000893_2006_广州冷机_2006年年度报告_2007-03-29.txt

1 广州冷机股份有限公司 2006 年年度报告 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整 性无法保证或存在异议。 公司董事黄永亨先生因公出差，未能亲自出席本次董事会，委托董事赵忠 新先生代为行使表决权。 四川君和会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司董事长周千定先生、财务负责人赵忠新先生、会计机构负责人伍南昌 先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二 OO 七年三月 2 目 录 一、公司基本情况介绍................................................................................................. 3 二、会计数据和业务数据摘要..................................................................................... 4 三、股本变动及主要股东持股情况............................................................................. 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况............................................................. 9 五、公司治理结构....................................................................................................... 12 六、股东大会情况简介............................................................................................... 13 七、董事会报告........................................................................................................... 14 八、监事会报告........................................................................................................... 21 九、重要事项............................................................................................................... 23 十、财务报告............................................................................................................... 30 十一、备查文件目录................................................................................................... 31 3 一、公司基本情况介绍 （一）公司法定中文名称：广州冷机股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGZHOU REFRIGERATION CO.LTD （二）法定代表人姓名：周千定 （三）公司董事会秘书：石革燕 联系电话：(020)86451188 传真：(020)86450724 电子信箱：stock@wanbao- 联系地址：广东省广州市白云区人和镇人和大街 68 号 （四）公司注册地址：广东省广州市白云区人和镇人和大街 68 号 公司办公地址：广东省广州市白云区人和镇人和大街 68 号 邮政编码：510470 公司网址：HTTP://WWW.WANBAO-COMPRESSOR.COM.CN 公司电子信箱：stock@wanbao- （五）信息披露媒体： 网站：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 《中国证券报》 公司年报备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：广州冷机 股票代码：000893 （七）其它有关资料： 公司变更注册登记日期：2006 年 11 月 14 日 公司注册登记地点：广州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4401011100788 税务登记号码：440101712434165 公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所有限公司 办公地址：四川省成都市走马街锦城大厦 10 楼 4 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标 单位：人民币元 利润总额 31,143,027.11 净利润 30,052,617.42 扣除非常性损益后的净利润 30,087,095.82 主营业务利润 143,804,094.81 其他业务利润 754,672.74 营业利润 32,425,876.01 投资收益 -1,621,261.07 营业外收支净额 338,412.17 经营活动产生的现金流量净额 120,448,065.73 现金及现金等价物净增加额 55,825,727.95 注：扣除的非经常性损益项目及金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 2006 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及 其他长期资产产生的损益 -372,890.57 扣除公司日常根据规定计提的资产减值准备后的其他各 项营业外收入、支出 338,412.17 扣除的非经常性损益合计 -34,478.40 （二）近三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 958,596,188.69 760,688,117.41 563,084,201.10 净利润 30,052,617.42 27,837,358.60 28,788,139.08 总资产 954,089,956.20 860,671,031.48 917,030,701.64 股东权益 413,906,180.06 390,245,462.78 325,404,873.41 每股收益 0.14 0.13 0.13 扣除非经常性损益每股收益 0.14 0.12 0.13 每股净资产 1.86 1.76 1.47 调整后每股净资产 1.82 1.42 1.18 5 每股经营活动产生的现金流量净额 0.54 0.54 0.05 净资产收益率 7.26% 7.13% 8.85% 2、按照《公开发行证券公司信息披露编报规则〈第九号〉》要求计算的 相关指标数据 净资产收益率 每股收益(元/股) 利润指标 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.74% 35.48% 0.65 0.65 营业利润 7.83% 8.00% 0.15 0.15 净利润 7.26% 7.41% 0.14 0.14 扣除非经常性损益后的净利润 7.27% 7.42% 0.14 0.14 （三）股东权益变动情况： 单位：人民币万元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 主要变动原因 股本（万股） 22,200.00 1,766.62 1,766.62 22,200.00 股本变动是股改时有限售条件股份转为无限售条件 股份 资本公积 14,459.09 183.2 14,275.89 股权分置改革费用冲减资本公积所致。 盈余公积 202.70 660.00 862.69 本期增加数是提取的 10%盈余公积和从公益金转 入的公益金。 法定公益金 362.16 362.16 根据财政部有关规定：本公司从 2006 年 1 月 1 日起不再提取公益金。对 2005 年 12 月 31 日的公 益金结余，转作盈余公积金管理使用。 未分配利润 1,344.60 3,005.26 297.83 4,052.03 本期增加额为本期实现净利润。减少数为提取的盈 余公积。 拟分配现金股利 455.99 455.99 派发现金股利 股东权益合计 38,662.38 5,431.88 2,703.64 41,390.61 本期利润增加 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）股本变动情况 1、 股份变动情况表 单位：股 6 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 其 他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 165,012,400 74.33% -17,666,156 -17,666,156 147,346,244 66.37% 1、国家持股 2、国有法人持股 64,940,000 29.25% -6,954,484 -6,954,484 57,985,516 26.12% 3、其他内资持股 100,072,400 45.08% -10,711,672 -10,711,672 89,360,728 40.25% 其中：境内法人持股 100,060,000 45.07% -10,715,516 -10,715,516 89,344,484 40.24% 境内自然人持股（高管股） 12,400 0.01% 3,844 3,844 16,244 0.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 56,987,600 25.67% 17,666,156 17,666,156 74,653,756 33.63% 1、人民币普通股 56,987,600 25.67% 17,666,156 17,666,156 74,653,756 33.63% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 222,000,000 100.00% 222,000,000 100.00% 2、股票发行和上市情况 (1)经中国证监会证监发字[1998]256 号文批准，本公司于 1998 年 10 月 12 日向社会 公众发行 5700 万人民币普通股（其中公司职工股 570 万股，向基金配售 570 万股），发 行价格为 4.51 元/股，采用上网定价的发行方式。挂牌上市日期为 1998 年 12 月 24 日， 获准上市交易数量为 4560 万股。公司职工股 570 万股于 1999 年 6 月 24 日获准上市交 易。 （2）报告期内公司股份总数及结构的变动原因 报告期内公司股份总数未发生变化。公司于 2006 年 9 月 25 日实施股权分置改革,公 司原非流通股股东向流通股股东每 10 股流通股执行 3.1 股股份的对价安排。 （3）现存的高管股为 16244 股 （二）主要股东持股情况介绍 1、股东情况介绍 截止 2006 年 12 月 31 日，公司股东总数为：18838 户。 2、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 7 单位：股 股东总数（户） 18,838 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的股份 数量 广州市动源涡卷实业有限公司 其他 34.38% 76,316,940 76,316,940 3552 万股质押冻结 广州万宝集团有限公司 国有股东 26.12% 57,985,516 57,985,516 5770.5 万股质押冻结； 5744 万股司法再冻结 无锡市嘉亿商贸有限公司 其他 1.85% 4,098,453 4,098,453 山西昌泰工贸有限公司 其他 1.81% 4,018,091 4,018,091 上海浦东任辰贸易有限公司 其他 0.72% 1,607,236 1,607,236 上海信义水处理有限责任公司 其他 0.41% 912,909 892,909 山西爱德投资有限公司 其他 0.40% 892,909 892,909 上海超人贸易有限公司 其他 0.40% 892,909 892,909 荆州市楚雄实业有限公司 其他 0.20% 446,455 446,455 杨路 其他 0.14% 314,800 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 杨路 314,800 人民币普通股 李顺法 302,680 人民币普通股 郑润枝 300,446 人民币普通股 马玉芬 247,443 人民币普通股 朱承国 207,216 人民币普通股 吴群 205,408 人民币普通股 罗卓军 202,526 人民币普通股 沈正明 201,478 人民币普通股 赖培亮 200,000 人民币普通股 王莉 198,380 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 的说明 公司前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上无限售条件股 东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。 3、前十名有限售条件股东持股数量及其限售条件： 8 单位：股 序 号 有限售条件的股东名称 持有的有限 售条件的股 份数量 可上市交易时间 新增可上市 交易数量 限售条件 1 广州市动源涡卷实业有限公司 76,316,940 2009 年 9 月 25 日 76,316,940 2 广州万宝集团有限公司 57,985,516 2009 年 9 月 25 日 57,985,516 持股 5%以上的非流 通股东特别承诺：所 持非流通股在法定禁 售期满后 24 个月内 不上市交易。 3 无锡市嘉亿商贸有限公司 4,098,453 2007 年 9 月 25 日 4,098,453 4 山西昌泰工贸有限公司 4,018,091 2007 年 9 月 25 日 4,018,091 5 上海浦东任辰贸易有限公司 1,607,236 2007 年 9 月 25 日 1,607,236 6 上海信义水处理有限责任公司 892,909 2007 年 9 月 25 日 892,909 7 山西爱德投资有限公司 892,909 2007 年 9 月 25 日 892,909 8 上海超人贸易有限公司 892,909 2007 年 9 月 25 日 892,909 9 荆州市楚雄实业有限公司 446,455 2007 年 9 月 25 日 446,455 10 上海江龙水利建设工程公司 178,582 2007 年 9 月 25 日 178,582 法定 4、持有公司股份 5%以上的法人股东情况 公司名称 注册资本 （万元） 成立日期 持股数量 （万股） 法定 代表人 经营范围 广州市动源涡卷实业 有限公司 20180 2000-12-5 7631.6940 陆鑑青 制造与销售涡卷精密机械产品、家 用空调压缩机、汽车空调压缩机 广州万宝集团有限公 司 33000 2000-8-1 5798.5516 周千定 设计、加工、制造冷冻设备及压缩 机、中央空调等 5、公司控股股东情况 公司控股股东名称：广州市动源涡卷实业有限公司 法人代表：陆鑑青 成立日期：2000 年 12 月 5 日 注册资本：20180 万元 股权结构：民营 主营业务：制造、销售：涡卷精密机械产品、家电空调压缩机、汽车空调压缩机及其 他相关产品。 6、公司实际控制人情况 实际控制人：赖宁昌先生，中国国籍，中国北京科技大学在读博士，具有丰富的企业 经营管理经验。曾任广州市动源涡卷实业有限公司董事长，现为广州市动源涡卷实业有限 公司董事，东凌集团有限公司总经理，广州植之元油脂有限公司及广州华南粮食交易中心 有限公司法定代表人。 9 股权关系结构图 赖宁昌 合并持有 54.59%的股权 持有 34.38%的股权 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任职起始 日期 任职终止 日期 年初持 股数 （股） 年末持 股数 （股） 变动 原因 报告期内从公 司领取的报酬 总额（万元） 是否在股东单 位或其他关联 单位领取 周千定 董事长 男 44 2005-04-25 2008-04-24 12,400 16,244 送股 0 股东单位领取 副董事长 2005-04-25 2008-04-24 陆鑑青 总经理 男 41 2006-03-06 2008-04-24 0 0 44 是 杨建优 董事 男 50 2005-04-25 2008-04-24 0 0 6 股东单位领取 冯小伟 董事、总经理 男 44 2005-04-25 2006-03-06 0 0 50 否 赵忠新 董事、副总经 理、财务负责 人 男 43 2005-04-25 2008-04-24 0 0 33 否 董事 2006-06-30 2008-04-24 伍南昌 总会计师 男 40 2005-04-25 2008-04-24 0 0 32 否 黄永亨 董事 男 59 2005-11-30 2008-04-24 0 0 6 股东单位领取 黄秉耿 独立董事 男 66 2005-04-25 2008-04-24 0 0 6 否 李连生 独立董事 男 45 2005-04-25 2008-04-24 0 0 6 其他单位领取 张先云 独立董事 男 43 2005-04-25 2008-04-24 0 0 6 其他单位领取 唐兵 监事会召集人 男 40 2005-04-25 2008-04-24 0 0 5 股东单位领取 马怀森 监事 男 52 2005-04-25 2008-04-24 0 0 19 否 广州市动源涡卷实业有限公司 广州冷机股份有限公司 10 夏友辉 监事 男 35 2006-06-30 2008-04-24 0 0 2 股东单位领取 陈生 副总经理 男 40 2005-04-25 2008-04-24 0 0 35 否 谢勇 副总经理 男 36 2005-04-25 2008-04-24 0 0 35 否 杨文 副总经理 男 37 2005-04-25 2007-01-22 0 0 26 否 王松 总工程师 男 37 2005-04-25 2008-04-24 0 0 26 否 石革燕 董事会秘书 女 40 2005-04-25 2008-04-24 0 0 23 否 因公司实施股改，获送股份，本公司董事长周千定先生年度内持股数由期初的 12400 股增加到 16244 股。 2、本公司董事、监事、高级管理人员在股东单位的任职情况： 姓名 任职的股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 副董事长、总经理 2002.8 至 2006.7 周千定 广州万宝集团有限公司 董事长 2006.7 至今 杨建优 广州万宝集团有限公司 董事、副总经理、总 会计师 2001.11 至今 夏友辉 广州万宝集团有限公司 资财部经理 2006.8 至今 陆鑑青 广州市动源涡卷实业有限公司 广州驭风铝铸件有限公司 董事长 董事长 2006.3 至今 2004 至今 唐兵 广州市动源涡卷实业有限公司 董事 2000.12 至今 黄永亨 广州市动源涡卷压缩机有限公司 副总经理 2004.9 至今 3、现任董事、监事和高级管理人员的主要工作经历及在除股东单位外的 其他单位的任职或兼职情况： 周千定，男，硕士。曾任本公司董事、总经理；自 2002 年起任广州万宝集团董事、 总经理。现任广州万宝集团董事长；本公司董事长。 陆鑑青，男，博士。历任美国 DCPC 公司高级工程师；上海 CCL 公司董事、总经 理；现任广州市动源涡卷实业有限公司及广州驭风铝铸件有限公司董事长；本公司副董事 长、总经理。 赵忠新,男，硕士。曾任广州东晟投资有限公司副总经理。现任本公司董事、副总经 理、财务负责人。 杨建优, 男，大专学历，会计师。曾任本公司总会计师，自 2001 年起任广州万宝集 团有限公司副总会计师。现任广州万宝集团有限公司董事、副总经理、总会计师；本公司 董事。 伍南昌，男，硕士，注册会计师资格。曾任广州万宝集团有限公司副总会计师。现任 本公司董事、总会计师兼财务部部长。 黄永亨，男，本科学历。曾任上海西西艾尔气雾剂推进制造与罐装有限公司总工程 11 师、上海赛东科技有限公司副总经理。现任广州市动源涡卷压缩机有限公司副总经理；本 公司董事。 黄秉耿，男，本科学历，高级电器工程师。曾任万宝冷机集团公司技术质量监督处处 长、本公司总质量师。现任本公司独立董事。 李连生，男，博士，一直于西安交通大学从事教学、科研工作。现任西安交通大学流 体机械压缩机国家中心副主任；本公司独立董事。 张先云，男，硕士，高级会计师，中国注册会计师。曾从事金融、投资、执业会计师 等工作。现任北京天通会计师事务所主任会计师、董事长；本公司独立董事。 唐兵，男，本科学历。曾任广州市动源涡卷实业有限公司总经理。现任广州市动源涡 卷实业有限公司董事；本公司监事会召集人。 马怀森，男，大专学历。一直在本公司从事管理工作。现任本公司工会主席、监事。 夏友辉，男，硕士。曾任中国网通广州市分公司财务部副经理。现任广州万宝集团资 财部经理；本公司监事。 陈生，男，本科学历。一直在本公司从事管理工作。自 2004 年起任本公司副总经 理。 谢勇，男，本科学历。一直在本公司从事管理工作。自 2004 年起任本公司副总经 理。 王松，男，本科学历。一直在本公司从事管理工作。自 2005 年起任本公司总工程 师。 石革燕，女，硕士。曾任广州万宝集团投资部及综计部副经理。自 2001 年起任本公 司董事会秘书。 4、年度报酬情况 （1）公司董事、监事的津贴及公司高级管理人员薪酬制度由公司股东大会审议。 公司 2004 年年度股东大会审议通过《公司高级管理人员薪酬管理制度》，由公司董 事会根据公司经营目标完成情况，确定公司高级管理人员的年度报酬。 （2）2006 年在本公司受薪的董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为 329 万元。 5、董事、监事、高级管理人员变动情况 （1）报告期内董事会变动情况： 2006 年 4 月冯小伟先生因工作变动原因辞去公司董事职务；2006 年 6 月 30 日召开 的公司 2005 年年度股东大会增补伍南昌先生为公司董事（详见 2006 年 7 月 1 日刊载于 《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的公司股东大会决议公告）。 (2) 报告期内监事会变动情况： 2006 年 4 月雷艳群女士因工作调动原因辞去公司监事职务；2006 年 6 月 30 日召开 的公司 2005 年年度股东大会增补夏友辉先生为公司监事（详见 2006 年 7 月 1 日刊载于 《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的公司股东大会决议公告）。 12 （3）报告期内公司高级管理人员变动情况： 2006年3月6日，公司第三届董事会第七次会议同意冯小伟先生辞去公司总经理职务， 聘任陆鑑青先生为公司总经理（详见2006年3月7日刊载于《证券时报》、《中国证券报》 及巨潮资讯网上的公司董事会决议公告）。2006年4月22日，公司第三届董事会第九次会 议聘任赵忠新先生为公司常务副总经理（详见2006年4月26日刊载于《证券时报》、《中 国证券报》及巨潮资讯网上的公司董事会决议公告）。 （二）员工情况 截止2006年12月31日，公司在职职工人数1114人，其中生产人员838人；销售人员17 人，技术人员97人；财务人员12人；行政人员117人。职工中具有大专以上学历的人员152 人，占职工总数的14%。公司需承担费用的离退休职工人数173人。 五、公司治理结构 （一）公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，认真 落实中国证监会、深圳证券交易所关于公司治理的各项规定和要求，及时开展各项自查， 切实履行上市公司信息披露义务，不断完善公司法人治理结构，规范公司的运作。对照中 国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，董事会认为，公司治理的实际情况符合 《上市公司治理准则》的要求。 （二）独立董事履行职责情况 公司设有三名独立董事，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》的要求。本公司独立董事自任职以来，能够按照《独立董事工作制度》的要求，勤 勉尽责地履行独立董事职责，积极了解公司经营情况，对公司的董事、高管人员的选举聘 任、关联交易、对外投资等事项发表独立意见，为董事会的规范运作和科学决策起到了积 极作用。 报告期内独立董事没有对公司有关审议、表决事项提出异议。 2006年，公司独立董事出席董事会的情况： 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 张先云 6 5 1 李连生 6 4 2 13 黄秉耿 6 6 0 （三）公司与控股股东的“ 五分开” 情况 公司与控股股东在人员、资产、财务上做到完全分开，公司机构、业务独立，公司 具有独立完整的业务及自主经营能力。 在人员方面。公司在劳动、人事及工资管理等方面独立；公司高级管理人员没有在本 公司与控股股东单位双重任职的情况。 在资产方面。公司拥有独立的销售系统、采购系统、生产系统、辅助生产系统和配套 设施。 在财务方面。公司财务完全独立，设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度，拥有独立的银行账户。控股股东没有干预公司的财务、会计活动。 在机构方面。公司的董事会、监事会及其他内部机构的运作独立。控股股东对公司董 事、监事候选人的提名，严格遵循法律、法规和公司章程规定的条件和程序。控股股东没 有对股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决议履行任何批准手续；没有越过股东大 会、董事会任免本公司的高级管理人员。控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之 间没有上下级关系。控股股东及其下属机构没有向本公司及其下属机构下达任何有关本公 司经营的计划和指令，也没有以其他任何形式影响其经营管理的独立性。 在业务方面。公司具有独立完整的业务及自主经营能力，有独立的产供销系统。控股 股东及其下属的其他单位没有从事与本公司相同的主营业务。 （四）公司高管的考评与激励机制 根据本公司“ QG/GJ06.29-04 绩效考评管理标准” ，公司高级管理人员每年二次参与 绩效评价，重点评价其“ 工作实绩+能力+指导教育” ，按标准中 A 职评价结果和处理条 款作出相应的评价处理。 公司 2004 年年度股东大会审议通过了《公司高级管理人员薪酬管理制度》，当年完 成董事会下达的公司经营目标，经董事会审议批准，公司高级管理人员可按不超过考核年 度公司经审计的税后利润的 8%提取效益年薪，并由董事会薪酬与考核委员会根据岗位绩 效考核结果进行奖励分配。 六、股东大会情况简介 2006年，公司共召开了三次股东大会。具体会议情况如下: 股东会议届次 召开日期 股东会决议披露报纸 股东大会决 议披露日期 14 2005 年年度股东大会 2006.6.30 《中国证券报》、《证券时报》 2006.7.1 股权分置改革相关股东会议 2006.8.7 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2006.8.10 2006 年第一次临时股东大会 2006.9.8 《中国证券报》、《证券时报》 2006.9.9 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 2006 年冰箱市场需求旺盛，公司产销量均创历史新高，产品供不应求，实现了增产 增收。 公司积极扩大生产规模，2005 年、2006 年在青岛、合肥相继投资新建高效节能压缩 机生产基地，以扩大市场占有率，降低产品的物流成本。同时，公司遵循 “ 稳定、改 善、创新、发展” 的经营方针，加快开发高新技术产品，优化产品结构，对内挖潜降成 本，克服主要原材料价格持续上涨的不利因素，合理安排、组织生产。在全体员工的共同 努力下，公司 2006 年实现主营业务收入 95859.6 万元，净利润 3005.26 万元。 （1）公司经营成果及现金流量分析 单位：人民币元 财务指标 2006 年 2005 年 增减% 主营业务收入 958,596,188.69 760,688,117.41 26.02% 主营业务成本 811,612,146.31 638,880,662.52 27.04% 主营业务利润 143,804,094.81 119,021,047.08 20.82% 净利润 30,052,617.42 27,837,358.60 7.94% 财务费用 10,465,306.56 11,505,352.00 -9.04% 营业利润 32,425,876.01 29,271,405.54 10.76% 投资收益 -1,621,261.07 -6,428.36 -25120.45% 经营活动产生的现金流量净额 120,448,065.73 119,063,257.12 1.16% 投资活动产生的现金流量净额 -23,016,366.41 110,861,016.72 -120.76% 筹资活动产生的现金流量净额 -41,605,971.37 -161,155,715.79 74.18% 现金及现金等价物净增加额 55,825,727.95 68,768,558.05 -18.82% 变动原因： （1）主营业务收入同比增长 26.02%，主要原因是销售价格上升和销量增长所致； （2）主营业务成本同比增长 27.04%,主要原因是材料价格上升和销量增长所致； （3）财务费用同比减少 9.04%，主要原因是：①本报告期比上一报告期资金占用费 15 减少；②2006 年 2 月出售控股子公司万宝冷机集团广州电器有限公司，合并范围变化导 致本报告期财务费用有所减少； （4）营业利润同比增长 10.76%，主要原因是主营业务利润增长的幅度大于期间费用 增长的幅度； （5）投资收益大幅减少，是因参股公司广州万固压缩机有限公司本年度增加亏损所 致； （6）经营活动产生的现金流量净额同比增长，主要原因是公司优化客户结构，加快 货款回笼速度所致； （7）投资活动产生的现金流量净额同比减少 120.76%，主要原因是 2004 年公司出售 广州万宝家电控股有限公司股权，2005 年收到大额股权转让款，而本年度没有该项业务 所致； （8）筹资活动产生的现金流量净额同比大幅增长，主要原因是 2005 年度公司归还建 行贷款 13880 万元所致。 （2）2006 年年度计划的完成情况 2006 年公司计划生产冰箱压缩机 467 万台，销售 454 万台。与原计划相比，产量完 成了计划的 113%，销售量完成了计划的 110%。 （3）公司在生产经营中存在的困难和解决措施 2006 年公司生产经营中存在的困难和不利因素主要有以下几方面： （1）冰箱压缩机主要原材料物资紧缺且价格呈不断上升趋势。如铜材价格全年大幅 上升，钢材总体价格呈上升态势，导致公司产品成本上升，毛利率下降。 （2）公司产品产量大幅上升，同时新增较大的对外投资，导致公司流动资金紧张。 （3）国内压缩机生产企业纷纷扩大生产规模，使公司在维护客户关系、开发新产品 方面面临较大竞争压力。 面对经营中出现的困难，公司采取多种措施积极应对： （1）面对供不应求的市场情况，公司积极扩充产能并加强生产组织与协调工作，做 好设备日常维护，从而提高生产效率；加大零部件的外协加工力度，有效地解决生产中的 瓶颈问题，最大限度地发挥现有产能。 （2）从采购、产品设计、技改与生产考核的各个环节控制材料成本，力争消化一部 分原材料价格的上涨压力。 （3）加强银企合作，通过创新金融工具缓解公司流动资金紧张问题，降低公司财务 成本。 （4）加强销售和采购资金的总体规划，力求收支平衡，确保资金的良性循环。 （5）大力开拓海外市场，提高产品出口竞争力。 16 2、主营业务的范围及其经营状况 本公司主营业务为电冰箱压缩机的设计、制造和销售，属家电制造业。 2006 年公司共生产冰箱压缩机 527.33 万台，销售冰箱压缩机 500.09 万台，产销量分 别较 2005 年增长 30%和 26.7%，其中出口 87.68 万台，较 2005 年增长 39%。根据中国家 用电器协会统计资料，2006 年本公司冰箱压缩机产销量在全国同行业居第三位。 （1）主营业务收入、主营业务利润的构成情况 具体经营情况见下表： 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 分行业或分产 品 主营业务收 入 主营业务成 本 主营业务利 润率（％） 主营业务收入比 上年增减（％） 主营业务成本比 上年增减（％） 日用电子器具 制造业 95,859.62 81,161.21 15% 26.02% 27.04% 主营业务分产品情况 冰箱压缩机 95,859.62 81,161.21 15% 26.02% 27.04% 报告期内公司主营业务及结构未发生根本变化。 （2）主要供应商、客户情况 2006 年度，公司前五名供应商合计的采购金额占公司年度采购总额的比例为 42.00%，前五名客户销售额合计占公司销售额的比例为 77.02%。 （3）资产构成情况 与 2005 年相比发生较大变动的资产情况如下表： 财务指标 2006 年末 占总资 产比例 2005 年末 占总资产比 例 增减变动 货币资金 168,564,904.24 17.65% 112,739,176.29 13.10% 增加 49.52 个百分点 应收账款 148,077,217.52 15.50% 226,194,172.05 26.28% 减少 34.54 个百分点 预付账款 48,192,816.50 5.05% 35,970,988.29 4.18% 增加 33.98 个百分点 存 货 279,320,181.59 29.24% 200,446,056.79 23.29% 增加 39.35 个百分点 固定资产净额 219,691,880.29 23.00% 197,994,946.72 23.00% 增加 10.96 个百分点 无形资产 59,894,813.20 6.27% 46,973,980.80 5.46% 增加 27.51 个百分点 变动原因说明： （1）货币资金同比增长 49.52 个百分点, 主要原因是本公司银行保理业务范围扩 大，使得开具银行承兑汇票金额增大，相应开票保证金增加所致。 17 （2）应收账款同比减少 26.28 个百分点，主要原因是：1、合并范围发生变化，原万 宝冷机集团广州电器公司的应收账款本报告期不在合并范围；2、公司优化客户结构，加 快了货款回笼速度； （3）预付账款同比增长 33.98 个百分点，主要原因是采购量加大，占采购材料比重 较大的钢材的预付款增加所致； （4）存货同比增长 39.35 个百分点，主要原因是产量增大，为保证旺季销售而生产 的库存产成品比上年增加 5,916.14 万元； （5）固定资产净额增长 10.96 个百分点，主要原因是青岛宝兰格有限公司 2006 年 7 月建成投产，前期投入固定资产较多； （6）无形资产增长 27.51 个百分点，主要原因是公司在本年度购入了“ 华光” 商 标。 （4）公司控股子公司及参股公司的经营情况及业绩分析 ①青岛宝兰格制冷有限公司 本公司控股子公司，注册资本 4000 万元，本公司持有其 75%股权。该公司主营业 务：研发、设计、生产、销售制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备及相关产品，制冷压 缩机和制冷设备的设计、安装调试。报告期末公司总资产 5,640.31 万元，净资产 2572.51 万元。公司于 2006 年 7 月建成投产，本报告期亏损 427.49 万元，全部纳入合并范围。 ②广州万固压缩机有限公司 本公司参股公司，注册资本 1000 万元，本公司持有其 20%股权。该公司主营业务： 设计、生产制冷压缩机、制冷设备及其安装、调试、工程总承包、销售本公司的产品。报 告期末公司总资产 962.26 万元，净资产 955.19 万元。公司于 2006 年 8 月建成投产。本报 告期亏损，本公司承担投资亏损 127.23 万元。 ③合肥索达制冷科技有限公司 本公司全资子公司，注册资本 1000 万元，主要经营制冷压缩机、制冷设备、中央空 调设备的投资、研究、设计、生产、销售及安装调试；家用电器生产；项目投资及经营管 理服务；机电设备、建材、日用百货销售。2006 年 12 月该公司已将全部资产作为出资投 入到合肥宝兰格制冷有限公司中。 ④合肥宝兰格制冷有限公司 本公司全资子公司，注册资本 5000 万元，主要经营制冷压缩机、制冷设备、中央空 调设备的投资、研究、设计、生产、销售及安装调试；家用电器生产；项目投资及经营管 理服务；公司于 2006 年 9 月成立，目前处于建设期。 18 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势和市场竞争格局 冰箱压缩机行业属成熟竞争行业。目前国内拥有 20 多家生产企业，产业集中度不 高，产品同质化严重，导致市场竞争异常激烈。同时，行业利润受到冰箱企业降价要求及 主要原材料价格持续上涨的双重压力。 近年来，随着我国冰箱行业的不断发展，冰箱压缩机行业获得了发展机会，市场呈现 供不应求的状况，因此，近年来国内冰箱压缩机生产企业纷纷实施扩产计划，同时，外资 家电压缩机生产企业正加紧将生产线迁向中国，使行业生产规模不断扩大，将会为今后压 缩机市场的供需关系带来影响。目前，压缩机企业均致力于开拓紧凑、高效型压缩机，给 未来的的市场格局带来不确定性。 2、公司发展战略和新年度经营计划 本公司一直专注于冰箱压缩机的研制和发展，致力于生产高效、节能、环保型优质产 品，以做大做强冰箱压缩机主业为战略目标。 冰箱市场近年的稳步发展为压缩机行业的复苏提供了有利条件，因此，公司牢牢抓住 发展机遇，不断进行技术改选，扩大生产规模，使公司自 2003 年以来产、销量持续保持 20%以上的年增长率。公司于 2005 年、2006 年相继在青岛、合肥投资新建压缩机生产基 地，以更贴近目标客户，降低物流成本。 2007 年公司将继续做好青岛、合肥两间新工厂的投产建设及市场开拓，尽快发挥新 厂的产能，并以市场为导向，以产品为基础，以创新为支撑，加快整合资源，以增强企业 的核心竞争力。 公司新年度经营计划：2007 年公司产销量达到 700 万台。 3、资金安排 2007 年，公司将致力于开拓国际市场，加大科研开发方面的投入。资金来源主要是企业自 筹和金融借款。 4、风险应对措施 根据行业发展状况，预计公司产品的主要原材料价格仍会居高不下，并有较大波动，对此 公司将通过合理组织生产、强化管理、整合资源等手段，最大限度地控制产品成本，降低公司 经营风险。 5、执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公 司的财务状况和经营成果的影响 19 （一）关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则与新准则股东权益的差 异分析： 公司按照财政部令第 33 号和财政部财会[2006]3 号文件的规定于 2007 年 1 月 1 日起 开始执行修订后的《企业会计准则》，根据中国证券监会于 2006 年 11 月颁布的证监发 [2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的要求和《企 业会计准则第 38 号-首次执行企业会计会计准则》的规定，披露执行修订后的《企业会计 准则》对财务状况的影响，确认 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与修订后会计 准则的差异如下： （1）所得税 所得税产生差异的原因：在执行原会计准则时，公司所得税的核算采用应付税款法， 执行新会计准则后采用资产负债表债务法，因此产生差异。 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏 账准备、计提了存货跌价准备、按权益法核算了长期股权投资、计提了固定资产减值准 备。根据新会计准则应将资产或负债账面价值与其计税基础之间的差额以及可抵扣的亏损 额，计算递延所得税资产或递延所得税负债。在首次执行日，公司全面比较了资产、负债 的面价值与其计税基础，并将两者之间的差异确认了递延所得税资产 43,421,311.42 元， 相应增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 43,421,311.42 元，其中：母公司确认递延所得税 资产调增留存收益 43,108,543.56 元，子公司确认递延所得税资产调增留存收益 323,508.90 元。 （2）长期待摊费用 在现行会计准则下，筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于公司开始生 产经营当月起一次计入当期损益。在新会计准则下，本公司的新投资设立的子公司于筹建 期间发生的开办费于发生的当期计入损益，由此减少本公司 2007 年 1 月 1 日留存收益计 1,043,731.71 元，其中：子公司减少留存收益 1,043,731.71 元。 （二）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况 和经营成果的影响： 根据公司现有可预见的会计业务和事项，在执行新会计准则后可能发生的会计政策、 会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： （1）根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子 公司采购用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益，但本事项 不影响公司合并报表。 （2）根据《企业会计准则第 6 号—无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将 由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化， 此变更将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。根据新准则规定，新取得的土 20 地使用权按照无形资产准则的要求进行摊销，而不再随同房屋建筑计入固定资产进行核 算，此变更将增加公司期间费用，减少公司的利润和股东权益。 （3）根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》的规定，公司目前现行制度下的直接 计入当期限损益的政府补助，执行新准则将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益，将与收益相 关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利润和股东权益。 （4）根据《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，用以资本化的借款由现行制 度下的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，此政策变化将会增加公司 资本化的借款范围，减少当期的财务费用，增加公司的当期损益和股东权益。 （5）根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，所得税费用由应付税款法改为 资产负债表债务法。因资产、负债的账面价值与计税价值的暂时性差异而确认递延所得税 资产，公司涉及的资产负债表项目主要有应收账款、其他应收款、存货、固定资产等，由 于递延所得税资产的确认将相应增加公司当期的净利润。 （6）根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的规定，职工福利费不再按工资的一 定比例计提，改按实际发生数列入相关期间费用。而根据公司的历史情况，职工福利费的 实际发生数一般低于计提数量，因此执行此项准则可能会增加公司的净利润。 （三）报告期内的投资情况 1、募集资金的使用情况 报告期内公司无募集资金事项，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内事 项。 2、报告期内非募集资金重大投资情况 项目名称 注册资金 项目进度 项目情况 青岛宝兰格制冷有限公司 4000万元该公司已于2006年8月投产 本公司持有该公司75％股权， 2006年净利润-427.49万元。 合肥宝兰格制冷有限公司 5000万元该公司已于2006年9月成立 本公司持有该公司100％股权，预 计于2007年6月建成投产。 合肥索达制冷科技有限公司 1000万元 该公司已于2006年6月成立 本公司持有该公司100％股权。该 公司已将全部资产作为出资投入到 合肥宝兰格制冷有限公司中。