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河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 1 河南同力水泥股份有限公司 Henan Tongli Cement Co., Ltd. 2009 年年度报告 （全文） 报告日期：二Ｏ一Ｏ年三月 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 1 重 要 提 示 ●本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 ●没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实 性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 ●公司全体董事均亲自出席了本次董事会。 ●公司本年度财务报告已经希格玛会计师事务所有限公司审 计并出具了标准无保留意见的审计报告。 ●公司负责人郭海泉、总经理张浩云、主管会计工作负责人李 继富声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 2 目 录 第一章 公司基本情况简介 ............................................................................ 1 第二章 会计数据和业务数据摘要................................................................. 3 第三章 股本变动及股东情况 ........................................................................ 6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................... 10 第五章 公司治理结构.................................................................................. 17 第六章 股东大会情况简介 .......................................................................... 21 第七章 董事会报告...................................................................................... 22 第八章 监事会报告...................................................................................... 37 第九章 重要事项.......................................................................................... 39 第十章 财务会计报告.................................................................................. 49 第十一章 备查文件目录 .............................................................................. 50 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 1 第一章 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：河南同力水泥股份有限公司 中文简称：同力水泥 公司法定英文名称：Henan Tongli Cement Co., Ltd. 英文缩写：Tongli Cement. （二）公司法定代表人：郭海泉 （三）公司董事会秘书：龙嘉 公司联系地址：郑州市农业路41号投资大厦5层 公司联系电话：0371-69158113 公司联系传真：0371-69158112 E-Mail：tlsn000885@ 证券事务代表：侯绍民 公司联系地址：郑州市农业路41号投资大厦5层 公司联系电话：0371-69158312 公司联系传真：0371-69158112 E-Mail：tlsn000885@ （四）公司注册地址：郑州市农业路41号投资大厦5层 公司办公地址：郑州市农业路41号投资大厦5层 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 2 公司邮政编码：450008 公司网站： 公司电子信箱：tlsn000885@ （五）中国证监会指定的信息披露报刊：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址： http：// 公司2009年年度报告备置地点：本公司总经理工作部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：同力水泥 公司股票代码：000885 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998年12月31日 注册登记地点：河南省洛阳市春都路126号 公司变更注册登记日期：2007年7月27日 注册登记地点：郑州市农业路41号投资大厦5层 企业法人营业执照注册号：豫工商企410000100005620 税务登记号码：410105711291895 公司聘请会计事务所名称：希格玛会计师事务所有限公司 会计事务所办公地址：陕西西安市高新路25号希格玛大厦3层 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 （单位：人民币）元 项 目 金 额 营业利润 41,995,556.60 利润总额 209,176,613.15 归属于上市公司股东的净利润 113,209,764.52 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 57,134,904.39 经营活动产生的现金流量净额 322,966,968.82 二、扣除非经常性损益项目及金额 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -746,189.83 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,095,358.84 非货币性资产交换损益 -22,816.10 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 59,901,097.88 受托经营取得的托管费收入 1,547,446.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,354,920.68 所得税影响额 -1,054,329.44 少数股东权益影响额 -13,000,628.31 合计 56,074,860.13 - 三、近三年的主要会计数据 单位：（人民币）元 2009 年 2008 年 本年比上年增减（％） 2007 年 营业总收入 2,535,484,045.14 2,432,592,024.45 4.23% 536,492,496.29 利润总额 209,176,613.15 263,171,776.35 -20.52% 61,433,670.20 归属于上市公司股东 的净利润 113,209,764.52 142,918,533.85 -20.79% 42,192,942.55 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 57,134,904.39 41,943,330.19 36.22% 42,059,980.20 经营活动产生的现金 流量净额 322,966,968.82 343,729,754.67 -6.04% 127,485,024.49 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增减（％） 2007 年末 总资产 3,905,915,547.38 3,702,432,851.85 5.50% 918,585,164.67 归属于上市公司股东 的所有者权益 1,084,894,050.29 972,847,600.80 11.52% 193,000,307.02 股本 252,543,955.00 160,000,000.00 57.84% 160,000,000.00 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 4 注：由于 2009 年度公司财务报表合并范围发生变化，按照企业会计准则中同一控制下企业合 并规定，在编制比较合并财务报表时，对 2008 年度财务报表进行了模拟编制。 四、近三年的主要财务指标 单位：（人民币）元 2009 年 2008 年 本年比上年增减（％） 2007 年 基本每股收益（元/股） 0.4483 0.5659 -20.78% 0.2637 稀释每股收益（元/股） 0.4483 0.5659 -20.78% 0.2637 用最新股本计算的每股收益（元/股） 0.4483 - - - 扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元/股） 0.2877 0.2621 9.77% 0.2629 加权平均净资产收益率（%） 11.00% 17.50% -6.50% 24.54% 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率（%） 9.60% 19.27% -9.67% 24.48% 每股经营活动产生的现金流量净额 （元/股） 1.28 2.15 -40.47% 0.7968 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增减（％） 2007 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 （元/股） 4.30 6.08 -29.28% 1.2063 公司本期在编制2008 年比较合并财务报表时，按照企业会计准则中同一控制下企 业合并，将被合并方省同力、豫鹤同力、黄河同力、平原同力的有关资产、负债并入后， 因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积，本期公司增发完 成后，以2009年7月31日作为合并日，增加公司长期股权初始投资成本、股本及资本公 积。 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）：按照公开发行证券的公司信息披 露解释性公告第1号——非经常性损益（2008），2009年将被合并方省同力、豫鹤同力、 黄河同力、平原同力2009年1-7月损益59,901,097.88元作为非经常损益，同时按照证监 会公告[2010]2号——《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率 和每股收益的计算及披露》，公司在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权，2009 年经计算为0.2877元。 计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不 予加权计算（权重为零），同时2008年被合并方省同力、豫鹤同力、黄河同力、平原同 力的损益应作为非经常性损益，所以2008年经计算为0.2621元。 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）：2009年将被合并方省同力、 豫鹤同力、黄河同力、平原同力2009年1-7月损益59,901,097.88元作为非经常损益，被 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 5 合并方的净资产从合并日的次月起进行加权，2009年经计算为9.6%，计算比较期间扣除 非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为 零）。所以2008年经计算为19.27%。 2008年每股经营活动产生的现金流量净额：按照比较合并财务报表股本为16000万 元计算为2.15元，以增发完成后股本计算为1.36元。 2008年归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）：按照比较合并财务报表股本 为16000万元计算为6.08元，以增发完成后股本25254.3955万元计算为3.85元。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 6 第三章 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 （一）公司股份变动情况表（数量单位：股） 本报告期变动前 本报告期变动增减（＋，－） 本报告期变动后 数量 比例 发行新股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售 条件股份 97,001,275 60.626% 92,543,955 -3,600,000 88,943,955 185,945,230 73.63% 1、国家持 有股份 2、国有法 人持股 97,000,000 60.625% 92,543,955 -3,600,000 88,943,955 185,943,955 73.63% 3、其他内 资持股 其 中 境 内 法人持股 境 内 自 然 人持股 4、外资持 股 境 外 法 人 持股 境 外 自 然 人持股 5、高管锁 定股份 1,275 0.0008% 1,275 0.0005% 二、无限售 条件股份 62,998,725 39.374% 3,600,000 3,600,000 66,598,725 26.37% 1、人民币 普通股 62,998,725 39.374% 3,600,000 3,600,000 66,598,725 26.37% 2、境内上 市 的 外 资 股 3、境外上 市 的 外 资 股 4、其他 三、股份总 数 160,000,000 100.00% 92,543,955 0 0 252,543,955 100.00% （二）限售股份变动情况表（数量单位：万股） 股东名称 年初限售 股数 本年解除限 售股数 本年增加限 售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售日 期 河南投资集团有限公司 9340 0 7403.29 16743.29 非公开发行 2012 年 8 月 24 日 中航文化股份有限公司 360 360 0 0 股权分置改革 2009 年 7 月 6 日 鹤壁市经济建设投资总 公司 0 0 1098.64 1098.64 非公开发行 2010 年 8 月 24 日 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 7 中国建筑材料集团公司 0 0 5.23 5.23 非公开发行 2010 年 8 月 24 日 新乡市经济投资有限责 任公司 0 0 363.58 363.58 非公开发行 2010 年 8 月 24 日 新乡市凤泉区建设投资 有限公司 0 0 255.85 255.85 非公开发行 2010 年 8 月 24 日 河南省新乡水泥厂 0 0 127.81 127.81 非公开发行 2010 年 8 月 24 日 杨来上 0.13 0 0 0.13 高管锁定股份 按照证监会 有关规定执 行 合计 9700.13 360.00 9254.40 18594.53 （三）证券发行与上市情况 （1）在本报告期内证券发行与上市情况。 2009年6月29日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准河南同力水泥股份有限 公司向河南投资集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]568号）， 核准公司向河南投资集团有限公司发行74,032,901股股份、向鹤壁市经济建设投资总公 司发行10,986,352股股份、向中国建筑材料集团公司发行52,315股股份、向新乡市经济 投资有限责任公司发行3,635,771股股份、向新乡市凤泉区建设投资有限公司发行 2,558,505股股份、向河南省新乡水泥厂发行1,278,111股股份购买相关资产。此次非公 开发行股票的基本情况如下： 发行股票类型：人民币普通股（A 股） 股票面值：人民币1.00 元 发行数量：92,543,955股 发行价格：11.48 元人民币/股 上市日期：2009 年8月24日 发行股票方式：非公开发行股票 募集资金：本次发行股份不涉及募集现金 发行对象：河南投资集团有限公司、鹤壁市经济建设投资总公司、中国建筑材料集 团公司、新乡市经济投资有限责任公司、新乡市凤泉区建设投资有限公司、河南省新乡 水泥厂。 限售期限：本次发行股份为有限售条件流通股，河南投资集团有限公司持有股票限 售期为三年，鹤壁市经济建设投资总公司、中国建筑材料集团公司、新乡市经济投资有 限责任公司、新乡市凤泉区建设投资有限公司、河南省新乡水泥厂持有股票限售期为一 年，限售期自股份上市之日起计算，限售期满后方可上市流通。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 8 （2）公司股份总数和结构变化情况 报告期内，中航文化股份有限公司持有的限售股份3,600,000股解除限售，公司通 过非公开发行增加限售股份92,543,955股,公司股份总数和股权结构均发生变化，公司 总股本增加至252,543,955股，其中有限售条件股份185,945,230股，占总股本73.63%； 无限售条件股份66,598,725股，占总股本26.37%。 （四）公司无内部职工股。 二、公司股东情况 （一）股东数量和持股情况 截止到2009年12月31日，公司前10名股东数量及持股情况如下： 单位：股 股东总数 13609 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有限制流通 股数量 质押或冻 结的股份 数量 河南投资集团有限公司 国有法人 66.30 167432901 167432901 12000000 鹤壁市经济建设投资总公司 国有法人 4.35 10986352 10986352 安徽海螺水泥股份有限公司 境内非国有法人 2.12 5342075 新乡市经济投资有限责任公司 国有法人 1.44 3635771 3635771 中航文化股份有限公司 国有法人 1.43 3600000 新乡市凤泉区建设投资有限公司 国有法人 1.01 2558505 2558505 中融国际信托有限公司-戎意一号 境内非国有法人 0.78 1967916 河南省新乡水泥厂 国有法人 0.51 1278111 1278111 季秀珍 境内自然人 0.45 1135205 戎国亭 境内自然人 0.33 834800 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 安徽海螺水泥股份有限公司 5342075 人民币普通股 中航文化股份有限公司 3600000 人民币普通股 中融国际信托有限公司-戎意一号 1967916 人民币普通股 季秀珍 1135205 人民币普通股 戎国亭 834800 人民币普通股 袁春 698826 人民币普通股 中国银行－友邦华泰积极成长混 合型证券投资基金 571406 人民币普通股 上海伊天科技信息有限公司 477960 人民币普通股 张新娥 399800 人民币普通股 李陆军 300000 人民币普通股 上述股东关联关系或 一致行动的说明 未知无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 9 （二）公司控股股东和实际控制人情况介绍 （1）公司控股股东和实际控制人具体情况介绍 股东名称：河南投资集团有限公司 法定代表人：胡智勇 成立日期：1991 年 12 月 18 日 注册资本：1200000 万元 经营范围：建设项目的投资，建设项目所需工业生产资料和机械设备、投资项目 分的产品原材料的销售（国家专项规定的除外）；酒店管理、物业管理；房屋租赁。 （2）实际控制人结构与产权方框图 （3）控股股东及实际控制人变更情况 报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。 （4）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 66.30% 100% 河南省发展和改革委员会 河南投资集团有限公司 河南同力水泥股份有限公司 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 10 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止日期 年初 持股 数 年末持 股数 （股） 报告期内从 公司领取的 税前报酬总 额（万元） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取报酬 郭海泉 董事长 男 51 2009 年 10 月 16 日-2012 年 10 月 16 日 0 0 0 是 张浩云 董事兼总经理 男 50 2009 年 10 月 16 日-2012 年 10 月 16 日 0 0 27.3 否 牛苗青 独立董事 男 49 2009 年 10 月 16 日-2012 年 10 月 16 日 0 0 4.14 否 盛杰民 独立董事 男 64 2009 年 10 月 16 日-2012 年 10 月 16 日 0 0 0.69 否 朱永明 独立董事 男 47 2009 年 10 月 16 日-2012 年 10 月 16 日 0 0 0.69 否 杨振林 董事 男 29 2009 年 10 月 16 日-2012 年 10 月 16 日 0 0 0 是 李飞飞 董事 男 25 2009 年 10 月 16 日-2012 年 10 月 16 日 0 0 0 是 郭春光 监事 男 34 2009 年 10 月 16 日-2012 年 10 月 16 日 0 0 0 是 余敏 监事 女 30 2009 年 10 月 16 日-2012 年 10 月 16 日 0 0 0 是 杨来上 监事 男 44 2009 年 10 月 16 日-2012 年 10 月 16 日 17 00 170 0 15.6 否 李英 副总经理 男 55 2009 年 10 月 16 日-2012 年 10 月 16 日 0 0 5.4 否 杨旭 副总经理 男 51 2009 年 10 月 16 日-2012 年 10 月 16 日 0 0 19.8 否 王建生 副总经理 男 56 2009 年 10 月 16 日-2012 年 10 月 16 日 0 0 14.7 否 李继富 财务总监 男 44 2009 年 10 月 16 日-2012 年 10 月 16 日 0 0 20.2 否 孔德强 总工程师 男 48 2009 年 10 月 16 日-2012 年 10 月 16 日 0 0 20.2 否 龙嘉 董事会秘书 女 31 2009 年 10 月 16 日-2012 年 10 月 16 日 0 0 15.1 否 合计 —— — — —— 17 00 170 0 143.82 —— 注：本公司未实行股权激励，除监事杨来上持有 1700 股中的 1275 股本公司股票被限制外，其他公 司董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票期权或被授予限制性股票。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 11 二、董事、监事及高级管理人员兼职情况 （1）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 是否在股东 单位领取报 酬津贴 郭海泉 河南投资集团有限公司 资产管理三部主任 2006年6月至今 是 杨振林 河南投资集团有限公司 法律部职员 2007年4月至今 是 李飞飞 河南投资集团有限公司 证券部职员 2007年7月至今 是 郭春光 河南投资集团有限公司 财务部职员 2008年1月至今 是 余敏 河南投资集团有限公司 发展计划部职员 2008年1月至今 是 （2）在除股东单位以外其它单位任职情况 姓名 其它单位名称 担任的职务 是否在该公司 领取报酬津贴 牛苗青 河南岳华会计师事务所 总经理 是 盛杰民 北京大学 教授、博士生导师 是 朱永明 郑州大学 管理工程学院副院长 是 三、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 ●公司董事长郭海泉先生 郭海泉：男，1959年1月出生，中共党员，大学本科学历，高级工程师，自1982年 起历任河南造纸工业公司职员、副科长、科长、副总经理、高级工程师、总经理、党委 书记；2002年2月至2003年10月任新乡市人民政府副秘书长；2003年10月至2007年10月 任河南省建设投资总公司总工程师，期间曾兼任河南省建设投资总公司资产管理三部主 任、濮阳龙丰纸业有限公司董事长、驻马店市白云纸业有限公司董事长、焦作瑞丰纸业 有限公司董事长、濮阳龙丰热电有限责任公司董事长；现任河南投资集团有限公司资产 管理三部主任。 ●董事、总经理张浩云先生 张浩云，男，1960年8月出生，中共党员，大学本科学历，高级工程师，1982年7月 起在新乡水泥厂工作，历任技术科科长、副厂长、厂长兼党委书记。2002年9月至2004 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 12 年8月任河南省新乡平原水泥有限责任公司总经理，2004年8月至2006年4月任新乡平原 同力水泥有限责任公司总经理兼新乡水泥厂党委书记。2006年4月至2007年8月任河南省 建设投资总公司资产管理四部主任、洛阳春都食品股份有限公司董事。2007年8月至今 任河南同力水泥股份有限公司董事、总经理。 ●独立董事牛苗青先生 牛苗青，男，1961年12月出生，大学本科学历，会计师,具有注册会计师执业资格， 1986年7月至1994年12月在郑州市财政局工作，1995年1月至1998年12月任郑州会计师事 务所副所长，1999年1月至2001年12月任河南华夏会计师事务所副所长，2002年1月至 2004年任深圳大华天诚会计师事务所分部主任。2004年1月至今任河南岳华会计师事务 所总经理。 ●独立董事盛杰民先生 盛杰民：男，1941年生，1964年毕业于北京政法学院（现中国政法大学）。1974年 调入北京大学法律系任教。现任北京大学法学院教授、博士生导师、北京大学经济法研 究所所长、国家社科重点学科——经济法学学科带头人、北京大学与香港大学法学研究 中心主任、中国法学会经济法研究会常务理事、《反垄断法》审查修改专家小组专家、 中国商务部新一轮多边贸易谈判《贸易与竞争政策议题》谈判专家咨询组成员、商务部 条法司顾问；《反不正当竞争法》修订咨询顾问、国家工商行政管理总局及北京市工商 行政管理局顾问专家组专家。现著有专著十余本，近3年来完成国家社科研究项目6项。 曾担任过多家上市公司独立董事。 ●独立董事朱永明先生 朱永明：男，1963年出生，硕士学位，中共党员，教授，硕士生导师，1985年毕业 于河北地质学院财务会计专业，2002年获工业工程硕士学位，2007年开始在天津大学攻 读在职博士。历任会计教研组组长，会计专业科副科长、贸易经济部主任等职务，现任 郑州大学管理工程学院副院长，曾担任多家上市公司独立董事。著有多本专业著作，主 持十余项科研项目，获得过优秀党员、优秀成果、教学标兵、先进个人等十余项奖项。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 13 ●董事杨振林先生 杨振林：男，1981年4月出生，硕士研究生学历，2007年4月至2007年10月在河南省 建设投资总公司法律部工作，2007年11月至今在河南投资集团有限公司法律部工作。 ●董事李飞飞先生 李飞飞：男，1985年1月出生，硕士研究生学历，2007年7月至2007年10月在河南省 建设投资总公司证券部工作，2007年11月至今在河南投资集团有限公司证券部工作。 ●监事郭春光先生 郭春光，男，1976年12月出生，中共党员，大学本科学历，会计师职称。2000年7 月毕业于河南大学。曾在华北水利水电学院、河南省建设投资总公司工作。现为河南投 资集团有限公司财务部职员。 ●监事余敏女士 余敏：女，1980年1月出生，硕士研究生学历，会计师职称。2003年7月至2004年9 月就职于广东省电白县电力工业局，2007年4月至2007年10月任河南省建设投资总公司 发展计划部职员，2007年11月至今为河南投资集团有限公司发展计划部职员。 ●监事杨来上先生 杨来上，男， 1967年1月出生，中共党员，硕士研究生学历，高级经济师职称。1998 年7月毕业于南开大学，获经济学硕士学位。曾在郑州航空工业学院、河南省建设投资 总公司工作。曾任河南省建设投资总公司资产管理四部高级业务主管，公司所属子公司 豫龙同力水泥有限公司总经理助理。现任河南同力水泥股份有限公司计划部主任。 ●副总经理李英先生 李英，男，1954年6月出生，中共党员，研究生，高级经济师。曾在南阳军分区政 治部、南阳地委办公室、河南省政府办公厅、河南省电力公司工作。历任南阳军分区政 治部干事、南阳地委办公室科员、河南省政府办公厅正处级秘书、河南省电力公司安全 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 14 监察处副处长（正处级），河南豫能控股股份有限公司党委书记兼副总经理，现任河南 同力水泥股份有限公司党委书记兼副总经理。 ●副总经理杨旭先生 杨旭，男，1959年1月出生，中共党员，大专学历，高级工程师。1976年6月参加工 作，曾在驻马店地区龙山水泥厂、确山水泥厂、豫南水泥有限公司、驻马店市豫龙水泥 有限责任公司工作，历任驻马店地区龙山水泥厂任技术员、车间主任、副厂长、厂长， 确山水泥厂指挥部副指挥长，确山水泥厂副厂长，豫南水泥有限公司副总经理、党委副 书记、董事长兼总经理，驻马店市豫龙水泥有限公司总经理兼党委书记。现任河南同力 水泥股份有限公司副总经理。 ●副总经理王建生先生 王建生，男，1954年11月出生，中共党员，大学本科学历，高级工程师。1982年参 加工作，曾在鹤壁市通用机械厂、鹤壁水泥厂（河南省同力水泥有限公司前身）、豫鹤 水泥有限公司、河南省同力水泥有限公司、河南省新乡平原水泥有限责任公司工作，历 任鹤壁市通用机械厂副厂长、厂长兼党委副书记，豫鹤水泥有限公司总经理兼党委书记， 河南省同力水泥有限公司总经理， 新乡平原水泥有限责任公司总经理兼党委书记。现 任河南同力水泥股份有限公司副总经理。 ●财务总监李继富先生 李继富，男，1966年4月出生，中共党员，大学本科学历，高级讲师，会计师，注 册会计师。曾在信阳地区财政局、郑州水利学校、河南省建设投资总公司、河南省豫鹤 水泥有限公司、河南豫能控股股份有限公司工作，历任信阳地区财政局干部、郑州水利 学校财务科副科长、河南省建设投资总公司投资一部职员、河南省豫鹤水泥有限公司总 会计师、河南豫能控股股份有限公司副总经理兼董事会秘书，2007年8月任河南同力水 泥股份有限公司财务总监兼董事会秘书，现任河南同力水泥股份有限公司财务总监。 ●总工程师孔德强先生 孔德强，男，1962年6月出生，硕士学历，高级工程师。1984年7月参加工作，曾在 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 15 河南省冶金建材设计院、河南建筑材料研究设计院、河南中材设计咨询有限公司、河南 省建设投资总公司工作，历任河南省冶金建材设计院技术员，河南建筑材料研究设计院 助理工程师、工程师、高级工程师、工艺室副主任、主任工程师、主任、总工程师兼河 南中材设计咨询有限公司总工程师，河南省建设投资总公司水泥专业首席专家，2007年 8月任河南同力水泥股份有限公司总工程师。 ●董事会秘书龙嘉女士 龙嘉：女，1979年6月出生，硕士研究生学历，毕业于郑州大学国际经济法专业， 2005年获得法律职业资格。曾任河南仟问律师事务所证券业务律师、河南投资集团有限 公司证券部职员、河南豫能控股股份有限公司董事、河南同力水泥股份有限公司总经理 工作部职员、证券事务代表，目前为河南同力水泥股份有限公司董事会秘书。 四、董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 （1）董事、监事及高级管理人员年度报酬的决策程序、确定依据：在本公司领取 薪酬的现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬，根据相关规定由董事会考核确定。 （2）每一位现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬总额（包 括基本工资、各项资金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等） 姓 名 报告期内从公司获得的报酬总额（单位：万元） 张浩云 27.3 牛苗青 4.14 盛杰民 0.69 朱永明 0.69 杨来上 15.6 李英 5.4 杨旭 19.8 王建生 14.7 李继富 20.2 孔德强 20.2 龙嘉 15.1 注：公司高级管理人员本年度从公司获得的报酬由本年度基本工资和上年度绩效工资、奖金构 成。 2007 年，公司历经重大资产置换，重新聘任了公司高级管理人员，由于不是一个完整的会计 年度，2007 年仅发放部分基本工资，没有发放绩效工资和 2007 年度奖金， 因此，2008 年度公司高 级管理人员从公司获得的报酬总额仅包括 2008 年度基本工资和 2007 年度部分基本工资。上述原因 导致 2009 年度公司高级管理人员从公司获得的报酬与 2008 年度存在较大差异。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 16 （3）不在本公司领取报酬的董事、监事和高管情况 不在公司领取津贴报酬的董事、监事名称 是否在股东单位或其他关联企业领取津贴报酬 郭海泉 是 杨振林 是 李飞飞 是 郭春光 是 余敏 是 五、在报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员情况： 报告期内， 1、2009 年 4 月 17 日，李继富先生因工作原因，辞去公司董事会秘书职务。 2、2009 年 4 月 17 日，经公司第三届董事会 2009 年度第三次会议审议通过，聘任 李英先生为公司副总经理，聘任龙嘉女士为公司董事会秘书。 3、2009 年 10 月 15 日，公司职工代表大会选举杨来上先生为公司第四届监事会职 工监事。 4、2009 年 10 月 16 日，经公司 2009 年第三次临时股东大会审议通过，郭海泉、 张浩云、牛苗青、盛杰民、朱永明、杨振林、李飞飞当选为公司第四届董事会董事，其 中牛苗青、盛杰民、朱永明为独立董事；郭春光、余敏当选为第四届监事会监事。 5、2009 年 10 月 16 日，经公司第四届董事会 2009 年度第一次会议审议通过，选 举郭海泉为公司董事长，聘任张浩云为公司总经理，李英、杨旭、王建生为公司副总经 理，李继富为公司财务总监，孔德强为公司总工程师，龙嘉为公司董事会秘书。 6、2009 年 10 月 16 日，经公司第四届监事会 2009 年度第一次会议审议通过，选 举郭春光为公司监事会主席。 六、公司员工情况 公司在职员工 1942 人，公司需承担费用的离退休职工人数为 0 人，员工具体分类 如下： 类别 人数 占全部职工的比例（%） 生产人员 930 47.89 技术人员 210 10.81 销售人员 203 10.45 财务人员 53 2.73 行政管理人员 231 11.90 专业构成 其他 315 16.22 大学本科及以上 230 11.84 大专 744 38.31 教育程度 其他 968 49.85 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 17 第五章 公司治理结构 一、公司治理的实际情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和监管机构有关规章规则的要求，进 一步完善公司法人治理结构，规范公司运作，保证了公司稳步健康的发展。