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潍柴重机股份有限公司 Weichai Heavy Machinery Co.,Ltd. 2017 年年度报告 二〇一八年三月 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人徐宏、主管会计工作负责人陈能之及会计机构负责人(会计主管 人员)白国伟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 张泉 董事 因公出差 徐宏 孙少军 董事 因公出差 徐宏 吴洪伟 董事 因公出差 马玉先 王曰普 董事 因公出差 杨奇云 本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资 讯网（）为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有 信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准。 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险因素带来的影响，敬请查阅第 四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的展望可能面临的风险因素部分 的内容。 公司经六届七次董事会会议审议通过的利润分配预案为：以 2017 年 12 月 31 日的公司总股本 276,100,500 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），不以公积金转增股本。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 7 第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................ 8 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 17 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 29 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 29 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 35 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 41 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 42 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 124 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 释义 释义项 指 释义内容 潍柴重机、公司、本公司 指 潍柴重机股份有限公司 山东重工 指 山东重工集团有限公司 潍柴集团 指 潍柴控股集团有限公司 潍柴动力 指 潍柴动力股份有限公司 重庆潍柴 指 重庆潍柴发动机有限公司 潍柴进出口 指 山东潍柴进出口有限公司 潍柴动力扬柴 指 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 潍柴动力再制造 指 潍柴动力（潍坊）再制造有限公司 潍柴动力铸锻公司 指 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 西港新能源 指 潍柴西港新能源动力有限公司 重工财务公司 指 山东重工集团财务有限公司 融资租赁公司 指 山重融资租赁有限公司 电力设备公司 指 潍柴电力设备有限公司 董事会 指 潍柴重机股份有限公司董事会 股东大会 指 潍柴重机股份有限公司股东大会 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 潍柴重机 股票代码 000880 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 潍柴重机股份有限公司 公司的中文简称 潍柴重机 公司的外文名称（如有） Weichai Heavy Machinery Co.,Ltd. 公司的法定代表人 徐宏 注册地址 潍坊滨海经济技术开发区富海大街 17 号 注册地址的邮政编码 261108 办公地址 潍坊滨海经济技术开发区富海大街 17 号 办公地址的邮政编码 261108 公司网址 电子信箱 webmaster@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 韩彬 刘翠霞 联系地址 潍坊滨海经济技术开发区富海大街 17 号 潍坊滨海经济技术开发区富海大街 17 号 电话 0536-2098008 0536-2098017 传真 0536-2098020 0536-2098020 电子信箱 hanb@ liucuix@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 深圳证券交易所、董事会办公室 四、注册变更情况 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 组织机构代码 91370000267170471W 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 济南市经十路 13777 号中润世纪广场 签字会计师姓名 花建平、张勇 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 1,976,389,437.59 1,744,218,180.30 13.31% 2,435,210,479.21 归属于上市公司股东的净利润（元） 23,506,041.36 19,679,575.68 19.44% 29,927,610.33 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 20,661,020.95 2,545,856.54 711.55% 21,211,812.04 经营活动产生的现金流量净额（元） 385,741,506.03 -71,612,054.93 623.50% 119,427,646.09 基本每股收益（元/股） 0.09 0.07 28.57% 0.11 稀释每股收益（元/股） 0.09 0.07 28.57% 0.11 加权平均净资产收益率 1.78% 1.52% 0.26% 2.36% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产（元） 3,616,329,376.77 3,136,895,007.79 15.28% 3,447,613,940.48 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,332,035,378.53 1,304,865,122.60 2.08% 1,283,548,324.19 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 392,009,806.86 545,528,060.52 489,571,072.10 549,280,498.11 归属于上市公司股东的净利润 3,763,182.43 18,355,220.77 6,678,654.54 -5,291,016.38 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 1,163,886.09 18,436,660.65 6,474,347.98 -5,413,873.77 经营活动产生的现金流量净额 74,899,654.45 138,582,633.22 157,372,723.92 14,886,494.44 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -34,442.35 134,695.87 -193,911.77 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 152,075.23 15,382,061.97 9,814,705.89 债务重组损益 11,858.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,320,980.51 4,717,413.15 604,345.14 减：所得税影响额 579,140.71 3,112,312.65 1,528,462.88 少数股东权益影响额（税后） 14,452.27 -2.40 -19,121.91 合计 2,845,020.41 17,133,719.14 8,715,798.29 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司主要业务、行业发展态势及行业地位 公司主要开发、制造和销售船舶动力和发电设备市场用30-12000马力的发动机、发电机组及动力集成系统，提供全系列 船用主推、电推、发电设备、泵用动力发动机等产品，覆盖远洋、近海、内河和发电四个领域。同时，公司提供发动机、齿 轮箱、轴系、螺旋桨及遥控系统等推进系统的集成产品及内部设计、匹配、集成管理等整套解决方案。 2017年，面临错综复杂的宏观经济形势，全球航运和造船市场依然低迷，船机市场表现不佳。但随着国家对电力应急保 障能力要求的不断提高，经济可靠的柴油发电机组市场增量显著，预计在未来的较长时期内仍将保持持续增长的态势。2017 年公司主动进取，积极应对行业挑战，加快产品升级，完善市场布局，以降成本、抓质量为导向，实现了较为平稳的发展， 继续保持国内船、电行业领先地位。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 无重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司始终坚持以开放整合的思路，为全球航运和能源电力行业提供核心动力及整体解决方案。现阶段，围绕产品、客户、 市场、资源、盈利五方面，企业的核心竞争力持续获得提升。通过优化现有产品、提高产品性能，研发新产品、不断完善产 品谱系，努力为客户提供全系列、全领域、高品质的产品；全面推进价值营销，搭建完善的服务网络，打造成熟可靠的服务 队伍，强化“客户满意是我们的宗旨”，努力为客户提供全生命周期贴心服务；通过在公务船、远洋渔船、海洋工程船舶、客 滚船、潜水支持船、泵用动力等细分市场的持续突破，全力推进大功率中速柴油机走向海洋的战略；通过不断引进各类技术 和管理人才，吸收和锤炼先进的管理知识和管理经验，努力推进以人才资源提升公司软实力的进程；通过对产业链的全价值 流程分析，加速产业战略升级，不断提高产品竞争力，持续推进降本增效工作，努力确保盈利能力的提高。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，面对错综复杂的国内外宏观形势，竞争加剧的市场环境，公司积极优化市场布局，强化产品核心竞争力，降 低企业运营风险，保持了较为平稳的发展。2017年，公司实现营业收入19.76亿元，同比增长13.31%；实现归属于上市公司 股东的净利润2,350.60万元，同比增长19.44%。 报告期内，重点完成了以下方面的工作： 1、调整市场布局，稳步提升市场份额。报告期内，公司积极应对市场竞争，调整产品布局，优化产品销售网络，公司 在天然气船用发动机市场占据绝对优势；公司发电机组销售同比实现大幅增长，船电机组在渔船、内河市场地位进一步巩固， 陆电机组在通用市场大幅攀升，并在海外电站项目取得突破。 2、立足长远，持续推进技术创新。报告期内，公司重视产品研究开发，加快先进技术引进和吸收，不断推进新产品开 发和技术创新。通过对气体机、电控开发等前沿领域研究的不断深入，公司研发能力不断加强，顺利通过省级企业技术中心 和市海洋动力装备创新中心认证。 3、扎实推进降本提质工作，助推企业稳健运营。报告期内，公司完善全员绩效管理体系，加强风险管理，公司运营效 率明显提升；公司专注质量控制，产品可靠性和一致性进一步提升，顺利通过ISO9001：2015版质量管理体系现场审核。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,976,389,437.59 100% 1,744,218,180.30 100% 13.31% 分行业 通用设备制造业 1,976,389,437.59 100.00% 1,744,218,180.30 100.00% 13.31% 分产品 柴油机 1,102,001,990.10 55.76% 1,000,129,130.04 57.34% 10.19% 发电机组 447,341,831.00 22.63% 428,017,431.16 24.54% 4.51% 配件及加工劳务 309,810,285.88 15.68% 238,593,184.22 13.68% 29.85% 材料及其他 117,235,330.61 5.93% 77,478,434.88 4.44% 51.31% 分地区 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 国 内 1,673,476,633.59 84.67% 1,428,075,416.11 81.87% 17.18% 国 外 302,912,804.00 15.33% 316,142,764.19 18.13% -4.18% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 通用设备制造业 1,976,389,437.59 1,691,759,364.01 14.40% 13.31% 12.01% 1.00% 分产品 柴油机 1,102,001,990.10 949,873,296.57 13.80% 10.19% 7.60% 2.07% 发电机组 447,341,831.00 397,632,493.72 11.11% 4.51% 4.22% 0.25% 配件及加工劳务 309,810,285.88 252,022,341.09 18.65% 29.85% 42.02% -6.97% 分地区 国 内 1,673,476,633.59 1,403,069,371.09 16.16% 17.18% 13.93% 2.39% 国 外 302,912,804.00 288,689,992.92 4.70% -4.18% 3.51% -7.08% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 通用设备制造业 销售量 台 15,057 13,769 9.35% 生产量 台 14,419 13,646 5.66% 库存量 台 1,112 973 14.29% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 通用设备制造业 主营业务成本 1,599,528,131.38 94.55% 1,441,773,479.28 95.46% 10.94% 通用设备制造业 其他业务成本 92,231,232.63 5.45% 68,624,282.89 4.54% 34.40% 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 柴油机 主营业务成本 949,873,296.57 56.15% 882,770,099.63 53.40% 7.60% 发电机组 主营业务成本 397,632,493.72 23.50% 381,545,527.99 25.26% 4.22% 配件及加工劳务 主营业务成本 252,022,341.09 14.90% 177,457,851.66 16.80% 42.02% 材料及其他 其他业务成本 92,231,232.63 5.45% 68,624,282.89 4.54% 34.40% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司为潍柴电力设备有限公司，以及潍柴电力设备有限公司之 子公司潍柴电力设备泰州有限公司，本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主 体中的权益”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 816,257,380.61 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 41.30% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 28.49% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 274,665,512.91 13.90% 2 客户二 215,397,469.20 10.90% 3 客户三 198,802,622.26 10.06% 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 4 客户四 72,935,074.36 3.69% 5 客户五 54,456,701.88 2.76% 合计 -- 816,257,380.61 41.30% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 客户一、客户二、客户四是属于山东重工实际控制的企业。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 401,955,790.04 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 28.79% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 26.37% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 254,329,437.06 18.21% 2 供应商二 46,090,321.27 3.30% 3 供应商三 34,445,617.66 2.47% 4 供应商四 33,687,389.65 2.41% 5 供应商五 33,403,024.40 2.39% 合计 -- 401,955,790.04 28.79% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 供应商一、供应商二、供应商三、供应商五是属于山东重工实际控制的企业。 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 96,168,114.42 81,401,694.87 18.14% 管理费用 177,654,828.73 171,765,527.56 3.43% 财务费用 -3,593,420.43 -8,644,598.09 -59.50% 主要受利息支出及汇兑损益增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司持续加强技术创新和新品开发，不断增强自主创新能力和技术竞争力，报告期内，公司研发投入12,217.17万元，占公司 全年营业收入的6.18%。 公司研发投入情况 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 372 332 12.05% 研发人员数量占比 13.37% 11.70% 1.67% 研发投入金额（元） 122,171,690.45 91,289,656.75 33.83% 研发投入占营业收入比例 6.18% 5.23% 0.95% 研发投入资本化的金额（元） 13,020,011.51 9,359,439.88 39.11% 资本化研发投入占研发投入的比例 10.66% 10.25% 0.41% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,989,505,220.81 1,938,413,915.97 2.64% 经营活动现金流出小计 1,603,763,714.78 2,010,025,970.90 -20.21% 经营活动产生的现金流量净额 385,741,506.03 -71,612,054.93 623.50% 投资活动现金流入小计 3,001,487.48 40,659,724.73 -92.62% 投资活动现金流出小计 65,532,541.01 42,152,816.45 55.46% 投资活动产生的现金流量净额 -62,531,053.53 -1,493,091.72 -3,391.05% 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 804.40 6,215,713.03% 筹资活动现金流出小计 6,867,855.15 筹资活动产生的现金流量净额 43,132,144.85 804.40 5,361,926.96% 现金及现金等价物净增加额 365,315,192.29 -72,016,595.39 606.13% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额增加的原因主要是报告期内现金付款减少所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额减少的原因主要是报告期内收到的政府补助减少及投资支出增加所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额增加的原因主要是报告期内新增借款及支付股利所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 44,680,664.89 206.79% 确认联营企业的投资收益 是 资产减值 27,113,332.73 125.48% 主要是按照公司会计政策计提的各类 资产减值损失所致 否 营业外收入 3,687,419.23 17.07% 主要是取得政府补助及罚款收入所致 否 营业外支出 212,924.20 0.99% 主要是罚款支出所致 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 725,345,896.13 20.06% 371,282,153.67 11.84% 8.22% 应收账款 122,328,779.72 3.38% 130,997,343.25 4.18% -0.80% 存货 488,827,984.62 13.52% 455,426,156.86 14.52% -1.00% 投资性房地产 16,033,076.03 0.44% 17,493,163.02 0.56% -0.12% 长期股权投资 543,455,922.33 15.03% 471,615,033.25 15.03% 0.00% 固定资产 1,215,735,247.60 33.62% 1,259,436,091.38 40.15% -6.53% 在建工程 92,660,636.89 2.56% 116,027,480.49 3.70% -1.14% 短期借款 50,000,000.00 1.38% 0.00% 1.38% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 详见第十一节财务报告中合并财务报表项目注释48、所有权或使用权受到限制的资产。 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 91,260,774.95 28,897,498.23 215.81% 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 名称 投资 方式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金 来源 项目 进度 预计 收益 截止报告 期末累计 实现的 收益 未达到计 划进度和 预计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 160/170 生产线 整体搬 迁项目 自建 是 通用设 备制造 业 4,403,37 0.26 232,130, 968.94 自筹 96.75% 建设中 2013 年 07 月 20 日 关于 160/170 生产线 整体搬 迁项目 的公告》 （2013- 21）于 2013年7 月 20 日 刊登于 巨潮资 讯网 （http:// i . cn）。 合计 -- -- -- 4,403,37 0.26 232,130, 968.94 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 潍柴电力设 备有限公司 子公司 发电机组、水泵机 组、空压机组、液 压泵机组及零部 件的研发、生产、 销售、租赁和维修 （以上生产不含 铸造）；国家允许 的货物及技术进 出口贸易。 5000 万元 人民币 288,316,227.68 79,907,977.5 0 560,964,107. 65 23,881,923.7 0 18,003,551.3 6 山重融资租 赁有限公司 参股公司 融资租赁；机械设 备租赁业务；向国 内外购买租赁财 产；租赁资产的残 值处理及维修；技 术服务；经济信息 咨询；销售通用设 备、专用设备、交 通运输设备、建筑 材料；项目投资。 11 亿元 人民币 4,945,832,434.3 4 1,178,325,78 4.84 270,908,662. 76 63,232,150.0 4 46,252,334.0 9 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 山东重工集 团财务有限 公司 参股公司 经营中国银行业 监督管理委员会 依照有关法律、行 政法规和其他规 定批准的业务。 16 亿元 人民币 23,863,663,135. 09 2,503,311,36 7.52 450,500,880. 95 256,773,474. 61 192,410,971. 89 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 潍柴电力设备（舟山）有限公司 清算 无重大影响 潍柴电力设备泰州有限公司 清算 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 1、电力设备公司报告期净利润为1800.36万元，同比增加13.48%，主要受报告期内产品销量增加及产品销售品种结构影响。 2、报告期内，投资收益占本公司净利润比例为190.27%，为两家联营公司贡献，其中：重工财务公司报告期净利润为19241.1 万元，公司按照持股比例确认投资收益3509.10万元，占报告期投资收益比重为78.54%；融资租赁公司报告期净利润为4625.23 万元，公司按照持股比例确认投资收益904.94万元，占报告期投资收益比重为20.25%。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 2018年，全球经济增速预期有望提升，国内经济提出高质量发展的总基调。公司预期，伴随着船舶工业深化结构调整， 运力过剩状况将有所改善，运输船市场逐步回暖，渔船向大型化和标准化方向发展，市场潜力增大。发电市场方面，新兴市 场电力需求将继续增加，以通信、油气田等为代表的行业市场需求不断扩大，同时分布式电站、微型电网、小型智能化及低 污染排放的发电机组成为新的销售增长点。总体来看，公司发展面临的机遇与挑战并存。 （一）公司面临的机遇 1、国家发展改革委印发《增强制造业核心竞争力三年行动计划（2018-2020年）》，提出坚持创新驱动，坚持质量为先， 将“高端船舶和海洋工程装备关键技术产业化”列为重点领域，提升关键系统和核心部件配套能力，将有力推进公司高技术产 品研发和价值链升级。 2、农业部发布《海洋捕捞渔船更新改造项目实施管理细则》，加大海洋渔船更新改造项目管理；交通部发布《关于推 进特定航线江海直达运输发展的意见》，重点关注船型研发应用、运输市场培育等方面；2018年7月1日起开始实施《船舶发 动机排气污染物排放限值及测量方法(中国第一、二阶段)》，加强船舶污染物排放控制。上述政策的实施将有利于推动渔船 和运输船舶的更新换代。 （二）公司面临的风险 1、船舶市场虽出现缓慢复苏迹象，但由于船舶市场对配套市场的影响相对滞后，船舶配套市场低迷状况并未得到根本 性好转。 2、BDI运价指数及内河、沿海运价指数等反复震荡，运价仍处于较低水平，且船板价格震荡上行，给造船行业复苏增 加了一定阻力，也给船机市场带来不小挑战。 3、全国电力供需总体宽松，部分地区电力供应能力富余，电力消费处于弱势；太阳能、风能、核能等新能源发电的推 广和建设步伐加快，在一定程度上对发电机组具有替代效应。 （三）公司发展战略及新年度经营计划 2018年是十九大的开局之年，也是实施“十三五”规划承上启下的关键一年，公司将积极抓住机遇，深化结构调整和改革 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 创新，推动公司实现新的发展。2018年主要经营计划如下： 1、坚持客户导向，调整市场布局，扩大产品销量。2018年面对竞争激烈的市场形势，公司将以客户满意为宗旨，通过 积极推进价值营销，强化船机市场管理和服务；通过“抓大客户、抓大项目、抓新兴市场配套”，不断拓展发电机组销售增长 点。 2、完善产品布局，加快研发升级，打造高端动力品牌。2018年公司将加快产品平台整合升级，优化产品开发流程，加 速重点项目开发进度，持续提升产品竞争力；积极布局前沿技术领域，打造船舶和发电机组高端动力品牌。 3、细化内部管控，提升运营质量，助推高质量稳健增长。2018年公司以高质量的积极稳健增长为目标，通过加强全生 命周期质量管理，打造高标准产品品质；通过推动与供方的技术链合，打造最具成本竞争力的供应链体系；通过强化以客户 为导向的绩效考核机制，持续提升公司运营质量。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 09 月 14 日 实地调研 机构 具体情况请见公司于巨潮资讯网披露 的《2017 年 9 月 14 日投资者关系活动 记录表》 接待次数 1 接待机构数量 2 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 为进一步推动公司建立科学、持续、稳定的分红机制，积极回报股东，引导投资者形成稳定的投资回报预期，保护投资 者的合法权益，根据《公司法》、中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发 [2012]37 号）、中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43 号） 等相关法律、法规、规范性文件，2015年3月28日召开的公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于修订公司章程的 议案》，对利润分配政策进行了调整，并提请公司 2014 年度股东大会审议通过。修订后的《公司章程》明确了实施现金分 红的条件、现金分红的比例和时间间隔；规定了独立董事应对现金分红方案发表独立意见，公司应当通过多种渠道主动与股 东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求；需调整利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点， 详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明，独立董事对此发表独立意见，并由董事会提交议案通过股东大会进行表 决，经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。 公司于2017年6月23日召开的2016年度股东大会审议通过了公司2016年度利润分配的方案，根据公司2016年度股东大会 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 决议，2016年度不进行利润分配，不送红股，也不进行资本公积金转增股本。利润分配决策符合相关法律、法规及规章制度 规定。 公司于2017年9月19日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过了公司2017年中期利润分配的方案，根据公司2017年 第一次临时股东大会决议，公司以2017年6月30日为基准日的总股本276,100,500股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 人民币0.20元（含税），不送红股，不实施公积金转增股本。本次利润分配方案已于2017年11月9日实施完毕，详见《2017 年中期利润分配实施公告2017-031》。利润分配决策符合相关法律、法规及规章制度规定。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2015年利润分配情况： 2015年度利润分配方案：2015年度公司不进行利润分配，不送红股，不实施公积金转增股本。 2、公司2016年利润分配情况： 2016年度利润分配方案：2016年度公司不进行利润分配，不送红股，不实施公积金转增股本。 3、公司2017年利润分配情况： （1）2017年中期利润分配方案：公司以2017年6月30日为基准日的总股本276,100,500股为基数，向全体股东每10股派发 现金红利人民币0.20元（含税），不送红股，不实施公积金转增股本。 （2）2017年度利润分配预案：公司以2017年12月31日为基准日的总股本276,100,500股为基数，向全体股东每10股派发 现金红利人民币0.20元（含税），不送红股，不实施公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归 属于上市公司普通股股 东的净利润 占合并报表中归属于 上市公司普通股股东 的净利润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 11,044,020.00 23,506,041.36 46.98% 0.00 0.00% 2016 年 0.00 19,679,575.68 0.00% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 29,927,610.33 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.20 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 276,100,500 现金分红总额（元）（含税） 5,522,010.00 可分配利润（元） 354,199,196.48 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2017 年度利润分配预案，以本公司 2017 年 12 月 31 日为基准日的总股本 276,100,500 股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金红利人民币 0.20 元（含税），不实施公积金转增股本。2017 年度利润分配预案已经公司董事会审议通过、独立董 事发表意见，该预案的内容及审议程序符合《公司章程》及其他相关规则的规定，充分保护了中小投资者合法权益。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 潍柴控股集团有 限公司（原潍坊柴 油机厂） 关于同业竞争、 关联交易、资金 占用方面的 承诺 本次资产置换完成后，本 厂与上市公司关联关系 存续期间，不进行与上市 公司及其控股子公司相 同的业务，不开展与上市 公司及其控股子公司有 利益冲突的经营活动；本 厂保证将采取合法及有 效的措施，确保本厂实际 控制的其他公司、企业与 其他经济组织不从事与 上市公司及其控股子公 司相同或相似的业务。 2006 年 07 月 18 日 长期 正在履行，无 违背承诺情 形。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明 未完成履行的具体原 因及下一步的工作计 划 无 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求 按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订， 适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期潍柴电力设备有限公司对其子公司潍柴电力设备泰州有限公司和潍柴电力设备（舟山）有限公司进行清算，截止 2017 年 12 月 31 日，潍柴电力设备（舟山）有限公司已清算完毕，潍柴电力设备泰州有限公司仍在清算中。与上年度财务 报告相比，本年度合并报表范围减少潍柴电力设备（舟山）有限公司。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 68 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 境内会计师事务所注册会计师姓名 花建平、张勇 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 花建平连续审计服务 3 年；张勇连续审计服务 2 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √适用□不适用 本年度，公司聘任山东和信会计师事务所（特殊普通合伙)为内部控制审计机构，报酬为 30 万元人民币。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 日常持续性关联交易公告 2017 年 03 月 30 日 巨潮资讯网（） 关于与关联方共同对参股公司增资暨关联交易的公告 2017 年 04 月 28 日 巨潮资讯网（） 日常持续性关联交易公告 2017 年 08 月 31 日 巨潮资讯网（） 关于放弃山东重工集团财务有限公司优先认缴权暨关联交易 的公告 2017 年 08 月 31 日 巨潮资讯网（） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司在努力创造企业经济效益、保障股东合法权益的同时，积极维护职工、客户等利益相关者的合法权益，注重保护环 境、资源，积极参与社会公益事业活动，促进公司与社会、自然的和谐发展。 环境保护和可持续发展方面 报告期内，公司对L21/31、L23/30、L27/38三个机型进行了燃烧优化等排放开发，加大对双燃料发动机、天然气发动机 的研发力度，新上污水站扩建项目，并组织中速机、MAN机涂装线水性漆改造，多措并举加强环境保护工作。 员工与客户方面 公司始终坚持以人为本，依法维护职工权益，构建和谐的劳动关系，实现员工与公司和谐发展。公司根据国家有关劳动 法规和政策，结合公司实际情况，制定公司薪酬管理体系，按照薪酬管理体系及公司、部门、个人的绩效考核结果计算发放 工资，2017年公司通过多种渠道提高员工薪酬待遇。公司高度重视员工素质提升，强化员工培训。 2017年，公司人均培训 学时达94学时。另外，2017年公司继续加强职业技能培训与鉴定，提高技能人才素质，其中，获潍坊首席技师1人、工程师 52人、高级工程师5人。 客户满意是我们的宗旨，公司努力践行“可靠耐用”的品质理念和“专业专注”的经营理念，赢得良好的市场口碑。公司的 业务和研发团队深入市场，潜心研究市场趋势变化，努力满足客户需求，主动为客户提供更多增值服务，协助客户在激烈的 市场竞争中胜出。 公司治理 2017年，公司召开了三次股东大会，会议的通知、召集、召开及表决程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定。公 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 司严格按照《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》的要求，在历次股东大会中均全面实施网络投票并明确 中小投资者单独计票机制，进一步保障中小股东的权益。在审议关联交易事项时，关联股东执行了回避制度，运作规范，确 保所有股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使依法享有的权利。 公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深交所股票上市规则》等有关规定，切实履行信息披露义务，保障广 大投资者的知情权，2017年对外发布定期报告、临时公告共 59份, 不存在应披露而未披露的情形。 公司高度重视投资者关系管理，通过电话、电子邮件、现场交流等多种方式，积极搭建与投资者沟通交流的平台，报告 期内，公司积极参加山东辖区上市公司投资者网上集体接待日活动，及时回复互动易平台投资者提问，提问回复率 100%， 接待机构现场调研3人次。同时，公司积极配合监管机构的专项宣传活动，充分利用官方网站进行投资者保护宣传，转载与 投资者保护相关的资料，加深投资者对股票投资风险及上市公司相关规则的了解。 积极从事公益事业 公司积极参与各项公益事业，持续开展慈善捐赠、爱心助学、尊老爱老等系列活动。同时，在公司内部积极开展访贫慰 问送温暖工作，资助家庭困难员工等，用实际行动履行社会责任。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司注重自身经营对环境带来的影响，积极履行环保责任，努力将产品全生命周期内对环境的影响降到最低，让绿色环 保理念贯穿公司所有业务领域。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 本公司子公司潍柴电力设备有限公司以 2017 年 8 月 31 日为基准日，对其子公司潍柴电力设备泰州有限公司和潍柴电力 设备（舟山）有限公司进行清算，截止 2017 年 12 月 31 日，潍柴电力设备（舟山）有限公司已清算完毕，潍柴电力设备泰 州有限公司仍在清算中，截止本报告披露日，上述公司已全部完成清算。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 140,965,500 51.06% 140,965,500 51.06% 其中，国有法人持股 140,965,500 51.06% 140,965,500 51.06% 二、无限售条件股份 135,135,000 48.94% 135,135,000 48.94% 其中，人民币普通股 135,135,000 48.94% 135,135,000 48.94% 三、股份总数 276,100,500 100.00% 276,100,500 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 20,549 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 19,217 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份 状态 数量 潍柴控股集团有限公司 国有法人 30.59% 84,465,500 0 84,465,500 0 潍坊市投资集团有限公司 国有法人 20.46% 56,500,000 0 56,500,000 0 质押 28,250,000 山东省国有资产投资控股有 限公司 国有法人 3.82% 10,547,394 0 10,547,394 吴海燕 境内自然人 0.90% 2,475,800 181,758 2,475,800 北京神州牧投资基金管理有 限公司－红炎神州牧基金 其他 0.58% 1,590,246 725,095 1,590,246 上海中利资产管理有限公司 －中利上财一号私募证券投 资基金 其他 0.54% 1,487,945 1,487,945 1,487,945 张晓天 境内自然人 0.52% 1,437,000 909,735 1,437,000 洪泽君 境内自然人 0.40% 1,112,000 1,112,000 1,112,000 马瑞东 境内自然人 0.39% 1,072,800 304,745 1,072,800 西藏神州牧基金管理有限公 司－天路一号证券投资私募 基金 其他 0.33% 913,960 480,960 913,960 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名股东的情况（如有） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于 《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 股份种类 数量 山东省国有资产投资控股有限公司 10,547,394 人民币普通股 10,547,394 吴海燕 2,475,800 人民币普通股 2,475,800 北京神州牧投资基金管理有限公司－红 炎神州牧基金 1,590,246 人民币普通股 1,590,246 上海中利资产管理有限公司－中利上财 一号私募证券投资基金 1,487,945 人民币普通股 1,487,945 张晓天 1,437,000 人民币普通股 1,437,000 洪泽君 1,112,000 人民币普通股 1,112,000 马瑞东 1,072,800 人民币普通股 1,072,800 西藏神州牧基金管理有限公司－天路一 号证券投资私募基金 913,960 人民币普通股 913,960 中央汇金资产管理有限责任公司 770,500 人民币普通股 770,500 马前进 703,886 人民币普通股 703,886 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 间关联关系或一致行动的说明 公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于 《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情 况说明（如有） 前十名普通股股东中通过投资者信用交易担保证券账户持有公司股票情况：吴海 燕持有 2,473,100 股；北京神州牧投资基金管理有限公司－红炎神州牧基金持有 1,590,246 股；张晓天持有 1,437,000 股；洪泽君持有 912,000 股；西藏神州牧基 金管理有限公司－天路一号证券投资私募基金持有 913,960 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 潍柴控股集团有限公司 谭旭光 1989 年 12 月 11 日 91370700165420898Q 一般经营项目：省政府授权范围内的 国有资产经营；对外投资；企业经济 担保；投资咨询；企业管理咨询服务； 规划组织、协调管理集团所属企业的 生产经营活动（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。 控股股东报告期内控股 潍柴集团持有潍柴动力 16.83%股权；持有恒天凯马股份有限公司 12.13%B 股股权；通过潍柴（扬 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 州）亚星汽车有限公司持有扬州亚星客车股份有限公司 51%股权。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 山东重工集团有限公司 谭旭光 2009 年 06 月 16 日 91370000690641760Y 省政府授权范围内的国有资产 经营；投资和企业管理；规划 组织、协调管理所属企业的生 产经营活动；内燃机及其配套 产品、工程机械及其他机械设 备、零部件的研发、生产、销 售；不动产租赁（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 持有山推工程机械股份有限公司 27.62%的股权。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 潍坊市投资集团有限公司 王曰普 1992 年 08 月 18 日 1,600,000,000 元 以企业自有资金对能源产业、基 础设施、高新技术、制造业、创 业投资、房地产、文化、旅游、 餐饮、物流、商贸行业的投资与 资产管理；社会经济咨询；物业 管理；房屋租赁。（未经金融监管 部门批准，不得从事吸收存款、 融资担保、代客理财等金融业务。 依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持 股数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末持 股数 （股） 徐宏 董事长 现任 男 58 2014 年 11 月 06 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 徐宏 董事 现任 男 58 2011 年 09 月 16 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 张泉 董事 现任 男 54 2012 年 04 月 29 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 孙少军 董事 现任 男 52 2012 年 04 月 29 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 吴洪伟 董事 现任 男 51 2012 年 04 月 29 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 王曰普 董事 现任 男 55 2012 年 04 月 29 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 马玉先 董事 现任 男 50 2014 年 12 月 02 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 杨俊智 独立董事 现任 男 62 2014 年 06 月 25 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 张玉明 独立董事 现任 男 55 2014 年 06 月 25 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 杨奇云 独立董事 现任 男 70 2015 年 06 月 05 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 郑建康 监事会主席、 监事 现任 男 51 2016 年 05 月 23 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 饶进涛 监事 现任 男 40 2017 年 06 月 23 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 蒋朋朋 监事 现任 男 38 2017 年 08 月 29 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 于如水 监事 离任 男 61 2015 年 06 月 05 日 2017 年 06 月 23 日 0 0 0 0 0 王跃军 监事 离任 男 38 2015 年 06 月 05 日 2017 年 08 月 29 日 0 0 0 0 0 马玉先 CEO 兼总经理 现任 男 50 2012 年 08 月 29 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 李峰 副总经理 现任 男 50 2015 年 08 月 06 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 李德 副总经理 现任 男 54 2013 年 04 月 26 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 陈能之 财务总监 现任 男 41 2017 年 02 月 23 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 韩彬 董事会秘书 现任 女 32 2015 年 04 月 17 日 2018 年 06 月 04 日 0 0 0 0 0 丁圣文 副总经理 离任 男 55 2010 年 08 月 21 日 2018 年 01 月 02 日 0 0 0 0 0 李培新 副总经理 离任 男 43 2015 年 01 月 29 日 2017 年 09 月 28 日 0 0 0 0 0 曲洪坤 财务总监 离任 女 37 2016 年 05 月 10 日 2017 年 02 月 23 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 饶进涛 监事 任免 2017 年 06 月 23 日 监事会提名，股东大会选举 蒋朋朋 监事 任免 2017 年 08 月 29 日 职工代表团（组）长会议选举 于如水 监事 离任 2017 年 06 月 23 日 年龄原因 王跃军 监事 离任 2017 年 08 月 29 日 工作变动 丁圣文 副总经理 解聘 2018 年 01 月 02 日 工作变动 李培新 副总经理 解聘 2017 年 09 月 28 日 工作变动 陈能之 财务总监 任免 2017 年 02 月 23 日 总经理提名，公司董事会聘任 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 曲洪坤 财务总监 解聘 2017 年 02 月 23 日 工作变动 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 徐宏先生，58岁，本科学历，高级政工师，本公司董事长；潍柴控股集团有限公司董事、党委书记、常务副总经理，重 庆潍柴发动机有限公司董事长，潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司董事长兼任中国铸造协会副会长、潍坊市铸造协会会长，潍 柴大学党委书记，中共潍柴控股集团党校校长，潍柴动力（潍坊）装备技术服务公司董事长。1976年参加工作，历任潍坊柴 油机厂铸造厂车间主任、铸造厂副厂长、铸锻厂厂长，潍坊柴油机厂厂长助理，潍柴动力制造部部长、制造总监、执行总裁 等职。 张泉先生，54岁，工学学士，MBA硕士学位，高级经济师，本公司董事；潍柴控股集团有限公司董事，潍柴动力股份有 限公司董事、执行CEO、执行总裁，北汽福田汽车股份有限公司董事。1986年加入潍坊柴油机厂，历任潍坊柴油机厂质量部 部长、市场部部长等职。 孙少军先生，52岁，工学博士学位，工程技术应用研究员，国家百千万人才工程人选，享受国务院特殊津贴，山东省人 民政府泰山学者特聘专家，本公司董事；潍柴控股集团有限公司董事，潍柴动力股份有限公司董事、执行总裁，美国PSI公 司董事长。1988年加入潍坊柴油机厂，历任潍坊柴油机厂技术中心主任、总工程师，湘火炬汽车集团股份有限公司董事等职。 吴洪伟先生，51岁，MBA硕士学位，会计师，本公司董事；潍柴控股集团有限公司董事、财务总监，恒天凯马股份有限 公司董事，潍柴动力股份有限公司监事。1991年加入潍坊柴油机厂，历任潍柴进出口有限公司财务部副经理，潍坊柴油机厂 财务部部长助理、副部长，潍柴动力股份有限公司财务部部长，潍柴控股集团有限公司财务部部长等职。 王曰普先生，55岁，工商管理硕士，高级经济师，本公司董事；潍坊市投资集团有限公司党委书记、董事长兼总经理， 潍柴动力股份有限公司董事，山东省国际信托股份有限公司监事。1982年参加工作，历任潍坊市计划委员会投资科科长，潍 坊市电力建设办公室副主任，潍坊市投资公司副总经理，潍坊市投资公司党委书记、董事长兼总经理等职。 马玉先先生，50岁，工商管理学硕士学位，高级经济师，本公司董事、CEO兼总经理；重庆潍柴发动机有限公司董事。 1987年参加工作，历任潍坊柴油机厂外协配套总公司计供部副经理、物资供应总公司配套部副经理、配件供销总公司总经理 助理、采购部副部长、仓储部部长、采购部部长、采购管理部副总经理，潍柴培新气体发动机有限公司总经理，西港新能源 发动机有限公司总经理、董事长，潍柴动力股份有限公司总裁助理等职。 杨俊智先生，62岁，研究生学历，教授级高级工程师，享受国务院政府特殊津贴，中国机械工业集团有限公司高层次科 技专家，本公司独立董事；中国电器工业协会内燃发电设备分会名誉理事长，中国重型机械研究院股份公司董事。