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况 2006年，公司董事会共召开了六次会议，会议情况如下： 21 会议届次 召开日期 信息披露报纸 披露日期 三届七次 2006－3－6 《中国证券报》、《证券时报》 2006－3－7 三届八次 2006－4－15 《中国证券报》、《证券时报》 2006－4－18 三届九次 2006－4－22 《中国证券报》、《证券时报》 2006－4－26 三届十次 2006－5－29 《中国证券报》、《证券时报》 2006－5－31 三届十一次 2006－8－22 《中国证券报》、《证券时报》 2006－8－24 三届十二次 2006－10－25 《中国证券报》、《证券时报》 2006－10－27 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司于 2006 年 6 月 30 日召开了 2005 年年度股东大会，审议通过了《广州冷机 2005 年度利润分配方案》，分配方案为：2005 年度公司实现净利润 2783.74 万元，可供分配利 润 2003.29 万元，以股权分置改革方案实施股权登记日的总股本为基数，向方案实施股权 登记日在册的全体股东每 10 股派送现金红利 0.2054 元，共计分配股利 455.99 万元。上述 利润分配于 2006 年 8 月 31 日实施完毕。 （五）利润分配预案 经四川君和会计师事务所有限公司审计，2006年度本公司共实现主营业务收入 95,859.61万元，净利润3,005.26万元，提取法定盈余公积297.83万元,可供分配利润 4052.03万元。 公司预计2007年生产规模有较大的增长，同时，由于2005年5月、2006年9月公司分 别投资设立了青岛宝兰格制冷有限公司、合肥宝兰格制冷有限公司，对资金的需求较大， 因此，本年度公司拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，可供分配利润用以 补充公司流动资金。 以上预案需提交公司2006年年度股东大会审议。 八、监事会报告 （一）监事会会议情况 2006 年，公司监事会共召开了三次会议： 第三届监事会第三次会议于 2006 年 4 月 22 日召开，审议通过了《公司 2005 年年度 报告》及摘要、《公司 2005 年度监事会工作报告》、《公司 2005 年度利润分配方案预 案》、《关于 2006 年日常关联交易的议案》、《公司 2006 年第一季度报告》、《雷艳群 女士申请辞去监事职务的议案》和《广州万宝集团提名夏友辉先生为公司监事候选人的议 22 案》。会议决议刊登于 2006 年 4 月 26 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 第三届监事会第四次会议于 2006 年 5 月 29 日召开，审议通过了《关于〈监事会议事 规则〉的修订议案》、《关于投资新建“ 合肥索达制冷科技有限公司” 议案》、《关于同 意对万宝东风（武汉）电机有限公司及万宝银河（沙市）电机有限公司共 903.15 万元应 收账款进行坏账核销的意见》。会议决议刊登于 2006 年 5 月 31 日的《证券时报》、《中 国证券报》上。 第三届监事会第五次会议于 2006 年 8 月 22 日召开，审议通过了《公司 2006 年中期 报告》及摘要、《关于在合肥投资新建合肥珠江压缩机有限公司（暂定名）的议案》、 《公司监事会关于 2006 年度中期报告的审核意见》。会议决议刊登于 2006 年 8 月 24 日 的《证券时报》、《中国证券报》上。 （二）监事会对公司有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的董事会会议，对董事会执行公司章程 的内容、程序等履行了监督职责，对经营班子执行董事会决议的情况进行了监督。 1、公司依法运作情况 监事会根据国家有关法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高管人员履 行职务情况进行了检查监督。监事会认为：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公 司章程》以及其他法律、法规进行规范运作，严格执行了股东大会的各项决议和授权。公 司在经营过程中，决策程序合法，已经建立较为完善的内部控制制度，没有发现公司董 事、经理在执行公司职务时违反公司章程等法律法规或损害公司利益和股东利益的行为。 2、检查公司财务管理情况 监事会检查了公司的财务制度和财务管理情况，审议了公司 2006 年度报告。监事会 认为：公司财务制度较为完善，管理规范，财务报告客观真实地反映了公司的财务状况和 经营成果，利润分配方案符合公司发展的需要。四川君和会计师事务所对公司 2006 年度 财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见、无解释性说明的审计报告，监事会认为 该审计报告真实、客观地反映了公司的财务状况、经营成果和成本费用支出。 （三）公司募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金使用情况。 （四）公司收购和出售资产的情况 报告期内，公司收购、出售资产价格合理，没有发现内幕交易，也没有损害部分股 东的权益或造成公司资产流失的情况。 23 （五）报告期内公司重大关联交易 报告期内，公司关联交易的价格公平、合理，交易行为遵循市场原则，没有利用关联 交易损害公司及股东权益的行为；关联交易的审批程序符合法津、法规、公司《章程》与 《关联交易管理制度》的有关规定。 九、重要事项 （一）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 1、2003 年，本公司起诉陕西宝鸡长岭冰箱有限公司，要求该公司偿付所欠货款 3,200 万元。2003 年 7 月，经陕西省高级人民法院调解，下达（2003）陕民二初字第 5 号民事调解书，确定该公司所欠本公司的债务总额为 3,226.70 万元，其中长岭（集团） 股份有限公司对其中的 1,921.35 万元承担连带清偿责任，并要求 ①陕西宝鸡长岭冰箱 有限公司每月向本公司支付 300 万元的欠款；②于 2003 年 8 月 5 日前分别提供价值 3,226.70 万元和 1,921.35 万元的财产抵押给本公司。2004 年 3 月 22 日—2004 年 7 月 21 日，陕西省高级人民法院执行局查封、冻结以上两公司财物、股权一批，2004 年 7 月 21 日陕西省高级人民法院执行局做出（2004）陕执一民字第 14-14 号民事裁定，依法 评估、拍卖陕西长岭（集团）股份有限公司在陕西长岭纺织机电科技有限公司 4000 万元 人民币投资权益或股权。2004 年 8 月 13 日本公司与该公司签定《执行和解协议书》， 长岭（集团）股份有限公司对债务总额全部承担连带清偿责任，该案本次执行程序终结。 《执行和解协议书》约定若长岭（集团）股份有限公司重组后，本公司与其就债权债务的 解决未能达成一致，本公司拥有随时申请恢复执行该案的权利，而长岭（集团）股份有限 公司需全面配合，不得以任何形式阻扰。然而，陕西长岭（集团）股份有限公司依旧没有 有效执行本公司 2004 年 8 月 13 日与其签定的《执行和解协议书》，本公司于 2005 年 9 月 16 日以发放债权凭证的事由消失为由，向陕西省高级人民法院申请恢复强制执行。 2006 年 1 月 26 日，陕西省高级人民法院做出民事裁定，下达（2005）陕执—债字第 122—3 号裁定书：（1）陕西省高级人民法院（2005）陕执—债字第 122 号执行案件指定 宝鸡市中级人民法院执行；（2）陕西省高级人民法院（2004）陕执—民债字第 14 号债权 凭证在陕西省高级人民法院的执行程序终结。截止 2006 年 12 月 31 日本公司收到陕西宝 鸡长岭冰箱有限公司还款 190.20 万元。 2、2004 年 12 月 6 日，广州国际信托投资有限公司诉万宝电器集团公司进出口公 司、万宝电器集团公司，同时追加本公司为第四被告，对所欠广州国际信托投资有限公司 的债务承担连带清偿责任，该项诉讼已经开庭审理，截止 2006 年 12 月 31 日，本公司尚 未接到法院判决书。 24 （二）报告期内公司收购、出售资产情况 1、收购资产情况 本公司与广州万宝集团有限公司于2005年12月27日签署了《注册商标转让合同》，广 州万宝集团有限公司将其 “ HUAGUANG+图形” 注册商标出售给本公司，以代其下属公司广 州冷机制冷设备有限公司偿还欠本公司的等额货款。转让价格以广州中天衡评估有限公司 2005 年12月8日出具的中天衡评字[2005]第172号《资产评估报告书》为基准，转让价格 为1351.5万元。上述商标转让已经中国证监会批准并经公司股东大会审议通过。2006年12 月该项商标转让已经国家商标总局受理，待国家商标总局核准后办理过户手续。受让商标 对公司未来的财务状况没有不利影响。（详情见2005年12月29日《中国证券报》、《证券 时报》上刊登的《广州冷机关于受让商标的关联交易公告》） 2、出售资产情况 本公司与广州万宝集团有限公司于2005年12月27日签署了《股权转让协议》，将本公 司持有的万宝冷机集团广州电器有限公司90%的股权出售给广州万宝集团有限公司。转让 价格以广州中天衡评估有限公司2005年12月9日出具的中天衡评字[2005]第174号《资产 评估报告书》为基准，转让价格为593.44万元。广州万宝集团有限公司已于2006年2月以 现金全额支付完转让款。2006年2月股权转让的过户手续已全部办理完毕，形成股权转让 损失37.29万元。详情见2005年12月29日《中国证券报》、《证券时报》上刊登的“ 广州 冷机关于出让子公司股权的关联交易公告” 。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、 购销商品产生的关联交易 （1）采购货物 2006 年 2005 年 关联方名称 金额 （万元） 占全部购货的 百分比（%） 金额 （万元） 占全部购货的 百分比（%） 广州万宝漆包线有限公司 3020.75 3.78 1,901.92 2.60 广州嘉特利微电机实业有限公司 9726.10 12.17 6,599.85 9.02 万宝冷机集团广州电器公司 1965.03 2.46 0.00 0.00 合 计 14,711.88 18.41 8,501.77 11.62 以上关联交易未对公司本报告期盈亏产生影响。 （2）销售货物 25 2006 年 2005 年 关联方名称 金额 （万元） 占全部销货的 百分比（%） 金额 （万元） 占全部销货的 百分比（%） 广州市万宝冰箱有限公司 53.76 0.06 29.30 0.04 广州嘉特利微电机实业有限公司 5214.14 5.44 4,123.10 5.07 合 计 5267.90 5.50 4,152.40 5.11 以上关联交易未对公司本报告期盈亏产生影响。 2、支付贷款担保费用产生的关联交易 关联方名称 2006 年 广州万宝集团有限公司 244,274.58 万宝冷机集团有限公司 159,833.34 广州万宝家电控股有限公司 164,475.00 担保费用收取标准：按所提供担保金额的 1.5%/年计算。 3、资产、股权转让发生的关联交易 详见（二）报告期内公司收购、出售资产情况。 4、日常关联交易的执行情况 公司对 2006 年日常关联交易进行了预计（详见 2006 年 4 月 26 日刊载于《证券时 报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的“ 广州冷机 2006 年日常关联交易公告” ）,并经 公司 2005 年年度股东大会审议通过。 报告期内公司日常关联交易的执行情况如下： 单位：（人民币）万元 报告期实际执行情况 关联交 易类别 按产品或 劳务等进 一步划分 关联人 预计总金额 总金额 占同类交易的比例 漆包线 广州万宝漆包线 有限公司 2,991.45 3,020.75 3.78% 电机 广州嘉特利微电 机实业有限公司 9,230．77 9,726.10 12.17% 配件 万宝冷机集团广 州电器公司 2,136．75 1,965.03 2.46% 采 购 原 材料 小计 14,358.97 14,711.88 18.41% 26 原材料 广州嘉特利微电机 实业有限公司 6,153.85 5,214.14 5.44% 冰 箱压 缩机 广州市万宝冰箱有 限公司 567.00 53.76 0.06% 销售产 品或商 品 小计 6,720.85 5,267.90 5.50% 报告期内日常关联交易金额合计 21,079.82 19,979.78 23.91% 关联交易情况说明： （1）漆包线为本公司产品冰箱压缩机的电机用原材料，本公司向广州万宝漆包线有 限公司采购此产品，保证了本公司的正常生产。 （2）广州市万宝冰箱有限公司主要产品为冰箱，本公司生产的冰箱压缩机为其零部 件。 （3）本公司出售电机的原材料给广州嘉特利微电机实业有限公司，以确保加工件的 产品质量。由该公司为本公司加工压缩机用电机，以保证本公司的正常生产。 以上关联交易的定价均以市场价格为依据，不存在损害公司和全体股东利益的情形， 不会对公司本期及未来的财务状况、经营成果产生影响，对公司的独立性没有影响，也不 会对关联方产生依赖性。 5、公司与关联方的债权、债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 广州冷机制冷设备有限公司 -3,997.40 0 0 0 广州万宝压缩机有限公司 -3 0 0 0 万宝冷机集团有限公司 -1,862.70 0 -7 0 万宝银河（沙市）冷柜有限公司 0 786.22 0 0 万宝东风（武汉）电机有限公司 0 116.93 0 0 广州万宝集团有限公司 -308.88 0 -261.83 0 广州日立冷机有限公司 -6.89 0 0 0 广州广宝电器有限公司 -12.58 0 0 0 万宝冷机集团广州电器有限公司 169.69 169.69 0 0 广州万宝漆包线有限公司 1,022.58 1,022.58 0 0 广州嘉特利微电机实业有限公司 927.85 927.85 -11.74 0 广州万宝冰箱有限公司 0 0 0 31.78 合计 -4,071.33 3,023.27 -280.57 31.78 27 报告期末，关联公司占用本公司资金余额 3023.27 万元，较年初减少 4071.33 万元。 本公司占用关联公司资金余额 31.78 万元，较年初减少 280.57 万元。 （1）本报告期，减少对广州冷机制冷设备有限公司的债权 3,997.40 万元，主要是收 回现金 2,645.90 万元及购“ 华光” 商标冲抵债权 1,351.50 万元。 （2）本报告期，减少对万宝冷机集团有限公司的债权 1,862.7 万元，减少对广州广宝 电器有限公司的债权 12.58 万元，原因是本公司出让控股子公司广州电器有限公司的全部 股权，合并范围发生变化。 （3）广州万宝集团有限公司的欠款 308.88 万元、广州日立冷机有限公司的欠款 6.89 万元以及广州万宝压缩机有限公司欠款 3 万元已于 2006 年 5 月收回。 （4）万宝东风（武汉）电机有限公司及万宝银河（沙市）电机有限公司期末资金占 用共903.15万元系2001年前形成的呆滞货款，该两个公司均已破产，公司已于2001年全额 计提坏账准备。公司将尽快取得有效文件进行坏账核销。 （5）广州嘉特利微电机实业有限公司对本公司的资金占用927.85万元、广州万宝漆 包线有限公司对本公司的资金占用1,022.58万元以及万宝冷机集团广州电器有限公司对本 公司的资金占用169.69万元，属经营性资金占用，形成的主要原因是本公司财务采取收到 供应商发票时才挂“ 应付帐款” ，上述货款本公司已支付，但发票跨期收到所致。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，本公司未发生影响公司当年利润总额的 10%以上（含 10%）的 托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事 项。 2、担保事项 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司没有为公司的股东、股东的控股子公司、股东的附 属企业及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，也不存在 以前年度及本报告期发生的对外担保、违规对外担保情况。公司也没有为控股子公司的担 保行为。 2007 年 2 月，本公司为控股子公司合肥宝兰格制冷有限公司提供了 3000 万元的连带 责任担保，占公司 2006 年末经审计净资产的 7.25%（详见 2007 年 1 月 23 日《中国证券 报》、《证券时报》上刊登的“ 公司董事会决议公告” ）。担保期限为 2007 年 2 月 28 日 至 2010 年 2 月 28 日。 3、报告期内公司无委托理财事项。 28 （五）独立董事对关联方资金占用及公司对外担保情况的独立意见 根据中国证监会下发的证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》精神，公司独立董事张先云先生、李连生先生、黄秉 耿先生对本公司关联方资金占用及对外担保情况进行了认真核查，发表独立意见如下： 1．截止 2006 年 12 月 31 日，公司控股股东及其他关联方没有对本公司的非经营性资 金占用。 2．截止 2006 年 12 月 31 日，公司没有为公司的股东、股东的控股子公司、股东的附 属企业及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，也不存在 以前年度发生并累计至 2006 年 12 月 31 日的对外担保、违规对外担保情况。公司也没有 为控股子公司的担保行为。 （六）公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 本公司于2006年9月25日实施了股权分置改革方案，持股5%以上的股东承诺所持股份 2006年9月25日至2009年9月24日不上市交易，目前承诺事项正在履行中。 单位：股 序 号 持股 5%以上的股东 名称 持有的有限售条 件的股份数量 可上市交易时间 无限售条件 的股份数量 限售条件 1 广州市动源涡卷实 业有限公司 76,316,940 2009 年 9 月 25 日 0 2 广州万宝集团有限 公司 57,985,516 2009 年 9 月 25 日 0 持股 5%以上的非流通 股东特别承诺：所持 非流通股在法定禁售 期满后 24 个月内不上 市交易 （七）聘任会计师事务所情况 2006年6月30日召开的公司2005年年度股东大会审议通过了续聘四川君和会计师事务 所有限公司为本公司2006年度财务审计机构（详见2006年7月1日的《证券时报》、《中国 证券报》）。2006年支付给审计机构的年度审计费用为20万元，与2005年的年度审计费用 没有发生变化。 （八）报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 (九) 非经营性资金占用及清欠进展情况 单位：（人民币）万元 29 原大股东及其附属企业非经 营性占用上市公司资金余额 2006年初 本报告期末 本期清欠总额 清欠方式 清欠金额 清欠时间 其它 1,875.282006年2月 现金清偿 308.882006年2月 2,194.05 0.00 2,194.05 现金清偿 9.892006年5月 原大股东及其附属企业非经 营性占用上市公司资金及清 欠情况的具体说明 （2006年9月，本公司大股 东已变更，现任大股东未占 用本公司资金） 至本报告期末，原控股股东广州万宝集团有限公司及其关联方欠本公司的 非经营性资金占用款已全部清理完毕。本年度清欠总额2194.05万元。具体清 欠情况如下： （1）万宝冷机集团有限公司期初占用本公司控股子公司广州电器有限公司 1862.70万元及广州广宝电器有限公司期初占用广州电器有限公司12.58万 元，2006年2月底，广州万宝集团有限公司已购买本公司持有的广州电器有限 公司90%股权（另10%的股权由广州万宝的下属公司持有），因此，万宝冷机 集团公司欠广州电器有限公司的1,862.70 万元货款及广州广宝电器有公司欠 广州电器有限公司的12.58万元不再成为本公司的关联方占用资金。 （2）广州万宝集团有限公司、广州日立冷机有限公司、广州万宝压缩机有 限公司以现金清偿318.77万元。 （十）公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规 定，本着公开、公平、公正的原则接受各类投资者的电话咨询，未发生私下、提前或选择 性地向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平 性。公司没有现场接待机构投资者和个人投资者的调研、采访等活动。 30 十、财务报告 一、 审计报告 君和审字[2007]第 7016 号 广州冷机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州冷机股份有限公司的财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润表和合并利润表、 2006 年股东权益变动表和合并股东权益变动表、2006 年度现金流量表和合并 现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是广州冷机股 份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报 表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，广州冷机股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企 业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了广州冷机股份有限公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况、2006 年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：陈长溪 中国注册会计师：刘正福 中国 · 成都 二○ ○ 七年三月二十五日 31 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 四、新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告（附后） 十一、备查文件目录 包括下列文件： （一）载有董事长亲笔签名的年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）公司章程。 