000905_2005_厦门港务_厦门港务2005年年度报告_2006-03-24.txt

1 厦 门 港 务 发 展 股 份 有 限 公 司 2005年 度 报 告 二ＯＯ六年三月二十三日 2 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司年度财务报告已经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计 并出具标准无保留意见的审计报告。 董事长吴来传先生、独立董事沈艺峰先生、游相华先生因另有公务 未能参加本次会议，独立董事陈甬军先生因病未能参加本次会议，吴来 传先生委托柯东先生代为表决、游相华先生委托缪鲁萍女士代为表决， 沈艺峰先生和陈甬军先生未委托。 本公司董事长吴来传先生、总经理柯东先生、财务部经理宋艳萍女 士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 3 目录 第一节 公司基本情况..........……………………………4 第二节 会计数据和业务数据摘要....……………………..5 第三节 股本变动及股东情况......………………………..7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………..10 第五节 公司治理结构.........…………………………...15 第六节 股东大会情况简介...……………………….......16 第七节 董事会报告......……………………………......17 第八节 监事会报告....……………………………........28 第九节 重要事项......……………………………........29 第十节 财务报告......……………………………........36 第十一节 备查文件目录....……………………………......101 4 第一节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：厦门港务发展股份有限公司 公司的法定英文名称：XIAMEN PORT DEVELOPMENT Co., Ltd. 二、公司法定代表人：吴来传 三、公司董事会秘书：刘翔 联系地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼 联系电话：0592—5829955 传真：0592—5829990 电子信箱：liux@ 四、公司注册地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼 公司办公地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼 邮政编码：361006 电子信箱：000905@ 公司国际互联网网址： 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http：// 公司年度报告备置地点：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：厦门港务 股票代码：000905 七、其他有关资料 1、公司首次注册日期：1999年4月21日 2、公司首次注册地点：厦门市工商行政管理局 3、公司最近一次变更注册登记日期：2005年8月12日 4、公司变更注册登记地点：厦门市工商行政管理局 5、企业法人营业执照注册号：3502001001672 6、公司税务登记号 5 （1）国税登记号码：350204705409738 （2）地税登记号码：3502047054097380 7、公司聘请的会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 办公地址：厦门市湖滨南路57号金源大厦17、18层 第二节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据 单位：人民币元 项目 2005年 利润总额 172,735,918.38 净利润 117,540,723.05 扣除非经营性损益后的净利润 107,541,470.60 主营业务利润 242,565,579.28 其他业务利润 15,010,330.72 营业利润 152,619,987.96 投资收益 8,382,104.01 补贴收入 11,000,000.00 营业外收支净额 733,826.41 经营活动产生现金流量净额 249,185,185.23 现金及现金等价物净增加额 -38,666,619.97 注：扣除非经常性损益项目金额： 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 营业外收入 1,692,369.98 营业外支出 -958,543.57 股权转让（清理）收益 30,000.00 补贴收入 11,000,000.00 所得税影响数 -1,764,573.96 合计 9,999,252.45 2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 6 单位：人民币元 项目 2005年 2004年 2003年 主营业务收入 748,243,124.32 538,619,814.34 415,370,549.29 净利润 117,540,723.05 98,214,416.98 89,785,162.82 总资产 2,082,680,851.25 2,058,067,329.06 2,721,372,995.63 股东权益（不含少数股东权益） 1,211,205,488.98 1,135,428,645.77 1,032,446,060.64 全面摊薄每股收益 0.40 0.33 0.30 加权平均每股收益 0.40 0.33 0.30 扣除非经营性损益后的全面摊薄每股 收益 0.36 0.30 0.27 扣除非经营性损益后的加权平均每股 收益 0.36 0.30 0.27 每股净资产 4.11 3.85 3.50 调整后每股净资产 4.09 3.83 3.39 每股经营活动产生的现金流量净额 0.84 0.36 0.61 全面摊薄净资产收益率(%) 9.70 8.65 8.70 加权平均净资产收益率(%) 9.84 9.06 9.09 全面摊薄扣除非经营性损益后的净资 产收益率(%) 8.88 7.73 7.61 加权平均扣除非经营性损益后的净资 产收益率(%) 9.01 8.10 7.96 3、报告期股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 295,000,000.00 509,869,380.09 52,092,371.72 36,448,251.08 242,018,642.88 1,135,428,645.77 本期增加 - 2,486,120.16 23,508,144.62 11,754,072.31 117,540,723.05 75,776,843.21 本期减少 - - - - 67,758,144.62 - 期末数 295,000,000.00 512,355,500.25 75,600,516.34 48,202,323.39 291,801,221.31 1,211,205,488.98 变动原因： 1、资本公积本报告期内增加2,486,120.16元，系本公司子公司中国外理理货总公司厦门分 公司经批准进行公司制改制为有限公司，并由中国外轮理货总公司以现金方式收购理货公司14% 的股权。理货公司资产经评估增值2,486,120.16元，本公司按照持股比例相应增加股权投资准 备。 2、盈余公积增加系报告期内公司按2005年实现净利润提取10%盈余公积所致。 3、法定公益金增加系报告期内公司按2005年实现净利润提取10%法定公益金所致。 7 4、未分配利润本期增加系报告期内公司新增净利润，本期减少系报告期内提取盈余公积 23,508,144.62元、发放现金股利44,250,000.00元所致。发放现金股利具体情况：依据本公司 2005年6月召开的2004年度股东大会决定，以2004年12月31日的总股本29,500万股为基数，向公 司全体投资者实施每10股派1.50元（含税）的利润分配方案，共计派发现金股利44,250,000.00 元。 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 1、公司股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 （%） 发行 新股 送 股 公 积 金 转股 其 他 小 计 数量 比例（%） 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 200,000,000 200,000,000 95,000,000 67.80 67.80 32.20 200,000,000 200,000,000 95,000,000 67.80 67.80 32.20 三、股份总数 295,000,000 100 295,000,000 100 2、股票发行与上市情况 （1）到报告期末为止的前三年公司无发行股票的行为； （2）报告期内公司无股份总数及结构变化情况； （3）公司无内部职工股。 二、股东情况 8 1、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 51785户 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流 通股数量 质押或冻结的 股份数量 厦门国际港务股份有限公司 国有股东 55.13% 162620000 162620000 0 华建交通经济开发中心 国有股东 12.67% 37380000 37380000 0 马学峰 其他 0.25% 723600 0 未知 西部信托投资有限公司 其他 0.24% 710129 0 未知 新华人寿保险股份有限公司-分 红一个人分红 其他 0.21% 630595 0 未知 渤海证券有限责任公司 其他 0.16% 469462 0 未知 陕西亿源科技发展有限公司 其他 0.13% 393563 0 未知 陕西省长安科技实业开发有 限公司 其他 0.12% 360170 0 未知 袁仰龙 其他 0.11% 312333 0 未知 陆德祥 其他 0.09% 252200 0 未知 前10名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 马学峰 723600 A股 西部信托投资有限公司 710129 A股 新华人寿保险股份有限公司-分红一个人分红 630595 A股 渤海证券有限责任公司 469462 A股 陕西亿源科技发展有限公司 393563 A股 陕西省长安科技实业开发有限公司 360170 A股 袁仰龙 312333 A股 陆德祥 252200 A股 陈 辉 237992 A股 沈阳建设投资资产经营有限公司 223200 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述前十名股东中，第一大股东与其余9名股东之间不 存在关联关系；未知其他股东之间是否存在关联关系，也 未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人。 2、公司控股股东及实际控制人情况 （1）控股股东情况 公司名称：厦门国际港务股份有限公司；法定代表人：曾英国；成立日期：1998 年05月25日；注册资本：壹拾捌亿贰仟玖佰贰拾万元人民币；经营范围：1、码头和 其他港口设施经营；2、在港区内从事货物装卸、货运、仓储经营；3、港口拖轮经 9 营；4、港口机械、设施、设备租赁维修经营；5、船舶港口服务业务经营（法律法 规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营 业。） （2）间接控股股东情况 公司名称：厦门港务控股有限公司；法定代表人：曾英国；成立日期：1997年 11月04日；注册资本：叁拾叁亿元人民币；经营范围：1、对厦门市政府国有资产监 督管理部门授权的国有资产行使出资者权利，以控股、参股方式从事资产投资、监 管、经营，并对国有资产的安全和保价增值负责；2、按照市政府制定的产业发展政 策，通过出让、兼并、收购等方式，进行结构调整，资产重组，推动国有资产向高 效益领域转移；3、依法为投资企业融资提供方便，利用各种渠道筹措资金自主进行 投资；4、信息产品开发及销售，信息咨询及技术服务，信息工程的开发建设及相关 业务；5、港口工程开发、建设及咨询服务；6、海上油污、水回收处理，环境监测 及油类分析、咨询业务；7、其他与港口建设经营有关的业务。（法律法规规定必须 办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业。） （3）实际控制人情况 厦门港务控股有限公司是厦门市政府授权产权经营一体化的国有独资企业，厦 门市国有资产监督管理委员会代表厦门市政府履行企业国有资产出资人的职责，因 此，本公司的实际控制人为厦门市国有资产监督管理委员会。 （4）本公司实际控制人与本公司之间的产权和控制关系图如下： 100% 61.13% 55.13% 厦门港务控股有限公司 厦门国际港务股份有限公司 厦门市国有资产监督管理委员会 10 3、其他持股10%以上的法人股东情况介绍 本公司的第二大股东为华建交通经济开发中心，截止报告期末共持有本公司 12.67%的股权。该公司成立于1993年12月，为全民所有制企业；公司的法定代表人： 傅育宁，注册资金：人民币50,000万元；主要经营范围涉及：主营公路、码头港口、 航道的综合开发、承包建设；交通基础设施新技术、新产品、新材料的开发、研制 和产品的销售。兼营建筑材料、机电设备、汽车（不含小轿车）及配件、五金交电、 日用百货的销售；经济信息咨询；人才培训。 4、前十名流通股股东持股情况 单位：股 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它） 马学峰 723600 A股 西部信托投资有限公司 710129 A股 新华人寿保险股份有限公司-分红一个人 分红 630595 A股 渤海证券有限责任公司 469462 A股 陕西亿源科技发展有限公司 393563 A股 陕西省长安科技实业开发有限公司 360170 A股 袁仰龙 312333 A股 陆德祥 252200 A股 陈 辉 237992 A股 沈阳建设投资资产经营有限公司 223200 A股 注：未知上述前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期（年） 期初持股 数（股） 期末持股 数（股） 增减变动量 （股） 吴来传 董事长 男 55 2004-2006 0 0 0 柯东 董事、总经理 男 46 2004-2006 0 0 0 厦门港务发展股份有限公司 11 缪鲁萍 董事 女 42 2002-2006 0 0 0 林开标 董事 男 40 2004-2006 0 0 0 王景宇 董事 男 39 2004-2006 0 0 0 张杨 董事 女 42 2002-2006 0 0 0 陈甬军 独立董事 男 52 2002-2006 0 0 0 沈艺峰 独立董事 男 43 2003-2006 0 0 0 游相华 独立董事 男 41 2003-2006 0 0 0 罗建中 监事会主席 男 51 2004-2006 0 0 0 吴伟建 监事 男 47 2004-2006 0 0 0 马宁 监事 女 50 2002-2006 0 0 0 林美德 监事 男 48 2002-2006 0 0 0 林学玲 监事 女 37 2004-2006 0 0 0 周毅榕 监事 女 33 2002-2006 0 0 0 毛育铭 监事 男 31 2002-2006 0 0 0 蔡立群 副总经理 男 37 2004-2006 0 0 0 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 （1）董事 吴来传先生：1951年出生，硕士学历，经济师。现任公司董事长。历任南昌铁 路局厦门站职工、广州外轮代理公司职工、中国厦门外轮代理有限公司副经理、总 经理。 柯东先生：1960年出生，大学学历，经济师。现任公司董事、总经理，厦门国 际港务股份有限公司非执行董事。历任中国厦门外轮代理有限公司业务员、副总经 理、厦门外代国际货运有限公司总经理、厦门港务物流有限公司总经理。 缪鲁萍女士：1964年出生，经济学硕士，高级经济师。现任公司董事、厦门国 际港务股份有限公司非执行董事、厦门港务控股有限公司董事、总经济师。历任厦 门市路桥建设投资总公司开发经营部副经理、总会计师室副主任、资金结算中心经 理，厦门路桥股份有限公司董事、总经理、厦门港务集团有限公司总经济师。 张杨女士：1964年出生，经济学学士，研究生学历，政工师。现任公司董事、 华建交通经济开发中心总经理助理兼证券部经理、深圳高速公路股份有限公司董事、 浙江沪杭甬高速公路股份有限公司董事、四川成渝高速公路股份有限公司董事。历 任航天工业部副主任科员、主任科员。 林开标先生：1966年出生，硕士研究生，经济师。现任公司董事、厦门国际港 12 务股份有限公司执行董事、副总经理。历任厦门港东渡港务公司工班指导员、办公 室副主任、主任、商务经营部经理、副总经理、厦门港务集团东渡港码头有限公司 董事兼总经理、东渡港务分公司总经理、厦门港务集团有限公司运营管理部经理。 王景宇先生：1967年出生，大学学历，工程师。现任公司董事、厦门港务船务 有限公司总经理。历任厦门港务局高崎船厂技术员、厦门港务集团技术部工程师、 厦门港船务公司副经理。 陈甬军先生：1954年出生，经济学博士。现任人民大学商学院教授，兼任公司 独立董事。历任厦门大学经济学院副教授、教授，博士生导师，并兼任学校科研处 副处长、社会科学研究处处长、厦门大学研究生院副院长。 沈艺峰先生：1963年出生，管理学（会计学）博士。现任厦门大学管理学院财 务学教授、副院长、博士生导师，兼任公司独立董事。历任厦门大学工商管理（MBA） 教育中心副教授、副主任。 游相华先生：1965年出生，管理学（会计学）博士，高级会计师。现任厦门大 学管理学院会计系副教授，兼任公司独立董事。历任厦门汇成建设发展有限公司财 务经理、厦门国有资产投资公司总会计师。 （2）监事 罗建中先生：1955年出生，大学学历，经济师。现任公司监事会主席、厦门国 际港务股份有限公司监事、厦门港务控股有限公司工会主席。历任福州军区、南京 军区通信参谋、营长、通信部副处长、处长、厦门港务局局长助理、厦门港务集团 有限公司工会主席。 林学玲女士：1969年出生，大学学历，审计师。现任公司监事、厦门港务控股 有限公司审计部副经理。曾任厦门港务局审计室审计员、厦门港务集团有限公司科 员。 马宁女士：1956年出生，大专学历，会计师。现任公司监事、华建交通经济开 发中心计划财务部副经理，江苏宁沪高速公路股份有限公司监事。历任交通部机关 13 财务处副主任科员、中国航海学会主管会计、华建交通经济开发中心综合经营部副 经理、行政人事部副经理。 吴伟建先生：1959年出生，大专文化，政工师。现任厦门港务发展股份有限公 司东渡分公司党委书记。历任87060部队战士、班长、代理排长、厦门港务管理局港 口装卸队调度室主任、厦门港务管理局海滨装卸公司副书记、书记、厦门港务集团 有限公司石湖山码头分公司书记兼副经理。 周毅榕女士，1973年出生，大学学历，中国注册会计师。现任本公司投资管理 部副经理。曾就职于厦门会计师事务所、厦门华天会计师事务所、厦门天健华天会 计师事务所，并担任项目经理。 林美德先生：1958年出生，大学本科，会计师。现任厦门市路桥建设投资总公 司办公室主任。历任32110部队管理排长、财务股长、后勤处长、党委书记、副政治 委员、纪委书记、厦门市路桥建材有限公司任工会主席、党支部书记。 毛育铭先生：1975年出生，大专文化，助理会计师，现任厦门市路桥房地产开 发有限公司财务部副经理。曾在厦门市路桥建设投资总公司财务部工作。 （3）高级管理人员 蔡立群先生：1969年出生，大学学历，高级经济师。现任本公司副总经理。历 任厦门港务局东渡港务公司调度室计划调度员、厦门海捷货运有限公司副总经理、 厦门港务集团东渡港务公司调度室副主任、厦门港务集团国内船舶代理有限公司副 经理、东渡港务分公司副总经理。 3、在股东单位任职的董事、监事情况： 姓名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 柯东 厦门国际港务股份有限公司 非执行董事 2005年3月至今 缪鲁萍 同上 非执行董事 2005年3月至今 林开标 同上 董事、副总经理 2005年3月至今 罗建中 同上 监事 2005年3月至今 张杨 华建交通经济开发中心 总经理助理兼证券管理部经理 1998年至今 马宁 同上 计划财务部副经理 1998年至今 4、董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况 14 姓名/本公司职务 任职/兼职单位 与本公司关系 职务 缪鲁萍/董事 厦门港务控股有限公司 关联 董事、总经济师 林开标/董事 厦门港务物流有限公司 控股 董事长 厦门外理理货有限公司 控股 董事 深圳高速公路股份有限公司 无关联 董事 四川成渝高速公路股份有限公司 无关联 董事 张杨/董事 浙江沪杭甬高速公路股份有限公司 无关联 董事 沈艺峰/独立董事 厦门法拉电子股份有限公司 无关联 独立董事 厦门金龙汽车股份有限公司 无关联 独立董事 游相华/独立董事 厦门速传物流发展股份有限公司 无关联 独立董事 王景宇/董事 厦门港务物流有限公司 控股 董事 厦门港务船务有限公司 控股 监事 厦门港务集团机电工程有限公司 关联 监事 厦门港务集团石湖山码头有限公司 关联 监事 林学玲/监事 厦门电子商务中心有限公司 关联 监事 马宁/监事 江苏宁沪高速公路股份有限公司 无关联 监事 二、年度报酬情况 1、董事、监事及高管人员领取报酬情况 序号 姓名 年度报酬 1 吴来传 37.8万元 2 柯东 33.6万元 3 缪鲁萍 在厦门港务控股有限公司领薪 4 林开标 在厦门国际港务股份有限公司领薪 5 王景宇 在厦门港务船务有限公司领薪 6 张杨 董事津贴2.88万元 7 陈甬军 独立董事津贴3.6万元 8 沈艺峰 独立董事津贴3.6万元 9 游相华 独立董事津贴3.6万元 10 罗建中 在厦门港务控股有限公司领薪 11 吴伟建 26.8万元 12 马宁 监事津贴2.64万元 13 林美德 监事津贴2.64万元 14 林学玲 在厦门港务控股有限公司领薪 15 周毅榕 12.7万元 16 毛育铭 监事津贴2.64万元 17 蔡立群 29.4万元 2005年度在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬依据本公 司制定的《厦门港务发展股份有限公司工资制度》以及公司2001年度股东大会审议 通过的关于给予董事、监事津贴的相关决议。 