1973年参 加工作，历任广西玉柴机器股份有限公司工程机械厂副厂长（借调），兰州电源车辆研究所科研办副主任、工厂厂长、所长 助理、副所长、所长，兰州电源车辆研究所有限公司董事长等职。 张玉明先生，55岁，复旦大学经济学博士，管理学博士后，山东大学管理学院会计系教授，博导，研究所所长，本公司 独立董事；北京金一文化股份有限公司独立董事，维维食品饮料股份有限公司独立董事，青岛达能环保设备股份有限公司独 立董事，山东金永和精工制造股份有限公司独立董事。1980年参加工作，历任山东济南乳品厂科长，监管部部长，山东斯瑞 乳品有限公司总经理，山东证券有限公司投行总部购并业务部经理，天同证券有限公司投行总部助理董事，山东鲁抗医药股 份有限公司独立董事等职。 杨奇云先生，70岁，高级工程师，本公司独立董事；北京中远国际货运有限公司顾问，宇都供应链（山东）股份有限公 司顾问。1967年2月参加工作，历任广州远洋公司船长，中远欧洲公司箱运部总经理，中远集团总公司运输部副总经理，中 远韩国公司总经理，青岛远洋公司总经理，中船产业投资基金常务理事，大连港航产业基金管理有限公司船务总监，大连合 众船务有限公司董事长，中通远洋物流集团有限公司总裁等职。 郑建康先生，51 岁，本科学历，高级政工师，本公司监事会主席；潍柴控股集团有限公司纪委副书记、监察部部长， 潍柴动力（北京）国际资源投资有限公司董事，潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司监事。1986 年加入潍坊柴油机厂，历 任潍坊柴油机厂动能公司工会主席、车间主任、党支部书记，潍柴控股集团有限公司动能公司总经理助理、副总经理、总经 理、党总支书记等职。 饶进涛先生，40岁，本科学历，本公司监事；潍柴动力股份有限公司审计法务部部长助理。2002年加入潍坊柴油机厂， 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 历任潍柴重机股份有限公司财务部成本业务副经理，成本室主任，重庆潍柴发动机有限公司财务总监等职。 蒋朋朋先生，38岁，工商管理硕士学位，政工师，现任本公司职工代表监事、党委副书记、综合部部长兼综合财务党支 部书记。2002年7月加入潍坊柴油机厂，历任潍坊柴油机厂办公室政策研究室秘书，潍柴动力股份有限公司办公室科级秘书、 办公室主任助理、副主任兼督查室主任，山东重工集团有限公司办公室主任助理、战略与国际部副部长等职。 丁圣文先生，55岁，本科学历，工程师，本公司副总经理兼销售公司总经理(于2018年1月2日辞职)。1986年参加工作， 历任潍坊柴油机厂厦门办事处副主任、宁波办事处主任、营销总公司副总经理、潍柴道依茨公司总经理等职。 李峰先生，50岁，本科学历，本公司副总经理兼潍柴电力销售公司总经理。1986年参加工作，历任潍坊柴油机厂200厂 装试车间副主任、潍柴动力股份有限公司市场部部长助理、615厂副厂长、潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司常务副总经理、 潍柴动力（潍坊）再制造有限公司总经理、后市场业务公司副总经理等职。 李德先生，54岁，本科学历，工程师，本公司副总经理兼滨海铸造厂厂长。1987年参加工作，历任潍坊柴油机厂铸造车 间主任，铸造二厂厂长助理，潍柴动力股份有限公司铸锻厂副厂长，铸锻公司总经理等职。 陈能之先生，41岁，本科学历，中级经济师，本公司财务总监。2002年加入潍坊柴油机厂，历任潍柴进出口公司财务经 理、潍柴道依茨公司财务总监、潍柴动力股份有限公司财务部部长助理、潍柴控股集团有限公司财务部副部长等职。 韩彬女士，32岁，本科学历，本公司董事会秘书。2007年7月参加工作，曾任潍柴动力股份有限公司证券事务代表。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 徐宏 潍柴控股集团有限公司 董事 2014 年 05 月 13 日 是 徐宏 潍柴控股集团有限公司 党委书记 2011 年 05 月 25 日 是 徐宏 潍柴控股集团有限公司 常务副总经理 2015 年 02 月 13 日 是 张泉 潍柴控股集团有限公司 董事 2010 年 07 月 19 日 否 孙少军 潍柴控股集团有限公司 董事 2010 年 07 月 19 日 否 吴洪伟 潍柴控股集团有限公司 董事 2015 年 01 月 19 日 是 吴洪伟 潍柴控股集团有限公司 财务总监 2011 年 05 月 25 日 是 王曰普 潍坊市投资集团有限公司 董事长、总经理 2016 年 03 月 09 日 是 郑建康 潍柴控股集团有限公司 纪委副书记 2017 年 03 月 21 日 是 郑建康 潍柴控股集团有限公司 监察部部长 2016 年 03 月 07 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 张泉 潍柴动力股份有限公司 董事、 执行 CEO、 执行总裁 2007 年 04 月 30 日 2018 年 06 月 29 日 是 张泉 北汽福田汽车股份有限公司 董事 2014 年 12 月 17 日 2019 年 11 月 23 日 否 孙少军 潍柴动力股份有限公司 董事、 2007 年 04 月 30 日 2018 年 06 月 29 日 是 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 执行总裁 孙少军 美国 PSI 公司 董事长 2017 年 05 月 01 日 否 吴洪伟 恒天凯马股份有限公司 董事 2014 年 10 月 11 日 否 吴洪伟 潍柴动力股份有限公司 监事 2017 年 08 月 30 日 2018 年 06 月 29 日 否 王曰普 潍柴动力股份有限公司 董事 2014 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 29 日 是 王曰普 山东省国际信托股份有限公司 监事 2016 年 07 月 21 日 2018 年 07 月 10 日 否 杨俊智 中国重型机械研究院股份公司 董事 2015 年 12 月 01 日 是 杨俊智 中国电器工业协会内燃发电设备 分会 名誉理事长 2016 年 04 月 06 日 否 张玉明 维维食品饮料股份有限公司 独立董事 2014 年 08 月 01 日 2020 年 07 月 31 日 是 张玉明 北京金一文化发展股份有限公司 独立董事 2012 年 12 月 20 日 2018 年 07 月 31 日 是 张玉明 青岛达能环保设备股份有限公司 独立董事 2012 年 07 月 01 日 2018 年 06 月 30 日 是 张玉明 山东金永和精工制造股份有限公司 独立董事 2016 年 05 月 01 日 2019 年 04 月 30 日 是 杨奇云 北京中远国际货运有限公司 顾问 2017 年 01 月 01 日 否 杨奇云 宇都供应链（山东）股份有限公司 顾问 2017 年 01 月 01 日 否 饶进涛 潍柴动力股份有限公司 审计法务部 部长助理 2017 年 02 月 10 日 是 在其他单 位任职情 况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （一）公司建立了完善的薪资体系和奖励办法。根据《公司章程》的有关规定，公司董事、监事的报酬由股东大会决定； 公司薪酬与考核委员会按照公司薪酬体系以及奖励办法对公司董事、高级管理人员薪酬进行评估考核，提交董事会确定其年 度报酬。 （二）公司独立董事出席董事会和股东大会的差旅费，在公司据实报销。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬 徐宏 董事长 男 58 现任 0 是 张泉 董事 男 54 现任 0 是 孙少军 董事 男 52 现任 0 是 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 吴洪伟 董事 男 51 现任 0 是 王曰普 董事 男 55 现任 6 是 马玉先 董事、CEO 兼总经理 男 50 现任 81.23 否 杨俊智 独立董事 男 62 现任 10 否 张玉明 独立董事 男 55 现任 10 否 杨奇云 独立董事 男 70 现任 10 否 郑建康 监事会主席 男 51 现任 0 是 饶进涛 监事 男 40 现任 0 是 蒋朋朋 监事 男 38 现任 17.94 否 李峰 副总经理 男 50 现任 62.35 否 李德 副总经理 男 54 现任 39.83 否 陈能之 财务总监 男 41 现任 41.02 否 韩彬 董事会秘书 女 32 现任 31.83 否 于如水 监事 男 61 离任 0 否 王跃军 监事 男 38 离任 15.12 否 丁圣文 副总经理 男 55 离任 23.87 否 李培新 副总经理 男 43 离任 41.70 否 曲洪坤 财务总监 女 37 离任 1.42 否 合计 -- -- -- -- 392.31 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 2,610 主要子公司在职员工的数量（人） 172 在职员工的数量合计（人） 2,782 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,782 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,790 销售人员 88 技术人员 501 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 财务人员 41 行政人员 208 其他人员 154 合计 2,782 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及以上 136 大学本科 489 大学专科 530 中专 85 技校及以下 1,542 合计 2,782 2、薪酬政策 公司制定了完善的薪资体系及奖惩办法，根据自身发展需要，公司可对核心技术团队及关键人员的薪资进行适当调整， 员工薪酬按照各单位的目标管理责任书进行考核、发放。 公司员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效益状况和地区生活水平、物价指数的变化进行适当调整。 3、培训计划 公司注重职业培训，建立了分层分类的培训体系，制定并实施与公司业务相关的培训计划，采取内训外训相结合的培 训方式为员工提供健康有效的成长通道，满足了企业发展的需要。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 （一）公司治理现状 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上市公司治理准则》 等法律法规及规范性文件的要求，不断提高公司规范运作水平，完善法人治理结构，建立健全内部控制制度和体系，加强信 息披露，积极开展投资者关系管理工作。目前，公司已建立了较为完善的法人治理结构，公司治理的实际状况符合中国证监 会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 （二）公司治理活动 报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所和山东证监局的要求，在持续推进公司治理水平提高方面开展了以下工作： （1）报告期内，公司把党建工作要求写入《公司章程》，不断健全和完善公司法人治理结构，促进公司规范运作。同 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 时，公司积极组织董事、监事及高管人员通过自学及监管部门的培训熟悉并掌握相关法律法规，准确把握政策，规范治理行 为。 （2）公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信 息。公司指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（）为公司信息披露的指定报纸和网站，确 保公司所有股东能够以平等的机会获得信息，及时准确了解、掌握公司经营动态、财务状况及重大事项的进展情况。报告期 内，公司不存在更正公告的情形，也不存在未在规定时间内完成信息披露的情形。 （3）公司始终保持与广大投资者顺畅的沟通关系，通过投资者热线、投资者调研接待、投资者关系互动平台等多方位、 多层次的沟通方式，加强与投资者沟通，不断提高投资者关系管理工作水平。报告期内，公司积极参加辖区上市公司投资者 网上集体接待日活动，切实提升了投资者对公司的认知度，充分利用官方网站进行投资者保护宣传，体现了公司对投资者关 系管理的重视和做好投资者关系工作的决心。 （4）报告期内，公司在编制及披露2016年年度报告、2017年第一季度报告、2017年半年度报告、2017年第三季度报告 等定期报告时，均严格执行了《内幕信息知情人登记制度》，认真做好内幕信息知情人的登记、报备工作。经核查，报告期 内，公司不存在内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，也没有出现监管 部门查处和需要整改的情况。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （一）业务独立情况：公司拥有独立的生产经营系统，具有独立完整的业务能力及自主经营能力。 （二）人员独立情况：公司人员独立于控股股东，独有独立的劳动人事管理部门，制定有独立的劳动、人事及薪酬管 理制度。 （三）资产完整情况：公司与控股股东之间产权清晰，不存在控股股东占用公司资产、资金的情况。 （四）机构独立情况：公司机构完整，拥有独立的组织架构；公司董事会、监事会及其他内部机构完全独立运作。 （五）财务独立情况：公司设立了独立的财务部门作为公司的财务管理机构，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，公司在银行设立了独立账号，依法独立纳税。 综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东实现了“五独立”，公司拥有完全独立的业务体系， 具有独立从事生产经营活动的能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年度股东大会 年度股东大会 51.21% 2017 年 06 月 23 日 2017 年 06 月 24 日 《2016 年度股东大会决议公告》 （2017-015）于 2017 年 6 月 24 日刊登于《中国证券报》、《证券 时报》和巨潮资讯网 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 （） 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 52.58% 2017 年 09 月 19 日 2017 年 09 月 20 日 《2017 年第一次临时股东大会决 议公告》（2017-028）于 2017 年 9 月 20 日刊登于《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网 （） 2017 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 51.23% 2017 年 12 月 19 日 2017 年 12 月 20 日 《2017 年第二次临时股东大会决 议公告》（2017-035）于 2017 年 12 月 20 日刊登于《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网 （） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会 次数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 杨俊智 7 1 6 0 0 否 3 张玉明 7 1 6 0 0 否 3 杨奇云 7 1 6 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《独立董事制度》 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 等有关法律、法规的规定，认真履行忠实和勤勉义务，对公司日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对报告期 公司关联方资金占用和对外担保的情况，日常关联交易、内部控制评价报告等方面出具了独立、公正的独立意见，为完善公 司的监督机制，维护公司和全体股东的合法利益发挥了应有作用。 （一）2017年2月23日，在公司2017年第一次临时董事会会议上采纳了有关建议事项，并出具了： 关于聘任公司财务总监的独立意见。 （二）2017年3月28日，在公司六届五次董事会会议上采纳了有关建议事项，并出具了： （1）对关联方占用公司资金和公司对外担保情况的专项说明及独立意见； （2）对公司内部控制评价报告的独立意见； （3）关于公司2016年度利润分配预案的独立意见； （4）关于续聘财务和内部控制审计机构事项的独立意见； （5）关于计提辞退福利的独立意见； （6）对日常持续性关联交易的独立意见； （7）与山东重工集团财务有限公司开展关联存贷等金融业务的独立意见； （8）关于《公司与山东重工集团财务有限公司关联存贷款等金融业务的风险评估报告》的独立意见。 （三）2017年4月27日，在公司2017年第二次临时董事会会议上采纳了有关建议事项，并出具了： 关于与关联方共同对参股公司增资暨关联交易的独立意见。 （四）2017年8月30日，在公司六届六次董事会会议上采纳了有关建议事项，并出具了： （1）对关联方占用公司资金和公司对外担保情况的专项说明及独立意见； （2）关于公司2017年中期利润分配预案的独立意见； （3）关于公司2017年上半年计提资产减值准备的独立意见； （4）关于会计政策变更的独立意见； （5）关于公司相关关联交易的独立意见； （6）关于公司出具的《山东重工集团财务有限公司2017年上半年风险评估报告》的独立意见； （7）关于放弃山东重工集团财务有限公司优先认缴权暨关联交易的独立意见。 （五）2017年9月28日，在公司2017年第三次临时董事会会议上采纳了有关建议事项，并出具了： 关于解聘公司副总经理的独立意见。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 一、报告期内，公司共召开四次审核委员会会议 2017年3月17日，公司以传真方式召开了2017年第一次审核委员会会议，审核委员会审议通过了： 1、关于公司2016年度财务报告及审计报告的议案 2、关于公司2016年度内部控制评价报告的议案 3、关于公司2016年度内部控制审计报告的议案 4、关于核定公司2016年度财务审计机构、内部控制审计机构酬金的议案 5、关于续聘公司2017年度财务审计机构、内部控制审计机构的议案 6、关于计提辞退福利的议案 7、关于公司2017年度内部审计工作计划的议案 8、关于公司2017年度内部控制评价方案的议案 2017年4月24日，公司以传真方式召开了2017年第二次审核委员会会议，审核委员会审议通过了： 关于公司2017年第一季度报告全文及正文的议案 2017年8月18日，公司以传真方式召开了2017年第三次审核委员会会议，审核委员会审议通过了： 1、关于公司2017年半年度报告全文及摘要的议案 2、关于公司2017年上半年计提资产减值准备的议案 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 3、关于会计政策变更的议案 2017年10月27日，公司以传真方式召开了2017年第四次审核委员会会议，审核委员会审议通过了： 关于公司2017年第三季度报告全文及正文的议案 另，审核委员会的独立董事对报告期内关联交易、2017年度内部控制评价报告等事项均发表了独立董事意见。 报告期内，公司审核委员会在公司2017年度财务报告审计工作中，严格按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定及 公司《董事会审核委员会工作细则》、《董事会审核委员会年报工作制度》的规定，本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作： 1、认真审阅了公司2017年整合审计计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的山东和信会计师事务所（特殊普通 合伙）的注册会计师协商确定了公司2017年度财务报告审计工作的时间安排，同意以公司编制的财务报表为基础开展2017 年度的财务审计工作； 2、2018年3月12日，审核委员会与公司年审注册会计师就出具公司审计报告初稿前审计计划执行情况、重要会计和审 计事项及下一步审计计划进行了沟通和交流，并督促其按时出具审计报告； 3、注册会计师出具初步审计意见后，审核委员会审阅了出具初步审计意见后的财务报告、认为公司2017年度财务报 告真实、准确、完整的反映了公司2017年的整体经营情况和财务状况，同意以此财务报告为基础编制公司2017年年度报告和 年报摘要； 4、在山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）提供了2017年度初步审计结果后，审核委员会于2018年3月16日召开会 议，并就公司2017年度财务报告及审计报告、2017年度内部控制评价报告、2017年度内部控制审计报告、核定公司2017年度 财务审计机构、内部控制审计机构酬金、续聘2018年度财务审计机构、内部控制审计机构、公司2017年度计提资产减值准备、 会计政策变更、2018年度内部审计工作计划、2018年度内部控制评价方案等议案进行了审议并形成了决议。 二、报告期内，公司共召开了一次薪酬与考核委员会会议 2017年3月17日，公司召开了2017年第一次薪酬与考核委员会会议，审议通过了关于公司董事、高级管理人员2016年 度薪酬总额的议案。 三、报告期内，公司共召开了两次提名委员会会议 2017年2月20日，公司召开了2017年第一次提名委员会会议，审议通过了关于聘任公司财务总监的议案；2017年12月 28日，公司召开了2017年第二次提名委员会会议，审议通过了关于聘任公司副总经理的议案。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司薪酬与考核委员会按照公司薪酬体系以及奖励办法对公司高级管理人员薪酬进行评估考核，提交董事会确定其年度报 酬。报告期内，公司严格按照薪酬体系以及奖励办法对公司高级管理人员进行考核与激励。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 03 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见《潍柴重机：2017 年度内部控制评价报告》，刊登在巨潮资讯网 （）上。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）重大缺陷①公司内部控制环境无效； ②审核委员会和内部审计机构对内部控制 的监督无效；③公司董事、监事和高级管 理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利 影响；④外部审计发现当期财务报告存在 重大错报，但公司内部控制运行中未能发 现该错报；⑤公司更正已公布的财务报告； ⑥已经发现并报告给管理层的重大缺陷在 合理的时间内未加以改正（2）重要缺陷① 未依照公认会计准则选择和应用会计政 策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建 立或实施相应的控制机制，且没有相应的 补偿性控制；④对于期末财务报告过程的 控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 编制的财务报表达到真实、准确的目标。 （3）一般缺陷 不构成重大缺陷或重要 缺陷的其他内部控制缺陷。 （1）重大缺陷①违反法律、法规、规 章制度等，导致相关部门和监管机构的 调查，并被处罚或警告；②公司决策程 序不科学，导致重大决策失误，给公司 造成重大财产损失；③出现重大的安全 生产事故或普遍质量问题，造成资产损 失，需要执行大量的补救措施；④重要 业务缺乏制度控制或制度执行失效；⑤ 其他对公司负面影响重大的情形。（2） 重要缺陷①出现较大安全生产、环保、 产品质量或服务事故；②公司决策程序 不科学，导致出现一般失误；③违反公 司规程或标准操作程序，形成较大损 失；④重要业务制度或系统存在缺陷； ⑤管理人员或技术人员流失严重。（3） 一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺 陷的其他内部控制缺陷。 定量标准 定量标准以税前利润作为衡量指标，如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财 务报告错报金额大于税前利润 5%，则认定 为重大缺陷，如果超过税前利润的 2.5%但 小于 5%,则认定为重要缺陷，小于税前利 润的 2.5%,则认定为一般缺陷。 （1）重大缺陷：可能导致的直接损失 大于资产总额 0.25%、销售收入 0.5% 或税前利润 5%,按照孰低原则确定，下 同。（2）重要缺陷：可能导致的直接损 失大于资产总额 0.125%、销售收入 0.25%或税前利润 2.5%但小于重大缺 陷定量标准。（3）一般缺陷：可能导致 的直接损失小于上述标准。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 潍柴重机股份有限公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 03 月 29 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见《潍柴重机：2017 年度内部控制审计报告》，刊登在巨潮资讯网 （）上。 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 03 月 27 日 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 和信审字（2018）第 000035 号 注册会计师姓名 花建平、张勇 审计报告正文 审 计 报 告 和信审字（2018）第 000035 号 潍柴重机股份有限公司全体股东 一、审计意见 我们审计了潍柴重机股份有限公司（以下简称潍柴重机公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表， 2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了潍柴重机公司2017年12月31日的 财务状况以及2017年度的经营成果和的现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于潍柴重机公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： (一) 应收账款的减值 1、事项描述 如财务报表附注三、10及五、3所述，截至2017年12月31日，潍柴重机公司应收账款余额13,866.55万元，坏账准备金额 1,633.67万元，当存在客观证据表明应收款项存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项，管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。管理层根据以前年 度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率及账龄分析为基础，结合现实情况确定应计提的坏账准备。由于 应收款项金额重大，且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计 事项。2、审计应对 我们对潍柴重机公司信用政策及应收账款管理相关内部控制进行了评价和测试；分析潍柴重机公司应收账款坏账准备会 计估计的合理性；实施了函证程序；检查应收账款坏账准备计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额。 （二）长期应付职工薪酬的折现 1、事项描述 如财务报表附注三、20及五、25所述，截至2017年12月31日，潍柴重机公司长期应付职工薪酬-辞退福利余额904.81万 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 元，潍柴重机公司管理层组织开展了岗位及人员优化工作，对不符合辞退条件又属于岗位富余人员的员工实施内部退养政策， 并将未来需要支付的辞退福利计入了长期应付职工薪酬，但公司未对该事项未按《企业会计准则》相关规定依据折现后金额 核算，管理层在确定长期应付职工薪酬是否折现需要运用重大判断，因此我们将长期应付职工薪酬的折现确定为关键审计事 项。 2、审计应对 我们对公司与确定长期应付职工薪酬-辞退福利的内部控制进行了评价和测试；依据公司未来将要支付的现金流量及相 应的折现率对辞退福利的现值进行测算，通过测算，我们认为折现前后的差异金额对2017年度的财务报表不会产生重大影响。 四、其他信息 潍柴重机公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 潍柴重机公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估潍柴重机公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算潍柴重机公司、终止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督潍柴重机公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对潍柴重机公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致潍柴重机公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:花建平 中国·济南 中国注册会计师:张勇 2018年3月27日 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：潍柴重机股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 725,345,896.13 371,282,153.67 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 139,209,342.04 59,518,373.90 应收账款 122,328,779.72 130,997,343.25 预付款项 8,888,427.03 9,698,514.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 983,600.00 1,129,800.00 应收股利 其他应收款 3,838,763.19 1,950,544.64 买入返售金融资产 存货 488,827,984.62 455,426,156.86 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,077,310.96 3,874,948.61 流动资产合计 1,490,500,103.69 1,033,877,835.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 长期应收款 长期股权投资 543,455,922.33 471,615,033.25 投资性房地产 16,033,076.03 17,493,163.02 固定资产 1,215,735,247.60 1,259,436,091.38 在建工程 92,660,636.89 116,027,480.49 工程物资 固定资产清理 10,751.61 11,555.11 生产性生物资产 油气资产 无形资产 154,309,645.66 158,154,245.82 开发支出 22,379,451.39 9,359,439.88 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 81,244,541.57 70,920,163.02 其他非流动资产 非流动资产合计 2,125,829,273.08 2,103,017,171.97 资产总计 3,616,329,376.77 3,136,895,007.79 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 658,819,119.32 262,760,120.02 应付账款 952,907,752.97 961,571,842.52 预收款项 69,243,060.23 37,665,403.48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 95,981,764.62 90,615,970.43 应交税费 23,303,533.59 23,475,197.47 应付利息 应付股利 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 其他应付款 246,708,057.37 269,080,957.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 22,699,605.78 8,555,919.92 流动负债合计 2,119,662,893.88 1,653,725,411.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 9,048,056.75 15,835,691.52 专项应付款 预计负债 18,456,909.71 15,872,164.90 递延收益 132,917,137.51 139,115,481.48 递延所得税负债 1,047,026.05 469,297.73 其他非流动负债 非流动负债合计 161,469,130.02 171,292,635.63 负债合计 2,281,132,023.90 1,825,018,047.17 所有者权益： 股本 276,100,500.00 276,100,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 599,218,591.15 589,113,609.84 减：库存股 其他综合收益 14,457.32 27,659.42 专项储备 5,296,166.50 6,201,721.14 盈余公积 73,773,646.56 72,188,973.06 一般风险准备 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 未分配利润 377,632,017.00 361,232,659.14 归属于母公司所有者权益合计 1,332,035,378.53 1,304,865,122.60 少数股东权益 3,161,974.34 7,011,838.02 所有者权益合计 1,335,197,352.87 1,311,876,960.62 负债和所有者权益总计 3,616,329,376.77 3,136,895,007.79 法定代表人：徐宏 主管会计工作负责人：陈能之 会计机构负责人：白国伟 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 686,528,272.36 291,201,675.76 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 139,209,342.04 57,229,873.90 应收账款 117,669,007.43 113,511,759.49 预付款项 8,712,224.03 8,330,258.89 应收利息 983,600.00 1,129,800.00 应收股利 其他应收款 3,794,939.69 1,947,626.23 存货 406,691,000.53 389,280,727.23 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,993,682.17 流动资产合计 1,363,588,386.08 864,625,403.67 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 593,455,922.33 521,615,033.25 投资性房地产 16,033,076.03 17,493,163.02 固定资产 1,201,104,371.03 1,238,427,329.07 在建工程 92,660,636.89 116,027,480.49 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 工程物资 固定资产清理 119.25 922.75 生产性生物资产 油气资产 无形资产 154,309,645.66 158,154,245.82 开发支出 22,379,451.39 9,359,439.88 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 74,126,654.64 64,465,301.69 其他非流动资产 非流动资产合计 2,154,069,877.22 2,125,542,915.97 资产总计 3,517,658,263.30 2,990,168,319.64 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 658,819,119.32 262,760,120.02 应付账款 775,616,386.50 856,014,449.48 预收款项 68,398,266.06 29,307,472.35 应付职工薪酬 91,778,327.85 87,504,550.01 应交税费 19,540,930.41 20,948,355.94 应付利息 应付股利 其他应付款 363,773,648.91 267,501,295.42 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 22,699,605.78 8,555,919.92 流动负债合计 2,050,626,284.83 1,532,592,163.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 长期应付款 长期应付职工薪酬 8,740,006.29 15,203,683.49 专项应付款 预计负债 18,456,909.71 15,872,164.90 递延收益 132,917,137.51 139,115,481.48 递延所得税负债 947,484.02 444,344.11 其他非流动负债 非流动负债合计 161,061,537.53 170,635,673.98 负债合计 2,211,687,822.36 1,703,227,837.12 所有者权益： 股本 276,100,500.00 276,100,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 599,218,591.15 589,113,609.84 减：库存股 其他综合收益 14,457.32 27,659.42 专项储备 2,664,049.43 4,050,595.24 盈余公积 73,773,646.56 72,188,973.06 未分配利润 354,199,196.48 345,459,144.96 所有者权益合计 1,305,970,440.94 1,286,940,482.52 负债和所有者权益总计 3,517,658,263.30 2,990,168,319.64 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,976,389,437.59 1,744,218,180.30 其中：营业收入 1,976,389,437.59 1,744,218,180.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,017,339,510.88 1,786,266,956.91 其中：营业成本 1,691,759,364.01 1,510,397,762.17 利息支出 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 28,237,291.42 20,305,878.27 销售费用 96,168,114.42 81,401,694.87 管理费用 177,654,828.73 171,765,527.56 财务费用 -3,593,420.43 -8,644,598.09 资产减值损失 27,113,332.73 11,040,692.13 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 44,680,664.89 38,559,830.67 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 44,140,414.22 38,559,830.67 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -35,881.64 134,695.87 其他收益 14,438,094.57 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,132,804.53 -3,354,250.07 加：营业外收入 3,687,419.23 20,850,053.38 减：营业外支出 212,924.20 738,719.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,607,299.56 16,757,083.45 减：所得税费用 -1,874,949.26 -3,717,728.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,482,248.82 20,474,812.02 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 23,482,248.82 20,474,812.02 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 23,506,041.36 19,679,575.68 少数股东损益 -23,792.54 795,236.34 六、其他综合收益的税后净额 -13,202.10 27,659.42 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -13,202.10 27,659.42 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -13,202.10 27,659.42 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 -13,202.10 27,659.42 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 23,469,046.72 20,502,471.44 归属于母公司所有者的综合收益 总额 23,492,839.26 19,707,235.10 归属于少数股东的综合收益总额 -23,792.54 795,236.34 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 0.07 （二）稀释每股收益 0.09 0.07 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：徐宏 主管会计工作负责人：陈能之 会计机构负责人：白国伟 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,881,412,233.46 1,470,094,988.61 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 减：营业成本 1,639,870,683.89 1,274,014,683.67 税金及附加 26,700,256.86 18,905,974.45 销售费用 94,914,577.51 69,322,886.83 管理费用 166,813,854.88 163,651,592.71 财务费用 -2,782,402.67 -7,849,553.41 资产减值损失 23,289,995.98 11,985,719.38 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 56,842,521.49 41,352,309.96 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 44,140,414.22 38,559,830.67 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -34,442.35 134,634.97 其他收益 14,438,094.57 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,851,440.72 -18,449,370.09 加：营业外收入 3,052,063.40 20,096,024.96 减：营业外支出 212,494.69 738,712.91 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 6,691,009.43 907,941.96 减：所得税费用 -9,155,725.59 -8,480,731.10 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,846,735.02 9,388,673.06 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 15,846,735.02 9,388,673.06 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -13,202.10 27,659.42 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 -13,202.10 27,659.42 1.权益法下在被投资单位 -13,202.10 27,659.42 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 15,833,532.92 9,416,332.48 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.03 （二）稀释每股收益 0.06 0.03 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,940,630,716.29 1,913,652,593.36 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 48,874,504.52 24,761,322.61 经营活动现金流入小计 1,989,505,220.81 1,938,413,915.97 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 购买商品、接受劳务支付的现金 1,062,612,095.97 1,548,532,376.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 328,429,690.12 277,521,029.10 支付的各项税费 119,897,277.66 107,079,654.05 支付其他与经营活动有关的现金 92,824,651.03 76,892,911.30 经营活动现金流出小计 1,603,763,714.78 2,010,025,970.90 经营活动产生的现金流量净额 385,741,506.03 -71,612,054.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,550,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 9,000.00 928,524.73 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 442,487.48 收到其他与投资活动有关的现金 39,731,200.00 投资活动现金流入小计 3,001,487.48 40,659,724.73 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 47,923,845.36 42,152,816.45 投资支付的现金 17,608,695.65 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 65,532,541.01 42,152,816.45 投资活动产生的现金流量净额 -62,531,053.53 -1,493,091.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 804.40 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 804.40 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 6,867,855.15 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,867,855.15 筹资活动产生的现金流量净额 43,132,144.85 804.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,027,405.06 1,087,746.86 五、现金及现金等价物净增加额 365,315,192.29 -72,016,595.39 加：期初现金及现金等价物余额 235,290,211.34 307,306,806.73 六、期末现金及现金等价物余额 600,605,403.63 235,290,211.34 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,883,358,731.27 1,590,799,741.02 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 45,901,950.39 101,756,303.53 经营活动现金流入小计 1,929,260,681.66 1,692,556,044.55 购买商品、接受劳务支付的现金 1,016,066,681.99 1,392,565,668.66 支付给职工以及为职工支付的现 金 308,296,751.47 265,277,446.94 支付的各项税费 101,218,141.39 89,253,286.89 支付其他与经营活动有关的现金 87,469,810.25 68,294,673.23 经营活动现金流出小计 1,513,051,385.10 1,815,391,075.72 经营活动产生的现金流量净额 416,209,296.56 -122,835,031.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 12,702,107.27 2,792,479.29 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 928,524.73 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 39,731,200.00 投资活动现金流入小计 12,702,107.27 43,452,204.02 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 47,528,213.36 41,724,711.45 投资支付的现金 17,608,695.65 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 65,136,909.01 41,724,711.45 投资活动产生的现金流量净额 -52,434,801.74 1,727,492.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 804.40 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 804.40 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 6,578,093.33 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,578,093.33 筹资活动产生的现金流量净额 43,421,906.67 804.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,027,405.06 1,087,746.86 五、现金及现金等价物净增加额 406,168,996.43 -120,018,987.34 加：期初现金及现金等价物余额 155,618,783.43 275,637,770.77 六、期末现金及现金等价物余额 561,787,779.86 155,618,783.43 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 276,10 0,500. 00 589,113 ,609.84 27,659. 42 6,201,7 21.14 72,188, 973.06 361,232 ,659.14 7,011,8 38.02 1,311,8 76,960. 62 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 276,10 0,500. 00 589,113 ,609.84 27,659. 42 6,201,7 21.14 72,188, 973.06 361,232 ,659.14 7,011,8 38.02 1,311,8 76,960. 62 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 10,104, 981.31 -13,202. 10 -905,55 4.64 1,584,6 73.50 16,399, 357.86 -3,849,8 63.68 23,320, 392.25 （一）综合收益总 额 -13,202. 10 23,506, 041.36 -23,792. 54 23,469, 046.72 （二）所有者投入 和减少资本 10,104, 981.31 -3,826,0 71.14 6,278,9 10.17 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 10,104, 981.31 -3,826,0 71.14 6,278,9 10.17 （三）利润分配 1,584,6 73.50 -7,106,6 83.50 -5,522,0 10.00 1．提取盈余公积 1,584,6 73.50 -1,584,6 73.50 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -5,522,0 10.00 -5,522,0 10.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -905,55 4.64 -905,55 4.64 1．本期提取 3,644,2 09.50 3,644,2 09.50 2．本期使用 4,549,7 64.14 4,549,7 64.14 （六）其他 四、本期期末余额 276,10 0,500. 00 599,218 ,591.15 14,457. 32 5,296,1 66.50 73,773, 646.56 377,632 ,017.00 3,161,9 74.34 1,335,1 97,352. 87 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 276,10 0,500. 