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2008 年年度报告 （股票代码：000888） 二００九 年四月 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 ［重 要 提 示］ 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、 完整性无法保证或存在异议。 独立董事唐方贵先生因事未能出席本次董事会，委托独立董事季建 民先生代为出席并表决全部议案。 公司 2008 年度财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司 审计并出具标准无保留意见的审计报告。 公司董事长马元祝先生、财务负责人熊陆军先生、财务部部长李卓 玲女士声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 1 目 录 1、公司基本情况简介………………………………………2 2、会计数据和业务数据摘要………………………………3 3、股本变动及股东情况……………………………………5 4、公司管理层及员工情况…………………………………8 5、公司治理结构……………………………………………12 6、股东大会简介……………………………………………19 7、董事会报告………………………………………………19 8、监事会报告………………………………………………38 9、重要事项…………………………………………………43 10、财务会计报告………………………………………… 46 11、备查文件……………………………………………… 114 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 2 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：峨眉山旅游股份有限公司 公司法定英文名称：EMEI SHAN TOURISM COMPANY LIMITED 2、公司法定代表人：马元祝 3、公司董事会秘书：张华仙 证券事务代表： 刘海波 联系地址：四川省峨眉山市名山南路 41 号 电 话：0833-5528888 传 真：0833-5526666 电子邮箱：000888@ 4、公司注册地址和办公地址：四川省峨眉山市名山南路 41 号 邮政编码：614200 域名： E-mail：000888@ 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网址： 公司年度报告备置地点：四川省峨眉山市名山南路 41 号公司董秘室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：峨眉山 A 股票代码：000888 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年 10 月 9 日 地点：四川省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：201884316 税务登记号：51181521300001 513222201884316 组织机构代码：组代管 510000-044417 公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所有限责任公司 办公地址：四川省成都市八宝街国信广场 22、23 楼 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 3 二、会计数据和业务数据摘要 (一) 本年度公司主要利润指标情况（单位:人民币元） 项 目 金 额 营业利润 26,796,740.20 利润总额 25,766,242.62 归属于上市公司股东的净利润 22,328,212.80 归属于上市公司股东的扣除非经营性损益后的净利润* 25,740,636.21 经营活动产生的现金流量净额 133,036,481.56 现金及现金等价物净增减额 -15,352,157.35 *注:报告期内扣除非经营性损益的项目及涉及金额:(金额单位:元) 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》 的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益时， 2008年度、2007年度所扣除的非经常性损益项目列示如下： 项目 2008 年度 2007 年度 （1）非流动资产处置损益 -5,702.50 -606,427.48 （2）越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 -2,977,692.09 3,465,633.24 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 4 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,027,569.21 -390,451.01 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 863,000.00 非经常性损益小计 -4,010,963.80 3,331,754.75 减：扣除所得税的影响 -600,543.02 485,749.54 少数股东所占份额的影响 2,002.63 14,312.66 扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 -3,412,423.41 2,831,692.55 (二) 公司前三年的主要会计数据及财务指标 (单位:人民币元) 1、主要会计数据： 2008 年 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006年 营业收入 394,316,870.95 465,927,968.57 -15.37% 373,699,651.24 利润总额 25,766,242.62 56,131,409.24 -54.10% 51,346,291.76 归属于上市公司股东 的净利润 22,328,212.80 46,350,088.43 -51.83% 41,258,360.74 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润 25,740,636.21 43,518,395.88 -40.85% 42,879,532.25 经营活动产生的现金 流量净额 133,036,481.56 135,831,355.61 -2.06% 123,290,992.42 2008 年 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006年 总资产 1,073,770,411.79 1,103,502,625.93 -2.69% 1,007,382,227.80 股东权益（或股东权 益） 615,643,277.93 616,833,865.13 -0.19% 594,002,576.70 2、主要财务指标： 指标 2008年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006年 基本每股收益 0.0949 0.1971 -51.85% 0.1754 稀释每股收益 0.0949 0.1971 -51.85% 0.1754 扣除非经常性损益后的每股收益 0.1094 0.1850 -40.86% 0.1823 全面摊薄净资产收益率% 3.63% 7.51% -3.88% 6.95% 加权平均净资产收益率% 3.65% 7.71% -4.06% 7.10% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资 产收益率% 4.18% 7.06% -2.88% 7.22% 扣除非经常性损益后加权平均净资 产收益率% 4.20% 7.23% -3.03% 7.38% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.57 0.58 -1.72% 0.52 2008年末 2007 年末 本年末比上年末增减（％） 2006年末 归属上市公司股东的每股净资产 2.62 2.62 0 2.53 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 5 三、股本变动及股东情况 （一） 股份变动情况 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份无变化。 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 111,699,012 47.49% 111,699,012 47.49% 1、国家持股 2、国有法人持股 111,636,000 47.47% 111,636,000 47.47% 3、其他内资持股 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 5、高管股份 63,012 0.02% 63,012 0.02% 二、无限售条件股份 123,488,988 52.51% 123,488,988 52.51% 1、人民币普通股 123,488,988 52.51% 123,488,988 52.51% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 235,188,000 100.00% 235,188,000 100.00% 2、 有限售条件股东持股数量、限售条件及可上市交易时间 股东名称 年初限售 股数 本年解除 限售股数 本年增 加限售 股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售日期 四川省峨眉山 旅游集团总公 司 93,173,625 0 0 93,173,625 股改承诺 2009年5月25日 乐山市红珠山 宾馆 18,462,375 0 0 18,462,375 股改承诺 2009年5月25日 合计 111,636,000 0 0 111,636,000 (二) 前三年至报告期末股票发行与上市情况 1、截止报告期末至前三年，公司未有股票发行及上市情况。 2、报告期末，公司股本无变化。 3、报告期末，公司无内部职工股。 （三）股东情况 1、截止 2008 年 12 月 31 日，公司股东总数为 15185 户。其中有限售条件的股东 2 户，本 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 6 公司高管人员锁定 3 户。 2、持有公司 5%以上股份的法人股股东为四川省峨眉山旅游集团总公司、乐山市红珠山宾 馆，报告期内股本无变化。 3、前十名股东持股情况 单位：股 股东总数 15185 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的股 份数量 四川省峨眉山旅游集团 总公司 国有法人股 39.62% 93,173,625 93,173,625 0 乐山市红珠山宾馆 国有法人股 7.85% 18,462,375 18,462,375 0 中国银行-华夏大盘精 选证券投资基金 其他 4.65% 10,924,691 0 未知 中国建设银行-华夏红 利混合型开放式证券投 资基金 其他 3.83% 9,017,684 0 未知 中国工商银行-嘉实策 略增长混合型证券投资 基金 其他 3.27% 7,695,553 0 未知 中国工商银行-鹏华优 质治理股票型证券投资 基金(LOF) 其他 1.96% 4,612,395 0 未知 中国人寿保险股份有限 公司-分红-个人分红 -005L-FH002深 其他 1.68% 3,953,189 0 未知 中国建设银行-国泰金 马稳健回报证券投资基 金 其他 1.66% 3,847,471 0 未知 中国建设银行-信诚精 萃成长股票型证券投资 基金 其他 1.32% 3,099,937 0 未知 中国银行-工银瑞信核 心价值股票型证券投资 基金 其他 1.31% 3,088,888 0 未知 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国银行-华夏大盘精选证券投资基 金 10,924,691 人民币普通股 中国建设银行-华夏红利混合型开放 式证券投资基金 9,017,684 人民币普通股 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 7 中国工商银行-嘉实策略增长混合型 证券投资基金 7,695,553 人民币普通股 中国工商银行-鹏华优质治理股票型 证券投资基金(LOF) 4,612,395 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司-分红-个 人分红-005L-FH002深 3,953,189 人民币普通股 中国建设银行-国泰金马稳健回报证 券投资基金 3,847,471 人民币普通股 中国建设银行-信诚精萃成长股票型 证券投资基金 3,099,937 人民币普通股 中国银行-工银瑞信核心价值股票型 证券投资基金 3,088,888 人民币普通股 中国建设银行-华富竞争力优选混合 型证券投资基金（LOF） 3,000,000 人民币普通股 中国工商银行-浦银安盛价值成长股 票型证券投资基金 2,299,915 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中国有法人股股东四川省峨眉山旅游集团总 公司、乐山市红珠山宾馆无关联关系，与其它股东之间也无 关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是否存在关联 关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （四）公司控股股东及实际控制人情况介绍 1、控股股东情况： （1）公司控股股东：四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司，注册资本人民币 5500 万元； 法定代表人：马元祝；成立日期：1992 年 10 月（原峨眉山旅游总公司）；经营范围：主营住宿、 餐饮、索道客运、汽车客运；兼营其它副食品、百货、日用杂品、五金交电、化工、建筑材料、 工艺美术品、游山票服务。 （2）报告期内至披露日，公司控股股东共进行两次更名： 2008 年 6 月，原“峨眉山旅游总公司”更名为“四川省峨眉山旅游集团总公司”。相关更 名公告于 2008 年 6 月 17 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上进行披露。 2009 年 2 月，由于峨眉山景区与乐山大佛景区进行整合，公司控股股东由“四川省峨眉山 旅游集团总公司”更名为“四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司”。相关更名公告于 2009 年 2 月 27 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上进行披露。 2、实际控制人情况 单位名称：峨眉山—乐山大佛风景名胜区管理委员会 2008 年 11 月，因峨眉山风景名胜区管理委员会与乐山大佛景区管理委员会进行整合，公 司实际控制人由原“峨眉山风景名胜区管理委员会”变更为“峨眉山—乐山大佛风景名胜区管 理委员会” 。相关公告已于 2008 年 12 月 6 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 8 网上） 3、公司与控股股东、实际控制人之间的控制关系方框图 峨眉山-乐山大佛风景名胜区 管理委员会 100% 四川省峨眉山乐山大佛旅游 集团总公司 39.62% 峨眉山旅游股份有限公司 4、公司无其他持股在 10%以上（含 10%））的法人股股东。 四、公司董事、监事、高级管理人员及员工情况 （一）现任董事、监事和高级管理人员基本情况： 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 年初持股数 年末持股数 增减变动量 变动原因 马元祝 男 60 董事长 2006.11—2009.11 21004 21004 0 吴万林 男 53 监事会主席 2006.11－2009.02 徐亚黎 男 55 副董事长 2006.11－2009.11 周栋良 男 56 副董事长 2006.11－2009.11 21004 21004 0 邹志明 男 51 董事、总经理 2006.11－2009.11 古树超 男 55 董事、副总经理 2006.11－2009.11 21004 21004 0 师进刚 男 54 董事、副总经理 2007.06－2009.11 李 帮 男 36 独立董事 2006.11－2009.11 季建民 男 54 独立董事 2006.11－2009.11 唐方贵 男 59 独立董事 2006.11－2009.11 李 原 男 41 监事 2008.05－2009.11 石红艳 女 39 职工监事 2006.11－2009.11 张华仙 女 43 董事会秘书 2006.11－2009.11 卢安贵 男 55 副总经理 2006.11－2009.11 杜 辉 男 46 副总经理 2006.11－2009.11 熊陆军 男 44 财务负责人 2008.02－2009.11 苟永俊 男 39 营销总监 2007.02－2009.11 注:公司监事会主席吴万林先生因工作原因,于 2009 年 2 月 23 日辞去公司监事及监事会主 席职务。因吴万林先生辞职导致公司监事人数低于法定的最低要求，根据公司章程的规定，拟 增补陈学焦先生为公司监事，需提请公司 2008 年年度股东大会审议。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 9 （二） 现任董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历和在除股东单位 外的其他单位的任职或兼职情况。 1、现任董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历 （1）董事 马元祝：董事长。大专学历，高级经济师，四川大学锦城学院兼职教授。2000 年来历任峨 眉山市常务副市长、市委副书记兼常务副市长、峨眉山管委会党委书记、主任，公司第一、二、 三届董事会董事长。现任四川峨眉山乐山大佛旅游集团总公司董事长、公司第四届董事会董事 长。 徐亚黎：副董事长。大专学历。2001 年至 2005 年 1 月历任红珠山宾馆总经理、公司第二、 三届董事会董事，现任公司第四届董事会副董事长。 周栋良：副董事长。大专学历，经济师。2000 年来历任公司第一、二、三届董事会董事、 副总经理、董事会秘书。现任公司第四届董事会副董事长。 邹志明：董事、总经理。大专学历。2000 年 12 月至 2005 年 1 月任万年索道分公司经理， 2005 年 1 月至 2006 年 11 月任公司第三届董事会董事、总经理；现任公司第四届董事会董事、 总经理。 古树超：董事、副总经理。大专学历。2000 年来历任公司第一、二、三届董事会董事、副 总经理，现任公司第四届董事、副总经理。 师进刚：董事、副总经理。大专学历。2003 年至 2007 年 1 月历任峨眉山市市委常委、市 政府常务副市长、峨眉山市人大常委会副主任、峨眉山市人大常委会副县级调研员；2007 年 2 月起在峨眉山旅游股份有限公司工作。现任公司第四届董事、副总经理。 李帮：独立董事。博士研究生。2002 年 9 月至 2004 年 1 月任四川华一投资管理公司常务 副总经理，2004 年 2 月至 2004 年 9 月任西安东胜集团战略合作总经理，2004 年 9 月至 2006 年 10 月任西藏公路工程总公司重组办主任、副总经理；2006 年 11 月至今任四川宜宾天源股份 有限公司副总裁。2003 年 5 月至今任本公司独立董事。 季建明：独立董事。大学学历，执业律师（专职律师）。2002 年至今任四川成都杜和季律 师事务所（现更名为四川成都守诚律师事务所）主任。2003 年 5 月至今任公司独立董事。 唐方贵：独立董事。大专学历，工程师。1985 年 5 月至今在成都铁路局峨眉建筑段工作， 先后任大修队队长、企质办主任、计划主任、技术室主任等职务。2003 年被选为政协峨眉山市 十一届委员会委员。2003 年 5 月至今任公司独立董事。 （2） 监事 吴万林：监事会主席。大专学历。2002 年 7 月至 2008 年 10 月任峨眉山管委会纪委书记， 2008 年 11 月至今任峨眉山—乐山大佛管委会党委副书记。2003 年 11 月至今任公司监事会主席。 （已于 2009 年 2 月 23 日辞去监事及监事会主席职务，在新增补监事及监事会主席上任前，仍 将履行监事及监事会主席职务。） PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 10 李原：监事。大专学历。1997 年 10 月至 2004 年 4 月在峨眉山旅游股份有限公司下属的奔 域保龄球馆、冰雪娱乐分公司、商贸分公司担任财务负责人、办公室主任；2004 年 5 月至 2008 年 4 月任峨眉山管委会监察审计处副处长。2008 年 5 月任公司经检审计部部长，第四届监事会 监事。 石红艳：职工监事。大专学历。2000 年 9 月至今任乐山市红珠山宾馆办公室主任。2003 年 11 月至今任公司职工监事。 （3） 高级管理人员 卢安贵：副总经理。大专学历。2000 年 4 月至 2006 年 11 月历任公司董事、副总经理， 现 任公司副总经理。 杜辉：副总经理。研究生学历。2002 年 1 月至 2005 年 2 月在峨眉山管委会营销中心工作， 任中心主任职务。2002 年 2 月至 2006 年 1 月在峨眉山管委会任宣传处处长。现任公司副总经 理。 张华仙：董事会秘书。研究生学历。2000 年至 2006 年 11 月历任公司证券部副经理、证券 事务代表、投资部部长，现任公司第四届董事会秘书。 熊陆军：财务负责人。大学学历，会计师。历任公司财务部副经理、经检审计部部长；2005 年 1 月 2008 年 1 月任公司监事。2008 年 2 月 1 日经公司第四届第十五次董事会聘任为公司财 务负责人。 苟永俊：营销总监。大学学历。1997 年 3 月至 2006 年 8 月，历任中共峨眉山市委宣传部 干事、股长、副部长、峨眉山市精神文明办主任;2006 年 8 月至 2006 年 9 月任中共峨眉山市委 办公室主任；2006 年 12 月至 2007 年 1 月，任峨眉山市旅游局副局长(正科级)；2007 年 2 月至 今任峨眉山旅游股份有限公司营销总监。 2、公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况: 公司董事长马元祝先生在四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司任董事长。 公司监事会主席吴万林先生在峨眉山—乐山大佛风景名胜区管理委员会任党委副书记。 （三）年度报酬情况 1、2008 年度，在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬，依据公司第 二届董事会第九次会议和公司 2002 年第一次临时股东大会通过的《关于试行公司高管人员激励 办法》的决议，确定了公司高管人员薪酬标准，年末根据公司效益情况及考核结果实施奖惩。 2、公司现任董事、监事、高级管理人员共 17 人，实际在公司领取报酬有 12 人。 姓 名 年工资总额（万元）（税前） 备注 马元祝 6.53 在股东单位领取薪酬 吴万林 5.49 在股东单位领取薪酬 徐亚黎 7.88 周栋良 7.92 邹志明 7.83 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 11 古树超 7.37 师进刚 7.29 李 帮 2.00 季建民 2.00 唐方贵 2.00 经 2002 年第一次临时股东大会通过 独立董事薪酬 李 原 4.82 经公司2008 年5 月13日2007年年度股东 大会审议通过，李原先生担任为公司第四 届监事会监事。2008 年 6 月起在公 司领取报酬 石红艳 4.81 卢安贵 7.21 杜 辉 6.26 张华仙 6.96 熊陆军 6.90 苟永俊 6.72 现任董事、监事、高级管理人员领取的报酬总额为 99.99 万元（税前）；其中在公司领取的 年度报酬的总额为 87.97 万元（税前）；独立董事在公司领取的津贴总额为 6 万元（税前）。 （四）董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2008 年 1 月 31 日，熊陆军先生辞去公司监事职务。2008 年 2 月 1 日公司第四届第十五 次董事会审议通过聘任熊陆军先生为公司财务负责人。公告刊登在 2008 年 2 月 4 日 《中国证 券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 2、2008 年 4 月 27 日，经公司第四届第十九次监事会审议通过，拟增补李原先生为公司监 事，公告刊登于 2008 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 3、2008 年 5 月 13 日，经公司 2007 年年度股东大会审议通过，增补李原先生为公司第四 届监事会监事。公告刊登在 2008 年 5 月 14 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 4、2009 年 2 月 23 日，公司监事会主席吴万林先生因工作变动原因，辞去公司监事及监事 会主席职务。因吴万林先生辞职导致公司监事人数低于法定的最低要求，根据公司章程的规定， 公司监事会于 2009 年 2 月 24 日第四届监事会第二十六次会议审议通过了《关于拟增补陈学焦 先生为公司监事的议案》，此议案尚需提请公司 2008 年年度股东大会审议。相关公告已于 2009 年 2 月 27 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 （五）公司员工情况。 1、员工情况 截止 2008 年 12 月，本公司在职员工总数为 2161 人。 员工结构如下： (1)按专业划分： 专业 人数 比例% PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 12 经济 273 12.64 旅游管理 582 26.93 财会 50 2.31 工程维修类 251 11.61 政法 181 8.38 其他 824 38.13 (2)按学历划分 学历 人数 比例% 研究生 3 0.14 本科 243 11.24 大专 1313 60.76 中专及高中 577 26.7 其他 25 1.16 (3)截止 2008 年 12 月 31 日，公司有退休人员总数为 57 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法 人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司法人治理结构基本符合《上市公司治理 准则》的要求。主要内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所 有股东能够充分行使自己的权利；公司建立了股东大会的议事规则，能够严格按照股东大会规 范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会， 行使股东的表决权；公司能平等对待所有股东，确保股东正确行使自己的权利，确保中小股东 利益。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干 预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独 立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司关联交易公平合理，并对定价依据 予以充分披露。报告期内，公司建立了《关于防止控股股东及关联方占用公司资金的制度》，有 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 13 效杜绝控股股东及其他关联方资金占用行为的发生，维护公司资产安全，保障公司利益不受侵 害。 2、关于董事与董事会：公司共设 9 名董事，其中独立董事 3 名。公司严格按照《公司章程》 规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董 事会建立了董事会议事规则、董事会工作制度，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事 会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责 任；聘请了独立董事，以保证董事会决策的科学性和公证性。 经第四届第十五次董事会审议通过设立了董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会，并制订了各个委员会的工作细则。各委员会职责明确，整体运作情况良好， 确保董事会高效运作和科学决策；公司按照有关规定建立了独立董事工作制度，对公司重大经 营决策、对外投资、高管人员的提名及薪酬考核、内部审计等方面起到了监督咨询作用，以保 证董事会决策的科学性和公正性。 4、关于监事和监事会：公司设 3 名监事，其中一名为职工监事。公司监事会严格执行《公 司法》、《公司章程》的有关规定，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事 会建立了监事会的议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神， 对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效 评价标准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利 益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询； 指定专人负责投资者关系管理工作。公司能够严格按照有关法律、法规及《深圳证券交易所股 票上市规则》和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东 有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资 料和股份的变化情况。 （二）2008 年公司治理专项活动开展情况 自2007年开展公司治理专项活动以来,公司经历了自查、公众评议、监督检查、整改提高和 总结报告等阶段，持续提升公司治理水平，不断提高公司质量，公司治理取得了较好的效果。 2008年，公司认真贯彻中国证券监督管理委员会公告[2008]27号以及四川证监局《关于进 一步深入推进治理专项活动的通知》（[2008]38号）的精神，严格履行2007年公司治理专项活 动中的承诺，对2007年《治理专项活动整改报告》的落实情况以及整改效果重新进行了检查， 通过制定、修订并实施各项内部控制制度，继续完善存在的问题。报告期内，董事会设立了董 事会四个专门委员会，制定了《董事会专门委员会工作细则》、《内部审计制度》、《内部控制制 度》、《独立董事工作制度》、《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动专项管 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 14 理制度》、《独立董事年度报告工作制度》、《审计委员会年度财务报告工作规程》、等规章制度， 并对《公司章程》、三会议事规则、《投资决策管理制度》、《募集资金使用管理制度》、《关于防 止控股股东及关联方占用公司资金的制度》等管理制度进行了逐一修订、完善，并于2008年7 月21日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上披露了《关于深入开展治理专项活动 整改情况的报告》。 通过上市公司治理专项活动的开展，在各级证券监管部门、交易所的指导下，公司的专项 治理与整改工作得以不断深入推进，公司各方规范运作意识和工作水平不断得到加强和提升。 今后，公司将一如既往地持续重视治理专项活动的开展，建立公司治理的长效机制和完善公司 治理各项工作，积极主动地开展自查、整改工作，不断改进和完善公司治理水平，切实保障和 促进公司健康快速发展。在加强公司治理方面的持续改进方面，继续做好以下几方面的工作： （1）公司将按照国家新颁布、修订的相关法规完善内控制度，加强对公司各项制度的宣传、 学习力度并加强执行力度，做到流程规范，职责明确，将制度的贯彻实施落到实处，使各项制 度建立后得到有效的贯彻执行。 （2）进一步完善信息系统建设，强化敏感信息排查、归集、保密及披露制度，杜绝内幕交 易、股价操纵行为的出现，加大信息披露过程控制的力度，切实维护中小投资者利益。 （3）积极参加监管部门组织的各类培训活动，持续提高公司董事、监事、高级管理人员以 及主要业务部门负责人的公司治理和业务素质水平。 公司内部控制的建立和健全情况： 2008 年公司进一步加强了内部控制制度体系的建设，新增制定和补充完善了部分制度，对 公司的管理制度进行了检查落实，目前公司内部控制具体情况如下： 1、机构设置：公司设立股东大会、董事会、监事会，并在董事会下设战略和发展委员会、 审计委员、薪酬与考核委员会、提名委员会，强化董事会决策功能。公司的机构、岗位设置坚 持不相容职务相互分离原则，保证了不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督。 2、制度建设：2008 年度，公司进一步加强了内部控制制度体系的建设，新增和补充完善 了部分制度，如《公司章程》、《独立董事工作制度》、《内部审计制度》、《募集资金使用管理制 度》、《内部控制制度》、《独立董事年报工作制度》等。 3、内部审计部门的设置、人员配置及工作情况：公司在董事会的领导下，通过内部审计， 对公司内部控制制度的建立和实施、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果等情 况进行检查监督。 4、2008 的年公司内部控制重要工作： （1）对控股子公司的管理控制 公司通过向全资及控股子公司委派董事、监事及重要高级管理人员加强对其管理，公司依 照经营管理战略，并结合各控股子公司的经营、管理特点，进一步建立健全控股子公司的管理。 （2）关联交易的内部控制 公司制定了《关联交易管理办法》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 15 等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为，力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则， 保护公司及中小股东的利益。 （3）对外担保的内部控制 公司严格依照《上市公司治理准则》、《公司章程》等相关规定，严密监管公司的对外担保 行为，规范相关担保程序。未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。 （4）募集资金的内部控制 公司制定了《募集资金使用管理制度》，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用途与变 更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定，以保证募集资金专款专用。 （5）对重大投资的内部控制 公司制订了《投资决策管理制度》，在重大投资上严格遵循合法、审慎、安全、有效的原则， 切实依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律、法规、公司规章制度的要求，履行严格 的投资决策和监督管理程序，控制投资风险，注重投资效益。 （6）对信息披露的内部控制 公司制定了《信息披露管理制度》，严格遵循完整、及时、公平的原则，切实依照《公司法》、 《证券法》、《公司章程》等法律、法规、公司规章制度的要求，履行严格的信息披露管理。 （7）内部审计控制 公司制定了《内部审计制度》，成立了专门的经检审计部门，直接向董事会负责，开展内部 审计工作，进一步加强了内部审计工作的力度。通过内部审计，公司及时发现有关经营活动中 存在的问题，提出整改建议，落实整改措施，促进公司强化管理，提高内部控制、内部监督， 进一步防范企业经营风险和财务风险。 （8）会计管理控制 公司根据《公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规及财务报告制度的规定，结合公司 的实际情况完善了会计制度和财务管理制度，并在实际经营管理过程中得到了认真的贯彻执行。 设置了独立的会计机构，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。会计系统 控制包括会计核算控制、财务管理控制和档案管理控制，公司在会计核算方面和财务管理方面 均设置了合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员。 2008 年内部控制相关情况 2008 年内部控制相关情况 是/否/ 不适用 备注/说明（如选择否或不适用， 请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实 情况 1．内部审计制度建立 公司是否已建立内部审计制度，内部审计制度是否经 公司董事会审议通过 是 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司是否已设立独 立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否对 审计委员会负责 是 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 16 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董 事占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事 为会计专业人士 是 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专 职人员从事内部审计工作 是 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会 提名，董事会任免 是 公司内部审计负责人未经过审计 委员会提名，但由董事会任免， 专职负责内部审计工作。 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报 告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的 内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制 自我评价报告 是 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2） 内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适 用）；（3）改进和完善内部控制制度建立及其实施的 有关措施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常 事项的改进情况（如适用）；（5）本年度内部控制审 查与评价工作完成情况的说明。 是 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。 如为内部控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷 是 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性 出具鉴证报告 是 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非 无保留结论鉴证报告。如是，公司董事会、监事会是 否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 是 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为 异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查 意见（如适用） 不适用 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内 容与工作成效 1、审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计 部门提交的工作计划和报告的具体情况 审计委员会根据审计部的工作计划，每季 度召开一次会议，对审计部提交的工作报 告进行审议。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计 工作的具体情况 对审议通过的内部审计报告，向董事会报 告 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或 重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风 险，并说明是否及时向董事会报告，并提请董事会及 时向证券交易所报告并予以披露（如适用） 无 （4）说明审计委员会所做的工作 对审计部的工作进行总的评价，审议审计 部的工作计划，出具年度内部控制自我评 价报告专项意见。 2、内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内 部审计计划的执行情况及内部审计工作中发现的问 题的具体情况 审计部按年度工作计划，对公司的内部控 制体系和公司经营活动收支进行了审计。 具体情况如下：公司的内部控制制度健 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 17 全，真实完整的反应了企业的经营活动收 支。