全体董事、监事、高级管理人员的报酬总额为161.9万元。 15 三、报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况 报告期内，董事、监事及高级管理人员未发生变动。 四、员工情况 截止2005年12月31日，公司本部及下属子公司的在职员工总数为2703人，其中， 公司本部964人，下属子公司1739人。在专业构成方面，管理人员244人，占员工总 数9%；财务人员73人，占员工总数的2.7%；生产人员2263人，占员工总数的83.8%； 技术人员123人，占员工总数的4.6%。在教育程度方面，大专及大专以上文化程度的 人员763人，占员工总数的28%，大专以下文化程度的人员1940人，占员工总数的72%。 本公司离退休职工的工资费用由社会保险机构统筹安排。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》等国家有关法律法规要求，不断完善公司治理，规范公 司运作。对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理情况 符合有关规定。 二、独立董事履行职责情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 陈甬军 7 5 2 0 沈艺峰 7 5 2 0 游相华 7 7 0 0 报告期内，本公司独立董事对历次董事会会议审议的议案以及公司其它事项 未提出异议，对公司发生的凡需要独立董事发表意见的重大事项均进行了认真审 核，并出具了书面的独立董事意见函。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况说 明 1、在业务方面，公司具有独立完整的业务及经营能力，与控股股东在业务上是 16 分开的，同时，由于市场细分不同，公司及下属机构与控股股东及其下属机构之间 不存在同业竞争的问题。 2、在人员方面，公司制定了独立的劳动、人事及工资管理制度，建立了独立的 劳动人事职能部门，不存在与控股股东混合经营管理的情况。 3、在资产方面，公司与控股股东产权关系明确。 4、在机构方面，公司法人治理机构的建立及运作严格按照《公司章程》执行， 生产经营和行政管理完全独立于控股股东，建立了符合公司自身发展需求的组织机 构。 5、在财务方面，公司设有独立的财务会计部门，开设了独立的银行帐户，建立 了独立的会计核算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独 立进行财务决策。 四、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，公司高级管理人员的岗位（职务）工资和津贴与职务挂钩，效益工 资与公司经营业绩挂钩。 第六节 股东大会情况简介 公司在报告期内共召开 2 次股东大会。 一、本公司2005年6月15日上午9点在公司会议室召开2004年度股东大会，本次 会议出席股东及股东授权委托代表2人，代表股份20000万股，占公司股本总额的 67.8%，会议由董事长吴来传主持。 本次股东大会的决议刊登在2005年6 月16日的《中国证券报》、《证券时报》上。 二、本公司于2005年8月2日上午9点在公司会议室召开2005年度第一次临时股东 大会，本次会议出席股东及股东授权委托代表2人，代表股份20000万股，占公司股 本总额的67.8%，会议由董事长吴来传先生主持。 本次临时股东大会的决议刊登在2005年8 月3日的《中国证券报》和《证券时报》 17 上。 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）报告期内公司总体经营情况 在报告期内，公司累计实现主营业务收入74,824万元，比去年同期增长38.92%， 实现主营业务利润24,257万元，比去年同期增长20.64%，实现税后利润11,754万元， 比去年同期增长19.68%。 上述指标与去年同期比较有较大幅度增长，主要系本公司在2004年度实施资产 置换后合并范围、经营业务及特点发生变化所致，上述指标与去年同期不具有可比 性。 报告期内，公司加强营销力度，积极开拓市场，提高服务质量，培育和提高核 心竞争力，巩固和增强各业务版块的竞争优势，各项业务均有不同程度的增长： 1、主营各业务版块稳步增长 公司整体竞争力不断提高 （1）港口散货作业方面，加大市场营销力度，进一步拓展出口腹地，积极与货 主沟通协调，提高服务水平，努力提高市场份额；同时，积极协调各方面的公共关 系，提高货物通关速度，为货主创造了良好的口岸环境。全年完成散货作业量379 万吨，保持了连年稳步增长的趋势，客户满意度也保持在一个很高的水准。 （2）内贸集装箱业务方面，加强对泉州、漳州、龙岩等周边地区货源的市场营 销力度，并承租了两条驳船营运厦门－福州、汕头支线运输，拓展了市场腹地；在 福州、汕头设立办事处，加大揽货的力度和深度。在2005年还协助船公司开辟厦门 －青岛、连云港、京唐及海南南青厦门－宁波、洋浦中良厦门－太仓、扬子江厦门 －宁波－岚山等航线。全年内贸集装箱完成24万TEU，同比增长25.52％。 （3）拖船业务方面，倡导全员营销意识，精心组织生产，切实履行服务承诺， 同时积极开拓周边拖轮服务市场，创造了新的业务增长点，使拖轮服务市场稳步发 展，在2005年拖轮助泊作业同比增长了8.66％。 18 （4）仓储业务方面，在区港联动项目建设需要堆场业务搬迁和腾空的困难情况 下，通过提供差异化服务、规范内部运作流程等措施，继续保持了场装业务的市场 领先地位，并首次实现了拼箱业务的盈利。2005年全年完成拆箱作业8.16万TEU，同 比增长了8.22％；平面运输同比增长了16.7％。 （5）船舶代理业务方面，通过向船公司提供差异化、个性化服务，做精船舶代 理业务，并进一步完善电子网络系统，使船代业务版块在船舶代理市场中稳定保持 了市场领先者的主导地位，集装箱班轮市场占有率保持在70％以上，散杂货船舶代 理市场占用率保持在61％以上。 （6）理货业务方面，面对市场开放、新进入的竞争对手以低价扩张、系统营销 等方式的直接竞争，通过组织机构、管理制度、反应机制、激励机制、监控机制等 方面加大改革力度，进一步强化市场营销，巩固了大部分的理货市场，集装箱理货 市场占有率保持在70％以上，件杂货市场占有率保持在90％以上，散货市场占有率 保持在100％。 （7）在建材业务方面，围绕“提高效率、提升综合竞争力”主题开展管理工作， 重点做好核心业务－混凝土业务的市场拓展工作，抓好安全生产管理，继续保持了 公司行业前列的领先地位。 2、按计划推进“区港联动”工作 “区港联动”项目对推动厦门港向国际枢纽港建设具有战略性意义，2005年被 列入省、市重点项目。作为该项目的建设和开发主体，公司根据“区港联动”项目 的整体部署和安排，全力推进各项工作。在工程建设的相关阶段，按计划要求完成 场地搬迁、业务规划、工程建设等工作。2005年12月21日，厦门象屿保税物流园区 通过国务院联合验收组的正式验收并挂牌运作。 自区港联动项目启动以来，园区招商引资工作按计划推进。公司根据区港联动 的整体定位进一步明确了园区南北区的业务方向，从而顺利实现了港务物流有限公 司现有业务的就地转型，避免了业务流失并降低区港联动区正式封关运作后的业务 19 风险。 3、多方协调，继续推进海铁联运通道建设和业务开展 （1）南昌—厦门海铁联运。第一季度开始批量运作，2005年5月底实现南昌— 厦门海铁联运集装箱转关操作，目前已在两地形成良好的市场影响，全年共完成业 务量1029TEU。 （2）三明、永安—厦门海铁联运。自去年底其转关模式被福建省口岸办作为促 进转关贸易的模式进行推广后，2005年4月份，三明、永安—厦门海铁联运又首先实 现海铁联运集装箱铁路成组运输，全年共完成业务量932TEU。 （3）赣州—厦门海铁联运上半年主要做好赣龙铁路通车前的市场调研工作。 2005年6月底，“赣州----厦门”集装箱海铁联运转关业务顺利开通，全年共完成操 作量405TEU。 通过多方努力，海铁联运业务开拓取得了明显的实效。 4、推进业务供应链整合，建立统一营销模式 （1）针对物流服务需求的变化，充分利用现有的业务优势和营销资源，制订整 体营销策略，整合客户资源，营销对象逐步由船东向货主转移，通过货主营销影响 船东营销，为客户提供整体服务方案，赢得客户好评。 （2）以物流供应链上端——码头为中心，发挥码头对船东和货主的影响力，初 步形成供应链的一体化销售模式。 5、利用公司优势，积极发掘新的利润增长点。 根据公司业务特色和优势，为进一步完善港口供应链体系，公司于2005年9月正 式运作国内贸易业务。港口贸易业务的开展，不仅为公司带来了新的利润增长点， 还带动了东渡分公司吞吐量的上升，以贸促港、港贸结合的作用初步显现。 （二）公司主营业务范围及其经营情况 公司主要从事国内贸易集装箱装卸以及国内及国际贸易散货/件杂货装卸。业 务范围包括经营码头及港口设施、货物装卸、仓储、综合物流、转运、多式联运及 20 物流信息管理。 主营业务经营情况如下： 1、主营业务按性质分布列示如下 单位：人民币元 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 建材销售 177,494,483.13 148,053,891.51 27,477,754.37 16.59% 工程施工 2,755,046.57 2,599,056.76 125,522.90 5.66% 装卸劳务 203,380,019.41 123,218,857.46 72,253,771.53 39.41% 代理劳务 127,998,847.54 47,991,525.79 75,030,742.12 62.51% 运输劳务 79,578,480.73 68,912,559.03 7,571,920.05 13.40% 拖轮助靠业务 89,850,539.32 41,022,116.58 45,335,044.70 54.34% 理货劳务 29,190,328.29 10,768,401.80 17,287,010.08 63.11% 堆存劳务 17,216,889.08 23,247,648.78 -6,700,150.25 -35.03% 其他 20,778,490.25 15,786,661.29 4,183,963.79 24.02% 合 计 748,243,124.32 481,600,719.00 242,565,579.28 2、主营业务按行业分布列示如下： 单位：人民币元 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 建材销售 177,494,483.13 148,053,891.51 27,477,754.37 16.59% 工程施工 2,755,046.57 2,599,056.76 125,522.90 5.66% 港口物流服务 567,993,594.62 330,947,770.73 214,962,302.01 41.73% 合 计 748,243,124.32 481,600,719.00 242,565,579.28 3、主营业务按地区分布列示如下： 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 福建省 748,243,124.32 481,600,719.00 242,565,579.28 35.64% 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计为48,357,767.01元，占年度采购 总额的25.96%，公司前五名客户销售金额合计为99,834,144.80元，占年度销售总额 的70.38%。 （三）报告期公司资产构成及费用的变动情况 单位：人民币元 2005年12月31日 2004年12月31日 项目 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的比 重% 占总资产比重的 增减 应收款项 324,736,966.62 15.59% 378,061,669.52 18.37% -2.78 21 存货 64,463,244.95 3.10% 49,993,612.77 2.43% 0.67 长期股权投资 81,682,057.38 3.92% 133,512,128.56 6.49% -2.57 固定资产 736,617,657.10 35.37% 712,162,621.28 34.60% 0.77 在建工程 79,142,453.25 3.80% 28,214,756.30 1.37% 2.43 短期借款 45,000,000.00 2.16% 17,000,000.00 0.83% 1.33 长期借款 35,445,688.00 1.70% - - 1.70 项目 2005年 2004年 增减 营业费用 2,143,640.27 1,604,441.13 539,199.14 管理费用 106,634,410.53 59,419,531.40 47,214,879.13 财务费用 -3,822,128.76 12,065,454.94 -15,887,583.70 所得税 30,750,335.56 25,987,423.29 4,762,912.27 说明： 1、在建工程占总资产的比重增加主要系本公司本年度投资建设象屿保税物流园 区一期起步工程。 2、长期股权投资占总资产的比重减少主要系本公司对天同证券有限责任公司投 资本年减少8,000万元，系由于本公司本年度转让了该项投资。 3、长期借款占总资产的比重增加主要系本公司子公司厦门港务船务有限公司报 告期内新增用于拖轮建造的长期贷款35,445,688元所致。 4、营业费用增加主要系本公司子公司厦门市路桥建材有限公司产量增加所致。 5、管理费用增加主要系资产置换后业务性质变更，公司结构变化较大、人员增 加较多所致。 6、财务费用减少主要系资产置换后银行贷款减少所致。 （四）公司现金流量表相关数据的变化情况 经营活动产生的现金流量： 2005年 2004年 增减（%） 现金流入小计 832,829,710.44 551,255,417.23 51.08 现金流出小计 583,644,525.21 107,415,221.65 443.35 经营活动产生的现金流量净额 249,185,185.23 444,042,560.36 -43.88 投资活动产生的现金流量： 现金流入小计 64,833,003.28 440,550,028.13 -85.28 现金流出小计 162,673,107.72 74,632,072.36 117.97 投资活动产生的现金流量净额 -97,840,104.44 365,917,955.77 -126.74 筹资活动产生的现金流量： 现金流入小计 80,445,688.00 90,000,000.00 -10.62 现金流出小计 271,115,925.26 275,053,292.77 -1.43 筹资活动产生的现金流量净额 -190,670,237.26 -185,053,292.77 3.04 22 说明： 1、经营活动产生的现金流量净额减少主要系资产置换后业务性质变更所致。 2、投资活动产生的现金流量净额减少主要系公司新增区港联动项目投资、子公 司厦门港务船务有限公司新增拖轮建造所致。 （五）主要控股及参股公司的经营情况及业绩 1、本公司控股95%的厦门市路桥建材有限公司，注册资本2000万元人民币，总 资产187,588,315.80元，主要从事混凝土、建筑材料生产、加工及批发、零售，电 器机械及器材的批发、零售及维修，仓储，该公司2005年全年实现主营业务收入 180,249,529.70元，净利润8,335,832.04元。 2、 本公司控股90%的厦门港务船务有限公司，注册资本2500万元人民币，总资 产218,770,112.38元，主要从事助轮船靠离泊、拖驳船服务、港口货物中转、物资 储存、装卸货物、港口消防服务、海上船舶修理，该公司2005年实现主营业务收入 89,850,539.32元，净利润35,852,326.24元。 3、 本公司控股97%的厦门港务物流有限公司，注册资本6500万元人民币，总资 产257,605,567.23元，主要从事：a、公路货物运输、集装箱疏运；b、修、租、洗 箱服务；c、冷藏箱预检及监管；d、物流信息咨询服务；e、承办海运、储运、空运 进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拉箱拆 箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及运输咨询业务（法律 法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能 营业），该公司2005年实现主营业务收入122,194,553.91,净利润18,158,037.19元 4、本公司控股86%的厦门外理理货有限公司，注册资本1700万元人民币，总资 产42,396,545.51元，主要从事经营国际航线船舶在厦门港口的理货业务；国外进出 口货物在厦门口岸的理货业务和集装箱在各地的装拆箱理货业务及其他可委托办理 的理货业务等，该公司2005年实现主营业务收入29,190,328.29元，净利润 23 7,381,587.15元。 5、本公司控股60%的中国厦门外轮代理有限公司，注册资本3000万元人民币， 总资产589,817,921.55元，主要从事中外籍国际船舶代理业务；缮制单证，代签提 单、运输合同、速遣滞期协议，代收代付款项；办理船舶进出港手续，联系安排引 水、靠泊、装卸；报关，办理货物的托运和中转；揽货和组织海商海事；代为处理 船舶、船员、旅客或货物的有关事项（法律法规规定必须办理审批许可才能从事的 经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业），该公司2005年实现主营业务收 入159,763,890.64元，净利润47,034,681.91元。 6、本公司控股80%的厦门港务国内船舶代理有限公司，注册资本200万元人民币， 总资产10,613,247.24元，主要从事内贸水路运输的船舶代理、客货运输代理及相关 的业务，该公司2005年实现主营业务收入2,155,053.93元，净利润7,903.55元。 7、本公司参股48%的厦门港务鹭榕水铁联运有限公司，注册资本50万元人民币， 总资产1,111,621.95元，主要从事铁路货物（含集装箱）联运及其代理；货物（含 集装箱）中转及相关的仓储、装卸及其代理；电器机械及器材、五金交电、化工材 料（不含化学危险品）、建筑材料、矿产品、木材批发、零售，该公司2005年实现 净利润106,758.48元,本公司应分回投资收益51,244.17元。 二、对公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 随着我国经济环境的不断改善，而劳动力的供应和成本仍然保持竞争力，预期 全球各地的制造商将继续把生产中心迁往中国，而中国作为世界工厂，贸易额和港 口吞吐量将不断上升，将会直接促进港口物流业务的发展。 厦门港所处的周边地区港口码头较多，发展迅速，市场竞争激烈，主要体现在 价格、装卸效率、装卸货损货差及服务质量等方面。 （二）公司发展战略及新年度经营计划。 1、公司发展战略： 24 以国家产业政策为导向，以市场营销为龙头，运用资本运营手段，充分发挥自 身的资本、规模、技术、人才、管理优势，通过自建、收购及合资、合作等经营方 式，迅速扩大经营规模，提高市场份额，壮大实力，提高经济效益，将公司发展成 为福建地区乃至中国东南沿海知名的、具有良好经济效益和社会效益的区域性综合 物流服务供应商。 2、新年度经营计划 （1）继续推进“区港联动”工作，保证项目的运作成效。 公司目前已经全面启动第一座保税物流仓库的建设，并争取在第一季度末竣工 投入使用。仓库的招商工作已基本完成并签署协议，并基本确定第二座保税物流仓 库的合作方案，争取在上半年开始仓库的建设事宜，及早投入使用。通过保税物流 仓库项目的开发和运作，将有效带动相关港口综合物流的整体运作水平。 （2）积极重组公司各项业务资源，整合物流业务链，提高综合物流服务水平。 A、整合物流业务链，推进整体营销。公司将根据物流服务需求的变化，综合利 用既有业务优势和营销资源，为客户提供从船舶抵港至完货离港的整体服务方案， 提供物流增值服务，建立和完善公司相关资源的价格管理体系，巩固传统业务的市 场地位。 