000895_2002_双汇发展_双汇发展2002年年度报告_2003-02-13.txt

河南双汇投资发展股份有限公司 二○ ○ 二年年度报告 河南双汇投资发展股份有限公司 二 OO 三年二月 1 第一节 重要提示及目录 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长张俊杰先生、总经理李冠军先生、财务总监胡兆振先生声明：保证本年 度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录………………………………………………….1 第二节 公司基本情况简介……………………………………………….2 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………………………….3 第四节 股本变动及股东情况…………………………………………….5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………….7 第六节 公司治理结构…………………………………………………….9 第七节 股东大会情况简介……………………………………………….11 第八节 董事会报告……………………………………………………….13 第九节 监事会报告……………………………………………………….20 第十节 重要事项………………………………………………………….21 第十一节 财务报告………………………………………………………….26 第十二节 备查文件目录…………………………………………………….61 2 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：河南双汇投资发展股份有限公司 公司法定英文名称：Henan Shuanghui I nvest ment & Devel opment Co. , Lt d. 2、公司法定代表人：张俊杰 3、公司董事会秘书：易激阳 联系电话：（0395）2622616- 6158 公司证券事务代表：祁勇耀 联系电话：（0395）2622616- 6530 联系地址：河南省漯河市双汇路 1 号双汇大厦 3 层 传 真：（0395）2693259 4、公司注册及办公地址：河南省漯河市双汇路 1 号双汇大厦 邮政编码：462000 公司国际互联网网址：ht t p: //www. shuanghui . com. cn 电子信箱: sh0895@163. com 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：ht t p: //www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：双汇发展 股票代码：000895 7、其他有关资料 ( 1) 公司首次注册登记日期：1998 年 10 月 15 日 公司首次注册登记地点：河南省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2002 年 5 月 21 日 公司变更注册登记地点：河南省工商行政管理局 ( 2) 企业法人营业执照注册号：豫工商企 4100001004463 ( 3) 税务登记号码：国税豫字 41110070678701X 号 ( 4) 公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所 办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 12 层 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度利润总额及构成（单位：人民币元 合并报表） 利润总额 347, 562, 657. 52 净利润 200, 616, 278. 78 扣除非经常性损益后的净利润 207, 684, 676. 02 主营业务利润 744, 229, 545. 87 其他业务利润 11, 671, 143. 44 营业利润 343, 264, 435. 12 投资收益 24, 158, 069. 03 补贴收入 0. 00 营业外收支净额 - 19, 859, 846. 63 经营活动产生的现金流量净额 180, 519, 905. 66 现金及现金等价物净增加额 545, 262, 215. 02 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： ①营业外收支净额- 19, 859, 846. 63 元，减少公司净利润 13, 306, 097. 24 元； ②收取专有技术许可使用费 980 万元，增加公司净利润 6, 237, 700 元。 以上项目共涉及金额：- 7, 068, 397. 24 元。 2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2000 年 项 目 2002 年 2001 年 调整前 调整后 主营业务收入 4, 759, 703, 846. 08 3, 367, 966, 075. 45 3, 107, 212, 246. 58 3, 107, 212, 246. 58 净利润 200, 616, 278. 78 170, 501, 788. 08 154, 698, 250. 00 150, 652, 029. 45 总资产 2, 621, 588, 574. 76 1, 617, 014, 073. 70 1, 549, 110, 131. 94 1, 552, 287, 173. 07 股东权益( 不含少数股 东权益) 1, 416, 258, 762. 61 801, 066, 894. 89 678, 391, 263. 56 674, 345, 043. 01 每股收益（元/股） 0. 586 0. 583 0. 529 0. 515 每股净资产（元/股） 4. 14 2. 74 2. 32 2. 31 调 整 后 的 每 股 净 资 产 （元/股） 4. 06 2. 72 2. 29 2. 28 每股经营活动产生的现 金流量净额( 元/股) 0. 53 0. 72 0. 85 0. 85 净资产收益率( %) 14. 17 21. 29 22. 80 22. 34 4 3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算的 利润数据： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 52. 55 57. 61 2. 17 2. 29 营业利润 24. 24 26. 57 1. 00 1. 05 净利润 14. 17 15. 53 0. 59 0. 62 扣除非经常性损益后的净利润 14. 66 16. 08 0. 61 0. 64 4、公司报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 292, 370, 000. 00 231, 456, 632. 81 76, 549, 679. 94 25, 516, 559. 98 200, 690, 582. 14 801, 066, 894. 89 本期增加 50, 000, 000. 00 535, 760, 588. 94 29, 108, 990. 00 9, 702, 996. 67 171, 507, 288. 78 786376867. 72 本期减少 _ - - - 171, 185, 000. 00 171, 185, 000. 00 期末数 342, 370, 000. 00 767, 217, 221. 75 105, 658, 669. 94 35, 219, 556. 65 201, 012, 870. 92 1, 416, 258, 762. 61 变动原因 本年度增发新股 本年度增发新股 净利润提取( 15%) 净利润提取 ( 5%) 本年实现利润增加 分配本年利润减少 本年净利润增加 本年度增发新股 分配本年利润减少 5 第四节 股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1）股份变动情况表（单位：万股） 本次变动增减（+，- ） 本次 变动后 本次 变动前 配股 送股 公积金 转股 增发 其它 小计 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 20787 20787 20787 8450 8450 0 0 0 5000 5000 0 0 0 5000 5000 20787 20787 20787 13450 13450 三、股份总数 29237 5000 5000 34237 （2）股票发行与上市情况 2002 年 4 月 2 日，公司向社会公众增发 A股 5000 万股，公司总股本由 29237 万股增 加至 34237 万股，其中国家股 20787 万股，占公司总股本的 60. 72%，社会公众股 13450 万股，占公司总股本的 39. 28%。 2、股东情况介绍 （1）截止 2002 年 12 月 31 日，公司股东总数为 26142 户。 （2）报告期末公司前 10 名股东持股情况 6 名次 股东名称 持股数（股） 持股比例（％） 1 河南省漯河市双汇实业集团公司 207870000 60. 72 2 金鑫证券投资基金 9511161 2. 78 3 北京证券有限责任公司 8992405 2. 63 4 华安创新证券投资基金 4514818 1. 32 5 博时价值增长证券投资基金 3548575 1. 04 6 安信证券投资基金 3300000 0. 96 7 金泰证券投资基金 3046243 0. 89 8 同盛证券投资基金 2525152 0. 74 9 招商证券股份有限公司 2313497 0. 68 10 河南财政证券公司 2124969 0. 62 说明： ①前十名股东之间存在的关联关系情况：金鑫证券投资基金、金泰证券投资基金同 属国泰基金管理有限公司管理，华安创新证券投资基金、安信证券投资基金同属华安基 金管理有限公司管理。 ②河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司所持股份为国家股，由河南省漯河市财 政局授权其经营管理，其股份在报告期内无质押和冻结。 ③本公司持股数量第二名至第十名均为社会公众股东。 （3）本公司控股股东情况介绍 控股股东名称：河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 法定代表人：万隆 成立日期：1994 年 8 月 24 日 注册资本：55812 万元 股权结构：漯河市财政局持有其 100%的股权。 公司主营：食品加工及制造，生猪、活牛屠宰，饮料、包装品制造，化学原料及化 学制品，进出口业务等。 （4）公司控股股东的控股股东：河南省漯河市财政局 法定代表人：孟顺礼 单位性质：行政单位 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、基本情况 （1）公司现任董事、监事及高级管理人员情况 姓 名 职 务 姓 别 年 龄 任职起止日期 年 初 持股数 年 末 持股数 年度内股份 增减变动量 增减变 动原因 张俊杰 董事长 男 35 2001. 11～2004. 11 13520 17368 +3848 增发认购 李冠军 副董事长、总经理 男 39 2001. 11～2004. 11 13520 17368 +3848 增发认购 万 隆 董事 男 62 2001. 11～2004. 11 16900 21600 +4700 增发认购 易激阳 董事、董事会秘书 男 45 2001. 11～2004. 11 8450 8450 何 科 董事 男 35 2001. 11～2004. 11 14020 17967 +3947 增发认购 乔海莉 董事 女 38 2001. 11～2004. 11 13520 17305 +3785 增发认购 边增林 独立董事 男 60 2002. 05～2004. 11 杜海波 独立董事 男 33 2002. 05～2004. 11 郭显峰 副总经理 男 32 2001. 11～2004. 11 7000 7651 +651 增发认购 王学戈 副总经理 男 35 2002. 04～2004. 11 5500 5500 张燕伟 副总经理 男 35 2002. 04～2004. 11 3200 3200 田有汉 副总经理 男 36 2002. 04～2004. 11 胡兆振 财务总监 男 30 2001. 11～2004. 11 陈林峰 监事会主席 男 31 2001. 11～2004. 11 4225 5408 +1183 增发认购 何兴保 监事 男 53 2001. 11～2004. 11 17620 17620 王兰英 监事 女 35 2001. 11～2004. 11 王庆舟 监事 男 38 2002. 07～2004. 11 3000 3000 王延超 监事 男 26 2002. 07～2004. 11 （2）董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 在股东单位职务 任职期间 万 隆 董事长、总经理 2001. 11～2004. 11 何 科 董事、常务副总经理 2001. 11～2004. 11 张俊杰 董事 2001. 11～2004. 11 何兴保 监事、工会主席 2001. 11～2004. 11 王兰英 监事 2001. 11～2004. 11 2、年度报酬情况 （1）现任董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序和确定依据：在本公司领取薪 酬的现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬，由董事会根据各人的职务及贡献大小 研究确定。 （2）现任董事、监事及高级管理人员在公司领取的年度报酬总额：329. 77 万元。 （3）金额最高的前三名董事的报酬总额：138. 09 万元。 （4）金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额：70 万元。 （5）公司独立董事的津贴标准为 3. 6 万元/年/人，本报告期内实际领取津贴 2. 1 万 元/人（6- 12 月份）。 8 （6）以上在公司领取年度报酬的董事、监事及高级管理人员中，年度报酬在 30- 50 万元之间的有 5 人，年度报酬在 15- 30 万元之间的有 4 人，年度报酬在 15 万元以下的有 6 人。 （7）未在本公司领取年度报酬的有 3 人，董事万隆、何科、监事何兴保在股东单位 领取报酬。 3、报告期内董事、监事及高级管理人员离任情况 （1）2002 年 4 月 18 日，公司召开第二届董事会第六次会议，免去杨耀军先生、李 淑英女士公司副总经理职务，聘任王学戈先生、张燕维先生、田有汉先生担任公司副总 经理。 （2）2002 年 5 月 20 日，公司召开 2001 年度股东大会，聘任边增林先生、杜海波先 生担任公司第二届董事会独立董事。 （3）2002 年 7 月 18 日，公司职工代表监事郑先锋先生、陈阳友先生因工作变动辞 去公司第二届监事会监事职务。经公司职工代表投票表决，选举王庆舟先生、王延超先 生为公司第二届监事会职工代表监事。 （4）2002 年 9 月 23 日，公司召开第二届董事会第十三次会议，同意谢振西先生辞 去公司董事职务。 4、公司员工情况 截止 2002 年底，公司员工总数为 6457 人。 （1）专业构成 生产人员 3319 人 技术人员 1195 人 销售与服务人员 1262 人 财务人员 229 人 行政与管理人员 452 人 （2）教育程度 大专及大专以上 1118 人 中专（含技校） 3355 人 中专以下 1984 人 （3）报告期内，公司没有需承担费用的离退休职工。 9 第六节 公司治理结构 1、公司治理状况 公司成立以来，根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求， 不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，并制定了相关规则和管理制度。按照中国 证监会、国家经贸委《关于发布<上市公司治理准则>的通知》的要求，结合公司治理的 实际状况，公司对照《上市公司治理准则》列明的七项内容进行了认真对比分析。公司 治理基本上符合《上市公司治理准则》的要求。具体内容如下： （1）股东与股东大会：公司制定了《公司章程》和《股东大会议事规则》，能够确 保所有股东、特别是中小股东的合法权利和平等地位；能够严格按照股东大会规范意见 的要求通知、召开股东大会，保证股东行使表决权；公司与关联人之间的关联交易公平 合理，并按要求进行了充分披露。 （2）控股股东与上市公司：本公司的控股股东行为规范，没有超越股东大会和董事 会直接或间接干预公司的决策及生产经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独 立运作，在人员、资产、业务、财务和机构方面与控股股东做到了分开。 （3）董事与董事会：公司董事候选人的提名和董事的选聘程序符合《公司章程》的 规定；公司董事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求，各位董事能够忠实、诚信、 勤勉地履行职责；公司制定了《董事会议事规则》，确保董事会高效运作和科学决策；公 司于 2002 年 5 月建立了独立董事制度，选聘了两名独立董事。 （4）监事与监事会：公司制定了《监事会议事规则》，监事会的人员及结构符合有 关法律、法规的要求；监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，独 立有效地行使监督和检查职能。 （5）绩效评价与激励约束机制：公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规 的规定；公司将逐步建立公开、透明的绩效评价标准和激励约束机制，以吸引人才，保 持经理人员的稳定。 （6）利益相关者：公司与银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益 相关者的关系是相辅相成、共同促进和共同发展的关系，公司能够充分尊重并维护利益 相关者的合法权利，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 （7）信息披露与透明度：公司指定专人负责信息披露工作，指定部门接待股东来访 和咨询；能够严格按法律、法规真实、准确、完整、及时地披露有关信息，保证所有股 东有平等的机会获得信息。 10 2、独立董事履行职责情况 本报告期内，公司按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求建 立了独立董事制度、选聘了独立董事。 报告期内，公司独立董事按照《公司章程》的要求，认真独立履行职责，维护公司 整体利益并关注中小股东的合法权益不受损害，出席参加了全部董事会和股东大会，对 会议议案进行了认真审议并发表了独立意见，切实履行了诚信与勤勉尽责义务。 3、公司的“ 五分开” 情况 （1）人员分开方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理方面是独立的，并设 有独立的劳动人事职能部门，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管 理人员均未在控股股东单位担任任何职务； （2）资产完整方面：公司拥有独立的生产、辅助生产系统和配套设施，“ 双汇” 商 标属本公司所有； （3）财务分开方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，有独立的银行帐户； （4）机构独立方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股 东合署办公的情况； （5）业务独立方面：公司拥有完全独立于控股股东的采购和销售系统，具有独立完 整的业务及自主经营能力。 11 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开三次股东大会， 即 2001 年度股东大会和 2002 年第一次、第 二次临时股东大会。 1、2002 年 4 月 19 日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登公告，通知公 司股东于 2002 年 5 月 20 日上午 9 时在漯河市双汇大厦九楼会议室召开 2001 年度股东大 会。会议如期召开，出席会议的股东及授权代表 17 名，代表股数 211, 732, 890 股，占公 司总股本 34, 237 万股的 61. 84%，，符合《公司法》及公司《章程》的规定。大会以投票 表决方式通过了如下决议： （1）审议通过了《公司 2001 年度董事会工作报告》。 （2）审议通过了《公司 2001 年度监事会工作报告》。 （3）审议通过了《公司 2001 年年度报告和年度报告摘要》。 （4）审议通过了《公司 2001 年度利润分配方案》。 （5）审议通过了《关于公司改聘会计师事务所的议案》。 （6）审议通过了《关于公司聘任独立董事的议案》。 （7）审议通过了《关于确定独立董事津贴标准的议案》。 （8）审议通过了《关于修改公司<章程>的议案》。 以上决议公告刊登在 2002 年 5 月 21 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、2002 年 5 月 24 日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登公告，通知公 司股东于 2002 年 6 月 24 日在漯河市双汇大厦九楼会议室召开 2002 年第一次临时股东大 会。会议如期召开，出席会议的股东及授权代表 9 名，代表股数 211, 444, 006 股，占公 司总股本 34, 237 万股的 61. 76%，符合《公司法》及公司《章程》的规定。会议以投票表 决方式通过了公司以自有资金 10870. 57 万元，收购河南省漯河市双汇实业集团有限责任 公司生猪屠宰分厂所属的生产经营性资产的议案。 