000890_2019_法尔胜_2019年年度报告_2020-04-24.txt

江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 江苏法尔胜股份有限公司 Jiangsu Fasten Company Limited 2019 年年度报告 股票简称：法尔胜 股票代码：000890 董 事 长：陈明军 2019 年 4 月 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人陈明军、主管会计工作负责人周玲及会计机构负责人(会计主管 人员)周玲声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投 资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节“经营情 况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望”、第五节“重要事项”中“十、年度 报告披露后公司面临暂停上市和终止上市情况”及第十二节“财务报告”中“十、 与金融工具相关的风险”中公司可能面临的风险及对策部分的内容。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 20 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 35 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 41 第八节 可转换公司债券相关情况 ................................................................................................. 42 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 43 第十节 公司治理.............................................................................................................................. 48 第十一节 公司债券相关情况 ......................................................................................................... 53 第十二节 财务报告.......................................................................................................................... 54 第十三节 备查文件目录 ............................................................................................................... 151 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 江苏法尔胜股份有限公司 控股股东 指 法尔胜泓昇集团有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 报告期 指 2019 年度 《公司章程》 指 《江苏法尔胜股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 董事会 指 江苏法尔胜股份有限公司董事会 股东大会 指 江苏法尔胜股份有限公司股东大会 监事会 指 江苏法尔胜股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 法尔胜 股票代码 000890 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 江苏法尔胜股份有限公司 公司的中文简称 法尔胜 公司的外文名称（如有） Jiangsu Fsaten Company Limited 公司的外文名称缩写（如有） FASTEN 公司的法定代表人 陈明军 注册地址 江苏省江阴市澄江中路 165 号 注册地址的邮政编码 214434 办公地址 江苏省江阴市澄江中路 165 号 办公地址的邮政编码 214434 公司网址 电子信箱 info@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈斌雷 仇晓铃 联系地址 江阴市澄江中路 165 号 江阴市澄江中路 165 号 电话 0510-86119890 0510-86119890 传真 0510-86102007 0510-86102007 电子信箱 chenbinlei@ qiuxiaoling@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《巨潮资讯网》、《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日 报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91320200250377396Q 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 报告期内无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 2009 年 8 月，法尔胜集团公司（现更名为：法尔胜集团有限公司）将其持有的全 部本公司的 7843.2018 万股，占本公司总股本的 20.66%，按照股权转让协议所确 定的条件和方式，依法转让给江阴泓昇有限公司（现更名为：法尔胜泓昇集团有 限公司）。法尔胜泓昇集团有限公司成为本公司控股股东，目前持有 81,030,118 股， 占本公司总股本的 21.34%。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 无锡市滨湖区太湖新城金融三街嘉凯财富中心 5 号楼 10 楼 签字会计师姓名 沈岩、钟海涛 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 1,003,609,325.63 1,698,089,206.54 -40.90% 2,004,295,820.98 归属于上市公司股东的净利润（元） -777,563,777.57 -145,228,526.01 -435.41% 143,136,710.33 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -779,508,097.91 -152,356,297.32 -411.63% 72,521,593.72 经营活动产生的现金流量净额（元） 1,675,805,917.45 1,306,697,847.27 28.25% -817,837,608.29 基本每股收益（元/股） -2.05 -0.38 -435.41% 0.38 稀释每股收益（元/股） -2.05 -0.38 -435.41% 0.38 加权平均净资产收益率 -323.32% -17.66% -305.66% 17.92% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产（元） 4,788,102,718.79 7,515,634,522.99 -36.29% 9,688,054,513.09 归属于上市公司股东的净资产（元） -148,284,828.35 654,276,004.29 -122.66% 945,383,961.64 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 359,503,393.08 406,940,233.24 362,849,924.06 -125,684,224.75 归属于上市公司股东的净利润 8,007,225.86 -94,611,841.37 -68,554,226.88 -622,404,935.18 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 7,935,875.86 -94,611,651.48 -68,822,226.88 -624,010,095.41 经营活动产生的现金流量净额 -60,785,767.34 -11,456,174.65 434,748,125.92 1,313,299,733.52 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的 冲销部分） 1,491,882.79 2,857,313.25 48,534,744.04 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 296,190.26 431,309.96 4,211,500.00 委托他人投资或管理资产的损益 1,146,632.65 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投 资收益 66,295.60 4,844,765.61 8,818,926.77 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 67,828.38 -228,465.25 1,351,026.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 22,123.31 515,424.53 17,294,285.33 减：所得税影响额 1,292,576.79 9,653,268.75 少数股东权益影响额（税后） 1,088,730.41 合计 1,944,320.34 7,127,771.31 70,615,116.61 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司主要从事金属制品业务和商业保理业务。 金属制品业务主要是生产、销售多种用途、不同规格的钢丝、钢丝绳产品。其中钢丝绳产品主要有用于航空、电脑、高 档设备等的物资及动力传输的PU同步带用钢丝绳、应用于汽车门窗升降器、刹车制动装置等汽车配件的汽车用柔性钢丝绳； 钢丝产品主要有产品规格涵盖0.5mm-12mm的各类钢丝及其制品，按照用途分有弹簧钢丝、打包钢丝、汽车座椅骨架钢丝、 软轴软管钢丝、制绳钢丝等系列。 保理业务主要提供以应收账款融资为主要服务内容的商业保理服务、以及与商业保理有关的咨询业务，专业提供应收账 款及信用风险综合管理的新金融服务。保理业务全部通过上市公司全资子公司摩山保理来开展。公司已通剥离保理业务，进 一步调整业务结构，形成更符合公司战略发展的整体经营安排。本次交易完成后，上市公司将从金属制品业务和商业保理业 务并行的业务结构转变为单一金属制品业务经营。公司在稳定金属制品业务的同时，将会集中优势资源，进一步寻求更加优 质的业务支撑点，保障公司的长远发展。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 不适用 固定资产 不适用 无形资产 不适用 在建工程 不适用 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 金属制品业务核心竞争力 （1）“法尔胜”品牌效应 公司作为国内知名的金属制品供应商，“法尔胜”品牌凭借着高效优质的形象，获得了市场的高度认可，也为产品的市场 拓展打下了坚实基础。 （2）稳定的产品质量 公司从事多年的金属制品的研发、生产和销售，具备完备的工艺体系和质量保证体系。公司坚持以客户和市场需求为导 向，充分整合内外部研发能力，严格执行生产工艺标准和质量控制标准，确保公司产品的质量稳定和市场竞争力。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，公司商业保理业务出现的客户违约风险，给公司整体的经营造成了较大不利影响。公司在全面分析外部环境 影响及内部资源状况等因素的基础之上，及时调整经营策略，谨慎决策、积极应对，努力消化各种不利因素，积极化解商业 保理业务风险，在十分不利情况下，全力维持公司的稳定经营。 （一）主要经营指标实现情况 报告期内，受公司商业保理业务降低存量业务规模、强化风险控制，以及金属制品业务调控产能、优化产品结构的影响， 公司实现营业收入100,360.93万元，同比下降40.90%。实现归属于上市公司股东的净利润-77,756.38万元，主要是由于全资子 公司摩山保理出现大额亏损导致，对公司报告期的业绩产生了重大影响。 （二）报告期内的主要经营举措 1、报告期内，公司商业保理业务的重点工作主要是保障资金兑付和化解经营风险。 由于金融去杠杆政策、对类金融行业监管趋严的影响，公司商业保理业务已受到较大影响。报告期内，由于商业保理存 续项目中逾期、诉讼客户较多，导致业务收入规模大幅下降。由于内外部环境的影响，摩山保理融资渠道受限，资金成本不 断攀升，保理业务的利润空间被压缩。加上，对逾期、诉讼客户的相应债权计提了较大规模的信用减值损失，导致摩山保理 出现了严重亏损。报告期内，摩山保理完成营业收入25,644.59 万元，实现净利润-66,555.31万元。 2、报告期内，商业保理客户逾期、诉讼风险加大，特别是广东中诚实业控股有限公司和第三方债权的风险爆发后，商 业保理业务以及公司整体经营更是面临了严峻挑战和严重影响。公司主要做了以下工作：一方面，摩山保理通过重点推进定 向融资工具融资方式，保障了前期融资的安全兑付。积极调整经营策略，严格控制商业保理存量业务规模，审慎开展新业务， 加强现有客户风险排查。对已经违约的客户，积极通过司法手段加快处置，努力降低风险、减小损失，全力维护公司利益。 另一方通过转让广东中诚实业控股有限公司和第三方债权的方式，以及对摩山保理的整体剥离，全力化解商业保理业务对公 司经营稳定的持续冲击。 3、报告期内，公司金属制品业务营业收入较上年同期下降9.36%，营业成本较上年同期下降14.01，毛利率同比上升5.13%。 公司主要通过以下举措保持业务稳定：一是加大环保投入、落实节能减排。继续新增环保设施、改进生产工艺、加强责任考 核，保障企业可持续发展。二是根据市场情况变化调整市场策略，合理调控产能规模、控制生产成本、提升盈利能力。三是 立足市场，推动产品产业结构升级优化，提高产品质量，保持企业持续竞争力。 4、公司继续加强内部管理。各子公司努力进行管理模式的探索和优化，不断提升装备自动化和信息化水平，持续推行 精细化管理和对标管理，优化运作流程，深化成本管控，提高经营效率。 5、公司继续推进内部控制规范工作，按照中国证监会、深圳证券交易所、财政部《关于上市公司内部控制指引》等相 关规定，全面开展内控体系建设工作，完善管理制度和业务流程。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,003,609,325.63 100% 1,698,089,206.54 100% -40.90% 分行业 金属制品 747,163,455.60 74.45% 844,239,940.83 49.72% -11.50% 金融业务 256,445,870.03 25.55% 853,849,265.71 50.28% -69.97% 分产品 金属制品 747,163,455.60 74.45% 844,239,940.83 49.72% -11.50% 金融业务 256,445,870.03 25.55% 853,849,265.71 50.28% -69.97% 分地区 境内销售 975,240,796.11 97.17% 1,664,894,968.16 98.05% -41.42% 境外销售 28,368,529.52 2.83% 33,194,238.38 1.95% -14.54% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 金属制品 721,868,373.30 685,499,254.08 5.04% -9.36% -14.01% 5.13% 金融业务 256,445,870.03 640,299,613.36 -149.68% -69.97% -2.71% -172.60% 分产品 金属制品 721,868,373.30 685,499,254.08 5.04% -9.36% -14.01% 5.13% 金融业务 256,445,870.03 640,299,613.36 -149.68% -69.97% -2.71% -172.60% 分地区 境内销售 949,945,713.81 1,297,492,511.25 -36.59% -41.25% -8.76% -48.64% 境外销售 28,368,529.52 28,306,356.19 0.22% -14.54% -14.72% 0.21% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 金属制品业 销售量 吨 76,869.67 96,641.02 -20.46% 生产量 吨 75,592.58 97,176.56 -22.21% 库存量 吨 631.81 1,908.89 -66.90% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 金属制品 原材料 618,255,629.03 46.02% 713,786,285.61 48.19% -13.38% 金属制品 制造费用 61,223,107.25 4.56% 85,153,831.14 5.75% -28.10% 金属制品 人工成本 23,670,824.32 1.76% 24,004,799.70 1.62% -1.39% 金融行业 资金成本 640,299,613.36 47.66% 658,142,609.55 44.44% -2.71% 合计 1,343,449,173.96 1,481,087,526.00 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 627,095,670.59 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 62.48% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 34.36% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 江苏法尔胜特钢制品有限公司 268,368,782.78 26.74% 2 中铁大桥局集团物资有限公司 157,356,507.10 15.68% 3 江阴法尔胜金属制品有限公司 76,505,201.47 7.62% 4 四川公路桥梁建设集团有限公司 62,577,544.41 6.24% 5 南京中央商场集团联合营销有限公司 62,287,634.83 6.21% 合计 -- 627,095,670.59 62.48% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 573,679,612.67 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 46.11% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 23.82% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 张家港市旺兴盛贸易有限公司 183,290,176.31 14.72% 2 江苏法尔胜缆索有限公司 173,447,390.39 13.94% 3 中铁大桥局集团物资有限公司 94,012,631.38 7.56% 4 中植国际投资有限公司 68,237,219.18 5.48% 5 财富恒天投资管理有限公司 54,692,195.41 4.40% 合计 -- 573,679,612.67 46.11% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 526,080.05 489,348.29 7.51% 管理费用 58,583,949.17 60,881,291.06 -3.77% 财务费用 -5,255,145.72 89,649,030.11 -105.86% 主要系本期利息收入较上 年同期增加所致 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 研发费用 967,037.90 100.00% 主要系本期金属制品业务 分部投入研发费用所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 通过盘条无酸洗处理设备及相关生产技术的研发，开发出盘条无酸洗拉拔生产技术，并进一步对生产现场和生产流程进行重 新规划，逐步推广应用无酸拉拔技术，可以减少集中盘条酸洗的环保压力，并最终实现盘条的无酸洗生产，改善生产环境， 既符合国家环保政策，也可以保障公司的可持续发展。目前项目已基本完成，初步达到了工艺优化的预期目标，预计未来可 大幅减轻企业的环保成本。 公司研发投入情况 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 8 0 研发人员数量占比 1.93% 0.00% 研发投入金额（元） 967,037.90 0.00 研发投入占营业收入比例 0.10% 0.00% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,067,645,125.58 1,761,193,746.93 -39.38% 经营活动现金流出小计 -608,160,791.87 454,495,899.66 -233.81% 经营活动产生的现金流量净额 1,675,805,917.45 1,306,697,847.27 28.25% 投资活动现金流入小计 596,666,883.09 2,767,824,629.31 -78.44% 投资活动现金流出小计 510,331,783.24 2,759,527,048.72 -81.51% 投资活动产生的现金流量净额 86,335,099.85 8,297,580.59 940.49% 筹资活动现金流入小计 4,672,788,300.99 6,413,040,910.29 -27.14% 筹资活动现金流出小计 6,251,752,038.66 8,133,331,229.91 -23.13% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,578,963,737.67 -1,720,290,319.62 8.22% 现金及现金等价物净增加额 183,177,279.63 -405,294,891.76 145.20% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 √ 适用 □ 不适用 项目 本期金额 上年同期金额 增减比例 增减原因 经营活动产生的现金 流量净额 1,675,805,917.45 1,306,697,847.27 28.25% 主要系本期客户保理款净增加额较上年同 期减少所致 投资活动产生的现金 流量净额 86,335,099.85 8,297,580.59 940.49% 主要系本期投资支付的现金较上年同期减 少所致 筹资活动产生的现金 流量净额 -1,578,963,737.67 -1,720,290,319.62 8.22% 主要系本期偿还债务支付的净现金较上年 同期减少所致 现金及现金等价物净 增加额 183,177,279.63 -405,294,891.76 145.20% 主要系本期经营活动、投资活动及筹资活 动产生的现金流量净额的共同影响所致 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说 明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 408,299,297.61 8.53% 364,154,687.34 4.86% 3.67% 应收账款 141,088,694.46 2.95% 204,783,634.89 2.73% 0.22% 存货 44,625,327.03 0.93% 76,546,799.15 1.02% -0.09% 固定资产 171,146,404.03 3.57% 158,430,312.76 2.12% 1.45% 在建工程 2,925,172.78 0.06% 9,127,484.60 0.12% -0.06% 短期借款 803,491,542.79 16.78% 1,544,084,177.14 20.61% -3.83% 长期借款 414,895,620.00 8.67% 472,999,117.77 6.31% 2.36% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权 益的累 本期 计提 本 期 本期出售金额 其 他 期末数 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 计公允 价值变 动 的减 值 购 买 金 额 变 动 金融资产 1.交易性金融 资产（不含衍 生金融资产） 114,399,799.39 85,930,709.32 135,320,964.40 62,222,058.44 4.其他权益工 具投资 274,102,750.00 274,102,750.00 金融资产小计 388,502,549.39 85,930,709.32 135,320,964.40 336,324,808.44 应收款项融资 15,196,566.47 360,000.00 其他非流动金 融资产 54,971,773.58 7,125,978.13 62,097,751.71 上述合计 458,670,889.44 186,113,374.90 135,320,964.40 398,782,560.15 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 上海摩山商 业保理有限 公司 子公司 保理业务、 与商业保理 有关的咨询 业务 635,000,00 0.00 3,908,238, 622.02 372,164,05 2.91 256,445,87 0.03 -634,194,1 81.23 -665,553,1 44.32 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 近年来，由于宏观金融去杠杆政策、对类金融行业监管趋严的影响，上海摩山商业保理有限公司（以下简称“摩山保理”） 受到较大影响，报告期内，摩山保理的客户诉讼、违约风险增加，业务规模和营业收入大幅下降。由于对商业保理存续项目 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 中逾期、诉讼的客户不再确认收入，导致保理业务收入规模下降的同时承担着较高业务成本。由于内外部环境的影响，摩山 保理融资渠道受限，资金成本不断攀升，保理业务的利润空间被压缩。摩山保理2019年爆发重大债权风险和逾期、诉讼客户 较多，计提了较大规模的信用减值损失。公司于2020年3月27日召开了2020年第一次临时股东大会，审议通过了出售摩山保 理100%股权事宜，公司将加快推进该事项，全力化解商业保理业务对公司经营稳定的冲击。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 2020年，是公司业务转型、业绩改善的关键之年。公司将依托自身实际情况和产业特点，尽快完成剥离商业保理业务， 大力实施降本增效，提升金属制品业务盈利能力，全力推进资本运作和产业转型，力争年内实现公司经营基本面的大幅改善。 鉴于摩山保理的经营情况，为避免债务人违约等事项导致公司运营环境进一步恶化，2020年3月27日召开的公司2020年 第一次临时股东大会，审议通过了出售公司全资子公司摩山商业保理有限公司（以下简称“摩山保理”）100%股权事项，通 过对摩山保理的剥离，有利于化解其对公司整体经营的冲击，减少公司亏损，公司将全力推进交割手续尽快完成。 全力推进降本增效。严格控制各项成本费用支出，盘活闲置资产，探索多样化的闲置资产处置方式，增加企业现金流。 在降低成本的同时加大增效改善力度，强化精细化管理，推进节能降耗、大力开拓市场，提升金属制品业务盈利能力。 公司将寻求通过再融资或其他方式募集资金，补充流动性，增加公司净资产，同时偿还负债降低融资规模，减少财务成 本。 公司将尽快寻求新的优质业务支撑点，改善公司主营业务盈利能力，保障公司的长远发展。 公司将积极寻求优质的潜在合作方，实施战略合作，为公司提供更多优质资源。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2019 年 01 月 02 日 电话沟通 个人 询问公司参股普天法尔胜股权比例 2019 年 01 月 02 日 电话沟通 个人 询问公司控股股东增持情况 2019 年 01 月 04 日 电话沟通 个人 询问公司股东人数 2019 年 01 月 29 日 电话沟通 个人 询问公司年度业绩预告发布时间 2019 年 02 月 14 日 电话沟通 个人 询问公司年度业绩预告亏损原因 2019 年 02 月 27 日 电话沟通 个人 询问公司与 5G 概念是否相关 2019 年 03 月 08 日 电话沟通 个人 询问由于股价下跌公司是否需要发布风险提示 2019 年 03 月 14 日 电话沟通 个人 询问公司 2018 年度业绩以及公司光纤光缆业务情况 2019 年 04 月 01 日 电话沟通 个人 询问公司商誉减值情况以及公司转型方向 2019 年 04 月 04 日 电话沟通 个人 询问公司一季报公告时间 2019 年 04 月 12 日 电话沟通 个人 询问索菱诉讼对公司业绩影响 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 2019 年 04 月 26 日 电话沟通 个人 询问公司主营业务 2019 年 04 月 26 日 电话沟通 个人 询问公司 2018 年度业绩以及 2019 年一季度业绩 2019 年 04 月 30 日 电话沟通 个人 询问公司是否有重大利空 2019 年 05 月 09 日 电话沟通 个人 询问索菱诉讼进展 2019 年 05 月 13 日 电话沟通 个人 询问公司是否有重组计划 2019 年 06 月 13 日 电话沟通 个人 询问公司 2019 年半年度报告公告时间 2019 年 07 月 18 日 电话沟通 个人 询问 28 亿保理款项能否追回 2019 年 07 月 25 日 电话沟通 个人 询问债权转让事项能否过会 2019 年 07 月 28 日 电话沟通 个人 询问中报亏损原因 2019 年 08 月 01 日 电话沟通 个人 询问公司股东人数 2019 年 08 月 07 日 电话沟通 个人 询问公司经营情况 2019 年 08 月 14 日 电话沟通 个人 询问公司主营业务范围 2019 年 08 月 19 日 电话沟通 个人 询问公司半年报亏损原因以及三季报业绩情况 2019 年 09 月 09 日 电话沟通 个人 询问公司股票价格上涨原因 2019 年 10 月 11 日 电话沟通 个人 询问舟山清泰转让情况进展 2019 年 10 月 16 日 电话沟通 个人 询问公司年度业绩是否也会持续亏损 2019 年 11 月 06 日 电话沟通 个人 询问债权转让事项与公司年度业绩之间的关系 2019 年 11 月 07 日 电话沟通 个人 询问索菱案件进展 2019 年 11 月 12 日 电话沟通 个人 询问公司经营层应对亏损的措施 2019 年 12 月 03 日 电话沟通 个人 询问债权转让事项对公司利润的影响 2019 年 12 月 20 日 电话沟通 个人 询问公司 2019 年度业绩 接待次数 0 接待机构数量 0 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2017年度的利润分配预案为：公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2018年度的利润分配预案为：公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2019年度的利润分配预案为：公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分 红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方 式（如回 购股份） 现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分 红总额 （含其 他方式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2019 年 0.00 -777,563,777.57 0.00% 0.00 0.00% 2018 年 0.00 -145,228,526.01 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 0.00 143,136,710.33 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺 方 承诺 类型 承诺内容 承 诺 时 承 诺 期 履行情 况 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 间 限 股改承诺 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 法尔 胜泓 昇集 团有 限公 司 保证 关联 交易 公允 性承 诺 法尔胜泓昇集团有限公司在收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺：为保证关联交易的公允性，法尔胜泓昇集团有限公司 承诺："1、不利用泓昇公司控制地位及影响谋求法尔胜股份公 司在业务合作等方面给予泓昇公司优于市场第三方的权利；2、 不利用对法尔胜股份公司控制地位及影响谋求与法尔胜股份公 司达成交易的优先权利；3、如果确属需要，关联交易将以市场 公允价格与法尔胜股份公司进行交易，不利用该类交易从事任 何损害法尔胜股份公司利益的行为；4、保证不会以侵占法尔胜 股份公司利益为目的，与法尔胜股份公司之间开展显失公平的 关联交易。 