000886_2009_海南高速_2009年年度报告_2010-04-26.txt

海南高速公路股份有限公司 HAINAN EXPRESSWAY CO.,LTD 2009 年 年度报告 二〇一〇年四月二十三日 2009 年年度报告 1 重要提示 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 没有董事、监事及高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确 性和完整性无法保证或存在异议。 董事长林进挺先生因公差没有出席会议，其委托董事陈波先生主持会 议并行使表决权；董事傅彬女士因公差没有出席会议，其委托董事陈波先 生出席会议并行使表决权；独立董事汤信传先生因公差没有出席会议，也 没有委托其他董事出席会议。 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司法定代表人兼总经理陈波先生、总会计师林生策先生、财务部经理王 雄先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2009 年年度报告 2 目 录 第一节 公司基本情况简介 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 4 第三节 股本变动及股东情况 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 11 第五节 公司治理结构 16 第六节 股东大会情况简介 20 第七节 董事会报告 21 第八节 监事会报告 39 第九节 重要事项 41 第十节 财务报告 47 第十一节 备查文件 111 2009 年年度报告 3 第一节 公司基本情况简介 一、 公司法定中文名称：海南高速公路股份有限公司 公司中文名称缩写：海南高速 公司法定英文名称：Hainan Expressway Co., Ltd. 公司英文名称缩写：HEC 二、公司法定代表人：陈波 三、公司董事会秘书：陈求仲 证券事务代表：张堪省 电 话：0898-66768394 传 真：0898-66790647 电子信箱：hainangaosu@ 四、公司注册地址：海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼 公司办公地址：海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼 邮政编码：570203 公司国际互联网网址：http://www.hi- 公司电子信箱：hainangaosu@ 五、公司信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网： 公司年度报告备置地点：企业发展部 六、股票交易所：深圳证券交易所 股票简称：海南高速 股票代码：000886 七、其他有关资料： 公司首次注册登记时间：1993 年 8 月 17 日 首次注册地点：海口市大同路 25 号南虹大厦 11 层 变更注册日期：1999 年 11 月 3 日 变更注册地点：海口市蓝天路 16 号高速公路大楼 企业法人营业执照注册号：（琼企）460000000140480 税务登记号码：460100284082887 会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 办公地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦四层 2009 年年度报告 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 55,724,509.35 利润总额 68,470,317.22 归属于上市公司股东的净利润 53,279,420.20 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 32,863,009.44 经营活动产生的现金流量净额 -98,264,320.18 注：扣除非经常性损益项目及所涉及的金额: 项 目 金额（元） 非流动性资产处置损益 23,674,979.30 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,360,997.33 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 45,580.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 424,021.00 所得税影响数 -4,389,798.61 少数股东损益影响数（税后） -699,368.69 合 计 20,416,410.76 二、截至报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民 币元） （一）主要会计数据： 项 目 2009 年度 2008 年度 本年比上年增减 （%） 2007 年度 营业收入 211,617,162.76 233,409,065.82 -9.34% 247,981,266.39 利润总额 68,470,317.22 34,760,763.13 96.98% 44,718,354.28 归属于上市公司股东的净利润 53,279,420.20 26,664,931.36 99.81% 25,378,388.33 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 32,863,009.44 20,401,675.43 61.08% -27,139,160.72 经营活动产生的现金流量净额 -98,264,320.18 -29,492,921.62 -233.18% -13,304,681.26 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 本年末比上年 末增减（%） 2007 年 12 月 31 日 总资产 2,695,030,086.99 2,620,486,648.53 2.84% 2,575,931,969.92 归属于上市公司股东所有者权益 2,305,354,196.92 2,250,647,691.16 2.43% 2,223,982,759.80 股本 988,828,300.00 988,828,300.00 - 988,828,300.00 2009 年年度报告 5 （二）主要财务指标 项 目 2009 年度 2008 年度 本年比上年增减 （%） 2007 年度 基本每股收益（元/股） 0.054 0.027 100.00% 0.026 稀释每股收益（元/股） 0.054 0.027 100.00% 0.026 扣除非经常损益后的基本每 股收益（元/股） 0.033 0.021 57.14% -0.027 全面摊薄净资产收益率 2.311% 1.185% 1.126% 1.141% 加权平均净资产收益率 2.339% 1.192% 1.147% 1.148% 扣除非经常性损益后的全面 摊薄净资产收益率 1.426% 0.906% 0.520% -1.220% 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率 1.443% 0.912% 0.531% -1.227% 每股经营活动产生的现金流 量净额（元/股） -0.099 -0.030 -230.00% -0.013 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 本年末比上年末 增减（%） 2007 年 12 月 31 日 归属于上市公司股东的每股 净资产（元/股） 2.331 2.276 2.42% 2.249 三、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披 露编报规则》第 9 号的要求，本公司净资产收益率和每股收益如下： （一）2009 年 (二) 2008 年 净资产收益率% 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.311 2.339 0.054 0.054 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 1.426 1.443 0.033 0.033 净资产收益率% 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.185 1.192 0.027 0.027 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 0.906 0.912 0.021 0.021 2009 年年度报告 6 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况表： 数量单位：股 本报告期变动前 本报告期变动增减（＋，－） 本报告期变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 252,454,456 25.53 -205,269,934 -205,269,934 47,184,522 4.77 1、国家持股 2、国有法人持股 197,810,446 20.00 -196,910,446 -196,910,446 900,000 0.09 3、其他内资持股 54,625,870 5.52 -8,355,109 -8,355,109 46,270,761 4.68 其中：境内非国有 法人持股 53,724,152 5.43 -8,413,391 -8,413,391 45,310,761 4.58 境内自然人持股 901,718 0.09 58,282 58,282 960,000 0.10 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 18,140 0.00 -4,379 -4,379 13,761 0.00 二、无限售条件股份 736,373,844 74.47 205,269,934 205,269,934 941,643,778 95.23 1、人民币普通股 736,373,844 74.47 205,269,934 205,269,934 941,643,778 95.23 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 988,828,300 100 0 0 988,828,300 100 股份变动说明： 上表“本报告期变动增减”栏中的“其它”项下的股份增减变动系公 司部分限售股东按照股权分置改革方案向垫付方偿还垫付对价、解除限售 或股权过户所致。 部分股东偿还垫付对价和解除限售的相关信息： 公司第四批限售股份上市流通提示性公告刊登于 2009年 8 月 6日的《证 券时报》以及巨潮资讯网上。 （二）限售股份变动情况表 单位：股 2009 年年度报告 7 股东名称 年初限售 股数 本年解除限售 股数 本年增加限 售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售日期 海南金城国有资产经营管理有限责任 公司 195,716,969 197,033,573 1,316,604 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 东北金城建筑安装工程总公司本溪工 程处 405,000 352,178 -52,822 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 中国工商银行股份有限公司永州分行 225,000 195,654 -29,346 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 广州锅炉安装维修工程公司 90,000 78,262 -11,738 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 中国财贸工会海口市委员会 90,000 78,262 -11,738 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 海口鹏程实业开发公司 90,000 78,262 -11,738 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 海南银泰建设投资开发公司 450,000 391,309 -58,691 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 中国人民建设银行万宁县支行劳动服 务公司 900,000 782,617 -117,383 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 海南湖海房地产开发公司 900,000 782,617 -117,383 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 南京四方建设实业有限公司 900,000 782,617 -117,383 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 海南省公路管理局 1,199,700 1,043,229 -156,471 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 中船财务有限责任公司 1,350,000 1,173,926 -176,074 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 上海新塑工贸有限公司 200,000 173,915 -26,085 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 中保人寿保险有限司湖南省株洲市分 公司 180,000 156,523 -23,477 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 上海博大投资发展有限公司 100,000 86,957 -13,043 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 海南力强置业发展有限公司 900,000 782,617 -117,383 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 东山海东远洋酱料厂 315,000 273,916 -41,084 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 河南省第六建筑工程公司海南公司 900,000 782,617 -117,383 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 乐山市国有资产经营有限公司 450,000 391,309 -58,691 0 注 1 2009 年 8 月 7 日 海南省消防协会 450,000 0 -58,691 391,309 注 1、注 2 陈运东 4,379 4,379 0 0 注 3 2009 年 12 月 10 日 合 计 205,816,048 205,424,739 0 391,309 注 1：公司股权分置改革形成。 注 2：海南省消防协会已偿还海南金城垫付的股改对价，其持有的 391,309 股限售股份在注销实物股票后可申请上市流通。 注 3：经 2009 年 6 月 10 日召开的 2008 年度股东大会审议通过，公司 第四届监事会职工监事陈运东先生不再担任第五届监事会职工监事职务， 按照有关规定，其持有的 4,379 股高管锁定流通股于 2009 年 12 月 10 解除 限售。 上表“本年增加限售股数”栏中，海南金城国有资产经营管理有限责 任公司增加的 1,316,604 股限售股份系 19 家限售股东于 2009 年 7 月 15 日 偿还的股改对价；其余股东减少的限售股份系 2009 年 7 月 15 日偿还海南 金城国有资产经营管理有限责任公司垫付的股改对价。 （三）证券发行与上市情况 1.近三年公司证券发行情况 2009 年年度报告 8 近三年公司没有证券发行情况发生。 2.报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、 权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、 内部职工股上市、债券发行或其他原因引起公司股份总数的变动、公司资 产负债结构的变动情况。 报告期内，公司限售股份解除限售上市流通及部份限售股东偿还垫付股 改对价引起公司的股份结构变动。 3.报告期内，本公司不存在内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）报告期末股东数量和持股情况 单位：股 股东总数(户) 159,163 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限 售条件 股份数量 质押或冻 结的股份 数量 海南金城国有资产经营管理有限责任公司 国有法人 19.93% 197,033,573 中国银行股份有限公司海南省分行 境内非国有法人 1.68% 16,640,628 中国信达资产管理公司 境内非国有法人 1.25% 12,344,585 海南钢铁公司 境内非国有法人 1.01% 9,955,844 中国银行-金鹰行业优势股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.57% 5,651,900 海口海越经济开发有限公司 境内非国有法人 0.36% 3,521,779 中国工商银行－广发中证500 指数证券投资基 金(LOF) 境内非国有法人 0.36% 3,520,907 中国华融资产管理公司 境内非国有法人 0.32% 3,200,037 绵阳市新制科技有限公司 境内非国有法人 0.27% 2,650,000 2,650,000 国际金融－建行－中金股票策略集合资产管 理计划 境内非国有法人 0.26% 2,599,980 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股东持股情况 股份种类 海南金城国有资产经营管理有限责任 公司 197,033,573 人民币普通股 2009 年年度报告 9 中国银行股份有限公司海南省分行 16,640,628 人民币普通股 中国信达资产管理公司 12,344,585 人民币普通股 海南钢铁公司 9,955,844 人民币普通股 中国银行-金鹰行业优势股票型证券 投资基金 5,651,900 人民币普通股 海口海越经济开发有限公司 3,521,779 人民币普通股 中国工商银行－广发中证 500 指数证 券投资基金(LOF) 3,520,907 人民币普通股 中国华融资产管理公司 3,200,037 人民币普通股 国际金融－建行－中金股票策略集合 资产管理计划 2,599,980 人民币普通股 王雪梅 2,409,141 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名无限售条件股东之间、前十名无限售条件股东 和前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （二）持有公司 5%以上(含 5%)股份的股东持股变动情况 2009 年 7 月 15 日，海南金城国有资产经营管理有限责任公司持有本公 司 197,033,573 有限售条件股份，比期初增加 1,316,604 股系 19 家限售股 东偿还的股改对价。 2009 年 8 月 7，海南金城国有资产经营管理有限责任公司持有的 197,033,573 有限售条件股份解除限售上市流通。详细情况请查阅 2009 年 8 月 6 日公司刊登在《证券时报》及巨潮资讯网上的《海南高速公路股份有 限公司限售股份上市流通提示性公告》。 （三）公司控股股东情况 公司第一大股东为海南金城国有资产经营管理有限责任公司，法定代 表人：洪义 成立时间：2000 年 8 月 28 日 注册资本：壹拾亿元人民币 主营范围：为国有资产的产权经营、国有股权的运作和管理、国有资产 的产权重组、国有资产的收益管理及再投资。 2009 年年度报告 10 （四）公司实际控制人情况 公司第一大股东海南金城国有资产经营管理有限责任公司的实际控制 人是海南省政府国有资产监督管理委员会，该委员会经海南省人民政府授 权，代表海南省人民政府履行出资人职责的省直属特设机构，其监管范围 为海南省人民政府履行出资人职责的国有及国有控股、国有参股企业的国 有资产。 负责人：吕宜勇 办公地址：海口市滨海大道 157 号海港大厦 公司与第一大股东之间的产权和控制关系为： 海南省政府国有资产监督管理委员会 100% 海南金城国有资产经营管理有限责任公司 19.93% 海南高速公路股份有限公司 （五）报告期末，公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 （六）前 10 名有限售条件股东持股数量和限售条件 单位：股 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 绵阳市新制科技有限公 司 2,650,000 2 海南省人民银行职工劳 动服务公司 1,800,000 0 3 海口徐海旅业投资开发 公司 1,800,000 0 4 海南省海峡工贸实业发 展总公司 1,800,000 0 5 华夏证券有限公司 1,580,000 0 6 沈阳市鑫利实业公司 1,494,000 在偿还海南金 城国有资产经 营管理有限责 任公司代垫的 股改对价后，其 持有的限售股 份方可申请上 0 被垫付股东在偿还海 南金城国有资产经营 管理有限责任公司垫 付的股改对价后其持 有的限售股份可申请 上市流通 2009 年年度报告 11 7 杭州诚信财务咨询公司 1,350,000 0 8 中国农业银行上海市信 托投资公司 1,350,000 0 9 海口市龙华区龙桥农村 信用合作社 1,350,000 0 10 刘双红 900,000 市 0 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓 名 职 务 性 别 年龄 任期起止日期 年初持股 数（股） 年末持股 数（股） 增减变 动（股） 变动 原因 林进挺 董事长 男 43 岁 2009.6-2012.6 0 0 0 陈 波 董事、总经理、 党委副书记 男 50 岁 2009.6-2012.6 2502 2502 0 夏亚斌 董事 男 44 岁 2009.6-2012.6 顾 刚 董事 男 33 岁 2009.6-2012.6 傅 彬 董事 女 40 岁 2009.6-2012.6 严崇松 董事 男 52 岁 2009.6-2012.6 杨永红 独立董事 男 42 岁 2009.6-2012.6 汤信传 独立董事 男 46 岁 2009.6-2012.6 0 0 0 傅国华 独立董事 男 45 岁 2009.6-2012.6 沈国祚 监事会主席 男 55 岁 2009.6-2010.1 庞 英 监事 女 55 岁 2009.6-2012.6 0 0 0 陈 莹 监事 女 38 岁 2009.6-2012.6 陈小娜 职工监事 女 48 岁 2009.6-2012.6 吕 刚 职工监事 男 39 岁 2009.6-2010.1 赖大明 副总经理 兼总经济师 男 54 岁 2001.8 至今 2502 2502 0 黄循环 副总经理 男 55 岁 2007.6 至今 6255 6255 0 林生策 副总经理 兼总会计师 男 44 岁 2007.6 至今 2502 2502 0 朱伟晶 党委副书记 女 47 岁 2007.6 至今 0 0 0 陈求仲 副总经理 兼董事会秘书 男 47 岁 2007.6 至今 0 0 0 姜守东 副总经理 男 41 岁 2009.12 至今 0 0 0 1. 2010 年 2 月 6 日，公司召开公司职工代表大会 2010 年第一次会议， 同意吕刚先生辞去职工监事职务，选举黄泽标先生为公司第五届监事会职 工监事。 2. 2010 年 2 月 8 日，公司召开 2010 年第一次临时股东大会，审议通 过《关于同意沈国祚先生辞去公司监事职务的议案》和《关于选举伍学云 2009 年年度报告 12 先生为公司监事的议案》，同意沈国祚先生辞去公司监事职务并选举伍学先 生为公司监事。 3. 2010 年 2 月 8 日，公司召开 2010 年第二次临时监事会会议，选举 伍学云先生为公司第五届监事会主席。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除 股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 1.董事会成员 董事长：林进挺，研究生学历，工商管理硕士，高级工程师，清华大学 公共管理专业在职博士生，民建海南省委兼职副主委，海南省政协委员； 曾任海南省发展控股有限公司副总裁、海南省燃料化学总公司法定代表人、 总经理，现任海南省发展控股有限公司总裁，海南海控燃料化学股份有限 公司董事长、法定代表人，海南高速公路股份有限公司董事长。 董事兼总经理、党委副书记：陈波，研究生学历，高级经济师；曾任 海南高速公路股份有限公司董事、副总经理、党委副书记；现任海南高速 公路股份有限公司董事、总经理、党委副书记。 董事：夏亚斌，硕士学历，经济师、会计师；曾任海南省汽车运输总 公司总经理、法定代表人、党委委员、副书记；现任海南海汽运输集团有 限公司董事长、总经理、法定代表人、党委副书记。 董事：顾刚，硕士学历；曾任湖南金果实业股份有限公司财务总监， 北京银泰置业有限公司财务总监，海南省发展控股有限公司副总裁、党委 委员；现任海南省发展控股有限公司副总裁、党委委员，海南发展控股置 业集团有限公司董事长，海南海控置业有限公司董事长。 董事：傅彬，硕士学位，高级经济师；曾任中国信达资产管理公司审 核委员会审核委员，高级副经理；现任中国信达资产管理公司资本金管理 委员会办公室，高级副经理，业务主管。 董事：严崇松，大专学历；曾任中行海南省分行党务工作部部长；现 任中行海南省分行授信执行部总经理。 独立董事：杨永红，男，研究生学历，注册会计师；曾任海南省国际 信托投资公司财务部经理、总经理助理、财务总监；现任三亚城市投资建 2009 年年度报告 13 设有限公司副总经理。 独立董事：汤信传，硕士学历，高级经济师；曾任中海石油天然气及 发电有限责任公司下属中海石油管道输气有限司总经理；现任中海石油天 然气及发电有限责任公司下属中海石油管道输气有限公司、中海石油海南 天然气有限公司总经理。 独立董事：傅国华，管理学博士，留英博士后，享受国务院政府特贴 专家，省“515 人才工程”现代管理学第一层次专家；曾任华南热带农业大 学经济管理学院院长、博导，热带农业发展研究所所长，海南大学管理学 院院长，经济学院院长、教授、博导，海南省第四届省人大常委，财政经 济专业委员会委员，海南省党外知识分子联谊会副会长兼秘书长；现任海 南省人大常委、 财政经济委员会委员，海南大学副校长。 2.监事会成员 监事会主席：伍学云，男，大学本科学历；曾任海南省白沙县委常委、 组织部长，海南省琼中县人民政府县长；现任海南省政府国有资产监督管 理委员会企业监事会主席（副厅级）。 监事：庞英，女，大专学历。曾任海南省国有企业监事会副处级专职 监事、现任海南省国有企业监事会正处级专职监事 监事：陈莹，女，大学本科学历，会计师；曾任中国信达资产管理公 司海口办事处资金财务部高级副经理，现任中国信达资产管理公司海口办 事处资金财务部高级经理。 职工监事：陈小娜，女，大专学历，会计师；现任海南高速公路股份 有限公司审计督察部副经理。 职工监事：黄泽标，男，大学本科学历；曾任三亚瑞海国际置业有限 公司副总经理，现任海南高速公路股份有限公司办公室主任。 3.其他高级管理人员 黄循环，男，大专学历，曾任公司党委副书记兼工会主席，现任公司 副总经理兼工会主席。 赖大明，男，大专学历，经济师，现任公司副总经理兼总经济师。 林生策，男，大学本科学历，审计师，曾任公司总会计师，现任海南 2009 年年度报告 14 高速公路股份有限司副总经理兼总会计师。 朱伟晶，女，大学本科学历，高级政工师，曾任公司党委工会办公室 主任、办公室主任、人力资源部经理，现任公司党委副书记。 陈求仲，男，大学本科学历，曾任公司办公室主任、董事会秘书，现 任公司副总经理兼董事会秘书。 姜守东，男，博士学历，工程师，曾任 SCS 工程咨询公司项目经理， 现任公司副总经理。 （三）董事、监事、高级管理人员的年度报酬情况 1.报酬决策程序、报酬确定依据 公司内部董事、监事和高级管理人员按其岗位及职务，根据公司制定的 工资制度及薪酬方案领取报酬；独立董事津贴依据 2009 年第一次临时股东大 会批准的独立董事津贴标准进行实施，独立董事出席公司会议及其行使职权、 履行职责时所发生的相关费用，公司按规定予以报销；股东单位派出的董事、 监事出席公司会议及其行使职权、履行职责时所发生的相关费用，公司按股 东大会审议通过的规定予以报销。 2.报告期内，董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬情况 姓 名 职 务 报酬总额（元） 是否在股东单位或其他关联单位 领取报酬、津贴 林进挺 董事长 是 陈 波 董事、总经理、党委副书记 528,881.07 否 夏亚斌 董事 是 顾 刚 董事 是 傅 彬 董事 是 严崇松 董事 是 傅国华 独立董事 50,000.00 否 汤信传 独立董事 50,000.00 否 杨永红 独立董事 50,000.00 否 沈国祚 监事会主席 是 庞 英 监事 是 陈 莹 监事 是 陈小娜 职工监事 73,974.07 否 吕 刚 职工监事 40,052.64 否 赖大明 副总经理兼总经济师 445,675.28 否 黄循环 副总经理 445,475.28 否 林生策 副总经理兼总会计师 444,024.28 否 朱伟晶 党委副书记 425,430.28 否 2009 年年度报告 15 陈求仲 副总经理兼董事会秘书 442,449.28 否 姜守东 副总经理 218,500.00 否 合 计 3,214,462.18 上述董事、独立董事、高级管理人员报酬总额为税前报酬。 3.董事、监事和高级管理人员在股东单位任职情况： 姓 名 任职的股东名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 严崇松 中行海南省分行授信执行部 总经理 2005 年 10 月至今 傅 彬 中国信达资产管理公司资本金管理委员会办公室 高级副经理 2006 年 8 月至今 陈 莹 中国信达资产管理公司海口办事处资金财务部 高级经理 2007 年 5 月至今 （四）报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况： 1. 2009年6月5日公司召开2009年第二次职工代表大会，会议选举吕刚 先生、陈小娜女士为公司第五届监事会职工监事。 2. 2009年6月10日公司召开2008年度股东大会，会议审议通过《关于董 事会换届选举的议案》和《关于监事会换届选举的议案》，选举林进挺、 陈波、夏亚斌、顾刚、傅彬和严崇松为公司第五届董事会董事，选举傅国 华、汤信传和杨永红为公司第五届董事会独立董事；选举沈国祚、庞英和 陈莹为公司第五届监事会监事。 3. 2009年8月13日公司召开第五届董事会第一次会议，会议审议通过 《关于选举第五届董事会董事长的议案》，选举林进挺先生为公司第五届董 事会董事长。 4. 2009年8月13日公司召开第五届监事会第一次会议，会议审议通过 《关于选举第五届监事会主席的议案》，选举沈国祚先生为公司第五届监事 会主席。 