000887_2005_中鼎股份_ST飞彩2005年年度报告_2006-04-14.txt

二○ ○ 五年度报告 ’2005 ANNUAL REPORT 安徽飞彩车辆股份有限公司 ANHUI FEICAI VEHICLE CO.,LTD 第 2 页，共 85 页 重 要 提 示 本公司董事会、监事会、及全体董事、监事及高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 全体董事均出席了本次董事会。 本公司 2005 年度财务报告已经安徽华普会计师事务所审计并出具了 带强调事项段无保留意见的审计报告。 公司董事长张千水先生、财务总监彭文山先生及财务部经理陈邦国先 生声明：保证 2005 年度报告中财务报告的真实、完整。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 目录 第 3 页，共 85 页 目 录 一、 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 二、 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 三、 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 7 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 10 五、 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 14 六、 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 17 七、 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 18 八、 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 26 九、 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 28 十一、 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 31 十二、 备查文件⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 32 十三、 附件一：审计报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 33 十四、 附件二：会计报表⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 35 十五、 附件三：会计报表附注⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 41 十六、 附件四：财务报告补充资料⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 83 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 公司基本情况简介 第 4 页，共 85 页 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：安徽飞彩车辆股份有限公司 公司法定英文名称：ANHUI FEICAI VEHICLECO.,LTD 英文缩写：AHFC 二、公司法定代表人：张千水 三、公司董事会秘书：李 靖 证券事务代表：倪咏梅 联系地址：安徽省宣城市宣南路口 联系电话：0563-2612758 电子信箱：lijingfc@ 四、公司注册地址：安徽省宣城市宣南路口 公司办公地址：安徽省宣城市宣南路口 邮政编码：242000 公司国际互联网网址： 电子信箱：ahfc@ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 飞彩 股票代码：000887 七、其他有关资料： 公司变更注册登记日期、地点：2005 年 6 月 9 日 安徽.合肥 企业法人营业执照注册号：3400001300076 税务登记号码：342500259222497 公司聘请的会计师事务所：安徽华普会计师事务所 办公地址：安徽省合肥市荣事达大道 100 号振兴大厦 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 会计数据和业务数据摘要 第 5 页，共 85 页 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据和业务数据 利润总额 -1,987,229.74 元 净利润 7,327,846.18 元 扣除非经常性损益后的净收益 -125,780,138.51 元 主营业务利润 -5,493,400.38 元 其他业务利润 5,386,189.43 元 营业利润 -123,941,824.32 元 投资收益 0.00 元 补贴收入 140,000,000.00 元 营业外收支净额 -18,045,405.42 元 经营活动产生的现金流量净额 55,733,529.35 元 现金及现金等价物净增加额 36,029,036.48 元 注：扣除非经常性损益金额 补贴收入 140,000,000.00 元 对非金融企业收取的资金占用费 5,286,094.21 元 营业外收入 2,822,488.47 元 扣除减值准备后的其他营业外支出 -15,062,102.37 元 所得税影响数 -82.50 元 少数股东本期损益影响数 61,586.88 元 合计 133,107,984.69 元 二、前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 2003 年 项 目 2005 年 2004 年 调整后 调整前 主营业务收入 53,745,765.99 302,150,044.06 769,712,952.86 769,712,952.86 净利润 7,327,846.18 -326,065,006.40 -313,984,102.96 13,885,422.03 总资产 617,716,728.70 1,077,355,228.55 1,609,409,489.93 1,977,275,254.75 股东权益（不含少数股 东权益） 323,312,463.91 -74,897,376.13 266,217,630.27 783,999,197.76 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 会计数据和业务数据摘要 第 6 页，共 85 页 每股收益 0.0243 -1.08 -1.04 0.0461 加权平均每股收益 0.0243 -1.08 -1.04 0.0461 扣除非经常性损益后的每 股收益 -0.4179 -1.08 -1.05 0.0422 每股净资产 1.07 -0.25 0.88 2.60 调整后的每股净资产 0.97 -0.40 0.79 2.49 每股经营活动产生的现金 流量净额 0.19 -1.00 -0.49 -0.4917 净资产收益率% 2.27 -- -117.94% 1.77% 加权平均净资产收益率% -10.33 -- -73.32% 1.77% 扣除非经常性损益后的加 权净资产收益率% 177.32 -- -73.81% 1.62% 三、报告期利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -1.70 － -0.02 -0.02 营业利润 -38.33 － -0.41 -0.41 净利润 2.27 － 0.02 0.02 扣除非经常性损益后的净利润 -38.90 － -0.44 -0.42 四、报告期内股东权益变动情况及变化原因 （金额单位：元） 项 目 股 本 资本公积 法定盈余公 积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 301,000,000.00 363,226,591.71 18,471,001.59 18,471,001.59 -776,065,971.02 -74,897,376.13 本期增加 -- 390,881,993.86 -- -- 7,327,846.18 398,209,840.04 本期减少 -- -- 110,007.07 110,007.07 -220,014.14 -- 期末数 301,000,000.00 754,108,585.57 18,360,994.52 18,360,994.52 -768,518,110.70 323,312,463.91 变动原因 -- 债务重组 合并报表范围 变化 合并报表范围 变化 增加系本期实现利润 所致，减少系合并报 表范围变化所致 本期债务重组收 益及实现利润 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 股本变动及股东情况 第 7 页，共 85 页 第三章 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表（截止 2005 年 12 月 31 日） 单位：万股 本次增减变动（+，-） 本次 变动前 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人持有股份 21000 21000 其中： 国家持有股份 21000 21000 境内法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股合计 21000 21000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 9100 9100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 9100 9100 三、股份总数 30100 30100 二、股票发行与上市情况 1.至报告期末止的前三年公司未再发行股票。 2.本报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 3.公司无现存的内部职工股。 三、股东情况介绍 1.前 10 名股东持股情况 单位：股 股东总数 31025 户 前 10 名股东持股情况 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 股本变动及股东情况 第 8 页，共 85 页 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通 股数量 质押或冻结 股份数量 安徽飞彩（集团）有限公司 国有股东 69.767 210000000 210000000 190000000 深圳市德强贸易发展有限公司 其他 0.497 1498162 0 0 马英华 其他 0.295 890300 0 0 林 晖 其他 0.250 753900 0 0 钟剑英 其他 0.226 681080 0 0 王京昌 其他 0.181 545013 0 0 赵向明 其他 0.166 501360 0 0 张礼发 其他 0.157 474000 0 0 于 明 其他 0.144 434633 0 0 许如根 其他 0.136 410000 0 0 说明：公司第一大股东安徽飞彩（集团）有限公司与其它前十位股东不存在关联 关系，公司未知其他前十位股东之间是否存在关联关系。 2.前十名流通股东持股情况 序号 股东名称 持股流通股数量 种类 1 深圳市德强贸易发展有限公司 1498162 人民币普通股 2 马英华 890300 人民币普通股 3 林 晖 753900 人民币普通股 4 钟剑英 681080 人民币普通股 5 王京昌 545013 人民币普通股 6 赵向明 501360 人民币普通股 7 张礼发 474000 人民币普通股 8 于 明 434633 人民币普通股 9 许如根 410000 人民币普通股 10 虞正君 377000 人民币普通股 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 股本变动及股东情况 第 9 页，共 85 页 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司无法得知前十位流通股东之间是否 存在关联关系。 3.公司控股股东及实际控制人情况 （1）公司控股股东安徽飞彩（集团）有限公司持有本公司股份 210000000 股，占 公司总股本的 69.767%。 （2）安徽飞彩（集团）有限公司，为国有独资公司。成立日期：1990 年 2 月 28 日，注册资本 15800 万元。 公司法定代表人：张千水。 经营范围：农用运输车的制造、销售；汽车、挂车、农机修理；住宿、饮食服务； 娱乐服务；农用运输车出口；本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪 表、零配件及相关技术出口。 （3）公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 100% 51%股权 69.77% 4.报告期内，公司无其他持股 10%以上的法人股东。 安徽省宣城市国有资产管理委员会 安徽飞彩（集团）有限公司 安徽飞彩车辆股份有限公司 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 10 页，共 85 页 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1.基本情况 姓名 性 别 年 龄 职务 任期起止日期 年初持股 数（股） 年末持股 数（股） 增减变 动量 变动 原因 张千水 男 44 董事长 05.05.26 至今 0 0 0 无 曹明生 男 54 副董事长 04.12.12 至今 6825 6825 0 无 戴俭荣 男 54 董事、总经理 04.12.12 至今 0 0 0 无 袁安之 男 43 董事、常务副总经理 04.12.12 至今 6825 6825 0 无 彭文山 男 40 董事、副总经理、财务负责人 05.05.11 至今 0 0 0 无 李光伟 男 42 董事 04.12.12 至今 6825 6825 0 无 潘 平 男 43 独立董事 04.12.12 至今 0 0 0 无 高元恩 男 64 独立董事 04.12.12 至 05.05.26 0 0 0 无 田家刚 男 36 独立董事 04.12.12 至今 0 0 0 无 邵信仰 男 50 监事会主席 04.12.12 至今 0 0 0 无 邹宣宁 男 35 监事 04.12.12 至今 0 0 0 无 李诗明 男 34 职工代表监事 04.12.12 至今 0 0 0 无 蔡保平 男 57 副总经理 04.12.12 至今 0 0 0 无 熊集宁 男 43 副总经理 04.12.12 至今 0 0 0 无 李 靖 男 31 董事会秘书 04.12.12 至今 0 0 0 无 2、在股东单位任职情况 姓 名 任职单位 职 务 任职期间 张千水 安徽飞彩（集团）有限公司 董事长 2005.05 至今 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 11 页，共 85 页 曹明生 安徽飞彩（集团）有限公司 副总经理 2001.12 至今 李光伟 安徽飞彩（集团）有限公司 总工程师 2001.12 至今 邵信仰 安徽飞彩（集团）有限公司 工会主席 2001.12 至今 邹宣宁 安徽飞彩（集团）有限公司 财务部经理 2001.12 至今 3.董事、监事、高级管理人员近五年主要工作经历和在除股东单位以外的其他单位 的任职或兼职情况 （1）董事 张千水先生 历任宣州市经济贸易委员会主任、党委书记，宣城市经济贸易委员 会副主任，宣城市工业经济发展局局长、党委书记。现任安徽飞彩（集团）有限公司董 事长、安徽飞彩车辆股份有限公司董事长。 戴俭荣先生 历任安徽飞彩（集团）有限公司人事部经理、工会主席、副董事长。 现任安徽飞彩（集团）有限公司党委副书记、纪委书记；安徽飞彩车辆股份有限公司总 经理。 袁安之先生 历任安徽飞彩车辆股份有限公司副董事长、副总经理、总经理。现 任安徽飞彩车辆股份有限公司常务副总经理。 曹明生先生 历任安徽飞彩车辆股份有限公司董事、副总经理。现任安徽飞彩（集 团）有限公司副总经理；安徽飞彩车辆股份有限公司副董事长。 彭文山先生 历任宣城市国诚典当公司董事长、总经理，宣城市工业发展局国资 办主任，宣城市国诚投资公司董事长、总经理。现任安徽飞彩车辆股份有限公司董事、 副总经理、财务负责人。 李光伟先生 历任安徽飞彩车辆股份有限公司总经理助理、董事。现任安徽飞彩 （集团）有限公司总工程师。 注：除彭文山董事兼任宣城市国诚投资公司董事长、总经理外，其他董事在其他单 位无任职或兼职情况。 （2）独立董事 潘 平先生 曾在安徽省人民检察院、安徽省经济律师事务所任职。现任安徽安 泰达律师事务所副主任、合伙人。 田家刚先生 历任安徽省宣城会计师事务所副所长，安徽华瑞会计师事务所主任 会计师。现任安徽同盛会计师事务所主任会计师。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 12 页，共 85 页 （3）监事 邵信仰先生 历任安徽飞彩（集团）有限公司党委办公室主任兼总经理办公室主 任、党总支书记、党支部书记。现任安徽飞彩（集团）有限公司工会主席。 邹宣宁先生 历任安徽飞彩车辆股份有限公司会计科科长；安徽飞彩（集团）有 限公司资本运营部经理。现任安徽飞彩(集团)有限公司财务部经理。 李诗明先生 历任安徽飞彩车辆股份有限公司销售公司经理助理、信息办主任； 四轮总装分厂厂长；安徽飞彩车辆股份有限公司园林机械分厂厂长。 注：上述监事在除股东单位之外的其他单位均无任职或兼职情况。 （4）其他高级管理人员 蔡保平先生 历任安徽飞彩车辆股份有限公司总经理助理。现任安徽飞彩车辆股 份有限公司副总经理。 熊集宁先生 历任安徽飞彩车辆股份有限公司总经理办公室副主任。现任安徽飞 彩车辆股份有限公司副总经理，兼任投资规划发展部经理。 李 靖先生 历任安徽飞彩车辆股份有限公司证券部经理助理、经理；董事会证 券事务代表、董事会秘书办公室主任。现任安徽飞彩车辆股份有限公司董事会秘书。 注：上述高级管理人员在除股东单位之外的其他单位均无任职或兼职情况。 4、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员年度报酬依据公司《机关科室人员岗位薪酬制度》 发放。 姓 名 报告期内在公司领取的报 酬总额（金额单位元） 备注 张千水 0 在股东单位领取薪酬 曹明生 0 在股东单位领取薪酬 戴俭荣 41040 袁安之 35040 彭文山 0 在兼职单位领取薪酬 李光伟 0 在股东单位领取薪酬 潘 平 36000 独董津贴 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 13 页，共 85 页 田家刚 36000 独董津贴 邵信仰 0 在股东单位领取薪酬 邹宣宁 0 在股东单位领取薪酬 李诗明 16560 蔡保平 35040 熊集宁 35040 李 靖 29640 合 计 264360 5、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及聘任原因 因身体原因，洪理芳先生申请辞去董事和董事长职务；因工作变动，彭斌先生申请 辞去董事、副总经理、财务负责人职务。2005 年 5 月 10 日，公司召开三届七次董事会， 批准了两人的辞职申请。经总经理戴俭荣先生提名，董事会聘任彭文山先生为公司副总 经理，兼财务负责人。 由控股股东安徽飞彩（集团）有限公司提议，经 2005 年 5 月 26 日召开的二○ ○ 四 年度股东大会选举通过，增补张千水先生和彭文山先生为公司第三届董事会董事。在随 后召开的公司三届八次董事会上，张千水先生被选为公司董事长，并通过了独立董事高 元恩先生因身体原因辞去独立董事职务的申请。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司员工总数 1410 人。没有需承担费用的离退休员工。 专业构成： 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 1043 117 24 14 212 教育程度构成： 本科 大专 中专 高中（中技） 高中以下 21 173 247 523 446 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 公司治理结构 第 14 页，共 85 页 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 本报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳交易所股票上市规则》、《上市 公司治理准则》及中国证监会的相关规定的要求，不断完善法人治理结构，加强内部制 度建设，规范公司运作，目前公司状况基本上达到了《上市公司准则》等有关上市公司 治理的规范性文件的要求。 1.关于股东与股东大会 公司已经建立了和股东沟通的有效渠道，保证上市公司与股东之间的信息畅通。在 保证股东大会合法、有效的前提下，公司积极通过各种方式和途径，扩大股东参与股东 大会的比例，有效地保护了中小股东的利益。 2.关于控股股东与上市公司 控股股东对上市公司负有诚信义务，依法行使出资人的权利。公司债务重组是在控 股股东的大力支持下得以完成，以前占用公司的资金全部清偿完毕，没有利用资产重组 等方式损害上市公司和其他股东的合法利益；控股股东与上市公司的内部机构独立运 作。 3.关于董事与董事会 公司董事及独立董事的选聘规范、透明，董事能够忠实、诚信地履行职责，确保董 事会能够作出科学、迅速和谨慎的决策；在董事的选举过程中，全部实行了累计投票制 度，以充分反映中小股东的意见；公司目前独立董事尚缺额一人，公司已经提名了候选 人；董事会的成员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，公司董事能够以认真负 责的态度出席董事会并对所议事项表达明确的意见。 