20 09 年 09 月 07 日 长 期 有 效 报告期 内，法尔 胜泓昇 集团有 限公司 严格按 照承诺 内容履 行了上 述承诺。 法尔 胜泓 昇集 团有 限公 司 关于 同业 竞争 的承 诺 "为消除将来可能与法尔胜股份公司之间的同业竞争，泓昇公司 及其实际控制人承诺：1、泓昇公司及其所控制的企业、泓昇公 司实际控制人所控制的企业均未从事任何对法尔胜股份公司构 成直接或间接竞争的生产经营业务或活动，并保证将来亦不从 事任何对法尔胜股份公司构成直接或间接竞争的生产经营业务 或活动；2、泓昇公司及其实际控制人将对相关企业产品的生产 经营活动进行监督和约束，如果将来泓昇公司及其所控制的企 业、泓昇公司实际控制人所控制的企业的产品或业务与法尔胜 股份公司的产品或业务出现相同或类似的情况，将采取以下措 施解决：（1）法尔胜股份公司认为必要时，泓昇公司及其实际 控制人将相关企业减持直至全部转让有关业务的资产；（2）法 尔胜股份公司在认为必要时，可以通过适当的方式优先收购构 成或者可能构成同业竞争的资产及业务；（3）如与法尔胜股份 公司因同业竞争产生利益冲突，则优先考虑法尔胜股份公司的 利益。（4）有利于避免同业竞争的其他措施。 20 09 年 09 月 07 日 长 期 有 效 报告期 内，法尔 胜泓昇 集团有 限公司 严格按 照承诺 内容履 行了上 述承诺。 资产重组时 所作承诺 法尔 胜泓 昇集 团有 限公 司;周 江；张 炜；周 津如； 邓峰； 缪勤； 徐波； 姚冬 敏；张 薇 关于 同业 竞争 的承 诺 关于同业竞争的承诺：1、本公司（或本人）及本公司（或本人） 控制的其他企业（法尔胜及其子公司除外）均未从事任何对法 尔胜及其子公司构成直接或间接竞争的生产经营业务或活动， 并保证将来亦不从事任何对法尔胜及其子公司构成直接或间接 竞争的生产经营业务或活动；2、本公司将对相关企业产品的生 产经营活动进行监督和约束，如果将来本公司及本公司控制的 企业（法尔胜及其子公司除外）的产品或业务与法尔胜及其子 公司的产品或业务出现相同或类似的情况，将采取以下措施解 决：（1）法尔胜认为必要时，本公司将相关企业减持直至全部 转让有关业务的资产；（2）法尔胜认为必要时，可以通过适当 的方式优先收购构成或者可能构成同业竞争的资产及业务； （3） 本公司如与法尔胜因同业竞争产生利益冲突，则优先考虑法尔 胜及其子公司的利益；（4）有利于避免同业竞争的其他措施。3、 本公司若因不履行或不适当履行上述承诺，给法尔胜及其相关 方造成损失的，本公司以现金方式全额承担该等损失。 20 16 年 03 月 31 日 长 期 有 效 报告期 内，法尔 胜泓昇 集团有 限公司 及其八 名实际 控制人 严格按 照承诺 内容履 行了上 述承诺。 法尔 关于 关于关联交易的承诺 1 尽量避免或减少本公司（或本人）及本 20 长 报告期 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 胜泓 昇集 团有 限公 司;周 江；张 炜；周 津如； 邓峰； 缪勤； 徐波； 姚冬 敏；张 薇 关联 交易 的承 诺 公司（或本人）所控制的其他子公司、分公司、合营或联营公 司与法尔胜及其子公司之间发生交易。2、不利用股东（或实际 控制人）地位影响谋求法尔胜及其子公司在业务合作等方面给 予优于市场第三方的权利。3、不利用股东（或实际控制人）地 位影响谋求与法尔胜及其子公司达成交易的优先权利。4、将以 市场公允价格与法尔胜及其子公司进行交易，不利用该类交易 从事任何损害法尔胜及其子公司利益的行为。5、本公司（或本 人）及本公司（或本人）的关联方承诺不以借款、代偿债务、 代垫款项或者其他方式占用法尔胜及其子公司资金，也不要求 法尔胜及其子公司为本公司及本公司的关联方企业进行违规担 保。6、就本公司（或本人）及下属其他子公司与法尔胜及其子 公司之间将来可能发生的关联交易，将督促法尔胜履行合法决 策程序，按照《股票上市规则》和法尔胜《公司章程》的相关 要求及时详细进行信息披露；对于正常商业项目合作均严格按 照市场经济原则，采用公允价格定价。7、若违反上述承诺给法 尔胜造成损失，本公司（或本人）将向法尔胜作出赔偿。 16 年 03 月 31 日 期 有 效 内，法尔 胜泓昇 集团有 限公司 及其八 名实际 控制人 严格按 照承诺 内容履 行了上 述承诺。 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 股权激励承 诺 其他对公司 中小股东所 作承诺 承诺是否按 时履行 是 如承诺超期 未履行完毕 的，应当详 细说明未完 成履行的具 体原因及下 一步的工作 计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 重要会计政策变更 财政部于2017年度颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融 资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以上4项准则以下统 称“新金融工具准则”），并要求境内上市的企业自2019年1月1日起施行。2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融 工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工 具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年1月1日）的新账面价值之间的差额计入 2019年1月1日的留存收益或 其他综合收益。同时，不对比较财务报表数据进行调整。 2019年4月30日，财政部发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），要求对已执 行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据及应收账 款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。利润表中在投资收 益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。 2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（2019年修订）（财会[2019]8号），修订后 的准则自2019年6月10日起施行。根据要求，本公司对2019年1月1日至施行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进 行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。 2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12 号——债务重组》（2019年修订）（财会[2019]9号），修订后的准 则自2019年6月17日起施行。根据要求，本公司对2019年1月1日至施行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019 年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整。 2019年9月19日，财政部发布《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），与财会[2019]6 号配套执行。 单位：人民币元 2018年12月31日 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 244,979,873.43 -- -244,979,873.43 应收票据 -- 15,199,183.47 15,199,183.47 应收账款 229,780,689.96 229,780,689.96 应付票据及应付账款 471,248,112.18 -- -471,248,112.18 应付票据 -- 292,610,000.00 292,610,000.00 应付账款 -- 178,638,112.18 178,638,112.18 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 65 境内会计师事务所审计服务的连续年限 18 境内会计师事务所注册会计师姓名 沈岩、钟海涛 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 沈岩 2 年、钟海涛 5 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 √ 适用 □ 不适用 公司2018年度、2019年度连续两个会计年度经审计的净利润为负值且2019年度经审计期末净资产为负值，根据《深圳 证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司股票交易将被实行“退市风险警示”特别处理。 公司董事会正在积极主动采取措施，力争尽快消除退市风险，主要措施如下： 1、鉴于摩山保理的经营情况，为避免债务人违约等事项导致公司运营环境进一步恶化，2020年3月27日召开的公司2020 年第一次临时股东大会，审议通过了出售公司全资子公司摩山商业保理有限公司（以下简称“摩山保理”）100%股权事项， 通过对摩山保理的剥离，有利于化解其对公司整体经营的冲击，减少公司亏损，公司将全力推进交割手续尽快完成。 2、全力推进降本增效。严格控制各项成本费用支出，盘活闲置资产，探索多样化的闲置资产处置方式，增加企业现 金流。在降低成本的同时加大增效改善力度，强化精细化管理，推进节能降耗、大力开拓市场，提升金属制品业务盈利能力。 3、公司将寻求通过再融资或其他方式募集资金，补充流动性，增加公司净资产，同时偿还负债降低融资规模，减少 财务成本。 4、公司将尽快寻求新的优质的业务支撑点，改善公司主营业务盈利能力，保障公司的长远发展。 5、公司将积极寻求优质的潜在合作方，实施战略合作，为公司提供更多优质资源 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金 额（万 元） 是否 形成 预计 负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及 影响 诉讼 (仲裁) 判决 执行 情况 披 露 日 期 披露索引 公司全资子公司上海 摩山商业保理有限公 司、全资孙公司霍尔 果斯摩山商业保理有 限公司与深圳市索菱 实业股份有限公司、 广东索菱电子科技有 限公司、肖行亦、叶 玉娟商业保理借款合 同纠纷案 50,000 否 深圳市中级人民 法院已冻结深圳 市索菱实业股份 有限公司所持有 的武汉英卡科技 有限公司、九江 妙士酷实业有限 公司、上海三旗 通信科技有限公 司、上海航盛实 业有限公司股 权，除上海三旗 通信科技有限公 司后续增资部分 2270 万股为首封 外，其余均为轮 候冻结 本案在执行中，尚无法判 断该事项对公司本期利 润或期后利润的具体影 响。公司将根据进展及时 披露相关信息。 不适 用 201 9 年 03 月 09 日 巨潮资讯网 《江苏法尔 胜股份有限 公司关于全 资子公司申 请强制执行 的公告》，公 告编号： 2019-012; 《江苏法尔 胜股份有限 公司关于全 资孙公司申 请强制执行 的进展公 告》，公告编 号：2019-032 公司全资子公司上海 摩山商业保理有限公 司、全资孙公司霍尔 果斯摩山商业保理有 限公司与腾邦物流集 团股份有限公司、腾 邦集团有限公司、腾 邦资产管理集团股份 有限公司、钟百胜商 业保理合同纠纷案 36,000 否 不适用 2019 年 10 月 30 日，上 海金融法院宣判上海摩 山保理、霍尔果斯摩山保 理胜诉。2019 年 11 月 13 日，腾邦物流公司因不服 上海金融法院做出的上 述两项民事判决，向上海 市高级人民法院提起上 诉。2020 年 1 月 19 日， 上海摩山、霍尔果斯摩山 分别收到上海市高级人 民法院《民事裁定书》， 上诉人腾邦物流公司部 因未在指定期限内预交 上诉费，上海市高级人民 法院裁定：本案按上诉人 腾邦物流公司自动撤回 上诉处理。 执行 中 201 9 年 04 月 29 日 巨潮资讯网 《江苏法尔 胜股份有限 公司重大诉 讼公告》，公 告编号： 2019-013； 《江苏法尔 胜股份有限 公司关于全 资子公司及 全资孙公司 收到民事判 决书的公 告》，公告编 号 2019-062； 《关于收到 <民事裁定 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 书>的公告》 公告编号 2020-012。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 易方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联交易定 价原则 关 联 交 易 价 格 关联 交易 金额 （万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露 日期 披露索引 江苏法 尔胜材 料分析 测试有 限公司 同一 实际 控制 人 采购 商品/ 接受 劳务 采购 原材 料 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 164.1 0.81% 200 否 按合 同约 定 无 2018 年 12 月 08 日 2018 年 12 月 8 日披 露于《证 券时报》、 巨潮资讯 网《关于 2019 年度 日常关联 交易预计 的公告》 （公告编 号 2018-074） 法尔胜 集团进 出口有 限公司 同一 实际 控制 人 采购 商品/ 接受 劳务 采购 原材 料 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 682.5 3 3.38% 1,200 否 按合 同约 定 无 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 江阴法 尔胜住 电新材 料有限 公司 同一 实际 控制 人 采购 商品/ 接受 劳务 采购 原材 料 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 493.6 2.44% 600 否 按合 同约 定 无 2019 年 10 月 23 日 2019 年 10 月 23 日披 露于《证 券时报》、 巨潮资讯 网《关于 增加 2019 年日常关 联交易预 计的公 告》（公告 编号 2019-059） 江阴法 尔胜泓 昇不锈 钢制品 有限公 司 同一 实际 控制 人 采购 商品/ 接受 劳务 采购 原材 料 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 114.48 0.57% 630 否 按合 同约 定 无 2018 年 12 月 08 日 2018 年 12 月 8 日披 露于《证 券时报》、 巨潮资讯 网《关于 2019 年度 日常关联 交易预计 的公告》 （公告编 号 2018-074） 江苏法 尔胜缆 索有限 公司 同一 实际 控制 人 采购 商品/ 接受 劳务 采购 原材 料 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 17,34 4.74 85.84 % 28,00 0 否 按合 同约 定 无 江苏法 尔胜泓 昇重工 有限公 司 同一 实际 控制 人 采购 商品/ 接受 劳务 采购 原材 料 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 1,066. 21 5.28% 3,100 否 按合 同约 定 无 其他关 联人 同一 实际 控制 人 采购 商品/ 接受 劳务 其他 产品 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 340.6 6 1.69% 300 是 按合 同约 定 无 江苏法 尔胜特 同一 实际 采购/ 销售 采购 蒸汽 以市场价格 为基础，遵 市 171.1 9.23% 180 否 按合 同约 无 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 钢制品 有限公 司 控制 人 燃料 和动 力 费 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 价 3 定 江苏法 尔胜特 钢制品 有限公 司 同一 实际 控制 人 采购/ 销售 燃料 和动 力 销售 水电 费 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 1,683. 09 90.77 % 1,800 否 按合 同约 定 无 其他关 联人 同一 实际 控制 人 采购/ 销售 燃料 和动 力 其他 产品 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 0 0.00% 300 否 按合 同约 定 无 法尔胜 集团进 出口有 限公司 同一 实际 控制 人 销售 产品、 商品 销售 原材 料 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 4,270. 43 11.52 % 7,000 否 按合 同约 定 无 江苏法 尔胜特 钢制品 有限公 司 同一 实际 控制 人 销售 产品、 商品 销售 原材 料 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 25,15 3.79 67.85 % 27,00 0 否 按合 同约 定 无 江阴法 尔胜金 属制品 有限公 司 同一 实际 控制 人 销售 产品、 商品 销售 原材 料 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 7,650. 52 20.64 % 20,66 0 否 按合 同约 定 无 其他关 联人 同一 实际 销售 产品、 其他 产品 以市场价格 为基础，遵 市 价 0 0.00% 300 否 按合 同约 无 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 控制 人 商品 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 定 江苏泓 安物业 管理有 限公司 同一 实际 控制 人 接受 劳务 服务 费 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 160.6 1 84.14 % 195 否 按合 同约 定 无 江苏法 尔胜材 料分析 测试有 限公司 同一 实际 控制 人 接受 劳务 服务 费 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 7.37 3.86% 10 否 按合 同约 定 无 江阴高 新科技 开发有 限公司 同一 实际 控制 人 接受 劳务 服务 费 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 22.9 12.00 % 130 否 按合 同约 定 无 其他关 联人 同一 实际 控制 人 接受 劳务 服务 费 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 153.1 4 0.00% 300 否 按合 同约 定 无 江阴法 尔胜住 电新材 料有限 公司 同一 实际 控制 人 租赁 厂房 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 128.8 77.17 % 128.8 否 按合 同约 定 无 法尔胜 泓昇集 同一 实际 租赁 房屋 以市场价格 为基础，遵 市 价 38.1 22.83 % 25 是 按合 同约 无 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 团有限 公司 控制 人 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 定 其他关 联人 同一 实际 控制 人 租赁 其他 租赁 以市场价格 为基础，遵 循公平合理 的定价原 则，双方协 商确定交易 价格 市 价 0 0.00% 100 否 按合 同约 定 无 合计 -- -- 59,64 6.20 -- 92,15 8.8 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告期 内的实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较 大的原因（如适用） 2019 年度日常关联交易实际金额与预计金额差异的主要原因为：公司与控股股东控制的公司交 易较多，相关业务难以准确预计，部分预计交易因业务调整未发生，或者实际进度与预计进度 不相符，导致预计差异。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交 易定价 原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 交易损 益（万 元） 披露日 期 披露索引 江苏法尔 胜光子有 限公司 同一实 际控制 人 出售资 产 部分机器 设备 评估价 值 362.97 485.45 530 现金 169.75 2019 年 11 月 27 日 巨潮资讯网 （i ）《关 于转让机器设备 暨关联交易的公 告》公告编号 2019-65 转让价格与账面价值或评估价值差异 较大的原因（如有） 不适用 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 本次交易目的在于盘活公司闲置资产，提高资产运营效率，有利于公司优化资产结 构。同时，公司通过本次交易可收回资金 530 万元，实现收益 169.75 万元。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期 内的业绩实现情况 不适用 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金 担保类型 担保期 是否履行 是否为关 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 相关公告 披露日期 额 完毕 联方担保 中原裕阔商贸有限公 司 2018 年 03 月 14 日 19,250 2018 年 05 月 03 日 15,090 连带责任保 证 14 个月 是 否 河南裕阔商贸有限公 司 2018 年 03 月 14 日 30,750 2018 年 04 月 25 日 23,970 连带责任保 证 14 个月 是 否 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 0 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 上海摩山商业保理有 限公司 2017 年 10 月 09 日 200,000 2018 年 03 月 28 日 35,000 连带责任保 证 12 个月 是 是 上海摩山商业保理有 限公司 2018 年 10 月 11 日 200,000 2019 年 01 月 9 日 20,000 连带责任保 证 11 个月 是 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 20,000 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 0 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 0 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 上海摩山商业保理有 限公司 2018 年 09 月 29 日 240,000 2018 年 11 月 15 日 66,710 连带责任保 证 12 个月 是 是 上海摩山商业保理有 限公司 2018 年 09 月 29 日 240,000 2019 年 01 月 04 日 103,960 连带责任保 证 12 个月 否 是 上海摩山商业保理有 限公司 2019 年 02 月 16 日 400,000 2019 年 03 月 05 日 87,210 连带责任保 证 12 个月 否 是 上海摩山商业保理有 限公司 2019 年 02 月 16 日 400,000 2019 年 06 月 25 日 14,040 连带责任保 证 5 个月 是 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 400,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 205,210 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 400,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 191,170 公司担保总额（即前三大项的合计） 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 400,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 225,210 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 400,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 191,170 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 -1,289.21% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 232,624.24 上述三项担保金额合计（D+E+F） 232,624.24 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 不适用 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司坚持履行企业应尽的社会责任，公司不断提高规范运作水平，近年来按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治 理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、深交所《股票上市规则》、《上市公司规范运作指引》等规定，真实、准确、 完整、及时、公平地履行信息披露义务，使广大股东，尤其是中小投资者能够及时、充分地了解公司各方面情况。公司注意 加强投资者关系管理工作，保障广大投资者的知情权。 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》，与签订员工劳动合同，按时足额发放工资、奖金。公司职工养老、失业、 工伤、医疗、生育等社会保险金的缴纳情况严格执行国家社会保险规定，及时缴纳各项社会保险费和住房公积金。按照国家 规定对劳动用工、劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利、女工特殊保护、职工培训、劳动纪律与奖惩 等纳入制度化管理，有效地维护和保障了员工和企业的双方权益；充分发挥绩效考核的激励作用，确保员工共享企业发展成 果。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 各子公司均依照国家环境保护法律法规对生产经营中产生的废水、废气、噪声、危险废物进行相应的处理。生产废水经废水 处理站处理后达标接管排放；废气经由废气处理设施处理后达标排放；噪声通过合理布局、选择降噪设备等措施，降低噪声 对周围环境的影响；危险废物均委托有资质单位进行处置。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 受宏观经济环境及政府对类金融行业监管趋严的影响，加上中诚实业及其相关方债权风险的发生，上海摩山开展保理业务已 受严重影响，只能开展存量客户的保理业务且收缩规模，并出现较大亏损，未来公司保理业务存在无法继续开展的风险。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 18,357 0.01% -1,359 -1,359 16,998 0.01% 3、其他内资持股 18,357 0.01% -1,359 -1,359 16,998 0.01% 其中：境内法人持股 18,357 0.01% -1,359 -1,359 16,998 0.01% 二、无限售条件股份 379,623,243 99.99% 1,359 1,359 379,624,602 99.00% 1、人民币普通股 379,623,243 99.99% 1,359 1,359 379,624,602 99.00% 三、股份总数 379,641,600 100.00% 379,641,600 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 高管锁定股变动。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 49,077 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 33,453 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状 态 数量 法尔胜泓昇集团 有限公司 境内非国有 法人 21.34% 81,030,118 0 0 81,030,118 质押 79,000,000 江阴耀博泰邦投 资中心（有限合 伙） 境内非国有 法人 15.00% 56,946,224 0 0 56,946,224 质押 56,000,000 北京隆翔资产管 理有限公司－隆 翔 3 号私募证券 投资基金 其他 2.97% 11,258,049 -4,360,00 0 0 11,258,049 刘明 境内自然人 0.31% 1,183,500 +1,183,50 0 0 1,183,500 刘朝晖 境内自然人 0.23% 882,800 +882,800 0 882,800 任继宗 境内自然人 0.22% 837,313 +837,313 0 837,313 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 曾庆和 境内自然人 0.20% 748,200 +748,200 0 748,200 颜清丽 境内自然人 0.19% 734,900 +734,900 0 734,900 林主良 境内自然人 0.17% 642,300 +642,300 0 642,300 朱克宇 境内自然人 0.16% 601,900 +601,900 0 601,900 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前10名股东的情况（如 有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 公司控股股东法尔胜泓昇集团有限公司与前十名股东之间不存在关联关系，也不属于 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系， 也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种 类 数量 法尔胜泓昇集团有限公司 81,030,118 人民币 普通股 81,030,118 江阴耀博泰邦投资中心（有限合 伙） 56,946,224 人民币 普通股 56,946,224 北京隆翔资产管理有限公司－ 隆翔 3 号私募证券投资基金 11,258,049 人民币 普通股 11,258,049 刘明 1,183,500 人民币 普通股 1,183,500 刘朝晖 882,800 人民币 普通股 882,800 任继宗 837,313 人民币 普通股 837,313 曾庆和 748,200 人民币 普通股 748,200 颜清丽 734,900 人民币 普通股 734,900 林主良 642,300 人民币 普通股 642,300 朱克宇 601,900 人民币 普通股 601,900 前10名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 公司控股股东法尔胜泓昇集团有限公司与前十名股东之间不存在关联关系，也不属于 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系， 也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 前 10 名普通股股东参与融资融 券业务情况说明（如有）（参见 注 4） 刘朝晖通过投资者信用证券账户/证券公司转融通担保证券明细持股 882,800 股；曾庆 和通过投资者信用证券账户/证券公司转融通担保证券明细持股 748,200 股；林主良通 过投资者信用证券账户/证券公司转融通担保证券明细持股 642,300 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股 东名称 法定代 表人/单 位负责 人 成立日 期 组织 机构 代码 主要经营业务 法尔胜 泓昇集 团有限 公司 周江 2003 年 05 月 21 日 74941 1565- 5 钢铁产品、机电产品、钢丝绳、钢丝、预应力钢丝、钢绞线、各种桥梁用缆索、 体外预应力索、各类锚夹具、模具工具、各类有色黑色金属制品及机械设备、 制绳用各种辅助材料的制造、加工；光通信产品、光纤传感器和光电子器件及 相关系统的研发、制造、加工、销售和安装；金属材料、电子产品、玩具、纺 织产品、装饰材料（不含油漆、涂料）、新型管材、记忆合金、塑料制品、劳 保用品、化工产品（不含危险品）的销售；汽车零配件、纺织机械及其配件、 家具、集装箱、木包装材料及其他木制品的生产、销售；酒店管理；物业管理； 计算机软件、电子产品的研究、开发及销售；自营和代理各类商品及技术的进 出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外；下设创业园 服务中心、不锈钢制品分公司、机械制造厂、线缆制品厂、精密机械分公司、 纺织器材厂；预包装食品的零售；技术咨询、技术服务、技术转让；法律咨询 （不含诉讼代理与辩护业务）；房屋租赁（不含融资租赁）；会议及展览服务； 机械设备的维修、租赁（不含融资租赁）；企业管理的研究及相关咨询服务； 其他社会经济咨询；培训服务（不含发证、不含国家统一认可的职业证书类培 训）；企业形象策划；企业营销策划；大型庆典活动策划；组织文化艺术交流 （不含营业性演出、演出经纪）；计算机信息系统集成业务；安全监测系统的 研发、生产、工程安装和售后服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 周江 本人 中国 否 张炜 本人 中国 否 周津如 本人 中国 否 邓峰 本人 中国 否 缪勤 本人 中国 否 黄翔 本人 中国 否 林炳兴 本人 中国 否 主要职业及职务 周江：法尔胜泓昇集团有限公司，董事长、总裁；张炜：江苏法尔胜投资集团有限公司， 职员；周津如：自由职业；邓峰：法尔胜泓昇集团有限公司，常务副总裁；缪勤：江阴 市人大常委会人事代表联络工作委员会，副主任；黄翔：法尔胜泓昇集团有限公司，副 部长；林炳兴：法尔胜集团有限公司，经理。 