5. 2009年12月31日公司召开2009年第四次临时董事会会议，会议审议 通过《关于聘任公司副总经理的议案》，同意聘任姜守东先生为公司副总经 理。 二、公司员工情况 报告期末，公司拥有在岗职工 1208 人，其中：技术人员 159 人，行政 人员 75 人，财务人员 65 人。具有大学本科以上学历的有 128 人，高级职 2009 年年度报告 16 称的有 19 人，中级职称的有 52 人。公司退休员工 20 人，其退休工资、福 利由社会保障部门发放，毋需本公司承担费用。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等 有关法律、法规、规范性文件的要求，建立现代企业制度，不断完善公司 法人治理结构，提高公司治理水平，规范公司运作。 （一）公司治理实际情况 1.关于公司股东与股东大会：公司按照《公司法》和《公司章程》的 规定，确保公司股东享有合法权利，股东以其持有的股份享有平等的权利， 并承担相应的义务，对公司重大事项享有知情权和参与权。报告期内，公 司股东会的召开、出席会议的股东人数以及代表股份均符合《公司法》和 《公司章程》的有关规定，出席会议的股东能按照独立自主的原则充分行 使其权利。 2.关于董事与董事会：公司全体董事忠实、诚信、勤勉地履行其职责， 遵守有关法律、法规及公司章程的规定，积极参加有关培训，熟悉最新的 法律法规，了解作为董事应具备的权利、义务和责任。 公司董事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求，确保了董事会 做出科学、迅速和谨慎的决策。公司董事会向股东大会负责，认真履行有 关法律、法规和公司章程规定的职责。公司2009年度共召开9次董事会会议， 公司董事会会议严格按照规定的程序进行，董事会会议记录完整、真实。 公司董事会设立有战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，专 门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考 核委员会中独立董事占多数并担任主任委员。专门委员会按照委员会职责 履行职责。 3.关于监事和监事会：公司监事会制定了《监事会议事规则》；监事 会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定；公司监事能 2009 年年度报告 17 够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务及公司董事、总经 理和其他高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。 4.关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实 现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、 稳健发展。 5.关于公司独立性情况：公司第一大股东行为规范，没有超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与第一大股东在人员、资 产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部 机构能够独立运作，公司建立了独立完整的生产经营体系，具有独立完整 的业务及自主经营能力。 6.关于信息披露与透明度：在信息披露方面，公司严格遵守“公平、 公正、公开”的原则，真实、准确、及时、完整地披露公司定期报告和临 时公告等相关信息，并确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的 信息。公司根据监管部门的要求，结合公司实际情况，严格按照信息披露 相关制度的规定履行信息披露义务。 （二）公司治理专项活动情况 为进一步巩固公司治理专项活动成果，持续推进公司治理专项活动， 报告期内，公司及公司董事会根据自身业务发展情况，不断完善现代企业 制度和公司法人治理结构，优化公司产业结构，持续提高公司经营业绩。 1. 根据中国证监会、深圳证券交易所等监管部门的文件要求并结合公 司实际情况，2次对公司章程有关条款进行了修订，使公司内部控制制度适 应新的法律、法规下的监管要求，规范公司运作。 2. 完成公司董事会、监事会换届选举工作。及时完成第五届董事会各 专门委员会委员选举工作，充分发挥各专门委员会作用。 3. 为更好的发挥独立董事的作用，维护公司整体利益，保障全体股东 特别是中小股东的合法权益，公司对独立董事津贴进行了调整，将公司独 立董事津贴标准由原3万元/年（税前）调整为5万元/年（税前）。 报告期内，公司不断完善法人治理结构，已基本建立起符合上市公司 要求的治理结构，公司治理的实际状况符合上市公司治理的规范性文件要 2009 年年度报告 18 求。 二、公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事在工作中严格按照《关于在上市公司建立独 立董事制度的指导意见》和《公司独立董事工作制度》的要求，认真履行 职责，按时出席公司的董事会和股东大会，参与公司重大决策，对重大事 项发表独立意见，切实维护公司和中小股东利益。 （一）报告期内，公司独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 杨永红 9 9 0 0 傅国华 7 7 0 0 汤信传 7 5 1 1 （二）独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其它非董事 会议案事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 本公司法人治理结构健全，与控股股东在业务、人员、资产、机构、 财务等方面做到了“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务方面独立：公司主营业务突出，主营业务收入是根据公司 与海南省交通厅签订的海南省环岛东线高速公路补偿合同来确定的，具有 完全独立完整的业务和自主经营能力。 （二）人员方面独立：公司人员独立于控股股东，公司总经理、财务 负责人、董事会秘书及其他高级管理人员未在控股股东单位担任其他职务， 财务人员在关联公司无兼职。员工与公司签订《劳动合同》，并在公司领取 报酬，公司制定了独立的劳动、人事及薪酬管理制度，建立了独立的劳动 人事管理部门，劳动、人事及工资管理完全独立。 （三）公司资产完整：公司资产独立完整、权属清晰，拥有独立的固 定资产、无形资产及其他资产。 （四）公司机构独立：公司的董事会、监事会及其他内部机构完全独立 2009 年年度报告 19 运作。控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系。 控股股东及其下属机构没有向公司及其下属机构下达任何有关公司经营的 计划和指令，也没有以其他任何形式影响公司经营管理的独立性。 （五）公司财务独立：公司财务完全独立，设立了独立的财务部门，并 建立了独立的会计核算体系和财务会计管理制度，独立在银行开户，独立 缴税。 四、公司内部控制自我评价 （一）内部控制自我评价报告 内容详见公司在巨潮资讯网（）披露的《海 南高速公路股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告》。 （二）董事会对公司内部控制情况的总体评价 公司严格按照上市公司规范运作要求，积极推进现代企业管理制度创 新，重视内部控制体系的建设和执行。截至 2009 年 12 月 31 日，公司董事 会认为公司内控制度已基本健全，且能够得到有效实施，能够保证公司经 营活动的健康开展，能够保证公司财务报告及相关会计信息的真实性、准 确性和完整性，并能较好地防范企业经营风险。对照相关法律、法规、规 章，公司内部控制总体上符合中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所 的有关要求。随着国家法律法规的逐步完善和公司的不断发展，公司还需 进一步建立健全内控制度，并确保内控制度的有效实施。 （三）独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司现行的内部控制制度较为完整、合理、有效，公司管理规范，重大事 项决策程序合法有效，没有损害股东利益，尤其是中小股东的利益。公司对 内部控制的评价报告真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内控制 度执行和监督的实际情况。 （四）监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司内部控制自我评价公正、客观、真实、完整地反映了公司的实际情况， 公司对控股公司管理、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等事项严 2009 年年度报告 20 格执行国家相关政策法规和公司的内控制度，决策程序合法有效，没有损害 股东利益，尤其是中小股东的利益。 五、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、 实施情况 按照《公司高级管理人员薪酬管理办法》及其实施细则的有关规定，公 司董事会薪酬与考核委员会根据公司年审会计师事务所年度审计报告中所反 映的经营业绩，对照2009年初制订的公司经营班子2009年度经营考核指标， 以决议的形式确定考核结果后实施。2009年度公司高级管理人员薪酬发放总额 为295.04万元。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了 1 次年度股东大会和 2 次临时股东大会，有关情况 如下： 一、2009 年 6 月 10 日，公司召开 2008 年度股东大会，会议决议公告刊 登于 2008 年 6 月 11 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 （ 二、2009 年 12 月 14 日，公司召开 2009 年第一次临时股东大会，会议决议 公告刊登于 2009 年 12 月 15 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 （ 三、2009 年 12 月 31 日，公司召开 2009 年第二次临时股东大会，会议决议 公告刊登于 2010 年 1 月 4 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 （ 2009 年年度报告 21 第七节 董事会报告 一、报告期内经营情况回顾 （一）报告期内总体经营情况概述 2009 年，在公司董事会的正确领导下，公司班子带领全体员工群策群 力，团结奋进，抢抓机遇，夯实基础，深入开展学习实践科学发展观活动， 在复杂多变的市场形势下取得了较好的经营业绩，圆满地完成了各项工作 任务，全年共完成营业收入 21,161.72 万元，实现净利润（即归属于上市 公司股东的净利润）5,327.94 万元，同比增长 99.81%，公司的发展实力和 市场形象都处于较佳的水平。 公司营业收入、营业利润、净利润的同比增减变化情况如下： 金额（元） 项 目 2009 年度 2008 年度 增减比例 营业收入 211,617,162.76 233,409,065.82 -9.34% 营业利润 55,724,509.35 26,517,262.21 110.14% 归属于上市公司股东的净利润 53,279,420.20 26,664,931.36 99.81% 1.营业收入比上年同期减少了 9.34%，主要原因系报告期内公司的公路 补偿收入减少及合并范围变化所致。 2.营业利润比上年同期增长了 110.14%，主要原因系报告期内公司计提 的资产减值损失减少及处置子公司产生的投资收益等增加所致。 3.归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长了 99.81%，主要原因 系报告期内营业利润增加及非流动资产处置净收益增加所致。 （二）公司主营业务及其经营状况 1.公司经营范围：本公司属交通基础设施行业，涉及的主要业务为高 速公路的建设和养护管理；房地产的开发及销售；旅游服务业的综合开发 等。 2.公司主营业务行业情况表： 单位：人民币元 类 别 营业收入 营业成本 营业毛 利率（%） 营业收入 比上年增减（%） 营业成本 比上年增减（%） 营业毛利率比 上年增减（%） 交通运输业 103,020,040.57 46,951,707.50 54.42% -5.14% -9.69% 2.29% 房地产业 57,064,718.23 42,016,505.69 26.37% -9.79% 9.73% -13.10% 2009 年年度报告 22 服务业 51,492,673.41 7,671,430.87 85.10% -2.95% -35.93% 7.67% 商品流通业 39,730.55 5,476.92 86.21% -99.53% -99.93% 77.70% 合 计 211,617,162.76 96,645,120.98 54.33% -9.34% -12.16% 1.47% 其中：（1）报告期内公司未发生向控股股东及其子分公司销售产品或 提供劳务的关联交易。 （2）全资子公司海南海菲汽车销售服务有限公司在报告期内因涉及办 理股权转让事宜，基本未正常营业销售，受该因素影响，报告期内商品流 通业收入与上年同期相比减少了99.53%。 3.占主营业务 10%以上的主要行业收入情况 单位：人民币元 类 别 营业收入 占营业收入比例(%) 营业成本 营业毛利率% 交通运输业 103,020,040.57 48.68% 46,951,707.50 54.42% 房地产业 57,064,718.23 26.97% 42,016,505.69 26.37% 服务业 51,492,673.41 24.33% 7,671,430.87 85.10% 合 计 211,577,432.21 99.98% 96,639,644.06 54.32% 4.主营业务分地区情况 单位：人民币元 一、 地 区 二、 营业收入 三、 营业收入比 上年同期增减（%） 四、 海南 五、 211,617,162.76 六、 -9.34% （三）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力同 比发生重大变动的说明： 1.利润项目变动情况 金额（元） 报表项目 2009 年度 2008 年度 变动金额(元) 增减幅度(%) 营业收入 211,617,162.76 233,409,065.82 -21,791,903.06 -9.34% 营业成本 96,645,120.98 110,025,633.79 -13,380,512.81 -12.16% 营业税金及附加 10,148,793.02 13,914,982.10 -3,766,189.08 -27.07% 期间费用 71,418,265.87 75,978,765.76 -4,560,499.89 -6.00% 资产减值损失 3,309,883.80 15,656,320.12 -12,346,436.32 -78.86% 公允价值变动收益 1,360,997.33 -1,611,094.31 2,972,091.64 184.48% 投资收益 24,268,412.93 10,294,992.47 13,973,420.46 135.73% 营业利润 55,724,509.35 26,517,262.21 29,207,247.14 110.14% 营业外收支净额 12,745,807.87 8,243,500.92 4,502,306.95 54.62% 利润总额 68,470,317.22 34,760,763.13 33,709,554.09 96.98% 2009 年年度报告 23 （1）营业收入比上年同期减少的主要原因系报告期内公司的公路补偿 收入减少及合并范围变化所致。 （2）营业成本比上年同期减少的主要原因系报告期内交通运输业成本 减少及合并范围变化所致。 （3）营业税金及附加比上年同期减少的主要原因系营业收入减少所致。 （4）期间费用比上年同期减少的主要原因系汇兑收益增加及合并范围 变化所致。 （5）资产减值损失比上年同期减少的主要原因系应收款项坏账准备减少 所致。 （6）公允价值变动收益比上年同期增加的主要原因系控股子公司所持 交易性金融资产公允价值增加所致。 （7）投资收益比上年同期增加的主要原因系按权益法核算的长期股权投 资收益以及股权转让收益增加所致。 （8）营业利润比上年同期增加的主要原因系报告期内公司计提的资产减 值损失减少及转让子公司股权产生的投资收益等增加所致。 （9）营业外收支净额比上年同期增加的主要原因系报告期内非流动资 产处置净收益增加所致。 （10）利润总额比上年同期增加的主要原因系报告期内营业利润增加及 非流动资产处置净收益增加所致。 2.主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 金额（元） 占收入总额比重 类 别 2009 年度 2008 年度 2009 年度 2008 年度 主营业务收入 209,951,733.45 230,458,299.57 99.21% 98.74% 其他业务收入 1,665,429.31 2,950,766.25 0.79% 1.26% 合 计 211,617,162.76 233,409,065.82 100.00% 100.00% 公司报告期内主营业务及其结构未发生重大变化。 3.主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明： 公司报告期营业毛利率为54.33%，比上年同期增加了1.47个百分点， 主要原因一系服务业毛利率同比增加7.67个百分点；二系原营业毛利率较 低的全资子公司海南海菲汽车销售服务有限公司在报告期内已办理股权转 2009 年年度报告 24 让，致使商品流通业的毛利率由上年同期的8.51%提高至86.21%。 （四）报告期内资产构成同比发生重大变动的说明 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目 金额（元） 占资产总额 比例（%） 金额（元） 占资产总 额比例（%） 增减幅度(%) 资产总额 2,695,030,086.99 100.00% 2,620,486,648.53 100.00% 2.84% 货币资金 403,140,718.84 14.96% 683,644,450.43 26.09% -41.03% 应收款项 664,264,682.08 24.65% 599,788,584.21 22.89% 10.75% 预付款项 7,360,002.54 0.27% 28,172,349.90 1.08% -73.88% 存货 654,399,036.21 24.28% 174,826,204.19 6.67% 274.31% 持有至到期投资 - 30,000,000.00 1.14% -100.00% 长期股权投资 181,921,081.36 6.75% 170,177,243.79 6.49% 6.90% 投资性房地产 19,575,786.84 0.73% 24,582,031.29 0.94% -20.37% 固定资产 251,991,642.42 9.35% 288,493,336.69 11.01% -12.65% 在建工程 17,731,541.25 0.66% 83,973,433.38 3.20% -78.88% 无形资产 444,428,477.87 16.49% 492,857,539.71 18.81% -9.83% 公司主要资产的计量属性：公司在对资产进行计量时，一般采用历史 成本，在所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，对以公允 价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产以公允价值计量；对发 生减值的存货及其他资产，按可变现净值、可收回金额计量；对超过正常 信用条件延期支付价款的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现 值计量。上述计量属性在报告期内未发生重大变化。 1.货币资金年末数比年初数减少的主要原因系支付投资款所致。 2.应收款项账面价值年末数比年初数增加的主要原因系应收公路补偿 款收入增加所致。 3.预付款项年末数比年初数减少的主要原因系琼海瑞海水城等项目工 程款结算转销及合并范围变化所致。 4.存货年末数比年初数增加的主要原因系琼海瑞海水城等房地产项目 开发成本增加所致。 5.持有至到期投资年末数比年初数减少的主要原因系报告期公司将到 期的短期保本型银行理财产品全部赎回所致。 6.长期股权投资年末数比年初数增加的主要原因系对按权益法核算参 股公司的长期股权投资损益调整变动所致。 2009 年年度报告 25 7.在建工程年末数比年初数减少的主要原因系合并范围变化所致。 8.无形资产年末数比年初数减少的主要原因系无形资产在受益期间摊 销增加所致。 （五）报告期公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税产生变化 的主要原因 金额（元） 项目 2009 年度 2008 年度 增减比例 销售费用 14,632,689.06 17,916,416.20 -18.33% 管理费用 68,450,212.04 68,795,365.40 -0.50% 财务费用 -11,664,635.23 -10,733,015.84 -8.68% 所得税 13,610,316.72 10,917,932.32 24.66% 1.期间费用比上年同期减少的主要原因系合并范围变化及汇兑收益增 加所致。 2.所得税费用比上年同期增加的主要原因系应纳税所得额及税率增加 所致。 （六）现金流量构成情况及同比发生重大变动的说明 项 目 本年金额（元） 上年金额（元） 增减幅度% 经营活动产生的现金流量净额 -98,264,320.18 -29,492,921.62 -233.18% 投资活动产生的现金流量净额 -162,203,475.03 121,232,502.57 -233.80% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,000,000.00 4,400,000.00 -486.36% 现金及现金等价物净增加额 -277,467,795.21 96,139,580.95 -388.61% 1.经营活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因系报告期内房地 产项目等开发成本增加所致。 2.投资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因系报告期内公司 为取得海南儋州东坡雅居置业有限公司股权而增加投资活动支出所致。 3.筹资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因系报告期内公司 向海南省财政厅支付了 1,580 万元用于提前偿还日元贷款。 （七）主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 公司名称 权益 主营业务范围 注册资本 (万元) 总资产 (万元) 净资产 (万元) 净利润 (万元) 三亚瑞海国际置业 有限公司 85% 房地产开发经营、旅游业、 娱乐商场、百货销售 1000 5,515.67 4,011.5 833.63 海南高速公路东线 建设公司 100% 高速公路建设、勘测、施 工 1000 6,516.42 1,238.12 700.17 2009 年年度报告 26 三亚金泰实业发展 有限公司 100% 房地产开发经营与销售、汽 车客运、装修工程 1000 9,522.59 4,201.32 509.07 海南高速公路广告 有限公司 100% 广告设计、广告租赁、工程 制作、国内广告发布代理 100 2,124.55 1,443.77 317.02 海南海汽运输集团 有限公司 30% 客、货汽车运输，城乡公交， 旅游客运，汽车自驾、出租、 修理等，物流咨询、仓储等 14286 97,177.72 41,440.30 3,936.40 1.2009 年公司的参股公司海南海汽运输集团有限公司实现归属于母公 司股东的综合收益 4,412.10 万元（其中归属于母公司的净利润 3,936.40 万元），公司按持股比例确认投资收益 1180.92 万元及其他综合收益 142.71 万元。 2. 2009年9月24日，公司就所持有海南国宾馆公司全部股权转让的有 关事宜与受让方海口新城区建设开发有限公司签订了《海南国宾馆有限公 司股权转让协议》，双方约定股权转让款为5,881.28万元，同时收回债权 10,500万元，公司收回相关款项总额共计16,381.28万元。报告期内受让方 已将上述款项支付予我公司，股权转让的工商变更等手续已办理完毕，公 司在报告期内按企业会计准则规定确认了股权转让收益881.28万元。 3. 2009年1月19日，公司全资子公司海南高速公路综合经营服务公司 与海南铭瑞实业有限公司签订了《海南海菲汽车销售服务有限公司股权转 让协议》。依据协议的有关约定，公司转让了所有持有的海南海菲汽车销售 服务有限公司股权及所对应的权利义务，双方约定股权转让款为163.31万 元，同时收回债权886.69万元，公司收回相关款项总额共计1,050万元。截 止报告期末，股权转让相关款项已全部收回，工商变更等相关手续业已办 理完毕，公司在报告期内按企业会计准则规定确认了股权转让收益254.03 万元。 4.2009年12月15日，公司与儋州市城市建设投资有限公司就受让海南儋 州市东坡雅居置业有限公司股权的有关事宜签订了《股权转让协议》，双方 约定股权转让款为17,545.76万元，并承担债务款12,474.54万元，公司共 需支付相关款项共计30,020.3万元，其中截止报告期末，股权转让的工商变 更等手续已办理完毕。 2009 年年度报告 27 (八)与公允价值计量相关的项目 根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，公司 报告期内所持有从二级市场购入的股票满足交易性金融资产的条件，采用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的计量模式。股票的公允价值是根 据公开的二级市场的交易价格确定。 报告期内，公司控股子公司海南高速公路实业投资有限公司所持有交 易性金融资产的公允价值变动收益为1,360,997.33元，上年同期则为 -1,611,094.31元。截至报告期末，交易性金融资产的公允价值为 2,448,967.84元。 单位：人民币万元 项目 年初金额 本年公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本年计提的 减值 年末金额 （1） （2） （3） （4） （5） （6） 金融资产 其中：1.以公允价值 计量且其变动计入当 期损益的金融资产 108.80 136.10 244.90 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 金融资产小计 108.80 136.10 244.90 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 108.80 136.10 244.90 (九)持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 项目 年初金额 本年公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本年计提 的减值 年末金额 （1） （2） （3） （4） （5） （6） 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.贷款和应收款 3.可供出售金融资产 4.持有至到期投资 金融资产小计 金融负债 1912.21 0 2009 年年度报告 28 二、对公司未来发展的展望 本公司属交通运输行业，主营业务为高等级公路的建设及养护管理， 同时在房地产开发销售、旅游服务业的综合开发等方面适当进行多元化经 营。根据公司发展战略规划，未来数年公司主要围绕“一主二辅”的思路 开展生产经营，即在紧抓公路主业的前提下，辅业方面重点向房地产和旅 游服务业加大投入。 （一）行业发展趋势及市场竞争格局 1.交通基础设施投资建设 随着我国国民经济的持续高速发展，交通需求也呈快速增长的态势， 国家对于交通基础设施建设的投资和政策倾斜力度也在不断加大。 “十 五”、“十一五”规划纲要都将发展交通运输业放在较为突出的位置， 2008 年底国务院出台的扩大内需保增长 4 万亿政府投资计划中，交通基础设施 投资占了 1.5 万亿元；海南省计划“十一五”期间投资 170 亿元用于公路、 港口等交通基础设施建设。在政策的鼓励和扶持下，从上世纪九十年代中 期以来，全国交通基础设施的建设投资实现了较快增长。可以预见在未来 较长时期内交通基础设施建设仍将是国家投资和鼓励投资的重点领域。 作为公司传统主营业务，海南东线高速公路的投资建设一直是公司获 取稳定回报的主要源泉。海南东线高速公路竣工通车后，在保证投资补偿 收益的前提下，公司加大了在公路工程代建管理业务上的拓展力度，同时 公司正着手增强公路养护和工程施工能力，走投资、管理、施工一体化的 发展路线。在国家大力扶持和鼓励交通运输业优先发展的大背景下，应当 说，公司主营业务的发展面临极为广阔的空间。 由于交通基础设施投资行业有资金、技术密集的特点，进入门槛较高， 且行业需求增长较快，因此预计未来数年公司在基础设施投资领域的拓展 不会面临较大竞争压力。 2.房地产开发 2009 年年度报告 29 近几年来全国房地产业持续升温，房价走高，需求旺盛。凭借对市场 的准确判断和果断决策，公司先后成功推出了三亚瑞海豪庭、瑞海城市花 园等房地产项目，取得了较为理想的业绩，同时也提高了“瑞海”品牌的 市场影响力。2010 年初海南省获批国际旅游岛后，作为理想居住地的“健 康岛”，房地产价格应声上扬，海南房地产业面临更为重要的发展机遇。公 司计划利用已有土地资源、充足的资金和良好的品牌影响力，根据市场需 求状况，继续在房地产开发方面加大投入，为增进公司整体效益做贡献。 受土地资源日益稀缺、国家逐渐加大宏观调控力度等因素的影响，房 地产业的竞争将会日趋激烈。对此公司将予以高度关注，根据市场变化情 况，结合自身实际，适时作出应对和调整。 3.旅游服务业 海南自然景观优美，生态环境一流，空气质量一流，是理想的旅游目 的地。近年来，海南旅游业得到了一定的发展，接待游客数量稳步增长， 但发展程度和增长幅度与其优越的自然条件和资源相比仍有很大的发展潜 力和空间。预计随着交通日趋便利、旅游及配套设施的逐步完善、旅游服 务水平和市场规范化程度的逐步提高，尤其是在建设国际旅游岛的大背景 下，未来十年海南旅游将进入一个快速发展时期。 受行业外部环境的影响，目前公司旅游服务业务业绩不甚理想，但从 长远来看，该项业务的发展空间极为广阔，因此在公司的战略规划中将该 项业务的经营放在较为重要的位置，未来数年公司将根据市场情况对该项 业务扩大投入。 从目前国内旅游业发展现状来看，旅游服务业的竞争主要在地区之间 展开，因此预计未来一段时期，公司在旅游服务业务方面的拓展不会面临 较大的竞争压力。 （二）公司发展思路及 2010 年度经营计划 2010 年公司工作的总体思路是：抓住建设国际旅游岛的重大机遇，积 极推进重点项目建设，加大资本运作力度，探索新的投融资模式，不断改 2009 年年度报告 30 善业务结构和资本结构，努力提升经营规模和资产质量，进一步提高经营 收入和盈利水平，2010 年重点做好以下工作： 1.