000876_2008_新希望_2008年年度报告_2009-04-24.txt

四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 1 目 录 第一节 重要提示…………………………………………………2 第二节 公司基本情况简介………………………………………3 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………5 第四节 股本变动及股东情况……………………………………6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………12 第六节 公司治理结构……………………………………………16 第七节 股东大会情况简介………………………………………20 第八节 董事会报告………………………………………………21 第九节 监事会报告………………………………………………37 第十节 重要事项…………………………………………………39 第十一节 公司财务报告 …………………………………………52 第十二节 备查文件目录……………………………………………144 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 2 第一节 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料没 有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内 容，应阅读年度报告全文。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 公司董事长刘永好先生因公出差，特委托董事黄代云先生出行并行使表决 权，除此之外公司其他董事均出席了本次会议。 公司本年度报告已经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司审计，并 出具标准无保留意见的审计报告。 公司负责人黄代云、主管会计工作负责人王世熔及会计机构负责人（会计主 管人员）孙道菊声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：四川新希望农业股份有限公司 公司法定英文名称：SICHUAN NEW HOPE AGRIBUSINESS CO.,LTD 公司英文名称缩写：NEW HOPE 二、公司法定代表人：刘永好 三、公司董事会秘书：向 川 联系地址：四川省成都市锦江工业园区金石路 376 号 电 话：（028）82000876 （028）85950011 传 真：（028）85950022 电子邮箱：dongshiban@ 证券事务代表：李东兵 联系地址：四川省成都市锦江工业园区金石路 376 号 电 话：（028）85953835 传 真：（028）85950022 电子邮箱: lidongbing@ 四、公司注册地址：四川省绵阳国家高新技术产业开发区 邮政编码：621006 公司办公地址：四川省成都市锦江工业园区金石路 376 号 邮政编码：610063 公司国际互联网网址： 公司电子邮箱: dongshiban@ 五、公司选定的信息披露报纸名称： 《证券时报》2009 年 1 月 1 日— 2009 年 12 月 31 日 刊 登 公 司 年 度 报 告 及 其 它 公 告 信 息 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 ： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 4 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：新希望 股票代码：000876 七、其他有关资料 公司注册日期：1998 年 3 月 4 日 公司首次注册地点：四川省绵阳国家高新技术产业开发区 企业法人营业执照注册号：510000000072738（正本） 国家税务登记号码：510700709151981（正本） 地税税务登记号码：510791709151981（正本） 组织机构代码：70915198-1 公司聘请会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 公司聘请会计师事务所办公地址：成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南楼 28 楼 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 一 . 本报告期主要会计数据 单位：人民币元 2008 年 2007 年 本年比上年增 减（％） 2006 年 调整前 调整后 营业收入 7,263,061,503.14 4,791,772,948.02 51.57% 3,547,946,006.51 3,573,662,144.71 利润总额 309,742,092.75 397,143,900.48 -22.01% 312,479,834.71 319,360,874.28 归属于上市公司股东 的净利润 228,605,583.33 303,061,222.77 -24.57% 210,657,739.87 219,499,698.09 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 221,303,772.14 255,646,597.16 -13.43% 198,941,821.96 209,363,368.89 经营活动产生的现金 流量净额 197,628,548.47 54,865,500.87 260.21% 105,030,195.44 105,030,195.44 2008 年末 2007 年末 本年末比上年 末增减（％） 2006 年末 调整前 调整后 总资产 7,025,450,151.99 6,876,684,815.24 2.16% 4,443,966,413.19 4,499,512,471.88 所有者权益（或股东 权益） 2,669,704,947.70 2,618,549,883.39 1.95% 1,976,321,949.98 2,033,944,681.71 股本 756,701,400.00 630,584,500.00 20.00% 630,584,500.00 630,584,500.00 扣除的非经常性损益项目及涉及金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -2,357,212.05 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 13,012,696.46 债务重组损益 32,090.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -474,044.12 所得税影响额 -581,309.13 少数股东权益影响额 -2,330,409.97 合计 7,301,811.19 - 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 调整前 调整后 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 6 基本每股收益（元/股） 0.30 0.40 -25.00% 0.28 0.29 稀释每股收益（元/股） 0.30 0.40 -25.00% 0.28 0.29 扣除非经常性损益后的基 本每股收益（元/股） 0.29 0.34 -14.71% 0.26 0.28 全面摊薄净资产收益率 （%） 8.56% 11.57% 下降 3.01 个百分点 10.66% 10.79% 加权平均净资产收益率 （%） 8.40% 13.03% 下降 4.63 个百分点 11.71% 11.37% 扣除非经常性损益后全面 摊薄净资产收益率（%） 8.29% 9.76% 下降 1.47 个百分点 10.07% 10.29% 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率（%） 8.13% 10.99% 下降 2.86 个百分点 11.06% 10.84% 每股经营活动产生的现金 流量净额（元/股） 0.26 0.09 188.89% 0.17 0.17 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 （％） 2006 年末 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每 股净资产（元/股） 3.53 4.15 -14.94% 3.13 3.23 注：2008 年 7 月 4 日，公司实施 2007 年年度分配方案，以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 630,584,500 股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股红股，以资本公积金每 10 股转增 1 股，总股本由 630,584,500 股增 加到 756,701,400 股，按《企业会计准则第 34 号-每股收益》及《企业会计准则讲解（2008）》的规定， 以上 2006 年-2008 年的基本每股收益和稀释每股收益都按新股本重新计算进行列报。 三、利润表附表 净资产收益率（合并数） 每股收益（合并数） 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 报告期利润 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于上市公司股东 的净利润 8.56% 8.40% 11.57% 13.03% 0.30 0.30 0.40 0.40 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 8.29% 8.13% 9.76% 10.99% 0.29 0.29 0.34 0.34 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）报告期内公司实施 2007 年度分红派息及资本公积金转增股本方案，总股本由年 初的 630,584,500 股增加到 756,701,400 股。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 7 （二）报告期末公司股份变动情况表： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，－） 本次变动后 项目 数量 比例% 发 行 新 股 送股 公积金 转股 其它 小计 数量 比例% 一、有限售条 件股份 325,490,171 51.62 28,858,362 28,858,362 -36,906,551 20,810,173 346,300,344 45.77 1、国家股 2、国有法人股 3、其他内资股 325,054,151 51.55 28,814,760 28,814,760 -36,906,551 20,722,969 345,777,120 45.70 其中： 境内非国有法 人持股 325,054,151 51.55 28,814,760 28,814,760 -36,906,551 20,722,969 345,777,120 45.70 境内自然人持 股 4、外资持股 5、高管持股 436,020 0.07 43,602 43,602 87,204 523,224 0.07 二、无限售条 件股份 305,094,329 48.38 34,200,088 34,200,088 36,906,551 105,306,727 410,401,056 54.23 1、人民币普通 股 305,094,329 48.38 34,200,088 34,200,088 36,906,551 105,306,727 410,401,056 54.23 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 8 三、股份总数 630,584,500 100 63,058,450 63,058,450 0 126,116,900 756,701,400 100 （三）限售股份变动情况表： 单位:股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售 原因 解除限售 日期 新希望集团 有限公司 285,414,404 0 60,362,716 345,777,120 股改 限售 2009年2月 9日（注1） 成都美好房 屋开发有限 公司 21,130,021 21,130,021 0 0 股改 限售 2008年2月 14日（注2） 成都希望大 陆实业有限 公司 18,509,726 15,776,530 -2,733,196 0 股改 限售 2008年3月 28日（注3） 刘永好 253,500 0 50,700 304,200 董事 持股 按交易所 规定 陈育新 76,050 0 15,210 91,260 董事 持股 按交易所 规定 黄代云 40,560 0 8,112 48,672 董事 持股 按交易所 规定 曾 勇 25,350 0 5,070 30,420 董事 持股 按交易所 规定 赵韵新 25,350 0 5,070 30,420 董事 持股 按交易所 规定 朱月樵 15,210 0 3,042 18,252 监事 持股 按交易所 规定 合 计 325,490,171 36,906,551 57,716,724 346,300,344 注1：新希望集团有限公司所持本公司有限售条件的330,433,242股股票已按规定于2009年2月9日解除 限售上市流通。 注2：成都美好房屋开发有限公司所持本公司有限售条件的21,130,021股股票已按规定于2008年2月14 日解除限售上市流通。 注 3：成都希望大陆实业有限公司所持本公司有限售条件的 18,509,726 股股票限售期已满，该公 司已按股改时的承诺归还新希望集团有限公司股改时为其代为垫付的股份 2,733,196 股及红利 218,655.68 元人民币，并取得新希望集团有限公司同意。据此，该公司目前所持本公司股份 15,776,530 股已于 2008 年 3 月 28 日解除限售上市流通。 二、证券发行与上市情况 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 9 （一）截止到本报告期末的前三年，公司未发行股票、可转换公司债券、分离交易的可转 换公司债券、公司债券及其他衍生证券。 （二）公司目前无内部职工股。 三、股东情况 （一）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司在册股东总数为 90,599 户，其中董事、监事及 高管人员股东为 6 户，持有公司股份 697,632 股。 （二）前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股表（截止 2008 年 12 月 31 日） 股东总数 90,599 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量 新希望集团有限公司 境内非国有 法人 45.70% 345,777,120 345,777,120 15,343,878 成都美好房屋开发 有限公司 境内非国有 法人 4.99% 37,725,625 0 0 成都希望大陆实业 有限公司 境内非国有 法人 2.50% 18,931,836 0 0 招商银行股份有限公司 —光大保德信优势配置 股票型证券投资基金 基金 1.01% 7,640,396 0 未知 中国工商银行－融通深 证 100 指数证券投资基金 基金 0.51% 3,849,901 0 未知 柯向峰 境内自然人 0.46% 3,500,000 0 未知 国信－农行－国信“金 理财”价值增长股票精 选集合资产管理计划 基金 0.40% 3,035,905 0 未知 中国农业银行－中海分 红增利混合型证券投资 基金 基金 0.34% 2,599,930 0 未知 柯向阳 境内自然人 0.34% 2,589,293 0 未知 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 基金 0.32% 2,412,546 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 成都美好房屋开发有限公司 37,725,625 人民币普通股 成都希望大陆实业有限公司 18,931,836 人民币普通股 招商银行股份有限公司 —光大保德信 优势配置股票型证券投资基金 7,640,396 人民币普通股 中国工商银行－融通深证 100 指数证 券投资基金 3,849,901 人民币普通股 柯向峰 3,500,000 人民币普通股 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 10 国信－农行－国信“金理财”价值增长 股票精选集合资产管理计划 3,035,905 人民币普通股 中国农业银行－中海分红增利混合型证 券投资基金 2,599,930 人民币普通股 柯向阳 2,589,293 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资 基金 2,412,546 人民币普通股 中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 2,137,487 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 上述前十名股东中，第 1、2、3 位股东的法定代表人为兄弟关系。除此之外， 本公司不能确定其他流通股之间是否存在关联关系，也不能确定是否属于《上市 公司持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （三）前 10 名有限售条件的流通股及限售条件 序号 有限售条件股 东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交 易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 新希望集团有 限公司 345,777,120 2009 年 2 月 9 日 330,433,242 自获得流通权之日起，在 36 个月内不上市交易 或者转让股份。在上述禁售期满后，只有在任一连 续 5 个交易日公司股票收盘价达到 6.8 元以上时， 方可以不低于 6.8 元价格挂牌出售原非流通股。公 司实施利润分配、资本公积金转增、增发新股、配 股、可转换债券转股或全体股东同比例缩股时，上 述出售股份的价格将做相应调整 （因实施 2005 年 度、2006 年度及 2007 年度利润分配和公积金转增方 案，减持价格调整为 2.76 元/股）。 说明：新希望集团有限公司所持本公司有限售条件的330,433,242股股票已按规定于2009年2月9日解除 限售上市流通。 （四）公司控股股东情况介绍 控股股东名称：新希望集团有限公司 法定代表人：刘永好 成立日期：1997 年 1 月 9 日 注册资本：800,000,000 元 公司类别：有限责任公司 经营范围：农、林、牧、副、渔产业基地开发建设；生态资源开发，菜篮子基地建设； 饲料、农副产品（除棉花、烟叶、蚕茧、粮油）加工、仓储、销售，高新技术的开发；销 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 11 售普通机械、电器机械、电子产品；化工原料及产品（不包含危险品），五金交电、针纺 织品、文化办公用品、建筑材料；本企业自产产品及相关技术的出口及本企业生产科研所 需的原辅材料，仪器仪表、机械设备、零配件和相关技术的进口，进料加工和“三来一补” 业务。 本公司的控股股东为新希望集团有限公司，在报告期末占本公司股本总数的 45.70%。 新希望集团有限公司将其持有的有限售条件流通股中的 51,146,261 股（占公司总股本的 8.11%）质押给了国家开发银行，质押期限自 2007 年 6 月 20 日至 2015 年 6 月 26 日。因 公司实施每 10 股送 1 股转增 1 股的 2007 年年度利润分配和资本公积金转增股本方案，上 述质押股份数量相应增加为 61,375,513 股。新希望集团有限公司已于 2008 年 11 月 7 日 将上述被质押股份中的 46,031,635 股解除质押，其余的 15,343,878 股份继续质押。新希 望集团有限公司的股东为刘永好、刘畅、李巍三个自然人。其股权比例是：刘永好 61.95%； 刘畅 36.93%；李巍 1.12%。其中:刘畅、李巍分别是刘永好的女儿、配偶；刘永好是新希 望集团有限公司实际控制人，也是本公司的实际控制人。 本公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 占 61.95% 占 45.70% （五）除新希望集团有限公司外，报告期内本公司无其他持股 10%（含 10%）以上的股东。 四川新希望农业股份有限公司 新希望集团有限公司 刘永好 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 12 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 起止日期 持股数（股） 姓名 职务 第四届 性别 年龄 年初数 年末数 刘永好 董事长 2007.05-2010.05 男 58 338,000 405,600 陈育新 董 事 2007.05-2010.05 男 59 101,400 121,680 黄代云 董事、总经理 2007.05-2010.05 男 58 54,080 64,896 曾 勇 董事、副总经理 2007.05-2010.05 男 45 33,800 40,560 赵韵新 董 事 2007.05-2010.05 男 56 33,800 40,560 赵力宾 董 事 2007.05-2010.05 男 47 0 0 黄 友 独立董事 2008.07-2010.05 男 47 0 0 章 群 独立董事 2008.07-2010.05 女 47 0 0 周友苏 独立董事 2008.07-2010.05 男 56 0 0 朱月樵 监事会主席 2007.05-2010.05 女 67 20,280 24,336 曾祥光 监 事 2007.05-2010.05 男 54 0 0 张 韶 监 事 2007.05-2010.05 男 51 0 0 王世熔 财务总监 2007.05-2010.05 女 61 0 0 向 川 董事会秘书 2007.05-2010.05 男 50 0 0 马 松 总经理助理 2007.08-2010.05 男 40 0 0 （二）现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历 1、主要工作经历 董事长：刘永好，男，大学文化，高级工程师。历任成都希望有限公司副董事长，第七、 八届全国工商联副主席,新希望集团有限公司总裁，第八、九、十、十一届全国政协委员，第 九、十届全国政协常委，全国政协经济委员会副主任，全国光彩事业促进会副会长，民生银 行副董事长,民生人寿保险股份有限公司监事长，四川新希望农业股份有限公司董事长。 董事： 陈育新，男，大学文化，高级工程师。历任新津县育新良种场场长，成都希望有限公司 总经理，希望集团有限公司常务副董事长、总经理，成都美好房屋开发有限公司董事长，四 川新希望农业股份有限公司董事。 黄代云，男，大学文化，中共党员，高级经济师。曾任德阳市农药厂副厂长、厂长、党 委委员，德阳市政府扭亏办主任，德阳市农药抢建工程（省重点工程）指挥部指挥长，德阳 市农药厂厂长兼党委书记，四川金路集团董事、常务副总经理；现任四川新希望农业股份有 限公司董事、总经理，新希望乳业控股有限公司董事长。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 13 曾勇，男，大专，中共党员，会计师。曾任四川芙蓉旅游实业开发公司副总会计师，协 和地产集团财务总监，成都南方希望实业发展有限公司审计监察部副部长，四川新希望农业 股份有限公司董事会秘书；现任四川新希望农业股份有限公司董事、副总经理，新希望乳业 控股有限公司总经理。 赵韵新，男，大学文化。曾任新津县第一中学教师，四川省政协办公厅专职秘书、研究 室副主任、秘书处处长、研究室主任，营山县人民政府副县长，新希望集团有限公司总裁办 主任；现任新希望乳业控股有限公司行政总监。 赵力宾，男，硕士研究生（在读经济学博士）。曾任四川省工商银行干部学校教师， 四川省丝绸公司处长，成都招商银行政府街支行助理行长，成都天友发展集团公司副董 事长，四川新希望农业股份有限公司副总经理；现任新希望集团有限公司总裁助理。 独立董事： 黄友，男，研究生，中共党员，高级会计师、注册会计师。曾任湖北省武汉市财政局科 员，四川省财政厅农财处副主任科员，四川省财政厅财法处科长，四川省财政厅财法处副处 长；四川省注册会计师协会秘书长，现任四川财经职业学院党委书记，四川新希望农业股份 有限公司独立董事。 章群，女，研究生，中共党员，教授。曾任四川省乐山市地委干部，四川省经济管理干 部学院团委书记、副教授，西南财经大学法学院副教授、硕士生导师；现任西南财经大学法 学院教授、硕士生导师，四川新希望农业股份有限公司独立董事。 周友苏，男，大学本科，中共党员，研究员。曾任四川省社会科学院助理研究员、副所 长，四川省美姑县县委副书记；现任四川省社会科学院常务副院长，四川新希望农业股份有 限公司独立董事。 监事： 朱月樵，女，大学文化，高级经济师。曾任国营 4401 厂审计室副主任，西北地区电子企 业审计领导小组副组长，旭光电子股份有限公司生产部干部；现系新希望集团有限公司管理 人员，成都和普饲料贸易有限公司董事长，四川新希望农业股份有限公司监事会主席。 张韶，男，大专，会计师。曾任乐至县石湍区供销社会计、财务股长，乐至县曙光丝绸 厂副厂长、财务科长，汩罗、西昌、广汉等希望饲料公司财务部经理，四川新阳平乳业有限 公司财务总监；现任成都新希望实业投资有限公司财务总监，四川新希望农业股份有限公司 监事。 曾祥光，男，大专学历。曾任重庆永荣实业总公司财务科长、经营厂长、书记、四川名 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 14 流酒业发展有限公司财务经理、广汉国雄饲料公司主办会计、四川新希望农业股份有限公司 审计监察处处长；现任四川新希望农业股份有限公司审计监察部常务副总经理。 高级管理人员： 王世熔，女，大专文化程度，会计师。曾任重庆家具五厂财务科长、副厂长、党支部书 记、重庆公交三公司渝利实业公司副经理、海南农业租赁股份有限公司财务部部长，厦门国 泰企业股份有限公司资金部部长、海南顺丰股份有限公司计财部部长、顺丰集团财务总监； 现任四川新希望农业股份有限公司财务总监。 向川，男，研究生。曾任四川达县立新铁厂生产经营副厂长，四川达县覃家坝铁厂 副厂长（主持工作）、厂长，达县人民政府办公室副科长，达县计委副主任，达县经协 委副主任（主持工作）、主任，海口鑫达工贸公司董事长,通威股份有限公司董事、董事 会秘书，河南通威公司董事长；现任四川新希望农业股份公司董事会秘书。 马松，男，大专学历。曾任四川芙蓉矿务局副队长、队长、水泥厂车间主任、海南 新希望农业有限公司总经理助理、副总经理、总经理；现任四川新希望农业股份有限公 司总经理助理。 2、董事、监事在股东单位任职情况 ①董事长刘永好先生现任本公司控股公司新希望集团有限公司董事长。 ②董事陈育新先生现任本公司股东成都美好房屋开发有限公司董事长。 ③董事赵力宾先生现任新希望集团有限公司总裁助理。 ④监事会主席朱月樵女士现任成都和普饲料贸易公司董事长。 （三）年度报酬情况 1、公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬决定依据 根据公司《总部员工薪酬管理试行办法》、董事会《薪酬与考核委员会》的有关制度和规 定，公司按不同的职务、不同的岗位，结合个人工作业绩以及完成任务的情况确定公司高级 管理人员的报酬额度。 2、现任公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 228.34 万元(包括一位总助收 入)，具体如下 姓名 职务 从公司领取报酬总额(万元) 备注 刘永好 董事长 108 在公司领薪 陈育新 董事 0 在股东单位领薪 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 15 黄代云 董事、总经理 24.84 在公司领薪 曾 勇 董事、副总经理 17.43 在公司领薪 赵力宾 董事 0 在股东单位领薪 赵韵新 董事 11.41 在公司领薪 黄 友 独立董事 2.33 在公司领取独立董事津贴 章 群 独立董事 2.33 在公司领取独立董事津贴 周友苏 独立董事 2.33 在公司领取独立董事津贴 朱月樵 监事会主席 0 在股东单位领薪 曾祥光 监事 9.02 在公司领薪 张 韶 监事 9.50 在公司领薪 王世熔 财务总监 13.60 在公司领薪 向 川 董事会秘书 13.03 在公司领薪 马 松 总经理助理 14.52 在公司领薪 （四）报告期内董事、监事和高级管理人员离任及聘任情况 报告期内，因公司原三位独立董事李惠安、钟康成、翁宇先生已连续两届担任公司独立 董事职务达六年。根据《公司法》和《公司章程》等有关规定，公司于 2008 年 7 月 29 日召 开 2008 年第一次临时股东大会，选举产生了新任独立董事成员：周友苏、黄友先生和章群女 士。 除上述变动情况之外，报告期内，公司第四届董事会、监事会成员和高级管理人员未发 生变动。 二、公司员工情况 （一）人员构成：截止 2008 年 12 月 31 日，公司在职员工总数为 9303 人。其中生产 人员 4897 人，销售人员 1910 人，技术人员 504 人，财务人员 407 人，管理人员 1585 人。 （二）学历构成：本科以上 66 人，本科 634 人，大专 1429 人，中专 3352 人。 （三）技术职称构成:高级技术职称 64 人,中级技术职称 323 人,初级技术职称 495 人。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 16 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，按照中国证监会、深圳证券交易所的要求，公司在原有制度的基础上，及时修 订和完善了公司《章程》、《重大信息内部报告制度》、《关联交易内部控制制度》等规章制度， 进一步完善了公司法人治理结构、健全了现代企业制度。公司通过认真开展和落实证监会、交 易所组织的2008年上市公司治理专项活动，并在全公司范围内完成了内部风险控制的检查和整 改工作，进一步加强了公司的内部控制，防范经营风险，规范了公司运作。公司建立起了科学 的决策机制和有效的监督机制，按照证监会、交易所的要求开展信息披露，加强了对股东和广 大投资者的权益保护，提高了公司法人治理水平，有效地维护了公司、股东和债权人的合法权 益。 股东及股东大会：报告期内公司股东大会的召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符 合相关规定；关联交易能够从维护公司和广大中小股东的利益出发，做到公允合理；公司历次 股东大会均有完整的会议记录。 董事及董事会：公司共设9名董事，其中独立董事3名。报告期内，公司董事会的召集召开 程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定。 公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专门 委员会，并制订了各个委员会的工作规则。各委员会职责明确，整体运作情况良好；公司按照 有关规定建立了独立董事制度，聘请了独立董事，对公司重大生产经营决策、对外投资、高管 人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等方面起到了监督咨询作用，以保证董事会决策的科学 性和公正性。 监事及监事会：公司共设3名监事。监事通过召开监事会会议、列席董事会会议、定期检 查公司财务等方式履行职责，对公司财务和董事、高级管理人员的行为进行有效监督。公司制 定了《监事会议事规则》等相关制度，保证了监事会有效行使监督和检查职责。 信息披露及透明度：公司严格按照公司《章程》、深圳证券交易所《上市规则》、《信息 披露制度》等开展信息披露工作。对公司的生产经营可能产生重大影响，对公司股价有重大影 响的信息，公司均会进行真实披露，并注重加强了公司董事、监事、高管及相关人员的主动信 息披露意识。 按照中国证监会证监发布公司字[2008]27号公告以及四川证监局川证监上市[2008]31号、 [2008]35号关于防止大股东占用上市公司资金，规范上市公司法人治理、独立性、内部控制、 信息披露行为等的文件要求，我公司积极响应，及时安排、部署，切实开展了上市公司治理和 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 17 规范运作专项活动。公司严格对照相关法律、行政法规、内部规章制度，本着实事求是的原则， 对公司治理结构、生产经营、内部控制情况等方面进行深层次剖析。公司成立了以董事长刘永 好先生为组长的公司治理专项工作小组，制定专项治理工作计划，经过自查、公众评议和整改 三阶段的工作，分析公司在治理方面取得的成就和存在的问题，根据公司实际明确了整改措施 并加以落实，形成了《四川新希望农业股份有限公司关于公司治理和规范运作整改落实情况报 告》。该报告经公司第四届董事会第十三次会议审议，于2008年10月31日在《中国证券报》和 巨潮资讯网上公开披露。 综上，公司的法人治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事在工作中恪尽职守，建言献策，积极参加董事会和股东大会， 履行《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《独立董事工作细则》等所赋予的权利、职责 及义务，严格遵守国家法律、法令、法规、条例、规章等相关规定，为公司的重大决策提 出了专业化和建设性意见，有效地保证了公司董事会决策的合理性和科学性，切实维护了 公司和全体股东的合法权益，使公司法人治理结构日趋合理、不断规范和完善。 1、独立董事出席董事会的情况 姓名 应出席 （次） 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 备注 李惠安 4 4 0 0 上届独立 董事 钟康成 4 4 0 0 上届独立 董事 翁 宇 4 4 0 0 上届独立 董事 黄 友 3 3 0 0 现任独立 董事 章 群 3 3 0 0 现任独立 董事 周友苏 3 3 0 0 现任独立 董事 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司的独立董事对公司报告期内董事会的各项议案及公司其他重要事项均 未提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开的情 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 18 况 公司与控股股东新希望集团有限公司在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开，并具 有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立情况：本公司独立从事生产经营，对控股股东和其他关联企业不存在依赖关 系。公司拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统，主要的原材料采购和产品的生产、 销售，不依赖控股股东和其他关联企业。 2、人员分开情况：公司设有人力资源部专门负责公司的劳动人事及工资管理工作，并制 定了一系列对员工进行考核的规章制度。公司总经理等高级管理人员没有在本公司和股东单 位中双重任职，均在本公司领取报酬。 3、机构独立情况：公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所完全分开， 不存在混合经营、合署办公的情况。公司各部门与控股股东及其关联企业的内设机构之间没 有上下级隶属关系，未有控股股东以任何形式干预本公司生产经营活动的情况。 4、资产完整情况：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施以及土地使 用权、工业产权、非专利技术等资产。控股股东没有违规占用公司资金、资产及其他资源。 5、财务独立情况：公司设立了独立财务部作为公司的财务管理机构，建立了独立的会计 核算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立地进行财务决策；对 分、子公司的财务实行垂直管理；公司在银行设立了独立账号，依法独立纳税。 四、公司生产经营、财务管理、信息披露等内控制度的建立和完善情况 1、生产经营控制方面：今年以来，发生了“5·12”地震、雪灾等重大自然灾害和“三 聚氰胺”、金融危机等国际经济形势和市场的变化。根据不同时期、不同阶段所发生的变化， 公司结合行业特点和自身实际情况，及时地出台了一系列生产经营性指导计划，对生产经营 管理做了相应调整，并重点进行了预算管理、绩效管理、资金管理、资产管理、精细化管理、 片区管理、对标管理、标准成本管理、食品安全管理、生产安全管理、工程管理、风险管理 等工作，进一步完善了公司生产、经营管理控制制度，制定了《食品安全管理暂行办法》、《基 本建设管理制度》、《工程项目绩效考核管理办法》、《“五年”中长期规划绩效考核办法》、《饲 料配方师管理办法》等，为公司后续生产经营的稳定和持续发展打下了良好的基础。 2、财务管理控制方面：公司财务部在不断完善内部会计控制制度的同时，根据财政部、 中国证监会等部委下发的《企业内部控制基本规范》的要求，逐项编制了相关制度，使公司 各项制度更加完善。在全球爆发金融危机的情况下，公司加大了资金管理力度，对资金进行 了集中管理，同时加强费用控制，加大应收账款管理和存货控制，有效地提高了资金的使用 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 19 效率，较好地控制了生产成本的上升，减少或杜绝了非生产、经营费用的开支。 3、信息披露控制方面：公司严格按照中国证监会、深交所关于信息披露控制指引文件的 要求，明确了信息披露的责任人、披露方式、披露程序等。2008 年公司严格按照有关规定进 行了定期报告、临时性公告等信息披露。 五、高级管理人员的考评及激励机制情况 公司对高级管理人员的考评及激励是与所负责公司的经营绩效、分管工作的质量、效果、 费用控制等指标挂钩考核并兑现：即根据公司制定的《公司高级管理人员聘任、考核、激励、 管理办法》和《五年中长期绩效考核管理办法》以及年初制定的经营（销量、利润、费用控 制、货款回收率等）、责任目标（安全、质量、对标管理、标准成本管理等），对各级高管人 员分别进行了绩效考核。 在对公司高管人员的绩效考核上，公司主要是根据经营和财务等几项主要指标完成情况 及经营决策水平、重大事务处理、企业管理能力、职业操守、人际关系协调等方面进行考核。 考核方式为：由高管人员述职、面对面交流、背对背考评、干部员工座谈等多种形式灵活进 行，并实行双向考核。即在总部管理部门对所属各分、子公司进行各项指标考核的同时，公 司总部也抽调各分、子公司的专业人员对总部各职能部门的履职情况进行实质性考核，最后 由考核小组根据本人的述职和公司管理人员及一般员工的意见作出综合性的评定。 公司全面推行了高级管理人员的市场化，对高级管理人员进行择优聘用，并将探索实施 高管人员持股、期权等激励措施。 六、投资者关系 公司自上市以来就重视投资者关系管理工作，制定了公司《投资者关系管理制度》并按照 该制度认真执行。通过做好投资者关系管理，与广大中小投资者建立起良好的沟通渠道，促进 投资者对公司的了解和认同，在建立了公司与投资者之间的良性互动关系的基础上，并强化公 司的诚实自律、规范运作，不断提高公司的核心竞争力，实现公司价值最大化和股东利益最大 化，努力地保护投资者利益。 2008 年，公司被中国投资者关系管理协会和上海、深圳证券交易所联合评选为上市公司 “投资者关系管理最佳进步奖”，公司股票于 2008 年 11 月 24 日首次被调入“深证 100 指数”。 七、 公司内部控制自我评价 根据公司董事会的要求，公司组织相关部门及人员，按照财政部颁发的《企业内部控制 基本规范》及相关具体规范的要求，履行各种研究和评价程序。公司对内部控制的有效性进 行了自我评估，出具了与会计报表相关的内部控制有效性的自我评价报告。公司认为：“公 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 20 司已建立、健全了内部控制制度体系，能够适应公司发展和管理的需要，能够对编制真实、 公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法 规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了 有效实施。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司的不断发展，公司的内部控制体系在现 有基础上还需要不断地进行适应性调整，内控制度应要进一步建立健全和深化，这些制度也 将在实际中得以有效的执行和实施。” 《四川新希望农业股份有限公司内部控制评价报告》及《内部控制鉴证报告》经公司第 四届董事会第十五次会议审议通过，于 2009 年 4 月 25 日在巨潮资讯网上进行了公开披露。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了三次股东大会，即2007年年度股东大会和2008年第一、二次临时 股东大会: 一、2007年年度股东大会于2008年6月12日在成都市二环路南二段23号凯宾斯基饭店附楼5 楼蜀竹厅会议室召开，此次会议审议通过了《2007年年度报告正文及摘要》、《2007年度董事会 工作报告》、《2007年度监事会工作报告》、《2007年度利润分配预案》、《关于聘请四川华信（集 团）会计师事务所为公司2008年财务报告审计单位的议案》、《关于取消公司2007年公开发行股 票的议案》。其会议决议公告刊登在2008年6月13日的《中国证券报》和巨潮资讯网上 （）。 二、2008年第一次临时股东大会于2008年7月29在成都市二环路南二段23号凯宾斯基饭店 附楼5楼蜀竹厅会议室召开，本次会议审议通过了《关于聘任黄友先生为公司独立董事的议案》、 《关于聘任章群女士为公司独立董事的议案》、 《关于聘任周友苏先生为公司独立董事的议案》、 《关于修改公司《章程》的议案》。会议决议公告刊登在2008年7月30日的《中国证券报》和巨 潮资讯网上（）。 三、2008年第二次临时股东大会于2008年11月5在成都市二环路南二段23号凯宾斯基饭店 附楼5楼蜀竹厅会议室召开，本次会议审议通过了《关于公司符合发行公司债券条件的议案》、 《关于将公司债券发行有效期延长一年的议案》、 《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理 本次发行公司债券相关事项的议案》。会议决议公告刊登在2008年11月6日的《中国证券报》和 巨潮资讯网上（）。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 21 第八节 董事会报告 一、报告期内公司的经营情况概要 2008 年，国际、国内经济形势和市场环境发生了巨大变化，先后发生了雪灾、“5.12”大 地震、“三聚氰胺”、国际金融危机以及越南恶性通货膨胀等诸多不利因素，给公司的生产经 营造成了重大影响。针对上述诸多不利因素，公司董事会和经营班子因势利导，积极主动地 采取了许多行之有效的应对措施，努力开展产业一体化经营，实施对标管理和精益化管理， 积极开展抗震救灾的生产自救和灾后重建工作，克服了经营中诸多困难，使公司各项业务继 续保持稳步增长态势。2008 年，公司的饲料经营仍然取得了较好的效益，尤其是国外的越南 公司克服了越南恶性通货膨胀所带来的经营压力，继续取得良好业绩；乳业经受住了“三聚 氰胺”事件的严峻考验，公司所属 9 家企业的产品均未检出三聚氰胺，得到了消费者的认可， 赢得了市场赞誉；由此，公司乳业的品牌建设进展明显，乳品的销量和销售收入同比有所增 长；屠宰和肉制品业务是公司的工作重点，2008 年北京千喜鹤食品有限公司完成了经营班子 的更换，转变了经营思路，加强了内部管理，但由于包袱沉重，费用巨大，经营效益仍不理 想，2008 年仍出现了巨大亏损。报告期内，公司根据行业发展趋势，大力推进产业化建设， 先后投资建设河北宽城、徐水大午、四川三台和成都金堂等大型养殖基地项目，使公司的产 业一体化经营取得了实质性进展。 报告期内，公司共销售各类饲料产品 108.40 万吨，同比增长 10.03%；销售各类乳品 24.84 万吨，同比增长 7.77%；生猪屠宰 182 万头,同比增长 40.22%,销售肉食品 17.57 万吨。2008 年，公司实现营业收入 726,306.15 万元，比上年同期增长 51.57%；实现利润总额 30,974.21 万元、 净利润 22,860.56 万元，分别比上年同期下降 22.01%和 24.57%。 二、报告期内公司经营情况回顾 （一）报告期公司主业及经营情况 1、饲料。2008 年，面对四川汶川大地震、“问题鸡蛋”和经济下滑等以及主要原材料大 幅波动的影响，公司在饲料业务上采取了一系列措施，认真开展灾后重建，加大产品检测力 度，严格控制产品配方，提高产品质量，同时对国内饲料的管理模式进行了改革，全面实施 片区管理，加大经营管理的创新力度，实行了更有力度的绩效管理办法，并突出业绩导向， 积极推行线路考核，建立赛马机制，实施了末位淘汰，有效地调动了各级员工的积极性，加 强了主要原材料如玉米、豆粕、鱼粉、氢钙、二氢钙等原料的集中采购，降低了原材料成本， 提高存货周转率及资金使用效率。国外饲料在积极抓好在建项目建设的同时，越南片区针对 通货膨胀和汇率波动的不利影响，密切关注国际原料市场的变化，做好产品质量和品牌建设， 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 22 一手抓原料采购，一手抓市场开拓，有效地克服了各种困难，其越南的海防饲料项目和孟加 拉的饲料项目当年建成当年盈利，河内公司也取得了历史最好业绩。目前，国外饲料已成为 公司最大的利润来源。 2008 年，公司共销售各类饲料 108.40 万吨，同比增加 9.88 万吨，增长 10.03%；实现主 营业务收入 315,828.52 万元，同比增加 83,252.80 万元，增长 35.80%；实现毛利润 24,527.25 万元，同比增加 7,903.56 万元，增幅为 47.54%。 2、乳业。