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 江苏法尔胜股份有限公司 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新实际控制人名称 周江、张炜、周津如、邓峰、缪勤、黄翔、林炳兴 变更日期 2019 年 06 月 06 日 指定网站查询索引 于 2019 年 6 月 7 日披露于巨潮资讯网《关于实际控制人签署 一致行动协议的公告》（公告编号：2019-033） 指定网站披露日期 2019 年 06 月 07 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 江阴耀博泰邦管理合 江阴银木投资有限公 2015 年 06 70200 万元人 一般项目：企业管理；社会经济咨询服 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 伙企业（有限合伙） 司（法定代表人：杨森） 月 04 日 民币 务（除依法须经批准的项目外，凭营业 执照依法自主开展经营活动） 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持 股数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末 持股 数 （股 ） 陈明军 董事长、总经 理 现任 男 52 2018 年10 月 12 日 2020 年 05 月 15 日 程龙生 独立董事 现任 男 55 2017 年04 月 13 日 2020 年 05 月 15 日 李明辉 独立董事 离任 男 45 2017 年04 月 13 日 2019 年 11 月 08 日 周辉 独立董事 现任 男 52 2017 年04 月 13 日 2020 年 05 月 15 日 朱正洪 独立董事 现任 男 50 2019 年 11 月 08 日 2020 年 05 月 15 日 钟节平 独立董事 现任 男 42 2017 年04 月 13 日 2020 年 05 月 15 日 张文栋 董事、常务副 总经理 现任 男 46 2017 年04 月 13 日 2020 年 05 月 15 日 陈斌雷 董事、董秘 现任 男 35 2018 年05 月 08 日 2020 年 05 月 15 日 黄芳 董事 现任 女 44 2017 年04 月 13 日 2020 年 05 月 15 日 1,000 1,000 张韵 董事 现任 女 33 2017 年04 月 13 日 2020 年 03 月 27 日 周玲 董事、财务总 监 现任 女 40 2017 年04 月 13 日 2020 年 05 月 15 日 王建明 董事 现任 男 42 2017 年04 月 13 日 2020 年 05 月 15 日 吉方宇 监事会主席 现任 男 55 2017 年04 月 13 日 2020 年 05 月 15 日 5,229 5,229 朱维军 监事 现任 男 48 2017 年04 月 13 日 2020 年 05 月 15 日 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 朱刚 监事 现任 男 49 2017 年04 月 13 日 2020 年 05 月 15 日 12,000 12,00 0 黄晓娟 职工监事 现任 女 39 2018 年03 月 29 日 2020 年 05 月 15 日 王晓君 职工监事 现任 男 42 2017 年04 月 13 日 2020 年 05 月 15 日 高琼玄 副总经理 现任 女 46 2018 年03 月 29 日 2020 年 05 月 15 日 合计 -- -- -- -- -- -- 18,229 0 0 0 18,22 9 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李明辉 独立董事 离任 2019 年 11 月 08 日 因个人工作时间和精力有限，申请辞职。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1. 陈明军先生：自2018年10月起担任本公司董事、董事长、总经理。 2. 程龙生先生：自2015年4月起担任本公司独立董事；现任南京理工大学经济管理学院教授，博士生导师，兼任江苏省现 场统计研究会理事长。 3. 周辉先生：自2015年4月起担任本公司独立董事；现任江苏大学管理学院副教授。 4. 朱正洪先生：自2019年11月起担任本公司独立董事；现任江阴中天衡评估事务所（普通合伙）执行事务合伙人。 5. 钟节平先生：自2016年8月起担任本公司独立董事；现任北京市康达律师事务所合伙人。 6. 张韵女士：自2016年6月起担任本公司董事；曾任中植资本管理有限公司总裁。 7. 张文栋先生：自2014年4月起担任本公司董事；自2018年5月起担任公司常务副总经理。 8. 陈斌雷先生：自2018年3月起担任本公司董事会秘书；自2018年5月起担任公司董事。 9. 黄芳女士：自2016年6月起担任本公司董事；现任法尔胜泓昇集团有限公司财务总监、财务中心部长。 10. 周玲女士：自2014年4月起担任本公司财务总监，2016年6月起担任本公司董事。 11. 王建明先生：自2014年4月起担任本公司监事，2016年8月起担任本公司董事；现任法尔胜泓昇集团有限公司法务管理中 心总监。 12. 吉方宇先生：自2010年6月起担任本公司监事会主席；现任法尔胜泓昇集团有限公司副总裁、督查中心部长。 13. 朱维军先生：自2011年4月起担任本公司监事；现任法尔胜泓昇集团有限公司首席质量官、科技中心部长。 14. 朱刚先生：自2016年8月起担任本公司监事；现任法尔胜泓昇集团有限公司督查中心副部长。 15. 黄晓娟女士：自2018年5月起担任本公司监事；现任本公司财务部经理。 16. 王晓君先生：自2016年5月起担任本公司监事；现任本公司审计部经理。 17. 高琼玄女士：自2018年3月起担任本公司副总经理。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 黄芳 法尔胜泓昇集团有限公司 财务总监、财务中心部长 2016 年 10 月 01 日 2020 年 05 月 15 日 是 王建明 法尔胜泓昇集团有限公司 法务管理中心总监 2008 年 01 月 01 日 2020 年 05 月 15 日 是 吉方宇 法尔胜泓昇集团有限公司 副总裁、督查中心部长 2010 年 01 月 01 日 2020 年 05 月 15 日 是 朱维军 法尔胜泓昇集团有限公司 首席质量官、科技中心部长 2013 年 01 月 01 日 2020 年 05 月 15 日 是 朱刚 法尔胜泓昇集团有限公司 督查中心副部长 2015 年 01 月 01 日 2020 年 05 月 15 日 是 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 本公司高级管理人员的薪酬采用年薪制，由公司的考核部门依据责任制指标考核确定报酬总额，经董事会下属的薪酬委 员会讨论批准后执行。支付方式采取平时发放岗位工资，年终考核兑现发放。 独立董事的津贴为每年6万元（含税），按月发放。 在决定高级管理人员的薪酬水平时，主要参照下列因素：1）岗位的工作内容、工作量和所承担的责任；2）本地区和本 行业的市场薪酬水平和变化状况；3）公司的总体经营状况和高级管理人员的年度考核评价结果。 董事黄芳女士、董事王建明先生、监事会主席吉方宇先生、监事朱维军先生、监事朱刚先生在法尔胜泓昇集团有限公司 领取报酬，不在本公司领取报酬。 董事张韵女士不在本公司领取报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联方 获取报酬 陈明军 董事长、总经理 男 52 现任 59.38 否 程龙生 独立董事 男 55 现任 6 否 李明辉 独立董事 男 45 离任 5 否 周辉 独立董事 男 52 现任 6 否 朱正洪 独立董事 男 50 现任 1 否 钟节平 独立董事 男 42 现任 6 否 张文栋 董事、副总经理 男 46 现任 42.3 否 陈斌雷 董事、董秘 男 35 现任 26.77 否 黄芳 董事 女 44 现任 是 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 张韵 董事 女 33 现任 是 周玲 董事、财务总监 女 40 现任 37.92 否 王建明 董事 男 42 现任 是 吉方宇 监事会主席 男 55 现任 是 朱维军 监事 男 48 现任 是 朱刚 监事 男 49 现任 是 黄晓娟 职工监事 女 39 现任 21.08 否 王晓君 职工监事 男 42 现任 21.64 否 高琼玄 高管 女 46 现任 21.04 否 合计 -- -- -- -- 254.13 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 34 主要子公司在职员工的数量（人） 362 在职员工的数量合计（人） 414 当期领取薪酬员工总人数（人） 414 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 18 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 290 销售人员 0 技术人员 21 财务人员 20 行政人员 65 离退休人员 18 合计 414 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 16 本科及大专 83 中专及高中 145 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 高中以下 170 合计 414 2、薪酬政策 公司制定了以岗位价值为基础、以个人能力和绩效管理为分配依据的薪酬政策。确定薪酬的具体原则为：1）、能力和人才 结构决定薪酬结构，2）、岗位责任和风险影响薪酬水平，3）、个人贡献和实际绩效决定所得，4）、绩效有限，兼顾公平。 3、培训计划 公司一贯重视员工培训，为员工量身设计职业规划，不断创新人才培养模式和完善职业化培训体系，有力推进了企业人才梯 队建设。坚持开展各类型、各层次、全覆盖式培训。重点抓好一线员工技能等级评定、一线高技能人才的培养与选拔及各类 专业人才的继续教育工作，旨在建设一支德才兼备的管理团队、一支素质过硬的工人队伍，让广大员工充分发挥才智和干劲， 提供企业的凝聚力和向心力。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会有关法规规定和《深圳证券交易 所股票上市规则》的要求不断巩固和完善股东大会、董事会、监事会和经理层之间权责明确、相互制衡的公司法人治理结构， 公司已经制定了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《信息披露工作细则》，股东大会、董 事会和监事会各尽其职。公司建立了长效运行机制，认真完善公司各项管理和控制制度，重点落实现代企业制度，规范公司 运作，加强内部控制，进一步规范提升公司运作水平。 公司董事会及经理层在不断完善公司治理结构的基础上，加强了内部控制管理职能部门的建设，采取了有力的控制措施， 建立了一个比较完善的内部控制体系。目前，我公司的实际治理情况符合《上市公司治理准则》和中国证监会的有关要求。 公司仍将不断完善公司治理，进一步规范公司运作, 促进公司稳定健康快速地发展，切实维护中小股东的利益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在人员、资产、财务、机构和业务上与控股股东分离；董事会和监事会独立运作，制定公司的经营方针；公司具有 独立完整的业务及自主经营能力，能够独立承担责任和风险。1、人员：公司人员独立于控股股东，具有独立的劳动人事管 理部门，制定独立的劳动、人事及薪酬管理制度。公司与控股股东在人员方面已经完全分开。2、资产：公司资产独立完整， 产权清晰，拥有独立完整的产、供、销等生产经营系统。3、财务：公司拥有独立的财务管理部门和会计核算系统、独立的 银行账户，制定了规范、独立的财务会计制度，独立进行财务决策。公司拥有独立的银行帐号和税务登记证号，并依法取得 营业收入、独立纳税和享受政府补贴。 4、机构：公司与控股股东在机构方面已经分开。本公司设立了完全独立于控股股东 的组织机构，公司各职能部门职责明确。5、业务：公司具有独立的业务和自主经营能力。本公司在业务方面独立于控股股 东，具有独立完整的业务体系。各项业务均由公司自主决策、独立经营、自负盈亏。报告期内，不存在为控股股东及其关联 企业提供担保的情况，不存在控股股东及其关联企业对上市公司非经营性资金占用问题。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比 例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年第一次临时股 东大会 临时股东大 会 21.37% 2019 年 03 月 04 日 2019 年 03 月 05 日 巨潮资讯网《2019 年第一次 临时股东大会决议公告》公 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 告编号 2019-011 2018 年年度股东大会 年度股东大 会 36.38% 2019 年 05 月 20 日 2019 年 05 月 21 日 巨潮资讯网《2018 年年度股 东大会决议公告》公告编号 2019-031 2019 年第二次临时股 东大会 临时股东大 会 21.42% 2019 年 08 月 09 日 2019 年 08 月 10 日 巨潮资讯网《2019 年第二次 临时股东大会决议公告》公 告编号 2019-046 2019 年第三次临时股 东大会 临时股东大 会 21.35% 2019 年 11 月 07 日 2019 年 11 月 08 日 巨潮资讯网《2019 年第三次 临时股东大会决议公告》公 告编号 2019-063 2019 年第四次临时股 东大会 临时股东大 会 36.35% 2019 年 12 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 巨潮资讯网《2019 年第四次 临时股东大会决议公告》公 告编号 2019-072 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 周辉 7 7 0 0 0 否 5 程龙生 7 7 0 0 0 否 5 朱正洪 2 2 0 0 0 否 1 李明辉 5 5 0 0 0 否 4 钟节平 7 7 0 0 0 否 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事对公司有关建议均被采纳。 报告期内，公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的要求履行独立董事的职责，对公司治理、内部控制、经 营管理提出了专业性意见，为完善公司监督机制，维护公司及全体股东的利益发挥了应有的作用。报告期内，独立董事对公 司关联方资金占用及对外担保情况、聘请财务审计机构和内控审计机构、利润分配方案、内部控制自我评价报告、关联交易 等重要事项发表了独立意见，履行了监督职能。具体情况详见本公司于巨潮资讯网披露的《2019 年度独立董事述职报告》。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会履职情况： 公司第九届董事会战略委员会成员由陈明军（主任）、朱正洪、周辉、程龙生、钟节平、张韵、张文栋组成。报告期内， 公司战略委员会讨论了公司发展战略调整规划，为公司的发展规划提出了意见和建议。 2、提名委员会履职情况： 公司第九届董事会提名委员会由程龙生（主任）、陈明军、朱正洪、钟节平、张文栋组成。报告期内，对公司选举或聘 任的董事、高级管理人员均进行了事前审核，并出具专门意见，上报董事会，为公司聘任干部把好关。 3、薪酬与考核委员会履职情况： 公司第九届董事会薪酬与考核委员会成员由周辉（主任）、程龙生、钟节平、周玲、王建明组成。报告期内，公司董事、 监事和高级管理人员根据各自的分工，认真履行了相应的职责，较好的完成了其工作目标和经济效益指标。经审核，2019 年度内公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬公平、合理，符合公司有关薪酬政策、考核标准，同意公司在年度报 告中披露对其支付的薪酬。 4、审计委员会履职情况： 公司第九届董事会审计委员会成员由朱正洪（主任）、周辉、黄芳组成。报告期内，审计委员会根据中国证监会、深交 所有关规定及审计委员会工作条例，本着勤勉尽责的原则，认真履职。（1）认真审阅并分别与公司年报审计机构江苏公证 天业会计师事务所（特殊普通合伙）沟通确定了公司2019年度审计工作计划；（2）认真审阅了公司初步编制的财务会计报 表，并出具了书面审议意见；（3）积极与公司年报审计机构沟通，听取其对公司财务报告的审计意见，并提出了对审计工 作的建议；（4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司2019年度财务会计报表，并对会 计师事务所从事本年度公司的审计工作进行总结。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 本公司对公司高级管理人员实行以目标责任制为基础的年度绩效考评办法。年初董事会薪酬与考核委员会根据公司发展战略 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 以及本年度经营目标，制定高级管理人员的年度经营考核指标及具体考核和奖惩办法，报董事会批准后执行。同时，公司对 高管人员实行年终述职考评制度，经民主评议，综合评定高管人员的德、能、勤、绩，并将考评结果装入档案，作为任职、 奖励、加薪的依据，考评工作由公司人力资源部负责实施。本年度董事会薪酬与考核委员会已按照公司相关薪酬管理制度， 结合年度经营考核指标的完成情况，对相关人员进行了考核和评价。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 《江苏法尔胜股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告》巨潮资讯网 （) 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ①缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞 弊；②更正已经公布的财务报表。③注册 会计师发现当期财务报表存在重大错报， 而内部控制在运行过程中未能发现该错 报； ④企业审计委员会和内部审计机构对 内部控制的监督无效。 ①严重违犯国家法律、行政法规和规范 性文件；②关键岗位管理人员和技术人 员流失严重；③媒体负面报道频现；④ 涉及公司生产经营的重要业务缺乏制 度控制或制度系统失效；⑤信息披露内 部控制失效，导致公司被监管部门公开 谴责；⑥内部控制评价的结果特别是重 大缺陷未得到整改。 定量标准 缺陷类别：①重大缺陷：错报≥营业收入的 1%；②重要缺陷：营业收入的 0.5%≤错报 ＜营业收入的 1%；③一般缺陷：错报＜营 业收入的 0.5% 缺陷类别：①重大缺陷：错报≥营业收 入的 0.8%；②重要缺陷：营业收入的 0.4%≤错报＜营业收入的 0.8%；③一般 缺陷：错报＜营业收入的 0.4% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）认为：江苏法尔胜股份有限公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本 规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2020 年 04 月 25 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 23 日 审计机构名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 苏公 W[2020]A568 号 注册会计师姓名 沈岩、钟海涛 审计报告正文 江苏法尔胜股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏法尔胜股份有限公司（以下简称“法尔胜公司”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了法尔胜公司2019年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于法尔胜公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1、事项描述 如财务报表附注五、35所述，2019年度保理业务收入25,644.59万元，2018年度保理业务收入85,384.93万元，减少了 59,740.34万元，减少了69.96%。由于保理业务收入是法尔胜公司的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期 望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将保理业务收入的确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对保理业务收入相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下： （1）了解并评估与保理销售收入相关的内部控制的设计与运行有效性； （2）检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合会计准则的要求； （3）获取收入明细表，对收入变动情况进行分析； （4）执行销售收入与应收款项函证，检查是否与账面记录一致； （5）对金额较大的客户进行了实地走访，核查其销售收入是否真实； （6）针对利息收入，我们抽取大额项目，获取了销售合同、审查放款手续、银行划款单、回款记录、会计确认方法 是否遵循一贯性原则，并按照使用公司货币资金的时间和实际利率进行重新测算； 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 （7）对营业收入进行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。 （二）保理款坏账准备 1、事项描述 如财务报表附注五、10所述，截至2019年12月31日，法尔胜公司保理款余额257,629.91万元，坏账准备25,266.16万元， 净值232,363.75万元，占资产总额的48.53%。由于保理款金额重大，且管理层在确定应收保理款坏账准备时需要运用重大会 计估计和判断，因此，我们将应收保理款坏账准备识别为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解和测试与应收保理款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制，评价其关键内部控制的设计和运行有 效性。 （2）复核管理层对应收保理款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目； 对逾期应收保理款，通过公开渠道查询客户的工商登记信息、对外公告信息等，评估主要客户的信用风险，分析是否存在已 涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收保理款。 （3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收保理款，评估管理层划分信用风险组合的合理性和各组 合对应的坏账计提方法及计提比例的恰当性。 （4）对于识别出减值事项的保理款，我们获取了管理层的五级分类表，检查管理层对客户财务状况、抵押物及保证 人的财务状况分析等，测试了管理层对保理客户未来现金流量的预计，包括抵押物的预计可回收金额，对保证人进行实地走 访或函证，重新计算坏账准备金额并比较结果，以评估是否存在重大错报。 （5）实施应收保理款函证程序，结合检查期后回款情况等，评价管理层保理款坏账准备计提的合理性。 四、其他信息 法尔胜公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括法尔胜公司2019年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估法尔胜公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算法尔胜公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督法尔胜公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对法尔胜公司持续经 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致法尔胜公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就法尔胜公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中 描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负 面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：江苏法尔胜股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 408,299,297.61 364,154,687.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 62,222,058.44 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 15,199,183.47 应收账款 141,088,694.46 229,780,689.96 应收款项融资 360,000.00 预付款项 21,151,016.22 47,587,136.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 其他应收款 4,856,866.45 347,314,128.63 其中：应收利息 145,966,467.38 应收股利 买入返售金融资产 存货 44,625,327.03 76,546,799.15 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,125,783,646.27 其他流动资产 2,416,136,684.82 5,666,295,546.59 流动资产合计 4,224,523,591.30 6,746,878,171.18 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 433,994,485.14 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 274,102,750.00 其他非流动金融资产 62,097,751.71 投资性房地产 固定资产 171,146,404.03 158,430,312.76 在建工程 2,925,172.78 9,127,484.60 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 37,080,145.68 39,823,142.48 开发支出 商誉 82,834,004.57 长期待摊费用 1,288,035.09 344,272.54 递延所得税资产 14,938,868.20 42,931,593.72 其他非流动资产 1,271,056.00 非流动资产合计 563,579,127.49 768,756,351.81 资产总计 4,788,102,718.79 7,515,634,522.99 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 流动负债： 短期借款 803,491,542.79 1,490,600,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 152,610,000.00 292,610,000.00 应付账款 118,005,763.81 178,638,112.18 预收款项 4,268,709.60 25,080,801.20 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6,149,543.13 8,583,051.40 应交税费 42,812,028.38 90,126,710.92 其他应付款 844,568,285.99 863,207,958.23 其中：应付利息 156,422,035.91 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 66,733,839.47 57,217,214.28 其他流动负债 2,482,852,213.97 3,369,200,000.00 流动负债合计 4,521,491,927.14 6,375,263,848.21 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 414,895,620.00 472,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 长期应付款 14,094,670.49 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 414,895,620.00 486,094,670.49 负债合计 4,936,387,547.14 6,861,358,518.70 所有者权益： 股本 379,641,600.00 379,641,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 43,263,739.60 43,263,739.60 减：库存股 其他综合收益 -115,013,111.54 专项储备 盈余公积 83,565,398.57 83,565,398.57 一般风险准备 未分配利润 -654,755,566.52 262,818,377.66 归属于母公司所有者权益合计 -148,284,828.35 654,276,004.29 少数股东权益 所有者权益合计 -148,284,828.35 654,276,004.29 负债和所有者权益总计 4,788,102,718.79 7,515,634,522.99 法定代表人：陈明军 主管会计工作负责人：周玲 会计机构负责人：周玲 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 188,836,796.38 294,699,299.93 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 衍生金融资产 应收票据 11,802,617.00 应收账款 139,190,546.05 206,196,194.90 应收款项融资 360,000.00 预付款项 840,681.06 216,387.35 其他应收款 169,526,741.28 438,339,944.80 其中：应收利息 1,646,030.94 应收股利 存货 112,977.42 8,814,180.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,242,529.35 流动资产合计 501,110,271.54 960,068,624.28 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 274,102,750.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 713,891,944.22 1,435,760,824.52 其他权益工具投资 274,102,750.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 14,160,512.98 19,009,777.70 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,747,234.