决议公告刊登在 2002 年 6 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3、2002 年 11 月 12 日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登公告，通知 公司股东于 2002 年 12 月 12 日上午 9 时在漯河市双汇大厦九楼会议室召开 2002 年第二 次临时股东大会 。会议如期召开 ，出席会议的股东及授权代表 16 名，代表股数 221, 799, 771 股，占公司总股本 34, 237 万股的 64. 78%，符合《公司法》及公司《章程》 的规定。大会以投票表决方式通过了如下决议： （1）审议通过了《关于调整增发募集资金投向 PVDC 肠衣膜项目投资方式及投资规 12 模的议案》。 （2）审议通过了《关于调整增发募集资金投向双汇商业连锁店项目投资方式和投资 规模的议案》。 以上决议公告刊登在 2002 年 12 月 13 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 4、选举、更换公司董事、监事情况 详见第五节“ 董事、监事、高级管理人员和员工情况” 第 3 条“ 报告期内董事、监 事及高级管理人员离任情况”。 13 第八节 董事会报告 1、报告期内公司经营情况 （1）主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围：食品加工及销售，畜牧养殖，化工产品，包装品生产销售，食 品行业的投资，技术咨询服务。 2002 年，在董事会的领导下，经过全体员工的共同努力，公司的生产经营、经济效 益取得了稳步增长，市场不断开拓，产品推陈出新，全年共生产各类肉制品 37. 6 万吨， 实现主营业务收入 475970 万元，实现主营业务利润 74423 万元，分别比上年增长 35. 25%、 41. 32%和 45. 41%。在做好生产经营的同时，公司完成了增发新股工作，募集资金 5. 86 亿元，为公司的项目建设和长远发展提供了资金支持。 按产品列示的主营业务收入、主营业务利润构成如下： 主营业务项目 主营业务收入（元） 比例（%） 主营业务利润（元） 比例（%） 高温肉制品 3, 633, 589, 155. 46 76. 34 518, 401, 026. 00 69. 66 低温肉制品 811, 591, 221. 04 17. 05 77, 896, 326. 10 10. 47 其他 314, 523, 469. 58 6. 61 147, 932, 193. 77 19. 87 按地区列示的主营业务收入、主营业务利润构成如下： 地区 主营业务收入（元） 比例（%） 主营业务利润（元） 比例（%） 长江以南 1, 199, 990, 351. 56 25. 21 196, 100, 022. 79 26. 35 长江以北 3, 559, 713, 494. 52 74. 79 548, 129, 523. 08 73. 65 （2）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ①华懋双汇实业（集团）有限公司，本公司拥有 51. 5%的权益。该公司注册资本 4438 万美元，2002 年底总资产 62024 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为各类高低 温肉制品，2002 年实现净利润 4926 万元。 ②漯河华懋双汇化工包装有限公司，本公司拥有 63. 35%的权益。该公司注册资本 463 万美元，2002 年底总资产 7166 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为 PVDC包装 膜，2002 年实现净利润 1333 万元。 ③漯河双汇生物工程技术有限公司，本公司拥有 75%的权益。该公司注册资本 400 万美元，2002 年底总资产 7637 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为骨素及猪肉 香精，2002 年实现净利润 3096 万元。 14 ④宜昌双汇食品有限责任公司，本公司拥有 62%的权益。该公司注册资本 9800 万元， 2002 年底总资产 10927 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为各类高低温肉制品 及鲜冻分割肉，2002 年实现净利润- 112 万元。 ⑤漯河双汇九鑫牧业有限公司，本公司拥有 60%的权益。该公司注册资本 2285 万元， 2002 年底总资产 2528 万元。公司业务属畜牧养殖性质，主要产品为种猪及商品猪，2002 年实现净利润- 189 万元。 ⑥漯河双汇保鲜包装有限公司，本公司拥有 20%的权益。该公司注册资本 336 万美元， 2002 年底总资产 8868 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为食品保鲜包装材料， 2002 年实现净利润 3988 万元。 ⑦漯河汇特食品有限公司，本公司拥有 20%的权益。该公司注册资本 323 万美元，2002 年底总资产 10407 万元。公司业务属生产加工性质，主要产品为肉制品，2002 年实现净 利润 4482 万元。 （3）主要供应商、客户情况 ①报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额 91210. 83 万元，占年度采购总额 的 23. 30%； ②报告期内，公司前五名客户销售额合计 24600. 97 万元，占公司销售总额的 5. 17%。 （4）在经营中出现的问题与困难及解决方案 目前，国内肉制品加工行业已属于完全竞争领域，大大小小的肉制品加工企业星罗棋 布，对公司的生产经营形成合围之势，国内竞争已日趋白热化。公司作为目前国内最大的 肉类加工企业，虽然在全国范围内仍具有明显的市场竞争优势，但随着公司经营范围和业 务的进一步拓展，部分外部市场的地方保护主义时有发生，在一定程度上影响了公司业务 的开拓；同时随着中国加入WTO，公司经营业务将面临全方位和国际化的市场竞争。 为应对日益加剧的市场竞争，公司仍以做大做强主业为主线，充分发挥业已形成的大 农业产业链优势，塑造公司自身独特的发展模式和核心竞争能力，以利于公司的长远发展。 本报告期内，公司主要做了以下几项工作： ①大力推进营销体制的改革和组织创新，建立分权与集权相结合的新的营销体制， 建立有职、有权、有责、有任务、有指标、有追究制度的权利与责任相对称的管理体系， 建立规范的客户评价和管理体系，建立从总经理、本部经理、分公司经理到业务员的客 户定期访问制度，树立起“ 一切围绕消费者需求、一切围绕客户需要” 的服务和管理理 念，达到消费者、客户与企业利益共享，实现多赢的目的。 15 ②建立产品质量保证体系，严格执行 I SO9000 、HACCP、对日出口产品注册认证等各 项质量保证体系，认真学习、掌握新的食品卫生标准和内容，严格执行《食品卫生法》 和各项法规和条例，将“ 产品质量无小事，食品安全大如天” 的企业文化理念落实在实 际行动上，以质量赢得市场，以安全赢得市场。 ③建立市场、研发、生产紧密结合的新产品开发体系，不断开发出适应消费者、能 够引导市场、有竞争力、盈利能力强的新产品，以技术开发赢得市场。 ④深入推行劳动人事制度和收入分配制度的改革和创新，形成有竞争、有压力、有 激励、有约束的运行机制，调动工作人员的积极性，促进全体员工工作效率的提高。 ⑤进一步强化企业管理，压缩费用，降低成本，增加企业绩效。坚持从基础管理工 作、基础管理环节抓起，在各项业务决策、经营活动中，坚持制度化、规范化、程序化； 强化财务管理职能，加强财务审计、财务监督，强化内部控制。 2、公司报告期内的投资情况 （1）募集资金使用情况 2002年 4月 1- 2日，公司采用网上网下累计投标询价的方式向社会公众增发 A股 5000 万股，募集资金 58576. 06 万元于 4 月 9 日到帐。按照《招股意向书》的承诺，报告期内 公司对以下四个项目进行了投资。 ①合资成立宜昌双汇肉制品公司。公司根据第一届董事会第十六次会议决议，加速 进行宜昌双汇食品有限责任公司的投资和建设。2002 年 3 月 8 日，公司已完成投资 4998 万元，与宜昌兴发集团有限责任公司合资成立宜昌双汇食品有限责任公司，公司于 3 月 12 日完成工商登记注册。目前，该公司已正式投入生产。 ②中韩合资建设曾祖代种猪繁育至出栏生猪项目。公司根据第一届董事会第十六次 会议决议，对该项目进行分步骤建设，首期成立漯河双汇九鑫牧业有限公司，注册资本 为 2285 万元，其中本公司出资 1371 万元，韩国九施集团出资 914 万元。截止报告期末， 本公司已出资 1371 万元。目前，公司已处于正常的生产经营当中，已陆续繁育出第一批 祖代种猪，由于本年度无实现销售，故报告期内实现净利润- 189 万元。 ③合资建设 PVDC肠衣膜项目。与加拿大懋源企业公司、漯河海汇投资有限公司共同 投资成立公司，建设 6 条 PVDC 肠衣膜生产线。合资公司注册资本 6850 万元，其中本公 司投资 3493. 5 万元，占 51%的股份；加拿大懋源企业公司投资 1712. 5 万元，占 25%的股 份；漯河海汇投资有限公司投资 1644 万元，占 24%的股份。目前，该公司注册资本已全 部到位并注册成立，设备引进、工程建设目前正在进行当中。 16 ④合资建设商业连锁店项目。公司根据 2002 年第二次临时股东大会决议，与漯河双 汇商业投资有限公司、湖北宜昌双汇食品有限公司合资成立湖北双汇商业投资有限公司， 合资公司总投资 6000 万元，其中本公司投资 4200 万元，占 70%的股份；漯河双汇商业投 资有限公司投资 1200 万元，占 20%的股份；湖北宜昌双汇食品有限公司投资 600 万元， 占 10%的股份。目前，该公司已完成注册并成立六家双汇连锁店，其他连锁店的店址选择、 设备招标等工作正在进行当中。 尚未使用的募集资金 44513. 56 万元，按照《公司公开发行股票募集资金管理办法》 的规定在银行专户存储。 （2）重大非募股资金投资项目实施情况 ①合资成立河南万东牧业有限公司。根据第二届董事会第五次会议决议，公司与日 本盛万樱农场株式会社合资成立河南万东牧业有限公司。该公司注册资本 14660 万元人 民币，其中本公司出资 7330 万元，占注册资本的 50%，日本盛万樱农场株式会社出资 7330 万元，占注册资本的 50%。合资公司的经营范围是：家畜的饲养，畜产品的销售， 饲料原料的购入、制造、销售，混合饲料的购入、制造、销售，肥料的制造、销售，自 用原料、自产产品的进出口业务等，报告期内公司已投入资金 2545.06 万元。目前，公司 已完成土建工作，正在进行种猪引进、设备安装等准备工作。 ②收购宜昌双汇食品有限责任公司 11%股权。2002 年 5 月 7 日，公司召开第二届董 事会第八次会议，审议通过了以自有资金 1078 万元收购宜昌兴发集团有限责任公司持有 的宜昌双汇食品有限责任公司 11%股权的议案。5 月 8 日，公司与宜昌兴发集团有限责 任公司签署《股权转让协议》，5 月 23 日，双方完成了股权转让及工商变更登记。本次股 权转让后，公司持有宜昌双汇食品有限责任公司 62%的股权。目前，该公司已正式投入 生产。 ③收购河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司生猪屠宰分厂所属的生产经营性资 产。2002 日 6 月 24 日，公司召开 2002 年度第一次临时股东大会，审议通过了以自有资 金 10870.57 万元，收购河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司生猪屠宰分厂所属的生 产经营性资产的议案。根据 5 月 17 日公司与河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司签 署的《资产转让协议》，公司于 6 月 25 日完成了上述资产收购并办理了资产过户手续， 7-12 月份为公司实现净利润 2337.45 万元。 ④收购香港华新控股有限公司持有的上海大昌双汇艾波有限公司 30%股权并增资技 改。2002 年 12 月 12 日，公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了两项议案， 一是以自有资金 1869. 69 万元收购香港华新控股有限公司持有的上海大昌双汇艾波有限 17 公司 30%股权；二是对该公司增资 4674. 22 万元进行技术改造，其中本公司出资 2804. 53 万元，香港华新控股有限公司出资 1869. 69 万元。目前，相关手续正在办理之中。 3、公司财务状况及经营成果 （1）2002 年 12 月 31 日，公司总资产为 262159 万元，比上年增加 100458 万元，主 要是因为公司报告期内增发新股、增加短期贷款和净利润增加所致； （2）2002 年 12 月 31 日，公司股东权益为 141626 万元，比上年增加 61519 万元， 主要是公司增发新股、净利润增加所致； （3）本报告期内公司实现主营业务利润 74423 万元，比上年增加 23241 万元，主要 是主营业务收入增加所致； （4）本报告期内公司实现净利润 20062 万元，比上年增加 3012 万元，主要是公司 主营业务利润增加所致； （5）本报告期内公司现金及现金等价物净增加额 54526 万元，比上年增加 51448 万 元，主要是公司增发新股、经营活动增加现金流入所致。 4、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 本报告期内公司共召开十四次董事会，具体情况及决议内容如下： ①二届三次董事会会议于 2002 年 1 月 8 日召开，审议通过了更换会计师事务所的议 案。决议公告刊登在 2002 年 1 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ②二届四次董事会会议于 2002 年 2 月 6 日召开，会议审议通过了公司 2001 年年度 报告和年度报告摘要、公司 2001 年度董事会工作报告、公司 2001 年度利润分配预案。 决议公告刊登在 2002 年 2 月 8 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ③二届五次董事会会议于 2002 年 2 月 22 日召开，审议通过了公司与日本盛万樱农 场株式会社合资成立河南万东牧业有限公司的议案。决议公告刊登在 2002 年 2 月 23 日 的《中国证券报》和《证券时报》上。 ④二届六次董事会会议于 2002 年 4 月 18 日召开，审议通过了《关于聘任公司独立 董事的议案》、《关于确定独立董事津贴标准的议案》、《关于修改公司<章程>的议案》、 《关于公司高级管理人员变更的议案》、《公司公开发行股票募集资金管理办法的议案》、 《关于公司 2001 年度增发新股募集资金专户存储的议案》。决议公告刊登在 2002 年 4 月 19 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ⑤二届七次董事会会议于 2002 年 4 月 25 日召开，审议通过了公司 2002 年第一季度 18 季度报告。决议公告刊登在 2002 年 4 月 27 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ⑥二届八次董事会会议于 2002 年 5 月 7 日召开，审议通过了《本公司以自有资金收 购宜昌兴发集团有限责任公司持有的宜昌双汇食品有限责任公司 11%股权的议案》。决议 公告刊登在 2002 年 5 月 8 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ⑦二届九次董事会会议于 2002 年 5 月 17 日召开，审议通过了本公司以自有资金收 购河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司生猪屠宰分厂所属的生产经营性净资产的议 案。决议公告刊登在 2002 年 5 月 18 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ⑧二届十次董事会会议于 2002 年 5 月 23 日召开，审议通过了公司关于 2002 年 6 月 24 日召开 2002 年第一次临时股东大会的议案。决议公告刊登在 2002 年 6 月 25 日的《中 国证券报》和《证券时报》上。 ⑨二届十一次董事会会议于 2002 年 6 月 24 日召开，审议通过了公司所做的《上市 公司建立现代企业制度自查报告》。决议公告刊登在 2002 年 6 月 25 日的《中国证券报》 和《证券时报》上。 ⑩二届十二次董事会会议于 2002 年 8 月 8 日召开，审议通过公司 2002 年半年度报 告和半年度报告摘要。决议公告刊登在 2002 年 8 月 10 日的《中国证券报》和《证券时 报》上。 ○11 二届十三次董事会会议于 2002 年 9 月 23 日召开，审议通过了《关于谢振西先生 辞去公司董事职务的议案》。决议公告刊登在 2002 年 9 月 24 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 ○12 二届十四次董事会会议于 2002 年 10 月 23 日召开，审议通过了公司 2002 年第三 季度季度报告。决议公告刊登在 2002 年 10 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ○13 二届十五次董事会会议于 2002 年 11 月 11 日召开，审议通过了《关于调整增发募 集资金投向PVDC肠衣膜项目投资方式及投资规模的议案》、《关于调整增发募集资金投向 双汇商业连锁店项目投资方式和投资规模的议案》、《关于收购日本盛万樱农场株式会社 持有河南万东牧业有限公司 25%股权的议案》。决议公告刊登在 2002 年 11 月 12 日的《中 国证券报》和《证券时报》上。 ○14二届十六次董事会会议于 2002 年 12 月 12 日召开，审议通过了《关于对四川双 汇商业连锁有限责任公司增资扩股的议案》、《关于收购香港华新控股有限公司持有上海 大昌双汇艾波有限公司 30%股权并增资的议案》、《关于调整增发募集资金投向中日合资 建设 PVDC特种树脂项目投资总额、投资比例的议案》、《关于调整增发募集资金投向天然 19 香精和发酵肉制品项目投资方式的议案》。决议公告刊登在 2002 年 12 月 13 日的《中国 证券报》和《证券时报》上。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会在授权范围内，根据公司章程和股东大会赋予的权力和义 务，严格按照《公司法》及上市公司各项管理规定规范运作，认真贯彻执行股东大会的 各项决议。2002 年度，公司董事会对股东大会 2001 年度利润分配决议执行情况如下： 公司 2001 年度利润分配方案是：以公司总股本 34237 万股为基数，每 10 股派现金 1. 28 元（含税），共派发现金红利 4382. 34 万元。股权登记日为 2002 年 6 月 20 日，除息 日为 2002 年 6 月 21 日，派息日为 2002 年 6 月 21 日。 5、本次利润分配预案 经信永中和会计师事务所审计，本年度公司实现净利润 200, 616, 278. 78 元，按母公 司报表提取 10%的法定公积金 19, 405, 993. 33 元和 5%的法定公益金 9, 702, 996. 67 元后， 本年度可供分配的利润 171, 507, 288. 78 元，加上前次未分配利润 200, 690, 582. 14 元， 本次可供股东分配的利润 372, 197, 870. 92 元。 经公司第二届董事会第十七次会议审议，通过以下分配预案： 拟以 2002 年末公司总股本 34, 237 万股为基数，向全体股东按每 10 股派 5 元( 含税) 的比例实施利润分配预案，共分配利润 171, 185, 000 元，尚余未分配利润 201, 012, 870. 92 元。 以上利润分配预案须经年度股东大会审议通过后实施。 20 第九节 监事会报告 1、报告期内监事会会议情况 本报告期内公司共召开四次监事会会议。 （1）二届二次监事会会议于 2002 年 2 月 6 日召开，会议审议通过了公司 2001 年年 度报告和年度报告摘要、公司 2001 年度监事会工作报告、公司 2001 年度利润分配预案。 决议公告刊登在 2002 年 2 月 8 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （2）二届三次监事会会议于 2002 年 8 月 8 日召开，会议审议通过了 2002 年半年度 报告和半年度报告摘要。决议公告刊登在 2002 年 8 月 10 日的《中国证券报》和《证券 时报》上。 （3）二届四次监事会会议于 2002 年 11 月 11 日召开，会议审议通过了《关于变更 增发募集资金投向PVDC肠衣膜项目投资方式及投资规模的议案》、《关于变更增发募集资 金投向双汇商业连锁店项目投资方式和投资规模的议案。决议公告刊登在 2002 年 11 月 12 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （4）二届五次监事会会议于 2002 年 12 月 12 日召开，会议审议通过了《关于调整 增发募集资金投向—中日合资建设 PVDC特种树脂项目投资总额、投资比例的议案》、《关 于调整增发募集资金投向—天然香精和发酵肉制品项目投资方式的议案》。决议公告刊登 在 2002 年 12 月 13 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、监事会对公司 2002 年有关事项发表的独立意见 本年度监事列席了董事会全部会议，对公司运作情况进行了日常监督，监事会认为： （1）本公司的运作是规范、合法的。公司董事、经理在实际工作中，较好地贯彻了 “ 法制、监管、自律、规范” 的八字方针，建立了较完善的内部控制和内部管理制度。 在执行公司章程、履行职责、遵纪守法、维护公司及股东权益方面是尽职尽责的。在执 行公司职务时从未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 （2）本公司财务核算体制健全。会计事项的处理、报表的编制及公司所执行的会计 制度符合会计准则和股份制会计制度的要求。