公司已制定 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《重大信息内部报告制度》、《信息披露事务管理规定》、《关联交易决策制度》、《对 外担保管理制度》、《对外投资管理办法》 和《独立董事年报工作制度》等规章制度。 在报告期内，公司根据中国证监会要求，进一步修订完善了《公司章程》、《募集资金 管理办法》，制定了《定期报告编报工作制度》。 （一）关于股东与股东大会 公司严格执行《公司章程》中关于股东大会的相关条款及《股东大会议事规则》。 报告期内，公司召开了4次股东大会，会议召集召开程序、提案审议程序、决策程序均 符合相关规定，董、监事选举采用了累积投票制度，确保股东尤其是中小股东充分行使 其平等权利；公司关联交易能够从维护中小股东利益出发，做到公允合理。历次股东大 会均有完整的会议记录、决议以及法律意见书，信息披露真实、全面、及时，充分维护 社会公众投资人的知情权。 （二）关于董事与董事会 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定履行职责， 召开了10次董事会会议，会议的召集、召开及形成决议均按《董事会议事规则》等有关 规定程序操作，公司董事一如既往、恪尽职守地履行了诚信、勤勉义务。 公司董事会设立战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专 门委员会，并制订各个委员会的议事规则。各委员会职责明确，整体运作情况良好，确 保董事会高效运作和科学决策。 （三）关于监事与监事会 报告期内，公司监事会本着对股东负责的态度，严格按照法律法规和《公司章程》 的有关规定行使监督职权，年内召开监事会会议6次，列席了全部的董事会会议，对公 司财务状况、董事及高级管理人员职务行为进行了认真的检查监督，切实履行了职责。 （四）关于相关利益者 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 18 公司尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权 利，重视与利益相关者积极合作与和谐共处，共同推动公司持续、健康地发展。 （五）关于信息披露与投资者关系管理 公司严格按照有关法律法规及深交所《股票上市规则》关于公司信息披露的规定， 真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务；通过公司《信息披露事务管理规 定》、《重大信息内部报告制度》及《投资者关系管理制度》，规范了有关信息披露、 接待来访、回答咨询、向投资者提供公司公开披露的资料等信息披露及投资者关系管理 活动。 二、独立董事履行职责情况 （一）独立董事参加董事会的出席情况 1、独立董事出席董事会的情况 姓 名 本年应参加董事会 次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 邱淼贵（第三届） 5 5 0 0 马书龙（第三届） 5 5 0 0 牛苗青（现任） 10 10 0 0 盛杰民（现任） 5 4 1 0 朱永明（现任） 5 5 0 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事对董事会各项议案及其他事项均没有提出异议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东依法行使其权利并承担相应的 义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、财务、 资产、机构和业务方面做到“五分开”。具体情况如下： 1、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立、自主开展生产 经营活动的资产、人员、机构等业务开展所需的必备条件、能力。 2、人员分开方面：本公司实现人员独立，无高级管理人员在本公司和控股股东单 位双重任职情况；无财务人员在关联公司兼职情况。 3、资产完整方面：本公司拥有完整、权属清晰的资产。 4、机构分开方面：本公司的劳动、人事及工资管理完全独立；有功能完善、独立 运作的董事会、监事会、公司经营层、控股子公司、公司各职能部门，控股子公司在公 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 19 司经营层的领导下根据其职责独立开展工作。 5、财务分开方面：本公司设立了独立的财务部门，建立独立的财务核算体系；具 有规范、独立的财务会计制度和对各子公司的财务管理制度；在银行有独立的账户，未 与控股股东共用一个银行账户，一直独立依法纳税。 四、公司内部控制自我评价 董事会认真审查了公司的内部控制体系，查阅了公司相关制度并与经营管理层进行 了沟通，认为公司内部控制体系整体较为健全，法人治理结构较为完善，符合有关法律 法规和证券监管部门的要求，具有合法性、合理性和有效性，能够适应公司目前生产经 营的需要，并且能得到一贯、有效的执行。2009年，公司在生产经营和管理等方面均开 展了与内部控制相关的专项活动，保证了资产的安全和完整、财务信息的真实和准确， 对控制和防范风险、保护投资者的合法权益、促进公司规范运作和健康发展起到了积极 的促进作用。同时希望公司能够继续增强内控意识，进一步加大内控制度的执行力度， 确保公司持续健康发展。 五、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《信息披露业务备忘录第21号— —年度报告披露相关事宜》的规定，公司监事会审阅了公司《2009年度内部控制的自我 评价报告》，认为公司现行的内部控制体系较为规范、完整，内部控制组织机构完整， 人员配备齐全到位，各个内控制度均得到了有效的贯彻执行，能够适应公司现行的管理 要求和发展需要，并开展了一系列有关内部控制的专项工作，切实保护了公司全体股东 的根本利益。全体监事一致认为，公司内部控制的自我评价报告比较全面、真实、客观 地反映了公司内部控制体系的建设、运行及监督情况。 六、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 独立董事认为：报告期内，公司进一步建立健全各项内部控制制度，内部控制制度 较为健全完善，内部控制情况符合中国证监会、深圳证券交易所的相关要求。公司内部 控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对控股子公司监督管理、对外 担保、信息披露等事项的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常进 行，具有合理性、完整性和有效性，不存在重大缺陷和异常事项。公司内部控制自我评 价全面、真实、准确，符合公司内部控制的实际情况。我们经过与公司员工沟通的方式， 实地了解了目前公司内部控制体系建设、内控制度执行和监督的实际情况，认为内部控 制的自我评价报告真实客观。我们同意公司《2009年度内部控制自我评价报告》。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 20 七、报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实 施情况 公司董事会依据年初下达的经营目标和管理目标，对高级管理人员进行考评，重点 考评高级管理人员的决策管理活动、工作业绩和创新能力，同时高级管理人员还接受职 工民主监督，主要考核方式为高级管理人员述职，然后进行民主评议，董事会根据民主 评议等情况提出最后的综合考评意见。 八、公司治理专项活动 河南证监局于 2008 年对我公司进行了现场检查并出具了限期整改意见，公司董事 会对此次检查结果十分重视，针对检查中的问题保持高度警惕，认真清查，一一落实， 如期上报了整改报告，并予以披露。2009 年，公司顺利完成河南证监局对公司整改结果 的验收。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 21 第六章 股东大会情况简介 本报告期内公司共召开了四次股东大会。即“2009 年第一次临时股东大会、2008 年年度股东大会、2009 年第二次临时股东大会、2009 年第三次临时股东大会”。 1、2009年第一次临时股东大会于2009年1月13日在郑州市农业路投资大厦公司会议 室召开。该次股东大会的决议公告，刊登于2009年1月14日的《证券时报》和巨潮资讯 网。 2、2008 年年度股东大会于 2009 年 3 月 27 日在郑州市农业路 41 号公司会议室召开。 该次股东大会的决议公告，刊登于 2009 年 3 月 30 日的《证券时报》和巨潮资讯网。 3、2009 年第二次临时股东大会于 2009 年 9 月 29 日在郑州市农业路投资大厦公司 会议室召开。该次股东大会的决议公告，刊登于 2009 年 9 月 30 日的《证券时报》和巨 潮资讯网。 4、2009 年度第三次临时股东大会于 10 月 16 日在公司会议室召开。该次股东大会 的决议公告，刊登于 2009 年 10 月 19 日的《证券时报》和巨潮资讯网。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 22 第七章 董事会报告 一、2009 年经营情况回顾 （一）我国水泥产业概况 进入新世纪以来，我国水泥工业从单纯数量增长型转向为质量效益增长型；从技术装 备落后型转向技术先进型；从劳动密集型转向投资密集型；从管理粗放型转向管理集约型； 从资源浪费型转向资源节约型；从满足国内需求型转向满足国内外市场需求型。截至 2009 年底，全国已有 1,113 条新型干法水泥生产线在运行，熟料年产能约 95,859 万吨,日产 5000 吨及以上生产线产能占总新型干法产能的比重约为 45.27%。2009 年水泥产量 16.3 亿吨， 同比增长 17.9%，比 2008 年增加约 2.3 亿吨。 （二）河南水泥行业发展基本状况 河南省是近几年水泥发展较快的省份之一，2005 至 2009 年，水泥固定资产投资连续 五年位居全国第一。截至 2009 年底，全省水泥生产企业 251 家，累计年产量 11957 万吨， 累计增长 16.4％，继江苏、山东之后，位居全国第三位。 2009 年水泥企业完成工业总产值 425.60 亿元，比去年同期增长 23.90％；工业增加 值 155.52 亿元，同比增长 25.85％；销售产值 417.19 亿元，同比增长 22.60％；产品销 售率 98.05％；投资完成额 94.49 亿元，同比增长 11.84%；水泥行业累计利润总额 35.45 亿元，同比增加 22.49%；亏损企业亏损额 2.91 亿元，同比增加 105.74%。根据已核准备 奠基项目推算，2010 年尚有 5 条生产线投产，新增水泥产能 1,000 万吨。初步估计，2009 －2010 年，全省水泥总产能会超过 1.35 亿吨，市场供求失衡局面将进一步加剧，局部市 场供求失衡矛盾将十分突出。 2009 年 1～12 月河南省各市水泥产量 单位：万吨 地市名称 产 量 年增长率（%） 企业个数 郑州市 2197.79 14.46 48 开封市 27.89 -36.75 2 洛阳市 636.56 5.83 14 平顶山市 1096.36 23.64 15 安阳市 1114.44 11.9 23 鹤壁市 578.39 10.39 13 新乡市 1092.57 38.9 24 焦作市 549.53 6.00 11 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 23 濮阳市 103.61 3.39 1 许昌市 403.52 36.53 11 漯河市 30.06 1.48 2 三门峡市 541.53 2.38 10 南阳市 1519.14 37.00 30 商丘市 348.67 13.54 6 信阳市 599.57 36.9 13 周口市 182.00 -5.24 5 驻马店市 497.44 -4.86 18 合计 11956.66 16.36 251 （三）报告期内总体经营情况 报告期内公司全年共生产水泥 776 万吨，同比增长 2%；生产熟料 899 万吨，同比增长 4.92%；销售水泥 816 万吨，同比增长 7.37%；全年发电 29,687.6 万度,同比增长 54.27%。 报告期内公司实现营业收入 253,548 万元，同比增长 4.23%；实现归属于母公司的净利润 11,321 万元，同比下降 20.79%。报告期内公司净利润下降主要原因有： 1、2007 年底，河南省完成立窑水泥生产线的关停目标，以及 2008 年周边的河北省、 山东省因保障北京奥运，部分水泥企业关停或暂时停产，导致河南省 2008 年形成短期水 泥供需缺口。同力水泥通过生产管理控制，充分发掘干法水泥熟料生产线的潜能，实现熟 料超产能近 80 万吨，2008 年五家水泥企业对外销售熟料 314 万吨，销售水泥 760 万吨， 合计达 1074 万吨， 实现销售收入 24.32 亿元。2008 年，同力水泥备考利润总额比 2007 年备考利润总额增长 54.64%。 2、受全球金融危机的影响，中国经济增速从 2008 年四季度始明显放缓，房地产市场 需求萎缩，投资规模和开工面积下降。受实体经济增长放缓影响，水泥企业的成本转嫁能 力明显下降，水泥市场需求增速亦逐步放缓，而河南省内新增水泥产能仍持续释放，水泥 局部市场竞争更加激烈，尤其是河南北部地区（包括鹤壁市、安阳市、濮阳市、新乡市等 地）。因此，虽然报告期内公司水泥产量和销量都保持增长，但由于省内水泥市场进一步 趋于饱和，产品销售价格有所下降，造成利润水平降低，盈利空间受到进一步挤压。 报告期内，公司顺利完成了年度生产经营任务。随着非公开发行股份购买资产工作的 完成，河南省同力、豫鹤同力、平原同力、黄河同力四家水泥企业并入同力水泥，公司资 产规模扩大，抵御风险能力进一步增强。报告期内，公司在集团化运作，集约化经营方面 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 24 开展了大量工作，通过财务集团化管理、统筹优化项目设计和标准化管理，发挥了协同效 应，提升了工艺技术水平，促进了年度生产经营管理目标的实现。 （二）主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 毛利率比上 年增减（%） 水泥行业 250,275.58 192,064.34 23.26% 4.09% 8.73% -3.28% 主营业务分产品情况 水泥 183,205.63 136,294.48 25.61% 7.15% 9.96% -1.90% 熟料 66,915.21 55,769.86 16.66% -3.22% 5.85% -7.13% 其他 154.74 0.00 100.00% -51.09% 0.00% 0.00% 增减变动原因分析: 营业收入较上年增加 4.09%,主要是水泥、熟料销量较上年有所增加；毛利率较上年同 期下降 3.28%，主要是由于市场竞争加剧，熟料售价有所下降所致。 2、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 河南省 236,730.43 -0.58% 其他地区 13,545.15 482.01% 增减变动原因分析: 其他地区主营业务收入增加 482.01％主要是向周边省份产品销售收入增加所致。 （三）资产构成变动情况 单位：（人民币）万元 科 目 2009 年 占 2009 年 总资产比例 2008 年 占 2008 年 总资产比例 应收账款 13502.24 3.46% 10703.48 2.89% 存货 27268.03 6.98% 26748.82 7.22% 固定资产净额 240116.25 61.48% 255853.24 69.10% 在建工程 7681.19 1.97% 1161.01 0.31% 短期借款 59865.00 15.33% 69290.00 18.71% 长期借款 88210.00 22.58% 52199.00 14.10% 总资产 390591.55 370243.29 资产构成变动原因说明： 在建工程期末余额 7,681 万元，较期初增加 6,520 万元，主要是预付的黄河同力、豫 龙同力二期工程款。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 25 长期借款期末余额 88,210 万元，较期初增加 36,011 万元，增加 69%，主要是公司为 改善资本结构，增加了长期借款，相应减少了短期借款。 股本期末余额 25,254 万元，较期初增加 9,254 万元，主要是本期通过定向增发增加 了股本。 （四）费用及税收变化情况 单位：（人民币）万元 科 目 2009 年 2008 年 增长比率（％） 销售费用 11979.11 10343.08 15.82% 管理费用 28912.22 24760.61 16.77% 财务费用 11763.77 14232.15 -17.34% 所得税 5583.29 7466.97 -25.23% 增减变动原因分析: 销售费用较上年增加 15.82%，主要是由于公司拓展省外市场运费增加以及加大广告投 入所致。 管理费用较上年增加 16.77%，主要原因是下属子公司增加大修理费用。 财务费用较上年减少 17.34%，主要是受贷款利率下调影响。 所得税较上年减少 25.23%，主要是利润总额较上年减少所致。 （五）现金流量构成情况 单位：（人民币）万元 项 目 2009 年 2008 年 增长比率（％） 经营活动产生的现金流量净额 32296.70 34372.98 -6.04% 投资活动产生的现金流量净额 -29254.11 -16786.28 -74.27% 筹资活动产生的现金流量净额 8024.88 -21414.47 137.47% 现金及现金等价物净增加额 11067.46 -3827.78 389.14% 增减变动原因分析: 投资活动产生的现金流量净额较上年减少 74.27%,主要是因为本年公司下属子公司驻 马店豫龙同力二期工程和洛阳黄河同力二期工程在建工程项目支出增加。 筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 137.47%，主要是因为本年增加了银行借款。 （六）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 序 号 被投资 公司名称 注册资本 （万元） 净利润 （万元） 总资产 （万元） 净资产 （万元） 主要经营活动 1 驻马店市豫龙同力水泥有限公司 42,057.00 6,024.53 101,810.31 50,444.27 水泥、水泥熟料的生产和销售 2 洛阳黄河同力水泥有限责任公司 42,141.00 4,671.88 94,306.26 50,961.39 水泥、水泥熟料的生产和销售 3 新乡平原同力水泥有限责任公司 15,870.00 1,769.43 66,939.11 18,779.75 水泥、水泥熟料的生产和销售 4 河南省同力水泥有限公司 17,106.34 1,712.45 58,736.54 25,195.63 水泥、水泥熟料的生产和销售 5 河南省豫鹤同力水泥有限公司 16,979.08 2,701.29 57,097.09 20,448.20 水泥、水泥熟料的生产和销售 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 26 （七）主要生产技术指标 2009 年度，同力水泥下属五家水泥企业熟料电耗全年平均值为 66.19kwh/t，同比降 低 4.83kwh/t；熟料标准煤耗全年平均值为 105.44kg/t，同比降低 3.84kg/t； 回转窑全 年平均运转率为 92.04％，同比提高 2.93 个百分点。其中，豫龙同力 2009 年全年运转率 达到 95.2%，回转窑连续运转时间达到 148 天。 （八）公司控制的特殊目的主体情况 公司不存在控制的特殊目的主体。 （九）会计师事务所意见及公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因 及影响 1、希格玛会计师事务所有限公司审计了本公司财务报表，并出具标准无保留意见的 审计报告。 2、报告期内公司会计政策修订情况。 （1）第一次会计政策修订 ①会计政策“7、金融资产和金融负债的核算”项下坏账的确认标准修订为： “本公司期末对应收款项进行全面检查，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减 值测试。对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信 用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算 确定减值损失，计提坏账准备。 坏账损失的核算方法：本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款 项采用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备，与已提坏账准备的差额计入当期损 益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经董事会批准后列作坏账损失，冲销 提取的坏账准备。资产负债表日通过减值测试和按比例进行计提坏账准备。” ②会计政策“8、存货的核算”修订为： “[3]存货的盘存制度：采用永续盘存制。公司每半年对存货进行盘点，并于年度终 了前进行一次全面的盘点清查。对于盘盈、盘亏以及报废的存货应当及时查明原因，分别 情况及时处理。盘盈的存货，冲减管理费用。盘亏、毁损和报废的存货，扣除过失人或者 保险公司赔款和残料价值后，经公司批准后计入管理费用。存货毁损属于非正常损失的部 分，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，经公司批准后计入营业外支出。” ③会计政策“10、固定资产的核算”增加内容： “[8]安全生产费用 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 27 公司依照国家有关规定提取的安全生产费用以及具有类似性质的各项费用，在所有者 权益中的“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独反映。公司按照规定标准提取安全费 用等时，借记“利润分配——提取专项储备”科目，贷记“盈余公积——专项储备”科目。 按规定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设施等资产时，按应计入相关资产成本 的金额，借记“固定资产”等科目，贷记“银行存款”等科目。对于作为固定资产管理和 核算的安全防护设备等，按规定计提折旧，计入有关成本费用。按规定范围使用安全生产 储备支付安全生产检查与评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出 时，应计入当期损益。” ④会计政策“11、在建工程的核算”修订为： “[3]对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态 之日起，按照工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产，次月开始计提折旧。 竣工决算办理完毕后，按照决算金额调整原估价。” 上述会计政策修订已经公司第三届董事会 2009 年第二次会议审议通过，并予以披露。 上述会计政策修订自 2009 年 1 月 1 日起执行。本次会计政策修订，不会对公司财务报表、 所有者权益、净利润产生影响，通过对会计政策的修订将更能体现《新会计准则》的要求， 有利于提高公司会计信息质量。 （2）第二次会计政策修订 根据财政部关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知财会〔2009〕8 号规定，公司安 全生产费用核算办法相应变更为：企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直 接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科 目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按 照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期 间不再计提折旧。 上述会计政策修订已经公司第三届董事会 2009 年度第四次会议审议通过，并予以披 露。执行新会计政策不会对公司的经营成果产生重大影响。依据上述会计政策变更追溯调 增专项储备 1,567,694.68 元，调减盈余公积-专项储备-安全基金 1,567,694.68 元。 调整前专项储备 1,153,815.05 元，盈余公积 36,479,852.69 元；调整后专项储备 2,721,509.73 元，盈余公积 34,912,158.01 元。 (十)外部信息使用人管理制度 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 28 公司制定了《外部单位报送信息管理制度》，已经公司第四届董事会 2010 年度第二 次会议审议通过。 二、公司未来前景展望 （一）水泥行业的发展趋势 2009 年，在国家 4 万亿元投资计划的拉动下，水泥需求有了较大增长，但水泥行业 产能过剩和重复建设问题依然严重，2009 年 9 月，国务院正式批转了国家发展改革委、 工业和信息化部等部门联合制定的《关于抑制部分行业产能过剩和重复建设引导产业健 康发展若干意见》，预计 2010 年水泥行业新增净产能规模有望得到有效控制，但行业 结构调整仍将继续。随着强制性淘汰落后产能力度的进一步加大，业内并购重组步伐将 进一步加快，我国水泥行业集中度将进一步提高。 （二）公司面临的发展机遇与挑战 公司面临的发展机遇： 一是中央于 2009 年 9 月原则通过的《促进中部地区崛起规划》，明确了中部地区 经济、社会、环境发展的新目标，随着相关措施的落实，基础设施领域的投资为进一步 加大，从而必将惠及水泥行业。 二是从重点工程开工总量看，一大批滞后开工或计划新开工的省内重点工程对水泥 市场需求构成重要支持，2009 年一些计划内开工项目，特别是“8511 计划”中高速公 路、城镇投资等在建项目严重滞后，四季度河南省委省政府主要领导分别做出重要指示， 要求 2010 年一季度要实现开门红，各项重点工程要提前立项，提前开工，这些重点工 程将确保水泥用量保持在一定水平上。 三是从行业整顿角度看，大量无证经营的小型粉磨站所引发的产品质量问题，已受 到政府相关部门的高度重视，预计政府部门将出台治理小型粉磨问题的专项政策，随着 小粉磨站的退出，会带来农村市场竞争格局的变化。 公司面临的挑战： 一是新型干法继续释放产能，供求关系失衡进一步加大。预计 2010 年河南省乃至 全国产能扩张趋势不减，初步估算，2010 年底全省水泥总产能会超过 1.35 亿吨，因此， 总体上供大于求的局面不可更改，局部市场供求失衡矛盾会更加突出。届时河南将变成 水泥输出省份，行业整体盈利能力受到挑战。 二是后续和水泥用量密切相关的重点工程项目不多，总体预计重点工程市场占有量 将少于上年。2010 年，石武客专、郑西客专等重点工程接近尾声，省内将开工建设的郑 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 29 州至民权等七条高速公路处于施工前期，水泥用量不大；郑州地铁、南水北调、郑徐高 铁等项目由于开工较晚，大量使用水泥将在 2011 年。其他大项目的争夺会更加激烈， 产品价格将持续下滑。 三是国家支持房地产的相关配套政策将会逐步停止，除了郑州、洛阳等中心城市， 其他地市的建设发展速度会继续放慢，造成水泥需求不足。 综合判断，2010 年国家宏观经济基本面或趋势不会改变，水泥行业整体趋于平稳， 相关产业政策的出台有利于整个行业健康发展，但是由于后续产能的持续释放，区域市 场供求矛盾会更加突出，竞争日趋激烈，经营难度较以往年度进一步加大。 （三）2010 年生产经营计划 面对水泥行业特别是河南省区域水泥市场的新形势、新挑战，同力水泥在今后很长 一段时间内，将始终把实施低成本战略和依托资本市场作为寻求公司做大做强的两个基 本支撑点。为实现公司各项业务又好又快发展，拟确定 2010 年同力水泥全年经营工作 的总体指导思想是：继续深入贯彻“上山下乡”基本经营策略，突出以成本控制为中心 抓好生产管理，以提高效率为中心抓好机制建设，以实现决策数字化和科学化为中心抓 好信息化项目，以发挥集团化优势为中心抓好市场营销，切实把低成本战略推向新的阶 段。以充分发挥投融资功能为中心抓好资本运作，以提高区域市场撑控能力为中心抓规 划落实，切实发挥上市公司优势，力争资本运作取得新突破。全面完成年度经营目标， 实现公司可持续发展。 （四）为实现公司发展战略资金来源安排 公司拟以商业银行长期贷款为基础，统筹规划、综合运用包括股权融资、债权融资 等多种融资方式，多方筹集资金，保证公司战略发展以及项目建设的资金需求。 （五）公司面临的风险因素及对策 1、2010 年河南省水泥产能过剩日趋严重，市场竞争会更加激烈，公司的盈利水平 面临严峻考验。为此，公司将继续秉承同力水泥“人、企业、城市、自然和谐发展”的 经营理念，按照“管理规范化、产业规模化、资源集约化、资本优质化、效益综合化” 的发展思路，以宏观管理为基础，以市场联动为手段，以监督考核为载体，以优质服务 为目的，提高产品竞争力。积极抓住国家扩大基建，拉动内需政策机遇，抓住重点工程 水泥需求，深入开发农村市场，力争完成 2010 年生产经营任务。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 30 2、煤炭的供应和价格的波动会直接影响到公司产品成本变化，公司将通过拓宽物 资采购渠道，前瞻性研判煤炭价格走势，与主要煤炭供应商建立战略合作关系，统一招 标，集中采购，改善燃煤结构等措施，力争有效控制公司煤炭采购价格水平。 3、公司将在确保生产经营稳步提升的基础上，加强本行业尽职调查工作，择机对 目标企业通过收购兼并以及参股等多种方式进行整合，从而进一步扩大市场份额，提升 产品售价，提高区域市场竞争力。 三、公司投资情况 （一）募集资金的使用情况 报告期内无新增募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内。 （二）报告期内非募集资金投资的项目情况 1、经公司股东大会审议通过，报告期内，公司与洛阳市建设投资有限公司、宜阳 虹光工贸中心签署《增资协议》，对黄河同力增资建设二期项目，目前该项目正在建设 中。 2、经公司股东大会审议通过，2008 年度，公司与驻马店市投资有限公司签署《增 资协议》，对豫龙同力增资建设二期项目，目前该项目正在建设中。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会会议召开情况 1、2009 年 2 月 24 日在郑州投资大厦公司会议室以现场表决方式召开第三届董事 会 2009 年度第一次会议，审议并表决了如下议案： 会议以全票审议通过《关于继续推进河南同力水泥股份有限公司非公开发行股份购 买资产工作的议案》，会议决议刊登于 2009 年 2 月 25 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 2、2009 年 2 月 25 日在投资大厦公司会议室以现场表决方式召开第三届董事会 2009 年度第二次会议，审议并表决了如下议案： （1）会议以全票审议通过《公司 2008 年度经营工作报告》。 （2）会议以全票审议通过《公司 2008 年度财务报告》。 （3）会议以全票审议通过《董事会工作报告》。 （4）会议以全票审议通过《公司 2008 年度利润及利润分配预案》。 （5）会议以全票审议通过《公司 2008 年度内部控制自我评价报告》。 （6）会议以全票审议通过《公司 2008 年年度报告及报告摘要》。 （7）会议以全票审议通过《续聘公司 2009 年度审计机构的议案》。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 31 （8）会议以全票审议通过《关于修订公司章程的议案》。 （9）会议以全票审议通过《关于提议召开 2008 年度股东大会的议案》。 （10）会议以全票审议通过《关于修订会计政策部分内容的议案》。 会议决议刊登于 2009 年 2 月 27 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 3、2009 年 4 月 17 日在郑州投资大厦公司会议室以现场表决方式召开第三届董事 会 2009 年度第三次会议，审议并表决了如下议案： （1）会议以全票审议通过《公司 2009 年第一季度报告》。 （2）会议以全票审议通过《关于聘任李英先生为公司副总经理的议案》。 （3）会议以全票审议通过《关于聘任龙嘉女士为公司董事会秘书的议案》。 公司 2009 年第一季度报告及本次会议决议刊登于 2009 年 4 月 20 日《证券时报》 和巨潮资讯网上。 4、2009 年 8 月 20 日在郑州市投资大厦以现场表决方式召开第三届董事会 2009 年 度第四次会议，审议并表决了如下议案： （1）会议以全票审议通过《公司 2009 年半年度报告及摘要》。 （2）会议以全票审议通过《关于修订公司章程的议案》。 （3）会议以全票审议通过《关于修订会计政策的议案》。 会议决议刊登于 2009 年 8 月 21 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 5、2009 年 9 月 29 日在郑州市投资大厦以现场表决方式召开第三届董事会 2009 年 度第五次会议，审议并表决了如下议案： （1）会议以全票审议通过《关于修订<募集资金管理办法>的议案》。 （2）会议以全票审议通过《关于聘任侯绍民先生为公司证券事务代表的议案》。 （3）会议以全票审议通过《关于增资建设洛阳黄河同力水泥有限责任公司二期项 目的议案》。 （4）会议以全票审议通过《关于公司通过股权质押取得银行综合授信的议案》。 （5）会议以全票审议通过《关于公司通过股权质押为控股子公司提供贷款担保的 议案》。 （6）会议以全票审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》。 （7）会议以全票审议通过《关于制订<定期报告编报工作制度>的议案》。 （8）会议以全票审议通过《关于召开临时股东大会的议案》。 会议决议刊登于 2009 年 9 月 30 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 32 6、2009 年 10 月 16 日在郑州市投资大厦以现场表决方式召开第四届董事会 2009 年度第一次会议，审议并表决了如下议案： （1）会议以全票审议通过《关于选举河南同力水泥股份有限公司董事长的议案》。 （2）会议以全票审议通过《关于选举新一任董事会专业委员会成员的议案》。 （3）会议以全票审议通过《关于聘任张浩云先生为公司总经理的议案》。 （4）会议以全票审议通过《关于聘任李英先生为公司副总经理的议案》。 （5）会议以全票审议通过《关于聘任杨旭先生为公司副总经理的议案》。 （6）会议以全票审议通过《关于聘任王建生先生为公司副总经理的议案》。 （7）会议以全票审议通过《关于聘任李继富先生为公司财务总监的议案》。 （8）会议以全票审议通过《关于聘任孔德强先生为公司总工程师的议案》。 （9）会议以全票审议通过《关于聘任龙嘉女士为公司董事会秘书的议案》。 （10）会议以全票审议通过《关于聘任侯绍民先生为公司证券事务代表的议案》。 会议决议刊登于 2009 年 10 月 19 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 7、2009 年 10 月 23 日以通讯表决方式召开第四届董事会 2009 年度第二次会议， 审议并表决了如下议案： 会议以全票审议通过《公司 2009 年第三季度报告》。 