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 其他非流动资产 非流动资产合计 1,002,155,207.20 1,730,620,587.21 资产总计 1,503,265,478.74 2,690,689,211.49 流动负债： 短期借款 569,460,971.96 452,700,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 132,610,000.00 232,610,000.00 应付账款 343,019,611.99 514,773,102.18 预收款项 3,537,677.27 24,940,717.93 合同负债 应付职工薪酬 2,046,460.22 982,259.92 应交税费 1,584,419.39 2,000,346.26 其他应付款 244,183.77 181,927,361.42 其中：应付利息 1,724,493.65 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 66,733,839.47 57,217,214.28 其他流动负债 流动负债合计 1,119,237,164.07 1,467,151,001.99 非流动负债： 长期借款 414,895,620.00 472,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 14,094,670.49 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 非流动负债合计 414,895,620.00 486,094,670.49 负债合计 1,534,132,784.07 1,953,245,672.48 所有者权益： 股本 379,641,600.00 379,641,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 231,607,623.96 231,607,623.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 83,565,398.57 83,565,398.57 未分配利润 -725,681,927.86 42,628,916.48 所有者权益合计 -30,867,305.33 737,443,539.01 负债和所有者权益总计 1,503,265,478.74 2,690,689,211.49 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 1,003,609,325.63 1,698,089,206.54 其中：营业收入 1,003,609,325.63 1,698,089,206.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,404,804,693.01 1,641,220,302.89 其中：营业成本 1,343,449,173.96 1,481,087,526.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6,533,597.65 9,113,107.43 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 销售费用 526,080.05 489,348.29 管理费用 58,583,949.17 60,881,291.06 研发费用 967,037.90 财务费用 -5,255,145.72 89,649,030.11 其中：利息费用 75,971,027.41 94,730,663.05 利息收入 82,893,461.16 7,309,518.38 加：其他收益 318,313.57 431,309.96 投资收益（损失以“－”号填列） 11,423,019.50 152,817,861.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 93,056,687.45 信用减值损失（损失以“-”号填列） -368,102,609.09 资产减值损失（损失以“-”号填列） -83,267,889.32 -268,215,732.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,491,882.79 548,565.85 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -746,275,962.48 -57,549,091.32 加：营业外收入 71,148.00 13,573.72 减：营业外支出 3,319.62 246,690.93 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -746,208,134.10 -57,782,208.53 减：所得税费用 31,355,643.47 87,446,317.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -777,563,777.57 -145,228,526.01 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -777,563,777.57 -145,228,526.01 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 -777,563,777.57 -145,228,526.01 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -175,367,732.33 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -175,367,732.33 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -175,367,732.33 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -175,367,732.33 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -777,563,777.57 -320,596,258.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 -777,563,777.57 -320,596,258.34 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -2.05 -0.38 （二）稀释每股收益 -2.05 -0.38 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：陈明军 主管会计工作负责人：周玲 会计机构负责人：周玲 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 983,835,300.18 1,222,621,352.05 减：营业成本 950,451,881.99 1,207,648,164.95 税金及附加 1,150,213.23 1,208,093.77 销售费用 463,350.20 444,820.00 管理费用 19,917,951.79 10,795,123.96 研发费用 财务费用 50,171,165.67 65,838,624.85 其中：利息费用 74,984,719.06 98,739,714.44 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 利息收入 26,294,439.97 34,894,866.93 加：其他收益 8,009.03 投资收益（损失以“－”号填列） 4,991,787.72 9,858,267.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 9,796,968.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） -721,868,880.30 9,325,355.94 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,491,882.79 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -743,899,495.41 -44,129,852.18 加：营业外收入 148.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -743,899,347.41 -44,129,852.18 减：所得税费用 21,239,342.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -743,899,347.41 -65,369,195.14 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -743,899,347.41 -65,369,195.14 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -743,899,347.41 -65,369,195.14 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,059,113,513.84 1,751,031,120.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,531,611.74 10,162,626.16 经营活动现金流入小计 1,067,645,125.58 1,761,193,746.93 购买商品、接受劳务支付的现金 1,105,050,264.75 1,287,570,469.51 客户贷款及垫款净增加额 -1,910,930,526.50 -1,031,898,687.79 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 52,827,282.94 60,186,933.22 支付的各项税费 120,022,530.49 111,583,579.69 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 支付其他与经营活动有关的现金 24,869,656.45 27,053,605.03 经营活动现金流出小计 -608,160,791.87 454,495,899.66 经营活动产生的现金流量净额 1,675,805,917.45 1,306,697,847.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 578,760,065.58 2,551,531,129.73 取得投资收益收到的现金 12,758,273.82 9,115,812.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 5,148,543.69 24,132,566.43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 183,045,121.15 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 596,666,883.09 2,767,824,629.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,215,013.24 16,654,045.50 投资支付的现金 479,116,770.00 2,742,873,003.22 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 510,331,783.24 2,759,527,048.72 投资活动产生的现金流量净额 86,335,099.85 8,297,580.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,300,300,000.00 2,541,064,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 3,372,488,300.99 3,871,976,910.29 筹资活动现金流入小计 4,672,788,300.99 6,413,040,910.29 偿还债务支付的现金 2,006,300,000.00 5,554,064,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,870,571.95 95,554,858.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4,171,581,466.71 2,483,712,371.46 筹资活动现金流出小计 6,251,752,038.66 8,133,331,229.91 筹资活动产生的现金流量净额 -1,578,963,737.67 -1,720,290,319.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 183,177,279.63 -405,294,891.76 加：期初现金及现金等价物余额 25,761,973.79 431,056,865.55 六、期末现金及现金等价物余额 208,939,253.42 25,761,973.79 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 976,962,409.53 1,330,415,181.15 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,633,437.64 3,763,163.77 经营活动现金流入小计 980,595,847.17 1,334,178,344.92 购买商品、接受劳务支付的现金 1,066,932,699.35 915,104,625.02 支付给职工以及为职工支付的现金 5,753,787.29 6,491,708.58 支付的各项税费 6,751,531.12 7,608,916.75 支付其他与经营活动有关的现金 7,442,011.57 6,666,693.34 经营活动现金流出小计 1,086,880,029.33 935,871,943.69 经营活动产生的现金流量净额 -106,284,182.16 398,306,401.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,120,000.00 取得投资收益收到的现金 4,991,787.72 7,544,868.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 5,148,543.69 21,687,571.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 146,522,670.00 收到其他与投资活动有关的现金 22,861,160.69 32,878,780.05 投资活动现金流入小计 33,001,492.10 212,753,889.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 180,000,000.00 120,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 180,000,000.00 120,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -146,998,507.90 92,753,889.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 637,500,000.00 599,664,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 259,019,854.23 22,776,910.29 筹资活动现金流入小计 896,519,854.23 622,440,910.29 偿还债务支付的现金 539,600,000.00 964,064,000.00 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,885,531.65 99,540,562.41 支付其他与筹资活动有关的现金 37,581,466.71 94,345,056.08 筹资活动现金流出小计 650,066,998.36 1,157,949,618.49 筹资活动产生的现金流量净额 246,452,855.87 -535,508,708.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,829,834.19 -44,448,417.42 加：期初现金及现金等价物余额 16,306,586.38 60,755,003.80 六、期末现金及现金等价物余额 9,476,752.19 16,306,586.38 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 379,641, 600.00 43,263,739.60 -115,013,111.54 83,565,398.57 262,818,377.66 654,276,004.29 654,276,004.29 加：会计政策变更 115,013,111.54 -140,010,166.61 -24,997,055.07 -24,997,055.07 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 379,641, 600.00 43,263,739.60 83,565,398.57 122,808,211.05 629,278,949.22 629,278,949.22 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -777,563,777.57 -777,563,777.57 -777,563,777.5 7 （一）综合收益总额 -777,563,777.57 -777,563,777.57 -777,563,777.5 7 （二）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入的普通股 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5．其他综合收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 379,641, 600.00 43,263,739.60 83,565,398.57 -654,755,566.52 -148,284,828.35 -148,284,828.3 5 上期金额 单位：元 项目 2018 年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 379,641,6 00.00 13,775,438.61 60,354,620.79 83,565,398.5 7 408,046,903.67 945,383,961.64 945,383,961.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 379,641,6 00.00 13,775,438.61 60,354,620.79 83,565,398.5 7 408,046,903.67 945,383,961.64 945,383,961.64 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 29,488,300.99 -175,367,732.33 -145,228,526.01 -291,107,957.35 -291,107,957.3 5 （一）综合收益总额 -175,367,732.33 -145,228,526.01 -320,596,258.34 -320,596,258.3 4 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 （二）所有者投入和减 少资本 29,488,300.99 29,488,300.99 29,488,300.99 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 29,488,300.99 29,488,300.99 29,488,300.99 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5．其他综合收益结转留 存收益 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 379,641,6 00.00 43,263,739.60 -115,013,111.54 83,565,398.5 7 262,818,377.66 654,276,004.29 654,276,004.29 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 379,641,600.00 231,607,623.96 83,565,398.57 42,628,916.48 737,443,539.01 加：会计政策变更 -24,411,496.93 -24,411,496.93 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 379,641,600.00 231,607,623.96 83,565,398.57 18,217,419.55 713,032,042.08 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -743,899,347.41 -743,899,347.41 （一）综合收益总额 -743,899,347.41 -743,899,347.41 （二）所有者投入和减少资本 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 379,641,600.00 231,607,623.96 83,565,398.57 -725,681,927.86 -30,867,305.33 上期金额 单位：元 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 项目 2018 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 379,641,600.00 202,119,322.97 83,565,398.57 107,998,111.62 773,324,433.16 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 379,641,600.00 202,119,322.97 83,565,398.57 107,998,111.62 773,324,433.16 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 29,488,300.99 -65,369,195.14 -35,880,894.15 （一）综合收益总额 -65,369,195.14 -65,369,195.14 （二）所有者投入和 减少资本 29,488,300.99 29,488,300.99 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 29,488,300.99 29,488,300.99 （三）利润分配 1．提取盈余公积 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 379,641,600.00 231,607,623.96 83,565,398.57 42,628,916.48 737,443,539.01 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 三、公司基本情况 1、公司的历史沿革 江苏法尔胜股份有限公司原名江阴钢绳股份有限公司（以下简称“本公司”），系于1993年3月18日经江苏省体改委苏体 改生（1993）132号文《关于同意设立江阴钢绳股份有限公司的批复》批准，由法尔胜集团公司（原江苏钢绳集团公司，其 前身为江阴钢绳厂）为主要发起人，联合中国冶金进出口江苏公司、青岛橡胶六厂、山东安泰橡胶有限公司（原枣庄橡胶厂）、 辽宁省五金矿产进出口公司等五家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，领取了13479250-9号企业法人营业 执照。公司设立时的股本总额为人民币6,000万元。1997年6月18日经股东大会审议通过，并经江苏省人民政府苏政复（1997） 74号文批准，将1995、1996年度的可供分配利润按每10股送4股的比例向全体股东派送股票股利，送股后公司股本总额增至 人民币8,400万元。 1998年4月25日经本公司临时股东大会审议通过并经江苏省工商行政管理局批准，公司更名为江苏法尔胜股份有限公 司。 经中国证券监督管理委员会以证监发字（1998）273号文批复，1998年11月6日本公司向社会公众增量发行人民币普通 股6,000万股。发行后公司股本增至14,400.00万股。 2000年9月7日（除权日），根据本公司股东大会通过的2000年度中期利润分配方案，按总股本每10股送红股2股，并以 资本公积每10股转赠2股，增加股本5,760万股，送转股后本公司股本增至20,160万股。 2000年5月8日经本公司1999年度股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]179号文批准，本 公司以1999年末总股本14,400万股为基数，向全体股东每10股配售3股。截止2001年1月4日，因法人股东全部放弃配股权， 本公司实际配售2,304万股，配股价每股14元，共募集资金32,256万元。配股完成后，本公司注册资本增至22,464万股。 2001年5月22日经本公司2000年度股东大会决议通过2000年利润分配方案，决定以现有总股本22,464万股为基数，每10 股送1股红股，并以资本公积每10股转增2股。送股和转增股本6,739.2万股后，本公司股本增至29,203.2万股。 2006年3月21日股东大会决议通过股权分置改革方案，流通股股东每持10股流通股股份于2006年4月3日获得非流通股股 东支付的3股对价股份，原非流通股股东持有的非流通股股份的性质变更为有限售条件的流通股。 根据本公司2005年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司以2005年末总股本292,032,000股为基数，每10股转增3 股，每股面值1元，增加注册资本人民币87,609,600元，变更后的股本为人民币379,641,600元。 2010年1月，江阴泓昇有限公司更名为江苏法尔胜泓昇集团有限公司（现更名为法尔胜泓昇集团有限公司），已完成工 商变更登记。本次更名未涉及本公司的股权变动；法尔胜泓昇集团有限公司（原江阴泓昇有限公司）收购了法尔胜集团公司， 法尔胜集团公司成为法尔胜泓昇集团有限公司全资子公司，法尔胜集团公司更名为法尔胜集团有限公司，已完成工商变更登 记。 2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址 本公司的注册地及总部地址：江苏省江阴市澄江中路165号。 本公司的组织形式：股份有限公司。 本公司下设总经理办公室、综合管理部、内控部、审计部、投资部、采购部、财务管理部等职能部门。 3、公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围为：金属丝绳及其制品、普通机械、电线电缆、仪器仪表、电子产品、光纤预制棒、光纤、光缆及光 传感元器件、机电产品、新型合金材料、高档建筑用、精密仪器用及日用五金件的制造、销售；钢材销售；悬索桥主缆用预 制平行钢丝索股、斜拉桥热挤聚乙烯拉索、承重用缆索的防蚀装置、缆索用锚具的研发、设计和销售；自营和代理各类商品 及技术的进出口业务；对外投资、技术服务和咨询。 本公司实际从事的主要业务：钢丝、钢丝绳、缆索等产品的生产及销售；钢材的销售；对外投资。 本公司全资子公司上海摩山商业保理有限公司实际从事的主要业务：进出口保理业务；国内及离岸保理业务；与商业 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 保理相关的咨询服务。 4、财务报告的批准报出者和报出日期 本财务报告于2020年4月23日经公司第九届董事会第三十次会议批准报出。 5、合并财务报表范围 子公司名称 注册资本 实收资本 持股比例% 业务性质 江阴法尔胜线材制品有限公司 6,391.51万人民币 6,391.51万人民币 100.00 制造业 法尔胜阜宁金属制品有限公司 9,858万人民币 9,858万人民币 100.00 制造业 江苏法尔胜精细钢绳有限公司 16798万人民币 16,798万人民币 100.00 制造业 上海摩山商业保理有限公司 63,500万人民币 63,500万人民币 100.00 保理业 霍尔果斯摩山商业保理有限公司 10,000万人民币 10,000万人民币 100.00 保理业 深圳前海摩山商业保理有限公司 5,000万人民币 -- 100.00 保理业 湖州摩山资产管理有限公司 3,000万人民币 3,000万人民币 100.00 投资 北京摩山商业保理有限公司 5,000万人民币 5,000万人民币 100.00 保理业 天津摩山商业保理有限公司 5,000万人民币 5,000万人民币 100.00 保理业 报告期内合并财务报表范围增减情况参见本附注六“合并范围的变更”。 有关子公司的情况参见本附注七“在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准 则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报 告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 2、持续经营 公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及子公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定， 对收入确认等交易和事项制定了若干项具 体会计政策和会计估计，详见本附注三、27“收入”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况及2019年度 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合 并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制 权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方， 为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值 之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买 方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负 债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的认定 母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围 以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资 产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个 别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方 开始实施控制时即以目前的状态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公 司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数 股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东 权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列 示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益 总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东 权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失 控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 ——长期股权投资》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、17“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 （五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币 兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账 本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中， 与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费； 其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不 改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价 折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资 产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置 的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债 摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其 他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际 利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融 资产)。 （1）金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： ①以摊余成本计量的金融资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成 分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关 交易费用计入其初始确认金额。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资 产进行重分类。 ①分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类 为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产 生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： A．对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的 实际利率计算确定其利息收入。 B．对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金 融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值， 本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 ②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该 金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公 允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他 债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其 他债权投资列报为其他流动资产。 ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且 股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的 主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期 获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 ④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股 利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 ⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 A．嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 B．在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款 的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股 利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （2）金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义， 在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为 有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允 价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债： A．能够消除或显著减少会计错配。 B．根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合 收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成 或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 B．金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 C．不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 A类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合 同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确 认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 （3）金融资产和金融负债的终止确认 ①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： A．收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 B．该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 ②金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负 债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例， 对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负 债）之间的差额，应当计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： ①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单 独确认为资产或负债。 ②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 ③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之外的其他情形），则根据其是 否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： A．未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 B．保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负 债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为 金融资产整体转移和部分转移。 ① 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A．被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 B．因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 ②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公 允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A．终止确认部分在终止确认日的账面价值。 B．终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限 售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售 该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、 定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相 一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可 观察输入值。 （6）金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际 利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对 于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额 计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计 变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。 即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预 期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关 金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预 期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融 工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 ③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负 债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12 个 月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 ①信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日 发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减 值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素 A．债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； B．债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； C．作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； D．债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； E．本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内 经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低 的信用风险。 ②已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： A．发行方或债务人发生重大财务困难； B．债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C．债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； D．债务人很可能破产或进行其他财务重组； E．发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F．以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 ③预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未 来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、 信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计 政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： A．对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 B．对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预 期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 C．对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额 与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金 额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状 况预测的合理且有依据的信息。 ④减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。 （7）金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在 资产负债表内列示： ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将 其划分为不同组合： 项目确定组合的依据及预期信用损失会计估计政策 银行承兑汇票组合 本组合为应收的银行承兑汇票，一般不计提减值准备 商业承兑汇票组合 本组合为应收的商业承兑汇票，按照预期损失率计提减值准备 12、应收账款 本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。 本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概 率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团 确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常 情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日， 信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括： —发行方或债务人发生重大财务困难； 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 —债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； —债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； —债务人很可能破产或进行其他财务重组； —发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； —以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 对于应收票据及应收账款，本集团采用预期信用损失法计提坏账准备。对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单 项确定预期信用损失；除了单项确定预期信用损失的应收票据及应收账款外，本集团采用以账龄组合特征为基础的预期信用 损失模型，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。通过应收账款及应收票据违约 风险敞口和预期信用损失率计算应收账款及应收票据预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。 预期信用损失计量。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是 指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短 缺的现值。 本公司在资产负债表日计算应收票据及应收账款的预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款 减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据或应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。 相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据或应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记 “坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。 采用其他方法计提坏账准备的： 账龄 保理类应收账款计提比例（%） 正常类 0-3 关注类 5 次级类 25 可疑类 50 损失类 100 本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为： 项目 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 违约损失率 6.00% 35.00% 50.00% 90.00% 100.00% 100.00% 13、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分， 列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、10、（6）“金融工具减值”。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于其他应收款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的 增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对其他应收款采用一般模型确定预期信用损失，在资产负债表 日根据其信用风险自初始确认后的变化程度，将其坏账准备划分为三个阶段中的一个，不同的阶段对应不同的预期信用损失 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 计算方式。自初始确认后，信用风险未显著增加的，划分为阶段一；自初始确认后，信用风险显著增加的，划分为阶段二； 自初始确认后，信用风险显著增加并且已经发生信用减值的，划分为阶段三。 其他应收款单项计提和组合确定的依据与上述规定一致。其他应收款中按照账龄组合预期损失率计提比例估计如下： 账龄 组合1其他应收款计提比例（%） 组合2其他应收款计提比例（%） 0-6个月 5 0 7-12个月 5 5 1-2年 10 10 2-3年 20 20 3-4年 50 50 4-5年 50 50 5年以上 100 100 15、存货 （1）存货的分类 本公司的存货主要分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工材料和抵债物资等。 （2）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备一般按照单个存 货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合 同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ① 低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 ② 包装物的摊销方法 公司领用包装物于领用时按预计使用时间分期摊销。 16、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处 置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条 件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待 售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待 售类别的划分条件。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 ①初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的 净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初 始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资 产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资 产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续 予以确认。 ②资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划 分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失 不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为 持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动 资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按 比例增加其账面价值。 ③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 17、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代 表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员； 是否向被投资单位提供关键技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止 其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。合并日 之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净 资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有 的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计 公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资 成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中； 对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资 单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后， 恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 18、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值 后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按20年计提折旧，地产按50年摊销。投资性房地产 按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自 行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产， 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。 19、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产 仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用 因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 3-10% 4.50%-4.85% 机器设备 年限平均法 10 年 3-10% 9.00%-9.70% 电子设备 年限平均法 5-6 年 3-10% 15.00%-19.40% 运输设备 年限平均法 5 年 3-10% 18.00%-19.40% 其他设备 年限平均法 5-10 年 3-10% 9.00%-19.40% 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： ① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据 相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； ② 本公司有购买租赁固定资 产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本 公司将会行使这种选择权； ③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上； ④ 本公 司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最 低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上； ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只 有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。 （4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附 注三、24“长期资产减值”。 20、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可 使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。 21、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生 的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款 所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具 备以下三个条件时开始资本化： 资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或 可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续 超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销 售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 22、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司的无形资产包括土地使用权、软件等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值 确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资 产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 23、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营 企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃 市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 24、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用有 明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，分5年平均摊销。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 25、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或 允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为 非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相 应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成 的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后， 企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划， 资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与 义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去 服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动计入其他综合收益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 26、预计负债 （1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该 义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 （2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核。 27、收入 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）一般原则 ①销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ②确认提供劳务收入的依据 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企 业；C、交易的完工进度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并将 已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 产品销售收入：在产品已发出，买方已确认收货，并将发票结算账单提交买方，相关收入和成本能可靠计量时，确认 销售收入实现。 利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 受托客户资产管理业务，在资产负债表日按合同约定的方法确认收入。 手续费及佣金收入，按照权责发生制原则在提供相关服务时确认。 28、政府补助 （1) 类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象 性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界 定为与收益相关的政府补助。 （2）政府补助的确认 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3） 会计处理 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相 关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当 期损益或冲减相关成本； ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应 当整体归类为与收益相关的政府补助。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计 税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资 产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据 表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 30、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用 在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相 同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用 在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费 用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在 将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 31、其他重要的会计政策和会计估计 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2019 年9 月19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），与财会[2019]6 号配套执行（以下简 称“新合并报表格式”），对合并财务报表格式进行了修订，要求执行企 业会计准则的企企业按照企业会计准则和新合并报表格式的要求，编 制 2019 年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表。 