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江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告正文 二○○八年四月二十一日 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司应到董事12名，实到董事12名。 公司本年度报告已经广东恒信德律会计师事务所有限公司审计，并出具 标准无保留意见的审计报告。 公司董事长姚迪明先生、总经理张惠良先生、总会计师肖放之先生、财 务部经理王碧辉先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 目 录 第一节、公司基本情况介绍……………………………………………1 第二节、会计数据和业务数据摘要……………………………………2 第三节、股本变动及股东情况…………………………………………4 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………….10 第五节、公司治理结构………………………………………………….17 第六节、股东大会情况介绍……………………………………………25 第七节、董事会报告……………………………………………………26 第八节、监事会报告…………………………………..………………..35 第九节、重要事项…………………………………………..…………...36 第十节、财务会计报告…………………………………………………43 第十一节、 补充材料………………………………………………….109 第十二节、备查文件…………………………………………………..112 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 1 第一节 公司基本情况介绍 一、公司法定中、英文名称及缩写 1、公司法定中文名称：江西赣能股份有限公司 2、公司法定英文名称：JIANGXI GANNENG CO.,LTD 英文名称缩写：JXGNCL 二、法定代表人：姚迪明 三、董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子邮箱 姓名 曾宜勇 李声意 职务 董事会秘书 证券事务代表 联系地址 江西省南昌市高新区火炬大街１９９号 江西省南昌市高新区火炬大街１９９号 电话 0791-8102329 0791-8109899 传真 0791-8106119 0791-8106119 电子邮箱 ganneng@ ganneng@ 四、注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子邮箱 公司注册及办公地址 江西省南昌市高新区火炬大街１９９号 公司邮政编码 330096 公司互联网网址 公司电子邮箱 ganneng@ 五、选定信息披露报纸、登载年度报告的互联网网址、年度报告备置地点 公司指定信息披露报纸 《中国证券报》、《证券时报》 公司指定信息披露网站 公司年度报告备置地点 公司证券管理部 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 赣能股份 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 2 股票代码 000899 ` 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期 1997 年 11 月 4 日 公司最近一次变更注册登记日期 2004 年 7 月 9 日 注册登记地点 江西省工商局 企业法人营业执照注册号 3600001131223 公司税务登记号码 360106158312231（国税） 360108158312231（地税） 公司聘请的会计师事务所名称 广东恒信德律会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址 江西省南昌市叠山路 119 号 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标 单位：元 项 目 金 额 营业利润 38,217,737.75 利润总额 43,917,332.63 归属于上市公司股东的净利润 34,851,531.30 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 29,133,106.74 经营活动产生的现金流量净额 80,008,734.95 说明：扣除的非经常性损益的项目和金额： 1、非流动资产处置损益 5,714,909.93 2、其他营业外收支净额 -15,315.05 3、非经常性损益的少数股东损益 18,829.68 合计 5,718,424.56 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：元 项 目 2007 年 2006 年 本年比 上年增 减（%） 2005 年 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 3 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 640,891,951.83 722,638,221.67 722,638,221.67 -11.31 668,956,464 668,956,464 利润总额 43,917,332.63 66,982,273.08 64,755,730.11 -32.18 35,175,231.53 37,770,144.89 归属于上市公司股 东的净利润 34,851,531.30 62,304,953.93 59,553,559.19 -41.48 34,860,348.15 37,461,442.28 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益后的净利润 29,151,936.42 34,395,463.73 60,157,111.55 -51.54 9,969,170.64 37,399,035.10 经营活动产生的现 金流量净额 80,008,734.95 131,908,220.44 131,908,220.44 -39.35 47,014,728.84 47,014,728.84 2006 年末 本年比 上年增 减（%） 2005 年末 项目 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 2,271,951,296.58 2,178,675,044.98 2,179,893,678.50 4.22 1,850,936,616.20 1,854,381,792.69 归属于上市公司所 有者权益（元） 1,535,198,540.59 1,527,029,008.69 1,527,722,790.44 0.49 1,492,125,505.87 1,495,570,682.36 （二）主要财务指标 单位：元 2006 年 本年比上 年增减（%） 2005 年 项 目 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.0636 0.1137 0.1087 -41.49 0.0636 0.0684 稀释每股收益 0.0636 0.1137 0.1087 -41.49 0.0636 0.0684 扣除非经常性损益后 的基本每股收益 0.0532 0.0628 0.1098 -51.55 0.0182 0.0682 全面摊薄净资产收益 率% 2.27 4.08 3.90 下降 1.63 个 百分点 2.34 2.50 加权平均净资产收益 率% 2.27 4.12 3.94 下降 1.67 个 百分点 2.36 2.54 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 率 1.90 2.25 3.94 下降 2.04 个 百分点 0.67 2.50 扣除非经常性损益后 加权平均净资产收益 1.90 2.28 3.98 下降 2.08 个 百分点 0.68 2.53 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 4 率 每股经营活动产生的 现金流量净额（元） 0.1460 0.2407 0.2407 -39.34 0.0858 0.0858 2006 年末 本年比上 年增减（%） 2005 年末 项目 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 的每股净资产 2.80 2.79 2.79 0.36 2.72 2.73 三、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算的利润 数据 四、报告期内股东权益变动情况 第三节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 （%） 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 （%） 一、有限售条件股份 320,322,308 58.45 -44,954 -44,954 320,277,354 58.44 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 金额 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 股股东的净利润 34,851,531.30 2.27 2.27 0.0636 0.0636 扣除非经常性损益 后归属于公司 普通股股东的净利润 29,151,936.42 1.90 1.90 0.0532 0.0532 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期 初 数 548,032,000 724,288,598.06 138,473,531.10 116,928,661.28 1,527,722,790.44 本期增加 - 25,780.65 3,001,251.94 34,851,531.30 37,878,563.89 本期减少 - - - 30,402,813.74 30,402,813.74 期 末 数 548,032,000 724,314,378.71 141,474,783.04 121,377,378.84 1,535,198,540.59 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 5 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 320,211,652 110,656 110,656 227,709,692 227,709,692 58.43 0.02 0.02 41.55 41.55 -44,954 -44,954 +44,954 +44,954 -44,954 -44,954 44,954 44,954 320,211,652 65,702 65,702 227,754,646 227,754,646 58.43 0.01 0.01 41.56 41.56 三、股份总数 548,032,000 100 0 0 548,032,000 100 二、 限售股份变动情况表 股东名称 年初限 售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售 原因 解除限售日期 江西省投资 集团公司 202,365,444 117,846,208 320,211,652 股改承诺 2011 年 3 月 31 日后可减持 公司股票，减持比例 12 个月 内不超过 5%，24 个月内不超 过 10%。 江西省电力 公司 117,846,208 117,846,208 0 股改承诺 江西省电力公司持有公司股 票已协议转让给江西省投资 集团公司。2007 年 10 月 8 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 6 日在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司正式办 理完毕过户手续。 罗世钟 13,832 13,832 0 高管持股 2007 年 1 月 1 日 董椿元 13,832 13,832 0 高管持股 2007 年 7 月 17 日 潘培立 13,832 13,832 0 高管持股 2007 年 7 月 17 日 孙卫东 13,832 0 13,832 高管持股 2007 年 1 月 1 日 张惠良 13,832 0 13,832 高管持股 2007 年 1 月 1 日 敖 翔 13,832 3,458 10,374 高管持股 2007 年 1 月 1 日 刘茂胜 13,832 0 13,832 高管持股 2007 年 1 月 1 日 邓玉波 13,832 0 13,832 高管持股 2007 年 1 月 1 日 合计 320,322,308 117,891,162 117,846,208 320,277,354 三、证券发行与上市情况 （一）截止报告期末前三年，公司未有股票及衍生证券的发行。 （二）报告期内公司总股本未发生变化，但股本结构发生了变化，具体情况如下： 1、2006 年 1 月 18 日召开的公司 2006 年第一次临时监事会以及 2006 年 12 月 22 日召开的公 司 2006 年第四次临时董事会和第四次临时监事会，董事潘培立先生，监事罗世钟先生、董椿元 先生分别辞去公司相关职务，其持有的有限售条件股份合计 41,496 股，报告期内已经中国证券登 记结算有限公司深圳分公司审核无异议后予以解冻。 2、2007 年 6 月 19 日，公司副总经理兼萍乡发电厂厂长敖翔先生将其所持有公司股票的解冻 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 7 部分 3,458 股在二级市场出售。公司已在深圳证券交易所网站公开披露。 3、2006 年 12 月 7 日至 12 月 29 日，公司控股股东——江西省投资集团公司通过深圳证券交 易所交易系统共增持了公司流通股 10,090,052 股。2007 年 8 月 7 日，中国证券监督管理委员会以 《关于核准豁免江西省投资集团公司要约收购江西赣能股份有限公司股票义务的批复》（证监公 司字[2007]120 号）批复同意豁免江西省投资集团公司通过深圳证券交易所的证券交易增持 10,090,052 股应履行的要约收购义务。其后，应江西省投资集团公司要求，公司向中国证券登记 结算有限公司深圳分公司申请对该部分股票办理了锁定手续。 详细内容见公司于 2007 年 3 月 2 日、8 月 8 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资 讯网 的公告。 4、根据国家电力监管委员会电监电改函[2007]29 号《关于“920 万千瓦发电权益资产变现 项目”股权受让方选定的通知》以及《关于 920 万千瓦发电资产变现项目股权转让受让方和受让 价格等有关事项的通知》（发改能源[2007]1107 号）正式确认，公司控股股东——江西省投资集 团公司被确定为“920”项目所涉江西省电力公司持有的 117,846,208 股赣能股份限售流通股的 受让方。2007 年 8 月 30 日，中国证券监督管理委员会以《关于核准豁免江西省投资集团公司要 约收购江西赣能股份有限公司股份义务的批复》（证监公司字[2007]136 号）批复同意豁免江西省 投资集团公司因协议受让江西省电力公司持有的公司股份而应履行的要约收购义务。 截止 2007 年 10 月 8 日，江西省投资集团公司协议受让江西省电力公司持有的 117,846,208 股赣能股份限售流通股已获得深圳证券交易所确认，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理完毕有关过户登记手续。至此，公司国有法人股 320,211,652 股均为江西省投资集团 公司所持有，占公司总股本的 58.43%。 详细内容见公司于 2007 年 6 月 6 日、8 月 31 日、10 月 9 日刊登在《中国证券报》、《证券时 报》、巨潮资讯网 的公告。 （三）截止 2007 年 12 月 31 日，公司董事、监事和高管人员持有有限售条件股份 65,702 股， 首发日期为 1997 年 10 月，发行价格为人民币 6.94 元/股；2000 年 9 月参与配股，配股价格为 7.00 元/股。2006 年 3 月 31 日，参与公司股权分置改革，其持有的股份每 10 股获得非流通股股 东支付 3.3 股对价安排。根据有关规定，除法定解禁部分外，该部分股票必须在有关董事、监事 或高管人员离职满 6 个月后方可出售。 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 8 四、股东情况介绍 （一）股东总数：截止报告期末，公司股东总数为 48,943 人。 （二）股东持股情况（截止 2007 年 12 月 31 日）： 单位：股 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持 股 比 例（%） 持股总数 持 有 有 限 售 条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 江西省投资集团公司 国有法人 58.43 320,211,652 320,211,652 37,740,052 桂林市翰通投资咨询有限 责任公司 境 内 非 国 有 法人 0.32 1,773,550 0 未知 刘刚 境内自然人 0.29 1,613,923 0 未知 金奇 境内自然人 0.27 1,494,052 0 未知 王玉 境内自然人 0.25 1,393,449 0 未知 张秀芹 境内自然人 0.22 1,231,214 0 未知 党育枫 境内自然人 0.21 1,140,000 0 未知 王庆华 境内自然人 0.16 900,000 0 未知 杨璐 境内自然人 0.16 879,350 0 未知 李山青 境内自然人 0.15 811,664 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 桂林市翰通投资咨询有限责任公司 1,773,550 人民币普通股 刘刚 1,613,923 人民币普通股 金奇 1,494,052 人民币普通股 王玉 1,393,449 人民币普通股 张秀芹 1,231,214 人民币普通股 党育枫 1,140,000 人民币普通股 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 9 王庆华 900,000 人民币普通股 杨璐 879,350 人民币普通股 李山青 811,664 人民币普通股 王丽梅 782,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说 明 以上无限售条件流通股股东均为社会公众投资者,公司未知其是 否存在关联关系或属于一致行动人。 说明：截至报告期末，江西省投资集团公司持有公司股票冻结数量为 37,740,052 股。其中：江 西省投资集团公司因涉及与中国建银投资有限公司的证券包销协议纠纷一案，被江西省高级人民法 院冻结 27,650,000 股；其余 10,090,052 股为江西省投资集团公司从二级市场增持股票，江西省投资 集团公司承诺，该部分增持股票将持有至 2013 年 3 月 31 日，公司已办理有关锁定手续。 详细内容见公司于 2007 年 3 月 2 日、3 月 23 日、8 月 8 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、 巨潮资讯网 的公告。 （三）公司控股股东情况： 公司名称：江西省投资集团公司 注册地址：江西省南昌市省政府大院西二路省计委综合楼 办公地址：江西省南昌市高新技术开发区火炬大街 539 号 法定代表人：姚迪明 注册资本：306,691 万元人民币 主要经营范围：江西省发改委安排的经营性项目的固定资产投资；能源、交通运输、高新技术、 社会事业及其他行业基础设施投资、建设、管理；利用外资和对外投资；建设项目的评估和咨询（以 上项目国家有专项许可的除外）。 （四）公司实际控制人：江西省国有资产监督管理委员会。 （五）公司与控股股东及实际控制人之间的产权及控制关系方框图 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 10 （六）原非流通股股东所持公司股份的限售条件。 具体内容详见第九节“八、公司或持股 5%以上股东公开承诺事项”。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 姚迪明 男 董 事 长 53 2007.01.18-2010.01.17 0 0 谭永香 男 副董事长 44 2007.01.18-2007.12.23 0 0 孙卫东 男 董 事 53 2007.01.18-2010.01.17 13,832 13,832 罗积志 男 董 事 53 2007.01.18-2010.01.17 0 0 唐先卿 男 董 事 45 2007.01.18-2010.01.17 0 0 张惠良 男 董事、总经理 46 2007.01.18-2010.01.17 13,832 13,832 王小兵 男 董 事 40 2007.01.18-2007.12.23 0 0 许小菲 女 董 事 52 2007.01.18-2007.12.23 0 0 匡爱民 男 独立董事 51 2007.01.18-2008.04.21 0 0 黄呈南 男 独立董事 42 2007.01.18-2009.05.15 0 0 雷大现 男 独立董事 77 2007.01.18-2007.12.23 0 0 王小平 男 独立董事 49 2007.01.18-2009.12.11 0 0 黄新建 男 独立董事 55 2007.01.18-2010.01.17 0 0 许金炳 男 监事会主席 59 2007.01.18-2010.01.17 0 0 姚晓明 男 监 事 49 2007.01.18-2010.01.17 0 0 郭小莉 女 监 事 52 2007.01.18-2010.01.17 0 0 宋志华 男 监 事 44 2007.01.18-2007.12.23 0 0 辛建峰 男 监 事 53 2007.01.18-2007.12.23 0 0 江西省国有资产监督管理委员会 江西省投资集团公司 江西赣能股份有限公司 100% 58.43% 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 11 廖白琳 女 监 事 44 2007.01.18-2007.12.23 0 0 刘茂胜 男 监 事 58 2007.01.18-2010.01.17 13,832 13,832 邓玉波 男 监 事 45 2007.01.18-2010.01.17 13,832 13,832 黎洪琥 男 监 事 37 2007.01.18-2010.01.17 0 0 钟文帮 男 副总经理 58 2007.01.18-2010.01.17 0 0 敖 翔 男 副总经理 46 2007.01.18-2010.01.17 13,832 10,374 严茂汉 男 副总经理 46 2007.01.18-2010.01.17 0 0 肖放之 男 副总经理、总会计师 49 2007.01.18-2010.01.17 0 0 熊小钢 男 总工程师 48 2007.01.18-2010.01.17 0 0 曾宜勇 男 总法律顾问、董事会秘书 38 2007.01.18-2010.01.17 0 0 说明：2007 年 6 月 19 日，公司副总经理兼萍乡发电厂厂长敖翔先生将其所持有公司股票的 解冻部分 3,458 股在二级市场出售。公司已在深圳证券交易所网站公开披露。 二、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的工作经历和在其他单位任职或兼职情况。 董事 姓名 工作经历 姚迪明 历任江西省发展与改革委员会投资处、能源处主任科员、副处长、处长，现任江西省投资集 团公司总经理、党委副书记、法人代表，2000 年 10 月起担任本公司董事长至今 谭永香 历任赣西供电局副局长、宜春供电局筹建办主任、宜春供电局局长、宜春供电公司总经理， 现任江西省电力公司总工程师、公司副董事长。2007 年 1 月—2007 年 12 月任公司副董事 长。报告期内，谭永香先生已辞去公司副董事长、董事职务 孙卫东 历任江西省电力局计划处主任科员、副处长、江西省投资公司副总经理，1997 年 10 月至 2005 年 10 月任本公司董事、总经理，现任江西省投资集团公司副总经理、党委委员。2005 年 10 月起担任公司董事至今 罗积志 历任江西省投资公司总经理办公室兼人教部主任、党委副书记、副总经理，现任江西省投 资集团公司纪委书记、党委委员。1997 年 10 月起担任公司董事至今 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 12 唐先卿 历任江西省投资公司计划财务部主任、纪检书记兼计划财务部主任，现任江西省投资集团公司 副总经理、党委委员。1997 年 10 月至 2006 年 12 月任公司监事。2007 年 1 月起担任公司董事 至今 张惠良 历任江西省计划委员会主任科员、江西省投资公司部主任，1997 年至 2005 年 10 月任本公 司董事、副总经理，2005 年 10 月—2007 年 7 月任公司董事、总经理，2007 年 7 月起任公 司董事、总经理、党委书记 王小兵 历任江西省电力公司财务部主任会计师、财务处副处长、财务部副主任、资金管理中心常 务副主任，现任江西省电力公司财务部主任、资金管理中心主任。2007 年 1 月—2007 年 12 月任公司董事。报告期内，王小兵先生已辞去公司董事职务 许小菲 历任江西省电力调度中心运方科副科长、科长、副总工，现任江西省电力公司计划经营部副 主任。2007 年 1 月—2007 年 12 月任公司董事。报告期内，许小菲女士已辞去公司董事职务 独立董事 姓名 工作经历 匡爱民 历任南昌大学法学院副院长，现任中央民族大学法学院副院长、江西添翼律师事务所兼职 律师、南昌仲裁委员会仲裁员。自 2002 年 4 月起担任公司独立董事至今 黄呈南 历任江西鑫源会计师事务所部门经理，现任江西正信会计师事务所主任会计师、法人代表， 江西万年青水泥股份有限公司独立董事。自 2003 年 12 月起担任公司独立董事至今 雷大现 曾任江西省计划委员会总工程师，现离休在家。2003 年 12 月—2007 年 12 月任公司独立董 事。报告期内，雷大现先生已辞去公司独立董事职务 王小平 历任江西财经大学经济系主任、经济学院院长，现任江西财经大学校长助理。自 2003 年 12 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 13 月起任公司独立董事至今 黄新建 历任南昌大学科技产业处副处长、经济系主任、南昌大学欧洲研究所所长、MPA 教育中心副 主任，现任南昌大学总会计师。江西昌河汽车股份有限公司独立董事。自 2005 年 5 月起任 公司独立董事至今 监事 姓名 工作经历 许金炳 历任江西乐平电厂党委副书记兼纪委书记、厂长、江西新余发电有限责任公司总经理、本公 司党委书记。2007 年 1 月起任公司专职监事会主席 姚晓明 历任江西省投资公司企管部副主任、总经理办公室主任、江西赣能居龙潭水电厂党委书记， 现任江西省投资集团公司总法律顾问、党委委员。自 2000 年 11 月起任公司监事至今 郭小莉 历任江西洪都机械厂干部、南昌教育学院干部、江西省投资公司部门副主任、纪委副书记、 工会主席，现任江西省投资集团公司工会主席、党委委员。自 2006 年 5 月起任本公司监事 至今 宋志华 历任江西省电力公司财务部主任会计师、水电工程局总会计师、财务处副处长、财务部副主 任，现任江西省电力公司副总会计师兼审计部主任。2007 年 1 月—2007 年 12 月任公司监事 。报告期内，宋志华先生已辞去公司监事职务 辛建峰 历任江西省电力公司计划处主任工程师、副处长，现任江西省电力公司规划投资部主任。自 2004 年 5 月—2007 年 12 月任公司监事。报告期内，宋志华先生已辞去公司监事职务 廖白琳 现任江西省电力公司财务部主管。自 2003 年 12 月—2007 年 12 月任公司监事。报告期内， 廖白琳女士已辞去公司监事职务 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 14 刘茂胜 历任萍乡发电厂车间副主任、主任、纪委书记、江西赣能萍乡发电厂工会主席。自 1997 年 10 月起担任公司监事至今 邓玉波 历任本公司投资发展部主任、江西浙大网新科技有限公司总经理，现任本公司党委办公室 及总经理办公室主任。自 1997 年 10 月起担任公司监事至今 黎洪琥 历任赣能股份公司审计部副主任、主任，现任江西昌泰高速公路有限责任公司副总经理、 江西丰城二期发电有限公司副总经理兼总会计师。自 2000 年 11 月起担任公司监事至今 高级管理人员 姓名 工作经历 钟文帮 历任华能井冈山电厂总工程师、江西赣能萍乡发电厂厂长，现任公司副总经理 敖 翔 历任萍乡湘源电力实业有限公司副总经理、江西赣能萍乡发电厂副厂长、厂长，现任公司副 总经理兼江西赣能萍乡发电厂厂长 严茂汉 历任江西东津发电有限责任公司副总经理兼江西赣能抱子石水电厂厂长、江西赣能居龙潭 水电厂厂长，现任公司副总经理兼江西赣能居龙潭水电厂厂长 肖放之 历任江西赣能萍乡发电厂副厂长、公司总会计师，现任公司副总经理、总会计师 熊小钢 历任公司发电部主任、副总工程师，现任公司总工程师 曾宜勇 历任江西省投资公司电力分公司项目经理、电力事业部副主任，现任公司总法律顾问、董事 会秘书 三、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 （一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序及确定依据 由股东单位出任的董事、监事均不在公司领取报酬，公司高级管理人员报酬事项由董事会决 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 15 定。董事张惠良先生兼任公司总经理，以总经理身份在公司领取报酬；监事会主席许金炳，比照 公司总经理职务在公司领取报酬；职工监事刘茂胜、邓玉波的报酬依据公司以岗薪工资为主的结 构工资制度确定，并按月支付。 高级管理人员年度报酬主要由工资和年终考核奖励两部分组成，其中：工资系根据董事会核 定的公司全年工资总额及个人岗位并参照电力行业标准按月发放，年终考核奖励系依据对公司全 年资产经营考核结果由董事会核定发放。 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 姓 名 职 务 报酬总额（元） 张惠良 董事、总经理 254,110 匡爱民 独立董事 20,000 雷大现 独立董事 20,000 黄呈南 独立董事 20,000 王小平 独立董事 20,000 黄新建 独立董事 20,000 许金炳 监事会主席 249,670 刘茂胜 监事 140,407 邓玉波 监事 104,487 钟文帮 副总经理 200,368 敖翔 副总经理兼江西赣能萍乡发电厂厂长 158,345 严茂汉 副总经理兼江西赣能居龙潭水电厂厂长 178,857 肖放之 副总经理兼总会计师 200,191 熊小钢 总工程师 198,875 曾宜勇 总法律顾问兼董事会秘书 194,525 总 额 1,979,835 注：在公司领取报酬的现任董事、监事、高级管理人员共 15 人，其中独立董事的年度津贴 为 2 万元/人•年，独立董事因参加董事会、股东大会，或根据公司章程履行其他职权所需费用， 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 16 包括交通费、食宿费等由公司另行支付。不在公司任职的董事、监事未在公司领取报酬。 （三）不在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员 姓名 职务 是否在股东单位领取报酬 姚迪明 董事长 是 谭永香 副董事长 是 孙卫东 董 事 是 罗积志 董 事 是 唐先卿 董 事 是 王小兵 董 事 是 许小菲 董 事 是 姚晓明 监 事 是 郭小莉 监 事 是 宋志华 监 事 是 辛建峰 监 事 是 廖白琳 监 事 是 黎洪琥 监 事 在任职的参股公司领取报酬。 四、董事、监事、高级管理人员变动情况。 （一）经 2007 年 1 月 18 日召开的公司 2007 年度第一次临时股东大会审议通过，同意姚迪 明、谭永香、孙卫东、罗积志、唐先卿、张惠良、王小兵、许小菲为公司第四届董事会董事，匡 爱民、雷大现、黄呈南、王小平、黄新建为独立董事，组成公司第四届董事会；同意许金炳、姚 晓明、郭小莉、宋志华、辛建峰、廖白琳为监事，公司推选刘茂胜、邓玉波、黎洪琥为职工代表 监事，组成公司第四届监事会。由于工作变动等原因，吕华忠、钟文帮、潘培立、丁平不再担任 公司董事职务，董椿元、唐先卿、胡亚如不再担任公司监事职务。 （二）由于江西省电力公司所持公司股份全部转让给江西省投资集团公司，2007 年 12 月 23 日召开的公司 2007 年度第七次临时董事会/第四次临时监事会，公司董事谭永香先生、王小兵先 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 17 生、许小菲女士以及公司监事宋志华先生、辛建峰先生、廖白琳女士分别辞去公司董事、监事职 务；独立董事雷大现先生因自身年龄及工作原因辞去公司独立董事职务；会议同意提名刘钢先生 为公司第四届董事会候选董事，提名戴小兵先生、李沉浮女士为公司第四届董事会候选独立董事； 提名黄强先生为公司第四届监事会候选监事。以上提名已经 2008 年 1 月 18 日召开的公司 2008 年度第一次临时股东大会审议通过。 