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关 规定要求对重要的对外投资、购买和出售资产、对外 担保、关联交易、募集资金使用和信息披露事务管理 等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况 审计部根据《上市公司内部控制指引》的 要求，对公司关联交易、募集资金使用和 信息披露事务管理等事项进行了审计，未 发现违规操作情况。 （3）内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内 部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存 在的重大缺陷或重大风险，并说明是否向审计委员会 报告（如适用） 无 （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司 与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度建 立和实施的有效性，并向审计委员会提交内部控制评 价报告 是 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度 内部审计工作计划和本年度内部审计工作报告的具 体情况 审计部已于 2009 年 1 月向审计委员会提 交了 2008 年的工作总结汇报和 2009 年的 工作计划 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制 和归档是否符合相关规定 公司内部审计工作底稿和内部审计报告 的编制和归档符合相关规定，由专人整理 归档 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 日常监督 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 （三）公司董事履行职责情况： 2008 年公司全体董事严格按照有关法律、法规、《公司章程》认真勤勉地履行职责，按时 参加报告期内的董事会会议和出席股东大会，对各项议案进行了认真审议。 1、董事会出席董事会会议情况 董事姓名 具体职务 应出席 次数 现场出席 次数 以通讯方式 参加会议 次数 委托出席 次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自出 席会议 马元祝 董事长 10 5 5 0 0 否 徐亚黎 副董事长 10 4 5 1 0 否 周栋良 副董事长 10 4 5 1 0 否 邹志明 董事、总经理 10 5 5 0 0 否 古树超 董事、副总经理 10 5 5 0 0 否 师进刚 董事、副总经理 10 5 5 0 0 否 李 帮 独立董事 10 4 5 1 0 否 季建民 独立董事 10 4 5 1 0 否 唐方贵 独立董事 10 5 5 0 0 否 年内召开董事会会议次数 10 其中：现场会议次数 5 通讯方式召开会议次数 5 现场结合通讯方式召开会议次 数 0 2、独立董事履行职责情况 （1）报告期内，公司独立董事按照《独立董事工作制度》的要求，勤勉尽责，参加公司的 董事会和股东大会，并对各项议案进行了认真审议；按相关法律法规和《公司章程》规定对审 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 18 议事项发表独立意见，积极了解公司的各项运作情况，为公司规范运作、科学决策、维护中小 投资者方面发挥了积极作用。 （2）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本报告期内，公司 3 位独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的其他事项 进行了认真审议，没有提出异议。 （四）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务的分开情况： 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开，做到了业务、财务、人员 独立，资产、机构完整，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。 2、公司的董事和经理人选的产生均符合法定程序，公司董事会、监事会和内部机构独立运 作，不存在控制人干预公司董事会和股东大会已作出的人事任免决定的情况。 3、控股股东在发起设立时注入公司的资产和业务均完整独立，公司不存在控股股东违规占 用上市公司资金资产及其它资源的情况。 4、公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职 在公司工作，并在上市公司领取薪酬。 5、公司劳动、人事及工资管理完全独立。 6、公司具有独立的生产经营机构。 （五）公司对高级管理人员的考评及激励情况 1、2002 年第一次临时股东大会通过的关于试行公司高管人员激励办法的决议，确定了公 司高管人员薪酬标准； 2、2005 年第三届董事会第十一次会议通过了《关于进一步完善激励机制的意见》，由董事 会确定激励约束项目、对象（主要为经营班子）、数量，由经营班子制订各项目实施奖惩的目标 量化指标并组织相关部门按季考核。根据对相关部门和责任人的项目考核结果，实行奖惩。 3、报告期内，为确保公司 2008 年度各项经营指标和任务的顺利完成，董事会对经营班子 及业务骨干下达了 2008 年度收入及利润指标激励约束办法。 (六)公司内部控制自我评价 公司现行的内部控制制度较为完整、合理及有效，能够适应公司管理的要求和公司发展的 需要，能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司所属财产物资 的安全、完整，能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、 准确、完整、及时地报送及披露信息。公司内部控制制度自制订以来，各项制度得到了有效的 实施。随着国家法律法规的逐步深化和公司不断发展的需要，公司的内部控制制度还将进一步 健全和完善，并将在实际中得以有效的执行实施。 （七）会计师事务所的审核意见 四川君和会计师事务所有限责任公司对公司内部控制的有效性认定进行了评价，出具了《内 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 19 部控制鉴证报告》，认为：公司根据财政部颁发的《内部会计控制规范－基本规范（试行）》标 准建立的与财务报表相关的内部控制于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 （八）公司监事会对内部控制的自我评价 监事会认为：公司董事会关于 2008 年度内部控制的自我评价报告真实、完整地反映了公司 内部控制制度建立、健全和执行的现状，符合公司内部控制的需要，对内部控制的总体评价是 客观、准确的。 六、股东大会简介 （一）股东大会情况 在报告期内召开了一次股东大会，即 2007 年年度股东大会。 2007 年年度股东大会 公司于 2008 年 5 月 13 日召开了 2007 年年度股东大会， 会议审议通过了公司 2007 年年度 报告及年报摘要、公司 2007 年年度利润分配方案等多项议案。本次股东大会的决议公告于 2008 年 5 月 14 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登。 七、董事会报告 （一）公司经营情况回顾 1、报告期公司总体经营情况 2008 年，受四川汶川 5.12 特大地震及国际金融危机的双重影响，峨眉山旅游购票人次和 公司经营收入大幅下降。截止报告期末，公司累计接待购票进山游客 120.85 万人次，比去年同 期减少 71 万人次，下降 37.01%；实现主营业务收入 39,432 万元，比去年同期减少 7161 万元， 下降 15.37%；实现营业利润 2680 万元，比去年同期减少 3033 万元，下降 53.09%；实现净利 润 2233 万元，比去年同期减少 2402 万元，下降 51.83%。 2、公司经营和盈利能力的连续性和稳定性 公司所处的峨眉山风景区是自然与文化“双重”遗产，是历史悠久、中外驰名的国家级风 景名胜区。峨眉山地处四川盆地西南边缘，拥有核心景区面积 154 平方公里，最高峰海拔 3099 米，风景区集自然风光和人文景观为一体，有着丰富的历史文化内涵。 公司自成立以来始终坚持市场为导向，以效益为核心，创新经营之道，强化管理之法，公 司业绩持续增长，表现出较强的竞争力和可持续发展能力。 (1) 公司所处的峨眉山风景区是世界自然与文化双重遗产,迄今获得全国文明风景旅游区第 一名、国家 5A 级风景区、全国优秀生态旅游区和“中国最美十大名山”等多项殊荣，巩固了峨 眉山在全国风景区管理服务的龙头地位。 (2) 在中国旅游业广阔的发展前景下，公司将充分利用景区独特的旅游资源和勤勉尽责的管 理团队，进一步做好旅游相关业务的开发和投入，促进公司可持续发展。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 20 (3) 目前公司在峨眉山风景区的门票经营、索道经营业务上拥有优势，公司将进一步加大市 场营销，树立峨眉山旅游形象和扩大公司知名度，争取在旅游经济中获取更大收益。 （4）围绕“新峨眉、新金顶”主题，突出景区旅游资源优势，继续推进峨眉山双遗产旅游形 象品牌，不断提高公司赢利能力和市场竞争力。 （5）在充满发展机遇的同时也面临着许多挑战，随着中国旅游业的深度发展和新景区、景点 的不断涌现，国内旅游行业竞争日趋激烈。 (6) 旅游市场受到宏观经济、行业特点、自然灾害等因素的影响，也会给公司的经营带来一 定的影响。 3、公司主营业务及其经营状况 公司的主营业务范围：峨眉山风景区游山票、客运索道、旅游宾馆、水电综合开发、旅行 社及相关旅游服务等，兼营旅游纪念品、商贸。 (1)占主营业务收入10%以上的主要产品及行业产品情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分 产品 营业收入 营业成本 营业利润率 （％） 营业收入比上年 增减（％） 营业成本比上 年增减（％） 营业利润率比上年 增减（％） 旅游业 24,445.81 13,122.62 46.32% -26.14% -22.37% 减少2.60个百分点 旅馆业 14,985.88 11,817.66 21.14% 11.03% 6.11% 增加3.66个百分点 主营业务分产品情况 旅游业 24,445.81 13,122.62 46.32% -26.14% -22.37% 减少2.60个百分点 旅馆业 14,985.88 11,817.66 21.14% 11.03% 6.11% 增加3.66个百分点 (2)报告期内主营业务或结构盈利能力变化的说明 报告期内，公司主营业务及其结构较前一报告期无较大变化。但因受 5.12 汶川特大地震及 国际金融危机的影响，游客急剧下降，给公司经营造成较大困难,使公司盈利能力与去年同期相 比下降幅度较大。 (3)主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 峨眉山市 36,508.27 -15.69% 成都市 2,843.63 -13.55% 北京市 79.79 -- 4、主要供应商、客户情况 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 21 前五名供应商采购金额合计 1,543.80 占采购总额比重 6.19% 前五名销售客户销售金额合计 3,894.72 占销售总额比重 9.88% 5、报告期内公司资产构成情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减变化情况 项目 期末数 占总资产 的比重(%) 期末数 占总资产 的比重(%) 增减额 占总资产 比重增减 百分比(%) 应收账款 8,609,042.07 0.80 6,201,426.68 0.56 2,407,615.39 0.24 其他应收款 6,851,974.21 0.64 8,208,139.04 0.74 -1,356,164.83 -0.10 存货 18,844,604.22 1.75 11,476,829.11 1.04 7,367,775.11 0.71 长期股权投资 115,481.75 0.01 115,481.75 0.01 0.00 0.00 固定资产净额 816,358,445.54 76.03 835,205,952.72 75.69 -18,847,507.18 0.34 在建工程 27,699,345.76 2.58 16,161,110.12 1.46 11,538,235.64 1.12 短期借款 155,000,000.00 14.44 80,000,000.00 7.25 75,000,000.00 7.19 一年内到期的 非流动负债 150,000,000.00 13.97 80,000,000.00 7.25 70,000,000.00 6.72 长期借款 75,000,000.00 6.98 245,000,000.00 22.20 -170,000,000.00 -15.22 资产总额 1,073,770,411.79 1,103,502,625.93 -29,732,214.14 应收账款增加主要是本公司下属酒店分公司及雪芽茶业分公司应收款项增加所致。 因年底商品储备增加，影响存货占资产总额的比重发生变化。 因景区供水供电工程及金顶供水技改工程增加使在建工程占资产总额的比重发生变化。 因公司贷款结构发生变化，影响长短期借款占资产总额的比重发生变化。 6、报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 单位：元 项目 2008 年 2007 年 比上年同期增减额 比上年同期增减% 销售费用 15,661,093.45 24,782,308.11 -9,121,214.66 -36.81% 管理费用 51,447,456.30 60,173,392.88 -8,725,936.58 -14.50% 财务费用 29,555,705.64 24,761,647.81 4,794,057.83 19.36% 销售费用、管理费用减少的主要原因是受 5.12 汶川特大地震影响，游客急剧下降，使公司 主营业务收入及营业利润与去年同期相比下降幅度较大。针对此情况公司首先及时压缩费用开 支，同时调整营销战略，减少海外及非重点区域市场销售费用，重点加强川、渝市场营销，有 效的节约了费用。 财务费用增加主要是由于本年贷款基准利率上调致使利息支出增加所致。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 22 7、公司现金流量情况 单位：元 项 目 2008 年 2007 年 增减额 增减% 经营活动产生的现金流量净额 133,036,481.56 135,831,355.61 -2,794,874.05 -2.06 投资活动产生的现金流量净额 -71,602,086.26 -145,517,614.00 73,915,527.74 50.79 筹资活动产生的现金流量净额 -76,785,529.93 51,582,042.06 -128,367,571.99 -248.86 （1）游山人次下降，比去年同期减少 71 万人，使公司门票、索道等收入减少，使经营活 动产生的现金流量净额下降。 （2）因工程项目减少，使投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加。 （3）因本年度贷款减少，使筹资活动产生的现金流量净额减少。 8、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司：主营业务范围：国内旅游业务、出入境旅游业 务，旅游招徕、宣传、咨询业务，代理出入境旅游证照业务；销售旅游产品，民用航空国内客 运销售代理业务（限分支机构经营），入境旅游业务、国内旅游业务、销售旅游产品（不含金银 制品），注册资金 500 万元，截止 2008 年底资产总额为 400 万元。全年实现营业收入 312 万元， 亏损 8 万元。亏损原因：因受地震影响客源减少，收入大幅下降。 峨眉山金旅网络旅游有限公司：主营业务范围：互联网信息服务；网上提供订票、订房服 务；会员制服务；信息化工程建设、网站建设、软件开发；旅游工艺品销售，注册资注册资金 450 万元，截止 2008 年底资产总额为 365 万元，亏损 32 万元。亏损原因：计提减值准备 34 万 元。 峨眉山灵秀文化有限公司：主营业务范围：旅游纪念品、工艺美术品、毛绒制品、佛事用 品、玩具、图书画册、音像制品、土特产品、茶叶、中药材；注册资金 500 万元，截止 2008 年底资产总额为 382 万元。全年实现营业收入 66 万元，亏损 15 万元。亏损原因：因震后房屋 及设备维修费用增加。 成都峨眉山旅游投资有限公司：主营业务范围：项目投资；酒店管理服务；投资信息咨询 （不含期货、证券、金融）；中餐（限分支机构经营）等；注册资金 550 万元，截止 2008 年底 资产总额为 244 万元。全年实现营业收入 150 万元，亏损 348 万元。亏损原因：受资本市场影 响，证券投资产生亏损。 北京国安峨眉雪芽茶业有限公司：主营业务范围：销售包装食品、百货、五金交电、化工 产品、电子计算机设备、机械设备、金属材料、建筑材料、装饰材料、工艺美术品、木材、钢 材、物业管理、房屋出租，投资咨询、房地产详细咨询(不含中介服务)企业形象策划、零售国 产卷烟；注册资金 300 万元，截止 2008 年底资产总额 330 万元。全年实现营业收入 80 万元， 亏损 16 万元。亏损原因：因拓展市场前期费用较大。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 23 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）行业发展趋势： 公司所处的行业为旅游服务业，目前旅游业已跃居世界第一大产业，我国旅游市场前景广 阔，需求发展潜力巨大，旅游正在成为人们生活的重要组成部分。据世界旅游组织预测，到 2020 年，中国将成为世界最大的旅游目的地国和第四大客源市场。虽然 2008 年中国旅游业受冰雪灾 害、“5.12”汶川特大地震和全球金融危机等不可抗力的影响，但我国宏观经济的发展基础仍然 扎实，居民收入水平提高和消费结构升级依然是经济发展的大势所趋，随着国民经济的高速发 展和人民生活水平的进一步提高，人们的闲暇时间增多，中国旅游将持续升温，国内旅游行业 已经步入了一个快速发展时期，旅游行业的中长期发展趋势仍然十分乐观。 （2）公司面临的市场竞争格局 公司的主营业务是依托峨眉山风景区资源，具有较强的环境相关性和敏感性，随着我国旅 游业的快速发展，新景区、新景点的不断涌现，在产品开发、产品特色、服务创新和宣传促销 等方面竞争日益激烈，在一定程度上造成了游客的分流。 2、管理层所关注的公司未来发展机遇与挑战，公司发展战略和新年度的经营计划 （1）未来发展机遇与挑战 ①面对全球金融危机，国家及时出台了扩大内需，刺激消费，促进经济增长的措施，这些 措施将促进旅游业的稳步发展。 ②峨眉山、乐山大佛两大景区整合之后，景区的形象宣传更加统一，资产资源更加雄厚， 对游客的吸引力更加增强，发展空间更加宽广。 ③四川省委省政府已经把灾后四川旅游的恢复作为当前经济工作的八项重点之一，全省经 济工作会特别强调，“要大力实施旅游振兴工程，加快旅游景区和旅游设施的恢复重建，集中力 量支持旅游企业发展；要有针对性的搞好促销，宣传安全的旅游环境，增强对国内外游客的吸 引力。” ④目前公司面临的最大的挑战是国内各个景区和旅游企业都在积极争夺市场份额，旅游市 场的竞争更加激烈。 （2）公司发展战略 公司以“立足峨眉，依托成渝，深入海外，融入全球”十六字方针为指导，坚持“线路主 题化”原则，加强市场营销，大力开拓客源市场，建立和完善景区、旅行社、目的地市场营销 体系，形成峨眉山的营销联动机制，增强市场营销的整体性。以线路整合资源,以产品开拓市场， 优化特色产品，培育骨干企业，打造知名品牌，促进公司全面发展。 面对当前的困难和挑战，公司强调在经营管理中“一紧三找”， “一紧”，就是要精打细算、 过紧日子。既要开源更要节流，从精细管理中索取效益，从成本控制中增加收入。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 24 “三找”，一是在困难中找到希望。公司受外部形势的影响存在着暂时的困难，但在困难中 还孕育着很大希望：一是受全球金融危机和国家假日调整方案的双重影响，国内旅游业虽然表 现出出境游、长线游有一定萎缩，但短途游产品却是逆势升温。二是地震后，成乐峨、渝乐峨 旅游线已经成为了省内和周边旅游的龙头旅游产品和精品旅游线路。三是旅游市场的恢复遵循 “先本土、后区域、再远程”的规律，省内和周边旅游恢复情况良好。 二是在挑战中找到机遇。第一个机遇就是峨眉山和乐山大佛整合之后，景区的形象宣传更 加统一、资产资源更加雄厚、对游客更具吸引力、发展的空间更加宽广。第二个机遇就是四川 省委省政府已经把灾后四川旅游的恢复作为当前经济工作的八大重点之一。全省经济工作会特 别强调，“要大力实施旅游振兴工程，加快旅游景区和旅游设施的恢复重建，集中力量支持旅游 企业发展；要有针对性地搞好促销，宣传安全的旅游环境，增强对国内外游客的吸引力。” 三是在危机中找到商机。虽然旅游的总体市场有一定萎缩，但细分客源市场，至少有四类 市场是不减反增，存在“四大商机”：一是离退休人群、二是学生群体、三是省内和周边省市自 驾游的游客、 四是会务旅游和商务旅游。 （3）2009 年度经营计划 公司 2009 年计划营业收入达到 5 亿元，净利润达到 4600 万元。 ①建立完善的峨眉山—乐山大佛产品体系，着力实施市场推广工程，深度包装设计推广线 路产品。以线路整合资源，以产品整合市场，不断提高经营业绩。 ②全面贯彻“七分营销、三分管理”，加大市场开发和强势营销，以市场调研为基础，以 整体营销宣传为核心，以营销渠道建设为途径，建立和完善景区、旅行社、目的地市场营销体 系，形成峨眉山的营销联动机制，增强市场营销的整体性、专业性和系统性，最大限度的稳定 客源市场占有率；建立网络营销联盟，构建峨眉山—乐山大佛网络对外平台，实现网络传播渠 道的突破。 ③强化品牌意识，全力打造知名品牌；加大特色旅游产品的设计开发，对已有特色产品进 行优化、升级和潜力挖掘，使特色产品成为公司经营的亮点和公司新的经济增长点。 ④大力发展茶业经济，建立规范的峨眉雪芽品牌识别体系，深度挖掘产品内涵，打造“中 国珍稀绿茶”品牌形象，不断提高公司茶业经济盈利能力。 ⑤公司内部将继续深化转改建，采取多策并举，加强企业内部经营管理和增收节支，加强 成本控制，实现公司效益最大化。 3、未来发展所需的资金需求及使用计划 为完成 2009 年的经营计划和工作目标，我们预计 2009 年的资金需求约为 3.5 亿元人民币， 资金来源渠道主要有： ①利用自有资金； ②向国内商业银行借款。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 25 4、对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的风险因素。 旅游业属国家扶持发展的第三产业，但旅游业依托性、综合性和灵敏性较强，易受到宏观 经济、行业特点等经济因素的影响而产生波动，因此可能会对公司经营和收益带来一定的影响。 （1）不可抗力风险 旅游业是朝阳产业，也是一个敏感的产业。由于旅游业本身所具有的特殊性，也容易受到 如自然灾害、突发事件、重大疫情等各种重大事件的影响而出现波动，对企业的经营和业绩将 产生影响，如“5.12”四川汶川特大地震等自然灾害就严重影响了旅游行业及本公司的经营业 绩。 对策：充分研究并及时制定相应的应对措施，努力将不可抗力影响程度降到最低。 （2）市场风险 公司的主营业务是依托峨眉山风景区资源，具有较强的环境相关性和敏感性，随着我国旅 游业的快速发展，新景区、新景点不断涌现，在产品开发，产品特色，服务创新和宣传促销等 方面竞争日益激烈，在一定程度上造成了游客的分流。 对策：公司将在不断整合景区旅游资源的同时完善延伸产业链条,大力开展宣传营销，满足 不同消费层次游客的需求。 （3）经营风险 公司业务主要集中在峨眉山风景区，主营业务收入主要来自游山门票、客运索道、酒店食 宿和旅游服务等，若不可抗力等因素影响，将给公司的经营造成影响。 对策：公司将在抓好主业的同时，逐步扩大旅游相关产品项目的拓展，丰富旅游内涵，增 强游客的参与性，加强宣传促销活动，增强公司抵御风险的能力。 （4）管理风险 公司实施股权分置改革后，公司第一大股东持有本公司 39.62%股权，这种股权的相对集中 致使其在股东大会上处于优势地位，在决策时可能对公司的运作起主导作用。 对策：严格按照有关法律法规和公司章程的规定，依法经营、规范运作。进一步完善公司 法人治理结构，继续做好投资者关系管理工作，切实维护股东的合法权益。 （5）政策风险 国家出台的法定节假日调整中取消了五一黄金周，“五一”期间峨眉山景区游客量特别是远 程游客量在一定程度上有所减少。 对策：针对新的法定假日调整规定，公司将积极调整产品结构，加大区域市场开发，巩固 主流市场及周边云南、陕西客源市场，大力实施“一个中心，两翼齐飞”策略，积极发展周末 旅游经济，努力实现主流客源市场增量突破。 （6）价格风险 由于本公司主营业务中的游山门票、客运索道票价格实行政府定价，公司在未得到政府有 关部门批准之前不能够根据市场变化及时调整景区门票与索道的价格，因此公司的价格决策权 受到一定程度的限制。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 26 对策：公司将在国家政策范围内，根据市场动态变化，结合公司运营的成本以及景区实际 情况，在市场条件发生变化以后申请核定新的符合市场需求的价格，采取有利的价格政策；同 时公司将加强内部管理，加大营销力度，提升峨眉山旅游的产品附加值。 （7）财务风险 近年来，公司不断完善和提高旅游服务设施，通过自筹资金先后投资了酒店等建设项目， 在新投资项目建设期和市场培育期，公司 2006 年、2007 年、2008 年资产负债率分别为 40.58%、 43.71%、42.22%，公司面临一定的短期偿债压力。 对策：1、公司将通过调整负债结构，在旺季现金流充裕的情形下准备偿还部分短期流动资 金；2、合理调配经营旺季产生的现金流量净额，为偿还短期债务进行必要的准备；3、加强财 务管理，科学合理安排资金，降低短期偿债风险。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 募集资金总额 9,716.00 本年度投入募集资金总额 482.00 变更用途的募集资金总额 2,106.00 变更用途的募集资金总额比例 21.68% 已累计投入募集资金总额 8989.00 承诺投资项目 是否 已变 更项 目 （含 部分 变 更） 募集 资金 承诺 投资 总额 调整 后投 资总 额 截至 期末 承诺 投入 金额 (1) 本年 度投 入金 额 截至 期末 累计 投入 金额 (2) 截至期 末累计 投入金 额与承 诺投入 金额的 差额(3) ＝ (2)-(1) 截至 期末 投入 进度 （%） (4)＝ (2)/(1 ) 项目达到预 定可使用状 态日期 本年度 实现的 效益 是否 达到 预计 效益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 峨眉山风景区供水供 电扩容项目 否 3,284.00 2,000.00 2,000.00 482.00 1,273.00 -727.00 63.65% 2009 年 06 月 30 日 0 是 否 新建万年索道至二道 桥索道项目 是 6,274.80 105.00 105.00 0.00 105.00 0.00 100.00% 0 是 否 峨眉山金顶索道改造 项目 否 5,505.00 6,770.00 6,770.00 0.00 6,770.00 0.00 100.00% 2007 年 01 月 01 日 3,430 是 否 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 1、 峨眉山风景区供水供电扩容项目因与地方农民协商的原因尚未完工。 2、 新建万年索道至二道桥索道项目已变更，相关情况见下页变更项目情况说明 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无 募集资金投资项目 实施地点变更情况 （见下页变更项目情况说明） 募集资金投资项目 实施方式调整情况 （见下页变更项目情况说明） 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 无 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 无 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 27 况 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 无 尚未使用的募集资 金用途及去向 尚未使用的募集资金专户存入银行 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 变更项目情况 单位：（人民币）万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后 项目拟 投入募 集资金 总额 截至期 末计划 累计投 资金额 (1) 本年度 实际投 入金额 截至期 末实际 累计投 入金额 (2) 投资进 度（%） (3)=(2)/ (1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本年度实 现的效益 是否 达到 预计 效益 变更 后的 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 峨眉山金顶索 道配套设施 项目 新建万年索道 至二道桥索道 项目 2,106.00 2,491.00 0.00 2,491.00 100.00% 2007 年 09 月 30 日 3,430.00 是 否 变更原因、决 策程序及信 息披露情况 说明（分具体 项目） 变更原因 ：（1）配股募集资金到位后，如若公司同时进行两条索道的建设，则会同时严重影 响游客游览峨眉山的核心景点中山区和高山区，仅有不收游山票的低山区可供游客正常游览， 公司的经营业绩将会产生大幅度下滑；同时，按照公司《配股说明书》的承诺，“如募集资金 金额不足，则按投资峨眉山金顶索道改造项目、万年寺至二道桥客运索道建设项目、峨眉山 景区供水、供电扩容工程项目的先后顺序进行投资”。基于此，公司率先进行了金顶索道改造 项目建设，并于 2007 年元月基本竣工。（2）公司于 2006 年中期开始进行万年寺至二道桥客 运索道建设项目的正式征地实施工作，但至今与涉及征地的农民及景区农民经营户协商未果。 而万年寺至二道桥客运索道建设项目的环保批文已于 2007 年 4 月到期。根据《国务院关于投 资体制改革的决定》及《国家环保总局、国家发展改革委关于加强建设项目环境影响评价分 级审批的通知》规定，该条索道的环境影响评价文件到期后需由国家环保总局再行审批，而 风景名胜区新建项目的环评报告审批程序复杂，重新获得批文在时间上存在较大不确定性。 变更程序：经公司 2007 年 6 月 15 日第四届第十次董事会、2007 年 7 月 6 日 2007 年第一次临 时股东大会审议通过暂缓建设万年寺至二道桥客运索道；鉴于配股募集资金金额不能满足项 目建设实际所需资金，且鉴于峨眉山金顶索道改造项目已按计划使用募集资金 5505 万元，因 此公司拟把剩余募集资金投入到募集资金项目之一——峨眉山景区供水、供电扩容工程项目 和金顶索道配套设施建设（包括上下站站房、候车大厅及装饰工程等）项目。其中，峨眉山 景区供水、供电扩容工程项目需用募集资金 2000 万元（含前期费用），剩余募集资金用于金 顶索道配套设施建设。 信息披露：该项议案公司已于 2007 年 7 月 6 日公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过,并 于 2007 年 7 月 7 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登。 未达到计划 进度或预计 收益的情况 和原因（分具 体项目） 1、该项目使用募集资金 2106 万元，经公司第四届第十七次会议董事会审议通过追加投资 4200 万元用于金顶索道配设施建设（包括上下站出站长廊、售票厅、候车厅、货索改造、车槽拓 宽等）。 2、截止报告期末，该项目已经全部完工。该项目属金顶索道配套设施建设，金顶索道改造项 目所产生的收益即该项目产生的收益。 变更后的项 无 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 28 目可行性发 生重大变化 的情况说明 2、报告期内的非募集资金投资重大项目： 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 金顶供水技改项目 876.74 尚未完工 无 合计 876.74 - - （四）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更：本公司在报告期内无会计政策变更事项 2、会计估计变更：本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、会计差错更正：本公司在报告期内无会计差错更正事项。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 本年度公司共召开十次董事会会议，具体情况及决议内容： 公司第四届董事会第十五次会议 时 间：2008 年 2 月 1 日 地 点：峨眉山大酒店一号会议室 表决方式：书面表决 决议内容： 1、 关于审议设立董事会专门委员会的议案； 2、 关于审议《峨眉山旅游股份有限公司董事会专门委员会工作细则》的议案； 3、 关于审议《峨眉山旅游股份有限公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其 变动的专项管理制度》的议案； 4、 关于审议《峨眉山旅游股份有限公司投资决策管理制度》的议案； 5、 关于审议《峨眉山旅游股份有限公司内部控制制度》的议案； 6、 关于审议《峨眉山旅游股份有限公司独立董事年报工作制度》的议案； 7、 关于审议《峨眉山旅游股份有限公司审计委员会年度财务报告工作规程》的议案； 8、 关于审议聘任熊陆军先生为公司财务负责人的议案； 9、 关于审议公司 2008 年经营计划的议案； 10、关于审议 2008 年度公司董事会对经营班子奖惩办法的议案； 11、关于审议确认投资 940 万元进行金顶供水技改工程的议案； PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 29 12、关于审议投资 800 万元进行成都峨眉山国际大酒店改造的议案； 13、关于审议设立技术安全部的议案； 14、关于审议将投资部改组为发展投资部的议案； 15、关于审议向金融机构申请续借流动资金借款 3000 万元的议案； 16、关于审议与中信国安集团公司合资成立“北京国安峨眉雪芽茶业有限公司”的议案。 公告刊登时间：本次会议决议公告刊登在 2008 年 2 月 5 日的《中国证券报》、《证券时报》 上。 公司第四届董事会第十六次（临时）会议 时 间：2008 年 2 月 26 日 表决方式：通讯表决 决议内容： 1、关于审议向金融机构申请续借流动资金借款 4500 万元的议案； 公告刊登时间：本次会议经咨询深圳证券交易所公司管理部后未公告。 公司第四届董事会第十七次（临时）会议 时 间：2008 年 3 月 29 日 表决方式：通讯表决 决议内容： 1）关于审议追加投资 4200 万元进行金顶索道配套设施建设的议案。 公告刊登时间：本次会议经咨询深圳证券交易所公司管理部后未公告。 第四届董事会第十八次会议 时 间：2008 年 4 月 18 日 地 点：红珠山宾馆五号楼会议室 表决方式：书面表决 决议内容： 1） 关于审议 2007 年度董事会工作报告的预案； 2） 关于审议 2007 年度总经理工作报告的议案； 3） 关于审议 2007 年度财务决算报告的预案； 4） 关于审议 2007 年度利润分配预案； 5） 关于审议 2007 年度报告及年报摘要的预案； 6） 关于审议续聘四川君和会计师事务所的预案； 7） 关于审议《峨眉山旅游股份有限公司募集资金使用管理制度》（修订稿）的预案； PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 30 8） 关于审议《峨眉山旅游股份有限公司内部控制自我评价报告》的议案； 9） 关于审议《董事会审计委员会关于对四川君和会计师事务所 2007 年度审计工作的总结 报告》的议案； 10) 关于审议召开 2007 年度股东大会的议案。 公告刊登时间：本次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》 上。 第四届董事会第十九次会议 时 间：2008 年 4 月 27 日 地 点：峨眉山大酒店三号会议室 表决方式：书面表决 决议内容： 1、关于审议 2008 年第一季度报告的议案； 2、关于审议向金融机构申请流动资金借款 5000 万元的议案。 公告刊登时间：本次会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》 上。 第四届董事会第二十次（临时）会议 时 间：2008 年 5 月 28 日 表决方式：通讯表决 决议内容： 1、关于审议向金融机构申请流动资金借款 3000 万元的议案。 公告刊登时间：本次会议经咨询深圳证券交易所公司管理部后未公告。 第四届董事会第二十一次(临时)会议 时 间：2008 年 7 月 19 日 表决方式：通讯表决 决议内容： 1、 关于审议《关于深入开展治理专项活动的整改情况的报告》的议案； 2、 关于审议《关于开展大股东资金占用和规范运作情况自查自纠情况汇报》的议案。 公告刊登时间：本次会议公告经咨询深圳证券交易所及四川证监局于 2007 年 7 月 24 日刊 登在《中国证券报》、《证券时报》上。 第四届董事会第二十二次会议 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 31 时 间：2008 年 8 月 9 日 地 点：峨眉山大酒店三号会议室 表决方式：书面表决 决议内容： 1、关于审议调整公司 2008 年度经营计划的议案； 2、关于审议 2008 年半年度报告及摘要的议案； 3、关于审议对公司 2008 年 1-9 月份业绩进行预告的议案。 公告刊登时间：本次会议决议公告刊登在 2007 年 8 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》 上。 第四届董事会第二十三次会议 时 间：2008 年 10 月 25 日 地 点：峨眉山大酒店三号会议室 表决方式：书面表决 决议内容： 1、关于审议 2008 年第三季度报告的议案； 2、关于审议《峨眉山旅游股份有限公司关于防止控股股东及其关联方占用公司资金的制 度》的议案； 3、关于审议公司 2008 年度业绩预告的议案。 公告刊登时间：本次会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《证券时 报》上。 第四届董事会第二十四次（临时）会议 时 间：2008 年 12 月 24 日 表决方式：通讯表决 决议内容： 1、关于审议向金融机构申请流动资金借款 5000 万元的议案。 公告刊登时间：本次会议决议公告刊登在 2007 年 12 月 26 日的《中国证券报》、《证券时 报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况。 公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行股东大会决议和股东大会授 权事项。 公司 2007 年利润分配方案，于 2008 年 5 月 13 日召开的 2007 年年度股东大会上审议通过。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 32 公司董事会已于 2008 年 6 月 16 日实施完毕。 3、董事会下设审计委员会履行职责情况 （1）董事会审计委员会工作情况 董事会审计委员会依据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和 规章制度的要求及深圳证券交易所的有关要求，严格按照《公司审计委员会工作细则》履行工 作职责，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。在本年度财务报告审计工作中， 按照《公司审计委员会年度财务报告工作规程》，审计委员会充分发挥监督作用，维护审计的独 立性。 ①审计委员会与负责公司年度审计工作的四川君和会计师事务所协商确定现场审计工作时 间为 2009 年 3 月 4 日至 3 月 28 日。 ②在年审注册会计师进场前，审计委员会审阅了公司编制的 2008 年度财务会计报表，认为 其反映了公司 2008 年度公司的财务状况和经营成果，并出具书面意见； ③与年审注册会计师以现场、电话及网络等方式进行了多次沟通，督促会计师事务所在约 定时限内提交审计报告； ④在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅公司 2008 年度财务会计报 表，认为公司 2008 年度财务会计报表真实、准确、完整反映了公司 2008 年度的财务状况、现 金流量和经营成果，并出具书面意见； ⑤审计委员会召开 2008 年度年报工作会议，审议通过了公司 2008 年度财务会计审计报告、 四川君和会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告、续聘四川君和会计师事务所作为 公司 2009 年度审计机构的议案，形成决议后提交董事会审核。 ⑥审计委员会对审计部的工作进行审议，并作出总体评价。 （2）董事会审计委员会的书面意见、年度审计工作总结报告及会议情况 ①审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的书面意见 按照《峨眉山旅游股份有限公司审计委员会年度财务报告工作规程》相关规定，审计委员 会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。