信永中和会计师事务所对公司出具了无保 留意见的审计报告。 （3）公司最近一次募集资金实际投资项目的变更履行了合法的变更程序。 （4）公司在收购资产时，遵循了“ 公平、公正” 的交易规则，不存在内幕交易，不 存在损害部分股东权益或造成公司资产流失的现象。 （5）公司的关联交易，主要是产品的供销关系。经检查，供销均有协议，价格由协 议双方协商，交易是公平的，没有损害本公司的利益。 21 第十节 重要事项 1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、本报告期内公司收购资产情况 ①2002年 5月 7日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过了以自有资金 1078 万元收购宜昌兴发集团有限责任公司持有的宜昌双汇食品有限责任公司 11%股权的议 案。5 月 8 日，公司与宜昌兴发集团有限责任公司签署《股权转让协议》，5 月 23 日，双 方完成了股权转让及工商变更登记。本次股权转让后，公司持有宜昌双汇食品有限责任 公司 62%的股权。 ②2002 日 6 月 24 日，公司召开 2002 年度第一次临时股东大会，审议通过了以自有 资金 10870.57 万元，收购河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司生猪屠宰分厂所属的 生产经营性资产的议案。根据 5 月 17 日公司与河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 签署的《资产转让协议》，公司于 6 月 25 日完成了上述资产收购并办理了资产过户手续， 7-12 月份为公司实现净利润 2337.45 万元。 ③2002 年 11 月 11 日，公司召开第二届董事会第十五次会议，审议通过了以自有资 金 3665 万元收购日本盛万樱农场株式会社持有的河南万东牧业有限公司 25%股权的议 案。收购完成后，公司将持有河南万东牧业有限公司 75%的股权。目前股权转让的相关手 续正在办理之中。 ④2002 年 12 月 12 日，公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了以自有资金 1869. 69万元收购香港华新控股有限公司持有的上海大昌双汇艾波有限公司30%股权的议 案。股权转让完成后，公司将持有上海大昌双汇艾波有限公司 60%的股权。目前股权转让 的相关手续正在办理之中。 3、本报告期内重大关联交易事项 （1）销售商品 2002 年 2001 年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 漯河汇特食品有限公司 181,269,841.97 3.81% 148,025,466.87 4.40% 漯河华意食品有限公司 6,458,022.21 0.14% 5,856,463.00 0.17% 绵阳双汇食品有限公司 15,252,664.18 0.32% 4,365,278.01 0.13% 漯河双汇进出口贸易有限公司 97,498,015.93 2.05% 19,889,016.67 0.59% 漯河双汇商业连锁有限公司 191,880,499.32 4.03% 123,087,165.11 3.65% 漯河双汇保鲜包装有限公司 53,775,210.80 1.13% 39,962,427.82 1.19% 漯河华丰塑料包装有限公司 58,410,155.95 1.23% 13,132,375.51 0.39% 漯河双汇彩印包装有限公司 9,719,620.31 0.20% 8,794,948.72 0.26% 合 计 614,264,030.67 12.91% 363,113,141.71 10.78% 本公司向各关联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。 22 （2）采购物资 2002 年 2001 年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 漯河华意食品有限公司 5,676,789.98 1.64% 76,738,189.97 2.69% 漯河汇特食品有限公司 335,200,615.65 8.37% 337,654,748.41 11.85% 漯河双汇罐头食品股份有限公司 15,418,931.09 0.38% 7,625,452.91 0.27% 仁寿双汇食品有限公司 27,616,105.06 0.69% 70,755,253.51 2.48% 华北双汇食品有限公司 37,827,986.11 0.94% 20,474,866.76 0.72% 绵阳双汇食品有限公司 209,984,996.92 5.24% 122,716,613.25 4.31% 漯河双汇保鲜包装有限公司 21,637,223.83 0.54% 76,669,072.60 2.69% 漯河双汇包装制业有限公司 46,939,461.13 1.17% 32,129,594.86 1.13% 漯河华懋双汇胶印有限公司 56,840,863.84 1.42% 47,721,149.05 1.68% 舞钢双汇食品有限公司 69,572,545.05 1.74% 58,069,474.78 2.04% 双汇集团劳动服务公司 205.13 0.00% 55,716,481.27 1.96% 双汇塑料工程有限公司 7,524,805.16 0.19% 26,792,541.64 0.94% 双汇动力有限公司 3,534,221.95 0.09% 3,551,539.39 0.12% 漯河双汇进出口贸易有限公司 119,998,346.61 3.00% 35,797,869.80 1.26% 漯河双汇实业集团有限责任公司 194,341,959.74 4.85% 336,356,694.16 11.81% 上海大昌双汇艾波有限公司 24,827,263.75 0.62% 3,321,349.77 0.12% 漯河华丰塑料包装有限公司 213,590,774.01 5.33% 84,973,223.66 2.98% 漯河双汇彩印包装有限公司 129,920,725.89 3.24% 120,664,063.88 4.24% 合计 1,520,453,820.90 39.45% 1,517,728,179.67 53.29% 根据本公司与双汇集团公司签订的 2002 年度《供货协议》，各关联单位生产所需的 原料肉等商品，以不高于非关联方采购同样货物的价格从双汇集团及其子公司购进。根 据本公司与各关联单位签署的《供货协议》，所有肉制品产品由过去通过并表单位华懋双 汇实业集团有限公司对外销售，改为全部由本公司对外销售，因此，本公司向各关联单 位的采购价是依据本公司的统一售价扣减按实际销量应承担的费用而得出。 （3）接受劳务 2002 年 2001 年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 漯河市双汇实业集团有限责任公司技术中心 3,111,640.91 0.08% 0.00 0.00 漯河双汇运输物流有限公司 7,647,582.17 0.19% 0.00 0.00 合计 10,759,223.08 0.27% 0.00 0.00 本公司与漯河双汇运输物流有限公司按市场价结算。 23 （4）关联方资金往来 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 上海大昌双汇艾波有限公司 2,010,000.00 3,510,000.00 0.00 0.00 合计 2,010,000.00 3,510,000.00 0.00 0.00 本公司提供给上海大昌双汇艾波有限公司资金为无偿使用。 （5）商标许可使用 根据本公司与双汇集团有限公司 1998 年 5 月 20 日签订的《商标使用许可合同》，原 由双汇集团有限公司拥有的“ 双汇” 商标无偿投入本公司，本公司同意双汇集团有限公 司及其下属企业在商标使用许可范围内无偿使用该商标。 （6）购买资产 报告期内本公司收购控股股东河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司生猪屠宰分 厂所属的生产经营性资产；此次关联交易的定价原则是：以截止 2002 年 3 月 31 日、经 具有证券从业资格的资产评估机构评估的数据为定价依据，以评估净值作为最终交易价 格。 依据北京中科华会计师事务所有限责任公司出具的评估报告（中科华评报字[ 2002 第 1008 号] ），截止评估基准日 2002 年 3 月 31 日，上述资产的帐面价值 10814. 40 万元， 评估价值 10870. 57 万元，交易价格与交易金额 10870. 57 万元，结算方式为现金一次性 支付。2002 年 6 月 25 日，公司已完成了上述资产收购并办理了资产过户手续。 （7）关联方往来余额 应收账款 关联方名称 2002.12.31 2001.12.31 备注 漯河汇特食品有限公司 14, 175, 310. 81 3, 405, 738. 49 销售货款 漯河华意食品有限公司 0. 00 1, 044, 050. 90 辅料款 绵阳双汇食品有限公司 2, 127, 224. 65 2, 461, 090. 58 辅料、铝线款 漯河双汇进出口贸易有限公司 25, 700, 439. 48 6, 732, 960. 33 销售货款 漯河双汇商业连锁有限公司 146, 666. 67 309, 578. 13 销售货款 漯河双汇保鲜包装有限公司 11, 663, 867. 24 2, 085, 482. 52 销售肠衣款 漯河华丰塑料包装有限公司 0. 00 3, 287, 297. 61 销售肠衣款 合计 53, 813, 508. 85 19, 326, 198. 56 24 预付账款 关联方名称 2002.12.31 2001.12.31 备注 双汇集团劳动服务公司 0. 00 19, 742, 273. 83 购买鲜蛋预付款 漯河双汇进出口贸易有限公司 10, 600, 801. 70 8, 141, 538. 39 进口材料预付款 漯河双汇彩印包装有限公司 0. 00 28, 680, 309. 43 购买肠衣预付款 漯河双汇计算机软件有限公司 0. 00 1, 500, 000. 00 往来款 舞钢双汇食品有限责任公司 0. 00 30, 427, 680. 01 原料肉预付款 绵阳双汇食品有限公司 991, 932. 22 0. 00 原料肉预付款 合 计 11, 592, 733. 92 88, 491, 801. 66 其他应收款 关联方名称 2002.12.31 2001.12.31 备注 上海大昌双汇艾波有限公司 3, 510, 000. 00 1, 500, 000. 00 往来款 漯河双汇罐头食品股份有限公司 0. 00 4, 300, 562. 51 往来款 合计 3, 510, 000. 00 5, 800, 562. 51 应付账款 关联方名称 2002.12.31 2001.12.31 备注 双汇集团劳动服务公司 301, 517. 46 33, 439, 543. 44 购买鲜蛋款 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 1, 318, 167. 20 17, 554, 361. 33 应付肠衣款 漯河华懋双汇包装制业有限公司 7, 928, 173. 87 18, 705, 118. 37 应付纸箱款 舞钢双汇食品有限责任公司 908, 886. 06 390, 803. 94 应付原料肉款 漯河华懋双汇动力有限公司 508, 223. 77 6, 409, 717. 29 应付水电汽款 漯河双汇味全食品有限公司 733, 073. 44 728, 104. 28 往来款 漯河华意食品有限公司 8, 365, 883. 87 32, 226, 499. 64 应付销货款 漯河汇特食品有限公司 20, 811, 601. 25 17, 868, 454. 35 应付销货款 漯河双汇彩印包装有限公司 7, 473, 304. 00 22, 171, 126. 36 应付销货款 绵阳双汇食品有限责任公司 0. 00 1, 700, 504. 91 应付销货款 华北双汇食品有限责任公司 258, 754. 63 3, 101, 210. 35 应付销货款 漯河双汇胶印有限公司 8, 049, 639. 98 19, 407, 292. 88 应付纸箱款 漯河双汇保鲜包装有限公司 4, 480, 625. 26 19, 713, 285. 51 应付肠衣款 漯河万源生化有限公司 0. 00 741, 469. 56 应付辅料款 漯河华丰塑料包装有限公司 49, 671, 664. 60 32, 944, 116. 03 应付肠衣款 双汇计算机软件公司 0. 00 2, 533, 587. 60 往来款 漯河双汇物流运输有限公司 4, 656, 662. 83 3, 212, 938. 04 应付运费 合计 115, 466, 178. 22 232, 848, 133. 88 25 预收账款 关联方名称 2002.12.31 2001.12.31 备注 漯河双汇商业连锁有限公司 4, 072, 442. 12 8, 384, 031. 87 预收货款 4、重大合同及其履行情况 （1）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 本公司资产的事项。 （2）报告期内公司无重大担保事项。 （3）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项，目前尚无委托理财计划。 5、报告期内，公司或持股 5%以上的股东未在任何指定报刊或网站上披露承诺事项。 6、报告期内公司聘任会计师事务所情况 2002 年度，公司仍聘任信永中和会计师事务所作为财务审计机构。 本报告年度公司支付给信永中和会计师事务所的报酬为 85 万元。 信永中和会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为两年。 7、本报告期内，公司、董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开遣责的情形。 26 第十一节 财务报告 1、审计报告 XYZH/A503004 河南双汇投资发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）2002 年 12 月 31 日母公司及合并资产负债表、2002 年度母公司及合并利润及利润分配表、2002 年度母公司及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计 报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》的规定进行的。 在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要 的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况、2002 年度经营成果 和现金流量情况，会计处理方法的选用符合一贯性原则。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：郑卫军 中国 北京 中国注册会计师：郎 争 2003 年 1 月 16 日 附注（五）第 28 项 2003 年 2 月 9 日 27 2、会计报表 资产负债表 制表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 合并数 母公司 流动资产： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 货币资金 五、1 683, 607, 979. 77 138, 345, 764. 75 617, 155, 206. 81 72, 034, 496. 93 短期投资 五、2 3, 030, 304. 00 - 3, 030, 304. 00 - 应收票据 五、3 30, 764, 920. 00 10, 352, 200. 00 23, 780, 720. 00 - 应收股利 五、4 23, 817, 322. 31 20, 697, 837. 90 64, 913, 743. 45 57, 804, 572. 94 应收利息 - - - - 应收账款 五、5 153, 095, 654. 32 81, 236, 556. 45 109, 792, 245. 02 69, 750, 661. 28 其他应收款 五、6 25, 433, 013. 47 30, 481, 309. 18 14, 934, 247. 96 7, 471, 326. 33 预付账款 五、7 45, 410, 377. 58 135, 465, 884. 85 14, 896, 193. 19 24, 697, 476. 19 应收补贴款 - - - - 存货 五、8 419, 661, 260. 85 275, 590, 543. 00 254, 864, 078. 67 69, 468, 961. 37 待摊费用 五、9 13, 187, 109. 58 1, 458, 348. 71 12, 579, 307. 86 1, 351, 864. 84 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1, 398, 007, 941. 88 693, 628, 444. 84 1, 115, 946, 046. 96 302, 579, 359. 88 长期投资： 长期股权投资 五、10 235, 786, 422. 13 139, 183, 818. 55 585, 400, 226. 72 416, 458, 851. 95 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 235, 786, 422. 13 139, 183, 818. 55 585, 400, 226. 72 416, 458, 851. 95 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 五、11 1, 207, 222, 367. 77 952, 952, 323. 29 620, 034, 932. 79 457, 090, 879. 09 减：累计折旧 五、11 265, 038, 572. 29 218, 868, 510. 82 90, 808, 354. 34 53, 123, 509. 31 固定资产净值 942, 183, 795. 48 734, 083, 812. 47 529, 226, 578. 45 403, 967, 369. 78 减：固定资产减值准备 五、11 11, 928, 676. 23 1, 228, 818. 50 79, 653. 99 227, 563. 05 固定资产净额 930, 255, 119. 25 732, 854, 993. 97 529, 146, 924. 46 403, 739, 806. 73 工程物资 - - - - 在建工程 五、12 16, 110, 253. 31 20, 052, 536. 56 - 16, 325, 051. 82 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 946, 365, 372. 56 752, 907, 530. 53 529, 146, 924. 46 420, 064, 858. 55 无形资产及其他资产： 无形资产 五、13 39, 691, 983. 66 28, 127, 482. 57 13, 027, 654. 36 5, 203, 707. 52 长期待摊费用 五、14 1, 736, 854. 53 3, 166, 797. 21 1, 551, 067. 71 3, 088, 824. 99 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 41, 428, 838. 19 31, 294, 279. 78 14, 578, 722. 07 8, 292, 532. 51 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 2, 621, 588, 574. 76 1, 617, 014, 073. 70 2, 245, 071, 920. 21 1, 147, 395, 602. 89 28 资产负债表（续） 负债和股东权益 附注 合并数 母公司 流动负债： 2002 年 12 月 31日 2001 年 12 月 31日 2002 年 12 月 31日 2001 年 12 月 31日 短期借款 五、15 150, 000, 000. 00 50, 000, 000. 00 150, 000, 000. 00 50, 000, 000. 00 应付票据 五、16 105, 310, 446. 30 4, 159, 715. 93 105, 310, 446. 30 4, 159, 715. 93 应付账款 五、17 258, 992, 845. 64 359, 282, 356. 69 256, 234, 036. 75 168, 572, 109. 93 预收账款 五、17 69, 520, 123. 19 21, 769, 032. 87 66, 775, 563. 48 9, 800, 000. 00 应付工资 21, 564. 00 - 21, 564. 00 - 应付福利费 28, 668, 643. 82 28, 543, 329. 02 5, 559, 735. 32 7, 462, 998. 65 应付股利 五、18 195, 269, 278. 08 67, 921, 257. 77 171, 185, 000. 00 43, 823, 360. 00 应交税金 五、19 68, 811, 748. 52 15, 562, 075. 17 25, 944, 859. 17 9, 552, 886. 70 其他应交款 五、20 167, 499. 16 84, 160. 22 167, 499. 16 84, 160. 22 其他应付款 五、21 22, 967, 361. 12 20, 349, 580. 79 26, 267, 805. 