4.关于监事与监事会 公司监事会根据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》赋予的职责，从切实 维护公司利益和广大中小股东权益出发，认真履行监事职责，对公司财务及公司董事、 经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护了公司及股东利益。 5.关于绩效评价与激励约束机制 公司经理及高管人员的聘任，严格按照《公司法》、《公司章程》的规定进行，并为 此制定了相应的绩效评价与奖励办法，有效保证了公司管理层的工作积极性，促进了公 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 15 页，共 85 页 司各项业务的发展。 6.关于利益相关者 公司尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权利，能 够以平等协商的办法解决与银行及其他债权人之间的纠纷，有效地保护了公司与利益相 关者的合法权益。 7.关于信息披露与透明度 公司能严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，通过经济、便捷的方式披露所 有可能对股东和其他利益相关者决策产生实质性影响的信息，保证所有股东平等地获得 信息。 二、独立董事履行职责情况 按照《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等 文件要求，公司共聘请了三位独立董事。报告期内，公司独立董事严格按照相关要求， 出席了年内历次董事会会议和股东大会会议，认真履行了独立董事的职责，并就公司提 名、任免董事、聘任或解聘高级管理人员等方面发表了独立意见，对公司董事会科学决 策起到了积极的作用。 1.报告期内独立董事出席董事会情况： 姓 名 应出席 董事会次数 亲自出 席次数 委托出 席次数 缺席 次数 备 注 高元恩 6 3 3 0 已于2005年5月辞职 潘 平 9 9 0 0 田家刚 9 9 0 0 2.独立董事对公司有关事项提出异议的情况： 公司独立董事能够根据公司《章程》及《独立董事制度》有关规定，认真负责地履 行独立董事职责，勤勉尽责。对董事会各项议案认真分析，关注公司经营动态和财务状 况。报告期内，公司独立董事对公司董事会各项议案，以及非董事会各项议案的其他事 项未提出异议。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 16 页，共 85 页 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 1.在业务方面：公司业务独立于控股股东，自主独立经营，与控股股东不存在同业 竞争。 2.在人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，公司的经理人员、 财务负责人和董事会秘书没有在控股股东单位担任职务，公司高级管理人员均未在控股 股东单位领取报酬。 3.在资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和相关配套设施；公司拥 有独立的采购和销售体系；商标使用权经控股股东许可免费使用。 4.在机构方面：公司组织机构独立，不存在与控股股东合署办公的情形。 5.在财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，实行独立核算，在银行独立开户，并依法独立纳税。 四、公司对高级管理人员的考评及相关激励、奖励制度 公司根据岗位职责及全年业绩对高级管理人员进行考评，第二届董事会第十二次会 议审议通过了《安徽飞彩车辆股份有限公司高级管理人员年度薪酬实施方案》，由于多 种原因没有实施。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 股东大会情况简介 第 17 页，共 85 页 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开二次股东大会，分别为 2004 年度股东大会、2005 年度第一 次临时股东大会。 一、公司 2004 年度股东大会于 2005 年 5 月 26 日在安徽省宣城市飞彩宾馆召开， 会议通知刊登于 2004 年 4 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》上，股东大会决议 公告刊登于 2004 年 5 月 27 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 二、公司 2005 年度第一次临时股东大会于 2005 年 12 月 27 日在安徽省宣城市飞彩 宾馆召开，会议通知刊登于 2004 年 11 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》上， 股东大会决议公告刊登于 2005 年 12 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 董事会报告 第 18 页，共 85 页 第七章 董事会报告 一、报告期内整体经营情况回顾 1.报告期整体情况 二○ ○ 五年元月，由于主营业务停产达三个月，根据上市规则的有关规定，公司股 票于二○ ○ 五年四月十九日被深圳证券交易所处以其他特别处理，四月二十二日公司二 ○ ○ 四年年报公布后，由于对以前年度业绩追溯调整导致连续两年亏损，飞彩股票被深 圳证券交易所处以退市风险警示特别处理。公司存在的问题在行业、政策和市场等因素 的诱导下出现了集中式的爆发，重大诉讼接连不断，公司面临着破产和退市的双重危机。 二○ ○ 五年五月，公司的主要负责人进行了调整。新公司领导到任后，面对公司出 现的问题，经过仔细调研、认真分析、科学论证，开展了一系列卓有成效的工作。经过 近一年的艰苦努力，公司债务重组成功完成，生产经营成功恢复，其他各项工作也取得 了很好的效果。 （1）债务重组圆满完成 由于巨额债务缠身，资金链断裂，诉讼不断，公司主要资产已经全部被抵押、冻结、 查封和保全，部分资产数次被查封冻结，公司失去了对资产的处置权，资金无法正常运 转，生产无法正常恢复。针对上述情况，公司经过分析认为，飞彩解困的关键是债务重 组，债务重组解决了，公司的相关资产才能得到释放、债务链司法查封链才能解开，生 产恢复才具备条件，资产重组才有实施的基础。在充分调研和科学论证的基础上，公司 确定了切合实际的债务重组方案：在控股股东安徽飞彩（集团）有限公司及其下属子公 司安徽飞彩科技工业园建设投资有限公司拥有的位于宣城市经济技术开发区的两千余 亩的工业用地，变更为商住用地后，转让给债权银行，用于偿还公司及安徽飞彩（集团） 有限公司在上述银行的借款。在省、市两级政府和有关部门的大力支持下，在相关债权 银行的全力配合下，在公司艰苦努力和积极争取下，历时半年，公司完成了一系列艰巨 的工作。到十一月末，银行债务重组工作基本完成。 在处理银行债务的同时，为了解决大股东资金占用问题，公司于九月底启动了非金 融债务的处理工作。经过耐心的沟通和交流，大部分债权人给予了理解和支持，接受了 公司提出的解决方案，同意将公司应承担的债务转由安徽飞彩（集团）有限公司承担。 通过对非金融债务处理，使公司多年拖欠下来的应付款项得到了妥善的处理，为恢复生 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 董事会报告 第 19 页，共 85 页 产排除了障碍。 债务重组工作圆满完成后，困扰公司多年的巨额银行债务以及历年形成的大量应付 款项通过本次债务重组，得到了妥善的处理，控股股东占用公司的资金得到了彻底清偿。 债务重组完成后，公司今后每年可减少近 6000 万的财务费用，排除了由于债务不能偿 还而遭受诉讼的可能，查封、冻结、抵押、质押的资产全部得到释放，为生产恢复及下 一步资产重组奠定了基础。 （2）生产经营逐步恢复 为尽快恢复主营业务，05 年 7 月，公司终止了与百诚公司的合作生产协议，公司 采取了通过控股子公司中奥环保高科技有限责任公司投资 450 万元，控股 90％，成立 子公司宣城金诚车辆制造有限公司，由该公司租赁公司部分厂房、设备生产农用运输车 的方式，来规避司法诉讼对生产经营的影响，恢复农用运输车的生产和销售，实现合并 报表范围内主营恢复的目的。当债务重组圆满完成后，公司立即解除了与金诚公司的租 赁合同，将其所有业务、人员平移到公司内部，利用原有的物资采购和产品销售渠道， 恢复了主营业务的生产经营。 与此同时，公司对相关资源进行了整合，对模具分厂、园林机械厂和车身分厂实行 目标管理。鼓励分厂利用现有的设备对外承揽加工业务，提高设备利用率。上述措施， 增加了公司的收入，稳定了生产和技术骨干，提高了生产部门的市场意识。 （3）保壳摘星目标基本实现 在债务重组成功完成、生产经营恢复正常的基础上，为帮助公司改革脱困、恢复生 产、摆脱危机，地方政府给予公司一定数额的财政补贴。此举，为公司二○ ○ 五年全年 扭亏奠定基础。日前，审计机构已经出具了带强调事项无保留意见的审计报告，全年盈 利已经实现，公司正在向深圳证券交易所提交申请，要求取消退市风险警示。 2.报告期公司主要业务及其经营情况 （1）公司主营业务范围 农用运输车、园林机械、电动车、拖拉机、汽车覆盖件及其配件制造、销售；汽车、 挂车、农机修理；本企业自产产品出口和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料进口 （国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 （2）主营业务分行业分产品情况 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 董事会报告 第 20 页，共 85 页 金额单位：万元 行业/产品 主营业务收入 与上年同比增减 主营业务成本 与上年同比增减 毛利率 与上年同比增减 农用运输车 4,951.6 -75.69％ 5,146.58 -79.9％ -3.94％ 84.68％ 园林机械 352.67 -51.7％ 642.83 -20.86％ -82.28％ -631.29％ 空气净化消毒设备 70.3 -79.31％ 134.09 -20.76％ -90.74％ — （3）主营业务分地区情况 金额单位：万元 地区 2005 年度主营业务 收入 2004 年度主营业务 收入 同比增减 华东地区 4,500.00 13,969.79 -67.79％ 其他 874.58 9,250.44 -90.55％ （4）主要供应商、客户情况： 2005 年度，本公司向前五名供应商合计的采购金额为 2,340 万元，占年度采购总额 的 31.20%。 2005 年度，本公司向前五名客户销售额合计为 1,371 万元，占公司主营业务收入总 额的 25.50%。 （5）报告期内公司资产构成变动情况 金额单位：万元 项目 2005年末 占总资产比 重（％） 2004年末 占总资产比 重（％） 增减变化 总资产 61,771.67 100.00 107,735.52 100.00 -- 应收账款 5,517.24 8.93 10,406.10 9.66 -0.73 其他应收款 531.49 0.86 28,955.78 26.88 -26.02 存货 3,533.22 5.72 15,432.62 14.32 -8.6 长期股权投资 433.02 0.40 -0.4 固定资产原价 40,260.78 65.18 42,361.90 39.32 25.86 在建工程 1,566.61 1.45 -1.45 无形资产 9,424.86 15.26 7,417.14 6.88 8.38 总负债 28,352.13 45.90 113,220.28 105.09 -59.19 短期借款 66,487.50 61.71 -61.71 应付账款 5,684.44 9.20 16,833.90 15.63 -6.43 长期借款 2,000.00 1.83 -1.86 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 董事会报告 第 21 页，共 85 页 重大变动原因说明：总负债及短期借款比重大幅下降系公司实施债务重组所 致。 （6）报告期内公司财务情况 金额单位：万元 项 目 2005 年末 2004 年末 变动比例 营业费用 462.84 1,438.54 -67.83％ 管理费用 5,869.67 23,399.98 -74.92％ 财务费用 6,050.95 1,993.26 203.57％ 所得税 0.08 72.50 -99.89％ 重大变动原因说明：营业费用下降系主营业务停产，相关费用下降所致；管 理费用下降系坏帐准备、存货跌价准备计提减少所致；财务费用上升系银行借款 逾期利息增加所致；所得税的减少系合并报表范围变化所致。 （7）报告期内公司现金流量构成情况 金额单位：万元 项 目 2005 年末 2004 年末 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,573.35 -30,200.82 － 投资活动产生的现金流量净额 -918.37 -235.20 -290.46％ 筹资活动产生的现金流量净额 -1,052.08 -1,476.56 28.75％ （8）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 中奥环保高科技有限责任公司，法定代表人：叶振平，注册资本：5,000 万元人民 币，经营范围：工业应用技术、环保技术研制、开发及相关产品销售等，主要产品为“ 奥 润” 牌空气净化机、“ 奥润” 牌水处理设备，2005 年度实现主营业务收入 4,360 万元， 净利润-1,734 万元。 二、对未来发展的展望 1.行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 经过分析，公司认为，农用车行业经营形势较往年有所好转。首先，国家将“ 三 农” 问题作为今后几年工作的重点，建设社会主义新农村和农村路路通工程的建设，必 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 董事会报告 第 22 页，共 85 页 将刺激四轮工程车、村镇运输所用的三轮轻型车和三轮全封闭车辆的需求量；其次，农 民的购买力明显增强，国家免除了农业税，各级财政实行了对农村“ 多予少取”的具体 措施，加大了对农业的扶持，增加了对农村的投入，有利于提高农民的购买力。整个行 业出现了好转，产销量下降幅度趋缓，产品结构发生变化，产品价格回升，材料成本降 低，利润空间增大。 经过近年来农用车行业价格大战、行业政策的变化以及宏观经济政策的调整，农 用车行业进行了一次彻底的洗牌。部分行业巨头的产品从市场上彻底消失，目前行业集 中度进一步加大，市场竞争激烈程度有所下降。 2.公司的发展战略 公司目前具备以下几点有利条件：首先，债务重组的实施使公司的财务状况得以 扭转，公司的资产全部处于自由处置状态，为全面恢复农用车的生产提供了有利条件； 其次，公司的各项费用成本明显降低，目前，公司没有银行借款，财务费用为零，自有 流动资金足以支持生产；第三，相对于其他生产厂家而言，目前行业内同时具备三轮、 四轮农用车生产条件和产品目录为数不多，公司产品的系列化和多样化为产销量的提升 创造了条件。 综上分析，公司认为，在三至五年内，农用车市场空间仍然存在，产品仍有利润空 间，关键是要充分利用外部环境，同时发挥自身优势，加强管理，控制成本，促进营销， 逐步恢复原有市场，提升市场占有率。 3. 二○ ○ 六年度经营计划 二○ ○ 六年，我们将在市场调研的基础上，一方面巩固和扩大杨村分厂的现有产品 产销量；另一方面，在新厂区恢复并加大新产品、棚车及四轮系列产品的生产和销售， 逐步恢复并扩大市场网络。下一步，公司将积极寻找能够充分发挥公司现有设备的加工 能力，能为飞彩产品、技术、市场、品牌、管理带来提升，带动地方经济发展的战略投 资者，引进先进的管理模式和企业文化，在较短的时间内完成产业改造和产业升级，增 强核心竞争力，实现跨越式发展和脱胎换骨的改造，让飞彩能得到长远健康的发展。公 司将结合股权分置改革和资产重组，敦促控股股东加快进度，确保年内完成上述工作。 4.资金需求、使用计划及来源 公司目前自有资金可以满足正常经营和发展需求。 5.面临的主要风险因素及对策 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 董事会报告 第 23 页，共 85 页 （1）市场风险 公司目前实行的是以销定产，现款现货。由于农用车行业属于充分竞争行业，市场 起伏较大。同时，公司主导产品对钢材等主要原材料价格敏感，存在市场风险。公司将 通过加强内部管理、合理成本控制和加大市场开拓力度来规避上述风险。 （2）技术风险： 随着生活水平的提高，对农用车安全性、舒适性及环保方面的要求越来越高，存在 技术风险。公司将通过革新体制，引进人才和技术，加大新产品开发力度，提高产品性 能、质量来规避上述风险。 三、公司投资情况 1.报告期内募集资金使用情况： 2000 年 12 月 20 日，经中国证监会批准，公司实施 2000 年度配股方案，至 2001 年 2 月 10 日完成，共募集资金 20150 万元。 （1）年产 6 万台剪草机项目。该项目总投资约 16400 万元，其中固定资产投资约 14023 万元，配套流动资金约 2377 万元，配股募集资金投入 9306 万元。截止报告期末， 实际完成投资 8366 万元。由于以前年度亏损，报告期没有继续进行投资，项目建设未 达到计划进度，未达到预计收益。 （2）常温超细粉碎法制取精细硫化胶粉项目，该项目总投资 7934 万元，其中固定 资产投资 4980 万元，铺底流动资金 2954 万元，以配股募集资金投入 7934 万元。经过 第二届董事会第七次会议和二○ ○ 二年度第一次临时股东大会审议批准，公司决定终止 对该项目的投资，将原定用于该项目的配股募集资金改投到同是配股募集资金投入项目 的年产 6 万台剪草机项目，用于弥补该项目资金投入不足部分。 （3）科技开发中心项目，该项目总投资 2960 万元，全部以配股募集资金投入。主 要建设内容为：建设科技开发中心试验楼，包括零部件测试中心、理化计量中心、计算 中心及新产品试制车间等。截止报告期末，该项目实际完成投资 587 万元。由于以前年 度亏损，报告期没有继续进行投资，项目建设未达到计划进度，未达到预计收益。 2.报告期内其他投资情况： 报告期内公司没有利用自有资金进行其他投资。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 董事会报告 第 24 页，共 85 页 四、董事会对审计报告的专项说明 安徽华普会计师事务所对公司二○ ○ 五年报出具了华普审字[2006]0375 号审计报 告，报告类型为带强调事项无保留意见的审计报告。针对报告中提及的有关事项，董事 会特做如下说明： 1.由于债务重组完成时间较晚，生产恢复时间很短，二○ ○ 五年度各项费用尤其是 财务费用数额巨大，导致二○ ○ 五年度实现盈利主要来源于政府补贴收入。目前，公司 生产经营已逐步恢复正常，不用承担巨额财务费用，并且严格控制各项费用，二○ ○ 六 年公司有望通过正常经营实现盈利。 2.在债务重组完成之后，生产逐步恢复，公司的财务状况较二○ ○ 五年初得到根本 性改善。目前，公司净资产超过注册资本，无到期无法偿还的债务，无短期借款，无应 付票据，虽累计亏损严重，但亏损局面已得到扭转。对照审计准则，在可预见的将来， 公司在财务方面、经营方面以及其他方面，均不存在影响公司持续经营能力的因素。公 司认为，在目前生产经营正常、股改与资产重组工作稳步推进的情况下，不必对公司的 持续经营能力产生疑虑。 3. 截至 2005 年 12 月 31 日，公司应收帐款帐面原值 3.4 亿元，在依据会计制度充 分计提坏帐准备之后，应收帐款帐面净值仅有 5464 万元。在持续经营无任何障碍、生 产经营正常进行、销售网络逐步恢复的情况下，公司能够在经营过程中逐步收回应收帐 款。 五、董事会日常工作情况 1.本报告期内，公司董事会召开会议九次。 （1）2005 年元月 13 日采用通讯表决方式召开了三届三次董事会，会议决议于 2005 年元月 15 日在《中国证券报》和《证券时报》披露。 （2）2005 年 4 月 14 日召开了三届四次（临时）董事会，会议决议于 2005 年 4 月 16 日的《中国证券报》和《证券时报》报露。 （3）2005 年 4 月 20 日召开了三届五次董事会，会议决议于 2005 年 4 月 22 日在 《中国证券报》和《证券时报》披露。 （4）2005 年 4 月 25 日召开了三届六次董事会，会议决议于 2005 年 4 月 27 日在 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 董事会报告 第 25 页，共 85 页 《中国证券报》和《证券时报》披露。 （5）2005 年 5 月 10 日召开了三届七次（临时）董事会，会议决议于 2005 年 5 月 12 日在《中国证券报》和《证券时报》披露。 （6）2005 年 5 月 26 日召开了三届八次董事会，会议决议于 2004 年 5 月 27 日在 《中国证券报》和《证券时报》披露。 （7）2005 年 8 月 24 日召开了三届九次董事会，会议决议于 2005 年 8 月 26 日在 《中国证券报》和《证券时报》披露。 （8）2005 年 10 月 27 日召开了三届十次董事会，会议决议于 2005 年 10 月 29 日 《中国证券报》和《证券时报》披露。 （9）2005 年 11 月 25 日召开了三届十一次董事会会议，会议决议于 2005 年 11 月 26 日在《中国证券报》和《证券时报》披露。 2.董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据有关法律、法规及《公司章程》的要求，认真贯彻落实股 东大会通过的各项决议，全面执行了股东大会决议的有关事项。 六、利润分配预案 经安徽华普会计师事务所审计，公司 2005 年度实现净利润 7,327,846.18 元，加上 年 初 未 分 配 利 润 -776,065,971.02 元 ， 2005 年 末 实 际 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 -768,518,110.70 元。 