文件存放地：公司企业管理部 董事长：周千定 广州冷机股份有限公司董事会 2007-03-27 32 资 产 负 债 表 编制单位：广州冷机股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 注释 期 末 数 期 初 数 资 产 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 5.1 168,564,904.24 148,907,367.03 112,739,176.29 107,839,115.60 短期投资 5.2 0.00 0.00 241,101.58 241,101.58 应收票据 5.3 13,912,407.05 13,912,407.05 11,410,000.00 11,410,000.00 应收股利 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收账款 5.4 6.1 148,077,217.52 149,792,366.72 226,194,172.05 187,585,025.45 其他应收款 5.5 6.2 7,823,468.99 16,779,770.54 15,834,193.01 8,719,949.32 预付账款 5.6 49,889,728.87 42,128,507.77 35,970,988.29 22,585,481.04 应收补贴款 5.7 0.00 0.00 219,433.51 219,433.51 存 货 5.8 279,320,181.59 259,119,341.61 200,446,056.79 185,500,275.16 待摊费用 5.9 0.00 0.00 699,510.50 643,736.27 一年内到期长期 债权投资 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 667,587,908.26 630,639,760.72 603,754,632.02 524,744,117.93 长期投资: 长期股权投资 5.10 6.3 1,728,716.40 54,453,813.77 4,224,000.00 25,461,930.16 长期债权投资 长期投资合计 1,728,716.40 54,453,813.77 4,224,000.00 25,461,930.16 固定资产: 固定资产原价 5.11 578,997,067.48 549,350,797.74 567,811,497.20 535,044,006.60 减：累计折旧 5.11 321,132,302.95 320,824,818.30 331,122,137.58 303,863,905.62 固定资产净值 5.11 257,864,764.53 228,525,979.44 236,689,359.62 231,180,100.98 减：固定资产 减值准备 5.11 38,172,884.24 38,172,884.24 38,694,412.90 38,172,884.24 固定资产净额 5.11 219,691,880.29 190,353,095.20 197,994,946.72 193,007,216.74 工程物资 95,765.00 95,765.00 26,965.00 26,965.00 在建工程 5.12 3,145,278.85 4,346,201.45 3,372,360.50 固定资产清理 固定资产合计 222,932,924.14 190,448,860.20 202,368,113.17 196,406,542.24 无形资产及其他 资产 无形资产 5.13 59,894,813.20 59,795,970.70 46,973,980.80 46,754,952.46 长期待摊费用 5.14 1,043,731.71 0 1,956,518.00 其他长期资产 5.15 901,862.49 901,862.49 1,393,787.49 1,393,787.49 无形资产及其他 资产合计 61,840,407.40 60,697,833.19 50,324,286.29 48,148,739.95 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 954,089,956.20 936,240,267.88 860,671,031.48 794,761,330.28 33 资 产 负 债 表（续） 编制单位：广州冷机股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 注释 期末数 期初数 负债和股东权益 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 5.16 86,458,515.00 86,458,515.00 135,002,042.00 107,102,042.00 应付票据 5.17 216,005,833.00 215,450,000.00 131,490,000.00 131,490,000.00 应付帐款 5.18 226,149,052.87 207,367,479.34 169,329,290.03 153,816,238.55 预收帐款 5.19 502,879.00 432,879.00 573,404.01 429,278.00 应付工资 2,434,333.00 2,434,333.00 781,218.27 334,333.00 应付福利费 2,003,214.03 2,003,214.03 1,346,343.58 应付股利 应交税金 5.20 -7,080,518.13 -4,836,770.01 8,946,591.64 -1,993,126.64 其他应交款 5.21 645,257.17 645,257.17 984,753.81 487,987.16 其他应付款 5.22 8,137,588.19 7,965,648.19 13,601,256.37 9,137,490.37 预提费用 5.23 1,225,698.33 744,157.03 5,805,827.52 1,973,444.24 一年内到期的长期负债 预计负债 其他流动负债 流动负债合计 536,481,852.46 518,664,712.75 467,860,727.23 402,777,686.68 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 5.24 3,701,923.68 3,701,923.68 1,701,293.68 1,501,293.68 其他长期负债 长期负债合计 3,701,923.68 3,701,923.68 1,701,293.68 1,501,293.68 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 540,183,776.14 522,366,636.43 469,562,020.91 404,278,980.36 少数股东权益 863,547.79 股东权益： 股本 5.25 222,000,000.00 222,000,000.00 222,000,000.00 222,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 5.25 222,000,000.00 222,000,000.00 222,000,000.00 222,000,000.00 资本公积 5.26 142,758,902.91 142,758,902.91 144,590,923.05 144,590,923.05 盈余公积 5.27 8,626,944.82 8,626,944.82 5,648,626.65 5,648,626.65 其中：法定公益金 3,621,648.85 3,621,648.85 未分配利润 5.28 40,520,332.33 40,487,783.72 13,446,033.08 13,682,920.22 拟分配现金股利 4,559,880.00 4,559,880.00 股东权益合计 413,906,180.06 413,873,631.45 390,245,462.78 390,482,349.92 负债及股东权益合计 954,089,956.20 936,240,267.88 860,671,031.48 794,761,330.28 所附附注系本会计报表的组成部分 34 利 润 表 编制单位：广州冷机股份有限公司 单位：元 注释 2006 年度 2005 年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 5.29 6.4 958,596,188.69 957,785,338.60 760,688,117.41 732,046,576.98 减：主营业务成本 5.29 6.4 811,612,146.31 811,943,844.41 638,880,662.52 621,598,616.28 主 营 业 务 税 金及附加 5.30 3,179,947.57 3,142,064.34 2,786,407.81 2,385,079.66 二、主营业务利润 143,804,094.81 142,699,429.85 119,021,047.08 108,062,881.04 加：其他业务利润 5.31 754,672.74 816,227.58 3,661,925.90 3,655,178.07 减：营业费用 22,131,895.15 21,929,490.53 20,597,827.38 19,573,774.38 管理费用 79,535,689.83 74,161,129.11 61,308,388.06 54,461,142.57 财务费用 5.32 10,465,306.56 10,469,075.68 11,505,352.00 10,096,365.69 三、营业利润 32,425,876.01 36,955,962.11 29,271,405.54 27,586,776.47 加：投资收益 5.33 6.5 -1,621,261.07 -5,892,439.74 -6,428.36 353,003.32 补贴收入 营业外收入 5.34 62,769.48 54,836.45 减：营业外支出 5.35 -275,642.69 245,181.23 1,285,642.45 892,217.46 四、利润总额 31,143,027.11 30,873,177.59 27,979,334.73 27,047,562.33 减：所得税 1,089,995.92 1,089,995.92 102,039.28 少数股东损益 413.77 39,936.85 五、净利润 30,052,617.42 29,783,181.67 27,837,358.60 27,047,562.33 补充资料: 项 目 2006 年度 2005 年度 1.出售、处置部门或被投资单位所得收 益 -372,890.57 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 所附附注系本会计报表的组成部分 35 利润分配表 编制单位：广州冷机股份有限公司 单位：元 注释 2006 年度 2005 年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润（净亏损以“ — ” 填列） 30,052,617.42 29,783,181.67 27,837,358.60 27,047,562.33 加：年初未分配利润 13,446,033.08 13,682,920.22-197,926,260.55-196,899,577.14 其他转入 190,121,792.83 190,121,792.83 二、可供分配的利润 43,498,650.50 43,466,101.89 20,032,890.88 20,269,778.02 减：提取法定盈余公积 5.28 2,978,318.17 2,978,318.17 2,026,977.80 2,026,977.80 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基 金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 40,520,332.33 40,487,783.72 18,005,913.08 18,242,800.22 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 4,559,880.00 4,559,880.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 40,520,332.33 40,487,783.72 13,446,033.08 13,682,920.22 所附附注系本会计报表的组成部分 36 合并现金流量表 编制单位：广州冷机股份有限公司 2006 年度 单位：元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 874,028,023.18 867,806,089.90 收到的税费返还 3,176,379.72 3,176,379.72 收到的其他与经营活动有关的现金 5.36 4,477,689.96 4,153,392.36 现金流入小计 881,682,092.86 875,135,861.98 购买商品、接受劳务支付的现金 626,679,794.20 618,024,216.78 支付给职工以及为职工支付的现金 74,539,844.33 72,338,713.08 支付的各项税费 29,459,001.48 29,137,380.72 支付的其他与经营活动有关的现金 5.37 30,555,387.12 28,691,072.52 现金流出小计 761,234,027.13 748,191,383.10 经营活动产生的现金流量净额 120,448,065.73 126,944,478.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,586,904.57 6,171,112.50 取得投资收益所收到的现金 22,913.10 22,913.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 3,850.00 收到的其他与投资活动有关的现金 5.38 1,400,154.67 1,400,154.67 现金流入小计 4,013,822.35 7,594,180.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,030,188.76 9,554,436.35 投资所支付的现金 42,310,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 27,030,188.76 51,864,436.35 投资活动产生的现金流量净额 -23,016,366.41 -44,270,256.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 11,783,850.00 11,783,850.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 11,783,850.00 11,783,850.00 偿还债务所支付的现金 32,427,377.00 32,427,377.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,816,008.47 17,816,008.47 支付的其他与筹资活动有关的现金 5.39 3,146,435.90 3,146,435.90 现金流出小计 53,389,821.37 53,389,821.37 筹资活动产生的现金流量净额 -41,605,971.37 -41,605,971.37 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 55,825,727.95 41,068,251.43 37 补充资料： 项 目 附注 合并 母公司 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行投资 以存货偿还债务 接受捐赠非现金资产 2、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 30,052,617.42 29,783,181.67 加：少数股东损益 413.77 计提的资产减值准备 13,128,500.97 13,200,940.13 固定资产折旧 17,281,291.03 16,960,912.68 无形资产摊销 1,799,037.09 1,790,647.76 长期待摊费用摊销 1,697,625.81 491,925.00 待摊费用的减少(减:增加) 394,510.61 982,560.21 预提费用的增加(减:减少) -761,001.91 -1,229,287.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 财务费用 10,465,306.56 10,469,075.68 投资损失（减：收益） 1,621,261.07 5,892,439.74 存货的减少（减：增加） -95,928,410.60 -73,619,066.45 递延税款贷项（减：借项） 经营性应收项目的减少（减：增加） 61,334,054.40 39,057,215.88 经营性应付项目的增加（减：减少） 79,317,859.51 83,163,933.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 120,448,065.73 126.944,478.88 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 168,564,904.24 148,907,367.03 减：现金的期初余额 112,739,176.29 107,839,115.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 55,825,727.95 41,068,251.43 所附附注系本会计报表的组成部分 38 资产减值准备明细表 资产负债表附表 1 编制单位：广州冷机股份有限公司（合并） 2006 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 年初余额 本期增加数 本期转 回数 本期转销数 期末余额 一、坏帐准备合计 59,285,393.88 10,657,808.4 5567068.96 64376133.32 其中：应收账款 58,515,339.54 10,480,188.30 5107745.17 63887782.67 其他应收款 770,054.34 177,620.10 459323.79 488350.65 二、短期投资跌价准备 合计 6,428.37 6,428.37 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 14,030,170.68 4,907,511.66 5,190,232.88 13,747,449.46 其中：库存商品 1,274,966.93 4,907,511.66 1,125,667.41 5,056,811.18 原材料 7,560,069.01 3,530,237.62 4,029,831.39 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备 合计 38,694,412.90 521,528.66 38,172,884.24 其中：房屋建筑物 机器设备 38,635,750.62 521,528.66 38,114,221.96 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 39 股东权益增减变动表 编制单位：广州冷机股份有限公司 单位：元 资产负债表附表 2 项 目 合并 母公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 一、股本： 期初余额 222,000,000.00 222,000,000.00 222,000,000.00 222,000,000.00 本期增加数 17,666,156.00 85,470,000.00 17,666,156.00 85,470,000.00 其中：资本公积转入 本年减少数 17,666,156.00 85,470,000.00 17,666,156.00 85,470,000.00 期末余额 222,000,000.00 222,000,000.00 222,000,000.00 222,000,000.00 二、资本公积 期初余额 144,590,923.05 293,184,924.07 144,590,923.05 293,184,924.07 本期增加数 37,003,230.77 37,003,230.77 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 拨款转入 其他资本公积 37,003,230.77 37,003,230.77 本期减少数 1,832,020.14 185,597,231.79 1,832,020.14 185,597,231.79 其中：弥补亏损 185,597,231.79 185,597,231.79 期末余额 142,758,902.91 144,590,923.05 142,758,902.91 144,590,923.05 三：法定和任意盈余公积： 期初余额 2,026,977.80 4,524,561.04 2,026,977.80 4,524,561.04 本期增加数 6,599,967.02 2,026,977.80 6,599,967.02 2,026,977.80 其中：从净利润中提取数 2,978,318.17 2,026,977.80 2,026,977.80 本期减少数 4,524,561.04 4,524,561.04 其中：弥补亏损 4,524,561.04 4,524,561.04 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 8,626,944.82 2,026,977.80 8,626,944.82 2,026,977.80 其中：法定盈余公积 8,626,944.82 2,026,977.80 8,626,944.82 2,026,977.80 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 3,621,648.85 3,621,648.85 3,621,648.85 3,621,648.85 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 3,621,648.85 3,621,648.85 其中：集体福利支出 期末余额 0.00 3,621,648.85 0.00 3,621,648.85 五、未分配利润： 期初未分配利润 13,446,033.08 -197,926,260.55 13,682,920.22 -196,899,577.14 本期净利润 30,052,617.42 27,837,358.60 29,783,181.67 27,047,562.33 其他转入 190,121,792.83 190,121,792.83 本期利润分配 2,978,318.17 6,586,857.80 2,978,318.17 6,586,857.80 期末未分配利润 40,520,332.33 13,446,033.08 40,487,783.72 13,682,920.22 40 应交增值税明细表 资产负债表附表 3 编制单位：广州冷机股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 合并 母公司 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以“ -” 号列示） -2,171,952.94 -2,171,952.94 2、销项税额 163,083,469.73 162,642,884.32 出口退税 2,956,946.21 2,956,946.21 进项税额转出 3,338,202.48 3,338,202.48 转出多交增值税 3、进项税额 151,223,739.30 148,517,436.02 已交税金 减免税款 出口抵内销应纳 转出未交增值税 23,386,614.28 23,386,614.28 4、期末未抵扣数（以“ -” 号列示） -7,403,688.10 -5,137,970.23 二、未交增值税 1、年初未交数（多交数以“ -” 号列示） 2、本期转入数（多交数以“ -” 号列示） 23,386,614.28 23,386,614.28 3、本期已交数 23,386,614.28 23,386,614.28 4、期末未交数（多交数以“ -” 号列示） 41 净资产收益率和每股收益有关指标计算表 2006 年度 编制单位：广州冷机股份有限公司 单位：人民币元 编制说明: 1.