五、公司员工情况： 在职员工数量（人） 1366 在职员工专业构成 管理人员 技术人员 生产人员 其他人员 266 166 823 161 在职员工受教育程度 高级职称 中级职称 初级职称 研究生以上 大学本科 大中专 中专以下 27 163 252 8 176 527 655 第五节 公司治理结构 一、公司治理概况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和中国证监会、深圳证券交易所有关公 司治理规范性文件，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司建立了以《公司章程》为 基础，以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》为主要架构的规章体系， 以股东大会、董事会、监事会及公司管理层为主体结构的决策、监督与经营管理体系的现代企业 制度。公司治理实际情况符合有关规范性文件的规定。具体内容如下： （一）关于股东与股东大会：公司通过不断完善《公司章程》中关于股东大会及《股东大会 议事规则》的条款，确保股东尤其是中小股东充分行使其平等权利；确保所有股东均能及时获取 有关法律、行政法规和《公司章程》规定的公司重大事项和相关信息，能够充分行使自己的合法 权益；公司的关联交易能够从维护中小股东利益出发，定价依据公平合理。 （二）关于控股股东与公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 18 公司的决策和经营活动；没有发生占用公司资金的情况；控股股东与公司在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到了“五分开”；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （三）关于董事与董事会：公司董事会人数和构成符合相关法律、法规的要求；公司制定了 《董事会议事规则》、《独立董事制度》；公司董事能以认真负责的态度出席董事会和股东大会， 积极参加各种相关培训，及时了解自己的权利、义务和责任；公司董事会下设战略与投资委员会， 审计委员会，提名、薪酬与考核委员会等三个专门委员会开展了相关工作，确保董事会高效运作 和科学决策。 （四）关于监事与监事会：公司监事会的人数和构成符合相关法律、法规的要求；各位监事 能够按照法律、法规和《公司章程》的有关规定履行职责和义务，通过出席监事会，列席董事会、 股东大会，以及定期检查公司财务等方式，对公司财务及公司董事、高级管理人员履行职责的合 法合规性进行独立有效的监督，切实维护了公司和股东的利益。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：公司已初步建立了绩效评价激励体系，公司高级管理 人员报酬与企业经营业绩挂钩。 （六）关于利益相关者：公司能充分尊重银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区 等利益相关者的合法权利，共同推动公司持续、健康发展，为股东创造良好经济效益，实现企业 发展与社会、环境保护及相关利益者之间的和谐统一。 （七）关于信息披露与透明度：公司制订了信息披露管理办法，规范信息披露工作、接待股 东来访和咨询；严格按照《公司法》、《证券法》及深圳证券交易所关于信息披露的相关规定，真 实、准确、完整和及时地履行信息披露义务；公司指定《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯 网 作为公司信息披露的报纸和网站，确保公司所有股东能有平等机会获得信 息；公司能够按照有关规定，及时披露公司大股东和实际控制人的详细资料和股份变动的情况。 二、独立董事履行职责情况 （一）报告期内独立董事出席会议情况 姓名 召开董事会次数 出席次数 委托出席次数 缺席次数 匡爱民 10 9 1 0 黄呈南 10 9 1 0 王小平 10 10 0 0 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 19 雷大现 10 10 0 0 黄新建 10 10 0 0 说明：1、2007 年 6 月 28 日召开的公司 2007 年度第三次临时董事会，独立董事匡爱民先生 因公未能参加会议，委托独立董事黄新建先生代为行使表决权； 2、2007 年 9 月 29 日召开的公司 2007 年度第五次临时董事会，独立董事黄呈南先生因公未 能参加会议，委托独立董事王小平先生代为行使表决权。 （二）独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内，未发生有独立董事对公司本年度董事会议案提出异议的情况。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 （一）在业务方面：公司是按照现代企业制度运行的独立企业法人，主营业务为火力、水力发 电。在业务经营方面，除燃煤采购外，公司拥有独立的采购、生产、销售系统，自主经营，自负盈 亏。关于燃煤采购，为发挥集中采购和管理优势，报告期内，公司发电用燃煤采购全部委托江西省 投资集团公司控股的江西省投资电力燃料有限责任公司统一组织供应，年初签订燃煤供应合同，按 市场价统一结算及支付相关管理费用，公司已履行相关审议和信息披露程序。 （二）在人员方面，公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关 规定产生；公司拥有独立的人事、劳动及工资管理体系；公司总经理、副总经理等高级管理人员均 在公司专职工作并领取薪酬，没有在股东单位任职及领取薪酬。 （三）在资产方面，公司资产主要体现为房屋建筑、发电设备、运输工具和其他设备等，属于 公司所有，独立完整、权属清晰。公司用于生产使用的主要土地使用权为公司自有及向拥有同一大 股东的关联方租用，并办理了相关的法律手续，履行了相关的审批和信息披露程序。公司现有资产 不存在被大股东违规占用的情况。 （四）在机构方面，公司的生产经营和办公机构与控股股东分开，不存在混合经营、合署办公 的情况；公司自主设置内部机构，独立行使职权。 （五）在财务方面，公司设立独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 公司独立进行财务决策，拥有独立的银行账户，依法独立纳税，不存在资金被控股股东占用而损害 公司利益的情况。 四、公司治理专项活动开展情况 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 20 报告期内，公司根据中国证监会发布的证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公司治理 专项活动有关事项的通知》以及江西省证监局《关于江西辖区开展上市公司治理专项活动的通知》 的要求，于 2007 年 4 月 25 日召开了公司 2007 年度第一次临时董事会，审议通过了公司《关于制 定开展公司治理专项活动的工作方案》，并成立了以公司董事长为组长的公司治理专项活动领导小 组及其办事机构，正式启动公司治理专项活动。 （一）自查情况 2007 年 6 月中旬，公司根据董事会审议通过的工作方案制定了公司专项治理活动的自查工作 计划，对照《"加强上市公司治理专项活动"自查事项》的 100 项内容进行全面排查，找出了公司关 联交易金额较大、与公司大股东存在同业竞争、公司信息披露管理制度等相关制度有待完善、与大 股东及关联企业的信息沟通有待加强等问题，拟定了《江西赣能股份有限公司加强公司治理专项活 动逐项自查报告》和《江西赣能股份有限公司专项治理自查报告与整改计划》，经 2007 年 6 月 28 日召开的公司 2007 年度第三次临时董事会审议通过，及时上报监管部门并公开披露。2007 年 6 月 20 日—7 月 10 日，公司通过电话、电子邮件、互联网络等方式，听取了社会公众投资者对公司治 理专项活动的意见和建议。2007 年 7 月 30 日，公司召开 2007 年第四次临时董事会和第二次临时 监事会，审议通过了公司《关于制定公司独立董事制度的议案》、《关于修订公司信息披露管理办法 的议案》等九项有关公司治理和内控制度方面的议案，进一步建立健全了公司内部管理制度。 （二）整改意见 江西证监局 2007 年 8 月 8 日至 13 日对公司治理专项活动进行了现场检查，发现公司存在包括： 公司关联交易金额较大；公司经理层的产生没有形成独立合理的选聘机制；部分董事、监事及高管 人员薪酬披露不够充分；公司下属电厂相关牵制岗位设置、制度建设有待健全；公司财务管理等制 度有待按新的法律法规修订完善等问题。 （三）整改措施及进展情况 公司针对自查及江西证监局检查发现的问题，制定了详尽的整改措施、整改时间表并落实相关 责任人，按照整改计划认真组织实施。公司针对新形势、新政策、新问题，陆续组织董事、监事、 高管积极参加业务培训，提高对新颁布的各项法律法规和监管文件的认识和理解。公司将继续保持 信息披露的及时性，并积极与大股东沟通，确保关联交易的公平、公正、公开，规范相关信息披露， 并通过各种可能方式逐步减少关联交易，消除同业竞争。2007 年 7 月，公司制定、修订了包括独 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 21 立董事制度、总经理工作细则、信息披露制度在内的 9 项内部控制制度。公司对这次专项活动的整 改情况形成了书面报告，并经 2007 年 9 月 29 日召开的 2007 年度第五次临时董事会审议通过，上 报监管部门并进行了公开披露。 通过此次治理专项活动，公司发现了过去工作中存在的一些瑕疵和问题，随着各项整改措施的 落实，公司控股股东、管理层以及全体员工的法人治理意识得到了提高，公司治理结构得到了进一 步改善，各项内部管理与控制制度进一步健全，从而有利于公司更好地提高治理水平，规范运作， 切实维护公司及全体股东的权益。 五、公司内部控制制度的自我评价 （一）公司内部控制概况 按照建立规范的公司治理结构为目标，公司持续不断地进行内部控制完善工作。主要包括有： 1、内部控制的组织架构完善：按照现代企业制度的要求，公司建立了股东大会、董事会、监 事会、经理层等规范的法人治理结构，明确各自职责范围、权力、义务以及工作程序。董事会还下 设了战略与投资委员会，审计委员会，提名、薪酬与考核委员会三个专门委员会，专门委员会依据 相应的工作细则，分别承担了公司重大工作事项讨论与决策的职能，提高了公司董事会运作效率， 进一步提升了公司战略管理和风险管理水平。 2、内部控制制度的不断完善：制度建设是公司健全和完善公司法人治理结构的根本保证和基 础性工作。公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等文件的规定，制定了一套完整 的涵盖生产经营、财务管理、人力资源、信息披露等方面的内部控制制度，并能及时根据有关法律、 法规的修订对公司现有制度进行完善和补充。 3、内部审计部门的设置情况：公司内设审计监察部，配备工作人员 4 名。负责公司本部及参 控股公司的审计监督、风险控制。配合公司监事会和董事会审计委员会，承担监督检查内部控制制 度的执行情况，评价内部控制制度的有效性和健全性，并及时提出完善内部控制的建议。下一步公 司考虑根据监管部门要求，建立独立的内控部，专门负责公司及下属单位内部控制相关工作。 （二）重点控制活动 1、控股子公司控制结构及持股比例图表 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 22 2、对控股子公司的管理控制情况：公司目前拥有控股子公司 1 家、全资电厂 3 家（该 3 家电 厂相当于公司发电分公司，没有独立法人资格），公司严格按照有关法律法规和上市公司的有关规 定对控股子公司、下属电厂进行管理，督导控股子公司、下属电厂建立了适应行业特点的经营计划、 安全生产、财务审计、绩效考核、关联交易等内部管理体系。对下属电厂实施专业化管理，包括安 全管理、设备检修和改造管理、行业政策指导等内容，通过一系列的管理措施使下属电厂达到安全 稳定、低耗高效的目标。公司依据考核规定对控股子公司、下属电厂进行年度业绩考核，确保实现 公司的总体战略和经营管理目标，并评价控股子公司、下属电厂经营管理绩效，以此作为奖惩依据。 2007 年公司审计监察部对公司下属三家电厂进行了内部控制审计，发现并指出了下属电厂内部控 制存在的薄弱环节，起到了有效的监督管理作用。 控股子公司及下属电厂按照公司《信息披露管理办法》的规定，向公司报送其经营决策相关决 议，在出现可能影响公司股价波动或对公司经营管理产生重大影响的重大事项时向公司汇报。按照 专业化管理要求，控股子公司及下属电厂向公司每月报送会计报表、生产经营信息快报。 3、关联交易的内部控制情况：公司按照法律、法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有 关规定，在《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中详细划分了公司股东大会、 董事会对关联交易事项的审批权限，规定了关联交易事项的审批程序和关联人回避表决制度。 公司每年根据生产经营的需要向董事会和股东大会提交“关于预计当年度日常性关联交易的议 案”，并严格按照关联交易额度执行。 报告期内，根据公司控股股东——江西省投资集团公司的整体发展战略，为减少公司与控股股 东之间的关联交易和同业竞争，提升公司资产质量和盈利能力，公司与江西省投资集团公司拟实施 江西赣能股份有限公司 江西赣能萍乡发电厂 江西赣能抱子石水电厂 100% 江西赣能居龙潭水电厂 江西高技术产业投资股份有限公司 100% 100% 43.48% 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 23 重大资产重组，即将公司所属萍乡发电厂（125 MW +135MW）整体资产转让给控股股东，同时控 股股东将持有的江西丰城二期发电有限公司（2×700 MW）50%股权转让给本公司。本次资产重组 完成后，江西丰城二期发电有限公司将成为公司的全资子公司。该项关联交易议案已经 2007 年 12 月23日召开的公司2007年度第七次临时董事会审议通过，现已提交中国证券监督管理委员会审核， 并获有条件审核通过。 4、对外担保的内部控制情况：公司按照法律、法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有 关规定，在《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中详细划分了公司股东大会、 董事会对对外担保事项的审批权限。公司制定了《对外担保管理办法》，明确规定了对外担保的基 本原则、审批权限、审批程序、审核标准和管理程序。 报告期内，公司未新发生对外担保。 5、募集资金使用的内部控制情况：公司按照法律、法规和《深圳证券交易所股票上市规则》 等有关规定，制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存放、使用和监督进行了明确规定。 报告期内，公司没有新发生的募集资金，也没有以前期间发生延续到本报告期的募集资金使用 情况。 6、重大投资的内部控制情况：公司制定了《投资项目暂行管理办法》，对公司投资的基本原则、 审批权限、审批程序、投资进展的跟踪等进行了相应规定。公司重大投资坚持合法、审慎、安全、 有效的原则，兼顾注重投资效益与控制投资风险的统一。 7、信息披露的内部控制情况：公司按照法律、法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有 关规定，制定了《信息披露管理办法》以及《投资者关系管理办法》，对信息披露的原则、内容、 程序、职责划分进行了全面而详细的规定，起到了全程、有效的控制。公司实施信息披露责任制， 将信息披露的责任明确到人，确保信息披露真实、准确、完整、公平。 （三）内部控制存在的问题及改进计划 1、存在的问题： （1）公司目前处于资产规模快速扩张时期，公司专业化管理有待加强，相关管理措施需要进 一步量化、细化； （2）公司内控工作重点在公司本部以及控股子公司、下属电厂的生产经营和财务审计，对公 司内部控制的检查监督和执行效果的评价工作有待加强。 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 24 2、改进计划： （1）认真研究公司内控制度的建立健全措施，并尽快组织有关部门和人员对公司现有的内控 制度进行修订和完善，并建立责任追究机制； （2）继续加强公司对控股子公司、下属电厂的专业化管理，并逐步将专业化管理目标纳入对 控股子公司、下属电厂的经营目标和利润目标考核体系； （3）适当时机建立独立工作的内控部，建立健全内控检查和评价工作制度，加强对公司内控 运行情况的检查监督和执行效果的评价。 （四）总体评价 公司能够遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，建立了覆盖公司各个环节的内部控 制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。公司的内部控制基本达到 以下目标： 1、已经初步建立了符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、 执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全 完整； 3、规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量； 4、确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平； 5、确保国家有关法律法规和公司内控制度的贯彻执行。 对照深交所的《内部控制指引》，公司内部控制活动及建立的各项内部控制制度能够做到规范、 严格、有效，总体上符合中国证监会、深交所的要求。 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深交所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2007 年年度工作报告工作的通知》 的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： 1、公司根据中国证监会、深交所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情 况，建立健全了覆盖公司各个环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护了公司 资产的安全完整； 2、公司内部控制组织结构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制活 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 25 动的执行及监督充分有效； 3、随着公司的快速发展，必须进一步加强和完善内部控制的各项制度，切实为企业持续、健 康发展提供有力保障。 综上所述，公司监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确的反映了公司内部控制 的实际情况。 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 根据深交所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2007 年年度工作报告工作的通知》 的有关规定，公司独立董事对公司内部控制自我评价发表意见如下： 1、公司通过制定、修订一系列内部控制管理制度，建立了较为完善的内部控制体系，符合国 家有关法律、行政法规和部门规章的要求，内部控制具有合法性、合理性和有效性； 2、公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对控股子公司、关联交 易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司经 营管理的正常进行； 3、公司需进一步加强对内部控制执行效果与效率的检查和监督，并应建立相关工作制度和责 任追究机制。 综上所述，公司全体独立董事认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确的反映了公司内 部控制的实际情况。 六、高级管理人员的考评与激励机制情况 报告期内，公司对高级管理人员的考评与激励仍采用与经营业绩、安全生产等指标挂钩的奖惩 方案，同时正积极探索以股权激励为核心的高级管理人员新的考评与激励机制。 第六节 股东大会情况介绍 报告期内召开股东大会次数 3 届次 召开日期 披露日期 决议信息披露报纸 2007 年度第一次临时股东大会 2007 年 1 月 18 日 2007 年 1 月 19 日 2006 年年度股东大会 2007 年 5 月 16 日 2007 年 5 月 17 日 2007 年度第二次临时股东大会 2007 年 9 月 29 日 2007 年 10 月 9 日 《中国证券报》、《证券时报》 巨潮咨询网() 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 26 第七节 董事会报告 一、报告期公司经营情况的回顾 （一）总体经营情况 2007 年是公司发展、改革、稳定的关键之年，公司以“十七大”精神为指针，认真贯彻集团 公司发展战略规划，通过金融创新和公司内部改革，不断增强公司的整体实力；大力调整资产结 构，坚持以电为主、以公用事业为补充，以新能源为发展方向的总体目标，全面提高公司的生产 经营水平、管理水平、技术水平和竞争能力，加快推进经济效益增长方式的转变；弘扬“团结、 诚信、务实、创新”的企业精神，2007 年各项工作顺利完成，为公司“二次创业”和跨越式发展 奠定了坚实的基础。 公司主营业务为火力和水力发电。截止 2007 年 12 月 31 日，公司拥有发电机组权益装机容 量 1060MW，其中火电装机容量 960MW，水电装机容量 100MW。公司总装机容量约占江西省全 网同期统调装机容量 9150.3 MW 的 11.58%，机组规模逐渐得到发展壮大。2007 年，公司所处江 西省内新增装机容量集中投产，同时“三峡”送电增加，省内电力供需趋势发生变化，全社会用 电需求增长幅度低于装机容量的增长幅度，公司所属电厂报告期发电设备利用小时数较去年同期 有所下降，公司完成上网电量减少，从而导致营业收入下降；同时由于煤价居高不下，煤电联动 迟迟未能启动，公司发电成本控制面临较大困难，尽管公司采取了各项严格管理措施，报告期内 公司营业利润、利润总额和归属于母公司所有者的净利润较去年同期均有一定幅度的下降。 在日益严峻的企业外部经营环境下，公司以资本运作和资产整合、新能源项目建设为主线， 以改革为动力，以提高企业经济效益为中心，以经营、发展与规范为抓手，努力克服企业外部经 营环境的不利影响，实现了公司生产、经营、管理的平稳有序发展和资产规模增长、资产质量的 提高。 2007 年，公司完成上网电量 185,228.68 万千瓦时，完成营业收入 64,089.2 万元，实现营业 利润 3,821.77 万元，实现净利润 3,485.15 万元。 （二）公司主营业务及其经营情况 1、主营业务分行业、产品情况： 项目 营 业 收 入 （万元） 营 业 成 本 （万元） 营 业 利 润率（%） 营业收入比上 年同期增减% 营业成本比上 年同期增减% 营业利润率比上 年同期增减（%） 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 27 分行业 电力生产业 63,833.63 59,603.20 6.63 -11.41 -9.01 -2.46 分产品 电力 63,833.63 59,603.20 6.63 -11.41 -9.01 -2.46 2、主营业务分地区情况： 地区 营业收入（万元） 营业收入比上年同期增减（%） 萍乡 43,250.23 -3.48 新余 15,900.65 -30.22 修水 2,792.29 -37.34 赣州 1,890.46 - 3、占公司营业收入或营业利润 10%以上的主要产品 产品名称 营业收入（万元） 营业成本（万元） 营业利润率（%） 电力销售 63,833.63 59,603.20 6.63 4、主要供应商、客户情况： （1）报告期内，公司所属火力发电厂的燃煤采购全部委托江西省投资电力燃料有限责任公 司统一组织采购，报告期内发生金额 28,458.77 万元，占年度采购的总额的 100%。 （2）公司主营业务收入为售电收入，按照国家目前电力生产经营体制规定，公司生产的电 力全部出售给电网经营企业——江西省电力公司。 （三）报告期内公司财务状况分析 1、报告期内资产构成的变动情况 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额（万元） 占总资产 比例（%） 金额（万元） 占总资产 比例（%） 变动 幅度 （%） 主要影响因素 货币资金 15,690.83 6.91 13,423.56 6.16 16.89 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 28 交易性金融 资产 11,46.82 0.50 2,296.74 1.05 -50.07 报告期内出售部分金融资产 应收账款 5,213.91 2.29 8,528.43 3.91 -38.86 报告期末应收电费较期初减少 长期股权投 资 103,737.10 45.66 79,857.25 36.63 29.90 报告期内公司对江西丰城二期发 电有限公司增资 2.25 亿 固定资产 93,763.62 41.27 75,649.86 34.70 23.94 在建工程 3,485.82 1.53 29,355.82 13.47 -88.13 工程物资 57.37 0.03 3,977.95 1.82 -98.56 报告期内公司下属居龙潭水电厂 发电机组投产，在建工程转入固 定资产 公司主要资产计量属性：以历史成本计量为主，交易性金融资产采用公允价值计量，该公允 价值来自二级市场公开数据。 2、报告期内期间费用及所得税的变动情况 2007 年度 2006 年度 项目 金额（万元） 金额（万元） 变动 幅度 （%） 主要影响因素 管理费用 5,954.84 6,142.19 -3.05 财务费用 2,869.36 1,217.77 135.63 报告期内公司所属居龙潭水电厂投产，借款 利息不再计入工程成本而计入财务费用；金 融机构利率上调 所得税费用 4.51 22.30 -79.78 报告期实现利润减少 3、报告期内现金流量的变动情况 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 29 2007 年度 2006 年度 项目 金额（万元） 金额（万元） 变动 幅度 （%） 主要影响因素 经营活动产生的现金净流量 8,000.87 13,190.82 -39.35 报告期售电收入较去年同期减少，导致销 售商品收到的现金减少 投资活动产生的现金净流量 -9,963.84 -38,119.56 73.86 主要是报告期内处置公司新余发电分公 司资产并收到相应现金 筹资活动产生的现金净流量 4,230.24 25,174.90 -83.20 报告期内公司偿还短期债务 （四）公司主要控股子公司、参股公司的经营情况 公司名称 注 册 资 本 （ 万 元） 出 资 金 额 （ 万 元） 持 股 比 例 （%） 主要产品或服务 2007 年经营状况 江西高技术 产业投资股 份有限公司 6,900 3,000 43.48 对高技术产业的投资、管 理、经营及咨询服务，综合 技术服务 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总 资产 8,962.74 万元，净资产 8,793.06 万元，报告期内净利润 1,595.97 万 元 江西丰城二 期发电有限 公司 100,000 50,000 50 火力发电及相关产品的开 发和生产经营 截止 2007 年 12 月 31 日，项目公司 总资产 534,784.55 万元，净资产 94,132.08 万元，2007 年实现净利润 -5,867.92 万元 江西昌泰高 速公路有限 责任公司 150,000 35,000 23.33 主要经营公路、桥梁和其他 交通基础设施的投资、建 设、管理、收费、养护管理 及公路、桥梁和其他交通基 础设施的附属设施的开发、 经营。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总 资 产 239,146.65 万 元 ， 净 资 产 196,346.96 万元，净利润 37,622.92 万元。报告期内，公司按出资比例 确认投资收益 8,778.68 万元 ，占公 司 2007 年 度 净 利 润 的 比 重 为 251.89% 江西高技术 产业发展有 限公司 15,500 3,330 21.48 建设管理高技术产业孵化 基地；对高科技企业参股投 资；咨询服务。 截止 2007 年 12 月 31 日，项目公司 总 资 产 22,992.65 万 元 ， 净 资 产 15,290.88 万元，2007 年实现净利润 253.76 万元 泰豪软件股 5,360 1,000 20 计算机软件及相关产品的 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 30 份有限公司 开发、生产、销售。 资 产 23,263.97 万 元 ， 净 资 产 12,170.88 万元，报告期内实现净利 润 2,487.37 万元（未经审计） 启迪（江西） 发展有限公 司 7,094 1000 14.10 高新技术开发、转让、咨询、 服务、人才培训；房地产开 发、经营与物业管理等。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总 资产 9,413.51 万元，净资产 6,006.57 万元，报告期内亏损 162.79 万元 江西心正药 业有限公司 3,300 650 19.70 从事中药、中成药、中药制 剂、中药丸的生产和销售。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总 资产 7,982.57 万元，净资产-439.13 万元，报告期内亏损 791.89 万元 江西浙大网 新科技有限 公司 2,000 600 30 计算机软件开发、生产、销 售。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总 资产 1,964.92 万元，净资产 1,778.05 万元，报告期内净利润 456.63 万元 萍乡巨源煤 业有限责任 公司 7,500 1500 19.64 煤炭开采与销售。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总 资产 10,010.89 万元，净资产 4,502.14 万元，报告期内亏损 1,382.12 万元 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处电力行业环境变化趋势 作为国民经济基础产业，电力需求的增速随GDP 增速、产业结构变动趋势以及居民用电水 平等因素的变化而变化。近年来，随着国家对高耗能行业的控制以及公司所处江西省内电力供应 能力的持续增加，江西省电力供需形势总体缓和，发电设备利用小时有所下降。但从长远看，随 着经济持续增长，工业化进程和城镇化进程的提高，作为重要工业品和生活消费品的电力，未来 还有很大的需求空间。预计“十一五”期间电力需求增速仍将保持高位运行，而随着国家加大电力 项目审批控制力度，预计2008 年后电力装机增速将会逐渐下降； “节能降耗”、“以大代小”等政 策的逐步深入实施，大型、先进机组的竞争优势将会得到进一步体现。 （二）公司中长期发展战略及新年度经营计划 公司中长期发展战略为：认真贯彻集团公司发展战略规划，通过金融创新和公司内部改革， 不断增强公司的整体实力，大力调整资产结构，坚持以发电为主、兼顾多元的发展方向，全面提 高公司的生产经营水平、管理水平、技术水平和竞争能力，把公司发展成为具有较强盈利能力、 竞争能力和可持续发展能力、规范经营的一流上市公司。 2008 年，公司将重点抓好以下方面工作： 1、继续依托集团公司，全力以赴做好资产重组的工作，切实提高公司资产质量、效益和规 模。通过资产整合，实现集团公司整体电力资产的良性滚动发展和资源的优化配置。 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 31 2、以非晶硅光电薄膜电池项目为切入点，全面启动太阳能项目，打造“赣能光伏产业园”， 努力打造完整的光伏产业链。 3、坚持不懈，狠抓安全生产，确保全年生产稳定。要牢牢抓住“发电是第一要务”，争取多 发电，发好电。要牢固树立“安全第一、预防为主”的方针，牢记安全是最大的经济效益，全面 落实安全责任制，实现安全生产目标。 4、强化内部管理，严格控制成本，提高经济效益。要加强制度建设，强化执行力，做到制 度化管理，程序化办事，履行岗位职责，推动各项工作上新台阶。积极研究公司股权激励机制， 加强对公司各级经营层的绩效考核，充分调动全体员工的积极性和创造性。 5、加强员工岗位技能培训，通过“走出去”和“请进来”的办法，培养一专多能的复合型 人才。继续开展专业知识业务讲座，大兴学习之风，突出以人为本，强调终身学习，创新学习机 制；树立“团队学习”的理念，强调学习力，做到“学习工作化，工作学习化”，实现学习与工 作的有机结合，从而不断更新知识结构，提升企业竞争力。要通过开展“读书月”活动，掀起学 习的高潮，提高全公司员工的整体素质，推动企业的可持续发展。 6、继续抓好电力项目建设，提高公司电力资产规模和实力。加快丰电三期扩建 2×1000MW 项目前期准备工作，探讨扩建工作新思路和新途径，力争早日通过扩建项目的核准。同时积极寻 找水力发电的电源点，走可持续发展的道路。 （三）为实现中长期发展战略的资金需求及使用计划 按照公司新时期发展战略，不论是建设新电厂、收购控股股东优质电力资产、或者进军新能 源领域，对资金的需求均较为迫切而且金额较大，公司将在用好自有资金的基础上，研究制定包 括资本市场融资在内的多渠道的筹资计划，采取多渠道的措施融资，满足未来发展所需要的资金。 （四）对公司未来发展战略及经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析 1、电煤价格上涨 煤炭成本是火力发电厂的主要成本，预计电煤价格今后还将保持上涨或高位运行的态势，对 公司经营成本造成较大压力。公司及所属发电厂将通过保证必要的库存、落实和巩固煤源，提高 来煤质量等措施控制标煤单价，努力减轻压力。 2、资金市场风险 我国已进入加息周期，2007 年度中央银行六次调升贷款利息，一年期贷款基准利率已达到 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 32 7.47%。2008 年国家实施从紧的货币政策要求，中央银行为加强银行体系流动性管理，抑制货币 信贷过快增长，存款类金融机构人民币存款准备金率已上调至16%。电力行业是典型的资金密集 型行业，种种迹象表明，2008年发电企业将面临银根紧缩、财务费用攀升的局面。公司将在充分 利用好自有资金的基础上，多方面开辟融资渠道筹措资金，满足公司发展的需要，同时采取有效 措施提高资金使用效率，努力降低资金使用成本。 3、太阳能项目合作风险 太阳能项目投资额较大、技术要求高，近两年随着国内为数不少的企业加入太阳能行业，其 产品市场竞争日趋激烈。就目前情况看，该行业存在原材料市场和产品需求市场“两头在外”的 特点，由此将给相关企业带来较大的市场风险和汇率风险。公司将本着收益与风险对等的原则， 与合作方审慎商谈各项合作事宜，将项目风险降到最低。 三、报告期内公司投资情况 （一）募集资金投资情况 报告期内，公司无募集资金或前次募集资金使用到本期的情况。 （二）非募集资金投资情况 项目名称 2007 年 投资（万 元） 2006 年 投资（万 元） 持 股 比 例 （%） 项目进度 收益情况 江西赣能居龙 潭（原名居龙 滩）水电厂 10,327 20,856 全资 截止 2007 年底，项目累计 完成投资 41,647 万元，占 项目总投资的 78.49%。两 台机组已于2007 年7 月底 前全部并网发电。 2007 年由于来水异常 偏少，项目实现利润 -820 万元。 江西丰城二期 发电有限公司 22,500 27,500 50 截止 2007 年 5 月，该公司 两台 70 万火电机组全部 并网发电。 2007 年由于机组投产 不久，发电量不足。 项目公司实现净利润 -5,867.92 万元。 四、公允价值变动损益对公司利润的影响 根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》及相关规定，本公司将计划于近期内 出售赚取收益为目的的金融资产划分为交易性金融资产，并采用公允价值计量。该金融资产于 2006年12月31日的账面价值为21,478,771.60元，公允价值为22,967,352.56元。根据《企业会计 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 33 准则第38 号——首次执行企业会计准则》第十四条规定，划分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，在首次执行日账面价值与公允价值的差额调整留存收益，该项调整使本公 司2007年1月1日股东权益增加1,133,455.64元。至2007年12月31日本公司持有的交易性金融资产 公允价值为11,468,193.32元，其在2007年1月1日的公允价值为10,541,268.13元,两者差额部份 926,925.19元计入2007 年公允价值变动收益。 五、报告期内董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况 董事会会议次数 10 届次 召开日期 披露日期 信息披露报纸 第四届董事会第一次会议 2007 年 1 月 18 日 2007 年 1 月 19 日 第四届董事会第二次会议 2007 年 4 月 12 日 2007 年 4 月 13 日 2007 年度第一次临时董事会 2007 年 4 月 25 日 2007 年 4 月 26 日 2007 年度第二次临时董事会 2007 年 5 月 16 日 2007 年 5 月 17 日 2007 年度第三次临时董事会 2007 年 6 月 28 日 2007 年 6 月 29 日 2007 年度第四次临时董事会 2007 年 7 月 30 日 2007 年 7 月 31 日 第四届董事会第三次会议 2007 年 8 月 26 日 2007 年 8 月 28 日 2007 年度第五次临时董事会 2007 年 9 月 29 日 2007 年 10 月 9 日 2007 年度第六次临时董事会 2007 年 10 月 26 日 2007 年 10 月 27 日 2007 年度第七次临时董事会 2007 年 12 月 23 日 2007 年 12 月 25 日 《中国证券报》 《证券时报》 巨潮咨询网 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规以及《公司章程》的要 求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会通过的各项决议内容： 1、完成了公司 2006 年利润分配方案：向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税） 2、续聘会计师事务所，并支付了相应报酬； 3、完成了对《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》《公司募集资 金管理办法》的修订，新制订了《公司独立董事制度》等内部管理制度； 4、按 50%股权比例完成了对江西丰城二期发电有限公司注册资本金的投入。； 5、完成了赣能新余发电分公司资产转让工作。 （三）董事会审计委员会的履职情况 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 34 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》、《公开发行证券 的公司信息披露内容与格式准则第 2 号<年度报告内容与格式>》（2007 年修订）、深圳证券交 易所的相关要求及公司《董事会审计委员会实施细则》，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的 原则，履行了以下工作职责： 1、认真审阅了公司2007 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的广东恒 信德律会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司2007 年度财务报告审计工作的时间安 排。 2、在年审注册会计师进场前，认真审阅了公司编制的相关财务报表，认为公司编制的财务 报表的相关数据基本反映了公司2007 年度的财务状况和生产经营成果，并同意以此财务报表为 基础开展2007 年度的财务审计工作。 3、在年审注册会计师进场后，董事会审计委员会成员与会计师事务所协商确定了公司本年 度审计报告的提交时间，就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流。 4、在年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再次审阅了公司2007 年度财 务报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况。 5、在广东恒信德律会计师事务所有限公司出具2007 年度审计报告后，董事会审计委员会召 开会议，审议通过了公司《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度报告正文及摘要》并同意提 交公司董事会审议。 6、向董事会提交了对会计师事务所2007年度审计工作的总结报告，认为：2007 年是新准则 开始实施的第一年，公司现任注册会计师积极配合公司组织好新会计准则实施前及过渡期间的培 训，协助公司提前做好各类账项调整的技术准备工作，公司执行新准则的过渡是顺利的。年审过 程中，现任注册会计师严格按照审计法规、准则执业，重视了解公司及公司的经营环境，了解公 司的内部控制的建立健全和实施情况，也重视保持与审计委员会及法律顾问的交流、沟通，风险 意识强，较好地完成了2007 年度公司的财务报表审计工作。 （四）董事会提名、薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，公司董事会提名、薪酬与考核委员会按照《董事会提名、薪酬与考核委员会工作细 则》认真履行职责，对公司年度报告中董事、监事和高管人员的选聘及薪酬披露事项进行了审核。 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 35 六、本年度利润分配预案 公司 2007 年度实现归属于母公司所有者的净利润为 34,851,531.30 元，实现母公司的净利 润为 30,012,519.41 元，提取法定盈余公积金 3,001,251.94 元，加上年初未分配利润 116,928,661.28 元，减去根据 2006 年度股东大会决议分配的普通股股利 27,401,561.80 元，年 末实际可供股东分配的利润为 121,377,378.84 元。 考虑到公司 2008 年重大资产重组和太阳能项目对资金的需求，董事会审核同意公司 2007 年度 利润分配预案为：不分配不转增。预案将提交公司 2007 年度股东大会审议。 七、其他报告事项 报告期内，公司无其他需要披露的事项 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 监事会会议次数 7 届次 召开日期 会议议题 第四届监事会第一次会议 2007 年 1 月 18 日 审议公司关于选举第四届监事会监事会主席的议案 1、审议公司 2006 年度监事会工作报告 2、审议公司 2006 年度年报及摘要 3、审议公司 2006 年度财务决算及利润分配预案 4、审议公司 2007 年度日常关联交易的议案 第四届监事会第二次会议 2007 年 4 月 12 日 5、审议公司关于执行新会计准则及会计政策及会计评 估变更的议案 2007 年度第一次临时监事会 2007 年 4 月 25 日 审议公司 2007 第一季度报告 2007 年度第二次临时监事会 2007 年 7 月 30 日 审议公司关于修订公司监事会议事规则的议案 第四届监事会第三次会议 2007 年 8 月 26 日 审议公司 2006 年度半年度报告及报告摘要 2007 年度第三次临时监事会 2007 年 10 月 26 日 审议公司 2007 年第三季度报告 2007 年度第四次临时监事会 2007 年 12 月 23 日 审议公司关于更换第四届监事会部分成员的议案 二、监事会对下列事项发表独立意见 （一）公司依法运作情况。 通过检查监督，监事会认为，2007 年公司及时按照有关规定对《公司章程》、《公司股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等公司治理规章进行了修订，并制订、出台 了《公司独立董事制度》等系列内控制度，公司法人治理结构与机制得到了进一步完善。报告期 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 36 内，公司各项决策程序合法，公司董事和高级管理人员能够按照《公司法》、《公司章程》等法律 法规和规章及证券监管部门的要求，认真履行相关职责，勤勉工作，执行公司职务时没有违反法 律、法规、公司章程和损害公司及股东利益的行为。 （二）公司财务情况 监事会认真检查了公司 2007 年度的财务状况，并对公司 2007 年度财务报告及广东恒信德律 会计师事务所有限公司出具的标准无保留审计报告进行了仔细核查。通过检查，监事会认为，公 司 2007 年度财务报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。会计师对公司 2007 年度财务报告出具的审计意见是客观、公正的。 （三）公司募集资金投资项目情况 公司最近三年没有发生募集资金行为，也没有前次募集资金项目延续到本报告期的情形。 （四）公司收购、出售资产和关联交易的情况 报告期内，公司进行了包括将所属新余发电分公司（200MW）火力发电机组及相关生产性 设施包括固定资产与流动资产在内的全部资产，转让给大唐国际发电股份有限公司；拟将所属萍 乡发电厂（125 MW +135MW）整体资产转让给控股股东——江西省投资集团公司，同时江西省 投资集团公司将持有的江西丰城二期发电有限公司（2×700 MW）50%股权转让给公司的资产整 合活动。 监事会认为以上交易事项，表决程序合法合规，资产的转让价格在评估价值的基础上由买卖 双方协商确定，符合市场公平、公允原则，不会损害公司中小股东的利益。是有利于公司持续、 健康发展的公司资产结构调整行为，有利于公司全体股东利益。并且履行了必要的审议和信息披 露程序，没有损害公司利益的情形。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。 二、破产重整相关事项 报告期内公司无破产重整相关事项。 三、持有、买卖其他上市公司股权及非上市金融企业股权情况 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 37 （一）报告期内公司及控股子公司未持有其他上市公司股权及非上市金融企业股权。 （二）报告期内，买卖其他上市公司股份的情况： 股份名称 期初股份 数量（股） 报告期买入/卖出 股份的数量（股） 期末股份 数量（股） 使用的资金 数量（元） 产生的投资收益 （元） 买入 股票 0 560,500 46,000 6,768,750 0.00 卖出 股票 1,480 515,980 11,104,377 5,920,067.82 说明：买卖其他上市公司股份为公司控股子公司——江西省高技术产业投资股份有限公司在 报告期内因申购新股而发生的买卖行为，由于股票品种多、数量少，故汇总列示。 四、报告期内公司收购及出售资产、企业合并情况 （一）经公司 2007 年 8 月 26 召开的公司第四届第三次董事会审议，公司拟将所属的新余发 电分公司（200MW）火力发电机组及相关生产性设施包括固定资产与流动资产在内的全部资产 转让给大唐国际发电股份有限公司，转让金额为 16,133 万元。该次转让行为已获得于 2007 年 9 月 29 日召开的公司 2007 年度第二次临时股东大会审议通过。报告期内，公司已收到大唐国际发 电股份有限公司全部转让款，公司新余发电分公司有关工商登记注销手续已办理完毕。 该交易详细内容参见公司于 2007 年 8 月 28 日、10 月 9 日、12 月 9 日刊登在《中国证券报》、 《证券时报》、巨潮资讯网 的公告。 （二）经公司 2007 年 12 月 23 日召开的公司 2007 年度第七次临时董事会审议，公司拟将所 属萍乡发电厂（125 MW +135MW）整体资产转让给控股股东——江西省投资集团公司，同时江 西省投资集团公司将持有的江西丰城二期发电有限公司（2×700 MW）50%股权转让给公司，置 入、置出资产的差价 40,927.47 万元由公司以现金予以补偿给江西省投资集团公司。 报告期末，公司已将此次重大资产置换相关材料报送中国证监会审核；截至本报告披露日， 公司重大资产置换方案已获中国证监会并购重组审核委员会有条件审核通过。 该交易详细内容参见公司于 2007 年 12 月 25 日、2008 年 4 月 15 日刊登在《中国证券报》、 《证券时报》、巨潮资讯网 的公告。 以上事项有利于切实减少公司与控股股东——江西省投资集团公司之间的同业竞争，提升公 司主业资产质量，使公司主营业务发展符合国家产业政策的要求，从而推动公司做优、做强主业， 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 38 提高和增强公司在未来市场中的竞争地位和优势。 五、公司实施股权激励方案的情况 报告期内，公司股权激励方案尚处于研究探讨过程中，未有明确方案。 六、报告期内公司重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 报告期内，公司发生的关联交易大部分为日常性关联交易，公司已按日常性关联交易管理规 定履行审批和披露程序，与各关联方按照平等、自愿、互惠互利、公正合理原则签署了相关协议。 在公司日常生产经营活动中，此类关联交易的产生是客观形成的，具有必要性和连续性，对公司 的独立性不会产生影响。公司各项日常性关联交易如下： 1、销售产品 按照我国现行电力体制，公司作为发电企业，所生产的电力必须全部销售给国家电网在江西 省的分支机构——江西省电力公司。江西省电力公司是公司原第二大股东。公司每年与省电力公 司签订供电上网合同及相关协议，结算上网电价由省物价部门确定。2007 年该项日常性关联交易 实际发生额是 177,039 万元，完成预计数的 90.31%（未完成预计数的主要原因为报告期公司实际 上网电量较预计数有较大幅度减少）。详细情况见本报告之会计报表附注和 2007 年 4 月 13 日公 司四届二次董事会会议决议公告和公司日常关联交易预计公告。 根据国家电力监管委员会电监电改函[2007]29 号《关于“920 万千瓦发电权益资产变现项目” 股权受让方选定的通知》以及《关于 920 万千瓦发电资产变现项目股权转让受让方和受让价格等 有关事项的通知》（发改能源[2007]1107 号），公司第二大股东——江西省电力公司持有的公司 117,846,208 股股份（占公司总股本的 21.50%）全部转让给公司第一大股东——江西省投资集团 公司，有关股权过户登记手续于 2007 年 10 月 8 日完成。自此，江西省电力公司不再持有公司股 份，上述关联交易自行消除。有关详细内容参见公司 2007 年 6 月 6 日和 2007 年 10 月 9 日公告。 2、租赁 自上市以来，由于历史原因，公司与萍乡湘源电力实业有限责任公司在土地使用、部分房屋 和机器设备使用方面一直采取租赁方式。土地租赁期为 50 年，房屋和机器设备租赁期为一年， 每年年初续签。公司根据政府和物价部门的指导价，结合当地市场价格每年向湘源公司支付租赁 费，2007 年实际支付租赁费 522 万元，完成预计数的 100%。详细情况见本报告之会计报表附注 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 39 和 2007 年 4 月 13 日公司四届二次董事会会议决议公告和公司日常关联交易预计公告。 3、提供或接受劳务 （1）自上市以来，由于历史原因，公司每年与萍乡湘源电力实业有限责任公司签订后勤服 务合同，并根据政府和物价部门的指导价，结合公司实际运营成本，向其支付一定金额的后勤服 务费用，2007 年实际支付后勤服务费用 1,069 万元，完成预计数的 100%。详细情况见本报告之 会计报表附注和 2007 年 4 月 13 日公司四届二次董事会会议决议公告和公司日常关联交易预计公 告。 （2）按首发招股说明书的承诺，公司于 1998 年收购了江西新余发电有限责任公司（以下简 称“新余公司”）一台 200MW 燃煤发电机组（见 1998 年 6 月 19 日公司董事会公告）。收购协议 约定，在该项收购完成后，该机组的生产运营由本公司与新余公司签订《委托生产运营协议》， 委托新余公司负责，机组每年所完成上网电量的电费结算由本公司与省电力公司统一结算，本公 司在综合考虑委托运营单位的实际发电成本，并参照江西省同类型发电机组平均运营成本后，每 年根据该机组完成上网电量的多少按向新余公司支付委托运营费。协议一年一签。2007 年实际支 付委托运营费 12,625.83 万元，完成预计数的 74.71%。详细情况见本报告之会计报表附注和 2007 年 4 月 13 日公司四届二次董事会会议决议公告和公司日常关联交易预计公告。 2007 年 9 月 29 日，公司与大唐国际发电股份有限公司签署《资产转让协议》，自 2007 年 9 月 30 日 24 时起，公司将所属新余发电分公司 200MW 火力发电机组及相关生产性设施包括固定资 产与流动资产在内的全部资产转让给大唐国际发电股份有限公司。自此，上述关联交易自行消除。 有关详细内容参见公司 2007 年 8 月 27 日和 2007 年 10 月 8 日公告。 4、燃料采购 根据公司 2005 年度第三次临时董事会决议并经公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过， 公司决定将所属江西赣能萍乡发电厂的燃煤采购委托给江西省投资电力燃料有限责任公司统一 管理，并签订燃煤供应合同； 另江西丰城二期发电有限公司进入商业运行期后，燃煤采购按集团公司燃料统一管理办法， 也是委托江西省投资电力燃料有限责任公司统一管理，双方签订《2007 年燃煤供应合同》，合同 一年一签。 由于本公司与江西省投资电力燃料有限责任公司、江西丰城二期发电有限公司拥有相同的第 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 40 一大股东，本次交易构成关联交易。报告期内，实际发生关联交易金额为 103,870 万元，完成预 计数的 94.31%。详细情况见本报告之会计报表附注和 2007 年 4 月 13 日公司四届二次董事会会 议决议公告和公司日常关联交易预计公告、2005 年 9 月 2 日公司 2005 年度第三次临时董事会决 议公告。 （二）无因资产收购、出售发生的关联交易 （三）共同投资 1、公司与控股股东——江西省投资集团公司共同投资建设江西丰城二期发电有限公司。报 告期内，该项目两台 700MW 超临界火力发电机组已顺利投产发电。项目公司注册资本 10 亿元人 民币。截止 2007 年 12 月 31 日，项目公司总资产 534,784.55 万元，净资产 94,132.08 万元，2007 年实现净利润-5,867.92 万元。 2、公司与控股股东——江西省投资集团公司共同投资建设江西高技术产业发展有限责任公 司。项目公司注册资本 15,500 万元人民币。截止 2007 年 12 月 31 日，项目公司总资产 22,992.65 万元，净资产 15,290.88 万元，2007 年实现净利润 253.76 万元。 七、报告期内重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁事项 除在重大关联交易事项当中披露的相关信息，公司未发生由其他公司托管、承包、租赁公司 资产的事项。 （二）重大担保 报告期内，公司未有新发生担保事项。 根据 2007 年 8 月 26 日召开的公司四届三次董事会决议，公司所属赣能抱子石水电厂在中国 银行修水支行的建设项目贷款余额 5800 万元的贷款担保由江西省投资集团公司保证担保变更为 该厂电费收费权质押担保，出质标的为公司抱子石水电厂的 2 台 20MW 机组项目的电费收费权， 中国银行修水支行按其贷款在公司抱子石水电厂贷款所占比例分享电费收费权的质权，借款期限 不变，借款金额以实际发放的贷款本金金额为准。 除此外，公司及控股子公司无对外担保事项。 （三）委托现金资产管理事项 报告期内，公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理，也不存在以前期间发生并延续到 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 41 报告期的前述事项。 （四）其他重大合同 经 2007 年 1 月 18 日召开的公司第四届董事会第一次会议审议，同意公司与华基光电能源发 展有限公司及华基光电能源控股有限公司就共同开发“赣能光伏产业园”，签署《共同开发“赣 能光伏产业园”战略合作意向书》。2007 年 5 月 21 日，公司与华基光电能源发展有限公司在香港 分别签署了《关于合资经营江西赣能华基新能源有限公司以建设“赣能光伏产业园”的合同》和 《中外合资经营江西赣能华基新能源有限公司章程》，与华基光电能源控股有限公司签署了《关 于共同落实委托代工（OEM）模式的合作合同》等三个合资合作合同及合营公司章程。2007 年 9 月 25 日，公司与上述两家公司分别签署了《补充协议》。 上述合同和章程经公司 2007 年 12 月 23 日召开的公司 2007 年度第七次临时董事会审议通过 并报经 2008 年 1 月 18 日召开的公司 2008 年度第一次临时股东大会审议批准，同意公司与华基 光电能源发展有限公司、华基光电能源控股有限公司合作开发“赣能光伏产业园”项目。目前， 公司正在积极开展项目各项筹备工作，项目公司已于 2008 年 3 月 12 日注册成立。 有关详细内容见公司于 2007 年 1 月 19 日、5 月 22 日、9 月 26 日、12 月 25 日、2008 年 1 月 19 日、3 月 15 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网 的公告。 八、公司或持股 5%以上股东公开承诺事项 （一）承诺事项 1、江西省投资集团公司及江西省电力公司在股改时共同承诺：（1）在本次股权分置改革完 成后 60 个月内，不减持其所持有的江西赣能股份有限公司的股票；在 60 个月的禁售期满后，通 过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量占江西赣能股份有限公司的股份总数的比例在 12 个月 内不超过百分之五，在 24 个月内不超过百分之十；（2）在本次股权分置改革完成后，将根据国 家有关规定，建议赣能股份董事会制定针对赣能股份的董事（不包括独立董事）、监事、高级管 理人员、核心技术（业务）人员及赣能股份认为应当激励的其他员工的包括股权激励在内的长期 激励计划。 2、江西省投资集团公司特别承诺：禁售期满后的 12 个月内，控股股东若出售原非流通股股 份，只能以不低于股改方案披露公告前一日 30 日收盘均价 150％（ 按 2006 年 2 月 17 日 30 天收 盘均价 2.95 元计，为 4.43 元）的价格，通过证券交易所挂牌交易出售赣能股份股票。 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 42 （二）履行情况 1、江西省投资集团公司自股改实施完毕获得流通权之日至本报告期末，按承诺所持股份在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司进行了锁定，未上市交易或转让。 2、报告期内，江西省电力公司将所持 117,846,208 股赣能股份限售流通股全部协议转让给 江西省投资集团公司，江西省投资集团公司承诺将全面履行江西省电力公司在股权分置改革时的 各项承诺。具体内容详见第三节“三、股票发行与上市情况”。 3、公司的长期股权激励计划尚在研究之中。 九、公司聘请会计师事务所情况 报告期内，公司续聘广东恒信德律会计师事务所有限公司 2007 年度定期报告审计机构，年 度报酬为 35 万元人民币，以上报酬不含差旅费。该会计师事务所已连续 11 年为公司提供审计服 务。 十、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会及监事未有受到中国证监会稽查、行政处 分、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期内接待调研、沟通、采访的情况 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 43 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 讨论的主要内容及提供的资料 2007 年 3 月 公司 见面 国泰君安/平安证券 2007 年公司基本情况及公司已披露的太阳 能项目情况 2007 年 3 月 公司 见面 上海慕士塔格投资顾问公司 公司已披露的公司丰电二期、居龙潭水电 厂建成投产问题及太阳能项目进展情况 2007 年 3 月 公司 见面 海富通基金管理公司 公司生产经营情况、企业年金工作开展情 况 2007 年 4 月 公司 见面 银河证券 公司生产经营情况、项目建设进展情况 2007 年 6 月 公司 见面 21 世纪经济报道 公司已披露的大股东增持公司股份有关事 宜 2007 年 7 月 公司 见面 海富通基金管理公司 公司生产经营情况、太阳能项目进展情况、 公司股权激励推动情况 2007 年 12 月 公司 见面 建投证券 公司生产经营情况、资产置换情况 第十节 财务会计报告 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 44 广东恒信德律会计师事务所有限公司 恒德赣审字（2008）第 155 号 审 计 报 告 江西赣能股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西赣能股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、现金流 量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 45 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 广东恒信德律会计师事务所有限公司 中国注册会计师：丁莉 中国·珠海 中国注册会计师：刘任弢 二○○八年四月二十一日 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 46 会合01表 编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：元 资产 附 注 年末余额 年初余额 负债和所有者权益 （或股东权益） 附 注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 六.(一) 156,908,316.07 134,235,609.56 短期借款 六.(十七) 210,000,000.00 180,000,000.00 交易性金融资产 六.(二) 11,468,193.32 22,967,352.56 交易性金融负债 - - 应收票据 六.(三) 7,700,000.00 - 应付票据 - - 应收账款 六.(四) 52,139,134.43 85,284,323.90 应付账款 六.(十八) 42,491,027.76 48,013,609.66 预付款项 六.(五) 5,649,086.59 4,595,044.59 预收款项 - - 应收利息 - - 应付职工薪酬 六.(十九) 4,135,686.49 3,160,116.13 应收股利 六.(六) - 18,722,651.24 应交税费 六.(二十) 3,656,122.01 4,305,018.50 其他应收款 六.(七) 8,383,964.35 7,766,111.92 应付利息 450,550.00 - 存货 六.(八) 18,640,917.76 16,847,961.56 应付股利 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 六.(二十一) 30,257,943.46 52,969,146.82 其他流动资产 六.(九) 91,132.97 775,053.81 一年内到期的非流动负债 - - 流动资产合计 260,980,745.49 291,194,109.14 其他流动负债 六.(二十二) - 621,306.81 非流动资产： 流动负债合计 290,991,329.72 289,069,197.92 可供出售金融资产 - - 非流动负债： 持有至到期投资 - - 长期借款 六.(二十三) 395,793,426.75 319,469,491.95 长期应收款 - - 应付债券 - - 长期股权投资 六.(十) 1,037,371,038.80 798,572,513.67 长期应付款 - - 投资性房地产 - - 专项应付款 - - 固定资产 六.(十一) 937,636,185.95 756,498,616.41 预计负债 - - 在建工程 六.(十二) 34,858,222.02 293,558,198.10 递延所得税负债 六.(十五) 268,081.13 222,995.25 工程物资 六.(十三) 573,656.16 39,779,474.39 其他非流动负债 - - 固定资产清理 - - 非流动负债合计 396,061,507.88 319,692,487.20 生产性生物资产 - - 负债合计 687,052,837.60 608,761,685.12 油气资产 - - 所有者权益： 无形资产 六.(十四) 531,448.16 290,766.79 实收资本（或股本） 六.(二十四) 548,032,000.00 548,032,000.00 开发支出 - - 资本公积 六.(二十五) 724,314,378.71 724,288,598.06 商誉 - - 减：库存股 - - 长期待摊费用 - - 盈余公积 六.(二十六) 141,474,783.04 138,473,531.10 递延所得税资产 - - 未分配利润 六.