认真审阅了峨眉山旅游股份有限公司 2008 年度财务会计报表，认为： A、公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符合新 企业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求； B、公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确； C、公司财务报表内容客观、真实、准确，未发现有重大错报、漏报情况。 此财务会计报表可提交年审注册会计师进行审计。 ②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的书面意见 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 33 按照《峨眉山旅游股份有限公司审计委员会年度财务报告工作规程》相关规定，审计委员 会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。通过前期与年审注册会计师充分沟通， 根据公司经营情况，在年审会计师出具初步审计意见后，我们再次审阅了峨眉山旅游股份有限 2008 年度财务会计报表，保持原有的审计意见，认为： 公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编制流程合理规 范，公允地反映了截止 2008 年 12 月 31 日公司资产、负债、权益和经营成果，内容真实、准确、 完整。 经四川君和会计师事务所初步审定的 2008 年度财务会计报表可提交董事会审议。 ③审计委员会关于四川君和会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报告 针对会计师事务所从事本年度审计工作，我们按照中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的通知》的有关精神、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》的有关规定及公司年度报告编制和披露工作的实际情况，与年 审注册会计师进行了充分的沟通和协商，对其年度审计工作进行了必要的督促与严格的审阅， 现就其年度审计工作情况报告如下： 一、基本情况 截至当前为止，四川君和会计师事务所有限公司和主审注册会计师具有证券审计从业资 格。 在年度审计工作中，与公司董事会、独立董事、监事会和高管层进行了必要的沟通，通 过对公司内部控制等情况的了解后，会计师事务所与公司签订了审计业务约定书。在业务约定 书中规定了 2008 年度审计费用为 18 万元人民币。 按双方约定，四川君和会计师事务所按进度完成了所有审计程序，取得了充分适当的审 计证据，并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告。 二、关于年审会计师事务所执行审计业务的工作评价 在本公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操 守和业务素质，很好地履行了双方签订的《业务约定书》所规定的责任与义务，按时完成了公 司 2008 年年报审计工作。 （一）独立性评价：四川君和会计师事务所所有职员未在本公司任职并未获取除法定审 计必要费用外的任何形式的经济利益；会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互 投资情况，也不存在密切的经营关系；会计师事务所对公司的审计业务不存在自我评价，审计 小组成员和本公司决策层之间不存在关联关系。四川君和会计师事务所及审计成员保持了形式 上和实质上的双重独立，恪守了职业道德基本原则。 （二）专业能力评价：审计小组的组成人员完全具备实施本次审计工作的专业知识和从 业资格，能够胜任本次审计工作。 （三）审计工作计划评价，审计小组通过初步调查制定了总体审计策略和具体的审计计 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 34 划，为完成审计任务和减少审计风险做了充分的准备。 （四）审计程序评价：四川君和会计师事务所在本次审计工作中实施的审计程序恰当、 合理，有效地对公司财务报表及其编制进行了风险评估，客观地对公司会计政策选择和会计估 计行为进行了评价。 三、年审注册会计师按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，获取 了充分的、适当的审计证据，并在此基础上发表了标准无保留审计意见。同意将审计后的报告 提交公司年度董事会审议。 ④审计关于对续聘或改聘会计师事务所的决议：公司 2008 年聘请的四川君和会计师事务 所在为公司提供审计服务的工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，较好地完 成了公司委托的审计工作。经审计委员会审议，继续聘任四川君和会计师事务所作为公司 2009 年的审计机构，并提交公司董事会审议。 ⑤董事会审计委员会工作会议情况 1、2008 年 12 月 18 日，公司董事会审计委员会与四川君和会计师事务所、财务总监进行 了沟通协商，根据 2008 年会计决算情况，确定年度审计工作的时间安排。 2、2009 年 3 月 22 日，董事会审计委员会与四川君和会计师事务所进行了审计过程中的沟 通，会计师事务所向董事会审计委员会汇报了本公司年度审计工作进展情况，董事会审计委员 会要求会计师事务所按原定工作计划开展工作，按时提交审计报告。 3、2009 年 3 月 28 日，董事会审计委员会对会计师事务所出具的初步审计意见后，与会计 师进行了再次沟通，认为可提交董事会审核。 2009 年 4 月 8 日，召开会议审议如下议案并形成决议：《关于对四川君和会计师事务所有 限责任公司从事 2008 年度审计工作的总结报告》；《关于续聘四川君和会计师事务所的议案》； 《关于公司 2008 年度内部控制自我评价报告的意见》；《关于公司 2008 年度与关联方资金往来 的专项说明》。 4、董事会薪酬与考核委员会履行职责情况 公司薪酬与考核委员会严格按照《公司薪酬与考核委员会工作规则》，切实履行职责，主要 负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及经理人员的薪酬 政策与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。经审核，公司董事会薪酬委员会认为：2008 年 公司在董事会的领导下，各位董事、监事、高级管理人员密切配合，带领全体员工共同努力， 克服“5.12”四川汶川发生特大地震所带来的不利影响，认真履行了相应的职责，较好的完成 了其工作目标和经济效益指标。经审核，年度内公司董事、监事和高级管理人员 2008 年度报酬 与公司 2008 年度各项计划指标完成情况相符。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 35 （六）本次利润分配和资本公积金转增股本预案 1、2008 年度利润分配和资本公积金转增股本预案 公司 2008 年度实现净利润 2233 万元，按母公司实现净利润的 10%提取法定公积金 253 万元之后，可供股东分配的利润为 1980 万元。 根据 2006 年公司股权分置改革改革承诺：“ 2006 年至 2008 年，公司以现金分红方式进行 分配，现金分红比例不低于当年实现可供投资者分配利润的 50%。”据此，公司 2008 年利润分 配方案为：拟以 2008 年年末公司总股本 23518.8 万股为基数，按每 10 股派发现金股利人民币 0.43 元（含税），共计派发 10,113,084.00 元。不进行公积金转增股本。 以上预案须提交公司 2008 年年度股东大会审议通过。 2、公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司 所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所 有者的净利润的比率 2007 年 23,518,800.00 46,350,088.43 50.74% 2006 年 23,518,800.00 41,258,360.74 57.00% 2005 年 23,518,800.00 38,860,628.39 60.52% （七）注册会计师关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的说明。 根据中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会[证监发（2003）56 号]《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第 1 条第 3 款的的规定，我们在 对峨眉山旅游股份有限公司（以下简称峨眉山旅游公司）2008 年度财务报表进行审计后，就上 述文件第 1 条第 1 款和第 2 款的规定事项，对峨眉山旅游公司控股股东及其他关联方资金占用 情况进行专项说明如下： 一、峨眉山旅游公司控股股东及其他重要关联方的基本情况 （一）存在控制关系的关联方 单位名称 注册地 主营业务 与峨眉 旅游公 司关系 经济性质 或类型 法定 代表人 峨眉山-乐山大佛风 景名胜区管理委员 会 峨眉山市 负责峨眉山、乐山大佛风景名胜区 辖范围的保护、管理、规划、建设 旅游接待等工作 实际 控制人 事业单位 李文飞 四川省峨眉山旅游 集团总公司 峨眉山市 主营住宿、餐饮、索道客运、汽车 客运；兼营其他副食品、百货、日 用杂品、五金交电、化工、建筑材 料、工艺美术品、游山票服务。 母公司 国有经济 马元祝 成都峨眉山旅游投 资有限公司 成都市 项目投资；酒店管理服务；投资信 息咨询（不含期货、证券、金融）； 中餐（限分支机构经营）等 子公司 有限责任 马元祝 峨眉山金旅网络旅 游有限公司 峨眉山市 互联网信息服务；网上提供订票、 订房服务；会员制服务；信息化工 程建设、网站建设、软件开发；旅 游工艺品销售※ 子公司 有限责任 马元祝 峨眉山灵秀旅游文 化实业有限公司 峨眉山市 旅游纪念品、工艺美术品、毛绒制 品、佛事用品、玩具、图书画册、 子公司 有限责任 马元祝 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 36 音像制品等 四川峨眉山风景国 际旅行社有限责任 公司 峨眉山市 国内旅游业务、出入境旅游业务等 子公司 有限责任 马元祝 成都峨眉山市旅行 社有限责任公司 成都市 国内旅游业务。 孙公司 有限责任 马元祝 四川仙山会议服务 有限责任公司 成都市 会务代理、展览展示。 孙公司 有限责任 马元祝 北京国安峨眉雪芽 茶业有限公司 北京市 销售包装食品、百货等 子公司 有限责任 马元祝 （二）不存在控制关系的关联方 单位名称 与峨眉旅游公司关系 乐山市红珠山宾馆 持有峨眉山旅游公司 7.85%股份，为第二大股东 峨眉山旅业发展有限公司 同受峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会实际控制 二、截止 2008 年 12 月 31 日峨眉山旅游公司控股股东及其他关联方占用资金的原因、资金 占用的余额和全年累计额、资金占用方式 （一）峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会（以下简称峨眉山管委会）占用资金情况如 下： 占用方式 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 经营性占用 -570,018.95 67,341,455.54 76,300,411.86 -9,528,975.27 非经营性占用 -- -- -- -- 合计 -570,018.95 67,341,455.54 76,300,411.86 -9,528,975.27 1、2008 年峨眉山管委会经营性资金占用增加情况： （1）支付峨眉山管委会游山票分成款 50,414,185.12 元； （2）峨眉山管委会酒店餐饮服务业签单收入 9,837,644.00 元； （3）销售商品及广告收入款 5,130,264.55 元； （4）应收售水电收入及安装工程款 1,425,515.47 元； （5）其他增加 533,846.40 元。 2、2008 年峨眉山管委会经营性资金占用减少情况： （1）根据 1997 年 5 月峨眉山旅游公司与峨眉山管委会签订的《关于委托经营峨眉山风景 区游山票事宜的协议》以及补充协议的约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部 管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的 50%支付给峨眉山 管委会。2008 年度应支付峨眉山管委会游山票分成款 61,965,971.40 元； （2）以现金方式收回签单收入款、商品销售款 12,985,641.83 元； （3）以现金方式收回水电安装工程款 1,348,798.63 元； （二）四川省峨眉山旅游集团总公司（以下简称峨眉山旅游总公司）占用资金情况如下： 占用方式 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 经营性占用 -- -- 1,288,651.68 -1,288,651.68 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 37 非经营性占用 -- -- -- -- 合计 -- -- 1,288,651.68 -1,288,651.68 1、2008 年峨眉山旅游总公司经营性资金占用减少情况： 根据峨眉山旅游公司与峨眉山旅游总公司签订的《土地使用权租赁协议书》，自 1997 年 10 月 9 日至 2036 年 1 月 9 日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地 67,823.37 平方米，按照每年每 平方米 19.00 元计算年租金。2008 年应支付土地租金款 1,288,651.68 元。 （三）峨眉山旅业发展有限公司占用资金情况如下： 占用方式 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 经营性占用 -1,864,044.16 32,595,429.45 31,839,801.93 -1,108,416.64 非经营性占用 -- -- -- -- 合计 -1,864,044.16 32,595,429.45 31,839,801.93 -1,108,416.64 1、2008 年峨眉山旅业发展有限公司经营性资金占用增加情况： （1）支付汽车修理费用及汽油款等 744,633.18 元； （2）预付蒸汽费用及洗涤费用等 6,300,000.00 元； （3）支付旅业公司消费款 310,321.00 （4）供水、供电收入 365,754.47 元； （5）广告收入 70,472.80 元； （6）支付代收观光车票收入 24,160,600.40 元； （7）商品销售收入 643,647.60 元； 2、2008 年峨眉山旅业发展有限公司经营性资金占用减少情况： （1）应付及预提汽车修理费用等 633,599.79 元； （2）应付 2008 年度蒸汽费用及洗涤费用等 6,369,943.24 元； （3）收到供水、供电收入款 287,596.90 元； （4）收到广告收入款 43,199.90 元； （6）应付代收观光车票收入 23,893,310.00 元； （7）收到商品销售收入款 612,152.10 元； （四）乐山市红珠山宾馆占用资金情况如下： 占用方式 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 经营性占用 114,211.80 4,965,300.20 5,206,293.00 -126,781.00 非经营性占用 -- -- -- -- 合计 114,211.80 4,965,300.20 5,206,293.00 -126,781.00 1、2008 年乐山市红珠山宾馆经营性资金占用增加情况： （1）2008 年度支付乐山市红珠山宾馆购买商品款及代收款项 4,824,679.20 元； （2）2008 年向乐山市红珠山宾馆销售雪芽茶叶 140,621.00 元。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 38 2、2008 年乐山市红珠山宾馆经营性资金占用减少情况： （1）应付 2008 年度向乐山市红珠山宾馆采购的酒水等商品款为 2,196,632.20 元； （2）收回销售雪芽茶叶款 133,420.80 元， （3）代乐山市红珠山宾馆收货款 2,726,240.00 元； （4）应付 2008 年度向乐山市红珠山宾馆房屋租金 150,000.00 元； 因红珠山 1 号楼和 4 号楼属乐山市红珠山宾馆资产，主要为乐山市红珠山宾馆承担政府接 待用，闲置时间长，利用率很低（约 15%）、维护费用高。2008 年 5 月 20 日，本公司与乐山市 红珠山宾馆签订红珠山 1 号楼、4 号楼租赁经营协议，协议约定由本公司出资对 1、4 号楼进行 维修、维护，以便正常使用。改造后乐山市红珠山宾馆将红珠山 1 号楼和 4 号楼全部交由峨眉 山旅游实行有偿使用，峨眉山旅游在保障乐山市红珠山宾馆接待的前提下可以根据需要用于对 外经营，以提高资产利用率和企业经济效益。峨眉山旅游按每年 15 万元的标准支付给乐山市红 珠山宾馆有偿使用费，经营租赁期限为 8 年，从 2008 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止。 在承租期内，峨眉山旅游未将租用的房屋进行转租、转让或抵押。 （五）四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司（以下简称风景国际旅行社公司）占用资 金情况如下： 占用方式 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 非经营性占用 2,923,280.14 224,057.36 888,800.00 2,258,537.50 本年非经营性资金占用增加是峨眉山旅游公司为风景国际旅行社公司垫付社保款项，减少 主要是收回社保款及风景国际旅行公司归还借款等。2008 年末风景国际旅行公司欠峨眉山旅游 公司 2,258,537.50 元，主要为流动资金暂借款，未计算资金占用费。编制合并财务报表时已合 并抵销。 （八）独立董事对公司与关联方资金往来、公司累计和当期对外担保情况的独立 意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》、深圳证券交易所《股票上市规则》和中国证监会四川监管局的要求， 我们作为峨眉山旅游股份有限公司的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度， 对公司与关联方的资金往来和对外担保情况进行了仔细的检查，并发表以下独立意见： 1、公司控股股东不存在占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至 2008 年 12 月 31 日的违规关联方占用资金情况。 2、公司能够严格控制对外担保风险，报告期内不存在为本公司的股东、股东的控股子公 司、股东的附属企业及本公司其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 （九）其他事项 公司指定披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》，未发生变更。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 39 八、监事会报告 (一)监事会工作情况 在报告期公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等 有关法律、法规的要求，从维护公司利益和广大股东权益出发，认真履行监督职责。公司监事 及时了解公司的运作情况，监督公司财务及资金运用情况，检查公司董事和高级管理人执行职 务的情况，恪尽职守，为公司规范运作提供了有力保障。2008 年度，监事会作为公司的监督机 构，积极参与董事会的决策过程，并在参与中体现监督作用。监事会全体成员列席了每一次董 事会会议，并对有关决议议案进行认真研究和讨论，充分发表意见和建议，切实履行公司章程 赋予的工作职责。全年会议情况： 1、第四届监事会 2008 年参加了公司于 5 月 13 日召开的股东大会 1 次；第四届监事会 2008 年列席参加公司董事会会议 5 次。对上述每次会议召开的法定程序、会议议案讨论表决的真实 可靠性、合法合规性和有效性均认真履行了监督职责。 2、第四届监事会全年召开了监事会会议 10 次，并及时向社会公众发布公告 9 次；会议情 况如下： (1)2008 年 2 月 1 日召开公司第四届监事会第十五次会议，会议审议表决通过了 15 个监事 会议案（已公告）即： 1）关于审议设立峨眉山旅游股份有限公司董事会专门委员会的议案； 2）关于审议《峨眉山旅游股份有限公司董事会专门委员会工作细则》的议案； 3）关于审议《峨眉山旅游股份有限公司高管人员持有公司股份及其变动管理制度》的议案； 4）关于审议《峨眉山旅游股份有限公司投资决策管理制度》的议案； 5）关于审议《峨眉山旅游股份有限公司内部控制制度》的议案； 6）关于审议《峨眉山旅游股份有限公司独立董事年报工作制度》的议案； 7）关于审议《峨眉山旅游股份有限公司审计委员会年度财务报告审计工作规程》的议案； 8）关于审议聘任熊陆军先生为公司财务负责人的议案； 9）关于审议《峨眉山旅游股份有限公司 2008 年经营计划》的议案； 10）关于审议《2008 年度董事会对经营班子奖惩办法》的议案； 11）关于审议确认投资 940 万元进行金顶水电技改工程的议案； PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 40 12）关于审议投资 800 万元进行成都峨眉山国际大酒店改建工程建设的议案； 13）关于审议设立技术安全部的议案； 14）关于审议投资部改组为发展投资部的议案； 15）关于向金融机构申请续借流动资金借款 3000 万元的议案； 16）关于审议与中信国安集团公司合资成立“北京国安峨眉雪芽茶业有限公司”的议案。 （2）2008 年 2 月 26 日用通讯表决方式召开公司第四届监事会第十六次会议，会议审议表 决通过了 1 个监事会议案即： 关于审议向金融机构申请续借流动资金借款 4500 万元的议案。 （3）2008 年 3 月 29 日用通讯表决方式召开公司第四届监事会第十七次会议，会议审议表 决通过了 1 个监事会议案即： 关于审议追加投资 4200 万元进行金顶索道配套设施建设的议案。 （4）2008 年 4 月 18 日下午 17：00 召开第四届监事会第十八次会议，会议审议表决通过 了 11 个监事会议案（已公告）即： 1）公司 2007 年度董事会工作报告的预案； 2）公司 2007 年度总经理工作报告的议案； 3）关于 2007 年度财务决算报告的预案； 4）关于公司 2007 年度利润分配方案的预案； 5）关于审议 2007 年年度报告及年报摘要的预案； 6）关于续聘四川君和会计师事务所有限责任公司的预案； 7）关于修订〈峨眉山旅游股份有限公司募集资金使用管理制度〉的预案； 8）峨眉山旅游股份有限公司内部控制自我评估报告的议案； 9）董事会审计委员会关于对四川君和会计师事务所 2007 年度审计工作的总结报告的议案； 10）关于召开 2007 年年度股东大会的议案； 审议公司 2007 年度监事会工作报告的预案。 （5）2008 年 4 月 27 日召开第四届监事会第十九次会议，会议审议表决通过了 3 个监事会 议案（已公告）即： 1）关于审议增补李原先生为公司监事的预案； PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 41 2）关于审议公司 2008 年第一季度报告的议案； 3）关于审议向金融机构申请流动资金借款 5000 万元的议案。 （6）2008 年 5 月 28 日用通讯表决方式召开第四届监事会第二十次会议，会议审议表决通 过了 1 个监事会议案即： 关于审议向金融机构申请流动资金借款 3000 万元的议案。 （7）2008 年 7 月 19 日用通讯表决方式召开第四届监事会第二十一次会议，会议审议表决 通过了 2 个监事会议案（已公告）即： 1）关于深入开展治理专项活动的整改情况的报告的议案； （详见公告 2008-19 号） 2）关于开展大股东资金占用和规范运作情况自查自纠的情况汇报的议案。 （8）2008 年 8 月 9 日 17：00 召开第四届监事会第二十二次会议，会议审议通过了 3 个监 事会议案（已公告）即： 1）关于审议调整公司 2008 年度经营计划的议案； 2）关于审议公司 2008 年半年度报告及摘要的议案； 3）关于审议对公司 2008 年 1-9 月份业绩进行预告的议案。 （9）2008 年 10 月 25 日 17：00 召开第四届监事会第二十三次会议，会议审议表决通过了 3 个监事会议案（已公告）即： 1）关于审议公司 2008 年第三季度报告的议案； 2）关于审议《峨眉山旅游股份有限公司关于防止控股股东及其关联方占用公司资金的制度》 的议案； 3）关于审议公司 2008 年度业绩预告的议案。 （10）2008 年 12 月 24 日以通讯表决方式召开第四届监事会第二十四次会议，会议审议表 决通过了 1 个监事会议案（已公告）即： 关于审议向金融机构申请流动资金借款 5000 万元的议案。 （二）监事会履行工作职责情况报告 1、在 2008 年董事会每一次会议讨论上，监事会却发表了较好的建议意见，为董事会慎重 决策起到了积极作用。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 42 2、积极受理控诉举报事宜，全年专项调查了 1 项举报，形成了完整的调查报告。 3、积极配合公司工程招标与物资采购工作、废旧物资处理，景区经营网点的竞标租赁工作， 对其全过程的操作方法、评标比选程序以及公开招标与竞争比选标准的界定等，认真履行了监 督职责，全年共参加公司招标、比选、竞标监督工作 19 次。 4、参与了公司督察考核工作，定期或不定期到各部门、各分公司进行督查考核。 5、参与了全公司委托经营性公司的经营管理调研。 6、对公司召开的股东大会、临时股东大会、董事会及参会代表资格、法定程序、讨论方案 的真实性、表决的合法合规性和有效性，严格履行了监督职责。 三、监事会对公司 2008 年度有关事项发表的意见： 1、公司依法运作情况。监事会认为公司在落实上市公司治理准则中，能按要求依法运作， 内控制度完善。公司董事会议事决策民主，程序合法。董事、监事、经理及其他高级管理人员， 履行公司职务，能遵纪守法，尽职守则，勤勉敬业，诚实守信，能维护公司形象，维护公司利 益和股东的合法权益。未发现违反国家法律、法规、公司章程以及损害公司、股东利益的行为。 2、检查公司财务情况。2008 年度，监事会对公司的财务制度和财务状况进行细致的检查， 认为公司财务会计内控制制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及 现金流量情况良好。2007 年起实施新的企业会计准则，公司管理层高度重视新准则的实施，继 续加强公司财务人员的培训工作，保证了公司顺利实施新会计准则。 3、报告期内公司无重大收购、出售资产行为。 4、报告期内，关联交易公平，无损害公司利益情况。信息披露无虚假、欺诈、误导情况。 5、报告期内公司及公司董事、监事、经理和其他高级管理人员无法律诉讼事项。 6、本年度四川君和会计师事务所对公司 2008 年年度报告的财务报告进行了审计并出具了 标准无保留意见的审计报告。 7、对公司内部控制自我评价的意见： 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作 的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表如下意见：公司监事会认为， 通过公司 2008 年进行的治理专项活动整改工作以及一直以来的不断建立、健全和完善公司内部 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 43 控制制度，公司现行的内部控制体系较为规范、完整，内部控制组织机构完整，人员配备齐全 到位，各个内控制度均得到了有效的贯彻执行，能够适应公司现行的管理要求和发展需要，保 证了公司经营活动的有序开展，切实保护了公司全体股东的根本利益。报告期内，公司不存在 违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的情形。综上所述，全体监事一致认为，公司 内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制体系的建设、运行及监督情况。 峨眉山旅游股份有限公司监事会 九、重要事项 （一） 2008 年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二） 2008 年公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。 （三） 重大关联交易事项 （1）公司与峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会(以下简称峨眉山管委会)的重要交易事 项 ①根据 1997 年 5 月公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票 事宜的协议》以及补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、 游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的 50%支付给峨眉山管委会。2007 年度应支付给峨眉山管委会游山票分成款 86,292,462.60 元，2008 年度应支付给峨眉山管委会游 山票分成款 61,965,971.4 元。 ②关联销售 关联方 2008 年度 2007 年度 峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会* 16,393,424.02 13,062,205.72 *为峨眉山管委会签单收入，其中水电、茶叶等商品销售收入为含税收入。 （2）公司与峨眉山旅游总公司的重要交易事项 根据公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，其中自 1997 年 10 月 9 日至 2036 年 1 月 9 日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地 67,823.37 平方米，按照每年每平方 米 19.00 元计算年租金。2007 年应付峨眉山旅游总公司土地租金 1,288,651.68 元，2008 年度应 付峨眉山旅游总公司土地租金 1,288,651.68 元，在承租期内，本公司未将租用的土地进行转租、 转让或抵押。 （3）公司与峨眉山旅业发展有限公司的主要交易事项 ①2008 年度向峨眉山旅业发展有限公司供水供电并取得含税收入 365,754.47 元，2007 年 度向峨眉山旅业发展有限公司供水供电并取得含税收入 1,092,419.03 元。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 44 ②为保护景区环境在景区内禁止使用燃煤锅炉，同时发挥集中供热和统一洗涤的优势，根 据 2004 年 3 月 1 日与峨眉山旅业发展有限公司签订《酒店供汽和洗涤服务协议》，2008 年度支 付的蒸汽费用为 4,690,390.00 元，洗涤费用为 1,679,553.24 元；2007 年度支付峨眉山旅业发展 有限公司向本公司供应的蒸汽费用为 4,062,100.00 元，洗涤费用为 1,707,216.17 元。 ③2008 年度支付的修车费用为 633,599.79 元，向峨眉山旅业发展有限公司收取的广告收入 为 70,472.80 元，商品销售取得含税收入 643,647.60 元；2007 年度支付给该公司修车费用为 536,292.84 元；向该公司收取的广告收入为 99,964.10 元、提供水电安装取得收入 16,166.75 元。 （4）公司与乐山市红珠山宾馆的主要交易事项 ①2008 年度向乐山市红珠山宾馆采购的酒水等商品 2,196,632.20 元，2007 年度向乐山市红 珠山宾馆采购的酒水等商品为 1,518,315.90 元。 ②2008 年向乐山市红珠山宾馆销售雪芽茶业 140,621.00 元，2007 年向乐山市红珠山宾馆销 售雪芽茶业 55,146.20 元。 ③因红珠山 1 号楼和 4 号楼属乐山市红珠山宾馆资产，主要为乐山市红珠山宾馆承担政府 接待用，闲置时间长，利用率很低（约 15%）、维护费用高。2008 年 5 月 20 日，公司与乐山市 红珠山宾馆签订红珠山 1 号楼、4 号楼租赁经营协议，协议约定由本公司出资对 1、4 号楼进行 维修、维护，以便正常使用。改造后乐山市红珠山宾馆将红珠山 1 号楼和 4 号楼全部交由公司 实行有偿使用，公司在保障乐山市红珠山宾馆接待的前提下可以根据需要用于对外经营，以提 高资产利用率和企业经济效益。公司按每年 15 万元的标准支付给乐山市红珠山宾馆有偿使用 费，经营租赁期限为 8 年，从 2008 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止。在承租期内，公司 未将租用的房屋进行转租、转让或抵押。 （四） 承诺事项： 1、延续至报告期，公司非流通股股东的承诺事项。 根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上 市公司股权分置改革管理办法》及其他相关法律法规的规定，公司于报告期内进行了股权分置 改革。在股权分置改革方案中，公司前两大非流通股股东峨眉山旅游总公司、乐山市红珠山宾 馆除法定最低承诺外，还做出如下特别承诺： 1.1 承诺其持有的非流通股自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上市交易。 1.2 峨眉山旅游总公司承诺在上述承诺期满后，通过深圳交易所挂牌交易出售股份数量在 十二个月内不超过总股本的百分之五，在二十四个月内不超过总股本的百分之十；乐山市红珠 山宾馆承诺在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌出售股份数量在十二个月内不超过总 股本的百之五。 1.3 在上述（1）承诺期满后两年内，若通过深圳证券交易所挂牌交易方式出售该等股份， 承诺减持公司投票价格不低于 9.5 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 45 有送股、资本公积转增股本、配股等引起公司总股发生变化等事项，则对该价格作相应处理）。 1.4 承诺在 2006 年至 2008 年股东大会上提议赞同公司以现金分红方式进行分配，现金 分红比例不低于当年实现可供投资者分配利润的 50%。 1.5 承诺待国家及四川省关于上市公司股权激励制度等相关政策出台后，支持公司及时 上报切实可行的股权激励方案。 2、报告期内公司持 5%以上的原非流通股股东持有无限售条件流通股数量情况：无。 （五）本公司无其它重大合同，无重大担保合同，无重大委托他人进行现金资 产管理。 （六）报告期内，公司不存在大股东及附属企业非经营性占用公司资产的情 况。 （七）会计师事务所聘任情况 报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为四川君和会计师事务所有限责任 公司。目前该会计师事务所已为公司提供审计服务 11 年。公司需支付该会计师事务所 2008 年 财务审计费 18 万元，尚未支付。本年度审计报告由中国注册会计师贺军先生和黄志芬女士签署。 （八）其他事项说明 1、经本公司 2006 年 1 月 9 日第 3 届董事会第 18 次临时会议决议通过，以峨眉山万年索 道收费权作为质押在 2006 年度向中国农业银行峨眉山市支行取得长期借款 8,000 万元，借款期 限为 3 到 5 年不等。 2、本公司 2008 年末在银行的借款情况为短期借款 15,500 万元，一年内到期的非流动负债 15,000 万元，长期借款为 7,500 万元，按借款合同约定，本公司这些借款的利率将随人民银行 金融机构贷款基准利率的调整进行相应的调整，利率每变动 0.01%，本公司财务费用将相应变 动 38,000 元。本公司尚无法以各种衍生金融工具来有效规避这种利率变动风险 （九）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、董事会、董事、监事及高级管理人员无受中国证监会稽查、行政处罚、 通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形。 （十）公司接待调研及采访情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息指引》要求，在接待各旅游行业研究员、基金经 理及其他中小投资者调研、采访、咨询时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露 的原则，未有实行差别对待政策，未有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非 公开信息的情形。 报告期内公司接待调研、沟通基本情况表： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的内容 2008 年 4 月 2 日 峨眉山市 实地调研 光大证券、海富通基金、 公司经营情况、发展 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 46 中邮基金研究员 战略 2008 年 9 月 25 日 峨眉山市 实地调研 东海证券研究员 公司经营情况、发展 战略 2008 年 10 月 30 日 峨眉山市 实地调研 中信证券、华夏基金 公司营销情况 2008 年 11 月 11 日 峨眉 实地调研 招商证券 公司经营情况 （十一）公司执行内部审计制度情况 2008 年公司按照《内部审计制度》执行内部审计工作。目前，公司董事会审计委员会代 表董事会执行审计监督职能。公司经检审计部对董事会审计委员会负责，监督、稽核公司财务 制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动的真实性、合法性和效益性。2008 年，公司经检 审计部进行了交叉审计和监督检查工作，通过检查加强了公司的内部控制水平，公司内部控制 制度完善，无重大风险因素。 （十二）期后事项 1、2009年2月24日公司召开第四届第二十六次（临时）董事会，审议通过了《关于审议投 资1,617.17万元购买关联方峨眉山旅业发展有限公司蒸汽、洗涤设备的议案》。董事长马元祝先 生为关联董事，回避表决。8名非关联董事一致同意了本次关联交易事项。公司独立董事唐方贵、 季建民、李帮发表了同意的独立意见。相关公告于2009年2月27日刊登在《中国证券报》、《证券 时报》及巨潮资讯网上。 2、为减少管理成本、优化管理结构，公司 2009 年 2 月 24 日召开第四届第二十六次（临 时）董事会，审议通过了《关于撤销商贸分公司的议案》。原商贸分公司的资产、人员等交由峨 眉雪芽茶业分公司承接，工商等相关手续由峨眉雪芽茶业分公司办理。 十、财务报告 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 47 君和审字（2009）第1178号 审 计 报 告 峨眉山旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的峨眉山旅游股份有限公司（以下简称峨眉山旅游公司）财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润 表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金 流量表以及财务报表附注和合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是峨眉山旅游公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 四川君和会计师事务所 Sichuan Jun He Certified Public Accountants Co.,Ltd 成都市八宝街 88 号国信广场 22、23 层 22nd, 23rd Floor, Guo Xin Square, No.88, BaBao Street, ChengDu, Sichuan, 610031, P.R.China 电 话：86（028）86698855 Telephone：86（028）86698855 传 真： 86（028）86690886 Facsimile： 86（028）86690886 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 48 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，峨眉山旅游公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了峨眉山旅游公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年 度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军 中国、成都市 中国注册会计师：黄志芬 二○○九年四月十二日 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 49 合并资产负债表 会合 01 表 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 年末余额 年初余额 资 产 注 释 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 1 89,019,663.01 76,962,449.43 117,671,820.36 106,860,188.09 结算备付金 - - - - 拆出资金 - - - - 交易性金融资产 - - - - 应收票据 - - - - 应收账款 2 8,609,042.07 8,537,528.37 6,201,426.68 5,677,055.61 预付款项 3 1,736,695.88 1,693,854.88 3,180,862.69 3,104,421.69 应收保费 - - - - 应收分保账款 - - - - 应收分保合同准备金 - - - - 应收利息 - - - - 其他应收款 4 6,851,974.21 7,083,732.34 8,208,139.04 8,401,900.97 买入返售金融资产 - - - - 存货 5 18,844,604.22 17,968,683.37 11,476,829.11 10,364,382.11 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 6 248,510.46 118,980.46 348,021.21 221,903.01 流动资产合计 125,310,489.85 112,365,228.85 147,087,099.09 134,629,851.