付款项 山东欧润油品有限 公司 2,110.00 预付款项 潍柴(潍坊)中型柴 油机有限公司 650.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付票据 潍柴动力股份有限公司 339,260,765.73 30,000,000.00 应付票据 潍柴(重庆)汽车有限公司 87,800.00 应付票据 山东华动铸造有限公司 6,000,000.00 3,000,000.00 应付票据 博杜安（潍坊）动力有限公司 2,500,000.00 1,000,000.00 应付票据 山东欧润油品有限公司 3,178,380.00 应付票据 潍柴动力（潍坊）再制造有限 公司 912,959.79 应付票据 重庆潍柴发动机有限公司 63,506,566.12 应付账款 潍柴控股集团有限公司 4,400,317.05 3,871,254.55 应付账款 潍柴动力（潍坊）集约配送有 限公司 3,079.00 应付账款 潍柴动力股份有限公司 65,583,314.00 214,732,606.90 应付账款 株洲湘火炬机械制造有限责 任公司 700,707.30 737,075.36 应付账款 重庆潍柴发动机有限公司 29,357,243.56 应付账款 博杜安（潍坊）动力有限公司 714,805.20 2,963,511.05 应付账款 潍柴西港新能源动力有限公 司 41,869.64 1,690,536.05 应付账款 山东欧润油品有限公司 52,623.96 应付账款 潍柴动力（潍坊）装备技术服 务有限公司 404,631.35 1,536,835.08 应付账款 潍柴动力扬州柴油机有限责 任公司 845,534.00 776,401.14 应付账款 山东华动铸造有限公司 3,652,695.93 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 应付账款 林德液压（中国）有限公司 10,899.00 2,135.00 应付账款 潍柴动力（潍坊）再制造有限 公司 483,789.45 其他应付款 重庆潍柴发动机有限公司 42,295,998.93 合同负债 潍柴动力（北京）国际资源投 资有限公司 25,666.85 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止2019年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截止2019年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 5,522,010.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 5,522,010.00 2、其他资产负债表日后事项说明 截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 1、其他 截止2019年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 3,601,35 5.00 2.53% 3,601,35 5.00 100.00% 17,480,20 0.00 11.44% 10,040,10 0.00 57.44% 7,440,100.0 0 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 138,789, 349.35 97.47% 4,979,23 4.29 3.59% 133,810,1 15.06 135,284,1 09.93 88.56% 7,620,949 .08 5.63% 127,663,16 0.85 其中： 组合 1：账龄组合 70,643,6 98.75 49.61% 4,299,26 3.39 6.09% 66,344,43 5.36 78,032,08 0.38 51.08% 7,048,428 .79 9.03% 70,983,651. 59 组合 2：优质客户组 合 68,145,6 50.60 47.86% 679,970. 90 1.00% 67,465,67 9.70 57,252,02 9.55 37.48% 572,520.2 9 1.00% 56,679,509. 26 合计 142,390, 704.35 100.00% 8,580,58 9.29 6.03% 133,810,1 15.06 152,764,3 09.93 100.00% 17,661,04 9.08 11.56% 135,103,26 0.85 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 客 户 1 3,449,765.00 3,449,765.00 100.00% 可收回金额低于账面价值 客 户 2 109,590.00 109,590.00 100.00% 可收回金额低于账面价值 客 户 3 42,000.00 42,000.00 100.00% 可收回金额低于账面价值 合计 3,601,355.00 3,601,355.00 -- -- 按组合计提坏账准备：优质客户组合 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 优质客户组合 68,145,650.60 679,970.90 1.00% 合计 68,145,650.60 679,970.90 -- 按组合计提坏账准备：账龄组合 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 64,581,880.54 3,229,094.03 5.00% 1 至 2 年 5,033,406.64 755,011.00 15.00% 2 至 3 年 995,237.13 298,571.14 30.00% 3 至 4 年 33,174.44 16,587.22 50.00% 合计 70,643,698.75 4,299,263.39 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 124,324,673.18 1 至 2 年 13,478,264.60 2 至 3 年 1,104,827.13 3 年以上 3,482,939.44 3 至 4 年 33,174.44 4 至 5 年 3,449,765.00 合计 142,390,704.35 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 按单项计提坏账准备 10,040,100.00 3,601,355.00 7,440,100.00 2,600,000.00 3,601,355.00 按组合计提坏账准 7,620,949.08 2,641,714.79 4,979,234.29 合计 17,661,049.08 3,601,355.00 10,081,814.79 2,600,000.00 8,580,589.29 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 客户 7,440,100.00 回款 合计 7,440,100.00 -- 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 客户 2,600,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 客户 货款 2,600,000.00 