报告期内，国内乳业面临的最大挑战就是“三聚氰胺”事件，该事件使国内绝 大部分乳品生产企业的生产和销售受到不同程度的影响，在2008年出现了全行业的整体下降。 由于公司长期坚持抓好奶源和产品质量等基础管理工作，推动产业链建设，重视食品安全和 服务意识，公司所属的 9 家乳业企业在这次震惊全国的三聚氰胺事件中，所有企业产品均未 检测出三聚氰胺，获得了社会各界的高度评价。2008 年下半年，公司加大了新希望乳业的品 牌宣传力度，加快推进了品牌与产品整合，加强营销工作，努力增加终端和网点，扩大市场 覆盖。通过开展标准成本管理、对标管理和精细化管理，有效降低了费用，提高了人均利润 贡献率。公司乳业在 2008 年行业整体出现下滑的情况下，销量和销售收入与去年同期相比有 所增长。 报告期内，共销售各类乳制品 24.84 万吨，同比增加 1.79 万吨，增幅 7.77%；实现主营 业务收入 123,867.14 万元，同比增加 21,904.73 万元，增长 21.48%；实现毛利润 25,571.19 万元，同比增加 4,615.51 万元，增长 22.03%。 3、屠宰及肉制品。屠宰和肉制品是公司目前唯一的亏损产业。因此，公司把屠宰和肉制 品的减亏作为公司上下相关部门的工作重点。2008 年下半年，我们对北京千喜鹤食品有限公 司的组织结构、经营权、经营班子的主要管理人员、经营思路和模式等进行了调整，确定了 “抓两头带中间”的经营思路，认真抓好生猪采购和肉制品销售两个关键环节，使千喜鹤在 运营模式上有所转变。为此，千喜鹤采取了调整销售渠道，提高屠宰产品鲜销率，扩大采购 区域，加强与动检部门、派出所等政府机构的沟通协调，改善生猪采购环境等措施，使千喜 鹤的经营管理形势逐步出现可喜变化。为改善千喜鹤的猪源供应，同时,为了更好地保障食品 安全，公司加快产业链建设，与当地政府合作，积极推进河北宽城、徐水大午等大型生猪养 殖基地项目建设，充分发挥北方片区产业化优势，为千喜鹤公司提供稳定可靠的猪源。截止 报告期，北京千喜鹤食品有限公司的经营目前仍然没有完全走出困境，产品毛利率仍然偏低， 各项费用较高，2008 年经营出现巨大亏损，影响了公司整体的经营效果。 报告期内，公司共计屠宰生猪 182 万头,同比增加 40.22 %，销售冷鲜肉 17.25 万吨,同比 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 23 增加 56.96%，销售肉制品 0.32 万吨, 实现主营业务收入 243,479.24 万元,同比增加 132.71%， 实现毛利润为 1,786.65 万元，同比增长 126.56%。 4、金融投资。公司的金融投资主要是集中在银行和保险业。报告期内，公司控股子公司 新希望投资有限公司持有民生银行 111,132.2354 万股，占该公司总股本的 5.90%，为其第一 大股东；公司持有民生人寿保险股份有限公司 20,352 万股股份，持股比例为 7.54%。2008 年 民生银行继续保持高速增长，民生人寿的经营状况也进入良性循环。 报告期内，公司来自民生银行的投资收益为 34,915.17 万元，同比增加 6,882.01 万元， 增长 24.55%。 （二）公司主营业务收入及主营业务利润按行业分布的构成情况 单位：人民币万元 分行业 或分产品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收入 比上年增 减（％） 营业成本 比上年增 减（％） 营业利润 率比上年 增减（％） 饲 料 315,828.52 291,301.27 7.77% 35.80% 34.89% 增长 0.62 个百分点 乳 品 123,867.14 98,295.95 20.64% 21.48% 21.34% 增长 0.09 个百分点 屠宰及肉制品 243,479.24 241,692.59 0.73% 132.71% 132.76% 下降 0.02 个百分点 （三）公司主营业务分地区情况 单位：人民币万元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 西 北 187.64 -82.94% 西 南 224,407.34 37.69% 华 北 170,489.61 64.23% 华 中 28,977.57 35.25% 华 南 75,292.14 7.01% 华 东 37,263.20 31.94% 东 北 74,542.30 605.28% 国 外 110,662.58 45.47% 合 计 721,822.38 52.10% （四）主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额为 40,454.11 万元，占公司年度采购总额的 6.39%；前 五名公司客户的销售金额合计为 30,974.15 万元，占公司主营业务收入的 4.29%。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 24 （五）报告期公司资产构成情况 单位：人民币万元 金 额 占资产比例 项 目 2008 年 2007 年 增减(%) 2008 年(%) 2007 年(%) 持有至到期投资 0.00 2,500.00 -100.00 0.00 0.36 应付短期债券 0.00 74,275.10 -100.00 0.00 10.80 变动较大原因的说明： 1、持有至到期投资减少 100.00%，主要原因为成都新希望投资有限公司持有至到期投资 到期收回所致； 2、应付短期债券减少 100.00%，主要是 07 年发行的短期债券已到期支付。 （六）报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用的说明 单位：人民币万元 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减比例（%） 销售费用 32,946.05 28,982.82 13.67% 管理费用 18,692.78 14,159.22 32.02% 财务费用 21,918.07 11,145.88 96.65% 所得税 2,086.98 1,518.46 37.44% 增减变动主要原因： 1、管理费用本年较上年同期增加4,533.56万元，增长32.02%，一是合并范围变化增加1,788 万元，二是销售规模扩大费用相应增加； 2、财务费用本年较上年同期增加 10,772.19 万元，增幅 96.65%，主要原因：（1）公司 07 年 12 月发行的短期债券利息主要反映在本年，增加利息支出 4,724.88 万元；（2）本年净增 加借款 89,296.19 万元增加利息支出,以及本年人民币增值，外币贬值增加汇兑损失所致。； 3、所得税本年较上年同期增加 568.52 万元，增幅 37.44%，主要原因是房地产企业成都新 希望实业投资有限公司本年实现了利润,计提的所得税费用增加。 （七）报告期公司现金流量情况 单位：人民币万元 项 目 本期数 上期数 增减比例（%） 现金及现金等价物净增加额 -6,132.22 11,280.47 -154.36% 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 25 经营活动产生的现金流量净额 19,762.85 5,486.55 260.21% 投资活动产生的现金流量净额 -16,122.47 -108,484.82 85.14% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,084.95 115,424.49 -107.00% 变动原因分析： 现金及现金等价物增加额较上年同期减少 154.36%，主要有以下三个方面的原因： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 260.21%，主要原因：一是本年销售规模 的扩大，毛利润增加；二是存货和应收款项比年初减少。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 85.14%，主要原因是去年同期分别增加 了对民生人寿保险股份有限公司与民生银行 15,069.60 万元和 99,880 万元的投资。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降 107.00%，主要是报告期内偿还借款所支 付的现金增加，同时报告期的利率高于去年同期，导致所支付的利息增加。 （八）全资附属企业及主要控股公司的经营情况及业绩 单位：人民币万元 公司名称 注册资本 拥有权益 （%） 总资产 营业收入 净利润 主要产品及服务 绵阳希望分公司 全资附属企业 3,010.40 21,138.47 814.55 生产和销售饲料 及饲料添加剂。 贵阳希望分公司 全资附属企业 271.31 - -43.05 生产和销售饲料 及饲料添加剂。 西昌希望分公司 全资附属企业 2,021.30 10,784.46 439.08 生产和销售饲料 及饲料添加剂。 昆明希望分公司 全资附属企业 5,448.72 26,307.07 637.05 生产和销售饲料 及饲料添加剂。 新希望河内公司 821.3 万美元 100.00 14,164.96 43,557.78 5,452.89 家畜、家禽、水产等 饲料的加工和销售 新希望胡志明有限公司 363.8 万美元 100.00 6,518.56 22,009.12 1,866.69 主要经营饲料及添 加剂，饲料原料 广汉国雄饲料有限公司 1,050.00 71.43 4,501.44 26,803.13 549.67 饲料、饲料添加剂制造 销售、食品、机电产品、 兽药、农副产品、粮食 加工及运输、农业技术 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 26 开发及养殖 海南新希望农业有限公司 1,000.00 70.00 4,919.67 45,519.25 973.42 饲料、饲料添加剂、 食品兽药、粮食生产 加工销售、农渔业种 植销售 贵阳新希望农业科技 有限公司 500.00 100.00 4,139.83 35,718.79 1,474.95 家畜、家禽、水产等 饲料的加工和销售 北京千喜鹤食品有限公司 16,000.00 60.00 58,796.95 92,752.59 -12,312.35 生猪屠宰及肉制品 加工的生产与销售。 昆明雪兰牛奶 有限责任公司 8,250.00 51 17,482.01 19,054.13 1,637.36 乳制品及酒精饮料的生产销 售；畜禽、饲料、副食品、食 品及其他食品、农副土特产 品、乳制品技术的开发及咨询 服务；种植、养殖业； 云南新希望邓川蝶泉乳业 有限公司 4,880.00 95.90 22,681.32 26,907.47 -436.48 主要经营乳制品、饮 料、乳酸菌素粉制 造、销售、进出口 杭州新希望双峰乳业 有限公司 3,000.00 95.20 10,614.66 11,229.20 -296.71 主要经营消毒牛奶、 乳制品、糖果糕点、 液体饮料的制造。 安徽白帝乳业有限公司 5,000.00 59.00 7,368.23 10,389.84 299.96 主要经营奶牛、乳及 乳制品、饮料、冷冻 食品。 新希望投资有限公司 57,655.56 75.00 332,997.58 - 39,202.47 创业投资、投资管 理、财务顾问、理财 咨询、企业重组咨 询、市场调查、资信 调查、技术开发及转 让、技术咨询服务等 三、对公司未来发展的展望 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 27 2008 年 10 月，中共十七届三中全会专题研究了新形势下推进农村改革发展问题，并 通过了《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》，为新形势下推进农村改 革指明了方向。2009 年 2 月 2 日，中共中央、国务院颁发了《中共中央国务院关于 2009 年促进农业稳定发展农民持续增收的若干意见》，这已是自 2004 以来中央连续发出的第 六个一号文件，充分说明农牧业已作为国家长期大力支持的重要产业，在国民经济中的重 要作用，体现了党和国家对“三农”问题的高度重视。 2008 年，公司紧紧抓住国家大力发展农业的有利时机，根据现代农业的发展要求，继续 大力推进战略调整和产业整合，认真抓好公司农产业一体化的经营和发展。目前，公司已初 步构建“饲料——养殖——屠宰——肉制品加工”的一体化经营，相信通过不懈努力，公司 在行业中的竞争优势将更加突出，成为可持续发展的农业产业化企业。 （一）新年度的经营计划 根据 2008 年度经营情况，公司 2009 年的经营目标计划是:预计主营业务收入达 80 亿元。 为了实现这一预算目标，在全球经济危机的大背景下，公司将主动出击，积极应对，认清经 济形势的严峻性，做好较长时间过紧日子的思想准备，强化“过冬”意识，严格控制固定资 产投资规模，坚持压缩和节省费用，严格掌控非生产性开支，高度重视经营风险，严格控制 应收账款和库存物资；继续深化精细化管理，在危机中苦练内功，从生产经营的各流程、工 序、岗位、设备配置以及现行运行机制等入手，提高节能降耗的效果，切实提高劳动生产率 和人均效率；要坚持创新经营，将创新思维和创新实践相结合，加快业务转型，适应农牧产 业的变革；继续推进产业化建设，作为产业化运作的组织者和带动者，发挥产业化经营优势， 有效整合各方资源，提高公司的竞争力。2009 年，公司仍将千喜鹤作为工作重点，力争实现 大幅减亏；公司将抓住乳业调整的机遇，加大新希望乳业的品牌宣传力度，继续扩大市场份 额；努力开拓海外市场，加快国外饲料业务的发展步伐，努力实现公司 2009 年的经营目标。 （二）未来发展战略所需资金及使用计划 2009 年，公司在“养殖——屠宰——肉制品加工”的产业一体化建设、国内外养殖基地 建设、国外饲料新建项目建设以及经营活动等方面预计资金需求约为人民币 15 亿元，其资金 的来源渠道主要有： 1、公司自有资金（含公司现有货币资金和 2009 年度经营性现金净流入）； 2、向国内金融机构融资； 3、发行 8 亿元人民币的公司债； 4、发行 5 亿元短期融资券； 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 28 5、其它融资等。 （三）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1、关于政策性风险：加快社会主义新农村建设，建设现代农业，认真解决好“三农”问 题已成为国家的大政方针和中长期发展工作重点，国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要 中明确指出：“积极发展品种优良、特色明显、附加值高的优势农产品。延长农业产业链条， 使农民在农业功能拓展中获得更多收益。发展农产品加工、保鲜、储运和其他服务，支持发展 农业产业化经营，培育带动力强的龙头企业，健全企业与农户利益共享、风险共担的机制。” 2008年中央下发的《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》，也给农村改革指 明了方向，党和国家对农业发展的政策支持，是农牧类公司进一步发展的大好机遇。因此，从 中长期看，公司尚不存在重大的政策风险。 2、关于市场风险及应对措施： （1）原材料供应风险 原料价格上涨促使产品成本增加，毛利率下降成为公司主要的经营风险之一。由于玉米和 豆粕占饲料原料成本的 55%左右；原奶占公司乳品生产原料成本的 75%以上；生猪占公司生猪 屠宰及肉制品加工生产成本的 90%以上。其价格波动和市场供应状况变化，将对公司经营和产 品生产成本产生直接影响。 应对风险的措施：在饲料原料上，2009 年公司已在国内全面实施《原料集中采购管理办 法》，充分发挥集团采购的优势，对饲料主要原材料实施集中采购，从而有效把握原料市场行 情，降低采购成本；在乳制品原料上，公司将继续加强奶源基地的建设，提高自产奶供给比例， 提升抗风险能力；在屠宰和肉制品加工上，通过转换营销模式，充分发挥产业化配套优势，加 强与大、中猪场和养殖户的合作，并加快北方片区生猪养殖基地建设，确保生猪采购和供应。 （2）市场竞争风险 我国饲料行业经过多年的发展，市场日趋平稳，由于饲料生产的步入门槛较低，生产企 业众多，市场竞争非常激烈；同时，作为饲料主要原料的鱼粉、玉米、豆粕价格不断上涨， 造成饲料生产成本费用上升，整个饲料行业的利润空间趋薄。若未来我国饲料市场竞争继续 加剧，公司饲料业务毛利率将有可能进一步下降。 饲料是公司的传统业务，经过多年的培育，新希望饲料在品牌、质量、营销网络、市场 规模以及成本控制上有一定的优势，通过产业链建设，发挥相互促进和带动作用，进一步提 高公司在行业中的竞争力。公司将在国外市场取得的成功经验基础上，继续实施国外新项目 的投资建设，加快拓展国外市场的步伐，提高公司饲料的整体盈利能力。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 29 公司下属乳制品业务子公司多为城市型乳制品企业，在各自的区域性市场具有一定的竞 争优势。但由于尚未完成全国范围的整合，规模效益并不明显，受到了基地型乳制品企业的 强有力竞争，由于公司乳业品牌比较分散，一定程度上影响了品牌知名度的市场竞争力。 针对乳业经营中目前存在的问题和困难，为改变乳业的经营现状，公司 2008 年调整和制 定了发展战略和品牌整合规划，提出了“以鲜为主，常温跟进，酸奶突破，冰品差异，高端塑 造”的市场定位和经营方针，根据成本变化和竞争需要，积极调整产品价格，以卫星城市建设 推动外埠渠道建设，不断促进销量的增长和盈利能力的提高。公司将借助乳品行业的发展形势， 通过各种媒体和渠道，继续加大新希望乳业的品牌建设和宣传力度，提高公司产品在行业中的 竞争力。 屠宰及肉制品：2008 年，北京千喜鹤食品有限公司的经营仍然没有走出困境，猪价不断 下跌，产品毛利率较低，各项费用较高，经营成本居高不下，仍然出现巨大亏损，影响了公司 整体的经营效果。 针对千喜鹤的经营状况，公司通过认真分析后确定了“抓两头，带中间”的经营思路，重 点围绕采购和销售开展工作，逐步解决千喜鹤目前生猪采购价格偏高和产品销售价格偏低的状 况，努力解决毛利率偏低的问题，进一步完善经营班子，继续调整内部组织结构，压缩开支， 降低各项费用。在生猪采购上，除公司宽城、徐水养猪基地提供稳定、可控的猪源外，积极搭 建与大型养殖场直接供猪的战略联盟，充分发挥公司“养殖、饲料、屠宰、深加工” 的产业一 体化经营的优势，努力发挥北京、河北两家饲料公司及江苏天成公司的作用，打通饲料——生 猪养殖（含兽药）——生猪收购渠道，搞好千喜鹤的生猪供应。在综合管理上，要建立一个完 整的质量控制体系，认真学习和落实食品安全法，将精细化管理落实到实处，并根据新的经营 思路完善内部考核方案，制定未来发展规划。公司将通过实施上述经营管理措施， 力求使千 喜鹤公司的经营状况尽快得到改善。 3、财务风险：为实现公司的发展目标，特别是公司项目发展需要一定的资金作保障，若 未能按计划融得资金，将对公司的年度投资项目产生影响。公司目前的负债中多为短期借款， 中长期借款较少，结构还不合理，不利于公司经营资金的有效供应。 针对上述情况，公司将利用国家大力发展债券市场的有利时机，尽快完成公司债的发行， 适时推进再融资计划，为公司拟建和在建项目发展提供资金保障。同时，公司将继续与多家银 行保持良好的沟通合作，改善融资结构，力争将短期融资券进行滚动发行，通过多种渠道融资 来保证公司正常的生产经营和投资发展的资金需求。 4、其它经营风险 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 30 （1）境外经营风险 在海外建立饲料企业是公司应对国内饲料市场竞争激烈、市场利润率下降的重大举措， 是公司总体发展战略的重要组成部分，也是公司应对全球经济一体化的重要举措。目前，公 司已在越南、菲律宾、孟加拉、印度尼西亚等国家建立了海外子公司，各公司运转良好，取 得了良好的经济效益，在当地也都具有良好的企业声誉。但由于这些国家的政治、经济、文 化环境与国内存在着不同程度的差异，有可能出现经营战略、营运方式、管理模式以及工作 人员的配合、公共关系等方面的磨擦，加大了公司的管理难度，有可能引致海外子公司的经 营运作和收益状况在短期内不稳定或达不到预期目标。此外，若这些国家出现政局不稳，发 生动乱等情况，海外子公司也可能面临财产损失的风险。 针对上述问题，公司凭借在越南、菲律宾公司投资所积累的成功经验，派遣高素质管理人 员到国外公司，并充分利用当地资源，使国外新建公司规避风险，少走弯路，早日投产并见成 效。 （2）汇率风险 公司在海外投资的饲料企业集中在东南亚及南亚地区，包括越南、菲律宾、印度尼西亚 和孟加拉等国。越南作为公司最早进入和最大规模的海外市场，对公司海外饲料业务的影响 较大。由于中国法定货币人民币和越南法定货币越南盾均不可自由兑换，公司在越南当地投 资的企业在进行海外采购及利润分配返回国内时，需要将日常生产经营使用的越南盾首先兑 换为美元（需经越南国内有关部门批准），海外采购时直接支付美元，利润分配返回国内则需 将美元再次兑换为人民币。因此，公司海外饲料业务可能因汇率波动而面临汇兑损失的风险。 为应对汇率变化导致的汇兑损失风险，公司一是在海外采购过程中合理计划，提前安排 签署采购合同，降低一部分汇兑损失；二是加强生产经营和市场销售工作，通过盈利能力的 加强弥补一部分汇兑损失；三是在海外公司利润分配返回国内的操作过程中密切关注汇率变 化情况，选择较为合适的时点安排购汇结汇，尽可能降低汇兑损失的影响。 （3）发生重大疫情、自然灾害的风险 近年来，国内外口蹄疫、禽流感、猪链球病、蓝耳病等对猪、鸡、鸭养殖业有较强破坏 力的传染病疫情时有发生，此类疫情不但直接对公司的养殖业务具有较大威胁，也间接对饲 料的生产经营造成了影响。若疫情暴发时公司及卫生防疫部门不能采取及时有效的措施控制 疫情，则将对公司的业务产生不利影响。 公司养殖基地所规划建设的生猪养殖场，为规范化、标准化的养殖场，并配备专业的养殖 技术人员，采取了严格的防疫措施，基本能够防范疫情的发生。通过多年的摸索和积累，公司 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 31 已总结出了一些应对重大疫情的经验和措施，通过适时地调整产品结构，提高产品质量,积极 进行市场深度开发，降低成本费用等来消除各种疫情的影响。 公司下属的部分企业分布在可能发生重大自然灾害的地区，在灾害发生时，可能导致公 司的人员、资产、业务产生损失。2008 年 5 月 12 日发生在四川汶川的里氏 8.0 级特大地震对 公司下属的绵阳希望饲料分公司、广汉国雄饲料有限公司、四川新乐塑胶有限公司和新希望 乳业控股有限公司下属的四川新希望乳业有限公司阳平分公司造成了一定的直接和间接损 失。 公司无法排除下属企业所在地区遭受类似重大自然灾害的可能性，但是公司各项业务布 局比较分散的现状保证了特定区域发生重大疫情或自然灾害时，不会对公司整体业务产生重 大影响。同时公司能够利用集中优势，并在政府的大力支持下，及时有效地调配资金、原材 料、设备、人员等尽快恢复生产，减少自然灾害所造成的损失。 四、公司投资情况 （一）报告期内公司无募集资金。 （二）报告期内公司重大非募集资金投资项目情况 1、孟加拉达卡饲料项目：2006年6月5日经国家商务部[2006]商合境外投资证字第000585 号文批准，同意公司在孟加拉达卡投资设立全资子公司“新希望孟加拉有限公司”，项目总投 资额为420万美元，产能为年产10万吨畜、禽、水产饲料，该项目建设期为两年，现该项目已 竣工投产。截止报告期，公司已投入的资金为3,779.28万元人民币。 2、印尼雅加达饲料项目：公司在印尼雅加达投资设立了“新希望印度尼西亚雅加达有限 公司”，项目总投资额为495万美元，年产10万吨畜、禽、水产饲料，该项目现已竣工投产。截 止报告期，公司投入资金为5,256.38万元人民币。 3、印尼泗水饲料项目：公司在印尼泗水投资设立了“新希望印度尼西亚泗水有限公司”， 项目总投资额约为495万美元，年产10万吨畜、禽、水产饲料。公司现已在当地购买了生产厂 房，拟进行设备安装，预计2009年8月可竣工投产。截止报告期，公司已投入资金为2,071.00 万元人民币。 4、越南同塔饲料项目：公司在越南投资设立“同塔新希望水产饲料有限公司”，项目总投 资约为501万美元，年产10万吨水产及其它饲料。报告期内该项目的生产厂房已建成，目前正 进行设备安装。截止报告期，已投入资金2,815.00万元人民币。 5、海南饲料项目：项目总投资预计为人民币7,000万元。项目建成后，产能将达到20万吨 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 32 的水产、畜、禽饲料生产能力，该项目现已竣工投产。截止报告期末，该项目已投入资金5,500.00 万元人民币。 6、河北宽城生猪养殖基地建设项目：公司在河北宽城县投资成立“河北新希望农牧有限 公司”，注册资本为 1 亿元人民币，占 100%的股权；该公司主要从事规模化的生猪繁育养殖 及其配套服务。公司计划用六年的时间，在当地政府的支持下，将宽城和以宽城为中心的周边 地区建成年出栏肥猪 100 万头,猪源可追溯的高品质生猪养殖基地并辐射我国华北、东北的重 要优质种猪基地。目前，河北新希望农牧有限公司正按计划进行猪场建设，公司拥有的新天利、 化皮、板城猪场已竣工，孟子沟、苇子岭猪场正在建设中，共计拥有约 6,000 头祖代和父母代 种猪。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召集 7 次董事会会议： 1、2008 年 4 月 22 日，公司召开了第四届董事会第七次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 24 日《中国证券报》和巨潮资讯网上（）。 2、2008 年 4 月 27 日，公司召开了第四届董事会第八次会议，专项审议了 2008 年第一季 度报告全文及摘要，公司一季度报告刊登在 2008 年 4 月 29 日《中国证券报》和巨潮资讯网 上（）。 3、2008 年 6 月 12 日，公司召开了第四届董事会第九次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 6 月 13 日《中国证券报》和巨潮资讯网上（）。 4、2008 年 7 月 11 日，公司召开了第四届董事会第十次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 12 日《中国证券报》和巨潮资讯网上（）。 5、2008 年 8 月 27 日，公司召开了第四届董事会第十一次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 29 日《中国证券报》和巨潮资讯网上（）。 6、2008 年 10 月 20 日，公司以通讯表决方式召开了第四届董事会第十二次会议，会议决 议公告刊登在2008年10月21日《中国证券报》和巨潮资讯网上（）。 7、2008 年 10 月 29 日，公司召开了第四届董事会第十三次会议，会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 31 日《中国证券报》和巨潮资讯网上（）。 （二）公司董事会对股东大会的执行情况 报告期内，公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行股东大会决议和 股东大会授权事项。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 33 1、2008年6月12日，公司召开的2007年年度股东大会审议通过了《2007年度利润分配预案》， 公司董事会认真执行并于2008年7月4日实施完成了“以2007年12月31日总股本630,584,500股 为基数，向全体股东每10股送1股转增1股并派现0.12元（含税）”的分配方案。 2、2008年7月29日，公司2008年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改公司“章程” 的议案》，2007年度利润分配方案实施后，公司的注册资本发生变化，公司董事会将原公司《章 程》中相关条款做了相应修改。 3、2008年11月5日，公司2008年第二次临时股东大会审议通过了《关于将公司债券发行有 效期延长一年的议案》和《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次发行公司债券相关 事项的议案》，公司董事会认真执行并完成了以下工作： （1）为改善公司的负债结构，有效降低财务费用，获得公司长期稳定的发展资金，2007 年第三次临时股东大会审议通过了发行公司债券的相关议案，但目前公司债发行尚未完成，而 发行公司债一年的有效期临至，公司董事会特将公司债券发行有效期延长一年，继续推进公司 债的发行工作。 （2）2008年第二次临时股东大会授权董事会全权办理发行公司债券相关事项的议案后， 公司董事会积极组织公司相关部门和保荐机构、会计师事务所、律师事务所等中介机构，认真 开展发行不超过人民币8亿元（含8亿元）公司债券上市交易事宜，目前该项工作正在进行中。 六、利润分配预案及分配办法 1、经四川华信（集团）会计师事务所审计，公司 2008 年度共实现净利润 228,605,583.33 元，按有关规定提取法定盈余公积金 34,385,587.69 元，加年初未分配利润 819,089,631.54 元和其他转入数 213,356.43 元，减 2008 年 7 月 4 日实施 2007 年利润分配方案每 10 股送 1 股转 1 股派发现金人民币 0.12 元（含税），共计派发现金及股票股利 70,625,464.00 元，实 际剩余可供股东分配的利润为 942,897,519.61 元，资本公积金为 752,547,819.46 元，其中 可供转增股本的资本公积为 86,736,872.33 元。 介于公司 2005、2006 和 2007 年度均实施了现金分红，而公司 2009 年，在“养殖——屠 宰——肉制品加工”的产业一体化建设、国内外养殖基地建设、国外饲料新建项目建设以及 经营活动等方面资金需求较大,根据公司目前的实际情况，经第四届董事会第十五次会议审 议，公司 2008 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案拟为：不分配,不转增。 该预案还需提交公司 2008 年年度股东大会审议。 2、公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 34 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司 所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所 有者的净利润的比率 2007 年 7,567,014.00 303,061,222.77 2.50% 2006 年 31,529,225.00 219,499,698.09 14.36% 2005 年 18,917,535.00 199,470,406.74 9.48% 七、独立董事对公司担保及关联方资金往来情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》和[2003]13 号《关于上报上市公司大股东及关联方占用资金和违规 担保情况的通知》的规定和要求，作为四川新希望农业股份有限公司的独立董事，我们对四 川新希望农业股份有限公司对外担保及关联方资金占用作了审慎调查，并发表如下独立意见： 1、报告期内公司没有为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。对控 股子公司的担保履行了相关审批程序，符合法律法规和《公司章程》。 2、报告期内公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在控股股东及 其子公司占用公司资金情况。 八、董事会下设审计委员会履行职责情况 （一）董事会审计委员会工作情况 董事会审计委员会严格按照《四川新希望农业股份有限公司审计委员会实施细则》履行 工作职责，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。在本年度财务报告审计工 作中，按照《四川新希望农业股份有限公司审计委员会年度财务报告工作规程》，审计委员 会充分发挥监督作用，维护审计的独立性： 1、审计委员会与负责公司年度审计工作的四川华信会计师事务所协商确定审计工作时间 安排； 2、在年审注册会计师进场前审计委员会审阅公司编制的财务会计报表，出具书面意见； 3、与年审注册会计师加强沟通，以督促函的方式督促会计师事务所在约定时间内提交审 计报告； 4、在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，出具书面意见； 5、审计委员会召开 2008 年度工作会议，审议通过公司财务会计审计报告、四川华信会 计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告、续聘四川华信会计师事务所作为公司审计 机构的议案，形成决议后提交董事会审核。 （二）董事会审计委员会的书面意见、年度审计工作总结报告及会议决议 1、审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的书面意见。 按照《四川新希望农业股份有限公司董事会审计委员会年度财务报告工作规程》相关规 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 35 定，公司审计委员会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。我们审阅了四川新 希望农业股份有限公司 2008 年度财务会计报表后认为： （1）公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符 合新企业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求； （2）公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确； （3）公司财务会计报表内容客观、真实、准确，未发现有重大错报、漏报情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公 司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好长期股权投资和交易性金融资产等事 项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。此财务会计报表可以提交年审注册会计师 进行审议。 2、审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的书面意 见。 按照《四川新希望农业股份有限公司审计委员会年度财务报告工作规程》相关规定，我 审计委员会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。通过前期与年审注册会计师 充分沟通，根据公司生产经营情况及重大事项的进展情况，在年审会计师出具初步审计意见 后，我们审阅了四川新希望农业股份有限公司 2008 年度财务会计报表，保持原有的审议意见， 并认为： 公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编制流程合理 规范，公允地反映了截止 2008 年 12 月 31 日的公司资产、负债、权益和经营成果，内容真实、 准确、完整。 经四川华信会计师事务所初步审定的2008年度财务会计报表经交审计委员会进行表决后 可提交给公司董事会予以审议。 3、审计委员会关于四川华信会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报 告。 经四川新希望农业股份有限公司董事会提议并股东大会通过，聘任四川华信会计师事务 所对公司 2008 年年度财务会计报表进行审计。 2008 年 10 月 10 日，审计委员会与四川华信会计师事务所经协商确定公司 2008 年度财务 报告审计工作时间安排。审计工作安排是符合深圳证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年 度报告工作的通知》、《企业会计准则 2006》及其应用指南等要求。 四川华信会计师事务所有限责任公司审计人员共 30 人（含项目负责人）于 2008 年 10 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 36 月 15 日按照上述审计工作安排约定进场。审计人员在 2008 年 10 月 15 日至 2009 年 4 月 1 日 完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、 会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司管理层及我们审计委员 会各委员作了持续、充分的沟通，以重要性原则为基础，遵循谨慎性原则，使得各方对公司 经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面充分关注，亦使得年审注 册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断，确保了财务会计信息披露的真实、准确 和完整。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员按照《四川新希望农业股份有 限公司审计委员会年度财务报告工作规程》履行监督、核查职能，关注审计过程中发现的问 题，督促会计师事务所在规定时限内完成编制工作，确保年度报告真实、准确、完整。 年审注册会计师于 2009 年 4 月 22 日出具了标准无保留意见结论的审计报告。我们认 为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计 时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际 情况。 4、董事会审计委员会 2008 年度工作会议决议 四川新希望农业股份有限公司董事会审计委员会于2008 年4月2日在公司三楼会议室召 开会议。会议应到 3 人，实到 3 人。会议由主任委员翁宇先生主持。会议符合《公司法》、 《公司章程》有关规定。审计委员会全体委员以举手表决的方式通过了以下议案： （1）以 3 票同意、0 票反对，0 票弃权，通过《关于公司 2007 年度财务会计报告的议 案》； （2）以 3 票同意、0 票反对，0 票弃权，通过《关于四川华信会计师事务所有限责任公 司从事 2007 年度审计工作的总结报告》； （3）以 3 票同意、0 票反对，0 票弃权，通过《关于 2008 年度聘任会计师事务所议案》。 公司 2008 年拟续聘具有证券期货相关业务资格的四川华信会计师事务所有限责任公司 进行会计报表审计，聘期一年。 2008 年 8 月 27日四川新希望农业股份有限公司董事会审计委员会在公司三楼会议室召开 会议。会议应到 3 人，实到 3 人。会议由主任委员黄友先生主持。会议符合《公司法》、《公 司章程》有关规定。审计委员会全体委员以举手表决的方式全票通过了公司 2008 年中期财务 报告。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 37 2008 年 10 月 29 日，四川新希望农业股份有限公司董事会审计委员会在公司三楼会议室 召开会议。会议应到 3 人，实到 3 人。会议由主任委员黄友先生主持。会议符合《公司法》、 《公司章程》有关规定。审计委员会全体委员以举手表决的方式全票通过了公司 2008 年第三 季度财务报告。 九、董事会下设薪酬与考核委员会履行职责情况 薪酬与考核委员会严格按照《公司薪酬与考核委员会实施细则》，切实履行职责，主要 负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及经理人员的薪 酬政策与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。 十、其他事项 1、本公司审计机构“四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司”为本公司 2008 年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，2008 年的审计费用为 100 万元。 2、2008 年，公司选定《中国证券报》为公司信息披露的指定报刊，2009 年，公司选定 《证券时报》作为信息披露的指定报刊。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 报告期内，监事会共召开 6 次会议，会议情况如下： （一）2008 年 4 月 22 日，公司第四届监事会第七次会议审议通过如下决议： 1、审议通过了公司《2007 年年度报告全文》及《摘要》； 2、审议通过了《2007 年度监事会工作报告》； 3、审议通过了《四川新希望农业股份有限公司独立董事年度报告工作制度》； 4、审议通过了《四川新希望农业股份有限公司董事会审计委员会年度财务报告工作规 程》； 5、审议通过了《四川新希望农业股份有限公司内部控制自评报告》； 6、审议通过了《关于取消公司 2007 年公开发行股票的议案》； 7、审议通过了《2007 年度利润分配预案》； 8、审议通过了《关于聘请四川华信（集团）会计师事务所为公司 2008 年财务报告审计 单位的议案》。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 38 （二）2008 年 4 月 27 日，公司第四届监事会第八次会议专项审议通过了《2008 年第一 季度报告全文》及《摘要》。 （三）2008 年 6 月 12 日，公司第四届监事会第九次会议专项审议通过了《关于改选公司 独立董事的议案》。 （四）2008 年 7 月 11 日，公司第四届监事会第十次会议审议通过如下决议： 1、审议通过了《关于开展上市公司资金占用以及规范运作的自查和整改报告的议案》； 2、审议通过了《关于修改公司“章程”的议案》； 3、审议通过了《提议召开 2008 年第一次临时股东大会改选独立董事及修改公司“章程” 的议案》。 （五）2008 年 8 月 27 日，公司第四届监事会第十一次会议审议通过如下决议： 1、审议通过了公司《2008 年半年度报告全文》及《摘要》； 2、审议通过了《关于调整第四届董事会专门委员会成员的议案》。 （六）2008 年 10 月 29 日，公司第四届监事会第十二次会议审议通过如下决议： 1、审议通过了公司《2008 年第三季度报告全文》及《摘要》； 2、审议通过了《关于公司治理和规范运作整改落实情况的报告》。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 公司监事会依照《证券法》、《公司法》、《公司章程》所赋予的职责，认真履行了监 督职能，检查了公司经营和财务活动情况，并列席了年度内公司董事会及股东大会全部会议， 公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真执行股东大会 的有关决议。 1.公司依法运作情况：报告期内公司的股东大会和董事会的召开程序、议事规则和决议 程序合法有效，本年度公司各项重要事项的决策程序合法，内部控制制度完善，没有发现公 司董事及经营管理人员执行公司职务时有违反法律的行为，也没有滥用职权、损害股东和职 工利益的行为。 2.检查公司财务的情况：监事会认为，四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司出 具的标准无保留意见的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。财务报告真实地反 映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司无募集资金投资项目情况。 4、报告期公司收购、出售资产交易价格是合理的，无内幕交易、损害部分股东权益、造 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 39 成公司资产流失的情况。 5、公司与各关联方的关联交易公平合理、手续完备、价格公允。交易内容明确、具体， 符合诚实信用、平等自愿、等价有偿的原则，无内幕交易，没有损害公司、股东的利益或者 造成公司资产流失。 6.内部控制：公司 2008 年内部控制有效性的内容符合《深圳证券交易所上市公司内部控 制指引》及有关法律、法规、规范性文件的要求，真实、准确地反映了目前公司内部控制的 现状，公司内部控制自我评价中对公司内部控制的整体评价是客观的、真实的。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司不存在重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无重大资产收购及出售以及吸收合并事项 三、报告期内公司关联交易情况 （一）报告期内重大关联交易 报告期内，公司无重大关联交易。 （二）日常经营相关的关联交易情况 公司与新希望集团有限公司及其控股企业、四川南方希望实业有限公司及其控股 子公司关联方在原材料采购和产品销售等方面存在一定的关联交易，该类关联交易对 公司的独立性无任何影响。 关联交易类别 按产品或劳务 进一步划分 关联人 2008 年度发生额 （元） 占同类交易 的比例（%） 原材料 四川南方希望实业有限公司及 其控股子公司 11,372,945.16 0.18% 材料、设备 四川新希望贸易有限公司 35,435,485.04 0.56% 采购各种 原材料 原材料 新希望化工投资有限公司及其 控股子公司 72,092,378.49 1.14% 四川南方希望实业有限公司及 其控股子公司 7,334,891.71 0.10% 饲料 黔西南希望农牧有限公司 1,230,334.64 0.02% 新希望化工投资有限公司及其 控股子公司 12,185,720.94 0.17% 销售各种产 品、商品 包装物 四川新希望贸易有限公司 804,601.30 0.01% 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 40 乳品 重庆天友乳业有限公司 14,065,920.06 0.19% 公司报告期关联交易及关联关系情况见审计报告附注“八、关联方关系及交易”。 （三）公司与关联方债权债务往来情况 报告期公司控股股东及关联方无非经营性占用资金，公司现有的资金占用为经营 性占用，四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司出具了“关于四川新希望农业 股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明”。