32 29, 559, 855. 38 预提费用 五、22 10, 153, 229. 71 119, 695. 97 5, 957, 120. 10 71, 650. 14 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 909, 882, 739. 54 567, 791, 204. 43 813, 423, 629. 60 323, 086, 736. 95 长期负债： 长期借款 五、23 15, 389, 528. 00 16, 685, 625. 60 15, 389, 528. 00 16, 685, 625. 60 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - 258, 637. 55 - - 长期负债合计 15, 389, 528. 00 16, 944, 263. 15 15, 389, 528. 00 16, 685, 625. 60 递延税项： 递延税款贷项 - - - 负债合计 925, 272, 267. 54 584, 735, 467. 58 828, 813, 157. 60 339, 772, 362. 55 少数股东权益： 少数股东权益 五、24 280, 057, 544. 61 231, 211, 711. 23 - - 股东权益： 股本 五、25 342, 370, 000. 00 292, 370, 000. 00 342, 370, 000. 00 292, 370, 000. 00 资本公积 五、26 767, 217, 221. 75 231, 456, 632. 81 767, 217, 221. 75 231, 456, 632. 81 盈余公积 五、27 105, 658, 669. 94 76, 549, 679. 94 105, 658, 669. 94 76, 549, 679. 94 其中：法定公益金 35, 219, 556. 65 25, 516, 559. 98 35, 219, 556. 65 25, 516, 559. 98 未分配利润 五、28 201, 012, 870. 92 200, 690, 582. 14 201, 012, 870. 92 207, 246, 927. 59 股东权益合计 1, 416, 258, 762. 61 801, 066, 894. 89 1, 416, 258, 762. 61 807, 623, 240. 34 负债和股东权益总计 2, 621, 588, 574. 76 1, 617, 014, 073. 70 2, 245, 071, 920. 21 1, 147, 395, 602. 89 公司法定代表人： 张俊杰 主管会计工作负责人： 胡兆振 会计机构负责人： 宁秋生 29 利润及利润分配表 制表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 合并数 母公司 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 五、29 4,759,703,846.08 3,367,966,075.45 4,452,823,742.77 1,638,397,139.34 减：主营业务成本 五、29 4,005,115,381.59 2,848,311,086.24 3,929,779,106.18 1,418,369,701.15 主营业务税金及附加 五、30 10,358,918.62 7,839,543.11 10,358,918.62 7,839,543.11 二、主营业务利润 744,229,545.87 511,815,446.10 512,685,717.97 212,187,895.08 加：其他业务利润 五、31 11,671,143.44 7,255,360.88 10,442,905.96 492,514.62 减：营业费用 350,975,111.27 249,093,032.60 297,674,060.70 73,978,597.48 管理费用 65,417,454.49 45,848,164.54 33,647,575.92 6,411,562.48 财务费用 五、32 -3,756,311.57 2,501,352.21 -1,932,688.30 3,137,958.16 三、营业利润 343,264,435.12 221,628,257.63 193,739,675.61 129,152,291.58 加：投资收益 五、33 24,158,069.03 21,784,984.70 77,274,855.18 69,689,033.84 补贴收入 - - - - 营业外收入 五、34 356,984.67 525,946.07 170,334.73 159,434.00 减：营业外支出 五、35 20,216,831.30 1,443,472.41 804,221.21 227,563.05 四、利润总额 347,562,657.52 242,495,715.99 270,380,644.31 198,773,196.37 减：所得税 五、36 109,520,211.53 36,335,113.04 76,320,710.98 21,715,062.84 少数股东损益 34,225,996.18 32,990,091.45 - - 提取职工福利奖励基金 五、37 3,200,171.03 2,668,723.42 - - 五、净利润 200,616,278.78 170,501,788.08 194,059,933.33 177,058,133.53 加：年初未分配利润 200,690,582.14 100,570,874.09 207,246,927.59 100,570,874.09 其他转入 - - - 六、可供分配的利润 401,306,860.92 271,072,662.17 401,306,860.92 277,629,007.62 减：提取法定盈余公积 19,405,993.33 17,705,813.35 19,405,993.33 17,705,813.35 提取法定公益金 9,702,996.67 8,852,906.68 9,702,996.67 8,852,906.68 七、可供股东分配的利润 372,197,870.92 244,513,942.14 372,197,870.92 251,070,287.59 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 171,185,000.00 43,823,360.00 171,185,000.00 43,823,360.00 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 201,012,870.92 200,690,582.14 201,012,870.92 207,246,927.59 补充资料 合并数 母公司 项 目 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 2、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 5、债务重组损失 - - - - 6、其他 - - - - 公司法定代表人： 张俊杰 主管会计工作负责人： 胡兆振 会计机构负责人： 宁秋生 30 现金流量表 制表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 2002 年度 项 目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4, 721, 237, 616. 89 4, 440, 921, 820. 97 收到的税费返回 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 11, 671, 143. 44 10, 442, 905. 96 现金流入小计 4, 732, 908, 760. 33 4, 451, 364, 726. 93 购买商品、接受劳务支付的现金 3, 863, 339, 867. 45 3, 762, 298, 341. 86 支付给职工以及为职工支付的现金 166, 430, 397. 84 125, 759, 024. 15 支付的各项税费 280, 992, 673. 96 184, 607, 624. 43 支付的其他与经营活动有关的现金 五、38 241, 625, 915. 42 205, 562, 612. 47 现金流出小计 4, 552, 388, 854. 67 4, 278, 227, 602. 91 经营活动产生的现金流量净额 180, 519, 905. 66 173, 137, 124. 02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 57, 911, 399. 87 57, 911, 399. 87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2, 997, 605. 85 2, 753, 105. 02 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 60, 909, 005. 72 60, 664, 504. 89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 215, 377, 755. 43 158, 443, 494. 46 投资所支付的现金 176, 791, 489. 20 170, 791, 489. 20 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 392, 169, 244. 63 329, 234, 983. 66 投资活动产生的现金流量净额 - 331, 260, 238. 91 - 268, 570, 478. 77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 716, 653, 116. 40 600, 000, 000. 00 借款所收到的现金 150, 000, 000. 00 150, 000, 000. 00 收到的其他与筹资活动有关的现金 4, 260, 374. 59 4, 260, 374. 59 现金流入小计 870, 913, 490. 99 754, 260, 374. 59 偿还债务所支付的现金 51, 346, 161. 98 51, 346, 161. 98 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 109, 325, 369. 68 48, 120, 736. 92 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、39 14, 239, 411. 06 14, 239, 411. 06 现金流出小计 174, 910, 942. 72 113, 706, 309. 96 筹资活动产生的现金流量净额 696, 002, 548. 27 640, 554, 064. 63 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 545, 262, 215. 02 545, 120, 709. 88 31 现金流量表补充资料 2002 年度 项 目 附注 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 200, 616, 278. 78 194, 059, 933. 33 加：少数股东损益 34, 225, 996. 18 - 计提的资产减值准备 10, 546, 122. 40 5, 268, 736. 63 固定资产折旧 58, 175, 146. 89 35, 070, 785. 61 无形资产摊销 1, 492, 234. 22 654, 867. 80 长期待摊费用摊销 2, 834, 533. 44 5, 707, 270. 64 待摊费用减少（减：增加） - 1, 457, 411. 15 - 11, 227, 443. 02 预提费用增加（减：减少） 10, 033, 533. 74 5, 885, 469. 96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2, 427, 273. 19 673, 413. 32 固定资产报废损失 6, 019, 420. 66 - 财务费用 - 3, 756, 311. 57 - 1, 932, 688. 30 投资损失（减：收益） - 24, 158, 069. 03 - 77, 274, 855. 18 递延税款货项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） - 140, 718, 642. 36 - 185, 251, 597. 15 经营性应收项目的减少（减：增加） - 3, 112, 270. 16 - 61, 483, 942. 37 经营性应付项目的增加（减：减少） 25, 310, 580. 74 261, 234, 282. 69 其他 2, 041, 489. 69 1, 752, 890. 06 经营活动产生的现金流量净额 180, 519, 905. 66 173, 137, 124. 02 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 683, 607, 979. 77 617, 155, 206. 81 减：现金的期初余额 138, 345, 764. 75 72, 034, 496. 93 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 545, 262, 215. 02 545, 120, 709. 88 公司法定代表人： 张俊杰 主管会计工作负责人： 胡兆振 会计机构负责人： 宁秋生 32 资产减值准备明细表（合并） 编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 2001 年 12 月 31 日 本期增加数 本期转回数 2002 年 12 月 31 日 一、坏账准备合计 22, 032, 752. 26 14, 046, 106. 95 14, 326, 392. 00 21, 752, 467. 21 其中：应收账款 18, 922, 823. 67 7, 815, 328. 41 13, 869, 826. 77 12, 868, 325. 31 其他应收款 3, 109, 928. 59 6, 230, 778. 54 456, 565. 23 8, 884, 141. 90 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4, 279, 327. 48 - 3, 352, 075. 49 927, 251. 99 其中：库存商品 3, 870, 179. 93 - 3, 208, 555. 34 661, 624. 59 原材料 409, 147. 55 - 143, 520. 15 265, 627. 40 四、长期投资减值准备合计 3, 236, 674. 39 - - 3, 236, 674. 39 其中：长期股权投资 3, 236, 674. 39 - - 3, 236, 674. 39 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 1, 228, 818. 50 10, 847, 766. 79 147, 909. 06 11, 928, 676. 23 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 1, 228, 818. 50 10, 847, 766. 79 147, 909. 06 11, 928, 676. 23 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 2001 年 12 月 31 日 本期增加数 本期转回数 2002 年 12 月 31 日 一、坏账准备合计 1, 083, 765. 37 5, 560, 165. 84 - 6, 643, 931. 21 其中：应收账款 723, 357. 67 5, 055, 181. 54 - 5, 778, 539. 21 其他应收款 360, 407. 70 504, 984. 30 - 865, 392. 00 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 409, 147. 55 - 143, 520. 15 265, 627. 40 其中：库存商品 - - - - 原材料 409, 147. 55 - 143, 520. 15 265, 627. 40 四、长期投资减值准备合计 3, 236, 674. 39 - - 3, 236, 674. 39 其中：长期股权投资 3, 236, 674. 39 - - 3, 236, 674. 39 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 227, 563. 05 - 147, 909. 06 79, 653. 99 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 227, 563. 05 - 147, 909. 06 79, 653. 99 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：宁秋生 33 3、会计报表附注 一、公司的基本情况 河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称“ 本公司” ）成立于 1998 年 10 月 15 日， 是经河南省人民政府“ 豫股批字[1998]20 号” 文批准，由河南省漯河市双汇实业集团有 限责任公司（以下简称“ 双汇集团” ）独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。 本公司成立时注册资本为 17, 300 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[ 1998] 235 号文批准，本公司于 1998 年 9 月 16 日公开发行人民币普通股 5, 000 万股，并于 1998 年 12 月 10 日在深圳证券交易所上市 交易，发行后本公司注册资本为 17, 300 万元。 本公司于 1999 年 7 月 7 日实施 1998 年度股东大会审议通过的每 10 股送红股 2 股和 用资本公积金每 10 股转增 1 股的方案，注册资本增加为 22, 490 万元；于 2000 年 6 月 6 日实施 1999 年度股东大会审议通过的用资本公积金每 10 股转增 3 股的方案，注册资本 增加为 29, 237 万元；于 2002 年 4 月 1 日增发人民币普通股 5, 000 万股，注册资本增加 为 34, 237 万元。截止 2002 年 12 月 31 日，本公司总股本 34, 237 万股，其中国家股 20, 787 万股，占总股本的 60. 72%，社会公众股 13, 450 万股，占总股本的 39. 28%。 本公司属食品加工行业，经营范围主要包括：食品加工及销售、生物工程、化工产 品、包装制品生产销售、畜牧养殖、食品行业投资等。本公司的主要产品包括：火腿肠、 鲜冻肉、PVDC 包装膜、天然调味品等，其中“ 双汇” 牌火腿肠产品曾获国家质量监督 检验检疫总局颁发的“ 2002 中国名牌奖” 。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 ２、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记 账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由 此产生的汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产 有关的，按借款费用资本化的原则处理。 6、现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 34 7、短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的 短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本； 投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确 认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账 面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失， 计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市 价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计 提时，一般按单项投资计提跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：a. 债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发 生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b. 债务单位逾期未履 行偿债义务超过 3 年；c. 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会 或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5％ 1－2 年 10％ 2－3 年 30％ 3 年以上 100％ 9、存货核算方法 （1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计 价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。 （3）低值易耗品采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可 变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变 现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 1) 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款 35 或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下， 或虽占 20%或 20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资 企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资，采用 权益法核算。 2) 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业 所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规 定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额 按 10 年平均摊销，贷方差额按 10 年平均摊销。 （2）长期债权投资 1) 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初 始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的 债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计 入投资收益。 2) 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用 及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额， 作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或 被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价 值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额， 计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商 品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的 成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认 的价值作为入帐价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固 定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残 值率及折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 5% 30 年 3. 17% 机器设备 5% 15 年 6. 33% 运输设备 5% 10 年 9. 50% 其他设备 5% 5- 10 年 19. 00- 9. 5% （5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检 36 查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减 值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值 的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。 1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌， 并且预计在近期内不可能恢复； 2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的 经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； 4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期 发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； 5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折 现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； 6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直 接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所 安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起 开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工 程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面 价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。 1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益 具有很大的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款 所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件 同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化 37 条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在 达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当 期末购建固定资产累计支出按日计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率 为专门借款按日计算的加权平均利率。 14、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产， 按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为 实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、 聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及 其他费用直接计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定 的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、 法律均未规定年限的，摊销年限不超过 10 年。本公司的无形资产分为土地使用权、管理 软件和专有技术等，其中土地使用权按出让年限 50 年摊销，管理软件按 3 年摊销，专有 技术按 10 年摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干 项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用主要包括已经支出，但摊销期限在 1 年以上的用电增容费等， 按 3 年平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 16、预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保 证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 17、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括高温肉制品收入、低温肉制品收入和其他收入，其收入 确认原则为：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商 品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业， 38 相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 19、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以 上，或虽不足 50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际 控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会 计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易 和往来业已抵销。 三、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1、所得税 本公司总部企业所得税的适用税率为 33%；各分公司独立纳税，适用税率为 33%； 本公司并表单位华懋双汇实业（集团）有限公司，根据“ 国税发[1999]172 号文” 精 神，经漯河市国税局涉外分局核准，2002 年享受中西部合资企业所得税减按 15%的税率 计缴企业所得税，免征地方所得税； 本公司并表单位漯河双汇生物工程技术有限公司，按照《中华人民共和国外商投资 企业和外国企业所得税法实施细则》第七十五条及河南省人民代表大会常务委员会 1994 年 20 号公告，2002 年度为“ 先进技术企业” 减半征收第一年，减按 15%的税率计缴 2002 年度企业所得税、免征 2002 年度地方所得到税； 本公司并表单位漯河华懋双汇化工包装有限公司，按照《中华人民共和国外商投资 企业和外国企业所得税法实施细则》第七十五条及河南省人民代表大会常务委员会 1994 年 20 号公告，2002 年度为“ 先进技术企业” 减半征收第一年，减按 15%的税率计缴 2002 年度企业所得税、免征 2002 年度地方所得到税。 2、增值税 本公司商品销售收入适用增值税，其中，内销商品销项税率为 17%、13%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，其中，为出口产品而支付 的进项税可以申请退税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3、营业税 本公司转让专有技术使用权收入适用营业税，税率为 5%。 4、城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为 7%和 3%。 会计报表合并范围内的华懋双汇实业（集团）有限公司、漯河双汇生物工程技术有限 39 公司、华懋双汇化工包装有限公司和漯河双汇九鑫牧业有限公司，根据国家税务总局《国 家税务总局关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通 知》（国税发[ 1994] 038 号）的规定，免征城市维护建设税和教育费附加。 5、房产税 本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1. 2%。 四、控股子公司及合营企业 1、本公司的控股子公司及合营企业的情况如下： 公司名称 注册资本 投资金额 持股比例 主营业务 华懋双汇实业(集团)有限公司 USD4,280万元 USD2,204.6万元 51.50% 肉制品加工 漯河华懋双汇化工包装有限公司 USD463.33万元 USD293.5万元 63.35% PVDC肠衣膜 漯河双汇生物工程技术有限公司 USD400万元 USD300 万元 75.00% 骨素、香精 漯河双汇九鑫牧业有限公司 USD276 万元 USD165.6 万元 60.00% 生猪养殖 宜昌双汇食品有限责任公司 RMB9,800万元 RMB6,076万元 62.00% 肉制品加工 漯河华懋双汇动力有限公司 USD154.37万元 USD77.185 万元 50.00% 水电气供应 河南万东牧业有限公司 RMB14,660万元 RMB2,545 万元 50.00% 家畜饲养 湖北双汇商业投资有限公司 RMB6,000万元 RMB4,200 万元 70.00% 商业投资 漯河双汇新材料有限公司 RMB6,850万元 RMB3,493.5 万元 51.00% 包装材料 华懋双汇实业( 集团) 有限公司，系中外合资经营企业，成立于 1994 年 2 月 24 日， 注册资本美元 4, 280 万元，其中本公司持股 51. 5%，香港华懋集团持股 48. 5%。公司经营 范围：肉制品加工。 漯河华懋双汇化工包装有限公司，系中外合资经营企业，成立于 1995 年 12 月 14 日， 注册资本美元 463. 33 万元，其中本公司持股 63. 35%，加拿大懋源企业有限公司持股 27. 15%，香港华懋集团持股 9. 5%。公司经营范围：生产、销售 PVDC薄膜。 漯河双汇生物工程技术有限公司，系中外合资经营企业，成立于 1995 年 10 月 12 日， 注册资本美元 400 万元，其中本公司持股 75%，美国 ASI 公司持股 25%。公司经营范围： 生产、销售骨素、香精。 漯河双汇九鑫牧业有限公司, 系中外合资经营企业，成立于 2001 年 4 月 16 日，注 册资本美元 276 万元，其中本公司持股 60%，韩国九施集团 40%。公司经营范围：生猪养 殖。 宜昌双汇食品有限责任公司，成立于 2002 年 3 月 12 日，注册资本人民币 9, 800 万 元，其中本公司持股 62%，宜昌兴发集团有限责任公司持股 38%。公司经营范围：家畜饲 养。 漯河华懋双汇动力有限公司，成立于 1996 年 8 月 14 日，注册资本美元 154. 37 万元， 其中本公司持股 50%，华懋双汇实业( 集团) 有限公司持股 50%。公司经营范围：水、电、 气供应。 河南万东牧业有限公司, 系中外合资经营企业，成立于 2002 年 5 月 8 日，注册资本 40 人民币 14, 660 万元，其中本公司持股 50%，日本盛万樱农场株式会社 50%。公司经营范 围：家畜饲养、畜产品的销售等。本公司已付投资款 2, 545 万元，未付投资款 4, 785 万 元。 湖北双汇商业投资有限公司，成立于 2003 年 1 月 7 日，注册资本人民币 6, 000 万元， 其中本公司持股 70%，宜昌双汇食品有限责任公司持股 10%，漯河双汇商业投资有限公司 持股 20%。公司经营范围：对商业、运输业投资。 漯河双汇新材料有限公司，成立于 2002 年 12 月 16 日，注册资本人民币 6, 850 万元， 其中本公司持股 51%，加拿大懋源企业公司持股 25%，漯河海汇投资有限公司持股 24%。 公司经营范围：蔬菜、禽畜产品储藏加工及食品保鲜包装材料生产及销售。 2、本公司 2002 年度纳入合并会计报表的子公司包括：华懋双汇实业（集团）有限 公司、漯河双汇生物工程技术有限公司、漯河华懋双汇化工包装有限公司、漯河双汇九 鑫牧业有限公司和宜昌双汇食品有限责任公司。因新增投资比上期合并范围增加了漯河 双汇九鑫牧业有限公司和宜昌双汇食品有限责任公司。子公司湖北双汇商业投资有限公 司、漯河双汇新材料有限公司因成立时间短，尚未正式营业等原因，本期未纳入合并报 表范围。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2002 年 2001 年 现金 5, 630, 193. 51 5, 608, 162. 58 银行存款 667, 446, 741. 63 115, 764, 692. 48 其他货币资金 10, 531, 044. 63 16, 972, 909. 69 合 计 683, 607, 979. 77 138, 345, 764. 75 货币资金期末余额较上年大幅增长，主要原因为本公司 2002 年 4 月增发 5000 万股 社会公众股所致。 其他货币资金为本公司办理银行承兑汇票时缴存的保证金。 2、短期投资 短期投资期末余额为 3, 030, 304 元，系本公司 2002 年 11 月购买大成价值增长型开 放基金，因期末价值变化不大，故未提取短期投资跌价准备。 3、应收票据 票据种类 2002 年 2001 年 银行承兑汇票 30, 764, 920. 00 10, 352, 200. 00 商业承兑汇票 0. 00 0. 00 合 计 30, 764, 920. 00 10, 352, 200. 00 4、应收股利 41 被投资单位名称 2002 年 2001 年 性质或内容 华懋双汇塑料工程有限公司 2, 749, 664. 24 2, 254, 549. 29 2002 年度分红 漯河华懋双汇动力有限公司 1, 322, 940. 02 999, 834. 67 2002 年度分红 漯河华意食品有限公司 1, 251, 597. 36 1, 213, 565. 60 2002 年度分红 漯河双汇包装制业有限公司 904, 616. 64 598, 379. 19 2002 年度分红 漯河汇特食品有限公司 7, 619, 685. 14 5, 762, 421. 70 2002 年度分红 漯河华懋双汇胶印有限公司 3, 778, 581. 13 2, 667, 175. 62 2002 年度分红 漯河双汇商业连锁有限公司 2, 218, 628. 78 1, 428, 508. 42 2002 年度分红 漯河双汇保鲜包装有限公司 3, 971, 609. 00 5, 709, 456. 23 2002 年度分红 四川双汇商业连锁公司 0. 00 63, 947. 18 2002 年度分红 合 计 23, 817, 322. 31 20, 697, 837. 90 5、应收账款 应收账款账龄如下： 2002年 2001年 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例 % 坏账准备 1 年以内 150,057,644.58 90.42 7,470,332.53 76,424,445.78 76.30 3,427,408.35 1－2 年 10,024,983.94 6.04 1,002,498.39 8,964,739.35 8.95 896,473.93 2－3 年 2,122,652.46 1.28 636,795.74 244,648.00 0.25 73,394.40 3 年以上 3,758,698.65 2.26 3,758,698.65 14,525,546.99 14.50 14,525,546.99 合计 165,963,979.63 100 12,868,325.31 100,159,380.12 100 18,922,823.67 坏账准备的计提比例参见附注二、8。 应收账款期末余额较上年增加较多，主要原因是本年度本公司加大了对终端市场(如 超市等)的开发，并实行一定期限（如 45 天）的信用期政策。 本公司控股子公司华懋双汇实业（集团）有限公司，本期核销了三年以上应收账款 13,869,826.77 元。 期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 5, 285 万元，占应收账款总额的 32%。 6、其他应收款 其他应收款账龄如下： 2002年 2001年 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 22,183,462.40 64.64 1,541,830.42 30,971,770.72 92.20 1,791,790.34 1－2年 5,315,590.55 15.49 531,559.06 1,445,476.45 4.30 144,147.65 2－3年 10,500.00 0.03 3,150.00 3年以上 6,807,602.42 19.84 6,807,602.42 1,173,990.60 3.50 1,173,990.60 合计 34,317,155.37 100 8,884,141.90 33,591,237.77 100 3,109,928.59 42 坏账准备的计提比例参见附注二、8。 期末其他应收款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 1, 958 万元，占其他应收款总额的 57%。 明细情况如下： 欠款单位 欠款金额 比例 性质或内容 香港华懋集团公司 10, 406, 574. 65 30. 32% 会计制度核算差异 上海大昌双汇艾波有限公司 4, 333, 083. 16 12. 63% 往来款 天津塘沽运输总公司 3, 510, 000. 00 10. 23% 往来款 漯河华意食品公司上海分公司 933, 412. 33 2. 72% 往来款 全国城市农贸中心联合会 400, 000. 00 1. 17% 合 计 19, 583, 070. 14 57. 07% 7、预付账款 2002 年 2001 年 项目 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 45, 397, 394. 79 99. 97 135, 450, 697. 26 99. 99 1－2 年 10, 802. 75 0. 02 14, 607. 09 0. 01 2－3 年 1, 599. 54 0. 00 0. 00 0. 00 3 年以上 580. 50 0. 00 580. 50 0. 00 合计 45, 410, 377. 58 100. 