00 589,112 ,805.44 4,592,9 62.23 71,250, 105.75 342,491 ,950.77 6,216,6 01.68 1,289,7 64,925. 87 加：会计政策 变更 前期差 错更正 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 276,10 0,500. 00 589,112 ,805.44 4,592,9 62.23 71,250, 105.75 342,491 ,950.77 6,216,6 01.68 1,289,7 64,925. 87 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 804.40 27,659. 42 1,608,7 58.91 938,867 .31 18,740, 708.37 795,236 .34 22,112, 034.75 （一）综合收益总 额 27,659. 42 19,679, 575.68 795,236 .34 20,502, 471.44 （二）所有者投入 和减少资本 804.40 804.40 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 804.40 804.40 （三）利润分配 938,867 .31 -938,86 7.31 1．提取盈余公积 938,867 .31 -938,86 7.31 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 4．其他 （五）专项储备 1,608,7 58.91 1,608,7 58.91 1．本期提取 4,293,5 51.65 4,293,5 51.65 2．本期使用 2,684,7 92.74 2,684,7 92.74 （六）其他 四、本期期末余额 276,10 0,500. 00 589,113 ,609.84 27,659. 42 6,201,7 21.14 72,188, 973.06 361,232 ,659.14 7,011,8 38.02 1,311,8 76,960. 62 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 276,100, 500.00 589,113,6 09.84 27,659.42 4,050,595 .24 72,188,97 3.06 345,459 ,144.96 1,286,940 ,482.52 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 276,100, 500.00 589,113,6 09.84 27,659.42 4,050,595 .24 72,188,97 3.06 345,459 ,144.96 1,286,940 ,482.52 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 10,104,98 1.31 -13,202.1 0 -1,386,54 5.81 1,584,673 .50 8,740,0 51.52 19,029,95 8.42 （一）综合收益总 额 -13,202.1 0 15,846, 735.02 15,833,53 2.92 （二）所有者投入 和减少资本 10,104,98 1.31 10,104,98 1.31 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 10,104,98 1.31 10,104,98 1.31 （三）利润分配 1,584,673 .50 -7,106,6 83.50 -5,522,01 0.00 1．提取盈余公积 1,584,673 .50 -1,584,6 73.50 2．对所有者（或 股东）的分配 -5,522,0 10.00 -5,522,01 0.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -1,386,54 5.81 -1,386,54 5.81 1．本期提取 2,779,755 .37 2,779,755 .37 2．本期使用 4,166,301 .18 4,166,301 .18 （六）其他 四、本期期末余额 276,100, 500.00 599,218,5 91.15 14,457.32 2,664,049 .43 73,773,64 6.56 354,199 ,196.48 1,305,970 ,440.94 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 276,100, 500.00 589,112,8 05.44 3,016,468 .81 71,250,10 5.75 337,009 ,339.21 1,276,489 ,219.21 加：会计政策 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 276,100, 500.00 589,112,8 05.44 3,016,468 .81 71,250,10 5.75 337,009 ,339.21 1,276,489 ,219.21 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 804.40 27,659.42 1,034,126 .43 938,867.3 1 8,449,8 05.75 10,451,26 3.31 （一）综合收益总 额 27,659.42 9,388,6 73.06 9,416,332 .48 （二）所有者投入 和减少资本 804.40 804.40 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 804.40 804.40 （三）利润分配 938,867.3 1 -938,86 7.31 1．提取盈余公积 938,867.3 1 -938,86 7.31 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1,034,126 1,034,126 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 .43 .43 1．本期提取 3,543,868 .82 3,543,868 .82 2．本期使用 2,509,742 .39 2,509,742 .39 （六）其他 四、本期期末余额 276,100, 500.00 589,113,6 09.84 27,659.42 4,050,595 .24 72,188,97 3.06 345,459 ,144.96 1,286,940 ,482.52 三、公司基本情况 潍柴重机股份有限公司（原山东巨力股份有限公司于2009年5月22日将公司名称变更为“潍柴重机股份有限公司”，以 下简称“公司”或“本公司”）系经潍坊市经济体制改革委员会潍改发[1993]20号文批准，由潍坊巨力机械总厂独家发起， 以定向募集方式设立的股份有限公司。1998年3月3日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]7号和证监发字[1998]8 号文批准，公司向社会公开发行境内上市内资股（A股），并于同年4月2日在深圳证券交易所挂牌交易。2002年12月2日，潍 坊巨力机械总厂依据与北京盛邦投资有限公司于2002年11月25日签订 的《股权转让协议》，将其持有的公司12,514.95万股 发起人法人股中的4200万股有偿转让予北京盛邦投资有限公司。2003年7月28日，潍坊巨力机械总厂与北京盛邦投资有限公 司通过司法划拨，将其持有的公司8,314.95万股发起人法人股中的3,800万股划拨给北京盛邦投资有限公司。上述股权转让 完成后，潍坊巨力机械总厂持有公司法人股4,514.95万股，占公司总股本的16.35%，为公司第二大股东，北京盛邦投资有限 公司持有公司法人股8,000万股，占公司总股本的28.97%，为公司第一大股东。 2005年9月12日，北京盛邦投资有限公司持有的公司2,050万法人股被潍坊市潍城区投资公司以1,389.70万元人民币竞 拍获得。2006年3月20日，北京盛邦投资有限公司持有的公司5,650万法人股被潍坊市投资集团有限公司以3842万元人民币竞 拍获得。 根据山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资产权函[2006]50号《关于潍坊柴油机厂重组山东巨力股份有限公 司有关问题的批复》，以及其他相关重组文件及股权转让协议，公司通过资产重组等操作程序将公司全部资产及负债转让予 潍坊市潍城区投资公司而成为零资产的壳公司后，潍柴控股集团有限公司（原潍坊柴油机厂）以人民币1元的对价收购潍坊 巨力机械总厂在公司持有的16.35%的股份，通过无偿划转的形式获得潍坊市潍城区投资公司持有的公司7.42%的股份与潍城 区国有资产管理局持有的公司6.81%的股份，合计8,446.55万股，并向公司注入重庆潍柴发动机厂、潍柴中速机资产、潍柴 动力成套厂等优良资产以评估值确定的转让价款29,192.24万元。 2006年7月18日，潍坊巨力机械总厂与潍柴控股集团有限公司（原潍坊柴油机厂）签署股份转让协议，潍坊巨力机械总 厂将其所持有的公司4,514.95万股法人股以人民币1元转让给潍柴控股集团有限公司；同时，潍城区国有资产管理局及潍坊 市潍城区投资公司分别与潍柴控股集团签署了股份划转协议，潍柴控股集团有限公司无偿受让潍坊市潍城区国有资产管理局 持有的1,881.60万股国家股和潍坊市潍城区投资公司持有的2,050万股法人股。2006年12月29日完成了股权过户手续。上述 股权转让完成后，潍柴控股集团有限公司持有公司国有法人股8,446.55万股，占公司总股本的30.59%，成为公司的第一大股 东；潍坊市投资集团有限公司持有公司国有法人股5,650万股，占公司总股本的20.47%，成为公司第二大股东。北京盛邦投 资有限公司原持有的潍柴重机300 万限售流通股股份经司法判决归北京博文实达文化传播有限责任公司所有，并于2009年5 月21日完成股权过户手续，该部分限售股份经公司董事会向深交所、中国登记结算公司提出申请，已于2010年3月25日上市 流通。目前公司社会流通股13,513.50万股，占公司总股本的48.94%。 本公司所属行业：通用设备制造业 本公司注册资本：人民币276,100,500.00元 本公司住所：潍坊滨海经济技术开发区富海大街17号 公司经营范围：内燃机（非车用）、船舶推进系统（含齿轮箱、螺旋桨等）、内燃机发电机组（含发电机、控制屏等）、 内燃机成套机组（含齿轮、介质泵等）及配件的设计、开发、生产、销售、维修、技术咨询；陆用电站（内燃机）成套设计、 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 设备制造与采购、运营维护；工程机械生产、销售；机械加工零件的开发、生产和销售；设备修理；仓储（不含化学危险品 及易制毒危险品）；包装物及物流器具的租赁、销售；自有房屋租赁；备案范围进出口业务（国家有规定的，须凭许可证或 资质证书经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 截止2017年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司为潍柴电力设备有限公司，以及潍柴电力设备有限公司之子公 司潍柴电力设备泰州有限公司，本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中 的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具 体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规 定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本 财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。确定固定资产折旧、收入确认具 体方法，具体会计政策参见附注三、14和附注三、22。 1、遵循企业会计准则的声明 公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2017年12月31日的财务状况以及2017年 度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。正常营业周期通常短于一年。 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公 司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控 制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资 的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本 溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性 工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业 合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工 具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购 买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买 方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为 合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购 买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单 位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期 初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务 报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 （5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方 法： 对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期 投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余 股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。 对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按 有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 ②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表 中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每 一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表 日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条 件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 10、金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资 产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的 价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：①取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售； ②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组 合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一 的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于 该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管 理人员报告；③《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入 或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资 产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组 成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其 他综合收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法 计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。 衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公 允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的 性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍 生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生 工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易 费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 产价值变动使企业面临的风险水平。 本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价 值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （3）金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工 具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；②初始确 认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管 理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该指 定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；②本公司 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础 进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业 会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额之中的较高者进行后续计量。 金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人) 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对 价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （4）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查， 当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未 来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减 值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损 益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具 的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 1000.00 万元（含 1000 万元）的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 15.00% 15.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 因债务人逾期未履行偿债义务，并且有客观证据表明其发生 了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合 同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值 的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 （1）初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的 购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期 股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始 投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或 收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 ②权益法核算 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大 影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公 允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响 的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应 支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照 金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原 因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因 导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行 会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩 余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部 分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动 等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不 足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其 可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 （6） 长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 会计处理。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中 出租的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以 下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50% 电子设备 年限平均法 3-5 5.00% 19.00%-31.67% 运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00% 其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一 项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买 价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使 资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较 低者作为入账价值。融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 16、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）在建工程的类别 在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税 费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 本公司在建工程分为自营建造和出包建造两种。 自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进 行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够 正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入固定资产，并按规定计提折旧；待办理了竣工 决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回 金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期 间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行 开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了， 对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。