该报告刊登于 2009 年 10 月 26 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 8、2009 年 11 月 5 日以通讯表决方式召开第四届董事会 2009 年度第三次会议，审 议并表决了如下议案： 会议以全票审议通过《关于公司从百瑞信托有限责任公司贷款的议案》。 会议决议刊登于 2009 年 11 月 6 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 9、2009 年 12 月 1 日以通讯表决方式召开第四届董事会 2009 年度第四次会议，审 议并表决了如下议案： 会议以全票审议通过《内幕信息知情人登记备案制度》。 该项制度及会议决议刊登于 2009 年 12 月 2 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 10、2009 年 12 月 17 日在郑州市投资大厦以现场表决方式召开第四届董事会 2009 年度第五次会议，审议并表决了如下议案： （1）会议以全票审议通过《关于为驻马店市豫龙同力水泥有限公司从中国民生银 行郑州分行贷款提供担保的议案》。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 33 （2）会议以全票审议通过《关于为驻马店市豫龙同力水泥有限公司从招商银行郑 州分行贷款提供担保的议案》。 （3）会议以全票审议通过《关于为洛阳黄河同力水泥有限责任公司从中国银行宜 阳县支行贷款提供担保的议案》。 （4）会议以全票审议通过《关于为洛阳黄河同力水泥有限责任公司通过融资租赁 方式从交银金融租赁有限责任公司融资提供担保的议案》。 （5）会议以全票审议通过《关于召开公司 2010 年第一次临时股东大会的议案》。 会议决议登于 2009 年 12 月 19 日《证券时报》和巨潮资讯网上。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会在报告期内严格按照《公司章程》及国家有关法律法规的要求，切实遵 照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会审议通过的各项决议。 五、审计委员会履职情况 1、董事会审计委员会工作情况 根据中国证监会、深交所有关规定及《董事会审计委员会年度报告工作规程》的有 关要求，勤勉尽责，切实履行了相应义务。 （1）2010 年 1 月 18 日，董事会审计委员会召开 2010 年第一次会议，认真审阅了 公司 2009 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的希格玛会计师事 务所有限公司注册会计师协商确定了公司 2009 年度财务报告审计工作的时间安排；并 审阅了公司初步编制的财务会计报表，出具了书面审议意见，认为由河南同力水泥股份 有限公司编制的 2009 年度财务报表未发现重大错报或漏报，财务报表基本上反映了公 司 2009 年度公司的财务状况、经营成果及现金流量，同意提交希格玛会计师事务所有 限公司审计。 （2）2010 年 3 月 12 日，董事会审计委员会召开 2010 年第二次会议，与公司年审 注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流；在公 司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2009 年 度财务会计报表，并形成书面审议意见： ①认为审计机构在 2009 年度年报审计过程中，认真遵循审计工作计划的安排，在 审计过程中履行了必要的审计程序，形成了初步审计意见，作为公司审计委员会的委员， 我们同意希格玛会计师事务所有限公司出具标准无保留的初步审计意见。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 34 ②委员一致认为经过初步审计的公司财务报告符合公司的实际情况，能够反映公司 的财务状况、经营成果和现金流量。 （3）2010 年 3 月 26 日，董事会审计委员会召开 2010 年第三次会议，对公司 2009 年度审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请审计机构的 议案进行表决并形成如下决议: ①审计委员会委员仔细审阅《公司 2009 年度财务报告审计工作总结》后认为希格 玛会计师事务所有限公司在审计过程中能够遵循独立、客观、公正的执业准则，按照本 年度财务报告审计计划完成了审计工作,一致同意《公司 2009 年度财务报告审计工作总 结》。 ②公司 2009 年度审计后财务会计报告客观真实地反映了 2009 年公司财务状况、经 营成果及现金流量情况，同意将 2009 年度审计后财务会计报告提交董事会审议。 ③希格玛会计师事务所有限公司在 2009 年度审计过程中，勤勉尽责，体现出较高 的职业素养，且具有相关资质，一致同意续聘希格玛会计师事务所有限公司为公司 2010 年度审计机构，并提请董事会审议。 2、公司 2009 年度财务报告审计工作总结 公司审计委员会按照证监会《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公 告》、深交所《关于做好上市公司 2009 年年度报告工作的通知》和公司《年报工作规 程》等文件的规定，在 2009 年度财务报告审计过程中充分发挥了监督作用，并与年审 会计师在审计过程中发现的问题进行了有效的沟通和协调，目前公司 2009 年度财务报 告审计工作圆满完成。现将主要工作总结如下： （1）审计前的准备工作 ①审计计划的确定 2010年1月18日，审计委员会与希格玛会计师事务所有限公司协商确定了公司2009 年度审计计划。审计委员会对审计人员的独立性进行了审核，经审计委员会研究后，同 意希格玛会计师事务所按计划进行审计。 ②未审财务报表的审阅 审计人员进场前，审计委员会对公司编制的财务会计报表进行了认真的审阅，形成 书面意见认为：由河南同力水泥股份有限公司编制的 2009 年度财务报表未发现重大错 报或漏报，财务报表基本上反映了公司 2009 年度公司的财务状况、经营成果及现金流 量，同意提交希格玛会计师事务所有限公司审计。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 35 （2）审计过程 希格玛会计师事务于 2009 年 12 月 8 日至 24 日，实施了预审程序，主要进行了审 计风险评估，存货、固定资产监盘程序和控制测试程序。年报审计于 2010 年 1 月 18 日 -2 月 3 日进行了审计外勤工作，2 月 4 日至 3 月 24 日完成了内勤工作。 审计过程中，希格玛会计师事务所定期向审计委员会汇报审计进展情况， 2010 年 3 月 12 日审计委员会召开会议，与年审会计师就初步审计意见、审计过程中发现的问题 等事项进行沟通；对公司财务报告再次进行了审核，会后年审会计师对财务报表进行总 体复核，评价财务报表总体合理性，评价审计结果，并编制了审计报告。 （3）关于会计师事务所执行审计业务的工作评价 希格玛会计师事务所有限公司在本公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进 行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，很好地履行了双方签订的《业务约定 书》所规定的责任与义务，按时完成了公司 2009 年年报审计工作。 六、薪酬与考核委员会的履职情况 董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制定公司董事、监事 及高管人员的考核标准，制定、审查公司董事、监事及高管人员的薪酬政策与方案，并 依照上述考核标准及薪酬政策与方案进行考核。本年度薪酬委员会对公司董事、监事和 高级管理人员所披露的薪酬情况进行了审核，经审核认为，所披露的薪酬数据真实，公 司为董事、独立董事、监事、高级管理人员所发放的薪酬，符合规定。 七、2009 年度利润分配预案 （一）本次利润分配或资本公积金转增股本预案 根据希格玛会计师事务所有限公司出具的审计报告，本公司 2009 年实现的归属于 母公司的净利润为 113,209,764.52 元，加上上年度结转的未分配利润-440,743,160.63 元，可供股东分配的利润为-327,533,396.11 元。 公司于 2007 年完成与股权分置改革相配套的重大资产置换，主营业务由食品加工 业转变为水泥制造业，公司名称由洛阳春都食品股份有限公司变更为河南同力水泥股份 有限公司，资产置换完成后，公司盈利能力大幅度提高，但由于原洛阳春都食品股份有 限公司 2006 年度未分配利润为-573,735,301.54 万元，虽然公司连年盈利，截至 2009 年 12 月 31 日，公司可供股东分配的利润仍为-327,533,396.11 元。由于未弥补完以前 年度亏损，根据《公司法》第 167 条有关规定，公司本年度不进行利润分配。2009 年度 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 36 公司不进行资本公积金转增股本。公司 2009 年度实现的净利润主要用于补充公司 2010 年度流动资金。 （二）公司前三年现金分红情况 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归属于上 市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市 公司股东的净利润的比率 年度可分配利润 2008 年 0.00 142,918,533.85 0.00% -440,743,160.63 2007 年 0.00 42,192,942.55 0.00% -531,542,358.99 2006 年 0.00 32,160,012.06 0.00% -573,735,301.54 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 0.00% 八、其他报告事项 本报告期内公司继续选定《证券时报》、巨潮资讯网作为公司信息披露的报纸和网 站。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 37 第八章 监事会报告 2009 年，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》赋予的职责，依 法行使监督权。监事会成员列席或出席了公司 2009 年度历次董事会和股东大会，参与 了公司重大决策的讨论，并对公司规范运作及财务状况等进行了监督。 一、2009 年监事会工作情况 报告期内，监事会共召开六次会议，具体情况如下： 1、2009 年 2 月 25 日，公司第三届监事会 2009 年度第一次会议以现场表决方式在 郑州市投资大厦公司会议室召开，会议审议通过了如下议案： （1）会议以全票审议通过《监事会工作报告》。 （2）会议以全票审议通过《关于公司 2008 年年度报告的审核意见》。 （3）会议以全票审议通过《关于公司 2008 年度内部控制自我评价报告的意见》。 （4）会议以全票审议通过《关于修订会计政策部分内容的意见》。 2、2009 年 4 月 17 日，第三届监事会 2009 年度第二次会议以现场表决方式在公司 会议室召开，审议并通过了《关于公司 2009 年第一季度报告的审核意见》。 3、2009 年 8 月 20 日，第三届监事会 2009 年度第三次会议以现场表决方式在公司 会议室召开，会议审议通过了如下议案： （1）会议以全票审议通过《关于对公司 2009 年半年报的审核意见》。 （2）会议以全票审议通过《关于修订会计政策的议案》。 4、2009 年 9 月 29 日，第三届监事会 2009 年度第四次会议以现场表决方式在公司 会议室召开，会议审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》。 5、2009 年 10 月 16 日，第四届监事会 2009 年度第一次会议以现场表决方式在公司 会议室召开。会议审议通过了《关于选举第四届监事会主席的议案》，选举郭春光为公 司第四届监事会主席。 6、2009 年 10 月 23 日，第四届监事会 2009 年度第二次会议以通讯表决方式召开。 会议审议通过了《关于公司 2009 年第三季度报告的审核意见》。 二、监事会独立意见 经对公司 2009 年相关事项审查后，监事会认为： 1、公司依法运作情况 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 38 2009 年度，公司决策程序合法有效，建立健全了内部控制制度，完善了治人理结构， 公司董事、高级管理人员履行职务时没有违反《公司章程》、法律、法规的有关规定， 没有损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 希格玛会计师事务所有限公司按照会计准则审核了公司 2009 年度报告并出具了标 准无保留意见的审计报告。监事会认为公司 2009 年度报告中涉及的财务数据真实，公 司提供的财务报告客观公正，能真实反映公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金项目情况 报告期内公司无募集资金。 4、公司收购、出售资产交易价格情况 报告期内，公司向河南投资集团有限公司发行 74,032,901 股股份、向鹤壁市经济 建设投资总公司发行 10,986,352 股股份、向中国建筑材料集团公司发行 52,315 股股份、 向新乡市经济投资有限责任公司发行 3,635,771 股股份、向新乡市凤泉区建设投资有限 公司发行 2,558,505 股股份、向河南省新乡水泥厂发行 1,278,111 股股份，购买了其持 有的河南省同力水泥有限公司 100%的股权、河南省豫鹤同力水泥有限公司 60%的股权、 洛阳黄河同力水泥有限责任公司 73.15 的股权、新乡平原同力水泥有限责任公司 100% 的股权。本次发行决策、定价程序符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上 市公司重大资产重组管理办法》等相关法规，没有发现内幕交易，没有出现损害股东利 益或造成公司资产流失的情况。 5、关于关联交易情况 报告期内公司发生的关联交易遵循市场公允原则，履行了规定的审议程序，按照有 关关联交易协议执行，交易公平合理，没有损害公司及股东的利益。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 39 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无破产重整相关事项。 三、截止报告期末，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司等金融企业股权事项。 四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 公司 2009 年完成了非公开发行股份购买资产工作，2009 年 6 月 29 日公司接到中国证券 监督管理委员会《关于核准河南同力水泥股份有限公司向河南投资集团有限公司等发行股份 购买资产的批复》（证监许可【2009】568 号）及《关于核准豁免河南投资集团有限公司要约 收购河南同力水泥股份有限公司股份义务的批复》（证监许可【2009】569 号），中国证监会 核准公司向河南投资集团有限公司发行 74,032,901 股股份、向鹤壁市经济建设投资总公司发 行 10,986,352 股股份、向中国建筑材料集团公司发行 52,315 股股份、向新乡市经济投资有 限责任公司发行 3,635,771 股股份、向新乡市凤泉区建设投资有限公司发行 2,558,505 股股 份、向河南省新乡水泥厂发行 1,278,111 股股份购买相关资产。该批复自核准之日起 12 个月 内有效。中国证监会核准豁免因河南投资集团有限公司以资产认购公司本次发行股份而增持 公司 74,032,901 股股份，导致合计持有公司 167,432,901 股股份，约占公司总股本的 66.3 ％而应履行的要约收购义务。 2009 年 8 月 7 日，公司完成本次非公开发行相关股权过户，并相继完成了非公开发行股 份登记、上市。2009 年 10 月 15 日，公司完成工商变更登记，注册资本由 16000 万元变更为 25254.3955 万元。本次非公开发行股份购买资产不会对公司经营连续性和管理层稳定性产生 影响。通过本次非公开发行注入的四家水泥企业，2009 年度共实现净利润 108,550,456.57 元，占公司净利润的 70.79%。 五、报告期内，公司没有实施股权激励计划。 六、重大关联交易 （一）重大资产收购事项 参见上文“四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项” （二）与日常经营相关的关联交易 参见 2009 年度财务报表附注七.4 关联交易情况。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 40 （三）关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 河南省创业投资股份有限公司 0.00 0.00 -2,000.00 0.00 河南投资集团有限公司 0.00 0.00 -85,203.00 41,089.00 合计 0.00 0.00 -87,203.00 41,089.00 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万元 （四）控股股东及其他关联方占用资金情况 报告期内，无控股股东及其他关联方占用公司资金情况。2010 年 3 月 26 日，希格玛会 计师事务所有限公司出具了希会其字(2010)011 号《关于河南同力水泥股份有限公司控股股 东及其他关联方占用资金情况的专项说明》，全文如下： 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 41 希格玛会计师事务所有限公司 Xigema Certified Public Accountant Co.,Ltd 希会其字(2010)011 号 关于河南同力水泥股份有限公司控股 股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 河南同力水泥股份有限公司全体股东： 我们接受委托对河南同力水泥股份有限公司（以下简称 “公司”）2009 年度的会计 报表进行审计。根据中华人民共和国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对贵公司 报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计，现将审核情况报告如 下： 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表，详见附件一。 我们未发现控股股东及其它关联方存在上述占用资金的情形，亦未发现公司存在《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号） 提及的以下情况： 1、控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间 费用，也不得互相代为承担成本和其他支出； 2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用。 3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 6、代控股股东及其他关联方偿还债务。 中国注册会计师：张李萍 希格玛会计师事务所有限公司 中国注册会计师：邱程红 中国 西安市 2010 年 3 月 26 日 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 42 附件一 上市公司 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元 资金占用方 类别 资金 占用 方名 称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公司 核算的会 计科目 2009 年期 初占用资 金余额 2009 年度占用 累计发生金额 （不含占用资 金利息） 2009 年度 占用资金 的利息 2009 年度 偿还累计 发生金额 2009 年期 末占用资 金余额 占用 形成 原因 占 用 性 质 控股股东、实 际 控 制 人 及 其附属企业 小计 无 无 无 无 无 无 无 无 上 市 公 司 的 子 公 司 及 其 附属企业 小计 无 无 无 无 无 无 无 无 关 联 自 然 人 及 其 控 制 的 法人 小计 无 无 无 无 无 无 无 无 其 他 关 联 人 及 其 附 属 企 业 小计 无 无 无 无 无 无 无 无 总计 无 无 无 无 无 无 无 无 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 43 七、重大合同及其履行情况 （一）重大担保事项 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署 日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担保（是或否） 洛阳巨龙通信设备集团 有限公司 2001 年 1700 信用 二年 否 否 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计（A） 1700 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 28299 报告期末对子公司担保余额合计（B） 28299 公司担保总额（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 29999 担保总额占公司净资产的比例 27.65% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象 提供的债务担保金额（D） 1700 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 1700 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 1、2001 年公司为洛阳巨龙通信设备集团有限公司银行流动资金借款17,00万元提供担 保，担保期间为主合同到期后两年。 截止报告日洛阳巨龙通信设备集团有限公司尚未履行借 款偿还责任。公司对于上述或有事项，与河南投资集团有限公司已经签署《代偿债务协议书》， 协议约定对未取得债权人同意转移由洛阳春都投资股份有限公司承担的债务，如债权人仍向 公司主张债权的，该债务转移由河南投资集团有限公司承担，河南投资集团有限公司同时享 有公司对该等债务的抗辩权。河南投资集团有限公司清偿该等债务后，不向公司追偿。 2、2009年12月21日公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订股权最高额质押 合同，公司通过股权质押方式为各控股子公司提供担保额度2.7亿元，期限一年。在担保额度 内控股子公司经公司许可后，可以按照生产经营的需要使用贷款，不再逐笔办理担保手续。 2009年12月21日就黄河同力73.15%的股权相关的股权出质登记手续在宜阳县工商局办理完 毕，质权自登记之日起设立。 3、豫鹤同力子公司濮阳同力根据 2006 年濮中银司固字 001 号借款合同，贷款金额 4286 万元，该笔贷款由豫鹤同力担保。濮阳同力 2007 年还款 829 万元，2008 年还款 1067 万元， 2009 年还款 1091 万元，2009 年 12 月 31 日贷款余额 1299 万元，2010 年 3 月 26 日该笔贷款 已全部归还。 （二）委托他人进行现金资产管理事项 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 44 公司未发生在报告期内或报告期继续委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 报告期内，除前述非公开发行股份购买资产相关合同外，公司未发生也无以前期间发生 但延续到本报告期的其他重大合同。 八、报告期内，股东承诺履行情况 （一）在公司2007年与股权分置改革相配套的重大资产置换过程中的承诺。 1、为避免同业竞争和关联交易，河南投资集团（河南建投）承诺： （1）在资产置换完成后由春都股份先行托管河南投资集团（河南建投）持有的其他水泥 企业股权。 （2）在春都股份完成对河南投资集团（河南建投）其他水泥类资产的收购之前，河南投 资集团（河南建投）及其控股的其他水泥企业不与春都股份在价格、销售渠道、客户等方面 进行竞争。 （3）对河南投资集团（河南建投）控股的其他水泥企业股权，河南投资集团（河南建投） 承诺在本次资产置换完成后的12个月内，启动和履行相关程序，通过定向发行或吸收合并等 适当的方式，将其他水泥企业股权资产注入春都股份。 （4）为了支持春都股份的发展，河南投资集团（河南建投）及其所控制的企业有任何商 业机会可能与春都股份所从事的业务构成竞争的，应将上述商业机会通知春都股份，在同等 条件下，由春都股份优先投资或运营。 （5）驻马店市豫龙同力水泥有限公司可提前归还河南投资集团（河南建投）提供的委托 贷款，不受委托贷款协议中贷款期限的限制。 （6）在作为控股股东期间，将尽可能避免和减少同春都股份之间的关联交易，对于无法 避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循公正、公平、公开的原则，依法签订协议， 履行合法程序，按照有关法律法规、《洛阳春都食品股份有限公司章程》等有关规定履行信息 披露义务和办理相关手续，保证不通过关联交易损害春都股份及其他股东的合法权益。 2、在公司实施重大资产置换过程中，针对置出上市公司债务中尚未取得债权人同意的债 务，若债权人在本次资产置换后，向股份公司主张到期债权，由置换出去的资产和债务的承 继人即“洛阳春都投资股份有限公司”承担偿还责任，河南投资集团（河南建投）将承担一 般担保责任。 （二）在公司2009年非公开发行股份购买资产工作过程中，河南投资集团有限公司承诺 如下： 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 45 1、关于所持股份锁定的承诺 河南投资集团承诺通过本次非公开发行股份购买资产而取得的同力水泥股份自股权登记 完成之日起三十六个月内不转让。 2、关于上市公司独立性的承诺 为保证本次非公开发行股份购买资产完成后上市公司的独立性，河南投资集团承诺： （1）保证上市公司的人员独立 ①保证上市公司的生产经营与行政管理完全独立于本公司及本公司关联公司。 ②上市公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定 选举产生，保证上市公司的经理人员、财务负责人和董事会秘书在本公司不担任除董事、监 事以外的其他职务。本公司高级管理人员兼任上市公司董事的，保证有足够的时间和精力承 担上市公司的工作。 ③保证本公司推荐出任上市公司董事和经理的人选都通过合法的程序进行，本公司不干 预公司股东大会和董事会已经做出的人事任免决定。 （2）保证上市公司的资产独立完整 ①保证上市公司与本公司及本公司的关联公司之间产权关系明确，上市公司对所属资产 拥有完整的所有权,保证上市公司资产的独立完整。 ②保证不占用、支配上市公司资产、资金及其他资源。 ③保证上市公司的住所独立于本公司。 （3）保证上市公司的财务独立 ①保证上市公司设置独立的财务部门和拥有独立的财务核算体系。 ②保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度以及对分公司、子公司规范的财务管理 制度。 ③保证上市公司在财务决策方面保持独立，本公司及本公司关联公司不干预上市公司的 资金使用。 ④保证上市公司拥有独立的银行账户，并依法独立纳税。 （4）保证上市公司的机构独立 ①保证上市公司的机构设置独立于本公司，并能独立自主地运作。 ②办公机构和生产经营场所与本公司分开，设立健全的组织机构体系，董事会、监事会 以及上市公司各职能部门独立运作，不存在与本公司职能部门之间的从属关系。 ③保证本公司行为规范，不超越股东大会直接或间接干预上市公司的决策和经营。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 46 （5）保证上市公司的业务独立 ①保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，上市公司具有面向 市场自主经营的能力。 ②保证尽可能减少上市公司与本公司及本公司关联公司之间的持续性关联交易。对于无 法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则，与向非关联企业的交易价格保持一 致，并及时进行信息披露。 ③保证不与上市公司进行同业竞争。 3、河南投资集团关于避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争，河南投资集团承诺：河南投资集团及其所控制企业今后将不以任何方 式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接 或间接参与任何与上市公司主营业务构成实质性竞争的业务或活动。如本公司或本公司所控 制的公司获得的商业机会与上市公司主营业务有竞争或可能有竞争的，本公司将立即通知上 市公司，赋予上市公司针对该商业机会的优先选择权或者由上市公司收购构成同业竞争的相 关业务和资产，以确保上市公司全体股东利益不受损害。 4、河南投资集团关于减少和规范关联交易的承诺 为减少和规范关联交易，河南投资集团承诺认购本次非公开发行股票完成后，将尽量减 少或避免与同力水泥之间的关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证严格 按照“公平、公正、自愿”的商业原则，在与同力水泥订立公平合理的交易合同的基础上， 进行相关交易；确保相关交易符合相关法律法规的规定，按照《公司章程》、《董事会议事 规则》和《股东大会议事规则》等履行必要的批准程序，在有充分依据的情况下公允定价， 避免因与市场交易价格或独立第三方价格具有明显差异造成的单方获利损害同力水泥利益的 情形发生；确保持续性关联交易不对同力水泥的经营独立性和业绩稳定性造成影响；确保同 力水泥因关联交易形成的应收款项能够及时收回；确保按相关法律法规以及规范性文件的规 定履行交易程序及信息披露义务；确保不损害同力水泥及其它股东的合法权益。 5、河南投资集团关于四家标的企业出资的承诺 河南投资集团承诺本次非公开发行涉及的省同力等四家水泥公司股权资产过户至同力水 泥后，凡因四家水泥类公司在股权过户日之前的历次股东出资而产生的工商行政罚款及与历 次出资有关的违约金等费用，均由河南投资集团有限公司承担；如果同力水泥或四家水泥类 公司先行承担了罚款、违约金等费用，河南投资集团有限公司愿意将等数额的罚款、违约金 等费用在同力水泥或四家水泥类公司支出后如数支付给同力水泥。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 47 6、河南投资集团关于独家承担交易标的自定价基准日至交割日期间亏损的承诺 为了保障同力水泥及其中小股东的合法权益，河南投资集团承诺同意四家标的公司自评 估基准日2008年6月30日至上述认购资产过户完成日的过渡期间收益归同力水泥享有；如果四 家标的公司在上述过渡期间内任何一家或多家企业出现亏损，均由河南投资集团有限公司在 本次非公开发行股份购买资产工作完成后7个工作日内以现金方式对亏损予以全额补足。 7、河南投资集团关于处置三门峡建方的承诺 三门峡建方水泥有限公司（简称“建方水泥”）成立于1995年7月，现为河南投资集团有 限公司（简称“投资集团”）控股子公司。由于三门峡建方水泥产能低下、亏损严重、历史 负担沉重，且依据国家水泥产品能源消耗限额标准和行业发展要求，该公司的生产许可证将 于2010年被吊销，投资集团承诺，2010年以前，将通过关闭、停产、行政划转、清算等方式 对其进行妥善处置，以彻底消除与上市公司构成同业竞争的可能。 承诺履行情况：报告期内河南投资集团未出现违背上述承诺的情形。 九、盈利预测情况 2008 年，公司预测 2009 年度将实现归属于母公司净利润 10,147.64 万元，2009 年度， 公司实现归属于母公司净利润 11,320.98 万元，公司实现的净利润达到了盈利预测的 111.56%。 十、聘任、解聘会计师事务所情况及报告年度支付会计师事务所报酬情况 希格玛会计师事务所有限公司为公司 2009 年度审计机构，该审计机构已连续为公司提供 八年审计服务，本年度支付其审计费用 30 万元。2010 年公司拟继续聘任希格玛会计师事务 所有限公司为公司年度审计机构，上述事项尚需经过股东大会审议。 十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理 层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 十二、资产负债表日后事项 参见 2009 年财务报表附注“十、资产负债表日后事项”。 十三、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况。 接待时间 接待地点 接待 方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2009 年 01 月 21 日 证券事务代表 办公室 书 面 问询 股民呼叫中心 公司定向增发进度 2009 年 02 月 02 日 证券事务代表 电 话 普通投资者 公司非公开发行方案未获通过的原因 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 48 办公室 沟通 2009 年 03 月 03 日 证券事务代表 办公室 电 话 沟通 普通投资者 公司生产经营情况 2009 年 4 月 1 日 公司会议室 现场 调研 交银施罗德基金管理 有限公司 水泥行业的发展趋势及公司重组进程 2009 年 4 月 2 日 公司会议室 现场 调研 招商基金、招商证券郑 州营业部、泰达荷银基 金管理有限公司 公司业务发展状况及公司重组进程 2009 年 07 月 13 日 公司会议室 实地 调研 国泰基金 1、公司控股股东及公司基本情况。2、关于郑州同 力项目转让的基本情况。3、河南水泥市场发展状 况，公司采取集团化管理，发挥规模优势。4、关 于公司定向增发的基本情况。5、关于投资者关系 管理的交流 2009 年 07 月 24 日 公司办公室 电话 沟通 中国国际金融有限公 司、惠理基金 1、公司控股股东及公司基本情况。2、关于公司发 行股份购买资产的基本情况及对公司今后的影响。 3、河南水泥市场发展状况，公司营销方面的基本 情况。 2009 年 07 月 28 日 公司会议室 实地 调研 安信证券、银华基金管 理有限公司 1、公司控股股东、公司及控股子公司的基本情况。 2、关于公司的统一销售管理。3、公司 CDM 的相关 情况。 2009 年 08 月 04 日 公司会议室 实地 调研 中信证券、富国基金、 银河基金、南方基金 1、公司控股股东、公司及控股子公司的基本情况。 2、有关省内有国资背景的水泥公司简单情况。3、 公司 CDM 的相关情况。4、控股子公司生产经营基 本情况。5、河南省水泥市场的发展状况及方向。 2009 年 09 月 14 日 公司办公室 电话 沟通 投资者 关于公司经营状况 2009 年 09 月 24 日 公司办公室 电 话 沟通 投资者 关于公司经营状况 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 49 第十章 财务会计报告 一、会计报表及会计报表附注（经审计）(附后) 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 50 第十一章 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《证券时报》及巨潮资讯网上披露过所有公司文件正本及公告的原件。 