截至 2008 年 12 月 31 日，公司与关联方债权债务余额： 单位：人民币万元 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公司核算 的会计科目 2008 年期 末占用资 金余额 占用形成原因 占用性质 应收账款 96.29 货款未付 经营性占用 应收票据 80.00 货款未付 经营性占用 新希望化工投资有限公司及 其控股子公司 控股股东控 制的法人 其他应收款 6.23 货款未付 经营性占用 四川新希望贸易有限公司 控 股 股 东 控 制的法人 预付账款 419.38 预付设备、材料 款 经营性占用 应收账款 3.87 货款未付 经营性占用 其他应收款 0.01 货款未付 经营性占用 控股股东及其附 属企业 南方希望实业有限公司及其 控股企业 控股股东控 制的法人 预付账款 21.57 预付材料款 经营性占用 小计 627.35 重庆天友乳业有限公司 联营企业 应收账款 171.72 货款未付 经营性占用 应收账款 0.69 货款未付 经营性占用 其他关联方 黔西南希望农牧有限公司 联营企业 其他应收款 356.56 货款未付 经营性占用 小计 528.97 总计 1,156.32 公司与新希望集团有限公司及其控股企业、南方希望实业有限公司及其控股企业、 重庆天友乳业有限公司的关联资金主要是业务往来款，在较长时间里交易双方都将存在 正常信用期结算款，且金额非常小，长期以来此方面的资金结算均在合同规定的、合理 的余额范围和期限内，不存在故意占用的情况。 四、公司重大合同及其履行情况 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 41 （一）公司重大合同 1、为加强公司奶源基地建设，2008 年 4 月 10 日，公司与天津七苏木乳业股份有限公司 和内蒙古七苏木乳业有限责任公司三方签订《出资协议书》，在内蒙古赤峰市投资组建“内 蒙古非常牛乳业有限责任公司”。本公司以货币资金出资 1,600 万元，持有新成立公司 51% 的股权，其中首期出资为 1,200 万元，其余出资在新公司成立后十八个月内完成；天津七苏 木乳业股份有限公司将其全部有效资产作价 1,000 万元，投资入股到新设公司，持有新公司 33％的股权；内蒙古七苏木乳业有限责任公司将其全部有效资产作价 500 万元，投资入股到 新设公司，持有 16%的股权,目前该公司已成立并正常经营。 2、为推进农业和农村经济结构的战略调整，促进农业增效、农民增收，加快公司的农业 产业化建设。2008 年 9 月，公司与河北大午农牧集团有限公司和河北徐水县人民政府签订三 方协议，公司和河北大午农牧集团有限公司将共同投资，出资注册成立“河北徐水新希望大 午农牧产业化有限公司”，在河北省徐水县投资建设生猪养殖基地。该公司注册资本为 5,000 万元人民币，本公司持有其 51％股权，河北大午农牧集团有限公司持有其 49％股权，注册资 本将分期到位。 该生猪繁育基地建设项目计划占地 1,500 亩左右，累计总投资将达 2.25 亿元人民币, 拟分期逐步投入。在投资各方及当地政府的共同努力下,通过该项目的建设，力争在 3－5 年 内将徐水县建设成为年出栏 30 万头肥猪的养殖基地（其中包括 1 个 1,000 头的祖代猪场、5 个基础母猪存栏为 3,000 头的父母代猪场）。在适当时机建设二期工程，使生猪养殖达到年 出栏 100 万头的产业规模。目前该项目正在筹建过程中。 3、河北宽城生猪养殖基地建设项目：公司在河北宽城县投资成立“河北新希望农牧有限 公司”，注册资本为 1 亿元人民币，占 100%的股权；该公司主要从事规模化的生猪繁育养殖 及其配套服务。公司计划用六年的时间，在当地政府的支持下，将宽城和以宽城为中心的周 边地区建成年出栏肥猪 100 万头,猪源可追溯的高品质生猪养殖基地并辐射我国华北、东北的 重要优质种猪基地。目前，河北新希望农牧有限公司正按计划进行猪场建设，公司拥有的新 天利、化皮、板城猪场已竣工，孟子沟、苇子岭猪场正在建设中，共计拥有约 6,000 头祖代 和父母代种猪。 4、为加快公司产业化建设，2008 年 7 月 17 日，公司与金堂县人民政府、锦江区人民政 府三方签订《投资协议书》，公司拟出资 200 万元人民币，注册成立“金堂新希望畜牧有限 公司”，在当地政府的大力支持下，在金堂县投资建设肉鸡一体化养殖项目。该项目位于金 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 42 堂县竹篙片区和土桥片区，占地约 200 亩，逐年累计投资约为 1 亿元人民币，计划用五年时 间（2008 年至 2012 年）逐步建设成为存栏种鸡 16 万套，年产 1,600 万羽鸡苗的种鸡场及孵 化厂一个，发展肉鸡合作养殖户 1,000 户，年出栏肉鸡 1,500 万只的肉鸡养殖基地。目前“金 堂新希望畜牧有限公司”已注册成立，部分鸡场已建成，2008 年已出栏 30,000 只，肉鸡存栏 35,000 只。 5、“5.12”汶川特大地震后，绵阳市三台县的畜牧业尤其是生猪产业遭到毁灭性的破坏， 为帮助三台县的灾后重建，2008 年 8 月 6 日，我公司与三台县人民政府签订《投资协议书》， 在当地政府的大力支持和配合下，公司将在三台县注册登记成立“新希望三台农牧产业化公 司”（公司名称以工商登记的名称为准），以加快三台县生猪养殖业的灾后建设。“新希望 三台农牧产业化公司”注册资本拟为 5,000 万元人民币，我公司将先后累计投资 2.5 亿元人 民币,在三台县建设年出栏30万头,猪源可追溯的高品质生猪养殖基地及川西地区重要优质种 猪基地。目前该项目正在筹建中。 （二）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （三）公司担保情况 1、公司仅向持股比例在 50%以上的控股子公司提供了生产经营所需资金在银行借 款的担保，报告期内不存在为控股子公司范围以外的担保事项。 2、公司对控股子公司的担保情况。 （1）对控股子公司担保情况 单位：人民币万元 被担保单位 担保金额 北京千喜鹤食品有限公司 10,600.00 四川新希望乳业有限公司 4,800.00 昆明雪兰牛奶有限责任公司 3,500.00 新希望乳业控股有限公司 3,000.00 云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司 9,000.00 青岛琴牌乳业有限公司 1,200.00 杭州新希望双峰乳业有限公司 2,500.00 合计 34,600.00 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 43 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 名称 发生日期（协 议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 （是或否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 (A) 0.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 25,600.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 (B) 34,600.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 （A+B） 34,600.00 担保总额占公司净资产的比例 12.96% 其中 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额 （C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保 对象提供的债务担保金额 (D) 0.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额 (E) 0.00 上述三项担保金额合计*(C+D+E) 0.00 公司的担保情况（担保金额、担保期限、担保对象、担保类型等）详见公司财务报告 会计报表附注六：21、短期借款，29、一年内到期的非流动负债，31、长期借款。 （三）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现 金资产管理的事项。 五、报告期内公司聘任会计师事务所情况 报告期内公司续聘四川华信（集团）会计师事务所担任本公司审计工作，本年度审计费 用为100万元，从1998年开始该会计师事务所已经连续11年担任本公司的审计单位。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 44 六、原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况 公司2006年已完成了股权分置改革工作，新希望集团有限公司和成都希望大陆实业有限 公司在股改过程中作出了特殊承诺，其承诺内容及履约情况如下： 股东名称 承诺事项 承诺履行 情况 备注 新希望集团 有限公司 自获得流通权之日起，在36个月内不上市交 易或者转让股份。在上述禁售期满后，只有在任 一连续5个交易日公司股票收盘价达到6.8元以上 时，方可以不低于6.8元挂牌出售原非流通股。公 司实施利润分配、资本公积金转增、增发新股、 配股、可转换债券转股或全体股东同比例缩股时， 上述出售股份的价格将做相应调整。 未出现违反 承诺情况 因公司实施2005、 2006和2007年度利润 分配和公积金转增方 案，新希望集团承诺的 减持价格调整为不低 于2.76元/股。 1、公司大股东成都希望大陆实业有限公司持有公司股份15,776,530股（占公司总股本的 2.5%）因限售期满于2008年3月28日解除限售，全部上市流通,未出现违反承诺的情况。 2、公司持股5%以上股东无追加股份限售承诺的情况。 七、公司证券投资情况 序号 证券 品种 证券 代码 证券 简称 初始投资 金额（元） 持有 数量 期末 账面值 占期末证券总 投资比例（％） 报告期 损益 1 上海 A 股 600887 伊利股份 6,735,215.74 880,000 7,040,000.00 98.78% -16,535,287.61 2 0 0 立立电子 87,240.00 4,000 87,240.00 1.22% 0.00 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - -4,338,389.23 合 计 6,822,455.74 - 7,127,240.00 100% -20,873,676.84 八、公司持有其他上市公司股权情况 证券代 码 证券 简称 初始投资金额 占该公 司股权 比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权 益变动 会计核算科 目 股 份 来 源 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 45 600016 民生 银行 2,183,773,676.80 5.90% 3,316,615,659.16 465,535,559.17 260,780,208.43 长期股权 投资 协 议 认 合 计 2,183,773,676.80 - 3,316,615,659.16 465,535,559.17 260,780,208.43 - - 九、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 所持对象名 称 初始投资金额 持有数量 占该公司股 权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期 所有者 权益变 动 会计核 算科目 股份来 源 民生人寿保 险股份有限 公司 211,196,000.00 203,520,000.00 7.54% 211,196,000.00 0 0 长期股 权投资 协议认 购 合 计 211,196,000.00 203,520,000.00 - 211,196,000.00 0 0 - - 十、报告期内，公司及持有公司股份 5%以上的股东未发生对公司经营 成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评，也未被其他行政管理部门处罚及证券交 易所公开谴责。 十二、截止报告期末，公司不存在控股股东及其子公司占用公司资金 的情况。 十三、其他事项 1、取消公司2007年公开发行股票的事项 2007年5月18日，公司2006年股东大会审议通过了《公司2007年公开发行股票方案》的议 案，拟公开发行不超过8,200 万股的人民币普通股；计划募集资金不超过12亿元，主要用于新 希望孟加拉有限公司、越南新希望海防有限公司等7个国内、外饲料生产项目和合肥千喜鹤食 品有限公司生猪屠宰分割项目、合肥千喜鹤食品有限公司肉制品深加工项目、江苏千喜鹤食品 有限公司生猪屠宰及肉制品深加工项目，并补充公司流动资金。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 46 由于市场情况已发生了变化，股东大会授权董事会实施本次增发工作的一年有效期将至。 在进行本次增发工作的同时，公司积极地开辟新的融资渠道，相继开展了短期融资券及公司 债的发行工作。公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于取消公司 2007 年公开发行股 票》的议案，公司仍将通过其它融资渠道来解决开展经营和建设所需资金，认真搞好公司的 发展。 2、改选公司独立董事相关事项 报告期内，李惠安先生、钟康成先生、翁宇先生已连续两届（六年）担任我公司独立董 事，照中国证监会、深交所的有关规定，公司于 2008 年 7 月 29 日召开 2008 年第一次临时股 东大会，选举产生了公司现任独立董事：黄友先生、章群女士和周友苏先生。 3、调整第四届董事会专门委员会成员事项 因公司的三位独立董事已改选，按照证监会、深交所的有关规定，公司董事会原下设的 战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会的委员也做了相应改选。 4、将公司债券发行有效期延长一年的事项 公司第四届董事会十二次会议审议通过了将公司债券发行有效期延长一年的相关议案，本 次发行的公司债券不超过人民币8亿元（含8亿元），债券期限为不低于5年（含5年），可以为 单一期限品种，也可以是多种期限的混合品种。所募资金主要用于偿还商业银行短期贷款、调 整债务结构或用于补充公司流动资金，也可用于投资或收购资产。该事项已经中国证券监督管 理委员会发行审核委员会工作会议审核，获得有条件通过，公司董事会正积极准备公司债的发 行，以便尽早获得公司经营发展所需资金。 十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008 年 10 月 13 日 公司总部 实地调研 东海证券有限责任 公司 介绍公司基本情况，并提供公司 2007 年年报和宣传册。 2008 年 10 月 15 日 公司总部 实地调研 上海证券有限责任 公司 介绍公司基本情况，并提供公司 2007 年年报和宣传册。 2008 年 12 月 9 日 公司总部 实地调研 加拿大鲍尔太平有 限公司上海代表处 介绍公司基本情况，并提供公司 2007 年年报和宣传册。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 47 四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 关于四川新希望农业股份有限公司控股股东 及其他关联方占用资金情况专项审核说明 四川新希望农业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对四川新希望农业股份有限公司（以下简称贵公司）控股股东及其他关联 方截止2008年12月31日占用贵公司资金情况进行专项核查。我们的核查是依据中国证券监督管 理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》进行的。贵公司管理当局的责任是提供真实、 合法、完整的有关资金占用及对外担保情况的全部资料，包括原始合同或协议等资料或副本资 料、会计凭证、账簿记录、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的责任 是根据上述《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规 定，对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况是否符合规定进行相关调查、核实并出具 专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计账簿记录等 我们认为必要的审核程序。现将审核情况说明如下： 一、四川新希望农业股份有限公司控股股东及其他重要关联方基本情况 名称 与公司的关系 新希望集团有限公司 控股股东 四川新希望贸易有限公司 控股股东控制的法人 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 控股股东控制的法人 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 控股股东控制的法人 重庆天友乳业股份有限公司 联营企业 黔西南希望农牧有限公司 联营企业 四川新希望农业股份有限公司 专项说明 48 二、截止 2008 年末，四川新希望农业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用的情况 资金占用方 类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2008 年 期初占 用资金 余额 2008年度占 用累计发生 金额（不含占 用资金利息） 2008 年 度占用 资金的 利息 2008 年度 偿还累计 发生金额 2008 年期末 占用资金余 额 占用形成 原因 占用性质 应收账款 151.05 1,218.57 1,273.33 96.29 货款未付 经营性占用 应收票据 80.00 80.00 货款未付 经营性占用 新希望化工投资有限公 司及其控股子公司 控股股东控制的 法人 其他应收款 6.23 6.23 货款未付 经营性占用 应收账款 4.31 4.31 货款未付 经营性占用 其他应收款 651.54 651.54 四川新希望贸易有限公 司 控股股东控制的 法人 预付账款 720.20 300.82 419.38 预付设备、 材料款 经营性占用 应收账款 71.41 733.49 801.03 3.87 货款未付 经营性占用 其他应收款 1.69 1.68 0.01 货款未付 经营性占用 控股股东及其 附属企业 四川南方希望实业有限 公司及其控股子公司 控股股东控制的 法人 预付账款 21.57 21.57 预付材料款 经营性占用 小计 1,600.20 2,059.86 3,032.71 627.35 重庆天友乳业股份有限 公司 联营企业 应收账款 163.35 1,406.59 1,398.22 171.72 货款未付 经营性占用 应收账款 1.43 123.03 123.77 0.69 货款未付 经营性占用 其他关联方 黔西南希望农牧有限公 司 联营企业 其他应收款 656.80 300.24 356.56 货款未付 经营性占用 小计 821.58 1,529.62 1,822.23 528.97 都匀国雄饲料有限公司 控股 90%的企业 其他应收款 112.78 0.89 10.85 102.82 往来款 非经营性占用 遵义嘉好饲料有限公司 控股 90%的企业 其他应收款 294.15 5.18 14.33 285.00 往来款 非经营性占用 曲靖国雄饲料有限公司 控股 90%的企业 其他应收款 454.57 19.99 474.56 往来款 非经营性占用 河北新希望饲料有限公司 控股 100%的企业 其他应收款 100.90 0.95 1.44 100.41 往来款 非经营性占用 控股子公司 四川新希望实业有限公司 控股 51%的企业 其他应收款 4,300.00 236.32 1,334.24 3,202.08 往来款 非经营性占用 新希望印度尼西亚雅加 达有限公司 控股 99%的企业 其他应收款 740.18 1,977.39 2,717.57 往来款 非经营性占用 河北千喜鹤肉类产业有 限公司 控股 75.26%的 企业 其他应收款 0.41 0.80 0.41 0.80 往来款 非经营性占用 控股子公司 辽宁千喜鹤食品有限公司 控股90.5%的企业 其他应收款 0.42 523.96 13.15 511.23 往来款 非经营性占用 四川新希望农业股份有限公司 专项说明 49 资金占用方 类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2008 年 期初占 用资金 余额 2008年度占 用累计发生 金额（不含占 用资金利息） 2008 年 度占用 资金的 利息 2008 年度 偿还累计 发生金额 2008 年期末 占用资金余 额 占用形成 原因 占用性质 同塔新希望水产饲料有 限公司 控股 100%的企业 其他应收款 7.48 1,000.00 1,007.48 往来款 非经营性占用 新希望印度尼西亚泗水 有限公司 控股 100%的企业 其他应收款 1,134.13 1,344.58 2,478.71 往来款 非经营性占用 河北新希望农牧有限公 司 控股 100%的企业 其他应收款 772.17 3.86 768.31 往来款 非经营性占用 海南澄迈新希望农牧有 限公司 控股 100%的企业 其他应收款 3,478.26 1,002.45 2,475.81 往来款 非经营性占用 河北新希望天香乳业有 限公司 控股 99%的企业 其他应收款 2,150.98 225.57 610.69 1,765.86 往来款 非经营性占用 北京千喜鹤食品有限公 司 控股 60%的企业 其他应收款 3,502.47 22,396.59 10,405.53 15,493.53 往来款 非经营性占用 成都新希望菁卉房地产 开发有限公司 控股 100%的企业 其他应收款 1,730.22 1,730.22 往来款 非经营性占用 海南新希望农业有限公 司 控股 70%的企业 其他应收款 1,493.66 1,047.78 1,097.29 1,444.15 往来款 非经营性占用 广汉国雄饲料有限公司 控股 71.43%的 企业 其他应收款 1,814.59 126.36 137.80 1,803.15 往来款 非经营性占用 荣成新希望鱼粉有限公 司 控股 60%的企业 其他应收款 398.64 248.64 150.00 往来款 非经营性占用 新希望胡志明市有限公 司 控股 100%的企业 其他应收款 2,322.59 517.00 875.20 1,964.39 往来款 非经营性占用 新希望河内有限公司 控股 100%的企业 其他应收款 51.08 4,978.42 1,459.82 3,569.68 往来款 非经营性占用 贵阳新希望农业科技有 限公司 控股 100%的企业 其他应收款 2,557.03 352.63 2,439.53 470.12 往来款 非经营性占用 昆明新希望农业科技有 限公司 控股 100%的企业 其他应收款 1,682.83 170.59 382.25 1,471.17 往来款 非经营性占用 新希望邦邦亚农业有限 公司 控股 100%的企业 其他应收款 5,453.16 1,503.57 3,949.59 往来款 非经营性占用 四川新希望乳业有限公司 控股83.17%的企业 其他应收款 60.08 16.09 23.88 52.29 往来款 非经营性占用 四川新希望农业股份有限公司 专项说明 50 资金占用方 类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2008 年 期初占 用资金 余额 2008年度占 用累计发生 金额（不含占 用资金利息） 2008 年 度占用 资金的 利息 2008 年度 偿还累计 发生金额 2008 年期末 占用资金余 额 占用形成 原因 占用性质 四川华西乳业有限责任 公司 控股 100%的企业 其他应收款 2,808.82 612.80 600.00 2,821.62 往来款 非经营性占用 青岛琴牌乳业有限公司 控股 99.475%的 企业 其他应收款 3,228.80 1,642.00 1,200.00 3,670.80 往来款 非经营性占用 杭州新希望双峰乳业有 限公司 控股 95.2%的 企业 其他应收款 396.37 396.37 往来款 非经营性占用 苏州天香乳业有限公司 控股 100%的企业 其他应收款 51.21 50.00 1.21 往来款 非经营性占用 四川新希望乳业有限公 司华西分公司 控股 83.17%的 企业 其他应收款 2,178.29 88.45 2,266.74 往来款 非经营性占用 金堂新希望畜牧有限公 司 控股 100%的企业 其他应收款 204.20 203.24 0.96 往来款 非经营性占用 江苏天成保健品有限公 司 控股 51%的企业 其他应收款 0.09 1.32 1.05 0.35 往来款 非经营性占用 新希望投资有限公司 控股 75%的企业 其他应收款 79,998.74 5,651.69 8,975.54 76,674.89 往来款 非经营性占用 四川新和进出口有限公 司 控股 70%的企业 其他应收款 3,304.84 3,304.84 往来款 非经营性占用 四川新乐塑胶有限公司 控股 100%的企业 其他应收款 1,156.64 0.56 12.04 1,145.16 往来款 非经营性占用 成都新希望实业投资有 限公司 控股 51%的企业 其他应收款 10,752.47 3,306.60 7,445.87 往来款 非经营性占用 北京新希望农牧科技有 限公司 控股 100%的企业 其他应收款 3,535.62 0.74 0.64 3,535.72 往来款 非经营性占用 新希望河内公司海防分 公司 控股 100%的企业 其他应收款 100.41 100.08 0.33 往来款 非经营性占用 新希望菲律宾中吕宋饲 料有限公司 控股 99.93%的 企业 其他应收款 58.96 1,191.29 1.62 1,248.63 往来款 非经营性占用 新希望孟加拉有限公司 控股 99%的企业 其他应收款 1,648.30 1,320.56 2,968.86 往来款 非经营性占用 控股子公司 小计 126,600.17 62,886.87 42,458.25 147,028.77 总计 129,021.95 66,476.35 47,313.19 148,185.09 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度财务报告 此外，贵公司不存在违反证监发（2003）56号文的下列情况： 1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代为承 担成本和其他支出； 2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 6、代控股股东及其他关联方偿还债务。 三、贵公司为控股股东及其他关联方的担保情况 本年度未发现贵公司为控股股东及其他关联方违规担保情况。 四川华信（集团）会计师事务所 有限责任公司 二○○九年四月二十二日 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度财务报告 52 第十一节 公司财务报告 四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审（2009）022 号 审 计 报 告 四川新希望农业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川新希望农业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、 股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度财务报告 53 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果及现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师： 徐家敏 有限责任公司 中国·成都 中国注册会计师：周丕平 二○○九年四月二十二日 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 54 合并资产负债表 会合 01 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项目 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 六、1 552,820,357.69 614,142,537.15 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 7,127,240.00 39,250,065.23 应收票据 六、3 1,775,286.00 7,654,156.44 应收账款 六、4 109,553,498.33 104,385,999.10 预付款项 六、5 111,510,544.79 153,701,831.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 六、6 1,416,600.00 其他应收款 六、7 48,666,934.00 79,639,974.08 买入返售金融资产 存货 六、8 659,592,321.55 680,552,455.44 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,492,462,782.36 1,679,327,019.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 六、9 25,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 六、10 3,627,713,668.29 3,424,748,870.56 投资性房地产 六、11 562,774.22 579,273.62 固定资产 六、12 1,392,073,551.40 1,191,441,513.08 在建工程 六、13 62,719,192.55 126,747,447.37 工程物资 六、14 210,507.39 11,870,579.40 固定资产清理 六、15 5,548,074.71 生产性生物资产 六、16 63,435,898.75 51,555,065.30 油气资产 无形资产 六、17 199,718,373.15 166,703,328.12 开发支出 143,170.40 81,329.90 商誉 六、18 161,675,321.31 176,001,495.45 长期待摊费用 六、19 5,756,237.09 8,392,435.53 递延所得税资产 六、20 13,430,600.37 14,236,457.71 其他长期资产 非流动资产合计 5,532,987,369.63 5,197,357,796.04 资产总计 7,025,450,151.99 6,876,684,815.24 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：孙道菊 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 55 合并资产负债表（续） 会合 01 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项目 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 六、21 2,532,088,893.70 1,589,126,955.75 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 六、22 275,356,154.90 278,835,009.49 预收款项 六、23 56,889,573.25 83,765,228.52 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、24 32,779,634.95 32,761,125.54 应交税费 六、25 7,766,400.29 11,478,345.69 应付利息 六、26 1,912,782.92 647,757.21 应付股利 六、27 28,822,508.13 25,362,532.75 其他应付款 六、28 281,179,522.74 333,399,890.64 应付分保账款 保险责任准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 六、29 134,000,000.00 101,000,000.00 应付短期债券 六、30 742,751,021.67 其他流动负债 流动负债合计 3,350,795,470.88 3,199,127,867.26 非流动负债： 长期借款 六、31 130,270,000.00 213,270,000.00 应付债券 长期应付款 六、32 120,000.00 240,000.00 专项应付款 六、33 12,446,879.52 11,935,464.87 预计负债 62,556.00 172,800.00 递延所得税负债 六、34 183,883.20 3,398,260.10 其他非流动负债 六、35 15,714,895.82 长期负债合计 158,798,214.54 229,016,524.97 负债合计 3,509,593,685.42 3,428,144,392.23 股东权益： 股本 六、36 756,701,400.00 630,584,500.00 资本公积 六、37 752,547,819.46 970,019,558.84 减：库存股 盈余公积 六、38 250,930,117.51 216,757,886.25 一般风险准备 未分配利润 六、39 942,897,519.61 819,089,631.54 外币报表折算差额 -33,371,908.88 -17,901,693.24 归属于母公司所有者权益 2,669,704,947.70 2,618,549,883.39 少数股东权益 846,151,518.87 829,990,539.62 股东权益合计 3,515,856,466.57 3,448,540,423.01 负债和股东权益总计 7,025,450,151.99 6,876,684,815.24 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：孙道菊 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 56 母公司资产负债表 会企 01 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资产 附 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 219,303,765.76 368,389,233.32 交易性金融资产 6,500,504.20 应收票据 应收账款 七、1 924,596.03 634,975.29 预付款项 5,351,524.07 5,477,639.56 应收利息 应收股利 1,386,600.00 其他应收款 七、2 1,521,463,640.09 1,292,289,389.45 存货 24,679,527.26 39,199,114.34 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,773,109,653.21 1,712,490,856.16 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、3 1,924,516,312.23 1,927,201,112.41 投资性房地产 固定资产 26,570,752.91 27,896,548.12 在建工程 739,683.51 898,246.85 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13,583,058.87 15,260,280.74 开发支出 商誉 长摊待摊费用 递延所得税资产 919,818.59 1,438,455.52 其他非流动资产 非流动资产合计 1,966,329,626.11 1,972,694,643.64 资产总计 3,739,439,279.32 3,685,185,499.80 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：孙道菊 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 57 母公司资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 1,919,931,000.00 1,100,742,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 9,045,140.89 12,679,070.78 预收款项 806,620.68 4,308,362.20 应付职工薪酬 1,852,634.30 1,345,698.48 应交税费 5,065,946.82 5,853,626.73 应付利息 应付股利 16,252,707.55 16,252,709.34 其他应付款 268,418,020.01 363,005,327.86 一年内到期的非流动负债 应付短期债券 742,751,021.67 其他流动负债 流动负债合计 2,221,372,070.25 2,246,937,817.06 非流动负债： 长期借款 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 100,000,000.00 负债合计 2,321,372,070.25 2,246,937,817.06 股东权益： 实收资本（或股本） 756,701,400.00 630,584,500.00 资本公积 395,744,024.98 457,827,575.33 减：库存股 盈余公积 94,834,005.59 94,834,005.59 未分配利润 170,787,778.50 255,001,601.82 外币报表折算差额 股东权益合计 1,418,067,209.07 1,438,247,682.74 负债及股东权益合计 3,739,439,279.32 3,685,185,499.80 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：孙道菊 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 58 合并利润表 会合 02 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、营业总收入 7,263,061,503.14 4,791,772,948.02 其中：营业收入 六、40 7,263,061,503.14 4,791,772,948.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,425,279,982.07 4,914,871,622.68 其中：营业成本 六、40 6,639,844,489.20 4,357,278,558.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、41 28,570,128.44 5,157,502.18 销售费用 六、42 329,460,471.66 289,828,191.80 管理费用 六、43 186,927,803.08 141,592,228.23 财务费用 六、44 219,180,664.05 111,458,755.50 资产减值损失 六、45 21,296,425.64 9,556,386.06 加：公允价值变动收益 六、46 -22,211,637.97 22,947,170.78 投资收益 六、47 483,958,679.36 475,168,466.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 471,810,639.25 377,001,802.43 汇兑收益 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 299,528,562.46 375,016,962.21 加：营业外收入 六、48 18,154,163.18 36,901,832.55 减：营业外支出 六、49 7,940,632.89 14,774,894.28 其中：非流动资产处置净损失 4,357,281.49 6,559,615.80 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 309,742,092.75 397,143,900.48 减：所得税费用 六、50 20,869,810.00 15,184,637.09 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 288,872,282.75 381,959,263.39 归属于母公司所有者的净利润 228,605,583.33 303,061,222.77 少数股东损益 60,266,699.42 78,898,040.62 合并前被合并方实现的净利润 六、每股收益 六、51 基本每股收益 0.30 0.40 稀释每股收益 0.30 0.40 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：孙道菊 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 59 母公司利润表 会企 02 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、营业收入 七、4 582,300,043.82 498,390,311.08 减：营业成本 七、4 546,924,437.83 457,935,624.74 营业税费 38,495.45 6,093.01 销售费用 9,066,224.00 9,570,470.04 管理费用 21,854,130.02 4,717,744.62 财务费用（收益以“－”号填列） 74,132,125.77 74,118,190.73 资产减值损失 -381,914.34 1,962,183.59 加：公允价值变动收益（净损失以“－”号填列） -239,795.49 239,795.49 投资收益（净损失以“－”号填列） 七、5 57,593,508.84 269,377,135.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,970,849.22 3,200,988.90 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,979,741.56 219,696,934.90 加：营业外收入 47,327.33 24,026,844.52 减：营业外支出 1,137,308.16 80,205.82 其中：非流动资产处置净损失（净收益以“—” 号填列） 81,518.73 67,262.44 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,069,722.39 243,643,573.60 减：所得税费用 518,636.93 491,175.65 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,588,359.32 243,152,397.95 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.02 0.32 （二）稀释每股收益 -0.02 0.32 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：孙道菊 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 60 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,841,793,361.74 5,187,834,858.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到利息和手续费净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 处置交易性金融资产净增加额 处置可供出售金融资产净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 603,400.00 539,617.76 收到其他与经营活动有关的现金 六、52 82,404,723.42 197,425,626.22 现金流入小计 7,924,801,485.16 5,385,800,102.70 购买商品、接受劳务支付的现金 6,982,159,380.66 4,776,162,452.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付赔付款项的现金 支付手续费的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 250,264,229.68 190,931,264.51 支付的各项税费 95,741,597.56 79,800,910.71 支付其他与经营活动有关的现金 六、53 399,007,728.79 284,039,974.53 现金流出小计 7,727,172,936.69 5,330,934,601.83 经营活动产生的现金流量净额 197,628,548.47 54,865,500.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 121,565,781.99 398,350,409.80 取得投资收益收到的现金 53,416,498.34 1,955,019.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,713,300.04 16,321,280.95 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,953,003.29 26,426,515.26 收到其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 193,648,583.66 443,053,225.