无法收回 管理层审批 否 合计 -- 2,600,000.00 -- -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户 1 54,317,006.98 38.15% 543,170.07 客户 2 26,768,000.00 18.80% 1,338,400.00 客户 3 11,843,250.52 8.32% 118,432.50 客户 4 5,581,171.17 3.92% 279,058.56 客户 5 3,449,765.00 2.42% 3,449,765.00 合计 101,959,193.67 71.61% 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 622,895.52 616,333.00 其他应收款 7,591,607.61 4,362,178.26 合计 8,214,503.13 4,978,511.26 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 承兑保证金利息 622,895.52 616,333.00 合计 622,895.52 616,333.00 2）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 930,269.12 1,229,552.00 个人待扣保险 2,548,678.67 2,454,838.02 往来款 6,899,708.81 1,216,018.85 合计 10,378,656.60 4,900,408.87 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 538,296.00 538,230.61 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 199,171.36 2,049,647.02 2,248,818.38 2019 年 12 月 31 日余额 737,401.97 2,049,647.02 2,787,048.99 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 9,637,963.70 1 至 2 年 440,692.90 2 至 3 年 300,000.00 合计 10,378,656.60 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 按单项计提坏账准备 300,000.00 2,049,647.02 2,349,647.02 按帐龄组合计提坏账准备 238,230.61 199,171.36 437,401.97 合计 538,230.61 2,248,818.38 2,787,048.99 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 客户 1 其他往来 2,049,647.02 1 年以内 19.75% 2,049,647.02 客户 2 其他往来 300,000.00 2-3 年 2.89% 300,000.00 客户 3 其他往来 719,697.00 1 年以内 6.93% 35,984.85 客户 4 其他往来 558,310.40 1 年以内 5.38% 27,915.52 客户 5 其他往来 518,670.00 1 年以内 5.00% 25,933.50 合计 -- 4,146,324.42 -- 39.95% 2,439,480.89 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 对联营、合营企 业投资 596,564,779.92 596,564,779.92 553,174,721.89 553,174,721.89 合计 646,564,779.92 646,564,779.92 603,174,721.89 603,174,721.89 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 潍柴电力设备 有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 山重融资 租赁有限 公司 241,559,1 28.01 12,359,59 6.97 3,312,000 .00 250,606,7 24.98 山东重工 集团财务 有限公司 311,615,5 93.88 38,658,08 6.06 8,184,375 .00 12,500,00 0.00 345,958,0 54.94 小计 553,174,7 21.89 51,017,68 3.03 8,184,375 .00 12,500,00 0.00 596,564,7 79.92 合计 553,174,7 21.89 51,017,68 3.03 8,184,375 .00 15,812,00 0.00 596,564,7 79.92 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,331,116,148.00 2,018,664,018.84 2,088,228,956.41 1,806,214,590.85 其他业务 234,926,000.19 174,352,427.07 189,883,968.41 150,775,926.08 合计 2,566,042,148.19 2,193,016,445.91 2,278,112,924.82 1,956,990,516.93 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 与履约义务相关的信息： 公司销售主营产品尚未履行完毕的履约义务金额是168,035,297.34元。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 168,035,297.34 元，其中，168,035,297.34 元预计将于 2020 年度确认收入。 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 18,129,039.97 17,440,388.29 权益法核算的长期股权投资收益 51,017,683.03 41,559,328.80 合计 69,146,723.00 58,999,717.09 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,533,115.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,379,475.79 减：所得税影响额 805,515.38 合计 4,107,075.45 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 5.91% 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.62% 0.29 0.29 潍柴重机股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 第十三节 备查文件目录 一、载有公司董事长签名的年度报告文本； 二、公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 五、公司章程。 董事长：徐宏 潍柴重机股份有限公司董事会 二〇二〇年三月二十六日