鉴于公司尚有较大金额的未弥补亏损，故 2005 年度拟不进行利润分配，亦不进行 资本公积金转增股本。 本预案需提交 2005 年年度股东大会审议通过后方可实施 七、其他事项 公司指定《中国证券报》、《证券时报》以及 为刊登公司公告和 其他需要披露信息的报刊和网站，报告期内没有变更。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 监事会报告 第 26 页，共 85 页 第八章 监事会报告 一、报告期内，监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开三次会议。 1.第三届监事会第二次会议于 2005 年 3 月 25 日在安徽飞彩宾馆会议室召开，会议 学习了十届人大三次会议政府工作报告、上市公司治理有关知识和监事会议事规则，研 究了今年的工作并对与百诚公司合作问题提出了建议。 2.第三届监事会第三次会议于 2005 年 4 月 14 日在公司会议室召开，会议学习了第 三届董事会第四次会议审议通过的有关议案。 3.第三届监事会第四次会议于 2005 年 4 月 20 日在公司会议室召开，会议审议通过： 《二○ ○ 四年度监事会报告》、《二○ ○ 四度财务决算报告》《二○ ○ 四年度报告全文及 摘要》、《就注册会计师出具的非标准无保留审计意见的专项说明》、《重新编制的 2002 年度、2003 年度财务报告》。 二、监事会独立意见 1.公司依法运作情况：公司董事会各项议案的表决程序、表决方式、表决过程等符 合中国证监会、深圳交易所的相关法律法规及《公司章程》的规定，决策程序合法有效； 公司已建立起较为完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、 法规、或损害公司利益的行为发生。 2.检查公司财务的情况：公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细 致的检查，认为公司根据有关的规定，依照财务部颁发的会计准则及会计制度等有关要 求依法运作；公司监事会认为，2005 年度安徽华普会计师事务所为本公司出具的审计 报告真实反映了公司的经营成果和现金流量情况。 3.募集资金使用情况：配股募集资金实际投入的项目与承诺的项目基本一致，项目 变更履行了必要的合法程序，现确因公司困难无法继续投入。 4.报告期内公司收购、出售资产情况：公司转让万宇公司股权的交易公允、公平， 遵循市场价格，无损害公司利益和股东权益的情况发生。 5.报告期内公司与关联方进行的关联交易事项履行了必要的程序，均按公允价值交 易，没有损坏公司和股东利益的行为。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 监事会报告 第 27 页，共 85 页 6.关于董事会针对安徽华普会计师事务所出具的有强调事项的审计报告所作的专 项说明，监事会认为是客观的。监事会原则同意董事会的说明。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 重要事项 第 28 页，共 85 页 第九章 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项如下： 1.中国光大银行合肥分行诉本公司 7,000 万元贷款本息案（中报已披露） 此案已终结，本公司欠中国光大银行合肥分行贷款本息已由飞彩工业园代为偿还， 本公司与中国光大银行合肥分行的债务已结清。 2.中国建设银行股份有限公司宣城分行诉本公司 19,379.82 万元贷款本息案（中报 已披露） 此案已终结，本公司欠中国建设银行股份有限公司宣城分行贷款本息已由飞彩工业 园代为偿还，本公司与中国建设银行股份有限公司宣城分行的债务已结清。 3.中信实业银行南京分行诉诉本公司 3,100 万元贷款本息案（中报已披露） 此案已终结,本公司欠中信实业银行南京分行贷款本息已由飞彩工业园代为偿还，本 公司与中信实业银行南京分行的债务已结清。 4.中国银行股份有限公司宣城市分行诉本公司 5,500 万元贷款本息案（中报已披露） 此案已终结，本公司欠中国银行股份有限公司宣城市分行贷款本息已由飞彩工业园 代为偿还，本公司与中国银行股份有限公司宣城市分行债权债务已结清。 5.上海浦东发展银行芜湖支行诉本公司 5,200 万元贷款本息案（中报已披露） 此案已终结，本公司欠上海浦东发展银行芜湖支行贷款本息已由飞彩工业园代为偿 还，本公司与上海浦东发展银行芜湖支行的债务已已结清。 6.中国光大银行南京分行诉本公司 1,500 万元票款及利息案（中报已披露） 原告已撤诉，本公司欠中国光大银行南京分行票款及利息已由飞彩工业园代为偿还， 本公司与中国光大银行南京分行债权债务终结。 7.兴业银行上海长宁支行诉本公司 1,000 万元票款及利息案（中报已披露） 2005 年 1 月 13 日、2005 年 2 月 23 日、2005 年 3 月 18 日兴业银行上海长宁支行分 别提出诉讼，要求飞彩集团偿还 1,000 万元商业汇票款，将本公司列为第三被告。该案 件截至 2006 年 4 月 12 日止，已由飞彩集团以债务重组的形式进行清偿，剩余部分兴业 银行上海长宁支行放弃对飞彩集团和本公司的追偿权利。 8.常柴股份有限公司柴油机货款 1,028.70 万元诉讼案（中报已披露） 2005 年 4 月 30 日常州市中级人民法院送达（2005）常民二初第 051 号财产保全民 事裁定书，冻结本公司、飞彩集团的银行存款 1050 万元或查封相应价值的财产。2005 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 重要事项 第 29 页，共 85 页 年 11 月 30 日常柴股份有限公司已撤诉，并解除财产保全。其中属于本公司的所欠款项 已通过签订《代偿债务协议》，由飞彩工业园代为偿还。 二、报告期内公司收购、出售资产及吸收合并事项。 2004 年 12 月 28 日，本公司与飞彩集团达成协议，将公司持有的宣城万宇房地产 发展有限公司（以下简称“ 万宇房产”）的 76%股权，与飞彩集团拥有的土地使用权进 行置换。两者之间的差价 727.31 万元，本公司以现金方式支付给乙方。涉及的税费由 各自承担。 2005 年 1 月 14 日，公司与飞彩集团签订了资产置换补充协议，决定将剩余的万宇 房产 22.52%的股权转让给飞彩集团，依据安徽华普会计师事务所出具的审计报告（华 普审字[2004]0747 号），转让价格确定为人民币 563.52 万元，飞彩集团以现金方式支 付。根据双方 2004 年 12 月 28 日签订的资产置换协议书，公司尚欠飞彩集团资产置换 差额部分价款 721.31 万元，飞彩集团同意将本次股权转让价款 563.52 万元从中扣除， 余款 163.79 万元公司以现金方式支付给飞彩集团。 三、重大关联交易事项 详见会计报表附注“ 关联交易” 部分。 四、重大合同及其履行情况 1.报告期内公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公 司资产的事项。 2005 年 1 月份，公司与宣城百诚车辆制造有限公司（以下简称“ 百诚公司”）签订 了《合作生产协议书》，合作生产部分型号的三轮农用运输车，合作期限为三年（自 2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日）。本公司为对方提供生产所需的厂房、设备，生产和 技术人员，以及生产所需的技术图纸和工艺文件；百诚公司提供生产所需的全部资金和 材料。截止 2005 年 6 月 30 日公司共收取管理费 299 万元。2005 年 7 月，公司终止了 与百诚公司签订的《合作生产协议书》。 2.报告期内公司无重大担保合同。 3.报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款的事项。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 重要事项 第 30 页，共 85 页 五、报告期内公司或持股 5%以上股东承诺事项：无 六、报告期内，公司续聘安徽华普会计师事务所为公司 2005 年度的审计机构，报 告年度公司支付给审计机构的报酬为人民币柒拾柒万元整。截止报告期末，该审计机构 已连续为公司提供审计服务八年整。 七、由于以前年度公司存在为控股股东安徽飞彩（集团）有限公司提供资金现象， 并导致了大股东占用上市公司资金，该事项未履行必要的审批和决策程序，也未及时履 信息披露义务；同时自 2005 年元月份起，公司主营业务农用运输车制造与销售业务基 本停止，公司对生产经营情况发生的重大变化未及时履时信息披露义务。违反了《深圳 证券交易所股票上市规则》的有关规定，深圳证券交易对本公司及相关人员予以了公开 谴责。 2005 年 4 月 14 日公司接到中国证监会发出的《立案调查通知书》，因公司涉嫌违 反证券法规，中国证监会决定对公司进行立案调查。调查现场工作已经结束，尚无处罚 结论。 八、公司股权分置改革情况 截止二○ ○ 六年四月十三日，本公司尚未进入股权分置改革程序，经和非流通股股 东协商，非流通股股东和本公司承诺将于 2006 年 6 月底前正式向深圳证券交易所报送 股权分置改革正式材料。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 财务报告 第 31 页，共 85 页 第十章 财务报告 一、审计报告（附件一） 二、会计报表（附件二） 三、会计报表附注（附件三） 四、财务报告补充资料（附件四） 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 备查文件 第 32 页，共 85 页 第十一章 备查文件 一、法定代表人、财务负责人、财务部经理签名并盖章的会计报表； 二、载有安徽华普会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在〈中国证券报〉、〈证券时报〉上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿； 四、董事长亲笔签名的年度报告正本。 董事长：张千水 安徽飞彩车辆股份有限公司董事会 二○ ○ 六年四月十三日 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件一：审计报告 第 33 页，共 85 页 华普审字[2006]0375 号 审 计 报 告 安徽飞彩车辆股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽飞彩车辆股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）2005 年 12 月 31 日的合并 资产负债表和资产负债表、2005 年度的合并利润表和利润表、合并利润分配表和利润分配表、2005 年 度的合并现金流量表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在 实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注： 1、贵公司 2005 年度实现盈利主要来源于政府补贴收入； 2、如会计报表附注十四所述：贵公司营运资金为负数，2003 年度、2004 年度连续两年亏损，2005 年度扣除非经常性损益的净利润为负数且经营性亏损巨大，且近一年来贵公司未正常生产经营，部分 固定资产处于闲置状态，尚未有详实有效的计划以全面回收以前年度的应收账款，以弥补流动资金不 足，虽然贵公司已在会计报表附注十四披露了拟采取的改善措施，并于 2005 年 11 月完成全部银行债 务及大部分中小债权人的债务重组工作，2005 年 12 月初部分恢复生产，现正在积极全面恢复主营业 务，但我们仍对贵公司的持续经营能力存在疑虑。 3、由于持续经营能力的影响，可能导致应收账款净值的回收存在不确定性。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件一：审计报告 第 34 页，共 85 页 本段内容并不影响已发表的审计意见。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师: 潘 峰 中国注册会计师: 王 静 中国· 合肥 中国注册会计师: 张全心 2005 年 4 月 13 日 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件二：会计报表 第 35 页，共 85 页 资产负债表 编制单位：安徽飞彩车辆股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 135,791,211.46 135,700,120.79 99,762,174.98 89,967,077.34 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 55,172,414.34 54,641,095.96 104,061,001.24 84,129,463.21 其他应收款 5,314,879.24 2,050,751.99 289,557,784.48 262,523,031.59 预付账款 6,744,335.86 6,744,335.86 20,718,088.96 18,454,360.89 应收补贴款 存货 35,332,227.27 32,947,392.89 154,326,186.52 69,367,115.82 待摊费用 158,361.06 138,861.41 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 238,355,068.17 232,083,697.49 668,583,597.24 524,579,910.26 长期投资： 长期股权投资 8,662,911.75 4,330,228.22 43,020,790.85 长期债权投资 长期投资合计 8,662,911.75 4,330,228.22 43,020,790.85 合并价差 2,114,968.29 固定资产： 固定资产原价 402,607,776.28 397,028,210.71 423,618,991.96 406,328,741.36 减：累计折旧 111,374,557.68 110,271,607.48 104,544,041.51 100,193,583.65 固定资产净值 291,233,218.60 286,756,603.23 319,074,950.45 306,135,157.71 减：固定资产减 值准备 6,120,153.72 5,731,197.91 4,471,023.14 4,426,919.49 固定资产净额 285,113,064.88 281,025,405.32 314,603,927.31 301,708,238.22 工程物资 在建工程 15,666,052.53 15,666,052.53 固定资产清理 固定资产合计 285,113,064.88 281,025,405.32 330,269,979.84 317,374,290.75 无形资产及其他资 产： 无形资产 94,248,595.65 94,248,595.65 74,171,423.25 69,169,339.75 长期待摊费用 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件二：会计报表 第 36 页，共 85 页 其他长期资产 无形资产及其他资 产合计 94,248,595.65 94,248,595.65 74,171,423.25 69,169,339.75 递延税项： 递延税款借项 资产总计 617,716,728.70 616,020,610.21 1,077,355,228.55 954,144,331.61 流动负债： 短期借款 664,875,000.00 630,375,000.00 应付票据 168,620,000.00 168,620,000.00 应付账款 56,844,409.91 56,291,226.58 168,338,999.28 145,645,408.23 预收账款 7,697,541.36 6,661,998.02 31,963,455.34 11,216,331.22 应付工资 816,353.07 742,065.17 21,533.91 应付福利费 10,834,296.51 10,397,242.36 11,105,972.97 10,442,447.90 应付股利 15,050,000.00 15,050,000.00 15,050,000.00 15,050,000.00 应交税金 -11,820,145.40 -12,763,274.60 -18,670,284.66 -21,779,616.17 其他应交款 951,706.53 853,347.54 999,626.18 853,347.54 其他应付款 201,134,271.20 214,775,886.47 66,556,845.29 46,940,792.89 预提费用 699,654.76 699,654.76 2,028,462.87 1,677,996.13 预计负债 一年内到期的长期 负债 其他流动负债 流动负债合计 282,208,087.94 292,708,146.30 1,110,889,611.18 1,009,041,707.74 长期负债： 长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,313,222.15 1,313,222.15 其他长期负债 长期负债合计 1,313,222.15 21,313,222.15 20,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 283,521,310.09 292,708,146.30 1,132,202,833.33 1,029,041,707.74 少数股东权益 10,882,954.70 20,049,771.35 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 301,000,000.00 301,000,000.00 301,000,000.00 301,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 净额 301,000,000.00 301,000,000.00 301,000,000.00 301,000,000.00 资本公积 754,108,585.57 754,108,585.57 363,226,591.71 363,226,591.71 盈余公积 36,721,989.04 35,558,380.50 36,942,003.18 35,558,380.50 其中：法定公益 18,360,994.52 17,779,190.25 18,471,001.59 17,779,190.25 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件二：会计报表 第 37 页，共 85 页 金 未分配利润 -768,518,110.70 -767,354,502.16 -776,065,971.02 -774,682,348.34 其中：现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股 东权益）合计 323,312,463.91 323,312,463.91 -74,897,376.13 -74,897,376.13 负债和所有者权益 （或股东权益）合计 617,716,728.70 616,020,610.21 1,077,355,228.55 954,144,331.61 法定代表人：张千水 主管会计机构负责人：彭文山 会计机构负责人：陈邦国 利润及利润分配表 编制单位：安徽飞彩车辆股份有限公司 2005年1—12月 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 53,745,765.99 11,020,615.54 302,150,044.06 210,983,188.95 减：主营业务成本 59,235,008.23 19,163,958.13 343,168,748.71 264,183,264.31 主营业务税金 及附加 4,158.14 4,312,964.82 二、主营业务利润（亏 损以“ -” 号填列） -5,493,400.38 -8,143,342.59 -45,331,669.47 -53,200,075.36 加：其他业务利润 （亏损以“ -” 号填列） 5,386,189.43 8,279,220.67 -17,666,111.10 -17,178,525.12 减：营业费用 4,628,429.45 2,836,056.31 14,385,418.79 13,130,968.39 管理费用 58,696,655.79 47,199,632.85 233,999,822.64 217,118,995.20 财务费用 60,509,528.13 60,510,753.31 19,932,573.85 19,654,369.15 三、营业利润（亏损 以“ -” 号填列） -123,941,824.32 -110,410,564.39 -331,315,595.85 -320,282,933.22 加：投资收益（亏 损以“ -” 号填列） -8,845,246.28 -2,055,811.08 -6,285,238.03 补贴收入 140,000,000.00 140,000,000.00 营业外收入 2,822,488.47 2,803,726.87 1,446,669.29 788,855.23 减：营业外支出 20,867,893.89 16,220,070.02 388,197.59 285,690.38 四、利润总额（亏损 以“ -” 号填列） -1,987,229.74 7,327,846.18 -332,312,935.23 -326,065,006.40 减：所得税 756.47 725,020.31 少数股东损益 -9,315,832.39 -6,972,949.14 加：未确认的投资 损失本期发生额 五、净利润（亏损以 7,327,846.18 7,327,846.18 -326,065,006.40 -326,065,006.40 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件二：会计报表 第 38 页，共 85 页 “ -” 号填列） 加：年初未分配利 润 -776,065,971.02 -774,682,348.34 -434,778,172.00 -433,567,341.94 其他转入 220,014.14 六、可供分配的利润 -768,518,110.70 -767,354,502.16 -760,843,178.40 -759,632,348.34 减：提取法定盈余 公积 86,396.31 提取法定公益 金 86,396.31 提取职工奖励 及福利基金 0.00 提取储备基金 提取企业发展 基金 利润归还投资 七、可供投资者分配 的利润 -768,518,110.70 -767,354,502.16 -761,015,971.02 -759,632,348.34 减：应付优先股股 利 提取任意盈余 公积 应付普通股股 利 15,050,000.00 15,050,000.00 转作资本（或 股本）的普通股股利 八、未分配利润 -768,518,110.70 -767,354,502.16 -776,065,971.02 -774,682,348.34 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门 或被投资单位所得收 益 0.00 -1,325,230.08 2．