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 270,740,672.07 312,484,780.32 投资支付的现金 84,132,621.60 1,192,952,022.92 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 18,439,146.91 支付其他与投资活动有关的现金 4,025,506.54 现金流出小计 354,873,293.67 1,527,901,456.69 投资活动产生的现金流量净额 -161,224,710.01 -1,084,848,231.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,900,000.00 71,333,445.68 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00 71,333,445.68 取得借款收到的现金 2,830,799,356.13 3,069,507,977.42 发行债券收到的现金 保户储金净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 380,000,000.00 现金流入小计 2,835,699,356.13 3,520,841,423.10 偿还债务支付的现金 2,680,588,439.85 1,750,691,948.67 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 235,960,444.88 185,904,559.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润或偿付的利息 37,720,652.55 支付其他与筹资活动有关的现金 430,000,000.00 现金流出小计 2,916,548,884.73 2,366,596,508.47 筹资活动产生的现金流量净额 -80,849,528.60 1,154,244,914.63 四、汇率变动对现金的影响 -16,876,489.32 -11,457,500.69 五、现金及现金等价物净增加额 -61,322,179.46 112,804,683.22 年初现金及现金等价物余额 614,142,537.15 501,337,853.93 年末现金及现金等价物余额 552,820,357.69 614,142,537.15 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：孙道菊 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 61 母公司现金流量表 会企 03 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 578,580,303.70 486,425,296.14 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,990,705.62 21,323,062.48 经营活动现金流入小计 591,571,009.32 507,748,358.62 购买商品、接受劳务支付的现金 528,619,541.95 448,907,799.72 支付给职工以及为职工支付的现金 15,471,377.81 11,700,446.26 支付的各项税费 5,979,274.61 3,652,697.91 支付其他与经营活动有关的现金 20,465,332.01 14,543,405.82 经营活动现金流出小计 570,535,526.38 478,804,349.71 经营活动产生的现金流量净额 21,035,482.94 28,944,008.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,688,009.11 46,871,423.59 取得投资收益收到的现金 56,170,258.87 237,102,616.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 304,847.69 672,270.89 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 38,750,000.00 177,025,765.44 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 96,913,115.67 461,672,076.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,984,071.59 19,545,690.84 投资支付的现金 30,480,950.60 162,348,459.07 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 323,458,903.36 支付其他与投资活动有关的现金 253,505,330.87 799,785,308.35 投资活动现金流出小计 285,970,353.06 1,305,138,361.62 投资活动产生的现金流量净额 -189,057,237.39 -843,466,285.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,239,931,000.00 2,474,623,021.67 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,239,931,000.00 2,474,623,021.67 偿还债务支付的现金 2,063,493,021.67 1,295,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 157,405,570.05 99,446,089.13 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,220,898,591.72 1,394,446,089.13 筹资活动产生的现金流量净额 19,032,408.28 1,080,176,932.54 四、汇率变动对现金的影响 -96,121.39 五、现金及现金等价物净增加额 -149,085,467.56 265,654,656.44 期初现金及现金等价物余额 368,389,233.32 102,734,576.88 期末现金及现金等价物余额 219,303,765.76 368,389,233.32 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：孙道菊 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 62 合并股东权益变动表 会合 04 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 本年数 归属于母公司的所有者权益 项目 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合 计 一、上年末余额 630,584,500.00 970,019,558.84 216,757,886.25 819,089,631.54 -17,901,693.24 829,990,539.62 3,448,540,423.01 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 630,584,500.00 970,019,558.84 216,757,886.25 819,089,631.54 -17,901,693.24 829,990,539.62 3,448,540,423.01 三、本年增减变动金额 (减少以“－”号填 列） 126,116,900.00 -217,471,739.38 34,172,231.26 123,807,888.07 -15,470,215.64 16,160,979.25 67,316,043.56 （一）净利润 228,605,583.33 60,266,699.42 288,872,282.75 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 -154,413,289.38 -15,470,215.64 -51,903,859.34 -221,787,364.36 1、可供出售金融资产 公允价值变动金额 （1）计入所有者权益 的金额 （2）转入当期损益的 金额 2、现金流量套期工具 公允价值变动净额 （1）计入所有者权益 的金额 （2）转入当期损益的 金额 （3）计入被套期项目 初始确认金额中的金 额 3、权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 -153,566,513.06 -51,188,837.68 -204,755,350.74 4、与计入所有者权益 项目相关的所得税影 5、其他 -846,776.32 -15,470,215.64 -715,021.66 -17,032,013.62 上述（一）和（二）项 小计 -154,413,289.38 228,605,583.33 -15,470,215.64 8,362,840.08 67,084,918.39 （三）所有者投入和减 少资本 19,396,000.00 19,396,000.00 1、所有者投入资本 19,396,000.00 19,396,000.00 2、股份支付计入所有 者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 63,058,450.00 34,385,587.69 -105,011,051.69 -11,597,860.83 -19,164,874.83 1、提取盈余公积 34,385,587.69 -34,385,587.69 2、提取一般风险准备 3、对所有者（股东） 的分配 63,058,450.00 -70,625,464.00 -11,597,860.83 -19,164,874.83 4、其他 （五）所有者权益内部 结转 63,058,450.00 -63,058,450.00 -213,356.43 213,356.43 1、资本公积转增资本 （股本） 63,058,450.00 -63,058,450.00 2、盈余公积转增资本 （股本） 3、盈余公积弥补亏损 -213,356.43 213,356.43 4、一般风险准备弥补 亏损 5、其他 四、本年年末余额 756,701,400.00 752,547,819.46 250,930,117.51 942,897,519.61 -33,371,908.88 846,151,518.87 3,515,856,466.57 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：孙道菊 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 63 合并股东权益变动表 会合 04 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 上年数 归属于母公司的所有者权益 项目 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合 计 一、上年末余额 630,584,500.00 645,108,875.32 155,039,593.29 609,705,944.11 -6,494,231.01 709,465,958.95 2,743,410,640.66 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 630,584,500.00 645,108,875.32 155,039,593.29 609,705,944.11 -6,494,231.01 709,465,958.95 2,743,410,640.66 三、本年增减变动金额 (减少以“－”号填 列） 324,910,683.52 61,718,292.96 209,383,687.43 -11,407,462.23 120,524,580.67 705,129,782.35 （一）净利润 303,061,222.77 78,898,040.62 381,959,263.39 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 324,910,683.52 -11,407,462.23 110,917,350.82 424,420,572.11 1、可供出售金融资产 公允价值变动金额 （1）计入所有者权益 的金额 （2）转入当期损益的 金额 2、现金流量套期工具 公允价值变动净额 （1）计入所有者权益 的金额 （2）转入当期损益的 金额 （3）计入被套期项目 初始确认金额中的金 3、权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 324,224,283.52 108,113,612.07 432,337,895.59 4、与计入所有者权益 项目相关的所得税影 5、其他 686,400.00 -11,407,462.23 2,803,738.75 -7,917,323.48 上述（一）和（二）项 小计 324,910,683.52 303,061,222.77 -11,407,462.23 189,815,391.44 806,379,835.50 （三）所有者投入和减 少资本 -1,305,754.78 875,737.40 -24,998,105.26 -25,428,122.64 1、所有者投入资本 135,971,375.99 135,971,375.99 2、股份支付计入所有 者权益的金额 3、其他 -1,305,754.78 875,737.40 -160,969,481.25 -161,399,498.63 （四）利润分配 63,024,047.74 -94,553,272.74 -44,292,705.51 -75,821,930.51 1、提取盈余公积 63,024,047.74 -63,024,047.74 2、提取一般风险准备 3、对所有者（股东） 的分配 -31,529,225.00 -44,292,705.51 -75,821,930.51 4、其他 （五）所有者权益内部 结转 1、资本公积转增资本 （股本） 2、盈余公积转增资本 （股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、一般风险准备弥补 亏损 5、其他 四、本年年末余额 630,584,500.00 970,019,558.84 216,757,886.25 819,089,631.54 -17,901,693.24 829,990,539.62 3,448,540,423.01 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：孙道菊 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 64 母公司股东权益变动表 会企 04 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 本年数 项 目 附 注 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合计 一、上年年末余额 630,584,500.00 457,827,575.33 94,834,005.59 255,001,601.82 1,438,247,682.74 1、会计政策变更 2、前期差错更正 二、本年年初余额 630,584,500.00 457,827,575.33 94,834,005.59 255,001,601.82 1,438,247,682.74 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） 126,116,900.00 -62,083,550.35 -84,213,823.32 -20,180,473.67 （一）本年净利润 -13,588,359.32 -13,588,359.32 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 974,899.65 974,899.65 1、可供出售金融资产公允价值变 动净额 2、现金流量套期工具公允价值变 动净额 3、与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4、其他 974,899.65 974,899.65 小 计 （三）所有者投入资本 1、所有者本期投入资本 2、本年购回库存股 3、股份支付计入所有者权益的金 额 （四）本年利润分配 63,058,450.00 -70,625,464.00 -7,567,014.00 1、对所有者（或股东）的分配 63,058,450.00 -70,625,464.00 -7,567,014.00 2、提取盈余公积 （五）所有者权益内部结转 63,058,450.00 -63,058,450.00 1、资本公积转增资本 63,058,450.00 -63,058,450.00 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 四、本年年末余额 756,701,400.00 395,744,024.98 94,834,005.59 170,787,778.50 1,418,067,209.07 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：孙道菊 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 65 母公司股东权益变动表 会企 04 表 编制单位：四川新希望农业股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 上年数 项 目 附 注 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合 计 一、上年年末余额 630,584,500.00 457,827,575.33 70,518,765.79 67,693,668.67 1,226,624,509.79 1、会计政策变更 2、前期差错更正 二、本年年初余额 630,584,500.00 457,827,575.33 70,518,765.79 67,693,668.67 1,226,624,509.79 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） 24,315,239.80 187,307,933.15 211,623,172.95 （一）本年净利润 243,152,397.95 243,152,397.95 （二）直接计入所有者权益的利得和 损失 1、可供出售金融资产公允价值变动 净额 2、现金流量套期工具公允价值变动 净额 3、与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4、其他 小 计 （三）所有者投入资本 1、所有者本期投入资本 2、本年购回库存股 3、股份支付计入所有者权益的金额 （四）本年利润分配 24,315,239.80 -55,844,464.80 -31,529,225.00 1、对所有者（或股东）的分配 -31,529,225.00 -31,529,225.00 2、提取盈余公积 24,315,239.80 -24,315,239.80 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 四、本年年末余额 630,584,500.00 457,827,575.33 94,834,005.59 255,001,601.82 1,438,247,682.74 公司法定代表人：刘永好 主管会计工作的公司负责人：王世熔 公司会计机构负责人：孙道菊 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 66 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 四川新希望农业股份有限公司（以下简称公司）系经四川省人民政府川府函(1997)260 号文批 准，于 1998 年 3 月 4 日由原绵阳希望饲料有限公司整体变更成立。公司成立时注册资本为14,002.00 万元。1998 年 3 月 11 日和 9 月 15 日，公司向社会公众公开发行的公众股 3,600.00 万股和向内部 职工发行的内部职工股 400.00 万股，分别在深圳证券交易所上市交易，股票代码：000876。公司 股票上市后，经过 2000 年 5 月的转送股、2001 年 3 月的配股、2002 年 7 月和 2002 年 10 月的转 送股，截至 2005 年 12 月 31 日，公司股本总额为 31,529.225 万股，其中已上市流通股 10,400 万 股，非流通股 21,129.225 万股。 根据公司 2006 年 1 月 19 日股东会决议通过的《公司股权分置改革方案》，2006 年 2 月 7 日 公司非流通股股东向流通股股东以 10 送 3 的方式支付对价取得流通权，非流通股东向流通股股东 赠送股份合计 3,120.00 万股，本次股权分置方案实施后无限售条件的流通股为 13,490.932 万股， 有限售条件的流通股为 18,038.293 万股。2006 年 8 月公司按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公 积和未分配利润向全体股东转增股份总额 31,529.225 万股，至 2007 年 12 月 31 日公司股本总额为 63,058.45 万股，其中无限售条件的流通股为 30,509.4329 万股，有限售条件的流通股为 32,549.0171 万股。 根据公司 2008 年 6 月 12 日召开的 2007 年度股东会决议通过的分红派息方案：以现有总股本 630,584,500 股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股红股、派 0.12 元人民币现金；以公司现有总股 本 630,584,500 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股。此次转送股后公司的股本 总额变更为 75,670.14 万股，其中无限售条件的流通股为 41,040.1056 万股，有限售条件的流通股 为 34,630.0344 万股。 （二）公司行业情况 公司成立时下设绵阳希望、昆明希望、贵阳希望和西昌希望四家饲料分公司。经过多年的发 展，截至 2008 年 12 月底公司已相继在四川、云南、贵州、海南、河北、山东、江苏、安徽、浙 江、上海、北京、辽宁、黑龙江、越南、菲律宾、孟加拉、印度尼西亚等地以投资新设或收购兼 并等方式拥有 49 家直接或间接控制的子公司及 4 家联营企业，成为以饲料、乳业、屠宰及肉制品、 房地产开发、化工、金融为核心竞争力的产业集团公司。其中饲料行业的控股子公司 19 家，联营 企业 1 家；乳品行业的控股子公司 12 家，联营企业 1 家；屠宰及肉制品加工行业控股子公司 5 家，联营企业 1 家；养殖行业的控股子公司 5 家；房地产开发行业的控股子公司 3 家；化工行业 的控股子公司 2 家；金融联营企业 1 家；其他行业的控股子公司 3 家。 （三）公司经营范围 公司营业执照号 510000000072738。公司法定代表人：刘永好。公司经营范围：饲料、原料 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 67 添加剂、饲料加工机械、农副产品、食品的生产、加工、销售；种养植业的开发及经营；现代农 业的技术服务、咨询及生产基地建设；销售电子产品，建筑材料（不含危险化学品）；经营本企业 和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）； 经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关 技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业的进口加工和“三来一 补”业务；饮料、乳制品的生产、销售；对外投资等。公司注册地址：四川省绵阳市国家高新技术 产业开发区。 （四）公司的主要产品 公司的饲料行业产品主要包括猪料、禽料、鱼料等；乳制品行业产品主要包括保鲜奶、长效 奶以及奶粉等；屠宰及肉制品行业产品包括熟肉制品、生鲜速冻食品等；化工行业产品主要包括 原料药、动物药品等。 二、遵循企业会计准则的声明和财务报表编制基础 1、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表编制基础 公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会 计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 根据财政部〔财会（2006）3 号〕《关于印发〈企业会计准则第1 号—存货〉等38 项具体准 则的通知》和〔财会（2006）18 号〕《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通知》的规定， 结合本公司实际情况，特制定如下会计政策和会计估计，本公司及所属子公司自2007 年1 月1 日 起执行。 1、会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 境内企业以人民币为记账本位币。境外企业以当地币种作为记账本位币，会计期末再折算为人 民币。外币财务报表的折算方法如下： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。“未分配利润”项目以折算后的利润分 配表中该项目的数额列示，折算后资产类、负债类和所有者权益项目合计数的差额，作为外币报 表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映。 （2）利润表和所有者权益变动表中有关反映发生额的项目，采用当期即期汇率的近似汇率折 算。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 68 （3）现金流量表中有关反映发生额的项目均按照交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人 民币，汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。 3、记账基础和会计要素计量属性 记账基础为权责发生制。 在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等确 认为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可转让存 单等。 5、外币业务核算方法 公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币 货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，其中，属筹建期间发生的汇兑损益于 发生时计入当期损益；属于符合资本化条件的资产（固定资产、投资性房地产及长期存货）资本 化期间有关的汇兑损益，计入符合资本化条件的资产成本；属于公允价值计量的非货币性项目发 生的汇兑损益作为公允价值变动计入当期损益；其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 6、金融资产和金融负债的分类和计量 公司的金融资产包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公司购入股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已 宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。 处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交 易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 69 取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利 率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损 失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为 可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差 额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （3）应收款项 应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即公司没有划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包 含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 公司的金融负债包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如 不适合按公允价值计量时，将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债。公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会 计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额 两者中的较高者进行后续计量。 7、应收款项坏账准备确认标准及计提方法 应收款项指应收账款及其他应收款，应收款项按照实际发生额记账，对可能发生的坏账损失 采用备抵法核算。 （1）坏账损失确认标准 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 70 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿， 又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应 收款项为坏账损失. （2）坏账准备计提方法 期末，对单项金额在 100 万元以上的非合并范围内的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的应收款 项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收 款项组合在资产负债日余额一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。按比例反映各项实际发生的 减值损失，即各项组合账面价值超过未来现金流量的金额。公司根据以前年度与之相同或类似的、具 有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，根据行业性质分别采用账 龄分析法和账龄分析法结合个别分析法计提，对于纳入公司合并财务报表范围内的分子公司之间的应 收款项不计提坏账准备。账龄分析法具体计提比例为： 账 龄 乳制品行业 非乳制品行业 1年以内 5% 5% 1-2年 15% 10％ 2-3年 30% 20％ 3-4年 50% 50％ 4年以上 100% 100% 8、存货核算方法 （1）存货分类为：原材料、包装物、在产品、开发成本、开发产品、库存商品、低值易耗品、 自制半成品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产、周转材料。 （2）存货盘存制度：存货实行永续盘存制。 （3）存货计量和摊销方法 各种存货取得时按实际成本计价，存货日常核算采用实际成本核算。存货发出按月采用加权平均 法结转。低值易耗品、包装物领用时按一次摊销法摊销。乳制品行业中金额较大的周转材料采用分次 平均摊销的方法进行摊销。 a、开发用土地的核算方法： 开发用土地在存货中核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核算。开发用土 地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，各项目开发用 土地的核算，分别以本项目的地上建筑面积为基数进行平均分摊核算。 b、公共配套设施费用的核算方法： ①不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该公共配套设施服务的商品房承担，按面积比例 分配计入该商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于该商品房建设，在该商品房完工时，对公 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 71 共配套设施的建设成本进行预提。 ②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为独立成本核算对象，归集所发生的成 本。 c、开发成本的核算方法: 开发成本是指本公司为开发一定种类和数量的房地产产品所发生的各种生产费用总和。其成 本项目包括： ①土地征用及拆迁补偿费：归集开发房地产所购买或参与拍卖土地所发生的各项费用，包括 土地价款、安置费、原有建筑物的拆迁补偿费、契税、拍卖服务费等。 ②前期工程费：归集开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘查、测绘、场地 平整等费用。 ③基础设施费：归集开发过程中发生的供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿化、 环卫设施、光彩工程以及道路等基础设施费用。 ④建筑安装工程费：归集开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程 费和设备费。（含停车场建设、外装工程、降水等） ⑤配套设施费：归集在开发小区内发生的、可计入土地和房屋开发成本的、不能有偿转让的 公共配套设施费用，如锅炉房、水塔（箱）、自行车棚、治安消防室、配电房、公厕、幼儿园、学 校、娱乐文体设施、会所、居委会、垃圾房等设施支出。 ⑥开发间接费用：归集在开发项目现场组织管理开发工程所发生的不能直接确定由某项目负 担的费用，月末需按一定标准在各个开发项目间进行分配。包括：工程管理部门的办公费、电话 费、交通差旅费、修理费、劳动保护费、折旧费、低值易耗品摊销、周转房摊销、小车费用、管 理机构人员的薪酬、利息支出以及其他支出等。 开发项目竣工，经有关政府部门验收合格达到交房条件时，将归集的开发成本扣除停车场的建 造成本后，在地上可售面积之间进行分摊，计算出住宅、商铺、写字间等地上可售建筑单位平方米 造价，然后根据住宅、商铺、写字间等地上可售建筑面积总数计算出各开发产品实际成本。但尚未 决算的，按预计成本计入开发产品，并在决算后按实际成本数与预计成本的差额调整开发产品成本。 （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计 提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其 与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提。 9、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 A．对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行 核算。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 72 对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并，公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： a、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 b、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 c、公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对于长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 B．公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的后续计量 A．对子公司（实施控制）的长期投资和不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股 利时确认，而该现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本。对子公司的成本法 在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B．合营企业、联营企业及其他具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，投 资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照本公司会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公司在确认被投资单位发生的净亏损时，除负有承担额外损失义务的外，以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，被投资单位以后实现 净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 10、投资性房地产 （1）投资性房地产分类 投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 73 筑物。 （2）投资性房地产计量 外购投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费和可 直接归属于该资产的支出；自行建造的投资性房地产成本由为使投资性房地产达到预定可使用状 态前所必要的支出构成。 投资性房地产按成本模式进行后续计量，属房屋建筑物的，采用直线法分类计提折旧；属土 地使用权的，在使用寿命内采用直线法摊销。资产分类、估计经济使用年限、年折旧（摊销）率 及预计净残值率如下： 类别 估计经济使用年限 年折旧率 预计净残值率 房屋建筑物 40 年 2.37％ 5％ 已计提减值准备的投资性房地产在计提折旧时，按照其账面价值，以及尚可使用年限重新计 算确定折旧率和折旧额；属土地使用权的，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间 内分期平均摊销，计入当期损益。 （3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预计给公司带来未来经济利 益的能力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 11、固定资产的确定标准、折旧方法 （1） 固定资产确认：固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿 命超过一年的房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 （2） 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 （3） 固定资产后续计量：公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资 产外。 公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 公司采用直线法分类计提折旧，固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 20 年－40 年 2.38％－4.75％ 5.00％ 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 74 通用设备 8－16 年 5.94％－11.88％ 5.00％ 专用设备 8－16 年 5.94％－11.88％ 5.00％ 运输设备 5 年 19.00％ 5.00％ 其 他 5 年－10 年 9.50％－19.00％ 5.00％ 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价 减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 12、在建工程核算方法 在建工程是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在固定资产达到预定可使用状态前 发生的支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的工程支出及借款费用 资本化支出等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定 计算计入工程成本。 在建工程在达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态日起按 工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原 估价和已计提的折旧。 13、生产性生物资产 公司生产性生物资产是指为产出农产品而持有的生物资产，包括未成熟生产性生物资产和成熟生 产性生物资产。 生产性生物资产按照成本进行初始计量。（1）外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关 税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。（2）自行繁殖的产畜成本，包括达 到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。（3）投资者 投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 生产性生物资产的后续计量 对于已达到预定生产经营目的的生产性生物资产（即成熟生产性生物资产），根据其性质、使用 情况和有关经济利益的预期实现方式确定其使用寿命、预计净残值按照年限平均法进行折旧，并根据 用途分别计入相关资产的成本或当期损益。公司的成熟生产性生物资产使用寿命、预计净残值和年折 旧率如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 奶牛 5年 20% 16% 14、无形资产核算方法 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量，外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归 属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生 时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 75 于发生时计入当期损益。 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线 法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月 起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超过 相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，则按照不超过 10 年摊销。 公司的无形资产类别及摊销期限如下： 项 目 预计使用年限 相关合同规定 的受益年限 法律规定的有 效年限 摊销年限 土地使用权 40－50 年 40－50 年 40－50 年 商标权 10 年 10 年 10 年 Brill饲料配方软件 5 年 5 年 其他办公软件 3 年 3 年 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 15、商誉 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不予转回。 16、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、资产减值准备 资产负债表日公司资产存在可能发生减值的迹象时，对资产进行减值测试，当资产的可收回金额 低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单 项资产的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 76 据。 （1）计提金融资产减值的依据 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 （2）长期股权投资计提减值的依据 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于 长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 （3）固定资产、在建工程计提减值的依据 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资 产减值准备。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面 价值的差额计提在建工程减值准备。 （4）无形资产、商誉及其他资产减值的依据。 期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金 额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济 利益，则将其一次性转入当期费用。 （5）生产性生物资产计提减值的依据 期末，对因遭受自然灾害、病痛、消费者偏好改变以及公司所处经营环境发生变化等减值迹象造 成生产性生物资产发生了减值的，按单项生产性生物资产可收回金额低于其账面价值的差额提取生产 性生物资产减值准备。 18、借款费用 确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3 个月以上）的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用开始资本化，需同时满足下列条件： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 77 确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产 购建的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费 用，直至资产的购建活动重新开始。 19、维修基金的核算方法 按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规定将收取的 维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。 20、质量保证金的核算方法 在房地产项目发展过程中，按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期 限、从应支付的土建安装工程款中扣出，列为应付账款。在保修期内由于质量而发生的维修费用， 直接在本项目列支，保修期结束后结算。 21、股份支付 （1）不存在等待期授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份 支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予后立即可 行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。 （2）存在等待期的股份支付，等待期内每个资产负债表日，将取得的职工或其他方提供的服 务计入成本费用，其中，以权益结算涉及职工的，以可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 授予日权益工具的公允价值计量，相应增加资本公积；以现金结算的，在资产负债表日按承担负 债的公允价值重新计量确认，相应增加负债；以权益结算涉及换取其他方服务的按其他方服务在 取得日的公允价值（不能可靠计量时，按权益工具在服务取得日的公允价值）计量，相应增加资 本公积。 （3）对于权益结算的股份支付，在行权日根据行权情况，确认股本和资本溢价，同时结转等 待期内确认的其他资本公积。未被行权而失效或作废的全部或部分权益工具，在行权有效期截止 日将其从其他资本公积转入未分配利润，不冲减成本费用。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 78 （4）对于现金结算的股份支付，在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计 入当期损益（公允价值变动损益）。 公司报告期内无股份支付事项。 22、预计负债核算方法 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，以后在每个资产 负债表日，对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估 计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预 计承担的部分确认为预计负债。 23、收入确认原则 A、销售商品：公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价 款的金额确认销售商品收入。 （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 B、提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工 百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务 收入进行确认和计量。 C、让渡资产使用权：公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠 的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 D、房地产销售收入 已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时， 确认房地产销售收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 79 款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在销售合同规 定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正 当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。 E、房地产出租收入 房地产出租收入按租赁期限，预计租金收入能够流入时，以直线法确认房地产出租收入实现。 或有租金于收到的会计期间确认收入实现。 24、政府补助 公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于能够满足政府补助所附条件，以 及能够收到政府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产和负债 （1）公司按 18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按本公司当年适用的税率 和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以 很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生变化 的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税 费用。 （2）公司于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回， 根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因 应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。 26、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位半数以上的表决权；或对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围： ① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 80 ② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并的会计方法 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后进行编制。 合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之 间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基 础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并 现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的 内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权 益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表 的影响后进行编制。 如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必 要的调整。 27、会计政策、会计估计变更和前期差错的说明 （１）公司本年无会计政策、会计估计变更的情况 （２）公司本年无前期会计差错更正的情况 四、税项 1、增值税 （1）公司及部分控股子公司适用增值税率为 13％，以当期销项税额抵扣进项税额后的余额计缴。 饲料加工行业根据财政部、国家税务局下发的财税〔2001〕121 号文《关于饲料产品免征增值税问题 的通知》免征增值税。 （2）控股子公司荣成新希望鱼粉有限公司的产品中饲料类的鱼粉免征增值税，鱼油执行 6％ 的增值税率；四川新乐塑胶有限公司、江苏天成保健品有限公司执行 17％的增值税率。 （3）控股子公司中乳品企业的初加工奶适用增值税税率为 13％，其他奶制品收入适用增值税 率为 17％。 （4）控股子公司四川新和进出口有限公司销售饲料及饲料原料免征增值税，其他产品按照 17%的增值税税率计缴增值税。 （5）控股子公司中的食品加工企业的初加工产品适用增值税税率为 13%，深加工产品适用 增值税率为 17%。 （6）海外控股子公司新希望河内有限公司、新希望河内有限公司海防分公司、新希望胡志明 有限公司和同塔新希望水产饲料有限公司销售产品增值税率为 5%，处置废旧物资增值税率为 10%，处置固定资产增值税率为 10%。新希望印度尼西亚雅加达有限公司、新希望印度尼西亚泗 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 81 水有限公司、新希望孟加拉有限公司和新希望邦邦亚农业有限公司、菲律宾中吕宋公司销售饲料 产品免征增值税。 （7）控股子公司中的养殖业河北农牧公司、金堂畜牧公司、三台农牧公司根据《中华人民 共和国增值税暂行条例》第十六条规定“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定免征 增值税。 2、营业税 控股子公司成都新希望实业投资有限公司按税率 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 公司及其子公司执行：a、城建税根据区域不同，分别按应纳流转税额的 7％、5％或 1％计缴； b、 教育费附加按应纳流转税额的 3％计缴，地方教育费附加按照应纳流转税额的 1%计缴。 4、所得税 （1）根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》（国发〔2000〕33 号）和国务 院办公厅《转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策实施意见的通知》（国办发〔2001〕73 号）的精神，公司（含四家饲料分公司）及控股子公司中的广汉国雄、昆明新科、遵义嘉好、都 匀国雄和曲靖国雄实行 15％的所得税税率，当年根据 15％的税率计算，下年根据税务局的汇算情 况调整。各分公司所得税遵循统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算原则，年终在母公司税 务局汇总汇算清缴。 （2）控股子公司海南新希望农业有限公司根据海南省琼山市地方税务局 “琼山地税发〔2002〕 60 号”规定，执行 15％所得税税率，1999 年－2000 年免征所得税；2001 年－2003 年减半征收所 得税，从 2004 年起按照 15%的税率计缴企业所得税。根据国发〔2007〕39 号文件精神，原享受 低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税 15% 税率的企业，2008 年按 18%税率执行。该公司 2008 年执行该政策，按 18%税率计缴企业所得税。 （3）控股子公司昆明雪兰牛奶有限责任公司根据昆明市地方税务局直属征收分局《昆明市地 方税务局直属分局关于昆明雪兰牛奶有限责任公司暂免征收企业所得税的批复》 （昆地税直分税字 〔2005〕102 号），同意自 2005 年 1 月 1 日起暂免征收雪兰公司企业所得税，2007 年雪兰公司继 续免交企业所得税。2008 年原税收政策终止。按照《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的 通知》（国发〔2000〕33 号）、国务院办公厅《转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策实 施意见的通知》（国办发〔2001〕73 号），公司于 2008 年 8 月 6 日经昆明市地方税务局经济开发 区分局批准同意按农业类第 18 类奶业继续享受西部大开发企业所得税优惠政策，执行 15%的所 得税税率。 （4）控股子公司邓川蝶泉乳业根据“洱源县人民政府、新希望云南邓川蝶泉乳品有限责任公司 关于蝶泉公司所得税核定相关问题的协议”，将蝶泉公司2007年缴纳企业所得税核定为382.93万元。 2008年原税收政策终止。按照《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》（国发〔2000〕 33号）、国务院办公厅《转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策实施意见的通知》（国办 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 82 发〔2001〕73号），按照《云南省地方税务局关于云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司符合国家鼓励 类企业认定的批复》（云地税二字〔2008〕58号）、《大理白族自治州地方税务局关于云南新希望邓 川蝶泉乳业有限公司符合国家鼓励类企业认定的批复》（大地税二字〔2008〕44号）、《洱源县地方 税务局关于云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司符合国家鼓励类企业认定的批复》，云南新希望邓川 蝶泉乳业有限公司符合国家鼓励类第一类“农林业”中第32种“农林牧副渔产品储运、保鲜、加工及 综合利用”，从2008年起执行西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。 （5）控股子公司贵阳新希望农业科技有限公司根据财政部、国家税务总局财税〔1994〕1 号 文件精神，“国务院批准的高新技术产业开发区内的企业，经有关部门认定为高新技术企业的，可 减按 15%的税率征收所得税”“国务院批准的高新技术产业开发区内新办的高新技术企业，自投产 年度起免征所得税两年”。贵阳新科从 2003 年起开始生产，因此 2003-2004 年度属于免交企业所 得税期间，从 2005 年起按照 15%的税率计缴企业所得税。2008 年原税收政策终止。按照《国务 院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》（国发〔2000〕33 号）、国务院办公厅《转发国务院 西部开发办关于西部大开发若干政策实施意见的通知》（国办发〔2001〕73 号），公司可享受西部 大开发优惠政策，目前正在办理过程中。 （6）控股子公司河北新希望天香乳业有限公司根据《保定市国家税务局关于免征河北新希望 天香乳业有限公司企业所得税的批复》（保定市国家税务局保国税函〔2006〕211 号）“保定市国 家税务局关于免征河北新希望天香乳业有限公司企业所得税的批复”，同意对初加工产品暂免征收 企业所得税，深加工产品按 33%的税率计缴企业所得税，2007 年继续执行该政策。2008 年按照 新企业所得税法规定，深加工产品按 25%的税率计缴企业所得税。初加工产品免征企业所得税优 惠政策，目前正在申办过程中。 （7）控股子公司安徽白帝乳业有限公司除酸奶和饮料、奶粉执行 33％的所得税率外，其余 产品根据安徽省合肥市国家税务局《关于安徽白帝乳业有限公司免征 2006 年度企业所得税的批 复》（合国税函〔2006〕42 号），同意对安徽白帝乳业公司通过对鲜奶进行净化、均质、杀菌或灭 菌、罐装等制成的巴氏杀菌奶、超高温灭菌奶、花色奶等产品取得的所得免征 2006 年度企业所得 税，2007 年继续执行该政策。2008 年按照新企业所得税法规定，深加工产品按 25%的税率计缴 企业所得税。初加工产品免征企业所得税优惠政策，目前正在申办过程中。 （8）控股子公司四川新希望乳业有限公司洪雅阳平分公司根据国办发〔2001〕73 号、国税发 〔2002〕47 号和川地税发〔2003〕66 号有关西部大开发政策以及国税发〔1997〕99 号和川地税 函发〔1997〕358 号有关减免税管理政策规定，2007 年、2008 年四川新希望乳业有限公司洪雅阳 平分公司按 15％的税率计缴企业所得税。 （9）北京新希望农牧科技有限公司从投产之日起，享受“两免三减半”所得税优惠政策，2007 年属投产的第一年，2007 年和 2008 年均免征企业所得税。 （10）公司的海外控股子公司所得税政策为： a、新希望河内有限公司根据当地的税收优惠政策规定，税率 10%，从盈利年度起免征 4 年， 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 83 减半征收 4 年，2008 年属减半征收期，所得税率为 5%。 b、新希望胡志明有限公司根据当地税收优惠政策规定，税率 15%，从盈利年度起，免征 3 年，减半征收 7 年，2003 年至 2005 年免征企业所得税，2006 年至 2012 年属减半征收期，所得税 率为 7.5%。 c、菲律宾邦邦亚农业有限公司所得税税率为 32%。菲律宾中吕宋公司从 2007 年 3 月起免征 4 年，2008 年属免税期。 d、新希望河内有限公司海防分公司根据当地税收优惠政策规定，税率为 10%，从盈利年度 起免征 1 年，减半征收 4 年，2008 年系产生盈利的第一年，免征企业所得税。 e、新希望印度尼西亚雅加达有限公司、新希望印度尼西亚泗水有限公司所得税率适用超额累 进税率计算交纳。 f、新希望孟加拉公司从投产之日起，免税三年，公司从 2008 年开始投产，2008 年属免税期。 g、同塔新希望水产饲料有限公司从开始经营活动起 12 年内所得税税率为 15%，以后年度为 28%。从盈利年度起免征 3 年，减半征收 7 年。2008 年公司处于在建期间。 （11）控股子公司金堂畜牧、三台农牧、河北农牧公司根据企业所得税法第二十七条第（一） 项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，公司从事畜牧养 殖、销售属企业所得税免征范围。河北农牧公司根据宽国税免字〔2008〕第 3 号减免税备案告知 书规定从 2008 年 1 月 1 日起享受税收减免。金堂畜牧、三台农牧公司有关免征手续正在申办中。 （12）控股子公司江苏天成保健品有限公司根据企业所得税法第二十八条第二款“国家需要重 点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，公司于 2008 年取得江苏省科技局、 江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局等单位联合批准的《高新技术企业证书》， 从 2008 年起执行 15%的所得税率。 （13）控股子公司北京千喜鹤、河北千喜鹤、辽宁千喜鹤食品有限公司根据企业所得税法第 二十七条第（一）项、企业所得税法实施条例第八十六条第（一）项和财税〔2008〕149 号文件 的规定，公司从事的肉类初加工业务免征企业所得税，有关免征手续正在申办中。 （14）其余控股子公司执行 25％所得税税率。 五、企业合并及合并财务报表 （一）控股子公司 1、控股子公司基本情况 序 号 控股子公司、 名称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 （％） 表决权比 例（％） 是否合 并报表 1 四川新和进出 口有限公司 商品贸易 1,500,000.00 批发零售：饲料原料、饲料添加剂、 饲料系列产品、农副产品（不含粮 油）；自营和代理各类商品和技术的 进出口，但国家限定公司经营或禁 止进出口的商品和技术除外 1,050,000.00 70.00 70.00 是 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 84 2 海南新希望农 业有限公司 生产加工、 销售 10,000,000.00 木薯收购及销售，饲料生产加工销 售，兽药、农渔业种养销售。 7,000,000.00 70.00 70.00 是 3 广汉国雄饲料 有限公司 生产加工、 销售 10,500,000.00 饲料（不含添加剂预混饲料）生产、 销售；成品兽药及添加剂（不含兽 用生物制品）销售（兽药经营许可 证有效期至2012 年12 月31 日）； 普通货运；农业技术综合开发。（以 上经营范围国家限制或禁止的除 外，需经有关部门批准的，必须取 得相关批准后，按照批准的事项开 展生产经营活动） 7,500,000.00 71.43 71.43 是 4 四川新乐塑胶 有限公司 生产加工、 销售 4,000,000.00 加工销售塑料编织袋、高附加值塑 料制品和现代包装用品的研制、开 发、销售，销售塑料及原料 4,000,000.00 100.00 100.00 是 5 荣成新希望鱼粉 有限公司 生产制造、 销售 5,600,000.00 制造、销售鱼粉、鱼油 3,360,000.00 60.00 60.00 是 6 成都新希望新科 置业有限公司 生产加工、 销售 5,000,000.00 饲料,原料添加剂,农副产品加工 及电子产品，建筑材料销售。种 养植业的开发及经营；现代农业 技术服务，咨询及生产基地建设。 4,750,000.00 95.00 95.00 是 （2） 7 新希望胡志明 有限公司 生产加工、 销售 28,945,568.25 加工家畜、家禽、水产等饲料 28,945,568.25 100.00 100.00 是 8 新希望河内有 限公司 生产加工、 销售 63,344,,563.15 加工家畜、家禽、水产等饲料 63,344,,563.15 100.00 100.00 是 9 南充新希望生 物有机肥料有 限公司 生产加工、 销售 3,140,000.00 生产、销售生物有机肥，微生物 肥。经营生物制品及在农业中的 应用，生态农业 33,140,000.00 100.00 100.00 是 10 贵阳新希望农业 科技有限公司 生产加工、 销售 5,000,000.00 生产销售饲料、饲料添加剂 5,000,000.00 100.00 100.00 是 11 昆明新希望农业 科技有限公司 生产加工、 销售 10,000,000.00 饲料、饲料原料、饲料添加剂的生产、 加工、销售，农副产品加工、生产、 销售，种养殖业的开发经营，现代农 业技术服务、咨询。（经营范围中涉及 专项审批的按许可证经营） 10,000,000.00 100.00 100.00 是 12 新希望邦邦亚农 业有限公司 生产加工、 销售 100,000.00 美 元折合人民币 827,660.00 元 主营：生产、销售各种饲料、饲料添 加剂、食品、机械等；兼营：养殖、 兽药、药械、肥料、育种、农副土特 产、粮食加工及粮食运销、商贸等 822,548.00 100.00 100.00 是 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 85 13 安徽白帝乳业 有限公司 生产加工、 销售 50,000,000.00 奶牛饲料、乳及乳制品、饮料和 冷冻食品的生产、销售，饲料、 冷饮、糖果、糕点生产、销售（涉 及许可经营凭许可证经营） 29,500,000.00 59.00 59.00 是 14 四川华西乳业 有限责任公司 生产加工、 销售 56,376,662.34 加工、生产、销售牛奶、乳制品、 零售批发糖果糕点、饮料、副食 品、罐头食品、针纺织品、日用 百货、服装鞋帽、奶牛饲养、饲 草种植、环境保护工程。 75,139,146.59 100.00 100.00 是 15 江苏天成保健 品有限公司 生产加工、 销售 80,000,000.00 兽药、兽用生物制品、医用保品、化工原 料、药物及饲料添加剂的生产与销售 40,800,000.00 51.00 51.00 是 16 杭州新希望双 峰乳业有限公司 生产加工、 销售 30,000,000.00 制造：消毒牛奶，乳制品，糖果 糕点，液体饮料 36,220,000.00 95.20 95.20 是 17 云南新希望邓 川蝶泉乳业有 限公司 生产制造、 销售 48,800,000.00 乳制品、生物制品、饮料、乳酸菌素 粉制造、销售、进口（公司生产、科 研所需原辅材料、机械设备、仪器仪 表、零配件）、出口（乳制品）业务， 第三产业多种经营，与公司经营相关 的投资；汽车运输，餐饮、旅社，其 他食品、日用百货、文化用品、针织、 鞋类、化工产品、水产品批发、零售。 58,460,000.00 95.90 95.90 是 18 苏州天香乳业 有限公司 生产加工、 销售 5,000,000.00 生产、销售乳制品；奶牛、家禽 饲养。动物饲养、配种、检疫、 治疗的技术咨询服务；鲜奶收购。 6,260,000.00 90.00 90.00 是 19 河北新希望天 香乳业有限公 司 生产加工、 销售 30,000,000.00 奶牛养殖、液体乳及乳制品、软 饮料制造，冷冻食品加工，包装 材料加工、纯净水制造 37,700,000.00 99.00 99.00 是 20 青岛琴牌乳业 有限公司 生产加工 销售 30,000,000.00 奶牛养殖，乳及乳制品、饮料冷 冻食品的生产和销售 29,842,500.00 99.48 99.48 是 21 新希望投资有 限公司 投资、咨询 576,555,600.00 创业投资、投资管理、财务顾问、 理财咨询、企业重组咨询、市场 调查、资信调查、技术开发及转 让、技术咨询服务 503,191,958.80 75.00 75.00 是 22 昆明雪兰牛奶 有限责任公司 生产加工、 销售 82,500,000.00 乳制品及酒精饮料的生产销售；畜禽、 饲料、副食品、食品及其他食品、农 副土特产品、百货、五金、交电、针 纺织品、建筑材料、普通机械、汽车 配件的批兼零；乳制品技术的开发及 47,284,051.77 51.00 51.00 是 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 86 咨询服务；种植、养殖业；汽车维修 23 成都新希望实业 投资有限公司 房地产 50,000,000.00 实业投资；房地产开发和经营、物业 管理及经营；销售：建筑材料、建筑 机械、化工产品（不含危险品）；投资 咨询服务；（以上经营范围国家法律法 规规定限制的除外，需许可凭许可证 在有效期内经营） 25,500,000.00 51.00 51.00 是 24 北京新希望农牧 科技有限公司 生产加工 10,000,000.00 粮食、农副产品、农副土特产品的加工； 畜、禽、鱼类的养殖及深加工；系列配 合饲料、系列浓缩饲料及其添加剂、预 混料的生产加工；销售自产产品；农牧 科技开发（国家法律、法规和外商投资 产业政策禁止和限制的除外） 10,000,000.00 100.00 100.00 是 25 四川新希望乳业 有限公司 生产加工 192,718,800.00 乳及乳制品、饮料和冷冻食品的 生产、销售 171,913,634.41 83.17 83.17 是 26 新希望乳业控股 有限公司 生产加工 480,000,000.00 乳及乳制品、饮料和冷冻食品及养 殖产业的投资、项目策划、咨询服 务，乳及乳制品、饮料、冷冻食品 的研发和销售（有效期限2006年8 月30日至2010 年8月29日）；奶 业基地建设的投资与发展 480,000,000.00 100.00 100.00 是 27 遵义嘉好饲料有 限公司 生产加工 2,000,000.00 各类畜禽鱼饲料、饲料原料、饲 料添加剂的生产、销售（凭饲料 生产企业登记证明经营） 9,218,000.00 90.00 90.00 是 28 都匀国雄饲料有 限公司 生产加工 3,000,000.00 各类畜禽饲料及饲料原料、饲料 添加剂的生产经营、养殖、种植、 食品加工及农副土特产、粮食食 品的生产经营、兽药经营 7,158,500.00 90.00 90.00 是 29 曲靖国雄饲料有 限公司 生产加工 3,000,000.00 饲料生产、销售，饲料添加剂批发、 零售（以上范围涉及国家专项审批的， 按审批项目和时限开展经营） 9,111,500.00 90.00 90.00 是 30 新希望孟加拉有 限公司 生产加工 11,515,703.43 生产销售饲料、饲料添加剂 11,400,546.40 99.00 99.00 是 31 新希望菲律宾中 吕宋有限公司 生产加工 2,525,047.41 生产销售饲料、饲料添加剂 2,523,279.89 99.93 99.93 是 32 新希望印度尼西 亚泗水有限公司 生产加工 11,146,050.00 生产销售饲料、饲料添加剂 11,034,589.50 99.00 99.00 是 33 新希望印度尼西亚 雅加达有限公司 生产加工 22,992,394.00 生产销售饲料、饲料添加剂 22,762,470.06 99.00 99.00 是 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 87 34 河北新希望饲料 有限公司 生产加工 20,000,000.00 加工农副产品，销售自产产品 20,000,000.00 100.00 100.00 是 35 河北新希望农牧 有限公司 生产加工 100,000,000.00 畜禽养殖；畜禽水产饲料销售；畜禽产 品生产、采购与销售；养殖技术咨询、 培训、服务 100,000,000.00 100.00 100.00 是 36 海南澄迈新希望 农牧有限公司 生产加工 15,000,000.00 饲料生产加工销售、畜牧业及 渔业的产业化养殖及销售、木 薯收购及加工销售 15,000,000.00 100.00 100.00 是 37 杭州双峰牧业有 限公司 养殖、加工 3, 000,000.00 奶牛养殖，生鲜牛奶供应，饲料加工， 有机肥料的制造、销售，其他无需报经 审批的一切合法项目 9 ,546,176.77 100.00 100.00 是 38 四川新希望实业 有限公司 房地产 145,090,000.00 房地产开发、销售；项目投资； 花卉种植、园林绿化 73,990,000.00 51.00 51.00 是 39 北京千喜鹤食品 有限公司 肉食品加工 160,000,000.00 屠宰、销售生猪；加工、销售熟肉制品、 卤蛋、包装汤、非发酵性豆制品、速冻 食品、罐头食品；冷藏保温运输；货物 进出口、技术进出口、代理进出口 97,900,000.00 60.00 60.00 是 40 河北千喜鹤肉类 产业有限公司 肉食品加工 60,000,000.00 生猪养殖、屠宰、销售生猪； 加工、销售熟肉制品、卤蛋； 冷藏保温运输；自营和代理各 类商品和技术的进出口，但国 家限定公司经营或禁止进出 口的商品和技术除外；法律、 法规禁止的，不得经营；应经 审批的未批准前不得经营；法 律、法规未规定审批的，自主 选择经营项目，开展经营活动 45,156,000.00 75.26 75.26 是 41 辽宁千喜鹤食品 有限公司 肉食品加工 63,510,000.00 生猪收购、屠宰、销售，冷冻、 冷鲜猪肉加工、销售 57,476,550.00 90.5 90.5 是 42 江苏千喜鹤食品 有限公司 肉食品加工 20,000,000.00 熟肉制品加工、销售，生猪屠 宰销售（凭相关许可证经营） 20,000,000.00 100.00 100.00 是 43 合肥千喜鹤食品 有限公司 肉食品加工 60,000,000.00 生猪屠宰、熟肉制品加工、销 售；物流运输 60,000,000.00 100.00 100.00 是 44 黑龙江省宝泉岭 农垦天香养殖有 限公司 养殖 800,000.00 种猪、商品猪养殖销售 440,000.00 55.00 55.00 是 45 同塔新希望水产 饲料有限公司 生产加工 水产饲料、家禽家畜饲料生产 销售；买卖饲料和做家禽、家 畜、水产饲料的原料 100.00 100.00 是 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 88 46 内蒙古非常牛乳 业有限责任公司 生产加工 31,000,000.00 乳及乳制品、饮料、冷冻饮品 （冰淇淋、雪糕、雪泥、冰棍、 食用冰、甜味冰）生产销售。 （食品卫生许可证有效期至 2012 年 4 月 27 日） （国家明令 禁止的除外） 16,902,050.95 51.00 51.00 是 47 成都新希望菁卉 房地产开发有限 公司 房地产开发 经营 20,000,000.00 房地产开发、销售；物业管理； 销售：建筑材料、建筑机械。 （以上项目国家法律法规限 制和禁止项目除外） 20,000,00.00 100.00 100.00 是 48 金堂新希望畜牧 有限公司 养殖 2,000,000.00 家禽的孵化、养殖（仅限下设 的分公司经营），家禽的销售， 饲料销售，生猪销售 2,000,000.00 100.00 100.00 是 49 三台新希望农牧 科技有限公司 养殖 10,000,000.00 生猪养殖、销售，饲料经营， 兽药销售，农业技术综合开发 （以上经营国家禁止的除外； 涉及行政许可证的凭许可证 经营范围、时限经营） 10,000,000.00 100.00 100.00 是 50 徐水县新希望大 午农牧有限公司 养殖 50,000,000.00 畜禽养殖；畜禽水产饲料销 售；畜禽产品采购、销售；农 业养殖技术咨询、培训、服务 5,100,000.00 51.00 51.00 是 注：（1）本年新增合并报表的单位包括：同塔新希望水产饲料有限公司、内蒙古非常牛乳业 有限责任公司、成都新希望菁卉房地产开发有限公司、金堂新希望畜牧有限公司、三台新希望农 牧科技有限公司、徐水县新希望大午农牧有限公司共 6 家公司，该 6 家公司均系本年新设成立的 控股子公司，从成立日起纳入公司的合并报表范围。 （2）本年减少合并报表的单位包括：成都新城酒店有限公司和成都新希望新科置业有限公司 二家单位，具体情况如下： 本年公司的控股子公司成都新城酒店有限公司、成都新希望新科置业有限公司分别在 2008 年 1 月和 8 月办理完注销手续，因此本年不再合并其资产负债表，只合并其注销前的利润表和现 金流量表。 2007 年 12 月 31 日新城酒店、新科置业的资产负债情况为： 金额单位：万元 项目 新城酒店 新科置业 流动资产 130.06 207.07 非流动资产 0.45 0.45 流动负债 135.59 39.41 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 89 非流动负债 年初至注销日新城酒店、新科置业的经营成果： 金额单位：万元 项目 新城酒店 新科置业 营业收入 营业利润 32.51 利润总额 67.90 所得税费用 0.45 净利润 67.45 2、企业合并取得的子公司情况 （1）同一控制下企业合并取得的子公司 序 号 控股子公 司名称 业务性质 注册资本 经营范围 实际 投资额 持股比例 （％） 表决权比例 （％） 1 遵义嘉好饲 料有限公司 生产加工 2,000,000.00 各类畜禽鱼饲料、饲料原料、饲料添加剂 的生产、销售（凭饲料生产企业登记证明 经营） 9,218,000.00 90.00 90.00 2 都匀国雄饲 料有限公司 生产加工 3,000,000.00 各类畜禽饲料及饲料原料、饲料添加剂的 生产经营、养殖、种植、食品加工及农副 土特产、粮食食品的生产经营、兽药经营 7,158,500.00 90.00 90.00 3 曲靖国雄饲 料有限公司 生产加工 3,000,000.00 饲料生产、销售，饲料添加剂批发、零售 （以上范围涉及国家专项审批的，按审批 项目和时限开展经营） 9,111,500.00 90.00 90.00 注：同一控制下企业合并的判断依据是上述 3 家公司合并前后均受新希望集团有限公司控制， 实质控制人为刘永好。 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 序 号 控股子公司 名称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 （％） 表决权比例 （％） 1 四 川 华 西 乳 业 有 限 责 任 公司 生产加 工、销售 56,376,662.34 加工、生产、销售牛奶、乳制品、零售批发糖 果糕点、饮料、副食品、罐头食品、针纺织品、 日用百货、服装鞋帽、奶牛饲养、饲草种植、 环境保护工程。 75,139,146.59 100.00 100.00 2 云南新希望邓 川蝶泉乳业有 限公司 生产制 造、销售 48,800,000.00 乳制品、生物制品、饮料、乳酸菌素粉制造、销售、 进口（公司生产、科研所需原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零配件）、出口（乳制品）业务，第三产 58,460,000.00 95.90 95.90 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 90 业多种经营，与公司经营相关的投资；汽车运输， 餐饮、旅社，其他食品、日用百货、文化用品、针 织、鞋类、化工产品、水产品批发、零售。 3 苏州天香乳业 有限公司 生产加 工、销售 5,000,000.00 生产、销售乳制品；奶牛、家禽饲养。动 物饲养、配种、检疫、治疗的技术咨询服 务；鲜奶收购。 6,260,000.00 90.00 90.00 4 北京千喜鹤食 品有限公司 屠宰、加工 160,000,000.00 屠宰、销售生猪；加工、销售熟肉制 品、卤蛋、包装汤、非发酵性豆制品、 速冻食品；销售定型包装食品；冷藏 保温运输；货物进出口、技术进出口、 代理进出口 97,900,000.00 60.00 60.00 5 河北千喜鹤肉类 产业有限公司 屠宰、加工 60,000,000.00 屠宰、销售生猪；加工、销售熟肉制品、 卤蛋；冷藏保温运输；自营和代理各类商 品和技术的进出口，但国家限定公司经营 或禁止进出口的商品和技术除外；法律、 法规禁止的，不得经营；应经审批的未批 准前不得经营；法律、法规未规定审批的， 自主选择经营项目，开展经营活动 45,156,000.00 75.26 75.26 6 辽宁千喜鹤食 品有限公司 屠宰、加工 63,510,000.00 生猪收购、屠宰、销售，肉制品加工、 销售 57,476,550.00 90.50 90.50 7 黑龙江省宝泉 岭农垦天香养 殖有限公司 养殖 800,000.00 种猪、商品猪养殖销售 440,000.00 55.00 55.00 8 杭州双峰牧业 有限公司 养殖、加工 3,000,000.00 奶牛养殖，生鲜牛奶供应，饲料加工，有机肥 料的制造、销售，其他无需报经审批的一切合 法项目 9 ,546,176.77 100.00 100.00 3、重要子公司本期少数股东相关信息 序 号 重要子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额后的余额 1 荣成新希望鱼粉有限公司 1,958,672.96 2 海南新希望农业有限公司 4,494,397.33 3 广汉国雄饲料有限公司 3,168,809.19 4 新希望云南邓川蝶泉乳业有限公司 1,141,158.03 5 四川新希望乳业有限公司 23,307,578.49 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 91 6 昆明雪兰牛奶有限责任公司 44,467,997.07 7 杭州新希望双峰乳业有限公司 1,190,930.78 8 安徽白帝乳业有限公司 22,294,210.05 9 江苏天成保健品有限公司 38,063,817.73 10 成都新希望实业投资有限公司 34,123,430.22 11 四川新希望实业有限公司 70,889,818.77 12 四川新和进出口有限公司 1,916,970.94 13 新希望投资有限公司 616,139,116.59 14 北京千喜鹤食品有限公司 -56,420,498.03 15 河北千喜鹤肉类产业有限公司 12,297,255.08 16 辽宁千喜鹤食品有限公司 7,063,428.49 17 内蒙古非常牛乳业有限责任公司 12,815,995.48 18 徐水县新希望大午农牧有限公司 4,893,434.73 4、境外经营实体外币折算情况 折算汇率（人民币：外币） 境外经营单位名称 本位币名称 资产 负债 收入 费用 所有者权益 （除未分配利润） 新希望河内有限公司 越南盾 1:2558 1:2558 1:2521 1:2521 发生日即期汇率 河内海防分公司 越南盾 1:2558 1:2558 1:2521 1:2521 发生日即期汇率 新希望胡志明有限公司 越南盾 1:2558 1:2558 1:2521 1:2521 发生日即期汇率 同塔新希望水产饲料有限 公司 越南盾 1:2558 1:2558 1:2521 1:2521 发生日即期汇率 新希望邦邦亚农业有限公司 比索 1:6.93 1:6.93 1:6.45 1:6.45 发生日即期汇率 新希望菲律宾中吕宋有限公司 比索 1:6.93 1:6.93 1:6.45 1:6.45 发生日即期汇率 新希望孟加拉饲料有限公司 达卡 1:10.133 1:10.133 1:9.863 1:9.863 发生日即期汇率 新希望印度尼西亚泗水 有限公司 印尼盾 1:1630 1:1630 1:1532 1:1532 发生日即期汇率 新希望印度尼西亚雅加 达有限公司 印尼盾 1:1630 1:1630 1:1532 1:1532 发生日即期汇率 （1）所有者权益中的“未分配利润”项目按照利润表中折算后的未分配利润项目金额填列，其 他项目按照发生时的即期汇率折算后，期末不变。 （2）按上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示“外币财务报表折算差额”。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 92 （二）公司无合营企业。 （三）联营企业基本情况 联营企业名称 业务性质 注册资本 经营范围 投资额 所占权 益比例 （％） 1、中国民生银行 股份有限公司 金融 18,823,001,989.00 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国 内外结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、 代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借； 买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；代理 收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国 人民银行批准的其他金融业务。 2,183,773,676.80 5.90 2、重庆天友乳业 股份有限公司 生产加工、 销售 100,000,000.00 以加工经营乳制品为主，兼营酒店、汽车货运 51,543,590.27 47.22 3、黔西南希望农 牧有限公司 生产加工、 销售 3,000,000.00 饲料、添加剂、预混料的开发、生产、加工、销 售、贸易；养殖；农业新技术、新产品的研究 1,200,000.00 40.00 4、河北千喜鹤肠 衣有限公司 生产加工、 销售 10,000,000.00 筹建期间，不得开展经营活动 2,000,000.00 40.00 六、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 （1）明细列示如下： 年末数 年初数 项 目 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 现金 11,746,268.28 38,737,400.23 其中：美元 212,473.13 6.8346 1,452,168.87 22,096.38 7.3046 161,293.75 银行存款 511,517,095.43 494,615,613.49 其中：美元 3,963,643.12 6.8346 27,089,920.20 1,351,010.50 7.3046 9,872,575.93 其他货币资金 29,556,993.98 80,789,523.43 其中：美元 2,459.78 7.3046 17,481.47 合 计 552,820,357.69 614,142,537.15 其中：美元 4,176,116.25 6.8346 28,542,089.07 1,375,566.66 10,051,351.15 （2）货币资金年末较年初减少 6,132.22 万元，下降 9.99%，主要原因为本年新增固定资产投 资所致。 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产列示如下： 项 目 年末公允价值 年初公允价值 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 93 1、交易性债券投资 68,000.00 2、交易性权益工具投资 7,127,240.00 39,182,065.23 其中：股票投资 7,127,240.00 39,182,065.23 3、指定为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产 4、衍生金融资产 5、其他 其中：货币基金 合计 7,127,240.00 39,250,065.23 （2）股票投资公允价值资料来源于证券交易所 2008 年 12 月 31 日的收盘价。 （3）年末各项交易性金融资产不存在投资变现的重大限制。 （4）交易性金融资产年末较年初减少 3,212.28 万元，下降 81.84%，主要原因为新希望投资 有限公司年末股票投资减少所致。 3、应收票据 （1）明细列示如下： 类 别 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 1,775,286.00 7,654,156.44 商业承兑汇票 合 计 1,775,286.00 7,654,156.44 （2）期末应收票据到期分类 类别 年 末 数 30 天内到期 50,000.00 31-60 天内到期 124,036.00 61-90 天到期 900,000.00 91-180 天到期 701,250.00 合计 1,775,286.00 （3）年末应收票据无用于质押的情况。 （4）年末无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的应收票据。 4、应收账款 （1）按照账龄结构分析 年 末 数 账龄 应收账款余额 占应收账款比例％ 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 113,700,124.94 86.33 7,635,229.35 106,064,895.59 1－2 年 1,947,617.53 1.48 311,881.72 1,635,735.81 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 94 2－3 年 3,666,032.15 2.78 2,189,168.48 1,476,863.67 3－4 年 831,935.08 0.63 455,931.82 376,003.26 4 年以上 11,558,054.25 8.78 11,558,054.25 合计 131,703,763.95 100.00 22,150,265.62 109,553,498.33 年 初 数 账龄 应收账款余额 占应收账款比例％ 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 106,846,131.37 86.17 5,540,345.01 101,305,786.36 1－2 年 4,119,439.23 3.32 2,133,829.90 1,985,609.33 2－3 年 1,676,015.70 1.35 851,773.54 824,242.16 3－4 年 1,054,674.69 0.85 784,313.44 270,361.25 4 年以上 10,301,066.50 8.31 10,301,066.50 合计 123,997,327.49 100.00 19,611,328.39 104,385,999.10 （2）按风险特征分析 年 末 数 类别 余额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 50,596,520.34 38.42 8,335,190.29 42,261,330.05 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收款项 9,962,393.01 7.56 9,586,389.75 376,003.26 其他不重大应收账款 71,144,850.60 54.02 4,228,685.58 66,916,165.02 合计 131,703,763.95 100.00 22,150,265.62 109,553,498.33 年 初 数 类别 余额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 31,306,028.45 25.24 5,885,591.15 25,420,437.30 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的应收款项 6,863,644.71 5.54 6,595,493.79 268,150.92 其他不重大应收账款 85,827,654.33 69.22 7,130,243.45 78,697,410.88 合计 123,997,327.49 100.00 19,611,328.39 104,385,999.10 注：期末公司将单项金额在 100 万元以上的非合并范围内的应收账款单独进行减值测试并计提 坏账准备；将期末账龄超过 3 年及账龄低于 3 年但风险较大的应收账款作为单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项按照账龄分析法结合个别分析法计提坏账准 备；其他非重大应收账款采用账龄分析法和个别分析法计提坏账准备。 （3）年末应收账款中无持有公司 5％以上（含 5％）股份股东单位的欠款。 （4）年末应收账款前 5 名欠款单位明细列示如下： 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 95 欠款单位名称 欠款金额 占其应收账款总额比例 欠款时间 款项性质 成都红旗连锁有限公司 6,640,506.31 5.04% 1 年以内 货款 成都家乐福 5,149,809.24 3.91% 1 年以内 货款 大理市供销贸易司采供站 4,487,675.83 3.41% 4 年以上 货款 天津家乐福 3,400,304.49 2.58% 1 年以内 货款 成都好又多 3,210,727.14 2.44% 1 年以内 货款 合 计 22,889,023.01 17.38% （5）应收账款中应收关联单位款项见本附注“八、（三）”。 5、预付款项 （1）明细列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 110,631,291.33 99.21 144,556,659.80 94.05 1 至２年 733,833.91 0.66 5,553,739.63 3.61 2 至 3 年 26,092.33 0.02 3,591,432.33 2.34 3 年以上 119,327.22 0.11 合 计 111,510,544.79 100.00 153,701,831.76 100.00 （2）预付账款中无持有公司 5％以上（含 5％）股份股东单位的欠款。 （3）预付账款中预付关联单位款项见本附注“八、（三）”。 （4）年末无账龄超过 1 年的重要预付账款。 （5）预付账款年末较年初数减少 4,219.13 万元，下降 27.45%，主要原因是原预付款中的工程 款转入在建工程所致。 6、应收股利 单位名称 年末数 年初数 重庆天友乳业股份有限公司 1,416,600.00 注：年末应收股利系根据重庆天友乳业股份有限公司 2007 年度股东大会决议通过的股利分配 方案中公司应收而未收到的现金股利。 7、其他应收款 （1）按照账龄结构分析 年末数 账 龄 其他应收款余额 占其他应收款比例％ 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 26,457,145.22 45.46 2,078,912.23 24,378,232.99 1－2 年 22,919,278.99 39.39 2,665,334.55 20,253,944.44 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 96 2－3 年 4,599,835.60 7.90 1,240,680.60 3,359,155.00 3－4 年 1,351,203.15 2.32 675,601.58 675,601.57 4 年以上 2,865,896.18 4.93 2,865,896.18 合 计 58,193,359.14 100.00 9,526,425.14 48,666,934.00 年初数 账 龄 其他应收款余额 占其他应收款比例％ 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 70,732,153.06 78.13 3,554,468.63 67,177,684.43 1－2 年 12,242,920.27 13.52 1,498,755.96 10,744,164.31 2－3 年 1,708,036.21 1.89 489,142.03 1,218,894.18 3－4 年 1,228,180.58 1.36 728,949.42 499,231.16 4 年以上 4,618,170.71 5.10 4,618,170.71 合 计 90,529,460.83 100.00 10,889,486.75 79,639,974.08 （2）按风险特征分析 年 末 数 类别 其他应收款余额 占其他应收款比例％ 坏账准备 其他应收款净额 单项金额重大的其他应收款 31,181,201.14 53.58 3,571,411.68 27,609,789.46 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 3,875,889.33 6.66 3,700,287.76 175,601.57 其他不重大其他应收款 23,136,268.67 39.76 2,254,725.70 20,881,542.97 合计 58,193,359.14 100.00 9,526,425.14 48,666,934.00 年 初 数 类别 其他应收款余额 占其他应收款比例％ 坏账准备 其他应收款净额 单项金额重大的其他应收款 47,844,431.25 52.85 5,793,850.37 42,050,580.88 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 3,095,845.86 3.42 2,596,614.70 499,231.16 其他不重大其他应收款 39,589,183.72 43.73 2,499,021.68 37,090,162.04 合计 90,529,460.83 100.00 10,889,486.75 79,639,974.08 （3）年末其他应收款中无持有公司 5％以上（含 5％）股份股东单位的欠款。 （4）年末其他应收款中应收关联单位款项见本附注“八、（三）” （5）年末其他应收款前 5 名欠款单位明细列示如下： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款 欠款时间 款项性质 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 97 总额比例 3,311,703.88 5.69% 1 年以内 4,830,633.01 8.30% 1-2 年 成都市兴城投资有限公司 993,296.63 1.71% 2-3 年 华西乳业搬迁费用 1,159,426.23 1.99% 1 年以内 天津销售终端公司 4,751,914.68 8.17% 1-2 年 代垫款项 黔西南希望农牧有限公司 3,565,594.29 6.13% 1-2 年 借款、代加工费用 天津千喜鹤食品有限公司 3,272,206.55 5.62% 1-2 年 代垫款项 中航文化股份有限公司 1,600,000.00 2.75% 1 年以内 往来款 合 计 23,484,775.27 40.36% 8、存货 （1）明细列示如下： 年末数 年初数 项 目 金额 跌价准备 存货净额 金额 跌价准备 存货净额 原材料 163,694,246.17 1,402,441.78 162,291,804.39 239,182,058.73 1,585,243.23 237,596,815.50 包装物 39,753,000.08 3,337,153.36 36,415,846.72 44,256,635.08 2,986,610.82 41,270,024.26 在产品 179,238.65 179,238.65 自制半成品 3,584,944.97 3,584,944.97 2,896,989.20 2,896,989.20 库存商品 86,265,666.60 3,720,907.94 82,544,758.66 84,177,933.91 1,379,984.93 82,797,948.98 发出商品 42,722.32 42,722.32 42,722.32 42,722.32 低值易耗品 8,151,896.28 64,123.38 8,087,772.90 6,196,954.71 1,892.15 6,195,062.56 开发成本 268,463,857.72 268,463,857.72 303,612,790.01 303,612,790.01 开发产品 89,006,007.31 89,006,007.31 委托加工物资 556,530.13 556,530.13 369,168.97 369,168.97 消耗性生物资产 7,136,243.90 7,136,243.90 4,644,548.73 4,644,548.73 周转材料 1,331,229.01 5,912.81 1,325,316.20 1,175,020.04 5,912.81 1,169,107.23 合 计 668,165,583.14 8,573,261.59 659,592,321.55 686,554,821.70 6,002,366.26 680,552,455.44 （2）存货跌价准备列示如下： 本期减少数 类别 年初数 本期计提数 转回 转销 年末数 原材料 1,585,243.23 227,976.22 43,709.34 367,068.33 1,402,441.78 包装物 2,986,610.82 1,941,229.78 48,296.60 1,542,390.64 3,337,153.36 库存商品 1,379,984.93 2,956,399.06 615,476.05 3,720,907.94 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 98 发出商品 42,722.32 42,722.32 低值易耗品 1,892.15 62,231.23 64,123.38 周转材料 5,912.81 8,371.72 8,371.72 5,912.81 合计 6,002,366.26 5,196,208.01 92,005.94 2,533,306.74 8,573,261.59 注：年末存货可变现净值系根据各品种年末的市价确定。 （3）开发成本明细： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资（万元） 年初余额 年末余额 红南港（一期） 2005.9 2008.12 16,800.00 80,042,623.66 红南港（二期） 2005.9 2009.3 14,200.00 54,270,022.43 89,725,969.03 西区国际商务家园 2008.6 2011.6 130,000.00 169,300,143.92 174,937,464.45 中鼎国际 2008.10 2011.6 74,000.00 3,800,424.24 合计 235,000.00 303,612,790.01 268,463,857.72 其中：利息资本化 6,436,055.19 8,582,381.38 红南港 5,607,052.66 5,314,531.41 西区国际商务家园 829,002.53 3,267,849.97 （4）开发产品明细 项目名称 交房时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数 红南港一期 2008.12.25 169,048,630.97 80,042,623.66 89,006,007.31 9、持有至到期投资 分项列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 债券投资 信托投资 25,000,000.00 合 计 25,000,000.00 注：持有至到期投资年末较年初减少 2,500.00 万元，下降 100%，主要原因为新希望投资有限 公司持有至到期投资到期收回所致。 10、长期股权投资 （1）分项列示如下： 年初数 年末数 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 对联营企业投资 3,191,188,201.37 269,055,288.51 44,159,767.45 3,416,083,722.43 对合营企业投资 其他股权投资 233,560,669.19 21,930,723.33 211,629,945.86 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 99 合 计 3,424,748,870.56 269,055,288.51 66,090,490.78 3,627,713,668.29 （2）联营企业的主要财务信息如下： 被投资 单位名称 注册地 业务 性质 本企业 持股比例 本企业在被投资单 位表决权比例 年末 净资产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 民生银行 北京 金 融 5.90% 5.90% 53,880,000,000.00 34,851,000,000.00 7,885,000,000.00 重庆天友乳业 股份有限公司 重庆市 生产加工、 销售 47.22% 47.22% 197,115,816.90 739,643,375.17 16,339,066.33 黔西南农牧科 技有限公司 贵州兴义 生产加工、 销售 40% 40% 2,132,074.26 56,408,625.45 -409,554.80 河北千喜鹤肠 衣有限公司 河北南宫 生产加工 40% 40% 3,261,655.30 -1,738,344.70 （3）联营企业主要会计政策和会计估计与公司之间的重大差异 序 号 主要会计政策 或会计估计 新希望股份 民生银行 重庆天友 河北肠衣 1 执行的会计准则 《企业会计准则》 （2006 年版） 一致 一致 一致 2 应收款项坏账准备 政策 分单项金额重大和 不重大分析计提 一致 一致 一致 3 固定资产折旧年限 a 、 房 屋 建 筑 物 20-40 年；b、机器 设备 5-16 年 a 、 房 屋 建 筑 物 20-30 年；b、机器 设备 5-10 年 a 、 房 屋 建 筑 物 10-40 年；b、机器 设备 3-20 年 一致 4 所得税 资产负债表债务法 一致 一致 一致 （4）按照成本法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 民生人寿保险股份有限公司 211,196,000.00 211,196,000.00 211,196,000.00 交通银行 21,930,723.33 21,930,723.33 21,930,723.33 洪雅共发饲料公司 433,945.86 433,945.86 433,945.86 合计 233,560,669.19 233,560,669.19 21,930,723.33 211,629,945.86 注：本期减少交通银行股权投资 2,193.07 万元，系新希望投资公司将交通银行的股权进行了 转让。 （5）按照权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资 单位名称 初始投资额 年初余额 本期增加 投资 被投资单位本 期权益增减额 本期分得的 现金红利 本期 减少 被投资单位累 计权益增减额 累计分得 的现金红利 年末余额 重庆天友股份 51,543,590.27 91,592,931.57 7,134,239.88 1,416,600.00 54,864,875.36 9,097,894.18 97,310,571.45 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 100 民生银行 2,183,773,676.80 3,098,578,618.18 260,780,208.43 42,743,167.45 1,307,394,836.46 174,552,854.10 3,316,615,659.16 黔西南农牧科 技有限公司 1,200,000.00 1,016,651.62 -163,821.92 -347,170.30 852,829.70 河北千喜鹤肠 衣有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 -695,337.88 -695,337.88 1,304,662.12 合计 2,238,517,267.07 3,191,188,201.37 2,000,000.00 267,055,288.51 44,159,767.45 1,361,217,203.64 183,650,748.28 3,416,083,722.43 注：本年新增对河北千喜鹤肠衣有限公司的投资 200.00 万元，占河北千喜鹤肠衣有限公司注 册资本的 40%。 （6）长期股权投资减值准备 公司长期股权投资未出现减值的情况，年末未计提减值准备。 11、投资性房地产 投资性房地产分类列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 原值 房屋及建筑物 695,836.80 695,836.80 土地使用权 合 计 695,836.80 695,836.80 累计折旧 房屋及建筑物 116,563.18 16,499.40 133,062.58 土地使用权 合 计 116,563.18 16,499.40 133,062.58 减值准备 房屋及建筑物 土地使用权 合 计 账面价值 房屋及建筑物 579,273.62 562,774.22 土地使用权 合 计 579,273.62 562,774.22 12、固定资产及累计折旧 （1）固定资产分类列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 固定资产原值 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 101 房屋及建筑物 751,360,641.00 159,941,563.45 30,829,175.10 880,473,029.35 专用设备 727,652,862.89 183,104,046.29 44,854,630.05 865,902,279.13 通用设备 97,893,519.67 5,542,696.25 5,110,923.06 98,325,292.86 运输设备 52,686,828.80 2,545,239.10 7,787,828.11 47,444,239.79 其 他 23,043,393.54 7,251,480.45 1,225,375.81 29,069,498.18 合 计 1,652,637,245.90 358,385,025.54 89,807,932.13 1,921,214,339.31 累计折旧 房屋及建筑物 99,385,816.24 33,133,809.84 5,026,121.59 127,493,504.49 专用设备 272,454,726.79 62,536,052.60 20,833,597.28 314,157,182.11 通用设备 40,648,526.34 1,616,888.93 2,685,957.49 39,579,457.78 运输设备 28,484,659.56 4,589,581.06 4,994,915.20 28,079,325.42 其 他 10,656,185.98 2,019,693.19 471,008.17 12,204,871.00 合 计 451,629,914.91 103,896,025.62 34,011,599.73 521,514,340.80 固定资产净值 1,201,007,330.99 1,399,699,998.51 固定资产减值准备 房屋及建筑物 2,141,650.12 10,163.86 2,131,486.26 专用设备 7,098,764.39 141,912.73 2,070,801.70 5,169,875.42 通用设备 294,990.90 2,512.84 149,442.28 148,061.46 运输设备 6,083.38 157,329.47 163,412.85 其他 24,329.12 134.80 10,852.80 13,611.12 小计 9,565,817.91 301,889.84 2,241,260.64 7,626,447.11 固定资产净额 1,191,441,513.08 1,392,073,551.40 （2）固定资产本期增加 35,838.50 万元，主要为在建工程转入数 29,217.99 万元。 （3）固定资产本期减少 8,980.79 万元，主要是本期技改工程转出及报废减少。 （3）固定资产抵押情况详见借款。 13、在建工程 （1）在建工程分项列示如下 项目 预算数 （万元） 年初数 本年 增加 转入固定资 产数 其他 减少 年末数 资金 来源 西昌希望安装工程 18.00 173,418.00 4,300.00 177,718.00 其他 绵阳希望零星设备安装 130.00 478,536.90 718,192.99 594,418.43 602,311.46 其他 昆明希望技改工程 300.00 246,291.95 2,514,746.42 2,623,666.32 137,372.05 其他 印尼泗水厂房 4000.00 14,288,933.27 91,161.32 2,799,654.87 11,580,439.72 其他 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 102 雅加达车间、库房 1,330.00 11,247,082.48 2,066,050.40 13,313,132.88 其他 雅加达配套工程 4,100.00 2,048,750.00 2,009,965.65 4,058,715.65 其他 雅加达设备安装 790.00 653,478.49 6,745,440.11 6,913,880.52 485,038.08 其他 同塔公司畜禽机组 550.00 3,963,987.80 3,963,987.80 其他 同塔公司水产机组 950.00 7,808,751.19 7,808,751.19 其他 同塔车间、库房 1,300.00 572,469.11 572,469.11 其他 同塔配套房建 280.00 452,977.05 452,977.05 其他 同塔其他设备安装 520.00 71,383.89 71,383.89 其他 胡志明二期工程 2000.00 12,488,407.28 3,327,464.44 15,789,225.77 26,645.95 其他 孟加拉设备安装 1,280.00 5,203,538.81 7,592,827.70 12,796,366.51 其他 孟加拉钢结构（车间、仓库） 860.00 5,342,872.55 3,312,419.74 8,655,292.29 其他 孟加拉办公楼、道路 600.00 5,026,928.87 902,185.49 5,929,114.36 其他 遵义嘉好零星设备安装 52.50 524,996.88 64,440.00 460,556.88 其他 曲靖国雄零星工程 10.00 33,092.00 63,471.00 96,563.00 其他 昆明新科零星工程 60.00 92,758.14 515,828.40 569,105.54 39,481.00 其他 贵阳新科零星工程 37.00 52,550.90 315,522.46 368,073.36 其他 河北希望零星工程 100.00 40,065.00 951,331.60 991,396.60 其他 海南希望零星工程 24.00 237,825.60 237,825.60 其他 海南希望技改工程 430.00 4,252,506.07 4,252,506.07 其他 海南澄迈车间、库房 2,061.88 18,523,949.59 18,513,949.59 10,000.00 其他 海南澄迈生产设备 750.00 7,494,802.98 7,494,802.98 其他 海南澄迈配套土建 460.00 4,628,554.20 4,628,554.20 其他 海南澄迈配套设备 91.00 884,838.19 790,891.58 93,946.61 其他 广汉国雄零星工程 20.00 191,617.80 20,423.00 122,500.00 89,540.80 其他 广汉国雄技改工程 500.00 289,061.00 4,785,181.15 4,327,637.08 746,605.07 其他 都匀国雄零星工程 8.00 42,290.00 40,800.00 83,090.00 其他 北京新科60制粒机组 190.00 700.00 2,098,445.26 1,858,445.26 240,700.00 其他 蝶泉乳业零星工程 80.00 810,512.00 12,500.00 799,512.00 23,500.00 其他 新阳平零星工程 85.00 411,009.96 436,717.10 847,727.06 其他 苏州天香零星工程 10.00 39,601.83 48,000.00 87,601.83 其他 昆明雪兰零星工程 680.00 106,150.00 45,000.00 61,150.00 其他 昆明雪兰石林生态牧场 2,020.00 35,649.35 35,649.35 其他 新华西二期奶牛场工程 1,800.00 11,568,667.15 6,401,178.82 2,318,180.78 15,651,665.19 其他 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 103 河北天香零星工程 130.00 938,485.00 381,176.26 1,319,661.26 其他 杭州双峰车间、库房 1,767.51 2,438,983.84 17,490,947.28 19,792,882.79 137,048.33 借款 杭州双峰生产设备 2,275.46 24,456,915.04 24,438,965.23 17,949.81 借款 杭州双峰配套土建 405.38 4,597,653.98 4,406,382.00 191,271.98 借款 杭州双峰配套设备 192.00 2,276,817.58 1,929,890.18 800.00 346,127.40 其他 杭双牧业设备 26.00 260,000.00 260,000.00 其他 安徽白帝零星工程 70.00 388,291.74 528,531.14 624,506.23 271,896.55 20,420.10 其他 新乐塑胶零星工程 52.00 182,354.63 329,203.61 364,354.63 147,203.61 其他 北京千喜鹤零星工程 576.00 305,025.00 263,261.00 568,286.00 其他 河北千喜鹤零星工程 127.00 1,270,574.70 1,270,574.70 其他 辽宁千喜鹤食堂宿舍楼 970.00 4,153,803.44 5,611,101.52 9,764,904.96 其他 辽宁千喜鹤车间厂房 3,100.00 13,399,116.21 18,099,990.16 31,499,106.37 其他 辽宁千喜鹤厂区道路地坪围墙 1,780.00 7,582,361.38 10,242,516.31 17,824,877.69 其他 辽宁千喜鹤厂区水电汽管网 1,230.00 5,236,761.96 7,073,999.39 12,310,761.35 其他 辽宁千喜鹤制冷空调系统 1,900.00 8,275,921.05 11,179,400.72 19,455,321.77 其他 辽宁千喜鹤污水处理系统 100.00 431,676.19 583,123.15 1,014,799.34 其他 辽宁千喜鹤计量系统 50.00 228,736.43 308,985.09 537,721.52 其他 辽宁千喜鹤屠宰分割生产线 2,450.00 10,499,095.21 14,182,541.37 24,681,636.58 其他 辽宁千喜鹤其他设备 140.00 299,563.78 1,122,289.98 1,421,853.76 其他 江苏千喜鹤工程 12,621.44 105,950.00 105,950.00 其他 合肥千喜鹤工程 12,300.00 378,556.56 93,532.92 472,089.48 其他 河北农牧猪场 5,500.00 674,376.80 17,100,497.84 17,774,874.64 其他 合计 76,240.17 126,787,049.20 231,488,228.39 292,179,931.79 3,336,551.42 62,758,794.38 注：其他减少 333.66 万元，主要是国外公司汇率变动减少和维修工程完工转出。 （2）在建工程中的利息资本化金额分项列示如下： 项目 年初数 本年增加转入固定资产数 其他减少 年末数 利息资本化率 杭州双峰新厂工程 785,922.50 1,297,581.27 2,083,503.77 6.62% 合计 785,922.50 1,297,581.27 2,083,503.77 （3）在建工程减值准备列示如下： 工程项目 年初余额 本期计提 本期转回 本期转出 年末余额 计提原因 苏州天香技改 39,601.83 39,601.83 未使用 合计 39,601.83 39,601.83 14、工程物资 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 104 明细列示如下： 年末数 年初数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 专用材料 61,212.84 11,721,284.85 专用设备 149,294.55 149,294.55 合计 210,507.39 11,870,579.40 15、固定资产清理 项 目 年末数 年初数 备注 青岛琴牌固定资产清理 5,548,074.71 青岛琴牌厂房搬迁，原厂地址待挂牌出售 合 计 5,548,074.71 16、生产性生物资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 生产性生物资产原值 未成熟 19,690,961.95 37,729,427.23 33,396,326.52 24,024,062.66 成熟 42,679,370.58 21,459,623.95 11,055,968.84 53,083,025.69 合 计 62,370,332.53 59,189,051.18 44,452,295.36 77,107,088.35 生产性生物资产折旧 未成熟 成熟 10,790,169.26 7,198,839.18 4,328,731.47 13,660,276.97 合 计 10,790,169.26 7,198,839.18 4,328,731.47 13,660,276.97 生产性生物资产净值 51,580,163.27 63,446,811.38 生产性生物资产减值准备 未成熟 成熟 25,097.97 14,185.34 10,912.63 小计 25,097.97 14,185.34 10,912.63 生产性生物资产净额 51,555,065.30 63,435,898.75 17、无形资产 （1）明细列示如下： 类别 取得 方式 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 本年减少 累计摊销 年末数 剩余摊 销年限 土地使用权 出让 214,232,854.64 158,901,746.27 41,616,085.12 4,241,639.98 2,846,333.07 20,802,996.30 193,429,858.34 商标使用权 购买 14,793,275.26 6,770,678.43 12,000.00 1,478,752.49 9,489,349.32 5,303,925.94 4-9.5 年 brill 饲料 购买 394,250.00 39,425.15 39,425.15 394,250.00 0.5 年 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 105 配方软件 ERP 项目 软件 购买 1,247,132.00 979,251.02 82,210.00 321,315.32 506,986.30 740,145.70 4-11年 其他 279,492.81 12,227.25 266,241.54 34,025.62 35,049.64 244,443.17 合计 230,947,004.71 166,703,328.12 41,976,536.66 6,115,158.56 2,846,333.07 31,228,631.56 199,718,373.15 （2）公司商标使用权中 1,300.00 万元系 2001 年 12 月根据公司与希望集团新津希望饲料厂签 订的《“希望”商标使用许可合同》，按协议价支付的希望集团新津希望饲料厂“希望”商标使用费， 使用期限为永久，从 2002 年 1 月起按 10 年平均摊销。 （3）公司各地土地使用权价值如下： 种 类 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 本期转出 累计摊销 年末数 剩余摊 销年限 绵阳土地 3,706,512.00 2,620,420.13 88,827.84 1,174,919.71 2,531,592.29 28.5年 昆明土地 3,327,198.00 2,424,056.43 67,143.96 970,285.53 2,356,912.47 35.1年 贵阳土地 1,576,800.00 1,068,324.98 35,136.00 543,611.02 1,033,188.98 39年 西昌土地 4,535,045.00 3,670,053.94 90,688.92 955,679.98 3,579,365.02 39.5年 广汉土地 2,912,880.00 2,359,432.80 58,257.60 611,704.80 2,301,175.20 39.5年 海南土地 3,765,040.00 3,112,439.00 75,300.00 727,901.00 3,037,139.00 40.33年 越南胡志明 3,401,116.52 2,916,746.17 103,135.98 387,782.16 975,288.49 2,425,828.03 32.62年 越南河内土地 3,748,406.41 3,339,194.34 112,195.66 438,070.85 959,478.58 2,788,927.83 35.8年 新阳平土地 1,832,582.30 1,581,044.30 35,934.00 287,472.00 1,545,110.30 43年 华西乳业土地 1,155,425.95 1,003,609.13 23,108.52 174,925.34 980,500.61 42.45年 华西分公司土地 21,699,881.06 21,699,881.06 653,922.45 653,922.45 21,045,958.61 46.92年 阳平奶牛土地 1,078,684.60 958,134.00 21,576.00 142,126.60 936,558.00 43.45年 江苏天成土地 6,015,725.70 5,493,993.67 120,735.36 642,467.39 5,373,258.31 4.5－45.17年 蝶泉乳业土地 18,410,195.87 15,235,985.14 311,087.89 3,485,298.62 14,924,897.25 35-42.33年 河北天香土地 13,686,851.21 11,863,555.59 160,165.21 300,593.04 1,963,723.45 11,723,127.76 39年 琴牌乳业土地 6,447,858.69 5,505,222.35 122,338.92 1,064,975.26 5,382,883.43 44年 青岛琴牌土地 2,228,247.22 2,025,681.12 199,184.33 34,777.25 38,159.02 2,190,088.20 48.92年 昆明雪兰土地 13,442,885.50 13,163,520.58 280,074.84 559,439.76 12,883,445.74 48.33年 苏州天香土地 2,024,011.50 1,792,136.74 40,485.00 272,359.76 1,751,651.74 43.27年 北京农牧土地 9,831,007.94 9,416,842.96 213,211.56 627,376.54 9,203,631.40 43.17年 越南海防土地 4,958,578.16 5,594,590.24 137,648.74 776,785.95 278,422.61 4,680,155.55 40年 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 106 遵义嘉好土地 1,291,193.00 1,050,748.00 26,388.84 266,833.84 1,024,359.16 35.42年 曲靖国雄土地 3,243,717.72 2,677,294.45 64,874.35 631,297.62 2,612,420.10 42年 孟加拉土地 3,981,092.91 4,066,374.98 85,282.07 3,981,092.91 摊销期限 不确定 邦邦亚土地 7,847,984.70 9,006,396.74 1,158,412.04 7,847,984.70 摊销年限 不确定 北京千喜鹤土地 6,019,374.00 5,650,731.59 135,346.92 503,989.33 5,515,384.67 46年 河北千喜鹤土地 7,500,000.00 7,312,500.00 150,000.00 337,500.00 7,162,500.00 47.75年 辽宁千喜鹤土地 28,290,432.06 27,488,869.82 565,289.38 1,366,851.62 26,923,580.44 47.58年 杭州双峰土地 6,717,272.10 6,503,847.08 134,794.76 348,219.78 6,369,052.32 47.25年 海南澄迈土地 7,403,000.00 7,403,000.00 7,403,000.00 50 年 河北希望土地 4,127,760.00 4,127,760.00 82,555.20 82,555.20 4,045,204.80 49 年 印尼雅加达土地 4,961,766.87 4,961,766.87 55,130.74 55,130.74 4,906,636.13 29.67 年 越南同塔土地 3,064,327.65 3,064,327.65 101,080.26 101,080.26 2,963,247.39 46.33 年 合计 214,232,854.64 158,901,746.27 41,616,085.12 4,241,639.98 2,846,333.07 20,802,996.30 193,429,858.34 注：本年新增土地使用权中华西分公司的 2,169.99 万元是从固定资产中分离出来及补交土地 出让金；海南澄迈、河北希望、印尼雅加达、越南同塔新增土地 1,955.69 万元是新建公司购买的 土地。 （4）土地使用权抵押借款情况详见借款。 18、商誉 明细项目列示如下： 年初数 本期增加 本期减少 年末数 被投资单位名称 金额 减值准备 金额 减值准备 蝶泉乳业商誉 23,268,705.95 23,268,705.95 新希望乳业商誉 20,930,960.05 20,930,960.05 苏州天香商誉 1,760,000.00 1,760,000.00 昆明雪兰商誉 10,566,687.40 10,566,687.40 华西乳业商誉 19,402,747.18 19,402,747.18 河北天香商誉 8,000,000.00 8,000,000.00 杭州双峰商誉 7,468,371.48 7,468,371.48 双峰牧业商誉 1,945,117.14 1,945,117.14 新希望投资商誉 58,567,474.80 58,567,474.80 北京千喜鹤商誉 24,091,431.45 5,000,000.00 19,091,431.45 10,418,225.09 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 107 南充有机肥商誉 240,997.94 240,997.94 240,997.94 240,997.94 非常牛商誉 1,092,050.95 1,092,050.95 合计 176,242,493.39 240,997.94 1,092,050.95 5,000,000.00 172,334,544.34 10,659,223.03 注：（1）商誉的形成一是公司在购买股权时购买价超过公司在被投资单位所享有的净资产份 额的金额；二是公司在投资设立新公司时投资款超过公司在被投资单位所享有的净资产份额的金 额。 （2）本年北京千喜鹤商誉的减少是根据《北京千喜鹤食品有限公司股权转让及增资扩股 协议书》第 4.5.3 条之规定，在北京千喜鹤食品有限公司经审计的合并财务报表所显示的年度净利 润未能达到人民币 2,000 万元，应冲回投资成本人民币 500 万元。 19、长期待摊费用 （1）明细项目列示如下： 种 类 原始发生额 摊销期限 年初数 本期增加 本期摊销 本期转出 年末数 土地使用费 2,900,000.00 24 年 1,906,916.00 150,000.00 303,076.00 1,753,840.00 低耗品 9,534,518.78 1.5-1.67 年 3,722,033.82 1,378,559.15 718,888.39 1,624,586.28 电力增容费 2,135,026.40 0.33－7.62 年 1,352,667.67 234,983.88 1,117,683.79 商标使用费 40,200.00 0.08 年 6,448.00 6,144.00 304.00 租入土地 上的房屋 建筑物 1,732,897.75 16.83 年 1,203,551.17 42,000.00 69,900.00 1,175,651.17 其他 387,770.89 0.77-3 年 200,818.87 63,700.88 180,347.90 84,171.85 合计 16,730,413.82 8,392,435.53 255,700.88 2,173,010.93 718,888.39 5,756,237.09 （2）低值易耗品系公司的乳品行业中分次摊销且使用期限超过 1 年的低值易耗品。 