紧紧围绕国际旅游岛建设，认真做好企业发展研究，科学编制十二 五发展规划。 2.加大资本运作力度，努力打造新的高速公路建设投融资平台。 3.大力推进代建项目建设，积极拓展公路代建和管养市场，走科技强 企道路，进一步提高主业的核心竞争力,尤其是要认真做好海南中线高速公 路屯昌段的组织建设、海南东线高速琼海至三亚段左幅预防性养护就地热 再生技术应用的可行性研究等工作。 4.继续优化产业结构，重点发展房地产和旅游服务业，不断增强公司 综合竞争力，确保琼海“瑞海水城”、三亚“瑞海水苑”、琼海瑞海·嘉浪 豪庭、儋州城北新区等重点房地产项目按计划推进是 2010 年工作的重中之 重。 5．继续做好公路管理养护、公司基础管理、企业文化建设等工作。 （三）公司未来发展战略的资金需求及使用计划 预计 2010 年公司的重点房地产开发项目琼海瑞海水城、三亚瑞海水苑、 琼海·瑞海嘉浪豪庭、儋州城北新区等项目的计划资金投入约 4.95 亿元， 根据公司目前的资金状况和预计年内实现的房地产项目销售收入，年内投 资项目所需资金计划全部来源于公司自有资金及当年的销售收入款,公司 的资金规模可保障公司持续稳定发展。 （四）主要风险因素及应对措施 1.根据海南省交通厅与本公司签订的《海南环岛公路东线（右幅）建 设项目投资及补偿合同补充协议》及《海南环岛公路东线（左幅）建设项 目投资及补偿合同》的约定，公路投资综合补偿利息按中国人民银行当年 1 月 1 日公布的五年以上长期贷款利率计算，因而国家货币政策的变化对公 司的财务状况和经营成果将产生重要影响。 2.近年来国家持续加大对房地产行业的调控力度，对房地产价格走势 2009 年年度报告 31 的影响不容小视。海南省获批国际旅游岛后，海南房地产市场经历了一轮 价格急速上涨的行情，目前进入调整状态。总体来看，海南房地产业前景 依然看好，但我们也要对可能的风险多一份谨慎。目前公司计划开发的几 个房地产项目投资额大，建设周期长，如在开发销售期间海南房地产市场 价格和销售量出现较大幅度的下调，将对公司业绩产生不利影响。对此， 公司一方面将继续做好成本控制，一方面要在项目定位、产品结构、销售 策略等方面做好充分的研究，并保持视市场变化做出及时应对调整的能力， 以规避可能的经营风险。 三、报告期内的主要投资情况 （一）报告期内募集资金项目 报告期内，公司无募集资金项目或报告期之前募集资金的使用延续到报告 期内项目。 （二）报告期内非募集资金项目 1.三亚“瑞海水苑”房地产项目主要是进行主体结构工程和地下室外墙 抹灰及防水层的施工，截止报告期末累计已完成投资8,080.87万元。 2.截止报告期末，公司按与海南海汽运输集团有限公司琼海分公司合 作合同的约定累计支付琼海“瑞海·嘉浪豪庭”项目合作款3,115.36万元， 其中项目合作保证金3,000万元。 3.报告期内琼海“瑞海水城”一期工程已经完成建筑面积 11.70 万㎡， 一号地块主楼已进入装修阶段，中心岛 23 栋楼全部封顶并于 2009 年 12 月 开盘销售，截止报告期末累计已完成投资 24,230.68 万元。 4. 2009 年 12 月 14 日，公司召开 2009 年第一次临时股东大会审议通 过《关于参与竞拍海南儋州东坡雅居置业有限公司 100%股权的议案》。据此， 公司通过海南亚奥国际拍卖有限公司竞得海南儋州东坡雅居置业有限公司 （以下简称“东坡置业”）100%股权，双方约定股权转让款为 17,545.76 万 元，并承担债务款 12,474.54 万元，公司共需支付相关款项共计 30,020.3 万元。 2009 年年度报告 32 四、会计师事务所对财务报告的审计意见 中准会计师事务所有限公司对公司 2009 年度财务报告出具了标准无保 留意见的审计报告。 五、报告期内公司无会计政策变更、会计估计变更或重大会计差错更 正事项。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议召开情况 报告期内，董事会共召开了 9 次董事会会议，具体情况如下： 1. 2009 年 4 月 23 日，公司召开第四届董事会第十六次会议，会议审 议通过《公司 2008 年度董事会工作报告》、《公司 2008 年度总经理工作 报告》、《公司 2008 年度财务决算报告》、《公司 2008 年年度报告及其 摘要》、《公司 2008 年度利润分配预案》、《关于公司会计政策变更的议 案》、《关于核销部分固定资产及库存商品的议案》、《关于计提资产减 值准备金的议案》、《公司内部控制自我评价报告》、《公司 2009 年第一 季度报告》、《关于部分修改公司章程的议案》、《关于续聘会计师事务 所的议案》和《公司 2009 年度投资者关系管理计划》。会议决议公告刊登 于 2009 年 4 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》及指定的信息披露网站 。 2. 2009 年 5 月 15 日，公司召开第四届董事会第十七次会议，会议审 议通过《关于董事会换届选举的议案》和《关于召开 2008 年度股东大会 的议案》。会议决议公告刊登于 2009 年 5 月 19 日的《中国证券报》、《证券 时报》及指定的信息披露网站 。 3. 2009 年 8 月 13 日，公司召开第五届董事会第一次会议，会议审议 通过《关于选举第五届董事会董事长的议案》和《关于选举第五届董事会 专门委员会成员的议案》。会议决议公告刊登于 2009 年 8 月 15 日的《中 国证券报》、《证券时报》及指定的信息披露网站 。 4.2009 年 8 月 24 日，公司召开第五届董事会第二次会议，会议审议通 2009 年年度报告 33 过《公司 2009 年半年度报告及其摘要》。《公司 2009 年半年度报告及其 摘要》刊登于 2009 年 8 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》及指定的信 息披露网站 。 5. 2009 年 10 月 16 日，公司以通讯方式召开 2009 年第一次临时董 事会会议，会议审议通过《关于转让海南国宾馆有限公司股权的公告》。会 议决议公告刊登于 2009 年 10 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》及指 定的信息披露网站 。 6.2009 年 10 月 26 日，公司召开第五届董事会第三次会议，会议审议通 过《公司 2009 年第三季度报告》。《公司 2009 年第三季度报告》刊登于 2009 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》及指定的信息披露网站 。 7. 2009 年 11 月 26 日，公司召开 2009 年第二次临时董事会会议，会 议审议通过《关于参与竞拍海南儋州东坡雅居置业有限公司 100%股权的议案》、 《关于调整独立董事津贴的议案》和《关于召开 2009 年第一次临时股东大会 的议案》。会议决议公告刊登于 2009 年 11 月 28 日的《中国证券报》、《证券 时报》及指定的信息披露网站 。 8. 2009 年 12 月 14 日，公司召开 2009 年第三次临时董事会会议，会 议审议通过《关于部分修改公司章程的议案》和《关于召开 2009 年第二次临 时股东大会的议案》。会议决议公告刊登于 2009 年 12 月 15 日的《中国证券 报》、《证券时报》及指定的信息披露网站 。 9.2009 年 12 月 31 日，公司召开 2009 年第四次临时董事会会议，会议审 议通过《关于聘任公司副总经理的议案》。会议决议公告刊登于 2010 年 1 月 4 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 指 定 的 信 息 披 露 网 站 。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依照《公司法》、《公司章程》所赋予的职责及 有关规定，本着对全体股东负责的宗旨，认真规范地行使有关董事会的职 2009 年年度报告 34 权及股东大会授予的权限，贯彻执行股东大会的有关决议。 1.2009 年 6 月 10 日，公司召开 2008 年度股东大会，会议审议通过了 《公司 2008 年度董事会工作报告》、《公司 2008 年度监事会工作报告》、 《公司 2008 年度财务决算报告》、《公司 2008 年年度报告》、《公司 2008 年度利润分配预案》、《关于计提资产减值准备金的议案》、《关于部分 修改公司章程的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于董事 会换届选举的议案》和《关于监事会换届选举的议案》。以上决议已执行 完毕。 2.2009 年 12 月 14 日，公司召开 2009 年第一次临时股东大会，会议审议 通过了 《关于参与竞拍海南儋州东坡雅居置业有限公司 100%股权的议案》和 《关于调整独立董事津贴的议案》。以上决议已执行完毕。 3.2009 年 12 月 31 日，公司召开 2009 年第二次临时股东大会，会议审议 通过了《关于部分修改公司章程的议案》。以上决议已执行完毕。 （三）董事会审计委员会的履职情况 1.对公司 2008 年度财务报告编制及审计工作履行监督职能 报告期内，公司董事会审计委员会按照证监会有关规定要求，对公司 2008 年度财务报告的编制和审计工作高度关注，切实履行监督职能，主要 包括： （1）审阅公司编制的年度财务报表并发表意见 在公司年审注册会计师进场审计前，审计委员会对公司编制的 2008 年 度财务报表进行了审阅，认为公司所有交易均已记录，交易事项真实，资 料完整，会计政策选择恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情 况，报表质量可以保证，公司财务报表真实、准确、完整地反映了公司的 整体情况。 （2）与年报审计机构协商确定了公司年报审计的时间安排，督促审计 工作开展 根据信息披露时间要求和公司实际情况，并经与年报审计机构及公司 2009 年年度报告 35 财务部门沟通，审计委员会就公司年度财务报告审计工作的时间安排与注 册会计师进行了沟通。为确保信息披露工作按时、按量、保质完成，先后 多次询问工作进度情况并对审计工作进行了督促。 （3）再次审阅公司财务会计报表 在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公 司财务报表，认为公司编报的财务报表与经审计的财务报表不存在重大差 异，经审计后的财务报表符合《企业会计准则》的要求，收入、费用和利 润的确认真实、准确，各项支出合理，在所有重大方面公允地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量情况。 （4）对公司年度审计报告进行决议 年报审计工作结束后，审计委员会就公司 2008 年度审计报告与公司财 务部门和年报审计机构进行了现场沟通，听取年报审计机构对公司内部控 制制度的意见，并对公司年度审计报告进行了表决及形成决议，决议认为 经中准会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度财务报表已经按照企业 会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，同意将公司经审计的 2008 年度财务报告提交董事会会议审议。 （5）董事会审计委员会对中准会计师事务所完成本年度审计工作情况 及其执业质量做出全面客观的评价，提议续聘中准会计师事务所有限公司 为公司 2009 年度的财务报表审计机构。 2.对公司内部控制制度的执行履行监督职能 根据证监会有关规定的要求，审计委员会对公司设置的内部审计机构 ——审计督察部的工作予以了关注，审阅了审计督察部的年度工作报告， 并专题听取了公司内部控制制度建立和执行情况，对完善公司内部控制制 度和提高实施效果提出了意见。 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，薪酬与考核委员会按照《高级管理人员薪酬管理办法》及 2009 年年度报告 36 其实施细则有关规定，结合公司实际经营情况，制订了公司经营班子 2009 年度经营考核指标，并根据经审计后的财务报表对公司经营班子 2008 年度 经营情况进行考核。经考核，薪酬与考核委员会认为，2008 年公司高级管 理人员薪酬分配公正、合理，符合公司的薪酬政策和考核标准。薪酬与考 核委员会以会议决议方式通过公司高级管理人员 2008 年度绩效工资发放方 案。 七、本年度利润分配预案 （一）根据中准会计师事务所有限公司出具的“中准审字（2010）第 5023 号”审计报告确认，2009 年度公司按照合并报表实现归属于上市公司股东 的净利润 53,279,420.20 元，按照母公司报表净利润 31,823,008.44 元的 10%提取了法定盈余公积金 3,182,300.84 元，加年初合并报表中的未分配 利润 17,384,310.82 元后,截至 2009 年 12 月 31 日，合并报表中累计可供 股东分配利润为 67,481,430.18 元。 鉴于公司可供股东分配利润数额较小，且考虑到 2010 年公司推进的琼 海“瑞海水城”、三亚“瑞海水苑”等多项重点项目资金需求较大，本年度 拟不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 以上预案需提交公司股东大会审议。 （二）公司最近三年现金分红情况表 分红年度 现金分红金额（含税） （元） 分红年度合并报表归属于上市 公司股东的净利润（元） 现金分红占合并报表中归属于 上市公司股东的净利润的比率 （%） 2008 年 0.00 26,664,931.36 0.00 2007 年 0.00 25,378,388.33 0.00 2006 年 0.00 12,279,974.17 0.00 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润 的比例（%） 0.00 （三）独立董事对公司本年度利润分配预案的独立意见为： 2009 年度公司不进行现金利润分配，也不实施资本公积金转增股本， 系考虑到公司可供股东分配利润数额较小，且 2010 年公司推进的多项重点 项目资金需求较大，该利润分配预案符合公司目前的实际情况，有利于公 司的持续稳定发展，不存在损害投资者利益的情况。 2009 年年度报告 37 八、其他需要披露的事项 （一）报告期内，公司选定《中国证券报》、《证券时报》为信息披露报 刊，并在 2010 年度继续作为公司信息披露报刊。 （二）根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神及有关规定，报告期 内公司董事会认真进行自查，未发现公司存在违规担保事项，也无任何违规 与关联方资金往来的行为。报告期内，公司与关联方资金往来情况业经中准 会计师事务所有限公司审计，公司董事会认同中准会计师事务所有限公司出 具的《关于海南高速公路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况 专项审计报告》（中准综字（2010）第 5034 号）。 （三）会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专 项说明 关于海南高速公路股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况专项审计报告 中准综字（2010）第 5034 号 海南高速公路股份有限公司全体股东： 我们接受海南高速公路股份有限公司(以下简称“海南高速公司”)委 托，审计了海南高速公司 2009 年度财务报表。在审计过程中，我们按照中 国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》的要求，对海南高速公司与控股股东及其他关联方资金往来已予以充分 关注，现专项说明如下： 一、与控股股东及其他关联方资金往来情况 1、海南海汽运输集团有限公司琼海分公司系海南高速公司联营公司海南 海汽运输集团有限公司的分公司，2009 年年初经营性占用海南高速公司资金 30,070,428.50 元，2009 年度经营性占用海南高速公司资金 1,083,216.60 元， 2009 年度无累计偿还资金，2009 年年末经营性占用海南高速公司资金 2009 年年度报告 38 31,153,645.10 元。 2、海南高速公司控股子公司 2009 年年初非经营性占用海南高速公司资 金 余 额 为 639,939,468.29 元 ， 2009 年 度 累 计 新 增 占 用 资 金 为 372,501,763.17 元，2009 年度累计偿还 224,690,960.56 元，2009 年年末非 经营性占用海南高速公司资金余额为 787,750,270.90 元。上述资金属于内 部往来。 二、2009 年度海南高速公司除上述关联方资金往来外，不存在为控股 股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和代为承担成本 及其他支出的情况；也不存在以下列方式将资金直接或间接提供给控股股东 及其他关联方使用情况： 1、通过银行或非金融机构向关联方提供委托贷款； 2、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 3、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 4、代控股股东及其他关联方偿还债务。 特此说明。 （四）公司独立董事对公司控股股东及其他关联方占用资金情况和对外 担保事项的独立意见 依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》（证监会[2003]56 号）的要求，经过认真的调查和核实，我 们就公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况和公司对外担保事项发 表如下独立意见： 公司在 2009 年度与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守中 国证监会颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，公司 2009 年度未发生 控股股东及其附属企业占用公司资金的情况，也不存在以其他方式变相占 用资金的事项，关联方之间发生的资金往来均为正常的资金往来，不存在 违反规定的情形。 2009 年年度报告 39 公司在 2009 年度未发生以任何形式为独立第三方的担保事项，也无对 子公司及参股公司的担保事项，截止 2009 年年末，公司无对外担保余额。 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》及其他法律、 法规赋予的职权，围绕股东大会通过的决议，积极参与公司的各项工作， 忠实履行监督职能，认真维护股东和公司的利益，依法独立行使职权，促 进公司的发展。 报告期内，监事会共召开了 5 次会议，监事会成员列席了各次董事会会议 和股东大会，会议有关情况如下： （一）2009 年 4 月 23 日，公司召开第四届监事会第十二次会议，会议 审议通过《公司 2008 年度监事会工作报告》、《公司 2008 年年度报告及年 度报告摘要》、《公司 2009 年第一季度报告》、《关于核销部分固定资产及库 存商品的议案》、《关于计提资产减值准备金的议案》和《公司内部控制自 我评价报告》，会议决议公告刊登于 2009 年 4 月 25 日的《中国证券报》、《证 券时报》及指定的信息披露网站 。 （二）2009 年 5 月 15 日，公司召开第四届监事会第十三次会议，会议 审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》，会议决议公告刊登于 2008 年 8 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》及指定的信息披露网站 。 （三）2009 年 8 月 13 日，公司召开第五届监事会第一次会议，会议审议 通过《关于选举第五届监事会主席的议案》，会议决议公告刊登于 2008 年 8 月 27 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 指 定 的 信 息 披 露 网 站 。 （四）2009 年 8 月 24 日，公司召开第五届监事会第二次会议，会议审议 通过《公司 2009 年半年度报告》，《公司 2009 年半年度报告》刊登于 2009 年 8 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》及指定的信息披露网站 2009 年年度报告 40 。 （五）2009 年 10 月 26 日，公司召开第五届监事会第三次会议，会议审议 通过《公司 2009 年第三季度报告》，《公司 2009 年第三季度报告》刊登于 2009 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》及指定的信息披露网站 。 二、监事会对有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司监事会对董事会、股东大会的召开、决策程序、董事会 对股东大会决议的执行情况、公司运作、内部规章制度执行情况以及公司 董事、高级管理人员履职的情况进行了监督，认为：公司董事会能够按照 《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规进行规范运作，严格执行 股东大会的各项决议，决策程序科学、合法。2009年，公司2次对公司章程 进行修订，进一步完善了公司内部控制制度。董事会及高级管理人员认真 执行股东大会和董事会决议，认真履行职责，勤勉工作，未发现公司董事、 总经理及其他高级管理人员执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程 或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务状况 监事会定期或不定期地检查公司财务情况。认为公司财务部门能认真 贯彻国家有关财政法规及中国证监会的相关规定；财务报告审计机构履行 了必要的审计程序，符合公司实际情况，客观、公允地反映了公司 2009 年 的财务状况和经营成果。 （三）募集资金使用情况 报告期内，无募集资金使用情况。 （四）公司收购、出售资产情况 报告年度，公司收购、出售资产的交易价格合理，没有内幕交易及损害 部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 （五）关联交易情况 公司本年度发生的关联交易定价政策合理，体现了公允的市场化原则， 2009 年年度报告 41 交易公平，无损害公司及股东利益的情况。 报告期内,公司无对外担保，也未发生控股股东占用公司资金情况。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司未发生破产重整相关事宜。 三、报告期内公司持有其它上市公司股权和参股商业银行、证券公司、 保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权情况 （一）证券投资情况 序号 证券 品种 证券 代码 证券 简称 初始投资金额 （元） 期末持有 数量（股） 期末账面值 （元） 占期末证券 总投资比例 （％） 报告期 损益 1 股票 000890 法尔胜 4,009,787.97 413,677 2,448,967.84 100 1,360,997.33 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损益 - - - - 合计 4,009,787.97 - 2,448,967.84 100 1,360,997.33 （二）报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证 券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的情况。 四、报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项 （一） 2007 年 12 月 12 日，公司与中国石油化工股份有限公司海南石 油分公司签订了《海南东线高速公路服务区转让合同（莲花服务区）》。详 细情况见公司 2007 年 12 月 20 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨 潮资讯网上的《关于转让海南东线高速公路加油站的议案》。2009 年 1 月 7 日上述加油站过户手续已办理完毕，按《企业会计准则第 14 号——收入》 的有关规定报告期内确认了转让收益 322.12 万元。 （二） 2009年1月19日，公司全资子公司海南高速公路综合经营服务公 司与海南铭瑞实业有限公司签订了《海南海菲汽车销售服务有限公司股权 转让协议》。依据协议的有关约定，公司转让了所有持有的海南海菲汽车销 售服务有限公司股权及所对应的权利义务，股权转让价款为163.31万元， 2009 年年度报告 42 同时收回公司全部的应收债权886.69万元。截止报告期末，股权转让相关 款项已全部收回，海南海菲汽车销售服务有限公司的工商变更登记等股权 转让手续已办理完毕，股权转让收益254.03万元已在报告期内按企业会计 准则规定予以确认。本次股权转让不构成关联交易。 （三）2009 年第一次临时董事会于2009 年10 月16 日以通讯方式召 开，会议审议通过《关于转让海南国宾馆有限公司股权的议案》，同意本 公司将持有下属控股子公司海南国宾馆有限公司（以下简称“国宾馆公司”） 53.26%的股权全部转让给海口新城区建设开发有限公司（以下简称“新城 区公司”），股权转让款为5,881.28万元，同时收回债权10,500万元，公 司收回相关款项总额共计16,381.28万元。股权转让完成后，本公司不再持 有国宾馆公司股权。截止报告期末，股权转让交易款项已全部收回，国宾 馆公司的工商变更登记等股权转让手续已办理完毕，股权转让收益881.28 万元已在报告期内按企业会计准则规定予以确认。本次股权转让不构成关 联交易。 （四）2009 年第一次临时股东大会于 2009 年 12 月 15 日以现场投票方 式召开，会议审议通过《关于参与竞拍海南儋州东坡雅居置业有限公司 100% 股权的议案》，同意公司通过海南亚奥国际拍卖有限公司竞得海南儋州东坡 雅居置业有限公司 100%股权，双方约定股权转让款为 17,545.76 万元，并 承担债务款 12,474.54 万元，公司共需支付相关款项共计 30,020.3 万元。 本次参加竞拍取得资产不构成关联交易，不构成重大资产重组。 上述事项不影响公司业务连续性及管理层稳定性。 五、报告期内公司无股权激励计划。 六、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易： 报告期内，公司与关联方未发生与日常经营相关的关联交易 （二）资产收购、出售的关联交易： 报告期内，公司未发生资产收购、出售的关联交易 （三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易： 2008 年 4 月 21 日，公司全资子公司海南高速公路房地产开发公司与 2009 年年度报告 43 海南海汽运输集团有限公司琼海分公司签订了《房地产项目合作开发合 同》，合作开发建设琼海“瑞海·嘉浪豪庭”房地产项目，合作项目建设期 为三年。根据合同约定，报告期内本公司向其支付了部分项目合作款 1,083,216.60 元，截止报告期末，公司累计支付保证金和合作款等 31,153,645.10 元。 （四）公司与关联方的重大债权、债务往来和担保事项： 1.重大（非经营性）债权、债务往来 报告期内公司未存在与关联方重大（非经营性）债权债务往来事项。 2.资金占用情况及清欠情况 报告年度未发生大股东及其附属企业占用公司资金的情况。 3.重大担保事项 报告期内，公司无对外担保事项。 （五）其他重大关联交易事项： 报告期内，公司未发生其他重大关联交易事项。 七、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其 他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （二）重大担保事项 1.对外担保事项 公司本年度无对外担保事项。 2.对控股子公司担保事项 公司本年度未发生对控股子公司担保事项。 （三）报告期内，本公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 1.2009 年 2 月，公司与三亚市交通局签订了《三亚市荔枝沟高速公路 出口路工程项目委托代建管理合同》。详细情况详见 2009 年 4 月 25 日刊登 在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的《2009 年第一季度报告》。 2.2009 年 8 月 8 日，公司与海南省交通厅签订了《海南省中线海口至 屯昌（K57+400 至 K72+320）公路工程委托代建管理合同》。详细情况详见 2009 年年度报告 44 2009 年 10 月 27 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的 《2009 年第三季度报告》。 3.2009 年 9 月 24 日，公司与海口新城区建设开发有限公司签订了《海 南国宾馆有限公司股权转让协议》。详细情况详见 2009 年 10 月 17 日刊登 在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的《关于转让海南国宾馆 有限公司股权的公告》。 4.2009 年 12 月 15 日，公司与儋州市城市建设投资有限公司就受让海南 儋州市东坡雅居置业有限公司股权的有关事宜签订了《股权转让协议》。详 细情况详见 2009 年 12 月 18 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮 资讯网上的《关于参与股权竞拍结果的公告》。 八、公司或持股5%以上股东承诺事项的履行情况： （一）原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情 况 海南金城国有资产经营管理有限责任公司承诺已履行完毕。 （二）报告期内公司或持股 5%以上的股东无其它承诺事项。 九、聘任、解聘会计师事务所情况： 经 2009 年 6 月 10 日召开的公司 2008 年度股东大会批准，公司聘请具 有证券、期货从业资格的中准会计师事务所有限公司为公司 2009 年度财务 审计机构，聘期一年，其为公司提供审计服务连续年限为 3 年。 公司支付给会计师事务所的 2009 年度报告审计费用为 58 万元。 十、报告期内公司、董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监 会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。 十一、公司接待调研及采访情况 报告期内，公司严格遵守深交所《上市公司公平信息披露指引》 ，本 着公开、公平和公正的原则认真开展投资者关系管理工作，接受投资者的 咨询，客观、真实、准确、完整地向投资者介绍公司生产经营和发展情况。 报告期内公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披 露现象。 