无形资产摊销情况 如下表： ②使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资 产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同 行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基 础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 ③无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回 金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定 为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 19、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益 期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤 保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确 认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受 益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积 福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期 服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增 加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2） 设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入 资产成本，本公司将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制 定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工 内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工 资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且 履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生 的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （3）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产 生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预 计负债。 23、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将 商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收 入金额。 本公司收入确认的具体方法：本公司产品销售收入主要包括柴油机及其配件，本公司按照销售合同交货地点交货并经客 户验收后确认销售收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预 计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的 劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的 政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助， 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用 于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日 常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计 税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延 所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证 据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资 产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转 回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时 性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资 产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相 同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租 入资产价值。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在 将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 27、其他重要的会计政策和会计估计 无 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 5 月 10 日，财政部对《企业 会计准备第 16 号-政府补助》（财会 【2017】第 15 号）进行了修订。修订 后的准则规定：与资产相关的补助确认 为递延收益；与日常活动相关的政府补 助按照其经济实质计入其他收益。该准 则自 2017 年 6 月 12 日起实施，适用于 2017 年 1 月 1 日以后新增的政府补 助。 潍柴重机股份有限公司六届六次董事会 会议 公司在编制财务报表时已采用修订后的 准则。未来发生的政府补助将按照新准 则的衔接规定采用未来适用法列报。 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号)，将原列报 于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置 收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入498,302.21元，调减营业外支出363,606.34元，调 增资产处置收益134,695.87元。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销项税抵扣购进货物进项税后的差额 缴纳 17% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加及地方教育费附加 应缴纳流转税额 3%、2% 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 水利建设基金 应缴纳流转税额 1%、0.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 潍柴重机股份有限公司 15% 潍柴重机股份有限公司零部件分公司 15% 潍柴重机股份有限公司重庆分公司 15% 潍柴电力设备有限公司 25% 潍柴电力设备（泰州）有限公司 25% 潍柴发电设备（舟山）有限公司 25% 2、税收优惠 1、本公司重庆分公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的有关规定，本 公司重庆分公司执行15%的企业所得税税率。 2、本公司2016年12月15日通过了高新技术企业复审，有效期三年，本公司及零部件分公司企业所得税按15%计缴。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 30,345.73 29,066.35 银行存款 600,575,057.90 235,261,144.99 其他货币资金 124,740,492.50 135,991,942.33 合计 725,345,896.13 371,282,153.67 其他说明 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司除其他货币资金外，无抵押、质押或冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回 收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 139,209,342.04 59,518,373.90 合计 139,209,342.04 59,518,373.90 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 135,000,000.00 合计 135,000,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 549,888,020.06 合计 549,888,020.06 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 129,965, 483.81 93.73% 13,736,7 04.09 10.57% 116,228,7 79.72 145,844 ,402.69 100.00% 14,847,05 9.44 10.18% 130,997,34 3.25 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 8,700,00 0.00 6.27% 2,600,00 0.00 29.89% 6,100,000 .00 合计 138,665, 483.81 100.00% 16,336,7 04.09 11.78% 122,328,7 79.72 145,844 ,402.69 100.00% 14,847,05 9.44 10.18% 130,997,34 3.25 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 91,099,397.12 4,554,969.86 70.10% 1 年以内小计 91,099,397.12 4,554,969.86 70.10% 1 至 2 年 22,572,451.82 3,385,867.77 17.37% 2 至 3 年 11,754,754.87 3,526,426.46 9.04% 3 至 4 年 4,538,880.00 2,269,440.00 3.49% 合计 129,965,483.81 13,736,704.09 100.00% 确定该组合依据的说明： 公司按照账龄分析法确认信用风险特征组合，并按账龄计提坏账准备。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,489,644.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额64,098,996.80元，占应收账款期末余额合计数的46.23%，相应计提 的坏账准备汇总金额7,379,408.08元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 8,354,447.65 93.99% 8,794,245.28 90.67% 1 至 2 年 416,754.17 4.30% 2 至 3 年 46,463.94 0.53% 487,515.44 5.03% 3 年以上 487,515.44 5.48% 合计 8,888,427.03 -- 9,698,514.89 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4,166,671.31元，占预付款项期末余额合计数的比例46.88%。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 承兑保证金利息 983,600.00 1,129,800.00 合计 983,600.00 1,129,800.00 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 3,886,56 0.38 92.83% 197,797. 19 5.09% 3,688,763 .19 2,069,4 22.14 100.00% 118,877.5 0 5.74% 1,950,544.6 4 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 300,000. 00 7.17% 150,000. 00 50.00% 150,000.0 0 合计 4,186,56 0.38 100.00% 347,797. 19 8.31% 3,838,763 .19 2,069,4 22.14 100.00% 118,877.5 0 5.74% 1,950,544.6 4 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 3,878,851.11 193,942.55 99.80% 1 年以内小计 3,878,851.11 193,942.55 99.80% 3 至 4 年 7,709.27 3,854.64 0.20% 合计 3,886,560.38 197,797.19 100.00% 确定该组合依据的说明： 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 228,919.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 928,586.00 578,591.34 个人待扣保险 1,444,980.16 1,466,038.51 往来款 1,812,994.22 24,792.29 合计 4,186,560.38 2,069,422.14 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 客户 1 年度经费 500,000.00 1 年以内 11.94% 25,000.00 客户 2 执行款 300,000.00 1 年以内 7.17% 150,000.00 员工备用金 1 备用金 200,000.00 1 年以内 4.78% 10,000.00 客户 3 研制经费 200,000.00 1 年以内 4.78% 10,000.00 员工备用金 2 备用金 199,800.00 1 年以内 4.77% 9,990.00 合计 -- 1,399,800.00 -- 33.44% 204,990.00 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 原材料 152,592,633.48 18,656,356.29 133,936,277.19 154,743,976.61 18,766,190.28 135,977,786.32 在产品 157,072,576.40 4,125,495.75 152,947,080.65 163,096,288.43 163,096,288.43 库存商品 231,585,833.56 29,825,388.08 201,760,445.48 180,735,176.04 24,631,531.03 156,103,645.02 委托加工物资 184,181.30 184,181.30 248,437.09 248,437.09 合计 541,435,224.74 52,607,240.12 488,827,984.62 498,823,878.17 43,397,721.31 455,426,156.86 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 18,766,190.28 13,741,869.41 1,388,796.57 12,462,906.83 18,656,356.29 在产品 6,319,393.18 12,462,906.83 2,193,897.43 12,462,906.83 4,125,495.75 库存商品 24,631,531.03 4,016,789.90 12,462,906.83 11,285,839.68 29,825,388.08 合计 43,397,721.31 24,078,052.49 24,925,813.66 14,868,533.68 24,925,813.66 52,607,240.12 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 1,077,310.96 3,874,948.61 合计 1,077,310.96 3,874,948.61 9、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 山重融资 租赁有限 公司 203,897,1 38.12 35,217,39 1.30 9,049,369 .72 -13,202.1 0 17,608,69 5.65 230,542,0 01.39 山东重工 267,717,8 35,091,04 10,104,98 312,913,9 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 集团财务 有限公司 95.13 4.50 1.31 20.94 小计 471,615,0 33.25 35,217,39 1.30 44,140,41 4.22 -13,202.1 0 10,104,98 1.31 17,608,69 5.65 543,455,9 22.33 合计 471,615,0 33.25 35,217,39 1.30 44,140,41 4.22 -13,202.1 0 10,104,98 1.31 17,608,69 5.65 543,455,9 22.33 10、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 18,869,514.04 14,920,665.34 33,790,179.38 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 18,869,514.04 14,920,665.34 33,790,179.38 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 13,275,571.20 3,021,445.16 16,297,016.36 2.本期增加金额 1,157,605.91 302,481.08 1,460,086.99 （1）计提或摊销 1,157,605.91 302,481.08 1,460,086.99 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 4.期末余额 14,433,177.11 3,323,926.24 17,757,103.35 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,436,336.93 11,596,739.10 16,033,076.03 2.期初账面价值 5,593,942.84 11,899,220.18 17,493,163.02 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子及其他设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 911,456,282.67 1,009,236,510.78 29,327,223.80 17,853,485.07 1,967,873,502.32 2.本期增加金额 4,966,184.61 90,708,187.02 952,019.64 392,531.63 97,018,922.90 （1）购置 249,779.47 38,389.99 264,642.74 552,812.20 （2）在建工程 转入 4,966,184.61 90,427,638.55 852,724.94 88,888.89 96,335,436.99 （3）企业合并 增加 （4）关联方划拨 30,769.00 60,904.71 39,000.00 130,673.71 3.本期减少金额 145,022.60 239,927.35 277,410.32 662,360.27 （1）处置或报 废 145,022.60 239,927.35 277,410.32 662,360.27 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 4.期末余额 916,422,467.28 1,099,799,675.20 30,039,316.09 17,968,606.38 2,064,230,064.95 二、累计折旧 1.期初余额 188,459,908.71 491,335,363.64 17,767,445.51 10,874,693.08 708,437,410.94 2.本期增加金额 44,367,578.73 87,809,105.91 5,501,651.48 3,008,759.34 140,687,095.46 （1）计提 44,367,578.73 87,809,105.91 5,501,651.48 3,008,759.34 140,687,095.46 3.本期减少金额 137,981.47 216,869.16 274,838.42 629,689.05 （1）处置或报 废 137,981.47 216,869.16 274,838.42 629,689.05 4.期末余额 232,827,487.44 579,006,488.08 23,052,227.83 13,608,614.00 848,494,817.35 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 683,594,979.84 520,793,187.12 6,987,088.26 4,359,992.38 1,215,735,247.60 2.期初账面价值 722,996,373.96 517,901,147.14 11,559,778.29 6,978,791.99 1,259,436,091.38 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 463,979,311.57 正在办理 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 大功率柴油机加 工能力提升项目 249,777.45 249,777.45 76,408,835.16 76,408,835.16 大缸径天然气发 动机研发试验平 台建设项目 18,056,686.31 18,056,686.31 159,909.80 159,909.80 160/170 生产线 整体搬迁项目 9,532,454.50 9,532,454.50 8,617,894.48 8,617,894.48 其他技改工程 18,809,913.37 18,809,913.37 16,016,008.70 16,016,008.70 预付工程设备款 46,011,805.26 46,011,805.26 14,824,832.35 14,824,832.35 合计 92,660,636.89 0.00 92,660,636.89 116,027,480.49 0.00 116,027,480.49 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 大功率 柴油机 加工能 力提升 项目 94,585,7 00.00 76,408,8 35.16 7,046,90 0.28 83,205,9 57.99 249,777. 45 88.23% 建设中 其他 大缸径 天然气 发动机 研发试 验平台 建设项 目 52,240,0 00.00 159,909. 80 17,896,7 76.51 18,056,6 86.31 34.57% 建设中 其他 160/170 生产线 整体搬 迁项目 239,930, 000.00 8,617,89 4.48 4,403,37 0.26 3,488,81 0.24 9,532,45 4.50 96.75% 建设中 其他 合计 386,755, 700.00 85,186,6 39.44 29,347,0 47.05 86,694,7 68.23 27,838,9 18.26 -- -- -- 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 13、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 机器设备 10,751.61 11,555.11 合计 10,751.61 11,555.11 14、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 183,733,878.40 6,796.12 183,740,674.52 2.本期增加金 额 （1）购置 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 183,733,878.40 6,796.12 183,740,674.52 二、累计摊销 1.期初余额 25,579,632.58 6,796.12 25,586,428.70 2.本期增加金 额 3,844,600.16 3,844,600.16 （1）计提 3,844,600.16 3,844,600.16 3.本期减少金 额 （1）处置 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 4.期末余额 29,424,232.74 6,796.12 29,431,028.86 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 154,309,645.66 154,309,645.66 2.期初账面价 值 158,154,245.82 158,154,245.82 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 3,811,596.00 正在办理中 15、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 WHM280 船 用柴油机开 发项目 9,359,439.88 13,020,011.5 1 22,379,451.3 9 合计 9,359,439.88 13,020,011.5 1 22,379,451.3 9 其他说明 注：企业自2016年5月份起，进入280项目布置设计阶段，正在进行产品实质性开发，后期研发成果能够应用于公司产品 生产，将该项目确定为资本化。截止2017年12月31日，项目已正在详细设计阶段。