B、积极扩大市场腹地，继续拓展海铁联运业务、内支线、内贸运输等物流通道， 发挥其对港口、船东、货主的战略协调效应。在海铁联运业务方面，继续做好在南 昌、三明、永安、赣州的营销和公共协调工作，加大揽货力度，积极争取货源；福 州、汕头至厦门的内支线运输方面，加大业务开发和营销力度，做好货源组织工作； 同时，利用东渡码头的优势，争取现有航商加大内贸集装箱航线密度，积极吸引更 多的航商开辟新的内贸箱航线。 C、继续做好钢材贸易业务，整合公司的相关港口贸易资源，提高整体竞争力和 规范化运作水平。公司将继续加强国内钢材贸易，并在业务前期运作经验积累的基 础上，完善贸易业务的管理模式、服务方式、风险控制等方面制度。同时，公司目 25 前还在对系统内其它港口贸易资源进行整合，提升贸易业务的竞争力和规范化运作 水平，努力做强做大港口贸易业务，培育新的经济增长点。 （3）强化内部管理，增强公司的持续竞争力。 继续推进全面预算管理工作，在做好预算跟踪、差异分析的基础上，重点推进 预算配套制度建设，并采取有效措施，进一步提高资金管理的水平，降低财务费用， 提高资金使用效率。 （三）资金需求和使用计划。 2005年，公司董事会审议通过了投资建设厦门象屿保税物流园区一期起步工程、 象屿保税物流园区一期工程物流仓库以及东渡码头粮食中转接运工程扩建项目，以 上项目投资总额为31759.83万元。预计2006年上述项目所需资金总量为23253万元， 公司主要依靠自有资金，争取银行贷款等方式筹集资金，并根据工程项目的实际进 展，合理调拨和使用。 （四）公司发展的不利因素及风险。 1、市场竞争激烈的风险 厦门港相对于周边诸多港口而言，腹地市场容量较为有限，随着港口间同行业 竞争的日益加剧，存在市场饱和和市场分割的风险。 对策和措施：公司首先将立足现有良好基础，充分发挥现代企业制度的优势， 通过科学决策、强化管理来提高内部运营效率，增强竞争力。其次，还将通过内部 挖潜，降低成本，不断加强港口物流业务软硬件的建设并完善各项管理及配套服务 设施，全面提升服务质量。同时，本公司将努力促进港口服务向着现代物流中心转 化，提高口岸仓储、物流的管理水平，实现货物在物流环节的增值。 2、行业门槛降低的风险 港口服务行业将逐步对外开放并降低业务门槛。行业门槛的降低意味着有更多 的企业参与港口服务业务，由于外资的进入使得港口服务行业的竞争将更趋激烈。 对策和措施：公司一方面将通过加大揽货力度，优化货源结构来增加收入，并 26 将加强科学管理，挖潜节流，最大限度地降低运营成本，提高内部竞争力。同时， 公司将继续积极开展海铁联运，延伸经济腹地，并不断提高服务水平和服务质量， 最大程度地满足客户的需求，从而巩固和加强在港口服务行业的领先地位。 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司在报告期内没有募集资金，也不存在以前期间募集资金延续到本报告期内 使用的情况。 2、非募集资金投资情况 项目名称 总投资概算 2005年投资额 工程进度 厦门象屿保税物流园区一期起步工程 17934万元 4217万元 在建 厦门象屿保税物流园区一期工程物流仓库 6654万元 18万元 在建 东渡码头粮食中转接运扩建工程 7171万元 尚未投入 规划设计 四、审计意见和会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 报告期内，厦门天健华天会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 公司2005年度与上年相比未发生重大会计政策变更和重大会计差错更正事项。 2005年4月7日，经公司第二届董事会第二十五次会议、第二届监事会第十六次会议 审议通过，自2005年1月1日起，本公司固定资产折旧年限发生变更，有关公告刊登 在2005年4月11日的《证券时报》和《中国证券报》。此项会计估计的变更影响2005 年度净利润增加数为514.79万元。 五、董事会日常工作情况 1、董事会的会议情况及决议内容 （1）公司于2005年4月7日召开第二届董事会第二十五次会议，决议公告刊登在 2005年4月11日的《证券时报》和《中国证券报》。 （2）公司于2005年4月15日召开第二届董事会第二十六次会议，审议通过了《厦 门港务发展股份有限公司2005年第一季度报告》，报告刊登于2005年4月18日的《证 27 券时报》和《中国证券报》。 （3）公司于2005年5月12日召开第二届董事会第二十七次会议，决议公告刊登 在2005年5月14日的《证券时报》和《中国证券报》。 （4）公司于2005年6月30日召开第二届董事会第二十八次会议，决议公告刊登 在2005年7月2日的《证券时报》和《中国证券报》。 （5）公司于2005年8月9日召开第二届董事会第二十九次会议，决议公告刊登在 2005年8月11日的《证券时报》和《中国证券报》。 （6）公司于2005年10月20日召开第二届董事会第三十次会议，决议公告刊登在 2005年10月22日的《证券时报》和《中国证券报》。 （7）公司于2005年12月23日召开第二届董事会第三十一次会议，会议审议通过 了《关于东渡码头粮食中转接运工程扩建的议案》和《关于集装箱水平运输承包合 同的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真贯彻落实股东大会决议。根据2004年度股东大会审议通 过的2004年度利润分配方案，公司于2005年7月实施了向全体股东每10股派发现金红 利1.50元的年度分红方案。 六、2005度利润分配预案 经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，公司在2005年度累计实现净利润 117,540,723.05元，根据公司法和公司章程的相关规定，按10%提取法定公积金 11,754,072.31元，按10%提取法定公益金11,754,072.31元，公司2005年6月派发现 金股利44,250,000.00元，加上以前年度滚存的未分配利润242,018,642.88元，本年 度实际可供股东分配的利润为291,801,221.31元。 根据公司的经营及现金流情况，为保证公司健康、持续、稳定发展，公司的2005 年利润分配预案为：以2005年12月31日的总股本29,500万股为基数，向公司全体股 东实施每10股派1.50元（含税）。分配预案实施后的未分配利润转入下一年度；公 28 司2005年度不进行资本公积转赠股本。 以上预案需提交公司2005年度股东大会审议。 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 公司监事会于2005年4月7日第二届监事会第十六次会议，会议一致审议通过了 如下议案： 1、审议通过了《2004年度监事会工作报告》； 2、审议通过了《关于公司会计政策、会计估计变更的说明》； 3、审议通过了《2004年年度报告及摘要》； 4、审议通过了《2004年度利润分配预案》。 二、监事会独立意见 报告期内，监事会严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证 券法》、《公司章程》等有关法律规定，通过列席公司历次董事会会议和股东大会 会议，积极努力地开展工作，认真履行监督职能。监事会就公司2005年度经营运作 情况发表如下意见： 1、公司依法运作情况。 监事会认为，本年度公司各项决策程序合法，内部控制制度比较完善，公司董 事、总经理及高级管理人员在日常工作中没有违反法律、法规、公司章程或损害公 司利益的行为，也没有滥用职权、损害股东和职工利益的行为。 2、公司的财务报告情况。 本年度监事会检查了公司业务和财务情况，审核了董事会提交的财务年度报告 及其它文件，监事会认为，财务报告真实、公正地反映了公司的财务状况和经营成 果。公司本次年度报告经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，出具了标准无 保留意见审计报告，监事会认为，厦门天健华天有限责任会计师事务所出具的审计 29 意见是客观的。 3、募集资金的使用情况。 公司在本报告期内没有募集资金，也不存在前期募集资金延续到本报告期使用 的情况。 4、收购、出售资产情况。 报告期内，本公司收购、出售资产的交易价格合理，交易符合法律程序， 未发 现内幕交易或损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、关联交易。 报告期内公司与关联方发生的关联交易能够本着公平原则，按照公允价格进行 交易，没有损害公司和股东利益的行为。 第九节 重要事项 一、公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、公司向厦门港务控股有限公司（以下简称“港务控股”）购入部分房产及土 地使用权，购入价格为25,212,400.00元，占利润总额的14.60%，有关公告刊登在2005 年4月11日的《证券时报》和《中国证券报》。公司向厦门国际港务股份有限公司购 入部分土地使用权，购入价格为4,529,357.90元，占利润总额的2.62%。截止审计报 告日公司已付清土地转让款，土地转让过户手续已办妥。 2、公司向港务控股出售房产及土地使用权，出售价格为1,386,970.52元，占利 润总额的0.80%，截止审计报告日公司已收到土地转让款，土地转让过户手续已办妥。 3、公司与港务控股于2004年12月31日签订《股权转让协议书》，协议约定：港 务控股以5,150万元收购本公司持有的天同证券3.27%股权。以上股权转让行为已经 本公司第二届董事会第二十四次会议批准，并经中国证券监督管理委员会证监机构 30 字〔2005〕60号文“关于同意天同证券有限责任公司股权变更的批复”批准。有关 公告刊登在2005年1月5日的《证券时报》和《中国证券报》。2005年度本公司已经 收到上述股权转让款5,150万元，相关股权转让手续已经办理完毕。 上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性没有影响。 三、重大关联交易事项 由于本公司所处的综合物流行业业务链较长，关联方之间的交易不可避免，对 公司来说是必要的，对部分辅助性服务具有一定程度的依赖性，在可预见的将来， 该等关联交易仍会继续发生，且该等关联交易不影响公司的独立性。公司与发生关 联交易的公司签订协议，规范了该等关联交易行为，确保交易价格的公平和公允性， 使得该等关联交易遵循了市场价的原则。 1．与日常经营相关的关联交易 （1）本公司为关联方提供劳务情况如下： 2005年度 关联方名称 交易事项 定价原则 关联交易 发生数 占各类交易 额比例 结算方式 厦门港务集团海天集装 箱有限公司 运输服务 协议定价 32,858,779.80 41.29% 银行转帐 厦门国际货柜码头有限 公司 运输服务 协议定价 8,685,433.68 10.91% 银行转帐 厦门港务控股有限公司 铁路专用 线托管 成本加成 1,080,000.00 100% 银行转帐 （2）本公司接受关联方提供的劳务情况如下： 交易额 结算方式 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 厦门港务集团劳动服务有限公司 搬运装卸 市场交易价 17,087,336.91 银行转帐 厦门港务工程公司 工程劳务 市场交易价 15,279,810.04 银行转帐 厦门港务集团海天集装箱有限公 司 送箱费 协议定价 3,972,645.00 银行转帐 厦门港务集团海龙昌国际货运有 限公司 搬运装卸 协议定价 239,589.00 银行转帐 厦门港务集团港电服务有限公司 工程劳务 协议定价 696,992.52 银行转帐 本公司2004年与港务集团签订《综合服务协议》，该合同有效期为3年，协议约 31 定港务集团以公平合理的价格为本公司提供以下综合服务： ①港务集团转入本公司的员工，港务集团按原标准向其提供职工住房配套设施 和相关服务，本公司员工依不高于港务集团员工的同等标准向港务集团支付房租及 服务费用。 ②港务集团职工食堂向本公司员工提供餐饮服务，并向本公司员工收取与其员 工相同的费用，本公司每年向港务集团支付74.95万元餐饮费用，港务集团向本公司 东渡港作业的茶水供应点免费提供足够的饮用茶水。 ③环卫及绿化服务： 港务集团为本公司东渡码头区33.22万平方米堆场提供清扫保洁服务，并负责清 运垃圾，费用为每年3.6元/平方米。 港务集团为本公司办公楼、公寓楼提供清扫保洁服务，服务面积为34,028平方 米，费用为每年4.8元/平方米。 港务集团负责本公司东渡港区内草坪、花卉、树木的种植、养护、管理，并负 责东渡港区办公楼内花卉及常绿植物的摆放、管理，费用为每年24.5万元。 2005年2月28日，港务集团改制变更为国际港务，上述业务由港务控股公司之子 公司厦门港务集团物业管理有限公司（以下简称港务物业）承接。本公司2005年度 应支付港务物业上述后勤综合服务费用2,301,602.52元。截至2005年12月31日止， 本公司已与港务物业结清上述综合服务费用。 ④通讯电力供应服务： 厦门港务集团港电服务有限公司（以下简称港电服务）为本公司提供电力及通 讯服务，按照电信部门规定的标准和厦门市销售电价向本公司收取费用。2005年度 本公司共应支付港电服务上述通讯电力服务费用2,127,920.50元（不包括代收代付 的电费）。截至2005年12月31日止，本公司已与港电服务结清上述费用。 （3）本公司向关联方租赁情况如下： 关联方名称 交易事项 定价原则 交易额 结算方式 32 本年数 厦门国际港务股份有限公司 土地租赁 协议定价 3,034,704.0 0 银行转帐 厦门水产集团有限公司 土地租赁 协议定价 1,788,305.8 0 银行转帐 厦门港务控股有限公司 房屋租赁 协议定价 644,441.00 银行转帐 厦门港务控股有限公司 堆场租赁 协议定价 1,754,200.0 0 银行转帐 厦门港务集团海天集装箱有限公司 场地租赁 协议定价 800,000.00 银行转帐 注：本公司2004年与港务集团签订《土地使用权租赁协议》，协议约定：本公 司向港务集团租赁东渡码头土地63,223平方米，租赁期限自2004年8月起计20年。每 平方米租金为48元/年，年租金为3,034,704.00元。2005年港务集团整体改制后变更 为国际港务，上述租赁变更为向国际港务租赁，截至2005年12月31日止，本公司尚 未与国际港务结清上述费用。 （4）本公司关联方向本公司租赁情况如下： 交易额 结算方式 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 协议定价 957,248.00 银行转帐 厦门国际货柜码头有限公司 设备租赁 协议定价 224,400.00 银行转帐 2、资产、股权转让发生的关联交易 （1）本公司向关联方销售固定资产、无形资产情况如下： 交易额 结算方式 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 厦门港务控股有限公司 销售房产及转让 土地使用权 协议定价 1,386,970.52 银行转帐 （2）本公司向关联方购买固定资产、无形资产情况如下： 交易额 结算方式 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 厦门港务控股有限公司 购买房产及土地使 用权 协议定价 25,212,400.00 银行转帐 厦门国际港务股份有限公司 购买土地使用权 协议定价 4,529,357.90 银行转帐 （3）股权转让 33 本公司与厦门港务控股有限公司于2004年12月31 日签订《股权转让协议书》， 协议约定：港务控股以5,150万元收购本公司持有的天同证券3.27%股权。 以上股权转让行为已经本公司第二届董事会第二十四次会议批准，并经中国 证券监督管理委员会证监机构字〔2005〕60号文“关于同意天同证券有限责任公司 股权变更的批复”批准。2005年度本公司已经收到上述股权转让款5,150万元，相关 股权转让手续已经办理完毕。 3、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项 （1）、公司与关联方存在债权、债务往来 单位：人民币元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 厦门港务集团海天集装箱有限公司 255,371,971.09 3,000,000.00 250,493,450.36 26,667,271.80 厦门国际货柜码头有限公司 87,027,595.29 1,717,021.86 90,409,029.34 8,578,231.67 厦门外轮理货劳务公司 3,577,261.62 91,129.35 3,381,011.81 19,690.00 厦门港务控股有限公司 55,238,339.26 2,124,556.28 53,900,259.91 1,928,193.40 厦门港务集团港电服务有限公司 5,585,828.91 2,200,875.29 5,964,135.38 783,733.57 厦门高崎船舶修造厂 20,700.00 224,924.63 厦门港务集团物业管理有限公司 160,000.00 0.00 346,233.4 269,927.86 厦门港务集团劳动服务有限公司 16,675,635.79 13,771,020.50 439,481.30 厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 74,991.44 239,589.00 242,657.60 厦门国际港务股份有限公司 4,634,644.9 9,393,546.6 4,758,901.7 厦门港口开发建设有限公司 3,573,735.89 4,119,850.89 合计 428,366,968.30 9,358,507.41 431,472,012.19 47,807,939.79 注：①本公司与厦门港务集团海天集装箱有限公司、厦门国际货柜码头有限公 司之间的关联方往来款发生额及余额较大，主要系由于本公司子公司外代公司代理 业务中形成的代收代付往来款项发生额较大所致。应付账款中应付厦门港务集团海 天集装箱有限公司款项余额26,667,271.80元，主要系本公司子公司外代公司代收未 付的装卸费用22,660,847.43元；应付厦门国际货柜码头有限公司款项8,578,231.67 元，系外代公司代收未付的装卸费用；应付厦门港务集团劳动服务有限公司 439,481.30元，系待结算的搬运装卸劳务费。 34 ②本公司与厦门港务控股有限公司之间的关联方往来款发生额及较大，主要 系其中包括应收及收到的天同证券股权转让款5,150.00万元。 （2） 公司为子公司开具银行票据提供担保情况： 公司名称 本年累计数 年末数 其中：违规 担保 担保余额占公司净 资产的比例 厦门市路桥建材有限公司 54,267,465.00 26,799,034. 00 无 2.21% 注：①上述年末未结清银行承兑汇票担保期限为2005年8月16日至2006年8月4 日。 ②2005年1月，本公司子公司物流公司与兴业银行厦门市分行签定“兴银额字 （2005）001号”最高额保证合同，由物流公司为厦门市路桥建材有限公司短期信用 提供2400万元的担保。2005年8月，本公司与兴业银行厦门市分行签订“兴银额字 （2005）028号”最高额保证合同，为厦门市路桥建材有限公司短期信用提供3000 万元的担保。在该额度内，兴业银行厦门市分行为厦门市路桥建材有限公司出具银行 承兑汇票。 （3）本公司为子公司银行贷款提供担保情况： 公司名称 本年累计数 年末数 其中：违规 担保 担保余额占公司净 资产的比例 厦门港务船务有限公司 35,445,688.00 35,445,688. 00 无 2.93% 注：本公司子公司船务公司2005年3月10日与华阳电业有限公司及中国建设银行 股份有限公司漳州分行签定了资金委托贷款合同，合同约定：船务公司以银行委托 贷款的方式向华阳电业有限公司借款4,800万元人民币，用于建造两艘4000马力全回 转拖轮，并由本公司为该借款提供担保。根据委托贷款协议规定，借款本金自两艘 拖轮均正式投产之日的次月开始分12年偿还；贷款利息自贷款转存船务公司账户之 日起十个月后的对日开始计算，在两艘2942KW全回转拖轮正式投产满一年后次月的 第一天为第一个结息日，此后以该日为基准，按年对月对日结息。根据上述合同约 定，截至2005年12月31日，船务公司尚无需计提及支付该项借款利息。 35 四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产 的事项： 本公司报告期内无为公司带来的利润达到当年利润总额的10%以上（含10%）的 重大合同。 2、重大担保事项： （1） 本公司为子公司开具银行票据提供担保情况： 公司名称 本年累计数 年末数 其中：违规担保 担保余额占公司 净资产的比例 厦门市路桥建材有 限公司 54,267,465.00 26,799,034.00 无 2.21% 注：①上述年末未结清银行承兑汇票担保期限为2005年8月16日至2006年8月4 日。 ②2005年1月，本公司子公司物流公司与兴业银行厦门市分行签定“兴银额字 （2005）001号”最高额保证合同，由物流公司为厦门市路桥建材有限公司短期信用 提供2400万元的担保。2005年8月，本公司与兴业银行厦门市分行签订“兴银额字 （2005）028号”最高额保证合同，为厦门市路桥建材有限公司短期信用提供3000 万元的担保。在该额度内，兴业银行厦门市分行为厦门市路桥建材有限公司出具银行 承兑汇票。 （2）本公司为子公司银行贷款提供担保情况： 公司名称 本年累计数 年末数 其中：违规 担保 担保余额占公司 净资产的比例 厦门港务船务有限公司 35,445,688.00 35,445,688. 