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - - 可供出售金融资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 7 115,481.75 15,415,481.75 115,481.75 13,915,481.75 投资性房地产 8 2,263,039.78 2,263,039.78 3,304,448.48 3,304,448.48 固定资产 9 816,358,445.54 815,633,303.35 835,205,952.72 834,419,060.10 在建工程 10 27,699,345.76 27,699,345.76 16,161,110.12 16,161,110.12 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 11 91,254,984.52 91,254,984.52 91,409,438.48 91,409,438.48 开发支出 - - - - 商誉 12 128,503.92 - - - 长期待摊费用 13 9,768,496.23 9,768,496.23 9,373,778.87 9,275,267.97 递延所得税资产 14 871,624.44 871,624.44 845,316.42 845,316.42 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 948,459,921.94 962,906,275.83 956,415,526.84 969,330,123.32 资产总计 1,073,770,411.79 1,075,271,504.68 1,103,502,625.93 1,103,959,974.80 法定代表人： 马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人:李卓玲 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 50 合并资产负债表(续) 会合 01 表 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 年末余额 年初余额 负债和股东权益 注 释 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 17 155,000,000.00 155,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 向中央银行借款 - - - - 吸收存款及同业存放 - - - - 拆入资金 - - - - 交易性金融负债 - - - - 应付票据 - - - - 应付账款 18 26,567,002.42 26,917,705.41 20,969,034.91 20,946,490.24 预收款项 19 11,123,924.35 11,095,692.15 7,274,817.20 7,262,792.00 卖出回购金融资产款 - - - - 应付手续费及佣金 - - - - 应付职工薪酬 20 9,484,614.06 9,319,568.06 14,925,320.65 14,630,883.87 应交税费 21 5,325,235.84 5,242,993.50 8,394,318.15 8,310,447.02 应付利息 - - - - 应付股利 22 - - - - 其他应付款 23 13,776,172.03 13,146,245.31 17,622,934.73 18,958,822.34 应付分保账款 - - - - 保险合同准备金 - - - - 代理买卖证券款 - - - - 代理承销证券款 - - - - 一年内到期的非流动负债 24 150,000,000.00 150,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 371,276,948.70 370,722,204.43 229,186,425.64 230,109,435.47 非流动负债： 长期借款 25 75,000,000.00 75,000,000.00 245,000,000.00 245,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 26 7,091,216.09 7,091,216.09 7,091,216.09 7,091,216.09 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 27 - - 1,095,310.69 1,095,310.69 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 82,091,216.09 82,091,216.09 253,186,526.78 253,186,526.78 负债合计 453,368,164.79 452,813,420.52 482,372,952.42 483,295,962.25 股东权益： 股本 28 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00 资本公积 29 251,587,853.74 251,347,853.74 251,587,853.74 251,347,853.74 减：库存股 - - - - 盈余公积 30 47,127,258.34 47,127,258.34 44,608,587.23 44,595,971.18 一般风险准备 - - - - 未分配利润 31 81,740,165.85 88,794,972.08 85,449,424.16 89,532,187.63 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司所有者权益合计 615,643,277.93 622,458,084.16 616,833,865.13 620,664,012.55 少数股东权益 4,758,969.07 - 4,295,808.38 - 所有者权益合计 620,402,247.00 622,458,084.16 621,129,673.51 620,664,012.55 负债及所有者权益总计 1,073,770,411.79 1,075,271,504.68 1,103,502,625.93 1,103,959,974.80 法定代表人： 马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人:李卓玲 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 51 合并利润表 会合 02 表 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2008 年度 单位：元 本年金额 上年金额 项目 注 释 合并数 母公司 合并数 母公司 一、营业总收入 394,316,870.95 389,108,741.06 465,927,968.57 455,246,070.66 其中：营业收入 32 394,316,870.95 389,108,741.06 465,927,968.57 455,246,070.66 利息收入 - - - - 已赚保费 - - - - 手续费及佣金收入 - - - - 二、营业总成本 364,542,438.66 358,406,415.53 412,265,314.08 397,384,604.99 其中：营业成本 32 249,402,871.72 244,419,712.77 280,419,709.85 268,766,315.50 利息支出 - - - - 手续费及佣金支出 - - - - 退保金 - - - - 赔付支出净额 - - - - 提取保险合同准备金净额 - - - - 保单红利支出 - - - - 分保费用 - - - - 营业税金及附加 33 18,197,479.94 18,087,982.52 21,189,536.58 20,915,734.34 销售费用 34 15,661,093.45 15,639,221.75 24,782,308.11 22,666,536.21 管理费用 35 51,447,456.30 50,155,346.29 60,173,392.88 59,736,894.76 财务费用 36 29,555,705.64 29,704,438.95 24,761,647.81 24,847,108.65 资产减值损失 37 277,831.61 399,713.25 938,718.85 452,015.53 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - - 投资收益（损失以“-”号填列） 38 -2,977,692.09 - 3,465,633.24 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,796,740.20 30,702,325.53 57,128,287.73 57,861,465.67 加：营业外收入 39 154,106.02 137,712.49 436,010.05 389,465.80 减：营业外支出 40 1,184,603.60 1,181,999.77 1,432,888.54 1,427,888.54 其中：非流动资产处置损失 - - - - 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 25,766,242.62 29,658,038.25 56,131,409.24 56,823,042.93 减：所得税费用 41 4,346,365.21 4,345,166.64 10,077,043.28 9,981,745.20 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 21,419,877.41 25,312,871.61 46,054,365.96 46,841,297.73 归属于母公司所有者的净利润 22,328,212.80 25,312,871.61 46,350,088.43 46,841,297.73 少数股东损益 -908,335.39 - -295,722.47 - 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.0949 0.1076 0.1971 0.1992 （二）稀释每股收益 0.0949 0.1076 0.1971 0.1992 法定代表人： 马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人:李卓玲 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 52 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2008 年度 单位：元 本年金额 上年金额 项目 注 释 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 392,402,584.96 387,303,677.61 466,474,890.09 455,470,331.42 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - - 向中央银行借款净增加额 - - - - 向其它金融机构拆入资金净增加额 - - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - - 收到再保险业务现金净额 - - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - - 处置交易性金融资产净增加额 - - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - - 拆入资金净增加额 - - - - 回购业务资金净增加额 - - - - 收到的税费返还 - - - - 收到的其他与经营活动有关的现金 49 2,797,491.69 1,775,642.74 2,192,742.33 3,371,346.30 经营活动现金流入小计 395,200,076.65 389,079,320.35 468,667,632.42 458,841,677.72 购买商品、接受劳务支付的现金 135,361,128.65 132,074,836.18 170,322,462.76 159,418,436.47 客户贷款及垫款净增加额 - - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - - 支付保单红利的现金 - - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 59,982,214.22 58,986,493.95 62,089,098.05 60,430,609.56 支付的各项税费 25,602,156.12 25,418,388.26 41,922,789.51 41,477,683.34 支付的其他与经营活动有关的现金 50 41,218,096.10 40,264,811.43 58,501,926.49 57,799,030.71 经营活动现金流出小计 262,163,595.09 256,744,529.82 332,836,276.81 319,125,760.08 经营活动产生的现金流量净额 133,036,481.56 132,334,790.53 135,831,355.61 139,715,917.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 15,800,000.00 13,000,000.00 58,000,000.00 53,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 - - 3,465,633.24 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 2,880.00 2,880.00 43,500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到的其他与投资活动有关的现金 51 1,029,504.56 873,282.16 1,121,007.87 1,025,583.77 投资活动现金流入小计 16,832,384.56 13,876,162.16 62,630,141.11 54,025,583.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资 83,759,384.68 83,722,138.70 165,284,605.11 165,134,037.11 投资所支付的现金 5,477,692.09 1,500,000.00 38,000,000.00 33,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -902,605.95 - - - 支付的其他与投资活动有关的现金 52 100,000.00 100,000.00 4,863,150.00 4,863,150.00 投资活动现金流出小计 88,434,470.82 85,322,138.70 208,147,755.11 202,997,187.11 投资活动产生的现金流量净额 -71,602,086.26 -71,445,976.54 -145,517,614.00 -148,971,603.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,000,000.00 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00 - - - 取得借款收到的现金 155,000,000.00 155,000,000.00 245,000,000.00 245,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 53 - - - - 筹资活动现金流入小计 156,000,000.00 155,000,000.00 245,000,000.00 245,000,000.00 偿还债务所支付的现金 180,000,000.00 180,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 52,785,529.93 52,785,529.93 58,417,957.94 58,417,957.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 54 - - - - 筹资活动现金流出小计 232,785,529.93 232,785,529.93 193,417,957.94 193,417,957.94 筹资活动产生的现金流量净额 -76,785,529.93 -77,785,529.93 51,582,042.06 51,582,042.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,022.72 -1,022.72 -2,115.29 -2,115.29 五、现金及现金等价物净增加额 55 -15,352,157.35 -16,897,738.66 41,893,668.38 42,324,241.07 加：期初现金及现金等价物余额 101,871,820.36 93,860,188.09 59,978,151.98 51,535,947.02 六、期末现金及现金等价物余额 56 86,519,663.01 76,962,449.43 101,871,820.36 93,860,188.09 法定代表人： 马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人:李卓玲 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 53 合并所有者权益变动表 会合 04 表 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2008 年度 单位: 元 本年金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 注释 股本 资本公积 减： 库 存 股 盈余公积 一般 风险 准备 金 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一般 风险 准备 金 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 235,188,000.00 251,587,853.74 - 44,608,587.23 - 85,449,424.16 - 4,295,808.38 621,129,673.51 235,188,000.00 251,587,853.74 - 39,923,693.56 - 67,303,029.40 - 4,591,530.85 598,594,107.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 235,188,000.00 251,587,853.74 - 44,608,587.23 - 85,449,424.16 - 4,295,808.38 621,129,673.51 235,188,000.00 251,587,853.74 - 39,923,693.56 - 67,303,029.40 - 4,591,530.85 598,594,107.55 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 列） - - - 2,518,671.11 - -3,709,258.31 - 463,160.69 -727,426.51 - - - 4,684,893.67 - 18,146,394.76 - -295,722.47 22,535,565.96 （一）净利润 - - - - - 22,328,212.80 -908,335.39 21,419,877.41 - - - - - 46,350,088.43 - -295,722.47 46,054,365.96 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净 额 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3、与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 22,328,212.80 - -908,335.39 21,419,877.41 - - - - - 46,350,088.43 - -295,722.47 46,054,365.96 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1,371,496.08 1,371,496.08 - - - - - - - - - 1、所有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - 1,371,496.08 1,371,496.08 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - 2,531,287.16 - -26,050,087.16 - - -23,518,800.00 - - - 4,684,893.67 - -28,203,693.67 - - -23,518,800.00 1、提取盈余公积 - - - 2,531,287.16 - -2,531,287.16 - - - - - - 4,684,893.67 - -4,684,893.67 - - 2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3、对所有者（或股东）的分配 - - - - - -23,518,800.00 - - -23,518,800.00 - - - - - -23,518,800.00 - - -23,518,800.00 4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - -12,616.05 - 12,616.05 - - - - - - - - - - - - 、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - - - - 、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - - - - - - 、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 、其他 - - - -12,616.05 - 12,616.05 - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 235,188,000.00 251,587,853.74 - 47,127,258.34 - 81,740,165.85 - 4,758,969.07 620,402,247.00 235,188,000.00 251,587,853.74 - 44,608,587.23 - 85,449,424.16 - 4,295,808.38 621,129,673.51 法定代表人： 马元祝 主管会计工作负责人： 熊陆军 主管会计工作负责人：李卓玲 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 54 所有者权益变动表 会企 04 表 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2008 年度 单位：元 本年金额 上年金额 项目 注释 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 235,188,000.00 251,347,853.74 - 44,595,971.18 89,532,187.63 620,664,012.55 235,188,000.00 251,347,853.74 - 39,911,841.41 70,893,819.67 597,341,514.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 235,188,000.00 251,347,853.74 - 44,595,971.18 89,532,187.63 620,664,012.55 235,188,000.00 251,347,853.74 - 39,911,841.41 70,893,819.67 597,341,514.82 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - 2,531,287.16 -737,215.55 1,794,071.61 - - - 4,684,129.77 18,638,367.96 23,322,497.73 （一）净利润 - - - - 25,312,871.61 25,312,871.61 - - - - 46,841,297.73 46,841,297.73 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 - - - - - - - - - - - - 1、可供出售金融资产公允价值变 动净额 - - - - - - - - - - - - 2、权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 - - - - - - - - - - - - 3、与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 - - - - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 25,312,871.61 25,312,871.61 - - - - 46,841,297.73 46,841,297.73 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1、所有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - 2,531,287.16 -26,050,087.16 -23,518,800.00 - - - 4,684,129.77 -28,202,929.77 -23,518,800.00 1、提取盈余公积 - - - 2,531,287.16 -2,531,287.16 - - - - 4,684,129.77 -4,684,129.77 - 2、对所有者（或股东）的分配 - - - - -23,518,800.00 -23,518,800.00 - - - - -23,518,800.00 -23,518,800.00 3、其他 - - - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 235,188,000.00 251,347,853.74 - 47,127,258.34 88,794,972.08 622,458,084.16 235,188,000.00 251,347,853.74 - 44,595,971.18 89,532,187.63 620,664,012.55 法定代表人： 马元祝 主管会计工作负责人： 熊陆军 主管会计工作负责人：李卓玲 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 55 峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注 2008年1月1日至2008年12月31日 一、本公司基本情况 峨眉山旅游股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经四川省人民政府[川府函（1997） 234 号]批准，由原峨眉山旅游总公司（2008 年更名为四川省峨眉山旅游集团总公司，以下简称 峨眉山旅游总公司）和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会公众股，以募集方式设立的 股份有限公司。峨眉山旅游总公司以所属的峨眉山大酒店、峨眉山索道公司、风景区游山票收 费站的全部资产，峨眉山风景区水电综合开发公司的部分经营性资产以及峨眉山万年索道有限 公司 70%的权益作为出资，乐山市红珠山宾馆以其下属的贵宾楼及附属文娱活动中心作为出资， 投入公司。经原国家国有资产管理局[国资评（1997）463 号]批准立项，上述发起人投入公司的 净资产经原四川省资产评估事务所[川资评（1997）16 号]评估和国家国有资产管理局[国资评 （1997）513 号]确认的价值为 120,959,632.77 元，按照原四川省国有资产管理局[川国资企（1997） 49 号]批准的折股比例 1：0.6503 折为公司国有法人股（发起人持股）计 78,660,000.00 元（差 额部份 42,299,632.77 元列入资本公积），连同经中国证监会[证监发字（1997）428、429 号]批 准公开发行的人民币普通股 40,000,000.00 元（含内部职工股 4,000,000.00 元），共计 118,660,000.00 元，为公司成立时的注册资本，注册资本实收情况经原四川会计师事务所[川会 师业一（1997）第 182 号]验证。1997 年 10 月 9 日，公司正式成立，取得注册号为 5100001808431 的企业法人营业执照。 根据 1997 年 5 月本公司（筹）与原峨眉山市峨眉山管理委员会（2008 年 11 月更名为峨眉 山-乐山大佛风景名胜区管理委员会，以下简称峨眉山管委会）签订的《关于委托经营峨眉山风 景区游山票事宜的协议》及其补充协议约定，自 1997 年 10 月起 40 年内峨眉山管委会委托公司 负责峨眉山风景区游山票的发售和款项收取等事项，双方就景区游山票收入（指游山票销售所 得款项包含以后涨价部分，扣除游山票本身制作、游山票全部管理费用、游客人身保险费和峨 眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入）各分配 50%。公司负责风景区的环境卫 生维护，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景 观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。 经公司 2003 年第 1 次临时股东大会决议，以 2002 年 12 月 31 日总股本 118,660,000 股为基 数，按 10：3 的比例向全体股东配售股份，可配售股份总额为 35,598,000 股。其中境内法人股 股东可配股份 23,598,000 股，经四川省财政厅[川财企（2002）58 号]《关于峨眉山旅游股份有 限公司国有法人股放弃配股权有关问题批复》同意国有法人股股东承诺全部放弃应配股份；社 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 56 会公众股股东可配股份 12,000,000 股，均以现金认购。本次实际可配股份总数为 12,000,000 股， 配股价为 8.53 元/股。该配股方案经中国证监会[证监发行字（2004）154 号]核准后于 2004 年 10 月 25 日实施完毕，向社会公众股股东配售 12,000,000 股，增加股本 12,000,000 元，股本变 更后，截止 2004 年末公司总股本为 130,660,000 股。根据 2005 年 2 月 18 日召开的 2004 年股东 大会通过的利润分配方案，公司以 2004 年末总股本 130,660,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，资本公积转增 6 股，本次送红股与转增方案实施后，总股本增至 235,188,000 股，本次送红股与资本公积转增涉及的股权变更登记和工商变更登记已办理完毕。 2006 年 5 月，公司完成股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东 支付的 3.2 股对价股份。股权分置方案实施后，所有股份均为流通股，其中无限售条件的股份 为 123,488,988 股，占总股本 52.51%，有限售条件的股份为 111,699,012 股，占总股本 47.49%。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司注册资本及实收资本（股本）均为 235,188,000.00 元，其中 无限售流通股 123,488,988 股，有限售流通股 111,699,012 股（包括峨眉山旅游总公司持股 93,173,625 股，乐山市红珠山宾馆持股 18,462,375 股）；公司住所为峨眉山市名山南路 41 号； 法定代表人为马元祝；经营范围为提供旅游，索道运输，旅店，中餐、西餐、酒水、茶座、游 艺室、音乐厅、公共浴室、美容、理发；销售普通食品，中药材，生活饮用水；生产、销售绿 茶；（以上经营项目与期限以许可证为准，且仅限分支机构经营）（以下项目不含前置许可项目， 后置许可项目凭许可证或审批文件经营）商品批发与零售；衣物洗染；建筑装修装饰工程；房 屋租赁；居民服务业；广告业。 公司 2008 年的业务与经营活动与上年度基本相同，主要从事峨眉山游山门票服务、索道运 营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等。 1、企业注册地、组织形式和总部地址： 企业注册地 组织形式 总部地址 峨眉山市名山南路 41 号 股份有限 峨眉山市名山南路 41 号 2、企业的业务性质和主要经营活动： 业务性质 主要经营活动 旅游、宾馆服务 峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等 3、母公司以及集团最终母公司的名称：公司的母公司为峨眉山旅游总公司，最终实际控制 人为峨眉山管委会。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日 本公司董事会 2009 年 4 月 12 日 二、财务报表的编制基础 公司于 1997 年 10 月 9 日成立（工商管理登记日期），章程规定公司为永久存续的股份有限 公司。目前公司经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 57 业，财务报表以持续经营为基础列报。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 根据财政部[财会（2006）3 号]《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准 则的通知》和[财会（2006）18 号]《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通知》的规定， 结合公司实际情况，特制定如下会计政策和会计估计。经公司第四届董事会第四次会议及 2006 年度股东大会审议通过，公司及子公司自 2007 年 1 月 1 日起执行。 1、会计制度 公司及子公司的会计核算执行企业会计准则及其应用指南以及财政部发布的补充规定。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币及外币业务核算方法 公司以人民币作为记账本位币和报告货币，涉及外币的经济业务，外币交易发生时，以交 易发生当日汇率（外汇牌价中间价）折合人民币记账。在资产负债表日，公司对外币货币性项 目因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或 调减外币货币性项目的记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动处理，计入当期损益。 4、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 根据《企业会计准则-基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，公司主要采用历史 成本计量，与上年度相比，各会计报表项目的计量属性没有发生重大变化。 5、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等 视为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以以 通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。 6、外币报表项目的折算汇率以及折算差额的处理方法 合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率 折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。“未分 配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示，折算后资产类、负债类 和所有者权益项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。利润表 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 58 发生额的项目均按照发生时合并财务报表日的即期汇率折算为人民币。现金流量表中有关反映 发生额的项目均按照合并财务报表日的即期汇率折算为人民币，汇率变动对现金的影响在现金 流量表中单独列示。 7、金融资产和金融负债 7.1 金融工具的确认依据。金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具 合同的一方。 7.2 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 公司的金融资产为交易性金融资产和应收款项。公司交易性金融资产是为了增加临时盈余 货币资金的获利能力、同时又能保持流动性、拟近期内出售的股票投资、不拟持有到期的债券 投资和其他不是用于套期保值工具的衍生工具投资。本公司的交易性金融资产按《企业会计准 则 22 号——金融工具的确认与计量》（以下称 22 号准则，其他准则均称 X 号准则）第二十四 条的规定确认；按 22 号准则第二十五条的规定终止确认；按 22 号准则第三十条的规定进行初 始计量，以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益；按第三十八条的规定进行后续计 量，公允价值变动形成的利得和损失，计入当期损益。公司应收款项是在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款， 初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按 摊余成本计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在活跃市 场有报价公允价值能够可靠取得的，作为可供出售金融资产按 22 号准则、23 号准则和 37 号准 则核算和列报；在活跃市场没有报价其公允价值不能可靠取得的，按 2 号准则核算和列报。 公司购买的拟持有到期的债券投资，作为持有至到期投资类金融资产，按 22 号准则的规 定：初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法， 按摊余成本计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 公司的金融负债目前主要包括银行借款、应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以 公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，金融负债全部或部分终止确认的，将终止确 认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。 7.3 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 公司需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如下： 7.3.1 对于预付账款以及单项金额重大的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款，单独进行 减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 7.3.2 对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的商业承兑汇票、应收账款、其他应收 款，按账龄特征评估其信用风险，划分为六个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余 额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：账龄 1 年（含 1 年） PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 59 以内，按其余额的 3%计提；1-2 年（含 2 年），按其余额的 10%计提；2-3 年（含 3 年），按其 余额的 15%计提；3-4 年（含 4 年），按其余额的 20%计提；4-5 年（含 5 年），按其余额的 50% 计提；5 年以上，按其余额的 100%计提。