2009 年年度报告 45 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 益民基金 王然 银华基金 王海峰 南方基金 邱杰 浦银安盛基金 罗雯 中国人保资产管理 吴明哲 光大保德信基金 李瑛 2009.12.14 公司本部 实地调研 国泰君安证券 吴莉 林园远 公司生产经营情况 及未来发展 十二、报告期内，公司信息披露索引： 序 号 披露内容 刊登时间 2009-1 第四届董事会第十六次会议决议公告 2009-4-25 2009-2 第四届监事会第十二次会议决议公告 2009-4-25 2009-3 海南高速公路股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2009-4-25 2009-4 关于计提资产减值准备金的公告 2009-4-25 2009-5 第四届董事会第十七次会议决议公告 2009-5-19 2009-6 第四届监事会第十三次会议决议公告 2009-5-19 2009-7 关于召开 2008 年度股东大会的通知 2009-5-19 2009-8 关于选举第五届监事会职工监事的公告 2009-6-10 2009-9 2008 年度股东大会决议公告 2009-6-11 2009-10 2009 年半年度业绩预告修正公告 2009-7-15 2009-11 限售股份解除限售提示性公告 2009-8-6 2009-12 第五届董事会第一次会议决议公告 2009-8-15 2009-13 第五届监事会第一次会议决议公告 2009-8-15 2009-14 海南高速公路股份有限公司 2009 年半年度报告摘要 2009-8-26 2009-15 2009 年第一次临时董事会会议决议公告 2009-10-17 2009-16 关于转让海南国宾馆有限公司股权的公告 2009-10-17 2009-17 海南高速公路股份有限公司 2009 年第三季度季度报告 2009-10-27 2009-18 2009 年第二次临董事会决议公告 2009-11-28 2009-19 关于召开 2009 年第一次临时股东大会的通知 2009-11-28 2009-20 关于参与竞拍海南儋州东坡雅居置业有限公司 100%股权 的公告 2009-11-28 2009-21 关于转让控股子公司股权的进展情况公告 2009-12-1 2009-22 2009 年第三次临时董事会决议公告 2009-12-15 2009 年年度报告 46 2009-23 关于召开 2009 年第二次临时股东大会的通知 2009-12-15 2009-24 2009 年第一次临时股东大会决议公告 2009-12-15 2009-25 关于参与股权竞拍结果的公告 2009-12-18 2009-26 2009 年第二次临时股东大会决议公告 2010-1-4 2009-27 2009 年第四次临时董事会会议决议公告 2010-1-4 以上重要事项均在《中国证券报》、《证券时报》及指定的信息披露网站 做了相应披露。 2009 年年度报告 47 第十节 财务报告 一、审计报告（中准审字（2010）第 5023 号） 海南高速公路股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南高速公路股份有限公司（以下简称海南高速）财务报表，包 括 2009 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2009 年度的合并利润表及利润 表、合并股东权益变动表及股东权益变动表和合并现金流量表及现金流量表以及财务报 表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是海南高速公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为海南高速公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了海南高速公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和 现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 李进华 中国注册会计师： 云丽 中国·北京 二○一○年四月二十三日 2009 年年度报告 48 二、财务报表 资产负债表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 403,140,718.84 327,545,665.29 683,644,450.43 603,517,009.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2,448,967.84 1,087,970.51 应收票据 应收账款 493,082,634.97 484,341,850.84 414,362,116.33 405,990,366.65 预付款项 7,360,002.54 5,758,000.00 28,172,349.90 690,348.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 4,918,390.50 4,918,390.50 3,466,863.52 3,466,863.52 应收股利 1,507,010.06 1,507,010.06 757,010.06 757,010.06 其他应收款 171,182,047.11 704,723,651.32 185,426,467.88 561,909,240.53 买入返售金融资产 存货 654,399,036.21 86,246,022.52 174,826,204.19 29,238,798.79 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,687,892.36 流动资产合计 1,739,726,700.43 1,615,040,590.53 1,491,743,432.82 1,605,569,636.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 30,000,000.00 30,000,000.00 长期应收款 31,153,645.10 30,070,428.50 长期股权投资 181,921,081.36 473,383,052.80 170,177,243.79 336,503,045.42 投资性房地产 19,575,786.84 24,582,031.29 固定资产 251,991,642.42 93,256,778.15 288,493,336.69 98,342,946.13 在建工程 17,731,541.25 5,699,303.98 83,973,433.38 891,200.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 444,428,477.87 430,074,818.32 492,857,539.71 475,117,740.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,438,767.84 820,594.45 3,558,715.56 递延所得税资产 5,062,443.88 4,190,089.00 5,030,486.79 3,875,426.60 其他非流动资产 非流动资产合计 955,303,386.56 1,007,424,636.70 1,128,743,215.71 944,730,359.13 资产总计 2,695,030,086.99 2,622,465,227.23 2,620,486,648.53 2,550,299,996.01 公司法定代表人：陈波 主管会计工作的公司负责人：林生策 会计机构负责人：王雄 2009 年年度报告 49 资产负债表（续） 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：元 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 59,291,846.10 13,545,329.21 预收款项 31,655,242.52 15,357,985.00 28,718,303.22 23,431,900.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 17,296,071.59 6,036,783.00 15,546,347.76 4,927,676.96 应交税费 8,935,472.08 1,318,158.72 79,214.70 -4,952,211.14 应付利息 2,573,707.15 应付股利 8,558,420.72 8,558,420.72 9,758,420.72 9,758,420.72 其他应付款 150,345,778.30 203,029,473.25 171,056,729.53 162,219,896.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 1,891,248.76 其他流动负债 流动负债合计 276,082,831.31 234,300,820.69 243,169,301.05 195,385,683.47 非流动负债： 长期借款 14,657,177.86 应付债券 长期应付款 102,624,394.08 102,624,394.08 102,624,394.08 102,624,394.08 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 102,624,394.08 102,624,394.08 117,281,571.94 102,624,394.08 负债合计 378,707,225.39 336,925,214.77 360,450,872.99 298,010,077.55 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 988,828,300.00 988,828,300.00 988,828,300.00 988,828,300.00 资本公积 945,357,311.67 944,407,474.67 943,930,226.11 942,980,389.11 减：库存股 专项储备 盈余公积 303,687,155.07 303,687,155.07 300,504,854.23 300,504,854.23 一般风险准备 未分配利润 67,481,430.18 48,617,082.72 17,384,310.82 19,976,375.12 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,305,354,196.92 2,285,540,012.46 2,250,647,691.16 2,252,289,918.46 少数股东权益 10,968,664.68 9,388,084.38 所有者权益合计 2,316,322,861.60 2,285,540,012.46 2,260,035,775.54 2,252,289,918.46 负债和所有者权益总计 2,695,030,086.99 2,622,465,227.23 2,620,486,648.53 2,550,299,996.01 公司法定代表人：陈波 主管会计工作的公司负责人：林生策 会计机构负责人：王雄 2009 年年度报告 50 利润表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 211,617,162.76 81,214,354.24 233,409,065.820 106,163,865.400 其中：营业收入 211,617,162.76 81,214,354.24 233,409,065.820 106,163,865.400 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 181,522,063.67 67,102,471.51 215,575,701.770 228,034,439.530 其中：营业成本 96,645,120.98 42,162,566.05 110,025,633.790 50,023,024.150 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 10,148,793.02 2,734,027.76 13,914,982.100 3,508,516.070 销售费用 14,632,689.06 17,916,416.200 管理费用 68,450,212.04 27,961,212.08 68,795,365.400 28,095,812.770 财务费用 -11,664,635.23 -11,188,737.29 -10,733,015.840 -13,321,422.790 资产减值损失 3,309,883.80 5,433,402.91 15,656,320.120 159,728,509.330 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 1,360,997.33 -1,611,094.310 投资收益（损失以“-”号 填列） 24,268,412.93 21,406,627.03 10,294,992.470 11,591,235.540 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 11,366,752.01 11,045,314.27 4,495,969.680 5,442,816.780 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 55,724,509.35 35,518,509.76 26,517,262.210 -110,279,338.590 加：营业外收入 15,579,276.92 6,541,778.20 16,387,035.940 8,811,060.400 减：营业外支出 2,833,469.05 2,820,546.96 8,143,535.020 829,116.040 其中：非流动资产处置损失 2,323,469.05 2,310,546.96 7,141,260.450 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 68,470,317.22 39,239,741.00 34,760,763.130 -102,297,394.230 减：所得税费用 13,610,316.72 7,416,732.56 10,917,932.320 8,713,593.500 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 54,860,000.50 31,823,008.44 23,842,830.810 -111,010,987.730 归属于母公司所有者的净 利润 53,279,420.20 31,823,008.44 26,664,931.360 -111,010,987.730 少数股东损益 1,580,580.30 -2,822,100.550 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.054 0.032 0.0270 -0.1120 （二）稀释每股收益 0.054 0.032 0.0270 -0.1120 七、其他综合收益 1,427,085.56 1,427,085.56 八、综合收益总额 56,287,086.06 33,250,094.00 23,842,830.810 -111,010,987.730 归属于母公司所有者的综 合收益总额 54,706,505.76 33,250,094.00 26,664,931.360 -111,010,987.730 归属于少数股东的综合收 益总额 1,580,580.30 -2,822,100.550 公司法定代表人：陈波 主管会计工作的公司负责人：林生策 会计机构负责人：王雄 2009 年年度报告 51 现金流量表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 140,809,378.15 1,120,264.00 131,851,611.01 16,998,494.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 244,298,054.78 441,106,927.87 239,379,467.50 244,346,223.91 经营活动现金流入小计 385,107,432.93 442,227,191.87 371,231,078.51 261,344,717.91 购买商品、接受劳务支付的现金 174,374,685.76 54,730,326.59 65,299,677.39 18,401,646.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 50,650,675.34 12,539,986.70 48,188,724.71 10,395,414.88 支付的各项税费 22,662,231.49 5,146,360.31 20,279,277.60 3,566,634.84 支付其他与经营活动有关的现金 235,684,160.52 437,391,751.75 266,956,320.43 359,202,063.59 经营活动现金流出小计 483,371,753.11 509,808,425.35 400,724,000.13 391,565,759.96 经营活动产生的现金流量净额 -98,264,320.18 -67,581,233.48 -29,492,921.62 -130,221,042.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 421,785,385.41 421,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,848,468.49 1,848,468.49 9,630,542.05 9,630,542.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 22,788,274.44 8,640,544.05 13,954,600.00 11,812,020.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 58,669,838.09 58,812,844.27 收到其他与投资活动有关的现金 114,092,000.00 8,532,000.00 14,287,208.62 12,447,000.00 投资活动现金流入小计 227,398,581.02 107,833,856.81 459,657,736.08 454,889,562.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 84,632,399.97 12,410,786.41 76,554,805.01 4,598,441.39 投资支付的现金 1,083,216.60 260,070,428.50 230,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 299,576,439.48 299,577,244.58 支付其他与投资活动有关的现金 4,310,000.00 1,800,000.00 投资活动现金流出小计 389,602,056.05 311,988,030.99 338,425,233.51 234,598,441.39 投资活动产生的现金流量净额 -162,203,475.03 -204,154,174.18 121,232,502.57 220,291,120.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,200,000.00 1,200,000.00 600,000.00 600,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2009 年年度报告 52 筹资活动现金流出小计 17,000,000.00 1,200,000.00 600,000.00 600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -17,000,000.00 -1,200,000.00 4,400,000.00 -600,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -277,467,795.21 -272,935,407.66 96,139,580.95 89,470,078.61 加：期初现金及现金等价物余额 626,565,228.83 546,437,787.73 530,425,647.88 456,967,709.12 六、期末现金及现金等价物余额 349,097,433.62 273,502,380.07 626,565,228.83 546,437,787.73 公司法定代表人：陈波 主管会计工作的公司负责人：林生策 会计机构负责人：王雄 2009 年年度报告 53 合并所有者权益变动表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2009 年度 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 988,828,300.00 943,930,226.11 300,504,854.23 17,384,310.82 9,388,084.38 2,260,035,775.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 988,828,300.00 943,930,226.11 300,504,854.23 17,384,310.82 9,388,084.38 2,260,035,775.54 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,427,085.56 3,182,300.84 50,097,119.36 1,580,580.30 56,287,086.06 （一）净利润 53,279,420.20 1,580,580.30 54,860,000.50 （二）其他综合收益 1,427,085.56 1,427,085.56 上述（一）和（二）小计 1,427,085.56 53,279,420.20 1,580,580.30 56,287,086.06 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,182,300.84 -3,182,300.84 1．提取盈余公积 3,182,300.84 -3,182,300.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 988,828,300.00 945,357,311.67 303,687,155.07 67,481,430.18 10,968,664.68 2,316,322,861.60 公司法定代表人：陈波 主管会计工作的公司负责人：林生策 会计机构负责人：王雄 2009 年年度报告 54 合并所有者权益变动表(续) 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2009 年度 单位：元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 988,828,300.00 943,930,226.11 300,504,854.23 -9,280,620.54 9,995,639.55 2,233,978,399.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 988,828,300.00 943,930,226.11 300,504,854.23 -9,280,620.54 9,995,639.55 2,233,978,399.35 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 26,664,931.36 -607,555.17 26,057,376.19 （一）净利润 26,664,931.36 -2,822,100.55 23,842,830.81 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 26,664,931.36 -2,822,100.55 23,842,830.81 （三）所有者投入和减少资本 2,214,545.38 2,214,545.38 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 2,214,545.38 2,214,545.38 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 988,828,300.00 943,930,226.11 300,504,854.23 17,384,310.82 9,388,084.38 2,260,035,775.54 公司法定代表人：陈波 主管会计工作的公司负责人：林生策 会计机构负责人：王雄 2009 年年度报告 55 母公司所有者权益变动表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2009 年度 单位：元 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 988,828,300.00 942,980,389.11 300,504,854.23 19,976,375.12 2,252,289,918.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 988,828,300.00 942,980,389.11 300,504,854.23 19,976,375.12 2,252,289,918.46 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,427,085.56 3,182,300.84 28,640,707.60 33,250,094.00 （一）净利润 31,823,008.44 31,823,008.44 （二）其他综合收益 1,427,085.56 1,427,085.56 上述（一）和（二）小计 1,427,085.56 31,823,008.44 33,250,094.00 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,182,300.84 -3,182,300.84 1．提取盈余公积 3,182,300.84 -3,182,300.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 988,828,300.00 944,407,474.67 303,687,155.07 48,617,082.72 2,285,540,012.46 公司法定代表人：陈波 主管会计工作的公司负责人：林生策 会计机构负责人：王雄 2009 年年度报告 56 母公司所有者权益变动表(续) 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2009 年度 单位：元 上年金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 988,828,300.00 942,980,389.11 300,504,854.23 130,987,362.85 2,363,300,906.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 988,828,300.00 942,980,389.11 300,504,854.23 130,987,362.85 2,363,300,906.19 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -111,010,987.73 -111,010,987.73 （一）净利润 -111,010,987.73 -111,010,987.73 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -111,010,987.73 -111,010,987.73 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 988,828,300.00 942,980,389.11 300,504,854.23 19,976,375.12 2,252,289,918.46 公司法定代表人：陈波 主管会计工作的公司负责人：林生策 会计机构负责人：王雄 2009 年度报告 57 三、2009 年度财务报表附注（金额单位：人民币元） 附注 1、公司基本情况 海南高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经海南省证券委 员会琼证字（1993）6 号文批准，在海南省东线高速公路指挥部办公室的基础上改制设 立的股份有限公司。1997 年 10 月 9 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）483 号文批准，本公司采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股 7,700 万股后， 注册资本增至 RMB49,441.415 万元。1999 年 5 月 28 日经本公司第六届股东大会决议以 1998 年末总股本为基数向全体股东每 10 股送红股 2 股，另以资本公积每 10 股转增 8 股。经 1999 年度送红股和资本公积转增股本后，本公司注册资本增至 RMB98,882.83 万 元，本公司于 1993 年 8 月 17 日在海南省工商行政管理局登记注册，注册号 460000000140480。住所：海口市蓝天路 16 号，法定代表人：陈波。 本公司经营范围：高等级公路勘测、设计、施工、建设、收费、养护、管理服务； 房地产开发经营；建材、普通机械、电子产品、农副产品、日用百货、饮食业、金属 材料、化工原料及产品（专营外）、矿产品、纺织品、文体用品、汽车配件、摩托车配 件、饮料、酒、副食品、家具、橡胶制品的经营；旅游业开发、汽车客货运输、拯救 及维修、租赁；高科技产品、农业产品的生产、销售；计算机工程与信息服务。 附注 2 会计政策、会计估计和前期差错 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则— 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。 