00 无 2.93% 注：本公司子公司船务公司2005年3月10日与华阳电业有限公司及中国建设银行 股份有限公司漳州分行签定了资金委托贷款合同，合同约定：船务公司以银行委托 贷款的方式向华阳电业有限公司借款4,800万元人民币，用于建造两艘4000马力全回 转拖轮，并由本公司为该借款提供担保。根据委托贷款协议规定，借款本金自两艘 36 拖轮均正式投产之日的次月开始分12年偿还；贷款利息自贷款转存船务公司账户之 日起十个月后的对日开始计算，在两艘2942KW全回转拖轮正式投产满一年后次月的 第一天为第一个结息日，此后以该日为基准，按年对月对日结息。根据上述合同约 定，截至2005年12月31日，船务公司尚无需计提及支付该项借款利息。 3、委托现金资产管理事项 在报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、其他重大合同 公司于2005年12月20日与厦门港务物流有限公司签订《拆迁补偿协议》，合同 总价2548万元，合同已履行完毕； 五、股权分置改革相关股东承诺事项 在2006年3月31日前向深圳证券交易所申报股改方案及公告文件。 六、公司聘任、解聘会计师事务所情况 经公司第二届董事会第三十次会议审议通过，公司续聘厦门天健华天会计师事 务所有限公司为公司2005年度财务审计机构，年度审计费用为40万元人民币，本事 项还应提交股东大会批准。厦门天健华天会计师事务所有限公司曾被本公司聘任为 1999年度至2001年度及2004年度的财务审计机构，已连续四年为本公司提供审计服 务，公司在报告期内已支付报酬40万元。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处罚、 通报批评以及证券交易所公开谴责的情形。 第十节 财务报告 一、审计报告 37 审 计 报 告 厦门天健华天所审（2006）GF字第0031号 厦门港务发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门港务发展股份有限公司（以下简称“厦门港务股份公司”） 2005年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度利润表及利润分配表和 合并利润表及利润分配表、2005年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表 的编制是厦门港务股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了厦门港务股份公司2005年12月31日的财务状况以 及2005年度的经营成果和现金流量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：常煊 中国注册会计师：张果林 中国 厦门 2006年3月23日 38 二、财务报表 资 产 负 债 表 2005年12月31日 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母 公 司 资产 注释 2005年12月31日 2004年12月31日 注释 2005年12月31日 2004年12月31日 流动资产： 货币资金 1 396,010,359.86 418,608,395.44 65,778,219.25 98,040,851.11 短期投资 2 853,614.06 837,655.74 应收票据 3 19,053,028.83 5,200,000.00 16,309,567.93 3,200,000.00 应收股利 12,124,634.28 应收利息 应收账款 4 305,643,651.74 362,648,413.32 40 26,181,123.62 24,612,386.97 其他应收款 5 19,093,314.88 15,413,256.20 41 8,353,358.19 14,963,287.53 预付账款 6 33,068,181.84 4,099,122.15 30,483,479.53 610,001.30 应收补贴款 存货 7 64,463,244.95 49,993,612.77 13,708,997.42 6,100,680.01 待摊费用 8 2,699,411.48 2,160,526.35 116,667.00 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 840,884,807.64 858,960,981.97 172,939,380.22 147,643,873.92 长期投资： 长期股权投资 9 78,939,787.08 130,166,648.62 42 550,145,663.01 535,164,142.11 长期债权投资 合并价差 10 2,742,270.30 3,345,479.94 长期投资合计 81,682,057.38 133,512,128.56 550,145,663.01 535,164,142.11 固定资产： 固定资产原值 11 1,149,214,128.8 9 1,077,065,785.1 7 559,323,530.19 538,435,731.65 减:累计折旧 11 412,029,396.99 364,203,463.29 202,957,206.01 181,362,284.97 39 固定资产净值 11 737,184,731.90 712,862,321.88 356,366,324.18 357,073,446.68 减:固定资产减值准备 11 567,074.80 699,700.60 330,470.14 330,470.14 固定资产净额 11 736,617,657.10 712,162,621.28 356,035,854.04 356,742,976.54 工程物资 218,915.00 在建工程 12 79,142,453.25 28,214,756.30 42,391,518.57 659,690.00 固定资产清理 固定资产合计 815,760,110.35 740,596,292.58 398,427,372.61 357,402,666.54 无形资产及其他资产： 无形资产 13 343,185,211.32 322,497,088.30 301,871,642.03 316,347,752.77 长期待摊费用 14 1,168,664.56 2,500,837.65 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 344,353,875.88 324,997,925.95 301,871,642.03 316,347,752.77 递延税款： 递延税款借项 资 产 总 计 2,082,680,851.2 5 2,058,067,329.0 6 1,423,384,057.8 7 1,356,558,435.34 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 40 资产负债表（续） 2005年12月31日 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母 公 司 负债及所有者权益 注释 2005年12月31日 2004年12月31日 注释 2005年12月31日 2004年12月31日 流动负债： 短期借款 15 45,000,000.00 17,000,000.00 45,000,000.00 应付票据 16 90,578,142.26 23,051,238.60 48,135,000.00 应付账款 17 407,618,706.44 418,895,881.88 12,202,861.39 1,269,374.59 预收账款 18 23,053,040.81 30,198,378.74 356,721.21 1,967,547.49 应付工资 33,274,097.51 18,122,110.60 7,340,953.02 2,602,168.00 应付福利费 15,431,688.47 15,570,930.08 3,461,944.56 4,331,199.40 应付股利 19 应交税金 20 25,670,564.65 26,262,356.20 5,852,773.61 6,674,061.86 其他应交款 21 251,376.48 153,365.11 38,871.98 23,896.50 其他应付款 22 41,310,051.97 87,353,204.84 89,789,443.12 71,761,541.73 预提费用 219,739.34 110,264.08 预计负债 一年内到期的长期负债 23 12,245,900.00 9,045,900.00 其他流动负债 流动负债合计 694,653,307.93 645,763,630.13 212,178,568.89 88,629,789.57 长期负债： 长期借款 24 35,445,688.00 应付债券 长期应付款 25 36,668,476.16 181,414,376.16 132,500,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 72,114,164.16 181,414,376.16 132,500,000.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 766,767,472.09 827,178,006.29 212,178,568.89 221,129,789.57 41 少数股东权益 26 104,707,890.18 95,460,677.00 - 股东权益： 股本 27 295,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 27 295,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00 资本公积 28 512,355,500.25 509,869,380.09 512,355,500.25 509,869,380.09 盈余公积 29 112,048,767.42 88,540,622.80 112,048,767.42 88,540,622.80 其中:公益金 29 48,202,323.39 36,448,251.08 48,202,323.39 36,448,251.08 未确定的投资损失 未分配利润 30 291,801,221.31 242,018,642.88 291,801,221.31 242,018,642.88 外币报表折算差额 股东权益合计 1,211,205,488.9 8 1,135,428,645.7 7 1,211,205,488.9 8 1,135,428,645.77 负债及股东权益总计 2,082,680,851.2 5 2,058,067,329.0 6 1,423,384,057.8 7 1,356,558,435.34 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 42 资产负债表附表1： 资产减值准备明细表 2005年 12月 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 13,762,762.40 3,345,237.26 - 17,107,999.66 其中：应收账款 8,936,599.36 3,008,976.24 11,945,575.60 其他应收款 4,826,163.04 336,261.02 5,162,424.06 二、短期投资跌价准备合计 307,810.73 - 47,770.68 260,040.05 其中：股票投资 307,810.73 47,770.68 260,040.05 债券投资 三、存货跌价准备合计 - - - - 其中：库存商品 - - 原材料 - - 四、长期投资减值准备合计 28,975,000.00 - 28,655,000.00 320,000.00 其中：长期股权投资 28,975,000.00 - 28,655,000.00 320,000.00 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 699,700.60 - 132,625.80 567,074.80 其中：房屋、建筑物 机器设备 699,700.60 132,625.80 567,074.80 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 43 资产负债表附表2： 股东权益增减变动表 2005年 12月 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本 期 数 上年同期数 一、实收资本（或股本）： 期初余额 295,000,000.00 295,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 295,000,000.00 295,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 509,869,380.09 505,101,211.94 本期增加数 2,486,120.16 4,768,168.15 其中：资本（或股本）溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 2,486,120.16 4,768,168.15 拨款转入 外币资本折算差额 资本评估增值准备 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 512,355,500.25 509,869,380.09 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 52,092,371.72 42,270,930.02 本期增加数 11,754,072.31 9,821,441.70 其中：从净利润中提取数 11,754,072.31 9,821,441.70 其中：法定盈余公积 11,754,072.31 9,821,441.70 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 63,846,444.03 52,092,371.72 其中：法定盈余公积 63,846,444.03 52,092,371.72 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 36,448,251.08 26,626,809.38 44 本期增加数 11,754,072.31 9,821,441.70 其中：从净利润中提取数 11,754,072.31 9,821,441.70 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 48,202,323.39 36,448,251.08 五、未分配利润： 期初未分配利润 242,018,642.88 163,447,109.30 本期净利润 117,540,723.05 98,214,416.98 本期利润分配 67,758,144.62 19,642,883.40 期末未分配利润 291,801,221.31 242,018,642.88 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 45 利 润 表 及 利 润 分 配 表 2005年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母 公 司 项 目 注释 2005年度 2004年度 注释 2005年度 2004年度 一、主营业务收入 31 748,243,124.32 538,619,814.34 43 164,839,228.53 216,472,529.90 减:主营业务成本 31 481,600,719.00 318,200,402.30 43 107,178,181.76 96,423,528.40 主营业务税金及附加 32 24,076,826.04 19,349,763.29 5,670,894.53 10,674,344.91 二、主营业务利润 242,565,579.28 201,069,648.75 51,990,152.24 109,374,656.59 加:其他业务利润 33 15,010,330.72 8,173,611.74 8,663,352.71 5,914,463.70 减:营业费用 2,143,640.27 1,604,441.13 245,260.89 管理费用 106,634,410.53 59,419,531.40 38,729,214.11 27,847,014.45 财务费用 34 -3,822,128.76 12,065,454.94 -1,202,264.55 13,180,993.48 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 152,619,987.96 136,153,833.02 23,126,555.39 74,015,851.47 加:投资收益(亏损以"-"号填 列) 35 8,382,104.01 -13,542,510.35 44 92,379,185.78 28,542,442.19 补贴收入 36 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 营业外收入 1,692,369.98 2,048,079.28 466,642.73 179,063.24 减:营业外支出 958,543.57 755,964.49 24,243.77 18,259.08 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 172,735,918.38 134,903,437.46 126,948,140.13 113,719,097.82 减:所得税 37 30,750,335.56 25,987,423.29 9,407,417.08 15,504,680.84 少数股东损益 38 24,444,859.77 10,701,597.19 加:未确定的投资损失 五、净利润(亏损以"-"号填列) 117,540,723.05 98,214,416.98 117,540,723.05 98,214,416.98 加:年初未分配利润 242,018,642.88 163,447,109.30 242,018,642.88 163,447,109.30 其他转入 六、可供分配的利润 359,559,365.93 261,661,526.28 359,559,365.93 261,661,526.28 减:提取法定盈余公积 29 11,754,072.31 9,821,441.70 11,754,072.31 9,821,441.70 46 提取法定公益金 29 11,754,072.31 9,821,441.70 11,754,072.31 9,821,441.70 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 336,051,221.31 242,018,642.88 336,051,221.31 242,018,642.88 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 30 44,250,000.00 44,250,000.00 转作普通股股利 八、年末未分配利润 291,801,221.31 242,018,642.88 291,801,221.31 242,018,642.88 补充资料 项目： 1、出售、处置部门或被投资单位 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加或（减少）利润总额 4、会计估计变更增加或（减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 47 利润表附表 2005年 12月 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 报告期利润 全面摊薄净资产收益 率(%) 加权平均净资产收 益率(%) 全面摊薄每股收益 (元/股) 加权平均每股收益 (元/股) 主营业务利润 20.03 20.31 0.82 0.82 营业利润 12.60 12.78 0.52 0.52 净利润 9.70 9.84 0.40 0.40 扣除非经常性损益后的净利润 8.88 9.01 0.36 0.36 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 48 现 金 流 量 表 2005年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合 并 注释 母 公 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 764,102,091.24 170,261,589.48 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 39 68,727,619.20 45 97,164,843.27 现金流入小计 832,829,710.44 267,426,432.75 购买商品、接受劳务支付的现金 274,334,440.07 51,334,950.78 支付给职工以及为职工支付的现金 180,497,854.51 50,471,425.73 支付的各项税费 80,403,140.42 18,952,222.07 支付的其他与经营活动有关的现金 39 48,409,090.21 45 20,744,982.01 现金流出小计 583,644,525.21 141,503,580.59 经营活动产生的现金流量净额 249,185,185.23 125,922,852.16 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 54,325,755.83 54,325,755.83 取得投资收益所收到的现金 8,898,157.82 46,550,144.