20、递延所得税资产 项目 年末账面余额 年初账面余额 计提资产减值准备准备影响所得税 8,769,466.95 5,864,779.31 预提费用影响所得税 未弥补亏损影响所得税 4,661,133.42 8,324,952.68 交易性金融资产公允价值影响 46,725.72 合 计 13,430,600.37 14,236,457.71 21、短期借款 （1）明细列示如下： 项目 年末数 年初数 抵押 137,157,893.70 199,000,000.00 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 108 担保 1,991,931,000.00 885,000,000.00 信用 403,000,000.00 474,242,000.00 质押 30,884,955.75 合计 2,532,088,893.70 1,589,126,955.75 （2）短期借款年末较年初增加 94,296.19 万元，上升 59.34%，主要是本期支付已到期的短期 债券后新增了短期借款及根据公司经营情况所需向银行筹集的资金增加。 （3）短期借款中无逾期借款。 （4）抵押借款的资产抵押情况如下： 抵押物 抵押物原值 抵押借款金额 孟加拉土地 406.64 万元 157,893.70 辽宁千喜鹤土地使用权 2,829.04 万元 92,000,000.00 邓川蝶泉老厂房屋及相应土地 3,938.62 万元 45,000,000.00 合计 137,157,893.70 （5）担保借款明细列示如下： 担保单位 担保借款金额 新希望集团有限公司为四川新希望农业股份公司担保 1,519,931,000.00 新希望集团有限公司为北京千喜鹤担保 216,000,000.00 四川新希望农业股份有限公司为乳业控股担保 30,000,000.00 四川新希望农业股份有限公司为北京千喜鹤担保 106,000,000.00 四川新希望农业股份有限公司为新希望乳业担保 48,000,000.00 四川新希望农业股份有限公司为蝶泉乳业担保 60,000,000.00 四川新希望农业股份有限公司为青岛琴牌担保 12,000,000.00 合计 1,991,931,000.00 （6）信用借款情况：农业银行向公司提供流动资金信用借款 400,000,000.00 元，洱源县财政 局向邓川蝶泉提供信用借款 1,500,000.00 元，昆明市财政局向昆明雪兰提供养殖扶贫贷款 1,500,000.00 元。 22、应付账款 项目 年末数 年初数 合计 275,356,154.90 278,835,009.49 注：（1）无应付持有公司 5％以上（含 5％）股份股东单位的欠款。 （2）应付账款中应付关联单位款项见本附注“八、（三）”。 （3）应付账款中大额账龄超过 1 年的应付款列示如下： 单位 金额 账龄 备注 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 109 河北金秋建筑有限公司 9,543,078.00 2-3 年 河北千喜鹤应付工程款 江苏中厦 6,626,123.13 2-3 年 河北千喜鹤应付工程款 北京圣威特公司 5,278,346.51 2-3 年 河北千喜鹤应付工程款 合计 21,447,547.64 23、预收款项 项目 年末数 年初数 合计 56,889,573.25 83,765,228.52 其中：预收房款 17,117,421.00 32,510,959.00 注：预收房款明细如下： 项目名称 年初数 年末数 预计完工时间 预售比例 红南港一期 32,510,959.00 17,117,421.00 2008.12 50.18% 合计 32,510,959.00 17,117,421.00 注：（1）无预收持有公司 5％以上（含 5％）股份股东单位的欠款。 （2）预收账款中无大额账龄超过 1 年的预收款。 （3）预收账款年末较年初减少 2,687.57 万元，下降 32.08%，主要原因为本年红南港销售 房屋部分已达到交房条件，已交房结转收入所致。 24、应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 19,073,657.96 208,980,663.58 208,756,930.34 19,297,391.20 二、职工福利费 8,881,352.10 8,881,352.10 三、社会保险费 1,138,926.09 23,793,077.87 23,495,831.16 1,436,172.80 其中：1、医疗保险费 339,266.16 6,206,818.53 6,037,474.19 508,610.50 2、基本养老保险费 660,174.73 15,116,719.08 15,051,405.25 725,488.56 3、年金缴费 9,210.02 9,210.02 4、失业保险费 117,459.78 1,268,929.54 1,260,668.74 125,720.58 5、工伤保险费 12,820.14 755,654.89 711,979.09 56,495.94 6、生育保险费 9,205.28 435,745.81 425,093.87 19,857.22 四、住房公积金 5,048,786.35 2,079,481.90 5,659,793.18 1,468,475.07 五、工会经费和职工教育经费 7,499,755.14 6,494,715.02 3,416,874.28 10,577,595.88 六、非货币性福利 135,881.29 135,881.29 七、因解除劳动关系给予的补偿 768,965.06 768,965.06 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 110 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 32,761,125.54 251,134,136.82 251,115,627.41 32,779,634.95 25、应交税费 税 种 税率 年末数 年初数 所得税 ※ 15,814,336.25 4,616,586.66 增值税 6％、13％、17％ -34,671,837.66 1,595,703.99 城市维护建设税 7％、5％、1% 348,296.72 145,826.33 营业税 5% 2,385,147.57 -1,325,918.13 土地使用税 2,497,303.06 355,332.89 房产税 1.20% 414,749.84 134,226.08 个人所得税 431,798.96 442,139.67 印花税 390,816.96 212,979.90 教育费附加 3%、1% 183,190.96 103,825.22 交通建设费附加 4% 52.43 副调基金 174,931.10 50,676.94 水利基金 12,232.29 13,804.71 土地增值税 18,476,991.54 5,039,085.82 地方教育费附加 64,617.47 28,020.52 契税 1,131,617.28 其他 112,207.95 66,002.66 合 计 7,766,400.29 11,478,345.69 注：（1） ※ 所得税公司执行 15％税率，各分公司所得税和总部所得税一起汇总缴纳；各子 公司税率不一致，详见附注“四、4”。 （2）应交税费-增值税为负数主要是千喜鹤系列公司的进项税大于销项税所致。 （3）应交税费年末较年初减少 371.19 万元，下降 32.34%，主要原因为： a、千喜鹤系列公司年末进项税大于销项税，使得应交增值税减少； b、本年新实投资房产交房实现收入按规定计算的应交土地增值税增加。 26、应付利息 项目 年末数 年初数 借款利息 1,912,782.92 647,757.21 其他 合计 1,912,782.92 647,757.21 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 111 27、应付股利 股东名称 年末数 年初数 年末结存原因 新希望集团有限公司 14,270,720.20 14,270,721.99 已宣告尚未领取的股利 成都美好房屋开发有限公司 1,056,501.05 1,056,501.05 已宣告尚未领取的股利 成都希望大陆实业有限公司 925,486.30 925,486.30 已宣告尚未领取的股利 成都世纪投资有限公司 10,867,293.58 7,407,316.41 尚未领取的少数股东股利 昆明市农场管理局 1,702,507.00 1,702,507.00 尚未领取的少数股东股利 合 计 28,822,508.13 25,362,532.75 28、其他应付款 项目 年末数 年初数 合计 281,179,522.74 333,399,890.64 注：（1）年末应付持有公司 5％以上（含 5％）股份股东单位以及关联单位款项见附注“八、 （三）”。 （2）大额其他应付款主要明细如下： 项目 金 额 款项内容 账龄 新希望集团有限公司 101,374,713.85 借款 1－2 年 市场保证金 27,936,575.81 暂扣款 1 年以内 南通天成动物药厂 9,985,650.33 往来款 1 年以内 刘耀香 4,896,868.44 往来款 1－2 年 利乐包装(昆山)有限公司 4,116,875.38 保证金 1 年以内 合计 148,310,683.81 29、一年内到期的非流动负债 （1）公司一年内到期的非流动负债均系一年内到期的长期借款，具体明细如下： 借款条件 年末数 年初数 备注 担保借款 53,000,000.00 质押借款 抵押借款 25,000,000.00 11,000,000.00 抵押并担保借款 56,000,000.00 90,000,000.00 合计 134,000,000.00 101,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款年末较年初增加 3,300.00 万元，上升 32.67%，主要是本年末将 长期借款中一年内到期的负债转入。 （3）四川新希望农业股份有限公司为蝶泉乳业担保借款 1,800.00 万元；四川新希望农业股份 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 112 有限公司为昆明雪兰担保借款 3,500.00 万元。 （4）抵押借款的资产抵押情况如下： 抵押物 抵押物原值 抵押借款金额 北京千喜鹤平谷区平谷镇平谷北街甲15 号一处房产 16,165.18 万元 25,000,000.00 （5）河北千喜鹤以账面价值为 5,740.66 万元的土地使用权、固定资产中房屋以及机器设备抵 押并由北京千喜鹤食品有限公司、河北千喜鹤饮食股份有限公司、刘延云为其担保借款 4,600.00 万元；杭州双峰抵押并担保借款 1,000.00 万元的抵押物包含于长期借款 2,500.00 万元中。 30、应付短期债券 项目 年末数 年初数 一年期债券 742,751,021.67 注：应付短期债券年末较年初减少 74,275.10 万元，下降 100%，其原因是本年短期债券已到 期支付。 31、长期借款 （1）明细列示如下： 年末数 年初数 借款类别 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 信用借款 3,270,000.00 3,270,000.00 抵押借款 53,000,000.00 担保借款 112,000,000.00 65,000,000.00 抵押并担保 15,000,000.00 92,000,000.00 质押 合计 130,270,000.00 213,270,000.00 （2）长期借款年末较年初减少 8,300.00 万元，下降 38.92%，主要是部分长期借款将在一年 内到期转出所致。 （3）信用借款 327.00 万元系邓川蝶泉取得洱源县人民政府农业综合开发重点产业经营项目 借款。 （4）新希望集团有限公司为四川新希望农业股份有限公司担保借款 10,000.00 万元；四川新 希望农业股份有限公司为蝶泉乳业担保借款 1,200.00 万元。 （5）抵押并担保借款情况：杭州双峰以账面价值为 671.73 万元的土地使用权抵押并由四川 新希望农业股份有限公司为其担保借款 2,500.00 万元，其中一年内到期的有 1,000.00 万元。 32、长期应付款 项目 年末数 年初数 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 113 合计 120,000.00 240,000.00 注：年末余额明细如下： 单位名称 金 额 备注 工行上海金桥支行 120,000.00 上海国际纸业向苏州天香乳业委托贷款，期 限为 2005 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 合 计 120,000.00 33、专项应付款 年末余额分项列示如下： 拨款单位 种类 年初余额 本期增加 本期结转 年末余额 国家科技部 科研经费 78,009.42 78,009.42 合肥市科学技术局 科研经费 29,899.20 7,432.00 22,467.20 合肥市环保局 污染治理专项基金 3,000.00 3,000.00 安徽白帝集团 拆迁补偿 4,711,006.02 552,378.75 4,158,627.27 杭州市江干区财政局 技改财政资助金 476,629.22 476,629.22 洱源县科技局 果味奶系列开发及奶 源基地建设基金 217,670.00 217,670.00 洱源县环保局 年产 5000 吨奶粉线项 目报账资金 439,934.00 200,000.00 239,934.00 苏州市相城区发展和 改革局 乳品设备技改专项拨款 100,000.00 100,000.00 云南曲靖市环保局 无烟锅炉改造 21,000.00 21,000.00 四川省科技局 十一五课题 1,385,622.70 1,690,000.00 1,375,180.90 1,700,441.80 洪雅县科技局 2007 年国家科技支撑 计划课题经费 200,000.00 200,000.00 成都武侯区财政局 空中营销 500,000.00 500,000.00 哈尔滨工业大学 自然科学经费 10,000.00 10,000.00 洪雅县财政局 沼气池工程 950,000.00 50,000.00 1,000,000.00 眉山科技局 现代奶制品开发及产 业化示范项目款 500,000.00 500,000.00 贵阳市财政局 农业产业化专项基金 166,694.31 13,988.28 152,706.03 昆明市财政局 雪兰新厂项目补助 3,080,000.00 105,000.00 219,996.00 2,965,004.00 创新基金管理中心 澳特兰项目补助 80,000.00 80,000.00 昆明市财政局 ERP 项目补助 196,000.00 75,600.00 120,400.00 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 114 合计 11,935,464.87 3,055,000.00 2,543,585.35 12,446,879.52 34、递延所得税负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 交易性金融资产公允价值影响 183,883.20 3,395,643.64 资产减值准备影响 2,616.46 合 计 183,883.20 3,398,260.10 35、其他非流动负债 款项来源 款项内容 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 贵阳财政局 蓄水池补助 10 年 50,000.00 2,083.35 47,916.65 杭州市钱江新城核心区 二期征迁指挥部 厂区搬迁固定 资产补助 12 年 11,745,000.00 244,687.50 11,500,312.50 河北宽城满族自治县财 政局 生猪繁育养殖 基地建设补助 12 年 5,000,000.00 833,333.33 4,166,666.67 合计 16,795,000.00 1,080,104.18 15,714,895.82 36、股本 公司股份变动情况 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 项目 年初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 年末数 一、有限售条件的流通股 325,490,171 28,858,362 28,858,362 -36,906,551 20,810,173 346,300,344. （一）发起人股份 325,054,151 28,814,760 28,814,760 -36,906,551 20,722,969 345,777,120. 1、国家及国有法人持股 2、境内一般法人持股 325,054,151 28,814,760 28,814,760 -36,906,551 20,722,969 345,777,120 3、境内自然人持股 4、境外法人、自然人持股 5、其他 （二）内部职工股 （三）机构投资者配售股份 （四）高管股份 436,020 43,602 43,602 87,204 523,224 （五）其他 二、无限售条件的流通股 305,094,329 34,200,088 34,200,088 36,906,551 105,306,727 410,401,056 （一）人民币普通股 305,094,329 34,200,088 34,200,088 36,906,551 105,306,727 410,401,056 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 115 （二）境内上市外资股 （三）境外上市外资股 （四）其他 三、股份总数 630,584,500 63,058,450 63,058,450 126,116,900 756,701,400 37、资本公积 （1）明细项目列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本(股本)溢价 148,394,495.57 63,259,551.32 85,134,944.25 其他资本公积 821,625,063.27 40,725.00 154,252,913.06 667,412,875.21 其中：被投资单位其他权益变动 818,394,538.68 40,725.00 153,566,513.06 664,868,750.62 接受捐赠非现金资产准备 2,544,124.59 2,544,124.59 接受现金捐赠 其他 686,400.00 686,400.00 合计 970,019,558.84 40,725.00 217,512,464.38 752,547,819.46 （2）资本公积－股本溢价本年减少 63,259,551.32 元，其中 63,058,450.00 元是根据公司 2007 年年度股东大会决议，以资本公积转增股本（每 10 股转 1 股）； 201,101.32 元是根据会计准则解 释 2 号文的规定，将本年新增购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额。 （3）其他资本公积－被投资单位其他权益变动本年减少 153,566,513.06 元系根据权益法核算 的民生银行净资产中非净利润变化产生的净资产变化中公司所享有的部分；其他资本公积－其他 本年减少 686,400.00 元是本期被投资单位除净利润以外的其他权益减少，公司按照投资比例计算 所享有的份额。 38、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 216,757,886.25 34,385,587.69 213,356.43 250,930,117.51 企业发展基金 任意盈余公积 合 计 216,757,886.25 34,385,587.69 213,356.43 250,930,117.51 注：盈余公积本年增加 34,385,587.69 元系按会计政策计提；本年减少 213,356.43 元系子公司 将盈余公积用于弥补亏损母公司所享有的部分。 39、未分配利润 项 目 金 额 本年净利润 228,605,583.33 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 116 加：年初未分配利润 819,089,631.54 其他转入 213,356.43 减：提取法定盈余公积 34,385,587.69 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 7,567,014.00 转作股本的普通股股利 63,058,450.00 年末未分配利润 942,897,519.61 其中：拟分配现金股利 注：其他转入 213,356.43 元系由盈余公积弥补亏损。 40、营业收入、营业成本 （1）分项列示 营业收入 营业成本 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 主营业务 7,218,223,803.69 4,745,619,887.23 6,606,169,768.66 4,329,386,888.48 其他业务 44,837,699.45 46,153,060.79 33,674,720.54 27,891,670.43 合计 7,263,061,503.14 4,791,772,948.02 6,639,844,489.20 4,357,278,558.91 （2）主营业务按业务类别列示如下： 本年数 上年数 行业 收入 成本 营业利润 收入 成本 营业利润 饲料 3,158,285,192.01 2,913,012,657.21 245,272,534.80 2,325,757,162.27 2,159,520,269.40 166,236,892.87 包装物 24,602,554.36 22,432,306.69 2,170,247.67 30,950,345.87 28,152,012.87 2,798,333.00 化工产品 61,524,545.98 54,709,675.43 6,814,870.55 207,069,902.53 181,933,240.09 25,136,662.44 乳品 1,238,671,413.44 982,959,478.25 255,711,935.19 1,019,624,119.07 810,067,275.73 209,556,843.34 饮食服务业 828,605.83 154,020.53 674,585.30 贸易 132,013,143.57 125,819,207.52 6,193,936.05 115,109,691.21 111,166,019.48 3,943,671.73 屠宰及肉制品 2,434,792,415.36 2,416,925,946.51 17,866,468.85 1,046,280,060.45 1,038,394,050.38 7,886,010.07 养殖 14,327,441.19 10,267,873.39 4,059,567.80 房屋销售 154,007,097.78 80,042,623.66 73,964,474.12 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 117 合计 7,218,223,803.69 6,606,169,768.66 612,054,035.03 4,745,619,887.23 4,329,386,888.48 416,232,998.75 注：主营业务收入本期数比上年数增加 247,260.39 万元，上升 52.10%。主要原因有： （1）千喜鹤系列公司中辽宁千喜鹤 08 年投产增加收入 72,508.82 万元，河北千喜鹤和北京千 喜鹤上年并表 9 个月，本年全年并表及本年收入增加，共增加收入 66,342.41 万元； （2）本年公司通过优化饲料板块产品结构、扩展销售市场等途径使得饲料销量较上年增加； 同时，08 年 9 月前整个饲料行业行情较上年好，从而饲料销售收入较上年增加 83,252.80 万元； （3）公司房屋本年达到交房条件结转销售收入，新增收入 15,400.71 万元； （4）主营业务收入中前 5 名客户销售金额合计为 30,974.15 万元，占主营业务收入的比例为 4.29%。 41、营业税金及附加 税种 计缴标准 本年数 上年数 营业税 5% 7,963,370.66 286,389.72 城建税 1%、5%、7% 3,501,325.13 2,556,414.41 教育费附加 3% 1,738,078.78 1,322,316.23 地方教育费附加 1% 593,534.58 436,790.87 副食品调控基金 439,049.01 252,017.51 地税物价调节基金 165,022.80 134,440.84 土地增值税 13,916,209.42 水利基金 189,993.24 其他 63,544.82 169,132.60 合计 28,570,128.44 5,157,502.18 42、销售费用 项目 本年数 上年数 销售费用 329,460,471.66 289,828,191.80 43、管理费用 项目 本年数 上年数 管理费用 186,927,803.08 141,592,228.23 44、财务费用 （1）财务费用明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 利息支出 213,648,124.52 122,374,145.75 减:利息收入 15,627,003.80 16,610,652.94 汇兑损失 18,747,418.20 862,825.50 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 118 减:汇兑收益 1,870,928.88 812,787.04 其他 4,283,054.01 5,645,224.23 合 计 219,180,664.05 111,458,755.50 （2）财务费用本年较上年增加 10,772.19 万元，上升 96.65%，主要原因一是公司 07 年 12 月 发行的短期债券利息主要反映在本年，增加利息支出 4,724.88 万元；二是本年净增加借款 89,296.19 万元而增加利息支出，以及本年人民币增值，外币贬值增加汇兑损失所致。 45、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 5,472,108.64 8,129,838.10 存货跌价损失 5,104,202.07 610,663.76 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 301,889.84 574,886.26 在建工程减值损失 商誉减值损失 10,418,225.09 240,997.94 生产性生物资产减值损失 合 计 21,296,425.64 9,556,386.06 46、公允价值变动收益 明细项目 本年数 上年数 1、交易性权益工具投资 -22,211,637.97 22,947,170.78 其中：股票投资 -22,211,637.97 22,947,170.78 2、交易性债券投资 其中:国债投资 其他债券投资 3、货币基金投资 合 计 -22,211,637.97 22,947,170.78 注：公允价值变动收益本年较上年减少 4,515.88 万元，下降 196.79％，主要是新希望投资有 限公司持有的伊利股份年末公允价值变动收益减少及出售部分伊利股份将上年部分公允价值变动 收益转回所致。 47、投资收益 投资收益明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 -923,229.85 7,485,934.47 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 119 基金投资收益 355,604.03 债权投资收益 14,017.19 按权益法核算的投资收益 471,810,639.25 377,001,802.43 按成本法核算的投资分回的现金股利 40,000.00 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 11,059,000.12 78,493,131.67 处置子公司投资损益 -248,921.14 -1,926,551.88 信托投资收益 1,891,569.76 13,575,635.00 委托贷款收益 498,514.40 合 计 483,958,679.36 475,168,466.09 ①权益法核算的投资收益明细列示如下： 被投资单位 本年数 上年数 中国民生银行股份有限公司 465,535,559.17 373,775,384.00 重庆天友乳业股份有限公司 7,134,239.88 9,277,425.58 黔西南农牧科技有限公司 -163,821.92 -183,348.38 河北千喜鹤肠衣有限公司 -695,337.88 北京千喜鹤 -5,867,658.77 合计 471,810,639.25 377,001,802.43 ②按成本法核算的投资分回的现金股利明细列示如下： 被投资单位 本年数 上年数 洪雅共发饲料有限公司 40,000.00 合计 40,000.00 ③股权转让收益明细列示如下： 被投资单位 本年数 上年数 交通银行 11,059,000.12 长春新希望乳业有限公司 -3,357,132.37 成都华融化工有限公司 13,865,836.55 伊利股份有限公司 67,984,427.49 合计 11,059,000.12 78,493,131.67 ④处置子公司产生的投资损益明细列示如下： 被投资单位 本年数 上年数 成都新科置业有限公司 -40,725.00 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 120 成都新城酒店有限公司 -208,196.14 四川新阳平奶牛发展有限公司 -2,497,486.29 洪雅共发种子奶牛有限公司 570,934.41 合计 -248,921.14 -1,926,551.88 ⑤信托投资收益明细列示如下 资金信托单位 本年数 上年数 联华信托 5,200,000.00 华宝信托 1,891,569.76 3,591,929.00 衡平信托 4,783,706.00 合计 1,891,569.76 13,575,635.00 48、营业外收入 （1）主要项目列示如下： 项目 本年数 上年数 罚没收入 531,017.80 443,555.98 政府补助 13,012,696.46 6,480,306.50 盘盈利得 221,475.98 50.45 非流动资产处置利得 2,000,069.44 5,063,646.17 非货币性资产交换利得 23,263,261.11 债务重组利得 32,090.00 5,734.26 捐赠利得 42,658.97 其他 2,314,154.53 1,645,278.08 合计 18,154,163.18 36,901,832.55 （2）政府补助收入主要项目列示如下： 种类 本年数 上年数 财政补贴 152,100.00 134,322.83 财政贴息 2,255,900.00 拆迁补助 2,508,993.98 出口创汇贴息 458,034.00 环保补贴 6,140.00 100,000.00 境外投资经费补贴 600,000.00 外经贸促进资金 80,000.00 农产品价格补贴 1,015,640.00 565,290.00 创新基金 892,300.00 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 121 生产扶持专项补贴资金 1,780,000.00 1,724,000.00 奶牛补贴 839,200.00 奶源补贴 400,000.00 各种奖励 1,008,000.00 229,000.00 增值税返还 100,000.00 所得税返还 603,400.00 固定资产投资补贴 3,295,028.46 病害猪补贴 166,460.00 能繁母猪补贴 398,528.00 北京运输管理局黄标车补贴 120,000.00 其他 60,665.69 合计 13,012,696.46 6,480,306.50 （3）营业外收入本年较上年减少 1,874.77 万元，下降 50.80%，主要原因是本年无非货币性 资产交换利得所致。 49、营业外支出 （1）主要项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 罚没支出 983,741.14 570,371.97 非流动资产处置损失 4,357,281.49 6,559,615.80 盘亏损失 2,522.68 4,525.43 债务重组损失 5,616,865.00 捐赠支出 1,449,350.34 687,115.14 非常损失 359,249.02 252,022.38 其他 788,488.22 1,084,378.56 合 计 7,940,632.89 14,774,894.28 注：营业外支出本年较上年减少 683.43 万元，下降 46.26%，主要原因为上年昆明雪兰以及 新希望乳业有限公司华西分公司豁免长春新希望债务形成的债务重组损失，而本年没有。 50、所得税费用 项目 本年数 上年数 本期所得税费用 23,308,798.42 16,872,376.47 递延所得税费用 -2,438,988.42 -1,687,739.38 合计 20,869,810.00 15,184,637.09 51、基本每股收益和稀释每股收益 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 122 项目 本年数 上年数 基本每股收益 0.30 0.40 稀释每股收益 0.30 0.40 （1）基本每股收益计算过程如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 （2）稀释每股收益计算过程 由于公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益的计算与基本每股收益计算过程相同。 52、收到的其他与经营活动有关的现金 8,240.47 万元，其中①收到的政府补助等 3,047.14 万 元；②其他主要是各单位收到的职工借款、代收运费以及存款利息收入等。 53、支付的其他与经营活动有关的现金为 39,900.77 万元，主要是销售费用及管理费用中的现 金支出及其他往来款。 54、将净利润调节为经营活动产生的现金净流量 补 充 资 料 本年数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 288,872,282.75 381,959,263.39 加：资产减值准备 21,296,425.64 9,556,386.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 110,845,258.19 95,388,328.13 无形资产摊销 6,115,158.56 9,341,944.83 长期待摊费用摊销 2,173,010.93 17,336,249.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,359,734.73 -14,511,231.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 22,211,637.97 -22,947,170.78 财务费用（收益以“－”号填列） 230,524,613.84 123,899,673.54 投资损失（收益以“－”号填列） -483,958,679.36 -475,168,466.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 805,857.34 -4,714,952.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,214,376.90 3,041,346.89 存货的减少（增加以“－”号填列） 22,471,793.46 -240,961,103.83 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 123 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 41,098,962.47 128,221,588.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -63,973,131.15 44,423,644.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 197,628,548.47 54,865,500.87 七、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收账款 （1）按照账龄结构分析 年末数 账龄 应收账款余额 占应收账款比例％ 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 711,959.77 69.04 35,597.98 676,361.79 1－2 年 2－3 年 310,292.80 30.09 62,058.56 248,234.24 3－4 年 4 年以上 8,920.00 0.87 8,920.00 合计 1,031,172.57 100.00 106,576.54 924,596.03 年初数 账龄 应收账款余额 占应收账款比例％ 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 374,433.46 53.98 18,721.70 355,711.76 1－2 年 310,292.80 44.73 31,029.27 279,263.53 2－3 年 3－4 年 4 年以上 8,920.00 1.29 8,920.00 合计 693,646.26 100.00 58,670.97 634,975.29 （2）按风险特征分析 年 末 数 类别 余额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收款项 8,920.00 0.87 8,920.00 其他不重大应收账款 1,022,252.57 99.13 97,656.54 924,596.03 合计 1,031,172.57 100.00 106,576.54 924,596.03 年 初 数 类别 余额 比例％ 坏账准备 净额 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 124 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 693,646.26 100.00 58,670.97 634,975.29 合计 693,646.26 100.00 58,670.97 634,975.29 （3）应收账款中无持有公司 5％以上（含 5％）股份股东单位的欠款。 （4）年末应收账款前 5 名欠款单位明细列示如下： 欠款单位名称 欠款金额 占应收款总额比例 欠款时间 款项性质 李长洪 333,023.00 32.30% 1 年以内 货款 巨农农业发展有限公司 310,292.80 30.09% 2-3 年 货款 德阳昌龙公司 134,788.00 13.07% 1 年以内 货款 王石柱 74,779.27 7.25% 1 年以内 货款 王兴文 66,319.50 6.43% 1 年以内 货款 合 计 919,202.57 89.14% 2、其他应收款 （1）按照账龄结构分析 年末数 账龄 其他应收款余额 占其他应收款比例％ 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 1,521,420,555.36 99.96 334,151.17 1,521,086,404.19 1－2 年 13,578.24 1,357.83 12,220.41 2－3 年 456,069.36 0.03 91,213.87 364,855.49 3－4 年 320.00 160.00 160.00 4 年以上 73,729.47 0.01 73,729.47 合计 1,521,964,252.43 100.00 500,612.34 1,521,463,640.09 年初数 账龄 其他应收款余额 占其他应收款比例％ 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 1,287,524,629.12 99.35 301,187.00 1,287,223,442.12 1－2 年 5,534,117.03 0.43 553,361.70 4,980,755.33 2－3 年 106,490.00 0.01 21,298.00 85,192.00 3－4 年 4 年以上 2,772,314.17 0.21 2,772,314.17 合计 1,295,937,550.32 100.00 3,648,160.87 1,292,289,389.45 （2）按风险特征分析 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 125 年 末 数 类别 余额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 73,729.47 73,729.47 其他不重大其他应收款 1,521,890,522.96 100.00 426,882.87 1,521,463,640.09 合计 1,521,964,252.43 100.00 500,612.34 1,521,463,640.09 年 初 数 类别 余额 比例％ 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 12,650,505.43 0.98 3,495,505.43 9,155,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 21,808.74 21,808.74 其他不重大其他应收款 1,283,265,236.15 99.02 130,846.70 1,283,134,389.45 合计 1,295,937,550.32 100.00 3,648,160.87 1,292,289,389.45 （3）其他应收款中无持有公司 5％以上（含 5％）股份股东单位的欠款。 （4）年末其他应收账款前 5 名欠款单位明细列示如下： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款 总额比例 欠款时间 款项性质 新希望投资有限公司 766,748,910.69 50.38% 1 年以内 往来款 北京千喜鹤食品有限公司 154,935,273.33 10.18% 1 年以内 往来款 成都新希望实业投资有限公司 74,458,665.33 4.89% 1 年以内 往来款 菲律宾新希望邦邦亚有限公司 39,495,868.80 2.60% 1 年以内 往来款 青岛新希望琴牌乳业有限公司 36,708,035.09 2.41% 1 年以内 往来款 合 计 1,072,346,753.24 70.46% （4）其他应收款年末较年初增加 22,602.67 万元，上升 17.44%，主要原因为本年与子公司之 间的往来款增加。 