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 69,750,352.54 11,061,666.91 58,363,658.25 9,281,575.07 内部交易未实现利润 770,218.32 192,554.59 3,608,469.15 939,407.84 可抵扣亏损 110,645,877.47 16,596,881.62 57,441,706.36 8,616,255.95 预提项目 208,707,862.43 33,437,620.46 196,748,401.46 31,175,290.87 递延收益 132,917,137.51 19,937,570.63 139,115,481.48 20,867,322.22 其 他 121,649.07 18,247.36 268,740.47 40,311.07 合计 522,913,097.34 81,244,541.57 455,546,457.17 70,920,163.02 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 6,714,728.27 1,047,026.05 3,062,108.54 469,297.73 合计 6,714,728.27 1,047,026.05 3,062,108.54 469,297.73 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 81,244,541.57 70,920,163.02 递延所得税负债 1,047,026.05 469,297.73 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 50,000,000.00 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 合计 50,000,000.00 18、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 2,381,518.97 4,935,380.78 银行承兑汇票 656,437,600.35 257,824,739.24 合计 658,819,119.32 262,760,120.02 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 19、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 809,284,176.86 840,547,264.52 1-2 年 76,244,967.41 53,599,315.69 2-3 年 28,174,174.73 57,287,875.00 3 年以上 39,204,433.97 10,137,387.31 合计 952,907,752.97 961,571,842.52 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付材料款 116,445,416.21 合计 116,445,416.21 -- 20、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 64,932,735.07 36,153,224.71 1-2 年 2,752,615.05 270,150.00 2-3 年 283,950.66 900,000.00 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 3 年以上 1,273,759.45 342,028.77 合计 69,243,060.23 37,665,403.48 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 客户 2,700,000.00 客户尚未提货 合计 2,700,000.00 -- 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 77,639,970.47 288,020,321.74 282,487,841.23 83,172,450.98 二、离职后福利-设定提 存计划 2,829,578.97 42,869,618.70 40,009,217.68 5,689,979.99 三、辞退福利 10,146,420.99 7,335,118.91 10,362,206.25 7,119,333.65 合计 90,615,970.43 338,225,059.35 332,859,265.16 95,981,764.62 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 42,819,476.05 229,403,961.55 233,652,213.13 38,571,224.47 2、职工福利费 4,761,290.57 4,663,752.05 97,538.52 3、社会保险费 974,175.34 24,401,656.24 22,859,964.22 2,515,867.36 其中：医疗保险费 12,389,608.25 11,639,393.76 750,214.49 工伤保险费 1,473,387.22 1,376,930.38 96,456.84 生育保险费 1,460,328.59 1,353,155.66 107,172.93 补充医疗保险 974,175.34 9,078,332.18 8,490,484.42 1,562,023.10 4、住房公积金 1,093,930.22 19,184,501.14 17,810,582.56 2,467,848.80 5、工会经费和职工教育 经费 32,752,388.86 10,268,912.24 3,501,329.27 39,519,971.83 合计 77,639,970.47 288,020,321.74 282,487,841.23 83,172,450.98 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,073,484.86 29,531,389.63 27,512,254.86 4,092,619.63 2、失业保险费 1,085,124.47 1,010,102.83 75,021.64 3、企业年金缴费 756,094.11 12,253,104.60 11,486,859.99 1,522,338.72 合计 2,829,578.97 42,869,618.70 40,009,217.68 5,689,979.99 22、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 11,656,091.05 14,208,489.97 企业所得税 3,525,792.61 1,816,859.71 个人所得税 388,743.39 1,749,326.48 城市维护建设税 856,584.79 1,132,933.31 房产税 2,190,530.33 1,778,552.77 土地使用税 1,767,626.52 1,595,978.53 教育费附加 612,105.56 820,281.84 地方水利建设基金 57,614.94 138,962.85 印花税 167,925.39 233,812.01 代扣代缴税款 2,080,519.01 合计 23,303,533.59 23,475,197.47 23、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付工程设备款 94,006,072.24 132,424,457.23 预提项目 71,082,956.66 65,692,142.26 销售保证金 11,845,584.57 11,001,471.10 其 他 69,773,443.90 59,962,887.11 合计 246,708,057.37 269,080,957.70 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付工程设备款 58,733,107.46 应付材料款及其他 46,107,360.04 合计 104,840,467.50 -- 24、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期产品质量保证 22,699,605.78 8,555,919.92 合计 22,699,605.78 8,555,919.92 25、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 二、辞退福利 9,048,056.75 15,835,691.52 合计 9,048,056.75 15,835,691.52 26、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 18,456,909.71 15,872,164.90 预计负债为公司根据售后服务政 策计提的售后维修服务费。 合计 18,456,909.71 15,872,164.90 -- 27、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 139,115,481.48 849,056.60 7,047,400.57 132,917,137.51 合计 139,115,481.48 849,056.60 7,047,400.57 132,917,137.51 -- 涉及政府补助的项目： 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 基建项目补 助 30,855,148.80 2,152,684.80 28,702,464.00 与资产相关 企业发展资 金 35,516,969.52 2,152,543.56 33,364,425.96 与资产相关 军民融合项 目 1,653,706.65 853,706.65 800,000.00 与资产相关 产业转型升 级项目 31,412,300.68 1,807,699.32 29,604,601.36 与资产相关 基础设施配 套款 3,937,355.83 80,766.24 3,856,589.59 与资产相关 大缸径天然 气发动机研 发平台 35,740,000.00 35,740,000.00 与资产相关 其他 849,056.60 849,056.60 与资产相关 合计 139,115,481.48 849,056.60 7,047,400.57 132,917,137.51 -- 其他说明： 注1：2010年1月25日，山东潍坊滨海经济技术开发区财政局以潍滨财指字【2010】43号文批准拨付基建项目补助 43,053,696.00元，确认为与资产相关的政府补助，本期分摊2,152,684.80元，计入其他收益科目。 注2：2011年2月25日，山东潍坊滨海经济技术开发区财政局以潍滨财指字【2011】149号文批准拨付企业发展资金 43,050,872.00元，确认为与资产相关的政府补助，本期分摊2,152,543.56元，计入其他收益科目。 注3：2015年10月13日，根据鲁科字【2015】86号文批准，公司收到军民融合项目补贴款2,000,000.00元，确认为与资 产相关的政府补助，本期分摊853,706.65元，计入其他收益科目。 注4：2015年10月29日，山东潍坊滨海经济技术开发区财政局以鲁发改投资【2015】753号文批准拨付产业转型升级项目 补助资金33,220,000.00元，确认为与资产相关的政府补助，本期分摊1,807,699.32元，计入其他收益科目。 注5：2016年5月3日，山东潍坊滨海经济技术开发区财政局以潍滨财指字【2016】15号文批准拨付企业基础设施配套资 金3,991,200.00元，确认为与资产相关的政府补助，本期分摊80,766.24元，计入其他收益科目。 注6：2016年9月19日，山东潍坊滨海经济技术开发区财政局以潍滨财指字【2016】376号文批准拨付产业转型升级项目 中央基建投资国家补助35,740,000.00元，确认为与资产相关的政府补助。 28、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 276,100,500.00 276,100,500.00 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 29、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 270,898,886.09 270,898,886.09 其他资本公积 318,214,723.75 10,104,981.31 328,319,705.06 合计 589,113,609.84 10,104,981.31 599,218,591.15 30、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 27,659.42 -13,202.10 -13,202.10 14,457.32 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 27,659.42 -13,202.10 -13,202.10 14,457.32 其他综合收益合计 27,659.42 -13,202.10 -13,202.10 14,457.32 31、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 6,201,721.14 3,644,209.50 4,549,764.14 5,296,166.50 合计 6,201,721.14 3,644,209.50 4,549,764.14 5,296,166.50 32、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 72,188,973.06 1,584,673.50 73,773,646.56 合计 72,188,973.06 1,584,673.50 73,773,646.56 33、未分配利润 单位： 元 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 361,232,659.14 342,491,950.77 调整后期初未分配利润 361,232,659.14 342,491,950.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,506,041.36 19,679,575.68 减：提取法定盈余公积 1,584,673.50 938,867.31 应付普通股股利 5,522,010.00 期末未分配利润 377,632,017.00 361,232,659.14 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 34、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,859,154,106.98 1,599,528,131.38 1,666,739,745.42 1,441,773,479.28 其他业务 117,235,330.61 92,231,232.63 77,478,434.88 68,624,282.89 合计 1,976,389,437.59 1,691,759,364.01 1,744,218,180.30 1,510,397,762.17 35、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 5,839,342.92 4,410,541.13 教育费附加 4,174,539.37 3,167,290.42 房产税 8,499,362.75 5,669,928.29 土地使用税 8,361,105.11 5,774,561.97 印花税 949,471.07 612,300.60 水利基金 413,470.20 516,307.09 营业税 154,948.77 合计 28,237,291.42 20,305,878.27 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 36、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 市场开拓费用 6,414,293.73 10,048,495.92 三包费 48,447,909.67 32,353,853.30 运输费 3,794,514.66 7,022,006.62 工资性费用 20,220,475.97 15,412,795.98 生产许可费 5,895,106.51 11,006,945.08 保险费用 6,948,263.37 1,737,065.85 其 他 4,447,550.51 3,820,532.12 合计 96,168,114.42 81,401,694.87 37、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资性费用 43,786,306.76 61,189,563.52 试验费及开发费用 116,020,359.73 88,437,342.35 差旅费 1,050,370.64 992,756.59 中介机构费 1,440,747.91 1,578,581.82 其他税金 5,592,749.63 折旧及摊销 4,582,904.54 3,847,394.46 其 他 10,774,139.15 10,127,139.19 合计 177,654,828.73 171,765,527.56 38、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,113,479.17 减：利息收入 6,082,763.27 6,703,529.31 汇兑损失 1,804,899.54 1,483,833.92 减：汇兑收益 518,499.23 3,513,229.72 手续费支出 89,463.36 88,327.02 合计 -3,593,420.43 -8,644,598.09 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 39、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,035,280.24 2,279,636.44 二、存货跌价损失 24,078,052.49 8,761,055.69 合计 27,113,332.73 11,040,692.13 40、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 44,140,414.22 38,559,830.67 处置长期股权投资产生的投资收益 540,250.67 合计 44,680,664.89 38,559,830.67 41、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在 建工程、生产性生物资产及无形资产的 处置利得或损失 -35,881.64 134,695.87 其中：固定资产处置利得或损失 -35,881.64 134,695.87 合 计 -35,881.64 134,695.87 42、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 14,438,094.57 0.00 43、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组利得 11,858.40 政府补助 152,075.23 15,382,061.97 152,075.23 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 罚没收入 3,176,064.00 4,628,000.00 3,176,064.00 其 他 359,280.00 828,133.01 359,280.00 合计 3,687,419.23 20,850,053.38 3,696,021.27 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 企业发展资金 补助 2,152,543.56 与资产相关 基建项目补助 补助 2,152,684.80 与资产相关 军民融合项目 补助 346,293.35 与资产相关 产业转型升级项目 补助 1,807,699.32 与资产相关 基础设施配套款 补助 53,844.17 与资产相关 企业发展基金 补助 7,700,000.00 与收益相关 其他 补助 152,075.23 1,168,996.77 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 152,075.23 15,382,061.9 7 -- 44、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 其 他 212,924.20 738,719.86 212,924.20 合计 212,924.20 738,719.86 257,407.88 45、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 8,200,879.95 6,484,345.92 递延所得税费用 -10,075,829.21 -10,202,074.49 合计 -1,874,949.26 -3,717,728.57 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 项目 本期发生额 利润总额 21,607,299.56 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,241,094.93 子公司适用不同税率的影响 2,451,541.07 调整以前期间所得税的影响 334,012.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,096,719.87 投资收益的影响 -6,621,062.13 所得税费用 -1,874,949.26 46、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售保证金 16,803,508.16 5,073,115.03 利息收入 6,207,640.57 6,370,136.94 政府补助款 7,520,399.55 1,168,996.77 往来款 1,558,764.38 2,180,000.00 保险赔款 4,525,454.88 其 他 12,258,736.98 9,969,073.87 合计 48,874,504.52 24,761,322.61 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 中介机构费用 2,327,997.34 1,100,906.19 投标保证金 11,662,203.00 5,854,563.20 实验检验费 11,193,161.11 16,401,730.31 办公及差旅费 18,688,677.00 16,023,990.66 运输费及保险费 18,035,364.51 13,303,614.22 维修费 7,467,413.90 2,472,424.57 备用金 2,658,834.05 1,278,900.00 往来款 2,654,453.00 4,217,000.00 其 他 18,136,547.12 16,239,782.15 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 合计 92,824,651.03 76,892,911.30 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 39,731,200.00 合计 39,731,200.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 零碎股处置 804.40 合计 804.40 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 23,482,248.82 20,474,812.02 加：资产减值准备 27,113,332.73 11,040,692.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 142,147,182.45 139,231,084.71 无形资产摊销 3,844,600.16 3,848,798.25 长期待摊费用摊销 -134,634.97 投资损失（收益以“－”号填列） -44,680,664.89 -38,559,830.67 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,324,378.55 -10,410,771.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 577,728.32 208,696.62 存货的减少（增加以“－”号填列） -42,611,346.53 13,253,421.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -73,672,899.64 90,599,271.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 360,771,257.80 -302,772,353.91 其他 -905,554.64 1,608,758.91 经营活动产生的现金流量净额 385,741,506.03 -71,612,054.93 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 600,605,403.63 235,290,211.34 减：现金的期初余额 235,290,211.34 307,306,806.73 现金及现金等价物净增加额 365,315,192.29 -72,016,595.39 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 442,487.48 处置子公司收到的现金净额 442,487.48 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 600,605,403.63 235,290,211.34 其中：库存现金 30,345.73 29,066.35 可随时用于支付的银行存款 600,575,057.90 235,261,144.99 三、期末现金及现金等价物余额 600,605,403.63 235,290,211.34 48、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 124,740,492.50 保证金 应收票据 135,000,000.00 质押 合计 259,740,492.50 -- 49、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 3,914,445.63 6.5342 25,577,770.64 欧元 5,764.74 7.8023 44,978.23 其中：美元 5,796.91 6.5342 37,878.17 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 欧元 406,214.14 7.8023 3,169,404.58 其他应收款 其中：欧元 1,056,596.77 7.8023 8,243,884.98 应付账款 其中：欧元 96,719.08 7.8023 754,631.28 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本期潍柴电力设备有限公司对其子公司潍柴电力设备泰州有限公司和潍柴电力设备（舟山）有限公司进行清算，截止 2017 年 12 月 31 日，潍柴电力设备（舟山）有限公司已清算完毕，潍柴电力设备泰州有限公司仍在清算中。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 潍柴电力设备有限公司 潍坊市 潍坊市 发电机组的生产、 销售 100.00% 设立 潍柴电力设备泰州有限公司 泰州市 泰州市 发电机组的销售 51.00% 设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 山重融资租赁有限公司 北京市 北京市 融资租赁 19.57% 权益法 山东重工集团财务有限公司 济南市 济南市 金融业 12.50% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 本公司对两个联营公司的持股比例低于20%，但是分别派驻一名董事，能够对联营公司的经营决策产生重大影响。 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 山重融资租赁有限公司 山东重工集团财务 有限公司 山重融资租赁有限公司 山东重工集团财务 有限公司 流动资产 4,039,618,427.45 17,606,355,393.06 3,694,191,024.27 13,061,825,783.59 非流动资产 906,214,006.89 6,257,307,742.03 1,027,039,058.28 3,185,962,195.47 资产合计 4,945,832,434.34 23,863,663,135.09 4,721,230,082.55 16,247,787,979.06 流动负债 3,051,818,481.73 21,360,351,767.57 2,659,160,427.05 14,909,198,503.43 非流动负债 715,688,167.77 1,019,928,727.35 负债合计 3,767,506,649.50 21,360,351,767.57 3,679,089,154.40 14,909,198,503.43 归属于母公司股东权益 1,178,325,784.84 2,503,311,367.52 1,042,140,928.15 1,338,589,475.63 按持股比例计算的净资 产份额 230,542,001.38 312,913,920.94 203,897,138.12 267,717,895.13 对联营企业权益投资的 账面价值 230,542,001.38 312,913,920.94 203,897,138.12 267,717,895.13 营业收入 270,908,662.76 450,500,880.95 245,795,275.35 307,265,720.75 净利润 46,252,334.09 192,410,971.89 42,282,252.86 151,477,876.81 综合收益总额 46,252,334.09 192,410,971.89 42,369,788.94 151,477,876.81 本年度收到的来自联营 企业的股利 17,608,695.65 0.00 0.00 0.00 十、与金融工具相关的风险 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取 的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。 