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 1,609,089.63 1,386,970.52 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 64,833,003.28 102,262,870.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金净额 160,704,849.07 90,909,626.06 投资所支付的现金 1,968,258.65 1,743,258.65 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 162,673,107.72 92,652,884.71 投资活动产生的现金流量净额 -97,840,104.44 9,609,985.98 49 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 80,445,688.00 45,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 80,445,688.00 45,000,000.00 偿还债务所支付的现金 208,545,900.00 182,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 39 62,570,025.26 44,320,470.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 271,115,925.26 226,820,470.00 筹资活动产生的现金流量净额 -190,670,237.26 -181,820,470.00 四、汇率变动对现金的影响 658,536.50 五、现金及现金等价物净增加额 -38,666,619.97 -46,287,631.86 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 50 现 金 流 量 表（续） 2005年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 补充资料： 注释 合 并 注释 母 公 司 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 117,540,723.05 117,540,723.05 加：*少数股东损益 24,444,859.77 计提的资产减值准备 3,297,466.98 270,195.79 固定资产折旧 60,536,000.77 24,164,178.96 无形资产摊销 7,238,020.57 6,378,035.08 长期待摊费用摊销 1,345,733.09 待摊费用减少（减：增加） -538,885.13 116,667.00 预提费用增加（减：减少） 109,475.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(减：收益) -551,659.74 251,776.61 固定资产报废损失 180,232.88 财务费用 1,414,729.54 70,470.00 投资损失(减：收益) -8,382,104.01 -92,379,185.78 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -14,469,632.18 -7,608,317.41 经营性应收项目的减少(减：增加) 10,502,614.38 -37,941,853.47 经营性应付项目的增加(减：减少) 46,517,610.00 115,060,162.33 其 他 经营活动产生的现金流量净额 249,185,185.23 125,922,852.16 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 51 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 39 359,743,120.58 45 51,753,219.25 减：货币资金的期初余额 39 398,409,740.55 98,040,851.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -38,666,619.97 -46,287,631.86 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 三、会计报表附注 52 厦门港务发展股份有限公司 会计报表附注 二○○五年度 一、公司的基本情况 厦门港务发展股份有限公司（以下简称本公司）原名为“厦门路桥股份有限公司”，于 2004 年 11 月 22 日变更为现名。本公司原系由厦门市路桥建设投资总公司作为独家发起人，将其拥 有的厦门大桥管理分公司的全部净资产和在建的海沧大桥工程的相关资产、负债，经评估后折 股投入，并于 1999 年 2 月 3 日向社会公开发行人民币普通股（A 股），以募集方式设立的股份有 限公司。本公司股票于 1999 年 4 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。 经本公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证监会“证监公司字【2004】25 号”《关于厦门路桥股份有限公司重大资产重组方案的意见》批准，本公司与厦门港务集团有限 公司（以下简称港务集团）于 2004 年 7 月 31 日进行了重大资产置换，即港务集团以其拥有的 在中国外轮理货总公司厦门分公司（以下简称理货分公司）、中国厦门外轮代理有限公司（以下 简称厦门外代）、厦门港务物流有限公司（以下简称物流公司）、厦门港务集团国内船舶代理有 限公司（以下简称国内船代公司）、厦门鹭榕水铁联运有限公司（以下简称鹭榕公司）和厦门港 船务公司（以下简称船务公司）的权益性资产，以及厦门港务集团有限公司东渡港务分公司（以 下简称东渡港务分公司）的全部净资产和部分土地使用权，与本公司拥有的两座大桥（厦门大 桥和海沧大桥）为主的资产和相对应的负债进行置换。 资产置换后，本公司变更为现名，同时本公司的经营范围变更为：码头和其他港口设施经 营，在港区内从事货物装卸、仓储经营；综合物流服务（持相关许可证经营）、中转、多式联运 服务（不含运输）、物流信息管理。 2005 年 8 月 12 日，本公司变更了经营范围，变更后的经营范围为：码头和其他港口设施经 营，在港区内从事货物装卸、仓储经营；物流供应链管理、整体物流方案策划与咨询、中转、 多式联运服务（不含运输）、物流信息管理；经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经 营或禁止进口的商品及技术除外；批发零售建筑材料、化工原料及产品（不含危险化学品及监 控化学品）、矿产品（国家专控除外）、机器设备、五金交电及电子产品、纺织品、服装及日用 品、农畜产品、文具、体育用品及器材、工艺美术品。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 53 1．公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注明外，各项 资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准 备。 本公司对资产置换置入资产系按照《企业会计准则－非货币性交易》重新确定入账价值， 为此已对相关的长期投资、固定资产及土地使用权的账面价值进行了调整。 5．外币业务核算方法 本公司对发生的以非记账本位币计价的交易和事项，按当日中国人民银行公布的市场汇价 的中间价折合为人民币记账。所有货币性外币资产和负债的年末余额均按期末的市场汇价的中 间价折算为人民币，由此产生的折合差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固 定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他部分作为汇兑损益，计 入当期损益。 6．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 7．短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时 先行冲减投资的账面价值；在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为 54 当期投资收益。 本公司于期末对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单个投资项目的 成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失，计入当期损益。 8．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的 一定比例提取坏账准备。资产置换后，根据本公司留存资产（主要系建材制造）和港务集团置 入资产（主要系港口物流服务）经营不同业务的特点，按应收款项（含应收账款和其他应收款） 期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 港口服务业应收款项 提取比例（%） 建材制造业应收款项 提取比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下类推） 0.5 1-2 年 10 10 2-3 年 50 20 3-5 年 100 50 5 年以上 100 100 注：本公司对合并报表范围内各单位之间的应收款项不提取坏账准备；如果某项应收款项 的可收回性明显有别于其他应收款项，本公司采用个别认定法对该项应收款项提取坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9．存货核算方法 本公司存货是指本公司在生产经营过程中持有以备销售或者在生产、提供劳务过程中将消 耗的材料、物资及委托代销的商品，包括各类原材料、库存商品（产成品）、发出商品、低值易 耗品等。 本公司存货在取得时以实际成本计价；领用或发出存货的成本视具体情况按具体辨认法或 加权平均法计算确定。 本公司对混凝土生产用原料的盘存采用定期盘存制，对备品备件等的盘存采用永续盘存制。 本公司于期末对各项存货进行盘点，对于发生的盘盈、盘亏、毁损，计入当期损益。 55 本公司低值易耗品于领用时一次摊销。 本公司于期末对存货按账面价值与可变现净值孰低计量。存货跌价准备系按单个存货项目 的账面价值高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 10．长期投资核算方法 本公司的长期投资包括持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种股权性质的投资、不能 变现的或不准备变现的债券投资、其他债权投资和其他长期投资。 长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对拥有被投资单位的投资占 该单位有表决权资本总额 20%以下，或对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对于直接或间接拥有被投资单位有表决 权资本总额 50%以上的，采用权益法核算并对其会计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：在财政部《关于执行<企业会计制度> 和相关会计准则有关问题解答(二)》发布之前形成的股权投资差额按照 10 年平均摊销计入损益； 在上述规定发布之后发生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额， 不再分期摊销计入损益，而计入资本公积。 长期债权投资的核算方法为：长期债权投资取得时按实际成本计价，相关的投资收益按照 投资期限分期确认。债券投资的溢价或折价，在债券存续期间采用直线法摊销。 本公司对其他投资，如对中外合作企业的投资、项目合作性质的投资，采用成本法核算。 本公司于期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按单个投资项目可收 回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。 11．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具和 其他设备、器具等有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；（2）使用 年限超过 1 年；（3）单位价值在 2000 元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以确认： （1）该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 除资产置换置入的固定资产系按照《企业会计准则－非货币性交易》重新确定入账价值外， 固定资产以取得时实际成本计价。取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以 56 及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了 固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定 资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维 护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 本公司固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限 和估计残值率，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 5-40年 0-5% 2.375%-20.00% 港务设施 50年 0-5% 1.90%-2.00% 库场设施 25年 0-5% 3.80%-4.00% 装卸搬运设备 8-25年 0-5% 3.80%-12.50% 船舶 18年 3% 5.39% 机器设备 6-12年 0-5% 7.91%-16.67% 运输工具 5-10年 0-5% 9.50%-20.00% 电子及其他设备 5-10年 0-5% 9.50%-20.00% 注：临时搭盖的简易房屋建筑物及装修款项预计可使用年限为 5 年，购买的旧船舶预计可 使用年限为 5 年。 本公司于期末对固定资产按账面净值与可收回金额孰低计量，并按单项资产可收回金额低 于账面净值的差额，计提固定资产减值准备，计入当期损益。 12．在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。符合借款费用资本化条件的为工程建设项目而发生的借 款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到 预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续 的待办理完毕后再对固定资产价值进行调整。 本公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按 照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程 减值准备，计入当期损益。 57 13．借款费用资本化的核算方法 借款费用资本化确认原则： 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本 化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额，于发生时确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建 固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生时确认 为费用。若辅助费用的金额较小，于发生时确认为费用。 借款费用资本化期间： （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 借款费用资本化金额： 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当年末止购建固定资产累计支出加 权平均数与资本化率的乘积。 14．无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产包括土地使用权、软件、其他无形资产等，除资产置换置入的土地使用权系按 照《企业会计准则－非货币性交易》重新确定入账价值外，其他无形资产均按取得成本计价。无形 资产摊销方法如下： 项 目 摊销方法 摊 销 期 限 土地使用权 平均年限法 受益年限 软件 * 平均年限法 合同规定年限或受益年限（未规定的按5年） 其他无形资产 平均年限法 合同规定年限或受益年限（未规定的按10年） 注：随同计算机购入的软件计入固定资产原值。 本公司于期末对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，并按单项资产可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备，计入当期损益。 58 15．长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出等摊销期限在 1 年以上的其他长期待摊费 用，其摊销方法如下： 项 目 摊销方法 摊销年限 租入固定资产改良支出* 平均年限法 受益期 租金支出 平均年限法 受益期 其他 平均年限法 受益期 注：在财政部《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答(二)》发布之前形成的 租入固定资产改良支出继续在本科目核算；之后发生的租入固定资产改良支出则计入固定资产核 算。 16．收入确认方法 （1）本公司商品销售收入在同时符合以下 4 个条件时予以确认： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； ② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出产品实施控制； ③ 与交易相关的经济利益能够流入企业； ④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）本公司劳务收入按以下原则确认：①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳 务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 ②劳务交易的结果在下列条件均能满足时能够可靠地估计；劳务总收入和总成本能够可靠 地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定。 ③劳务的完成程度按下列方法确定：已完工作的测量；已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例；已经发生的成本占估计总成本的比例。 （3）本公司其它收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能 够可靠地计量情况下确认收入。 17．所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 18．合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部“财会字[1995]11 号”《关于印发<合并会计报表暂行规定> 59 的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行 编制。本公司以及本公司拥有 50%以上表决权股份的控股子公司均纳入合并范围。本公司采用 完全合并法合并会计报表。