经公司第九届董事会第 三十次会议和公司第九 届监事会第十三次会议 审议通过 财政部于2017年度颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融 资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以上4项准则以下统 称“新金融工具准则”），并要求境内上市的企业自2019年1月1日起施行。2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金 融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融 工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年1月1日）的新账面价值之间的差额计入 2019年1月1日的留存收益 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 或其他综合收益。同时，不对比较财务报表数据进行调整。 2019年4月30日，财政部发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），要求对已 执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据及应收 账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。利 润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。 2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（2019年修订）（财会[2019]8号），修订 后的准则自2019年6月10日起施行。根据要求，本公司对2019年1月1日至施行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则 进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。 2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12 号——债务重组》（2019年修订）（财会[2019]9号），修订后的准 则自2019年6月17日起施行。根据要求，本公司对2019年1月1日至施行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019 年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整。 2019年9月19日，财政部发布《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），与财会[2019]6 号配套执行。 单位：人民币元 2018年12月31日 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 244,979,873.43 -- -244,979,873.43 应收票据 -- 15,199,183.47 15,199,183.47 应收账款 229,780,689.96 229,780,689.96 应付票据及应付账款 471,248,112.18 -- -471,248,112.18 应付票据 -- 292,610,000.00 292,610,000.00 应付账款 -- 178,638,112.18 178,638,112.18 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 364,154,687.34 364,154,687.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 114,399,799.39 114,399,799.39 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 衍生金融资产 应收票据 15,199,183.47 2,617.00 -15,196,566.47 应收账款 229,780,689.96 204,783,634.89 -24,997,055.07 应收款项融资 15,196,566.47 15,196,566.47 预付款项 47,587,136.04 47,587,136.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 347,314,128.63 201,347,661.25 -145,966,467.38 其中：应收利息 145,966,467.38 -145,966,467.38 应收股利 买入返售金融资产 存货 76,546,799.15 76,546,799.15 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,666,295,546.59 5,802,782,176.14 136,486,629.55 流动资产合计 6,746,878,171.18 6,826,801,077.67 79,922,906.49 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 433,994,485.14 -433,994,485.14 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 274,102,750.00 274,102,750.00 其他非流动金融资产 54,971,773.58 54,971,773.58 投资性房地产 固定资产 158,430,312.76 158,430,312.76 在建工程 9,127,484.60 9,127,484.60 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 无形资产 39,823,142.48 39,823,142.48 开发支出 商誉 82,834,004.57 82,834,004.57 长期待摊费用 344,272.54 344,272.54 递延所得税资产 42,931,593.72 42,931,593.72 其他非流动资产 1,271,056.00 1,271,056.00 非流动资产合计 768,756,351.81 663,836,390.25 -104,919,961.56 资产总计 7,515,634,522.99 7,490,637,467.92 -24,997,055.07 流动负债： 短期借款 1,490,600,000.00 1,544,084,177.14 53,484,177.14 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 292,610,000.00 292,610,000.00 应付账款 178,638,112.18 178,638,112.18 预收款项 25,080,801.20 25,080,801.20 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 8,583,051.40 8,583,051.40 应交税费 90,126,710.92 90,126,710.92 其他应付款 863,207,958.23 706,785,922.32 -156,422,035.91 其中：应付利息 156,422,035.91 -156,422,035.91 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 57,217,214.28 57,251,963.28 34,749.00 其他流动负债 3,369,200,000.00 3,471,103,992.00 101,903,992.00 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 流动负债合计 6,375,263,848.21 6,374,264,730.44 -999,117.77 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 472,000,000.00 472,999,117.77 999,117.77 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 14,094,670.49 14,094,670.49 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 486,094,670.49 487,093,788.26 999,117.77 负债合计 6,861,358,518.70 6,861,358,518.70 所有者权益： 股本 379,641,600.00 379,641,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 43,263,739.60 43,263,739.60 减：库存股 其他综合收益 -115,013,111.54 115,013,111.54 专项储备 盈余公积 83,565,398.57 83,565,398.57 一般风险准备 未分配利润 262,818,377.66 122,808,211.05 -140,010,166.61 归属于母公司所有者权益合计 654,276,004.29 629,278,949.22 -24,997,055.07 少数股东权益 所有者权益合计 654,276,004.29 629,278,949.22 -24,997,055.07 负债和所有者权益总计 7,515,634,522.99 7,490,637,467.92 -24,997,055.07 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 294,699,299.93 294,699,299.93 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 11,802,617.00 2,617.00 -11,800,000.00 应收账款 206,196,194.90 181,784,697.97 -24,411,496.93 应收款项融资 11,800,000.00 11,800,000.00 预付款项 216,387.35 216,387.35 其他应收款 438,339,944.80 436,693,913.86 -1,646,030.94 其中：应收利息 1,646,030.94 -1,646,030.94 应收股利 存货 8,814,180.30 8,814,180.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,646,030.94 1,646,030.94 流动资产合计 960,068,624.28 935,657,127.35 -24,411,496.93 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 274,102,750.00 -274,102,750.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,435,760,824.52 1,435,760,824.52 其他权益工具投资 274,102,750.00 274,102,750.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 19,009,777.70 19,009,777.70 在建工程 生产性生物资产 油气资产 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 使用权资产 无形资产 1,747,234.99 1,747,234.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,730,620,587.21 1,730,620,587.21 资产总计 2,690,689,211.49 2,666,277,714.56 -24,411,496.93 流动负债： 短期借款 452,700,000.00 453,390,626.88 690,626.88 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 232,610,000.00 232,610,000.00 应付账款 514,773,102.18 514,773,102.18 预收款项 24,940,717.93 24,940,717.93 合同负债 应付职工薪酬 982,259.92 982,259.92 应交税费 2,000,346.26 2,000,346.26 其他应付款 181,927,361.42 180,202,867.77 -1,724,493.65 其中：应付利息 1,724,493.65 -1,724,493.65 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 57,217,214.28 57,251,963.28 34,749.00 其他流动负债 流动负债合计 1,467,151,001.99 1,466,151,884.22 -999,117.77 非流动负债： 长期借款 472,000,000.00 472,999,117.77 999,117.77 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 长期应付款 14,094,670.49 14,094,670.49 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 486,094,670.49 487,093,788.26 999,117.77 负债合计 1,953,245,672.48 1,953,245,672.48 所有者权益： 股本 379,641,600.00 379,641,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 231,607,623.96 231,607,623.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 83,565,398.57 83,565,398.57 未分配利润 42,628,916.48 18,217,419.55 -24,411,496.93 所有者权益合计 737,443,539.01 713,032,042.08 -24,411,496.93 负债和所有者权益总计 2,690,689,211.49 2,666,277,714.56 -24,411,496.93 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 16%、13%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 0、25% 教育费附加 应缴流转税税额 5%、4% 河道管理费 应缴流转税税额 1% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 纳税主体名称 所得税税率 霍尔果斯摩山商业保理有限公司 0 本公司及其他子公司 25 2、税收优惠 根据财税[2011]112号《国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》：2010 年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业 企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。本公司全资子 公司上海摩山商业保理有限公司之子公司霍尔果斯摩山商业保理有限公司在2015年已经新疆维吾尔自治区经信委认定属于 《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内，并已向主管税务机关提交申请办理减免税备案，享受所得 税减免，本年度为免税第五年。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 355,200.79 1,099,807.31 银行存款 208,583,628.66 24,655,356.48 其他货币资金 199,360,468.16 338,399,523.55 合计 408,299,297.61 364,154,687.34 其他说明 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 62,222,058.44 114,399,799.39 其中： 权益工具投资 55,529,706.48 104,919,961.56 其他 3,220,830.00 4,696,113.00 其中： 合计 62,222,058.44 114,399,799.39 其他说明： 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 2,617.00 合计 2,617.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 70,459,560.59 合计 70,459,560.59 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 4,000,00 0.00 1.98% 4,000,00 0.00 100.00% 4,000,000 .00 1.47% 200,000.0 0 5.00% 3,800,000.0 0 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 197,852, 701.38 98.02% 56,764,0 06.92 28.69% 141,088,6 94.46 268,027,9 84.45 98.53% 67,044,34 9.56 25.01% 200,983,63 4.89 其中： 合计 201,852, 701.38 100.00% 60,764,0 06.92 30.10% 141,088,6 94.46 272,027,9 84.45 100.00% 67,244,34 9.56 24.72% 204,783,63 4.89 按单项计提坏账准备：4,000,000.00 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 广东索菱电子科技有限 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00% 预计难以收回 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 公司 合计 4,000,000.00 4,000,000.00 -- -- 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 126,902,483.49 7,614,149.01 6.00% 1 至 2 年 22,693,547.65 7,942,741.68 35.00% 2 至 3 年 12,754,649.29 6,377,324.65 50.00% 3 至 4 年 6,722,293.79 6,050,064.42 90.00% 4 至 5 年 5,431,698.63 5,431,698.63 100.00% 5 年以上 23,348,028.53 23,348,028.53 100.00% 合计 197,852,701.38 56,764,006.92 -- 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 126,902,483.49 1 至 2 年 26,693,547.65 2 至 3 年 12,754,649.29 3 年以上 35,502,020.95 3 至 4 年 6,722,293.79 4 至 5 年 5,431,698.63 5 年以上 23,348,028.53 合计 201,852,701.38 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准 200,000.00 3,800,000.00 4,000,000.00 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 备的应收账款 组合 1 67,044,349.56 10,280,342.64 56,764,006.92 合计 67,244,349.56 3,800,000.00 10,280,342.64 60,764,006.92 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例 坏账准备期末余额 江苏法尔胜特钢制品有限公司 41,810,705.32 20.71% 2,508,642.32 江阴法尔胜金属制品有限公司 39,334,965.24 19.49% 2,360,097.91 法尔胜集团进出口有限公司 16,389,405.23 8.12% 983,364.31 广东省公路建设有限公司虎门二桥分公司 16,364,824.30 8.11% 5,727,688.51 湖南省高速公路开发总公司大岳高速洞庭湖项目 7,727,204.00 3.83% 3,863,602.00 合计 121,627,104.09 60.26% 5、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 360,000.00 15,196,566.47 合计 360,000.00 15,196,566.47 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 √ 适用 □ 不适用 应收款项融资公允价值变动情况：系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 1 年以内 20,786,811.89 98.28% 46,418,444.21 97.54% 1 至 2 年 186,512.50 0.88% 1,001,601.00 2.11% 2 至 3 年 13,601.00 0.06% 28,320.00 0.06% 3 年以上 164,090.83 0.78% 138,770.83 合计 21,151,016.22 -- 47,587,136.04 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为17,456,054.08元，占预付款项期末余额合计数的比例 82.53%。 其他说明： 7、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 4,856,866.45 201,347,661.25 合计 4,856,866.45 201,347,661.25 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款及固定资产转让款 140,000,000.00 业绩补偿款 29,488,300.99 往来款 100,000.00 1,141,210.55 保证金、押金 5,070,366.45 31,718,763.78 备用金 30,000.00 41,000.00 合计 5,200,366.45 202,389,275.32 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 2019 年 1 月 1 日余额 642,250.00 399,364.07 1,041,614.07 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期转回 400,250.00 98,927.84 499,177.84 本期核销 198,936.23 198,936.23 2019 年 12 月 31 日余额 242,000.00 101,500.00 343,500.00 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 5,093,366.45 1 至 2 年 5,000.00 3 年以上 102,000.00 4 至 5 年 2,000.00 5 年以上 100,000.00 合计 5,200,366.45 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 1,041,614.07 499,177.84 198,936.23 343,500.00 合计 1,041,614.07 499,177.84 198,936.23 343,500.00 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 198,936.23 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 苏银金融租赁股份有限公司 保证金 4,835,000.00 1 年以内 92.97% 241,750.00 张笑虹 房租押金 223,366.45 6 个月以内 4.30% 1,116.83 江阴市华夏建设有限公司 往来款 100,000.00 5 年以上 1.92% 10,000.00 戎有梅 备用金 20,000.00 6 个月以内 0.38% 100.00 兴业银行股份有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内、1-2 年 0.19% 750.00 合计 -- 5,188,366.45 -- 99.77% 253,716.83 8、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,898,642.06 862,042.02 14,036,600.04 20,903,235.97 20,903,235.97 在产品 24,973,089.45 24,973,089.45 32,028,471.19 32,028,471.19 库存商品 8,744,477.72 3,165,923.18 5,578,554.54 28,132,067.30 4,985,524.38 23,146,542.92 委托加工物资 37,083.00 37,083.00 355,571.65 355,571.65 低值易耗品 112,977.42 112,977.42 合计 48,653,292.23 4,027,965.20 44,625,327.03 81,532,323.53 4,985,524.38 76,546,799.15 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 862,042.02 库存商品 4,985,524.38 433,884.75 1,391,443.93 3,165,923.18 合计 4,985,524.38 433,884.75 1,391,443.93 4,027,965.20 存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因 库存商品 可变现净值 存货价格回升 销售 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 9、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的应收保理转让款 1,182,582,100.00 减：未实现融资收益 -56,798,453.73 合计 1,125,783,646.27 10、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保理款 2,323,637,526.63 5,656,367,159.45 未抵扣增值税 119,696.67 448,544.36 预缴其他税金 30,135,305.27 4.95 应计利息 62,244,156.25 145,966,467.38 合计 2,416,136,684.82 5,802,782,176.14 其他说明： 11、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 恒泰保险经纪有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 中国贝卡尔特钢帘线有限公司 178,102,750.00 178,102,750.00 普天法尔胜光通信有限公司 95,000,000.00 95,000,000.00 合计 274,102,750.00 274,102,750.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 恒泰保险经纪有限公司 长期持有 -- 中国贝卡尔特钢帘线有限公司 4,991,787.00 长期持有 -- 普天法尔胜光通信有限公司 长期持有 -- 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 合计 4,991,787.00 其他说明： 12、其他非流动金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 62,097,751.71 54,971,773.58 合计 62,097,751.71 54,971,773.58 其他说明： 13、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 171,146,404.03 158,430,312.76 合计 171,146,404.03 158,430,312.76 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 190,616,869.14 405,241,481.65 5,018,016.99 2,960,967.57 2,574,412.74 606,411,748.09 2.本期增加金 额 18,166,053.33 19,049,323.87 41,804.84 116,199.02 37,373,381.06 （1）购置 15,967,003.42 4,449,387.07 41,804.84 116,199.02 20,574,394.35 （2）在建工 程转入 2,199,049.91 14,599,936.80 16,798,986.71 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 124,532,570.19 92,500.00 36,297.84 488,663.59 125,150,031.62 （1）处置或 报废 124,532,570.19 92,500.00 36,297.84 488,663.59 125,150,031.62 （2）企业合并减 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 少 4.期末余额 208,782,922.47 299,758,235.33 4,925,516.99 2,966,474.57 2,201,948.17 518,635,097.53 二、累计折旧 1.期初余额 87,765,248.42 350,039,694.56 3,658,708.52 2,363,619.15 1,878,307.20 445,705,577.85 2.本期增加金 额 10,291,233.23 9,792,251.18 477,407.04 207,580.09 229,288.25 20,997,759.79 （1）计提 10,291,233.23 9,792,251.18 477,407.04 207,580.09 229,288.25 20,997,759.79 3.本期减少金 额 120,888,813.23 89,725.00 25,821.90 486,141.49 121,490,501.62 （1）处置或 报废 120,888,813.23 89,725.00 25,821.90 486,141.49 121,490,501.62 （2）企业合并减 少 4.期末余额 98,056,481.65 238,943,132.51 4,046,390.56 2,545,377.34 1,621,453.96 345,212,836.02 三、减值准备 1.期初余额 2,275,857.48 2,275,857.48 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 2,275,857.48 2,275,857.48 四、账面价值 1.期末账面价 值 110,726,440.82 58,539,245.34 879,126.43 421,097.23 580,494.21 171,146,404.03 2.期初账面价 值 102,851,620.72 52,925,929.61 1,359,308.47 597,348.42 696,105.54 158,430,312.76 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 江阴法尔胜线材制品有限公司自建厂房 1,303,017.62 验收手续尚未完成 其他说明 14、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 2,925,172.78 9,127,484.60 合计 2,925,172.78 9,127,484.60 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 万吨扩能项目 1,838,910.91 1,838,910.91 9,068,020.96 9,068,020.96 废水处理改造扩能 59,463.64 59,463.64 一期锌锅油烟系统改造 雨污分流整改 829,381.13 829,381.13 废水外排管道整改 256,880.74 256,880.74 合计 2,925,172.78 2,925,172.78 9,127,484.60 9,127,484.60 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 万吨扩 能项目 8,080,00 0.00 9,068,02 0.96 6,577,23 6.00 13,806,3 46.05 1,838,91 0.91 其他 合计 8,080,00 0.00 9,068,02 0.96 6,577,23 6.00 13,806,3 46.05 1,838,91 0.91 -- -- -- 15、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专有技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 51,366,756.50 53,560,000.00 4,072,913.91 1,319,653.22 110,319,323.63 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 51,366,756.50 53,560,000.00 4,072,913.91 1,319,653.22 110,319,323.63 二、累计摊销 1.