该计提比例每年年末均需根据当年的债权人的总体信 用状况评估其合理性。 8、存货的核算方法 8.1 公司根据存货的性质和用途将本公司的存货分为生产加工的茶叶与旅游相关产品、购入 的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索道维修配件和配、变电站的维 修配件等。存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。存货按其采购、加工和其他符合 1 号准 则规定的成本之和进行初始计量；茶叶和相关旅游产品发出时按加权平均法计价，其他存货领 用发出时采用先进先出法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。 8.2 报告日，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，茶叶和相关旅游产品按单个存货 项目、其他存货按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计 提存货跌价准备。可变现净值按 1 号准则应用指南三.（三）规定的方法确定。 9、长期股权投资的核算方法 长期股权投资分为对子公司（含控股子公司）投资、共同控制和有重大影响的长期股权投 资和对联营公司（企业）投资。对联营公司（企业）投资是指对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 9.1 初始计量。公司的长期股权投资按 2 号准则第三条、第四条和 2 号准则应用指南第二项 的规定进行初始计量。 9.2 后续计量及收益确认方法 9.2.1 公司对以下长期股权投资按 2 号准则第七条的规定采用成本法核算：对子公司和控股 子公司的投资。对联营公司（企业）的投资。 9.2.2 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按 2 号准则第 8 条和 2 号准则第三项的规定采用权益法核算。 9.3 具有共同控制、重大影响的确定标准。公司按照 2 号准则第五条第 2 款规定的共同控制 和重大影响确定标准确定。 9.4 长期股权投资的减值。公司报告期末对长期股权投资按 8 号准则第 5 条的规定进行减值 迹象判断，存在减值迹象的，按 8 号准则第三章的规定测算其可收回金额，可收回金额低于其 账面价值的，按可收回金额与账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。 10、投资性房地产的核算方法 公司的投资性房产按成本模式计量，根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命， 但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年限，折旧采用年限平均法，残值估计为 5%。目 前，本公司的投资性房地产主要是用于出租的门面房，估计的使用寿命为 30 年。按 8 号准则的 规定计提减值准备。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 60 11、固定资产及其折旧核算方法 11.1 固定资产条件。公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计期间的，单位价值在 2000 元以上的单个或成套有形资产。与该资产有关 的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可能计量的有形资产。 11.2 固定资产分类。公司固定资产分为房屋建筑物、装修与装饰、索道设备、机器设备、 电器及影视设备、运输设备及其他（含其他设备和其他）共七类。 11.3 折旧方法。固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采 用年限平均法分类计提，各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率是根据本公司固定资产的性 质和使用情况确定的。根据目前酒店业的发展与竞争趋势，并结合资产的实际使用状况，经本 公司第四届董事会第四次会议及 2006 年度股东大会审议通过，从 2007 年起，对新发生的装修 费支出按 8 年的预计使用年限进行折旧。索道设备根据其使用环境并考虑安全因素，确定了 15 年的预计年限。公司将所有资产的残值均按 5%估计，2007 年度的具体使用年限、年折旧率和 残值率如下： 类 别 使用年限 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋及建筑物 20-35 4.75-2.72 5 固定资产装修装饰 8-10 11.875-9.50 5 索道设备 15 6.33 5 机器设备 10 9.50 5 电器及影视设备 5 19.00 5 运输设备 8 11.88 5 其他设备 5 19.00 5 其他 3-12 31.67-7.92 5 11.4 固定资产的后续支出。公司与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准 的，计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的， 在发生时计入当期损益。 11.5 2007 年 1 月 1 日的固定资产的使用年限估计与以前不同的，按 28 号准则第三章的规 定采用未来适用法处理。 11.6 公司每年按 2 号准则第 19 条的规定对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，需要变动的，作为会计估计变更按未来适用法处理。 11.7 公司没有重大的资产闲置和融资租入固定资产。 12、在建工程核算方法 公司在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括 直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用（详见第 15 项“借款费用”）；本公司的 在建工程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产， 停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，工程竣工决算后，按竣工决算 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 61 的金额调整原暂估金额，但不再调整原已计提的折旧额。 13、借款费用的核算方法 13.1 借款费用资本化的确认原则。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的 资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 13.2 借款费用资本化期间 （1）当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且 中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。 13.3 借款费用资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以 专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定 应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利 率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化 金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，在资 本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态 之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 14、无形资产核算方法 14.1 无形资产的确认：公司按 6 号准则第二章的规定确认无形资产。 14.2 初始计量。本公司的无形资产主要为土地使用权，初始计量是按本公司设立时按经国 有资产管理部门确认或备案后的土地评估机构的评估价值确定的。公司以后取得的其他的无形 资产按 6 号准则第三章的规定进行计量。 14.3 公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。土地使用权按土地使用权证所列的使 用年限平均摊销；本公司目前尚无使用寿命不确定的无形资产。公司每年年度终了，将对使用 寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命 及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。作出改变 的作为会计估计变更按未来适用法处理。 14.4 公司目前没有除土地使用权之外的其他重要无形资产。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 62 14.5 商誉：公司的商誉按 20 号准则第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值按 20 号准则第十四条规定和 20 号准则应用指南四.(四)项规定的方法 确定。商誉每年终了按 8 号准则第六章和 8 号准则应用指南第五项的规定测试和计提。 14、长期待摊费用核算方法 公司的长期待摊费用主要是景区临时建筑与设施、酒店床上用品等单项达不到固定资产确 认标准但能够带来经济利益流入的、且其成本能够可靠计量的费用支出。初始计量按发生的实 际成本列支，后续计量从受益日起按估计的受益期平均摊销；如果长期待摊费用项目不能在以 后会计期间带来经济利益流入的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。以经 营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。 15、资产减值和资产组的认定 15.1、公司于会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用 8 号 准则的资产是否存在 8 号准则第五条规定的各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现上述 资产存在减值迹象的，则进行减值测试，按 8 号准则第三章和 8 号准则应用指南第一至三项的 规定估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，则将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 15.2、资产组的认定 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 按照 8 号准则第二条、第十八条第二至四款和 8 号准则应用指南第四项的规定，本公司以 各所属各经营单位作为资产组，其中酒店 4 家（含连同酒店一起核算的考核的相关服务设施） 分别作为 4 个单独的资产组、索道两条分别作为两个资产组、门票收费管理系统作为一个资产 组，各控股子公司（含直接、间接方式控股）分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管 理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组 划分不再适合本公司实际情况的，在履行相应的程序后重新确定资产组，并按 8 号准则第二十 七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。 16、预计负债的确认条件及后续计量方法 公司将满足 13 号准则第四条和 13 号准则应用指南第二项第一至二款的规定的与或有事项 相关的义务确认为预计负债，同时按该准则第五至七条和该准则应用指南第二项第三款的规定 对确认的预计负债进行计量，以后则按该准则第十二条的规定，在每个资产负债表日，对预计 负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照 当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整。 公司按 13 号准则第八条和第十条的规定确认和计量与亏损合同和重组有关的预计负债。公 司根据 2 号准则第十一条和 2 号准则应用指南三.(一).3 的规定，被投资单位发生的亏损在冲减 长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他 应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 63 17、职工薪酬核算方法 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保 险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经 费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供 的服务相关的支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳 动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供 劳务负担的，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或 无形资产成本；其他的职工薪酬，确认为当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将 实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关 系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 18、收入确认方法 18.1 营业收入：游山门票收入、客运索道收入、宾馆客房和餐饮娱乐收入等；以开出发票 收到货款或已取得收取款项的凭据时确认营业收入实现。 游山门票收入确认原则是根据《企业会计准则—收入》规定的会计原则以及 1997 年 5 月与 峨眉山管委会签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议确定的。 协议约定，自 1997 年 10 月 9 日起 40 年内峨眉山管委会委托本公司负责峨眉山景区游山票的发 售和款项收取等事项，双方就峨眉山风景区游山票收入（指游山票销售所得款项包含以后涨价 部分，扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源 保护基金等成本和营业税后的收入）各分配 50%。由本公司负责风景区的环境卫生维护，维护、 维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景 区的对外宣传和旅游促销工作等。据此约定，本公司将全部游山票收入作为主营业务收入，将 按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景 保护基金等并交纳营业税后的 50%支付给峨眉山管委会的部分作为主营业务成本。 18.2 商品其他销售：旅游商品、食品、日用百货、工艺美术品等；在将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给买方，不再对商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或 取得了收取货款的证据，并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 18.3 资产使用：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金使用协议 规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。 18.4 提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取 款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 64 下不确认营业收入。 18.5 建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在年末按完工百分比法确认合同收 入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在年末如果合同成本能够收回，按能够收 回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在年末如果合同成本不能够收回，将合同 成本确认为费用，不确认合同收入。 19、递延所得税资产 19.1 公司按 18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按公司当年适用的税率 和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产， 以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生 变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期 所得税费用 19.2 公司于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能 否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异 转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。 20、政府补助 20.1 政府补助的分类：政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，政 府补助不包括政府作为所有者投入的资本。 20.2 政府补助的确认及计量：（1）政府补助在公司能够满足政府补助所附条件且能够收到 该项政府补助时才能予以确认；（2）政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计 量；（3）政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量；（4）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；（5）与收益 相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益； （6）已确认的政府补助需要返还的，如存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、债务重组 21.1 作为债务人，以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额， 确认为债务重组利得，计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转 让的非现金资产公允价值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，转让的非现金资 产公允价值与其账面价值之间的差额，确认为资产转让损益，计入当期损益；将债务转为资本 的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值 总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积，重组债务的账面价值与股份的公允 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 65 价值总额之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益；修改其他债务条件的，将修改其 他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与将来应付金 额的现值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，涉及或有支出的，将或有支出包 括在将来应付金额予以折现，确定债务重组收益；以混合方式重组债务的，处理顺序依次以资 产、资产抵偿债务、修改债务条件的方式进行处理。 21.2 作为债权人，重组债权的账面余额与收到现金、受让非现金资产的公允价值、享有股 权公允价值、将来应收金额现值的差额（已计提减值准备的，先冲减减值准备），确认为债务 重组损失计入当期损益。收到存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等抵债资产的，以其 公允价值入账。涉及或有收益的，不包括在将来应收金额中确认重组损失，或有收益实际发生 时计入当期损益。 22、合并财务报表的编制方法 22.1 合并范围确定：公司根据 33 号准则第六条和第七条的规定和 33 号准则应用指南第一 项的规定将本公司直接或间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构 中享有半数以上的投票权或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未 持有半数以上表决权但满足 33 号准则第八条规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳入合并 财务报表范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位的除外。 22.2 合并程序：公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据 33 号准则的要求，将母公 司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后 逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不 一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。 23、公司目前没有业务与资产负债，待有这些业务后，再按相应的准则确定适合本公司具 体业务的会计政策和会计估计，并报董事会批准后执行。 五、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正 1、会计政策变更：本公司在报告期内无会计政策变更事项 2、会计估计变更：本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、会计差错更正：本公司在报告期内无会计差错更正事项。 六、税项 公司及各子公司主要税项及税率如下： 1、营业税：宾馆的客房、餐饮收入、客运索道收入按 5%计缴营业税，其中根据财政部、 国家税务总局[财税（2001）116 号]《关于营业税若干问题的通知》的规定，“单位和个人在旅 游景点经营索道取得的收入按“服务业”税目“旅游业”项目征收营业税”，从 2003 年 1 月起 客运索道收入按 5%计缴营业税；门票收入按 3%计缴营业税。旅行社收入以收取的全部旅游费 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 66 减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票或支付给其他接团旅游企业的旅游费 后的余额按 5%计缴。 2、增值税：商贸分公司和子公司峨眉山灵秀旅游文化公司为年应税销售额在 180 万元以下 的小规模商业企业，按照 4%的税率计缴增值税；景区水电分分公司和峨眉山旅游股份有限公 司峨眉雪芽茶业分公司按照一般纳税人 17％的税率计缴增值税，供水收入按照 6%的税率计缴 增值税。 3、附加税费：按实际交纳增值税、营业税款的 7%计缴城市维护建设税；按实际交纳增值 税、营业税款的 3%计缴教育费附加；根据四川省峨眉山市地方税务局[峨市地税函（2004）47 号]《关于转发<四川省人民政府关于印发地方教育附加征收使用管理办法的通知>的通知》的通 知，从 2004 年 1 月 1 日起按实际缴纳增值税、营业税、消费税的 1%征收地方教育附加。 4、企业所得税：公司及各子公司的企业所得税税率如下： 公司名称 税率 本公司* 15% 成都峨眉山旅游投资有限公司 25% 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 25% 成都峨眉山旅行社有限责任公司 25% 四川仙山会议服务有限责任公司** 25% 峨眉山金旅网络旅游有限公司 25% 峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 25% *根据国家税务总局[国税发（2002）47 号]《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政 策具体实施意见的通知》，对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当 年主营业务收入超过企业总收入 70%的企业，经主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴 纳企业所得税，第一年报省级税务机关审核确认，第二年及以后年度报地、市级税务机关审核 确认后执行。经四川省地方税务局[川地税（2002）112 号]批准，本公司 2002 年度企业所得税 税率按 15%税率计缴。根据乐山市地方税务局乐市地税函[2008]17 号“关于同意峨眉山市旅游 股份有限公司 2007 年度企业所得税减按 15%税率征收的批复”，本公司 2007 年度企业所得税 按 15%税率计缴。由于主管税务机关尚未对本公司 2008 年度执行的具体政策进行审核确认， 本公司暂根据上年度的审核情况计算本年企业所得税，主管税务机关审核批准后本会计报表决 算的差异将根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定在 2009 年度进行调整。 5、其他税项：按国家规定计缴。 七、企业合并及合并财务报表 （一）子公司概况 1、直接对外投资取得的子公司概况 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 67 公司名称 注册地 注册 资本 年末 投资 额 持股 比例 表决 权 比例 经营 范围 经济 性质 或类型 法定 代表人 成都峨眉山旅游投 资有限公司（1） 成都市 550万 元 450万 元 81.82% 81.82% 项目投资、酒 店管理服务 有限公司 马元祝 四川峨眉山风景国 际旅行社有限责任 公司（2） 峨眉山 市 500万 元 450万 元 90.00% 90.00% 旅游业务 有限公司 马元祝 成都峨眉山旅行社 有限责任公司（3） 成都市 30万 元 27万 元 90.00% 90.00% 国 内 旅 游 业 务 有限公司 马元祝 四川仙山会议服务 有限责任公司（4） 成都市 10万 元 9万元 90.00% 90.00% 会务代理、展 览展示 有限公司 马元祝 峨眉山金旅网络旅 游有限公司（5） 峨眉山 市 450万 元 270万 元 60.00% 60.00% 互 联 网 信 息 服务等 有限公司 马元祝 峨眉山灵秀旅游文 化实业有限公司（6） 峨眉山 市 500万 元 300万 元 60.00% 60.00% 旅游纪念品、 毛绒制品等 有限公司 马元祝 各子公司基本情况如下： （1）成都峨眉山旅游投资有限公司（以下简称峨眉山旅游投资公司）：2005 年 6 月 1 日， 经公司第 3 届董事会第 15 次会议审议通过“关于设立峨眉山旅游投资管理有限责任公司”的决 议，由本公司和成都华达产权投资经纪有限责任公司共同出资 5,500,000.00 元设立。本公司出 资 4,500,000.00 元，占注册资本的 81.82%；成都华达产权投资经纪有限责任公司出资 1,000,000.00 元，占 18.18%。2005 年 11 月 10 日，经成都市武侯区工商行政管理局登记成立， 企业法人营业执照注册号为 5101072019965。从 2006 年 1 月起将其纳入了本公司合并财务报表 范围。目前经营范围：项目投资；酒店管理服务；投资信息咨询（不含期货、证券、金融）；中 餐（限分支机构经营）。（以上经营范围不含法律法规、国务院决定禁止或限制的项目，涉及许 可的按许可内容及时效经营，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。 （2）四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司（以下简称峨眉山风景国际旅行社）：2002 年 3 月 13 日，经本公司第 2 届董事会第 9 次会议审议通过“关于将峨眉山风景国际旅行社（分 公司）改制组建成四川风景国际旅行社有限责任公司”的决议，由本公司与自然人严敏共同出 资 5,000,000.00 元设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司。本公司出资 4,500,000.00 元， 占注册资本的 90%；严敏出资 500,000.00 元，占 10%。2002 年 4 月 23 日，经成都市工商行政 管理局登记成立。从 2002 年 5 月起将其纳入了本公司合并财务报表范围。目前经营范围：国内 旅游业务、出入境旅游业务，旅游招徕、宣传、咨询业务，代理出入境旅游证照业务；销售旅 游产品，民用航空国内客运销售代理业务（限分支机构经营）※ （3）成都峨眉山旅行社有限责任公司（以下简称成都峨眉山旅行社）：2003 年 8 月 10 日， 经峨眉山风景国际旅行社股东会同意，向成都峨眉山旅行社有限责任公司投资 270,000.00 元， 并经其股东会决议通过。2003 年 9 月 26 日，在成都市工商行政管理局办理完股东变更登记， 其中四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司出资 270,000.00 元，占注册资本的 90%；自然人 李易出资 30,000.00 元，占 10%。从 2003 年 10 月起将其纳入了本公司合并财务报表范围。目 前经营范围：国内旅游业务。 （4）四川仙山会议服务有限责任公司（以下简称仙山会议服务公司）：由峨眉山风景国际 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 68 旅行社和自然人高宁共同出资 100,000.00 元设立。峨眉山风景国际旅行社出资 90,000.00 元，占 注册资本的 90%；高宁出资 10,000.00 元，占 10%。2005 年 8 月 25 日，经成都市工商行政管理 局登记成立，企业法人营业执照注册号为 5101051810211。从 2005 年 9 月起将其纳入了本公司 合并财务报表范围。目前经营范围：会务代理、展览展示。（以上经营范围不含法律法规和国务 院决定禁止和限制的项目，涉及许可证的凭证经营。） （5）峨眉山金旅网络旅游有限公司（以下简称峨眉山金旅网络公司）：根据 2002 年 12 月 本公司第 2 届董事会第 17 次会议审议通过的“关于出资组建峨眉山金桥旅游商务网络有限责任 公司（暂定名）”决议，由本公司、峨眉山风景国际旅行社和峨眉山旅游总公司共同出资 4,500,000.00 元设立。本公司出资 1,800,000.00 元，占注册资本的 40%；峨眉山风景国际旅行社 出资 900,000.00 元，占 20%；峨眉山旅游总公司出资 1,800,000.00 元，占 40%。2003 年 3 月 4 日，经峨眉山市工商行政管理局登记成立，企业法人营业执照注册号为 5111811800661。从 2003 年 4 月起将其纳入了本公司合并财务报表范围。目前经营范围：互联网信息服务；网上提供订 票、订房服务；会员制服务；信息化工程建设、网站建设、软件开发；旅游工艺品销售※ （6）峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司（以下简称峨眉山灵秀旅游文化公司）：根据 2003 年 7 月 12 日本公司第 2 届董事会第 23 次会议审议通过的“关于出资组建峨眉山灵秀文化有限 公司”决议，组建成立峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司。峨眉山灵秀旅游文化公司注册资本 为 5,000,000.00 元，其中：本公司出资 3,000,000.00 元，占注册资本的 60%；峨眉山旅游总公 司出资 2,000,000.00 元，占 40%。经四川省乐山市峨眉山市工商行政管理局登记成立，企业法 人营业执照注册号为 5111811800167。从 2003 年 10 月起将其纳入了本公司合并财务报表范围。 目前经营范围：旅游纪念品、工艺美术品、毛绒制品、佛事用品、玩具、图书画册、音像制品、 土特产品、茶叶、中药材。 2、通过企业合并取得的子公司 （1）同一控制下企业合并，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终 控制且该控制并非暂时性的。对同一控制下企业合并的判断标准包括：①对同一集团（母公司） 内部母子公司之间、子公司与子公司之间发生的企业合并；②参与合并各方在合并前后较长时 间内为最终控制方所控制，具体是指在企业合并之前（即合并日之前），参与合并各方在最终控 制方的控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主体在最终控制方的控制 时间也应达到 1 年以上（含 1 年）；③在具体判断企业之间的合并是否属于同一控制下的企业合 并，应综合构成企业合并方交易的各方情况，按照实质重于形式的原则进行判断。 （2）公司母公司以及集团最终母公司的名称：公司的母公司为峨眉山旅游总公司，最终实 际控制人为峨眉山管委会。 （3）通过同一控制下的企业合并取得的子公司概况：无。 （4）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司： 公司名称 注册资本 持股比例 表决权比例 原始投资额 经营范围 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 69 北 京国 安峨 眉 雪 芽茶 业有 限 公司 3,000,000.00 50% 60% 1,500,000.00 销售包装食品、百 货、五金交电、化工 产品、电子计算机设 备、机械设备、金属 材料、建筑材料、装 饰材料、工艺美术 品、木材、钢材、物 业管理、房屋出租， 投资咨询、房地产详 细咨询(不含中介服 务)企业形象策划、 零售国产卷烟 北京国安峨眉雪芽茶业有限公司（以下简称北京雪芽公司）是由 2008 年 7 月公司与中信国 安集团公司等公司共同投资设立的有限责任公司，注册资本为 300 万元，其中公司以货币出资 150 万元，占注册资本的 50%。营业执照注册号为 11010500147895，住所为北京市朝阳区朝阳 北路 225 号京龙大厦 1605、1606 室，法定代表人为马元祝。 3、母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，将其纳入合并范围的原因： 公司持有北京雪芽公司 50%的股权，但能实际控制其生产经营和管理，北京雪芽公司 5 名 董事中有 3 名由本公司委派，占其 60%的表决权。故将北京雪芽公司纳入合并财务报表范围。 报告期内新纳入合并范围的子公司北京雪芽公司的净资产和净利润如下： 项目 金额 总资产 3,296,277.75 净资产 2,584,089.20 营业收入 797,878.90 净利润 -158,902.96 4、报告期内合并财务报表合并范围的变化 单位名称 本年度 上年度 备注 成都峨眉山旅游投资有限公司 合并 合并 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 合并 合并 成都峨眉山旅行社有限责任公司 合并 合并 四川仙山会议服务有限责任公司 合并 合并 峨眉山金旅网络旅游有限公司 合并 合并 峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 合并 合并 北京国安峨眉雪芽茶业有限公司 合并 -- 5、纳入合并范围的子公司 2008 年度（末）主要财务数据如下： （1）各子公司 2008 年末的资产状况 项目 单位名称 流动资产 非流动资产 资产总额 峨眉山旅游投资公司 1,861,493.95 574,713.83 2,436,207.78 峨眉山风景国际旅行社 3,085,587.02 912,926.40 3,998,513.42 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 70 成都峨眉山旅行社 352,435.72 2,088.28 354,524.00 仙山会议服务公司 128,974.12 -- 128,974.12 峨眉山金旅网络公司 3,632,015.47 15,584.90 3,647,600.37 峨眉山灵秀旅游文化公司 3,734,348.51 90,538.36 3,824,886.87 北京国安峨眉雪芽茶业公司 3,264,899.05 31,378.70 3,296,277.75 （2）各子公司 2008 年末的负债及所有者权益状况 项目 单位名称 流动负债 非流动负债 所有者权益合计 负债及所有者权 益合计 峨眉山旅游投资公司 261,690.09 -- 2,174,517.69 2,436,207.78 峨眉山风景国际旅行社 2,630,298.04 -- 1,368,215.38 3,998,513.42 成都峨眉山旅行社 572,268.59 -- -217,744.59 354,524.00 仙山会议服务公司 9,842.79 -- 119,131.33 128,974.12 峨眉山金旅网络公司 39,787.16 -- 3,607,813.21 3,647,600.37 峨眉山灵秀旅游文化公司 122,565.58 -- 3,702,321.29 3,824,886.87 北京国安峨眉雪芽茶业公司 712,188.55 -- 2,584,089.20 3,296,277.75 （3）各子公司2008年度的经营成果 项目 单位名称 营业收入 营业成本 期间费用 利润总额 净利润 峨眉山旅游投资公司 1,498,847.50 1,428,727.44 531,448.58 -3,479,678.45 -3,479,678.45 峨眉山风景国际旅行社 3,122,459.44 3,030,803.16 312,981.63 -77,244.19 -78,442.76 成都峨眉山旅行社 761,487.94 762,783.16 7,371.99 24,531.52 24,506.53 仙山会议服务公司 9,400.00 -- 4,174.58 4,694.32 3,520.74 峨眉山金旅网络公司 -- 20,849.40 -42,980.11 -322,199.07 -322,199.07 峨眉山灵秀旅游文化公司 659,674.24 654,918.49 146,679.69 -149,421.35 -149,421.35 北京国安峨眉雪芽茶业公司 797,878.90 714,888.35 220,820.91 -158,902.96 -158,902.96 （4）各子公司2008年度的现金流量情况 项目 单位名称 经营净现金流量 投资净现金流量 筹资净现金流量 净现金流量 峨眉山旅游投资公司 115,459.61 -2,979,927.12 -- -2,864,467.51 峨眉山风景国际旅行社 1,021,690.42 10,458.86 -- 1,032,149.28 成都峨眉山旅行社 265,703.50 578.51 -- 266,288.01 仙山会议服务公司 -7,169.29 897.42 -- -6,271.87 峨眉山金旅网络公司 -- 842,980.11 -- 842,980.11 峨眉山灵秀旅游文化公司 132,673.91 2,087,286.62 -- 2,219,960.53 北京国安峨眉雪芽茶业公司 -568,132.89 883,091.79 2,500,000.00 2,814,958.90 6、各子公司少数股东权益情况 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 71 单位名称 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 成都峨眉山旅游投资有限公司 1,000,000.00 604,672.68 -- 四川峨眉山风景国际旅行社有限责 任公司 500,000.00 364,369.77 -- 成都峨眉山旅行社有限责任公司 30,000.00 30,000.00 21,774.46 四川仙山会议服务有限责任公司 10,000.00 -- -- 峨眉山金旅网络旅游有限公司 1,800,000.00 356,874.72 -- 峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 2,000,000.00 519,071.48 -- 北京国安峨眉雪芽茶业有限公司 1,500,000.00 207,955.40 -- （二）分公司概况 名称 营业场所 成立日期 负责人 主要经营范围 峨眉山旅游股份有限公司 游山票收费站 峨眉山市黄 湾乡龙洞村 五组[零公里] 1997/10/09 熊加清 峨眉山景区游山票。 峨眉山旅游股份有限公司 万年索道分公司 峨眉山市黄 湾乡万年村 1993/8/10 李建华 索道运输。 