3、长期股权投资 （1）明细列示如下： 年初数 年末数 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对子公司投资 1,626,347,492.31 30,480,950.60 38,750,000.00 1,618,078,442.91 对联营企业投资 89,657,620.10 6,970,849.22 1,386,600.00 95,241,869.32 对合营企业投资 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 126 其他股权投资 211,196,000.00 211,196,000.00 合 计 1,927,201,112.41 37,451,799.82 40,136,600.00 1,924,516,312.23 （2）对子公司投资明细如下： 被投资单位名称 初始投资额 年初数 本期增加 本期减少 年末数 海南新希望农业有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 广汉国雄饲料有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 四川新乐塑胶有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 山东荣成新希望鱼粉有限公司 2,856,000.00 2,856,000.00 504,000.00 3,360,000.00 成都新希望新科置业有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 新希望胡志明有限公司 13,370,600.00 28,945,568.25 28,945,568.25 新希望河内有限公司 27,157,687.60 63,344,563.15 63,344,563.15 贵阳新希望农业科技有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00 昆明新希望农业科技有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 新希望邦邦亚农业有限公司 822,548.00 822,548.00 822,548.00 安徽白帝乳业有限公司 29,500,000.00 29,500,000.00 29,500,000.00 江苏天成保健品有限公司 40,800,000.00 40,800,000.00 40,800,000.00 新希望投资有限公司 503,191,958.85 503,191,958.85 503,191,958.85 成都新城酒店有限公司 3,525,100.35 3,525,100.35 974,899.65 4,500,000.00 0 南充新希望生物有机肥有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 成都新希望实业投资有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 苏州天香乳业有限公司 2,410,000.00 2,410,000.00 2,410,000.00 北京新希望农牧科技有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 新希望乳业控股有限公司 480,000,000.00 480,000,000.00 480,000,000.00 都匀国雄饲料有限公司 6,982,434.50 6,982,434.50 6,982,434.50 曲靖国雄饲料有限公司 3,943,229.08 3,943,229.08 3,943,229.08 遵义嘉好饲料有限公司 6,443,491.20 6,443,491.20 6,443,491.20 菲律宾中吕宋饲料有限公司 2,523,279.89 2,523,279.89 2,523,279.89 孟加拉达卡饲料有限公司 10,939,918.25 10,939,918.25 10,939,918.25 北京千喜鹤食品有限公司 97,032,341.23 97,032,341.23 -5,000,000.00 92,032,341.23 河北新希望饲料有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 新希望雅加达有限公司 22,762,470.06 22,762,470.06 22,762,470.06 海南澄迈新希望农牧有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 河北新希望农牧有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 127 新希望印度尼西亚泗水公司 11,034,589.50 11,034,589.50 11,034,589.50 四川新希望实业有限公司 73,990,000.00 73,990,000.00 73,990,000.00 内蒙古非常牛乳业有限责任公司 16,902,050.95 16,902,050.95 金堂新希望畜牧有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 三台新希望农牧科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 徐水县新希望大午农牧有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 小计 1,574,585,648.51 1,626,347,492.31 30,480,950.60 38,750,000.00 1,618,078,442.91 （3）对联营企业投资 被投资单位名称 初始投资额 年初余额 被投资单位本 期权益增减额 本期分得的现 金红利 被投资单位累 计权益增减额 累计分得的现 金红利 年末余额 重庆天友股份 50,451,954.13 89,657,620.10 6,970,849.22 1,386,600.00 53,695,128.07 8,905,212.88 95,241,869.32 合计 50,451,954.13 89,657,620.10 6,970,849.22 1,386,600.00 53,695,128.07 8,905,212.88 95,241,869.32 （4）其他股权投资明细如下： 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 民生人寿保险股份有限公司 211,196,000.00 211,196,000.00 211,196,000.00 合计 211,196,000.00 211,196,000.00 211,196,000.00 4、营业收入、营业成本 （1）分项列示 营业收入 营业成本 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 主营业务收入 581,130,647.78 484,669,997.86 546,655,870.11 455,413,321.16 其他业务收入 1,169,396.04 13,720,313.22 268,567.72 2,522,303.58 合计 582,300,043.82 498,390,311.08 546,924,437.83 457,935,624.74 （2）主营业务按业务类别列示如下： 本年数 上年数 行业 收入 成本 营业利润 收入 成本 营业利润 饲料 581,130,647.78 546,655,870.11 34,474,777.67 484,669,997.86 455,413,321.16 29,256,676.70 合计 581,130,647.78 546,655,870.11 34,474,777.67 484,669,997.86 455,413,321.16 29,256,676.70 注：主营业务收入中前 5 名客户销售金额合计为 4,748.66 万元，占主营业务收入的比例为 8.17%。 5、投资收益 （1）投资收益明细列示如下： 项 目 本年数 上年数 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 128 股票投资收益 -4,572,699.60 2,978,320.49 基金投资收益 债权投资收益 按权益法核算的投资收益 6,970,849.22 3,200,988.90 子公司分回现金股利 62,466,588.83 232,157,597.60 按成本法核算的投资分回的现金股利 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 30,541,713.67 处置子公司投资损益 -7,271,229.61 信托投资收益 委托贷款收益 498,514.40 合 计 57,593,508.84 269,377,135.06 ①权益法核算的投资收益明细列示如下： 被投资单位 本年数 上年数 重庆天友乳业股份有限公司 6,970,849.22 9,068,647.67 北京千喜鹤食品有限公司 -5,867,658.77 合计 6,970,849.22 3,200,988.90 ②子公司分回的现金股利明细列示如下： 被投资单位 本年数 上年数 海南新希望农业有限公司 4,145,484.09 5,890,087.09 四川新乐塑有限公司 2,150,728.10 新希望河内有限公司 45,219,214.89 36,186,875.55 新希望投资有限公司 98,144,195.53 安徽白帝乳业有限公司 194,105.10 昆明雪兰牛奶有限责任公司 4,724,698.00 广汉国雄饲料有限公司 3,462,655.81 9,520,779.98 贵阳新希望农业科技有限公司 6,759,838.93 35,931,855.67 都匀国雄饲料有限公司 1,418,188.49 5,488,587.36 遵义嘉好饲料有限公司 1,267,101.52 4,185,944.13 新希望胡志明有限公司 29,933,846.19 合计 62,466,588.83 232,157,597.60 ③股权转让收益明细列示如下： 被投资单位 本年数 上年数 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 129 长春新希望乳业有限公司 -27,000,000.00 成都华融化工有限公司 57,541,713.67 合计 30,541,713.67 ④处置子公司产生的投资损益明细如下： 被投资单位 本年数 上年数 成都新希望新科置业有限公司 -2,512,228.23 成都新城酒店有限公司 -4,759,001.38 合计 -7,271,229.61 （2）公司投资收益本年比上年减少 21,178.36 万元，下降 78.62%，主要原因系公司收到的子公 司分配来的利润减少所致。 八、关联方关系及交易 （一）关联方基本情况 1、公司的母公司情况 母公司名称 组织机构代码 注册地 主营业务 注册资本 持有公司 股份比例 持有公司表 决权比例 新希望集团有限 公司 20189384-5 四川成都 农林牧副渔产业基地开发、建设，生态资源开 发，菜篮子基地建设，饲料、农副产品的加工、 仓储、销售，高新技术开发，机械、电子、电 器、电子产品、化工原料及产品，五金交电， 针纺织品，文化办公用品，建筑材料 800,000,000.00 45.70% 45.70% 2、公司的子公司情况 （1）子公司名称及相关信息 企业名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 经济性质 法定 代表人 四川新和进出口有限 公司 70924304-2 四川新津县 饲料原料、饲料添加剂、饲料系列产品、农副产品（不含粮 油）；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司 经营或禁止进出口的商品和技术除外 有限责任制 黄代云 海南新希望农业有限 公司 70882862-0 海南省琼山市 木薯收购及销售，饲料生产加工销售，兽药、农渔业种 养销售。 有限责任制 黄代云 广汉国雄饲料有限 公司 70895402-9 四 川广汉 向阳镇 饲料（不含添加剂预混饲料）生产、销售；成 品兽药及添加剂销售、普通货运；农业技术综 合开发 有限责任制 黄代云 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 130 四川新乐塑胶有限 公司 70924204-X 四 川乐山沙湾 加工销售塑料编织袋、高附加值塑料制品和现 代包装用品的研制、开发、销售，销售塑料及 原料 有限责任制 黄代云 荣成新希望鱼粉有限 公司 26713413-9 荣成市石岛镇 制造销售鱼粉、鱼油 有限责任制 黄代云 成都新希望新科置业 有限公司 71609452-4 四 川郫县犀浦 实业投资、酒店开发及管理、牧业管理（凭资 证经营）；销售：建筑材料、建筑机械、化工产 品（不含危险品）。 有限责任制 黄代云 新希望胡志明有限 公司 越南胡志明 加工家畜、家禽、水产等饲料 有限责任制 黄代云 新希望河内有限公司 越南河内 加工家畜、家禽、水产等饲料 有限责任制 黄代云 南充新希望生物有机 肥料有限公司 71756934-1 四川南充 生产、销售生物有机肥，微生物肥。经营生物 制品及在农业中的应用，生态农业 有限责任制 曾勇 贵阳新希望农业科技 有限公司 72218944-X 贵州贵阳 生产销售饲料、饲料添加剂 有限责任制 黄代云 昆明新希望农业科技 有限公司 73123857-3 云南昆明 生产销售饲料、饲料添加剂 有限责任制 黄代云 新希望邦邦亚农业有 限公司 菲律宾 主营：生产、销售各种饲料、饲料添加剂、食品、 机械等；兼营：养殖、兽药、药械、肥料、育种、 农副土特产、粮食加工及粮食运销、商贸等 有限责任制 黄代云 成都新城酒店有限 公司 74031211-4 四川郫县 酒店管理、住宿、餐饮、美发体育健身；销售 副食品、工艺品（不含金银制品）（法律法规禁 止或有专项规定的除外，凭许可证经营） 有限责任制 赵韵新 安徽白帝乳业有限 公司 74485490-6 安徽合肥 奶牛饲料、乳及乳制品、饮料和冷冻食品的生 产、销售，饲料、冷饮、糖果、糕点生产、销 售（涉及许可经营凭许可证经营） 有限责任制 黄代云 四川华西乳业有限责 任公司 20190540-4 四川成都 加工、生产、销售牛奶、乳制品、零售批发糖果糕点、 饮料、副食品、罐头食品、针纺织品、日用百货、服 装鞋帽、奶牛饲养、饲草种植、环境保护工程。 有限责任制 黄代云 江苏天成保健品有限 公司 74480934-7 江苏省海安县 兽药、兽用生物制品、医用保品、化工原料、 药物及饲料添加剂的生产与销售 有限责任制 黄代云 杭州新希望双峰乳业 有限公司 74410778-3 杭州市 制造：消毒牛奶，乳制品，糖果糕点，液体饮料 有限责任制 黄代云 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 131 云南新希望邓川蝶泉 乳业有限公司 21886033-7 云南邓川 乳制品、生物制品、饮料、乳酸菌素粉制造、销售、 进口（公司生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪 器仪表、零配件）、出口（乳制品）业务，第三产业 多种经营，与公司经营相关的投资；汽车运输，餐饮、 旅社，其他食品、日用百货、文化用品、针织、鞋类、 化工产品、水产品批发、零售。 有限责任制 黄代云 河北新希望天香乳业 有限公司 74544054-5 河北保定 奶牛养殖、液体乳及乳制品、软饮料制造，冷冻食品加工， 包装材料加工、纯净水制造 有限责任制 黄代云 青岛琴牌乳业有限公司 74722877-5 山东青岛 奶牛养殖，乳及乳制品、饮料冷冻食品的生产 和销售 有限责任制 黄代云 新希望投资有限公司 74493689-9 上海市 创业投资、投资管理、财务顾问、理财咨询、 企业重组咨询、市场调查、资信调查、技术开 发及转让、技术咨询服务 有限责任制 刘永好 昆明雪兰牛奶有限责 任公司 71942756-6 昆明市 乳制品及酒精饮料的生产销售；畜禽、饲料、副食 品、食品及其他食品、农副土特产品、百货、五金、 交电、针纺织品、建筑材料、普通机械、汽车配件 的批兼零；乳制品技术的开发及咨询服务；种植、 养殖业；汽车维修 有限责任制 黄代云 成都新希望实业投资 有限公司 76538151-1 成都市 实业投资；房地产开发和经营、物业管理及经营； 销售：建筑材料、建筑机械、化工产品（不含危险 品）；投资咨询服务；（以上经营范围国家法律法规 规定限制的除外，需许可凭许可证在有效期内经营） 有限责任制 赵力宾 苏州天香乳业有限 公司 73940087-0 苏州市 生产、销售乳制品；奶牛、家禽饲养。动物饲养、 配种、检疫、治疗的技术咨询服务；鲜奶收购 有限责任制 黄代云 北京新希望农牧科技 有限公司 78250034-0 北京市 粮食、农副产品、农副土特产品的加工；畜、禽、 鱼类的养殖及深加工；系列配合饲料、系列浓缩饲 料及其添加剂、预混料的生产加工；销售自产产品； 农牧科技开发（国家法律、法规和外商投资产业政 策禁止和限制的除外） 有限责任制 曾勇 四川新希望乳业有限 公司 75663921-8 洪雅县 乳及乳制品、饮料和冷冻食品的生产、销售 有限责任制 黄代云 新希望乳业控股有限 公司 79002199-9 成都市 乳及乳制品、饮料和冷冻食品及养殖产业的投资、 项目策划、咨询服务，乳及乳制品、饮料、冷冻食 品的研发和销售（有效期限2006年8月30日至2010 年8 月29 日）；奶业基地建设的投资与发展 有限责任制 （法人独资） 黄代云 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 132 遵义嘉好饲料有限 公司 70964109-1 贵州遵义 各类畜禽鱼饲料、饲料原料、饲料添加剂的生产、销 售（凭饲料生产企业登记证明经营） 有限责任制 黄代云 都匀国雄饲料有限 公司 70966522-9 贵州都匀 各类畜禽饲料及饲料原料、饲料添加剂的生产经营、 养殖、种植、食品加工及农副土特产、粮食食品的生 产经营、兽药经营 有限责任制 黄代云 曲靖国雄饲料有限 公司 70988159-7 云南曲靖 饲料生产、销售，饲料添加剂批发、零售（以上范围 涉及国家专项审批的，按审批项目和时限开展经营） 有限责任制 黄代云 新希望孟加拉有限 公司 孟加拉达卡 生产销售饲料、饲料添加剂 有限责任制 黄代云 新希望菲律宾中吕宋 饲料有限公司 菲律宾 生产销售饲料、饲料添加剂 有限责任制 黄代云 四川新希望实业有限 公司 79493440-2 成都市 房地产开发、销售；项目投资；花卉种植、园 林绿化 有限责任制 黄代云 海南澄迈新希望农牧 有限公司 66512536-9 澄迈县老城 开发区 饲料生产加工销售、畜牧业及渔业的产业化养 殖及销售、木薯收购及加工销售 有限责任制 黄代云 河北新希望农牧有限 公司 66771930-4 宽城满族自 治县 畜禽养殖；畜禽水产饲料销售；畜禽产品生产、采购与销售； 养殖技术咨询、培训、服务 有限责任制 （法人独资） 黄代云 黑龙江省宝泉岭农垦 天香养殖有限公司 79053903-4 黑龙江省鹤 岗市萝北县 种猪、商品猪养殖销售 有限责任制 刘延云 北京千喜鹤食品有限 公司 74156772-5 北京市 平谷区 屠宰、销售生猪；加工、销售熟肉制品、卤蛋、包装汤、非 发酵性豆制品、速冻食品、罐头食品；冷藏保温运输；货物 进出口、技术进出口、代理进出口 有限责任制 刘延云 合肥千喜鹤食品有 限公司 66420492-X 合肥市双凤 工业区 生猪屠宰、熟肉制品加工、销售；物流运输 有限责任制 （法人独资） 刘延云 河北新希望饲料有 限公司 79268737-2 河北省 石家庄 加工农副产品，销售自产产品 有限责任制 黄代云 河北千喜鹤肉类产 业有限公司 77616631-5 河北省 南宫市 生猪养殖、屠宰、销售生猪；加工、销售熟肉制品、 卤蛋；冷藏保温运输；自营和代理各类商品和技术 的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商 品和技术除外；法律、法规禁止的，不得经营；应 经审批的未批准前不得经营；法律、法规未规定审 批的，自主选择经营项目，开展经营活动 有限责任制 刘延云 杭州双峰牧业有限 公司 75442215-4 浙江省 富阳市 奶牛养殖，生鲜牛奶供应，饲料加工，有机肥料的 制造、销售，其他无需报经审批的一切合法项目 有限责任制 林永裕 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 133 辽宁千喜鹤食品有 限公司 78457531-1 辽宁省 沈阳市 生猪收购、屠宰、销售，冷冻、冷鲜猪肉加工、 销售 有限责任制 刘延云 新希望印度尼西亚 泗水有限公司 印度尼西亚 泗水 生产销售饲料、饲料添加剂 有限责任制 姚永建 新希望印度尼西亚 雅加达有限公司 印度尼西亚 雅加达 生产销售饲料、饲料添加剂 有限责任制 姚永建 江苏千喜鹤食品有 限公司 66274722-6 江苏省 兴化市 熟肉制品加工、销售，生猪屠宰销售（凭相关 许可证经营） 有限责任制 刘延云 同塔新希望水产饲 料有限公司 越南同塔 水产饲料、家禽家畜饲料生产销售；买卖饲料 和做家禽、家畜、水产饲料的原料 有限责任制 钟伟民 内蒙古非常牛乳业 有限责任公司 67439382-4 内蒙古 赤峰市 乳及乳制品、饮料、冷冻饮品（冰淇淋、雪糕、 雪泥、冰棍、食用冰、甜味冰）生产销售。（食 品卫生许可证有效期至 2012 年 4 月 27 日）（国 家明令禁止的除外） 有限责任制 曾勇 成都新希望菁卉房 地产开发有限公司 67717224-2 成都市 锦江区 房地产开发、销售；物业管理；销售：建筑材 料、建筑机械。（以上项目国家法律法规限制和 禁止项目除外） 有限责任制 莫晓亮 金堂新希望畜牧有 限公司 67967591-9 四川省 金堂县 家禽的孵化、养殖（仅限下设的分公司经营）， 家禽的销售，饲料销售，生猪销售 有限责任制 马松 三台新希望农牧科 技有限公司 68239486-x 四川省 三台县 生猪养殖、销售，饲料经营，兽药销售，农业 技术综合开发（以上经营国家禁止的除外；涉 及行政许可证的凭许可证经营范围、时限经营） 有限责任制 黄代云 徐水县新希望大午 农牧有限公司 68279442-5 河北省徐水 县郎五庄 畜禽养殖；畜禽水产饲料销售；畜禽产品采购、 销售；农业养殖技术咨询、培训、服务 有限责任制 刘平 （2）子公司的注册资本及其变化 金额单位：元 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 四川新和进出口有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 海南新希望农业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 广汉国雄饲料有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00 四川新乐塑胶有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 荣成新希望鱼粉有限公司 5,600,000.00 5,600,000.00 成都新希望新科置业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 新希望胡志明有限公司 28,945,568.25 28,945,568.25 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 134 新希望河内有限公司 63,344,563.15 63,344,563.15 南充新希望生物有机肥料有限公司 3,140,000.00 3,140,000.00 贵阳新希望农业科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 昆明新希望农业科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 新希望邦邦亚农业有限公司 833,333.33 833,333.33 成都新城酒店有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 安徽白帝乳业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 四川华西乳业有限责任公司 56,376,662.34 56,376,662.34 江苏天成保健品有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 杭州新希望双峰乳业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司 48,800,000.00 48,800,000.00 河北新希望天香乳业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 青岛琴牌乳业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 新希望投资有限公司 576,555,600.00 576,555,600.00 昆明雪兰牛奶有限责任公司 82,500,000.00 82,500,000.00 成都新希望实业投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 苏州天香乳业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京新希望农牧科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 四川新希望乳业有限公司 192,718,800.00 192,718,800.00 新希望乳业控股有限公司 480,000,000.00 480,000,000.00 遵义嘉好饲料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 都匀国雄饲料有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 曲靖国雄饲料有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 新希望孟加拉有限公司 11,515,703.43 11,515,703.43 新希望菲律宾中吕宋饲料有限公司 2,525,047.41 2,525,047.41 四川新希望实业有限公司 145,090,000.00 145,090,000.00 海南澄迈新希望农牧有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 河北新希望农牧有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 黑龙江省宝泉岭农垦天香养殖有限公司 800,000.00 800,000.00 北京千喜鹤食品有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00 合肥千喜鹤食品有限公司 22,000,000.00 38,000,000.00 60,000,000.00 河北新希望饲料有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 河北千喜鹤肉类产业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 135 杭州双峰牧业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 辽宁千喜鹤食品有限公司 63,510,000.00 63,510,000.00 新希望印度尼西亚泗水有限公司 11,146,050.00 11,146,050.00 新希望印度尼西亚雅加达有限公司 22,992,394.00 22,992,394.00 江苏千喜鹤食品有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 同塔新希望水产饲料有限公司 内蒙古非常牛乳业有限责任公司 31,000,000.00 31,000,000.00 成都新希望菁卉房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 金堂新希望畜牧有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 三台新希望农牧科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 徐水县新希望大午农牧有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 （3）公司所持有的子公司股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业名称 金额（万元） 比例％ 金额 （万元） 比例％ 金额 (万元) 比例％ 金额 （万元） 比例％ 四川新和进出口有限公司 105.00 70.00 105.00 70.00 海南新希望农业有限公司 700.00 70.00 700.00 70.00 广汉国雄饲料有限公司 750.02 71.43 750.02 71.43 四川新乐塑胶有限公司 400.00 100.00 400.00 100.00 荣成新希望鱼粉有限公司 285.60 51.00 50.40 9.00 336.00 60.00 成都新希望新科置业有限公司 475.00 95.00 475.00 95.00 新希望胡志明有限公司 1,337.06 100.00 1,337.06 100.00 新希望河内有限公司 2,715.77 100.00 2,715.77 100.00 南充新希望生物有机肥料有限公司 314.00 100.00 314.00 100.00 贵阳新希望农业科技有限公司 500.00 100.00 500.00 100.00 昆明新希望农业科技有限公司 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00 新希望邦邦亚农业有限公司 83.33 100.00 83.33 100.00 成都新城酒店有限公司 450.00 100.00 450.00 100.00 安徽白帝乳业有限公司 2,950.00 59.00 2,950.00 59.00 四川华西乳业有限责任公司 5,637.67 100.00 5,637.67 100.00 江苏天成保健品有限公司 4,080.00 51.00 4,080.00 51.00 杭州新希望双峰乳业有限公司 2,856.00 95.20 2,856.00 95.20 云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司 4,642.83 95.14 37.09 0.76 4,679.92 95.90 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 136 河北新希望天香乳业有限公司 2,970.00 99.00 2,970.00 99.00 青岛琴牌乳业有限公司 2,984.40 99.48 2,984.40 99.48 新希望投资有限公司 43,241.67 75.00 43,241.67 75.00 昆明雪兰牛奶有限责任公司 4,207.50 51.00 4,207.50 51.00 成都新希望实业投资有限公司 2,550.00 51.00 2,550.00 51.00 苏州天香乳业有限公司 450.00 90.00 450.00 90.00 北京新希望农牧科技有限公司 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00 四川新希望乳业有限公司 15,446.23 83.17 15,446.23 83.17 新希望乳业控股有限公司 48,000.00 100.00 48,000.00 100.00 遵义嘉好饲料有限公司 180.00 90.00 180.00 90.00 都匀国雄饲料有限公司 270.00 90.00 270.00 90.00 曲靖国雄饲料有限公司 270.00 90.00 270.00 90.00 新希望孟加拉有限公司 1,140.05 99.00 1,140.05 99.00 新希望菲律宾中吕宋饲料有限公司 252.32 99.93 252.32 99.93 四川新希望实业有限公司 7,399.59 51.00 7,399.59 51.00 海南澄迈新希望农牧有限公司 1,500.00 100.00 1,500.00 100.00 河北新希望农牧有限公司 10,000.00 100.00 10,000.00 100.00 黑龙江省宝泉岭农垦天香养殖有 限公司 44.00 55.00 44.00 55.00 北京千喜鹤食品有限公司 9,600.00 60.00 9,600.00 60.00 合肥千喜鹤食品有限公司 2,200.00 100.00 2,200.00 100.00 河北新希望饲料有限公司 2,000.00 100.00 2,000.00 100.00 河北千喜鹤肉类产业有限公司 4,515.60 75.26 4,515.60 75.26 杭州双峰牧业有限公司 300.00 100.00 300.00 100.00 辽宁千喜鹤食品有限公司 5,747.66 90.50 5,747.66 90.50 新希望印度尼西亚泗水有限公司 1,103.46 99.00 1,103.46 99.00 新希望印度尼西亚雅加达有限公司 2,276.25 99.00 2,276.25 99.00 江苏千喜鹤食品有限公司 2,000.00 100.00 2,000.00 100.00 同塔新希望水产饲料有限公司 内蒙古非常牛乳业有限责任公司 1,581.00 51.00 1,581.00 51.00 成都新希望菁卉房地产开发有限 公司 2,000.00 100.00 2,000.00 100.00 金堂新希望畜牧有限公司 200.00 100.00 200.00 100.00 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 137 三台新希望农牧科技有限公司 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00 徐水县新希望大午农牧有限公司 510.00 51.00 510.00 51.00 3、公司的联营企业情况 联营企业名称 注册资本 业务性质 组织机构代码 经营范围 本企业持 股比例 本企业表 决权比例 中国民生银行 股份有限公司 18,823,001,989.00 金融 10001898-8 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷 款；办理国内外结算；办理票据贴现；发 行金融债券；代理发行、代理兑付、承销 政府债券；买卖政府债券；同业拆借；买 卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担 保；代理收付款项及代理保险业务；提供 保管箱服务；经中国人民银行批准的其他 金融业务。 5.90 5.90 重庆天友乳业 股份有限公司 100,000,000.00 生产加工、 销售 45041076-0 以加工经营乳制品为主，兼营酒店、 汽车货运 47.22 47.22 黔西南希望农 牧有限公司 3,000,000.00 生产加工、 销售 78547646-2 饲料、添加剂、预混料的开发、生 产、加工、销售、贸易；养殖；农 业新技术、新产品的研究 40.00 40.00 河北千喜鹤肠 衣有限公司 10,000,000.00 加工、销售 68135830-6 筹建期间，不得开展经营活动 40.00 40.00 4、公司的其他关联方情况 企业名称 组织机构代码 与公司的关系 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 62186383-7 控股股东控制的法人 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 79217138-4 控股股东控制的法人 联华国际信托投资有限公司 74638841-9 控股股东直接和间接参股 41.18%的企业 四川新希望贸易有限公司 73237240-8 控股股东控制的法人 （二）关联交易 1、采购货物 公司 2008 年度和 2007 年度向关联方采购货物有关明细如下（单位：元）： 2008 年度 2007 年度 企业名称 金额 占采购总额的比例 金额 占采购总额的比例 四川南方希望实业有限公司 及其控股子公司 11,372,945.16 0.18% 15,343,268.83 0.32% 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 138 四川新希望贸易有限公司 35,435,485.04 0.56% 31,987,695.98 0.67% 新希望化工投资有限公司及 其控股子公司 72,092,378.49 1.14% 41,061,462.42 0.86% 合 计 118,900,808.69 1.88% 88,392,427.23 1.85% 2、销售货物 公司 2008 年度和 2007 年度向关联方销售货物明细如下（单位：元）： 2008 年度 2007 年度 企业名称 金额 占主营收入的 比例 金额 占主营收入的 比例 四川南方希望实业有限公司 及其控股子公司 7,334,891.71 0.10% 6,828,261.41 0.14% 黔西南希望农牧有限公司 1,230,334.64 0.02% 3,429,059.40 0.07% 重庆天友乳业股份有限公司 14,065,920.06 0.19% 11,493,968.44 0.24% 新希望化工投资有限公司及 其控股子公司 12,185,720.94 0.17% 14,721,623.12 0.31% 四川新希望贸易有限公司 804,601.30 0.01% 862,374.19 0.02% 合 计 35,621,468.65 0.49% 37,335,286.56 0.78% 3、担保借款 （1）截止 2008 年 12 月 31 日，关联方为公司提供担保借款情况： 关联方名称 担保贷款金额 新希望集团有限公司为公司担保借款 1,619,931,000.00 新希望集团有限公司为北京千喜鹤担保借款 216,000,000.00 合计 1,835,931,000.00 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，公司为控股子公司提供担保借款的情况： 控股子公司名称 担保贷款金额 北京千喜鹤食品有限公司 106,000,000.00 四川新希望乳业有限公司 48,000,000.00 昆明雪兰牛奶有限责任公司 35,000,000.00 新希望乳业控股有限公司 30,000,000.00 云南新希望邓川蝶泉乳业有限公司 90,000,000.00 青岛琴牌乳业有限公司 12,000,000.00 杭州新希望双峰乳业有限公司 25,000,000.00 合计 346,000,000.00 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 139 （三）关联方应收应付款项余额（单位：元） 年末余额 占应收(付)款项余额的比例 项 目 本年 上年 本年 上年 应收账款： 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 38,665.06 714,079.47 0.03% 0.58% 重庆天友乳业股份有限公司 1,717,196.55 1,633,507.55 1.30% 1.32% 黔西南希望农牧有限公司 6,928.00 14,275.00 0.01% 0.01% 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 962,938.29 1,510,478.81 0.73% 1.22% 四川新希望贸易有限公司 43,127.50 0.03% 应收票据： 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 800,000.00 45.06% 预付账款： 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 215,728.94 0.19% 四川新希望贸易有限公司 4,193,772.63 7,202,000.00 3.76% 4.69% 其他应收款： 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 60.75 16,929.57 0.02% 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 62,259.67 0.11% 黔西南希望农牧有限公司 3,565,594.29 6,568,019.03 6.13% 7.26% 四川新希望贸易有限公司 6,515,428.43 7.20% 应付账款： 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 1,285,233.60 9,924,998.36 0.47% 3.56% 新希望化工投资有限公司及其控股子公司 12,931,386.96 8,237,069.82 4.70% 2.95% 四川新希望贸易有限公司 5,565,745.07 3,572,470.71 2.02% 1.28% 黔西南希望农牧有限公司 16,705.00 0.01% 其他应付款： 四川南方希望实业有限公司及其控股子公司 304,940.00 7,638,459.48 0.11% 2.29% 四川新希望贸易有限公司 663,645.02 0.24% 新希望集团有限公司（持股5％以上股东） 101,695,343.33 122,715,260.63 36.17% 36.81% （四）关键管理人员报酬 金额单位：万元 项目 2008 年度 2007 年度 关键管理人员报酬 228.34 247.27 九、承诺事项 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 140 截止 2008 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大对外承诺事项。 十、或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截止 2009 年 4 月 22 日，公司的重大非调整的资产负债表日后事项有： 2009 年 1 月 15 日公司全资子公司新希望乳业控股有限公司以 6,514.50 万元的价格购买了其 控股子公司昆明雪兰 42. 9%的股权，至此新希望乳业控股对昆明雪兰的持股比例由 51%变更为 93.9%。 十二、其他重要事项 截止 2008 年 12 月 31 日，公司无需披露的其他重要事项。 十三、补充资料 （一）合并净资产收益率和每股收益 1、2008 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.56% 8.40% 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 8.29% 8.13% 0.29 0.29 2、2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.57% 13.03% 0.40 0.40 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 9.76% 10.99% 0.34 0.34 ① 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。 公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额； “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基 础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影 响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益 金额。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 141 ②加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净 资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回 购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资 产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期 年末的月份数。 ③基本每股收益计算过程如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 ④稀释每股收益计算过程 由于公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益的计算与基本每股收益计算过程相同。 （二）非经常性损益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号－非经常性损益》证监会公 告[2008]43 号的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊簿和加权平均净资产收益率和 每股收益时，本年度、上年度扣除的非经常性损益项目列示如下： 序号 非经常性损益项目（损失－，收益＋） 本年数 上年数 1 处置固定资产净损益，包括己计提资产减值准备的冲销部分 -2,359,734.73 7,753,732.71 2 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3 计入当期损益的政府补助，但与公司正常业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 13,012,696.46 6,480,306.50 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 498,514.40 5 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6 非货币性资产交换损益 23,263,261.11 7 委托他人投资或管理资产的损益 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 142 8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提和各项资产减值准备 9 债务重组收益 32,090.00 -5,611,130.74 10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部份的损益 12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润 13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16 对外委托贷款取得的损益 17 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 18 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 19 受托经营取得的托管费收入 20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -471,521.44 -509,528.97 21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 15,850,680.36 小计 10,213,530.29 47,725,835.37 所得税的影响金额 -581,309.13 -272,913.32 扣除少数股东所占的份额 -2,330,409.97 -38,296.44 扣除后的非经常性损益 7,301,811.19 47,414,625.61 十四、资产减值准备明细表 本年减少 项 目 年初数 本年计提 转回 转销 年末数 一、坏账准备 30,500,815.14 5,472,108.64 4,296,233.02 31,676,690.76 二、存货跌价准备 6,002,366.26 5,196,208.01 92,005.94 2,533,306.74 8,573,261.59 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 9,565,817.91 301,889.84 2,241,260.64 7,626,447.11 八、工程物资减值准备 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 143 九、在建工程减值准备 39,601.83 39,601.83 十、生产性生物资产减值准备 25,097.97 14,185.34 10,912.63 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 25,097.97 14,185.34 10,912.63 十一、无形资产减值准备 十二、商誉减值准备 240,997.94 10,418,225.09 10,659,223.03 十三、其他 合计 46,374,697.05 21,388,431.58 92,005.94 9,084,985.74 58,586,136.95 十五、财务报表的批准 公司的母公司为新希望集团有限公司，最终实质控制人为自然人刘永好。 公司的财务报表已于 2009 年 4 月 22 日获得公司董事会批准。 四川新希望农业股份有限公司 2008 年年度报告 144 第十二节备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿。 四川新希望农业股份有限公司 法定代表人：刘永好 二○○九年四月二十五日