期初余额 13,290,849.01 51,812,765.01 4,072,913.91 1,319,653.22 70,496,181.15 2.本期增加金额 995,761.81 1,747,234.99 2,742,996.80 （1）计提 995,761.81 1,747,234.99 2,742,996.80 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 14,286,610.82 53,560,000.00 4,072,913.91 1,319,653.22 73,239,177.95 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 37,080,145.68 37,080,145.68 2.期初账面价值 38,075,907.49 1,747,234.99 39,823,142.48 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 16、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 上海摩山商业保 理有限公司 330,000,000.00 330,000,000.00 合计 330,000,000.00 330,000,000.00 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 上海摩山商业保 理有限公司 247,165,995.43 82,834,004.57 330,000,000.00 合计 247,165,995.43 82,834,004.57 330,000,000.00 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下： 摩山保理于资产负债表日的资产组范围，是公司并购摩山保理形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商 誉减值测试时所确定的资产组一致。摩山保理评估范围为与商誉相关的资产组。 2020年2月3日，本公司与深圳汇金创展商业保理有限公司签定股权转让协议，将公司持有的上海摩山商业保理有限公司 100%的股权转让给深圳汇金创展商业保理有限公司。根据万隆（上海）资产评估有限公司（以下简称“万隆评估”）出具的“万 隆评报字（2020）第 10015 号”《江苏法尔胜股份有限公司拟股权转让所涉及的上海摩山商业保理有限公司股东全部权益价 值项目资产评估报告》（以下简称“《资产评估报告》”），标的公司截至审计、评估基准日的股东全部权益评估值为 40,281.23 万元。经交易双方协商确定，摩山保理的转让价格为40,281.23万元。 上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据摩山保理的转让价格40,281.23万元减去非商誉所在资产组相关 资产后计算得出。 经测试，公司因收购摩山保理形成的商誉本期减值82,834,004.57元。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 本公司2016年6月同一控制下收购上海摩山商业保理有限公司（以下简称“摩山保理”）90%的股权，确认了摩山保理原 控股投东法尔胜泓昇集团有限公司在非同一控制下合并摩山保理形成的商誉330,000,000元。 公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产 组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。 商誉减值测试情况如下： 项目 摩山保理 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 商誉账面余额① 330,000,000.00 商誉减值准备余额② 247,165,995.43 商誉的账面价值③＝①-② 82,834,004.57 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 9,203,778.29 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 92,037,782.86 不含商誉的资产组的账面价值⑥ 277,557,932.39 包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 369,595,715.25 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 277,557,932.39 整体商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ 92,037,782.86 合并报表商誉减值损失⑩=⑨*（1-购买日少数股权比例） 82,834,004.57 17、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费用 344,272.54 1,157,907.06 214,144.51 1,288,035.09 合计 344,272.54 1,157,907.06 214,144.51 1,288,035.09 其他说明 装修费用按照3年直线法进行摊销。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 605,239,119.50 127,178,406.30 坏账准备 315,607,946.41 93,405,419.75 存货跌价准备 4,027,965.20 4,985,524.38 固定资产减值准备 2,275,857.48 2,275,857.48 合计 927,150,888.59 227,845,207.91 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年 463,093.83 2020 年 2,328,089.88 6,562,291.09 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 2021 年 29,675,853.55 29,675,853.55 2022 年 19,241,998.85 18,190,111.42 2023 年 43,842,422.83 72,287,056.41 2024 年 510,150,754.39 合计 605,239,119.50 127,178,406.30 -- 其他说明： 19、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期资产性质预付款项 1,271,056.00 合计 1,271,056.00 其他说明： 20、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 284,900,000.00 抵押借款 130,000,000.00 保证借款 458,600,000.00 821,700,000.00 国内信用证贸易融资借款 214,000,000.00 384,000,000.00 应计利息 891,542.79 53,484,177.14 合计 803,491,542.79 1,544,084,177.14 短期借款分类的说明： 抵押借款：本公司以部分房屋建筑物及土地使用权作为13,000.00万元银行借款的抵押物。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。 21、应付票据 单位： 元 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 152,610,000.00 292,610,000.00 合计 152,610,000.00 292,610,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 22、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 97,742,380.13 168,524,794.98 1-2 年 10,312,439.21 7,491,137.72 2-3 年 7,394,846.59 138,957.85 3 年以上 2,556,097.88 2,483,221.63 合计 118,005,763.81 178,638,112.18 23、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 3,067,686.57 24,082,081.81 1-2 年 525,000.63 457,329.42 2-3 年 141,626.62 541,389.97 3 年以上 534,395.78 合计 4,268,709.60 25,080,801.20 24、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,134,664.67 46,812,692.49 49,022,064.63 5,925,292.53 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 二、离职后福利-设定提存计 划 448,386.73 5,386,332.85 5,610,468.98 224,250.60 合计 8,583,051.40 52,199,025.34 54,632,533.61 6,149,543.13 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,958,119.50 38,561,888.03 40,946,103.69 4,573,903.84 2、职工福利费 1,684.87 1,578,209.98 1,571,888.08 8,006.77 3、社会保险费 577,759.69 2,740,925.23 2,577,540.19 741,144.73 其中：医疗保险费 130,261.54 2,356,258.48 2,375,699.71 110,820.31 工伤保险费 388,231.97 250,704.62 66,693.39 572,243.20 生育保险费 59,266.18 133,962.13 135,147.09 58,081.22 4、住房公积金 294,776.79 3,372,613.66 3,473,109.28 194,281.17 5、工会经费和职工教育经费 302,323.82 559,055.59 453,423.39 407,956.02 合计 8,134,664.67 46,812,692.49 49,022,064.63 5,925,292.53 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 426,638.83 5,157,131.12 5,407,556.44 176,213.51 2、失业保险费 21,747.90 229,201.73 202,912.54 48,037.09 合计 448,386.73 5,386,332.85 5,610,468.98 224,250.60 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司根据该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本 公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 25、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 37,689,357.34 32,524,227.68 企业所得税 1,229,162.94 54,053,700.09 个人所得税 121,248.71 205,999.15 城市维护建设税 871,134.66 744,655.24 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 教育费附加 1,872,791.49 1,540,794.18 房产税 544,574.93 573,632.38 土地使用税 372,294.60 372,294.60 印花税 23,121.70 45,065.59 河道管理费 66,342.01 66,342.01 环境保护税 22,000.00 合计 42,812,028.38 90,126,710.92 其他说明： 26、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 844,568,285.99 706,785,922.32 合计 844,568,285.99 706,785,922.32 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 股权转让款 180,000,000.00 往来款 844,449,982.44 520,241,262.71 保证金、押金 109,800.00 6,429,282.16 其他 8,503.55 115,377.45 合计 844,568,285.99 706,785,922.32 27、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 58,000,000.00 18,000,000.00 一年内到期的应付融资租赁款 8,630,341.70 39,217,214.28 应计利息 103,497.77 34,749.00 合计 66,733,839.47 57,251,963.28 其他说明： 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 28、其他流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定向融资工具 2,295,800,000.00 3,369,200,000.00 应计利息 187,052,213.97 101,903,992.00 合计 2,482,852,213.97 3,471,103,992.00 29、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 414,000,000.00 414,000,000.00 保证借款 58,000,000.00 76,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 -58,000,000.00 -18,000,000.00 应计利息 895,620.00 999,117.77 合计 414,895,620.00 472,999,117.77 长期借款分类的说明： 期末质押借款41,400.00万元，以本公司持有的上海摩山商业保理有限公司的100%股权收益权作为质押。 其他说明，包括利率区间： 30、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 14,094,670.49 合计 14,094,670.49 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 8,694,794.00 55,459,280.08 减：未确认融资费用 -64,452.30 -2,147,395.31 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 减：一年内到期的应付融资租赁款 -8,630,341.70 -39,217,214.28 合计 14,094,670.49 其他说明： 31、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 379,641,600.00 379,641,600.00 其他说明： 32、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 43,263,739.60 43,263,739.60 合计 43,263,739.60 43,263,739.60 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 33、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 83,565,398.57 83,565,398.57 合计 83,565,398.57 83,565,398.57 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 34、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 262,818,377.66 408,046,903.67 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -140,010,166.61 调整后期初未分配利润 122,808,211.05 408,046,903.67 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -777,563,777.57 -145,228,526.01 期末未分配利润 -654,755,566.52 262,818,377.66 调整期初未分配利润明细： 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-140,010,166.61 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 35、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 978,314,243.33 1,325,798,867.44 1,650,228,624.98 1,455,281,769.65 其他业务 25,295,082.30 17,650,306.52 47,860,581.56 25,805,756.35 合计 1,003,609,325.63 1,343,449,173.96 1,698,089,206.54 1,481,087,526.00 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 36、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,202,296.17 1,956,209.92 教育费附加 1,514,026.42 3,171,123.17 房产税 1,869,383.90 1,861,928.06 土地使用税 1,489,663.43 1,489,178.34 车船使用税 4,320.00 4,320.00 印花税 343,188.41 556,043.69 环境保护税 110,719.32 74,304.25 合计 6,533,597.65 9,113,107.43 其他说明： 37、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 1,381.44 4,960.00 运输费 510,472.02 479,314.19 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 其他 14,226.59 5,074.10 合计 526,080.05 489,348.29 其他说明： 38、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬支出 24,828,176.09 32,107,648.55 一般行政开支 27,473,670.55 18,921,818.41 折旧及摊销 5,378,403.46 7,982,197.87 其他 903,699.07 1,869,626.23 合计 58,583,949.17 60,881,291.06 其他说明： 39、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬支出 124,003.50 材料费 835,552.16 其他 7,482.24 合计 967,037.90 其他说明： 40、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 75,971,027.41 94,730,663.05 减：利息收入 82,893,461.16 7,309,518.38 手续费 1,667,288.03 2,310,104.55 汇兑损益 -82,219.11 合计 -5,255,145.72 89,649,030.11 其他说明： 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 41、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 296,190.26 384,030.00 其他 22,123.31 47,279.96 合计 318,313.57 431,309.96 42、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 9,115,812.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 6,431,231.78 4,590,775.22 处置可供出售金融资产取得的投资收益 131,286,994.16 其他权益工具投资在持有期间的投资收益 4,991,787.72 理财产品收益 7,824,280.36 合计 11,423,019.50 152,817,861.74 其他说明： 43、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产变动收益 93,056,687.45 合计 93,056,687.45 其他说明： 44、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 6,480,342.64 应收利息坏账损失 -1,407,675.85 其他应收款坏账损失 499,177.84 保理款坏账损失 -373,674,453.72 合计 -368,102,609.09 其他说明： 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 45、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -16,485,771.94 二、存货跌价损失 -433,884.75 -4,563,965.15 十三、商誉减值损失 -82,834,004.57 -247,165,995.43 合计 -83,267,889.32 -268,215,732.52 其他说明： 46、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 1,491,882.79 548,565.85 合计 1,491,882.79 548,565.85 47、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 赔款收入 71,000.00 71,000.00 13,175.00 其他收入 148.00 148.00 398.72 合计 71,148.00 13,573.72 13,573.72 48、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 132,511.00 非流动资产毁损报废损失 2,869.10 2,869.10 4,651.96 其他支出 450.52 450.52 109,527.97 合计 3,319.62 246,690.93 246,690.93 其他说明： 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 49、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,362,917.95 74,369,328.90 递延所得税费用 27,992,725.52 13,076,988.58 合计 31,355,643.47 87,446,317.48 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -746,208,134.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 -186,552,033.53 子公司适用不同税率的影响 57,280,220.73 调整以前期间所得税的影响 3,888.21 非应税收入的影响 -1,247,946.75 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,686,975.27 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 142,206,929.28 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 前期确认递延所得税资产本期不再确认的影响 4,977,610.26 所得税费用 31,355,643.47 其他说明 50、其他综合收益 详见附注。 51、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用-利息收入 7,038,640.70 7,016,395.27 政府补助 296,190.26 384,030.00 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 营业外收入等 105,997.29 60,853.68 收回的保证金等往来款 1,090,783.49 2,701,347.21 合计 8,531,611.74 10,162,626.16 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 410,901.29 485,446.35 管理费用 21,626,778.56 22,483,130.54 研发费用 967,037.90 财务费用-手续费 1,667,288.03 2,310,104.55 营业外支出 26,541.57 142,038.97 支付的往来款等 171,109.10 1,632,884.62 合计 24,869,656.45 27,053,605.03 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 租赁收入 22,776,910.29 收到企业拆入资金 304,800,000.00 510,000,000.00 收到的业绩补偿款 29,488,300.99 收到的定向融资工具款 3,038,200,000.00 3,339,200,000.00 合计 3,372,488,300.99 3,871,976,910.29 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 偿还企业拆入资金 22,400,000.00 支付融资租入固定资产租赁费 37,581,466.71 49,890,261.56 偿还资产证券化资金 279,522,109.90 偿还定向融资工具 4,111,600,000.00 2,148,300,000.00 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 其他支出 6,000,000.00 合计 4,171,581,466.71 2,483,712,371.46 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 52、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -777,563,777.57 -145,228,526.01 加：资产减值准备 451,370,498.41 268,215,732.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,997,759.79 35,009,041.72 无形资产摊销 2,742,996.80 3,941,502.25 长期待摊费用摊销 214,144.51 280,141.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -1,491,882.79 -548,565.85 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,869.10 4,651.96 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -93,056,687.45 财务费用（收益以“－”号填列） 75,971,027.41 94,730,663.05 投资损失（收益以“－”号填列） -11,423,019.50 -152,817,861.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 27,992,725.52 13,076,988.58 存货的减少（增加以“－”号填列） 31,487,587.37 -15,453,754.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,998,859,791.08 1,502,443,256.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -50,298,115.23 -296,955,422.37 经营活动产生的现金流量净额 1,675,805,917.45 1,306,697,847.27 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 208,939,253.42 25,761,973.79 减：现金的期初余额 25,761,973.79 431,056,865.55 现金及现金等价物净增加额 183,177,279.63 -405,294,891.76 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 43,800,000.00 其中： -- 平安盈港通 15 号单一资金信托产品 43,800,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 7,277,548.85 其中： -- 平安盈港通 15 号单一资金信托产品 7,277,548.85 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 146,522,670.00 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 183,045,121.15 其他说明： （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 208,939,253.42 25,761,973.79 其中：库存现金 355,200.79 1,099,807.31 可随时用于支付的银行存款 208,583,628.66 24,655,356.48 可随时用于支付的其他货币资金 423.97 6,810.00 三、期末现金及现金等价物余额 208,939,253.42 25,761,973.79 其他说明： 本年销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额是20,258.28万元。 53、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 54、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 199,360,044.19 银票承兑汇票、保函保证金 固定资产 64,645,098.22 银行借款抵押 无形资产 26,077,047.67 银行借款抵押 合计 290,082,190.08 -- 其他说明： 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 ①2019年1月，深圳前海摩山商业保理有限公司办理工商注销登记。 ②2019年7月，天津摩山商业保理有限公司办理工商注销登记。 