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实 现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份 额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与所有者权益项目之间；少数股东损 益系根据本公司所属各子公司实现的损益扣除母公司投资收益计算确定，并作为单独项目列示 在利润表的利润总额项目之后。 19．主要会计政策、会计估计变更 （1）本公司本年与上年相比会计政策未发生重大变更。 （2）2005 年 3 月本公司的控股股东厦门港务集团有限公司整体改制变更为厦门国际港务股 份有限公司（以下简称“国际港务”），应国际港务保持其合并报表范围内各公司同类固定资产 折旧年限一致的要求，同时根据固定资产相关技术指标反映的经济使用寿命，经本公司第二届 董事会第二十五次董事会会议批准，自 2005 年 1 月 1 日起本公司固定资产折旧年限发生了如下 变更： 固定资产类别 变更前折旧年限 变更后折旧年限 装卸机械 8-15年 8-25年 船舶 5-15年 18年 港务设施 40年 50年 本公司对此项会计估计变更采用未来适用法进行调整。此项会计估计变更增加了本公司本 年度净利润 514.79 万元。 三、主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加 税 目 纳税（费）基础 税（费）率（％） 营业税 劳务收入 5或3 增值税 商品销售增值额 4、6或17 60 税 目 纳税（费）基础 税（费）率（％） 城市维护建设税 应交流转税额 7或5 教育费附加 应交流转税额 3 地方教育附加 应交流转税额 1 资源税 每立方米原石（销售数量的30%折算成原石） 1.5元/立方米 2．企业所得税 本公司及子公司企业所得税税率均为 15%。 根据财政部、国家税务总局“财税字（1999）290 号”《技术改造国产设备投资抵免企业所 得税暂行办法》，以及国家税务总局“国税发［2000］013 号”《技术改造国产设备投资抵免企业 所得税审核管理办法》的规定，本公司技术改造项目中用于国产设备投资的 40%从技术改造国 产设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。每一年度投资抵免的企业所得税税额，不 得超过公司当年比设备购置前一年新增的企业所得税税额；如果当年新增的企业所得税税额不 足抵免时，未予抵免的投资额，可用本公司以后年度比设备购置前一年新增的企业所得税税额 延续抵免，但抵免的期限最长不得超过 5 年。 经厦门市地方税务局“（0010）厦地税政-［2003］01 号”《技术改造国产设备投资抵免企业 所得税项目确认书》确认，本公司子公司厦门港务船务有限公司的 2940KW 全回转拖轮技术改 造项目符合技术改造国产设备抵免企业所得税政策，可按规定办理企业所得税抵免。经厦门市 地方税务局“（0016）厦地税政〔2003〕07 号”《技术改造国产设备投资抵免企业所得税项目确 认书》确认，本公司子公司厦门港务物流有限公司购置国产牵引车技术改造项目符合技术改造 国产设备投资抵免企业所得税政策，可按规定办理企业所得税抵免。经厦门市海沧区地方税务 局“（0001）厦沧地税〔2005〕001 号”《技术改造国产设备投资抵免企业所得税项目确认书》确 认，本公司子公司厦门市路桥建材有限公司海沧分公司的 HZS75 搅拌楼技术改造项目符合技术 改造国产设备投资抵免企业所得税政策，可按规定办理企业所得税抵免。 3．房产税 房产税按房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 61 四、子公司及合并范围 1．纳入合并会计报表范围子公司的基本概况 公司名称 注册资本 （万元） 注册 地址 主营业务 法定 代表人 投资额 （万元） 拥有权益 比例 是否 合并 厦门市路桥建材有限公司 2,000 厦门 建材生产、销售 洪鹤翔 1,900 95% 是 厦门市金路桥石料有限公司③ 1,000 厦门 建材生产、销售 洪鹤翔 840 79.80% 是 厦门港务物流有限公司 6,500 厦门 公路货物运输、集装 箱疏运 林开标 6,500 100% 是 厦门港务船务有限公司① 2,500 厦门 船舶停靠助拖 王景宇 2,250 90% 是 中国厦门外轮代理有限公司 3,000 厦门 中外籍国际船舶代理 陈鼎瑜 1,800 60% 是 厦门外理理货有限公司① 1,700 厦门 港口理货业务 陈鼎瑜 1,462 86% 是 厦门港务国内船舶代理有限公司 200 厦门 内贸运输船舶代理 许英儿 160 80% 是 厦门港务物流保税有限公司④ 500 厦门 国际集装箱中转、保 税仓储 吴业宏 500 100% 是 厦门港华集装箱修理有限公司② 663 厦门 集装箱修理、保养 曾英国 331.5 50% 是 厦门东铃码头有限公司 400 厦门 港口货物堆存装卸 许英儿 300 75% 是 厦门外代国际货运有限公司③ 600 厦门 国际货物运输 宋小坚 600 60% 是 厦门外代航运发展有限公司③ 200 厦门 货运代理 杨清泉 200 60% 是 厦门外代报关行有限公司③ 180 厦门 代理报关业务 宋小坚 180 60% 是 厦门外代航空货运代理有限公司③ 500 厦门 航空货运代理 宋小坚 500 60% 是 厦门外代仓储有限公司③ 380 厦门 保税仓储 宋小坚 380 60% 是 注：①中国外轮理货总公司厦门分公司本年度改制后更名为厦门外理理货有限公司，同时 本公司持股比例由 100%变更为 86%；厦门港船务公司本年度改制后更名为厦门港务船务有限公 司，本公司持股比例不变； ②本公司持有厦门港华集装箱修理有限公司 50%的股权，依据协议约定由本公司负责该公 司日常生产及经营，本公司拥有实质控制权，故纳入本公司合并报表范围。 ③厦门外代国际货运有限公司、厦门外代航运发展有限公司、厦门外代报关行有限公司、 厦门外代航空货运代理有限公司、厦门外代仓储有限公司系本公司子公司厦门外代的全资子公 司（直接或间接拥有其 100%权益），本公司对该等公司实际拥有的权益比例为 60%；厦门市金 路桥石料有限公司系本公司子公司厦门市路桥建材有限公司（以下简称“路桥建材”）的子公司 （直接拥有其 84%权益），本公司对该公司实际拥有的权益比例为 79.80%。对该等公司之投资额 系本公司子公司厦门外代、路桥建材之投资额。 ④厦门港务物流保税有限公司由本公司子公司港务物流拥有其 90%权益，本公司拥有其 10% 62 权益。 2．同上年相比，合并报表范围发生变更的情况 本公司上年度与港务集团进行了重大资产置换，因此与上年相比，本年合并报表范围发生 了较大变动，具体如下： 利润表及利润分配表和现金流量表合并范围变化如下： 2004年合并范围 2005年合并范围 变化原因 厦门市路桥房地产开发有限公司2004年1 至7月会计报表 2004年7月资产置换置出 厦门市路桥储运有限公司2004年1至7月 会计报表 2004年7月资产置换置出 厦门港务物流有限公司2004年8至12月会 计报表 厦门港务物流有限公司2005年度会计 报表 2004年7月资产置换置入 厦门港务船务有限公司2004年8至12月会 计报表② 厦门港务船务有限公司2005年度会计 报表 2004年7月资产置换置入 中国厦门外轮代理有限公司2004年8至12 月会计报表 中国厦门外轮代理有限公司2005年度 会计报表 2004年7月资产置换置入 厦门外理理货有限公司2004年8至12月会 计报表② 厦门外理理货有限公司2005年度会计 报表 2004年7月资产置换置入 厦门港务国内船舶代理有限公司2004年8 至12月会计报表 厦门港务国内船舶代理有限公司2005 年度会计报表 2004年7月资产置换置入 厦门港华集装箱修理有限公司2004年8至 12月会计报表 厦门港华集装箱修理有限公司2005年 度会计报表 2004年7月资产置换置入 厦门东铃码头有限公司2004年8至12月会 计报表 厦门东铃码头有限公司2005年度会计 报表 2004年7月资产置换置入 厦门外代国际货运有限公司2004年8至12 月会计报表 厦门外代国际货运有限公司2005年度 会计报表 2004年7月资产置换置入 厦门外代航运发展有限公司2004年8至12 月会计报表 厦门外代航运发展有限公司2005年度 会计报表 2004年7月资产置换置入 厦门外代报关行有限公司2004年8至12月 会计报表 厦门外代报关行有限公司2005年度会 计报表 2004年7月资产置换置入 厦门外代航空货运代理有限公司2004年8 至12月会计报表 厦门外代航空货运代理有限公司2005 年度会计报表 2004年7月资产置换置入 厦门外代仓储有限公司2004年8至12月会 计报表 厦门外代仓储有限公司2005年度会计 报表 2004年7月资产置换置入 注：①本公司与港务集团以 2004 年 7 月 31 日为基准日进行资产置换交割，因此 2004 年利 润表及利润分配表和现金流量表合并范围包含了置出资产 2004 年 1 至 7 月利润表、现金流量表 和置入资产 2004 年 8 至 12 月利润表、现金流量表； ②有关厦门港务船务有限公司、厦门外理理货有限公司本年更名及本公司持股比例变化情 况见附注四之 1 相关说明。 63 五、会计报表主要项目注释 本公司利润表及利润分配表项目本年实际数与上年实际数相比均发生了较大变化，主要原 因即 2004 年 7 月 31 日本公司与港务集团进行了重大资产置换。资产置换后本公司资产、负债 结构及主营业务均发生了较大变化。除特别说明外，以下会计报表项目注释不再逐一说明资产 置换导致的增减变动。 除特别注明之外，本附注中的金额单位为人民币元。 （一）合并会计报表主要项目注释 1．货币资金 货币资金明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金－人民币 91,154.94 18,482.66 银行存款 375,813,951.81 414,103,300.10 其中：美元 12,928,958.35 8.0702 104,339,279.68 13,070,727.23 8.2765 108,179,835.91 港币 1,668,413.10 1.0403 1,735,650.15 563,249.67 1.0643 599,466.62 欧元 26,378.02 9.5797 252,693.52 10,129.47 11.2767 114,226.99 其他货币资金 20,105,253.11 4,486,612.68 合 计 396,010,359.86 418,608,395.44 注：①银行存款年末余额中定期存款余额 154,468,023.80 元，其中：人民币定期存款 104,017,168.77 元；美元定期存款 USD 6,122,593.62，折合人民币 49,410,555.03 元；港币定期存款 1,000,000.00 元，折合人民币 1,040,300.00 元； ②银行存款余额中职工房改及维修基金专户存款年末数 16,161,986.17 元、年初数 15,712,042.21 元，因用途受到限制，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物； ③其他货币资金年末余额 20,105,253.11 元、年初余额 4,486,612.68 元，系银行承兑汇票保证 金等保证金性质的存款，因不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金 等价物。 2．短期投资 64 （1）短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 种 类 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 1,113,654.11 260,040.05 1,145,466.47 307,810.73 合 计 1,113,654.11 260,040.05 1,145,466.47 307,810.73 注：年末短期投资不存在投资变现的重大限制。 （2）短期投资跌价准备 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 市价资料来源 股票投资 307,810.73 47,770.68 260,040.05 报表日收盘价 合 计 307,810.73 47,770.68 260,040.05 3．应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 种 类 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 17,942,117.23 5,200,000.00 商业承兑汇票 1,110,911.60 合 计 19,053,028.83 5,200,000.00 （2）应收票据年末数中无应收本公司关联方款项。 （3）应收票据年末数中无用于贴现、质押的商业承兑汇票。 4．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例 （%） 坏账准备 1年以内 285,226,564.01 89.80 3,885,162.85 338,513,249.16 91.10 1,532,285.21 1—2年 19,566,338.17 6.16 1,673,073.84 24,528,133.94 6.60 2,182,263.46 2—3年 7,102,075.54 2.24 1,141,326.50 3,948,971.75 1.06 885,373.55 3－4年 3,014,454.71 0.95 2,609,613.78 2,066,426.58 0.56 1,945,012.74 4－5年 151,563.66 0.05 108,167.38 200,593.70 0.05 100,296.85 5年以上 2,528,231.25 0.80 2,528,231.25 2,327,637.55 0.63 2,291,367.55 合 计 317,589,227.34 100.00 11,945,575.60 371,585,012.68 100.00 8,936,599.36 （2）应收账款年末余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； 65 （3）应收账款年末余额中前五名客户金额合计 36,697,337.22 元，占应收账款总额的 11.55%； （4）应收账款年末余额中代理业务产生的代收运费及港口使费 142,236,802.52 元，其中已 对应付账款年末余额中代理业务产生的代付运费及港口使费同户挂账的款项 3,174 万元予以抵 消。 （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收账款明细如下： 客户名称 欠款金额 提取 比例 已计提坏 账准备 提取理由 中新国际运输服务有限公司厦门分公司 1,519,678.19 89.47% 1,359,678.19 见注① 中新国际运输服务有限公司厦门分公 司、漳州办事处 612,783.24 100% 612,783.24 见注② 厦门港海宏有限公司 272,187.00 100% 272,187.00 按账龄提取 香港厦铃船务代理有限公司 737,718.13 100% 737,718.13 按账龄提取 厦门鑫盛贸易公司 142,705.78 100% 142,705.78 按账龄提取 厦门国贸集团股份有限公司 666,534.00 100% 666,534.00 结算差按账龄提取 厦门宝盛进出口公司 493,799.90 100% 493,799.90 按账龄提取 厦门糖厂 290,853.40 100% 290,853.40 按账龄提取 厦门工业开发贸易公司 243,994.40 100% 243,994.40 按账龄提取 厦门宏山贸易公司 213,336.90 100% 213,336.90 按账龄提取 和丰公司清算转入款项 158,567.64 100% 158,567.64 按账龄提取 中港清算转入款项 125,000.00 100% 125,000.00 按账龄提取 世航国际运输有限公司 180,167.52 100% 180,167.52 按账龄提取 厦门鑫金海贸易有限公司 231,048.75 100% 231,048.75 按账龄提取 合 计 5,888,374.85 5,728,374.85 注：①2005 年 4 至 5 月，本公司子公司厦门外代与中新国际运输服务有限公司厦门分公司 （以下简称中新厦门分公司）实行海运费定期结算，但中新厦门分公司违约未按时支付海运费。 鉴于中新厦门分公司未完全履行承诺，2005 年 8 月 16 日本公司诉至厦门海事法院，2005 年 11 月 18 日厦门海事法院作出（2005）厦海法商初字第 344 号民事判决书，判决厦门外代胜诉。在 诉讼过程中，厦门外代向厦门海事法院提出财产保全申请，厦门海事法院作出（2005）厦海法 商初字第 344 号民事裁定书，裁定准许厦门外代之财产保全申请，并实际冻结中新厦门分公司 银行存款计人民币 16 万元。鉴于中新厦门分公司经营几乎陷于停顿，其经营状况不容乐观，故 厦门外代本年按照该应收款项账面余额 1,519,678.19 元，扣除实际冻结银行存款 16 万元后的净 额 1,359,678.19 元全额计提坏账准备。 ②本公司子公司物流公司应收中新国际运输服务有限公司厦门分公司、漳州办事处款项， 66 鉴于中新国际运输服务有限公司厦门分公司、漳州办事处经营几乎陷于停顿，其经营状况不容 乐观，预计该款项难以收回，故物流公司全额提取坏账准备。 （6）本公司子公司路桥建材年末应收账款中下列款项未计提坏账准备： 项 目 年末数 账龄 款项性质 未计提坏账理由 中港第一航务工程局 682,185.37 1-2年 工程质量保 证金 中铁第二工程局 4,577,570.10 1- 2年2,156,985.86元 2-3年2,420,584.24元 工程质量保 证金 按照工程合同预留的 工程质量保证金，不会 存在坏账损失。 合 计 5,259,755.47 5．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 8,640,218.15 35.62 52,858.76 10,587,853.56 52.31 28,832.32 1—2年 8,045,762.34 33.17 81,303.53 4,406,073.24 21.77 285,435.92 2—3年 3,174,919.09 13.09 731,489.99 1,108,656.94 5.48 451,762.54 3－4年 1,108,656.94 4.57 1,027,189.36 3,649,514.38 18.03 3,608,991.14 4－5年 3,103,832.30 12.80 3,087,232.30 325,563.38 1.61 289,383.38 5年以上 182,350.12 0.75 182,350.12 161,757.74 0.80 161,757.74 合 计 24,255,738.94 100.00 5,162,424.06 20,239,419.24 100.00 4,826,163.04 （2）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名称或项目 金 额 性质或内容 备 注 职工购车借款 2,116,645.03 子公司职工购车借 款 经其董事会审批，不 计提坏账准备 厦门外轮理货工贸公司 2,470,514.00 代垫款项 无法收回 中港一航局二公司 1,870,000.00 投标保证金180万元 厦门港务控股有限公司 2,124,556.28 托管费及往来 关联方 厦门港务集团港电服务有限公司 2,200,875.29 代建工程往来 关联方 合 计 10,782,590.60 注：其他应收款年末余额中前五名客户（单位）金额合计10,782,590.60 元，占其他应收款总 额的 44.45%。 （4）年末账龄 3 年以上的主要欠款单位如下： 67 名 称 金 额 欠款原因 未收回原因 厦门外轮理货工贸公司 2,470,514.00 代垫款项 已停业无法收回 中国外轮理货总公司厦门分公司工会 530,000.00 代垫款项 无法收回 三明将乐嘉信矿业公司 109,288.60 代垫款项 无法收回 合 计 3,109,802.60 （5）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下： 名 称 欠款金额 提取比例 已提坏账准备 提取理由 厦门外轮理货工贸公司 2,470,514.00 100% 2,470,514.00 按账龄提取 中国外轮理货总公司厦门分 公司工会 530,000.00 100% 530,000.00 按账龄提取 三明将乐嘉信矿业公司 109,288.60 100% 109,288.60 按账龄提取 合 计 3,109,802.60 3,109,802.60 6．预付账款 （1）预付账款按账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 32,442,756.28 98.11 3,683,459.20 89.86 1—2年 416,222.56 1.26 412,822.95 10.07 2—3年 206,363.00 0.62 2,840.00 0.07 3年以上 2,840.00 0.01 合 计 33,068,181.84 100.00 4,099,122.15 100.00 注：预付账款年末数比年初数增加 2,896.91 万元，主要是本年新开展贸易代理业务，预付 货款增加所致。 （2）预付账款年末余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）年末账龄超过 1 年以上的预付账款主要系未结算尾款。 7．存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 原材料 14,399,115.01 13,008,926.76 库存商品（产成品） 7,357,928.36 416,291.39 发出商品② 42,138,692.69 34,179,336.09 68 项 目 年 末 数 年 初 数 低值易耗品 34,389.37 23,052.37 工程施工 533,119.52 2,366,006.16 合 计 64,463,244.95 49,993,612.77 注：①存货年末数比年初数增加 1,446.96 万元，增幅为 28.94%，主要系由于本公司本年新 开展贸易业务，库存商品增加所致；本年本公司子公司路桥建材生产及销售增长较多，年末发 出商品比年初相应增加。 ②发出商品系本公司子公司路桥建材之混凝土，该发出商品待按合同约定取得客户对混凝 土数量、质检部门对质量的最终确认后结转收入及相应的成本。 （2）截至 2005 年 12 月 31 日止，上述各项存货均未发生跌价情况，故无需提取存货跌价准 备。 8．待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 保险费 1,587,701.92 1,563,750.26 受益期属于2006年度 养路费 429,848.71 247,333.09 受益期属于2006年度 其 他 681,860.85 349,443.00 受益期属于2006年度 合 计 2,699,411.48 2,160,526.35 9．长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 22,783,488.64 503,270.59 610,132.13 22,676,627.10 按成本法核算的长期投资 121,418,148.00 80,000,000.00 41,418,148.00 其他股权投资 14,940,011.98 225,000.00 15,165,011.98 减：长期投资减值准备 28,975,000.00 28,655,000.00 320,000.00 合 计 130,166,648.62 728,270.59 51,955,132.13 78,939,787.08 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益累计 增减额 累计现金股利 厦门市路桥混凝土工程有限公司① 6,000,000.00 -455,041.35 厦门三得利货柜储运有限公 12,816,757.13 699,796.82 403,695.91 69 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益累计 增减额 累计现金股利 司 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 435,895.98 86,069.06 66,749.41 泉州清濛物流有限公司 3,703,219.04 -139,624.26 厦门市东铃劳务有限公司② 125,000.00 -125,000.00 合 计 23,080,872.15 66,200.27 470,445.32 （续上表） 被投资单位名称 年初数 本年投资 增减额 本年权益 增减额 本年现 金股利 年末数 厦门市路桥混凝土工程有限公司① 5,575,877.67 -30,919.02 5,544,958.65 厦门三得利货柜储运有限公司 13,064,527.53 452,026.42 403,695.91 13,112,858.04 厦门港务鹭榕水铁联运有限 公司 403,971.46 51,244.17 455,215.63 泉州清濛物流有限公司 3,614,111.98 -50,517.20 3,563,594.78 厦门市东铃劳务有限公司② 125,000.00 -125,000.00 合 计 22,783,488.64 -125,000.00 421,834.37 403,695.91 22,676,627.10 注：①本公司子公司路桥建材对厦门市路桥混凝土工程有限公司原始投资额为 600 万元， 其注册资本原为 2,000 万元，路桥建材持股比例原为 30%。2005 年 6 月 30 日厦门市路桥混凝土 工程有限公司增资 2,000 万元，注册资本变更为 4,000 万元，增资部分全部由厦门市路桥建设总 公司投资。增资后路桥建材持股比例下降为 15%，自 2005 年 7 月起路桥建材对该项投资改用成 本法核算。 ②厦门市东铃劳务有限公司长期停业多年，本年已清算并注销。 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 年初数 本年增减变动 年末数 股权比例 中信证券股份有限公司 1999年起 8,000,000.00 8,000,000.00 0.24% 天同证券有限责任公司① 2000年起 80,000,000.00 -80,000,000.00 深圳市中信联合创业投资有限公司 2003年起 168,148.00 168,148.00 0.24% 厦门中远空运代理有限公司② 1998年起 325,000.00 325,000.00 10% 厦门海天货柜有限公司② 1993年起 285,000.00 285,000.00 4.15% 厦门港务集团海天集装箱有限公司② 2001年起 30,000,000.00 30,000,000.00 15% 厦门电子商务中心股份有限公司② 1999年起 2,640,000.00 2,640,000.00 15% 合 计 121,418,148.00 -80,000,000.00 41,418,148.00 注：①本公司对天同证券有限责任公司（以下简称“天同证券”）投资本年减少 8,000 万元， 70 系由于本公司本年度转让了该项投资，详见本附注六（二）之 3。 ②厦门中远空运代理有限公司及厦门海天货柜有限公司系本公司子公司厦门外代之股权投 资项目；厦门港务集团海天集装箱有限公司、厦门电子商务中心股份有限公司系本公司子公司 物流公司之股权投资项目。 （3）其他股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年 增加数 本年 减少数 年末数 厦门外代东亚物流有限公司① 13,558,397.98 13,558,397.98 福州-厦门内支线集装箱班轮运输项目② 400,000.00 400,000.00 高尔夫球场会员卡 981,614.00 225,000.00 1,206,614.00 合 计 14,940,011.98 225,000.00 15,165,011.98 注：①厦门外代东亚物流有限公司系本公司子公司厦门外代参股投资的中外合作经营企业， 注册资本为人民币 1,800 万元（厦门外代占 35.72%），投资总额人民币 2,700 万元（厦门外代占 57.15%）。合作各方约定厦门外代的分红比例为 50%，同时约定利润分配方式为每年一次，合作 期满时土地使用权由厦门外代收回，其余的净资产则按分红比例分配。厦门外代对厦门外代东 亚物流有限公司的投资额 13,558,397.98 元中，包括按合同、协议及补充协议约定投入的注册资 本 6,430,000.00 元（货币资金），和应投入的投资总额 7,128,397.98 元（其中包括货币资金人民币 1,000,000.00 元，以及 2 万平方米 25 年土地使用权 6,128,397.98 元）。厦门外代对该项契约式投资 采用成本法核算，投资收益于该公司分配股利时确认；2005 年度已经收到分配的 2004 年度现金 股利 1,885,532.28 元。 ②“福州-厦门内支线集装箱班轮运输项目”系本公司子公司厦门外代投资的合作项目，根 据联营协议约定厦门外代投资 500,000.00 元，占 20%股份，厦门外代分红比例为 20%；厦门外代 实际投资 400,000.00 元。该项目自合作起尚未进行利润分配，厦门外代对该项“项目合作”采用 成本法核算，投资收益于该项目分配合作利润时确认。 （4）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 投资项目 年初数 本年增加数 本年减少 （转出）数 年末数 计提原因 天同证券有限责任公司 28,530,000.00 28,530,000.00 见注① 福州-厦门内支线集装箱班轮 运输项目 320,000.00 320,000.00 见注② 厦门市东铃劳务有限公司 125,000.00 125,000.00 见注③ 合 计 28,975,000.00 28,655,000.00 320,000.00 注：①天同证券有限责任公司减值准备本年减少 2,853 万元，系由于本公司本年已转让该项 71 投资，相应转出计提的长期投资减值准备，详见本附注六（二）之 3；； ②福州-厦门内支线集装箱班轮运输项目自合作起均为亏损，以前年度已根据其累计亏损数 提取了 80%的减值准备； ③厦门市东铃劳务有限公司减值准备本年减少 12.50 万元，系由于该公司本年已清算注销， 故冲销已提取的减值准备。 （5）上述长期投资均不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 10．合并价差 合并价差明细项目及增减变动列示如下： 项 目 初始金额 形成原因 摊销 期限 年初数 本年增加 本年 摊销额 年末数 厦门市路桥建材有限 公司 6,646,703.74 溢价收购 10年 3,821,854.69 664,670.40 3,157,184.29 厦门港华集装箱修理 有限公司 -614,607.46 折价收购 10年 -476,374.75 -61,460.76 -414,913.99 合 计 6,032,096.28 3,345,479.94 603,209.64 2,742,270.30 注：本公司对路桥建材、本公司子公司物流公司对厦门港华集装箱修理有限公司的投资成 本与拥有其所有者权益份额的差额，形成对该等公司的股权投资差额，在合并会计报表中列示 为“合并价差”。 11．固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一、原值 房屋建筑物 187,158,122.78 14,448,338.17 10,232,613.66 191,373,847.29 机器设备 71,664,144.06 7,086,902.74 1,059,919.31 77,691,127.49 运输工具 99,627,436.77 13,966,584.43 2,701,851.82 110,892,169.38 港务设施 228,128,180.87 228,128,180.87 船舶 140,869,968.01 55,010,000.00 195,879,968.01 装卸搬运设备 180,511,206.07 17,687,828.95 2,174,470.50 196,024,564.52 库场设施 135,150,964.93 799,030.20 23,413,490.78 112,536,504.35 电子及办公设备 33,955,761.68 4,607,566.81 1,875,561.51 36,687,766.98 原值合计 1,077,065,785.17 113,606,251.30 41,457,907.58 1,149,214,128.89 二、累计折旧 房屋建筑物 16,016,579.74 7,363,966.47 2,439,366.86 20,941,179.35 72 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 机器设备 32,126,940.46 7,653,752.22 889,423.18 38,891,269.50 运输工具 54,556,563.21 11,068,129.17 2,645,413.20 62,979,279.18 港务设施 62,496,428.44 4,562,563.62 67,058,992.06 船舶 69,798,408.67 5,587,156.48 75,385,565.15 装卸搬运设备 91,951,860.89 12,298,037.45 1,650,610.63 102,599,287.71 库场设施 20,523,431.62 6,427,144.97 3,321,940.65 23,628,635.94 电子及办公设备 16,733,250.26 5,575,250.39 1,763,312.55 20,545,188.10 累计折旧合计 364,203,463.29 60,536,000.77 12,710,067.07 412,029,396.99 三、净值 房屋建筑物 171,141,543.04 170,432,667.94 机器设备 39,537,203.60 38,799,857.99 运输工具 45,070,873.56 47,912,890.20 港务设施 165,631,752.43 161,069,188.81 船舶 71,071,559.34 120,494,402.86 装卸搬运设备 88,559,345.18 93,425,276.81 库场设施 114,627,533.31 88,907,868.41 电子及办公设备 17,222,511.42 16,142,578.88 净值合计 712,862,321.88 737,184,731.90 注：①固定资产本年增加中，由在建工程完工转入固定资产的金额为 82,521,608.27 元； ②固定资产年末余额中融资租赁租入固定资产原值为 17,956,454.18 元，累计折旧为 13,972,397.10 元，净值为 3,984,057.08 元； ③固定资产年末余额中经营性租出固定资产原值为 2,708,658.29 元，累计折旧为 1,750,670.57 元，净值为 957,987.72 元。 ④固定资产本年减少，主要系本公司在子公司物流公司所拥有的堆场基础上启动 “象屿保 税物流园区”堆场建设，物流公司所拆除的固定资产净值已转作本公司 “象屿保税物流园区” 的工程成本。 ⑤上述房屋建筑物年末余额中，有 482.88 万元未办妥产权证书。 （2）固定资产减值准备 固定资产减值准备明细情况列示如下： 73 项 目 年初数 本年增加数 本年（转回） 减少数 年末数 计提原因 机器设备 369,230.46 132,625.80 236,604.66 破损、闲置无用 装卸搬运设备 75,770.24 75,770.24 库场设施 254,699.90 254,699.90 无法使用或无修复价值， 按其净值计提减值准备 合 计 699,700.60 132,625.80 567,074.80 注：固定资产减值准备本年减少 132,625.80 元，系固定资产报废而相应转出所提取的减值准 备。 12．在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 工程名称 预算数 资金来源 年初数 本年增加 待安装设备 8,037,960.00 自有 50,066.30 7,987,894.24 象屿保税物流园区一期起步工程 179,340,000.00 自有 42,169,482.08 船舶建造（2艘） 55,000,000.00 自有 27,505,000.00 27,505,000.00 轨道式龙门起重机 16,858,000.00 自有 16,858,000.00 2942KW全回转拖轮（2艘）* 52,680,000.00 委托贷款 35,445,688.00 铁路E道道口改造 750,000.00 自有 600,690.00 226,780.00 其他零星工程 自有 59,000.00 3,256,460.90 合 计 28,214,756.30 133,449,305.22 （续上表） 工程名称 本年转入 固定资产 其他减少数 年末数 工程投入 占预算比例 待安装设备 7,939,848.24 98,112.30 100% 象屿保税物流园区一期起步工程 42,169,482.08 23.52% 船舶建造（2艘） 55,010,000.00 100.02% 轨道式龙门起重机 16,858,000.00 100% 2942KW全回转拖轮（2艘）* 35,445,688.00 67.29% 铁路E道道口改造 827,470.00 110.32% 其他零星工程 1,886,290.03 1,429,170.87 合 计 82,521,608.27 79,142,453.25 注：2942KW 全回转拖轮（2 艘）项目系使用委托贷款资金，有关委托贷款及其利息计算 情况详见本附注五（一）之 24。本年上述委托贷款尚未发生利息支出，故无需利息资本化。截 至 2005 年 12 月 31 日止，上述在建工程均无资本化利息支出。 （2）截至2005年12月31日止，上述在建工程未发生减值情况，无需计提在建工程减值准备。 74 13．无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 项 目 取得方式 原 值 年初数 本年增加数 本年转出数 外代海沧土地使用权 置换 5,808,565.71 5,756,979.86 物流公司土地使用权 置换 123,325,657.12 122,275,183.02 东渡公司土地使用权 置换 195,526,542.84 193,861,069.75 783,795.31 象屿保税物流园区土地使 用权 购买 14,175,591.00 14,175,591.00 物流公司土地使用权 购买 4,529,357.90 4,529,357.90 东渡公司土地使用权 购买 9,816,870.00 9,816,870.00 场地使用权 置换 47,221.38 33,332.73 电脑软件 外购或置换 937,560.36 570,522.94 188,120.00 合 计 354,167,366.31 322,497,088.30 28,709,938.90 783,795.31 （续上表） 项 目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊 销年限 外代海沧土地使用权 123,806.04 175,391.89 5,633,173.82 546个月 物流公司土地使用权 2,521,137.79 3,571,611.89 119,754,045.23 570个月 东渡公司土地使用权 3,986,287.04 5,651,760.13 189,090,987.40 570个月 象屿保税物流园区土地 使用权 147,662.41 147,662.41 14,027,928.59 570个月 物流公司土地使用权 66,509.50 66,509.50 4,462,848.40 570个月 东渡公司土地使用权 102,259.08 102,259.08 9,714,610.92 570个月 场地使用权 33,332.73 47,221.38 电脑软件 257,025.98 435,943.40 501,616.96 1-3年 合 计 7,238,020.57 10,198,359.68 343,185,211.32 注：土地使用权本年转出 783,795.31 元系本公司向厦门港务控股有限公司（以下简称“港 务控股”转让土地使用权。 （2）截至 2005 年 12 月 31 日止，上述无形资产未发生减值情况，无需计提无形资产减值准备。 14．长期待摊费用 （1）长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 原始发生额 年初数 本年增加数 本年转出 固定资产改良支出 2,331,044.40 947,940.54 长期场地租赁费 1,381,328.04 431,582.67 13,560.00 75 项 目 原始发生额 年初数 本年增加数 本年转出 场地平整及补偿费用 1,066,208.69 583,657.73 租入固定资产改良支出 474,208.61 243,203.23 长期租赁支出 141,666.69 100,000.00 其他 670,364.64 194,453.48 合 计 6,064,821.07 2,500,837.65 13,560.00 （续上表） 项 目 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销年限 固定资产改良支出 378,247.03 1,761,350.89 569,693.51 1-2年 长期场地租赁费 343,194.23 1,279,379.60 101,948.44 1年 场地平整及补偿费用 241,409.40 723,960.36 342,248.33 1-2年 租入固定资产改良支出 216,902.46 447,907.84 26,300.77 1年 长期租赁支出 100,000.00 141,666.69 其他 65,979.97 541,891.13 128,473.51 1-2年 合 计 1,345,733.09 4,896,156.51 1,168,664.56 15．短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末数 年初数 备 注 保证借款 17,000,000.00 信用借款 45,000,000.00 合 计 45,000,000.00 17,000,000.00 16．