(二十七) 121,377,378.84 116,928,661.28 其他非流动资产 - - 外币报表折算差额 - - 非流动资产合计 2,010,970,551.09 1,888,699,569.36 归属于母公司所有者权益合 计 1,535,198,540.59 1,527,722,790.44 少数股东权益 49,699,918.39 43,409,202.94 所有者权益合计 1,584,898,458.98 1,571,131,993.38 资产总计 2,271,951,296.58 2,179,893,678.50 负债和所有者权益总计 2,271,951,296.58 2,179,893,678.50 公司法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉 合并资产负债表 2007年12月31日 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 47 会企01表 编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：元 资产 附 注 年末余额 年初余额 负债和所有者权益 （或股东权益） 附 注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 105,908,972.98 109,494,761.25 短期借款 210,000,000.00 180,000,000.00 交易性金融资产 8,708,693.32 5,865,536.31 交易性金融负债 - - 应收票据 7,700,000.00 - 应付票据 - - 应收账款 七.(一) 52,139,134.43 85,284,323.90 应付账款 42,491,027.76 48,013,609.66 预付款项 5,648,234.59 4,595,044.59 预收款项 - - 应收利息 - - 应付职工薪酬 2,702,976.46 2,487,246.06 应收股利 - 18,722,651.24 应交税费 3,567,565.19 4,270,781.47 其他应收款 七.(二) 8,366,964.35 7,748,111.92 应付利息 450,550.00 - 存货 18,637,742.04 16,843,551.09 应付股利 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 30,257,943.46 52,969,146.82 其他流动资产 91,132.97 775,053.81 一年内到期的非流动负债 - - 流动资产合计 207,200,874.68 249,329,034.11 其他流动负债 - 621,306.81 非流动资产： 流动负债合计 289,470,062.87 288,362,090.82 可供出售金融资产 - - 非流动负债： 持有至到期投资 - - 长期借款 395,793,426.75 319,469,491.95 长期应收款 - - 应付债券 - - 长期股权投资 七.(三) 1,032,125,377.49 793,308,013.12 长期应付款 - - 投资性房地产 - - 专项应付款 - - 固定资产 937,034,356.37 756,025,942.58 预计负债 - - 在建工程 34,858,222.02 293,558,198.10 递延所得税负债 92,611.13 128,750.45 工程物资 573,656.16 39,779,474.39 其他非流动负债 - - 固定资产清理 - - 非流动负债合计 395,886,037.88 319,598,242.40 生产性生物资产 - - 负债合计 685,356,100.75 607,960,333.22 油气资产 - - 所有者权益（或股东权 益）： 无形资产 531,448.16 290,766.79 实收资本（或股本） 548,032,000.00 548,032,000.00 开发支出 - - 资本公积 724,314,378.71 724,288,598.06 商誉 - - 减：库存股 - - 长期待摊费用 - - 盈余公积 141,474,783.04 138,473,531.10 递延所得税资产 - - 未分配利润 113,146,672.38 113,536,966.71 其他非流动资产 - - 所有者权益(或股东权益)合 计 1,526,967,834.13 1,524,331,095.87 非流动资产合计 2,005,123,060.20 1,882,962,394.98 资产总计 2,212,323,934.88 2,132,291,429.09 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 2,212,323,934.88 2,132,291,429.09 公司法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉 资产负债表 2007年12月31日 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 48 会合02表 编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：元 项目 附 注 本年金额 上年金额 一、营业收入 六.(二十八) 640,891,951.83 722,638,221.67 减：营业成本 六.(二十八) 597,848,453.56 656,754,022.14 营业税金及附加 六.(二十九) 3,830,239.95 4,064,196.15 销售费用 - - 管理费用 59,548,375.12 61,421,924.64 财务费用 六.(三十) 28,693,564.35 12,177,651.27 资产减值损失 六.(三十一) 1,058,187.48 5,549,230.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六.(三十二) 926,925.19 1,488,580.96 投资收益（损失以“－”号填列） 六.(三十三) 87,377,681.19 81,199,504.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 60,088,988.26 49,704,419.73 二、营业利润（损失以“－”号填列）： 38,217,737.75 65,359,282.47 加：营业外收入 六.(三十四) 6,053,353.07 166,099.26 减：营业外支出 六.(三十五) 353,758.19 769,651.62 其中：非流动资产处置损失 338,443.14 252,218.35 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,917,332.63 64,755,730.11 减：所得税费用 六.(三十六) 45,085.88 222,995.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,872,246.75 64,532,734.86 归属于母公司所有者的净利润 34,851,531.30 59,553,559.19 少数股东损益 9,020,715.45 4,979,175.67 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.0636 0.1087 （二）稀释每股收益 0.0636 0.1087 合并利润表 2007年度 公司法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 49 会企02表 编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：元 项目 附 注 本年金额 上年金额 一、营业收入 七.(四) 641,116,591.83 722,862,861.67 减：营业成本 七.(四) 597,848,453.56 656,754,022.14 营业税金及附加 3,830,239.95 4,064,196.15 销售费用 - - 管理费用 55,494,358.27 58,926,239.10 财务费用 28,994,559.99 12,243,163.37 资产减值损失 1,057,187.48 5,551,230.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -242,874.81 860,282.31 投资收益（损失以“－”号填列） 七.(五) 70,594,553.39 70,271,433.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 60,107,827.50 49,696,030.16 二、营业利润（损失以“－”号填列）： 24,243,471.16 56,455,726.87 加：营业外收入 6,053,353.07 166,099.26 减：营业外支出 320,444.14 769,651.62 其中：非流动资产处置损失 305,129.09 252,218.35 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,976,380.09 55,852,174.51 减：所得税费用 -36,139.32 128,750.45 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,012,519.41 55,723,424.06 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 利润表 2007年度 公司法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 50 会合03表 编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：元 项目 附 注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 669,999,357.00 725,708,911.70 收到的税费返还 279,820.81 - 收到其他与经营活动有关的现金 六.(三十七)、1 5,134,348.67 6,341,962.38 经营活动现金流入小计 675,413,526.48 732,050,874.08 购买商品、接受劳务支付的现金 412,775,091.98 445,382,871.91 支付给职工以及为职工支付的现金 83,136,432.75 62,347,408.10 支付的各项税费 56,110,048.43 56,079,979.82 支付其他与经营活动有关的现金 六.(三十七)、2 43,383,218.37 36,332,393.81 经营活动现金流出小计 595,404,791.53 600,142,653.64 经营活动产生的现金流量净额 80,008,734.95 131,908,220.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 33,211,878.13 146,118,565.99 取得投资收益收到的现金 80,174,430.70 22,617,861.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 161,589,400.00 754,580.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 274,975,708.83 169,491,008.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 140,197,396.66 210,420,909.51 投资支付的现金 234,416,730.00 340,265,729.90 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 374,614,126.66 550,686,639.41 投资活动产生的现金流量净额 -99,638,417.83 -381,195,631.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 310,000,000.00 320,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 310,000,000.00 320,000,000.00 偿还债务支付的现金 204,000,000.00 31,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,697,610.61 37,250,961.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,730,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 267,697,610.61 68,250,961.12 筹资活动产生的现金流量净额 42,302,389.39 251,749,038.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 22,672,706.51 2,461,628.31 加：期初现金及现金等价物余额 134,235,609.56 131,773,981.25 六、期末现金及现金等价物余额 156,908,316.07 134,235,609.56 合并现金流量表 2007年度 公司法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 51 会企03表 编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：元 项目 附 注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 669,999,357.00 725,933,551.70 收到的税费返还 279,820.81 - 收到其他与经营活动有关的现金 4,832,415.93 6,260,807.02 经营活动现金流入小计 675,111,593.74 732,194,358.72 购买商品、接受劳务支付的现金 412,406,813.13 445,382,871.91 支付给职工以及为职工支付的现金 80,687,043.22 60,921,895.84 支付的各项税费 56,105,473.53 56,028,057.72 支付其他与经营活动有关的现金 42,923,769.95 35,986,861.82 经营活动现金流出小计 592,123,099.83 598,319,687.29 经营活动产生的现金流量净额 82,988,493.91 133,874,671.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,985.41 101,973,914.99 取得投资收益收到的现金 74,811,161.68 19,802,172.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 161,551,400.00 754,580.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 236,371,547.09 122,530,667.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 139,878,218.66 210,123,280.51 投资支付的现金 228,100,000.00 308,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 367,978,218.66 518,123,280.51 投资活动产生的现金流量净额 -131,606,671.57 -395,592,612.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 310,000,000.00 320,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 310,000,000.00 320,000,000.00 偿还债务支付的现金 204,000,000.00 31,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,967,610.61 37,250,961.12 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 264,967,610.61 68,250,961.12 筹资活动产生的现金流量净额 45,032,389.39 251,749,038.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,585,788.27 -9,968,902.37 加：期初现金及现金等价物余额 109,494,761.25 119,463,663.62 六、期末现金及现金等价物余额 105,908,972.98 109,494,761.25 现金流量表 2007年度 公司法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 52 会合04 表 编制单位：江西赣能股份有限公司（合并） 单 位：元 实收资本 (或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 实收资本 (或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 548,032,000.00 724,288,598.06 - 139,375,851.56 115,332,559.07 - 43,107,346.42 1,570,136,355.11 548,032,000.00 724,288,598.06 132,545,717.85 87,259,189.96 38,430,027.27 1,530,555,533.14 加：会计政策变更 -902,320.46 1,596,102.21 301,856.52 995,638.27 355,470.85 3,089,705.64 3,445,176.49 前期差错更正 - - 二、本年年初余额 548,032,000.00 724,288,598.06 - 138,473,531.10 116,928,661.28 - 43,409,202.94 1,571,131,993.38 548,032,000.00 724,288,598.06 - 132,901,188.70 90,348,895.60 - 38,430,027.27 1,534,000,709.63 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 25,780.65 - 3,001,251.94 4,448,717.56 - 6,290,715.45 13,766,465.60 - - - 5,572,342.40 26,579,765.68 - 4,979,175.67 37,131,283.75 （一）净利润 34,851,531.30 9,020,715.45 43,872,246.75 59,553,559.19 4,979,175.67 64,532,734.86 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 25,780.65 - - - - - 25,780.65 - - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 25,780.65 25,780.65 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - 4．其他 - - 上述（一）和（二）小计 - 25,780.65 - - 34,851,531.30 - 9,020,715.45 43,898,027.40 - - - - 59,553,559.19 - 4,979,175.67 64,532,734.86 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - - - 1. 所有者投入资本 - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - 3．其他 - - （四）利润分配 - - - 3,001,251.94 -30,402,813.74 - -2,730,000.00 -30,131,561.80 - - - 5,572,342.40 -32,973,793.51 - - -27,401,451.11 1．提取盈余公积 3,001,251.94 -3,001,251.94 - 5,572,342.40 -5,572,342.40 - 2．对所有者（或股东）的分配 -27,401,561.80 -2,730,000.00 -30,131,561.80 -27,401,451.11 -27,401,451.11 3．其他 - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 - - 四、本年年末余额 548,032,000.00 724,314,378.71 - 141,474,783.04 121,377,378.84 - 49,699,918.39 1,584,898,458.98 548,032,000.00 724,288,598.06 - 138,473,531.10 116,928,661.28 - 43,409,202.94 1,571,131,993.38 公司法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉 合并所有者权益变动表 项 目 本年金额 上年金额 2007年度 少数股东权益 归属于母公司所有者权益 所有者权益 合计 所有者权益 合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 53 会企04 表 编制单位：江西赣能股份有限公司 单 位：元 实收资本 (或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 实收资本 (或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余额 548,032,000.00 724,288,598.06 - 138,614,907.62 116,093,503.01 1,527,029,008.69 548,032,000.00 724,288,598.06 132,384,412.23 87,420,495.58 1,492,125,505.87 加：会计政策变更 -141,376.52 -2,556,536.30 -2,697,912.82 516,776.47 3,366,840.58 3,883,617.05 前期差错更正 - - 二、本年年初余额 548,032,000.00 724,288,598.06 - 138,473,531.10 113,536,966.71 1,524,331,095.87 548,032,000.00 724,288,598.06 - 132,901,188.70 90,787,336.16 1,496,009,122.92 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 25,780.65 - 3,001,251.94 -390,294.33 2,636,738.26 - - - 5,572,342.40 22,749,630.55 28,321,972.95 （一）净利润 30,012,519.41 30,012,519.41 55,723,424.06 55,723,424.06 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 25,780.65 - - - 25,780.65 - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 25,780.65 25,780.65 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - 4．其他 - - 上述（一）和（二）小计 - 25,780.65 - - 30,012,519.41 30,038,300.06 - - - - 55,723,424.06 55,723,424.06 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1. 所有者投入资本 - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - 3．其他 - - （四）利润分配 - - - 3,001,251.94 -30,402,813.74 -27,401,561.80 - - - 5,572,342.40 -32,973,793.51 -27,401,451.11 1．提取盈余公积 3,001,251.94 -3,001,251.94 - 5,572,342.40 -5,572,342.40 - 2．对所有者（或股东）的分配 -27,401,561.80 -27,401,561.80 -27,401,451.11 -27,401,451.11 3．其他 - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 - - 四、本年年末余额 548,032,000.00 724,314,378.71 - 141,474,783.04 113,146,672.38 1,526,967,834.13 548,032,000.00 724,288,598.06 - 138,473,531.10 113,536,966.71 1,524,331,095.87 公司法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉 所有者权益变动表 项 目 本年金额 上年金额 2007年度 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 54 江西赣能股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位） 一、公司的基本情况 江西赣能股份有限公司（以下简称公司）是于1997年11月4日在江西省工商行政管理 局注册成立的股份有限公司，注册地为江西省南昌市高新区火炬大街199号，系以发电及 节能项目开发为主营业务的企业。 1997年10月20日经中国证监会(1997)466号文批准，社会公众股7,826万Ａ股股票以每 股6.94元的价格在深圳证券交易所上网发行，并于同年11月26日在深圳证券交易所正式挂 牌上市。公司股票代码为000899，总股本为31,000万股，其中：国有法人股22,400万股， 社会公众股8,600万股(其中内部职工股774万股已上市流通)。 1998年度第一次临时股东大会审议通过，按1997年末总股本31,000万股，每10股转增6 股，总股本增至49,600万股，其中：国有法人股35,840万股，社会公众股13,760万股。 2000年中国证监会（2000）129号文核准了公司2000年配股方案。配股实施后，公司 总股本增至54,803.2万股，其中：国有法人股36,915.2万股，社会公众股17,888万股。 2006年3月31日公司股权分置改革方案实施完毕后，有限售条件的流通股合计 310,232,256股，其中国有法人持股310,121,600股，占总股本的56.59%，高管人员持股 110,656.00股，占总股本的0.02%；无限售条件的流通股合计237,799,744股，占总股本的 43.39%。 2006年12月7日至2006年12月31日，公司第一大股东江西省投资集团公司通过深圳证 券交易所交易系统增持了公司流通股10,090,052股。 为了顺应国家电力体制改革的要求，根据国家电力监管委员会电监电改函[2007]29 号 文件的通知，江西省电力公司将所持有的公司股权 117,846,208 股全部转让给江西省投资 集团公司。上述增持及转让行为已经中国证监会证监公司字[2007]120 号、[2007]136 号文 件批准同意豁免要约收购义务。 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 55 至 2007 年 12 月 31 日，公司有限售条件的流通股合计 320,277,354 股，其中国有法人 持股 320,211,652 股，占总股本的 58.43%，高管人员持股 65,702 股，占总股本的 0.01%； 无限售条件的流通股合计 227,754,646 股，占总股本的 41.56%。 公司经营范围包括：火力发电、水利发电，节能项目开发，电力设备安装及检修，粉 煤灰综合利用，电力技术服务及咨询，机械设备维修，房地产开发，电力物资的批发、零 售；房屋租赁；住宿、泊车及餐饮服务。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的 《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起， 本公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南(以下简称“企业 会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。 在编制 2007 年度财务报表时，根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证 监会计字[2007]10 号）有关规定，按照中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则 相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日资产负债表的期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业 会计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制 2006 年度的可比利润表和可 比资产负债表，并按照企业会计准则重新列报。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末股东权益、2006 年度净利润调整为按 企业会计准则列报的股东权益及净利润的金额调节过程列示于本财务报表附注十五。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 56 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 （三）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资 产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信 用条件延期支付的固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货 以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产 等按重置成本计量。 本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的 外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，所产生的差额除了为购建 或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率 折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额 作为公允价值变动损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 57 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算； 3、按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示； 4、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列示。 (八) 金融工具的确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 58 金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊 销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的 对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活 跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融 负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 59 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减 值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流 量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋 势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一 并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应 收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非 重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款）， 根据具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告 期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为： 账 龄 坏账准备计提比例 ===================== ================= 1 年以内 5.00% 1—2 年 10.00% 2—3 年 15.00% 3—5 年 20.00% 5 年以上 50.00% 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 60 ===================== ================= (十) 存货的确认和计量 1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、发出存货采用加权平均法。 