法定代表人签字： 河南同力水泥股份有限公司董事会 2010年3月26日 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 51 希格玛会计师事务所有限公司 Xigema Certified Public Accountant Co.,Ltd 希会审字(2010)0368 号 审 计 报 告 河南同力水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南同力水泥股份有限公司（以下简称“贵公司” ）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2009 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 52 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 希格玛会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张李萍 中国 西安市 中国注册会计师：邱程红 二○一○年三月二十六日 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 53 资产负债表 编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 373,906,979.69 173,069,520.52 358,798,696.63 34,873,563.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 84,589,835.44 41,574,772.60 应收账款 135,022,374.63 82,894.38 107,034,782.39 464,227.52 预付款项 182,162,775.68 302,048.80 33,616,544.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 336,000.00 应收股利 其他应收款 8,086,736.62 29,062.36 19,362,263.99 3,840,623.23 买入返售金融资产 存货 272,680,288.46 267,488,182.47 一年内到期的非流动资产 3,905,793.64 3,774,868.77 委托贷款 230,000,000.00 其他流动资产 流动资产合计 1,060,354,784.16 403,819,526.06 831,650,111.25 39,178,413.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,329,863,633.45 150,807,364.47 投资性房地产 固定资产 2,401,162,511.35 5,209,440.82 2,558,532,431.80 4,043,558.00 在建工程 76,811,880.16 11,610,125.95 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 304,877,174.77 14,365,473.00 242,807,011.88 16,194,528.67 开发支出 商誉 2,410,338.86 2,410,338.86 长期待摊费用 54,213,657.53 49,908,053.13 递延所得税资产 6,085,200.55 5,514,778.98 其他非流动资产 非流动资产合计 2,845,560,763.22 1,349,438,547.27 2,870,782,740.60 171,045,451.14 资产总计 3,905,915,547.38 1,753,258,073.33 3,702,432,851.85 210,223,864.91 流动负债： 短期借款 598,650,000.00 692,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 4,375,180.00 151,570,000.00 应付账款 267,258,483.06 300,140,404.12 1,569,539.50 预收款项 58,474,909.11 40,699,660.51 卖出回购金融资产款 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 54 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,196,315.05 1,656,210.81 7,747,555.95 1,793,344.43 应交税费 6,200,997.15 127,311.40 33,692,546.16 292,482.31 应付利息 3,235,202.28 706,500.00 3,564,504.22 应付股利 30,711,619.28 74,195,590.60 其他应付款 101,248,427.28 125,166,731.56 113,204,240.85 19,980,926.84 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 476,990,000.00 300,000,000.00 517,905,500.00 其他流动负债 流动负债合计 1,557,341,133.21 427,656,753.77 1,935,620,002.41 23,636,293.08 非流动负债： 长期借款 882,100,000.00 200,000,000.00 521,990,000.00 应付债券 长期应付款 520,000.00 1,040,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 28,088,856.87 30,427,215.71 非流动负债合计 910,708,856.87 200,000,000.00 553,457,215.71 负债合计 2,468,049,990.08 627,656,753.77 2,489,077,218.12 23,636,293.08 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 252,543,955.00 252,543,955.00 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积 1,122,249,823.66 1,296,665,669.42 1,219,752,467.66 552,296,539.83 减：库存股 专项储备 2,721,509.73 1,097,386.28 盈余公积 34,912,158.01 12,246,126.18 32,740,907.49 12,246,126.18 一般风险准备 未分配利润 -327,533,396.11 -435,854,431.04 -440,743,160.63 -537,955,094.18 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,084,894,050.29 1,125,601,319.56 972,847,600.80 186,587,571.83 少数股东权益 352,971,507.01 240,508,032.93 所有者权益合计 1,437,865,557.30 1,125,601,319.56 1,213,355,633.73 186,587,571.83 负债和所有者权益总计 3,905,915,547.38 1,753,258,073.33 3,702,432,851.85 210,223,864.91 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人签字： 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 55 利 润 表 编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 2,535,484,045.14 14,702,160.05 2,432,592,024.45 12,637,938.92 其中：营业收入 2,535,484,045.14 2,432,592,024.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,493,488,488.54 27,260,993.79 2,309,732,150.50 18,356,724.80 其中：营业成本 1,931,617,308.98 704,273.50 1,778,667,129.68 1,245,726.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 35,350,143.75 823,979.59 36,166,344.79 625,663.57 销售费用 119,791,148.39 8,118,200.70 103,430,844.08 3,077,826.00 管理费用 289,122,157.94 15,329,631.70 247,606,142.88 12,364,999.39 财务费用 117,637,745.83 2,327,260.76 142,321,521.61 999,026.00 资产减值损失 -30,016.35 -42,352.46 1,540,167.46 43,483.34 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 114,659,496.88 -111,628.51 39,508,373.78 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号 填列） 41,995,556.60 102,100,663.14 122,748,245.44 33,789,587.90 加：营业外收入 169,794,487.15 144,321,325.71 5,086,000.00 减：营业外支出 2,613,430.60 3,897,794.80 1,389,530.00 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 209,176,613.15 102,100,663.14 263,171,776.35 37,486,057.90 减：所得税费用 55,832,928.23 74,669,743.96 五、净利润（净亏损以“-”号 填列） 153,343,684.92 102,100,663.14 188,502,032.39 37,486,057.90 归属于母公司所有者的净利润 113,209,764.52 102,100,663.14 142,918,533.85 37,486,057.90 少数股东损益 40,133,920.40 45,583,498.54 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.4483 0.5659 （二）稀释每股收益 0.4483 0.5659 七、其他综合收益 3,209,107.14 14,313,988.10 八、综合收益总额 156,552,792.06 102,100,663.14 202,816,020.49 37,486,057.90 归属于母公司所有者的综合收 益总额 115,435,342.91 102,100,663.14 155,234,415.07 37,486,057.90 归属于少数股东的综合收益总 额 41,117,449.15 47,581,605.42 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人签字： 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 56 现金流量表 编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 2,747,492,649.33 15,374,048.84 2,780,676,236.79 12,401,467.97 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 154,629,043.84 136,151,660.63 收到其他与经营活动有关的现 金 62,273,428.93 940,294.04 103,255,720.95 15,597,363.90 经营活动现金流入小计 2,964,395,122.10 16,314,342.88 3,020,083,618.37 27,998,831.87 购买商品、接受劳务支付的现 金 2,040,933,886.87 824,000.00 2,116,061,293.64 1,457,500.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 93,195,671.68 5,772,008.08 80,567,733.00 2,172,745.09 支付的各项税费 305,181,456.01 1,252,280.86 270,358,678.62 1,004,847.63 支付其他与经营活动有关的现 金 202,117,138.72 24,929,000.66 209,366,158.44 17,181,260.38 经营活动现金流出小计 2,641,428,153.28 32,777,289.60 2,676,353,863.70 21,816,353.10 经营活动产生的现金流量净额 322,966,968.82 -16,462,946.72 343,729,754.67 6,182,478.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,680,000.00 20,680,000.00 取得投资收益收到的现金 114,659,496.88 39,448,373.78 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 328,000.00 21,646.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 14,621,982.00 1,818,732.97 7,593,626.88 39,756.61 投资活动现金流入小计 14,949,982.00 116,478,229.85 28,295,272.88 60,168,130.39 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 307,491,120.99 2,553,150.95 188,743,324.73 12,590,248.77 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 57 投资支付的现金 331,299,000.00 7,030,800.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 230,000,000.00 383,978.04 投资活动现金流出小计 307,491,120.99 563,852,150.95 196,158,102.77 12,590,248.77 投资活动产生的现金流量 净额 -292,541,138.99 -447,373,921.10 -167,862,829.89 47,577,881.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,131,000.00 155,560,358.02 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 20,131,000.00 取得借款收到的现金 1,985,750,000.00 500,000,000.00 1,335,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 722,326,701.93 116,720,833.32 筹资活动现金流入小计 2,005,881,000.00 1,222,326,701.93 1,607,481,191.34 偿还债务支付的现金 1,710,805,500.00 1,502,708,287.47 20,680,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 207,805,722.31 3,444,338.74 174,569,434.26 1,139,054.40 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 34,842,101.66 16,932,160.19 支付其他与筹资活动有关的现 金 7,021,000.00 616,849,537.87 144,348,200.00 筹资活动现金流出小计 1,925,632,222.31 620,293,876.61 1,821,625,921.73 21,819,054.40 筹资活动产生的现金流量 净额 80,248,777.69 602,032,825.32 -214,144,730.39 -21,819,054.40 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 110,674,607.52 138,195,957.50 -38,277,805.61 31,941,305.99 加：期初现金及现金等价物余 额 222,485,096.63 34,873,563.02 260,762,902.24 2,932,257.03 六、期末现金及现金等价物余额 333,159,704.15 173,069,520.52 222,485,096.63 34,873,563.02 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人签字： 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 58 合并所有者权益变动表 编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2009 年度 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 160,000,000.00 1,219,752,467.66 1,097,386.28 32,740,907.49 -440,743,160.63 240,508,032.93 1,213,355,633.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 160,000,000.00 1,219,752,467.66 1,097,386.28 32,740,907.49 -440,743,160.63 240,508,032.93 1,213,355,633.73 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） 92,543,955.00 -97,502,644.00 1,624,123.45 2,171,250.52 113,209,764.52 112,463,474.08 224,509,923.57 （一）净利润 113,209,764.52 40,133,920.40 153,343,684.92 （二）其他综合收益 2,225,578.39 983,528.75 3,209,107.14 上述（一）和（二）小计 2,225,578.39 113,209,764.52 41,117,449.15 156,552,792.06 （三）所有者投入和减少资 本 92,543,955.00 -99,728,222.39 111,277,608.39 104,093,341.00 1．所有者投入资本 92,543,955.00 111,277,608.39 203,821,563.39 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -99,728,222.39 -99,728,222.39 （四）利润分配 2,171,250.52 -40,627,636.37 -38,456,385.85 1．提取盈余公积 2,171,250.52 2,171,250.52 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -40,627,636.37 -40,627,636.37 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1,624,123.45 696,052.91 2,320,176.36 1．本期提取 1,741,939.55 746,545.52 2,488,485.07 2．本期使用 117,816.10 50,492.61 168,308.71 四、本期期末余额 252,543,955.00 1,122,249,823.66 2,721,509.73 34,912,158.01 -327,533,396.11 352,971,507.01 1,437,865,557.30 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人签字： 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 60 合并所有者权益变动表 编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2009 年度 单位：元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 160,000,000.00 1,288,236,598.97 25,094,713.99 -727,937,587.09 241,091,319.41 986,485,045.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 160,000,000.00 1,288,236,598.97 25,094,713.99 -727,937,587.09 241,091,319.41 986,485,045.28 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -68,484,131.31 1,097,386.28 7,646,193.50 287,194,426.46 -583,286.48 226,870,588.45 （一）净利润 142,918,533.85 45,583,498.54 188,502,032.39 （二）其他综合收益 12,315,881.22 1,998,106.88 14,313,988.10 上述（一）和（二）小计 12,315,881.22 142,918,533.85 47,581,605.42 202,816,020.49 （三）所有者投入和减少 资本 -80,800,012.53 -9,307,661.13 -90,107,673.66 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -80,800,012.53 -9,307,661.13 -90,107,673.66 （四）利润分配 7,646,193.50 -79,724,107.39 -39,327,539.17 -111,405,453.06 1．提取盈余公积 7,646,193.50 -7,646,193.50 2．提取一般风险准备 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 61 3．对所有者（或股东） 的分配 -72,077,913.89 -39,327,539.17 -111,405,453.06 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 224,000,000.00 224,000,000.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 224,000,000.00 224,000,000.00 （六）专项储备 1,097,386.28 470,308.40 1,567,694.68 1．本期提取 1,626,389.73 697,024.17 2,323,413.90 2．本期使用 529,003.45 226,715.77 755,719.22 四、本期期末余额 160,000,000.00 1,219,752,467.66 1,097,386.28 32,740,907.49 -440,743,160.63 240,508,032.93 1,213,355,633.73 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人签字： 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 62 母公司所有者权益变动表 编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2009 年度 单位：元 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 160,000,000.00 552,296,539.83 12,246,126.18 -537,955,094.18 186,587,571.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 160,000,000.00 552,296,539.83 12,246,126.18 -537,955,094.18 186,587,571.83 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） 92,543,955.00 744,369,129.59 102,100,663.14 939,013,747.73 （一）净利润 102,100,663.14 102,100,663.14 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 102,100,663.14 102,100,663.14 （三）所有者投入和减少资本 92,543,955.00 744,369,129.59 836,913,084.59 1．所有者投入资本 92,543,955.00 744,369,129.59 836,913,084.59 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 63 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 252,543,955.00 1,296,665,669.42 12,246,126.18 -435,854,431.04 1,125,601,319.56 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人签字： 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 64 母公司所有者权益变动表 编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2009 年度 单位：元 上年金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 160,000,000.00 552,296,539.83 12,246,126.18 -575,441,152.08 149,101,513.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 160,000,000.00 552,296,539.83 12,246,126.18 -575,441,152.08 149,101,513.93 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） 37,486,057.90 37,486,057.90 （一）净利润 37,486,057.90 37,486,057.90 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 37,486,057.90 37,486,057.90 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 65 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 160,000,000.00 552,296,539.83 12,246,126.18 -537,955,094.18 186,587,571.83 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人签字： 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 66 河南同力水泥股份有限公司财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司简介 河南同力水泥股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名洛阳春都食品股份有限公 司，是由洛阳春都集团独家发起，经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1998] 18 号文件批准， 以社会募集方式，于 1998 年 12 月 31 日设立的股份有限公司。1998 年 12 月经中国证券监督管理委 员会证监发字[1998]301 号、302 号文件批准，公司在深圳证券交易所采用“上网定价”方式发行社 会公众股（A 股）60,000,000 股，于 1999 年 3 月 19 日在深交所挂牌交易。为了保护全体股东利益， 使公司能持续健康的发展，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]44 号文件《关于同意洛阳 春都食品股份有限公司重大资产置换方案的意见》批准，公司股东大会审议通过《资产置换协议书》， 以 2006 年 12 月 31 日为资产交割日，公司与河南投资集团有限公司（原名河南省建设投资总公司） 进行资产置换，公司主营业务由食品加工业转变为水泥制造业。 经营范围：水泥熟料、水泥及制品的销售；水泥机械、电器设备的销售；实业投资及管理。（以 上范围中凡需审批的，未获批准前不得经营）。 注册地址：郑州市农业路 41 号投资大厦 5 层，注册资本：人民币 25,254.3955 万元，注册号： 豫工商企 410000100005620 公司于 2009 年 6 月 29 日接到中国证券监督管理委员会证监许可【2009】568 号《关于核准河 南同力水泥股份有限公司向河南投资集团有限公司等发行股份购买资产的批复》及《关于核准豁免 河南投资集团有限公司要约收购河南同力水泥股份有限公司股份义务的批复》，中国证监会核准公司 向河南投资集团有限公司发行 74,032,901 股股份、向鹤壁市经济建设投资总公司发行 10,986,352 股股份、向中国建筑材料集团公司发行 52,315 股股份、向新乡市经济投资有限责任公司发行 3,635,771 股股份、向新乡市凤泉区建设投资有限公司发行 2,558,505 股股份、向河南省新乡水泥 厂发行 1,278,111 股股份购买相关资产。 公司于 2009 年 8 月 13 日在中国证券登记结算有限责任 公司深圳分公司完成增发股份登记，登记数量为 92,543,955 股（其中有限售条件流通股数量为 92,543,955 股），增发后公司股份数量为 252,543,955 股。2009 年 10 月 15 日 公司在河南省工商行 政管理局办理注册资本变更登记，注册资本由 16,000 万元增加为 25,254.3955 万元。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 67 公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的 有关规定进行确认和计量。并基于下述主要会计政策、会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地 反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 4、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 [1]对于同一控制下的企业合并，公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资 产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价 的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 [2]非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，公司采用购买法进行会计处理。合并成本为公司在购买日为取 得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购 买日，公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。公司对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金 额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入 当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 6、合并财务报表的编制方法 [1]合并范围：能够控制的所有子公司均纳入报表合并范围。纳入合并范围的母子公司采用统一 会计政策及会计期间。 [2]合并报表编制方法：以母公司和纳入合并范围内子公司的个别财务报表为基础，抵销母子公 司间及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。按照《企业 会计准则第 33 号——合并财务报表》的要求，合并报表应抵销的项目有： ①合并资产负债表 A 母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销，同时 抵销相应的长期股权投资减值准备； B 母公司与子公司、子公司相互之间的债权债务相互抵销，同时抵销应收账款的坏账准备和债券 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 68 投资的减值准备； C 母公司与子公司、子公司相互之间销售商品、提供劳务或其他方式形成的存货、固定资产、工 程物资、在建工程、无形资产等所包含的未实现内部销售损益予以抵销； D 母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并资产负债表的影响予以抵销。 ②合并利润表 A 母公司与子公司、子公司相互之间销售商品产生的营业收入和营业成本予以抵销； B 母公司与子公司、子公司相互之间销售商品形成固定资产或无形资产所包含未实现内部销售损 益抵销的同时，对固定资产折旧额或无形资产摊销额与未实现内部销售损益相关的部分进行抵销； C 母公司与子公司、子公司相互之间持有对方债券所产生的投资收益，与其相对应的发行方利息 费用相互抵销； D 母公司与子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益予以抵销； E 母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并利润表的影响予以抵销。 ③合并现金流量表 A 母公司与子公司、子公司相互之间当期以现金投资或收购股权增加的投资所产生的现金流量予 以抵销； B 母公司与子公司、子公司相互之间当期取得投资收益收到的现金，与分配股利、利润或偿付利 息支付的现金相互抵销； C 母公司与子公司、子公司相互之间以现金结算债权与债务所产生的现金流量相互抵销； D 母公司与子公司、子公司相互之间当期销售商品所产生的现金流量予以抵销； E 母公司与子公司、子公司相互之间处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额， 与购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金相互抵销。 ④合并所有者权益变动表 A 母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中享有的份额相互抵销； B 母公司对子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益予以抵销； C 母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对所有者权益变动的影响予以抵销。 7、现金流量表中现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动 风险极小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性项 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 69 目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 [1]金融工具的确认和终止确认 公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一 的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或 部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 [2]金融资产分类和计量 公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其 他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得 的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和 未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终 止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收 账款和其他应收款 可供出售金融资产 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 70 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资 产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率 法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外， 可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或 发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相 关的股利或利息收入，计入当期损益。 [3]金融负债分类和计量 公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其 他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计 入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量。 [4]衍生金融工具 公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后 续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因 公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 [5]金融工具的公允价值 公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价 值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非 针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。 [6]金融资产减值 公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 [7]金融资产转移 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 71 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终 止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 10、应收款项 公司应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款。 [1]应收款项的计量：按与购货方合同或协议的应收价款作为初始入账金额，合同或协议价款的 收取如采用递延方式（收款期在 3 年以上），按应收款项的现值计量。企业收回或处置应收款项时， 按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 [2]单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 对于单项金额重大（1000 万元以上）且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 [3] 单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定 依据、计提方法 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 [4]以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账 龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提比例 1 年以内 1％ 1—2 年 10％ 2—3 年 40％ 3—4 年 60％ 4—5 年 80％ 5 年以上 100％ [5]符合下述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经公司董事会批准后作为坏账损失， 转销提取的坏账准备。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 72 ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。 11、 存货 [1]公司存货包括原材料、半成品、产成品、包装物及低值易耗品等。 [2]存货取得和发出的计价方法： 取得时按实际成本法计价：实际采购成本包括购买价款、相 关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用；发出采用加权平均法； [3]存货的盘存制度：采用永续盘存制。公司每半年对存货进行盘点，并于年度终了前进行一次 全面的盘点清查。对于盘盈、盘亏以及报废的存货应当及时查明原因，分别情况及时处理。盘盈的 存货，冲减管理费用。盘亏、毁损和报废的存货，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，经 公司批准后计入管理费用。存货毁损属于非正常损失的部分，扣除过失人或者保险公司赔款和残料 价值后，经公司批准后计入营业外支出。 [4]存货跌价准备：期末存货应按照成本与可变现净值孰低计量。 存货的成本高于其可变现净 值的，按其差额计提存货跌价准备；存货成本低于其可变现净值的，按其成本计量，不计提存货跌 价准备，原已计提存货跌价准备的，在已计提存货跌价准备金额的范围内转回。 存货可变现净值确定方式如下： ①产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。 [5] )低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品摊销和包装物按一次转销法计入当期损益。 12、长期股权投资 [1]长期股权投资的初始计量 ①同一控制下企业合并形成的长期股权投资：在合并日按取得被合并方所有者权益账面价值的 份额确认初始投资成本。 ②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 A 一次交换交易实现的企业合并，按购买日付出的资产、发生或承担的负债以及发行权益性证券 的公允价值确认初始投资成本。 B 多次交换交易分步实现的企业合并，按每一单项交易的成本之和确认初始投资成本。 C 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 73 D 合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如估计未来事项很可能 发生且对合并成本影响金额能够可靠计量，将其计入初始投资成本。 ③其他方式取得的长期股权投资 A 以支付现金方式取得，按实际支付的购买价款（包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出）确认初始投资成本。 B 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。 C 投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值确认初始投资成本。 D 取得长期股权投资的实际支付价款或对价中，如包含已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作 为应收项目处理，不计入长期股权投资初始成本。 [2]长期股权投资的后续计量 ①成本法核算 对具有控制权，纳入合并报表范围子公司的长期股权投资。 ②权益法核算：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资（如合营企业投资与联营 企业投资）。 [3]投资损益的确认 ①成本法 被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益。 ②权益法 A 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整 后确认投资损益。 B 存在下列情况之一的，按被投资单位账面净损益与持股比例计算确认投资损益，并在附注中说 明这一事实及其原因： Ⅰ无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 Ⅱ投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值与其账面价值之间差额较小。 Ⅲ其他原因导致无法对被投资单位净损益进行调整。 C 确认应分担被投资单位发生的亏损时，首先冲减长期股权投资账面价值，其账面价值如不足冲 减，则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投资损失，冲减其 账面价值。经上述处理后，如按合同或协议约定仍应承担额外义务，则按预计承担的义务确认预计 负债，计入当期投资损失。 [4] 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 74 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经 营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并 能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含20%）以上但 低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策， 不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；公司拥有被投资单位20％（不含）以下的 表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被 投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 [5]长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法 ①期末，对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量，按成本法核算的长期股权投资，以其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间差额，确认减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。 ②期末，其他长期股权投资如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将 资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期 间不予转回。 13、固定资产 [1]固定资产的确认：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度，单位价值在 3000 元以上的、能够单独发挥效用的有形资产。 [2]固定资产折旧使用方法：年限平均法 固定资产个别折旧年限表 固定资产类别 折旧年限 房屋、建筑物 10 — 45 年 设备部分 12 — 28 年 运输工具 8 — 10 年 办公机具 5 年 [3]固定资产残值率：按固定资产原值的 5％确定 [4]公司按月计提固定资产折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用；计提折旧时， 当月增加的固定资产，次月起计提折旧；当月减少的固定资产，次月起停止计提折旧。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 75 [5]固定资产大修理费及日常修理费的核算：发生时直接计入当期费用。 [6]固定资产减值准备 期末对固定资产资产组进行减值测试时，如存在减值迹象，则对其可收 回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计， 如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值与可收回金额之间的差额确认资产减值损失，计入 当期损益，并在以后会计期间不予转回。 [7]融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 [8]安全生产费用 公司依照国家有关规定提取的安全生产费用以及具有类似性质的各项费用，应当计入相关产品 的成本或当期损益，同时计入“4301专项储备”。公司使用提取的安全生产费用时，属于费用性质 支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目 归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定 资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。 14、在建工程 [1]在建工程的计量：按工程发生的实际支出进行计量。 [2]在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资 产，次月开始计提折旧。 [3] 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起，按 照工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产，次月开始计提折旧。竣工决算办理完毕 后，按照决算金额调整原估价。 [4]在建工程减值准备期末，对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并预计未来 3 年 内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后且所带来的经济利益具有很大的不确定性， 则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定） 进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。 15、借款费用 [1]借款费用确认原则公司为购建或生产符合资本化条件的固定资产、投资性房产等资产而借入 借款当期发生的利息费用，予以资本化；购建或生产符合资本化条件的资产在达到预定可使用或可 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 76 销售状态时，停止资本化。借款费用开始资本化需同时满足以下条件： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 [2]资本化利息的计算 ①为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的：按专门借款当期实际发生的利息费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入确定资本化金额； ②为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化利息金额。 [3]专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态前发生，予以资本化；一般借款发生的辅助费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 [4]符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化，同时将中断期间已资本化的借款费用调整确认为费用，计入当期损益。 16、无形资产 [1]无形资产的确认标准：公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、 非专利技术、商标权、著作权、土地使用权及特许权等。 公司在非同一控制下企业合并中，支付的合并成本对价大于取得对方可辨认净资产公允价值份 额之间的差额确认为商誉。 [2]无形资产的计量 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出； ②自行开发无形资产的成本，包括从满足无形资产确认条件开始到达到预定用途前所发生的支 出总额（包括符合资本化条件的开发阶段研发支出）。 ③公司购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权的处理。 A尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算； B土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合 并计算其成本，而仍作为无形资产进行核算，土地使用权与地上建筑物分别进行摊销和提取折旧； C改变土地使用权用途，将其用于出租或增值目的时，按账面价值转为投资性房地产。 [3]无形资产的摊销 ①无形资产的摊销自其可使用时（及其达到预定用途）开始至终止确认时止。对无法预见其为 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 77 公司带来经济利益期限、使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 ②摊销金额需扣除预计残值，已计提减值准备的，再扣除已计提减值准备累计金额，使用寿命 有限的无形资产残值一般为零。 [4]无形资产使用寿命的确认 ①合同性权利或其他法定权利的期限。 ②合同性权利或其他法定权利在到期时内续约等延续、且有证据表明公司续约不需支付大额成 本，续约期计入使用寿命。 ③合同或法律如未规定使用寿命，可综合各方面因素判断该无形资产为公司带来经济利益的期 限。 ④如无法按前述三条合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限，将其确认为使用寿命不确 定的无形资产。 [5]无形资产的减值准备 ①期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，其使用寿命及摊销方法 与以前估计不同的，改变摊销期限及方法；同时每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命有限，则估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产确 定摊销方法。 ②期末如存在减值迹象，对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。 17、长期待摊费用 公司已发生但应由本期和以后各期负担，且分摊期限在1 年以上的各项费用；不能使以后会计 期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 18、预计负债 [1]预计负债的确认 ①与或有事项相关的义务是公司承担的现实义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 [2]预计负债的计量，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，确定最佳估 计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 [3]公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 78 时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19、收入 [1]销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控 制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时， 公司确认商品销售收入的实现。 [2]提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在期末按完工百分比法确认收入。 [3]让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认收入。 20、政府补助，政府补助为公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 [1]公司取得的与资产相关的政府补助，即用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，应 确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入 以后各期收益（营业外收入）。 [2]公司取得的与收益相关的政府补助的处理 ①用于补偿已发生的相关费用或损失的政府补助，取得时直接计入当期损益； ②用于补偿以后期间的相关费用或损失的政府补助，取得时确认为递延收益，在确认相关费用 的期间计入当期损益； ③政府补助的计量，取得的为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；取得的非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为 1 元。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 公司所得税处理采用资产负债表债务法。所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合 并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外， 均作为所得税费用计入当期损益。公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间 的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延 所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： [1]商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企 业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； [2]于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 79 后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 [3]资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 [4]资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、经营租赁、融资租赁 公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁 之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 23、持有待售资产 [1]持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是公司已经就处置该固定资产作出决议；二 是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。持有待售的 固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。持有待售 的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业 应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的 情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ② 决定不再出售之日的再收回金额。 [2]符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 80 24、资产减值 公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房 地产、固定资产、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下 方法确定： 公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产 为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或 者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值 减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试 而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够 从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的， 确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 25、职工薪酬 [1]职工薪酬的范围：指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬及其他相关支出。 ①职工：指与公司订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工及未与公司订立劳动合 同但由公司正式认命的人员（如董事会成员、监事会成员）。 ②职工薪酬：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保 险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性 福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿等。 [2]职工薪酬的确认和计量 ①在职工为公司提供服务的会计期间内，根据提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬计入 相关资产成本或当期损益。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 81 ②如公司在职工合同到期之前解除与职工的劳动关系；或为鼓励职工自愿接受裁减而制定正式 解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，且上述计划或建议即将实施，同时公司对此不再单方面撤 回，则按确认的补偿计入当期损益。 [3]职工薪酬的披露 ①职工工资、奖金、津贴和补贴，及其期末应付未付金额； ②应为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保 险费，及其期末应付未付金额； ③应为职工缴存的住房公积金及其期末应付未付金额； ④为职工提供的非货币性福利及其计算依据； ⑤应付的因解除劳动关系给予的补偿及其期末应付未付金额； ⑥其他职工薪酬。 26、或有事项的财务处理 [1]或有事项的确认，过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才 能决定的不确定事项。通常包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承 诺、亏损合同、 重组义务、环境污染整治等。 [2]或有资产不确认为资产，但或有资产很可能会给公司带来经济利益时，则应在会计报表附注 中披露。需披露或有资产的形成原因、预期对企业产生的财务影响等。 [3]或有负债不确认为负债（预计负债除外），公司需披露或有负债情况如下（不包括极小可能 导致经济利益流出企业的或有负债）： ①或有负债的种类及其形成原因，包括已贴现商业承兑汇票、未决诉讼、未决仲裁、对外提供 担保等形成的或有负债； ②经济利益流出不确定性的说明； ③或有负债预计产生的财务影响，以及获得补偿的可能性；无法预计的，说明其原因。 27、会计政策、会计估计变更和差错更正 [1]会计政策变更 ①根据国家有关法律、行政法规或国家统一的会计制度等要求进行变更； ②能够提供更可靠、更相关的会计信息。公司会计政策、会计估计变更经董事会审议通过后执 行。 [2]会计政策、会计估计变更和差错更正的会计处理方法 ①会计政策变更采用追溯调整 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 82 ②会计估计变更采用未来适用法 ③差错更正采用追溯重述法 三、重要会计政策、会计估计变更 会计政策、会计估计变更的说明 本公司安全生产费用核算办法根据财政部关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知财会〔2009〕 8 号规定，相应变更为：企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业 使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完 工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同 金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 依据上述会计政策变更追溯调增专项储备 1,567,694.68 元，调减盈余公积-专项储备-安全基金 1,567,694.68 元。 四、税项 1、税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 营业收入 17% 营业税 营业收入 5% 城建税 增值税 5%、7% 教育费附加 增值税 3% 企业所得税 应税所得额 25% 2、优惠税负及批文 [1] 河南省发展和改革委员会文件豫发改资源[2006]826 号、[2006]1858 号、[2007]828 号、 [2008]851 号、[2008]2403 号文件公布公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司、河南省同力水 泥有限公司、洛阳黄河同力水泥有限责任公司、河南省豫鹤同力水泥有限公司、新乡平原同力水泥 有限责任公司为 2006 年全省第一批、第二批、2007 年全省第一批及 2008 年全省第二批资源综合利 用企业，根据财政部国家税务总局财税〔2008〕156 号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策 的通知》，采用旋窑法工艺生产并且生产原料中掺兑废渣比例不低于 30%的水泥（包括水泥熟料）， 实行增值税即征即退的政策。 [2]公司及子公司执行 2007 年 3 月 16 日公布的《中华人民共和国企业所得税法》，所得税率 25%。 [3]公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司信阳分公司在信阳市独立缴纳企业所得税，信阳 分公司执行的企业所得税税率为 25%。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 83 五、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况 1、同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 驻马店市豫龙 同力水泥有限 公司 有限公司 驻马店市确山 县确正路 水泥生产 销售 42,057.00 水泥及水泥制品、建材机械、 建材产品、包装物的生产销售 29,439.90 河南省同力水 泥有限公司 有限公司 鹤壁市春雷南 路 水泥的生 产和销售 17,106.34 水泥的生产和销售，水泥生产 相关的机械设备及电器的生产 销售，道路货运,货物装卸 17,106.34 新乡平原同力 水泥有限责任 公司 有限公司 新乡市凤泉区 建材路 10 号 水泥的生 产和销售 15,870.00 水泥、水泥熟料、水泥制品制 造、销售 15,870.00 洛阳黄河同力 水泥有限责任 公司 有限公司 河南省洛阳市 宜阳县城东工 业区 水泥的生 产和销售 42,141.00 水泥及水泥制品生产销售、水 泥产品的开发研制 32,358.00 河南省豫鹤同 力水泥有限公 司 有限公司 鹤壁市山城区 春雷南路 水泥的生 产和销售 16,979.08 水泥、水泥熟料及水泥制品生 产与销售，水泥生产相关机械、 电器设备生产与销售，水泥、 水泥熟料及水泥制品工程项目 的建设 10,187.60 （续上表） 子公司全称 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 驻马店市豫龙 同力水泥有限 公司 70 70 是 15,133.28 河南省同力水 泥有限公司 100 100 是 新乡平原同力 水泥有限责任 公司 100 100 是 洛阳黄河同力 水泥有限责任 公司 73.15 73.15 是 12,150.77 河南省豫鹤同 力水泥有限公 司 60 60 是 8,013.10 以上子公司均通过同一控制下的企业合并取得。