自然灾害发生的 损失 0.00 3．会计政策变更增 加（或减少）利润总 额 4．会计估计变更增 加（或减少）利润总 额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人：张千水 主管会计机构负责人：彭文山 会计机构负责人：陈邦国 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件二：会计报表 第 39 页，共 85 页 现金流量表 编制单位：安徽飞彩车辆股份有限公司 2005年1—12月 单位：人民币元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 49,809,638.54 15,246,702.85 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 145,111,378.04 140,286,000.00 现金流入小计 194,921,016.58 155,532,702.85 购买商品、接受劳务支付的现金 121,114,304.07 83,263,897.49 支付给职工以及为职工支付的现金 4,645,334.54 3,021,097.85 支付的各项税费 402,217.87 349,985.12 支付的其他与经营活动有关的现金 13,025,630.75 12,044,077.18 现金流出小计 139,187,487.23 98,679,057.64 经营活动产生的现金流量净额 55,733,529.35 56,853,645.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 194,560.00 收到的其他与投资活动有关的现金 315,051.19 312,712.53 现金流入小计 509,611.19 312,712.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 325,679.91 12,500.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 9,367,609.86 现金流出小计 9,693,289.77 12,500.00 投资活动产生的现金流量净额 -9,183,678.58 300,212.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 500,000.00 借款所收到的现金 49,500,000.00 49,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 400,000.00 现金流入小计 50,400,000.00 49,500,000.00 偿还债务所支付的现金 60,005,004.18 60,005,004.18 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 915,810.11 915,810.11 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 60,920,814.29 60,920,814.29 筹资活动产生的现金流量净额 -10,520,814.29 -11,420,814.29 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 36,029,036.48 45,733,043.45 现金流量表补充资料 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件二：会计报表 第 40 页，共 85 页 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,327,846.18 7,327,846.18 加：计提的资产减值准备 40,225,669.34 26,836,193.58 固定资产折旧 19,973,710.85 19,697,682.01 无形资产摊销 2,916,699.48 2,071,276.92 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 158,361.06 138,861.41 预提费用增加（减：减少） -499,788.00 -499,788.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益） -454,722.45 -619,544.82 固定资产报废损失 财务费用 60,510,129.28 60,510,034.24 投资损失（减：收益） 8,845,246.28 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 19,762,625.13 19,162,108.19 经营性应收项目的减少（减：增 加） -5,293,234.98 -3,945,735.50 经营性应付项目的增加（减：减 少） -79,577,934.15 -82,670,535.28 其他 少数股东损益 -9,315,832.39 经营活动产生的现金流量净额 55,733,529.35 56,853,645.21 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 135,791,211.46 135,700,120.79 减：现金的期初余额 99,762,174.98 89,967,077.34 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 36,029,036.48 45,733,043.45 法定代表人：张千水 主管会计机构负责人：彭文山 会计机构负责人：陈邦国 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 41 页，共 85 页 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度会计报表附注 一、公司基本情况 安徽飞彩车辆股份有限公司（以下简称“ 公司” 或“ 本公司”）是经安徽省人民政府 皖政秘（1998）第 111 号文件批准并由安徽飞彩（集团）有限公司（以下简称：飞彩集 团）独家发起设立的股份有限公司。本公司股票于 1998 年 12 月 3 日在深交所挂牌上市 交易。股票简称“ 飞彩股份”，股票代码为“ 000887”。本公司的注册资本为 30100 万元， 经营范围为：农用运输车、园林机械、电动车、拖拉机、汽车覆盖件及其配件制造、销 售；汽车、挂车、农机修理；本企业自产产品出口和本企业所需机械设备、零配件、原 辅材料进口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 本公司直接拥有的子公司为中奥环保高科技有限责任公司（以下简称“ 中奥公司”）。 本公司占其 51％的股权，该公司成立于 1999 年 12 月 28 日，主要从事工业应用技术、 环保技术、能源技术、臭氧应用技术、水处理技术等的研制、开发及产品生产、技术咨 询、技术服务、技术转让等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2、会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按发生时外汇汇率折合人民币记账，期末各外币账户的余 额按期末外汇汇率进行调整。调整的差额，属于生产经营期间的，计入当期损益；属于 筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按 照借款费用资本化的原则进行处理。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 42 页，共 85 页 6、现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资在取得时按取得投资成本计量，在期末时以成本与市价孰低计价；投资转 让或到期兑付时确认投资收益。 短期投资跌价准备按投资类别计提，即按短期投资的类别总成本与相同类别总市价 孰低计算提取跌价损失准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然 不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的 应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失的核算方法：采用备抵法。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例：应收款项（包括应收账款和其他应收款）按 账龄分析法和个别认定法计提坏账准备，根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和 现金流量等情况，确定计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 2% 1-2 年 7% 2-3 年 8% 3-4 年 10% 4-5 年 30% 5 年以上 100% 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。 原材料、库存商品采用计划成本核算，发出时按月结转应负担的成本差异，将计划 成本调整为实际成本；低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按成本高于可变现 净值的部分计提存货跌价准备。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 43 页，共 85 页 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品 的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变 现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货数量多于销售合同订购 数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以 市场价格作为其可变现净值的计量基础。 存货跌价准备按单个存货项目计提。 10、长期股权投资及其减值准备的核算方法 （1）长期股权投资 ①股票投资 以货币资金购买股票的，按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中若含有已 宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。 公司以实物和无形资产折价入股的，按协议、合同约定的价值或资产评估后确定的价值 作为投资成本。 ②股权投资差额对采用权益法核算的长期股权投资，若长期股权投资取得时的成本 与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益 法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为“ 股权投资差额”，在合 同规定的期限内平均摊销，合同没有规定期限的，按 10 年的期限平均摊销。对取得成本 小于其在被投资企业所有者权益中所占的份额，如相应的投资在 2002 年或以前年度发 生，则计入长期股权投资差额，并按合同规定的期限内平均摊销，合同没有规定期限的， 按 10 年的期限平均摊销；如相应的投资在 2003 年或以后年度发生的，则计入资本公积。 2004 年度 5 月 28 日及以后对被投资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方 向与初次投资所形成的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额 （或其形成的资本公积准备项目）的余额，对于追加投资形成的股权投资差额大于初次 投资所形成的股权投资差额的差额，再按上述原则进行处理。 ③其它股权投资 以货币资金投资的，按实际支付金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权， 按放弃非现金资产的帐面价值及支付的相关税费作为初始投资成本，初始成本的确定执 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 44 页，共 85 页 行《企业会计准则-投资》准则。 ④收益确认方法 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核 算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份 额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 对于股票投资和其它股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以 下或持有被投资公司有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核 算;若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%，但有重 大影响的，按权益法核算;若持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不足 50% 但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表。 （2）长期投资减值准备 对长期投资提取长期投资减值准备。年末，对长期投资逐项进行检查，如果长期投 资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面 价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，长期投资 减值准备通常计入当期损益。但 2004 年 5 月 28 日及以后针对权益法核算的长期股权投 资计提的长期投资减值准备，如该项长期股权投资存在对应股权投资差额的，则依据财 政部“ 关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题的解答（四）”（财会[2004]3 号）的规定，首先全部或部分转销长期投资股权差额（或其形成的资本公积准备项目）， 在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提额。 对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内 转回。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产在取得时按取得时的成本入账。固定资产确认标准为：①为生产商品、 提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高的有形资 产。 （2）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限及 年折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 机械设备 5 8-28 11.88-3.39 运输设备 5 6-12 15.83-7.92 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 45 页，共 85 页 其他设备 5 8-22 11.88-4.32 房 屋 5 30-45 3.17-2.11 建 筑 物 5 15-25 6.33-3.80 （3）期末固定资产计提减值准备。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差 额作为固定资产减值准备；固定资产减值准备按单项资产计提。 12、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法 （1）在建工程按实际成本计价，在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。用 借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本 化的，计入在建工程，固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款利息以及按规定不 能予以资本化的借款利息，计入当期财务费用。 （2）期末在建工程计提减值准备。如果在建工程长期停建并且预计未来 3 年不会 重新开工，或所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生减值的情形的，将其可收回金额低于账面 价值的差额作为在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。 13、无形资产计价及摊销政策 （1）购入的无形资产以实际支付的价款作为入账价值；投资者投入的无形资产以 投资各方确认的价值作为入账价值；自行开发并依法申请取得的无形资产按依法取得时 发生的注册费、律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用于发生时确 认为当期费用。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超 过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原 则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益 年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有 效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有 效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不超过 10 年。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 46 页，共 85 页 （3）期末无形资产计提减值准备。无形资产计提减值准备按账面价值超过可收回 金额的部分确认并按单个项目计提。 14、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 （1）因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借 款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发 生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以 资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生 当期确认费用。 （2）借款费用资本化的期间 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢 价的摊销和汇兑差额开始资本化：a、资产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为 使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资 本化。 （3）借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计 支出加权平均数与资本化率的乘积。 16、收入确认的方法 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 47 页，共 85 页 （2）提供劳务的收入，按以下方法确认： ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； ②劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用本公司资产等取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或 虽不足 50%但有实际控制权的，纳入合并范围。 （2）合并报表所采用的会计方法 合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11 号文印发的《合并会计报表暂行规定》， 以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制而成。合并 时，公司内部的重大交易和资金往来等均互相抵销。 三、税项 1、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司执行 17%的增值税率，即按销项 税额（营业收入× 适用税率）减进项税额计缴。 根椐安徽省宣城地区国家税务局宣国税函[1999]252 号《关于安徽飞彩车辆股份有限 公司生产的拖拉机变形机适用增值税税率的批复》，本公司拖拉机变形运输机执行 13%的 增值税率。 根据财政部、国家税务总局财税[2002]89 号《关于不带动力的手扶拖拉机和三轮农 用运输车增值税政策的通知》，自 2002 年 6 月 1 日起，本公司以单缸柴油机为动力装置 的三轮农用运输车执行 13%的增值税率。 2、营业税 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 48 页，共 85 页 按应税营业额的 5%计缴。 3、城建税及教育费附加 （1）城建税按应纳增值税、营业税额计缴的比例为：杨村分厂 5%，其余 7%。 （2）教育费附加和地方教育费附加分别按应纳增值税、营业税额合计数的 3%、1% 计缴。 4、企业所得税 母公司：本公司执行 33%的所得税税率。 中奥环保高科技有限责任公司（以下简称“ 中奥公司”）：该公司座落于北京市新技 术产业开发区，根据 1988 年 5 月 10 日国务院批准的《北京市新技术产业开发实验区暂 行条例》的规定，所得税按 15%税率征收，并享受以下税收优惠政策（1）企业出口产品 产值达到当年总产值的 40%以上的，经税务部门核定，按 10%税率征收所得税；（2）新 技术企业自开办之日起，三年内免征所得税。经北京市人民政府指定的部门批准，第四 至第六年可按前项规定的税率，减半征收所得税。 安徽中奥环保高科技有限责任公司（以下简称“ 安徽中奥”）和宣城金诚车辆制造 有限公司（以下简称：金诚公司）的所得税按 33%税率征收。 5、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、控股子公司 1、本公司所控制的子公司情况如下： 公司名称 注册 地址 注册 资本 持股 比例 原始 投资额 经营范围 是否 合并 中奥环保高科技有限责 任公司 北京市 海淀区 5,000 万元 51.00% 2,550 万元 工业应用技术、环保技术研制、 开发及相关产品销售等 是 安徽中奥环保高科技有 限责任公司 注 1 安徽省 宣城市 2,000 万元 90.00% 1,800 万元 工业应用技术、环保技术研制、 开发及相关产品销售等 是 宣城金诚车辆制造有限 公司 注 2 安徽省 宣城市 500 万元 90.00% 450 万元 农业运输车、园林机械、电动车 及配件制造、销售 是 注 1、注 2： 安徽中奥和金诚公司系中奥公司的控股子公司。 2、合并范围变化情况 上期纳入合并报表范围的子公司为：中奥公司、安徽中奥和宣城万宇房地产发展有 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 49 页，共 85 页 限公司（以下简称：万宇房产公司）；本期纳入合并报表范围的子公司增加了金诚公司， 减少了万宇房产公司。 本期纳入合并报表范围的子公司增加了金诚公司，主要系中奥公司与自然人股东陈 健于 2005 年 7 月 29 日共同出资 500.00 万元组建了金诚公司，并且投入生产。 本期纳入合并报表范围的子公司减少了万宇房产公司，主要系 2004 年 12 月 28 日 及 2005 年 1 月 14 日本公司与飞彩集团达成协议和补充协议，将本公司持有的万宇房产 公司的 98.52%股权与飞彩集团拥有的土地使用权进行置换。该股权置换涉及的股权及土 地使用权均已办理变更登记手续，按财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规 定》的有关规定，自 2005 年 1 月起本公司不再将其纳入合并范围。 万宇房产公司上期纳入合并会计报表的资产总额为 13,741.34 万元，负债总额为 11,366.47 万元，主营业务收入为 8,776.85 万元，本公司长期股权投资账面价值为 2,551.26 万元。万宇房产公司股权置换后不再纳入合并范围对合并报表的影响为：资产总额减少 11,190.08 万元，负债总额减少 11,366.47 万元， 主营业务收入减少 8,776.85 万元。 五、会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2005.12.31 2004.12.31 现 金 14,755.47 12,115.55 银行存款 135,776,455.99 99,750,059.43 合 计 135,791,211.46 99,762,174.98 货币资金期末较期初增长 36.11%，主要系本期收到 140,000,000.00 元财政补贴款所 致。 2、应收账款 （1）账龄分析 2005.12.31 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 1,641,346.98 0.47 65,206.14 1,576,140.84 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 50 页，共 85 页 1-2 年 12,999,740.46 3.72 949,063.73 12,050,676.73 2-3 年 16,098,803.90 4.60 1,704,953.22 14,393,850.68 3-4 年 44,526,758.87 12.72 30,590,007.46 13,936,751.41 4-5 年 93,460,641.19 26.71 80,245,646.51 13,214,994.68 5 年以上 181,175,723.24 51.78 181,175,723.24 — 合 计 349,903,014.64 100.00 294,730,600.30 55,172,414.34 2004.12.31 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 18,908,493.93 5.00 378,169.88 18,530,324.05 1-2 年 21,881,735.77 5.80 1,531,721.51 20,350,014.26 2-3 年 61,527,779.92 16.30 36,862,747.42 24,665,032.50 3-4 年 92,177,747.40 24.42 69,789,494.54 22,388,252.86 4-5 年 84,009,839.31 22.25 65,882,461.74 18,127,377.57 5 年以上 99,012,168.85 26.23 99,012,168.85 — 合 计 377,517,765.18 100.00 273,456,763.94 104,061,001.24 （2）根据本公司坏账准备计提政策，对应收账款期末余额中因改制而停止经营及破 产清算等已超过诉讼时效的债务单位欠款合计 209,283,922.79 元，采用个别认定法全额计 提了坏账准备。 （3）本期实际核销的应收账款金额为 8,986,954.98 元，系根据公司第三届董事会第 十二次会议决议核销的应收账款。 （4）期末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 （5）应收账款期末余额中欠款前五名金额合计为 52,058,456.34 元，占应收账款总 额的比例为 14.88%。 3、其他应收款 （1）账龄分析 2005.12.31 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 636,015.05 5.77 18,322.53 617,692.52 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 51 页，共 85 页 1-2 年 2,527,021.29 22.92 1,040,130.38 1,486,890.91 2-3 年 1,647,155.77 14.94 1,343,800.83 303,354.94 3-4 年 3,690,911.72 33.48 1,790,223.24 1,900,688.48 4-5 年 1,914,784.83 17.37 908,532.44 1,006,252.39 5 年以上 608,274.65 5.52 608,274.65 — 合 计 11,024,163.31 100.00 5,709,284.07 5,314,879.24 2004.12.31 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 238,275,914.72 79.56 4,703,822.47 233,572,092.25 1-2 年 7,654,377.83 2.56 535,806.45 7,118,571.38 2-3 年 50,572,239.24 16.89 4,045,779.15 46,526,460.09 3-4 年 2,449,874.72 0.82 244,987.47 2,204,887.25 4-5 年 193,962.16 0.06 58,188.65 135,773.51 5 年以上 344,193.75 0.11 344,193.75 — 合 计 299,490,562.42 100.00 9,932,777.94 289,557,784.48 （2）本公司根据往来单位的财务状况和实际偿债能力，对其他应收款期末余额中部 分债务单位的欠款，金额共计人民币 4,307,669.59 元，采用个别认定法全额计提了坏账准 备。 （3）其他应收款期末余额欠款前五名金额合计为 5,930,731.01 元，占其他应收款总 额的比例为 53.80%。 （4）其他应收款余额期末较期初下降 96.32%，主要系：经公司 2005 年第一次临时 股东大会决议同意飞彩集团及安徽飞彩科技工业园建设投资有限公司（以下简称：“ 飞彩 工业园”）为本公司代偿银行债务；飞彩集团承担本公司所欠 233 家债权单位应付款项及 承担本公司因银行债务重组形成的对飞彩工业园欠款，以清偿其占用本公司资金所致。 此事项已在 2005 年 11 月 26 日《证券时报》上公告。 （5）期末其他应收款中应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 飞彩集团欠款 1,815,317.47 元。 4、预付账款 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 52 页，共 85 页 （1） 账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 4,508,999.77 66.86 10,383,095.80 50.12 1-2年 1,323,394.38 19.62 4,586,347.89 22.14 2-3年 911,941.71 13.52 4,823,580.96 23.28 3年以上 — — 925,064.31 4.46 合 计 6,744,335.86 100.00 20,718,088.96 100.00 （2）期末账龄超过 1 年的预付账款 2,235,336.09 元，主要系原材料结算尾款。 （3）预付账款期末较期初下降 67.45%，主要系本公司、飞彩工业园、宣城飞彩拖 拉机厂和皖南机动车辆厂配件厂四方签订《转账协议》，为解决各方相互欠款问题，本公 司将对宣城飞彩拖拉机厂和皖南机动车辆厂配件厂的债权转让给飞彩工业园，以抵偿本 公司所欠飞彩工业园的款项，以及本公司将预付账款中账龄 3 年以上的款项 2,002,117.32 元重分类至其他应收款所致。 （4）期末预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、存货 （1）明细项目 2005.12.31 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 44,170,588.87 15,497,203.66 28,673,385.21 在产品 8,181,444.95 5,440,862.61 2,740,582.34 库存商品 6,153,042.30 2,234,782.58 3,918,259.72 合 计 58,505,076.12 23,172,848.85 35,332,227.27 2004.12.31 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 65,975,160.66 13,831,043.16 52,144,117.50 在产品 79,968,591.38 3,594,580.75 76,374,010.63 库存商品 25,887,434.57 79,376.18 25,808,058.39 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 53 页，共 85 页 合 计 171,831,186.61 17,505,000.09 154,326,186.52 （2）存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 原材料 13,831,043.16 1,666,160.50 — 15,497,203.66 在产品 3,594,580.75 1,846,281.86 — 5,440,862.61 库存商品 79,376.18 2,155,406.40 — 2,234,782.58 合 计 17,505,000.09 5,667,848.76 — 23,172,848.85 （3）存货期末较期初下降 65.95%，主要系原材料出售及上期纳入合并范围内的万 宇房产公司本期未纳入合并范围所致。 6、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保险费 1,149.65 — 1,149.65 — 会议费 138,861.41 193,786.00 332,647.41 — 租赁费 18,350.00 — 18,350.00 — 合 计 158,361.06 193,786.00 352,147.06 — 7、长期股权投资 （1）长期股权投资类别 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 子公司投资 2,114,968.29 — 2,114,968.29 — 其他股权投资 2,215,259.93 — 2,215,259.93 — 合 计 4,330,228.22 — 4,330,228.22 — 长期股权投资本期减少主要系上期纳入合并会计报表范围的子公司万宇房产公司本 期已对外转让，期末未纳入合并报表范围所致。 （2）其中：合并价差 被投资单位 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销额 本期其他减少 期末余额 宣城万宇房地产发展 有限公司 2,671,538.79 2,114,968.29 — — 2,114,968.29 — 合并价差本期其他减少 2,114,968.29 元，主要系上期纳入合并范围的子公司万宇房 产公司本期已对外转让，期末未纳入合并报表范围所致。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 54 页，共 85 页 （3）其他股权投资 被投资单位 初始投资额 期初数 本期增加 本期其他减少 期末余额 投资比例 宣城深广建筑安装有 限公司 注 2,685,363.26 2,215,259.93 — 2,215,259.93 — 48.17% 注：宣城深广建筑安装有限公司系子公司万宇房产公司的联营企业，由于万宇房产 公司本期已对外转让期末未纳入合并报表范围，故其对联营企业的长期股权投资在本期 作其他减少数转出。 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机械设备 180,703,825.73 12,474,754.86 26,197,282.51 166,981,298.08 运输设备 16,476,175.29 787,285.35 3,677,884.00 13,585,576.64 其他设备 6,567,363.48 8,229.33 756,506.00 5,819,086.81 房屋 196,274,171.01 6,318,112.86 10,870,628.95 191,721,654.92 建筑物 23,597,456.45 3,247,340.75 2,344,637.37 24,500,159.83 合 计 423,618,991.96 22,835,723.15 43,846,938.83 402,607,776.28 （2）累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机械设备 53,398,925.27 12,858,973.92 9,068,207.86 57,189,691.33 运输设备 7,620,885.61 1,130,177.56 1,442,431.02 7,308,632.15 其他设备 3,213,645.97 476,530.82 906,551.31 2,783,625.48 房屋 33,939,537.25 4,577,682.54 1,543,725.82 36,973,493.97 建筑物 6,371,047.41 930,346.01 182,278.67 7,119,114.75 合 计 104,544,041.51 19,973,710.85 13,143,194.68 111,374,557.68 （3）固定资产净值 319,074,950.45 291,233,218.60 （4）固定资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期转回 期末数 机械设备 — 470,393.98 — 470,393.98 运输设备 1,092,023.83 — — 1,092,023.83 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 55 页，共 85 页 其他设备 421,090.00 52,317.23 — 473,407.23 房屋 1,392,565.65 1,126,419.37 — 2,518,985.02 建筑物 1,565,343.66 — — 1,565,343.66 合 计 4,471,023.14 1,649,130.58 — 6,120,153.72 （5）固定资产净额 314,603,927.31 — 285,113,064.88 （6）本期固定资产增加额中由在建工程转入数为 14,267,970.30 元。 （7）固定资产抵押情况 ①期末固定资产原价中 33,516 万元的房产和设备已作为向中国建设银行股份有限公 司宣城分行借款的抵押物。截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司向中国建设银行股份有限 公司宣城分行的全部借款本息，已由飞彩集团和飞彩工业园代为偿还，但房产和设备的 解押手续未及时办理。上述房产和设备解押手续于 2006 年 4 月 6 日办理完结。 ②期末固定资产原价中 1,153 万元的房产已作为应付中小债权人款项的抵押物。 9、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少 期末数 资金来源 机电设备 3,585,973.56 — 3,100,480.50 485,493.06 — 借款、募股 理化楼 5,874,065.63 — 5,435,306.86 438,758.77 — 借款、募股 零星工程 3,637,013.15 436,052.79 3,247,340.75 825,725.19 — 自筹、募股 模具工程 840,600.00 947,842.00 756,442.00 1,032,000.00 — 借款、募股 剪草机项目 1,728,400.19 — 1,728,400.19 — — 募股 合 计 15,666,052.53 1,383,894.79 14,267,970.30 2,781,977.02 — 10、无形资产 （1）明细项目 项目 取得 方式 原始价值 期初数 本期增加 本期 转出 本期摊销 期末数 剩余摊 销期限 土地使用权 出让 65,866,762.00 69,169,339.75 27,150,532.82 — 2,071,276.92 94,248,595.65 43-49 年 JOS-100 型系列臭 氧水机所含专利 技术 子公司 股东投入 17,500,000.00 10,354,167.00 — — 845,422.56 9,508,744.44 — 合 计 83,366,762.00 79,523,506.75 27,150,532.82 — 2,916,699.48 103,757,340.09 （2）无形资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 56 页，共 85 页 JOS-100 型系列臭氧水机所含 专利技术 5,352,083.50 4,156,660.94 — 9,508,744.44 合 计 5,352,083.50 4,156,660.94 — 9,508,744.44 （3）期末无形资产中原始价值 5,423 万元的土地使用权已作为向中国建 设银行股份有限公司宣城分行借款的抵押物。