2.3 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.4 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2009 年度报告 58 2.5.1 同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 2.5.2 非同一控制下企业合并的会计处理方法 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并成本为购买日取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及 为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合 并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出 约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，计入合并成本。 2.6 合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》之 规定编制，公司所控制的全部子公司和特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子 公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进 行了抵销；对子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，已按母公司会计政策进行 了调整。 2.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金；将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投 资确认为现金等价物。 2.8 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 2009 年度报告 59 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或 资本公积。 2.9 金融工具的分类、确认依据和计量方法 2.9.1 金融资产和金融负债的分类方法 (1)金融资产在初始确认时划分为下列四类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； b.持有至到期投资； c.应收款项； d.可供出售金融资产。 (2)金融负债在初始确认时划分为下列两类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； b.其他金融负债。 2.9.2 金融工具的确认依据和计量方法 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时 可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： (1)持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况 除外： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不 2009 年度报告 60 扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 (3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷 款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊 销额后的余额。 2.10 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： (1) 已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方； (2) 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对 该金融资产的控制。 对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（可供 出售的金融资产）之和。 2.11 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分。 公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存 金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负 债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与 2009 年度报告 61 支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 2.12 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃 市场报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金 融负债，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2.13 金融资产减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减 值准备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风 险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提 减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的，以预计未来 现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入 当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计 入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低 于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 2.14 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 2.14.1 坏账的确认标准 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。 2.14.2 坏账准备的计提方法 a.期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值，则将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 b.对于单项金额在 200 万元（含 200 万元）以上的重大应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额在 200 万元以内的应收款项一般按类似 2009 年度报告 62 信用风险特征分组进行减值测试，根据实际情况判定符合重要性原则的，进行单独测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 c.对于期末单项金额非重大应收款项，以以前年度与之相同或相类似的、具有类 似信用风险特征的应收款项账龄组合的实际损失率结合现实情况，分析确定减值损失， 计提坏账准备。 d.难以预计未来现金流量，或难以取得相同、相似应收款项或应收款项组合实际 损失率经验数据的，按应收款项的账龄计提。其计提比例如下： 账 龄 计提比例% 1 年以内 5% 1－2 年 10% 2－3 年 15% 3 年以上 20% e.出现以下情形时，则对相应应收款项全额提取坏账准备： (a)应收款项逾期 5 年以上且有迹象表明很可能无法收回的； (b)债务单位严重资不抵债，且难以持续经营的； (c)因不可抗力因素导致债务单位在未来可预见期间内难以偿付债务的。 f.应收账款中应收公路投资补偿款发生坏账的可能性极小，按期末余额的 5‰提取 坏账准备 g.母公司与子公司之间的内部往来不计提坏账准备，但在母公司对子公司的长期 股权投资账面价值减记至零的情况下，对其债权按母公司应分担子公司的亏损额计提 坏账准备。 2.15 存货核算方法 2.15.1 存货的分类 存货分为在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、开发成本、开发产品等。 2.15.2 发出存货的计价方法 发出存货按加权平均法计价。 2.15.3 存货可变现净值的确定依据和存货跌价准备的计提方法 可变现净值的确定依据： 2009 年度报告 63 (1) 产成品等直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值； (2) 需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； (3) 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价 格的，则分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备的计提方法： 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价 准备。 若已提跌价准备的存货价值回升或处置该项存货，则相应调整存货跌价准备。 2.15.4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 2.15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 2.16 长期股权投资的核算方法 2.16.1长期股权投资的初始计量 (1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号 —— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 (2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： 2009 年度报告 64 a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第7号——非货币性资产交换》确定。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。 2.16.2长期股权投资后续计量 (1)对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算； (2)能够对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；其中：本公司对 子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。 2.16.3 收益确认方法 采用成本法核算的，追加或收回投资调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资 的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或 应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面 价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但负有承 担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利 2009 年度报告 65 润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。 2.16.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 (1)共同控制 若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意，则确定对被投资单位具有共同控制。 (2)重大影响 若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。 2.17 投资性房地产的种类和计量模式 2.17.1 种 类 本公司投资性房地产系指已出租的房屋建筑物和土地使用权。 2.17.2 初始计量 投资性房地产按照下列方法进行初始计量： (1)外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的 其他支出； (2)自行建造投资性房地产的成本，包括建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出； (3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 2.17.3 后续计量 本公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，其折旧或摊销及减值准 备计提比照固定资产、无形资产核算。 2.18 固定资产确认、分类、计价及折旧方法 2.18.1 本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可 靠地计量的有形资产确认为固定资产： (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； (2)使用年限超过一个会计年度。 2009 年度报告 66 2.18.2 本公司固定资产分为高等级公路、房屋及建筑物、固定资产装修、大型机 械设备、交通运输工具、专用设备、电子通讯设备、办公设备、其他设备。 2.18.3 固定资产的计价方法：固定资产按照实际成本进行初始计量。投资者投入 固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成 本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号 ——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号—— 租赁》有关规定确定。 2.18.4 固定资产的折旧方法 (1)除已提足折旧仍继续使用的固定资产以及会计准则规定不应计提折旧的其他固 定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。 (2)固定资产折旧采用平均年限法分类计提，各类固定资产的折旧年限、预计残值 率及折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 5 2.714 固定资产装修 5 0 20.000 大型机械设备 8 5 11.875 交通运输工具 8 5 11.875 专用设备 5 5 19.000 电子通讯设备 5 5 19.000 办公设备 5 5 19.000 其他设备 5 5 19.000 2.19 在建工程核算方法 本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、设备安装工程及其他工程。在建工程 按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产尚未 达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。 在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。 2.20 借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资 本化金额的计算方法 2.20.1 借款费用资本化的确认原则 2009 年度报告 67 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.20.2 借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预 定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 2.20.3 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额， 按照下列方法确定： (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定。 (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款利率加权平均计算确定。 2.21 无形资产核算方法 2.21.1 无形资产的计价 无形资产按照成本进行初始计量。 (1)高速公路综合补偿受益权成本包括高速公路达到预定可使用状态时公司的全部 投入。 (2)外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 (3)自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途 前所发生的支出总额。其中：高速公路综合补偿受益权成本包括海南东线高速公路于 2009 年度报告 68 达到预定可使用状态时所发生的全部支出。 (4)投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 (5)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本， 分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债 务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》 的有关规定确定。 2.21.2 无形资产的摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。本公司的无形资产自取 得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。使用寿命有限的无形资产摊销年限如下： (1)法律有规定的从其法律规定；合同有规定的从其合同规定；法律、合同两者均 有规定的按其中较短期限摊销；法律、合同两者都没有规定的按 10 年摊销； (2)土地使用权按使用年限摊销； (3)高速公路综合补偿受益权在补偿受益年限内按直线法摊销； (4)使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2.22 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用按实际成本入账，在收益期内采用直线法平均摊销。筹建期间发生 的费用先在长期待摊费用中归集，在开始经营当月一次计入损益。 2.23 预计负债的确认标准和计量方法 本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行可能导致经济利益的流出； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出 存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范 围内的中间值确定；或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项 涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。在确定最佳估计数时，本 公司综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 若预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，或者补偿金额在基 2009 年度报告 69 本确定能收到时，则作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 2.24 收入确认原则和计量方法 2.24.1 高速公路补偿收入 根据本公司与海南省交通厅签订的《海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及 补偿合同》、《海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同补充协议》、《海南 省环岛高速公路东线（左幅）建设项目投资及补偿合同》及海南省人民政府和海南省交 通厅确认的投资补偿基数，按补偿当年 1 月 1 日 5 年以上银行长期基本建设贷款利率计 算。 2.24.2 销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利 益能够流入企业，相关收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2.24.3 提供劳务收入 提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，则在劳务已完成、与提供劳 务相关的经济利益能够流入公司、相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，则在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与 交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定均能满足时在资 产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，上述条件不能同时满足时，已发生 的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成 本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。 2.24.4 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可靠地计量时，确认让渡资 产使用权收入的实现。 2.24.5 房地产销售收入 (1)已开发的土地使用权转让收入和商品房销售收入：在转让土地使用权、销售商品 房办妥产权移交手续，开具发票并收到价款或者取得索取价款的凭据后确认为收入实 现。 (2)出租房租金收入和土地使用权租金收入：按企业与承租方签订的合同或协议规 定的承租方付租日期和金额，确认为出租房和土地使用权租金收入的实现 2009 年度报告 70 2.25 确认递延所得税资产和递延所得税负债的依据 2.25.1 本公司对资产、负债的账面价值与计税基础的差额，按照预期收回该资产或 清偿负债期间的适应税率确认递延所得税资产和递延所得税负债； 2.25.2 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限； 2.25.3 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。若很可能获得足够的应纳税所得额，则转回减记的金额。 2.25.4 当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税： a.企业合并； b.直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 2.26 利润分配 本公司净利润按以下顺序和比例分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取 10%法定盈余公积金； (3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金； (4)向股东分配股利。 2.27 会计政策、会计估计变更和前期差错更正 本公司报告期内无会计政策、会计估计变更和前期差错更正事项。 附注 3 税项 3.1 主要税种和税率 3.1.1 增值税：一般纳税人产品销售收入按 17%计算销项税额，扣除当期允许抵扣的 进项税额后的余额计交；小规模纳税人商品销售收入按 3%计交。 3.1.2 营业税：餐饮、服务收入按 5%计交，交通运输收入按 3%计交。 3.1.3 城市维护建设税：按当期应交增值税和应交营业税的 7%、5%、1%计交。 3.1.4 教育费附加：按应交增值税和应交营业税的 3%计交。 3.1.5 房产税：按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计交。 3.1.6 文化事业税等按海南省地方税务局的有关规定计交。 2009 年度报告 71 3.1.7 企业所得税：本公司及子公司企业所得税税率均为 25%。 3.2 税收优惠及批文 根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）之规 定，本公司及子公司本年度企业所得税税率均为 20%。 附注 4、企业合并及合并财务报表 4.1 子公司情况 4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司 所占权益比例 公司名称 公司 类型 注册地 注册资本 (RMB) 经营范围 本公司对其 实际投资额 直接 间接 法定 代表人 是否 合并 海南高速公路综合 经营服务公司 股份制 海口市 10,000,000.00 汽车客货运输、钢材、建材、 机械租赁 10,000,000.00 100% 陈 波 是 海南高速公路东线 建设公司 股份制 海口市 10,000,000.00 高速公路建设、勘测、施 工 10,000,000.00 100% 陈 波 是 海南高速公路管理 公司 股份制 海口市 10,000,000.00 公路养护维修 10,000,000.00 100% 陈 波 是 海南高速公路房地 产开发公司 股份制 海口市 30,000,000.00 房地产开发及经营、装饰工 程、园林绿化工程 20,000,000.00 100% 赖大明 是 海南高速公路旅游 工贸运输公司 股份制 海口市 10,000,000.00 公路运输、五金工具、旅游 开发、汽车租赁 10,000,000.00 100% 陈 波 是 海南吉源工贸有限 公司 有限责 任公司 海口市 3,000,000.00 农业开发、汽车维修、车辆清 洗、机械设备、建材、仓储 2,000,000.00 100% 黄循环 是 海南高速公路广告 有限公司 有限责 任公司 海口市 1,000,000.00 广告设计、广告租赁、工程 制作、国内广告发布代理 1,000,000.00 100% 陈 波 是 海南万宁兴隆金银岛 温泉大酒店有限公司 有限责 任公司 万宁市 8,000,000.00 房地产开发经营、旅游业和 旅游产品的开发经营、酒店 140,370,677.02 100% 陈 波 是 琼海金银岛大酒店 股份制 琼海市 5,000,000.00 客房、餐饮服务、商品销售、 商务、园艺工程 5,000,000.00 100% 陈 波 是 三亚金泰实业发展 有限公司 有限责 任公司 三亚市 10,000,000.00 房地产开发经营与销售、汽 车客运、装修工程 10,000,000.00 95% 5% 陈 波 是 三亚瑞海国际置业 有限公司 有限责 任公司 三亚市 10,000,000.00 房地产开发经营、旅游业、 娱乐商场、百货销售 8,500,000.00 85% 陈 波 是 海南金银岛大酒店 有限公司 有限责 任公司 海口市 10,000,000.00 经营酒店客房、写字楼出 租、中西餐、酒吧 10,000,000.00 100% 陈 波 是 海南金银岛酒店管 理有限公司 有限责 任公司 海口市 10,000,000.00 旅游酒店的经营管理、会展 接待、酒店人员培训 10,000,000.00 100% 陈 波 是 海南高速公路股份 有限公司园林公司 有限责 任公司 海口市 1,000,000.00 园林工程设计、施工管理、 苗木栽培、销售、装饰 1,000,000.00 100% 邢维冠 是 海南高速公路实业 投资有限公司 有限责 任公司 海口市 10,000,000.00 高科技产品开发及产业投 资、房地产、沥青、酒类 销售 5,100,000.00 51% 林生策 是 2009 年度报告 72 三亚金银岛海景大 酒店有限公司 有限责 任公司 海口市 10,000,000.00 经营酒店客房、中西餐、酒 吧、卡拉OK、游乐项目 10,000,000.00 100% 陈 波 是 海南金银岛旅行社 有限公司 有限责 任公司 海口市 1,000,000.00 国内旅游业务、代理交通、 游览、住宿、饮食、购物 1,000,000.00 100% 陈 波 是 海南峰源实业有限 公司 有限责 任公司 海口市 3,000,000.00 农作物种植、水产品养殖、 旅游资源开发 3,000,000.00 100% 陈 波 是 海南三亚新世纪海 洋产业发展有限公司 有限责 任公司 三亚市 6,000,000.00 种养殖业、海产品、农业、 农产品保鲜等 3,300,000.00 55% 邢福煌 是 4.1.2 非同一控制下企业合并取得的子公司 所占权益比例 公司名称 业务 性质 注册地 注册资本 (RMB) 经营范围 本公司对其 实际投资额 直接 间接 法定 代表人 是否 合并 海南儋州东坡雅 居置业有限公司 有限责 任公司 儋州市 50,000,000.00 房地产开发及经营，园 林绿化，装饰工程，房 地产交易咨询服务 175,457,607.55 100% 陈 波 是 海南省公共信息 网络有限公司 有限责 任公司 海口市 38,000,000.00 计算机软件、硬件产品 的开发、生产、销售 37,050,000.00 95% 5% 林生策 是 4.2 本期新纳入合并范围的子公司和不再纳入合并范围的子公司 4.2.1 本期新纳入合并范围的子公司 子公司名称 年末净资产 本年净利润 备 注 海南儋州东坡雅居置业有限公司 175,445,615.05 -11,992.50 非同一控制下企业合并 4.2.2 本期不再纳入合并范围的子公司 子公司名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 备 注 海南海菲汽车销售服务有限公司 -907,203.99 31,862.31 海南国宾馆有限公司 50,000,000.00 0.00 筹建期 4.3 少数股东权益和少数股东损益 子公司名称 少数股东权益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 子公司取得 方式 海南高速公路实业投资有限公司 4,951,422.12 投资 三亚瑞海国际置业有限公司 6,017,242.56 投资 三亚新世纪海洋产业发展有限公司 2,848.54 投资 附注 5、合并财务报表主要项目注释 2009 年度报告 73 5.1 货币资金 年末数 年初数 项 目 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 库存现金 327,734.55 327,734.55 127,691.85 127,691.85 银行存款 343,282,000.93 343,282,000.93 621,043,008.51 621,043,008.51 其他货币资金 59,530,983.36 59,530,983.36 62,473,750.07 62,473,750.07 合 计 403,140,718.84 403,140,718.84 683,644,450.43 683,644,450.43 (1) 年末其他货币资金中工程项目履约保证金存款 54,043,285.22 元。 (2) 年末货币资金除履约保证金存款外，无质押、冻结等对变现有限制或有潜在回 收风险的款项。 (3) 货币资金年末数比年初数减少 41.03%，主要系支付海南儋州东坡雅居置业有限 公司投资款所致。 5.2 交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性债券投资 交易性权益工具投资 2,448,967.84 1,087,970.51 指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产 衍生金融资产 其 他 合 计 2,448,967.84 1,087,970.51 (1) 交易性金融资产变现不存在重大限制； (2) 交易性权益工具公允价值年末数及年初数系以深圳证券交易所 2009 年 12 月 31 日及 2008 年 12 月 31 日收盘价确定。 (3) 交易性金融资产年末数比年初数增加 1.25 倍，主要系股票公允价值变动所致。 5.3 应收账款 5.3.1 应收账款类别 年末数 年初数 种 类 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准 备比例 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准 备比例 单项金额重大 的应收账款 489,084,609.49 97.42 2,780,210.65 0.5%-15% 410,339,399.25 97.11 2,271,040.60 0.5%-15% 2009 年度报告 74 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 3,944,651.04 0.79 2,280,715.26 20%-100% 2,548,953.05 0.60 1,986,694.57 20%-100% 其 他 不 重 大 的应收账款 8,993,221.94 1.79 3,878,921.59 5%-100% 9,677,919.15 2.29 3,946,419.95 5%-100% 合 计 502,022,482.47 100.00 8,939,847.50 422,566,271.45 100.00 8,204,155.12 5.3.2 应收账款账龄 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 1年以内 82,458,477.15 16.42 552,849.87 316,462,005.89 74.89 1,760,940.82 1年至2年 313,469,037.57 62.44 1,605,410.77 100,579,771.30 23.80 4,227,365.25 2年至3年 100,687,798.79 20.06 4,493,559.01 2,975,541.21 0.71 229,154.48 3年以上 5,407,168.96 1.08 2,288,027.85 2,548,953.05 0.60 1,986,694.57 合 计 502,022,482.47 100.00 8,939,847.50 422,566,271.45 100.00 8,204,155.12 5.3.3 年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由 海南省交通厅 486,775,729.49 2,433,878.65 0.50% 高速公路政府补偿款，财政信用 海南省海运总公司 2,308,880.00 346,332.00 15% 信用期内 单项金额虽不重大但单独 进行减值测试的应收账款 5,843,777.26 5,368,292.49 60%-100% 账龄较长 合 计 494,928,386.75 8,148,503.14 5.3.4 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 年末数 年初数 账面余额 账面余额 账 龄 金额 坏账计提比例 坏账准备 金额 坏账计提比例 坏账准备 3 年以上 3,944,651.04 20%-100% 2,280,715.26 2,548,953.05 20%-100% 1,986,694.57 合 计 3,944,651.04 2,280,715.26 2,548,953.05 1,986,694.57 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款以账龄较 长(3 年以上)为标准确定。 5.3.5 以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。 2009 年度报告 75 项 目 收回金额 收回方式 原估计计提比例 原估计计提比例的 合理性 海南香圣天然食品有限公司 10,000.00 货币资金 60% 合理 海南中野旅游发展有限公司 5,000.00 货币资金 100% 合理 海南车卫士经贸开发有限公司 3,800.00 抵减费用 100% 合理 合 计 18,800.00 5.3.6 本年无通过重组等其他方式收回的应收账款。 5.3.7 年末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5.3.8 年末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 海南省交通厅 非关联方 486,775,729.49 1-4 年 96.96 海南省海运总公司 非关联方 2,308,880.00 2-3 年 0.46 三亚和利房地产开发有限公司 非关联方 1,605,717.00 1 年以内 0.32 海南省国营东红农场 非关联方 1,222,000.00 3 年以上 0.24 洋浦亚星房地产经纪有限公司 非关联方 1,009,374.20 1-3 年 0.20 合 计 492,921,700.69 98.18 5.4 预付款项 5.4.1 预付款项账龄 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额比例(%) 金 额 占总额比例(%) 1年以内 7,225,344.08 98.17 27,070,627.70 96.09 1年至2年 50,936.46 0.69 996,228.92 3.54 2年至3年 25,521.28 0.09 3年以上 83,722.00 1.14 79,972.00 0.28 合 计 7,360,002.54 100.00 28,172,349.90 100.00 5.4.2 年末预付款项前五名 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 武汉建工第三建筑有限公司 建筑承包商 5,688,000.00 1 年以内 未结算工程款 海口顺昌荣贸易有限公司 供应商 461,797.60 1 年以内 未结算货款 海南冠美家具有限公司 供应商 141,958.20 1 年以内 未结算货款 汕头潮南美伦旅游用品有限公 司 供应商 94,863.00 1 年以内 未结算货款 2009 年度报告 76 金港实业有限公司 供应商 88,760.00 1 年以内 未结算货款 合 计 6,475,378.80 5.4.3 年末预付款项中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 5.4.4 预付款项年末数比年初数减少 73.88%，主要系合并范围变化及琼海瑞海水城 等工程款结算所致。 5.5 应收利息 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 定期存款利息 3,466,863.52 9,536,272.19 8,084,745.21 4,918,390.50 合 计 3,466,863.52 9,536,272.19 8,084,745.21 4,918,390.50 应收利息年末数比年初数增加 41.87%，主要系本年定期存款利息增加所致。 5.6 应收股利 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 未收回原因 相关款项是否 发生减值 账龄一年以内应收股利 海南海汽运输集团有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 催收未果 否 账龄一年以上应收股利 海南海通公路工程咨询监理 有限公司 757,010.06 300,000.00 457,010.06 催收未果 否 合 计 757,010.06 1,050,000.00 300,000.00 1,507,010.06 应收股利年末数比年初数增加 99.07%，主要系本年度新增应收海南海汽运输集团 有限公司股利所致。 5.7 其他应收款 5.7.1 其他应收款类别 年末数 年初数 种 类 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准 备比例 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准 备比例 单项金额重大的其他应收款 168,078,540.15 82.17 16,377,745.42 0.5%-100% 172,183,037.97 79.69 15,071,151.39 0.5%-100% 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 12,611,721.05 6.16 10,169,529.31 20%-100% 12,190,967.25 5.64 9,769,403.51 20%-100% 2009 年度报告 77 的其他应收款 其他不重大的其他应收款 23,863,390.85 11.67 6,824,330.21 5%-100% 31,697,238.44 14.67 5,804,220.88 5%-100% 合 计 204,553,652.05 100.00 33,371,604.94 216,071,243.66 100.00 30,644,775.78 5.7.2 其他应收款账龄 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 1年以内 12,851,348.73 6.28 636,502.08 26,320,375.06 12.18 782,463.29 1年至2年 4,950,921.20 2.42 495,092.13 20,565,196.90 9.52 10,985,122.12 2年至3年 17,829,230.29 8.72 13,476,002.56 145,684,273.67 67.42 1,238,308.00 3年以上 168,922,151.83 82.58 18,764,008.17 23,501,398.03 10.88 17,638,882.37 合 计 204,553,652.05 100.00 33,371,604.94 216,071,243.66 100.00 30,644,775.78 5.7.3 年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由 海南省交通厅 145,000,000.00 725,000.00 0.50% 财政信用 海南达四方实业有限公司 4,509,240.88 4,509,240.88 100% 已逾期 三亚市规划建设局 4,301,189.90 860,237.98 20% 账龄 3 年以上 琼海市温泉开发有限公司 4,300,000.00 4,300,000.00 100% 已逾期 琼海市国土局 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 已逾期 黎祖福 2,500,000.00 2,500,000.00 100% 已逾期 琼海市建设局 2,307,686.00 159,203.05 5%-10% 按账龄计提 海南新福成投资开发有限公司 2,160,423.37 324,063.51 15% 账龄 2-3 年 单项金额虽不重大但单独进行 减值测试的其他应收款 16,276,844.09 15,222,323.39 50%-100% 账龄较长 合 计 184,355,384.24 31,600,068.81 5.7.4 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 年末数 年初数 账面余额 账面余额 账 龄 金额 坏账计提比例 坏账准备 金额 坏账计提比例 坏账准备 3 年以上 12,611,721.05 20%-100% 10,169,529.31 12,190,967.25 20%-100% 9,769,403.51 合 计 12,611,721.05 10,169,529.31 12,190,967.25 9,769,403.51 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款以账龄 较长（3 年以上）为标准确定。 5.7.5 以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。 2009 年度报告 78 项 目 收回金额 收回方式 原估计计提比例 原估计计提比例的合理性 海南省地质矿产勘查开发局 20,000.00 货币资金 100% 合理 海南赛格国际信托投资有限公司 10,780.43 货币资金 100% 合理 合 计 30,780.43 5.7.6 无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 5.7.7 年末其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 5.7.8 年末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占其他应收款总额的比例（%） 海南省交通厅 非关联方 145,000,000.00 3 年以上 70.89 海南达四方实业有限公司 非关联方 4,509,240.88 3 年以上 2.20 三亚市规划建设局 非关联方 4,301,189.90 3 年以上 2.10 琼海市温泉开发有限公司 非关联方 4,300,000.00 2-3 年 2.10 琼海市国土局 非关联方 3,000,000.00 2-3 年 1.47 合 计 161,110,430.78 78.76 5.8 存货及存货跌价准备 5.8.1 存货类别 年末数 年初数 类 别 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,378,229.84 1,674,402.22 2,703,827.62 4,615,688.73 1,674,402.22 2,941,286.51 低值易耗品 292,251.98 292,251.98 282,982.06 282,982.06 产成品及库存商品 1,327,404.17 1,327,404.17 1,429,046.03 1,429,046.03 开发成本 642,846,672.63 642,846,672.63 121,986,270.36 121,986,270.36 开发产品 9,707,286.16 9,707,286.16 52,572,017.28 9,707,286.16 42,864,731.12 工程施工 7,228,879.81 7,228,879.81 5,321,888.11 5,321,888.11 合 计 665,780,724.59 11,381,688.38 654,399,036.21 186,207,892.57 11,381,688.38 174,826,204.19 5.8.2 存货跌价准备 本年减少 类 别 年初账面余额 本年计提额 转回 其他 年末账面余额 原材料 1,674,402.22 1,674,402.22 开发产品 9,707,286.16 9,707,286.16 合 计 11,381,688.38 11,381,688.38 5.8.3 开发产品分类如下： 项目名称 竣工时间 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 2009 年度报告 79 琼海蛟龙园 1999.12 9,707,286.16 9,707,286.16 椰林路大厦 2006.12 848,225.43 848,225.43 瑞海豪庭购物公园 2003.7 及 2004.6 42,016,505.69 42,016,505.69 合 计 52,572,017.28 42,864,731.12 9,707,286.16 5.8.4 开发成本分类如下： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年末余额 年初余额 儋州城北新区项目 正在规划 300,515,946.23 琼海瑞海水城（原瑞海• 嘉浪河景苑） 2007. 4 2012.04 75,705.23 万元 242,306,841.21 78,973,268.90 三亚瑞海水苑 2008.11 2010.06 13,483.34 万元 80,808,733.51 29,238,798.79 海口市长堤路项目 2002.7 6,000 万元 13,777,862.67 13,774,202.67 高路华二期 正在规划 5,437,289.01 合 计 642,846,672.63 121,986,270.36 5.8.5 存货年末数比年初数增加 2.58 倍，主要系开发成本增加所致。 5.9 其他流动资产 项 目 年末数 年初数 待摊费用 1,687,892.36 合 计 1,687,892.36 待摊费用主要系琼海瑞海水城（原瑞海•嘉浪河景苑）项目的广告费、销售策划费等。 5.10 持有至到期投资 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 银行理财产品 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 持有至到期投资本年减少系本年赎回了到期的短期保本型银行理财产品所致。 5.11 长期应收款 项 目 年 末 数 年初数 海南海汽运输集团有限公司琼海分公司 31,153,645.10 30,070,428.50 合 计 31,153,645.10 30,070,428.50 2008 年 4 月21 日，本公司与海南海汽运输集团有限公司琼海分公司签订了《房地 产项目合作开发合同》，合作开发建设琼海“瑞海·嘉浪豪庭”房地产项目，根据合同约定， 本公司向其支付了保证金和部分项目合作款。 5.12 长期股权投资 2009 年度报告 80 5.12.1 对联营企业投资 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务 性质 注册资本 本企业 持股比例 本企业在被投资 单位表决权比例 北京百汇理投资管理 有限公司 有限责任公司 北京市 吴海安 服务业 10,000,000.00 20.00% 20.00% 深圳市和晟投资有限 公司 有限责任公司 深圳市 汪翔宇 服务业 80,000,000.00 36.25% 36.25% 海南正建工程招标有 限公司 有限责任公司 海口市 姚峰 服务业 1,000,000.00 40.00% 40.00% 海南禹成节能阀门制 造有限公司 有限责任公司 海口市 林生策 制造业 12,000,000.00 45.00% 45.00% 海南海通公路工程咨询 监理有限公司 有限责任公司 海口市 朱民 服务业 4,000,000.00 30.00% 30.00% 海南海汽运输集团有 限公司 有限责任公司 海口市 夏亚斌 运输业 142,860,000.00 30.00% 30.00% 续表 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 北京百汇理投资管理 有限公司 7,245,727.23 7,245,727.23 -84,578.71 深圳市和晟投资有限 公司 307,774,488.04 270,869,688.91 59,302,707.12 636,462.16 -2,644,666.72 海南正建工程招标有 限公司 651,109.07 90,210.92 560,898.15 -205,525.58 海南禹成节能阀门制 造有限公司 14,855,128.52 841,055.97 14,014,072.55 5,244,995.84 1,190,847.36 海南海通公路工程咨询 监理有限公司 11,488,784.80 3,101,850.42 8,386,934.38 7,416,004.41 264,922.51 海南海汽运输集团有 限公司 971,777,225.38 552,839,414.76 414,403,008.42 754,683,764.42 39,364,038.69 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，已按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 5.12.2 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 洋浦金岛粮油实业公司 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90 合 计 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90 2009 年度报告 81 续表： 被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 洋浦金岛粮油实业公司 16.00% 16.00% 28,899,479.90 合 计 5.12.3 按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 北京百汇理投资管理有限公司 2,000,000.00 1,466,061.19 -16,915.74 1,449,145.45 深圳市和晟投资有限公司 29,000,000.00 22,455,923.02 -958,691.69 21,497,231.33 海南正建工程招标有限公司 400,000.00 306,569.49 -82,210.23 224,359.26 海南禹成节能阀门制造有限公司 8,000,000.00 6,767,900.50 535,881.31 7,303,781.81 海南海通公路工程咨询监理有限公司 1,200,000.00 1,672,964.47 79,476.75 1,752,441.22 海南海汽运输集团有限公司 128,100,000.00 137,507,825.12 12,186,297.17 149,694,122.29 合 计 168,700,000.00 170,177,243.79 11,743,837.57 181,921,081.36 续表： 被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 北京百汇理投资管理有限公司 20.00% 20.00% 深圳市和晟投资有限公司 36.25% 36.25% 海南正建工程招标有限公司 40.00% 40.00% 海南禹成节能阀门制造有限公司 45.00% 45.00% 海南海通公路工程咨询监理有限公司 30.00% 30.00% 海南海汽运输集团有限公司 30.00% 30.00% 1,050,000.00 合 计 1,050,000.00 5.13 投资性房地产 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 原 价： 彩虹天桥铺面 7,945,209.03 7,945,209.03 琼海铺面 10,563,755.90 10,563,755.90 陵水铺面 5,949,057.77 5,949,057.77 龙华雅苑地下停车场 1,485,845.00 1,485,845.00 椰林路大厦 9,704,557.01 848,225.43 10,552,782.44 三亚瑞海花园会所 4,428,547.68 4,428,547.68 合 计 35,648,424.71 5,276,773.11 18,508,964.93 22,416,232.89 累计折旧： 2009 年度报告 82 彩虹天桥铺面 7,515,500.06 429,708.97 7,945,209.03 琼海铺面 1,493,199.02 71,104.74 1,564,303.76 陵水铺面 1,320,875.53 161,474.40 1,482,349.93 龙华雅苑地下停车场 210,000.00 75,049.72 285,049.72 椰林路大厦 526,818.81 305,820.67 832,639.48 三亚瑞海花园会所 240,406.92 240,406.92 合 计 11,066,393.42 1,283,565.42 9,509,512.79 2,840,446.05 净 值 24,582,031.29 19,575,786.84 5.14 固定资产原价及累计折旧 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 账面原值 高等级公路 房屋建筑物 312,700,790.02 2,406,915.00 19,042,860.97 296,064,844.05 固定资产装修 136,227,993.49 185,986.45 136,413,979.94 大型机械设备 32,123,337.32 32,123,337.32 交通运输工具 21,876,560.27 582,934.00 707,318.00 21,752,176.27 电子及通讯设备 18,515,560.32 279,580.21 312,900.00 18,482,240.53 专用设备 82,869,573.10 786,090.29 575,398.37 83,080,265.02 办公设备 3,965,394.13 476,344.50 99,385.85 4,342,352.78 其他设备 17,439,402.66 345,860.04 1,361,046.08 16,424,216.62 融资租出固定资产(未担保余值) 1,324,765.37 323,096.66 1,001,668.71 合 计 627,043,376.68 5,063,710.49 22,422,005.93 609,685,081.24 二、累计折旧 高等级公路 房屋建筑物 70,210,743.38 6,620,404.82 3,009,913.80 73,821,234.40 固定资产装修 96,761,673.65 10,300,221.32 107,061,894.97 大型机械设备 3,814,646.39 3,816,043.48 7,630,689.87 交通运输工具 8,319,552.42 2,107,321.97 575,097.79 9,851,776.60 电子及通讯设备 16,718,594.74 142,529.76 271,483.74 16,589,640.76 专用设备 70,442,331.84 2,348,598.56 546,628.45 72,244,301.95 办公设备 2,020,993.98 581,291.60 87,292.98 2,514,992.60 其他设备 14,612,538.68 815,739.68 1,300,504.96 14,127,773.40 融资租出固定资产(未担保余值) 合 计 282,901,075.08 26,732,151.19 5,790,921.72 303,842,304.55 三、固定资产减值准备 2009 年度报告 83 高等级公路 房屋建筑物 54,517,558.86 1,797,830.64 52,719,728.22 固定资产装修 大型机械设备 交通运输工具 电子及通讯设备 866,285.46 866,285.46 专用设备 262,023.04 262,023.04 办公设备 3,097.55 3,097.55 其他设备 融资租出固定资产(未担保余值) 合 计 55,648,964.91 1,797,830.64 53,851,134.27 四、净值 288,493,336.69 251,991,642.42 5.14.1 本年由在建工程转入固定资产原价为 95,268.00 元。 5.14.2 年末固定资产中，无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产；无暂时闲 置、持有待售的固定资产。 5.15 在建工程 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备安装工程 4,351,830.00 4,351,830.00 4,351,830.00 4,351,830.00 国宾馆大楼 82,201,164.25 82,201,164.25 海口金银岛客房改造 826,609.13 826,609.13 其他工程 1,030,515.89 84,855.89 945,660.00 1,030,515.89 84,855.89 945,660.00 琼海金银岛综合楼装修 11,977,777.27 11,977,777.27 环岛高速公路广告牌工程 4,808,103.98 4,808,103.98 合 计 22,168,227.14 4,436,685.89 17,731,541.25 88,410,119.27 4,436,685.89 83,973,433.38 5.15.1 重大在建工程项目变动情况 变动情况 年初数 本年增加 本年转入固 定资产 其他减少 年末数 项目名称 预算数 (万元) (其中:利息 资本化金额) (其中:利息 资本化金额) (其中:利息 资本化金额) (其中:利息 资本化金额) (其中:利息 资本化金额) 资金 来源 工程投 入占预 算比例 设备安装工程 440.00 4,351,830.00 4,351,830.00 自筹 100% 国宾馆大楼 27,527.68 82,201,164.25 122,702,965.54 204,904,129.79 自筹 2009 年度报告 84 海口金银岛客房改造 826,609.13 826,609.13 自筹 其他工程 1,030,515.89 34,800.00 34,800.00 1,030,515.89 自筹 环岛高速公路广告牌 工程 689.37 4,808,103.98 4,808,103.98 自筹 69.75% 琼海金银岛综合楼装 修 12,038,245.27 60,468.00 11,977,777.27 自筹 合 计 88,410,119.27 139,584,114.79 95,268.00 205,730,738.92 22,168,227.14 在建工程年末数比年初数减少 74.93%主要系合并范围变化所致。 