本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动性风险。 （1）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外 汇风险和其他价格风险。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 ①利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险源于已确认的计息金 融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响，由于本公司主要依靠自身经营活动产生的现金流量来满足日常生产 经营的需要，因此，本公司所承担的利率风险不重大。 ②外汇风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币 之外的外币进行计价的金融工具。 本公司有少量的外销业务，面临一定的汇率风险，但目前主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公 司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 截止 2017年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注五、47外币货 币性项目。 于2017年12月31日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币升值或贬值10%，其他因素保持 不变，则本公司将增加或减少净利润约3,087,139.25元（2016年12月31日：933,077.61元)。 （2）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息 可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。银行存 款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据主要为银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会 产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。销售通过预收和赊销两种方式组合进行结算，赊销客户执行严格的信用批准制 度，设立专职部门定期审核每个贸易客户信用状况，合理控制每个贸易客户的信用额度及账期；及时追讨过期欠款；期末逐 一审核应收款项可收回金额并据此足额计提坏账准备，因而贸易客户不存在重大的信用风险。 （3）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保 拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。本公司的管理层认为充分的现金及现金等价物 并对其进行监控，保持并维护信用，与银行保持良好的合作关系，以满足本公司经营的需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 2017年12月31日 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 应付票据 658,819,119.32 658,819,119.32 应付账款 809,284,176.86 76,244,967.41 28,174,174.73 39,204,433.97 952,907,752.97 其他应付款 107,747,141.08 50,474,317.12 35,677,786.26 52,808,812.91 246,708,057.37 合 计 1,575,850,437.26 126,719,284.53 63,851,960.99 92,013,246.88 1,858,434,929.66 续 表 项 目 2016年12月31日 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 应付票据 262,760,120.02 262,760,120.02 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 应付账款 840,547,264.52 53,599,315.69 57,287,875.00 10,137,387.31 961,571,842.52 其他应付款 135,471,599.17 54,228,546.30 49,099,456.20 30,281,356.03 269,080,957.70 合 计 1,238,778,983.71 107,827,861.99 106,387,331.20 40,418,743.34 1,493,412,920.24 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维 持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017年12月31日，本公司的资产负债率为 63.26%（2016年12月31日：58.18%）。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 潍柴控股集团有限公司 山东省潍坊市奎文 区民生东街 26 号 国有资产经营 120,000 万元 30.59% 30.59% 本企业的母公司情况的说明 注：母公司主要经营项目：省政府授权范围内的国有资产经营；对外投资；企业经济担保；投资咨询；企业管理咨询服 务；规划组织、协调管理集团所属企业的生产经营活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本企业最终控制方是山东重工集团有限公司。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 重庆潍柴发动机有限公司 同一母公司 山东潍柴进出口有限公司 同一母公司 潍柴动力股份有限公司 同一母公司 潍柴（潍坊）中型柴油机有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴（潍坊）后市场服务有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力（潍坊）再制造有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 山东华动铸造有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 博杜安（潍坊）动力有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力（潍坊）装备技术服务有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 Weichai Singapore Pte.Ltd 潍柴动力股份有限公司之子公司 株洲湘火炬机械制造有限责任公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 潍柴动力液压科技有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 扬州盛达特种车有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 扬州亚星客车股份有限公司 潍柴动力股份有限公司之子公司 山东欧润油品有限公司 潍柴（潍坊）后市场服务有限公司之子公司 山东山推机械有限公司 同一最终控制人 山重融资租赁有限公司 同一最终控制人 潍柴西港新能源动力有限公司 母公司之联营公司 泰州潍柴产品销售服务有限公司 与子公司为同一关键管理人员 舟山潍柴产品销售服务有限公司 与子公司为同一关键管理人员 舟山兰舟发电设备有限公司 与子公司为同一关键管理人员 泰州金江发电设备有限公司 与子公司为同一关键管理人员 镇江巨威动力设备有限公司 与子公司为同一关键管理人员 泰州慧德发电设备有限公司 与子公司为同一关键管理人员 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 潍柴控股集团有限公司 动能、综合服务 46,090,321.27 41,136,890.38 重庆潍柴发动机有限公司 材料、加工劳 务、动能、综合 服务 4,047,919.75 6,201,902.91 山东潍柴进出口有限公司 零部件及原材 料 14,760,342.76 10,939,055.58 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 潍柴（潍坊）中型柴油机有 限公司 柴油机、材料 34,445,617.66 67,189,798.32 潍柴动力股份有限公司 材料、劳务、柴 油机、配件 254,329,437.06 201,838,201.68 潍柴（潍坊）后市场服务有 限公司 配件、材料 771,888.51 941,490.47 潍柴动力（潍坊）铸锻有限 公司 材料 84,113.93 161,319.94 潍柴动力（潍坊）集约配送 有限公司 劳务、运输 1,262,830.91 1,947,405.29 潍柴动力扬州柴油机有限 责任公司 配件、柴油机 11,204,128.21 14,195,668.59 潍柴动力（潍坊）再制造有 限公司 配件、柴油机 21,159,517.80 13,631,226.60 山东华动铸造有限公司 材料 8,444,272.68 5,719,034.18 博杜安（潍坊）动力有限公 司 配件、柴油机 33,403,024.40 28,811,511.24 潍柴西港新能源动力有限 公司 配件、柴油机 14,875,063.35 18,526,969.94 株洲湘火炬机械制造有限 责任公司 外协件 1,013,739.34 801,793.25 泰州潍柴产品销售服务有 限公司 材料 154,152.14 465,976.07 舟山潍柴产品销售服务有 限公司 材料 64,676.92 56,068.38 舟山兰舟发电设备有限公 司 加工劳务、材料 404,960.68 山东欧润油品有限公司 材料 35,069.41 镇江巨威动力设备有限公 司 材料 195,089.74 185,037.61 泰州慧德发电设备有限公 司 加工费 585,737.61 潍柴动力（潍坊）装备技术 服务有限公司 工装、劳务 1,905,811.71 3,284,324.05 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 潍柴控股集团有限公司 材料、劳务 858.85 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 重庆潍柴发动机有限公司 材料 5,738.19 2,985.91 山东潍柴进出口有限公司 柴油机、配件 274,665,512.91 244,953,431.21 潍柴动力股份有限公司 材料、劳务、配件 215,397,469.20 147,773,903.47 潍柴（潍坊）后市场服务有限公司 配件、材料 72,935,074.36 60,345,585.64 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 材料 6,832,775.64 94,528.00 潍柴动力（潍坊）再制造有限公司 配件、劳务 1,707,513.62 1,742,180.84 潍柴（潍坊）中型柴油机有限公司 配件、劳务 525,225.57 131,041.97 山东华动铸造有限公司 材料 830,281.91 74,075.90 潍柴动力（潍坊）集约配送有限公司 配件、劳务 1,029,489.63 246,744.52 博杜安（潍坊）动力有限公司 配件、劳务 2,631,328.40 1,506,220.71 潍柴西港新能源动力有限公司 柴油机、配件、劳务 16,971,204.22 1,562,158.03 泰州潍柴产品销售服务有限公司 发电机组 5,400,688.34 1,060,820.51 Weichai Singapore Pte.Ltd 柴油机 30,758,869.20 71,189,332.98 潍柴动力（潍坊）装备技术服务有限公司 材料、劳务 452,266.38 21,716.97 林德液压（中国）有限公司 发电机组 50,589.74 扬州亚星客车股份有限公司 劳务 1,015,256.43 1,179,065.00 舟山潍柴产品销售服务有限公司 发电机组、配件 1,113,056.42 1,239,553.00 舟山兰舟发电设备有限公司 机组 221,794.87 扬州盛达特种车有限公司 发电机组 317,078.16 山重融资租赁有限公司 发电机组、配件 6,318,061.54 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 潍柴（潍坊）后市场服务有限 公司 房屋及土地租赁 1,176,499.29 2,028,413.71 潍柴动力股份有限公司 房屋及土地租赁 435,819.05 0.00 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 潍柴动力股份有限公司 房屋租赁 4,058,559.50 4,653,156.79 （3）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 潍柴控股集团有限公司 受让固定资产 636.83 1,409.90 潍柴动力股份有限公司 受让固定资产 656,034.56 23,613.76 潍柴动力（潍坊）集约配送有 限公司 受让固定资产 14,632.56 潍柴动力（潍坊）再制造有限 公司 受让固定资产 1,432.81 潍柴控股集团有限公司 出让固定资产 1,894.72 2,958.38 潍柴动力股份有限公司 出让固定资产 91,327.85 558,815.03 潍柴动力（潍坊）集约配送有 限公司 出让固定资产 21,096.13 山东潍柴进出口有限公司 出让固定资产 1,422.70 （4）其他关联交易 关联方名称 关联交易类型 本期金额 期初余额 本期增加 本期减少 利息收入 期末余额 山东重工集团 财务有限公司 关联存款 185,952,266.81 1,772,984,927.29 1,577,859,384.33 2,810,343.24 383,888,153.01 山东重工集团 财务有限公司 关联应付票据- 银行承兑汇票 17,105,506.03 382,635,366.34 101,831,126.38 297,909,745.99 山东重工集团 财务有限公司 关联应付票据- 商业承兑汇票 4,935,380.78 4,315,031.01 6,868,892.82 2,381,518.97 山东重工集团 财务有限公司 关联短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 关联方名称 关联交易类型 上期金额 期初余额 本期增加 本期减少 利息收入 期末余额 山东重工集团 财务有限公司 关联存款 265,974,768.89 2,833,383,207.83 2,916,518,713.23 3,113,003.32 185,952,266.81 山东重工集团 财务有限公司 关联应付票据- 银行承兑汇票 231,004,651.18 39,734,357.02 253,633,502.17 17,105,506.03 山东重工集团 财务有限公司 关联应付票据- 商业承兑汇票 6,522,425.26 7,408,925.05 8,995,969.53 4,935,380.78 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 山东潍柴进出口有 限公司 8,364,855.19 418,242.76 3,291,265.19 164,563.26 应收账款 潍柴动力股份有限 公司 35,233.84 1,761.69 应收账款 Weichai Singapore Pte.Ltd 3,207,282.75 160,364.14 3,476,052.44 173,802.62 应收账款 潍柴（潍坊）后市场 服务有限公司 12,036,796.80 601,839.84 1,734,348.60 86,545.36 应收账款 林德液压（中国）有 限公司 59,190.00 2,959.50 应收账款 潍柴西港新能源动 力有限公司 108,101.42 5,405.07 应收账款 扬州亚星客车股份 有限公司 366,040.72 18,302.04 注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付票据 潍柴动力股份有限公司 80,750,000.00 应付票据 潍柴(重庆)汽车有限公司 866,600.00 应付票据 山东潍柴地产置业有限公司 1,631,834.60 应付票据 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公 司 11,000,000.00 应付账款 潍柴控股集团有限公司 6,184,854.38 238,549.42 应付账款 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公 司 305,272.98 19,449,601.86 应付账款 潍柴动力（潍坊）集约配送有 限公司 59,805.39 115,804.93 应付账款 潍柴动力股份有限公司 232,225,008.36 274,331,858.74 应付账款 株洲湘火炬机械制造有限责 任公司 613,111.63 581,825.01 应付账款 重庆潍柴发动机有限公司 22,790,031.89 46,404,901.74 应付账款 潍柴（潍坊）中型柴油机有限 公司 926,107.54 应付账款 博杜安（潍坊）动力有限公司 1,701,998.07 213,378.10 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 应付账款 潍柴西港新能源动力有限公 司 15,522,890.10 应付账款 潍柴（潍坊）后市场服务有限 公司 76,403.10 应付账款 山东欧润油品有限公司 200,000.00 应付账款 潍柴动力（潍坊）装备技术服 务有限公司 2,187,178.02 21,385.39 应付账款 潍柴动力扬州柴油机有限责 任公司 37,935.00 196,714.00 应付账款 山东华动铸造有限公司 1,558,469.69 1,650,100.51 其他应付款 潍柴动力股份有限公司 2,787,339.97 2,787,339.97 其他应付款 重庆潍柴发动机有限公司 42,324,940.04 38,465,164.11 其他应付款 舟山潍柴产品销售服务有限 公司 50,000.00 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 十四、其他重要事项 1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 截止2017年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 124,266, 450.93 93.46% 12,697,4 43.50 10.22% 111,569,0 07.43 127,098 ,803.99 100.00% 13,587,04 4.50 10.69% 113,511,75 9.49 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 8,700,00 0.00 6.54% 2,600,00 0.00 29.89% 6,100,000 .00 合计 132,966, 450.93 100.00% 15,297,4 43.50 11.50% 117,669,0 07.43 127,098 ,803.99 100.00% 13,587,04 4.50 10.69% 113,511,75 9.49 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 88,374,476.04 4,407,942.81 71.12% 1 年以内小计 88,374,476.04 4,407,942.81 71.12% 1 至 2 年 22,572,451.82 3,385,867.77 18.16% 2 至 3 年 8,780,643.07 2,634,192.92 7.07% 3 至 4 年 4,538,880.00 2,269,440.00 3.65% 合计 124,266,450.93 12,697,443.50 100.00% 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,710,399.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额64,098,996.80元，占应收账款期末余额合计数的48.21%，相应计提 的坏账准备汇总金额7,379,408.08元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 3,840,43 0.38 92.75% 195,490. 69 5.09% 3,644,939 .69 2,066,0 86.96 100.00% 118,460.7 3 5.73% 1,947,626.2 3 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 300,000. 00 7.25% 150,000. 00 50.00% 150,000.0 0 合计 4,140,43 0.38 100.00% 345,490. 69 8.34% 3,794,939 .69 2,066,0 86.96 100.00% 118,460.7 3 5.73% 1,947,626.2 3 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 3,832,721.11 191,636.05 99.80% 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 1 年以内小计 3,832,721.11 191,636.05 99.80% 3 至 4 年 7,709.27 3,854.64 0.20% 合计 3,840,430.38 195,490.69 100.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 227,029.96 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 882,456.00 576,256.00 个人待扣保险 1,444,980.16 1,466,038.51 往来款 1,812,994.22 23,792.45 合计 4,140,430.38 2,066,086.96 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 客户 1 年度经费 500,000.00 1 年以内 12.08% 25,000.00 客户 2 执行款 300,000.00 1 年以内 7.25% 150,000.00 员工备用金 1 备用金 200,000.00 1 年以内 4.83% 10,000.00 客户 3 研制经费 200,000.00 1 年以内 4.83% 10,000.00 员工备用金 2 备用金 199,800.00 1 年以内 4.83% 9,990.00 合计 -- 1,399,800.00 -- 33.82% 204,990.00 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 对联营、合营企 业投资 543,455,922.33 543,455,922.33 471,615,033.25 471,615,033.25 合计 593,455,922.33 593,455,922.33 521,615,033.25 521,615,033.25 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 潍柴电力设备有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 山重融资 租赁有限 公司 203,897,1 38.12 35,217,39 1.30 9,049,369 .72 -13,202.1 0 17,608,69 5.65 230,542,0 01.39 山东重工 集团财务 有限公司 267,717,8 95.13 35,091,04 4.50 10,104,98 1.31 312,913,9 20.94 小计 471,615,0 33.25 35,217,39 1.30 44,140,41 4.22 -13,202.1 0 10,104,98 1.31 17,608,69 5.65 543,455,9 22.33 合计 471,615,0 33.25 35,217,39 1.30 44,140,41 4.22 -13,202.1 0 10,104,98 1.31 17,608,69 5.65 543,455,9 22.33 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,772,966,022.93 1,553,770,816.38 1,380,593,096.56 1,199,463,836.73 其他业务 108,446,210.53 86,099,867.51 89,501,892.05 74,550,846.94 合计 1,881,412,233.46 1,639,870,683.89 1,470,094,988.61 1,274,014,683.67 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 12,702,107.27 2,792,479.29 权益法核算的长期股权投资收益 44,140,414.22 38,559,830.67 合计 56,842,521.49 41,352,309.96 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -34,442.35 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 152,075.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,320,980.51 减：所得税影响额 579,140.71 少数股东权益影响额 14,452.27 合计 2,845,020.41 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 归属于公司普通股股东的净利润 1.78% 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.57% 0.07 0.07 潍柴重机股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 第十二节 备查文件目录 一、载有公司董事长签名的年度报告文本； 二、公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 五、公司章程。 董事长：徐宏 潍柴重机股份有限公司董事会 二〇一八年三月二十七日