“同一控制下的企业合并”的判断依据：参与合 并的企业在企业合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。同一控制的实际控制人：上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 84 实际控制人为河南投资集团有限公司（以下简称河南投资集团）。 本年度公司发行股份购买资产之目标公司为河南省同力水泥有限公司（以下简称“省同力）、新 乡平原同力水泥有限责任公司（以下简称“平原同力”）、洛阳黄河同力水泥有限责任公司（以下简 称“黄河同力”）、河南省豫鹤同力水泥有限公司（以下简称“豫鹤同力”），鉴于上述目标公司自成 立起即为河南投资集团的控股子公司，与本公司同属河南投资集团控制，因此按照企业会计准则规 定，本公司收购上述公司应按照同一控制下企业合并进行会计处理。 2、合并范围发生变更的说明 公司合并范围原由驻马店市豫龙同力水泥有限公司（以下简称“豫龙同力”）一家，增加为豫龙同 力、省同力、平原同力、黄河同力、豫鹤同力五家子公司，根据中国证券监督管理委员会证监许可 【2009】568号《关于核准河南同力水泥股份有限公司向河南投资集团有限公司等发行股份购买资产 的批复》,上述发行股份购买资产涉及的豫鹤同力、平原同力、省同力、黄河同力股权已于8月6日完 成过户手续。公司于2009年8月13日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成增发股份登 记。本公司以2009年7月31日为合并日。 3、本期新纳入合并范围的主体 名称 期末净资产 本期净利润 河南省同力水泥有限公司 251,956,293.87 17,124,534.76 新乡平原同力水泥有限责任公司 187,797,473.82 17,694,285.68 洛阳黄河同力水泥有限责任公司 509,613,857.95 46,718,766.90 河南省豫鹤同力水泥有限公司 204,482,005.78 27,012,869.23 4、本期发生的同一控制下企业合并 被合并方 属于同一控制下 企业合并的判断 依据 同一控制的实 际控制人 合并本期期初至 合并日的收入 合并本期至合并 日的净利润 合并本期至合并 日的经营活动现 金流 河南省同力水泥 有限公司 控制且该控制并 非暂时性 河南投资集团 257,318,025.42 8,052,487.42 47,941,387.58 新乡平原同力水 泥有限责任公司 控制且该控制并 非暂时性 河南投资集团 260,272,072.67 11,050,223.05 117,407,307.99 洛阳黄河同力水 泥有限责任公司 控制且该控制并 非暂时性 河南投资集团 290,585,331.94 29,682,167.09 84,949,148.42 河南省豫鹤同 力水泥有限公 司 控制且该控制并 非暂时性 河南投资集团 224,939,250.44 9,966,429.30 43,474,925.77 六、公司合并会计报表主要项目注释 以下注释中“期末”系指 2009 年 12 月 31 日，“期初”系指 2008 年 12 月 31 日，“本期”系指 2009 年度。若无特别指明，货币单位：人民币元。 1、 货币资金 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 85 项 目 期末数 期初数 现金 64,572.47 48,397.53 银行存款 292,650,353.83 197,783,132.97 其他货币资金 81,192,053.39 160,967,166.13 合 计 373,906,979.69 358,798,696.63 注： 期末其他履约保证金存款余额 73,387,633.87 元、投标保证金 2,240,000.00 元、银行承 兑汇票保证金 5,061,030.00 元、安全保证金 503,389.52 元。期末货币资金不存在抵押、冻结等对 使用有限制或存放在境外有或有潜在回收风险的情况。 2、 应收票据 （1）应收票据的分类 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 84,589,835.44 41,574,772.60 商业承兑汇票 合 计 84,589,835.44 41,574,772.60 (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况） 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 平顶山混凝土轨枕工厂 2009-12-17 2010-6-17 1,500,000.00 佛山市顺德区东从镇道然钢铁 有限公司 2009-8-28 2010-2-28 1,100,000.00 河南煤业集团建材厂 2009-12-23 2010-5-4 1,000,000.00 许昌经典商品混凝土有限公司 2009-10-22 2010-4-22 800,000.00 广东奔朗新材料股份有限公司 2009-9-17 2010-3-17 800,000.00 合计 -- -- 5,200,000.00 -- (3) 期末公司无已质押的应收票据。 (4) 期末应收票据较年初增加 43,015,062.84 元，增加了 103.46%，系客户增加票据结算所致。 3、 应收账款 （1）应收账款按种类披露 期末数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的应收账款 39,976,479.45 28.35 399,764.79 6.68 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 3,603,261.88 2.55 3,603,261.88 60.15 其他不重大应收账款 97,432,647.46 69.10 1,986,987.49 33.17 合计 141,012,388.79 100.00 5,990,014.16 100.00 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 86 期初数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的应收账款 33,410,049.19 29.22 334,100.49 4.57 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 524,941.80 0.46 524,941.80 7.18 其他不重大应收账款 80,410,168.32 70.32 6,451,334.63 88.25 合 计 114,345,159.31 100.00 7,310,376.92 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 中铁十六局石武客专河南项目部 15,662,939.45 156,629.39 1% 1 年以内允欠 期限内 中铁八局集团有限公司石武客专 河南段项目部 12,376,948.63 123,769.49 1% 1 年以内允欠 期限内 中建股份石武客专河南段项 目部 11,936,591.37 119,365.91 1% 1 年以内允欠 期限内 合 计 39,976,479.45 399,764.79 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 计提比例(%) 坏账准备 金额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 1-2 年 2-3 年 524,941.80 100.00 524,941.80 3-4 年 16,241.00 0.45 16,241.00 4-5 年 5 年以上 3,587,020.88 99.55 3,587,020.88 合计 3,603,261.88 100.00 3,603,261.88 524,941.80 100.00 524,941.80 （3）应收账款按账龄披露 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 131,587,002.52 93.32 1,315,870.04 99,868,708.10 87.34 991,387.07 1-2 年 4,193,225.02 2.97 419,322.49 7,453,238.65 6.52 745,323.86 2-3 年 1,628,899.37 1.16 651,559.75 648,093.81 0.57 574,202.61 3-4 年 16,241.00 0.01 16,241.00 503,158.10 0.44 301,894.86 4-5 年 5,871,960.65 5.13 4,697,568.52 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 87 5 年以上 3,587,020.88 2.54 3,587,020.88 合 计 141,012,388.79 100.00 5,990,014.16 114,345,159.31 100.00 7,310,376.92 （4）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 中铁十六局石武客专河南项目部 客户 15,754,049.14 1 年以内 11.17 中铁八局集团有限公司石武客专河南段项目部 客户 12,376,948.63 1 年以内 8.78 中铁十八局集团石武客专河南段项目部 客户 9,455,405.37 1 年以内 6.71 中铁十七局集团 客户 8,300,278.63 1 年以内 5.89 中铁三局石武客专河南段项目部 客户 7,974,371.87 1 年以内 5.66 合计 53,861,053.64 38.20 （6）应收账款中无应收关联单位欠款。 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 179,154,089.89 98.35 30,807,586.52 91.64 1-2 年 2,639,454.52 1.45 2,781,626.06 8.28 2-3 年 365,856.22 0.20 27,331.82 0.08 3 年以上 3,375.05 0.00 合 计 182,162,775.68 100.00 33,616,544.40 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 时间 未结算原因 中信重工机械股份有限公司 供应商 39,614,000.00 1 年以内 预付设备款 河南省国贸招标有限公司 供应商 19,700,000.00 1 年以内 预付设备款 中天仕名科技集团有限公司 供应商 14,526,000.00 1 年以内 预付设备款 河南中材环保有限公司 供应商 8,097,000.00 1 年以内 预付设备款 河南省第二建筑工程有限责任公司 洛阳黄河同力水泥工程项目部 施工单位 6,255,909.20 1 年以内 预付工程款 合计 88,192,909.20 （3）账龄 1 年以上的预付款项主要系尚未结算预付设备、配件款。 （4）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方欠款。 （5）期末预付款项较年初增加 148,546,231.28 元，增加了 4.42 倍，主要系公司子公司期末预 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 88 付二期工程的工程及设备款所致。 （6）期末预付款项不存在明显减值迹象，无需计提坏账准备。 5、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 期末数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 8,210,519.62 40.71 8,210,519.62 67.95 其他不重大其他应收款 11,959,970.74 59.29 3,873,234.12 32.05 合 计 20,170,490.36 100.00 12,083,753.74 100.00 期初数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 8,210,519.62 26.21 8,210,519.62 68.65 其他不重大其他应收款 23,111,544.21 73.79 3,749,280.22 31.35 合 计 31,322,063.83 100.00 11,959,799.84 100.00 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 洛阳黄河水泥集团有限 责任公司 8,210,519.62 8,210,519.62 100.00% 账龄较长且洛阳黄河水泥 集团有限责任公司已进入 破产程序，预计无法收回。 合计 8,210,519.62 8,210,519.62 100.00% （3）其他应收款按账龄披露 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 6,688,032.52 33.16 66,880.31 21,077,032.32 67.29 3,778,125.28 1-2 年 4,702,934.70 23.31 3,713,343.44 1,941,395.75 6.20 194,139.57 2-3 年 632,781.57 3.14 253,112.63 260,808.02 0.83 104,323.21 3-4 年 149,443.86 0.74 89,666.32 4,801,244.11 15.33 4,723,598.77 4-5 年 4,789,864.11 23.75 4,753,317.44 409,853.11 1.31 327,882.49 5 年以上 3,207,433.60 15.90 3,207,433.60 2,831,730.52 9.04 2,831,730.52 合 计 20,170,490.36 100.00 12,083,753.74 31,322,063.83 100.00 11,959,799.84 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 89 （4）其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位及关联方欠款。 （5）本报告期公司无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回 或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况，本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。 （6）期末其他应收款欠款前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 洛阳黄河水泥集团有限责任公司 非关联方 8,210,519.62 1 年以内 3,603,388.86 元 4-5 年 4,607,130.76 元 40.71 鹤壁市土地局 非关联方 2,600,000.00 1 年以内 12.89 鹤壁市双益公司 非关联方 2,276,191.11 2-3 年 11.28 新乡市普天建材机械有限公司 非关联方 640,000.00 1-2 年 3.17 确山县公共资源交易中心 非关联方 500,000.00 5 年以上 2.48 合计 14,226,710.73 70.53 （7）期末其他应收款较年初减少 11,151,573.47 元，减少了 35.60%，主要系公司期末收回往 来款所致。 6、 存货 （1）存货分类 期末数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 200,006,129.66 4,995,458.38 195,010,671.28 在产品 16,199,972.67 16,199,972.67 库存商品 61,345,631.00 61,345,631.00 周转材料 124,013.51 124,013.51 委托加工物资 其他 合计 277,675,746.84 4,995,458.38 272,680,288.46 续上表 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 183,660,167.51 4,995,458.38 178,664,709.13 在产品 23,155,447.41 23,155,447.41 库存商品 65,457,749.96 354,458.59 65,103,291.37 周转材料 564,734.56 564,734.56 委托加工物资 其他 合计 272,838,099.44 5,349,916.97 267,488,182.47 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 90 （2）存货跌价准备 存货结构 期初数 本期计提金额 本期减少 期末数 核销金额 转回金额 原材料 4,995,458.38 4,995,458.38 在产品 库存商品 354,458.59 354,458.59 周转材料 委托加工物资 其他 合计 5,349,916.97 354,458.59 4,995,458.38 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准 备的原因 本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 原材料 长期闲置的基建期材料，无利用价值 库存商品 长期闲置的抵账物品，无利用价值 处理存货 0.58% 在产品 周转材料 公司对长期闲置的基建期材料及抵账物品，无利用价值，故全额计提跌价准备。 7、 一年内到期的非流动资产 项 目 期末账面价值 期初账面价值 排废场地年租金 140,000.00 140,000.00 剥土费 2,668,319.00 2,668,319.00 村庄搬迁包干费 813,664.32 813,664.32 厂区围墙涂料 83,120.09 矿山 325 工作面开采道路 69,765.32 69,765.36 矿山剥离费 88,725.00 矿山 310 工作面开采道路 55,320.00 房屋租赁费摊销 70,000.00 合计 3,905,793.64 3,774,868.77 8、 固定资产及累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、固定资产原值合计 3,150,854,377.67 52,777,166.06 20,032,313.37 3,183,599,230.36 房屋建筑物 1,188,057,830.00 23,106,672.16 7,615,250.90 1,203,549,251.26 机器设备 1,905,885,781.95 19,417,543.43 6,501,273.20 1,918,802,052.18 运输工具 36,060,046.20 5,131,281.49 5,740,804.52 35,450,523.17 其他 20,850,719.52 5,121,668.98 174,984.75 25,797,403.75 二、固定资产折旧合计 592,321,945.87 193,841,355.98 3,726,582.84 782,436,719.01 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 91 房屋建筑物 137,255,782.38 42,598,521.25 179,854,303.63 机器设备 437,806,280.61 143,477,874.75 1,067,202.51 580,216,952.85 运输工具 10,782,423.23 4,701,155.56 2,492,707.76 12,990,871.03 其他 6,477,459.65 3,063,804.42 166,672.57 9,374,591.50 三、固定资产准备合计 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他 四、固定资产净值 2,558,532,431.80 2,401,162,511.35 房屋建筑物 1,050,802,047.62 1,023,694,947.63 机器设备 1,468,079,501.34 1,338,585,099.33 运输工具 25,277,622.97 22,459,652.14 其他 14,373,259.87 16,422,812.25 （1）本期固定资产折旧额 193,841,355.98 元。 （2）本期由在建工程转入固定资产原价为 17,148,864.75 元。 （3）公司无暂时闲置的固定资产。 （4）公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （5）公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （6）公司无期末持有待售的固定资产。 （7）公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 （8）公司子公司黄河同力于 2009 年 3 月将建筑面积为 17,261.35 平方米的办公楼、237,364.73 平方米土地使用权及一套原料辊式磨机作为抵押物，取得交通银行洛阳分行关林支行的 5000 万元短 期借款。 9、 在建工程 （1）在建工程余额 期末额 期初额 工程项目名称 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 日产 4500 吨熟料水泥 生产线二期（黄河） 23,360,711.31 23,360,711.31 1,525,883.66 1,525,883.66 日产 4500 吨熟料水泥 生产线二期（豫龙） 49,694,148.69 49,694,148.69 454,284.00 454,284.00 远程自动抄表控制系 统 25,000.00 25,000.00 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 92 期末额 期初额 工程项目名称 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 电机节能技改 656,604.08 656,604.08 123,000.00 123,000.00 宿舍楼 23,500.00 23,500.00 23,500.00 23,500.00 ERP 工程 227,167.44 227,167.44 供气工程 31,000.00 31,000.00 31,000.00 31,000.00 矿渣微粉项目 254,049.50 254,049.50 制成车间袋收尘器 278,536.01 278,536.01 锁风喂料机 101,750.00 101,750.00 钢板仓 153,500.00 153,500.00 粉煤灰仓 12,000.00 12,000.00 余热发电项目及配套 工程 1,895,435.50 1,895,435.50 综合楼、办公楼 2,185,176.98 2,185,176.98 井沟探矿权 1,575,000.00 1,575,000.00 1,110,000.00 1,110,000.00 高低压电机变频改造 系统 1,470,916.08 1,470,916.08 其他 3,209,842.86 3,209,842.86 合计 76,811,880.16 76,811,880.16 11,610,125.95 11,610,125.95 （2）重大在建工程项目变动情况 项目 预算数（万 元） 期初数 本期增加 转入固定资 产 其他减少 工程投 入占预 算比例 (%) 豫龙日产 4500 吨 熟料水泥生产线 二期 62,475.00 454,284.00 68,913,607.85 19,673,743.16 19.22% 黄河日产 4500 吨 熟料水泥生产线 二期 77,982.00 1,525,883.66 21,834,827.65 14.71% 石灰石采准削顶 工程 1,461,639.20 1,461,639.20 余热发电工程 5,869.00 1,895,435.50 754,923.95 2,650,359.45 综合楼及办公楼 工程 485.00 2,185,176.98 2,324,733.02 4,509,910.00 节煤助燃剂系统 2,158,684.21 2,158,684.21 余热发电换热系 统 65.00 623,034.19 623,034.19 矿渣微粉库工程 1,000,229.98 1,000,229.98 合计 146,876.00 6,060,780.14 99,071,680.05 12,403,857.03 19,673,743.16 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 93 （续上表） 项目 工程进 度 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 期末数 豫龙同力日产 4500 吨熟料水泥 生产线二期 未完工 2,560.00 2,560.00 5.76 自筹 49,694,148.69 黄河同力日产 4500 吨熟料水泥 生产线二期 未完工 2,073,000.00 2,073,000.00 5.76 自筹、增资 23,360,711.31 石灰石采准削顶 工程 已完工 自筹 余热发电工程 已完工 自筹 综合楼及办公楼工 程 已完工 自筹 节煤助燃剂系统 已完工 自筹 余热发电换热系统 已完工 自筹 矿渣微粉库工程 已完工 自筹 合计 2,075,560.00 2,075,560.00 73,054,860.00 （3）期末公司在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 豫龙同力日产 4500 吨新型干法水泥熟料生产线 二期 19.22% 黄河同力日产 4500 吨新型干法水泥熟料生产线 二期 14.71% 在建工程的说明： （1）豫龙同力日产 4500 吨新型干法水泥熟料生产线二期获得河南省发展和改革委员会豫法改工 业（2008）1321 号核准批复并且获得河南省环境保护局豫环审（2006）305 号环境影响报告书的批 复。 （2）黄河同力日产 4500 吨新型干法水泥熟料生产线二期项目获得河南省发展和改革委员会豫 发改工业（2008）1322 号核准批复并且获得河南省环境保护局豫环审（2006）114 号环境影响报告 书的批复。 10、 无形资产 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 266,186,354.69 72,367,564.33 16,200.00 338,537,719.02 土地使用权 195,641,878.91 70,018,771.36 15,200.00 265,645,450.27 矿山采矿权 45,660,000.00 51,000.00 1,000.00 45,710,000.00 软件 11,174,058.59 2,290,792.97 13,464,851.56 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 94 南郊变电站 13,270,417.19 13,270,417.19 广告塔使用权 440,000.00 440,000.00 GPS 监控定位系统 7,000.00 7,000.00 二、累计摊消合计 23,379,342.81 10,281,201.44 33,660,544.25 土地使用权 11,858,082.64 4,458,688.75 16,316,771.39 矿山采矿权 6,172,197.51 3,202,966.38 9,375,163.89 软件 2,514,719.51 2,243,081.89 4,757,801.40 南郊变电站 2,764,670.15 331,760.40 3,096,430.55 广告塔使用权 69,673.00 44,004.00 113,677.00 GPS 监控定位系统 700.02 700.02 三、减值准备合计 土地使用权 矿山采矿权 软件 南郊变电站 广告塔使用权 GPS 监控定位系统 四、账面价值合计 242,807,011.88 304,877,174.77 土地使用权 183,783,796.27 249,328,678.88 矿山采矿权 39,487,802.49 36,334,836.11 软件 8,659,339.08 8,707,050.16 南郊变电站 10,505,747.04 10,173,986.64 广告塔使用权 370,327.00 326,323.00 GPS 监控定位系统 6,299.98 （1）本期摊销额 10,281,201.44 元。 （2）本报告期末公司无确认为无形资产的开发项目支出。 （3）本报告期末公司用于抵押和担保的土地使用权：本期公司子公司黄河同力将 237,364.73 平方米土地使用权作为抵押物，取得交通银行洛阳分行关林支行的短期借款。 （4）本报告期末公司无形资产不存在减值的情形。 11、 商誉 被投资单位名称或形成商 誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值 准备 濮阳同力水泥有限公司 2,410,338.86 2,410,338.86 合计 2,410,338.86 2,410,338.86 （1） 根据豫鹤同力一届董事会临时决议和 2007 年 9 月 24 日股权转让协议，豫鹤同力 2008 年 收购子公司濮阳同力水泥有限公司（以下简称“濮阳同力”）股东濮阳三强公司所持 40％股份，收 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 95 购价格 1,171.80 万元与 2007 年 12 月 31 日濮阳同力 40％股权应享有的权益 930.77 万元的差异形 成商誉。股权收购后，濮阳同力成为豫鹤同力的全资子公司。 （2）期末以濮阳同力作为一个资产组进行减值测试，经测试商誉不存在减值迹象，故未计提减 值准备 12、长期待摊费用 项 目 期初余额 本年增加额 本年摊销额 剥土费 11,811,040.00 7,669,211.80 村庄搬迁包干费 37,835,393.23 矿山剥离费 177,450.00 66,543.75 矿山 325 工作面开采道路费用 261,619.90 69,765.36 69,765.33 矿山 310 工作面开采道路 276,600.00 55,320.00 房屋租赁费摊销 190,000.00 120,000.00 合 计 49,908,053.13 8,383,027.16 3,793,612.44 （续上表） 项目 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 剥土费 2,668,319.04 16,811,932.76 2010 年需摊销 村庄搬迁包干费 813,664.32 37,021,728.91 2010 年需摊销 矿山剥离费 88,725.00 22,181.25 2010 年需摊销 矿山 325 工作面开采道路费用 69,765.32 191,854.61 2010 年需摊销 矿山 310 工作面开采道路 55,320.00 165,960.00 2010 年需摊销 房屋租赁费摊销 70,000.00 2010 年需摊销 合计 283,810.32 54,213,657.53 13、递延所得税资产 已确认递延所得税资产和递延所得税负债的披露 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 2,409,824.04 2,465,050.14 开办费（招募工人培训费） 22,791.96 43,830.68 未实现内部销售的存货抵销 1,036,317.97 188,380.30 税法与会计收入确认差异 1 2,187,946.43 2,356,250.00 税法与会计收入确认差异 2 428,320.15 461,267.86 小 计 6,085,200.55 5,514,778.98 （1）税法与会计收入确认差异 1 系 2007 年河南濮阳经济技术开发区国家税务局将濮阳同力收 到的 100 万吨水泥粉磨站项目补助款 1,015 万元调增应纳税所得额，会计按照准则规定将该政府补 助计入递延收益，按照资产的预计使用期限分期转入当期损益，由此产生暂时性差异。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 96 （2）税法与会计收入确认差异 2 系 2008 年濮阳同力收到的 100 万吨水泥粉磨站项目补助款 1,987,000.00 元调增应纳税所得额，会计按照准则规定将该政府补助计入递延收益，按照资产的预 计使用期限分期转入当期损益，由此产生暂时性差异。 （3）公司未确认递延所得税资产主要系公司子公司省同力 3 年以上的资产减值准备 13,429,930.09 元。 （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异。 项目 暂时性差异金额 资产减值准备 9,639,296.19 开办费（招募工人培训费） 91,167.84 未实现内部销售的存货抵销 4,145,271.88 税法与会计收入确认差异 1 8,751,785.72 税法与会计收入确认差异 2 1,713,280.60 合计 24,340,802.23 14、资产减值准备 本期减少 项目 期初数 本期增加 转回 转销 期末数 一、坏账准备 19,270,176.76 653,956.93 1,810,890.61 39,475.18 18,073,767.90 二、存货跌价准备 5,349,916.97 354,458.59 4,995,458.38 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 24,620,093.73 653,956.93 2,165,349.20 39,475.18 23,069,226.28 15、短期借款 项 目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 50,000,000.00 保证借款 338,650,000.00 313,600,000.00 信用借款 210,000,000.00 379,300,000.00 合 计 598,650,000.00 692,900,000.00 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 97 （1）本报告期末短期借款中信用借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 贷款期限 中信实业银行花园路支行 50,000,000.00 2009-10-23 至 2010-11-22 中信银行郑州分行 30,000,000.00 2009-12-10 至 2010-12-9 中信银行郑州分行 10,000,000.00 2009-10-23 至 2010-10-22 濮阳市城市信用社建设路分社 10,000,000.00 2009-5-26 至 2010-5-27 中信实业银行花园路支行 50,000,000.00 2009-10-23 至 2010-11-22 上海浦东发展银行郑州分行 30,000,000.00 2009-6-30 至 2010-6-29 上海浦东发展银行郑州大学路支行 10,000,000.00 2009-7-31 至 2010-7-30 中国光大银行洛阳分行 20,000,000.00 2009-9-30 至 2010-9-29 合计 210,000,000.00 -- （2）本报告期末短期借款保证借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 担保方式 抵押或 质押物 项目 贷款期限 浦发银行郑州分行 120,000,000.00 本公司担保 无 2009-5-27-2010-5-26 广发银行郑州南阳路支行 50,000.00 河南投资集团有限公司担保 无 2009-2-2-2010-2-2 交通银行郑州分行 30,000,000.00 河南投资集团有限公司担保 无 2009-1-7-2010-1-7 中信银行郑州花园路支行 20,000,000.00 河南投资集团有限公司担保 无 2009-3-25 至 2010-3-24 工商银行鹤壁分行 20,000,000.00 河南投资集团有限公司担保 无 2009-1-13 至 2010-1-14 兴业银行郑州分行 40,000,000.00 河南投资集团有限公司担保 无 2009.4.21-2010.4.20 上海浦东发展银行郑州分行 50,000,000.00 河南投资集团有限公司担保 无 2009.5.26-2100.5.25 交通银行郑州铁道支行 40,000,000.00 河南投资集团有限公司担保 无 2009.1.22-2010.1.22 中国银行宜阳县支行 18,600,000.00 河南投资集团有限公司担保 无 2009-1-9—2010-1-9 合计 338,650,000.00 -- -- -- （3）本报告期末短期借款抵押借款明细如下： 贷款机构 贷款金额 贷款期限 担保方式 抵押或质押物项目 交通银行洛阳分行关 林支行 50,000,000.00 2009-3-18— 2010-3-17 抵押 房屋及其所占范围内的土地使 用权及机器设备 合计 50,000,000.00 （4）公司无已到期未偿还的短期借款。 