峨眉山旅游股份有限公司 金顶索道分公司 峨眉山金顶 接引殿 1997/10/09 高平 索道运输、住宿、食品、日用百货、 日用杂品、工艺美术品（不含金银饰 品）、餐饮、出租大衣、VCD 风光碟 片、土特产、茶叶、雪蘑芋、胶卷、 电池※ 峨眉山旅游股份有限公司 峨眉山景区水电分公司 峨眉山市绥 山镇名山西 路 168 号 2000/03/09 印俊佳 水电开发及供水、供电、水电器材、 五金交电、建筑材料、水电建筑工程 安装及维修、工艺美术品（不含金银 饰品） 峨眉山旅游股份有限公司 峨眉山大酒店 峨眉山市黄 湾乡报国村 五组 1997/10/09 李易 住宿、餐饮、温泉沐浴、卡拉 OK、 茶园、家庭影院、保龄球、桑拿、保 健按摩、健身、足浴、网吧、书吧、 酒吧、美容美发、工艺美术品、日用 百货、食品、泳装、停车场※ 峨眉山旅游股份有限公司 峨眉山金顶大酒店 峨眉山金顶 2000/03/06 童建明 住宿、餐饮、娱乐、工艺美术品（不 含金银饰品）、汽车客运、日用百货、 食品、桑拿、按摩、氧吧、出租大衣。 峨眉山旅游股份有限公司 红珠山宾馆分公司 峨眉山市黄 湾乡报国村 1997/10/09 杨志平 住宿、餐饮、娱乐服务，食品、日用 百货、日用杂品、五金交电、工艺美 术品（不含金银饰品）。 峨眉山旅游股份有限公司 成都峨眉山大酒店分公司 成 都 市 青 羊 区 二 环 路 西 二段 66 号 2005/07/04 董宇 住宿、茶座、游艺室（棋牌）、美容 美发、中餐、公共浴室（桑拿）、卡 拉 OK、KTV、浴足；销售：工艺美 术品、日用品、酒水（酒限零售）、 普通食品；房屋租赁。（以上经营范 围不含法律法规和国务院决定禁止 和限制的项目，涉及许可的按许可内 容及时效经营。） 峨眉山旅游股份有限公司 佛光康乐分公司 绥山镇名山 路东段 2002/04/02 苏顺明 提供保龄球、台球、乒乓球，射箭、 飞镖、茶楼、夜总会、迪吧服务※ 峨眉山旅游股份有限公司 冰雪娱乐分公司 峨眉山市黄 湾乡雷洞坪 1999/12/27 何德均 滑雪、雪橇、器具出租；餐饮、住宿、 停车收费、其他食品。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 72 峨眉山旅游股份有限公司 金顶广告分公司 峨眉山市名 山西路 2 号 2005/04/08 陈耿 广告业，销售办公用品、日杂用品、 工艺美术品（不含金、银饰品），摄 影、扩印服务，婚礼庆典服务。 峨眉山旅游股份有限公司 峨眉雪芽茶业分公司 峨眉山市绥 山镇名山南 路（峨山镇保 宁村 1 组） 2007/01/23 汪志敏 茶叶生产、销售；茶具、日用百货、 五金交电、工艺美术品（不含金银饰 品）、文化办公用品、预包装食品销 售。 峨眉山旅游股份有限公司 商贸分公司 峨眉山市名 山南路 1999/07/13 汪志敏 旅游商品、食品（酒、烟限零售）、 日用百货、五金、交电、工艺美术品 （不含金、银饰品）、餐饮、住宿、 文化办公用品、中药材、音像制品零 售；绿茶生产、销售（2011 年 2 月 16 日止）※ （三）其他参股公司概况 公司名称 注册资本 持股比例 表决权比例 原始投资额 经营范围 成都峨嵋山热浪传播有 限公司 1,000,000.00 40% 40% 400,000.00 广 告及 相关 业 务的咨询服务 八、合并财务报表重要项目说明 注1、货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金* 1,379,995.80 1,592,135.14 其中：美元（本币） 2,176.00 2,176.00 （折合人民币） 14,872.09 15,894.81 银行存款** 87,639,667.21 116,079,685.22 其他货币资金 -- -- 合计 89,019,663.01 117,671,820.36 *年初及年末账面的美元现金余额分别按 2007 年 12 月 31 日汇价 1:7.3046、2008 年 12 月 31 日汇价 1: 6.8346 折合为人民币。 **银行存款本年末账面余额中包括定期存款 2,500,000.00 元，明细项目如下： 开户银行名称 账号 存款期限 存款金额 存款利率 峨眉市农村信用合作联社 88110130204012241 2008.10.17-2009.10.17 500,000.00 3.87% 乐山市商业银行峨眉支行营业部 060200000031121 2008.12.12-2009.12.12 1,500,000.00 2.52% 乐山市商业银行峨眉支行营业部 06012100000011669 2008.11.18-2009.11.18 500,000.00 2.52% 合计 2,500,000.00 上述定期存款是子公司峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司的定期存款。 注 2、应收账款 （1） 应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 7,793,487.55 71.94 387,262.68 5,288,640.31 64.69 158,659.21 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 73 1-2 年 606,884.16 5.60 60,688.42 313,370.48 3.83 31,337.05 2-3 年 189,757.35 1.75 28,463.60 607,510.00 7.43 91,126.50 3-4 年 607,510.00 5.61 121,502.00 277,096.44 3.39 55,419.29 4-5 年 18,639.42 0.17 9,319.71 466,527.60 5.71 415,176.10 5 年以上 1,616,914.42 14.93 1,616,914.42 1,222,638.82 14.95 1,222,638.82 合计 10,833,192.90 100.00 2,224,150.83 8,175,783.65 100.00 1,974,356.97 账面价值 8,609,042.07 6,201,426.68 （2）按照应收款项三类分类法披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 4,593,601.00 42.40 199,748.67 -- -- -- 第二类 1,616,914.42 14.93 1,616,914.42 1,586,463.42 19.40 1,586,463.42 第三类 4,622,677.48 42.67 407,487.74 6,589,320.23 80.60 387,893.55 合计 10,833,192.90 100.00 2,224,150.83 8,175,783.65 100.00 1,974,356.97 账面价值 8,609,042.07 6,201,426.68 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏帐准备 计提比例% 峨眉山市城区建筑公司 1,537,432.00 108,063.60 1年以内及3-4年 乐山市政府接待办 3,056,169.00 91,685.07 1 年以内 合计 4,593,601.00 199,748.67 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 单位名称 金额 坏账准备 账龄 款项性质 四川峨眉山广之旅国际旅行社有限责任公司 633,613.00 633,613.00 5 年以上 应收食宿费 峨眉山风景国际旅行社应收款项（85 个明细单位） 376,159.10 376,159.10 5 年以上 其他明细单位(约 44 个明细单位) 607,142.32 607,142.32 5 年以上 合计 1,616,914.42 1,616,914.42 （5）应收账款本年末账面余额中欠款前五名的单位明细如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 乐山市政府接待办 3,056,169.00 1 年以内 应收酒店消费款 峨眉山市城区建筑公司 1,537,432.00 1 年以内 货运索道货运款 四川峨眉山广之旅国际旅行社有限责任公司 633,613.00 5 年以上 应收食宿费 四川峨眉山鑫源温泉开发有限公司 605,773.00 1 年以内 应收酒店消费款 陕西正达实业有限公司 377,271.66 1 年以内 应收货款 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 74 合计 6,210,258.66 占应收账款本年末账面余额的 57.33% （6）应收账款本年末账面余额较年初账面余额增加 2,657,409.25 元，上升 32.50%，主要 是本公司下属酒店分公司及雪芽茶业分公司应收款项增加所致，其中：乐山市政府接持办本年 末应收账款账面余额增加了 3,054,169.00 元，截止 2009 年 3 月末已收回 3,054,169.00 元。 （7）应收账款年末账面余额中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款如 下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 备注 乐山市红珠山宾馆 23,219.00 1 年以内 应收茶业销售款 应收账款本年末余额中账龄 3 年以上的款项余额合计 2,243,063.84 元，占年末余额的 20.71%，已计提的坏账准备 1,747,736.13 元，占年末坏账准备余额的 78.58%，明细列示如下： 单位名称 金额 坏账准备 账龄 款项性质 形成原因 峨眉山市城区建筑公司 516,172.00 103,234.40 3-4 年 货运索道货运款 双方结算差异 四川峨眉山广之旅国际 旅行社有限责任公司 633,613.00 633,613.00 5 年以上 应收食宿费 破产，回收困 难 峨眉山市景区税务局 54,525.00 54,525.00 5 年以上 索道款 双方结算差异 光大旅行社 62,270.50 62,270.50 5 年以上 应收食宿费 双方结算差异 四川省中国旅行社 68,026.00 68,026.00 5 年以上 应收食宿费 双方结算差异 峨眉山教育旅行社 55,548.00 55,548.00 5 年以上 应收食宿费 双方结算差异 峨眉山市政府 81,315.80 81,315.80 5 年以上 应收食宿费 双方结算差异 其他零星单位应收款项 (约 158 个明细单位) 771,593.54 689,203.43 3 年以上 双方结算差异 合计 2,243,063.84 1,747,736.13 注 3、预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,676,354.88 96.53 2,914,658.69 91.64 1-2 年 20,678.00 1.19 119,963.00 3.77 2-3 年 15,000.00 0.86 140,741.00 4.42 3 年以上 24,663.00 1.42 5,500.00 0.17 合计 1,736,695.88 100.00 3,180,862.69 100.00 （2）预付款项本年末账面余额中大额款项如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 四川美术学院城市雕塑设计院 882,000.00 1 年以内 预付工程款 合计 882,000.00 占预付款项年末账面余额的 50.79 % （3）预付款项本年末账面余额中无预付持有公司 5%以上股份股东单位的款项。 （4）本年末账齡超过 3 年的预付账款余额为 24,663.00 元，明细列示如下： PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 75 单位名称 金额 账龄 形成原因 成都光磁设备厂 5,500.00 3 年以上 双方结算差异 出境中心 19,163.00 3 年以上 遗留问题待处理 合计 24,663.00 注 4、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 3,611,139.06 41.54 91,836.36 3,070,152.96 30.64 92,104.60 1-2 年 790,252.09 9.09 74,604.01 2,057,054.92 20.53 205,705.49 2-3 年 919,203.52 10.57 137,880.53 1,285,878.84 12.83 192,881.83 3-4 年 1,165,417.58 13.41 238,681.79 1,132,170.30 11.30 226,434.06 4-5 年 336,619.30 3.87 174,809.65 305,706.00 3.05 152,853.00 5 年以上 1,869,955.89 21.52 1,122,800.89 2,169,751.50 21.65 942,596.50 合计 8,692,587.44 100.00 1,840,613.23 10,020,714.52 100.00 1,812,575.48 账面价值 6,851,974.21 8,208,139.04 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 -- -- -- 2,227,155.00 22.22 100,000.00 第二类 1,135,800.89 13.07 1,135,800.89 942,596.50 9.41 942,596.50 第三类 7,556,786.55 86.93 704,812.34 6,850,963.02 68.37 769,978.98 合计 8,692,587.44 100.00 1,840,613.23 10,020,714.52 100.00 1,812,575.48 账面价值 6,851,974.21 8,208,139.04 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项：无。 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 单位名称 金额 坏账准备 账龄 款项性质 其他明细单位(约 36 家明细单位) 1,135,800.89 1,135,800.89 1 户 4-5 年，35 户 5 年以上 借款及往来款等 （5）其他应收款本年末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款余额 2,312,721.15 元，占其 他应收款年末账面余额的 26.61%，主要是： 单位名称 金额 所欠时间 款项性质 四川雅能电力有限公司* 747,155.00 5 年以上 借款及往来款 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 76 泰国峨眉山熊猫公司 645,635.15 3-4 年 往来款 ABB 工程公司 428,800.00 1 年以内 预付工程款 峨眉山住房资金管理中心 268,202.24 5 年以上 职工建房款 徐佳 222,928.76 1 年以内 备用金 合计 2,312,721.15 占其他应收款本年末余额的 26.61 % *四川雅能电力有限公司（原洪雅县高庙镇七里坪电站）是本公司在高山区的唯一供电单位， 其中主要包括 1997 年 12 月 6 日至 2000 年 12 月 6 日的三年期借款，本金为 2,500,000.00 元， 月利率为 7.8‰，已计息 702,000.00 元，总计 3,202,000.00 元。按 2002 年 3 月 10 日本公司与其 签订的还款协议，该电站所欠的借款本息 403 万元在近几年中还清，每月在电费中扣除 4 万元， 如遇到不可抗拒的自然灾害和供电事故，每月还款数双方具体协商。因与洪雅县高庙镇七里坪 电站的款项按照签订的还款协议履行。年初余额 1,227,155.00 元，本年度已从该电站电费中扣 回借款 480,000.00 元，累计扣回的借款金额为 3,280,000.00 元，故未计提坏账准备。 （6）其他应收款本年末账面余额较年初账面余额减少 1,328,127.08 元，下降 13.25 %。 （7）其他应收款本年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项。 其他应收款本年末账面余额中账龄 3 年以上的款项余额合计 3,371,992.77 元，占年末余额 的 38.79%，已计提的坏账准备 1,536,292.34 元，占年末坏账准备余额的 83.47%，其中应收四川 雅能电力有限公司款项 747,155.00 元，账龄 5 年以上未计提坏账准备，详见附注八注 4（5）的 说明。明细列示如下： 单位名称 金额 账龄 形成原因 四川雅能电力有限公司 747,155.00 5 年以上 见附注八注 4（5） 泰国峨眉山熊猫公司 645,635.15 3-4 年 往来款 职工借款（共计 47 人次） 554,635.12 3-4 年、4-5 年 5 年以上 职工借款 峨眉山住房资金管理中心 268,202.24 5 年以上 职工建房款 乐山市旅游局 120,000.00 4-5 年 保证金未到期 其他零星单位(共计 43 家） 1,036,365.26 3-4 年、4-5 年 5 年以上 主要是押金、保证金 合计 3,371,992.77 注 5、存货 （1）存货按种类列示如下： 存货种类 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 原材料 4,471,363.70 49,050,669.42 47,307,253.81 6,214,779.31 库存商品 4,401,099.32 33,125,929.88 29,831,968.83 7,695,060.37 包装物及低值易耗品 1,345,993.48 3,065,134.10 2,506,579.92 1,904,547.66 生产成本 -- 1,552,993.58 -- 1,552,993.58 在途物资 -- -- -- -- PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 77 受托代销商品 155,036.90 729,406.20 687,591.20 196,851.90 发出商品 1,427,162.97 8,690,034.30 8,512,998.61 1,604,198.66 合计 11,800,656.37 96,214,167.48 88,846,392.37 19,168,431.48 （2）存货跌价准备如下： 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 -- -- -- -- -- 库存商品 323,827.26 -- -- -- 323,827.26 包装物及低值易耗品 -- -- -- -- -- 生产成本 -- -- -- -- -- 在途物资 -- -- -- -- -- 受托代销商品 -- -- -- -- -- 发出商品 -- -- -- -- -- 合计 323,827.26 -- -- -- 323,827.26 （3）存货净值 存货净值 年末账面净值 年初账面净值 原材料 6,214,779.31 4,471,363.70 库存商品 7,371,233.11 4,077,272.06 包装物及低值易耗品 1,904,547.66 1,345,993.48 生产成本 1,552,993.58 -- 在途物资 -- -- 受托代销商品 196,851.90 155,036.90 发出商品 1,604,198.66 1,427,162.97 合计 18,844,604.22 11,476,829.11 注 6、其他流动资产 项目 年末账面余额 年初账面余额 房租 153,225.26 211,828.72 保险费 2,000.00 12,000.00 广告费 89,215.20 -- 其他 4,070.00 124,192.49 合计 248,510.46 348,021.21 注 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对合营企业投资 -- -- -- -- -- PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 78 对联营企业投资 315,481.75 200,000.00 -- -- 315,481.75 200,000.00 其他股权投资 -- -- -- -- -- -- 其中：股票投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 315,481.75 200,000.00 -- -- 315,481.75 200,000.00 长期投资账面价值 115,481.75 -- -- 115,481.75 （2）合营企业概况：无。 （3）联营企业概况： 公司名称 注册地 业务性质 本企业 持股比 例 在被投资 单位表决 权比例 年末净资 产总额 本期营 业收入 总额 本年净利 润（亏损） 成都峨嵋山热浪 传播有限公司 成都市 广告及相关业 务的咨询服务 40.00% 40.00% 594,566.48 -- -57,190.76 成都峨嵋山热浪传播有限责任公司（以下简称峨嵋山热浪传播公司）是由本公司、香港新 华传媒集团有限公司及香港利川有限公司共同出资组建的有限责任公司，2003 年 7 月 11 日正 式成立，取得由成都市工商行政管理局颁发的注册号为企合川蓉总副字第[002901]号的企业法 人营业执照。法定代表人为邹志明，注册资本为人民币 100.00 万元，其中本公司出资 40.00 万 元、香港新华传媒集团有限公司出资 40.00 万元、香港利川有限公司出资 20.00 万元。经营范围 是广告及相关业务的咨询服务。 经公司 2006 年 10 月 23 日召开的第 3 届董事会第 25 次会议决议审议通过的“关于同意解散 成都热浪传播有限责任公司的议案”和峨嵋山热浪传播公司近几年的持续亏损的经营情况，公司 于 2006 年度对该项投资计提了 200,000.00 元的减值准备。公司取得峨嵋山热浪传播公司经审计 的 2008 年财务报表，财务状况未见好转，与原计提减值准备时预计的状况基本一致，本年未追 加计提长期股权投资减值准备。 （4）采用权益法核算的长期股权投资：见注 7、（3），由于公司应采用权益法核算的长期 股权投资（峨嵋山热浪传播公司）持续亏损，公司于 2006 年已计提减值准备，扣除减值准备后 长期股权投资账面价值 115,481.75 元低于公司按照持股比例计算应享有的峨嵋山热浪传播公司 所有者权益份额 237,826.59 元，故本年度未按照权益法核算。 （5）采用成本核算的长期股权投资：无。 （6）长期投资减值准备的计提和变动情况 被投资单位名称 年初账面余额 本年 增加 本年 减少 年末账面余额 计提或转回的 原因 成都峨嵋山热浪传播有限责任公司 200,000.00 -- -- 200,000.00 详见注 7（3） 注 8、投资性房地产 投资性房地产是公司出租的门市及铺面，明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少* 年末账面余额 一、原价合计 3,717,254.32 -- 955,233.65 2,762,020.67 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 79 1．房屋、建筑物 3,717,254.32 -- 955,233.65 2,762,020.67 2．土地使用权 -- -- -- -- 二、累计折旧或累计摊销合计 412,805.84 86,175.05 -- 498,980.89 1．房屋、建筑物 412,805.84 86,175.05 -- 498,980.89 2．土地使用权 -- -- -- -- 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 -- -- -- -- 1．房屋、建筑物 -- -- -- -- 2．土地使用权 -- -- -- -- 四、投资性房地产账面价值合计 3,304,448.48 -- -- 2,263,039.78 1．房屋、建筑物 3,304,448.48 -- -- 2,263,039.78 2．土地使用权 -- -- -- -- *投资性房地产原价本年减少是公司收回自用减少并将其转为固定资产。 注 9、固定资产及累计折旧 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 1,094,286,186.35 58,068,224.10 485,910.30 1,151,868,500.15 其中：房屋及建筑物 499,638,045.00 22,941,652.60 -- 522,579,697.60 固定资产装修装饰 204,121,144.39 21,441,801.31 -- 225,562,945.70 索道设备 132,029,191.25 588,365.00 -- 132,617,556.25 机器设备 183,571,299.81 5,394,734.80 7,980.30 188,958,054.31 电器及影视设备 26,422,820.84 1,633,797.00 -- 28,056,617.84 运输设备 23,656,146.10 4,093,653.00 -- 27,749,799.10 其他 24,847,538.96 1,974,220.39 477,930.00 26,343,829.35 二、累计折旧合计 256,840,528.43 76,873,285.42 443,464.44 333,270,349.41 其中：房屋及建筑物 73,395,092.74 17,617,011.08 -- 91,012,103.82 固定资产装修装饰 41,361,205.62 23,454,405.80 -- 64,815,611.42 索道设备 41,756,337.23 9,056,194.07 -- 50,812,531.30 机器设备 62,319,838.08 15,827,606.04 3,463.36 78,143,980.76 电器及影视设备 11,934,637.43 4,949,003.78 -- 16,883,641.21 运输设备 13,129,994.39 2,385,334.91 -- 15,515,329.30 其他 12,943,422.94 3,583,729.74 440,001.08 16,087,151.60 三、固定资产减值准备累计金额合计 2,239,705.20 -- -- 2,239,705.20 其中：房屋及建筑物 -- -- -- -- 固定资产装修装饰 -- -- -- -- 索道设备 -- -- -- -- 机器设备 1,877,287.56 -- -- 1,877,287.56 电器及影视设备 220,089.64 -- -- 220,089.64 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 80 运输设备 142,328.00 -- -- 142,328.00 其他 -- -- -- -- 四、固定资产账面价值合计 835,205,952.72 -- -- 816,358,445.54 其中：房屋及建筑物 426,242,952.26 -- -- 431,567,593.78 固定资产装修装饰 162,759,938.77 -- -- 160,747,334.28 索道设备 90,272,854.02 -- -- 81,805,024.95 机器设备 119,374,174.17 -- -- 108,936,785.99 电器及影视设备 14,268,093.77 -- -- 10,952,886.99 运输设备 10,383,823.71 -- -- 12,092,141.80 其他 11,904,116.02 -- -- 10,256,677.75 （1）固定资产原值本年增加 58,068,224.10 元，主要是：①本期由“在建工程”转入固定资 产 53,317,380.45 元；②收回投资性房地产转为固定资产 955,233.65 元；③其他为外购增加 3,795,610.00 元。 （2）固定资产原值本年减少 485,910.30 元，主要是公司年末对部份已提足折旧且不再使用 的固定资产报废及处置减少固定资产原值。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，固定资产无用于银行抵押借款和对外提供担保情况。 （4）截止 2008 年末，已提足折旧继续使用的固定资产如下： 项目 固定资产原值 累计折旧 固定资产减值准备 固定资产账面价值 房屋建筑物 1,318,967.90 1,253,019.50 -- 65,948.40 索道设备 38,540,866.33 36,613,823.01 -- 1,927,043.32 机器设备 12,956,152.73 12,308,249.25 -- 647,903.48 电器及影视设备 6,668,611.00 6,335,268.40 -- 333,342.60 运输设备 4,717,500.62 4,255,880.23 225,745.36 235,875.03 其他 2,559,640.02 2,431,658.02 -- 127,982.00 合计 66,761,738.60 63,197,898.41 225,745.36 3,338,094.83 注 10、在建工程 工程项目 预算数 (万元) 年初数 本年增加 本年转入固 定资产金额 本年其他 减少 年末数 资金 来源 单身职工宿舍① 2,649,344.00 -- -- 2,649,344.00 -- 其他 万年寺至二道桥 (猴区)客运索道项 目② 6,274.80 1,051,090.18 -- -- -- 1,051,090.18 募股 红珠山四号楼 539,830.00 2,207,379.46 -- 2,747,209.46 -- 其他 峨眉山景区供水 供电工程② 3,284.00 7,906,356.34 4,824,986.16 -- -- 12,731,342.50 募股 雷洞坪 35KV 变电 站 -- 1,226,050.00 -- -- 1,226,050.00 其他 杜鹃楼改造工程 -- 1,184,000.00 -- -- 1,184,000.00 其他 温泉 SPA 改造工 程 -- 2,186,600.00 2,186,600.00 -- -- 其他 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 81 5 号楼后勤区改造 -- 6,694,790.00 6,694,790.00 -- -- 其他 红珠山宾馆 6号楼 维修改造工程 -- 5,830,239.56 5,830,239.56 -- -- 其他 5 号楼扩建工程 -- 5,769,990.00 5,769,990.00 -- -- 其他 红珠山宾馆 6号楼 装修工程 -- 2,454,602.31 2,454,602.31 -- -- 其他 金顶索道配套设 施 -- 17,718,668.66 17,718,668.66 -- -- 其他、 募股 金顶供水技改工 程 940.00 2,339,476.00 6,427,963.08 -- -- 8,767,439.08 其他 金顶宾馆③ 227,659.75 -- -- -- 227,659.75 其他 峨眉山雷洞坪-洗 象池-九岗子索道 ④ 110,000.00 -- -- -- 110,000.00 募股 峨酒 3#楼改扩建 工程 -- 4,421,588.16 4,421,588.16 -- -- 其他 峨酒 1#楼改扩建 工程 -- 2,415,809.20 2,415,809.20 -- -- 其他 职工食堂 -- 1,883,400.00 -- -- 1,883,400.00 其他 其他工程 1,675,013.60 5,252,085.94 5,825,092.56 245,982.98 856,024.00 其他 合计 16,498,769.87 70,498,152.53 53,317,380.45 5,642,536.44 28,037,005.51 在建工程减值准 备 337,659.75 -- -- -- 337,659.75 在建工程净额 16,161,110.12 70,498,152.53 53,317,380.45 5,642,536.44 27,699,345.76 ①截止 2008 年末，单身职工宿舍的工程支出主要为土地征用费，工程尚未开工，位于峨眉 山市绥山镇的土地使用权 17,554.63 ㎡的权属证书已经取得；土地使用权证：峨眉国用(2002) 字第 6863 号；本年其他减少为根据土地征用费转入"无形资产-土地使用权"并在剩余年限中进 行摊销。 ②根据公司 2004 年第一次临时股东大会决议，将 2004 年配股募集资金投入以下项目： A、投资 5,505.00 万元进行峨眉山金顶索道改造项目。项目经四川省经贸委[川经贸投资 （2001）891 号] 和四川省发展计划委员会[川计社会（2001）1091 号]批准，可行性研究报告经 四川省经济贸易委员会[川建发（2002）88 号] 批准，项目建设经四川省建设厅[川建厅景发 （2000）0438 号]批准。 B、投资 6,274.80 万元进行万年寺至二道桥（生态猴区）客运索道新建建项目。项目立项 经四川省经贸委[川经贸投资（2001）891 号] 和四川省发展计划委员会[川计社会（2001）1091 号]批准，可行性研究报告经四川省发展计划委员会以[川计社会（2001）1427 号] 批准，项目 建设经国家建设部[建办城函（2001）405 号]批准，环境影响报告书经四川省环境保护局[川环 发（2002）75 号]批复、四川省林业厅[川林资函（2001）585 号]批准。 C、投资 3,284.00 万元进行峨眉山景区供水、供电工程扩容项目。项目立项经原四川省发 展计划委员会[川计社会（2001）1090 号]批准，可行性研究报告经原四川省发展计划委员会[川 计社会（2001）1424 号] 批准，项目建设经四川省建设厅[川建厅发（2002）87 号]批准。 经公司 2007 年 6 月 15 日第四届董事会第 10 次会议决议，缓建万年寺至二道桥客运索道， PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 82 剩余募集资金投入到募集资金项目之峨眉山景区供水、供电扩容工程项目和金顶索道配套设施 建设（包括上下站出站长廊、售票大厅、候车大厅等）项目。其中，峨眉山景区供水、供电扩 容工程项目需用募集资金 2000 万元，剩余募集资金用于金顶索道配套设施建设。 ③金顶宾馆工程是本公司 1997 年进行的工程，截止 2000 年已经长期停建并且预计在 3 年 内不会重新开工，于 2000 年全额计提在建工程减值准备。 ④峨眉山雷洞坪--洗象池--九岗子索道工程按照国务院《关于立即停止一切毁林开垦行为的 紧急通知》规定暂缓建设。截止 2001 年末，仍不能被批准开工且预计在 3 年内不能重新开工， 故 2001 年已全额计提在建工程减值准备。 ⑤在建工程本年末账面余额较年初余额增加 11,538,235.64 元，主要是峨眉山景区供水供电 工程增加 4,824,986.16 元，金顶供水技改工程增加 6,346,191.08 元。 注 11、无形资产 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、原价合计 108,841,234.05 2,649,344.00 -- 111,490,578.05 其中：土地使用权 108,841,234.05 2,649,344.00 -- 111,490,578.05 二、累计摊销额合计 17,431,795.57 2,803,797.96 -- 20,235,593.53 其中：土地使用权 17,431,795.57 2,803,797.96 -- 20,235,593.53 三、无形资产减值准备累计金额合计 -- -- -- -- 其中：土地使用权 -- -- -- -- 四、无形资产账面价值合计 91,409,438.48 -- -- 91,254,984.52 其中：土地使用权 91,409,438.48 -- -- 91,254,984.52 （1）土地使用权原始金额是资产收购和置换进入以及出让取得的土地使用权，其明细项目 如下： 地使用权 国有土地使用证号 入账价值 摊销期限 取得方式 Ⅰ宗地 峨眉国用（2001）字第 6699 号 2,601,497.37 2001.09.21-2036.10.25 出让 Ⅱ宗地 峨眉国用（2001）字第 6698 号 2,842,697.19 2001.09.21-2036.10.25 出让 Ⅲ宗地 峨眉国用（2001）字第 6706 号 67,815,439.81 2001.09.21-2041.07.25 出让 Ⅳ宗地 峨眉国用（2001）字第 6700 号 19,787,274.16 2001.09.21-2041.07.25 出让 Ⅴ宗地 峨眉国用（2001）字第 6701 号 10,003,282.52 2001.09.21-2041.07.25 出让 Ⅵ宗地 峨眉国用（2001）字第 6702 号 5,791,043.00 2001.09.21-2041.07.25 出让 Ⅶ宗地 峨眉国用（2002）字第 6863 号 2,649,344.00 2002.09.16-2052.05.19 出让 合计 111,490,578.05 以上土地使用权的入账价值除Ⅶ宗地外，均由四川川地地产评估事务所有限公司进行评估， 并出具川地评（2001）036 号土地估价报告，估价结果已报峨眉山市国土局备案。四川川地地 产评估事务所有限公司采用基准地价系数修正法和成本逼近法分别测算各宗地的地价，以两种 估价结果的算术平均值作为以上各宗地的最终价格。Ⅶ宗地价款为土地征用款，为用于单身职 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 83 工宿舍的修建，该工程尚未动工修建，转为"无形资产-土地使用权"并在剩余使用年限中进行摊 销。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，无形资产（土地使用权）无用于银行抵押借款和对外提供 担保情况。 注 12、商誉 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 商誉* 188,215.47 188,215.47 -- -- 188,215.47 188,215.47 商誉** -- -- 128,503.92 -- 128,503.92 -- 合计 188,215.47 188,215.47 128,503.92 -- 316,719.39 188,215.47 *为子公司峨眉山风景国际旅行社 2003 年收购成都峨眉山旅行社股权时形成的股权投资差 额（借方差额）。考虑到成都峨眉山旅行社近几年持续亏损，而且出现资不抵债的情况，峨眉山 风景国际旅行社已于 2006 年对其尚未摊销的股权投资差额（借差）188,215.47 元全额计提了长 期股权投资减值准备。根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，对非同一控制下企业 合并形成的对子公司投资相关的股权投资借方差额的余额，执行新会计准则后，企业无法可靠 确定购买日被购买方可辩认资产、负债公允价值的，应将按原制度核算的股权投资借方差额的 余额，在合并负债表中作为商誉列示。 **北京雪芽公司为公司 2008 年度非同一控制下企业合并取得的子公司，合并日为 2008 年 7 月 17 日（股权变更登记日期），本公司在合并财务报表中确认了商誉 128,503.92 元，是公司 按照《企业会计准则第 20 号－企业合并》的规定，将合并成本 1,500,000.00 元超过合并日北京 雪芽公司（以企业会计准则 20 号－企业合并中规定的资产、负债的公允价值确认原则进行评估 确认）的可辨认净资产公允价值由本公司享有的份额之间的差额。本公司对北京雪芽公司投资 所形成商誉 128,503.92 元，具体计算如下： 项目 金额 计算公式 合并日可辨认净资产公允价值 2,742,992.16 A 投资比例 50% B 投资成本 1,500,000.00 C 投资成本高于应享有公允价值的份额 128,503.92 D=C-(A*B) 在报表合并时确认为本年末商誉 128,503.92 E=D 注 13、长期待摊费用 项目 年末账面余额 年初账面余额 劳保服装费 121,618.53 44,386.34 景区绿化亮化工程费 172,655.08 252,422.95 游山道 6,513.73 318,043.74 自然生态猴区 58,062.09 92,899.34 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 84 天下名山广场及附属设施 127,500.00 -- 酒店布草类用品 5,178,478.61 7,828,698.91 宽带上网费 294,000.00 -- 红珠山 4 号楼装修款 2,575,508.87 -- 其他费用 1,234,159.32 837,327.59 合计 9,768,496.23 9,373,778.87 长期待摊费用以发生的实际成本列支，从受益日起按照费用项目估计的受益期及费用性质 平均摊销计入成本费用。“红珠山 4 号楼装修款”系经营租赁固定资产本期发生的装修改造支出 按照新会计准则在长期待摊费用科目核算；其他费用包括橱窗广告位款 1,054,552.60 元，房租 179,606.72 元。 注 14、递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 项目 年末账面余额 年初账面余额 递延所得税资产 871,624.44 845,316.42 为资产账面价值低于计税基础而产生的可抵扣暂时性差异计算的递延所得税资产。可抵扣 暂时性差异 5,810,829.60 元，按 15％的税率计算递延所得税资产 871,624.44 元。 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额（包括到期日） 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异金额为 1,970,546.93 元，系子公司所计提的资 产减值准备（含坏账准备及存货跌价准备等），未确认递延所得税资产。 