截至 2005 年 12 月 31 日止， 本公司向中国建设银行股份有限公司宣城分行的全部借款本息，已由飞彩集 团和飞彩工业园代为偿还，但土地使用权解押手续未及时办理。上述土地使 用权解押手续于 2006 年 4 月 6 日办理完结。 （4）无形资产期末较期初增长 30.47%，主要系以子公司万宇房产公司 98.52%的股权置换飞彩集团拥有的土地使用权，相关土地使用权变更登记手 续在本期办理完结，本期土地使用权增加所致。 11、短期借款 （1）明细项目 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 — 74,505,000.00 抵押借款 — 376,000,000.00 质押借款 — 15,000,000.00 担保借款 — 199,370,000.00 合 计 — 664,875,000.00 （2）短期借款期末较期初下降 100%，主要系本公司的短期借款已由飞 彩集团和飞彩工业园代为偿还所致。 12、 应付票据 票据种类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 — 131,620,000.00 商业承兑汇票 — 37,000,000.00 合 计 — 168,620,000.00 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 57 页，共 85 页 应付票据期末较期初下降 100%，主要系部分银行承兑汇票到期兑付， 部分逾期银行承兑汇票转入短期借款和部分商业承兑汇票转入应付账款，随 债务重组由飞彩集团和飞彩工业园代为偿还所致。 13、应付账款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 应付账款 56,844,409.91 168,338,999.28 （1）应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东单位的款项。 （2）应付账款期末余额中无账龄超过三年以上的大额应付款项。 （3）应付账款期末余额较期初下降 66.23%，主要系本期进行债务重组， 将 233 家中小债权人的债务转由飞彩集团承接，以清偿其占用本公司资金所 致。 14、预收账款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 预收账款 7,697,541.36 31,963,455.34 （1）预收账款期末余额中账龄超过一年的款项为 3,853,770.04 元，主要 系购货单位的结算尾款。 （2）预收账款期末余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东单位的款项。 （3）预收账款期末较期初下降 75.92%，主要系子公司万宇房产公司期 末不再纳入合并报表范围所致。 15、应付工资 项 目 2005.12.31 2004.12.31 应付工资 816,353.07 21,533.91 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 58 页，共 85 页 16、应付福利费 项 目 2005.12.31 2004.12.31 应付福利费 10,834,296.51 11,105,972.97 17、应付股利 项 目 2005.12.31 2004.12.31 安徽飞彩（集团）有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00 社会公众股股利 4,550,000.00 4,550,000.00 合 计 15,050,000.00 15,050,000.00 应付股利系本公司依据 2003 年度股东大会审议通过的《2003 年度利润分配方案》， 决定以 2003 年度末总股本 30,100 万股为基数，按每 10 股派发 0.5 元（含税）现金股利。 由于公司资金困难，暂未支付。 18、应交税金 （1）明细项目 税 种 2005.12.31 2004.12.31 税率 增值税 -26,956,245.43 -32,330,245.40 17%、13% 营业税 — 1,379,645.35 5% 所得税 5,574,940.95 5,678,082.26 33% 城建税 1,668,271.09 1,783,601.16 7%、5% 土地使用税 2,614,096.06 951,636.92 房产税 3,905,004.24 2,603,336.16 个人所得税 1,373,787.69 1,305,228.96 土地增值税 — -41,570.07 合 计 -11,820,145.40 -18,670,284.66 （2）本公司执行的有关税收减免政策，详见本附注“ 三、税项”。 19、其他应交款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 计缴标准 教育费附加 951,706.53 999,626.18 4% 20、其他应付款 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 59 页，共 85 页 项 目 2005.12.31 2004.12.31 其他应付款 201,134,271.20 66,556,845.29 （1）其他应付款余额期末较期初增长 202.20%，主要系飞彩工业园代 本公司偿还银行债务，形成的对飞彩工业园应付款项增加所致。其他应付款 期末余额中应付飞彩工业园的款项为 172,337,827.98 元，因代为偿还银行债 务形成的对飞彩工业园的欠款，飞彩工业园承诺在 12 个月内（2005 年 12 月至 2006 年 11 月）不向本公司收取任何形式的资金占用费。此事项已在 2005 年 11 月 26 日《证券时报》上公告。截至 2006 年 4 月 13 日止，本公司欠飞 彩工业园的款项为 102,737,827.98 元。 （2）其他应付款期末余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位飞彩集团款项为 1,201,466.71 元。 （3）其他应付款期末余额中无账龄超过 3 年以上的大额应付款项。 21、预提费用 项 目 2005.12.31 2004.12.31 备 注 基础配套费 — 350,466.74 利 息 699,654.76 1,178,208.13 未结算 销售服务费 — 499,788.00 合 计 699,654.76 2,028,462.87 预提费用期末较期初下降 65.51%，主要系相关费用本期已结算所致。 22、长期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 抵押借款 — 20,000,000.00 合 计 — 20,000,000.00 长期借款期末较期初下降 100%，主要系借款已由飞彩集团和飞彩工业园代为偿还 所致。 23、股本 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 60 页，共 85 页 （1）明细项目 本期变动增减(+,-) 项 目 期初数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 合 计 期末数 一、未上市流通股份 1.发起人股份 210,000,000.00 — — — — — — 210,000,000.00 其中： (1)国家拥有股份 210,000,000.00 — — — — — — 210,000,000.00 (2)境内法人持有股份 — — — — — — — — (3)境外法人持有股份 — — — — — — — — (4)其他 — — — — — — — — 2.募集法人股 — — — — — — — — 3.内部职工股 — — — — — — — — 4.优先股或其他 — — — — — — — — 未上市流通股份合计 210,000,000.00 — — — — — — 210,000,000.00 二、已上市流通股份 1.境内上市的人民币 普通股 91,000,000.00 — — — — — — 91,000,000.00 2.境内上市的外资股 — — — — — — — — 3.境外上市的外资股 — — — — — — — — 4.其他 — — — — — — — — 已上市流通股份合计 91,000,000.00 — — — — — — 91,000,000.00 三、股份总数 301,000,000.00 — — — — — — 301,000,000.00 （2）截至 2005 年 12 月 31 日止，飞彩集团所持本公司国有股 10,500 万股用于银行 质押借款。银行借款已由飞彩集团和飞彩工业园代为清偿，股权解押材料已交本公司， 但本公司尚未到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解押手续。 截至 2005 年 12 月 31 日止，飞彩集团所持本公司国有股 8,500 万股被司法冻结，分 别为中国建设银行股份有限公司宣城分行申请司法冻结国有股 3,500 万股；常柴股份有 限公司申请司法冻结国有股 3,000 万股；中国光大银行合肥分行申请司法冻结国有股 1,360 万股；兴业银行上海长宁支行申请司法冻结国有股 500 万股；无锡市舜特焊管有限 公司申请司法冻结国有股 140 万股。被司法冻结的 8,500 万股国有股占公司总股本的 28.24%。2006 年 4 月 13 日，接控股股东飞彩集团通知，该公司所持本公司国有股中尚 有 4,540 万股被司法冻结。 24、资本公积 （1）明细项目 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 360,114,686.94 — — 360,114,686.94 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 61 页，共 85 页 关联交易差价 — 6,017,144.41 — 6,017,144.41 其他资本公积 3,111,904.77 384,864,849.45 — 387,976,754.22 合 计 363,226,591.71 390,881,993.86 — 754,108,585.57 （2）关联交易差价本期增加 6,017,144.41 元系向控股股东飞彩集团收取的超过一年 期定期银行存款利息的资金占用费。 （3）其他资本公积本期增加 384,864,849.45 元，其中飞彩工业园豁免债务增加 380,000,000.00 元，债务重组增加 3,686,280.40 元，无需支付的款项增加 1,178,569.05 元。 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 18,471,001.59 — 110,007.07 18,360,994.52 法定公益金 18,471,001.59 — 110,007.07 18,360,994.52 合 计 36,942,003.18 — 220,014.14 36,721,989.04 盈余公积本期减少 220,014.14 元，主要系子公司万宇房产公司期末不再纳入合并报 表范围，原按股权比例计提的子公司盈余公积在期末转回。 26、未分配利润 项 目 2005 年度 2004 年度 期初未分配利润 -776,065,971.02 -434,778,172.00 其他转入 220,014.14 — 加：净利润 7,327,846.18 -326,065,006.40 减：提取法定盈余公积金 — 86,396.31 提取法定公益金 — 86,396.31 应付普通股股利 — 15,050,000.00 期末未分配利润 -768,518,110.70 -776,065,971.02 备注：本公司对 2004 年报的期末未分配利润调增了 3,084,791.37 元，主要系本期收 取飞彩集团资金占用费中按占用期间计算应属于上期的部分。 27、主营业务收入 （1）明细项目 类 别 2005 年度 2004 年度 农用车 49,516,014.89 203,681,424.02 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 62 页，共 85 页 园林机械 3,526,723.21 7,301,764.93 空气净化消毒装置 703,027.89 3,398,380.55 房地产 — 87,768,474.56 合 计 53,745,765.99 302,150,044.06 （2）本期对前五名客户销售收入为 13,706,250.27 元，占公司主营业务收入总额的 25.50%。 （3）本期主营业务收入较上期下降 82.21%，主要系农用车产品产销量急剧下滑， 2005 年度基本停产和子公司万宇房产公司从 2005 年 1 月起未纳入合并范围所致。 （4）本公司因银行帐户、资产被查封及资金困难等原因主营业务基本停止，为尽 快恢复主营业务，于 2005 年 7 月通过子公司中奥公司出资 450.00 万元，控股 90%设立 金诚公司，由该公司租赁本公司厂房、设备恢复农用运输车的生产。 28、主营业务成本 类 别 2005 年度 2004 年度 农用车 51,465,792.52 256,060,200.90 园林机械 6,428,302.13 8,123,063.41 空气净化消毒装置 1,340,913.58 1,692,279.09 房地产 — 77,293,205.31 合 计 59,235,008.23 343,168,748.71 主营业务成本本期较上期下降 82.74%，主要系主营业务收入减少，主营业务成本相 应减少所致。 29、主营业务税金及附加 项 目 2005 年度 2004 年度 营业税 — 3,915,286.95 城建税 2,910.70 273,851.26 教育费附加 1,247.44 123,826.61 合 计 4,158.14 4,312,964.82 本期主营业务税金及附加较上期下降 99.90%，主要系上期纳入合并范围的子公司万 宇房产公司本期未纳入合并范围所致。 30、其他业务利润 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 63 页，共 85 页 2005 年度 业务种类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 38,621,946.57 36,140,877.53 2,481,069.04 租赁 2,665,074.00 1,364,993.65 1,300,080.35 合作生产 * 102,276,577.41 100,671,537.37 1,605,040.04 合 计 143,563,597.98 138,177,408.55 5,386,189.43 2004 年度 业务种类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 100,339,244.69 118,331,980.12 -17,992,735.43 劳务 3,209,220.81 3,855,607.02 -646,386.21 租赁 1,029,833.70 56,823.16 973,010.54 合 计 104,578,299.20 122,244,410.30 -17,666,111.10 * 本公司因银行帐户、资产被查封及资金困难等原因主营业务基本停止，为尽快恢复 生产，解决资金困难，巩固“ 飞彩” 牌农用车市场份额，2005 年初本公司与宣城百诚车 辆制造有限公司签订了《合作生产协议》，合作生产部分型号的“ 飞彩” 牌三轮农用运输 车，上述事项本公司已在 2005 年 2 月 19 日《证券时报》上公告。 31、营业费用 项 目 2005 年度 2004 年度 营业费用 4,628,429.45 14,385,418.79 营业费用本期较上期下降 67.83%，发生额较上年同期减少 975.70 万元，主要系公 司主要产品停产，相关费用相应下降所致。营业费用减少主要系以下原因形成： （1）广告及宣传费下降 146.19 万元； （2）运输费下降 87.89 万元； （3）差旅费下降 154.88 万元； （4）销售承包费下降 272.13 万元。 32、管理费用 项 目 2005 年度 2004 年度 管理费用 58,696,655.79 233,999,822.64 管理费用本期较上期下降 74.92%，发生额较上年同期减少 17,530.31 万元，主要系 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 64 页，共 85 页 以下原因形成： （1）计提的坏账准备减少 12,252.41 万元； （2）存货盘亏减少 3,366.53 万元； （3）存货跌价准备计提减少 1,270.50 万元。 33、财务费用 （1）明细项目 类 别 2005 年度 2004 年度 利息支出 66,225,985.14 32,901,086.89 减：利息收入 5,718,289.56 11,688,071.02 汇兑损失 — — 其他 1,832.55 -1,280,442.02 合 计 60,509,528.13 19,932,573.85 （2）财务费用本期较上期增长 203.57%，主要系银行借款逾期利息增加所致。 34、投资收益 类 别 2005 年度 2004 年度 期末调整的被投资单位所有者权益 净增减的金额 — -486,190.94 出售子公司股权收益 — -1,325,230.08 股权投资差额摊销 — -267,153.84 其他收益 — 22,763.78 合 计 — -2,055,811.08 35、补贴收入 类 别 2005 年度 2004 年度 财政补贴 140,000,000.00 — 合 计 140,000,000.00 — 补贴收入系依据宣城市人民政府宣政秘[2005]155 号文《关于同意给予安徽飞彩车辆 股份有限公司财政补贴的复函》，公司在本期已实际收到的财政补贴资金。 36、营业外收入 类 别 2005 年度 2004 年度 固定资产盘盈 2,514,489.51 — 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 65 页，共 85 页 处理固定资产净收益 50,414.21 321,512.59 处理无形资产净收益 — 652,202.00 罚没收入 257,584.75 8,676.00 其他收入 — 464,278.70 合 计 2,822,488.47 1,446,669.29 营业外收入本期较上期增长 95.10%，主要系固定资产盘盈所致。 37、营业外支出 类 别 2005 年度 2004 年度 处理固定资产净损失 421,954.19 118,193.46 固定资产盘亏 729,222.82 — 停工损失 12,988,944.30 — 计提的固定资产减值准备 1,649,130.58 — 计提的无形资产减值准备 4,156,660.94 — 其他支出 921,981.06 270,004.13 合 计 20,867,893.89 388,197.59 营业处支出本期较上期增长 5,275.59%，主要系本期停工损失及计提固定资产减值准 备和无形资产减值准备所致。 38、本期收到的其他与经营活动有关的现金为 145,111,378.04 元，主要项目列示如 下： 项 目 2005 年度 政府补贴 140,000,000.00 单位往来 4,500,000.00 39、本期支付的其他与经营活动有关的现金为 13,025,630.75 元，主要项目列示如下： 项 目 2005 年度 8,891,046.71 770,000.00 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 66 页，共 85 页 办公费 679,300.84 运输费 581,962.35 差旅费 567,082.32 其他 389,614.90 修理费 330,163.62 业务招待费 267,133.79 退还临时工押金 141,770.00 40、本期收到的其他与投资活动有关的现金为 315,051.19 元，主要项目列示如下： 项 目 2005 年度 存款利息 315,051.19 41、支付的其他与投资活动有关的现金为 9,367,609.86 元, 主要项目列示如下： 项 目 2005 年度 本期未纳入合并范围子公司的货币资金期初余额 9,367,609.86 42、本期收到的其他与筹资活动有关的现金为 400,000.00 元，主要项目列示如下： 项 目 2005 年度 国家重点新产品补助资金 200,000.00 科技三项费用 200,000.00 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 2005.12.31 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 1,066,145.37 0.31 21,322.91 1,044,822.46 1-2 年 12,957,716.91 3.76 907,040.18 12,050,676.73 2-3 年 15,645,489.87 4.54 1,251,639.19 14,393,850.68 3-4 年 44,421,780.87 12.89 30,485,029.46 13,936,751.41 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 67 页，共 85 页 4-5 年 90,580,932.59 26.30 77,365,937.91 13,214,994.68 5 年以上 179,805,923.24 52.20 179,805,923.24 — 合 计 344,477,988.85 100.00 289,836,892.89 54,641,095.96 2004.12.31 账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 15,935,042.99 4.49 318,700.86 15,616,342.13 1-2 年 20,827,515.45 5.86 1,457,926.08 19,369,589.37 2-3 年 49,368,923.12 13.90 35,890,038.87 13,478,884.25 3-4 年 89,211,387.93 25.12 69,492,858.59 19,718,529.34 4-5 年 80,893,754.39 22.78 64,947,636.27 15,946,118.12 5 年以上 98,912,168.85 27.85 98,912,168.85 — 合 计 355,148,792.73 100.00 271,019,329.52 84,129,463.21 （2）根据本公司坏账准备计提会计政策，对应收账款期末余额中因改制而停止经营 及破产清算等已超过诉讼时效的债务单位欠款合计 204,401,058.61 元，采用个别认定法 全额计提了坏账准备。 （3）本期实际核销的应收账款金额为 8,986,954.98 元，系根据公司第三届董事会第 十二次会议决议核销安徽省加林农机有限责任公司坏账。 （4）期末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 （5）期末应收账款余额前五名合计 52,058,456.34 元，占应收账款总额的比例为 15.11%。 2、其他应收款 （1）账龄分析 2005.12.31 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 218,853.38 4.55 4,377.07 214,476.31 1-2 年 1,301,782.77 27.07 346,544.64 955,238.13 2-3 年 705,188.99 14.67 688,280.36 16,908.63 3-4 年 1,506,898.62 31.34 942,689.86 564,208.76 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 68 页，共 85 页 4-5 年 655,738.79 13.63 355,818.63 299,920.16 5 年以上 420,138.93 8.74 420,138.93 — 合 计 4,808,601.48 100.00 2,757,849.49 2,050,751.99 2004.12.31 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 224,465,373.87 82.86 4,427,611.65 220,037,762.22 1-2 年 804,082.41 0.30 56,285.77 747,796.64 2-3 年 45,117,296.34 16.65 3,609,383.71 41,507,912.63 3-4 年 104,207.32 0.04 10,420.73 93,786.59 4-5 年 193,962.16 0.07 58,188.65 135,773.51 5 年以上 226,176.82 0.08 226,176.82 — 合 计 270,911,098.92 100.00 8,388,067.33 262,523,031.59 （2）本公司根据往来单位的财务状况和实际偿债能力，对其他应收款期末余额中 部分债务单位的欠款，金额共计人民币 2,068,736.46 元，采用个别认定法全额计提了坏 账准备。 （3）期末其他应收款前五名金额合计 2,002,376.15 元，占其他应收款总额的比例为 41.64%。 （4）其他应收款期末较期初下降 98.23%，主要系：经公司 2005 年第一次临时股东 大会决议同意飞彩集团及飞彩工业园为本公司代偿银行债务；飞彩集团承担本公司所欠 233 家债权单位应付款项及承担本公司因银行债务重组形成的对飞彩工业园欠款，以清 偿其占用本公司资金所致。此事项已在 2005 年 11 月 26 日《证券时报》上公告。 （5）其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资类别 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 子公司投资 43,020,790.85 — 34,357,879.10 8,662,911.75 合 计 43,020,790.85 — 34,357,879.10 8,662,911.75 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 69 页，共 85 页 （2）按权益法核算的子公司投资（不含股权投资差额）列示如下： 被投资 单位 投资 期限 投资 比例 初始投资额 期初数 本期权益 增减额 累计权益 增减额 本期减少额 期末数 中奥环保高 科技有限责 任公司 20 年 51% 25,500,000.00 17,508,158.03 -8,845,246.28 -16,837,088.25 — 8,662,911.75 宣城万宇房 地产发展有 限公司 — 98.52% 21,976,755.86 23,397,664.53 — 1,420,908.67 23,397,664.53 — 合 计 47,476,755.86 40,905,822.56 -8,845,246.28 -15,416,179.58 23,397,664.53 8,662,911.75 （3）股权投资差额 被投资单位 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销额 本期减少 期末余额 宣城万宇房地产发展 有限公司 2,671,538.79 2,114,968.29 — — 2,114,968.29 — （4）长期股权投资本期减少系本公司将持有的万宇房产公司的 98.52%股权与飞彩 集团拥有的土地使用权进行置换所致。 4、主营业务收入 （1）明细项目 类 别 2005 年度 2004 年度 农用车 7,493,892.33 203,681,424.02 园林机械 3,526,723.21 7,301,764.93 合 计 11,020,615.54 210,983,188.95 （2）本期主营业务收入较上期下降 94.78%，主要系农用车产品产销量急剧下滑, 本 公司 2005 年度基本停产所致。 5、主营业务成本 类 别 2005 年度 2004 年度 农用车 12,735,656.00 256,060,200.90 园林机械 6,428,302.13 8,123,063.41 合 计 19,163,958.13 264,183,264.31 主营业务成本本期较上期下降 92.75%，主要系主营业务收入减少，主营业务成本相 应减少所致。 6、投资收益 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 70 页，共 85 页 类 别 2005 年度 2004 年度 期末调整的被投资单位所有者 权益净增减的金额 -8,845,246.28 -6,009,047.97 股权投资差额摊销 — -267,153.84 短期投资收益 — -9,036.22 合 计 -8,845,246.28 -6,285,238.03 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册 地址 主营业务 与本企 业关系 经济类型 法定 代表人 安徽飞彩（集团）有 限公司 安徽省 宣城市 农用机动运输车、链条制造、销售；汽 车、挂车、农机修理；农用三轮、四轮 车出口。 母公司 国有 经济 张千水 中奥环保高科技有 限责任公司 北京市 海淀区 工业应用技术、环保技术研制、开发及 相关产品销售等 子公司 有限责任 公司 叶振平 安徽中奥环保高科 技有限责任公司 安徽省 宣城市 工业应用技术、环保技术研制、开发及 相关产品销售等 中奥环保的 子公司 有限责任 公司 洪理芳 宣城金诚车辆制造 有限公司 安徽省 宣城市 农用运输车、园林机械、电动车及配件 制造、销售，农机修理 中奥环保的 子公司 有限责任 公司 曹明生 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安徽飞彩（集团）有限公司 158,000,000.00 — — 158,000,000.00 中奥环保高科技有限责任公司 50,000,000.00 — — 50,000,000.00 安徽中奥环保高科技有限责任公司 20,000,000.00 — — 20,000,000.00 宣城金诚车辆制造有限公司 — 5,000,000.00 — 5,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 71 页，共 85 页 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 安徽飞彩（集团） 有限公司 210,000,000.00 69.77 — — — — 210,000,000.00 69.77 中奥环保高科技有 限责任公司 25,500,000.00 51.00 — — — — 25,500,000.00 51.00 安徽中奥环保高科 技有限责任公司 18,000,000.00 90.00 — — — — 18,000,000.00 90.00 宣城金诚车辆制造 有限公司 — — 4,500,000.00 90.00 — — 4,500,000.00 90.00 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 皖南机动车辆厂配件厂 同受母公司控制 宣城飞彩拖拉机厂 同受母公司控制 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 同受母公司控制 安徽飞彩科技工业园建设投资有限公司 同受母公司控制 安徽飞彩车身有限公司 同受母公司控制 安徽飞彩物流有限公司 同受母公司控制 深圳市龙邦创业投资有限公司 同受母公司控制 上海东之杰投资管理有限公司 同受母公司控制 （二）关联方交易 1、采购货物 （1）定价政策：根据市场价格确定。 （2）向关联方采购货物明细资料如下： 2005 年度 2004 年度 企业名称 货物名称 金额 占本期采 购百分比 金额 占本期采 购百分比 安徽飞彩（集团）有限公司 材料 — — 70,877,967.52 10.69 皖南机动车辆厂配件厂 材料 946.00 0.00 14,845,146.49 2.24 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 材料 119,936.00 0.16 1,093,894.00 0.16 2、销售货物 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 72 页，共 85 页 （1）定价政策：根据市场价格确定。 （2）向关联方销售货物明细资料如下： 2005 年度 2004 年度 企业名称 货物名称 金额 占本期销 货百分比 金额 占本期销 货百分比 农用车 — — 381,964.00 0.08 房地产 — — 2,574,192.00 0.63 安徽飞彩（集团）有限公司 材料 12,521,603.50 5.12 7,466.38 0.00 皖南机动车辆厂配件厂 材料 59,249.00 0.02 7,068,882.57 1.49 宣城飞彩拖拉机厂 材料 10,352.75 0.00 713,929.52 0.15 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 农用车 532,910.00 0.23 1,145,134.00 0.25 3、关联方应收应付款项余额 会计科目 关联方名称 2005.12.31 2004.12.31 安徽飞彩（集团）有限公司 — 1,047,986.77 应收账款 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 — 30,776.00 安徽飞彩（集团）有限公司 1,815,317.47 253,889,442.22 皖南机动车辆厂配件厂 — 21,202.91 其他应收款 安徽飞彩科技工业园建设投资有限公司 — 10,170,333.29 宣城飞彩拖拉机厂 — 5,800,678.77 预付账款 皖南机动车辆厂配件厂 — 3,452,818.65 安徽飞彩集团安吉车辆有限公司 685,628.75 956,315.55 应付账款 安徽飞彩（集团）有限公司 — 6,505,000.00 其他应付款 安徽飞彩（集团）有限公司 1,201,466.71 499,572.50 其他应付款 安徽飞彩科技工业园建设投资有限公司 172,337,827.98 — 预收账款 皖南机动车辆厂配件厂 — 68,820.51 应付股利 安徽飞彩（集团）有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00 应付票据 安徽飞彩(集团)有限公司 — 10,000,000.00 4、其他关联交易 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 73 页，共 85 页 （1）综合服务 根据本公司与飞彩集团签订的《综合服务协议》，本期支付飞彩集团综合服务费 30 万元。 （2）资金往来 2005 年度本公司与飞彩集团共发生资金往来 1,274 万元，此款项在 2005 年末飞彩 集团已偿还。 （3）代偿债务 代偿银行债务 根据与中国建设银行股份有限公司宣城分行、中国工商银行宣城分行营业部、中国 银行股份有限公司宣城分行、上海浦东发展银行芜湖分行、中国光大银行合肥分行、中 国光大银行股份有限公司南京分行、中信实业银行南京分行及深圳发展银行上海外滩支 行 等 八 家 银 行 签 订 《 代 偿 债 务 协 议 》， 由 飞 彩 工 业 园 代 本 公 司 清 偿 银 行 债 务 712,812,940.66 元，由飞彩集团代本公司清偿银行债务 90,230,033.32 元。具体如下： ① 2005 年 11 月 25 日，本公司与中国建设银行股份有限公司宣城分行签订《代偿 债务协议》，由飞彩工业园以其位于宣城市经济开发区飞彩工业园内的土地使用权抵偿本 公司欠该行的借款本金及利息等合计 309,030,298.14 元，截至 2005 年 12 月 31 日止， 相关抵债土地使用权证已过户。 ② 2005 年 11 月 11 日，本公司与中国工商银行宣城分行营业部签订《代偿债务协 议》，由飞彩工业园以其位于宣城市经济开发区飞彩工业园内的土地使用权抵偿本公司欠 该行的借款本金及利息 14,346,891.00 元，由飞彩集团以其土地使用权抵偿本公司欠该 行的借款本金及利息 90,230,033.32 元，合计抵偿该行借款本金及利息等合计 104,576,924.32 元。截至 2005 年 12 月 31 日止，相关抵债土地使用权证已过户。 ③ 2005 年 11 月 23 日，本公司与中国银行股份有限公司宣城分行签订《代偿债务 协议》，由飞彩工业园以其位于宣城市经济开发区飞彩工业园内的土地使用权抵偿本公司 欠该行的借款本金及利息合计 58,758,211.00 元。截至 2005 年 12 月 31 日止，相关抵债 土地使用权证已过户。 ④ 2005 年 11 月 25 日，本公司与上海浦东发展银行芜湖分行签订《代偿债务协议》， 由飞彩工业园以其位于宣城市经济开发区飞彩工业园内的土地使用权抵偿本公司欠该行 的借款本金及利息合计 91,264,655.29 元。截至 2005 年 12 月 31 日止，相关抵债土地使 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 74 页，共 85 页 用权证已过户。 ⑤ 2005 年 11 月 16 日，本公司与中国光大银行合肥分行签订《代偿债务协议》，由 飞彩工业园以其位于宣城市经济开发区飞彩工业园内的土地使用权抵偿本公司欠该行的 借款本金及利息合计 75,127,761.26 元。截至 2005 年 12 月 31 日止，相关抵债土地使用 权证已过户。 ⑥ 2005 年 11 月 14 日，本公司与中国光大银行股份有限公司南京分行签订《代偿 债务协议》，由飞彩工业园以其位于宣城市经济开发区飞彩工业园内的土地使用权抵偿本 公司欠该行的借款本金及利息合计 20,989,794.34 元，截至 2005 年 12 月 31 日止，相关 抵债土地使用权证已过户。 ⑦ 2005 年 11 月 24 日，本公司与中信实业银行南京分行签订《代偿债务协议》，由 飞彩工业园以其位于宣城市经济开发区飞彩工业园内的土地使用权抵偿本公司欠该行的 借款本金及利息合计 33,565,076.40 元。截至 2005 年 12 月 31 日止，相关抵债土地使用 权证已过户。 ⑧ 2005 年 11 月 17 日，本公司与深圳发展银行上海外滩支行签订《代偿债务协议》， 由飞彩工业园以其位于宣城市经济开发区飞彩工业园内的土地使用权抵偿本公司欠该行 的借款本金及利息合计 109,730,253.23 元。截至 2005 年 12 月 31 日止，相关抵债土地 使用权证已过户。 承担中小债权人债务 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司分别与青岛安利橡胶有限公司等 233 家中小债权 人签订协议，上述 233 家中小债权人同意将对本公司的债权转由飞彩集团承担，款项共 计 74,838,236.01 元；本公司分别与常柴股份有限公司等 2 家中小债权人签订协议，上 述 2 家中小债权人同意将对本公司的债权转由飞彩工业园承担，款项共计 8,121,825.16 元。 （4）债务转移 2005 年 11 月 25 日，本公司与飞彩工业园和飞彩集团签订协议，飞彩工业园同意将 对本公司债权中的 117,919,206.29 元转由飞彩集团承担，用于抵偿飞彩集团占用本公司 的资金。 （5）资金占用费 ①本公司与飞彩集团就资金占用费收取达成以下协议：本公司同意以同期银行贷款 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 75 页，共 85 页 利率收取资金占用费，共计收取 14,388,030.00 元。该资金占用费已通过飞彩集团代本 公司偿还银行债务及承担中小债权人债务的形式结清。 ②本公司与飞彩工业园签订协议，对因飞彩工业园代本公司偿还银行债务形成的， 在飞彩集团承担 117,919,206.29 元债务后的剩余债务，飞彩工业园承诺在协议生效后， 一年内不对本公司收取任何形式的资金占用费。 上述关联交易事项亦是重大债务重组事项，此事项已在 2005 年 11 月 26 日《证券时 报》上公告。 （6）豁免债务 根据 2005 年 12 月 26 日宣政秘[2005]158 号《关于同意豁免安徽飞彩车辆股份有限 公司部分债务的复函》的精神，飞彩工业园豁免了本公司 380,000,000.00 元的债务。此 事项已在 2005 年 12 月 28 日《证券时报》上公告。 （7）资产抵债 2005 年 12 月 29 日本公司与飞彩工业园签订的《抵债协议》，将账面价值 14,684,526.66 元模具一套转让给飞彩工业园，抵偿欠款 14,700,000.00 元；将账面价 值 13,900,000.09 元存货转让给飞彩工业园，抵偿欠款 13,900,000.09 元。此事项已在 2005 年 12 月 30 日《证券时报》上公告。 （8）转账协议 2005 年 12 月 30 日本公司与飞彩工业园、皖南机动车辆厂配件厂、宣城飞彩拖拉机 厂四方签订《转账协议》，四方一致同意将本公司对皖南机动车辆厂配件厂的应收款项 3,513,792.65 元，对宣城飞彩拖拉机厂的应收款项 5,811,031.52 元转让给飞彩工业园， 用于抵偿飞彩工业园代本公司偿还的债务。 （三）关于与飞彩集团进行资产置换的关联交易 2004 年 12 月 28 日，本公司与飞彩集团达成协议，将本公司持有的万宇房产公司的 76%股权，与飞彩集团拥有的土地证号为：宣国用（2004）字第 656 号的土地使用权进行 置换。本公司同意将所持万宇房产公司 76%股权以人民币 1,901.74 万元转让给飞彩集团， 飞彩集团同意受让。飞彩集团同意将所拥有的土地证号为宣国用（2004）字第 656 号的 土地使用权以人民币 2,629.05 万元转让给本公司，本公司同意受让。两者之间的差价 727.31 万元，本公司应在 2005 年 1 月 31 日前以现金方式支付给飞彩集团。涉及的税费 由各自承担。双方自行履行其内部批准手续，协议经双方签订后立即生效。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 76 页，共 85 页 2005 年 1 月 14 日，本公司与飞彩集团签订资产置换补充协议，将剩余的万宇房产 公司 22.52%的股权转让给飞彩集团，依据安徽华普会计师事务所出具的审计报告（华普 审字[2004]0747 号），转让价格确定为人民币 563.52 万元，飞彩集团以现金方式支付。 根据双方 2004 年 12 月 28 日签订的资产置换协议书，本公司尚欠飞彩集团资产置换差额 部分价款 721.31 万元，飞彩集团同意将本次股权转让价款 563.52 万元从中扣除，余款 已于 2005 年 12 月 31 日支付完毕。 该次资产置换涉及的股权及土地使用权已办理变更登记手续，变更后的土地证号为： 宣国用(2006)第 0083 号。 七、或有事项 除本附注十二、诉讼事项所列未决诉讼外，截至 2005 年 12 月 31 日止本公司无需要 披露的其他重大或有事项。 八、承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 （1）根据本公司第三届董事会第十二次会议关于 2005 年度利润分配预案：鉴于公 司尚有较大金额的未弥补亏损，故 2005 年度拟不进行利润分配，亦不进行资本公积金转 增股本。 （3）除上述事项外，截止 2006 年 4 月 13 日，本公司无需披露的其他资产负债表日 后事项中的非调整事项。 