3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较 低的存货按照存货类别外，其余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌 价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负 债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品、包装物和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1、长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行 股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各 项直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 61 约定价值不公允的除外）。 2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法 进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 3、长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本 计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的 分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。采用权 益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资， 其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因 被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将 原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计 未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他 投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提长期投资减值准备。 5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单 位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 62 已出租的建筑物。 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折 旧或进行摊销。 4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生 减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上 述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3、固定资产按照成本进行初始计量。 4、固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧 率如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) ================ ============== =========== ============ 房屋及建筑物 8-45 年 5.00% 11.88-2.11% 机器设备 4-30 年 5.00% 23.75-3.17% 生产管理用工器具 5 年 5.00% 19.00% 运输工具 6-12 年 5.00% 15.83-7.92% 其他 5-18 年 5.00% 19-5.28% ================ ============== =========== ============ 5、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述 方法计提固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 63 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实 际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧额。 3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述 方法计提在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1、无形资产按成本进行初始计量。 2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家 论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有 限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定 的无形资产。 3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方 面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需 求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的 预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规 定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿 命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测 试。 5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报 表附注三(十六)所述方法计提无形资产减值准备。 (十六) 资产减值 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 64 1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担 保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能 发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净 额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额 的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉） 的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发 生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断， 并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为 当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 65 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态时，借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化 的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率）， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化 金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在 资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者 可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损 益。 (十八) 收入确认原则 1、销售商品 销售商品在同时满足公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入 的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳 务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负 债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 66 成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不 能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基 础上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司 和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (二十一) 重要会计政策和会计估计变更说明 1、会计政策变更 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 67 （1）本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则，并根 据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的 编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，对 2006 年度财务报表进行了追溯调整， 即按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的 资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计 准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制了调整后的利润表、股东权益变动 表和可比期初的资产负债表，利润表和股东权益变动表的上年金额栏，已按调整后的数字 填列。 由于上述会计政策变更，共计调减了本公司 2006 年度的净利润 2,449,538.22 元；调增 2007 年年初留存收益 693,781.75 元，其中，未分配利润调增了 1,596,102.21 元，盈余公积 调减了 902,320.46 元；股东权益变动表上年金额栏盈余公积会计政策变更数为 355,470.85 元，未分配利润会计政策变更数为 3,089,705.64 元。详细调整情况详见本财务报表附注十 五。 同时，本公司根据《企业会计准则解释第 1 号》，在首次执行日以前已经持有的对子公 司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算， 调整减少母公司 2007 年年初留存收益 3,391,694.57 元。 （2）调整前后的 2007 年合并会计报表具体项目年初数列示如下： 项目 调整前 调整金额 调整后 =================== ============= ============== =============== 短期投资 21,478,771.60 -21,478,771.60 - 交易性金融资产 - 22,967,352.56 22,967,352.56 长期股权投资 798,842,461.11 -269,947.44 798,572,513.67 资产总计 2,178,675,044.98 1,218,633.52 2,179,893,678.5 递延所得税负债 - 222,995.25 222,995.25 负债合计 608,538,689.87 222,995.25 60,8761,685.12 盈余公积 139,375,851.56 -902,320.46 138,473,531.10 未分配利润 115,332,559.07 1,596,102.21 116,928,661.28 归属于母公司所有者权益合计 1,527,029,008.69 693,781.75 1,527,722,790.44 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 68 少数股东权益 43,107,346.42 301,856.52 43,409,202.94 所有者权益合计 1,570,136,355.11 995,638.27 1,571,131,993.38 ==================== ============== ============== ================ 2、会计估计变更 本公司 2007 年四届二次董事会通过了《江西赣能股份有限公司固定资产管理办法》， 并于 2007 年 1 月 1 日开始执行，该管理办法根据公司现有固定资产的性质和使用情况， 修订了部份固定资产的使用寿命和预计净残值率，其中发电及供热设备使用寿命由 12 年 调整为 12 至 18 年，水工机械设备使用寿命由 12 年调整为 15 年，预计净残值率由 0 或 3 ％或 5％全部调整为 5%，此项会计估计变更的会计处理采用了未来适用法，此估计变更影 响本年度净利润增加数为 475 万元。 四、税项： 本公司适用的主要税种和税率分别如下： 1、增值税： 本公司按应税收入计算缴增值税，税率为 17%。 2、营业税： 本公司提供餐饮、住宿、房屋租赁、劳务收入应缴纳营业税，按应税营业收入的 5% 计缴。 3、企业所得税： 根据江西省国税局赣国税发（1998）123 号文批准，同意本公司享受高新企业所得税 优惠政策，自 2000 年 1 月 1 日起按应纳税所得额的 15%计缴企业所得税。 五、企业合并及合并财务报表 （一）子公司 1、非企业合并方式取得的子公司 本公司 持股比例 被投资单位全称 注册地 组织机 构代码 注册资本 业务性质及 经营范围 本公司期末 实际投资额 实质上构成对 子公司的净投 资的余额 直接 间接 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 69 江西高技术产业投 资股份有限公司 江西南昌 73635745-9 6,900 万元 对高技术产业的 投资、管理、经营 及咨询服务 3,000 万元 3,000 万元 43.48% - 注：上述子公司本公司表决权比例与本公司持股比例一致。 （二）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因 公司对江西高技术产业投资股份有限公司拥有的权益性资本虽未过半数，但对其财务 和经营政策能够实施控制，因此纳入合并报表范围。 （三）本年度合并财务报表范围的变更情况 本年度公司合并财务报表范围未发生变更。 （四）少数股东权益 子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 =========================== ========== ============= ========================= 江西高技术产业投资股份有限公司 49,699,918.39 - - =========================== ========== ============= ========================== 六、合并财务报表主要项目注释 以下金额年末数为 2007 年 12 月 31 日数据，年初数为 2007 年 1 月 1 日数据；本年金 额为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日数据，上年金额为 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日数据。 （一）货币资金 年末数 项目 ------------------------ 年初数 --------------------------- 币别 金额 币别 金额 =============== ======== ============= ========= ============== 现金 人民币 1,600.68 人民币 30,409.55 银行存款 人民币 156,229,950.64 人民币 109,863,884.41 其他货币资金 人民币 676,764.75 人民币 24,341,315.60 -------------- -------------- 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 70 合 计 156,908,316.07 134,235,609.56 ============ ============== 注：年末货币资金无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （二）交易性金融资产 项目 年末数 年初数 ================================ ============= ============= 交易性债券投资 交易性权益工具投资 11,468,193.32 22,967,352.56 指定为以公允价值计量且其变动计入本期 损益的金融资产 衍生金融资产 其他 ------------- --------------- 合 计 11,468,193.32 22,967,352.56 ============= ============= 注：交易性金融资产年末数比年初数减少 11,499,159.24 元，减少比例为 50.07%，减 少原因主要为本期公司出售持有的交易性权益工具投资。期末公司交易性金融资产投资变 现不存在重大限制。 （三）应收票据 种类 年末数 年初数 =============================== ============ =========== 银行承兑汇票 7,700,000.00 - -------------- ------------- 合 计 7,700,000.00 - ============== ============= 注：年末应收票据不存在背书及用于质押的情况 （四）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 -------------------------- --------------------------- 项目 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ======================== =========== ==== ========= =========== ==== ========= 单项金额重大 52,139,134.43 100.00% 85,284,323.90 100.00% 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 71 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 ----------- ------ --------- ----------- ------ --------- 合计 52,139,134.43 100.00% 85,284,323.90 100.00% =========== ===== ========= =========== ====== ========= 2、账龄分析 年末数 年初数 -------------------------- --------------------------- 项目 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================= =========== ======= ========= =========== ======= ========= 1 年以内 52,139,134.43 100.00% 85,284,323.90 100.00% 1-2 年 2-3 年 3 年以上 ----------- ------ --------- ------------- ------ --------- 合计 52,139,134.43 100.00% 85,284,323.90 100.00% =========== ====== ========= =========== ====== ========= 3、单项金额重大的应收账款 欠款人名称 欠款金额 计提准备比例 理由 ======================== ============== ============= =================== 江西省电力公司 52,139,134.43 - 系欠付上网电量电费，按购电 协议规定，电费结算期滞后一 个月，不存在回收风险 ======================== ============== ============= =================== 4、年末应收账款中欠款金额前五名 欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款 总额的比例 ============================== ============== ========= =========== 江西省电力公司 52,139,134.43 一年以内 100% ============================== ============== ========= =========== （五）预付款项 1、账龄分析 年末数 年初数 ---------------------- ----------------------- 账龄 金额 比例 金额 比例 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 72 =============== ============== ======= ============== ======= 1 年以内 3,488,192.58 61.75% 3,699,404.78 80.51% 1—2 年 2,160,894.01 38.25% 895,639.81 19.49% 2—3 年 3 年以上 -------------- ------- -------------- ------- 合计 5,649,086.59 100.00% 4,595,044.59 100.00% ============== ======= ============= ======= 2、账龄超过 1 年的重要预付款项 欠款人名称 金额 未及时结算的原因 ============================= ============== ======================== 江西萍乡市能达实业有限责任公司 2,160,894.01 延续项目未结算 ============================= ============== ======================== 3、年末金额较大的预付款项 欠款人名称 金额 性质或内容 ============================= ============== ======================== 江西萍乡市能达实业有限责任公司 2,160,894.01 往来款 ============================= ============== ======================== 4、年末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （六）应收股利 项目 年末数 年初数 ============================= =============== =============== 账龄一年以内的应收股利 - 18,722,651.24 账龄一年以上的应收股利 - - 其中： 江西昌泰高速公路有限责任公司 - 18,186,651.24 泰豪软件股份有限公司 - 536,000.00 --------------- --------------- 合计 - 18,722,651.24 =============== =============== （七）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项目 -------------------------- --------------------------- 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 73 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================= ========== === ========== ========= ==== =========== 单项金额重大 12,000,000.00 100% 12,000,000.00 12,000,000.00 100% 12,000,000.00 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 10,703,698.73 2,319,734.38 9,747,658.82 1,981,546.90 ----------- ---- ----------- ----------- ---- ----------- 合计 22,703,698.73 14,319,734.38 21,747,658.82 13,981,546.90 ========== === ========== ========= ==== ========= 2、账龄分析 年末数 年初数 -------------------------- --------------------------- 项目 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ========== ============ ==== =========== =========== ==== ===== 1 年以内 2,139,996.82 9.43% 104,055.57 979,290.06 4.50% 46,532.27 1-2 年 213,960.13 0.94% 24,236.58 1,455,928.28 6.69% 143,613.23 2-3 年 1,370,937.30 6.04% 203,571.20 2,535,178.79 11.66% 377,752.69 3-5 年 4,003,098.43 17.63% 500,018.01 2,107,329.64 9.69% 78,682.68 5 年以上 14,975,706.05 65.96% 13,487,853.02 14,669,932.05 67.46% 13,334,966.03 ------------- ---- ------------- ----------- ---- ----------- 合计 22,703,698.73 100.00% 14,319,734.38 21,747,658.82 100.00% 13,981,546.90 ============ ==== =========== =========== ==== =========== 3、单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 ======================== ============= ========= ============================= 工商银行江西省分行 12,000,000.00 100% 对应收中国工商银行江西省分行昌北 支行 1，200 万元被盗银行存款，于 2001 年全额计提减值准备 ======================== ============= ======================================= 4、年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5、年末其他应收款中欠款金额前五名 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款 年限 占应收账款 总额的比例 =========================== ============= =========== ========== ========== 工商银行江西省分行 12,000,000.00 被盗银行存款 2001 年 52.85% 江西萍乡中天电力工程有限公司 3,618,529.31 工程款 2004-2007 年 15.94% 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 74 售房收入专户 1,146,160.23 职工房改房售房收入 2003-2007 年 5.05% 维修基金专户 873,336.11 职工房改房维修基金 2003-2007 年 3.85% 江西萍乡市新村建筑公司 303,814.40 材料、工程款 2003-2007 年 1.34% ============================ ============= ========================= ========== （八）存货 1、存货构成 年末数 年初数 ------------------------- ------------------------- 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 =================== ============= ======================= ========== 原材料 7,682,726.78 214,971.49 8,132,242.61 224,495.08 燃料 10,436,382.42 8,115,991.99 材料成本差异 661,577.57 742,092.38 低值易耗品 75,202.48 82,129.66 ------------- ---------- ------------- ---------- 合计 18,855,889.25 214,971.49 17,072,456.64 224,495.08 ============= ======================= ========== 2、存货跌价准备 本期减少额 ----------------------- 项目 年初账面 余额 本期计提额 转回 转销 年末账面 余额 ============= =========== =========== =========== =========== =========== 原材料 224,495.08 9,523.59 214,971.49 在产品 库存商品 ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- 合计 224,495.08 9,523.59 214,971.49 =========== =========== =========== =========== =========== 注：年末对长期未使用且价值减损较大的备品、配件，按成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。确定可变现净值的依据为：按存货估计售价减去至完工估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 本期设备修理领用备品、配件，转销存货跌价准备 9,523.59 元。 