注 15、资产减值准备 本年减少额 项目 年初 账面余额 本年增加额 转回 转销 年末 账面余额 一、坏账准备 3,786,932.45 277,831.61 -- -- 4,064,764.06 二、存货跌价准备 323,827.26 -- -- -- 323,827.26 三、可供出售金融资产减值准备 -- -- -- -- -- 四、持有至到期投资减值准备 -- -- -- -- -- 五、长期股权投资减值准备 200,000.00 -- -- -- 200,000.00 六、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- -- 七、固定资产减值准备 2,239,705.20 -- -- -- 2,239,705.20 八、工程物资减值准备 -- -- -- -- -- 九、在建工程减值准备 337,659.75 -- -- -- 337,659.75 十、生产性生物资产减值准备 -- -- -- -- -- 十一、油气资产减值准备 -- -- -- -- -- 十二、无形资产减值准备 -- -- -- -- -- 十三、商誉减值准备 188,215.47 -- -- -- 188,215.47 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 85 十四、其他 -- -- -- -- -- 合计 7,076,340.13 277,831.61 -- -- 7,354,171.74 注 16、所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因：因从中国农业银行峨眉山市支行办理贷款（合同金额共 计 8,000 万元人民币）的需要，公司与其签定《抵押合同》（合同编号为 NO.51904200600000494 号和 NO.51904200600006875），将公司的峨眉山万年索道收费权作为权利质押给该银行，权利 质押清单上注明有效期限为 2011 年 5 月 24 日。 （2）所有权受到限制的资产金额：由于公司的峨眉山万年索道收费权是一种收费权利，无 法准确计量所有权受到限制的资产的金额。 注 17、短期借款 （1）短期借款按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB 155,000,000.00 80,000,000.00 抵押借款 RMB -- -- 质押借款 RMB -- -- 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 155,000,000.00 80,000,000.00 （2）短期借款明细项目如下： 贷款单位 借款期限 年利率* 借款种类 金额 中国农业银行峨眉山市支行 2008.02.03-2009.02.02 7.47% 信用 10,000,000.00 中国农业银行峨眉山市支行 2008.02.02-2009.01.31 7.47% 信用 20,000,000.00 中国农业银行峨眉山市支行 2008.03.05-2009.03.04 7.47% 信用 18,000,000.00 中国农业银行峨眉山市支行 2008.03.10-2009.03.09 7.47% 信用 17,000,000.00 中国农业银行峨眉山市支行 2008.03.14-2009.03.13 7.47% 信用 10,000,000.00 中国农业银行峨眉山市支行 2008.05.09-2009.05.08 7.47% 信用 50,000,000.00 中国农业银行峨眉山市支行 2008.05.30-2009.05.29 7.47% 信用 30,000,000.00 合计 155,000,000.00 *按借款合同约定，公司与各商业银行贷款利率将随人民银行金融机构贷款基准利率的调整 进行相应的调整。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，无逾期未偿还的借款。 注 18、应付账款 （1）应付账款按账龄结构列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 22,727,609.67 85.55 12,413,428.84 59.20 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 86 1-2 年 714,124.42 2.69 4,891,877.85 23.33 2-3 年 1,857,234.54 6.99 2,966,519.65 14.15 3 年以上 1,268,033.79 4.77 697,208.57 3.32 合计 26,567,002.42 100.00 20,969,034.91 100.00 （2）本年末应付账款余额较上年末增加 5,597,967.51 元，增加 26.70%，主要是本年对管 委会增加 11,551,786.28 元应付，本年支付成都峨眉山大酒店工程款 2,321,001.84 元，支付金顶 索道工程款 3,000,000.00 元所致。 （3）应付账款年末账面余额中欠付持有公司 5%以上表决权股份的股东单位的款项如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 备注 四川省峨眉山旅游集团总公司 1,288,651.68 1 年以内 应付土地租赁费 -- 注 19、预收款项 （1）预收账款按账龄结构列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 8,617,136.56 77.46% 5,236,517.63 71.98 1-2 年 1,698,838.02 15.27% 1,605,333.00 22.07 2-3 年 487,957.20 4.39% 352,989.57 4.85 3 年以上 319,992.57 2.88% 79,977.00 1.10 合计 11,123,924.35 100.00% 7,274,817.20 100.00 （2）预收账款年末账面余额较年初账面余额增加 3,849,107.15 元，上升 52.91 %，主要是 红珠山宾馆、峨眉山大酒店和成都峨眉山酒店预收款增加所致。 （3）预收账款年末账面余额中无预收持有公司 5%以上表决权股份的股东单位的款项。 注 20、应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴* 12,614,345.81 44,737,926.06 50,432,288.86 6,919,983.01 二、职工福利费 -- 4,424,711.00 4,425,979.80 -1,268.80 三、社会保险费 24,885.40 5,677,623.61 5,690,740.04 11,768.97 其中：1、医疗保险费 5,725.09 1,254,428.67 1,262,044.32 1,369.45 2、基本养老保险费 17,614.53 4,093,244.37 4,122,180.64 10,176.32 3、年金缴费 -- -- -- -- 4、失业保险费 306.77 173,210.80 174,340.83 223.20 5、工伤保险费 650.00 58,124.33 58,774.33 -- 6、生育保险费 589.01 72,810.91 73,399.92 -- 四、住房公积金 149,512.19 2,751,612.93 2,853,286.75 47,838.37 五、工会经费和职工教育经费 2,136,577.25 1,164,721.20 983,450.05 2,317,848.40 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 87 六、非货币性福利 -- 64,920.51 51,275.33 13,645.18 七、因解除劳动关系给予的补偿 -- 18,109.00 18,109.00 -- 八、其他 -- 329,812.85 155,013.92 174,798.93 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合计 14,925,320.65 59,169,437.16 64,610,143.75 9,484,614.06 *包含工资奖金及董事长奖励基金，明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金等（1） 7,402,805.33 42,252,619.42 49,134,094.97 521,329.78 董事长奖励基金（2） 5,211,540.48 2,485,306.64 1,298,193.89 6,398,653.23 小计 12,614,345.81 44,737,926.06 50,432,288.86 6,919,983.01 （1）根据公司[峨旅股司发（2007）33 号]《关于下达经营型分公司 2007 年度经营计划及 考核办法的通知》规定，实行年终奖励基金留存办法：以工资提取额的 20%预留，平时月份不 得发放，作为年终各种奖励开支；（2）经董事会第 2 届第 1 次（临时）会议审议通过，自 2001 年起按照本公司及其下属分支机构每月员工工资总额的 8%计提董事长奖励基金，已计入当期 成本费用。 应付职工薪酬本年末账面余额较年初减少 5,440,706.59 元，下降 36.45%，主要是支付以前 年度已计提的员工考核薪酬所致。 注 21、应交税费 （1）主要税种及税率：详见附注六、税项。 （2）应交税费具体情况如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 企业所得税 2,075,298.67 2,441,547.51 营业税 2,752,096.90 4,648,953.51 城建税 230,730.82 346,439.96 增值税 134,147.84 178,488.79 房产税 -- 128,287.03 代扣代缴个人所得税等 8,968.54 332,166.19 教育费附加 98,630.08 150,574.79 地方教育费附加 17,804.33 28,901.73 副食品价调基金 9,459.72 7,902.11 交通费附加 -- 107,294.70 其他零星税种 -1,901.06 23,761.83 合计 5,325,235.84 8,394,318.15 （3）应交税费本年末账面余额较年初账面余额减少 3,069,082.31 元，下降 36.56%，主要 是本年度支付所致。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 88 注 22、其他应付款 （1）其他应付款按账龄结构列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 9,026,027.77 65.51 13,246,045.51 75.16 1-2 年 2,190,260.66 15.90 2,074,490.60 11.77 2-3 年 730,915.39 5.31 484,560.03 2.75 3 年以上 1,828,968.21 13.28 1,817,838.59 10.32 合计 13,776,172.03 100.00 17,622,934.73 100.00 （2）其他应付款年末账面余额数中大额欠款单位明细如下： 单位名称 金额 款项性质 质量保证金 2,385,658.04 预留建筑公司工程质量保证金 峨眉山市污水处理厂 733,295.95 污水处理费 峨眉山市水电局 701,437.98 代收的水资源费 供水配套费 353,568.20 代收供水配套费 奔建公司 300,000.00 代收款项 合计 4,173,960.17 占其他应付款本年余额的比例 30% （3）其他应付款本年末账面余额较年初账面余额减少 3,846,762.70 元，下降 21.83%，主 要是支付建筑公司工程质量保证金 3,357,946.80 元所致。 （4）其他应付款本年末账面余额中欠付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项如下： 单位名称 金额 款项性质 乐山市红珠山宾馆 150,000.00 应付房屋经营租赁费 因红珠山 1 号楼和 4 号楼属乐山市红珠山宾馆资产，主要为乐山市红珠山宾馆承担政府接 待用，闲置时间长，利用率很低（约 15%）、维护费用高。2008 年 5 月 20 日，公司与乐山市红 珠山宾馆签订红珠山 1 号楼、4 号楼租赁经营协议，协议约定由公司出资对 1、4 号楼进行维修、 维护，以便正常使用。改造后乐山市红珠山宾馆将红珠山 1 号楼和 4 号楼全部交由公司实行有 偿使用，公司在保障乐山市红珠山宾馆接待的前提下可以根据需要用于对外经营，以提高资产 利用率和企业经济效益。公司按每年 15 万元的标准支付给乐山市红珠山宾馆有偿使用费，经营 租赁期限为 8 年，从 2008 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止。 注 23、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债是将于一年内到期的长期借款，按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB 150,000,000.00 80,000,000.00 抵押借款 RMB -- -- PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 89 质押借款 RMB -- -- 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 150,000,000.00 80,000,000.00 一年内到期的非流动负债本年末余额较年初增加 70,000,000.00 元，主要是将长期借款中将 于一年内到期的借款转入所致。 （2）2008 年末信用借款具体情况如下： 贷款单位 金额 借款期限 年利率% 中国工商银行股份有限公司峨眉山市支行 50,000,000.00 2007.02.27-2009.02.26 5.670% 中国工商银行股份有限公司峨眉山市支行 30,000,000.00 2007.03.20-2009.03.19 5.913% 中国工商银行股份有限公司峨眉山市支行 30,000,000.00 2007.06.21-2009.06.19 6.075% 中国工商银行股份有限公司峨眉山市支行 40,000,000.00 2007.11.26-2009.11.20 6.723% 合计 150,000,000.00 注 24、长期借款 （1）长期借款按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB 15,000,000.00 165,000,000.00 抵押借款 RMB -- -- 质押借款 RMB 60,000,000.00 80,000,000.00 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 75,000,000.00 245,000,000.00 （2）2008 年末信用借款具体情况如下： 贷款单位 金额 借款期限 年利率% 中国农业银行峨眉山市支行 15,000,000.00 2007-01-05~ 2010-01-04 6.300% 合计 15,000,000.00 （3）2008 年末质押借款具体情况如下： 贷款单位 金额 借款期限 年利率% 中国农业银行峨眉山市支行 36,000,000.00 2006.05.25~2011.05.24 5.508% 中国农业银行峨眉山市支行 10,000,000.00 2006.01.11~2010.01.10 5.265% 中国农业银行峨眉山市支行 14,000,000.00 2006.01.11~2011.01.10 5.265% 合计 60,000,000.00 公司第 3 届董事会第 18 次（临时）会议决议通过了《关于审议增加“以万年索道收费权 进行质押”的条款向银行申请长期借款 8000 万元的议案》，本公司与中国农业银行峨眉山市支 行分别签订 NO.51101200600000230 号和 NO.51101200600004802 号借款合同借入 3,600 万元和 4,400 万元，用于金顶索道改造和打造中国第一山相关项目建设，并以峨眉山万年索道收费权作 为权利质押，签订了 NO.51904200600000494 号和 NO.51904200600006875 号权利质押合同，权 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 90 利质押清单上注明有效期限为 2011 年 5 月 24 日。 （4）按借款合同约定，公司与各商业银行贷款利率将随人民银行金融机构贷款基准利率的 调整进行相应的调整。 长期借款本年末账面余额较年初减少 170,000,000.00 元，下降 69.39%，主要是归还到期借 款以及将于一年内到期的借款转入一年内到期的非流动负债所致。 注 25、长期应付款 名称 年末账面余额 年初账面余额 “拨改贷”资金本息* 7,091,216.09 7,091,216.09 *为公司所属金顶索道公司的“拨改贷”资金本息余额，其中本金 5,400,000.00 元，利息 1,691,216.09 元。根据国家计划委员会、财政部[计投资（1997）2657 号]《关于将国家旅游局中 央级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的批复》规定“拨改贷”资金本息余额应转为“国 家资本金”。但文件发文日期是 1997 年 12 月 31 日，公司股权管理方案批准时间早于该发文时 间，且“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金迄今没有明确经批准的股份持有人，折股比率 未经国有资产管理部门批准也未经股东大会审议通过，国家有关部门至今未就上市公司“拨改 贷”资金本息余额如何转为股本作出规定。所以至今无法将其转入“股本”而记入“长期应付 款”科目。 注 26、递延所得税负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 递延所得税负债 -- 1,095,310.69 1999 年初公司在编制 1998 年年度会计报表时，根据财政部[财会函（1998）25 号]《关于 资本公积期初余额确定方法问题复函》规定，将资本公积年初余额中评估增值部分计算的未来 需要交纳的所得税 10,953,107.45 元，作为负债记入“递延税款”科目贷方。按照财政部[财会 字（1998）66 号]《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答的 通知》规定，从 1999 年起以综合调整法按 10 年期限平均摊销，每年摊销 1,095,310.75 元转入 “应交税金—企业所得税”。2008年度摊销记入应交税金1,095,310.69元，累计摊销10,953,107.45 元，摊销后 2008 年末无余额。 注 27、股本 股东名称或类别 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、有限售条件的流通股 111,699,012 -- -- 111,699,012 其中：峨眉山旅游总公司 93,173,625 -- -- 93,173,625 乐山市红珠山宾馆 18,462,375 -- -- 18,462,375 高管股（3 人） 63,012 -- -- 63,012 二、无限售条件的流通股 123,488,988 -- -- 123,488,988 合计 235,188,000 -- -- 235,188,000 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 91 公司股权分置改革的情况详见附注一。2006 年 5 月 25 日，中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司向贵公司出具《证券变更登记证明》，证明贵公司已完成股权分置改革后的证券变 更登记，登记的国家股、社会法人股和普通股合计由 235,188,000.00 元变更为限售流通股 111,699,012.00 元，普通流通股 123,488,988.00 元。 注 28、资本公积 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 225,765,212.77 -- -- 225,765,212.77 其他资本公积 25,822,640.97 -- -- 25,822,640.97 合计 251,587,853.74 -- -- 251,587,853.74 注 29、盈余公积 项目 年初账面余额 本年增加额* 本年减少额** 年末账面余额 法定盈余公积 44,608,587.23 2,531,287.16 12,616.05 47,127,258.34 任意盈余公积 -- -- -- -- 合计 44,608,587.23 2,531,287.16 12,616.05 47,127,258.34 *根据 2009 年 4 月 12 日公司第 4 届董事会第 29 次会议通过的 2008 年度利润分配预案，按 母公司实现净利润的 10%提取的法定盈余公积金。 **根据《企业会计准则讲解（2008）》第三十四章第五节“合并所有者权益变动表”的相关 规定，将以前年度合并会计报表时补提的子公司盈余公积 12,616.05 元转入未分配利润。 注 30、未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 一、净利润 22,328,212.80 46,350,088.43 加：年初未分配利润 85,449,424.16 67,303,029.40 其他转入* 12,616.05 -- 二、可供分配的利润 107,790,253.01 113,653,117.83 减：提取的法定盈余公积 2,531,287.16 4,684,893.67 提取的法定公益金 -- -- 提取职工奖励及福利基金 -- -- 提取储备基金 -- -- 提取企业发展基金 -- -- 利润归还投资 -- -- 三、可供投资者分配的利润 105,258,965.85 108,968,224.16 减：应付优先股股利 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利** 23,518,800.00 23,518,800.00 转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 81,740,165.85 85,449,424.16 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 92 *详见附注八注 29 盈余公积的说明。 **根据 2008 年 5 月 13 日召开的本公司 2007 年度股东大会审议通过的 2007 年度利润分配 方案，以 2007 年末总股本 23,518.80 万股为基数，按每 10 股派发现金股利 1.00 元人民币（含 税），共计分配普通股股利 23,518,800.00 元。 注 31、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细如下： 项目 本年发生数 上年发生数 营业收入 394,316,870.95 465,927,968.57 其中：主营业务收入 388,990,366.67 457,968,775.90 其他业务收入 5,326,504.28 7,959,192.67 营业成本 249,402,871.72 280,419,709.85 其中：主营业务成本 249,182,376.05 278,503,299.90 其他业务成本 220,495.67 1,916,409.95 营业收入本年数较上年同期数减少 71,611,097.62 元，下降 15.37%，营业成本较上年同期 数减少 31,016,838.13 元，下降 11.06%。主要是因为①因地震影响，峨眉山游客人数从上年度 的 191.8 万人次减少到本年度的 120.8 万人次所带来的门票、索道收入减少；②本年度游山票门 票价格 4 月 10 日从 120 元上涨到 150 元，虽在 2008 年 5 月 26 日到 2008 年 6 月 15 日因地震影 响执行了优惠票价，但抵销了一部份因游山人次下降所带来的影响；③宾馆及餐饮本年度提高 了客房价格，本年度宾馆及餐饮收入成本较上年增加了 8.11%。④本期加强了对雪芽茶叶的促 销的宣传，雪芽的销售收入和成本较上年增加。 （2）主营业务项目明细如下： 本年发生数 上年发生数 项目 收入 成本 收入 成本 游山门票收入 136,676,330.00 79,713,663.19 193,736,005.00 114,583,200.83 客运索道收入 71,316,380.00 18,322,438.67 100,118,808.00 19,005,930.62 宾馆客房收入 79,753,857.75 95,732,639.34 74,922,114.14 67,776,912.17 宾馆餐饮收入 50,349,388.01 23,578,077.97 45,567,156.66 44,493,350.16 旅行社收入 3,113,059.44 3,030,803.16 8,592,332.00 7,220,628.87 广告及商品销售收入 24,225,065.81 23,059,068.71 13,111,196.71 17,196,118.47 供水、供电收入 5,934,802.76 351,096.78 5,852,173.67 3,104,976.57 温泉、冰雪、娱乐业收 13,534,901.10 1,977,725.91 10,816,314.99 3,974,460.46 其他 4,086,581.80 3,416,862.32 5,252,674.73 1,147,721.75 合计 388,990,366.67 249,182,376.05 457,968,775.90 278,503,299.90 （3）其他业务项目明细如下： 本年发生数 上年发生数 项目 收入 成本 收入 成本 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 93 房屋租赁收入 3,806,286.50 115,978.32 4,063,135.23 716,597.41 停车场收入 751,760.00 -- 1,204,790.00 -- 安装及材料收入 768,457.78 104,517.35 1,478,496.09 1,199,812.54 其他 -- -- 1,212,771.35 -- 合计 5,326,504.28 220,495.67 7,959,192.67 1,916,409.95 （4）本年度收入前五名客户的营业收入总额为 38,947,243.52 元，占本年度全部营业收入 的比例为 9.88%。 注 32、营业税金及附加 项目 本年发生数 上年发生数 营业税 16,156,921.34 18,891,438.97 城建税 1,261,681.72 1,444,683.81 教育费附加 565,900.83 619,295.29 地方教育附加 153,964.37 206,438.73 文化事业建设费 27,584.90 -- 副食品调节基金 31,426.78 26,931.18 其他税种 -- 748.60 合计 18,197,479.94 21,189,536.58 注 33、销售费用 项目 本年发生数 上年发生数 广告宣传费 8,206,417.96 16,390,671.96 职工薪酬支出等 2,339,911.08 2,659,611.59 差旅费 1,302,826.13 1,703,937.10 业务招待费 265,273.37 1,149,679.15 办公费 450,719.89 346,911.13 车辆使用费 220,854.88 259,171.87 折旧费 343,274.88 266,750.02 邮电费 350,774.04 432,763.23 咨询服务费 -- 558,000.00 租赁费 157,536.97 356,352.08 其他 2,023,504.25 658,459.98 合计 15,661,093.45 24,782,308.11 销售费用本年发生数 15,661,093.45 元，较上年发生数 24,782,308.11 元减少 9,121,214.66 元， 下降 36.81%，主要是广告宣传费减少所致。 注 34、管理费用 管理费用本年发生数 51,447,456.30 元，较上年发生数 60,173,392.88 元减少 8,725,936.58 元， 下降 14.50%。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 94 项目 本年发生数 上年发生数 景区资源保护基金 -- 5,833,085.55 业务费招待费 2,509,820.08 2,495,016.37 折旧费 6,440,293.95 6,686,626.24 办公费 547,866.42 1,037,476.07 物料消耗 278,625.38 319,412.50 职工薪酬等支出 20,604,268.23 22,598,375.48 水电气费 650,921.31 746,766.16 土地租赁费 1,288,651.68 1,288,651.68 差旅费 727,564.50 1,030,830.06 上市费 -- 358,717.03 中介服务费 370,000.00 920,850.00 汽车费用 3,480,718.80 3,272,405.80 无形资产摊销 2,803,797.96 2,744,038.32 修理费 906,993.51 757,449.63 董事长基金 2,485,306.64 3,011,758.21 董事会费 2,004,743.55 1,464,277.88 房租费 338,103.10 312,570.20 邮电费 981,613.81 978,152.53 税金（土地使用税及房产税等） 1,011,136.24 909,616.10 其他零星 4,017,031.14 3,407,317.07 合计 51,447,456.30 60,173,392.88 注 35、财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 29,266,729.93 24,417,073.06 减：利息收入 1,029,504.56 1,121,007.87 汇兑损失 1,022.72 2,115.29 减：汇兑收益 -- -- 其他（主要为网上银行交易手续费等） 1,317,457.55 1,463,467.33 合计 29,555,705.64 24,761,647.81 财务费用本年发生数较上年数增加 4,794,057.83 元，上升 19.36%，主要原因是由于本年公 司业务受到 5.12 大地震的影响，收入有较大幅度下降，以致公司本年短期借款较上年有较大幅 度上升及银行贷款利率上调的因素，从而利息支出较上年有所上升。 注 36、资产减值损失 项目 本年发生数 上年发生数 一、坏账损失 277,831.61 614,891.59 二、存货跌价损失 -- 323,827.26 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 95 三、可供出售金融资产减值损失 -- -- 四、持有至到期投资减值损失 -- -- 五、长期股权投资减值损失 -- -- 六、投资性房地产减值损失 -- -- 七、固定资产减值损失 -- -- 八、工程物资减值损失 -- -- 九、在建工程减值损失 -- -- 十、生产性生物资产减值损失 -- -- 十一、油气资产减值损失 -- -- 十二、无形资产减值损失 -- -- 十三、商誉减值损失 -- -- 十四、其他 -- -- 合计 277,831.61 938,718.85 注 37、投资收益 （1）按产生投资收益的来源披露如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 股票投资收益 -2,977,692.09 3,465,633.24 债券投资收益 -- -- 合计 -2,977,692.09 3,465,633.24 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 投资收益本年发生额较上年减少 6,443,325.33 元，主要是本年的股票投资收益减少所致。 注 38、营业外收入 项目 本年发生数 上年发生数 处置非流动资产利得合计 2,880.00 21,862.00 其中：固定资产处置利得 2,880.00 21,862.00 无形资产处置利得 -- -- 在建工程处置利得 -- -- 其他非流动资产处置利得 -- -- 罚款收入 -- 11,618.40 其他 151,226.02 402,529.65 合计 154,106.02 436,010.05 注 39、营业外支出 项目 本年发生数 上年发生数 处置非流动资产损失合计 8,582.50 628,289.48 其中：固定资产处置损失 8,582.50 628,289.48 无形资产处置损失 -- PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 96 在建工程处置损失 -- -- 其他非流动资产处置损失 -- -- 滞纳金、罚款支出及赔付支出 -- 153,731.00 捐赠支出 105,200.00 -- 其他 1,070,821.10 650,868.06 合计 1,184,603.60 1,432,888.54 注40、所得稅费用 项目 本年发生数 上年发生数 当期所得税 4,372,673.23 10,126,886.95 递延所得税 -26,308.02 -49,843.67 合计 4,346,365.21 10,077,043.28 注41、非货币性资产交换 本期内未发生非货币性资产交换。 注42、股份支付 本期内未发生股份支付。 注43、债务重组 本期内未发生债务重组。 注44、外币折算 本期内未发生外币折算。 注45、租赁 （1）公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产的账面价值 经营租赁租出的资产类别 年末账面价值 年初账面价值 房屋及建筑物 2,263,039.78 3,304,448.48 （2）公司本年内作为承租人参与的重大经营租赁如下： A、根据公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，其中自1997年10月9 日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米，按照每年每平方米 19.00元计算年租金。2008年应付峨眉山旅游总公司土地租金1,288,651.68元，在承租期内，本公 司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。 B、根据公司 2008 年 5 月 20 日与乐山市红珠山宾馆签定的《红珠山宾馆 1 号楼、4 号楼租 赁协议》，公司自 2008 年 1 月 1 日起租赁乐山市红珠山宾馆 1、4 号楼，租金每年 15 万元，租 赁期限为八年，即 2008 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止。2008 年度应付乐山市红珠山宾 馆房屋租金 15 万元，在承租期内，公司未将租用的房屋进行转租、转让或抵押。 （3）公司本年内未发生融资租赁的事项。 注 46、终止经营 本期内未发生终止经营的事项。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 97 注 47、借款费用 本期内未发生借款费用资本化的事项。 注 48、收到的其他与经营活动有关的现金 本年收到的其他与经营活动有关的现金为 2,797,491.69 元，主要项目如下： 项目 本年发生数 上年发生数 收承包费收入 30,000.00 -- 处理固定资产收益 2,880.00 -- 收管理费 54,200.00 -- 邮资明信片返还款 379,266.72 -- 代收污水处理费 415,740.30 402,704.12 收税收手续费 -- 72,631.86 收安全、经营保证金 757,838.83 869,589.75 代收水资源费 177,961.20 173,891.16 罚款和赔偿收入 106,834.59 274,418.96 处理废料废品收入 5,837.50 80,293.25 收取的抵押金 7,000.00 299,100.00 其他 859,932.55 20,113.23 合计 2,797,491.69 2,192,742.33 注 49、支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金为 41,218,096.10 元，主要项目如下： 项目 本年发生数 上年发生数 邮电及通讯费 1,356,331.39 1,710,256.34 业务招待费 2,980,154.30 3,644,695.52 运杂费、汽车费 3,057,969.73 3,742,448.93 水电费 1,613,760.84 746,766.16 印刷费 849,411.25 270,954.26 差旅费 2,166,094.09 2,734,767.16 广告及宣传费 8,238,856.79 16,390,671.96 办公会务费 1,544,114.70 6,428,637.24 洗涤、服装费 140,791.31 188,682.54 维修、物耗及燃料等 4,138,490.51 1,076,862.13 景区资源保护基金 -- 8,516,901.85 股改上市费 232,433.90 1,837,567.03 污水处理费 -- 1,044,612.78 租赁费 871,481.27 668,922.28 支付黄湾三组补偿费 200,000.00 584,988.44 旅行社优惠及经销商团购奖励 663,705.43 814,775.36 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 98 咨询费 258,000.00 300,000.00 赔偿和罚款支出 242,276.50 153,731.00 门票听证费 -- 131,626.00 职工个人备用金 791,054.44 1,603,153.75 刷卡手续费 830,074.14 1,463,467.33 合计 30,175,000.59 54,054,488.06 注 50、收到其他与投资活动有关的现金 本年收到其他与投资活动有关的现金为 1,029,504.56 元，主要项目如下： 项目 本年发生数 上年发生数 银行存款利息收入 1,029,504.56 1,121,007.87 投标保证金 -- -- 合计 1,029,504.56 1,121,007.87 注 51、支付其他与投资活动有关的现金：无。 本年支付其他与投资活动有关的现金为 100,000.00 元，主要项目如下： 项目 本年发生数 上年发生数 投标保证金 100,000.00 4,863,150.00 注 52、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 注 53、支付的其他与筹资活动有关的现金：无。 注 54、现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 21,419,877.41 46,054,365.96 加：资产减值准备 277,831.61 938,718.85 固定资产折旧 76,957,374.97 73,755,663.88 无形资产摊销 2,803,797.96 2,744,038.32 长期待摊费用摊销 4,584,068.00 4,676,698.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2,880.00 606,427.48 固定资产报废损失 8,582.50 -- 公允价值变动损益 -- -- 财务费用 28,238,248.09 23,298,180.48 投资损失（减：收益） 2,977,692.09 -3,465,633.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,308.02 -49,843.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,095,310.69 -1,095,310.75 存货的减少（减：增加） -7,481,154.83 -4,230,514.83 经营性应收项目的减少（减：增加） -1,509,767.09 -2,533,045.20 经营性应付项目的增加（减：减少） 5,878,669.56 -4,868,390.61 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 99 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 133,036,481.56 135,831,355.61 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的年末账面余额 86,519,663.01 101,871,820.36 减：现金的年初余额 101,871,820.36 59,978,151.98 加：现金等价物的年末账面余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -15,352,157.35 41,893,668.38 注 55、现金和现金等价物如下： 项目 本年账面余额 上年账面余额 一、现金 86,519,663.01 101,871,820.36 其中：库存现金 1,379,995.80 1,592,135.14 可随时用于支付的银行存款 85,639,667.21 100,279,685.22 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、年末现金及现金等价物余额* 86,519,663.01 101,871,820.36 *本年末及年初现金及现金等价物账面余额已分别扣除定期存款 2,500,000.00 元、 15,800,000.00 元，详见本附注八“注 1 货币资金”。 