5.15.2 在建工程减值准备 本年减少数 项 目 年 初 数 本年增加数 转回数 转出数 合 计 年 末 数 计提原因 设备安装工程 4,351,830.00 4,351,830.00 停建 其他工程 84,855.89 84,855.89 停建 合 计 4,436,685.89 4,436,685.89 5.16 无形资产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价合计 高速公路综合补偿受益权 1,197,328,213.98 1,197,328,213.98 琼山工业大道土地使用权 20,025,013.28 20,025,013.28 公路配套设施土地使用权 9,192,108.51 9,192,108.51 机场东路住宅楼土地使用权 3,684,894.39 3,684,894.39 万宁兴隆华侨城土地使用权 5,100,000.00 90,311.62 5,009,688.38 公路配套服务区土地使用权 836,176.11 383,278.75 452,897.36 海口机场路土地使用权 1,073,700.00 1,073,700.00 琼山三公里土地使用权 10,377,360.00 10,377,360.00 南海大道土地使用权 3,422,890.38 3,422,890.38 琼山府城镇土地使用权 3,084,184.00 3,084,184.00 商 标 125,480.00 125,480.00 软 件 403,660.00 32,400.00 436,060.00 合 计 1,254,653,680.65 32,400.00 23,921,494.03 1,230,764,586.62 累计摊销额合计 高速公路综合补偿受益权 737,214,308.48 39,222,007.23 776,436,315.71 2009 年度报告 85 琼山工业大道土地使用权 2,719,297.70 93,366.24 2,812,663.94 公路配套设施土地使用权 1,965,980.03 131,623.44 2,097,603.47 机场东路住宅楼土地使用权 1,292,984.25 26,458.56 1,319,442.81 万宁兴隆华侨城土地使用权 2,008,125.00 127,311.85 37,629.84 2,097,807.01 公路配套服务区土地使用权 238,194.78 9,900.57 78,360.65 169,734.70 海口机场路土地使用权 179,509.05 22,927.92 202,436.97 琼山三公里土地使用权 1,409,051.79 150,306.83 1,559,358.62 南海大道土地使用权 383,238.43 383,238.43 琼山府城镇土地使用权 455,137.43 44,059.77 499,197.20 商 标 112,932.11 12,547.89 125,480.00 软 件 392,743.00 4,527.00 397,270.00 合 计 748,371,502.05 39,845,037.30 3,311,892.86 784,904,646.49 无形资产减值准备： 琼山工业大道土地使用权 11,993,176.63 11,993,176.63 机场东路住宅楼土地使用权 1,431,462.26 1,431,462.26 合 计 13,424,638.89 11,993,176.63 1,431,462.26 净 值 492,857,539.71 444,428,477.87 5.17 长期待摊费用 项 目 年初数 本年增加数 本年摊销数 其他减少数 年末数 其他减少的原因 装修费 2,031,770.21 2,191,095.45 1,733,677.53 2,489,188.13 其他 1,526,945.35 577,365.64 949,579.71 合 计 3,558,715.56 2,191,095.45 2,311,043.17 3,438,767.84 5.18 递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 递延所得税资产： 资产减值准备 5,062,443.88 5,030,486.79 合 计 5,062,443.88 5,030,486.79 5.19 资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 1、坏账准备 38,848,930.90 3,468,471.54 5,950.00 42,311,452.44 2、存货跌价准备 11,381,688.38 11,381,688.38 3、可供出售金融资产减值准备 2009 年度报告 86 4、持有至到期投资减值准备 5、长期股权投资减值准备 28,899,479.90 28,899,479.90 6、投资性房地产减值准备 7、固定资产减值准备 55,648,964.91 1,797,830.64 53,851,134.27 8、工程物资减值准备 9、在建工程减值准备 4,436,685.89 4,436,685.89 10、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 11、油气资产减值准备 12、无形资产减值准备 13,424,638.89 11,993,176.63 1,431,462.26 13、商誉减值准备 14、其 他 合 计 152,640,388.87 3,468,471.54 13,796,957.27 142,311,903.14 固定资产减值准备减少系处置已计提减值准备的固定资产所致；无形资产减值准 备减少系随土地原值转入开发成本-高路华二期项目所致。 5.20 应付账款 5.20.1 应付账款年末数 59,291,846.10 元，年初数 13,545,329.21 元。 5.20.2 年末应付账款中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款 项。 5.20.3 账龄超过一年的大额应付账款情况如下： 债权人 金 额 未偿还原因 备 注 三亚市规划建设局 6,059,687.50 未催收 应付配套设施费 5.20.4 应付账款年末数比年初数增加 3.38 倍，主要系琼海瑞海水城（原瑞海•嘉浪 河景苑）项目应付工程款增加所致。 5.21 预收款项 5.21.1 预收款项年末数为 31,655,242.52 元，年初数 28,718,303.22 元。 5.21.2 年末预收款项中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位 款项。 5.21.3 年末预收款项中无预收其他关联方款项。 5.21.4 账龄超过一年的大额预收款项情况如下： 2009 年度报告 87 债权人 金 额 未偿还原因 备 注 中国石油化工股份有限公司海南分公司 13,294,400.00 尚未结算 预收加油站转让款 合 计 13,294,400.00 5.22 应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 10,105,826.39 42,714,420.32 41,347,414.08 11,472,832.63 二、职工福利费 1,549,939.58 1,453,349.58 96,590.00 三、社会保险费 182,690.55 6,480,820.77 6,385,248.18 278,263.14 四、住房公积金 8,983.33 9,450.00 18,433.33 五、工会经费和职工教育经费 2,567,438.68 1,542,550.50 1,072,625.61 3,037,363.57 六、因解除劳动关系给予的补偿 2,681,408.81 317,641.73 588,028.29 2,411,022.25 七、其 他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 15,546,347.76 52,614,822.90 50,865,099.07 17,296,071.59 年末应付工资、奖金、津贴和补贴的预计发放时间为下一会计年度。应付职工薪 酬中无拖欠性质工资。 5.23 应交税费 税费项目 年末数 年初数 增值税 418,934.04 442,795.89 营业税 1,508,019.99 -4,421.99 城市维护建设税 97,382.55 15,062.83 房产税 847,923.31 811,996.46 企业所得税 4,687,924.01 -631,089.83 个人所得税 198,528.99 309,349.03 印花税 16,213.28 16,940.51 土地使用税 1,401,031.74 452,357.79 土地增值税 -294,736.80 -1,440,276.03 教育费附加 47,314.81 7,771.46 文化事业税 -3,238.43 88,553.99 副食品调节基金 10,174.59 10,174.59 合 计 8,935,472.08 79,214.70 应交税费年末数比年初数增加 111.8 倍，主要系应交营业税、企业所得税、土地 使用税增加所致。 2009 年度报告 88 5.24 应付利息 项 目 年末数 年初数 长期借款利息 2,573,707.15 合 计 2,573,707.15 5.25 应付股利 投资者名称或类别 年末数 年初数 超过 1 年未支付原因 海南发展银行海口分行 270,000.00 270,000.00 股东未领取 中国人民银行职工劳动服务公司 270,000.00 270,000.00 股东未领取 海口寒舍茶艺馆 135,000.00 135,000.00 股东未领取 海口市金通城市信用社 135,000.00 135,000.00 股东未领取 海南交通服务公司 225,000.00 中国农业银行长春信托公司 63,000.00 其他投资者 7,748,420.72 8,660,420.72 股东未领取 合 计 8,558,420.72 9,758,420.72 5.26 其他应付款 5.26.1 其他应付款年末数为 150,345,778.30 元，年初数 171,056,729.53 元。 5.26.2 年末其他应付款中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 款项。 5.26.3 年末其他应付款中无应付其他关联方款项。 5.26.4 账龄超过一年的大额其他应付款情况如下： 债权人 金 额 未偿还原因 深圳市建筑装饰集团海南工程有限公司 7,795,368.00 未催收 海南顺恒贸易有限公司 5,500,000.00 未催收 中铁十二局集团有限公司 2,390,000.00 未催收 江西东方建设集团公司 1,220,000.00 未催收 合 计 16,905,368.00 5.26.5 年末大额其他应付款情况如下： 债权人 金 额 内容或性质 深圳市建筑装饰集团海南工程有限公司 7,795,368.00 工程款 海南顺恒贸易有限公司 5,500,000.00 往来款 中铁十二局集团有限公司 2,390,000.00 投标保证金 合 计 15,685,368.00 2009 年度报告 89 5.27 长期借款 年末数 年初数 借款单位 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 借款条件 海南省财政厅 JP¥193,749,872.59 14,657,177.86 信用借款 合 计 JP¥193,749,872.59 14,657,177.86 本年度已偿还日元借款，详见附注 8。 5.28 长期应付款 项 目 年 末 数 年 初 数 海南省交通厅 102,624,394.08 102,624,394.08 合 计 102,624,394.08 102,624,394.08 长期应付款年末数系海南省交通厅对海南东线高速公路之投资。 5.29 股本 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 项 目 数量 比例(%) 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 252,454,456 25.53 -205,269,934 -205,269,934 47,184,522 4.77 1、国家持股 2、国有法人持股 197,810,446 20.00 -196,910,446 -196,910,446 900,000 0.09 3、其他内资持股 54,625,870 5.53 -8,355,109 -8,355,109 46,270,761 4.68 其中：境内非国有法人 持股 53,724,152 5.44 -8,413,391 -8,413,391 45,310,761 4.58 境内自然人持股 901,718 0.09 58,282 58,282 960,000 0.10 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 18,140 0.00 -4,379 -4,379 13,761 二、无限售条件股份 736,373,844 74.47 205,269,934 205,269,934 941,643,778 95.23 1、人民币普通股 736,373,844 74.47 205,269,934 205,269,934 941,643,778 95.23 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 988,828,300 100.00 988,828,300 100 2009 年度报告 90 5.30 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 股本溢价 942,980,389.11 942,980,389.11 其他资本公积 949,837.00 1,427,085.56 2,376,922.56 合 计 943,930,226.11 1,427,085.56 945,357,311.67 其他资本公积本年增加系按持股比例计算的被投资单位海南海汽运输集团有限公 司除净损益以外所有者权益的其他变动中归属于本公司的份额。 5.31 盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 300,504,854.23 3,182,300.84 303,687,155.07 合 计 300,504,854.23 3,182,300.84 303,687,155.07 5.32 未分配利润 项 目 本年度 上年度 年初未分配利润 17,384,310.82 -9,280,620.54 加：本年度归属于母公司所有者的净利润 53,279,420.20 26,664,931.36 可供分配的利润 70,663,731.02 17,384,310.82 减：提取法定盈余公积 3,182,300.84 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 67,481,430.18 17,384,310.82 5.33 营业收入及成本 5.33.1 营业收入及成本构成 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 209,951,733.45 1,665,429.31 211,617,162.76 230,458,299.57 2,950,766.25 233,409,065.82 营业成本 95,799,364.76 845,756.22 96,645,120.98 109,493,405.34 532,228.45 110,025,633.79 毛 利 114,152,368.69 819,673.09 114,972,041.78 120,964,894.23 2,418,537.80 123,383,432.03 5.33.2 营业收入、营业成本及毛利率 (分行业) 类 别 营业收入 营业成本 营业毛利率% 2009 年度报告 91 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 交通运输业 103,020,040.57 108,597,416.42 46,951,707.50 51,989,722.54 54.42 52.13 商品流通业 39,730.55 8,493,597.74 5,476.92 7,770,781.39 86.21 8.51 房地产业 57,064,718.23 63,259,452.62 42,016,505.69 38,291,585.73 26.37 39.47 服务业 51,492,673.41 53,474,009.60 7,671,430.87 11,973,544.13 85.10 77.61 小 计 211,617,162.76 233,824,476.38 96,645,120.98 110,025,633.79 54.33 52.95 公司内行业间相 互抵销 415,410.56 合 计 211,617,162.76 233,409,065.82 96,645,120.98 110,025,633.79 54.33 52.86 5.33.3 向前五名客户的销售收入总额为 155,009,796.68 元，占全部营业收入的 73.25%。 5.34 营业税金及附加 项 目 本年度 上年度 计缴标准 营业税 8,014,234.42 8,864,146.61 见附注 3 城建税 523,223.39 630,177.51 见附注 3 教育费附加 245,107.88 287,161.54 见附注 3 文化事业税 218,370.61 191,402.91 见附注 3 土地增值税 1,147,856.72 3,942,093.53 见附注 3 合 计 10,148,793.02 13,914,982.10 5.35 财务费用 项 目 本年度 上年度 利息支出 437,447.04 减：利息收入 11,601,161.21 13,928,802.81 汇兑损失 2,528,142.10 减：汇兑收益 408,624.74 手续费 345,150.72 230,197.83 合 计 -11,664,635.23 -10,733,015.84 5.36 资产减值损失 项 目 本 年 度 上 年 度 坏账损失 3,309,883.80 16,181,848.70 存货跌价损失 7,685.10 2009 年度报告 92 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 -2,706,666.57 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 2,088,597.00 工程物资减值损失 在建工程减值损失 84,855.89 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其 他 合 计 3,309,883.80 15,656,320.12 本年度资产减值损失比上年度减少 78.86%，主要系坏账损失减少所致。 5.37 公允价值变动收益 类 别 本年度 上年度 交易性金融资产 1,360,997.33 -1,611,094.31 合 计 1,360,997.33 -1,611,094.31 本年度公允价值变动收益比上年度增加，系股票投资公允价值变动收益增加所致。 5.38 投资收益 投资单位 本 年 度 上 年 度 处置交易性金融资产取得的投资收益 -349,395.97 权益法核算的长期股权投资收益 11,366,752.01 4,495,969.68 处置长期股权投资产生的投资收益 11,353,192.43 1,417,625.00 持有至到期投资取得的投资收益 1,548,468.49 4,730,793.76 合 计 24,268,412.93 10,294,992.47 5.38.1 不存在投资收益汇回的重大限制。 5.38.2 投资收益本年度比上年度增加 1.36 倍，主要系处置长期股权投资产生的投 资收益及权益法核算的投资收益增加所致。 5.39 营业外收入 项 目 本 年 度 上 年 度 2009 年度报告 93 非流动资产处置净收益 14,645,255.92 10,460,623.11 违约金收入 705,550.00 5,620,000.00 其他收入 228,471.00 306,412.83 合 计 15,579,276.92 16,387,035.94 5.40 营业外支出 项 目 本 年 度 上 年 度 非流动资产处置净损失 2,323,469.05 7,141,260.45 捐赠支出 510,000.00 869,084.00 罚款支出 26,446.37 其他支出 106,744.20 合 计 2,833,469.05 8,143,535.02 营业外支出本年数比上年数减少 65.21%，主要系本年度处置非流动资产净损失减少所 致。 5.41 所得税费用 项 目 本年度 上年度 当期所得税费用 13,642,273.81 12,089,311.39 递延所得税费用 -31,957.09 -1,171,379.07 合 计 13,610,316.72 10,917,932.32 5.42 基本每股收益和稀释每股收益 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.054 0.054 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.033 0.033 （1）基本每股收益的计算过程： 项 目 序号 本年数 归属于公司普通股股东的净利润 1 53,279,420.20 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2 20,416,410.76 扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 32,863,009.44 期初股份总数 4 988,828,300.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末累计月数 7 因回购等减少股份数 8 2009 年度报告 94 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6*7/11-8*9/11-10 988,828,300.00 基本每股收益 13=1/12 0.054 扣除非经常损益后的基本每股收益 14=3/12 0.033 （2）稀释每股收益为 0.054 元，其计算过程与基本每股收益一致。 5.43 其他综合收益 项 目 本年发生额 上年发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 1,427,085.56 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的 份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 1,427,085.56 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小 计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计 1,427,085.56 5.44 收到其他与经营活动有关的现金 244,298,054.78 元，主要项目如下： 项 目 金 额 2009 年度报告 95 收到代建项目工程款 101,823,745.00 收到海南省道路运输局退回经营车辆购置资金及利息 60,207,754.00 收到海南省公路管理局转来公路养护经费 26,586,400.00 代收中石化公路沿线各服务区工程款 14,768,113.92 收到海南菲亚特汽车销售有限公司债权款 8,866,855.83 收到中巴营运车往来款 6,796,285.48 收代建工程项目履约保证金退回款 3,035,936.38 代收代缴契税及维修基金等 2,435,938.74 收到道路设施损坏赔偿款 2,301,582.13 收到广告业务履约保证金 2,250,000.00 收到大连傅氏集团往来款 2,000,000.00 收到三亚水苑项目投标保证金 1,750,000.00 收到活期存款利息 1,617,634.23 代收海建总公司铺面租金 1,271,555.77 其 他 8,586,253.30 合 计 244,298,054.78 5.45 支付其他与经营活动有关的现金 235,684,160.52 元，主要项目如下： 项 目 金 额 支付代建项目工程款 101,811,003.89 支付海南省道路运输局经营权投标保证金 60,200,000.00 支付东西线养护费用 19,272,507.62 代付中石化公路沿线各服务区工程款 9,693,356.25 支付中巴营运车往来款 6,836,847.67 支付水电费 4,241,441.03 退还投标、履约保证金等 3,677,100.00 支付业务招待费 3,072,764.57 支付房地产项目保证金 2,862,622.00 代付代缴契税及维修基金等 2,570,765.40 支付小车费用及修理费 2,335,722.08 支付代收海建总公司彩虹天桥铺面租金 1,824,104.52 支付交通差旅费 1,521,899.78 支付租赁费 1,170,294.06 支付物料用品费 1,097,415.74 支付办公会议印刷书报 1,058,506.85 2009 年度报告 96 其 他 12,437,809.06 合 计 235,684,160.52 5.46 收到其他与投资活动有关的现金 114,092,000.00 元，主要项目如下： 项 目 金 额 收回海南国宾馆有限公司债权 105,000,000.00 收到定期存款利息 8,532,000.00 收到国宾馆大楼工程投标保证金 560,000.00 合 计 114,092,000.00 5.47 支付其他与投资活动有关的现金 4,310,000.00 元，主要项目如下： 项 目 金 额 退回国宾馆大楼工程投标保证金 560,000.00 支付国宾馆大楼工程保证金 3,750,000.00 合 计 4,310,000.00 5.48 现金流量表补充资料： 1、经营活动现金流量的信息 补充资料 本年度 上年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 54,860,000.50 23,842,830.81 加：资产减值准备 3,309,883.80 15,656,320.12 固定资产折旧 26,323,761.60 26,329,219.88 无形资产摊销 39,845,037.30 50,996,299.55 长期待摊费用摊销 2,166,748.08 2,548,004.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -12,108,750.40 -3,319,362.66 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -399.91 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,360,997.33 1,611,094.31 财务费用(收益以“－”号填列) -10,392,151.72 -8,408,770.86 投资损失(收益以“－”号填列) -24,268,412.93 -10,294,992.47 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -31,957.09 -1,171,379.07 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -175,263,545.66 -12,260,333.56 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -87,086,756.06 -67,546,133.41 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 82,707,283.26 9,603,502.46 其他 3,035,936.38 -57,079,221.60 2009 年度报告 97 经营活动产生的现金流量净额 -98,264,320.18 -29,492,921.62 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 349,097,433.62 626,565,228.83 减：现金的期初余额 626,565,228.83 530,425,647.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -277,467,795.21 96,139,580.95 注：“其他”项目系收到代建工程项目履约保证金增加的其他货币资金。 2、本年度取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 本年发生额 上年发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 175,457,607.55 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 299,577,244.58 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 805.10 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 299,576,439.48 4．取得子公司的净资产 175,457,607.55 流动资产 46,946,213.70 非流动资产 300,203,045.68 流动负债 171,691,651.83 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 60,445,988.44 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 60,445,988.44 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,776,150.35 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 58,669,838.09 4．处置子公司的净资产 60,748,331.40 流动资产 12,486,215.11 非流动资产 214,186,021.25 流动负债 165,923,904.96 2009 年度报告 98 非流动负债 3、现金和现金等价物 项 目 本年度 上年度 1.现金 349,097,433.62 626,565,228.83 其中：库存现金 327,734.55 127,691.85 可随时用于支付的银行存款 343,282,000.93 621,043,008.51 可随时用于支付的其他货币资金 5,487,698.14 5,394,528.47 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 349,097,433.62 626,565,228.83 4.母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 54,043,285.22 57,079,221.60 合 计 403,140,718.84 683,644,450.43 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 附注 6、关联方及关联交易 6.1 海南省政府国有资产监督管理委员会系本公司的实际控制人。 