00 135, 465, 884. 85 100. 00 预付账款期末余额较上年大幅减少，主要原因是并表单位华懋双汇实业（集团）有 限公司预付舞钢双汇食品有限责任公司等单位的原料肉款本期到货，及 2001 年预付漯河 双汇进出口贸易有限公司的进口设备款本期到货。 期末预付账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位往来款项。 8、存货及跌价准备 2002 年 2001 年 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 76,777,420.61 265,627.40 73,222,405.62 409,147.55 包装物 9,893,846.18 0.00 13,425,148.03 0.00 低值易耗品 3,253,489.36 0.00 3,954,625.05 0.00 库存商品 323,707,151.96 661,624.59 187,496,720.11 3,870,179.93 委托加工物资 2,633,423.02 0.00 123,608.80 0.00 在产品 4,323,181.71 0.00 1,647,362.87 0.00 合 计 420,588,512.84 927,251.99 279,869,870.48 4,279,327.48 存货期末余额较上年增加较多，主要原因是本年度本公司生产规模、销售规模扩大 导致产成品储备增加。 计提库存商品跌价准备所依据的可变现净值，是根据库存商品的估计售价减去估计 43 销售费用和销售税费后的余额确定的。 9、待摊费用 项目 2002 年 2001 年 期末结存原因 财产保险费 409, 013. 49 278, 000. 00 按权责发生制应在 2003 年摊销 设备维修费 438, 240. 09 100, 964. 25 按权责发生制应在 2003 年摊销 供电保证金 0. 00 276, 579. 51 按权责发生制应在 2003 年摊销 低值易耗品摊销 563, 322. 51 0. 00 按权责发生制应在 2003 年摊销 待抵扣增值税进项 11, 528, 782. 11 0. 00 商业企业未付款的增值税进项税 其他 247, 751. 38 802, 804. 95 按权责发生制应在 2003 年摊销 合计 13, 187, 109. 58 1, 458, 348. 71 待摊费用期末余额较上年大幅增加，主要原因是根据增值税实施细则有关规定，商 业企业采购货物未付款的，其增值税进项税不予抵扣，暂在待摊费用中列示。 10、长期股权投资 （1）长期股权投资 2002 年 2001 年 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 股票投资 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 其他股权投资 240, 679, 282. 54 3, 236, 674. 39 144, 293, 073. 99 3, 236, 674. 39 股权投资差额 - 1, 656, 186. 02 - 1, 872, 581. 05 合计 239, 023, 096. 52 3, 236, 674. 39 142, 420, 492. 94 3, 236, 674. 39 股权投资净额 235, 786, 422. 13 139, 183, 818. 55 （2）其他股权投资 被投资单位名称 投资 期限 所占比 例(%) 初始投资金额 本期权 益调整 累计权 益调整 期末余额 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 50 23.77 9,731,358.03 3,073,154.15 2,642,847.81 12,374,205.84 漯河华懋双汇动力有限公司 50 50.00 6,419,051.47 1,482,706.55 866,917.41 7,285,968.88 漯河华意食品有限公司 50 25.00 13,543,400.00 1,398,844.11 1,843,091.23 15,386,491.23 河南双汇味全食品有限公司 50 20.00 6,085,994.41 0.00 0.00 6,085,994.41 漯河华懋双汇包装制业有限公司 50 20.01 5,591,285.00 1,011,042.13 1,391,881.92 6,983,166.92 漯河汇特食品有限公司 50 20.00 5,344,118.00 8,516,118.69 2,008,823.79 7,352,941.79 漯河华懋双汇胶印有限公司 50 20.01 4,490,372.14 4,223,120.09 765,494.54 5,255,866.68 漯河双汇商业连锁有限公司 50 20.00 1,000,000.00 2,622,422.13 1,101,878.73 2,101,878.73 华北双汇食品有限公司 50 47.98 42,639,826.00 -2,253,260.12 -4,251,299.26 38,388,526.74 郑州双汇商业连锁有限公司 50 10.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 漯河双汇保鲜包装有限公司 50 20.00 5,563,756.80 7,708,671.96 1,912,160.64 7,475,917.44 四川双汇商业连锁有限责任公司 50 20.00 4,000,000.00 -561,436.42 -550,151.62 3,449,848.38 漯河双汇投资有限责任公司 50 14.79 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 上海大昌双汇艾波有限公司 50 30.00 21,940,600.00 -3,386,534.20 -4,987,746.10 16,952,853.90 河南万东牧业有限公司 50 50.00 25,450,621.60 0.00 0.00 25,450,621.60 湖北双汇商业投资有限公司 50 70.00 48,000,000.00 0.00 0.00 48,000,000.00 漯河双汇新材料有限公司 50 51.00 34,935,000.00 0.00 0.00 34,935,000.00 合计 237,935,383.45 23,834,847.07 2,743,899.09 240,679,282.54 本期权益调整中无按权益法进行损益调整之外的增减。 上述“ 所占比例” 为投资占被投资单位注册资本的比例，其中“ 河南万东牧业有限 公司” 实际投资比例与注册资本比例不一致。 44 被投资单位与公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存 在重大限制。 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销 期限 本期摊销额 摊余价值 漯河双汇生物工程技术公司 -3,814,538.07 收购其股权所产生 的差异 10年 -381,453.81 -2,288,722.83 漯河双汇包装制业有限公司 -506,843.75 成本法改权益法所 产生的差异 10年 -50,684.38 -304,106.23 漯河双汇包装制业有限公司 -178,297.19 对其增资所产生的 差异 10年 -17,829.72 -124,808.03 华北双汇食品有限公司 -440,510.72 收购其股权所产生 的差异 10年 -44,051.07 -264,306.44 华北双汇食品有限公司 -139,063.38 对其减资所产生的 差异 10年 -13,906.34 -97,344.36 华懋双汇实业(集团)有限公司 3,014,016.00 收购其股权所产生 的差异 10年 301,401.60 1,507,008.00 上海大昌双汇艾波有限公司 -98,713.09 收购其股权所产生 的差异 10年 -9,871.31 -83,906.13 合 计 -216,395.03 -1,656,186.02 （4）本公司以前年度对河南双汇味全食品有限公司的投资计提了 3, 236, 674. 39 元 的减值准备，本期未发生变动，除此之外，其他股权投资不存在需计提减值准备的情形。 11、固定资产原价、累计折旧及减值准备 固定资产原价及累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 固定资产原价 2002年1月1日 168,701,212.11 698,214,135.82 49,085,355.76 36,951,619.60 952,952,323.29 本期增加 101,754,714.37 182,080,511.14 787,024.49 4,597,800.28 289,220,050.28 其中在建工程转入 51,185,705.92 81,103,112.74 0.00 0.00 132,288,818.66 置换增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期减少 5,185,952.23 26,505,571.39 1,481,993.71 1,776,488.47 34,950,005.80 其中出售减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 置换减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2002年12 月31日 265,269,974.25 853,789,075.57 48,390,386.54 39,772,931.41 1,207,222,367.77 其中经营租出固定 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产累计折旧 2002年1月1日 21,386,416.21 169,814,571.31 14,323,559.48 13,343,963.82 218,868,510.82 本期增加 8,424,512.64 45,435,803.67 4,240,908.55 3,394,834.01 61,496,058.87 本期减少 1,655,463.59 11,810,922.96 985,873.28 873,737.57 15,325,997.40 2002年12 月31日 28,155,465.26 203,439,452.02 17,578,594.75 15,865,060.26 265,038,572.29 其中融资租入固定 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产净值 2002年1月1日 147,314,795.90 528,399,564.51 34,761,796.28 23,607,655.78 734,083,812.47 2002年12 月31日 237,114,508.99 650,349,623.55 30,811,791.79 23,907,871.15 942,183,795.48 其中融资租入固定 报告期末固定资产不存在抵押或担保等情况。 45 本期固定资产增加较多，主要原因一是报告期内本公司收购控股股东河南省漯河市 双汇实业集团有限责任公司生猪屠宰分厂，新增固定资产原值 11, 518 万元；二是本期在 建工程完工转固增加固定资产原值 13, 229 万元。 本期固定资产减少，主要是本公司并表单位华懋双汇实业（集团）有限公司报废、 出售和清理固定资产原值 2, 379 万元；本公司各生产分厂清理固定资产共计原值 840 万 元。上述固定资产累计折旧也一并转出。 ( 1) 固定资产减值准备 类 别 2001 年 本期增加 本期减少 2002 年 计提原因 机器设备 1,228,818.50 10,847,766.79 147,909.06 11,928,676.23 报废、闲置 合 计 1,228,818.50 10,847,766.79 147,909.06 11,928,676.23 12、在建工程 工程名称 工程预算 （万元） 2001年 本期 增加 本期 转固 其他 减少 2002年 资金 来源 投入占 预算比 生产车间 改扩建工程 3,931.7 15,936,570.92 37,050,652.57 36,761,129.94 200,000.00 16,026,093.55 自筹 95% 凝结水工程 1,616.3 388,480.90 14,947,764.98 15,252,086.12 0.00 84,159.76 自筹 94% 杀菌锅改造 402 2,835,040.50 941,672.68 3,776,713.18 0.00 0.00 自筹 100% 猪皮生产线 97.25 437,884.87 148,014.51 585,899.38 0.00 0.00 自筹 100% 豆腐生产线 56.24 454,559.37 566,972.07 1,021,531.44 0.00 0.00 自筹 100% 生猪屠宰线 7,878 0.00 74,891,458.60 74,891,458.60 0.00 0.00 自筹 95% 合计 20,052,536.56 128,546,535.41 132,288,818.66 200,000.00 16,110,253.31 其中:借款 费用资本化 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13、无形资产 项目名称 取得 方式 原值 2001年 本期增加 本期 转出 本期摊销 累计摊销 2002年 剩余摊销 年限 土地使用权 购入 38,257,488.15 28,127,482.57 6,689,124.64 0.00 735,223.00 4,176,101.27 34,081,384.21 41-49 管理软件 购入 4,083,131.07 0.00 4,083,131.07 0.00 604,712.58 604,712.58 3,478,418.49 2 专有技术 购入 2,284,479.60 0.00 2,284,479.60 0.00 152,298.64 152,298.64 2,132,180.96 9 合 计 44,625,098.82 28,127,482.57 13,056,735.31 0.00 1,492,234.22 4,933,112.49 39,691,983.66 土地使用权包括： （1）并表单位华懋双汇实业（集团）有限公司在 1994 年成立时，由肉联厂投资入 股的土地使用权评估确认值 23,944,890.40 元，分 50 年平均摊销，自 1994 年 2 月起开始 摊销； （2）并表单位漯河华懋双汇化工包装有限公司 1996 年购入的土地使用权，原值为 564,546 元，分 50 年平均摊销，自 1996 年 9 月起开始摊销； （3）并表单位漯河双汇生物工程技术有限公司 1996 年购入的土地使用权，原值为 752,724 元，分 50 年平均摊销，自 1997 年 1 月起开始摊销； （4）并表单位漯河双汇九鑫牧业有限公司 2001 年末购入的土地使用权,原值 46 1,907,200 元，自 2002 年 1 月起开始摊销； （5）本公司在双汇食品城 2001 年购入的土地使用权，原值为 5,321,973.64 元，分 45 年平均摊销，自 2001 年 1 月起开始摊销； （6）本公司屠宰分厂的土地使用权，帐面值为 5,766,154.41 元，分 43.5 年平均摊销， 自 2002 年 7 月起开始摊销。 本公司无形资产主要为土地使用权，未发现减值情况。 14、长期待摊费用 项目 原始 发生额 2001年 本期 增加 本期 摊销 累计 摊销 2002年 剩余摊 销年限 用电增容费 6,045,403.00 3,046,473.07 1,137,057.66 2,660,294.34 4,522,166.61 1,523,236.39 2年 其他 311,095.07 120,324.14 267,533.10 174,239.10 97,476.93 213,618.14 2年 合计 6,356,498.07 3,166,797.21 1,404,590.76 2,834,533.44 4,619,643.54 1,736,854.53 15、短期借款 借款类别 2002 年 2001 年 信用借款 150, 000, 000. 00 0. 00 抵押借款 0. 00 50, 000, 000. 00 保证借款 0. 00 0. 00 质押借款 0. 00 0. 00 合 计 150, 000, 000. 00 50, 000, 000. 00 16、应付票据 票据种类 2002 年 2001 年 银行承兑汇票 105, 310, 446. 30 4, 159, 715. 93 商业承兑汇票 0. 00 0. 00 合 计 105, 310, 446. 30 4, 159, 715. 93 期末应付票据中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的应付票据款。 17、应付账款、预收账款 项 目 2002 年 2001 年 应付账款 258, 992, 845. 64 359, 282, 356. 69 预收账款 69, 520, 123. 19 21, 769, 032. 87 合 计 328, 512, 968. 83 381, 051, 389. 56 期末应付账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的应付款。 期末预收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的预收款。 18、应付股利 主要股东名称(类别) 2002年 2001年 期末未付原因 美国ASI 公司(生物工程) 6,579,993.57 4,801,194.46 2002年度分红 加拿大懋源企业有限公司(化工包装) 3,077,382.87 2,458,911.18 2002年度分红 香港华懋集团（华懋双汇） 14,426,901.64 16,837,792.13 2002年度分红 应付国家股股利（双汇股份） 103,935,000.00 26,607,360.00 2002年度分红 应付流通股股利（双汇股份） 67,250,000.00 17,216,000.00 2002年度分红 合 计 195,269,278.08 67,921,257.77 47 19、应交税金 税 种 适用税率 2002 年 2001 年 增值税 17%、13% 22, 577, 499. 65 9, 828, 697. 25 营业税 5% 2, 978. 32 148, 242. 16 城市维护建设税 7% 278, 997. 53 1, 420, 805. 55 企业所得税 33%、15% 42, 573, 008. 55 4, 046, 685. 40 个人所得税 3, 364, 429. 73 112, 732. 54 其他 14, 834. 74 4, 912. 27 合 计 68, 811, 748. 52 15, 562, 075. 17 应交税金比上年大幅增加，主要原因是本公司企业所得税率由上年的 15%变为 33%， 使年末应交企业所得税增加所致。 本公司的各分公司均在当地独立缴纳所得税，所得税税率为 33%。 20、其他应交款 项 目 2002 年 2001 年 计缴标准 教育费附加 167, 499. 16 84, 160. 22 应交流转税的 3% 合 计 167, 499. 16 84, 160. 22 21、其他应付款 期末其他应付款余额为 22, 967, 361. 12 元，其中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股 份的股东单位的应付款。 22、预提费用 费用类别 2002 年 2001 年 期末结存余额原因 水电费 0. 00 71, 650. 14 工资 9, 679, 285. 89 0. 00 预提 2002 年 12 月工资 其他 473, 943. 82 48, 045. 83 预提 2002 年 12 月仓储费等 合计 10, 153, 229. 71 119, 695. 97 期末预提费用大幅增加，主要原因是公司本年度改上发薪为下发薪制度。 23、长期借款 2002年 2001年 借款条件 原币 折人民币 原币 折人民币 信用借款 0.00 0.00 0.00 0.00 抵押借款 0.00 0.00 0.00 0.00 保证借款 USD1,859,200.00 15,389,528.00 USD2,016,000.00 16,685,625.60 质押借款 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 USD1,859,200.00 15,389,528.00 USD2,016,000.00 16,685,625.60 24、少数股东权益 少数股东名称 少数股权比例 2002年 2001年 美国ASI 公司( 生物工程） 25. 00% 11, 094, 797. 62 10, 320, 680. 73 加拿大懋源企业有限公司（化工包装） 27. 15% 13, 427, 663. 60 13, 065, 618. 56 香港华懋集团（化工包装） 9. 50% 4, 698, 199. 11 4, 571, 516. 67 香港华懋集团（华懋双汇） 48. 50% 205, 642, 975. 29 203, 253, 895. 27 韩国九施集团( 九鑫牧业) 40. 00% 8, 380, 063. 06 0. 00 宜昌兴发集团有限责任公司( 宜昌双汇) 38. 00% 36, 813, 845. 93 0. 00 合 计 280, 057, 544. 61 231, 211, 711. 