注 56、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 项目 金额 1．取得子公司及其他营业单位的价格 1,500,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,500,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 902,605.95 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 597,394.05 4．取得子公司的净资产 2,584,089.20 其中：流动资产 3,264,899.05 非流动资产 31,378.70 流动负债 712,188.55 非流动负债 -- PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 100 九、母公司财务报表主要项目说明 注 1、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 7,764,088.73 74.86 386,380.71 5,016,585.97 69.54 150,497.58 1-2 年 606,884.16 5.85 60,688.42 293,671.48 4.07 29,367.15 2-3 年 170,058.35 1.64 25,508.75 579,166.00 8.03 86,874.90 3-4 年 579,166.00 5.58 115,833.20 11,484.42 0.16 2,296.88 4-5 年 11,484.42 0.11 5,742.21 90,368.50 1.25 45,184.25 5 年以上 1,240,755.32 11.96 1,240,755.32 1,222,638.82 16.95 1,222,638.82 合计 10,372,436.98 100.00 1,834,908.61 7,213,915.19 100.00 1,536,859.58 账面价 8,537,528.37 5,677,055.61 （2）按照应收款项三类分类法披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 4,593,601.00 44.29 199,748.67 -- -- -- 第二类 1,240,755.32 11.96 1,240,755.32 1,222,638.82 16.95 1,222,638.82 第三类 4,538,080.66 43.75 394,404.62 5,991,276.37 83.05 314,220.76 合计 10,372,436.98 100.00 1,834,908.61 7,213,915.19 100.00 1,536,859.58 账面价值 8,537,528.37 5,677,055.61 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏帐准备 计提比例% 峨眉山市城区建筑公司 1,537,432.00 108,063.60 1年以内及3-4年 乐山市政府接待办 3,056,169.00 91,685.07 1 年以内 合计 4,593,601.00 199,748.67 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 单位名称 金额 坏账准备 账龄 款项性质 四川峨眉山广之旅国际旅行社有限责任公司 633,613.00 633,613.00 5 年以上 应收食宿费 其他明细单位（约 44 个明细单位） 607,142.32 607,142.32 5 年以上 合计 1,240,755.32 1,240,755.32 （5）应收账款本年末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款余额 6,210,258.66 元，占应收 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 101 账款年末账面余额的 59.87%，其明细单位如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 乐山市政府接待办 3,056,169.00 1 年以内 应收酒店消费款 峨眉山市城区建筑公司 1,537,432.00 1 年以内 货运索道货运款 四川峨眉山广之旅国际旅行社有限责任公司 633,613.00 5 年以上 应收食宿费 四川峨眉山鑫源温泉开发有限公司 605,773.00 1 年以内 应收酒店消费款 陕西正达实业有限公司 377,271.66 1 年以内 应收货款 合计 6,210,258.66 占应收账款本年末账面余额的 59.87% （6）应收账款本年末账面余额较年初账面余额增加 3,158,521.79 元，上升 43.78%，主要 是本公司下属酒店分公司应收款项增加所致。其中：乐山市政府接持办本年末应收账款账面余 额增加了 3,054,169.00 元，截止到 2009 年 3 月末已收回 3,054,169.00 元。 （7）应收账款年末账面余额中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款如 下： 单位名称 金额 账龄 款项性质 备注 乐山市红珠山宾馆 23,219.00 1 年以内 应收茶业销售款 注 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 5,284,688.85 61.62 158,540.67 5,782,610.60 59.05 173,478.32 1-2 年 253,149.61 2.95 25,314.96 1,038,660.24 10.61 103,866.02 2-3 年 709,737.84 8.27 106,460.68 594,340.79 6.07 89,151.12 3-4 年 473,879.53 5.52 100,374.18 28,471.00 0.29 5,694.20 4-5 年 11,624.00 0.14 5,812.00 205,706.00 2.10 102,853.00 5 年以上 1,843,955.89 21.50 1,096,800.89 2,143,751.50 21.88 916,596.50 合计 8,577,035.72 100.00 1,493,303.38 9,793,540.13 100.00 1,391,639.16 账面价值 7,083,732.34 8,401,900.97 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 -- -- -- 4,150,435.14 42.38 87,698.40 第二类 1,096,800.89 12.79 1,096,800.89 916,596.50 9.36 916,596.50 第三类 7,480,234.83 87.21 396,502.49 4,726,508.49 48.26 387,344.26 合计 8,577,035.72 100.00 1,493,303.38 9,793,540.13 100.00 1,391,639.1 账面价值 7,083,732.34 8,401,900.97 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 102 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项：无。 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 单位名称 金额 坏账准备 账龄 款项性质 其他明细单位(约 34 家明细单位) 1,096,800.89 1,096,800.89 5 年以上 借款及往来款等 （5）其他应收款本年末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款余额 1,886,715.06 元，占其 他应收款年末账面余额的 22.00%，主要是： 单位名称 金额 所欠时间 款项性质 四川雅能电力有限公司* 747,155.00 5 年以上 借款及往来款 ABB 工程公司 428,800.00 1 年以内 预付工程款 峨眉山住房资金管理中心 268,202.24 5 年以上 职工建房款 徐佳 222,928.76 1 年以内 备用金 何纪虹 219,629.06 1 年以内 备用金 合计 1,886,715.06 占其他应收款本年末余额的 22.00 % *四川雅能电力有限公司（原洪雅县高庙镇七里坪电站）是公司在高山区的唯一供电单位， 其中主要包括 1997 年 12 月 6 日至 2000 年 12 月 6 日的三年期借款，本金为 2,500,000.00 元， 月利率为 7.8‰，已计息 702,000.00 元，总计 3,202,000.00 元。按 2002 年 3 月 10 日本公司与其 签订的还款协议，该电站所欠的借款本息 403 万元在近几年中还清，每月在电费中扣除 4 万元， 如遇到不可抗拒的自然灾害和供电事故，每月还款数双方具体协商。因与洪雅县高庙镇七里坪 电站的款项按照签订的还款协议履行，本年度已从该电站电费中扣回借款 480,000.00 元，累计 扣回的借款金额为 3,280,000.00 元，故未计提坏账准备。 （6）其他应收款本年末账面余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项。 注 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对子公司投资 13,800,000.00 -- 1,500,000.00 15,300,000.00 对合营企业投资 -- -- 对联营企业投资 315,481.75 200,000.00 315,481.75 200,000.00 其他股权投资 -- -- 其中：股票投资 -- -- 其他股权投资 -- -- 合计 14,115,481.75 200,000.00 1,500,000.00 15,615,481.75 200,000.00 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 103 长期投资账面价值 13,915,481.75 15,415,481.75 长期股权投资本年增加 150 万元，是经 2008 年 2 月 1 日本公司第 4 届董事会第 15 次会议 同意投资 150 万元与中信国安集团公司合资成立北京雪芽公司相应增加的长期股权投资。详见 附注七、（一）、2、（4）。 （2）对子公司投资明细如下： 被投资单位名称 投资起始日 原始投资 期末投资 余额 投资 比例 减值准 备 成都峨眉山旅游投资有限公司 2005-11-10 4,500,000.00 4,500,000.00 81.82% -- 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 2002-04-23 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00% -- 峨眉山金旅网络旅游有限公司 2003-03-04 1,800,000.00 1,800,000.00 60.00% -- 峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 2003-08-21 3,000,000.00 3,000,000.00 60.00% -- 北京国安峨眉雪芽茶业有限公司 2008-07-01 1,500,000.00 1,500,000.00 50.00% -- 合计 15,300,000.00 15,300,000.00 -- -- （3）合营企业概况：无。 （4）对联营企业投资：详见附注八、注 7“长期股权投资”。 （5）其他股权投资：无。 （6）长期投资减值准备的计提和变动情况 被投资单位名称 年初账面 余额 本年 增加 本年 减少 年末账面 余额 计提或转回的原因 成都峨眉山热浪传播有限责任公司 200,000.00 -- -- 200,000.00 详见附注八、注 7（3） 注 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 389,108,741.06 455,246,070.66 其中：主营业务收入 384,330,733.45 447,348,777.99 其他业务收入 4,778,007.61 7,897,292.67 营业成本 244,419,712.77 268,766,315.50 其中：主营业务成本 244,199,217.10 266,849,905.55 其他业务成本 220,495.67 1,916,409.95 营业收入本年数较上年同期数减少 66,137,329.60 元，下降 14.53%，营业务成本较上年同 期数减少 24,346,602.73 元，下降 9.06%。主要是因为①因地震影响，峨眉山游客人数从上年度 的 191.8 万人次减少到本年度的 120.8 万人次所带来的门票、索道收入减少；②本年度游山票门 票价格 4 月 10 日从 120 元上涨到 150 元，虽在 2008 年 5 月 26 日到 2008 年 6 月 15 日因地震影 响执行了优惠票价，但抵销了一部份因游山人次下降所带来的影响；③宾馆及餐饮本年度提高 了客房价格，本年度宾馆及餐饮收入成本较上年增加；④本期加强了对雪芽茶叶的促销的宣传， 雪芽的销售收入和成本较上年增加。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 104 （2）主营业务项目明细如下： 本年发生数 上年发生数 项目 收入 成本 收入 成本 游山门票收入 136,676,330.00 79,713,663.19 194,436,185.00 114,583,200.83 客运索道收入 71,316,380.00 18,322,438.67 100,378,683.00 19,005,930.62 宾馆客房收入 79,753,857.75 95,732,639.34 75,756,988.94 67,537,370.17 宾馆餐饮收入 48,880,540.51 22,149,350.53 41,940,150.86 40,518,940.61 广告及商品销售收入 24,156,739.53 22,556,289.76 12,915,606.80 17,036,527.42 供水、供电收入 5,934,802.76 351,096.78 5,852,173.67 3,104,976.57 温泉、冰雪、娱乐业 13,534,901.10 1,977,725.91 10,816,314.99 3,974,460.46 其他 4,077,181.80 3,396,012.92 5,252,674.73 1,088,498.87 合计 384,330,733.45 244,199,217.10 447,348,777.99 266,849,905.55 （3）其他业务项目明细如下： 本年发生数 上年发生数 项目 收入 成本 收入 成本 房屋租赁收入 3,758,286.50 115,978.32 4,063,135.23 716,597.41 停车场收入 751,760.00 -- 1,204,790.00 -- 安装及材料收入 267,961.11 104,517.35 1,478,496.09 1,199,812.54 其他 -- -- 1,150,871.35 -- 合计 4,778,007.61 220,495.67 7,897,292.67 1,916,409.95 （4）本年度收入前五名客户的营业收入总额为38,897,017.11元，占本年度全部营业收入的 比例为10.12%。 十、或有事项 无。 十一、承诺事项 根据公司 2006 年 5 月 19 日召开的股权分置改革相关股东会议通过的股权分置改革方案， 本公司股权分置改革前的非流通股东除了在其股权交易安排方面向股权分置改革前的流通股股 东作出承诺外，还有以下两点承诺：在 2006 年至 2008 年度股东大会上提议并赞同公司以现金 分红方式进行分配，现金分配比例不低于当年实现的可供投资者分配利润的 50%；国家及四川 省关于上市公司股权激励制度等相关政策出台后，支持公司及时上报切实可行的股权激励方案。 十二、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后的调整事项 根据 2009 年 4 月 12 日公司第 4 届董事会第 29 次会议通过的 2008 年度利润分配预案，按 母公司实现净利润的 10%提取的法定盈余公积金。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 105 （二）资产负债表日后的非调整事项 1、2009 年 4 月 12 日，公司第 4 届董事会第 29 次会议审议通过了公司 2008 年度报告及报 告摘要，并作出 2008 年度利润分配的预案，以 2008 年末总股本 23,518.80 万股为基数，按每 10 股派发现金股利 0.43 元人民币（含税），共计派发 10,113,084.00 元。不进行公积金转增股本。 十三、关联方关系及关联交易 （一）公司的母公司有关信息 1、母公司概况 母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 法定代 表人 业务性质 四 川 省 峨 眉 山 旅 游 集 团 总公司 峨眉山市 黄湾乡 5,500.00万元 国有经济 马元祝 主营住宿、餐饮、索道客运、汽车客运； 兼营其他副食品、百货、日用杂品、五 金交电、化工、建筑材料、工艺美术品、 游山票服务。 公司的母公司为峨眉山旅游总公司，最终实际控制人为峨眉山管委会，母公司对外提供财 务报表。 2、母公司的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川省峨眉山旅游集团总公司 5,500.00 -- -- 5,500.00 3、母公司对本公司的持股比例和表决权比例及其变化：（持股数量：万股） 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 母公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 四川省峨眉山旅 游集团总公司 9,317.36 39.61% -- -- -- 9,317.36 39.61% （二）公司的子公司有关信息 1、子公司概况：（金额：万元） 公司名称 注册地 注册 资本 年末 投资额 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 经营 范围 经济 性质 或类型 法定 代表人 成都峨眉山旅游 投资有限公司 成都市 550.00 450.00 81.82% 81.82% 项目投资、 酒 店 管 理 服务 有限责任 马元祝 四川峨眉山风景 国际旅行社有限 责任公司 峨眉山 市 500.00 450.00 90.00% 90.00% 旅游业务 有限责任 马元祝 成都峨眉山旅行 社有限责任公司 成都市 30.00 27.00 90.00% 90.00% 国 内 旅 游 业务 有限责任 马元祝 四川仙山会议服 务有限责任公司 成都市 10.00 9.00 90.00% 90.00% 会务代理、 展览展示 有限责任 马元祝 峨眉山金旅网络 旅游有限公司 峨眉山 市 450.00 270.00 60.00% 60.00% 互 联 网 信 息服务等 有限责任 马元祝 峨眉山灵秀旅游 文化实业有限公 司 峨眉山 市 500.00 300.00 60.00% 60.00% 旅 游 纪 念 品、毛绒制 品等 有限责任 马元祝 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 106 北京国安峨眉茶 业有限公司 北京市 300.00 300.00 50.00% 60.00% 销 售 包 装 食品、百货 等 有限责任 马元祝 2、子公司的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 成都峨眉山旅游投资有限公司 550.00 -- -- 550.00 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 500.00 -- -- 500.00 成都峨眉山旅行社有限责任公司 30.00 -- -- 30.00 四川仙山会议服务有限责任公司 10.00 -- -- 10.00 峨眉山金旅网络旅游有限公司 450.00 -- -- 450.00 峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 500.00 -- -- 500.00 北京国安峨眉茶业有限公司 -- 300.00 -- 300.00 3、公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化：（持股数量：万股） 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 成都峨眉山旅游投资有 限公司 550.00 81.82% -- -- -- -- 550.00 81.82% 四川峨眉山风景国际旅 行社有限责任公司 500.00 90.00% -- -- -- -- 500.00 90.00% 成都峨眉山旅行社有限 责任公司 30.00 90.00% -- -- -- -- 30.00 90.00% 四川仙山会议服务有限 责任公司 10.00 90.00% -- -- -- -- 10.00 90.00% 峨眉山金旅网络旅游有 限公司 450.00 60.00% -- -- -- -- 450.00 60.00% 峨眉山灵秀旅游文化实 业有限公司 500.00 60.00% -- -- -- -- 500.00 60.00% 北京国安峨眉茶业有限 公司 -- - 150.00 60% - -- 150.00 60.00% （三）其他关联方关系的性质 关联方名称 与本公司的关系 乐山市红珠山宾馆 持有本公司 7.85%股份，为第 2 大股东 峨眉山旅业发展有限公司 同受峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会实际控制 （四）关联方交易事项 1、关联交易原则及定价政策 公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。公司同关联方 之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市 场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照 “成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 2、关联方交易 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 107 （1）公司与峨眉山管委会的重要交易事项 ①根据 1997 年 5 月公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票 事宜的协议》以及补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、 游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的 50%支付给峨眉山管委会。2007 年度应支付给峨眉山管委会游山票分成款 86,292,462.60 元，2008 年度应支付给峨眉山管委会游 山票分成款 61,965,971.4 元。 ②关联销售 关联方 2008 年度 2007 年度 峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会* 16,393,424.02 13,062,205.72 *为峨眉山管委会签单收入，其中水电、茶叶等商品销售收入为含税收入。 （2）公司与峨眉山旅游总公司的重要交易事项 根据公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，其中自 1997 年 10 月 9 日至 2036 年 1 月 9 日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地 67,823.37 平方米，按照每年每平方 米 19.00 元计算年租金。2007 年应付峨眉山旅游总公司土地租金 1,288,651.68 元，2008 年度应 付峨眉山旅游总公司土地租金 1,288,651.68 元，在承租期内，本公司未将租用的土地进行转租、 转让或抵押。 （3）公司与峨眉山旅业发展有限公司的主要交易事项 ①2008 年度向峨眉山旅业发展有限公司供水供电并取得含税收入 365,754.47 元，2007 年 度向峨眉山旅业发展有限公司供水供电并取得含税收入 1,092,419.03 元。 ②为保护景区环境在景区内禁止使用燃煤锅炉，同时发挥集中供热和统一洗涤的优势，根 据 2004 年 3 月 1 日与峨眉山旅业发展有限公司签订《酒店供汽和洗涤服务协议》，2008 年度支 付的蒸汽费用为 4,690,390.00 元，洗涤费用为 1,679,553.24 元；2007 年度支付峨眉山旅业发展 有限公司向本公司供应的蒸汽费用为 4,062,100.00 元，洗涤费用为 1,707,216.17 元。 ③2008 年度支付的修车费用为 633,599.79 元，向峨眉山旅业发展有限公司收取的广告收入 为 70,472.80 元，商品销售取得含税收入 643,647.60 元；2007 年度支付给该公司修车费用为 536,292.84 元；向该公司收取的广告收入为 99,964.10 元、提供水电安装取得收入 16,166.75 元。 （4）公司与乐山市红珠山宾馆的主要交易事项 ①2008 年度向乐山市红珠山宾馆采购的酒水等商品 2,196,632.20 元，2007 年度向乐山市红 珠山宾馆采购的酒水等商品为 1,518,315.90 元。 ②2008 年向乐山市红珠山宾馆销售雪芽茶业 140,621.00 元，2007 年向乐山市红珠山宾馆销 售雪芽茶业 55,146.20 元。 ③因红珠山 1 号楼和 4 号楼属乐山市红珠山宾馆资产，主要为乐山市红珠山宾馆承担政府 接待用，闲置时间长，利用率很低（约 15%）、维护费用高。2008 年 5 月 20 日，公司与乐山市 红珠山宾馆签订红珠山 1 号楼、4 号楼租赁经营协议，协议约定由本公司出资对 1、4 号楼进行 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 108 维修、维护，以便正常使用。改造后乐山市红珠山宾馆将红珠山 1 号楼和 4 号楼全部交由公司 实行有偿使用，公司在保障乐山市红珠山宾馆接待的前提下可以根据需要用于对外经营，以提 高资产利用率和企业经济效益。公司按每年 15 万元的标准支付给乐山市红珠山宾馆有偿使用 费，经营租赁期限为 8 年，从 2008 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止。在承租期内，公司 未将租用的房屋进行转租、转让或抵押。 3、关联方应收应付款项余额 项目 年末账面余额 年初账面余额 应收账款 -- -- 乐山市红珠山宾馆 23,219.00 26,068.80 峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会 - 363,338.02 峨眉山旅业发展有限公司 31,495.50 其他应收款: -- -- 乐山市红珠山宾馆 - 88,143.00 峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会 80,000.00 80,000.00 应付账款： -- -- 峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会 9,608,975.27 1,013,356.97 峨眉山旅业发展有限公司 1,139,912.14 1,799,852.29 四川省峨眉山旅游集团总公司 1,288,651.68 -- 其他应付款： -- -- 乐山市红珠山宾馆 150,000.00 -- 峨眉山旅业发展有限公司 - 64,191.87 十四、其他事项说明 1、经公司 2006 年 1 月 9 日第 3 届董事会第 18 次临时会议决议通过，以峨眉山万年索道 收费权作为质押在 2006 年度向中国农业银行峨眉山市支行取得长期借款 8,000 万元，借款期限 为 3 到 5 年不等。 2、公司 2008 年末在银行的借款情况为短期借款 15,500 万元，一年内到期的非流动负债 15,000 万元，长期借款为 7,500 万元，按借款合同约定，公司这些借款的利率将随人民银行金 融机构贷款基准利率的调整进行相应的调整，利率每变动 0.01%，公司财务费用将相应变动 38,000 元。公司尚无法以各种衍生金融工具来有效规避这种利率变动风险。 十五、补充资料 （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄 和加权平均计算的2008年度、2007年度净资产收益率及每股收益如下： 1、2008年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元/股） PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 109 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司所有者的净利润 3.63% 3.65% 0.0949 0.0949 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 4.18% 4.20% 0.1094 0.1094 2、2007年度 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.51% 7.71% 0.1971 0.1971 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 7.06% 7.23% 0.1850 0.1850 净资产收益率和每股收益计算公司和方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷ M0） P 分别对应归属于普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资 产下一月份起至报告期期末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份 起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报 告期缩股数； M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一 月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益=［P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所 得税率）］/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数） PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 110 P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。 在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响直至稀释每股收益达到最小。 （二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益 （2008）》的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每 股收益时，2008年度、2007年度所扣除的非经常性损益项目列示如下： 项目 2008 年度 2007 年度 （1）非流动资产处置损益 -5,702.50 -606,427.48 （2）越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 -2,977,692.09 3,465,633.24 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,027,569.21 -390,451.01 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 863,000.00 非经常性损益小计 -4,010,963.80 3,331,754.75 减：扣除所得税的影响 -600,543.02 485,749.54 少数股东所占份额的影响 2,002.63 14,312.66 扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 -3,412,423.41 2,831,692.55 （三）合并财务报表主要项目变动幅度达30%以上的变动情况和原因： PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 111 主要财务报表项目变动幅度超过 30%以上的项目列表如下，有关变动原因已在相应报表附 注中进行了说明，详见相关项目附注。 单位：元 财务报表项目 本年末（度） 余（发生）额 上年末（度） 余（发生）额 变动金额 变动率 应收账款 10,833,192.90 8,175,783.65 2,657,409.25 32.50% 存货 18,844,604.22 11,476,829.11 7,367,775.11 64.20% 在建工程 27,699,345.76 16,161,110.12 11,538,235.64 71.40% 短期借款 155,000,000.00 80,000,000.00 75,000,000.00 93.75% 预收账款 11,123,924.35 7,274,817.20 3,849,107.15 52.91% 应付职工薪酬 9,484,614.06 14,925,320.65 -5,440,706.59 -36.45% 应交税费 5,325,235.84 8,394,318.15 -3,069,082.31 -36.56% 一年内到期的长期负债 150,000,000.00 80,000,000.00 70,000,000.00 87.50% 长期借款 75,000,000.00 245,000,000.00 -170,000,000.00 -69.39% 递延税款负债 -- 1,095,310.69 1,095,310.69 -100% 销售费用 15,661,093.45 24,782,308.11 -9,121,214.66 -36.81% 投资收益 -2,977,692.09 3,465,633.24 -6,443,325.33 -185.92% （四）合并财务报表与母公司财务报表主要差异 1、净利润差异 项目 2008年 2007年 母公司净利润 25,312,871.61 46,841,297.73 加：坏账准备抵消对合并报表影响 295,650.39 90,721.45 加：母公司对子公司当年计提的坏账准备抵消影响数 -- -- 加：坏账准备合并抵消对递延所得税资产当期的影响 -- -- 加：抵销内部施工形成的未实现利润本年已计的折旧 -- 5,130.83 加：少数股东损益 -908,335.39 -295,722.47 加：子公司损益中属于母公司的部分 -3,280,309.20 -587,061.58 其他 -- -- 合并净利润 21,419,877.41 46,054,365.96 2、股东权益差异 项目 2008 年 2007 年 母公司股东权益 622,458,084.16 620,664,012.55 加：少数股东权益 4,758,969.07 4,295,808.38 加：坏账准备合并抵消对递延所得税资产的影响 -- -- 加：母公司对子公司累计计提的坏账准备抵消影响数 -- -- 加：坏账准备抵消对合并报表影响 295,650.39 90,721.45 加：抵销内部施工形成的未实现利润本年已计的折旧 -- 5,130.83 加：以前年度坏账准备及内部未实现利润抵销数 283,051.76 187,199.48 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 112 加：当年子公司损益中属于母公司的部分 -3,280,309.20 -587,061.58 加：执行新准则后以前年度子公司损益中属于母公司的部分 -4,353,199.18 -3,756,732.76 加：子公司所有者其他变动中归属于母公司的部分 240,000.00 240,000.00 其他 -- -9,404.85 加：同一控制下企业合并引起的净资产变化 -- -- 减：购买少数股东股权导致的净资产减少 -- -- 合并股东权益 620,402,247.00 621,129,673.50 (五)分部报表 （1）业务分部报告披露如下： ①2008年 项目 旅游业务 酒店业务 其他业务 抵消 合计 一、营业收入 212,542,598.94 154,296,629.36 44,211,343.79 16,733,701.14 394,316,870.95 其中：对外交易收入 212,542,598.94 149,858,789.28 31,915,482.73 -- 394,316,870.95 分部间交易收入 -- 4,437,840.08 12,295,861.06 16,733,701.14 -- 二、营业费用 192,494,578.38 147,923,557.86 40,858,003.56 16,733,701.14 364,542,438.66 三、营业利润（亏损） 20,048,020.56 6,373,071.50 79,997.75 -295,650.39 26,796,740.20 四、资产总额 373,459,752.23 640,750,389.50 84,935,089.56 25,374,819.50 1,073,770,411.79 五、负债总额 -239,795,912.66 634,381,479.74 68,664,623.28 9,882,025.57 453,368,164.79 ②2007年 项目 旅游业务 酒店业务 其他业务 抵消 合计 其中：对外交易收入 304,302,094.33 134,972,735.9 26,653,138.27 -- 465,927,968.57 分部间交易收入 1,087,523.00 6,297,753.80 14,768,779.37 22,154,056.17 -- 二、营业费用 256,228,857.62 140,076,340.6 38,210,024.24 22,249,908.45 412,265,314.08 三、营业利润（亏损） 49,160,759.71 1,194,149.10 6,677,526.64 -95,852.28 57,128,287.73 四、资产总额 1,424,033,963.9 675,426,603.5 72,671,652.70 1,068,629,594.2 1,103,502,625.93 五、负债总额 814,447,929.13 28,915,092.77 15,623,976.76 376,614,046.24 482,372,952.42 （2）地区分部的情况如下： ①2008年 项目 峨眉山地区 成都市 北京市 抵消 合计 对外交易收入 365,082,671.27 28,436,320.78 797,878.90 -- 394,316,870.95 资产总额 976,745,588.72 119,103,364.82 3,296,277.75 25,374,819.50 1,073,770,411.79 ②2007年 项目 峨眉山地区 成都市 抵消 合计 对外交易收入 433,033,709.23 32,894,259.34 -- 465,927,968.57 资产总额 987,221,427.59 149,566,587.17 33,285,388.83 1,103,502,625.93 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 峨眉山旅游股份有限公司 2008 年年度报告 113 （六）营业收入本年数较上年同期数减少 71,611,097.62 元，下降 15.37%；营业成本较上 年同期数减少 31,016,838.13 元，下降 11.06%；利润总额较上年减少 30,365,166.62 元，下降 54.10%。主要原因为①四川汶川 2008 年 5 月 12 日发生 8 级特大地震影响，导致到峨眉山旅游 的人数从上年度的 191.8 万人次减少到本年度的 120.8 万人次，减少了 71 万人次，由此所带来 的门票、索道收入减少；②本年度游山票门票价格 4 月 10 日从 120 元上涨到 150 元，虽在 2008 年 5 月 26 日到 2008 年 6 月 15 日因地震影响执行了优惠票价，但抵销了一部份因游山人次下降 所带来的影响；③宾馆及餐饮本年度提高了客房价格，本年度宾馆及餐饮收入成本较上年增加 了 8.11%。④本期加强了对雪芽茶叶的促销的宣传，雪芽的销售收入和成本较上年增加。 峨眉山旅游股份有限公司 法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲 二○○九年四月十二日 十一、备查文件 公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、中国证监会成都证管办及 有关主管部门及股东查询，备查文件包括： （一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本。 （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿。 峨眉山旅游股份有限公司董事会 二０0 九年四月十二日 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建