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 75 （九）其他流动资产 项目 性质或内容 年末数 年初数 ==================== ========== ============= ============= 财产保险费 待摊 417,649.68 书报杂志费 待摊 99,850.20 车辆保险费 待摊 120,332.42 律师顾问费 待摊 7,249.97 养路费 待摊 28,000.00 其 他 待摊 91,132.97 101,971.54 ------------- ------------- 合计 91,132.97 775,053.81 ============= ============= （十）长期股权投资 年末数 年初数 ------------------------ ------------------------ 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 ================== ================ ============= ============ ========== 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 978,469,392.75 738,950,867.62 其他股权投资 65,401,646.05 6,500,000.00 65,401,646.05 5,780,000.00 ----------------- -------------- ---------------- -------------- 合计 1,043,871,038.80 6,500,000.00 804,352,513.67 5,780,000.00 ================ ======================================== 1、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 ===================== ===== ========== ========= ======= ======= =========== 江西心正药业有限责任公司 19.70% 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 泰豪软件股份有限公司 20.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 萍乡巨源煤业有限责任公司 19.64% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 启迪(江西)发展有限公司 14.10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 南昌先锋软件公司 8.54% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 江西中科先锋软件教育发展有 9.85% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 76 限公司 江西大族电源科技有限公司 12.27% 4,000,000.00 3,901,646.05 3,901,646.05 ----------- ----------- --------- --------- ------------ 合计 65,500,000.00 65,401,646.05 65,401,646.05 ========== ========= ======= ======= =========== 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 --------------------------- 被投资单位 名称 初始投 资额 追加投 资额 年初余额 按权益法 调整的净 损益 宣告分得 现金股利 其他权 益变动 年末余额 ==================== ======= ======= ========= ========== ========= ======= ========= 一、合营企业 二、联营企业 江西高技术产业发展有限责 任公司 3,330 万元 32,641,832.78 290,722.31 25,780.65 32,958,335.74 浙大网新科技有限责任公司 600 万元 3,981,487.99 1,369,900.35 5,351,388.34 江西昌泰高速公路有限公司 35,000 万元 415,964,692.35 87,786,807.07 45,596,243.78 458,155,255.64 江西丰城二期发电有限公司 27,500 万元 22,500 万元 275,000,000.00 -29,339,602.23 225,000,000.00 470,660,397.77 江西投资产权经纪公司 20 万元 162,854.50 29,585.39 192,439.89 江西诚志科技发展公司 1,000 万元 10,000,000.00 10,000,000.00 江西辰极科技公司 120 万元 1,200,000.00 -48,424.63 1,151,575.37 ------- ------- ---------- ---------- --------- ---------- ---------- 合计 67,570 万元 22,500 万元 738,950,867.62 60,088,988.26 45,596,243.78 225,025,780.65 978,469,392.75 ======= ====== ======== ======== ======== =================== 注：截止 2007 年 12 月 31 日，江西诚志科技发展有限公司尚在建设期，未开始生产 经营。 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 股比例 本企业在 被投资单 位表决权 比例 期末净资 产总额 本期营业 收入总额 本期净利润 ===================== ======== ======= ======= ======== ========== ========== ========== 一、合营企业 二、联营企业 江西高技术产业发展有限责 任公司 江西南昌 科技服务 21.48% 21.48% 152,908,753.08 22,585,717.77 2,537,559.04 浙大网新科技有限责任公司 江西南昌 科技服务 30.00% 30.00% 17,780,461.13 - 4,566,334.49 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 77 江西昌泰高速公路有限公司 江西南昌 道路运输 23.33% 23.33% 1,963,469,576.63 660,228,923.00 376,229,173.16 江西丰城二期发电有限公司 江西丰城 电力生产 50.00% 50.00% 941,320,795.54 1,066,702,324.04 -58,679,204.46 江西投资产权经纪公司 江西南昌 产权经纪 20.00% 20.00% 962,199.41 1,086,841.46 147,926.94 江西诚志科技发展公司 江西南昌 医药化工 25.00% 25.00% 40,000,000.00 - - 江西辰极科技公司 江西南昌 软件开发 36.92% 36.92% 3,118,839.03 747,788.46 -131,160.97 ===================== ======= ======= ======= ======== ========= ========== ========== 3、长期投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 =============== ========= ========= ========= ========== ========= 江西心正药业有限责 任公司 5,780,000.00 720,000.00 6,500,000.00 已资不抵债 ------------ ----------- ----------- ------------ 合计 5,780,000.00 720,000.00 6,500,000.00 ========== ========= ========= ========== （十一）固定资产 1、固定资产原价 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ================ ============== ============== ============================ 房屋及建筑物 618,950,873.58 141,710,149.56 107,659,861.80 653,001,161.34 机器设备 999,456,374.22 259,870,572.92 420,307,749.92 839,019,197.22 生产管理用工器具 21,615,563.51 4,211,761.54 1,395,921.82 24,431,403.23 运输工具 24,087,504.60 1,595,293.00 3,792,890.00 21,889,907.60 其他 46,759,688.12 21,319,020.95 - 68,078,709.07 ------------------ ---------------- ---------------- ------------------ 合计 1,710,870,004.03 428,706,797.97 533,156,423.54 1,606,420,378.46 ================ ============== ============== ========== 注：（1）本期由在建工程转入固定资产原价为 421,170,736.00 元。 （2）本期减少固定资产原值 533,156,423.54 元，累计折旧 378,732,098.42 元，主要原 因为本期公司出售新余发电分公司 200MW 火力发电机组及相关生产性设施所致，详见本 财务报表附注十二、1。 2、累计折旧 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ================ =============== ========================================== 房屋及建筑物 223,132,111.71 26,591,470.28 46,041,991.92 203,681,590.07 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 78 机器设备 677,750,942.51 56,934,515.02 328,861,797.93 405,823,659.60 生产管理用工器具 10,816,026.20 3,415,421.05 584,440.87 13,647,006.38 运输工具 11,544,888.44 2,628,908.63 3,243,867.70 10,929,929.37 其他 29,553,352.86 3,574,588.33 - 33,127,941.19 ------------------ -------------- -------------- -------------- 合计 952,797,321.72 93,144,903.31 378,732,098.42 667,210,126.61 ============== ========================================== 3、固定资产减值准备 固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 =============== =========== ========= ========= =========== ========= 房屋及建筑物 78,353.14 78,353.14 机器设备 1,318,133.00 1,318,133.00 生产管理用工器具 745.00 745.00 其他 176,834.76 176,834.76 因资产陈旧过 时、长期闲置 等原因导致其 可收回金额低 于账面价值 ------------ ----------- ----------- ----------- 合计 1,574,065.90 1,574,065.90 =========== ========= ========= =========== 4、固定资产账面价值 类别 年初数 年末数 ======================= ============== ============== 房屋及建筑物 395,740,408.73 449,241,218.13 机器设备 320,387,298.71 431,877,404.62 生产管理用工器具 10,798,792.31 10,783,651.85 运输工具 12,542,616.16 10,959,978.23 其他 17,029,500.50 34,950,767.88 -------------- -------------- 合计 756,498,616.41 937,636,185.95 ============== ============== （十二）在建工程 本年减少 ------------------ 工程项目名称 预算数(万) 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 资金 来源 工程投 入占预 算比例 ============= ========= ============== ============== ============== ========= ============= ===== ====== 居龙潭水电厂 53,057.77 274,854,885.68 143,266,008.44 405,043,013.37 13,077,880.75 贷款 78.88% 三年规划项目 130,000.00 130,000.00 自筹 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 79 MIS 系统 100.00 105,250.00 105,250.00 自筹 10.53% 2*300MW 机组 16,531,602.84 3,593,343.88 20,124,946.72 自筹 萍乡电厂技改 2,171,709.58 14,395,629.97 15,424,895.00 1,142,444.55 自筹 机关办公楼空调 工程 70.00 702,827.63 702,827.63 - 自筹 100.00% 信息系统服务器 277,700.00 277,700.00 自筹 -------------- -------------- -------------- --------- ------------- 合计 293,558,198.10 162,470,759.92 421,170,736.00 34,858,222.02 ============== ============= ============== ========= ============= 1、计入工程成本的借款费用资本化金额 工程项目名称 年初数 本年增加 本年转入 固定资产 其他减少 年末数 ============= ========== =========== ========== ========= =========== 居龙潭水电厂 4,324,445.39 4,923,069.91 8,632,932.13 614,583.17 ------------ ------------ ------------ ---------- ----------- 合计 4,324,445.39 4,923,069.91 8,632,932.13 614,583.17 =========== =========== ========== ========= ========== 确定本年资本化金额的资本化率为：6.38%。 （十三）工程物资 类别 年末数 年初数 =============================== ============= ============ 钢 材 库 1,167,735.56 油 库 99,207.60 设 备 库 376,674.80 846,766.61 综 合 库 196,981.36 505,804.20 预付设备款 37,135,267.42 预付专用物资款 24,693.00 ----------- ------------- 合计 573,656.16 39,779,474.39 =========== ========== 注：期末工程物资减少较大，主要是公司所属居龙潭水电厂工程安装、使用设备、材 料所致。 （十四）无形资产 1、无形资产原值 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 80 项目 年初原值 本年增加 本年减少 年末原值 =============== ============= ======================================= 财务软件 187,760.00 34,240.00 222,000.00 工程软件 150,000.00 174,000.00 324,000.00 SQL SERVER 标准 版软件 98,000.00 98,000.00 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 337,760.00 306,240.00 644,000.00 ============= ======================================= 2、累计摊销 项目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 =============== ============ ============ ============ ============ 财务软件 44,493.21 21,058.63 65,551.84 工程软件 2,500.00 44,500.00 47,000.00 ------------ ------------ ------------ ------------ 合计 46,993.21 65,558.63 112,551.84 ============ ============ ============ ============ 3、无形资产账面价值 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 =============== ============= ======================================= 财务软件 143,266.79 13,181.37 156,448.16 工程软件 147,500.00 129,500 277,000.00 SQL SERVER 标准 版软件 98,000.00 98,000.00 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 290,766.79 240,681.37 531,448.16 =========== ======================================= （十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税负债 年末数 年初数 --------------------------- --------------------------- 项目 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 =============== ============ ============ ============ ============ 固定资产折旧 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 81 公允价值变动 268,081.13 1,787,207.50 222,995.25 1,486,834.96 =============== ============ ============ =========== ============ （十六）资产减值准备 本年减少额 ------------------ 项目 年初账面余额 本年计提 转回 转销 年末账面余额 ============================ ============ ========== ======= ======== =========== 坏账准备 13,981,546.90 338,187.48 14,319,734.38 存货跌价准备 224,495.08 9,523.59 214,971.49 长期股权投资减值准备 5,780,000.00 720,000.00 6,500,000.00 固定资产减值准备 1,574,065.90 1,574,065.90 其他 ------------- ----------- -------- --------- ------------- 合计 21,560,107.88 1,058,187.48 9,523.59 22,608,771.77 ========== ========== ======= ======== ========== （十七）短期借款 借款类别 年末数 年初数 =================================== ============== ============== 信用借款 210,000,000.00 180,000,000.00 -------------- -------------- 合计 210,000,000.00 180,000,000.00 ============== ============== （十八）应付账款 1、账龄分析 年末数 年初数 ================= ==================== 项目 金额 比例 金额 比例 1 年以内 41,784,646.79 98.34% 37,750,258.11 78.62% 1-2 年 499,305.74 1.17% 10,061,276.32 20.96% 2-3 年 5,000.00 0.01% 61,200.00 0.13% 3 年以上 202,075.23 0.48% 140,875.23 0.29% ------------- ------- ------------- ------- 合计 42,491,027.76 100.00% 48,013,609.66 100.00% ============= ======= ==================== 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 82 2、年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 3、年末余额中欠关联方江西省投资电力燃料有限责任公司购燃料款 29,951,448.96 元， 占全部欠款的 70.49%。 4、年末账龄超过 1 年的大额应付账款为 706,380.97 元，未偿还的原因为：主要是萍 乡电厂累积未结算的购煤款。 （十九）职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 ========================= =========== =========== =========== =========== 工资、奖金、津贴和补贴 466,750.00 61,037,381.89 59,752,439.51 1,751,692.38 职工福利费 1,818,951.27 8,247,528.65 10,066,479.92 - 社会保险费 555,642.37 14,952,921.41 13,678,788.78 1,829,775.00 其中：1．医疗保险费 14,515.35 2,631,793.33 2,449,890.41 196,418.27 2．基本养老保险费 - 8,668,917.72 8,670,954.59 -2,036.87 3．年金缴费 536,326.02 3,281,172.36 2,209,728.68 1,607,769.70 4．失业保险费 4,801.00 369,292.00 346,469.10 27,623.90 5．工伤保险费 - 1,746.00 1,746.00 - 6．生育保险费 住房公积金 - 5,886,762.76 5,817,284.76 69,478.00 工会经费和职工教育经费 318,772.49 2,219,337.59 2,053,368.97 484,741.11 非货币性福利 因解除劳动关系给予的补偿 174,447.20 174,447.20 其他 其中：以现金结算的股份支付 ------------ ----------- ------------- ------------ 合计 3,160,116.13 92,518,379.50 91,542,809.14 4,135,686.49 ============ ========================== ============ （二十）应交税费 税种 年末数 年初数 =================================== ============== ============== 增值税 3,225,926.24 3,632,685.10 营业税 26,604.20 27,377.74 城 建 税 177,787.39 189,914.44 房 产 税 179,969.92 360,699.98 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 83 个人所得税 313,660.51 154,959.84 企业所得税 -491,572.29 -491,572.29 土地使用税 45,710.00 6,530.00 车船使用税 8,630.00 3,120.00 教育费附加 113,213.01 108,442.92 防洪保安资金 56,193.03 312,860.77 合计 3,656,122.01 4,305,018.50 ============= ============== （二十一）其他应付款 1、账龄分析 项目 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 1 年以内 14,973,874.42 49.49% 44,034,236.94 83.13% 1-2 年 10,722,316.58 35.44% 3,060,092.57 5.78% 2-3 年 1,919,232.76 6.34% 3,763,279.79 7.10% 3 年以上 2,642,519.70 8.73% 2,111,537.52 3.99% ------------ --------- ------------- -------- 合计 30,257,943.46 100.00% 52,969,146.82 100.00% ====================== ================== 2、年末其他应付款余额比年初减少 42.88%，主要是本期归还质量保证金所致。 3、年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 4、账龄超过 1 年的大额其他应付款 债权人名称 金额 未偿还原因 备注 ====================== ============= =============== =============== 葛六公司抱子石引水发电 系统工程项目部 2,939,557.55 质量保证金 金华市水电工程处抱子石 项目部 1,000,000.00 质量保证金 新乡市起重设备厂 929,740.55 质量保证金 江西省水电工程局机械厂 881,668.48 质量保证金 ====================== ============= ============== ============== 5、金额较大的其他应付款 债权人名称 金额 性质或内容 备注 ====================== ============= =============== =============== 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 84 葛六公司抱子石引水发电 系统工程项目部 2,939,557.55 质量保证金 哈尔滨汽轮机有限责任公 司 2,200,000.00 质量保证金 金华市水电工程处抱子石 项目部 1,000,000.00 质量保证金 新乡市起重设备厂 929,740.55 质量保证金 江西省水电工程局机械厂 881,668.48 质量保证金 ====================== ============= =============== =============== （二十二）其他流动负债 项目及内容 年末数 年初数 =============================== ============== ============== 深交所月费 96,000.00 借款利息 261,630.00 防洪保安资金 130,000.00 电力监管费 90,683.66 水资源费 42,993.15 -------------- -------------- 合计 - 621,306.81 ============== ============== （二十三）长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 ======================== ====== ========== ============= ============= 中国工商银行赣州市分行 保证借款 93,190,204.00 80,128,475.00 中国银行赣州市梅林支行 保证借款 144,292,940.75 70,115,650.00 中国银行修水县支行 质押借款 52,104,052.00 58,065,466.95 中国建设银行修水县支行 保证借款 106,206,230.00 111,159,900.00 ------------- ------------- 合计 395,793,426.75 319,469,491.95 ============== ============== 注： （1）长期借款较上年末增加 23.89%，系公司所属居龙潭水电厂新增银行借款所致。 （2）公司所属抱子石水电厂向中国银行修水支行营业部借入基建项目贷款本金余额 52,000,000.00 元，年利率为 6.2928%。该项贷款额度为 70,000,000.00 元，借款期限 2003 年 11 月 10 日至 2019 年 11 月 9 日。 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 85 （3）公司所属抱子石水电厂向中国建设银行修水县支行借入基建项目贷款本金余额 为 106,000,000.00 元，年利率为 6.498%-6.84%。该项贷款额度为 150,000,000.00 元，借款 期限 2002 年 1 月 8 日至 2018 年 1 月 7 日。 （4）公司所属居龙潭水电厂向中国工商银行赣州市分行借入基建项目贷款本金余额 93,000,000.00 元，年利率 5.508%-6.399%，该项贷款额度为 100,000,000.00 元，借款期限 2005 年 7 月 19 日至 2019 年 7 月 18 日。 （5）公司所属居龙潭水电厂向中国银行赣州市梅林支行借入基建项目贷款本金余额 144,000,000.00 元，年利率 5.508%-6.480%，该项贷款额度为 150,000,000.00 元，借款期限 2006 年 3 月 31 日至 2019 年 12 月 20 日。 （6）公司所属抱子石水电厂、中行修水支行、江西省投资集团公司于 2007 年 9 月 7 日签订《贷款重组协议》，取消江西省投资集团公司对抱子石水电厂的担保责任；另由抱 子石水电厂与中行修水支行签订《权利质押合同》，出质标的为抱子石水电厂的 2*2 万千 瓦机组项目的电费收费权，质权人按抱子石水电厂建设项目贷款占比分享收费权的质权。 （7）上述（3）、（4）、（5）项借款均由江西省投资集团公司提供担保。 （二十四）股本 年初数 本年变动增减（+，-） 年末数 ------------------ ------------------------------------- ----------- 项目 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 ======================== ========== ===== ====== ====== ====== ====== ====== =========== ===== 一．有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 320,211,652 58.43% 320,211,652 58.43% 3、其他内资持股 110,656 0.02% -44,954 -44,954 65,702 0.01% 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 110,656 0.02% -44,954 -44,954 65,702 0.01% 4、外资持股 其中：境外法人 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 227,709,692 41.55% 44,954 44,954 227,754,646 41.56% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 86 4、其他 三、股份总数 548,032,000 100.00% 548,032,000 100.00% ======================== =========== ====== ====== ====== ====== ====== ====== =========== ===== 注：本期减少的有限售条件股份主要是公司辞职的董事、监事所持股份解冻。 （二十五）资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 =============== ============= ========================== ============= 股本溢价 723,090,889.87 723,090,889.87 其他资本公积 1,197,708.19 25,780.65 1,223,488.84 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 724,288,598.06 25,780.65 724,314,378.71 ============== ======================================== 注：本期资本公积增加 25,780.65 元，系由于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动中，按权益法计算归属于本公司的部分。 （二十六）盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 =============== ============= ========================== ============= 法定盈余公积金 138,473,531.10 3,001,251.94 141,474,783.04 任意盈余公积金 ------------- ------------- ------------- ------------- 合计 138,473,531.10 3,001,251.94 141,474,783.04 ============== ======================================== （二十七）未分配利润 项目 金额 ======================================== =============== 调整前年初未分配利润 115,332,559.07 调整额（调增＋，调减－） 1,596,102.21 年初未分配利润 116,928,661.28 加：本期净利润 34,851,531.30 减：提取法定盈余公积 3,001,251.94 提取任意盈余公积 分配普通股股利 27,401,561.80 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 87 转增资本 年末未分配利润 121,377,378.84 ======================================== =============== 注：本期调整年初未分配利润 1,596,102.21 元，系因公司自 2007 年 1 月 1 日起执行 财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则，按规定进行追溯调整，详细调整情况详见本财 务报表附注十五。 （二十八）营业收入及营业成本 1、营业收入 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 主营业务收入 638,336,344.83 720,524,388.65 其他业务收入 2,555,607.00 2,113,833.02 -------------- -------------- 合计 640,891,951.83 722,638,221.67 ============== ============== 公司对前五名客户销售的收入情况： 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 对前五名客户销售总额 640,891,951.83 722,638,221.67 占全部销售收入的比例 100.00% 100.00% =================================== ============== ============== 2、营业成本 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 主营业务成本 596,032,013.71 655,036,736.15 其他业务支出 1,816,439.85 1,717,285.99 -------------- -------------- 合计 597,848,453.56 656,754,022.14 ============== ============== 3、主营业务收入及成本分类 本年金额 上年金额 --------------------------- --------------------------- 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 =============== ============== ============================ ============== 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 88 电力销售 638,336,344.83 596,032,013.71 720,524,388.65 655,036,736.15 -------------- -------------- -------------- -------------- 合计 638,336,344.83 596,032,013.71 720,524,388.65 655,036,736.15 ============== ============================ ============== （二十九）营业税金及附加 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 营业税 137,729.54 城建税 2,233,169.60 2,490,046.36 教育费附加 1,459,340.81 1,574,149.79 ------------- -------------- 合计 3,830,239.95 4,064,196.15 ============= ============== （三十）财务费用 类别 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 利息支出 30,193,415.98 13,501,493.90 减：利息收入 1,517,488.99 1,335,316.23 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 17,637.36 11,473.60 -------------- -------------- 合计 28,693,564.35 12,177,651.27 ============== ============== 注：本期财务费用增长较大的原因系公司所属居龙潭水电厂主要生产设施完工投入运 营，资本化利息减少以及公司长、短期借款增加所致。 （三十一）资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 坏账损失 338,187.48 -230,769.66 长期投资减值损失 720,000.00 5,780,000.00 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 89 ------------ ------------ 合计 1,058,187.48 5,549,230.34 ============ ============= （三十二）公允价值变动收益 项目 本年金额 上年金额 ================================ =========== ============ 交易性金融资产 926,925.19 1,488,580.96 ----------- ------------ 合计 926,925.19 1,488,580.96 =========== ============ （三十三）投资收益 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 交易性金融资产收益 25,597,202.58 29,209,084.65 可供出售金融资产收益 持有至到期投资收益 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的 份额 60,088,988.26 49,704,419.73 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 1,691,490.35 536,000.00 长期股权投资转让收益 1,750,000.00 ------------- ------------- 合计 87,377,681.19 81,199,504.38 ============= ============== 注：本公司投资收益汇回无重大限制。 （三十四）营业外收入 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 固定资产处置利得 6,053,353.07 163,099.26 违约金收入 3,000.00 -------------- -------------- 合计 6,053,353.07 166,099.26 ============== ============== （三十五）营业外支出 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 90 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 捐赠支出 12,200.00 516,999.00 滞纳金、罚款支出 3,115.05 434.27 固定资产清理损失 338,443.14 252,218.35 -------------- -------------- 合计 353,758.19 769,651.62 ============== ============== （三十六）所得税费用 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 当期所得税费用 递延所得税费用 45,085.88 222,995.25 -------------- -------------- 合计 45,085.88 222,995.25 ============== ============== （三十七）现金流量表附注 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 结算账户利息 1,517,320.87 1,321,962.38 往来款 3,617,027.80 5,020,000.00 -------------- -------------- 合计 5,134,348.67 6,341,962.38 ============== ============== 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 管理费用 39,833,978.78 30,247,000.69 保险费\书报费等待摊支出 - 2,048,791.49 银行手续费 17,469.24 9,563.75 捐赠等营业外支出 15,315.05 517,433.27 往来款 3,516,455.30 3,509,604.61 -------------- -------------- 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 91 合计 43,383,218.37 36,332,393.81 ============== ============== 3、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 ================================================ ============== ============== 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 43,872,246.75 64,532,734.86 加：资产减值准备 1,058,187.48 5,549,230.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 93,054,583.02 109,293,254.80 无形资产摊销 65,558.63 15,993.31 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -5,961,079.56 89,119.09 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 246,169.63 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -926,925.19 -1,488,580.96 财务费用（收益以“－”号填列） 30,193,415.98 13,496,524.96 投资损失（收益以“－”号填列） -87,377,681.19 -81,199,504.38 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 45,085.88 222,995.25 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,783,432.61 15,413,521.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,485,126.09 -9,798,885.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,962,519.96 18,262,357.45 其他 -2,480,540.14 经营活动产生的现金流量净额 80,008,734.95 131,908,220.44 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 156,908,316.07 134,235,609.56 减：现金的期初余额 134,235,609.56 131,773,981.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 22,672,706.51 2,461,628.31 ================================================ ============== ============= 4、现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 92 ========================================== ============== ============== 一、现金 其中：库存现金 1,600.68 30,409.55 可随时用于支付的银行存款 156,229,950.64 109,863,884.41 可随时用于支付的其他货币资金 676,764.75 24,341,315.60 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 156,908,316.07 134,235,609.56 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 ========================================== ============== ============== 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 -------------------------- --------------------------- 项目 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 =========================== ============= ====== ======== ============= ====== ======== 单项金额重大 52,139,134.43 100.00% 85,284,323.90 100.00% 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大 其他不重大 ------------- ------ -------- ------------- ------ -------- 合计 52,139,134.43 100.00% 85,284,323.90 100.00% ============= ====== ======== ============= ====== ======== 2、账龄分析 年末数 年初数 -------------------------- --------------------------- 项目 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== ============= ====== ========= ============= ====== ========= 1 年以内 52,139,134.43 100.00% 85,284,323.90 100.00% 1-2 年 2-3 年 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 93 3 年以上 ------------- ------ --------- ------------- ------ --------- 合计 52,139,134.43 100.00% 85,284,323.90 100.00% ============= ======= ========= ============= ======= ========= 3、单项金额重大的应收账款 欠款人名称 欠款金额 计提准备比例 理由 ======================== ============== ============= =================== 江西省电力公司 52,139,134.43 - 系欠付上网电量电费，按购电 协议规定，电费结算期滞后一 个月，不存在回收风险 ======================== ============== ============= =================== 4、年末应收账款中欠款金额前五名 欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款 总额的比例 ============================== ============== ========= =========== 江西省电力公司 52,139,134.43 一年以内 100% ============================== ============== ========= =========== （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 -------------------------- --------------------------- 项目 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== =========== ==== =========== =========== ==== =========== 单项金额重大 12,000,000.00 100% 12,000,000.00 12,000,000.00 100% 12,000,000.00 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大 其他不重大 10,683,698.73 2,316,734.38 9,727,658.82 1,979,546.90 ----------- ---- ----------- ----------- ---- ----------- 合计 22,683,698.73 100% 14,316,734.38 21,727,658.82 100% 13,979,546.90 =========== ==== =========== =========== ==== =========== 2、账龄分析 年末数 年初数 -------------------------- --------------------------- 项目 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 94 =========== ============= ===== ============= =========== ===== ============ 1 年以内 2,139,996.82 9.43% 104,055.57 979,290.06 4.50% 46,532.27 1-2 年 213,960.13 0.94% 24,236.58 1,435,928.28 6.61% 141,613.23 2-3 年 1,350,937.30 5.96% 200,571.20 2,535,178.79 11.67% 377,752.69 3-5 年 4,003,098.43 17.65% 500,018.01 14,107,329.64 64.93% 12,078,682.69 5 年以上 14,975,706.05 66.02% 13,487,853.02 2,669,932.05 12.29% 1,334,966.02 ------------- ------ ------------ ------------- ----- ------------ 合计 22,683,698.73 100.00% 14,316,734.38 21,727,658.82 100.00% 13,979,546.90 ============= ===== ============= ============== ====== ============= 3、单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 ======================== ============= ========= ========================= 工商银行江西省分行 12,000,000.00 100% 对应收中国工商银行江西省分行 昌北支行 1，200 万元被盗银行存 款，于 2001 年全额计提减值准备 ======================== ============= ========= ========================= 4、年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5、年末其他应收款中欠款金额前五名 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款 年限 占应收账款 总额的比例 =========================== ============== =============== ========== ========== 工商银行江西省分行 12,000,000.00 被盗银行存款 2001 年 52.90% 江西萍乡中天电力工程有限公司 3,618,529.31 工程款 2004-2007 年 15.95% 售房收入专户 1,146,160.23 职工房改房售房收入 2003-2007 年 5.05% 维修基金专户 873,336.11 职工房改房维修基金 2003-2007 年 3.85% 江西萍乡市新村建筑公司 303,814.40 材料、工程款 2003-2007 年 1.34% ============================ ============= ============= =========== =========== （三）长期股权投资 年末数 年初数 ------------------------ ------------------------ 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 ================== =============== =========== ============= ============ 对子公司投资 30,000,000.00 30,000,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 967,125,377.49 727,588,013.12 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 95 其他股权投资 41,500,000.00 6,500,000.00 41,500,000.00 5,780,000.00 --------------- ------------ -------------- ------------ 合计 1,038,625,377.49 6,500,000.00 799,088,013.12 5,780,000.00 ================ ========================== ============ 1、按成本法核算的长期股权投资 （1）成本法核算的对子公司投资 被投资单位名称 持股 比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 ================= ===== =========== =========== ========= ======== =========== 江西高技术产业投资股 份有限公司 43.48% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 ----------- ----------- --------- -------- ----------- 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 =========== =========== ========= ======== =========== （2）成本法核算的其他股权投资 被投资单位名称 持股 比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 ==================== ===== =========== =========== ======== ========= =========== 江西心正药业有限责任公司 19.70% 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 泰豪软件股份有限公司 20.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 萍乡巨源煤业有限责任公司 19.64% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 启迪(江西)发展有限公司 14.10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 ----------- ----------- -------- --------- ----------- 合计 41,500,000.00 41,500,000.00 41,500,000.00 =========== =========== ======== ========= =========== 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 --------------------------- 被投资单位名称 初始投 资额 追加投 资额 年初余额 按权益法 调整的净 损益 宣告分得 现金股利 其他权 益变动 年末余额 ==================== ======= ======= ========== ========== ========= ======= ========== 一、合营企业 二、联营企业 江西高技术产业发展有限责 3,330 万元 32,641,832.78 290,722.31 25,780.65 32,958,335.74 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 96 任公司 浙大网新科技有限责任公司 600 万元 3,981,487.99 1,369,900.35 5,351,388.34 江西昌泰高速公路有限公司 35,000 万元 415,964,692.35 87,786,807.07 45,596,243.78 458,155,255.64 江西丰城二期发电有限公司 27,500 万元 22,500 万元 275,000,000.00 -29,339,602.23 225,000,000.00 470,660,397.77 ------- ------- ---------- ---------- --------- ---------- ---------- 合计 66,430 万元 22,500 万元 727,588,013.12 60,107,827.5 45,596,243.78 225,025,780.65 967,125,377.49 ======= ======= ========== ========== ========= ========== ========== 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 股比例 本企业在 被投资单 位表决权 比例 期末净资 产 总额 本期营业 收 入总额 本期净利润 ==================== ======== ======== ====== ======== ============ ============ =========== 一、合营企业 二、联营企业 江西高技术产业发展有限责任 公司 江西南昌 科技服务 21.48% 21.48% 152,908,753.08 22,585,717.77 2,537,559.04 浙大网新科技有限责任公司 江西南昌 科技服务 30.00% 30.00% 17,780,461.13 - 4,566,334.49 江西昌泰高速公路有限公司 江西南昌 道路运输 23.33% 23.33% 1,963,469,576.63 660,228,923.00 376,229,173.16 江西丰城二期发电有限公司 江西丰城 电力生产 50.00% 50.00% 941,320,795.54 1,066,702,324.04 -58,679,204.46 ====================== ======== ======== ====== ======== ============ ============ =========== 3、长期投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 =============== ========== ========= ========== =========== ========= 江西心正药业有限责 任公司 5,780,000.00 720,000.00 6,500,000.00 已资不抵债 ------------ ----------- ----------- ------------ 合计 5,780,000.00 720,000.00 6,500,000.00 ========== ========= ========== =========== （四）营业收入及营业成本 1、营业收入 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 主营业务收入 638,336,344.83 720,524,388.65 其他业务收入 2,780,247.00 2,338,473.02 -------------- -------------- 合计 641,116,591.83 722,862,861.67 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 97 ============== ============== 公司对前五名客户销售的收入情况： 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 对前五名客户销售总额 641,116,591.83 722,862,861.67 占全部销售收入的比例 100.00% 100.00% =================================== ============== ============== 2、营业成本 项目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 主营业务成本 596,032,013.71 655,036,736.15 其他业务支出 1,816,439.85 1,717,285.99 -------------- -------------- 合计 597,848,453.56 656,754,022.14 ============== =============== 3、主营业务收入及成本分类 本年金额 上年金额 --------------------------- --------------------------- 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 =============== ============== =========================== ============= 电力销售 638,336,344.83 596,032,013.71 720,524,388.65 655,036,736.15 -------------- -------------- ------------- ------------- 合计 638,336,344.83 596,032,013.71 720,524,388.65 655,036,736.15 ============== ============================ ============= （五）投资收益 项目 本年金额 上年金额 ========================================= ============= ============== 交易性金融资产收益 6,895,235.54 20,039,403.83 可供出售金融资产收益 持有至到期投资收益 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 60,107,827.50 49,696,030.16 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 3,591,490.35 536,000.00 长期股权投资转让收益 ------------- ------------- 合计 70,594,553.39 70,271,433.99 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 98 ============== ============== 注：本公司投资收益汇回无重大限制。