16、应付票据 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 4,375,180.00 151,570,000.00 合计 4,375,180.00 151,570,000.00 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 98 17、应付账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 243,547,927.67 91.13 286,690,348.63 95.52 1-2 年 12,826,709.91 4.80 3,476,045.76 1.16 2-3 年 1,567,697.11 0.59 2,337,667.36 0.78 3 年以上 9,316,148.37 3.48 7,636,342.37 2.54 合 计 267,258,483.06 100.00 300,140,404.12 100.00 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 情况。 单位名称 期末数 期初数 河南省立安实业有限责任公司 2,286,943.67 53,073.00 鹤壁万和发电有限责任公司 2,617,737.31 合计 2,286,943.67 2,670,810.31 （3）账龄超过 1 年的应付账款主要系子公司一期应付工程及设备余款。 18、预收款项 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 53,059,470.81 90.74 39,800,282.14 97.79 1-2 年 4,860,089.56 8.31 778,651.70 1.91 2-3 年 434,622.07 0.74 120,726.67 0.30 3 年以上 120,726.67 0.21 合 计 58,474,909.11 100.00 40,699,660.51 100.00 （2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方欠款： （3）账龄超过 1 年的大额预收款项系客户预付购货款，尚未提货。 （4）期末预收款项余额较年初增加 17,775,248.60 元，增加了 43.67％，主要是需求增加，预 收客户货款增加所致。 19、 应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,896,012.44 68,454,555.84 65,210,655.09 9,139,913.19 二、职工福利费 8,524,975.97 8,407,445.65 117,530.32 三、社会保险费 1,235,810.78 15,749,736.10 16,618,636.03 366,910.85 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 99 其中：1、医疗保险费 309,126.68 3,452,120.26 3,674,408.99 86,837.95 2、基本养老保险费 751,797.44 10,745,128.16 11,334,060.32 162,865.28 3、年金缴费 4、失业保险费 112,706.09 849,729.28 873,421.58 89,013.79 5、工伤保险费 8,282.84 551,643.04 557,597.43 2,328.45 6、生育保险费 53,897.73 151,115.36 179,147.71 25,865.38 四、住房公积金 129,183.95 5,460,536.06 5,538,578.60 51,141.41 五、工会经费和职工教育经费 486,548.78 2,379,732.98 2,345,462.48 520,819.28 六、非货币性福利 44,576.00 44,576.00 七、因解决劳动关系给予的补偿 八、其他 107,712.50 107,712.50 其中：以现金结算的股份支付 合计 7,747,555.95 100,721,825.45 98,273,066.35 10,196,315.05 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 20、 应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 -11,089,443.62 -6,824,911.74 矿产资源补偿费 119,471.22 38,065.43 营业税 619,184.96 669,318.74 企业所得税 12,109,712.39 31,734,753.57 个人所得税 469,983.96 625,256.16 城建税 -115,879.22 1,043,277.34 教育费附加 240,400.29 657,440.75 资源税 1,496,631.57 2,494,355.80 房产税 291,241.49 413,137.46 土地使用税 1,655,916.47 2,488,127.13 车船税 1,612.61 2,880.00 印花税 402,165.03 350,845.52 合 计 6,200,997.15 33,692,546.16 应交税费说明：期末应交税费余额较年初减少 27,491,549.01 元，减少了 81.60％，主要为本期 缴纳税款所致。 21、应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 2,268,922.40 1,663,283.20 企业债券利息 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 100 短期借款应付利息 966,279.88 1,901,221.02 合 计 3,235,202.28 3,564,504.22 期末应付利息中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位河南投资集团利息 790,625.00 元。 22、应付股利 单位名称 期末数 年初数 超过 1 年未支付原因 河南投资集团有限公司 24,926,084.57 63,443,231.66 因企业购置土地、矿山 等资产，暂未支付 洛阳市建设投资有限公司 5,785,534.71 宜阳虹光工贸中心 10,752,358.94 合计 30,711,619.28 74,195,590.60 -- 23、其他应付款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 60,531,357.79 59.79 75,091,640.64 66.33 1-2 年 19,282,526.21 19.04 12,612,085.58 11.14 2-3 年 7,999,741.35 7.90 17,358,509.92 15.34 3 年以上 13,434,801.93 13.27 8,142,004.71 7.19 合 计 101,248,427.28 100.00 113,204,240.85 100.00 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 单位名称 期末数 期初数 河南投资集团有限公司 9,911,762.20 河南投资集团有限公司酒店管理分公司 889,920.00 505,800.00 鹤壁市金力投资管理有限公司 399,859.23 105,385.32 合计 1,289,779.23 10,522,947.52 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系保证金、押金及一期设备、工程质保金。 24、一年内到期的长期负债 （1）一年内到期的长期负债按种类披露 项 目 期末数 期初数 长期借款 476,990,000.00 517,905,500.00 应付债券 长期应付款 合 计 476,990,000.00 517,905,500.00 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 101 （2）一年内到期的长期借款 项目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 保证借款 62,990,000.00 10,910,000.00 信用借款 414,000,000.00 506,995,500.00 合计 476,990,000.00 517,905,500.00 （3）金额前五名的一年内到期的长期借款： 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 百瑞信托有限责任公司 2009-11-6 2010-11-5 人民币 5.40 中国银行股份有限公司 濮阳分行 2007-1-28 2010-3-28 人民币 6.44 河南投资集团有限公司 2005-7-25 2010-1-24 人民币 7.74 洛阳市交行关林支行 2008-6-30 2010-6-29 人民币 5.40 合计 -- -- （续上表） 期末数 期初数 贷款单位 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 百瑞信托有限责任公司 300,000,000.00 中国银行股份有限公司濮阳分行 12,990,000.00 10,910,000.00 河南投资集团有限公司 114,000,000.00 121,100,000.00 洛阳市交行关林支行 50,000,000.00 合计 -- 476,990,000.00 -- 132,010,000.00 1 年内到期的长期借款中无逾期借款。 25、 长期借款 （1）长期借款分类 项 目 期末数 期初数 质押借款 200,000,000.00 抵押借款 保证借款 286,000,000.00 117,990,000.00 信用借款 396,100,000.00 404,000,000.00 合 计 882,100,000.00 521,990,000.00 （2）金额前五名的长期借款： 币种 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 102 招商银行郑州支行 2008-6-30 2011-6-30 人民币 5.40 交通银行郑州分行 2009-11-24 2012-7-31 人民币 5.13 招商银行郑州黄河路支行 2009-11-26 2012-7-30 人民币 5.13 交通银行洛阳分行关林支行 2009-3-12 2014-3-11 人民币 5.76 交通银行郑州分行 2009-1-7 2011-1-6 人民币 5.40 合计 -- -- （续上表） 期末数 期初数 贷款单位 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 招商银行郑州支行 220,000,000.00 270,000,000.00 交通银行郑州分行 200,000,000.00 招商银行郑州黄河路支行 200,000,000.00 交通银行洛阳分行关林支行 150,000,000.00 交通银行郑州分行 100,000,000.00 合计 -- 870,000,000.00 -- 270,000,000.00 26、长期应付款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 二线水泥生料磨排风机节能项目-- 北京利德华福电气有限公司 1,040,000.00 520,000.00 520,000.00 合 计 1,040,000.00 520,000.00 520,000.00 27、 递延收益 项目 期末账面余额 期初账面余额 水泥窑低温纯余热发电项目（豫龙同力） 4,628,571.00 5,014,287.00 水泥窑低温纯余热发电项目（省同力） 4,142,857.14 4,485,714.28 余热发电项目政府拨款（豫鹤同力） 4,114,285.86 4,457,143.00 100 万吨水泥生产线政府拨款（濮阳同力） 15,203,142.87 16,470,071.43 合 计 28,088,856.87 30,427,215.71 （1）根据驻马店市发展和改革委员会驻发改投资（2006）498 号“关于转发下达驻马店市 2006 年第四批资源节约和环境保护项目中央预算内专项资金（国债）投资计划的通知”,豫龙同力取得水 泥窑纯低温余热利用项目补贴款 380 万元；根据驻马店市发展和改革委员会驻发改投资（2007）706 号“关于转发下达省安排我市 2007 年支持黄淮四市发展专项资金投资计划的通知”豫龙同力取得水 泥窑纯低温余热发电站工程省财政专项资金贷款贴息 160 万元，共计 540 万元,项目补贴按照 14 年 摊销,本年摊销 385,716.00 元。 （2）根据国家发展和改革委员会文件（发改投资【2007】991 号）和河南省发展和改革委员会 文件（豫发改投资【2007】756 号）批准水泥窑低温纯余热发电项目中央预算内投资 960 万元。省 同力及豫鹤同力项目补贴按照 14 年摊销,本年摊销 685,714.28 元。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 103 （3）根据濮阳市发展改革委员会文件（濮发改投资[2007]558 号、濮发改投资[2008]61 号）， 下拨濮阳同力 2007 年度建设投资计划 1575 万元，2008 年度投资计划 198.7 万元，专项用于年产 100 万吨水泥粉磨站工业循环经济项目基础设施建设，项目按照 14 年摊销，本年摊销 1,266,928.56 元。 28、股本 单位：万股 本年度变动增减（+、一） 项目 期初数 发行新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 期末数 一、有限售条件股 份 1、国家持股 2、国有法人持股 9,700.00 9,254.3955 -360.00 8,894.3955 18,594.3955 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 合计 9,700.00 9,254.3955 -360.00 8,894.3955 18,594.3955 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 6,300.00 360.00 360.00 6,660.00 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 股份合计 6,300.00 360.00 360.00 6,660.00 三、股份总数 16,000.00 9,254.3955 9,254.3955 25,254.3955 （1）股本变动情况说明：本报告期内公司增加注册资本9,254.3955万元，由希格玛会计师事务 所有限公司希会验字（2009）072号验资报告验证确认。 （2）2009年7月6日中航文化股份有限公司360万股解除限售上市流通。 29、资本公积 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 104 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 1,165,797,432.17 103,388,139.39 1,062,409,292.78 其他资本公积 53,955,035.49 5,885,495.39 59,840,530.88 合计 1,219,752,467.66 5,885,495.39 103,388,139.39 1,122,249,823.66 资本公积说明： （1）资本溢价（股本溢价）减少 103,388,139.39 元，其中本期在编制比较合并报表时，对同 一控制下被合并方省同力、豫鹤同力、黄河同力、平原同力的有关资产、负债并入后，因合并而增 加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积的转回 92,543,955.00 元，以及发行费用 转销 10,844,184.39 元。 （2）其他资本公积增加 5,885,495.39 元系由于子公司其他综合收益增加 2,225,578.39 元，子 公司其他所有者权益变动增加 3,659,917.00 元。 30、专项储备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提安全基金 1,097,386.28 1,741,939.55 117,816.10 2,721,509.73 合计 1,097,386.28 1,741,939.55 117,816.10 2,721,509.73 31、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 32,740,907.49 2,171,250.52 34,912,158.01 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 32,740,907.49 2,171,250.52 34,912,158.01 32、未分配利润 项目 金额 提取或分配比 例 调整前 上年末未分配利润 -482,172,516.82 -- 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 41,429,356.19 -- 调整后 年初未分配利润 -440,743,160.63 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 113,209,764.52 -- 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 105 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -327,533,396.11 调整年初未分配利润说明： 根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》有关规定：“发生同一控制下的企业合并，在编制合 并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。 提供比较报表时，应对前期比较报表进行调整。”本年度公司向母公司河南投资集团等六家增发购买 其所控制的省同力、平原同力、黄河同力、豫鹤同力股权，此事项构成同一控制下企业合并。本公 司按规定对前期报表进行了调整。由于合并范围变更，同一控制下企业合并导致影响年初未分配利 润 41,429,356.19 元。 33、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,502,755,826.19 2,404,309,818.72 其他业务收入 32,728,218.95 28,282,205.73 主营业务成本 1,920,643,371.26 1,766,339,213.52 其他业务支出 10,973,937.72 12,327,916.16 （2）主营业务（分行业） 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水泥行业 2,502,755,826.19 1,920,643,371.26 2,404,309,818.72 1,766,339,213.52 合计 2,502,755,826.19 1,920,643,371.26 2,404,309,818.72 1,766,339,213.52 （3）主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水泥 1,832,056,274.17 1,362,944,795.11 1,709,748,046.04 1,239,446,863.85 熟料 669,152,105.61 557,698,576.15 691,398,084.88 526,892,349.67 其他 1,547,446.41 3,163,687.80 合计 2,502,755,826.19 1,920,643,371.26 2,404,309,818.72 1,766,339,213.52 （4）主营业务（分地区） 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 106 河南省 2,367,304,339.07 1,820,391,008.40 2,381,036,719.02 1,751,437,420.05 其他地区 135,451,487.12 100,252,362.86 23,273,099.70 14,901,793.47 合计 2,502,755,826.19 1,920,643,371.26 2,404,309,818.72 1,766,339,213.52 （5）公司前五名客户的营业收入情况 项 目 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 销售金额 302,823,070.62 11.94 34、营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 2,785,108.38 572,969.12 0.05 城市维护建设税 10,714,864.13 11,144,001.70 0.07、0.05 教育费附加 5,310,203.62 5,467,171.54 0.03 资源税 16,539,967.62 18,982,202.43 合计 35,350,143.75 36,166,344.79 -- 35、财务费用 项 目 2009 年度 2008 年度 利息支出 120,483,199.92 144,855,318.40 减：利息收入 6,661,982.00 7,537,826.88 汇兑损失 手续费支出 1,733,160.32 646,227.54 借款担保费用 1,586,000.00 4,330,000.00 其他 497,367.59 27,802.55 合 计 117,637,745.83 142,321,521.61 36、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 324,442.24 1,540,167.46 二、存货跌价损失 -354,458.59 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 107 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 -30,016.35 1,540,167.46 37、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 384,339.00 -723,087.88 其中：固定资产处置利得 384,339.00 189,183.19 无形资产处置利得 债务重组利得 241,249.87 非货币性资产交换利得 28,192.97 无法支付款项 243,427.81 接受捐赠 罚款收入 292,786.99 402,715.83 政府补助 162,595,141.80 143,290,968.25 其他 6,494,026.39 866,051.83 合计 169,794,487.15 144,321,325.71 （2）政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 说明 年产 100 万吨水泥粉磨站工业循环 经济项目基础设施建设拨款摊销 1,266,928.56 1,266,928.57 注 资源综合利用项目增值税即征即退 158,499,782.96 131,967,119.84 注 余热发电补贴摊销 1,071,430.28 1,258,867.62 企业政策性补贴 地方增值税、所得税留成返还 生产发展拨款 1,757,000.00 3,988,052.22 4,480,000.00 330,000.00 合 计 162,595,141.80 143,290,968.25 － 注：①公司子公司豫龙同力、省同力、黄河同力、豫鹤同力、平原同力实行增值税即征即退的 政策，2009年度实际收到税收返还158,499,782.96元。 ②子公司濮阳同力政府补助本年度按照资产使用年限确认收益1,266,928.56元。 ③豫鹤同力水泥窑低温纯余热发电项目政府补助本年度按照资产使用年限确认收益685,714.28 元。 豫龙同力水泥窑纯低温余热利用项目补贴本年度按照资产使用年限确认余热发电补助收益 385,716.00元。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 108 ④本期公司子公司豫龙同力信阳分公司收到信阳市政府企业所得税地方收益部分返还 457,000.00元。 平原同力本年收到新乡市政府增值税及增值税附加（教育费附加和城市建设维护税）地方留成 部分及所得税地方留成部分返还130万元。 38、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,130,528.83 754,201.94 其中：固定资产处置损失 1,130,528.83 698,435.58 无形资产处置损失 55,766.36 债务重组损失 非货币性资产交换损失 51,009.07 110.00 对外捐赠 84,640.00 1,184,400.00 税金及附加 263,230.00 非常损失 79,984.20 罚款及滞纳金 216,741.21 252,770.12 赔款 268,504.76 其他 1,130,511.49 1,094,593.78 合计 2,613,430.60 3,897,794.80 39、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 56,403,349.80 69,609,497.95 递延所得税调整 -570,421.57 5,060,246.01 合计 55,832,928.23 74,669,743.96 40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 本期发生额 上期发生额 基本每股收益 0.4483 0.5659 稀释每股收益 0.4483 0.5659 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益按如下公式计算： 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 109 少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月 数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末 的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1 进行加权 平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处 理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次 月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予 加权计算（权重为零）。 （2）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普 通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如 下公式计算： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响， 按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜 在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达 到最小值。 41、其他综合收益 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额 3,209,107.14 14,313,988.10 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益 中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 110 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计 3,209,107.14 14,313,988.10 42、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 押金及保证金 21,784,249.80 职工还款 5,039,177.97 代收代付款 14,992,599.80 运费 17,162,643.20 罚款收入 292,786.99 政府奖励 20,000.00 代征税款手续费返还 65,350.00 保险赔款 1,022,635.08 其他 1,893,986.09 合计 62,273,428.93 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 押金及保证金 19,082,874.64 其他往来款 23,062,278.00 管理费用、销售费用 109,848,362.47 付职工借款 11,515,599.54 财务费用_金融手续费支出 1,733,160.32 支付运费 30,633,087.11 捐赠支出 84,640.00 罚款及滞纳金 216,741.21 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 111 代付税款 179,702.87 付人民政府包干费用 181,972.00 其他 5,578,720.56 合计 202,117,138.72 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 金额 节能减排补助 7,960,000.00 利息 6,661,982.00 合计 14,621,982.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 担保费 1,586,000.00 增发费用 5,435,000.00 合计 7,021,000.00 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 153,343,684.92 188,502,032.39 加：资产减值准备 -30,016.35 1,540,167.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 193,841,355.98 182,399,123.02 无形资产摊销 10,281,201.44 8,216,896.35 长期待摊费用摊销 4,116,732.53 4,529,866.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 739,191.83 1,420,493.46 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,998.00 56,796.36 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 115,902,475.51 141,675,294.07 投资损失（收益以“－”号填列） 111,628.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -570,421.57 5,060,246.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,837,647.40 -126,462,067.39 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,949,404.85 -2,395,135.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -81,877,181.22 -60,925,585.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 322,966,968.82 343,729,754.67 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 112 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 333,159,704.15 222,485,096.63 减：现金的期初余额 222,485,096.63 233,727,710.