十、债务重组 （一）如附注六（二）4、（3）所述，本公司与中国建设银行股份有限公司宣城分行 等八家银行签订《代偿协议》，本公司欠上述八家银行借款本息共计 803,042,973.98 元， 由飞彩工业园和飞彩集团代为偿还，其中飞彩工业园以其位于宣城市经济开发区飞彩工 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 77 页，共 85 页 业园内的土地使用权代偿 712,812,940.66 元；飞彩集团以拥有的土使用权代偿 90,230,033.32 元。债务重组已完成，本公司与上述八家银行之间债权债务终结。此项 债务重组事项，形成飞彩工业园对本公司的债权 712,812,940.66 元，形成飞彩集团对本 公司的债权 90,230,033.32 元。 （二）如附注六（二）4、（3）所述，截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司分别与青 岛安利橡胶有限公司等 235 家中小债权人及代偿方之间签订了《代偿协议》和以实物抵 债协议。上述债务重组涉及的债务总额为 83,495,061.17 元，其中以账面价值 516,982.89 元实物资产抵偿债务 535,000.00 元，形成资本公积 18,017.11 元；233 家中小债权人总 额为 74,838,236.01 元的债务转由飞彩集团承担；2 家中小债权人总额 8,121,825.16 元 的债务转由飞彩工业园承担。此项债务重组事项，形成飞彩工业园对本公司的债权 8,121,825.16 元，形成飞彩集团对本公司的债权 74,838,236.01 元。 （三）如附注六（二）4、（4）所述，本公司与飞彩集团、飞彩工业园三方签订协议， 本公司所欠飞彩工业园债务中的 117,919,206.29 元转由飞彩集团承担。 （四）如附注六（二）4、（6）所述，根据 2005 年 12 月 26 日宣政秘[2005]158 号 《关于同意豁免安徽飞彩车辆股份有限公司部分债务的复函》的精神，飞彩工业园豁免 了本公司 38,000 万元的债务，此事项形成资本公积 38,000 万元。 （五）如本附注六（二）4、（7）所述，2005 年 12 月 29 日本公司与飞彩工业园签 订《抵债协议》，将账面价值 14,684,526.66 元模具一套转让给飞彩工业园，抵偿欠款 14,700,000.00 元；将账面价值 13,900,000.09 元存货转让给飞彩工业园，抵偿欠款 13,900,000.09 元。此项债务重组形成资本公积 15,473.34 元。 （六）如本附注六（二）4、（8）所述，2005 年 12 月 30 日本公司与飞彩工业园、 皖南机动车辆厂配件厂、宣城飞彩拖拉机厂四方签订《转账协议》，四方一致同意将本公 司对皖南机动车辆厂配件厂的应收款项 3,513,792.65 元，对宣城飞彩拖拉机厂的应收款 项 5,811,031.52 元转让给飞彩工业园，用于抵偿飞彩工业园代本公司偿还的债务。 （七）截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司分别与宣州市政工程公司等 10 家债权人 签订《债务重组协议》，上述 10 家债权人同意本公司以 378,270.40 元现金偿付 3,956,920.18 元的债务，协议履行完毕后，本公司与各方债权人的债权债务关系终止， 任何一方不得再向对方主张任何权利。此债务重组事项已完成，形成资本公积 3,578,649.78 元。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 78 页，共 85 页 （八）其他债务重组 本公司以账面价值为 96,800.00 的实物资产抵偿债务 170,940.17 元，形成资本公积 74,140.17 元。 十一、非货币性交易 如附注六（三）所述，根据本公司与飞彩集团签订的资产置换协议，本公司将持有 的万宇房产公司 98.52%的股权与飞彩集团 165,348.85 平方米土地使用权进行置换，本 次置换涉及的万宇房产公司净资产及土地使用权已经审计或评估。资产置换日，本公司 对万宇房产公司长期投资的账面价值为 25,512,632.82 元，本次交易本公司应向飞彩集 团支付的补价为 1,637,900.00 元，根据非货币性交易准则，换入土地使用权的入账价值 确定为 27,150,532.82 元。该次交易事项已完成，涉及的股权及土地使用权已办理变更 登记手续。 十二、诉讼事项 （一）重大债务诉讼情况 1、中国光大银行合肥分行诉本公司 7,000 万元贷款本息案 此案已终结，本公司欠中国光大银行合肥分行贷款本息已由飞彩工业园代为偿还， 本公司与中国光大银行合肥分行的债务已结清。 2、中国建设银行股份有限公司宣城分行诉本公司 19,379.82 万元贷款本息案 此案已终结，本公司欠中国建设银行股份有限公司宣城分行贷款本息已由飞彩工业 园代为偿还，本公司与中国建设银行股份有限公司宣城分行的债务已结清。 3、中信实业银行南京分行诉本公司 3,100 万元贷款本息案 此案已终结,本公司欠中信实业银行南京分行贷款本息已由飞彩工业园代为偿还，本 公司与中信实业银行南京分行的债务已结清。 4、中国银行股份有限公司宣城市分行诉本公司 5,500 万元贷款本息案 此案已终结，本公司欠中国银行股份有限公司宣城市分行贷款本息已由飞彩工业园 代为偿还，本公司与中国银行股份有限公司宣城市分行债权债务已结清。 5、上海浦东发展银行芜湖支行诉本公司 5,200 万元贷款本息案 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 79 页，共 85 页 此案已终结，本公司欠上海浦东发展银行芜湖支行贷款本息已由飞彩工业园代为偿 还，本公司与上海浦东发展银行芜湖支行的债务已结清。 6、中国光大银行南京分行诉本公司 1,500 万元票款及利息案 原告已撤诉，本公司欠中国光大银行南京分行票款及利息已由飞彩工业园代为偿还， 本公司与中国光大银行南京分行债权债务终结。 7、兴业银行上海长宁支行诉本公司 1,000 万元票款及利息案 2005 年 1 月 13 日、2005 年 2 月 23 日、2005 年 3 月 18 日兴业银行上海长宁支行分 别提出诉讼，要求飞彩集团偿还 1,000 万元商业汇票款，将本公司列为第三被告。该案 件截至 2006 年 4 月 13 日止，已由飞彩集团以债务重组的形式进行清偿，剩余部分兴业 银行上海长宁支行放弃对飞彩集团和本公司的追偿权利。 8、常柴股份有限公司柴油机货款 1,028.70 万元诉讼案 2005 年 4 月 30 日常州市中级人民法院送达（2005）常民二初第 051 号财产保全民 事裁定书，冻结本公司、飞彩集团的银行存款 1,050.00 万元或查封相应价值的财产。2005 年 11 月 30 日常柴股份有限公司已撤诉，并解除财产保全。其中属于本公司的所欠款项 已通过签订《代偿债务协议》，由飞彩工业园代为偿还。 9、常州常发动力机械有限公司柴油机货款 428.40 万元诉讼案 2005 年 7 月 26 日宣城市中级人民法院下达(2005)宣中民二初字第 39 号民事判决 书，判决本公司支付常州常发动力机械有限公司货款 428.40 万元及案件受理费、财产保 全费 6.37 万元。2005 年 12 月 15 日本公司与常州常发动力机械有限公司签订执行和解 协议，本公司向常州常发动力机械公司支付人民币 43.00 万元，余款由飞彩工业园代为 偿还，此案已结清。 10、其他债务诉讼情况，列表如下： 原 告 诉讼请求 判决情况 备注 安徽省池州市新宇机械制造有 限公司 支付货款 41,244.28 元 支付货款 沧州金源散热器有限公司 支付 111,244 元及违约金 支付货款 温岭市海博输送设备有限公司 支付流水线价款 486,412.00 元 及违约金 支付货款 款项结清 江苏大通风机股份有限公司 偿还货款 12,5660.00 元 原告撤诉 南京万向传动轴有限公司 偿还货款 166,796.25 元 已结案 2006 年 1 月结清 天长市创普电子厂 偿还货款 163,207.5 元 支付货款 天津市保利多工贸有限公司 支付票款 200 万元及利息 支付款项 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 80 页，共 85 页 常州市玻力玻璃制作有限公司 支付货款 45,977.70 元 支付货款 风神轮胎股份有限公司 支付 3,941,095.00 元及案件受 理费 已和解 中国神马集团橡胶轮胎有限责 任公司 支付欠款 5,511,367.34 元及利 息 支付款项 已付 200 万元 山东省三利轮胎制造有限公司 支付货款 859,019.20 元 支付货款 常州齿轮厂 支付加工款 205,958.50 元 支付货款 宣城市金属材料总公司 支付货款 193,597.47 元及利息 支付货款 崇仁县德华液压机械厂 偿还货款 1,016,938.17 元 支付货款 南京老福爷电动车有限公司 支付货款 281,885.00 元 支付货款 潍坊市宏伟钢板弹簧有限公司 支付欠款 2,563,827.63 元及利 息 未判决 安徽省白湖电声器材厂 偿还货款 811,341.30 元 支付货款 江西长力汽车弹簧股份有限公 司 偿还货款 171,185.96 元及违约 金 8,630.00 元 支付货款 嘉兴市六星汽车钢圈有限公司 支付货款 999,823.2 元及利息 未判决 南京消防器材股份有限公司 支付货款 23,800.00 元及逾期 违约金 未判决 （二）债权诉讼 本公司 2005 年向 13 家应收账款单位提起诉讼，起诉金额 3,711,252.53 元，其中 6 家单位尚未结案。通过诉讼现已收回欠款 63.49 万元，抵债物资价值约 32 万元，合计约 95.49 万元。 十三、其他重要事项 （一）本公司与宣城百诚车辆制造有限公司于 2005 年 1 月 8 日签订了为期三年的《合 作生产协议书》。目前公司与宣城百诚车辆制造有限公司的合作生产基本已停止，但尚未 签订《解除合作生产协议书》。 （二）关于本公司股权被冻结的事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，飞彩集团所持本公司国有股 10,500 万股用于银行质押 借款。银行借款已由飞彩集团和飞彩工业园代为清偿，股权解押材料已交本公司，但本 公司尚未到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解押手续。 截至 2005 年 12 月 31 日止，飞彩集团所持本公司的 8,500 万股国有股被司法冻结， 分别为中国建设银行股份有限公司宣城分行申请司法冻结国有股 3,500 万股；常柴股份 有限公司申请司法冻结国有股 3,000 万股；中国光大银行合肥分行申请司法冻结国有股 1,360 万股；兴业银行上海长宁支行申请司法冻结国有股 500 万股；无锡市舜特焊管有限 公司申请司法冻结国有股 140 万股。被司法冻结的 8,500 万股国有股占公司总股本的 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 81 页，共 85 页 28.24%。2006 年 4 月 13 日，接控股股东飞彩集团通知，该公司所持本公司国家股中尚 有 4,540 万股被司法冻结。 （三）本公司于 2005 年 4 月 14 日接到中国证监会发出的《立案调查通知书》，因公 司涉嫌违反证券法规，中国证监会决定对本公司进行立案调查。截至 2006 年 4 月 13 日 止，中国证监会尚未公布立案调查结果。 十四、公司持续经营存在的问题 由于原材料、燃油价格一路攀升，新道路交通法颁布实施、国家宏观政策调控等多 种因素的影响，及本公司不能按期偿还到期的银行债务， 公司在银行的信誉度锐减，造 成资金链断裂，大部分资产被债权单位查封、保全等原因，本公司的生产经营自年初就 基本上处于停产状态；2005 年 11 月，公司通过一系列债务重组，偿还了全部银行债务， 并对 235 家中小债权人的债权进行了债务重组，公司大部分被查封、保全的资产得到了 解除。且实际收到政府补贴资金 1.40 亿元，公司已具备了恢复生产的基本条件，并于 2005 年 12 月初部分恢复了生产。 公司为尽快全面恢复生产，将采取以下措施： （1）生产布局进行有效调整 为了保证上述生产经营目标的实现，公司需要打破原来的生产格局，对生产布局进 行调整。 杨村分厂：链条车即 7Y-1150A 型号的批量生产、后桥的批量生产和新产品的研发 及非棚车系列新产品的试制和小批量生产。 南厂区：金加工、模具生产与研发、四轮车新产品的研发及小批量生产。 北厂区：7Y-1150C5 皮带传动系列车型的批量生产、三轮棚车、四轮车的批量生产、 外贸产品生产及冲压、电泳、焊接、涂装的对外加工业务。 （2）加大产品研发力度 对于新产品的开发，我们关注市场态势，主要是产品型号向两头延伸，即三轮轻型 车的开发、棚车三轮重型车的开发及四轮多缸机配置的改进三个主要方面。对于每个方 面制定了具体的型号和开发进度，要求销售、采购、生产等部门积极配合产品开发，参 与产品开发的各阶段，采取并行工程以压缩产品开发和投放时间，对于项目负责人实行 配套奖励措施。目前，三轮车已有二个轻型车投放市场，进行批量生产；四轮多缸机已 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件三：会计报表附注 第 82 页，共 85 页 有一种型号完成试装，在通过可靠性试验后，将迅速投放市场。 （3）调整销售队伍，充实力量 企业经营目标的实现，关键在于一支强有力的销售队伍。今年，我们在原来的销售 队伍基础上，对销售人员优胜劣汰，通过各种渠道吸引优秀的营销人才充实到销售一线 和管理队伍中去。实行合理的分配政策，奖勤罚懒。对于不能胜任的，坚决予以清理， 确保今年经营目标的实现。 （4）采取多种灵活的营销政策拓展市场 通过对于市场的分析，我们确定边远市场实行微利、中原市场实现中利、南方市场 和四轮多缸车实现高利的营销总政策。重点放在豫、鲁、苏、皖市场的扩大及南方市场 的拓展方面，在不同的市场区域，我们分别采取： 在销售渠道分别采取专营政策或市场份额政策：在价格方面，参照不同的市场区域 和竞争对手，在确保盈利的前提下分别实现低中高的灵活政策；在产品政策方面，中原 市场力推非棚车三轮车型，河北、东北、西北力推三轮棚车和四轮车，南方市场力推多 缸四轮车；在服务政策方面，可根据具体的市场区域分别实行委托服务、驻点服务或服 务站服务等多种形式；具体到返利政策及促销政策，可根据不同季节和产品分别作出划 分，通过多种手段保证今年的经营目标得以实现，并在此基础上超额实现，为 2006 年 的生产经营打下扎实的基础。 （5）积极推进资产重组 根据公司第三届董事会第十二次会议通过的“ 2006 年工作计划”：本公司拟积极配 合控股股东做好资产重组工作，并将股权分置改革与资产重组结合起来，确保此项工作 在 2006 年内完成。 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件四：财务报告补充资料 第 83 页，共 85 页 财务报告补充资料 一、非经常性损益计算表 项 目 2005 年度 补贴收入 140,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,286,094.21 营业外收入 2,822,488.47 存货跌价准备转回数 — 扣除计提的固定资产减值准备后的其他营业外支 出 15,062,102.37 非经常性损益合计 133,046,480.31 所得税影响数 82.50 少数股东本期损益影响数 -61,586.88 扣除所得税后的非经常性损益 133,107,984.69 发生在子公司的非经常性损益，已考虑股份公司的投资比例，所得税的影响数按各 公司的实际税负率分析计算填列。 二、净资产收益率及每股收益计算表 期 间 指 标 主营业务 利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损 益后的净利润 净资产收益率 全面摊薄 -1.70 -38.33 2.27 -38.90 （%） 加权平均 __ __ __ __ 每股收益 全面摊薄 -0.02 -0.41 0.02 -0.42 2005 年度 （元） 加权平均 -0.02 -0.41 0.02 -0.42 由于本公司加权平均净资产为负数，故加权平均净资产收益率未填列。 三、附表 1、合并资产减值准备明细表 编制单位：安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回 升本期转回数 其他原因 转出数 小计 年末余额 一、坏账准备合计 283,389,541.88 28,752,029.06 11,701,686.57 300,439,884.37 其中：应收账款 273,456,763.94 31,923,039.87 10,649,203.51 294,730,600.30 其他应收款 9,932,777.94 -3,171,010.81 1,052,483.06 5,709,284.07 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件四：财务报告补充资料 第 84 页，共 85 页 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 17,505,000.09 5,667,848.76 23,172,848.85 其中：原材料 13,831,043.16 2,462,338.63 16,293,381.79 库存商品 79,376.18 2,155,406.40 2,234,782.58 在产品 3,594,580.75 1,050,103.73 4,644,684.48 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,471,023.14 1,649,130.58 6,120,153.72 其中：机械设备 470,393.98 470,393.98 运输设备 1,092,023.83 1,092,023.83 其他设备 421,090.00 52,317.23 473,407.23 房屋 1,392,565.65 1,126,419.37 2,518,985.02 建筑物 1,565,343.66 1,565,343.66 六、无形资产减值准备 5,352,083.50 4,156,660.94 9,508,744.44 其中：专利权 5,352,083.50 4,156,660.94 9,508,744.44 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 单位负责人：张千水 主管会计工作负责人： 彭文山 会计机构负责人：陈邦国 2、合并股东权益增减变动表 编制单位：安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项 目 行 次 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 年初余额 1 301,000,000.00 301,000,000.00 本年增加数 2 - - 其中：资本公积转入 3 - - 盈余公积转入 4 - - 利润分配转入 5 - - 新增资本（或股本） 6 - - 本年减少数 10 - - 年末余额 15 301,000,000.00 301,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 16 363,226,591.71 363,226,591.71 本年增加数 17 390,881,993.86 - 其中：资本（或股本）溢价 18 - - 接受捐赠非现金资产准备 19 安徽飞彩车辆股份有限公司 2005 年度报告 附件四：财务报告补充资料 第 85 页，共 85 页 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 关联交易差价 22 6,017,144.41 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 384,864,849.45 - 本年减少数 40 - - 其中：转赠资本（或股本） 41 年末余额 45 754,108,585.57 363,226,591.71 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 18,471,001.59 18,384,605.28 本年增加数 47 86,396.31 其中：从净利润中提取数 48 - 86,396.31 其中：法定盈余公积 49 - 86,396.31 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 110,007.07 - 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 18,360,994.52 18,471,001.59 其中：法定盈余公积 63 18,360,994.52 18,471,001.59 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 18,471,001.59 18,384,605.28 本年增加数 67 - 86,396.31 其中：从净利润中提取数 68 - 86,396.31 本年减少数 70 110,007.07 - 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 18,360,994.52 18,471,001.59 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -776,065,971.02 -434,778,172.00 本年净利润（净亏损以“ -”号填列） 77 7,327,846.18 -326,065,006.40 本年利润分配 78 -220,014.14 15,222,792.62 年末未分配利润（未弥补亏损以“ -”号填列） 80 -768,518,110.70 -776,065,971.02 单位负责人：张千水 主管会计工作的负责人： 彭文山 会计机构负责人：陈邦国