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方 施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定 情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 （二）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方 企业名称 注册 地址 主营业务 与本公 司关系 业务 性质 法定 代表人 组织机构代码 ================== ====== ======================================= ======= ============= 江西省投资集团公司 南昌市 省发改委安排的经营性项目的固定 资产投资、行业基础设施投资、建 设、管理 母公司 项目 投资 姚迪明 15826008-0 ================= ====== ======================================= ======= ============= （2）受本公司控制的关联方 企业名称 注册 地址 主营业务 与本公 司关系 业务 性质 法定 代表人 组织机构代码 ================== ====== ======================================= ======= ============= 江西高技术产业投资股 份有限公司 南昌市 对高技术产业投资、管理经营及咨 询服务 子公司 科技 投资 姚迪明 73635745-9 ================= ====== ======================================= ======= ============= 详见本财务报表附注五（一）。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 ============================= ============ ================================= 江西省投资集团公司 306,691.00 306,691.00 江西高技术产业投资股份有限公司 6,900.00 6,900.00 ============================= ============ ================================= 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 99 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本期增加 本期减少 年末数 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 ============== ============ ===== ============= ===== ========== ===== ============= ===== 江西省投资集团公 司 20,236.54 36.93% 11,784.62 21.50% 32,021.16 58.43% 江西高技术产业投 资股份有限公司 3,000.00 43.48% 3,000.00 43.48% ============== ============ ===== ============= ===== ========== ===== ============ ===== （三）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 组织机构代码 与本公司的关系 ================================= ================= ================= 江西省电力公司 70550753-0 第二大股东 江西新余发电有限责任公司 15987251-3 受同一母公司控制 萍乡湘源电力实业有限责任公司 15907839-5 受同一母公司控制 江西省投资电力燃料有限责任公司 75995484-6 受同一母公司控制 ================================= ================ ================= 注：（1）根据国家电力监管委员会电监电改函[2007]29 号文件的通知，2007 年 10 月 8 日江西省电力公司将所持有的公司股权 117,846,208 股全部转让给本公司控股股东江西 省投资集团公司。自此，本公司与江西省电力公司不再存在关联方关系。 （2）2007 年 9 月 29 日，本公司转让所属新余发电分公司 200MW 火力发电机组及相 关生产性设施包括固定资产与流动资产在内的全部资产，并注销新余分公司；同时，本公 司控股股东江西省投资集团公司全部转让其所持有的江西新余发电有限责任公司股权。自 此，本公司与江西新余发电有限责任公司不再存在关联方关系。 （四）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2、关联交易定价原则 公司涉及的关联交易，售电收入依据江西省发展和改革委员会赣发改商价字 [2006]677 号文件规定，按公司与江西省电力公司签订的售电合同、协议定价；采购货物 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 100 及提供劳务按市价或以公允价格为基础的合同价格确定。 （1）《江西电网 2007 年度购售电合同》 根据公司与江西省电力公司签订的《江西电网 2007 年度购售电合同》、 《江西电网 2007 年跨省交易购售电合同》及江西省发展和改革委员会赣发改商价字[2006]677 号文件规定， 公 司 本 期 与 江 西 省 电 力 公 司 上 网 结 算 电 量 为 185,273 万 千 瓦 时 ， 实 现 售 电 收 入 638,336,344.83 元。 （2）《江西赣能股份有限公司新余发电分公司 2007 年度委托运营协议》 根据公司与江西新余发电有限责任公司签订的委托运营协议，按 2007 年江西新余发电 有限责任公司的生产情况和#2 机组的实际生产状况，进行电量结算；1-9 月按 0.32 元/千瓦 时（含税）支付委托生产运营费。本期支付江西新余发电有限责任公司委托生产运营费 126,258,264.67 元。 江西赣能股份有限公司新余发电分公司委托运营的#2 机组已于 2007 年 9 月 30 日转让， 该项关联交易自 2007 年 10 月 1 日起不再发生，详见本附注十二。 （3）《燃煤供应合同》 根据公司与江西省投资电力燃料有限责任公司 2007 年 4 月 17 日签订的《燃煤供应合 同》，公司委托江西省投资电力燃料有限责任公司采购公司所属萍乡发电厂所需的所有燃 煤，并按双方确定的年度燃煤供应计划，合理组织安排煤炭的采购和调运，保证公司所属 发电机组安全稳定、正常有效运行所需的燃煤供应。双方约定，江西省投资电力燃料有限 责任公司所供煤炭采取入炉煤折标煤单价的结算方式，标煤单价的核定是根据市场实际情 况以及国家（含地方）有关部门出台的价格政策，由双方协商，并报经公司董事会确定。 标煤单价核定的内容包含江西省投资电力燃料有限责任公司将每吨燃煤运载至"交付点"所 发生的所有成本费用，即包括与煤炭生产企业签订的合同煤价、运输过程中的交货前运杂 费、铁路运费、厂内人工运转费、燃料管理费等各项费用。 合同有效期为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。 （4）土地租赁 根据公司与江西萍乡湘源电力实业有限责任公司签订的土地使用租赁合同，租赁面积 为 1,342,630 平方米，租赁费为每年人民币 3,978,856.49 元，租赁期为 50 年，自股份公司 成立之日起计算，本期继续执行该合同，支付租赁费 3,978,856.49 元。 （5）《房屋建筑物和机器设备有偿使用协议书》 根据公司所属萍乡发电厂与江西萍乡湘源电力实业有限责任公司签订的《房屋建筑物 和机器设备有偿使用协议书》，江西萍乡湘源电力实业有限责任公司将其电力检修设备和 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 101 部分房屋建筑物交由萍乡发电厂有偿使用，有偿使用年限暂定为十二个月（从 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日）。有偿使用收费标准：房屋按使用房屋原值的 6.03%计算， 年收费额 662,773.52 元；建筑物按使用建筑物原值的 17.56%计算，年收费额 285,746.42 元；机器设备按使用机器设备原值的 23.36%计算，年收费额 289,439.74 元。本期实际支付 使用费 1,237,959.67 元。 （6）《后勤服务合同》 根据公司所属萍乡发电厂与江西萍乡湘源电力实业有限责任公司签订的《后勤服务合 同》，2007 年度公司应支付江西萍乡湘源电力实业有限责任公司后勤服务费 10,689,000.00 元。本期实际支付服务费 10,689,000.00 元。 （7）《房屋租赁协议》 根据公司与江西省投资电力燃料有限责任公司及南昌火炬物业有限责任公司续签 的《房屋租赁协议》，江西省投资电力燃料有限责任公司租用赣能大楼一楼 102-105、 107 室，二楼整层作为办公用房，总建筑面积 1,124 平方米。公司委托南昌火炬物 业 有 限 责 任 公 司 全 权 代 理 该 项 租 赁 业 务 。 2007 年 度 租 金 按 月 支 付 ， 1 月 租 金 48,400.00 元，2 月以后每月租金 56,200.00 元，本期实际发生租金 666,600.00 元。 3、向关联方采购货物及接受劳务 （1）交易金额 本年度 上年度 ---------------------- ---------------------- 企业名称 交易类别 金额 (万元) 占年度同类 交易比例(%) 金额 (万元) 占年度同类 交易比例(%) ============================ =========== ============ ========== =========== ======== 江西新余发电有限责任公司 委托生产运营 12,625.83 100% 18,384.27 100% 萍乡湘源电力实业有限公司 土地租赁 397.89 100% 397.89 100% 萍乡湘源电力实业有限公司 房屋建筑物 有 偿使用 94.85 100% 94.85 100% 萍乡湘源电力实业有限公司 机器设备 有 偿使用 28.94 100% 28.94 100% 萍乡湘源电力实业有限公司 后勤服务费 1,068.90 100% 658.66 100% 江西省投资电力燃料有限责任公司 燃煤采购 28,458.77 100% 27,293.34 100% ----------- ---------- ------------ -------- 合计 42,675.18 46,857.95 =========== ========== ============ ======== 4、向关联方销售货物及提供劳务 （1）交易金额 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 102 本年度 上年度 ---------------------- ---------------------- 企业名称 交易类别 金额 (万元) 占年度同类 交易比例(%) 金额 (万元) 占年度同类 交易比例(%) ============================ ============ ======== =========== ======== 江西省电力公司 售 电 63,986.40 100% 72,050.31 100% 江西省投资电力燃料有限责任公司 房屋租赁 66.66 54.33% 55.48 48.77% ------------ -------- ------------ -------- 合计 64,053.06 72,105.79 =========== ======== =========== ======== 5、关联方未结算项目金额 年末数 年初数 ----------------------- ----------------------- 项目 余额 坏账准备 余额 坏账准备 ============================== ============== ========== ============== ========== 应付账款： 江西省投资电力燃料有限责任公司 29,951,448.96 34,668,636.29 其他应付款： 萍乡湘源电力实业有限公司 1,122.00 ============================== ============== ========== ============== ========== 6、其他关联方交易事项 江西省投资集团公司分别为公司所属抱子石水电厂向中国建设银行股份有限公司修 水支行签订的基建贷款额度 15,000 万元，公司所属居龙潭水电厂向中国工商银行赣州市 支行及中国银行股份有限公司赣州市梅林支行基建贷款额度 25,000 万元提供了担保(其 中：工行 10,000 万元，中行 15,000 万元)。至 2007 年 12 月 31 日，贷款担保余额为 34,300 万元。 九、或有事项 公司无应披露而未披露的重大或有事项。 十、承诺事项 公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 103 1、根据 2008 年 1 月 18 日公司 2008 年度第一次临时股东大会决议，同意本公司与华 基光电能源发展有限公司、华基光电能源控股有限公司合作开发“赣能光伏产业园”项目 并签署相关法律文件，项目公司已于 2008 年 3 月 12 日注册成立。 2、2008 年 4 月 15 日，根据中国证券监督管理委员会上市部“关于江西赣能股份有限 公司重大资产置换暨关联交易方案的意见”函，本公司与江西省投资集团公司关于萍乡电 厂、江西丰城二期发电有限公司的重大资产置换暨关联交易方案，经中国证券监督管理委 员会上市公司并购重组审核委员会有条件审核通过。 3、本公司于 2008 年 4 月 21 日召开了第四届董事会第四次会议，会议通过的公司 2007 年利润分配预案为：不分配不转增。该预案尚需提交公司 2007 年度股东大会审议。 十二、其他事项说明 1、根据公司2007 年度第二次临时股东大会及四届三次董事会的批准及授权，2007 年 9 月29 日公司与大唐国际发电股份有限公司就出售本公司新余发电分公司二号机组及相 关辅助设施，在江西南昌正式签署了《资产转让协议》，本次转让的是公司所属新余发电 分公司（以下简称新余分公司）200MW 火力发电机组及相关生产性设施包括固定资产与 流动资产在内的全部资产，资产交割日为2007 年9 月30 日24 时，截止2007年12月31日， 新余分公司的相关注销手续已办理完毕。 2、根据江西丰城二期发电有限责任公司股东协议及公司章程的有关规定，该公司注 册资本为10亿元人民币，江西省投资集团公司与本公司各出5亿元，并按工程进度分期出 资，首期出资各2.75亿元，于公司设立时一次性出足。其余4.5亿元注册资本已于2007年12 月20日到位，江西省投资集团公司与本公司各出资2.25亿元，业经广东恒信德律会计师事 务所有限公司恒德赣验字（2007）第035号验资报告验证。 3、根据公司 2007 年 12 月 23 日第七次临时董事会决议，同意本公司与江西省投资集 团公司签署相关《资产置换协议》，将公司所属萍乡发电厂（125MW+135MW）整体资产 转让给控股股东—江西省投资集团公司，同时控股股东将持有的江西丰城二期发电有限公 司（2×700MW）50%股权转让给本公司，置入、置出资产的差异 40,927.47 万元由我公司 以现金方式予以补足，待本次资产重组完成后，江西丰城二期发电有限公司将成为公司全 资子公司。 4、公司第一大股东江西省投资集团公司（持有公司 320,211,652 股，占公司总股本的 58.43%），因涉及与中国建银投资有限公司的证券包销协议纠纷一案，已被江西省高级人 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 104 民法院冻结其持有的公司 2,765 万股股份及红股（含转增股）、配股，冻结期限为 2006 年 3 月 20 日至 2007 年 3 月 19 日。由于前述冻结期届满，江西省高级人民法院将继续冻结江 西省投资集团公司所持有的公司 2,765 万股股份及冻结期限内相应的红股（含转增股）、配 股，冻结期限从 2007 年 3 月 19 日至 2007 年 9 月 18 日，至本报告日为止,尚未解冻。 十三、非经常性损益 项目 本年度 上年度 ================================================== ============ ============ 非流动资产处置损益 5,714,909.93 -89,119.09 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的损益； 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 其他营业外收支净额 -15,315.05 -514,433.27 其他非经常性损益项目 ------------ ------------ 小 计 5,699,594.88 -603,552.36 ------------ ------------ 减：非经常性损益企业所得税影响数 非经常性损益少数股东所占份额 -18,829.68 - 非经常性损益净额 5,718,424.56 -603,552.36 ============ ============ 注：上表数据中正数为非经常性收益，负数为非经常性损失。 十四、净资产收益率与每股收益 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 105 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） ------------------------------------ ------------------------------------ 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 ----------------- ------------------ ----------------- ----------------- 报告期利润 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 ================== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== 归属于公司普通股股东 的净利润 2.27 3.90 2.27 3.94 0.0636 0.1087 0.0636 0.1087 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 1.90 3.94 1.90 3.98 0.0532 0.1098 0.0532 0.1098 =================== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== 上述数据采用以下计算公式计算而得： 1、全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利 润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润” 以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影 响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于 公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 2、加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报 告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一 月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发 生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 106 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 4、稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至 稀释每股收益达到最小。 十五、补充资料 2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。根据企业会 计准则和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新 旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）有关规 定，2006 年度的相关比较数据已按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》 的要求进行追溯调整，并已按照企业会计准则重新列报。按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末股东权益、2006 年度净利润调整为按企业会计准则列报的股东权益及净损益 的调节项目列示如下： (一)新旧会计准则股东权益差异调节表 项目名称 2006 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 31 日 ================================================== ================= ================= 原会计准则和制度列报的股东权益 1,492,125,505.87 1,527,029,008.69 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 107 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 3,733,095.66 1,133,455.64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 -169,726.45 少数股东权益 38,430,027.27 43,409,202.94 其 他 -287,919.17 -269,947.44 新会计准则列报的股东权益 1,534,000,709.63 1,571,131,993.38 ================================================== ================= ================= （二）2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 =========================================== ================ 2006 年度净利润（原会计准则） 62,304,953.93 追溯调整项目影响合计数 -2,449,538.22 其中：管理费用 -230,769.66 资产减值损失 -5,549,230.34 公允价值变动收益 1,488,580.96 投资收益 2,064,876.07 所得税费用 -222,995.25 加：少数股东损益 4,677,319.15 2006 年度净利润（新会计准则） 64,532,734.86 归属于母公司所有者的净利润 59,553,559.19 少数股东损益 4,979,175.67 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 - 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 108 其中：开发费用 债务重组收益 投资收益 2006 年度模拟净利润 64,532,734.86 归属于母公司所有者的净利润 59,553,559.19 少数股东损益 4,979,175.67 =========================================== ================ （三）与 2006 年报披露的新旧会计准则股东权益差异调节表差异分析 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差 异 ============================================ ================== ================== =============== 原会计准则和制度列报的股东权益 1,527,029,008.69 1,527,029,008.69 - 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 1,133,455.64 1,133,455.64 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 -169,726.45 -169,726.45 - 少数股东权益 43,409,202.94 43,409,202.94 - 其他 -269,947.44 339,505.52 -609,452.96 新会计准则列报的股东权益 1,571,131,993.38 1,571,741,446.34 -609,452.96 ========================================== =================== ================== ================ 注：差异原因是按权益法享有或分担的被投资公司调整新旧会计准则股东权益差异所 致。 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 109 十六、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 21 日批准报出。 第十一节 补充材料 利润表调整项目表 （2006 年 1 月 1 日——12 月 31 日） 单位：元 项目 调整前 调整后 营业成本 655,036,736.15 656,754,022.14 销售费用 0.00 0.00 管理费用 61,191,154.98 61,421,924.64 公允价值变动收益 0.00 1,488,580.96 投资收益 79,134,628.31 81,199,504.38 所得税 0.00 222,995.25 净利润 62,304,953.93 59,553,559.19 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 110 广东恒信德律会计师事务所有限公司 恒德赣审字[2008]第 156 号 关 关于 于江 江西 西赣 赣能 能股 股份 份有 有限 限公 公司 司 22000077 年 年度 度 关 关联 联方 方占 占用 用资 资金 金情 情况 况的 的专 专项 项说 说明 明 江 江西 西赣 赣能 能股 股份 份有 有限 限公 公司 司全 全体 体股 股东 东： 我们接受委托，对江西赣能股份有限公司（以下简称“贵公司”）2007 年度会计报表 进行了审计，并已出具了无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56 号） 的要求，贵公司编制了后附的 2007 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总 表（以下简称“汇总表”）， 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性和完整性 是贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2007 年度会计报表时所复核 的资料和经审计会计报表相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解贵公司 2007 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表 应当与已审会计报表及附注一并阅读。 广 广东 东恒 恒信 信德 德律 律会 会计 计师 师事 事务 务所 所 中 中国 国注 注册 册会 会计 计师 师： ：丁 丁莉 莉 有 有限 限公 公司 司 中 中国 国注 注册 册会 会计 计师 师： ：刘 刘任 任弢 弢 中 中国 国· ·珠 珠海 海 二 二○ ○○ ○八 八年 年四 四月 月二 二十 十一 一日 日 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 111 非经营性 资 金占用 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2007年年初占 用资金余额 2007年度占用 累计发生金额 （不含利息） 2007年度占用资金 的利息（如有） 2007年度偿还累 计发生金额 2007年年末 占用资金余额 占用形成原因 占用性质 小计 - - - - - 小计 - - - - - 总计 - - - - - 其他关联 资 金往来 资金往来方名称 往来方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2007年年初往 来资金余额 2007年度占用 累计发生金额 （不含利息） 2007年度往来资金 的利息（如有） 2007年度偿还累 计发生金额 2007年年末 往来资金余额 往来形成原因 往来性质 萍乡湘源电力实业有限 公司 受同一母 公司控制 其他应收款 -1,122.00 15,905,816.16 - 15,906,938.16 - 租赁费及 后勤服务费 经营性往来 江西省投资电力燃料有 限责任公司 受同一母 公司控制 其他应收款 - 666,600.00 - 666,600.00 - 房租 经营性往来 总计 -1,122.00 16,572,416.16 - 16,573,538.16 - 法定代表人：姚迪明 主管会计工作的负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉 大股东及其附属 企业 上市公司的子公 司及其附属企业 其他关联人及其 附属企业 关联自然人及其 控制的法人 2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位：江西赣能股份有限公司 前大股东及其附 属企业 单位：万元 现大股东及其附 属企业 江西赣能股份有限公司 2007 年度报告 112 第十二节 备查文件 1、《公司 2007 年度报告》正文及摘要； 2、载有公司法定代表人、总会计师签名并盖章的《公司 2007 年度财务报表》； 3、载有会计师事务所、注册会计师签章的审计报告原件； 4、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露的所有公司文件正本及公告原稿； 5、《公司章程》。 江西赣能股份有限公司 董事长： 姚迪明 2008 年 4 月 21 日