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 27,035,192.00 现金及现金等价物净增加额 110,674,607.52 -38,277,805.61 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 333,159,704.15 222,485,096.63 其中：库存现金 64,572.47 48,397.53 可随时用于支付的银行存款 292,650,353.83 197,783,132.97 可随时用于支付的其他货币资金 40,444,777.85 24,653,566.13 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 333,159,704.15 222,485,096.63 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物，在编制现 金流量表时，将 3 个月以上的其他货币资金未作为现金及现金等价物，明细如下： 项目 本期金额 上期金额 ①保函质押存款 40,577,275.54 11,810,000.00 ②银行承兑汇票保证金存款 170,000.00 124,503,600.00 合计 40,747,275.54 136,313,600.00 七、关联方关系及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 关联 关系 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性质 河南投资集团有 限公司 母 公 司 有限 公司 郑州市农业路东 41 号投 资大厦 胡智 勇 投资管理、建设项目投资（国家专项规定 的除外） 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 113 续上表 本企业 母公司名称 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 最终控制方 组织机构代 码 河南投资集团有限公司 12,000,000,000.00 66.299 66.299 河南投资集团有限公司 711291895 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人 代表 业务性质 驻马店市豫龙同力水泥有 限公司 控股子公司 有限公司 驻马店市确山县确正路 刘 广 东 水泥生产销售 河南省同力水泥有限公司 全资子公司 有限公司 鹤壁市春雷南路 张 浩 云 水 泥 的生 产和 销 售 新乡平原同力水泥有限责 任公司 全资子公司 有限公司 新乡市凤泉区建材路 10 号 王锐 水 泥 的生 产和 销 售 洛阳黄河同力水泥有限责 任公司 控股子公司 有限公司 河南省洛阳市宜阳县城东工 业区 成 冬 梅 水 泥 的生 产和 销 售 河南省豫鹤同力水泥有限 公司 控股子公司 有限公司 鹤壁市山城区春雷南路 张 浩 云 水 泥 的生 产和 销 售 濮阳同力水泥有限公司 控股子公司 有限公司 濮阳市高新区 尚 达 平 水 泥 的生 产和 销 售 （续上表） 子公司全称 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代码 驻马店市豫龙同力水泥有限公司 42,057.00 70 70 753861171 河南省同力水泥有限公司 17,106.34 100 100 747420273 新乡平原同力水泥有限责任公司 15,870.00 100 100 742325249 洛阳黄河同力水泥有限责任公司 42,141.00 73.15 73.15 760200072 河南省豫鹤同力水泥有限公司 16,979.08 60 60 763130452 濮阳同力水泥有限公司 2,929.50 60 60 775101464 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 河南省创业投资股份有限公司 同受实际控股股东控制 742523353 鹤壁市金力投资管理有限公司 同受实际控股股东控制 675369615 河南省立安实业有限公司 同受实际控股股东控制 170008240 河南投资集团有限公司酒店管理分公司 同受实际控股股东控制 711291895 4、关联交易情况 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 114 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 河南省立安实业有 限公司 购买商品 备品备件 市场价格 3,670,702.32 5.78% 1,209,812.82 2.08% 鹤壁万和发电有限 责任公司 购买商品 粉煤灰 市场价格 1,941,446.85 10.09% 633,712.03 1.69% 河南投资集团有限 公司 销售商品 水泥 市场价格 920,291.60 河南投资集团有限 公司 提供劳务 担保费 1,586,000.00 100% 4,330,000.00 100% （2）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 河南投资集团有限公司 省同力 20,000,000.00 2009-3-25 2010-3-24 否 河南投资集团有限公司 豫龙同力 50,000.00 2009-2-2 2010-2-2 否 河南投资集团有限公司 豫龙同力 30,000,000.00 2009-1-7 2010-1-7 否 河南投资集团有限公司 豫龙同力 100,000,000.00 2009-1-7 2011-1-6 否 河南投资集团有限公司 黄河同力 18,600,000.00 2009-1-19 2010-1-19 否 河南投资集团有限公司 黄河同力 35,000,000.00 2006-3-17 2012-9-12 否 河南投资集团有限公司 黄河同力 50,000,000.00 2008-6-30 2010-6-29 否 河南投资集团有限公司 黄河同力 150,000,000.00 2009-3-12 2014-3-11 否 河南投资集团有限公司 平原同力 40,000,000.00 2009-4-21 2010-4-20 否 河南投资集团有限公司 平原同力 50,000,000.00 2009-5-26 2010-5-25 否 河南投资集团有限公司 平原同力 40,000,000.00 2009-1-22 2010-1-22 否 河南投资集团有限公司 平原同力 56,100,000.00 2009-7-8 2012-7-7 否 河南投资集团有限公司 平原同力 20,000,000.00 2009-6-17 2012-6-16 否 河南投资集团有限公司 豫鹤同力 20,000,000.00 2009-1-13 2010-1-14 否 (3)河南投资集团向公司各子公司提供委托贷款明细如下： 贷款单位 借款期限 2009 年 12 月 31 日账面余额 科目名称 2008 年 12 月 31 日 账面余额 贷款单位 河南投资集团有限公司 2008.6.30-2011.6.30 220,000,000.00 长期借款 270,000,000.00 省同力 河南投资集团有限公司 2006.02.27-2009.02.26 一年内到期的 非流动负债 70,000,000.00 豫龙同力 河南投资集团有限公司 2006.05.31-2009.05.30 一年内到期的 非流动负债 55,849,000.00 豫龙同力 河南投资集团有限公司 2006.12.30-2009.12.29 一年内到期的 非流动负债 30,000,000.00 豫龙同力 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 115 贷款单位 借款期限 2009 年 12 月 31 日账面余额 科目名称 2008 年 12 月 31 日 账面余额 贷款单位 河南投资集团有限公司 2008.10.29-2009.10.28 短期借款 50,000,000.00 豫龙同力 河南投资集团有限公司 2008.11.18-2009.11.17 短期借款 120,000,000.00 豫龙同力 河南投资集团有限公司 2008.11.27-2009.11.26 短期借款 139,300,000.00 豫鹤同力 河南投资集团有限公司 2005.12.29-2009.12.28 一年内到期的 非流动负债 24,000,000.00 豫鹤同力 河南投资集团有限公司 2006.12.28-2009.12.27 一年内到期的 非流动负债 20,000,000.00 豫鹤同力 河南投资集团有限公司 2007.09.14-2009.09.13 一年内到期的 非流动负债 186,046,500.00 黄河同力 河南投资集团有限公司 2008.11.19-2009.11.18 短期借款 30,000,000.00 平原同力 河南投资集团有限公司 2005.7.25-2010.1.24 114,000,000.00 一年内到期的 非流动负债 134,000,000.00 平原同力 河南投资集团有限公司 2009.7.8-2012.7.7 56,100,000.00 长期借款 56,100,000.00 平原同力 河南投资集团有限公司 2009.6.17-2012.6.16 20,000,000.00 长期借款 20,000,000.00 平原同力 河南投资集团有限公司 2006.5.29-2009.5.28 一年内到期的 非流动负债 45,000,000.00 平原同力 合计 410,100,000.00 1,250,295,500.00 占公司全部同类交易金 额比例 20.95% 72.15% (4)河南省创业投资股份有限公司向豫龙同力提供委托贷款，明细如下： 贷款单位 借款期限 2009 年 12 月 31 日账面余额 科目名称 2008 年 12 月 31日账 面余额 招商银行郑州黄河路支行 2008.07.18-2009.04.17 短期借款 20,000,000.00 小计 20,000,000.00 占公司全部同类交易金额比例 1.15% (5)支付利息 关联方 关联交易内容 2009 年度 2008 年度 河南投资集团有限公司 支付利息 57,965,414.94 97,895,015.69 河南创业投资股份有限公司 支付利息 498,000.00 1,349,325.00 小计 58,463,414.94 99,244,340.69 占公司全部同类交易金额比例 49.20% 70.24% (6)向关联方租赁房屋 关联方 关联交易 内容 2009 年度 2008 年度 河南投资集团有限公司酒店管理分公司 租赁房屋 2,922,920.00 1,505,800.00 占公司全部同类交易金额比例 100.00% 100.00% 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 116 河南天地酒店管理有限公司 物业管理 78,251.28 78,251.28 占公司全部同类交易金额比例 100.00% 100.00% (7)公司与河南投资集团有限公司于 2006 年 8 月 3 日签订了《股权委托管理协议》，河南投资 集团将所持有的河南同力、黄河同力、平原同力、豫鹤同力的全部股权委托给公司进行管理。根据 该委托管理协议，托管期间，除股权处置权、收益权外，公司将享有该项股权的其他相关权利，公 司将根据协议安排对上述经营管理收取管理费用，根据股权托管目标公司水泥销售量每吨 0.5 元收 取；委托期限自《股权委托管理协议》生效日起，至相关工商变更登记手续办理完毕，托管股权归 公司所有之日止。本报告期公司确认托管费收入 1,547,446.41 元。 (8)公司与河南投资集团已经签署的《代偿债务协议书》构成关联方交易，详见附注八.（二）。 5、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 预付账款 河南省立安实业有限责任公司 799,015.20 应付账款 河南省立安实业有限责任公司 2,286,943.67 53,073.00 应付账款 鹤壁万和发电有限责任公司 2,617,737.31 应付利息 河南投资集团有限公司 790,625.00 2,714,865.62 应付利息 河南省创业投资股份有限公司 45,650.00 其他应付款 河南投资集团有限公司 9,911,762.20 其他应付款 河南省建设投资总公司酒店管理有限公司 889,920.00 505,800.00 其他应付款 鹤壁市金力投资管理有限公司 399,859.23 105,385.32 6、关联方借款余额 涉及会计科目 关联方名称 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 短期借款 河南投资集团有限公司 414,000,000.00 短期借款 河南省创业投资股份有限公司 20,000,000.00 占公司短期余额比例 62.64% 一年内到期的非流动负债 河南投资集团有限公司 114,000,000.00 506,995,500.00 占公司一年内到期的非流 动负债余额比例 23.90% 97.89% 长期借款 河南投资集团有限公司 296,100,000.00 329,300,000.00 占公司长期借款余额比例 33.57% 63.09% 八、或有事项 （一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 2009 年 12 月 24 日，本公司因原洛阳春都食品股份有限公司职工武联伟工伤赔偿纠纷一案作为 被告在洛阳高新技术产业开发区法院涉诉，案件标的额为 1,293,345.09 元及利息，目前此案正在审 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 117 理中，按照公司与河南投资集团签署的《代偿债务协议书》，洛阳春都食品股份有限公司遗留案件产 生债务，由河南投资集团代偿,此事项对公司经营业绩不产生影响。 （二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 根据公司与河南投资集团签署的《资产置换协议》，公司以2006年12月31日为资产交割日与河南 投资集团公司进行与股权分置改革相配套的重大资产置换，置出资产为公司原拥有的全部资产和负 债。截至《资产置换协议》签署之日，公司已取得债权人同意转移的债务金额为 18,354.28 万元， 另有 1,747.92 万元债务尚未取得债权人同意。 另外公司2001年为洛阳巨龙通信设备集团有限公司银行借款17,000,000.00元提供担保， 截止 报告日洛阳巨龙通信设备集团有限公司尚未履行借款偿还责任。 公司对于上述或有事项，与河南投资集团已经签署《代偿债务协议书》，协议约定对未取得债权 人同意转移由洛阳春都投资股份有限公司承担的债务，如债权人仍向公司主张债权的，该债务转移 由河南投资集团承担，河南投资集团同时享有公司对该等债务的抗辩权。河南投资集团清偿该等债 务后，不向公司追偿。 （三）其他或有事项 1、2009 年 12 月 21 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订股权最高额质押合 同，公司通过股权质押方式为各控股子公司提供担保额度 2.7 亿元，期限一年。在担保额度内控股 子公司经公司许可后，可以按照生产经营的需要使用贷款，不再逐笔办理担保手续。2009 年 12 月 21 日就黄河同力 73.15%的股权相关的股权出质登记手续在益阳县工商局办理完毕，质权自登记之日 起设立。 2、2009 年 10 月 29 日公司与交通银行股份有限公司河南省分行签订最高额借款合同及最高额 质押合同，约定公司贷款总额度为 5.3 亿元，从 2009 年 11 月 24 日开始至 2012 年 7 月 31 日止，循 环使用，利率按年浮动，按照一至三年贷款基准利率下浮 5%。公司以持有的省同力 100%股权、豫鹤 同力 60%、平原同力 100%股权作为质押物，2009 年 11 月 17 日就省同力 100%股权、豫鹤同力 60%相 关的股权出质登记手续在鹤壁市工商局办理完毕，2009 年 11 月 18 日平原同力 100%股权相关的股权 出质登记手续在新乡市工商局办理完毕。2009 年 11 月 24 日公司从交通银行股份有限公司河南省分 行借款 2 亿元，利率 5.13%。 3、豫鹤同力子公司濮阳同力根据 2006 年濮中银司固字 001 号借款合同（贷款金额 4286 万元， 2007 年还款 829 万元，2008 年还款 1067 万元，2009 年还款 1091 万元，2009 年 12 月 31 日余 1299 万元）的担保条款约定：该项借款用于年产 100 万吨水泥粉磨站工程项下的固定资产购建，由豫鹤 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 118 同力提供连带担保责任，待濮阳同力年产 100 万吨水泥项目建成后，由项目本身形成的固定资产一 并提供抵押担保，抵押资产包括但不限于以下财产：土地使用权、建筑物、机械设备等财产，濮阳 同力承诺项目建成后将尽快办理全部房产和主要设备的抵押手续，目前设备抵押事宜尚未办理,2010 年 3 月 26 日已归还。 九、承诺事项 本公司截止资产负债表日无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 银行贷款说明 项目 内容 对财务状况和经营成 果的影响数 无法估计影 响数的原因 银行贷款 豫龙同力于 2010 年 1 月 20 日向民生银行郑州分行借 款借款 14900 万元，期间 2010 年 1 月 20 日至 2015 年 1 月 19 日 5 年期，利率 5.76%； 149,000,000.00 银行贷款 豫龙同力于 1 月 12 日向中信银行花园路支行借款 8000 万元，期限 2010 年 1 月 12 日至 2011 年 1 月 11 日，利率 5.31%。 80,000,000.00 银行贷款 豫龙同力于 2 月 10 日向招商银行黄河路支行借款 10000 万元，期限 2010 年 2 月 10 日，2014 年 11 月 18 日，利率 5.76%。 100,000,000.00 银行贷款 黄河同力于 1 月 12 日向中信银行洛阳支行借款 5000 万元，期限自 2010 年 1 月 12 日至 2011 年 1 月 11 日， 利率 5.31%。 50,000,000.00 银行贷款 2010 年 1 月 11 日，平原同力向中信银行股份有限公 司郑州分行借款 3000 万元，期限起止为 2010 年 1 月 11 日至 2011 年 1 月 10 日，利率为 5.31%。 30,000,000.00 归还银行借款 豫龙同力于 2010 年 1 月 6 日归还交通银行郑州分行 3000 万借款。 30,000,000.00 归还银行借款 黄河同力于 2010 年 1 月 19 日归还中国银行宜阳县支 行 1860 万借款。 18,600,000.00 2、其他资产负债表日后事项说明 （1）重大合同签订情况： 公司子公司豫龙同力于2010年1月12日与中铁十八局集团石武客专河南段项目部、中铁十七局集 团有限公司石武客运专线（河南段）项目经理部、中铁十六局集团有限公司石武客专河南段项目部 签订合同，销售水泥27.5万吨，金额88,724,000.00元。 （2）公司子公司黄河同力 2010 年 1 月 6 日委托洛阳敬业会计师事务所审验了截至 2010 年 1 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 119 月 6 日止注册资本及实收资本的变更情况，截至 2010 年 1 月 6 日，黄河同力收到股东洛阳市建设投 资有限公司新增的认缴资本 2000 万元，变更后的实收资本为 44,141 万元。上述变更业经洛阳敬业 会计师事务所出具洛敬验字（2010）第 006 号验资报告确认。 （3） 2010 年 1 月 19 日公司为豫龙同力从中国民生银行郑州分行贷款 1.5 亿元提供全额连带 责任保证借款，2010 年 2 月 10 日公司为豫龙同力从招商银行郑州分行贷款 2 亿元提供全额连带责 任保证借款；2010 年 1 月 18 日公司为洛阳黄河同力水泥有限责任公司从中国银行宜阳县支行贷款 1.55 亿元提供全额连带责任保证借款，上述贷款由豫龙同力、黄河同力其他股东方按照持股比例提 供对等的反担保。 十一、其他重要事项 （一）发行股份购买资产 公司 2008 年 6 月 1 日第三届董事会 2008 年度第四次会议决议公告，本公司拟向控股股东河南 投资集团有限公司（以下简称“河南投资集团”）及鹤壁市经济建设投资总公司（以下简称“鹤壁经 投”） 、中国建筑材料集团公司（以下简称“中国建材集团”）、新乡市经济投资有限责任公司（以 下简称“新乡经投”）、新乡市凤泉区建设投资有限公司（以下简称“凤泉建投”）、河南省新乡水泥 厂（以下简称“新乡水泥厂”）等六名特定发行对象非公开发行股票，购买其所持有的资产。包括： 河南投资集团所持有的河南省同力水泥有限公司（简称“省同力”）62.02%的股权、河南省豫鹤同力 水泥有限公司（简称“豫鹤同力”）60%的股权、新乡平原同力水泥有限责任公司（简称“平原同力”） 67.26%的股权、洛阳黄河同力水泥有限责任公司（简称“黄河同力”）73.15%的股权以及鹤壁经投所 持有的省同力 37.80%的股权、中国建材集团所持有的省同力 0.18%的股权、新乡经投所持有的平原 同力 15.93%的股权、凤泉建投所持有的平原同力 11.21%的股权、新乡水泥厂所持有的平原同力 5.6% 的股权。公司向六名特定对象非公开发行股份 92,543,955 股。于 2009 年 6 月 29 日接到中国证券监 督管理委员会证监许可【2009】568 号《关于核准河南同力水泥股份有限公司向河南投资集团有限 公司等发行股份购买资产的批复》及《关于核准豁免河南投资集团有限公司要约收购河南同力水泥 股份有限公司股份义务的批复》，中国证监会核准公司向河南投资集团有限公司发行 74,032,901 股股 份、向鹤壁市经济建设投资总公司发行 10,986,352 股股份、向中国建筑材料集团公司发行 52,315 股 股份、向新乡市经济投资有限责任公司发行 3,635,771 股股份、向新乡市凤泉区建设投资有限公司发 行 2,558,505 股股份、向河南省新乡水泥厂发行 1,278,111 股股份购买相关资产。 上述发行股份购买资产涉及的豫鹤同力、新乡同力、省同力、黄河同力股权已于2009年8月6日 完成过户手续。 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 120 公司于2009年8月13日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成增发股份登记，登记数 量为92,543,955股（其中有限售条件流通股数量为92,543,955股），增发后公司股份数量为252,543,955 股。 2009年10月15日公司在河南省工商行政管理局办理注册资本变更登记，注册资本由16,000万元 增加为25,254.3955万元。 （二）租赁 公司子公司黄河同力委托河南亚太资产评估有限公司对公司拟以售后租回方式向交银金融租赁 有限公司申请办理融资租赁业务所涉及的日产 5000 吨熟料新型干法水泥生产线部分生产性机器设 备在 2009 年 11 月 30 日的市场价值进行了评估。在基准日 2009 年 11 月 30 日，公司申报评估的拟 以售后租回方式向交银金融租赁有限公司申请办理融资租赁业务所涉及机器设备的评估值为 15,941.82 万元。截止报告日，上述事项尚未实施。 （三）其他 本年度限售股份实际可上市流通数量为3,600,000 股，本年度限售股份可上市流通日期2009 年7 月6日。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款按种类披露 期末数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 83,731.70 100.00 837.32 100.00 合 计 83,731.70 100.00 837.32 100.00 期初数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 121 其他不重大应收账款 468,916.69 100.00 4,689.17 100.00 合 计 468,916.69 100.00 4,689.17 100.00 （2）其他不重大应收账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 83,731.70 100.00 837.32 468,916.69 100.00 4,689.17 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 83,731.70 100.00 837.32 468,916.69 100.00 4,689.17 （3）应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位欠款。 （4）期末应收账款较年初减少 385,184.99 元，减少了 82.14%，主要系公司期末收回销货款所 致。 （5）应收账款前四名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 河南豫鹤同力水泥有限公司 子公司 20,686.06 1 年以内 24.71 新乡平原同力水泥有限责任公司 子公司 9,366.22 1 年以内 11.19 洛阳黄河同力水泥有限责任公司 子公司 26,906.20 1 年以内 32.13 驻马店市豫龙同力水泥有限公司 子公司 26,773.22 1 年以内 31.97 合计 83,731.70 100.00 2、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 期末数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 29,355.92 100.00 293.56 100.00 合 计 29,355.92 100.00 293.56 100.00 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 122 期初数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 3,879,417.40 100.00 38,794.17 100.00 合 计 3,879,417.40 100.00 38,794.17 100.00 （2）其他不重大其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 29,355.92 100.00 293.56 3,879,417.40 100.00 38,794.17 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合 计 29,355.92 100.00 293.56 3,879,417.40 100.00 38,794.17 （3）其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位欠款。 （4）期末其他应收款较年初减少 3,850,061.48 元，减少了 99.24%，主要系公司期末收回往来 款所致。 （5）其他应收款前二名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 河南省伟辰网络科技有限公司 非关联方 14,000.00 1 年以内 47.69 养老保险金 非关联方 15,355.92 1 年以内 52.31 合计 29,355.92 100.00 3、长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 驻马店市豫龙同 力水泥有限公司 成本法 297,506,364.47 150,807,364.47 146,699,000.00 297,506,364.47 河南省同力水泥 有限公司 成本法 277,087,818.86 277,087,818.86 277,087,818.86 新乡平原同力水 泥有限责任公司 成本法 222,853,969.93 222,853,969.93 222,853,969.93 洛阳黄河同力水 泥有限责任公司 成本法 409,318,502.17 409,318,502.17 409,318,502.17 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 123 河南省豫鹤同力 水泥有限公司 成本法 123,096,978.02 123,096,978.02 123,096,978.02 合计 1,329,863,633.45 150,807,364.47 1,179,056,268.98 1,329,863,633.45 续上表 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例（%） 在被投资 单位表决 权比例 （%） 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准 备 本期计 提减值 准备 现金红利 驻马店市豫龙同力水泥有限公司 70 70 45,156,095.96 河南省同力水泥有限公司 100 100 新乡平原同力水泥有限责任公司 100 100 20,578,391.72 洛阳黄河同力水泥有限责任公司 73.15 73.15 37,854,370.69 河南省豫鹤同力水泥有限公司 60.00 60.00 11,070,638.51 合计 114,659,496.88 （1）公司本年度发行股份购买资产，取得省同力、平元同力、豫鹤同力、黄河同力股权。 （2）为了建设豫龙同力、黄河同力二期项目，公司向豫龙同力增资 146,699,000.00 元，向黄 河同力增资 184,600,000.00 元，相应增加长期股权投资。 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 14,702,160.05 12,637,938.92 其他业务收入 主营业务成本 704,273.50 1,245,726.50 其他业务支出 （2）主营业务（分行业） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 熟料 769,231.00 704,273.50 水泥 1,339,743.43 1,245,726.50 其他 13,932,929.05 11,298,195.49 合计 14,702,160.05 704,273.50 12,637,938.92 1,245,726.50 5、投资收益 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 124 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 114,659,496.88 39,508,373.78 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资 收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 114,659,496.88 39,508,373.78 按成本法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 驻马店市豫龙同力水泥有限公司 45,156,095.96 39,508,373.78 2008 年较 2007 年利润增加所致 新乡平原同力水泥有限责任公司 20,578,391.72 洛阳黄河同力水泥有限责任公司 37,854,370.69 河南省豫鹤同力水泥有限公司 11,070,638.51 合计 114,659,496.88 39,508,373.78 -- 6、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 102,100,663.14 37,486,057.90 加：资产减值准备 -42,352.46 43,483.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 823,153.45 655,631.83 无形资产摊销 2,019,055.67 1,958,972.37 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,985,253.36 994,605.29 投资损失（收益以“－”号填列） -114,659,496.88 -39,508,373.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -242,802.33 -4,304,850.75 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 125 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,446,420.67 8,856,952.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,462,946.72 6,182,478.77 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 173,069,520.52 34,873,563.02 减：现金的期初余额 34,873,563.02 2,932,257.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 138,195,957.50 31,941,305.99 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -746,189.83 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 4,095,358.84 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 -22,816.10 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 59,901,097.88 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 1,547,446.41 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 126 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,354,920.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 1,054,329.44 少数股东权益影响额（税后） 13,000,628.31 合计 56,074,860.13 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项 目界定为经常性损益的项目说明如下： 项目 涉及金额 原因 政府补助-增值税即征即退 158,499,782.96 企业业务密切相关，按照国家法律统一规定 享受的政府补助 合计 158,499,782.96 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.11 0.4483 0.4483 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.10 0.2877 0.2877 河南同力水泥股份有限公司 2009 年年度报告全文 127 河南同力水泥股份有限公司 董事、高管人员对 2009 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号<年度报告 的内容与格式>》（2007 年修订）和深圳证券交易所《关于做好上市公司 2009 年年度报 告工作的通知》相关规定和要求，作为河南同力水泥股份有限公司的董事、高级管理人 员，我们在全面了解和审核公司 2009 年年度报告及年报摘要后，认为公司 2009 年年度 报告及年报摘要公允的反映了公司 2009 年度的财务状况和经营成果。我们保证公司 2009 年年度报告及年报摘要所披露的信息真实、准确、完整，并承诺其中不存在任何虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连 带责任。 姓名 职务 姓名 职务 郭海泉 董事长 李英 副总经理 张浩云 总经理兼董事 杨旭 副总经理 牛苗青 独立董事 王建生 副总经理 盛杰民 独立董事 李继富 财务总监 朱永明 独立董事 孔德强 总工程师 杨振林 董事 龙嘉 董事会秘书 李飞飞 董事 2010 年 3 月 26 日