6.2 本公司的子公司情况： 子公司全称 子公司类型 注册地 业务 性质 法定 代表人 注册资本 持股 比例 表决权 比例 组织机构代码 海南高速公路综合经营 服务公司 股份制 海口市 服务业 陈 波 10,000,000.00 100% 100% 28407432-6 海南高速公路东线建设 公司 股份制 海口市 建筑业 陈 波 10,000,000.00 100% 100% 28408476-X 海南高速公路管理公司 股份制 海口市 服务业 陈 波 10,000,000.00 100% 100% 28408451-6 海南高速公路房地产开 发公司 股份制 海口市 房地产 业 赖大明 30,000,000.00 100% 100% 28408346-8 海南高速公路旅游工贸 运输公司 股份制 海口市 交通运 输业、服 务业 陈 波 10,000,000.00 100% 100% 28408616-7 海南吉源工贸有限公司 有限责任公司 海口市 服务业 黄循环 3,000,000.00 100% 100% 28403481-8 海南高速公路广告有限 公司 有限责任公司 海口市 广告业 陈 波 1,000,000.00 100% 100% 62028163-2 2009 年度报告 99 海南万宁兴隆金银岛温泉大 酒店有限公司 有限责任公司 万宁市 服务业 陈 波 8,000,000.00 100% 100% 62049300-2 琼海金银岛大酒店 股份制 琼海市 服务业 陈 波 5,000,000.00 100% 100% 72121913-3 三亚金泰实业发展有限 公司 有限责任公司 三亚市 房地 产业 陈 波 10,000,000.00 直接 95% 间接 5% 100% 70881621-6 三亚瑞海国际置业有限 公司 有限责任公司 三亚市 房地 产业 陈 波 10,000,000.00 间接 85% 85% 71386550-6 三亚金银岛海景大酒店 有限公司 有限责任公司 三亚市 服务业 陈 波 10,000,000.00 间接 100% 100% 73008870-2 海南金银岛大酒店有限 公司 有限责任公司 海口市 服务业 陈 波 10,000,000.00 100% 100% 70885514-3 海南省公共信息网络有 限公司 有限责任公司 海口市 IT 服 务业 林生策 38,000,000.00 直接 95% 间接 5% 100% 28404156-7 海南金银岛酒店管理有 限公司 有限责任公司 海口市 服务业 陈 波 10,000,000.00 间接 100% 100% 72121913-3 海南高速公路股份有限公 司园林公司 有限责任公司 海口市 服务业 邢维冠 1,000,000.00 100% 100% 98411057-8 海南高速公路实业投资 有限公司 有限责任公司 海口市 商品流通 业 林生策 10,000,000.00 51% 51% 71385506-8 海南金银岛旅行社有限 公司 有限责任公司 海口市 服务业 陈 波 1,000,000.00 间接 100% 100% 28408791-X 海南峰源实业有限公司 有限责任公司 海口市 服务业 陈 波 3,000,000.00 间接 100% 100% 70886833-1 海南三亚新世纪海洋产业发 展有限公司 有限责任公司 三亚市 服务业 邢福煌 6,000,000.00 间接 55% 55% 72125033-3 海南儋州东坡雅居置业有 限公司 有限责任公司 儋州市 房地 产业 陈 波 50,000,000.00 100% 100% 69317306-9 6.3 本公司的联营企业 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册资本 本企业持 股比例 本企业在被投资 单位表决权比例 北京百汇理投资 管理有限公司 有限责任公司 北京市 吴海安 服务业 10,000,000.00 20.00% 20.00% 深圳市和晟投资 有限公司 有限责任公司 深圳市 汪翔宇 服务业 80,000,000.00 36.25% 36.25% 海南正建工程招 有限责任公司 海口市 姚峰 服务业 1,000,000.00 40.00% 40.00% 2009 年度报告 100 标有限公司 海南禹成节能阀 门制造有限公司 有限责任公司 海口市 林生策 制造业 12,000,000.00 45.00% 45.00% 海南海通公路工程 咨询监理有限公司 有限责任公司 海口市 朱民 服务业 4,000,000.00 30.00% 30.00% 海南海汽运输集 团有限公司 有限责任公司 海口市 夏亚斌 运输业 142,860,000.00 30.00% 30.00% 6.4 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 本公司的关系 组织机构代码 海南金城国有资产经营管理有限责任 公司 本公司第一大股东， 持有本公司 19.93%之股份 72124739-6 海南省发展控股有限公司 同一关键管理人员 76747469-0 北京百汇理投资管理有限公司 联营公司 70021522-1 深圳市和晟投资有限公司 联营公司 74320868-9 海南正建工程招标有限公司 联营公司 73005044-8 海南禹成节能阀门制造有限公司 联营公司 62032767-X 海南海通公路工程咨询监理有限公司 联营公司 70885722-9 海南海汽运输集团有限公司 联营公司 20124253-2 6.5 关联方交易 6.5.1 合作开发房地产项目： 2008 年 4 月 21 日，本公司与海南海汽运输集团有限公司琼海分公司签订了《房 地产项目合作开发合同》，合作开发建设琼海“瑞海·嘉浪豪庭”房地产项目。根据合同约 定，2008 年度本公司向其支付了保证金和部分项目合作款 30,070,428.50 元，本年度支 付项目合作款 1,083,216.60 元。 6.5.2 支付关键管理人员薪酬：本年度、上年度本公司支付给关键管理人员报酬（包 括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总 额为 3,100,435.37 元、2,631,329.02 元。 附注 7、关联方应收应付款项 科目名称 关联方 年末数 年初数 2009 年度报告 101 长期应收款 海南海汽运输集团有限公司琼海分公司 31,153,645.10 30,070,428.50 附注 8 或有事项 根据海南省财政厅《关于一次性清偿信息系统项目日元贷款债务的复函》（琼财债函 [2008]551 号），本公司全资子公司海南省公共信息网络有限公司已于本年度一次性支付人 民币 15,800,000.00 元至海南省财政厅偿债准备金户，用以偿还海南省财政厅将中国进出口 银行与海南省经济信息中心签定的《日本海外协力基金贷款转贷协议》中的贷款和余额 贷款再转贷给海南省公共信息网络有限公司的日元借款。待海南省财政厅一次性清偿海 南信息系统项目贷款债务后，海南省财政厅将按还款日日元兑人民币汇率和历年还款数 额与本公司结算，多退少补。海南省财政厅还款日及还款日日元兑人民币汇率尚无法确 定。 预计上述结算事项极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。 附注 9、承诺事项 本公司无应予披露的承诺事项。 附注 10、资产抵押情况 本公司无应予披露的资产抵押情况 附注 11、资产负债表日后事项 本公司无应予披露的资产负债表日后事项 附注 12、其他重要事项 12.1 以公允价值计量的资产和负债 项 目 年初数 本年公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本年计提的减值 年末金额 金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 （不含衍生金融资产） 1,087,970.51 1,360,997.33 2,448,967.84 2009 年度报告 102 衍生金融资产 可供出售金融资产 金融资产小计 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合 计 1,087,970.51 1,360,997.33 2,448,967.84 金融负债 12.2 企业合并 本公司于 2009 年 12 月以非同一控制下的企业合并方式取得海南儋州东坡雅居置业有限公司 100%股权。其购买日以取得该公司实质控制权为标志确定；其公允价值系以具有证券业务评估资 格的北京中科华资产评估有限公司中科华评报字[2009]第 P108 号评估报告的评估值为基础，经复 核后确认。 附注 13、母公司财务报表主要项目注释 13.1 应收账款 13.1.1 应收账款类别 年末数 年初数 种 类 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例 单项金额重大的应收 账款 486,775,729.49 100.00 2,433,878.65 0.5% 408,030,519.25 100.00 2,040,152.60 0.5% 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 其他不重大应收账款 合 计 486,775,729.49 100.00 2,433,878.65 408,030,519.25 100.00. 2,040,152.60 13.1.2 应收账款账龄 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 1年以内 78,753,274.24 16.18 393,766.37 313,085,885.00 76.73 1,565,429.43 2009 年度报告 103 1年至2年 313,077,821.00 64.32 1,565,389.11 93,482,116.33 22.91 467,410.58 2年至3年 93,482,116.33 19.20 467,410.58 1,462,517.92 0.36 7,312.59 3年以上 1,462,517.92 0.30 7,312.59 合 计 486,775,729.49 100.00 2,433,878.65 408,030,519.25 100.00 2,040,152.60 13.1.3 年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由 海南省交通厅 486,775,729.49 2,433,878.65 0.5% 高速公路政府补偿 款，财政信用 合 计 486,775,729.49 2,433,878.65 13.1.4 无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收 账款。 13.1.5 本年无通过重组等其他方式收回的应收账款。 13.1.6 年末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 13.1.7 年末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例（%） 海南省交通厅 其中：1 年以内 78,753,274.24 16.18 1-2 年 313,077,821.00 64.32 2-3 年 93,482,116.33 19.20 3 年以上 1,462,517.92 0.30 合 计 486,775,729.49 100.00 13.2 其他应收款 13.2.1 其他应收款类别 年末数 年初数 种 类 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准 备比例 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准 备比例 单项金额重大的其他应收款 933,417,607.91 98.76 234,653,813.86 0%-100% 786,545,915.71 98.65 226,271,544.74 0%-100% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 8,710,688.48 0.92 5,545,097.99 20%-100% 8,767,750.90 1.10 8,732,108.76 20%-100% 2009 年度报告 104 其他不重大其他应收款 3,003,567.92 0.32 209,301.14 0%-15% 1,964,110.05 0.25 364,882.63 0%-20% 合 计 945,131,864.31 100.00 240,408,212.99 797,277,776.66 100.00 235,368,536.13 13.2.2 其他应收款账龄 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 1年以内 280,186,840.83 29.65 2,881,877.07 271,461,955.85 34.05 15,931,946.70 1年至2年 189,352,991.51 20.03 2,610,272.01 29,068,869.97 3.64 28,246,770.21 2年至3年 18,886,322.33 2.00 394,563.51 170,431,854.56 21.38 26,953,977.11 3年以上 456,705,709.64 48.32 234,521,500.40 326,315,096.28 40.93 164,235,842.11 合 计 945,131,864.31 100.00 240,408,212.99 797,277,776.66 100.00 235,368,536.13 13.2.3 年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理 由 海南高速公路房地产开发公司 260,306,542.45 8,593,043.95 超额亏损 海南金银岛酒店管理有限公司 169,162,498.07 115,850,725.19 超额亏损 海南省交通厅 145,000,000.00 725,000.00 财政信用 海南儋州东坡雅居置业有限公司 124,745,438.13 内部往来不计提 海南金银岛大酒店有限公司 92,066,932.70 75,998,607.57 超额亏损 琼海金银岛大酒店 50,359,084.96 30,388,599.96 超额亏损 海南高速公路东线建设有限公司 39,187,563.09 内部往来不计提 海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司 29,404,797.07 内部往来不计提 海南高速公路实业投资有限公司 15,252,902.21 内部往来不计提 海南省公共信息网络有公司 3,693,731.16 2,773,773.68 超额亏损 海南新福成投资开发有限公司 2,160,423.37 324,063.51 2-3 年 海南高速公路旅游工贸运输公司 2,077,694.70 内部往来不计提 单项金额虽不重大但单独进行减值测试的 其他应收款 5,644,345.70 4,653,425.00 账龄较长 合 计 939,061,953.61 239,307,238.86 13.2.4 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 年末数 年初数 账面余额 账面余额 账 龄 金额 坏账计提比例 坏账准备 金额 坏账计提比例 坏账准备 3 年以上 8,710,688.48 20%-100% 5,545,097.99 8,767,750.90 20%-100% 8,732,108.76 合 计 8,710,688.48 20%-100% 5,545,097.99 8,767,750.90 20%-100% 8,732,108.76 2009 年度报告 105 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款以账龄 较长（3 年以上）为标准确定。 13.2.5 以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收 款。 项 目 收回金额 收回方式 原估计计提比例 原估计计提比例的合理性 海南赛格国际信托投资有限公司 10,780.43 货币资金 100% 合 理 合 计 10,780.43 13.2.6 本年无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 13.2.7 年末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项； 年末其他应收款中应收关联方款项占其他应收款总额的 83.35%。 13.2.8 年末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 海南高速公路房地产开发公司 子公司 260,306,542.45 1-3 年及 3 年以上 27.54 海南金银岛酒店管理有限公司 子公司 169,162,498.07 1-3 年及 3 年以上 17.90 海南省交通厅 145,000,000.00 3-4 年 15.34 海南儋州东坡雅居置业有限公司 子公司 124,745,438.13 1 年以内 13.20 海南金银岛大酒店有限公司 子公司 92,066,932.70 1-3 年及 3 年以上 9.74 合 计 791,281,411.35 83.72 13.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资账面价值 项 目 年末数 年初数 对子公司投资 443,325,209.25 317,867,601.70 对联营企业投资 171,427,804.94 160,005,405.11 其他股权投资 28,899,479.90 28,899,479.90 合 计 643,652,494.09 506,772,486.71 减：减值准备 170,269,441.29 170,269,441.29 合 计 473,383,052.80 336,503,045.42 13.3.2 对子公司投资 被投资单位 股权 比例 初始投资额 年初数 本期损 益调整 现金 红利 本期增(减) 年末数 海南高速公路房地产开发公司 100% 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 2009 年度报告 106 海南高速公路旅游工贸运输公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速公路综合经营服务公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速东线建设公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 海南高速东线管理公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 海南吉源工贸有限公司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 海南省公共信息网络有限公司 95% 33,896,924.68 33,896,924.68 33,896,924.68 海南高速公路实业投资有限公司 51% 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 海南万宁兴隆金银岛大酒店有限公司 100% 140,370,677.02 140,370,677.02 140,370,677.02 三亚金泰实业发展公司 95% 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 海南高速公路园林公司 100% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 海南高速公路广告有限公司 100% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 海南金银岛大酒店有限公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 琼海金银岛大酒店 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 海南国宾馆有限公司 53.26% 50,000,000.00 50,000,000.00 -50,000,000.00 海南儋州市东坡雅居置业有限公司 100% 175,457,607.55 175,457,607.55 175,457,607.55 合 计 493,325,209.25 317,867,601.70 125,457,607.55 443,325,209.25 续表： 被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 海南省公共信息网络有限公司 95% 95% 33,896,924.68 海南万宁兴隆金银岛大酒店有限公司 100% 100% 92,473,036.71 海南金银岛大酒店有限公司 100% 100% 10,000,000.00 琼海金银岛大酒店 100% 100% 5,000,000.00 合 计 141,369,961.39 13.3.3 对联营企业投资 被投资单位名称 股权比例 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 海南海通工程咨询监理有限公司 30.00% 1,200,000.00 1,672,964.47 79,476.75 1,752,441.22 深圳市和晟投资有限公司 31.25% 25,000,000.00 19,358,554.33 -826,458.35 18,532,095.98 北京百汇理投资管理有限公司 20.00% 2,000,000.00 1,466,061.19 -16,915.74 1,449,145.45 海南海汽运输集团有限公司 30.00% 128,100,000.00 137,507,825.12 12,186,297.17 149,694,122.29 合 计 156,300,000.00 160,005,405.11 11,422,399.83 171,427,804.94 13.3.4 其他股权投资 2009 年度报告 107 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 洋浦金岛粮油实业公司 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90 合 计 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90 续表： 被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 洋浦金岛粮油实业公司 16.00% 16.00% 28,899,479.90 合 计 28,899,479.90 13.4 营业收入及营业成本 13.4.1 营业收入构成 类 别 本年度 上年度 主营业务收入 81,214,354.24 106,163,865.40 合 计 81,214,354.24 106,163,865.40 主营业务收入主要系根据本公司与海南省交通厅签订的《海南省环岛东线（右幅） 建设项目投资补偿合同》、《海南省环岛高速公路东线（左幅）建设项目投资及补偿合 同》及海南省人民政府和海南省交通厅确认的投资补偿基数，按补偿当年 1 月 1 日 5 年以上银行长期借款基本建设贷款利率计算确定的公路补偿收入。 13.4.2 营业成本构成 类 别 本年度 上年度 主营业务成本 42,162,566.05 50,023,024.15 合 计 42,162,566.05 50,023,024.15 13.4.3 主营业务（分行业） 本年度 上年度 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 交通运输业 81,214,354.24 42,162,566.05 106,163,865.40 50,023,024.15 合 计 81,214,354.24 42,162,566.05 106,163,865.40 50,023,024.15 13.5 投资收益 13.5.1 投资收益类别 类 别 本年度 上年度 权益法核算的长期股权投资收益 11,045,314.27 5,442,816.78 持有至到期投资的投资收益 1,548,468.49 4,730,793.76 处置长期股权投资产生的投资收益 8,812,844.27 1,417,625.00 合 计 21,406,627.03 11,591,235.54 2009 年度报告 108 13.5.2 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本年度 上年度 本年比上年增减变动的原因 海南海通公路咨询监理有限公司 79,476.75 82,315.43 本年被投资单位利润减少 深圳市和晟投资有限公司 -826,458.35 -4,030,487.06 本年被投资单位亏损减少 北京百汇理投资管理有限公司 -16,915.74 -16,836.71 本年被投资单位亏损增加 海南海汽运输集团有限公司 11,809,211.61 9,407,825.12 本年被投资单位利润增加 合 计 11,045,314.27 5,442,816.78 13.5.3 投资收益本年度比上年度增加 84.68%，主要系转让海南国宾馆股权收益增加 所致。 13.6 现金流量表补充资料 补充资料 本年度 上年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,823,008.44 -111,010,987.73 加：资产减值准备 5,433,402.91 159,728,509.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,965,356.38 5,561,999.33 无形资产摊销 39,518,831.85 50,664,100.09 长期待摊费用摊销 162,888.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -4,184,681.24 -8,719,847.18 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -9,983,526.98 -11,374,360.00 投资损失（收益以“－”号填列） -21,406,627.03 -11,591,235.54 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -314,662.40 -885,270.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -51,788,051.02 -29,238,798.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -118,211,118.72 -192,294,167.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,368,009.40 76,018,237.87 其他 3,035,936.38 -57,079,221.60 经营活动产生的现金流量净额 -67,581,233.48 -130,221,042.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 273,502,380.07 546,437,787.73 2009 年度报告 109 减：现金的期初余额 546,437,787.73 456,967,709.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -272,935,407.66 89,470,078.61 附注 14、补充资料 14.1 非经常性损益 项 目 本年度 上年度 非流动资产处置损益 23,674,979.30 4,736,987.66 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,360,997.33 -1,960,490.28 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 45,580.43 66,435.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 2009 年度报告 110 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 424,021.00 4,924,138.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 4,389,798.61 1,828,283.84 少数股东权益影响额（税后） 699,368.69 -324,469.13 合 计 20,416,410.76 6,263,255.93 14.2 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.339 0.054 0.054 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.443 0.033 0.033 加权平均净资产收益率计算过程： 项 目 序号 本年数 归属于公司普通股股东的净利润 1 53,279,420.20 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2 20,416,410.76 扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 32,863,009.44 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 2,250,647,691.16 发行新股或债转股等新增归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月至报告期期末的累计月数 6 回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的归属于公司普通股股东的净资产增减变动 9 1,427,085.56 其他净资产增减变动次月起至报告期末的累计月数 10 6 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12=4+1*0.5+5*6/11 -7*8/11+9*10/11 2,278,000,944.04 加权平均净资产收益率（%） 13=1/12 2.339 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 14=3/12 1.443 附注 15、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2010 年 4 月 23 日批准报出。 2009 年度报告 111 十一节 备查文件 公司企业发展部备有完整的备查文件，以供有关部门及股东查询。备 查文件包括： 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并 盖章的会计报表。 二、载有中准会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审 计报告原件。 三、报告期内，公司在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的 所有公司文件的正本及公告的原稿。 海南高速公路股份有限公司 法定代表人：陈波 二Ｏ一Ｏ年四月二十三日