23 48 25、股本 （1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币 1 元，股本结构如下（单位：股）： 本期变动增减（+,-） 项目 2001年 发行新股 配股 送股 转股 小计 2002年 一、尚未流通股份 1、发起人股份 207,870,000 207,870,000 其中：国家拥有股份 207,870,000 207,870,000 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 207,870,000 207,870,000 二、已流通部分 1、境内上市人民币普通股 84,500,000 50,000,000 50,000,000 134,500,000 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已流通股份合计 84,500,000 50,000,000 50,000,000 134,500,000 三、股份总额 292,370,000 50,000,000 50,000,000 342,370,000 （2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）： 股东名称或股份类别 股份性质 2001 年 2002 年 漯河市双汇实业集团有限责任公司 国家股 207,870,000 207,870,000 境内上市人民币普通股 社会公众股 84,500,000 134,500,000 合 计 292,370,000 342,370,000 （3）本公司于 2002 年 4 月增发人民币普通股 5000 万股,每股面值 1 元，每股发行价 12 元，共计 600,000,000 元，扣除相关费用后增加股本 50,000,000 元，增加资本公积(股 本溢价)535,760,588.94 元。本次增发募集资金已经信永中和会计师事务所验证，并出具 [XYZH/A502037]号验资报告。本公司已办理注册资本工商变更登记。 26、资本公积 项目 2001 年 本期增加 本期减少 2002 年 股本溢价 231,413,209.01 535,760,588.94 0.00 767,173,797.95 其他 43,423.80 0.00 0.00 43,423.80 合计 231,456,632.81 535,760,588.94 0.00 767,217,221.75 资本公积变化原因见“ 附注五、25”。 27、盈余公积 项 目 2001 年 本期增加 本期减少 2002 年 法定盈余公积 51,033,119.96 19,405,993.33 0.00 70,439,113.29 法定公益金 25,516,559.98 9,702,996.67 0.00 35,219,556.65 合 计 76,549,679.94 29,108,990.00 0.00 105,658,669.94 49 28、未分配利润 项 目 2002 年 2001 年 期初未分配利润 200, 658, 442. 14 100, 570, 874. 09 加：期初未分配利润调整 32, 140. 00 调整后期初未分配利润 200, 690, 582. 14 100, 570, 874. 09 加：本年净利润 200, 616, 278. 78 170, 501, 788. 08 减：提取法定盈余公积金 19, 405, 993. 33 17, 705, 813. 35 提取任意盈余公积金 0. 00 0. 00 提取法定公益金 9, 702, 996. 67 8, 852, 906. 68 分配普通股股利 171, 185, 000. 00 43, 823, 360. 00 转作股本的普通股股利 0. 00 0. 00 期末未分配利润 201, 012, 870. 92 200, 690, 582. 14 根据本公司第二届董事会第十七次会议通过的有关决议，本公司拟以 2002 年 12 月 31 日总股本为基数，实施每 10 股派发现金红利 5 元（含税）的利润分配预案，剩余利润 作为未分配利润留存。该决议尚须经股东大会表决通过。 29、主营业务收入、主营业务成本 （1） 按收入类别划分 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 2002年 2001年 2002年 2001年 高温肉制品 3,633,589,155.46 2,684,198,912.88 3,107,280,130.99 2,255,009,625.97 低温肉制品 811,591,221.04 376,045,512.82 731,928,699.32 319,412,125.39 其他 314,523,469.58 307,721,649.75 165,906,551.27 273,889,334.88 小计 4,759,703,846.08 3,367,966,075.45 4,005,115,381.58 2,848,311,086.24 内部相互抵消 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 4,759,703,846.08 3,367,966,075.45 4,005,115,381.59 2,848,311,086.24 （2） 按地区划分 主营业务收入 主营业务成本 地 区 2002年 2001年 2002年 2001年 长江以北地区 3,559,713,494.52 2,864,118,350.56 3,003,836,536.20 2,422,203,747.74 长江以南地区 1,199,990,351.56 503,847,724.89 1,001,278,845.39 426,107,338.50 小 计 4,759,703,846.08 3,367,966,075.45 4,005,115,381.59 2,848,311,086.24 内部相互抵消 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 4,759,703,846.08 3,367,966,075.45 4,005,115,381.59 2,848,311,086.24 本期主营业务收入大幅增加，主要原因是公司狠抓市场管理，积极开发终端市场， 扩大销售规模所致。 本期公司前五名客户销售收入总额为人民币 24, 601 万元，占本期主营业务收入总额 的 5. 2%。 30、主营业务税金及附加 项 目 计缴基数 计缴比例 2002 年 2001 年 城市维护建设税 应交流转税 7% 7, 221, 353. 34 5, 487, 680. 18 教育费附加 应交流转税 3% 3, 092, 425. 04 2, 351, 862. 93 其他 45, 140. 24 0. 00 合 计 10, 358, 918. 62 7, 839, 543. 11 50 31、其他业务利润 2002年 2001年 项 目 收入 支出 利润 收入 支出 利润 销售材料 11,580,239.05 11,498,529.50 81,709.55 71,766,741.18 5,872,275.05 销售原辅料 50,824,777.42 50,673,037.51 151,739.91 15,346,953.21 14,447,772.75 899,180.46 转让专有技术 9,800,000.00 490,000.00 9,310,000.00 0.00 0.00 0.00 其他 8,886,058.66 6,758,364.68 2,127,693.98 2,792,191.50 2,308,286.13 483,905.37 合 计 81,091,075.13 69,419,931.69 11,671,143.44 89,905,885.89 82,650,525.01 7,255,360.88 本公司与宜昌兴发集团有限责任公司于 2001 年 10 月 16 日签定《肉类产品专有技术 许可合同》，收取专有技术使用费 980 万元。 32、财务费用 项 目 2002 年 2001 年 利息支出 4, 958, 207. 45 7, 530, 149. 71 减：利息收入 9, 116, 728. 36 5, 378, 362. 65 加：汇兑损失 48, 871. 09 51, 822. 59 减：汇兑收益 13, 687. 92 0. 00 加：其他支出 367, 026. 17 297, 742. 56 合 计 - 3, 756, 311. 57 2, 501, 352. 21 本期利息收入较上年大幅增长，主要原因为本公司 2002 年 4 月增发 5000 万股社会 公众股，将募集资金存入银行产生存款利息所致。 33、投资收益 （1）投资收益明细如下： 项 目 2002 年 2001 年 股票投资收益 0. 00 0. 00 债权投资收益 0. 00 0. 00 其中：债券收益 0. 00 0. 00 委托贷款收益 0. 00 0. 00 其他债券投资收益 0. 00 0. 00 联营、合营公司分配来的利润 106, 826. 93 42, 171. 90 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 23, 834, 847. 07 21, 531, 353. 43 股权投资差额摊销 216, 395. 03 211, 459. 37 股权转让收益 0. 00 0. 00 短期投资跌价准备 0. 00 0. 00 长期投资跌价准备 0. 00 0. 00 委托贷款减值准备 0. 00 0. 00 合 计 24, 158, 069. 03 21, 784, 984. 70 （2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 2002 年 2001 年 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 3, 073, 154. 15 2, 518, 730. 76 漯河华懋双汇动力有限公司 1, 482, 706. 55 1, 117, 462. 28 漯河华意食品有限公司 1, 398, 844. 11 1, 356, 338. 02 漯河华懋双汇包装制业有限公司 1, 011, 042. 13 668, 665. 35 漯河汇特食品有限公司 8, 516, 118. 69 6, 440, 353. 66 漯河华懋双汇胶印有限公司 4, 223, 120. 09 2, 980, 464. 54 漯河双汇商业连锁有限公司 2, 622, 422. 13 1, 680, 598. 14 华北双汇食品有限公司 - 2, 253, 260. 12 55, 698. 53 漯河双汇保鲜包装有限公司 7, 708, 671. 96 6, 381, 156. 96 四川双汇商业连锁有限责任公司 - 561, 436. 42 75, 231. 98 上海大昌双汇艾波有限公司 - 3, 386, 536. 20 - 1, 743, 346. 79 合计 23, 834, 847. 07 21, 531, 353. 43 51 上述公司投资收益汇回无重大限制。 34、营业外收入 项 目 2002 年 2001 年 财产保险赔款 133, 796. 04 313, 813. 40 质量赔偿金 105, 284. 03 106, 884. 00 其他 117, 904. 60 105, 248. 67 合 计 356, 984. 67 525, 946. 07 35、营业外支出 项 目 2002 年 2001 年 处置固定资产净损失 8, 446, 693. 85 232, 416. 17 计提固定资产减值准备 10, 847, 766. 79 984, 169. 64 罚款支出 435, 324. 29 0. 00 捐赠支出 500. 00 155, 000. 00 非常损失 50, 000. 00 0. 00 其他 436, 546. 37 71, 886. 60 合 计 20, 216, 831. 30 1, 443, 472. 41 36、所得税 所得税本期为 109, 520, 211. 53 元，较上年 36, 335, 113. 04 元有大幅增长，主要原因： 一是母公司企业所得税率由上年的 15%变为本期的 33%；二是并表单位华懋双汇实业（集 团）有限公司补交以前年度少交的所得税 14, 099, 357. 93 元。 37、转作职工福利及奖励基金的利润 本公司并表单位华懋双汇实业（集团）有限公司、漯河双汇生物工程技术有限公司 和华懋双汇化工包装有限公司 三家子公司系中外合资企业，本期从税后利润中共计提职 工福利及奖励基金 3, 200, 171. 03 元。 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2002 年 广告促销费 96, 232, 686. 25 运费 94, 166, 628. 76 推销代理费时 5, 304, 326. 94 差旅费 3, 795, 070. 93 技术开发费 2, 472, 318. 48 劳务费 2, 326, 638. 43 保险费 2, 022, 608. 00 汽车费用 1, 996, 514. 85 中介机构费 1, 679, 490. 37 保管租赁费 1, 219, 259. 28 其他 30, 410, 373. 13 合计 241, 625, 915. 42 52 39、支付的其他与融资活动有关的现金 项 目 2002 年 支付发行费用 14, 239, 411. 06 合 计 14, 239, 411. 06 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 应收账款账龄如下： 2002年 2001年 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 115,570,784.23 100 5,778,539.21 70,474,018.95 100 723,357.67 1－2年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2－3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 115,570,784.23 100 5,778,539.21 70,474,018.95 100 723,357.67 坏账准备的计提比例参见附注二、8。 期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 5, 285 万元，占应收账款总额的 46%。 2、其他应收款 其他应收款账龄如下： 2002年 2001年 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 14,291,439.96 90.45 714,572.00 7,827,734.03 99.95 360,407.70 1－2年 1,508,200.00 9.55 150,820.00 4,000.00 0.05 0.00 2－3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 15,799,639.96 100 865,392.00 7,831,734.03 100 360,407.70 坏账准备的计提比例参见附注二、8。 期末其他应收款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 6, 787, 094. 15 元，占其他应收款总额的 43%。明细情况如下： 欠款单位 欠款金额 比例 性质或内容 上海大昌双汇艾波有限公司 3, 510, 000. 00 22. 22% 往来款 漯河双汇九鑫牧业有限公司 1, 962, 240. 00 12. 42% 往来款 漯河华意食品公司上海分公司 722, 654. 15 4. 57% 往来款 全国城市农贸中心联合会 400, 000. 00 2. 53% 往来款 南通汇羽丰新材料有限公司 192, 200. 00 1. 22% 往来款 合 计 6, 787, 094. 15 42. 96% 3、长期股权投资 53 （１）长期股权投资 2002年 2001年 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他股权投资 590,293,087.13 3,236,674.39 421,568,107.39 3,236,674.39 股权投资差额 -1,656,186.02 0.00 -1,872,581.05 0.00 合计 588,636,901.11 3,236,674.39 419,695,526.34 3,236,674.39 股权投资净额 585,400,226.72 416,458,851.95 （2）其他股权投资 被投资单位名称 投资 期限 所占 比例 初始投资金额 本期权益调整 累计权益调整 期末余额 华懋双汇实业集团有限公司 50 51.50% 195,779,899.50 24,861,209.95 22,583,259.82 218,363,159.32 漯河双汇生物工程技术公司 50 75.00% 24,939,600.00 22,062,331.39 8,344,792.88 33,284,392.88 漯河华懋双汇化工包装有限公司 50 63.35% 24,412,047.06 8,025,331.81 6,919,414.73 31,331,461.79 漯河双汇九鑫牧业有限公司 50 60.00% 13,706,877.60 -1,136,783.00 -1,136,783.00 12,570,094.60 宜昌双汇食品有限责任公司 50 62.00% 60,760,000.00 -695,304.00 -695,304.00 60,064,696.00 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 50 23.77% 9,731,358.03 3,073,154.15 2,642,847.81 12,374,205.84 漯河华懋双汇动力有限公司 50 50.00% 6,419,051.47 1,482,706.55 866,917.41 7,285,968.88 漯河华意食品有限公司 50 25.00% 13,543,400.00 1,398,844.11 1,843,091.23 15,386,491.23 河南双汇味全食品有限公司 50 20.00% 6,085,994.41 0.00 0.00 6,085,994.41 漯河华懋双汇包装制业有限公司 50 20.01% 5,591,285.00 1,011,042.13 1,391,881.92 6,983,166.92 漯河汇特食品有限公司 50 20.00% 5,344,118.00 8,516,118.69 2,008,823.79 7,352,941.79 漯河华懋双汇胶印有限公司 50 20.01% 4,490,372.14 4,223,120.09 765,494.54 5,255,866.68 漯河双汇商业连锁有限公司 50 20.00% 1,000,000.00 2,622,422.13 1,101,878.73 2,101,878.73 华北双汇食品有限公司 50 47.98% 42,639,826.00 -2,253,260.12 -4,251,299.26 38,388,526.74 郑州双汇商业连锁有限公司 50 10.00% 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 漯河双汇保鲜包装有限公司 50 20.00% 5,563,756.80 7,708,671.96 1,912,160.64 7,475,917.44 四川双汇商业连锁有限责任公司 50 20.00% 4,000,000.00 -561,436.42 -550,151.62 3,449,848.38 漯河双汇投资有限责任公司 50 14.79% 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 上海大昌双汇艾波有限公司 50 30.00% 21,940,600.00 -3,386,536.20 -4,987,746.10 16,952,853.90 河南万东牧业有限公司 50 50.00% 25,450,621.60 0.00 0.00 25,450,621.60 湖北双汇商业投资有限公司 50 70.00% 42,000,000.00 0.00 0.00 42,000,000.00 漯河双汇新材料有限公司 50 51.00% 34,935,000.00 0.00 0.00 34,935,000.00 合 计 551,533,807.61 76,951,633.22 38,759,279.52 590,293,087.13 本期权益增减中无按权益法进行损益调整之外的增减。 上述“ 所占比例” 为投资占被投资单位注册资本的比例，其中“ 河南万东牧业有限 公司” 实际投资比例与注册资本比例不一致的情形。 被投资单位与公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存 在重大限制。 （1）股权投资差额及减值准备具体情况参见附注五、10。 54 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 2002年 2001年 2002年 2001年 高温肉制品 3,506,945,666.97 1,161,462,231.28 3,060,455,342.97 996,962,742.60 低温肉制品 653,434,849.75 179,031,207.10 591,359,652.48 162,004,591.66 其他 292,443,226.05 297,903,700.96 277,964,110.73 259,402,366.89 合 计 4,452,823,742.77 1,638,397,139.34 3,929,779,106.18 1,418,369,701.15 母公司本期销售收入大幅增长，主要原因是本公司调整销售体系，狠抓市场管理， 积极开发终端市场，扩大销售规模所致。 母公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 24, 601 万元元，占本期主营业务收入 总额的 5. 5%。 5、投资收益 （1）投资收益明细如下： 项 目 2002 年 2001 年 股票投资收益 0. 00 0. 00 债权投资收益 0. 00 0. 00 其中：债券收益 0. 00 0. 00 委托贷款收益 0. 00 0. 