全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷ 期末股份总数 2.加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: P ROE =———————————————— E0+NP÷ 2+Ei× Mi÷ M0-Ej× Mj÷ M0 其中:P 为报告期利润;NP 为报告期净利润;E0 为期初净资产;Ei 为报告期发行新股或 债转股等新增净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数。 3.加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下: P EPS =———————————————— S0+S1+Si× Mi÷ M0-Sj× Mj÷ M0 其中:P 为报告期利润;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购或 缩股等减少股份数;M0 为报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 4.非经营性损益扣除项目包括-34,478.40 元；其中： A、出售长期股权投资损益 372,890.57 元 B、营业外收入 62,769.48 元 C、营业外支出 -275,642.69 元 , 小 计 -34,478.40 元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润： 143,804,094.81 34.74% 35.48% 0.65 0.65 营业利润： 32,425,876.01 7.83% 8.00% 0.15 0.15 净利润： 30,052,617.42 7.26% 7.41% 0.14 0.14 扣除非经常性损益后的净利润： 30,087,095.82 7.27% 7.42% 0.14 0.14 42 广州冷机股份有限公司会计报表附注 2006 年 1 月 1 日——2006 年 12 月 31 日 一、公司的基本情况 广州冷机股份有限公司（以下简称“ 本公司” ）系经广州市人民政府穗府函[1998]61 号文批准，由万宝冷机集团有限公司（以下简称“ 万宝冷机” ）独家发起，以募集设立方 式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]256 号文批准，本公 司于 1998 年 10 月 12 日在深圳证券交易所上网发行 5,130 万人民币普通股，另向公司职 工配售 570 万股。1998 年 10 月 27 日，广州市工商行政管理局核准本公司注册，本公司 持有注册号为 4401011100788 号企业法人营业执照。本公司注册资本和股本均为人民币 22,200 万元。 2002 年，广州万宝集团有限公司（以下简称“ 广州万宝”）以承担债务的方式取得本 公司国有法人股 15,041 万股，占本公司总股本的 67.75%。2005 年 3 月广州万宝经中国证 券监督管理委员会批准将其持有的本公司法人股 8547 万股转让给以下公司：向广州市动 源涡卷实业有限公司转让 3552 万股，占本公司股份总额的 16%；向广州市汇来投资有限 公司转让 2997 万股，占本公司股份总额的 13.5%；向广州东晟投资有限公司转让 1998 万 股，占本公司股份总额的 9%；转让后广州万宝仍持有本公司股份 6494 万股，占本公司股 份总额的 29.25%。 广州市汇来投资有限公司、广州东晟投资有限公司于 2006 年 3 月 27 日分别与广州市 动源涡卷实业有限公司（以下简称“ 动源涡卷”）签订《股份转让协议》，分别将持有的本 公司非流通股份 2997 万股、1998 万股转让给动源涡卷，股权过户手续于 2006 年 9 月 19 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。本次股权过户完成后，动源涡 卷持有本公司 8547 万股法人股，占总股本的 38.5%，成为本公司第一大股东。广州市汇 来投资有限公司、广州东晟投资有限公司不再持有本公司股份。 2006年8月7日召开的公司相关股东会议通过了公司股权分置改革方案：即公司非流通 股股东向流通股股东每10股流通股执行3.1股股份的对价安排，以换取其非流通股份的流 通权。同时，公司非流通股股东将所获公司2005年全部现金红利作为对价安排执行给流通 股股东，即流通股股东每10股获送0.594578元的对价安排。 公司实施股权分置改革方案及股权转让后的股本总额保持不变，所有股份均变为流通 股；公司股权变更后的主要股东为：广州市动源涡卷实业有限公司76316940股，占本公司 股份总额的34.38%，为本公司第一大股东；广州万宝集团有限公司57985516股，占本公司 股份总额的26.12%。 本公司属家电制造行业，经营范围包括：从事投资、设计、生产、销售制冷压缩 机、制冷设备、中央空调设备。从事制冷压缩机和制冷设备的可行性研究、设计、安装调 试及其工程总承包；对相关行业及其它行业的投资和经营管理。生产家用电器。批发和零 43 售贸易（国家专营专控商品除外）。 二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补 充规定。 2、会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。期末，若发生减值，则按有关 规定计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率（中间价）折算为人民币记 账。资产负债表日的外币账户余额按当日中国人民银行公布的市场汇率（中间价）进行调 整，汇兑损益计入当期损益；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益， 按照借款费用资本化的原则进行处理；属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资，确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投 资。 本公司短期投资按投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用记 账。若实际支付的价款中包含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取 的债券利息，则作为应收项目单独核算。 短期投资持有期间实际收到现金股利或利息时，冲减投资的账面价值，但收到的已 记入应收项目的现金股利或利息除外。 持有的短期投资，在期末以成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短 期投资跌价准备。短期投资的价值在以后又得以恢复时，在原已计提的跌价准备的金额内 转回。 8、坏账核算方法 坏账确认标准为：（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不 能收回的部分；（2）债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有确凿证据表明无法收回或收 44 回的可能性不大。 本公司采用备抵法核算应收款项的坏账损失，分别按照个别认定法和账龄分析法提 取特别坏账准备及一般坏账准备。具体如下： （1）特别坏账准备，是指管理层对个别应收款项的可收回程度作出判断并计提相应 的坏账准备。特别坏账准备的计提方法：①本公司员工的欠款不计提坏账准备；②与本公 司同一大股东的关联公司的应收款项按期末余额的 3‰计提；③年末在对逾期的应收款项 相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础上，对那些确 认为收回的可能性不大的应收款项，则加大坏账准备计提比例，直至全额计提取坏账准 备。 （2）一般坏账准备，是指除特别坏账准备之外，管理层对剩余的应收款项期末余额 根据账龄计提的坏账准备，具体的计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1 至 2 年 10% 2 至 3 年 20% 3 至 4 年 30% 4 至 5 年 40% 5 年以上 80% 9、存货核算方法 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、 自制半成品、在产品、产成品等。 存货盘存制度采用永续盘存法，存货的购入与入库按计划成本计价，发出按计划成 本计价，并结转材料成本差异；低值易耗品和周转使用的包装物在领用时按一次摊销法核 算。 期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计 提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账。对外投资额占被投资企 业有表决权资本总额 20%以下或虽超过 20%但对被投资企业不能实施重大影响的采用成本 法核算；对外投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上或虽不足 20%但有重大影响的 采用权益法核算。 长期股权投资初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合 同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期 限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公 45 积。 长期债权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付 息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提 利息，计入投资收益。长期债券投资的实际成本与债券面值的差额，作为溢价或折价，在 债券存续期内于确认债券利息收入时，采用直线法摊销。 期末长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值 的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 固定资产确认标准：使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及 其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备的，单位价 值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的物品。 固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产折旧采用直线法计算。固定资产分 类、残值率、折旧年限、年折旧率如下： 类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 10% 30－40 3－2.25% 机器设备 10% 10－20 9－4.50% 运输设备 10% 5－18 18－5.00% 电子设备及其他 10% 5－8 18－11.25% 期末，固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值 的差额按单个项目计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程是指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出入账，包括 工程直接材料、直接工资、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转 净损益及允许资本化的借款费用。在建工程自达到预定可使用状态起转入固定资产。 期末，对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来三年内不会重新开 工的项目，或者所建项目在性能上或技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有 很大不确定性的项目，计提减值准备。 13、借款费用核算方法 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币 借款而发生的汇兑差额。 购建固定资产专门借款发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状 态前发生的予以资本化，计入建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可 使用状态后发生的，直接计入当期损益。 46 其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 14、无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款作为入账 成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作入为入账成本；自行开发并按法 律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资 产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 无形资产自取得当月起按预计使用年限、法律规定年限、合同规定年限三者中最短者 分期平均摊销，计入当期损益。法律、合同均未规定年限的，摊销年限不超过10年。具体 如下： （1）土地使用权按50年摊销； （2）专有技术按10年摊销； （3）财务软件按10年摊销； （4）办公软件按10年摊销。 期末，本公司对由于市价下跌或已被其他新技术等所代替、已超过法律保护期限等原 因，表明已经发生减值的无形资产，按可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减 值准备，计入当期损益。 15、开办费、研究开发费核算方法 开办费在公司开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益，研究开发费 用直接计入当期损益。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后 会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额 范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确 定。 47 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入确认方法 销售商品：是以商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给购货方，本公司不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入本公司，相关的 收入和成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。 提供劳务：在同一会计年度内开始并完工的，在劳务已经提供，价款已经收到或取 得了收款的证据时，确认收入的实现；如劳务的开始和完工分属不同的会计年度，在提供 劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认收入的实 现。 他人使用本公司资产：是以交易已经发生，与交易相关的经济利益能够流入本公 司，收入的金额能可靠地计量时，确认收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表编制方法 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》（财会字[1995]11 号）以及财政部《关 于合并会计报表合并范围请示的复函》（财会二字[1996]2 号）的有关规定确定合并范 围。母公司与子公司相互间的重大业务和资金往来均在合并时抵销。如子公司执行会计制 度与母公司不一致则以母公司会计政策为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合 并。 少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的 份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投 资收益后的余额计算确定。 21、会计政策、会计估计变更 与最近一期年度报告相比，本公司的会计政策、会计估计和核算方法未发生变化。 三、税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，商品销售收入、材料销售收入适用增值税，销项税率 为 17% 。 2、营业税 本公司房租收入适用营业税，税率为 5% 。 3、城市维护建设税和教育费附加 本公司按照应缴流转税的 7%计算缴纳城市维护建设税；按照应缴流转税的 3%计算缴 纳教育费附加。 48 4、房产税 本公司自用房屋按照房产原值的 70%，依 1.2%的税率计算缴纳房产税；出租房屋按 照租赁收入，依 12%的税率计算缴纳房产税 。 5、企业所得税 按照应纳税所得额，依 33%的税率计算缴纳企业所得税。 6、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 （一）本公司的控股子公司 企业名称 注册地 注册资本 拥有权益 主营业务 备注 万宝冷机集团广 州电器有限公司 广州 2,523.00 90% 制造、加工：压缩机继电器、保护器、温控 器、家用电器、民用灯具、家用电器专用 法人代表：冯小伟 *备注 广州市森宝电器 有限公司 广州 240 间接 51% 制造加工销售继电器，保护器，温控器及专 用配件。 法人代表：冯小伟 **备注 青岛宝兰格制冷 有限公司 青岛 40,000,000.00 75% 研发、设计、生产制冷压缩机、制冷设备、 中央空调设备及相关产品，制冷压缩机和制 冷设备的设计、安装调试 法 人 代 表 ： 陆 鑑 青，合并报表范围 合肥索达制冷科 技有限公司 合肥 10,000,000.00 100% 制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备的投 资、研究、设计、生产、销售及安装调试； 家用电器生产；项目投资及经营管理服务； 机电设备、建材、日用百货销售 法 人 代 表 ： 陆 鑑 青，合并报表范围 合肥宝兰格制冷 有限公司 合肥 50,000,000.00 100% 制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备的投 资、研究、设计、生产、销售及安装调试； 家用电器生产；项目投资及经营管理服务； 法 人 代 表 ： 陆 鑑 青，合并报表范围 ***备注 上表中所占权益比 100%均为本公司和子公司合并持有以及全资子公司。 *参见附注四：（三）报告期内合并报表范围发生变化之 1、2 所述。 **参见本附注四：（三）报告期内合并报表范围发生变化之 3 所述。 ***上表中所占合肥宝兰格制冷有限公司 100%的权益，包括本公司直接持有 70 % 的权益和通过控股子公司间接持有的 30 %的权益。 （二）本公司无合营企业。 （三）报告期内合并报表范围发生变化 1、根据 2005 年 12 月 27 日本公司第三届董事会第六次会议决议，本公司将所持有 的万宝冷机集团广州电器有限公司 90%的股权，以广州中天衡评估有限公司出具的中天衡 评字[2005]174 号《资产评估报告书》为基准，以 593.44 万元出售给本公司股东广州万 宝集团有限公司（以下简称“ 广州万宝”）。2005 年 12 月 27 日，广州万宝与本公司签署 了《股份转让协议》，2005 年 12 月 31 日广州万宝的上级管理单位广州机电工业资产经营 有限公司批准了该项转让事项。2006 年 2 月 16 日广州万宝支付了 593.44 万元的股权受 让款，至此，股权转让全部完成。本公司 2006 年度的合并报表只合并了万宝冷机集团广 49 州电器有限公司 2006 年 1 月份的利润表及现金流量表，没有合并万宝冷机集团广州电器 有限公司 2006 年 12 月 31 日的资产负债表。 2、公司本年出售子公司对公司报告期（日）财务状况和经营成果的影响，以及对前 期相关金额的影响。 （1）被出售的子公司在上年度末和出售日的资产和负债金额 被出售的子公司：万宝冷机集团广州电器有限公司 项目 2006 年 1 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动资产 81,575,468.96 82,732,294.42 长期投资 1,224,000.00 1,224,000.00 固定资产 5,375,190.47 4,863,118.80 无形资产 214,171.51 219,028.34 其他资产 909,239.23 830,028.21 资产合计 89,298,070.17 89,868,469.77 流动负债 80,378,634.67 81,032,991.82 长期负债 200,000.00 200,000.00 负债合计 80,578,634.67 81,232,991.82 （2）被出售的子公司自本年年初至出售日止以及上年度的经营成果 被出售的子公司：万宝冷机集团广州电器有限公司 项目 2006 年 1 月 2005 年度 主营业务收入 2,813,629.58 56,301,079.58 主营业务利润 325,678.69 10,633,711.72 利润总额 4,137.73 501,407.81 净利润 4,137.73 399,368.52 3、万宝冷机集团广州电器有限公司持有广州市森宝电器有限公司 51%的股权，如 前述 1 所述，本公司所持有的万宝冷机集团广州电器有限公司 90%的股权在 2006 年 完成转让，因此本公司不再间接持有广州市森宝电器有限公司 51%的股份。 4、2006 年 6 月本公司在合肥投资新建全资子公司——“ 合肥索达制冷科技有限 公司”，注册资本为 1000 万元，截止 2006 年 12 月 31 日本公司已出资 1000 万元人民 币，本期纳入合并范围。 5、2006 年 9 月本公司与青岛宝兰格制冷有限公司、合肥索达制冷科技有限公司 在合肥联合投资新建控股子公司——“ 合肥宝兰格制冷有限公司” ，注册资本为 5000 万元，其中：本公司承诺出资 3500 万元，占注册资本的 70%；青岛宝兰格制冷有限 公司承诺出资 500 万元，占注册资本的 10%；合肥索达制冷科技有限公司承诺出资 1000 万元，占注册资本的 20%。截止 2006 年 12 月 31 日本公司已出资 1700 万元人民 币，本期纳入合并范围。 五、合并会计报表主要项目注释 50 5.1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 26,027.30 71,387.45 银行存款 45,141,658.43 42,505,178.67 其他货币资金 123,397,218.51 70,162,610.17 合 计 168,564,904.24 112,739,176.29 本项目期末余额比期初增长 49.52%，主要原因系本公司在报告期内申请办理银行 保理业务，较多的采用银行承兑汇票方式结算货款，由此使得其他货币资金（保证 金）存款余额大幅度增加。 5.2 短期投资 期末余额 期初余额 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股权投资 债券投资 247,529.95 6,428.37 其他投资 合 计 247,529.95 6,428.37 本年短期投资期末余额为零，系购入的申万巴黎基金本年全部赎回，本年取得收 益 22,913.10 元。 5.3 应收票据 （1）项目明细 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 13,912,407.05 11,410,000.00 商业承兑汇票 合 计 13,912,407.05 11,410,000.00 （2）本项目期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票 据。 （3）本项目期末余额中无用于质押的票据。 5.4 应收账款 （1）账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 142,605,115.37 67.28 7,105,217.09 153,188,591.27 53.81 7,240,340.31 1-2 年 277,870.36 0.13 21,686.49 4,921,926.38 1.73 492,192.64 2-3 年 3,150,427.00 1.49 630,085.40 8,565,983.65 3.01 778,571.18 3 年以上 65,931,587.46 31.10 56,130,793.69 118,033,010.29 41.45 50,004,235.41 合 计 211,965,000.19 100.00 63,887,782.67 284,709,511.59 100.00 58,515,339.54 51 (2) 本项目期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 (3)本项目期末余额中，前五名欠款合计 111,591,899.13 元，占本项目期末余额的 52.65%。 (4) 本项目期末余额中，部分单位欠款时间较长，本公司已提请诉讼，有关情况 参见附注八、或有事项说明。 5.5 其他应收款 （1）账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 3,649,007.31 43.90 7,296.00 8,834,540.88 53.21 66,943.97 1-2 年 1,216,233.76 14.63 12,277.93 1,453,990.29 8.76 82,910.52 2-3 年 316,417.51 3.81 43,052.94 1,246,138.16 7.50 55,147.30 3 年以上 3,130,161.06 37.66 425,723.78 5,069,578.02 30.53 565,052.55 合 计 8,311,819.64 100.00 488,350.65 16,604,247.35 100.00 770,054.34 （2）其他应收款前五名情况如下： 债务人名称 期末余额 款项性质 账龄 广州市华光工贸发展公司 1,127,010.71 往来款 5 年以内 广州弘锐公司 214,838.27 往来款 1 年以内 广州市电力总公司 271,600.00 往来款 5 年以内 佛山市比得西电器有限公司 250,000.00 往来款 5 年以上 陈剑灵 226,359.97 备用金 1 年以内 合 计 2,089,808.95 占其他应收款总额的 24.69% （3）本项目期末余额比期初减少 49.94%，主要原因系本期出售控股子公司引起 合并范围变化所致。 （4）本项目期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 5.6 预付账款 （1）账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 46,497,385.35 93.20 32,535,463.31 90.45 1-2 年 1,740,429.22 3.49 1,752,471.23 4.87 2-3 年 581,531.80 1.17 667,965.59 1.86 3 年以上 1,070,382.50 2.14 1,015,088.16 2.82 合 计 49,889,728.87 100.00 35,970,988.29 100.00 52 （2）本项目期末余额比期初数增长 38.69%，主要系销售增长，使得预付材料采 购款增加。 （3）本项目期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项。 5.7 应收补贴款 项 目 期末余额 期初余额 出口退税款 219,433.51 合 计 219,433.51 5.8 存货 （1）存货明细 期末余额 期初余额 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 48,653,428.76 4,029,831.39 56,12,239.33 7,560,069.01 包装物 688,011.02 41,239.68 673,381.89 41,239.68 低值易耗品 38,399,570.30 4,619,567.21 28,224,364.48 4,619,567.21 委托加工物资 23,222,220.75 11,495,994.21 在产品 33,877,418.87 22,215,651.53 产成品 134,173,892.94 5,056,811.18 77,827,718.13 1,274,966.93 委托代销商品 4,197,653.06 5,588,024.06 534,327.85 自制半成品 7,403,889.14 5,097,391.72 材料成本差异 2,451,546.21 7,233,462.12 合 计 293,067,631.05 13,747,449.46 214,476,227.47 14,030,170.68 （2）存货跌价准备增减变动 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原材料 7,560,069.01 3,530,237.62 4,029,831.39 包装物 41,239.68 41,239.68 低值易耗品 4,619,567.21 4,619,567.21 产成品 1,274,966.93 4,907,511.66 1,125,667.41 5,056,811.18 委托代销商品 534,327.85 534,327.85 合 计 14,030,170.68 4,907,511.66 5,190,232.88 13,747,449.46 注：①本项目期末余额比期初增加 36.64%，主要为销售量增长，存货库存也相 应增加。 ②本公司期末库存的原材料、产成品、包装物及低值易耗品的可变现价值， 系以截至 2006 年 12 月 31 日，本公司近期对外采购的合同价为基准而测定。 ③本期减少的存货跌价准备系出售控股子公司合并范围变化所致。 53 5.9 待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 设备大修理费 643,736.27 643,736.27 厂区设施维修费 338,823.94 338,823.94 其他 55,774.23 55,774.23 合 计 699,510.50 338,823.94 1,038,334.44 5.10 长期股权投资 （1）投资分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长 期 股 权 投 资 （ 权 益 4,224,000.00 -1,271,283.60 1,224,000.00 1,728,716.40 ①对子公司投资 减：减值准备 ②对合营企业投资 减：减值准备 ③对联营企业投资 减：减值准备 ④其他股权投资 4,224,000.00 -1,271,283.60 1,224,000.00 1,728,716.40 减：减值准备 长 期 股 权 投 资 （ 成 本 ①股票投资 减：减值准备 ②其他股权投资 减：减值准备 合 计 4,224,000.0 -1,271,283.60 1,224,000.00 1,728,716.40 (2)长期股权投资(权益法)增减变动情况 损益调整 减值准备 被投资公司名称 投 资 期限 占 注 册 资 本 比 例% 初始投资 金额 追加投资 本期增减 分得现金 红利 累计增减 本期 增加 累计 增加 期末余额 广州市森宝电器 有限公司 51.00 1,224,000.00-1,224,000.00 - - - - 0.00 广州万固压缩机 有限公司 20.00 3,000,000.00 - -1,271,283.60 - -1,271,283.60 - 1,728,716.40 合 计 4,224,000.00 -1,224,000.00 -1,271,283.60 - -1,271,283.60 - 1,728,716.40 （3）本期减少的长期投资： ①如本附注四：（三）报告期内合并报表范围发生变化之 3 所述，本公司不再间 接持有广州市森宝电器有限公司 51%的股份。故 2006 年末在编制合并报表附注时对上 年末不合并抵消所列示的对该公司的长期股权投资金额 1,224,000.00 元予以冲减。 54 ②2006 年 7 月广州万固压缩机有限公司的注册资本由人民币 1000 万元增至人民 币 1500 万元，而本公司未增加对其投入，故本公司所持该公司的股份由 30%变为 20%；本期减少数系按权益法计算的投资损失。 （4）期末累计投资余额占期末净资产的比例为 0.42%。 （5）上述投资变现不存在重大限制。 （6）未发生长期投资可收回金额低于账面价值需计提减值准备的情况。 5.11 固定资产及累计折旧 （1）分类列示如下： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 ①固定资产原值 房屋建筑物 126,007,658.70 3,902,253.28 129,909,911.98 机械设备 425,176,738.60 36,501,798.39 31,575,922.60 430,102,614.39 运输设备 8,930,873.01 1,013,516.00 1,017,408.00 8,926,981.01 电子试备及其他 7,696,226.89 2,418,869.21 27,536.00 10,057,560.10 合 计 567,811,497.20 43,806,436.88 32,620,866.60 578,997,067.48 ②累计折旧 房屋建筑物 44,732,780.99 4,674,345.50 49,407,126.49 机械设备 276,219,508.83 11,753,009.07 26,843,988.53 261,128,529.37 运输设备 5,109,921.35 324,865.43 405,100.91 5,029,685.87 电子设备及其他 5,059,926.41 514,164.51 7,129.70 5,566,961.22 合 计 331,122,137.58 17,266,384.51 27,256,219.14 321,132,302.95 ③固定资产净值 236,689,359.62 257,864,764.53 ④固定资产减值准备 38,694,412.90 521,528.66 38,172,884.24 ⑤固定资产净额 197,994,946.72 219,691,880.29 （2）固定资产减值准备分类列示如下： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 机器设备 38,635,750.62 521,528.66 38,114,221.96 运输设备 电子设备及其他 58,662.28 58,662.28 合 计 38,694,412.90 521,528.66 38,172,884.24 （1）截止 2006 年 12 月 31 日，本公司向银行借款已抵押的机器设备原值 93,694,942.99 元，房屋建筑物原值 65,383,626.73 元。 55 （2）本期由在建工程转入的固定资产 21,994,561.54 元。 （3）本期固定资产及累计折旧、资产减资准备减少额主要为本期出售控股子公司合 并范围发生变化所致。 5.12 在建工程 工程名称 期初余额 本期增加 本期转固数 其他减少 数 期末余额 进 度 资金 来源 两器生产线 20,000.00 20,000.00 ERP 系统项目 818,516.00 818,516.00 系统软件 91,200.00 38,000.00 129,200.00 新车间钢结构房 806,465.00 72,461.30 878,926.30 新车间消防动力及 地面工程 556,777.00 2,925.00 559,702.00 宿舍活动板房 802,417.00 224,934.49 1,027,351.49 食堂改造工程 30,000.00 72,540.35 102,540.35 新车棚搭建工程 100,000.00 100,764.10 200,764.10 新车间厕所 13,891.50 50,421.01 64,312.51 60 万宿舍活动厕所 8,100.00 264,844.73 272,944.73 100 工位寿命台 44,994.00 39,208.00 84,202.00 旧车队改造新车间 工程 100,000.00 214,717.91 314,717.91 小车棚工程 51,509.42 51,509.42 煤棚工程 122,748.68 122,748.68 煤场边仓库棚工程 24,247.12 24,247.12 工程前期费用 145,278.85 145,278.85 土建工程 3,000,000.00 3,000,000.00 安装工程 12,042,302.29 12,042,302.29 接水工程 78,078.90 78,078.90 基建管理费用 181,068.00 5,216,372.79 5,397,440.79 电力设计费 79,800.00 79,800.00 10KV 高压电缆 692,972.95 692,972.95 合 计 4,346,201.45 21,761,354.94 21,994,561.54 967,716.00 3,145,278.85 减：减值准备 在建工程净额 4,346,201.45 3,145,278.85 其中：资本化利息 56 本公司本期在建工程项目中无资本化的借款利息。 5.13 无形资产 （1）无形资产分项列示如下： 项 目 取得 方式 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 剩余摊 销期限 土地使用权 投入 53,002,634. 00 45,363,500. 14 1,060,052.76 44,303,447.38 41.75 网络安全系统 购买 122,426.00 109,163.14 12,242.64 96,920.50 8.92 质 量 管 理 软 件 SPC 购买 53,520.00 39,498.76 5,151.96 34,346.80 6.67 PDM 软件 购买 360,000.00 285,000.00 36,000.00 249,000.00 6.92 办公软件 购买 94,800.00 60,026.53 7,200.00 8,840.04 4,200.00 54,186.49 5.58 进销存系统 购买 110,000.00 95,333.28 11,000.04 84,333.24 4.33 财务软件 购买 220,810.00 147,781.68 95,175.00 7,792.50 123,141.68 112,022.50 4.33 生 产 可 视 化 学 流 购买 106,800.00 91,686.66 91,686.66 Pro/E 三维设计 软件 购买 421,362.00 417,850.65 42,136.20 375,714.45 8.92 电机设计软件 购买 404,600.00 364,139.96 40,460.04 323,679.92 8 办公信息系统 软件(OA) 购买 129,200.0 0 129,200.00 15,073.31 114,126.69 4.6 统计过程控制 系统(质保) 购买 94,864.86 94,864.86 4,743.24 90,121.62 9.5 供应商质量管 理系统(SQM) 购买 135,135.14 135,135.14 6,756.78 128,378.36 9.5 windows 操作 系统软件 购买 138,950.00 138,950.00 11,579.15 127,370.85 4.4 ＥＲＰ项目系 统 购买 818,516.00 818,516.00 81,851.60 736,664.40 9 商标权 转让 13,515,000. 00 13,515,000.00 450,500.00 13,064,500.00 29 合计 69,728,618. 00 46,973,980. 80 14,934,041.00 1,794,180.26 219,028.34 59,894,813.20 减：减值准备 无形资产净额 46,973,980. 80 59,894,813.20 57 本期其他减少无形资产为出售控股子公司合并范围变化所致。 5.14 长期待摊费用 项 目 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 本期减少 期末余额 剩余摊 销期限 开办费 2,909,150.30 1,956,518.00 1,043,731.71 1,126,489.79 830,028.21 1,043,731.71 5 年 合 计 2,909,150.30 1,956,518.00 1,043,731.71 1,126,489.79 830,028.21 1,043,731.71 注：（1）本期增加为 2006 年度投资设立的控股子公司合肥宝兰格制冷有限公司 和合肥索达制冷科技有限公司的开办费。 （2）本期减少为出售控股子公司引起合并范围变化所致。 5.15 其他长期资产 项目 原始发生额 摊销年限 期初数 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 供电增容费 4,575,450.00 10 1,296,377.49 457,545.00 838,832.49 1.83 供电中继线 343,800.00 10 97,410.00 34,380.00 63,030.00 1.83 合计 4,919,250.00 1,393,787.49 491,925.00 901,862.49 5.16 短期借款 期末余额 期初余额 借款条件及币种 原币 折人民币 原币 折人民币 人民币： 信用借款 1,300,000.00 1,300,000.00 抵押借款 33,200,000.00 33,200,000.00 担保借款 6,000,000.00 6,000,000.00 美元： 担保借款 11,050,000.00 86,458,515.00 11,710,000.00 94,502,042.00 合 计 86,458,515.00 135,002,042.00 (1)本项目期末余额比期初减少 35.96%，主要原因系已归还部分贷款及出售控股 子公司合并范围变化所致。 (2)上述担保借款中取得方式为抵押加担保。 (3)本项目期末余额中无已到期尚未偿还的借款。 5.17 应付票据 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 216,005,833.00 131,490,000.00 商业承兑汇票 合 计 216,005,833.00 131,490,000.00 注：（1）本项目期末余额比期初数增加 63.85%，主要原因系与供应商结算货款较多 地采用了以银行承兑汇票的方式。而本期产品产量增加，使得原材料采购及对外委托加工 业务增加所致， 58 （2）2006 年，本公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订《保理及汇票承 兑服务合同》，本公司将部分应收账款质押给该银行同时开具银行承兑票据。 （3）上述应付票据期末余额中包括中国工商银行南方支行开具的 7500 万元承兑票 据，其中 1710 万元由广州万宝集团有限公司与广州动源涡卷实业有限公司提供担保； 5790 万元由广州万宝家电控股有限公司提供担保。 