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江阴法尔胜线材制品有限公司 江阴市 江阴市 制造业 100.00% 设立 法尔胜阜宁金属制品有限公司 江阴市 江阴市 制造业 100.00% 设立 江苏法尔胜精细钢绳有限公司 江阴市 江阴市 制造业 100.00% 设立 上海摩山商业保理有限公司 上海市 上海市 保理业 100.00% 同一控制下合并 霍尔果斯摩山商业保理有限公司 上海市 霍尔果斯 保理业 100.00% 同一控制下合并 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 湖州摩山资产管理有限公司 深圳市 湖州市 投资业 100.00% 设立 北京摩山商业保理有限公司 北京市 北京市 保理业 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策 的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得 以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本 公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息 可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围 内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并 且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 本公司制定了一整套规范的管理流程和内部控制机制，对保理业务实行全流程管理。公司保理管理程序可分为：客户营 销，立项阶段；项目调查阶段；项目审核、评审阶段；放款、贷后阶段。另外，本公司制订了《保理业务风险管理操作指引》， 明确保理业务各环节的工作职责，有效控制保理风险，并加强保理合规监管。本公司将本公司保理资产风险分为五级，分别 是正常级、关注级、次级、可疑级、损失级。本公司根据保理资产的不同级别，采取不同的管理政策。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其 他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来 源于银行短期借款、资产支持专项计划、定向融资工具及折借资金等。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品 种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特 别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。因公司借款均系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥 有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值 计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 56,750,536.48 5,471,521.96 62,222,058.44 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 56,750,536.48 5,471,521.96 62,222,058.44 （2）权益工具投资 55,529,706.48 55,529,706.48 （3）衍生金融资产 1,220,830.00 5,471,521.96 6,692,351.96 （三）其他权益工具投资 274,102,750.00 274,102,750.00 （六）应收款项融资 360,000.00 360,000.00 （七）其他非流动金融资产 62,097,751.71 62,097,751.71 持续以公允价值计量的资产总额 56,750,536.48 62,097,751.71 279,934,271.96 398,782,560.15 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有的交易性金融资产资产为上市公司股票，期末公允价值确定依据为股票收盘价格。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 法尔胜泓昇集团有 限公司 江阴 投资控股 15,000.00 21.34% 21.34% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是法尔胜泓昇集团有限公司。 其他说明： 母公司的注册资本及其变化 （单位：万元） 母公司名称 期初金额 本期增加金额 本期减少金额 期末金额 法尔胜泓昇集团有限公司 15,000.00 -- -- 15,000.00 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 法尔胜集团有限公司 同一实际控制人 江阴法尔胜泓昇不锈钢制品有限公司 同一实际控制人 江阴法尔胜钢铁制品有限公司 同一实际控制人 江阴泓安物业管理有限公司 同一实际控制人 江阴宝丽石建材科技有限公司 同一实际控制人 江阴法尔胜大酒店有限公司 同一实际控制人 江阴泓昇苑酒店有限公司 同一实际控制人 江苏法尔胜光子有限公司 同一实际控制人 江苏法尔胜技术开发中心有限公司 同一实际控制人 法尔胜集团进出口有限公司 同一实际控制人 江苏法尔胜材料分析测试有限公司 同一实际控制人 江阴鼎天科技有限公司 同一实际控制人 江苏法尔胜新型管业有限公司 同一实际控制人 江苏法尔胜特钢制品有限公司 同一实际控制人 江阴法尔胜金属制品有限公司 同一实际控制人 江苏法尔胜缆索有限公司 同一实际控制人 江阴法尔胜住电新材料有限公司 同一实际控制人 江苏东纲金属制品有限公司 同一实际控制人 江苏法尔胜路桥科技有限公司 同一实际控制人 江阴高新科技开发有限公司 同一实际控制人 江苏法尔胜企业管理研究院有限公司 同一实际控制人 江阴华新钢缆有限公司 实际控制人有重大影响的公司 普天法尔胜光通信有限公司 参股企业 江苏法尔胜新型管业有限公司 同一实际控制人 深圳汇金创展商业保理有限公司 持股 5%以上股东实际控制人控制的公司 北京晟视天下投资管理有限公司 持股 5%以上股东实际控制人控制的公司 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 恒天中岩投资管理有限公司 持股 5%以上股东实际控制人控制的公司 恒天万峰投资管理有限公司 持股 5%以上股东实际控制人控制的公司 植瑞投资管理有限公司 持股 5%以上股东实际控制人控制的公司 北京润合资产管理有限公司 持股 5%以上股东实际控制人控制的公司 新湖财富投资管理有限公司 持股 5%以上股东实际控制人控制的公司 大唐财富投资管理有限公司 持股 5%以上股东实际控制人控制的公司 晟视资产管理有限公司 持股 5%以上股东实际控制人控制的公司 天津首拓融合投资有限公司 持股 5%以上股东实际控制人控制的公司 中植国际投资有限公司 持股 5%以上股东的母公司 西藏杨山企业管理有限公司 持股 5%以上股东实际控制人控制的公司 西藏惠利升企业管理有限责任公司 持股 5%以上股东实际控制人控制的公司 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易 内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过 交易额度 上期发生额 法尔胜集团进出口有限公司 原材料 6,825,289.48 12,000,000.00 否 4,593,021.68 江阴法尔胜住电新材料有限公司 原材料 4,936,024.06 6,000,000.00 否 江阴法尔胜泓昇不锈钢制品有限公司 原材料 1,144,750.26 6,300,000.00 否 4,302,309.03 江阴法尔胜精密机械有限公司 原材料 230,619.37 0.00 是 江阴鼎天科技有限公司 原材料 3,011,338.47 0.00 是 1,006,724.16 江苏法尔胜缆索有限公司 成品 173,447,390.39 280,000,000.00 否 233,679,954.72 江阴华新钢缆有限公司 原材料 24,746,623.02 江阴高新科技开发有限公司 采购材料 及服务 229,035.24 1,300,000.00 否 237,243.70 江阴泓安物业管理有限公司 服务 1,606,113.61 1,950,000.00 否 1,675,528.31 江苏法尔胜材料分析测试有限公司 服务 1,714,681.19 2,100,000.00 否 923,083.02 江苏法尔胜泓昇重工有限公司 服务 10,662,134.22 31,000,000.00 否 江阴法尔胜大酒店有限公司 服务 133,430.75 0.00 是 111,431.17 江阴泓昇苑酒店有限公司 服务 66,921.02 0.00 是 191,416.00 江苏法尔胜新型管业有限公司 原材料 164,601.77 0.00 是 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 江苏法尔胜特钢制品有限公司 蒸汽费 1,711,276.44 1,800,000.00 否 1,619,403.69 江苏法尔胜商业管理有限公司 服务 1,121,430.00 0.00 是 江苏法尔胜投资集团有限公司 服务 113,207.54 0.00 是 江苏法尔胜企业管理研究院有限公司 培训费 96,433.97 0.00 是 96,226.41 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 法尔胜集团进出口有限公司 成品及材料 42,704,268.97 75,898,564.06 江苏法尔胜光子有限公司 专利许可 4,444,200.00 江苏法尔胜缆索有限公司 材料 24,773,005.39 江苏法尔胜特钢制品有限公司 成品及材料 251,537,909.65 246,681,500.41 江苏法尔胜特钢制品有限公司 电费 16,830,873.13 15,991,575.63 江阴法尔胜金属制品有限公司 成品及材料 76,505,201.47 166,843,417.12 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 江阴法尔胜住电新材料有限 公司 房屋 1,287,968.40 1,287,968.40 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 法尔胜泓昇集团有限公司 房屋 380,952.38 238,095.24 关联租赁情况说明 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 法尔胜泓昇集团有限公司 41,400.00 2016 年 12 月 13 日 2021 年 12 月 12 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 5,000.00 2019 年 05 月 05 日 2020 年 05 月 05 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 3,240.00 2019 年 08 月 27 日 2020 年 08 月 26 日 否 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 江苏法尔胜特钢制品有限公司 5,950.00 2019 年 09 月 11 日 2020 年 09 月 10 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 8,000.00 2019 年 03 月 04 日 2020 年 02 月 27 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 2,000.00 2019 年 12 月 09 日 2020 年 12 月 08 日 否 江苏法尔胜特钢制品有限公司 1,880.00 2019 年 12 月 09 日 2020 年 12 月 08 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 3,000.00 2019 年 09 月 24 日 2020 年 09 月 23 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 3,000.00 2019 年 06 月 20 日 2020 年 06 月 19 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 6,000.00 2019 年 06 月 21 日 2020 年 01 月 08 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 2,000.00 2019 年 01 月 21 日 2020 年 01 月 21 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 4,000.00 2019 年 08 月 08 日 2020 年 08 月 07 日 否 法尔胜集团有限公司 2,800.00 2018 年 04 月 10 日 2020 年 04 月 09 日 否 法尔胜集团有限公司 3,000.00 2018 年 04 月 10 日 2020 年 04 月 09 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 3,490.00 2019 年 02 月 28 日 2020 年 02 月 28 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 3,000.00 2019 年 04 月 01 日 2020 年 03 月 27 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 3,000.00 2019 年 05 月 07 日 2020 年 05 月 07 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 2,000.00 2019 年 04 月 16 日 2020 年 04 月 15 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 2,500.00 2019 年 10 月 25 日 2020 年 10 月 23 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 2,500.00 2019 年 12 月 02 日 2020 年 12 月 01 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 4,750.00 2019 年 10 月 28 日 2020 年 04 月 26 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 2,000.00 2019 年 01 月 30 日 2020 年 01 月 31 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 800.00 2019 年 11 月 08 日 2020 年 11 月 02 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 9,000.00 2019 年 01 月 09 日 2020 年 01 月 06 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 1,400.00 2019 年 03 月 12 日 2020 年 03 月 11 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 3,600.00 2019 年 03 月 12 日 2020 年 03 月 11 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 2,000.00 2019 年 05 月 10 日 2020 年 05 月 11 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 1,852.00 2019 年 09 月 24 日 2020 年 09 月 23 日 否 法尔胜泓昇集团有限公司 1,028.50 2019 年 08 月 06 日 2020 年 08 月 05 日 否 中植国际投资控股有限公司 注 1 159,450.00 2019 年 01 月 04 日 2020 年 05 月 20 日 否 中植国际投资控股有限公司 注 2 15,960.00 2019 年 01 月 03 日 2020 年 02 月 14 日 否 关联担保情况说明 （4）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 拆入 大唐财富投资管理有限公司 5,000.00 2019 年 05 月 17 日 2020 年 04 月 15 日 大唐财富投资管理有限公司 8,000.00 2019 年 05 月 09 日 2019 年 07 月 23 日 大唐财富投资管理有限公司 2,000.00 2019 年 06 月 27 日 2020 年 09 月 27 日 大唐财富投资管理有限公司 3,880.00 2019 年 06 月 27 日 2020 年 06 月 27 日 恒天中岩投资管理有限公司 20,000.00 2019 年 03 月 21 日 2019 年 04 月 19 日 中植国际投资有限公司 5,200.00 2019 年 08 月 08 日 2021 年 01 月 08 日 中植国际投资有限公司 2,030.00 2019 年 08 月 13 日 2021 年 01 月 13 日 中植国际投资有限公司 4,000.00 2019 年 08 月 23 日 2021 年 01 月 23 日 中植国际投资有限公司 20,500.00 2019 年 10 月 08 日 2021 年 03 月 08 日 中植国际投资有限公司 500.00 2019 年 10 月 10 日 2021 年 03 月 10 日 北京润合资产管理有限公司 10,000.00 2019 年 03 月 06 日 2019 年 03 月 11 日 中植国际投资有限公司 2,340.00 2019 年 12 月 02 日 2021 年 05 月 02 日 中植国际投资有限公司 5,060.00 2019 年 12 月 06 日 2021 年 05 月 06 日 中植国际投资有限公司 7,100.00 2019 年 12 月 13 日 2021 年 05 月 13 日 拆出 （5）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,541,300.00 2,317,400.00 （6）其他关联交易 上海摩山商业保理有限公司将其持有的保理资产及其收益以 2,899,382,100.00 元的价格转让给深圳汇金创展商业保理有限公 司。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 法尔胜集团进出口有限公司 16,389,405.23 983,364.31 19,117,197.10 1,147,031.83 应收账款 江苏法尔胜特钢制品有限公司 41,810,705.31 2,508,642.32 71,477,323.70 4,288,639.42 应收账款 江阴法尔胜金属制品有限公司 39,334,965.24 2,360,097.91 48,736,077.73 2,924,164.66 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 应收账款 江苏法尔胜材料分析测试有限公司 43,208.20 2,592.49 预付款项 江阴高新科技开发有限公司 486,385.00 预付款项 西藏杨山企业管理有限公司 1,752,115.08 预付款项 西藏惠利升企业管理有限责任公司 16,123,270.96 预付款项 新湖财富投资管理有限公司 10,469,576.26 预付款项 财富恒天投资管理有限公司 10,113,875.02 预付款项 恒天万峰投资管理有限公司 5,190,427.58 预付款项 唐信财富投资管理有限公司 491,740.72 6,764,372.07 其他应收款 法尔胜泓昇集团有限公司 29,488,300.99 其他应收款 天津首拓融合投资有限公司 140,000,000.00 一年内到期的 非流动资产 深圳汇金创展商业保理有限公司 1,182,582,100.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 江阴泓昇苑酒店有限公司 3,597.00 应付账款 江阴高新科技开发有限公司 61,967.00 应付账款 江阴泓安物业管理有限公司 456,795.00 应付账款 江阴法尔胜泓昇不锈钢制品有限公司 319,730.51 853,793.35 应付账款 江阴鼎天科技有限公司 1,592,709.52 174,897.14 应付账款 江阴华新钢缆有限公司 3,013,137.69 3,013,137.69 应付账款 江苏法尔胜缆索有限公司 48,662,547.18 11,147,509.17 应付账款 江苏东纲金属制品有限公司 7,356,721.19 8,497,496.19 应付账款 大唐财富投资管理有限公司 539,313.71 应付账款 恒天中岩投资管理有限公司 6,007,230.56 应付账款 江阴法尔胜精密机械有限公司 70,997.90 应付账款 江苏法尔胜企业管理研究院有限公司 52,920.00 应付账款 江苏法尔胜新型管业有限公司 186,000.00 应付账款 江苏法尔胜泓昇重工有限公司 2,485,442.22 应付账款 江阴法尔胜住电新材料有限公司 3,026,496.46 其他应付款 法尔胜泓昇集团有限公司 162,000,000.00 其他应付款 中植国际投资有限公司 840,196,397.26 513,841,232.88 应付利息 植瑞投资管理有限公司 9,417,493.36 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 应付利息 大唐财富投资管理有限公司 3,563,329.30 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 未决诉讼 2018 年 5 月霍尔果斯摩山商业保理有限公司向北京中都建筑工程有限公司发放保理款合计 15,000.00 万元。对方未按照 合同约定于融资到期日足额偿还保理融资款本金及利息，截至 2019 年 10 月 31 日，保理款余额 11,000.00 万元。霍尔果斯摩 山商业保理有限公司于 2019 年 12 月向上海金融法院起诉北京中都建筑工程有限公司、金典投资集团有限公司、张宝全、王 秋杨、浙江红树林旅业有限公司、北京金典鸿运房地产开发有限公司并申请财产保全。目前上海金融法院已立案受理本案， 财产保全正在执行中。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 2、债务重组 3、资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2 个经营分部，本公司的管理层定期 评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 2 个报告分部，分别为金 属制品分部和金融业务分部。这些报告分部是以收入为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为金属 制品生产和销售和金融相关产品销售。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计 量基础保持一致。财务报表按照本附注三、24 所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的营业 收入及营业成本，未包括税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 金属制品分部 金融业务分部 分部间抵销 合计 主营业务收入 721,868,373.30 256,445,870.03 978,314,243.33 主营业务成本 685,499,254.08 663,160,774.05 -22,861,160.69 1,325,798,867.44 资产总额 1,044,787,338.05 3,908,238,622.02 -164,923,241.28 4,788,102,718.79 负债总额 1,151,236,219.31 3,536,074,569.11 249,076,758.72 4,936,387,547.14 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 194,626, 884.35 100.00% 55,436,3 38.30 28.48% 139,190,5 46.05 246,569,6 26.48 100.00% 64,784,92 8.51 26.27% 181,784,69 7.97 其中： 账龄组合 194,626, 884.35 100.00% 55,436,3 38.30 28.48% 139,190,5 46.05 246,569,6 26.48 100.00% 64,784,92 8.51 26.27% 181,784,69 7.97 合计 194,626, 884.35 100.00% 55,436,3 38.30 28.48% 139,190,5 46.05 246,569,6 26.48 100.00% 64,784,92 8.51 26.27% 181,784,69 7.97 按单项计提坏账准备：0 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 124,929,783.50 1 至 2 年 22,693,547.65 2 至 3 年 12,746,524.59 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 3 年以上 34,257,028.61 3 至 4 年 6,324,813.09 4 至 5 年 5,302,001.27 5 年以上 22,630,214.25 合计 194,626,884.35 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 64,784,928.51 9,348,590.21 55,436,338.30 合计 64,784,928.51 9,348,590.21 55,436,338.30 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例 坏账准备期末余额 江苏法尔胜特钢制品有限公司 39,838,005.33 20.47% 2,390,280.32 江阴法尔胜金属制品有限公司 39,334,965.24 20.21% 2,360,097.91 法尔胜集团进出口有限公司 16,389,405.23 8.42% 983,364.31 广东省公路建设有限公司虎门二桥分公司 16,364,824.30 8.41% 5,727,688.51 湖南省高速公路开发总公司大岳高速洞庭 湖项目 7,727,204.00 3.97% 3,863,602.00 合计 119,654,404.10 61.48% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 169,526,741.28 436,693,913.86 合计 169,526,741.28 436,693,913.86 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 （1）应收利息 1）应收利息分类 2）重要逾期利息 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 业绩补偿款 29,488,300.99 往来款 4,847,000.00 13,539,714.63 保证金及备用金 164,923,241.28 394,556,712.31 合计 169,770,241.28 437,584,727.93 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 642,250.00 248,564.07 890,814.07 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 本期转回 400,250.00 48,127.84 448,377.84 本期核销 198,936.23 198,936.23 2019 年 12 月 31 日余额 242,000.00 1,500.00 243,500.00 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 169,763,241.28 1 至 2 年 5,000.00 3 年以上 2,000.00 4 至 5 年 2,000.00 合计 169,770,241.28 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 组合计提 890,814.07 0.00 448,377.84 198,936.23 243,500.00 合计 890,814.07 0.00 448,377.84 198,936.23 243,500.00 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 198,936.23 其中重要的其他应收款核销情况： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 上海摩山商业保理有限公司 往来款 164,923,241.28 1 年以内 97.14% 苏银金融租赁股份有限公司 保证金 4,835,000.00 1 年以内 2.85% 241,750.00 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 兴业银行股份有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内、 1-2 年 0.01% 750.00 中交第二航务工程局有限公司第五 工程分公司物流中心 保证金 2,000.00 4-5 年 1,000.00 合计 -- 169,770,241.28 -- 100.00% 243,500.00 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,469,447,599.08 755,555,654.86 713,891,944.22 1,469,447,599.08 33,686,774.56 1,435,760,824.52 合计 1,469,447,599.08 755,555,654.86 713,891,944.22 1,469,447,599.08 33,686,774.56 1,435,760,824.52 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账面价 值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投 资 减少投资 计提减值准备 其他 江阴法尔胜线材 制品有限公司 78,206,418.78 78,206,418.78 法尔胜阜宁金属 制品有限公司 64,893,225.44 64,893,225.44 33,686,774.56 江苏法尔胜精细 钢绳有限公司 167,980,000.00 167,980,000.00 上海摩山商业保 理有限公司 1,124,681,180.30 721,868,880.3 0 402,812,300.00 721,868,880.30 合计 1,435,760,824.52 721,868,880.3 0 713,891,944.22 755,555,654.86 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 （2）对联营、合营企业投资 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 924,557,954.55 893,044,689.18 1,105,979,408.06 1,102,270,312.37 其他业务 59,277,345.63 57,407,192.81 116,641,943.99 105,377,852.58 合计 983,835,300.18 950,451,881.99 1,222,621,352.05 1,207,648,164.95 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 2,313,399.36 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,544,868.00 其他权益工具投资在持有期间的投资收益 4,991,787.72 合计 4,991,787.72 9,858,267.36 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,491,882.79 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 296,190.26 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 66,295.60 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 67,828.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 22,123.31 合计 1,944,320.34 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -323.32% -2.05 -2.05 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -324.12% -2.05 -2.05 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 江苏法尔胜股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 第十三节 备查文件目录 1．载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。