00 其他债券投资收益 0. 00 0. 00 联营、合营公司分配来的利润 106, 826. 93 42, 171. 90 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 76, 951, 633. 22 69, 435, 402. 57 股权投资差额摊销 216, 395. 03 211, 459. 37 股权转让收益 0. 00 0. 00 短期投资跌价准备 0. 00 0. 00 长期投资跌价准备 0. 00 0. 00 委托贷款减值准备 0. 00 0. 00 合 计 77, 274, 855. 18 69, 689, 033. 84 （2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 2002 年 2001 年 华懋双汇实业集团有限公司 24, 861, 209. 95 25, 393, 472. 12 漯河双汇生物工程技术有限公司 22, 062, 331. 39 16, 098, 122. 60 漯河华懋双汇化工包装有限公司 8, 025, 331. 81 6, 412, 454. 42 漯河双汇九鑫牧业有限公司 - 1, 136, 783. 00 0. 00 宜昌双汇食品有限责任公司 - 695, 304. 00 0. 00 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 3, 073, 154. 15 2, 518, 730. 76 漯河华懋双汇动力有限公司 1, 482, 706. 55 1, 117, 462. 28 漯河华意食品有限公司 1, 398, 844. 11 1, 356, 338. 02 漯河华懋双汇包装制业有限公司 1, 011, 042. 13 668, 665. 35 漯河汇特食品有限公司 8, 516, 118. 69 6, 440, 353. 66 漯河华懋双汇胶印有限公司 4, 223, 120. 09 2, 980, 464. 54 漯河双汇商业连锁有限公司 2, 622, 422. 13 1, 680, 598. 14 华北双汇食品有限公司 - 2, 253, 260. 12 55, 698. 53 漯河双汇保鲜包装有限公司 7, 708, 671. 96 6, 381, 156. 96 四川双汇商业连锁有限责任公司 - 561, 436. 42 75, 231. 98 上海大昌双汇艾波有限公司 - 3, 386, 536. 20 - 1, 743, 346. 79 合计 76, 951, 633. 22 69, 435, 402. 57 上述公司投资收益汇回不存在重大限制。 55 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 关系 经济性质 法定 代表人 漯河市双汇实业集团有限责任公司 漯河市人民东路100 号 食品加工 母公司 国有独资 万隆 华懋双汇实业（集团）有限公司 漯河市人民东路100 号 肉制品加工、销售 控股子公司 中外合资 万隆 漯河双汇生物工程技术有限公司 漯河高新技术开发区 生产销售骨素、香精 控股子公司 中外合资 万隆 漯河华懋双汇化工包装有限公司 漯河市高新技术开发区 生产销售PVDC肠衣 控股子公司 中外合资 万隆 漯河双汇九鑫牧业有限公司 河南省漯河市 生猪养殖 控股子公司 中外合资 万隆 宜昌双汇食品有限责任公司 湖北省宜昌市 肉制品加工 控股子公司 有限公司 张俊杰 湖北双汇商业投资有限公司 湖北省武汉市 商业投资 控股子公司 有限公司 张俊杰 漯河双汇新材料有限公司 漯河市双汇食品工业园 包装材料 控股子公司 中外合资 张俊杰 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2001年 本期增加 本期减少 2002年 漯河市双汇实业集团有限责任公司 RMB55,812万元 RMB55,812万元 漯河双汇生物工程技术有限公司 USD400万元 USD400万元 华懋双汇实业（集团）有限公司 USD4,438万元 USD4,438万元 华懋双汇化工包装有限公司 USD463.33万元 USD463.33万元 漯河双汇九鑫牧业有限公司 USD276万元 USD276万元 宜昌双汇食品有限责任公司 RMB9,800万元 RMB9,800万元 湖北双汇商业投资有限公司 RMB6,000万元 RMB6,000万元 漯河双汇新材料有限公司 RMB6,850万元 RMB6,850万元 3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 持股金额 持股比例 关联方名称 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 漯河市双汇实业集团有限责任公司 20,787万元 20,787万元 71.10% 60.72% 华懋双汇实业（集团）有限公司 19,578万元 19,578万元 51.50% 51.50% 漯河双汇生物工程技术有限公司 2,494万元 2,494万元 75.00% 75.00% 华懋双汇化工包装有限公司 2,441万元 2,441万元 63.35% 63.35% 漯河双汇九鑫牧业有限公司 1,109万元 1,371万元 60.00% 60.00% 宜昌双汇食品有限责任公司 0.00 6,076万元 0.00 62.00% 湖北双汇商业投资有限公司 0.00 4,200万元 0.00 70.00% 漯河双汇新材料有限公司 0.00 3,493.5万元 0.00 51.00% 4、不存在控制关系的关联方的性质 （1）与本公司同受一母公司控制 关联方名称 母公司持有股份 主营业务 绵阳双汇食品有限责任公司 100.00% 生猪屠宰 仁寿双汇食品有限公司 100.00% 生猪屠宰 舞钢双汇食品有限责任公司 25.00% 生猪屠宰 华北双汇食品有限公司 52.02% 食品加工 漯河双汇罐头食品股份有限公司 86.87% 罐头食品 许昌双汇牧业有限责任公司 55.00% 畜牧产品 漯河双汇计算机软件有限责任公司 51.00% 信息产品 56 （2）本公司的合营及联营企业 关联方名称 本公司持有股份 主营业务 漯河华懋双汇动力有限公司 50.00% 水电汽供应 漯河华意食品有限公司 25.00% 肉制品 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 23.77% PVDC薄膜 漯河华懋双汇包装制业有限公司 20.01% 纸箱、纸板 漯河华懋双汇胶印有限公司 20.01% 胶印产品 漯河双汇商业连锁有限公司 20.00% 商业零售 漯河双汇保鲜包装有限公司 20.00% 保鲜包装产品 漯河汇特食品有限公司 20.00% 肉制品 河南双汇味全食品有限公司 20.00% 方便面 郑州双汇商业连锁有限公司 10.00% 商业零售 漯河双汇投资有限责任公司 14.79% 对外投资 四川双汇商业连锁有限责任公司 20.00% 商业零售 上海大昌双汇艾波有限公司 30.00% 生猪屠宰、肉制品 河南万东牧业有限公司 50.00% 家畜饲养 5、与本公司存在其他关联关系的企业 关联方名称 关联关系 主营业务 漯河双汇物流运输有限公司 双汇集团管理 物流运输 漯河双汇彩印包装有限公司 双汇集团管理 包装膜彩印 漯河华丰塑料包装有限公司 双汇集团管理 包装膜彩印 漯河万源生化有限公司 双汇集团管理 食品添加剂 双汇集团劳动服务公司 双汇集团管理 蛋类制品 漯河双汇进出口贸易有限公司 管理层控制 进出口贸易 （二）关联交易 1、销售商品 2002 年 2001 年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 漯河汇特食品有限公司 181,269,841.97 3.81% 148,025,466.87 4.40% 漯河华意食品有限公司 6,458,022.21 0.14% 5,856,463.00 0.17% 绵阳双汇食品有限公司 15,252,664.18 0.32% 4,365,278.01 0.13% 漯河双汇进出口贸易有限公司 97,498,015.93 2.05% 19,889,016.67 0.59% 漯河双汇商业连锁有限公司 191,880,499.32 4.03% 123,087,165.11 3.65% 漯河双汇保鲜包装有限公司 53,775,210.80 1.13% 39,962,427.82 1.19% 漯河华丰塑料包装有限公司 58,410,155.95 1.23% 13,132,375.51 0.39% 漯河双汇彩印包装有限公司 9,719,620.31 0.20% 8,794,948.72 0.26% 合 计 614,264,030.67 12.91% 363,113,141.71 10.78% 57 本公司向各关联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。 2、采购物资 2002年 2001年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 漯河华意食品有限公司 5,676,789.98 1.64% 76,738,189.97 2.69% 漯河汇特食品有限公司 335,200,615.65 8.37% 337,654,748.41 11.85% 漯河双汇罐头食品股份有限公司 15,418,931.09 0.38% 7,625,452.91 0.27% 仁寿双汇食品有限公司 27,616,105.06 0.69% 70,755,253.51 2.48% 华北双汇食品有限公司 37,827,986.11 0.94% 20,474,866.76 0.72% 绵阳双汇食品有限公司 209,984,996.92 5.24% 122,716,613.25 4.31% 漯河双汇保鲜包装有限公司 21,637,223.83 0.54% 76,669,072.60 2.69% 漯河双汇包装制业有限公司 46,939,461.13 1.17% 32,129,594.86 1.13% 漯河华懋双汇胶印有限公司 56,840,863.84 1.42% 47,721,149.05 1.68% 舞钢双汇食品有限公司 69,572,545.05 1.74% 58,069,474.78 2.04% 双汇集团劳动服务公司 205.13 0.00% 55,716,481.27 1.96% 双汇塑料工程有限公司 7,524,805.16 0.19% 26,792,541.64 0.94% 双汇动力有限公司 3,534,221.95 0.09% 3,551,539.39 0.12% 漯河双汇进出口贸易有限公司 119,998,346.61 3.00% 35,797,869.80 1.26% 漯河双汇实业集团有限责任公司 194,341,959.74 4.85% 336,356,694.16 11.81% 上海大昌双汇艾波有限公司 24,827,263.75 0.62% 3,321,349.77 0.12% 漯河华丰塑料包装有限公司 213,590,774.01 5.33% 84,973,223.66 2.98% 漯河双汇彩印包装有限公司 129,920,725.89 3.24% 120,664,063.88 4.24% 合计 1,520,453,820.90 39.45% 1,517,728,179.67 53.29% 根据本公司与双汇集团公司签订的 2002 年度《供货协议》，各关联单位生产所需的 原料肉等商品，以不高于非关联方采购同样货物的价格从双汇集团及其子公司购进。根 据本公司与各关联单位签署的《供货协议》，所有肉制品产品由过去通过并表单位华懋双 汇实业集团有限公司对外销售，改为全部由本公司对外销售，因此，本公司向各关联单 位的采购价是依据本公司的统一售价扣减按实际销量应承担的费用而得出。 3、接受劳务 2002年 2001年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 漯河市双汇实业集团有限责任公司技术中心 3,111,640.91 0.08% 0.00 0.00 漯河双汇运输物流有限公司 7,647,582.17 0.19% 0.00 0.00 合 计 10,759,223.08 0.27% 0.00 0.00 本公司与漯河双汇运输物流有限公司按市场价结算。 4、关联方资金往来 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供 资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 上海大昌双汇艾波有限公司 2,010,000.00 3,510,000.00 0.00 0.00 合 计 2,010,000.00 3,510,000.00 0.00 0.00 本公司提供给上海大昌双汇艾波有限公司资金为该公司向各股东借款，均为无偿使 58 用。 5、商标许可使用 根据本公司与双汇集团有限公司 1998 年 5 月 20 日签订的《商标使用许可合同》，原 由双汇集团有限公司拥有的“ 双汇” 商标无偿投入本公司，本公司同意双汇集团有限公 司及其下属企业在商标使用许可范围内无偿使用该商标。 6、购买资产 报告期内本公司收购控股股东河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司生猪屠宰分 厂所属的生产经营性资产；此次关联交易的定价原则是：以截止 2002 年 3 月 31 日、经 具有证券从业资格的资产评估机构评估的数据为定价依据，以评估净值作为最终交易价 格。 依据北京中科华会计师事务所有限责任公司出具的评估报告（中科华评报字[ 2002 第 1008 号] ），截止评估基准日 2002 年 3 月 31 日，上述资产的帐面价值 10814. 40 万元， 评估价值 10870. 57 万元，交易价格与交易金额 10870. 57 万元，结算方式为现金一次性 支付。2002 年 6 月 25 日，公司已完成了上述资产收购并办理了资产过户手续。 （三）关联方往来余额 应收账款 关联方名称 2002.12.31 2001.12.31 备注 漯河汇特食品有限公司 14, 175, 310. 81 3, 405, 738. 49 销售货款 漯河华意食品有限公司 0. 00 1, 044, 050. 90 辅料款 绵阳双汇食品有限公司 2, 127, 224. 65 2, 461, 090. 58 辅料、铝线款 漯河双汇进出口贸易有限公司 25, 700, 439. 48 6, 732, 960. 33 销售货款 漯河双汇商业连锁有限公司 146, 666. 67 309, 578. 13 销售货款 漯河双汇保鲜包装有限公司 11, 663, 867. 24 2, 085, 482. 52 销售肠衣款 漯河华丰塑料包装有限公司 0. 00 3, 287, 297. 61 销售肠衣款 合计 53, 813, 508. 85 19, 326, 198. 56 预付账款 关联方名称 2002.12.31 2001.12.31 备注 双汇集团劳动服务公司 0. 00 19, 742, 273. 83 购买鲜蛋预付款 漯河双汇进出口贸易有限公司 10, 600, 801. 70 8, 141, 538. 39 进口材料预付款 漯河双汇彩印包装有限公司 0. 00 28, 680, 309. 43 购买肠衣预付款 漯河双汇计算机软件有限公司 0. 00 1, 500, 000. 00 往来款 舞钢双汇食品有限责任公司 0. 00 30, 427, 680. 01 原料肉预付款 绵阳双汇食品有限公司 991, 932. 22 0. 00 原料肉预付款 合计 11, 592, 733. 92 88, 491, 801. 66 其他应收款 关联方名称 2002.12.31 2001.12.31 备注 上海大昌双汇艾波有限公司 3, 510, 000. 00 1, 500, 000. 00 往来款 漯河双汇罐头食品股份有限公司 0. 00 4, 300, 562. 51 往来款 合计 3, 510, 000. 00 5, 800, 562. 51 59 应付账款 关联方名称 2002.12.31 2001.12.31 备注 双汇集团劳动服务公司 301, 517. 46 33, 439, 543. 44 购买鲜蛋款 漯河华懋双汇塑料工程有限公司 1, 318, 167. 20 17, 554, 361. 33 应付肠衣款 漯河华懋双汇包装制业有限公司 7, 928, 173. 87 18, 705, 118. 37 应付纸箱款 舞钢双汇食品有限责任公司 908, 886. 06 390, 803. 94 应付原料肉款 漯河华懋双汇动力有限公司 508, 223. 77 6, 409, 717. 29 应付水电汽款 漯河双汇味全食品有限公司 733, 073. 44 728, 104. 28 往来款 漯河华意食品有限公司 8, 365, 883. 87 32, 226, 499. 64 应付销货款 漯河汇特食品有限公司 20, 811, 601. 25 17, 868, 454. 35 应付销货款 漯河双汇彩印包装有限公司 7, 473, 304. 00 22, 171, 126. 36 应付销货款 绵阳双汇食品有限责任公司 0. 00 1, 700, 504. 91 应付销货款 华北双汇食品有限责任公司 258, 754. 63 3, 101, 210. 35 应付销货款 漯河双汇胶印有限公司 8, 049, 639. 98 19, 407, 292. 88 应付纸箱款 漯河双汇保鲜包装有限公司 4, 480, 625. 26 19, 713, 285. 51 应付肠衣款 漯河万源生化有限公司 0. 00 741, 469. 56 应付辅料款 漯河华丰塑料包装有限公司 49, 671, 664. 60 32, 944, 116. 03 应付肠衣款 双汇计算机软件公司 0. 00 2, 533, 587. 60 往来款 漯河双汇物流运输有限公司 4, 656, 662. 83 3, 212, 938. 04 应付运费 合计 115, 466, 178. 22 232, 848, 133. 88 预收账款 关联方名称 2002.12.31 2001.12.31 备注 漯河双汇商业连锁有限公司 4, 072, 442. 12 8, 384, 031. 87 预收货款 八、或有事项 本公司没有需说明的或有事项。 九、承诺事项 1、约定重大对外投资支出 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共 计 4, 785 万元，具体情况如下： 投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间 河南万东牧业有限公司 7, 330 万元 2, 545 万元 4, 785 万元 2003 年度 2、除存在上述承诺事项外，本公司无其他重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 资产负债表日后巨额对外投资： （1）北京双汇商业投资有限公司 本公司于2003年1月2日投资4, 900万元，与漯河双汇商业投资有限公司（占股20%）、 唐山双汇食品有限责任公司（占股 10%）合资成立北京双汇商业投资有限公司，该公司于 2003 年 1 月 8 日成立，注册资本为 7, 000 万元，本公司占股 70%。 （2）湖南双汇商业投资有限公司 60 本公司于2003年1月 9日投资4, 200万元，与漯河双汇商业投资有限公司（占股20%）、 湖南双汇正虹食品有限公司（占股 10%）合资成立湖南双汇商业投资有限公司，该公司于 2003 年 1 月 15 日成立，注册资本为 6, 000 万元，本公司占股 70%。 十一、其他重要事项 1、税务处理决定 河南省国税局对本公司控股子公司华懋双汇实业( 集团) 有限公司 1998年 1月 1日至 2001 年 12 月 31 日的增值税、1998 年 1 月 1 日至 2000 年 12 月 31 日的所得税纳税情况 进行了检查，因取得的部分增值税发票不符合进项抵扣规定等原因，少缴税款 14, 860, 095. 80 元；因取得的部分票据不合规，未做纳税调整等原因，少缴所得税 14, 099, 357. 93 元。上述税款华懋双汇实业( 集团) 有限公司已于 2003 年 1 月 10 日补交， 并对 2002 年度利润进行了调整。本公司占其 51. 5%的股权，因此减少 2002 年度净利润 1, 491 万元。 2、销售业务体系调整 为适应现代企业制度、完善公司治理结构之需要，本公司在本年度对销售业务体系 进行重大调整，所有肉制品产品由过去通过并表单位华懋双汇实业（集团）有限公司对 外销售，改为由本公司通过新建立的营销网络来实现；同时，会计核算模式也作了相应 调整，凡本公司与并表单位之间的商品进出均作购销处理，在编制合并会计报表时予以 抵消，由此使本公司母公司会计报表中的主营业务收入、成本和营业费用等比上年有大 幅增长，但并不因此对合并会计报表产生重大影响。 3、本期合并报表净利润与母公司净利润不一致 由于上年在编制合并会计报表时将母公司销售给并表单位华懋双汇实业集团有限公 司 的 未 实 现 销 售 利 润 予 以 抵 消 ， 致 使 上 年 合 并 报 表 净 利 润 比 母 公 司 净 利 润 少 6, 556, 345. 45 元。此项利润已在本期实现，故本期合并报表净利润较母公司净利润多出 6, 556, 345. 45 元。 4、除上述事项外，本公司没有需说明的其他重要事项。 补充资料 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和 每股收益的计算及披露》的要求，本公司 2002 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收 益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 52. 55% 57. 61% 2. 17 2. 29 营业利润 24. 24% 26. 57% 1. 00 1. 05 净利润 14. 17% 15. 53% 0. 59 0. 62 扣除非经常性损益后的净利润 14. 64% 16. 05% 0. 61 0. 64 61 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 河南双汇投资发展股份有限公司董事会 二○ ○ 三年二月九日