5.18 应付账款 （1）本项目期末余额为 226,149,052.87 元，期末无应付持有本公司 5%（含 5%）以 上表决权股份的股东单位款项； （2）本项目期末余额比期初数增加 33.56%，主要原因系本公司报告期内原材料采购 及对外委托加工业务增加所致。 5.19 预收账款 本项目期末余额为 502,879.00 元，期末无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项。 5.20 应交税金 项 目 税率 期末余额 期初余额 增值税 17% -7,403,688.10 8,201,542.42 营业税 5% 3,416.99 5,566.64 企业所得税 79,931.76 城建税 7% 237.21 488,962.45 个人所得税 70,823.68 45,397.19 房产税 540.00 6,622.56 印花税 248,152.09 118,568.62 合 计 -7,080,518.13 8,946,591.64 本项目期末余额比期初减少 179.14%，主要原因系本公司报告期内采购材料增加 相应增加增值税进项税及本期出售控股子公司引起合并范围变化所致。 5.21 其他应交款 项 目 计缴比率 期末余额 期初余额 教育费附加 流转税的 3% 104.00 182,381.51 防洪费 营业收入的 1.3‰ 645,153.17 614,487.13 教育专项资金 187,885.17 合 计 645,257.17 984,753.81 59 5.22 其他应付款 （1）本项目期末余额 8,137,588.19 元，期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）本项目期末余额比期初减少 40.17%，主要原因系出售控股子公司引起合并 范围变化所致。 5.23 预提费用 项 目 期末余额 期初余额 银行借款利息 0 2,623,513.90 运输费用 769,524.03 774,056.36 其他 456,174.30 2,408,257.26 合 计 1,225,698.33 5,805,827.52 本项目期末余额比期初减少 78.89%，主要原因是本期及时支付各款项和出售控股 子公司引起合并范围变化所致。 5.24 专项应付款 项 目 期末余额 期初余额 技术创新专项资金补助 242,923.68 242,293.68 生产过程信息资源数据可视化管理系统 200,000.00 扩建工程 294,000.00 294,000.00 技改项目 800,000.00 800,000.00 出口奖励 165,000.00 165,000.00 特高效节能环保型电冰箱压缩机的开发 1,200,000.00 新增１５０万台无氟节能电冰箱压缩机年产能力技术改造 1,000,000.00 合 计 3,701,923.68 1,701,293.68 5.25 股本 本期增（减）变动 项目 期初数 增发 配股 其他 期末数 一、有限售条件股份 1、国家持有股 2、国有法人股 64,940,000.00 -6,954,484.00 57,985,516.00 3、其他内资持股 100,072,400.00 -10,711,672.00 89,360,728.00 其中：境内法人持股 100,060,000.00 -10,715,516.00 89,344,484.00 境内自然人持股 12,400.00 3,844.00 16,244.00 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 165,012,400.00 -17,666,156.00 147,346,244.00 二、无限售条件股份 60 1、人民币普通股 56,987,600.00 17,666,156.00 74,653,756.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 无限售条件股份合计 56,987,600.00 17,666,156.00 74,653,756.00 三、股份总额 222,000,000.00 222,000,000.00 广州市汇来投资有限公司、广州东晟投资有限公司于 2006 年 3 月 27 日分别与广 州市动源涡卷实业有限公司（以下简称“ 动源涡卷” ）签订《股份转让协议》，广州市 汇来投资有限公司、广州东晟投资有限公司分别将持有的本公司非流通股份 2997 万 股、1998 万股转让给动源涡卷，股权过户手续于 2006 年 9 月 19 日在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司办理完毕。 2006年8月7日召开的本公司相关股东会议通过了公司股权分置改革方案：即公司 非流通股股东向流通股股东每10股流通股执行3.1股股份的对价安排，以换取其非流 通股份的流通权。并于2006 年 9月25日实施了股改对价。上表中股份的其他增减变 动即为支付的股份对价。 公司实施股权分置改革方案后的股本总额保持不变；公司股权变更后的主要股东 为：广州市动源涡卷实业有限公司 76316940 股，占本公司股份总额的 34.38%，为本 公司第一大股东。广州万宝集团有限公司 57985516 股，占本公司股份总额的 26.12%。 5.26 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资产评估增值准备 49,361,959.29 4,606,615.64 44,755,343.65 接受捐赠非现金资产准备 7,324,577.00 7,324,577.00 股权投资准备 2,796.30 2,796.30 拨款转入 5,610,595.90 5,610,595.90 其他资本公积 80,004,607.64 4,616,294.39 1,841,698.89 82,779,203.14 关联交易差价 2,286,386.92 2,286,386.92 合计 144,590,923.05 4,616,294.39 6,448,314.53 142,758,902.91 本项目中其他资本公积本期增加额主要为资产评估增值准备实现转入，本期减少 的其他资本公积主要为支付的股权分置改革费用。 5.27 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,026,977.80 6,599,967.02 8,626,944.82 法定公益金 3,621,648.85 3,621,648.85 0.00 合 计 5,648,626.65 6,599,967.02 3,621,648.85 8,626,944.82 61 本公司本期计提盈余公积 2,978,318.17 元。 另根据财政部财企[2006]67 号文《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通 知》的规定：从 2006 年 1 月 1 日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第 167 号条进行利润分配，不再提取公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性，国有企 业以及其他企业一并停止实行公益金制度。企业对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转 作盈余公积金管理使用。本公司从 2006 年 1 月 1 日起不再提取公益金，同时将 2005 年 12 月 31 日的公益金结余转入盈余公积金。 5.28 未分配利润 项 目 本期实际 上期实际 ①净利润 30,052,617.42 27,837,358.60 加：年初未分配利润 13,446,033.08 -197,926,260.55 其他转入 190,121,792.83 ②可供分配的利润 43,498,650.50 20,032,890.88 减：提取法定盈余公积 2.978,318.17 2,026,977.80 提取法定公益金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 4,559,880.00 ③年末未分配利润 40,520,332.33 13,446,033.08 5.29 主营业务收入及成本 本期发生数 上期发生数 类 别 收入 成本 收入 成本 压缩机及其附件 958,596,188.69 811,612,146.31 760,688,117.41 638,880,662.52 合 计 958,596,188.69 811,612,146.31 760,688,117.41 638,880,662.52 前 5 名客户销售收入共计 648,108,600.71 元，占全部主营业务收入的 67.61%。 5.30 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本期发生数 上期发生数 营业税 0.00 0.00 城建税 流转税的 7% 2,225,963.30 1,950,485.47 教育费附加 流转税的 3% 953,984.27 835,922.34 合 计 3,179,947.57 2,786,407.81 5.31 其他业务利润 本期发生数 上期发生数 项 目 收入 支出 利润 收入 支出 利润 材料销售 74,953,766.30 76,798,433.52 -1,844,667.22 47,736,924.75 48,340,790.44 -603,865.69 62 房租收入 303,577.30 53,233.03 250,344.27 352,602.60 62,163.87 290,438.73 其他收入 8,188,924.21 5,839,928.52 2,348,995.69 3,976,741.23 1,388.37 3,975,352.86 合 计 83,446,267.81 82,691,595.07 754,672.74 52,066,268.58 48,404,342.68 3,661,925.90 5.32 财务费用 项 目 本期发生数 上期发生数 利息支出 13,256,128.47 14,398,401.91 减：利息收入 1,446,535.14 3,042,342.30 汇兑损益 -2,719,057.82 -2,417,592.48 其他 1,374,771.05 2,566,884.87 合 计 10,465,306.56 11,505,352.00 5.33 投资收益 项 目 本期发生数 上期发生数 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债券投资收益 22,913.10 -6,428.37 联营、合营公司分利 调被投资公司净资产增减 -1,271,283.60 股权投资差额摊销 股权转让收益 -372,890.57 合 计 -1,621,261.07 -6,428.37 注：本期投资收益汇回不存在重大限制 5.34 营业外收入 项 目 本期发生数 上期发生数 罚款净收入 53,621.00 其他 9,148.48 合 计 62,769.48 0.00 5.35 营业外支出 项 目 本期发生数 上期发生数 罚款支出 234,349.12 52,100.84 处置固定资产净损失 1,228,502.31 其他 -509,991.81 5,039.30 合 计 -275,642.69 1,285,642.45 5.36 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 63 租金收入 303,577.30 供应商培训收入 260,000.00 往来款项 3,914,112.66 合 计 4,477,689.96 5.37 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 水电费 3,017,743.76 车辆费用 1,600,442.95 招待费用 1,915,242.93 运输费用 14,676,179.93 设施维护保养费 2,199,900.08 办公费、仓租、差旅费等其他费用 5,349,986.47 往来账项 1,795,891.00 合 计 30,555,387.12 5.38 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 金额 存款利息收入 1,400,154.67 合 计 1,400,154.67 5.39 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金额 融资费用 78,115.00 贷款担保费 568,582.92 手续费等其他费用 685,461.78 股改费用 1,814,276.20 合 计 3,146,435.90 六、母公司会计报表主要项目注释 6.1 应收账款 （1）账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 144,325,425.50 67.54 7,110,378.02 131,207,018.35 53.95 6,557,261.84 1-2 年 277,870.36 0.13 21,686.49 4,166,875.26 1.71 416,687.53 2-3 年 3,150,427.00 1.47 630,085.40 8,518,162.00 3.50 769,006.85 64 3 年以上 65,931,587.46 30.85 56,130,793.69 99,334,651.10 40.84 47,898,725.04 合 计 213,685,310.32 100.00 63,892,943.60 243,226,706.71 100.00 55,641,681.26 （2）本项目期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款； （3）本项目期末余额前五名金额共计 111,591,899.13 元，占应收账款总额的 52.22%； （4）本项目期末余额中由于部分单位欠款时间较长，本公司已提请诉讼，有关 情况参见附注八、或有事项说明。 6.2 其他应收款 （1）账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 12,634,696.54 73.05 34,683.68 4,908,189.58 53.39 12,054.89 1-2 年 1,214,233.76 7.02 12,277.93 696,607.08 7.58 30,550.53 2-3 年 316,417.51 1.83 43,052.94 1,102,739.16 11.99 26,590.50 3 年以上 3,130,161.06 18.10 425,723.78 2,485,991.75 27.04 404,382.33 合 计 17,295,508.87 100.00 515,738.33 9,193,527.57 100.00 473,578.25 （2）其他应收款前五名情况如下： 债务人名称 期末余额 款项性质 账龄 青岛宝兰格 10,329,165.74 往来款 1 年以内 广州市华光工贸发展公司 1,127,010.71 货款 2-5 年 广州市电力总公司 271,600.00 电费 4-5 年 佛山市比得西电器有限公司 250,000.00 往来款 5 年以上 陈剑灵 226,359.97 暂借款 1 年以内 合 计 12,204,136.42 占其他应收款总额的 70.56% （3）本项目期末余额比期初增长 88.13%，主要原因系本年度新增对青岛宝兰格 往来款。 （4）期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 6.3 长期股权投资 （1）投资分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长期股权投资(权益法) 25,461,930.16 36,763,813.77 7,771,930.16 54,453,813.77 ①对子公司投资 22,461,930.16 38,035,097.37 7,771,930.16 52,725,097.37 减 减值准备 65 ②对合营企业投资 减：减值准备 ③对联营企业投资 减：减值准备 ④其他股权投资 3,000,000.00 -1,271,283.60 1,728,716.40 减：减值准备 长期股权投资（成本法） ①股票投资 减：减值准备 ②其他股权投资 减：减值准备 合 计 25,461,930.16 36,763,813.77 7,771,930.16 54,453,813.77 （2）权益法核算的股权投资如下： 损益调整 被投资公司名称 投 资 期限 占 注 册 资 本 比 例% 初始投资 金额 期初余额 追加投资 本期增减 分得现金 红利 累计增减 期末余额 合肥索达制冷科 技有限公司 100.00 - - 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 合肥宝兰格制冷 有限公司 70.00 - - 17,000,000.00 - - - 17,000,000.00 万宝冷机集团广 州电器有限公司 90.00 9,320,000.00 7,771,930.16 -9,320,000.00 3,723.96 - -1,544,345.88 - 青岛宝兰格制冷 有限公司 75.00 14,690,000.00 14,690,000.00 15,310,000.00 -4,274,902.63 - -4,274,902.63 25,725,097.37 广州万固压缩机 有限公司 20.00 3,000,000.00 3,000,000.00 - -1,271,283.60 - - 1,728,716.40 合 计 27,010,000.00 25,461,930.16 32,990,000.00 -5,542,462.27 -12,819,248.51 54,453,813.77 注：报告期内无长期股权投资需提取减值准备的情况。 6.4 主营业务收入及成本 本期发生数 上期发生数 类 别 收入 成本 收入 成本 压缩机及其附件 957,785,338.60 811,943,844.41 732,046,576.98 621,598,616.28 合 计 957,785,338.60 811,943,844.41 732,046,576.98 621,598,616.28 （1）本年度主营业务收入比上年增长 30.84%，其主要原因是销量增长所致。 （2）主营业务成本相应比上年增长 30.62%，其主要由于销量增长所致。 （3）前 5 名客户销售收入共计 648,108,600.71 元，占全部主营业务收入的 66 67.67%。 6.5 投资收益 项 目 本期发生数 上期发生数 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债券投资收益 22,913.10 -6,428.37 联营、合营公司分利 调被投资公司净资产增减 -5,542,462.27 359,431.69 股权投资差额摊销 股权转让收益 -372,890.57 合 计 -5,892,439.74 353,003.32 注：本期投资收益汇回不存在重大限制 七、关联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方 企业名称 经济性质或类型 注册地 主营业务 与本公司 关系 法人代表 广州市动源涡卷 实业有限公司 有限责任公司 增城市永和东凌 环保工业园 空气压缩机、 空调压缩机 母公司 陆鑑青 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初余额 (万元) 本期增加 (万元) 本期减少 (万元) 期末余额 (万元) 广州市动源涡卷实业有限公司 14,000.00 6,180.00 20,180.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初余额 期末余额 企业名称 金额 百分比 本期增加 本期减少 金额 百分比 广州市动源涡卷 实业有限公司 35,520,000.00 16% 49,950,000.00 9,153,060.00 76,316,940.00 34.38% 广州万宝集团有 限公司 64,940,000.00 29.25% 6,954,484.00 57,985,516.00 26.12% 注：上述本期增加指受让股权，本期减少指实施股权分置改革方案所支付的股份 对价，详见本附注五、合并会计报表主要项目注释第 5. 股本项目。 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 广东东凌集团有限公司 母公司股东任职公司 67 增城市基元铝业有限公司 母公司的股东 广州动源压缩机有限公司 母公司的控股子公司 广州斯克罗莱涡卷精密机械有限公司 母公司的控股子公司 资阳斯克罗莱有限公司 母公司的控股子公司 广州驭风铝铸件有限公司 母公司的控股子公司 广州戴卡旭铝铸件有限公司 母公司控股公司 广州植之元油脂有限公司 母公司股东任职公司 广州华南粮食交易中心有限公司 母公司股东任职公司 青岛域中电工有限公司 母公司高管任职公司控股公司 广州万宝集团有限公司 股东 万宝冷机集团有限公司 广州万宝受托管理企业 广州万宝家电控股有限公司 广州万宝下属公司 广州万宝压缩机有限公司 万宝冷机集团之下属公司 广州冷机制冷设备有限公司 广州万宝下属公司 万宝银河（沙市）冷柜有限公司 万宝冷机集团之下属公司 万宝东风（武汉）电机有限公司 万宝冷机集团之下属公司 广州市广宝电器有限公司 万宝冷机集团之下属公司 广州日立冷机有限公司 广州万宝下属公司之参股公司 广州万宝漆包线有限公司 广州万宝的控股子公司 广州万宝冰箱有限公司 广州万宝的控股子公司 广州嘉特利微电机实业有限公司 广州万宝的下属公司 广州万固压缩机有限公司 本公司的下属公司 广州市番禺万宝发展有限公司 广州万宝的下属公司 广州市万宝特种冰箱设备有限公司 广州万宝的下属公司 广州市万宝特种制冷设备有限公司 广州万宝的下属公司 广州市万宝小家电有限公司 广州万宝的下属公司 万宝冷机集团广州电器有限公司 广州万宝的下属公司 广州万宝空调器制造有限公司 广州万宝的下属公司 5、关联方交易情况 （1）定价政策：关联方之间的采购货物、销售货物、提供劳务均采用相同或相类似 产品的市场价格进行结算。 （2）关联方交易金额及比例 (1)采购货物 2006 年 2005 年 关联方名称 金额 （万元） 占全部购货的 百分比（%） 金额 （万元） 占全部购货的百 分比（%） 广州万宝漆包线有限公司 3020.75 3.78 1,901.92 2.60 广州嘉特利微电机实业有限公司 9726.10 12.17 6,599.85 9.02 68 万宝冷机集团广州电器公司 1965.03 2.46 0.00 0.00 合 计 14,711.88 18.41 8,501.77 11.62 (2)销售货物 2006 年 2005 年 关联方名称 金额（万 元） 占全部销货的百 分比（%） 金额（万元） 占全部销货的百 分比（%） 广州市万宝冰箱有限公司 53.76 0.06 29.30 0.04 广州嘉特利微电机实业有限公司 5214.14 5.44 4,123.10 5.07 合 计 5,267.90 5.50 4,152.40 5.11 （3）支付贷款担保费用 关联方名称 2006 年 广州万宝集团有限公司 244,274.58 万宝冷机集团有限公司 159,833.34 广州万宝家电控股有限公司 164,475.00 （4）提供担保与接受担保 截止 2006 年 12 月 31 日止， 广州动源涡卷实业有限公司为本公司 1710 万元工行 南方支行银行承兑汇票提供了担保；广州万宝家电控股有限公司为本公司 5790 万元的工 行南方支行银行承兑汇票提供了担保。 本公司未向关联方提供担保。 （5）与关联方共同投资 2005 年根据董事会决议本公司与本公司的股东广州万宝集团有限公司、美成制冷 科技有限公司共同出资，在广州设立“ 广州万固压缩机有限公司” 。该公司为中外合资企 业，注册资本 1000 万元，其中：本公司以 300 万元人民币现金出资，占注册资本的 30%；广州万宝集团有限公司以 300 万元人民币现金出资，占注册资本的 30%；美成制冷 科技有限公司以港币现金出资，折合人民币 400 万元，占注册资本的 40%。2006 年 7 月广 州万固压缩机有限公司决定增加注册资 500 万元，本公司未增加对其投入，增资后本公司 占其注册资本的比例变为 20%。 （6）根据 2005 年 12 月 27 日本公司第三届董事会第六次会议决议，广州万宝集团 有限公司（以下简称“ 广州万宝” ）购买本公司持有的万宝冷机集团广州电器有限公司 90%股权（以广州中天衡评估有限公司出具的中天衡评字[2005]174 号《资产评估报告 书》为基准，购买价格为 593.44 万元）。收购完成后，广州电器有限公司成为广州万宝 69 的全资子公司，则万宝冷机集团公司欠广州电器有限公司的 1,862.70 万元货款将不再成 为本公司的关联方占用资金。 2005 年 12 月 27 日，广州万宝集团有限公司与本公司签署了《股份转让协议》， 2005 年 12 月 31 日经广州机电工业资产经营有限公司批准了该项转让事项。2006 年 2 月 广州万宝集团有限公司支付了 593.44 万元的股权受让款，股权转让已完成。 6、关联方应收应付款项余额 期末余额 期初余额 项 目 金额 占全部余 额的百分 比(%) 金额 占全部余额 的百分比(%) 应收帐款 广州冷机制冷设备有限公司 0.00 39,974,006.05 14.04 广州万宝压缩机有限公司 0.00 29,998.19 0.01 万宝冷机集团有限公司 0.00 15,998,397.63 5.26 万宝银河（沙市）冷柜有限公司 7,862,159.95 3.71 7,862,159.95 2.71 万宝东风（武汉）电机有限公司 1,169,335.16 0.55 1,169,335.16 0.41 广州万宝集团有限公司 0.00 1,924,743.77 0.68 其他应收款 万宝冷机集团有限公司 0.00 2,628,559.39 15.83 广州日立冷机有限公司 0.00 68,940.49 0.42 广州广宝电器有限公司 0.00 125,820.00 0.76 广州万宝集团有限公司 0.00 1,164,102.47 7.01 预付帐款 广州万宝漆包线有限公司 10,225,790.73 20.50 广州嘉特利微电机实业有限公司 9,278,542.34 18.60 万宝冷机集团广州电器有限公司 1,696,912.37 3.40 应付帐款 广州嘉特利微电机实业有限公司 117,430.89 0.07 预收帐款 广州万宝冰箱有限公司 317,840.00 63.20 317,840.00 55.43 其他应付款 万宝冷机集团有限公司 0.00 70,035.51 0.51 广州万宝集团有限公司 0.00 2,618,349.94 19.25 70 八、或有事项 1、2001 年，本公司起诉上海东联冰箱附件厂，要求该公司偿付所欠本公司的货 款。2001 年 12 月 10 日，江苏省南京市中级人民法院做出（2001）宁经初字第 218 号判 决，要求该公司偿付所欠本公司的货款 3,160,400.00 元及其利息。2004 年 8 月 20 日， 江苏省南京市中级人民法院做出（2004）宁破字第 2 号之一民事裁定，宣告国营新联机 器厂破产；本公司已申报债权；该公司破产清算进行中。上海东联冰箱附件厂在国营新 联机器厂未能偿清债务的前提下，就剩余债务向本公司承担清偿责任。 2、2002 年，本公司起诉甘肃长风宝安实业有限公司，要求该公司偿付所欠本公 司的货款。2002 年 10 月 15 日，甘肃省兰州市中级人民法院做出（2002）兰法经初 字第 180 号民事调解书，要求该公司偿付所欠本公司的货款 3,710,880.00 元及其利息 35,119.00 元。2005 年 3 月 14 日，本公司与甘肃长风宝安实业有限公司签订债权转让 协议，将该公司对陕西长岭（集团）股份有限公司债权转让给本公司抵其所欠本公司债 务，该事项已经陕西长岭（集团）股份有限公司书面确认。2005 年 6 月 23 日，本公司与 陕西长岭（集团）股份有限公司签订还款协议书，同意其从 2005 年 7 月至 2006 年 2 月 25 日分期偿还其所欠本公司款项。但截止 2006 年 12 月 31 日陕西长岭（集团）股份有限 公司未按协议归还该欠款。2006 年 10 月 8 日陕西省宝鸡市中级人民法院依法对长岭（集 团）股份有限公司在陕西长岭纺织机电科技有限公司投资的 4000 万元的股权及受益进行 专项拍卖，但流拍。 3、2003 年，本公司起诉陕西宝鸡长岭冰箱有限公司，要求该公司偿付所欠货款 3,200 万元。2003 年 7 月，经陕西省高级人民法院调解，下达（2003）陕民二初字第 5 号民事调解书，确定该公司所欠本公司的债务总额为 3,226.70 万元，其中长岭（集团） 股份有限公司对其中的 1,921.35 万元承担连带清偿责任，并要求 ①：陕西宝鸡长岭冰 箱有限公司每月向本公司支付 300 万元的欠款；②：于 2003 年 8 月 5 日前分别提供价 值 3,226.70 万元和 1,921.35 万元的财产抵押给本公司。2004 年 3 月 22 日—2004 年 7 月 21 日，陕西省高级人民法院执行局查封、冻结以上两公司财物、股权一批，2004 年 7 月 21 日陕西省高级人民法院执行局做出（2004）陕执一民字第 14-14 号民事裁定，依法 评估、拍卖陕西长岭（集团）股份有限公司在陕西长岭纺织机电科技有限公司 4000 万元 人民币投资权益或股权。2004 年 8 月 13 日本公司与该公司签定《执行和解协议书》， 长岭（集团）股份有限公司对债务总额全部承担连带清偿责任，该案本次执行程序终结。 《执行和解协议书》约定若长岭（集团）股份有限公司重组后，本公司与其就债权债务的 解决未能达成一致，本公司拥有随时申请恢复执行该案的权利，而长岭（集团）股份有限 公司需全面配合，不得以任何形式阻扰。然而，陕西长岭（集团）股份有限公司依旧没有 有效执行本公司 2004 年 8 月 13 日与其签定的《执行和解协议书》，本公司于 2005 年 9 月 16 日以发放债权凭证的事由消失为由，向陕西省高级人民法院申请恢复强制执行。 71 2006 年 1 月 26 日，陕西省高级人民法院做出民事裁定，下达（2005）陕执—债字第 122—3 号裁定书：（1）陕西省高级人民法院（2005）陕执—债字第 122 号执行案件指定 宝鸡市中级人民法院执行；（2）陕西省高级人民法院（2004）陕执—民债字第 14 号债权 凭证在陕西省高级人民法院的执行程序终结。截止 2006 年 12 月 31 日本公司收到陕西宝 鸡长岭冰箱有限公司还款 190.20 万元。 4、2004 年 12 月 6 日，广州国际信托投资有限公司诉万宝电器集团公司进出口公 司、万宝电器集团公司。由于 1998 年 10 月，由万宝冷机集团有限公司作为独家发起人， 以募集的方式设立本公司，并以其年产 120 万台冰箱压缩机生产业务所形成的全部净资产 折股 16500 万元投入，成为本公司的第一大股东，而万宝冷机集团有限公司为万宝电器集 团公司主体企业改制而成，故追加本公司为第四被告，对所欠广州国际信托投资有限公司 的债务承担连带清偿责任，该项诉讼已经开庭审理，截止 2006 年 12 月 31 日，本公司尚 未接到法院判决书。 九、承诺事项 2006 年 8 月 22 日本公司与合肥索达制冷科技有限公司、青岛宝兰格制冷有限公司共 同出资在合肥设立合肥宝兰格制冷有限公司，合肥宝兰格制冷有限公司注册资本为 5000 万元人民币。本公司承诺出资 3500 万元人民币，占注册资本的 70%。截止 2006 年 12 月 31 日本公司已出资 1700 万元人民币。 十、期后事项 1、董事会通过 2007 年本公司向商业银行的融资额度 2007 年 1 月 22 日，第三届董事会第十三次会议决议，通过 2007 年本公司向商业银 行申请融资额度共计 46156 万元。 2、董事会通过对子公司提供担保的议案 2007 年 1 月 22 日，第三届董事会第十三次会议决议通过了《关于为合肥宝兰格制冷 有限公司向银行提供最高额为 3000 万元人民币的担保的议案》。 3、高管变动情况 2007 年 1 月 22 日，第三届董事会第十三次会议决议通过了杨文先生因个人原因辞去 公司副总经理及青岛宝兰格制冷有限公司董事的议案。 十一、非经常性损益 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他长期资产产生的损益 -372,890.57 各种形式的政府补贴 - 短期投资损益 但经国家有关机构批准设立的有经营资格的金融机构获得的除外 - 扣除公司日常根据规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 338,412.17 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - 收取非金融企业的资金占用费收入（已扣除流转税） - 上述事项的所得税影响数 - 72 合 计 -34,478.40 十二、其他重要事项 1、本公司股东--广州万宝持有的本公司国家股 6494 万股因广州国际信托投资有限公 司起诉案被法院冻结，冻结期限从 2005 年 7 月 13 日至 2006 年 7 月 13 日。2006 年 4 月 27 日本公司收到广州万宝的通知，根据广东省高级人民法院的民事裁定书，⑴广州万宝 持有的被查封的 “ HUAGUANG+图形” 商标已获解封。⑵广州万宝持有的被冻结的本公司国 家股中的 750 万股已获解封。 2、广州万宝将其所持有的本公司股份中的 5,770.50 万股(占总股本的 26%)质押给中 国建设银行广州市城建支行。 3、2006 年 4 月 22 日本公司第三届董事会第九次会议通过了《关于提取 2005 年公 司高管效益年薪的议案》，根据公司 2004 年度股东大会审议通过的《公司高级管理人员 薪酬管理制度》，董事会决定按 2005 年公司经审计的税后利润的 5.39%提取公司高管效 益年薪，共提取 2005 年效益年薪 150 万元。 4、根据 2005 年 12 月 27 日本公司第三届董事会第六次会议决议公告的清欠方案， 广州万宝将其享有的唯一及完全所有权及相关一切权利的“ HUAGUANG+图形” 注册商标以 1351.5 万元转让给本公司（以广州中天衡评估有限公司出具的中天衡评字[2005]第 172 号《资产评估报告书》为基准，评估价值为 1350 万元），替广州制冷设备公司偿还等额 欠款。2006 年 4 月 27 日本公司收到控股股东广州万宝集团有限公司的通知，被查封的 “ HUAGUANG+图形” 商标已获解封（详见本附注十二、其他重大事项，第 1 项）。2006 年 6 月中国证监会已批准本公司提交的《关联方以非现金资产抵偿占用的上市公司资金的报 告书》，同意抵偿方案。2006 年 9 月 8 日召开的 2006 年第一次临时股东大会通过广州万 宝将其持有的"华光"牌商标转让给公司，以抵偿关联方欠本公司债务。至此本公司控股股 东及其关联方欠本公司的非经营性资金占用款已全部清理完毕。 5、2006 年 3 月 16 日，本公司股东广州市动源涡卷实业有限公司将其持有的法人股 3552 万股（占公司总股本的 16%）全额质押给华夏银行股份有限公司广州分行，质押期从 2006 年 2 月 17 日起至双方办理解除质押手续止。 2005 年 12 月 27 日，广州万宝集团有限公司与本公司签署了《股份转让协议》， 2005 年 12 月 31 日经广州机电工业资产经营有限公司批准了该项转让事项。2006 年 2 月 广州万宝集团有限公司支付了 593.44 万元的股权受让款，股权转让已完成。 6、公司 2006 年 5 月 29 日召开的第三届董事会第十次会议通过在合肥投资新建独资 子公司“ 合肥索达制冷科技有限公司” ，注册资本为 1000 万元人民币，截止 2006 年 12 月 31 日该项投资已完成。公司 2006 年 9 月 8 日召开的 2006 年第一次临时股东大会通过 在合肥投资新建控股子公司“ 合肥宝兰格制冷有限公司” ，注册资本 5000 万元人民币， 公司出资 3500 万元人民币，占 70%的股份。 73 关于广州冷机股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 君和专字[2007]7016 号 广州冷机股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的广州冷机股份有限公司（广州冷机）新旧会计准则股东权益差异 调节表（以下简称“ 差异调节表” ）。按照《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计 准则》和中国证监会[证监发[2006]136 号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披 露工作的通知》（以下简称“ 通知” ）的有关规定编制差异调节表是广州冷机管理层的责 任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号-财务报 表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是 否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政 策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是 否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。 我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业 会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定编制。 四川君和会计师事务所 中国注册会计师：陈长溪 有限责任公司 中国注册会计师：刘正福 中国 成都 二 00 七年三月二十七日 新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位：广州冷机股份有限公司 金额单位：人民币元 编号 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 413,906,180.06 1 4.1 长期股权投资差额 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 74 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 - 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10 金融工具分柝增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 4.2 所得税 43,421,311.42 13 4.3 其他 -1,043,731.71 4.3 其中：少数股东权益 - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 456,283,759.77 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、重要提示 根据财政部第33号令、财会（2006）3号、财会（2006）18号文件的规定，广州 冷机股份有限公司（以下简称本公司）于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年2 月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第1号—存货》等38项 具体准则及其应用指南（以下简称“ 新会计准则” ），目前本公司正在评价执行新会 计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑 或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能 对编制“ 新旧会计准则股东权益差异调节表” （以下简称“ 差异调节表” ）时所采用 的相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1 日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 二、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则 对上市公司财务状况的影响，中国证券会于 2006 年 11 月颁布了[证监发（2006）136 号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（以下简称“ 通 知” ），要求所有上市中心公司按照《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准 则》和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的补充资料部分以差异调节表的 方式披露重大差异的调节过程。 三、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》和“ 通 知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基 75 础，并依据重要性原则编制。所列差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释 而进行调整。 对于《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有 明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、本公司的子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号--首次执 行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收 益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况 相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并报表时，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节 表中单列项目反映。 四、主要项目附注 4.1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行 企业会计准则和《企业会计制度》（以下简称“ 现行会计准则” ）编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表已经四川君和会计师事务所审计，并于 2007 年 3 月 25 日出具了君和审字（2007）第 7016 号标准无保留意见的审计报告。该报表相关的 编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 4.2、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款 项坏账准备、计提了存货跌价准备、按权益法核算了长期股权投资、计提了固定资产 减值准备。根据新会计准则应将资产或负债账面价值与其计税基础之间的差额以及可 抵扣的亏损额，计算递延所得税资产或递延所得税负债。经计算，本公司共计形成递 延所得税资产 43,421,311.42 元，相应增加 2007 年 1 月 1 日的留存收益 43,421,311.42 元，计算过程如下： （单位：人民币元） 暂时性差异 序 号 项目 （合并数） 账面价值 计税基础 应纳税暂时性差异 可抵扣暂时性差异 1 应收账款 148,077,217.52 211,813,902.19 21,033,105.94 2 其他应收款 8,873,468.99 9,512,917.64 211,018.05 3 存货 259,119,341.61 272,866,791.07 4,536,658.32 4 固定资产 511,177,913.50 549,350,797.74 12,597,051.80 5 可抵扣亏损 -15,283,264.57 5,043,477.31 合 计 38,377,834.11 5,043,477.31 公司适用的所得税率 33% 2007 年 1 月 1 日应确认的递延所得税资产 43,421,311.42 4.3、其他--开办费 在现行会计准则下，筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于公司开始生 产经营当月起一次计入当期损益。在新会计准则下，本公司的子公司于筹建期间发生的开 76 办费于发生的当期计入损益，由此减少本公司 2007 年 1 月 1 日留存收益计 1,043,731.71 元。 4.4、其他--少数股东权益 按照现行会计准则，少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列 报，而新会计准则要求将少数股东权益作为一项股东权益列报,，因目前本公司对外投资 均为全资公司或直接和间接合并持有 100%的股权，不存在少数股东权益，故无此影响。 公司法定代表人：周千定 主管会计工作负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌 日 期：2007-3-27 日 期： 2007-3-27 日 期： 2007-3-27