应付票据 （1）应付票据明细列示如下： 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 90,578,142.26 23,051,238.60 合 计 90,578,142.26 23,051,238.60 注：应付票据年末数比年初数增加 6,752.69 万元，主要是本年新增贸易代理业务，资金需 求量增加所致。 （2）应付票据年末余额中无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款 项。 76 17．应付账款 应付账款年末数 407,618,706.44 元，其中： （1）本公司子公司厦门外代代理业务形成的应代收代付的运费及港口使费 299,861,153.72 元； （2）年末账龄 1 年以上的应付账款金额 4,542,208.76 元，占总额的比例为 1.11%；年末账龄 超过 3 年的大额应付账款明细如下： 客 户 金 额 发生时间 备 注 中国燃油船舶供应公司厦门分公司 1,169,373.29 1997年 燃料款 永定龙发水泥厂 359,958.00 1998年 尚未结算 香港美丰船务公司 148,270.08 1998年 船用燃油款 合 计 1,677,601.37 （3）无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 18．预收账款 预收账款年末余额 23,053,040.81 元，其中： （1）账龄超过 1 年的预收账款金额 328,193.05 元，占预收账款总额的比例为 1.42%，主要明 细如下： 客 户 金 额 发生时间 未结转原因 厦门明达玻璃有限公司 134,212.00 2003年 尚未结算的拖轮费 合 计 134,212.00 （2）预收账款年末余额中无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 19．应付股利 应付股利明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年计提 本年支付 年末数 厦门国际港务股份有限公司 24,393,000.00 24,393,000.00 华建交通经济开发中心 5,607,000.00 5,607,000.00 社会公众股股东 14,250,000.00 14,250,000.00 合 计 44,250,000.00 44,250,000.00 注：详见本附注五（一）之 30。 77 20．应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税 种 年初数 本年增加数 本年缴交数 其他减少数 年末数 增值税 835,166.69 11,857,884.12 11,911,354.96 781,695.85 营业税 3,095,248.99 22,854,697.42 20,869,036.48 5,080,909.93 资源税 37,345.34 286,242.19 295,813.67 27,773.86 企业所得税 21,313,984.81 41,187,284.89 37,283,783.12 6,141,474.78 19,076,011.80 城市维护建设税 239,513.07 2,203,388.47 2,033,054.08 409,847.46 房产税 11,833.52 670,239.79 619,380.00 62,693.31 土地使用税 836,236.02 836,236.02 个人所得税 729,475.44 2,968,803.97 3,489,187.86 209,091.55 印花税 -211.66 80,298.47 57,545.92 22,540.89 合 计 26,262,356.20 82,945,075.34 77,395,392.11 6,141,474.78 25,670,564.65 注：企业所得税本年其他减少数，主要系技术改造国产设备投资抵免企业所得税，企业所 得税本年增加数较所得税费用多 10,436,949.33 元，详见本附注五（一）之 37。 21．其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 性 质 计缴标准 教育费附加 191,999.32 109,547.08 流转税附加 3% 地方教育费附加 53,008.81 31,752.24 流转税附加 1% 其 他 6,368.35 12,065.79 代扣公积金 合 计 251,376.48 153,365.11 22．其他应付款 其他应付款年末余额 41,310,051.97 元，相关情况如下： （1）年末账龄超过 3 年的大额其他应付款明细如下： 项 目 金 额 发生时间 未支付原因 6号变电站改造款项 1,245,000.00 2000年 原港务集团拨入款项，尚未结算 船务消防设施专用款 400,000.00 1996年 原港务集团拨入款项，尚未结算 讯灵进出口有限公司 257,918.76 1999年 未结算装卸费 厦门中港集装箱货运有限公司 213,140.00 1999年 未结算装卸费 航道费用 106,655.54 1999年 未结算航道费用 合 计 2,222,714.30 78 （2）其他应付款年末余额中欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项 合计 4,758,901.70 元，明细情况详见本附注六（二）之 7。 （3）年末金额较大的其他应付款列示如下： 项 目 年末数 年初数 性质或内容 厦门市财政局 50,000,000.00 见注 交通部 7,475,863.75 8,678,511.93 代收港口建设费 应付港务费 1,708,911.81 1,717,287.04 代收代付港务费 厦门港务控股有限公司 1,928,193.40 1,849,716.47 土地租金、过轨费 6号变电站改造款项 1,245,000.00 1,245,000.00 变电站建造费用 厦门国际港务股份有限公司 4,758,901.70 土地租金及资金占用费 厦门路桥建设投资总公司 1,568,030.72 资产使用费 金铿建材经营部 1,027,516.79 运输费用 合 计 19,712,418.17 63,490,515.44 注：应付厦门市财政局款项年初余额 50,000,000.00 元，系厦门市财政局代本公司偿还国家 开发银行借款本金而形成的债务，本公司本年度已根据厦门市财政局相关复函偿还该项债务， 详见本附注五（一）之 25。 23．一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债明细项目列示如下： 种 类 到期日 本 金 应计利息 年末数 厦门国际港务股份有限公司 2006.10.15 10,400,000.00 10,400,000.00 厦门华夏国际电力发展有限公司 2006.2.1 1,845,900.00 1,845,900.00 合 计 12,245,900.00 12,245,900.00 注：详见本附注五（一）之 25。 24．长期借款 长期借款年末余额明细项目列示如下： 贷款单位 币种 借款条件 借款本金 折合人民币 备注 中国建设银行股份有限公司漳州分 行 人民币 担保 35,445,688.00 35,445,688.00 见注 合 计 35,445,688.00 35,445,688.00 79 注：本公司子公司船务公司 2005 年 3 月 10 日与华阳电业有限公司及中国建设银行股份有 限公司漳州分行签订了资金委托贷款合同，合同约定：船务公司以银行委托贷款的方式向华阳 电业有限公司借款 4,800 万元人民币，用于建造两艘 4000 马力全回转拖轮，并由本公司为该借 款提供担保。根据委托贷款协议规定，借款本金自两艘拖轮均正式投产之日的次月开始分 12 年 偿还；贷款利息自贷款转存船务公司账户之日起 10 个月后的对日开始计算，在两艘 2942KW 全 回转拖轮正式投产满 1 年后次月的第一天为第一个结息日，此后以该日为基准，按年对月对日 结息。根据上述合同约定，截至 2005 年 12 月 31 日止，船务公司尚无需计提及支付该项借款利 息。 25．长期应付款 长期应付款明细项目列示如下： 种 类 期限 初始金额 年初数 厦门市财政局无息贷款① 无 100,000,000.00 100,000,000.00 厦门市财政局国债增投款① 无 32,500,000.00 32,500,000.00 厦门国际港务股份有限公司② 2004.10-2009.10 54,583,027.54 44,653,876.16 厦门华夏国际电力发展有限公司③ 1996.02-2008.01 6,105,500.00 4,260,500.00 合 计 193,188,527.54 181,414,376.16 （续上表） 种 类 本年增加 本年减少 应计利息 年末本金 厦门市财政局无息贷款① 100,000,000.00 厦门市财政局国债增投款① 32,500,000.00 厦门国际港务股份有限公司② 10,400,000.00 34,253,876.16 厦门华夏国际电力发展有限公司③ 1,845,900.00 2,414,600.00 合 计 144,745,900.00 36,668,476.16 注：①根据厦门市财政局厦财函企〔2005〕50 号《关于厦门港务发展股份有限公司应付市 财政局垫付贷款资金问题的复函》：本公司应付市财政局的无息贷款 1 亿元、国债投资 3,250 万 元、市财政局为本公司代垫的国家开发银行贷款本金 5,000 万元，合计 1.825 亿元，由本公司支 付给港务控股，有关该资金的用途由厦门市财政局与港务控股进一步商定。截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司已向港务控股支付上述债务。 ②2004 年本公司子公司船务公司与国际港务（原名为港务集团）签订《拖轮还款协议》，就 本公司资产置换前船务公司所欠国际港务拖轮建造款达成如下协议：船务公司应在 2009 年 10 月 15 日之前，将拖轮建造款本金 54,583,027.54 元及利息归还国际港务，每年分两期（4 月 15 日、 80 10 月 15 日）偿还，利率标准按 LIBOR+0.6%计算。截至 2005 年 12 月 31 日止，船务公司欠国际 港务拖轮建造款为 44,653,876.16 元，将于 2006 年度应偿付的款项本金 10,400,000.00 元已列入“一 年内到期的长期负债”。 ③应付厦门华夏国际电力发展有限公司的款项系应付的船舶融资租赁款。根据本公司子公 司船务公司与厦门华夏国际电力发展有限公司签订的协议书，由该公司出资 1,796.00 万元建造 全新 3500 匹拖轮交由船务公司使用，船务公司按该拖轮款实际成本以租金方式分 12 年付清。 截至 2005 年 12 月 31 日止，船务公司对厦门华夏国际电力发展有限公司应付融资租赁款为 4,260,500.00 元，将于 2006 年度偿付的款项 1,845,900.00 元已列入“一年内到期的长期负债”。 26．少数股东权益 少数股东权益明细项目列示如下： 合并报表单位 少数股东单位 少数股东 持股比例 年末数 年初数 厦门市路桥建材有限公司 厦门市路桥工程物资公司 5% 4,439,703.77 4,022,912.17 厦门市金路桥石料有限公司 中铁十七工程局第六工程有限公司 16% 1,842,003.59 1,662,202.86 中国厦门外轮代理有限公司 中国外轮代理有限公司 40% 76,672,024.60 73,882,942.69 厦门港务船务有限公司 厦门国际港务股份有限公司 10% 11,570,445.12 7,985,212.50 厦门港华集装箱修理有限公司 厦门国际港务股份有限公司 50% 3,835,167.69 4,955,263.58 厦门港务国内船舶代理有限公司 厦门港务集团石湖山码头有限公司 20% 594,913.31 593,332.60 厦门东铃码头有限公司 香港厦铃有限公司 25% 2,229,742.64 2,358,810.60 厦门外理理货有限公司 中国外理理货总公司 14% 3,523,889.46 合 计 104,707,890.18 95,460,677.00 27．股本 （1）股本本年度变动情况列示如下： 本年增减变动（＋,－） 项 目 年初数 送股 其他 小计 年末数 一、尚未流通股份 1.发起人股份 200,000,000.00 200,000,000.00 其中：国家拥有股份 200,000,000.00 200,000,000.00 尚未流通股份合计 200,000,000.00 200,000,000.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 95,000,000.00 95,000,000.00 已流通股份合计 95,000,000.00 95,000,000.00 股份总数 295,000,000.00 295,000,000.00 81 （2）法人股股东持股情况如下： 单位：万股 股东名称 年初数 本年增加 本年减 少 年末数 占总股本 比例（%） 厦门国际港务股份有限公司 16,262.00 16,262.00 55.13 华建交通经济开发中心 3,738.00 3,738.00 12.67 合 计 20,000.00 20,000.00 67.80 注：有关本公司控股股东厦门港务集团有限公司整体改制变更为厦门国际港务股份有限公 司情况，详见本附注十之 1。 28．资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本（或股本）溢价 501,010,278.22 501,010,278.22 股权投资准备 5,253,490.72 2,486,120.16 7,739,610.88 其他 3,605,611.15 3,605,611.15 合 计 509,869,380.09 2,486,120.16 512,355,500.25 注：股权投资准备本年增加 2,486,120.16 元，系由于本公司原持有 100%权益的子公司理货分 公司经批准进行公司制改制，变更为有限公司，并在改制完成后由中国外轮理货总公司以现金 方式收购理货公司 14%的股权。理货公司资产经评估增值 2,486,120.16 元，本公司按照持股比例 相应增加股权投资准备。 29．盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 52,092,371.72 11,754,072.31 63,846,444.03 法定公益金 36,448,251.08 11,754,072.31 48,202,323.39 合 计 88,540,622.80 23,508,144.62 112,048,767.42 注：本公司按照本年净利润的 10%分别计提法定盈余公积 11,754,072.31 元和公益金 11,754,072.31 元。 30．未分配利润 未分配利润年末余额 291,801,221.31 元，本年度变动情况如下： 82 项 目 金 额 年初未分配利润 242,018,642.88 加：本年净利润 117,540,723.05 可供分配利润 359,559,365.93 减：本年度分配股利① 44,250,000.00 减：本年度提取盈余公积② 23,508,144.62 年末未分配利润 291,801,221.31 注：①依据本公司 2005 年 6 月召开的 2004 年度股东大会决定：以 2004 年 12 月 31 日的总 股本 29,500 万股为基数，向公司全体投资者实施每 10 股派 1.50 元（含税）的利润分配方案，共 计派发现金股利 44,250,000.00 元。上述现金股利已于本年支付完毕。 ②见本附注五（一）之 29。 31．主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本 年 数 上 年 数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 大桥过桥费 154,341,439.00 56,155,781.78 代建项目管理 750,000.00 18,970.00 建材销售 177,494,483.13 148,053,891.51 127,684,557.98 106,203,147.21 工程施工 2,755,046.57 2,599,056.76 27,887,627.98 24,781,048.49 装卸劳务 203,380,019.41 123,218,857.46 77,736,602.22 47,024,456.20 代理劳务 127,998,847.54 47,991,525.79 46,508,749.73 16,322,498.00 运输劳务 79,578,480.73 68,912,559.03 40,091,424.04 31,233,705.58 拖轮助靠业务 89,850,539.32 41,022,116.58 33,681,724.56 17,361,620.46 理货劳务 29,190,328.29 10,768,401.80 14,841,031.11 3,324,489.69 堆存劳务 17,216,889.08 23,247,648.78 6,475,776.10 9,463,962.56 其他 20,778,490.25 15,786,661.29 8,620,881.62 6,310,722.33 合 计 748,243,124.32 481,600,719.00 538,619,814.34 318,200,402.30 注：上年度主营业务收入、成本中，大桥过桥费和代建项目管理系本公司置出资产置换前 即 2004 年度 1 至 7 月份的收入、成本；装卸劳务、代理劳务、运输劳务、拖轮助靠业务、理货 劳务及堆存劳务等系本公司置入资产置换后即 2004 年度 8 至 12 月份的收入、成本。 （2）按行业分布列示如下： 行 业 本 年 数 上 年 数 83 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交通运输辅助业 154,341,439.00 56,155,781.78 房地产 750,000.00 18,970.00 建材销售 177,494,483.13 148,053,891.51 127,684,557.98 106,203,147.21 工程施工 2,755,046.57 2,599,056.76 27,887,627.98 24,781,048.49 港口物流服务 567,993,594.62 330,947,770.73 227,956,189.38 131,041,454.82 合 计 748,243,124.32 481,600,719.00 538,619,814.34 318,200,402.30 （3）按地区分布列示如下： 本 年 数 上 年 数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 福建省 748,243,124.32 481,600,719.00 538,619,814.34 318,200,402.30 合 计 748,243,124.32 481,600,719.00 538,619,814.34 318,200,402.30 （4）本年度主营业务收入前五名客户收入总额为 65,395,621.87 元，占主营业务收入的 8.74%。 32．主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年数 上年数 计缴标准 营业税 20,424,404.16 16,500,760.68 劳务收入的3%或5% 资源税 269,304.77 197,223.43 销售数量的30%折算成原石，以 每立方米原石1.5元计征 城市建设维护税 2,040,769.51 1,617,434.67 应交流转税额的5%或7% 教育费附加 981,998.33 756,073.14 应交流转税额的3% 地方教育费附加 359,756.50 278,271.37 应交流转税额的1% 河道堤防维护费 592.77 合 计 24,076,826.04 19,349,763.29 33．其他业务利润 其他业务利润明细项目列示如下： 收 入 支 出 利 润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 材料销售 4,951,511.40 2,003,449.32 401,574.57 83,196.58 4,549,936.83 1,920,252.74 场地设备租赁 3,987,739.62 2,678,440.22 531,642.08 1,720,428.28 3,456,097.54 958,011.94 84 收 入 支 出 利 润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 碎石精加工销售 3,726,805.72 3,805,398.65 2,683,264.27 2,489,798.90 1,043,541.45 1,315,599.75 建材代购代销业务 563,546.09 977,028.42 31,276.80 58,580.21 532,269.29 918,448.21 劳务管理 1,636,666.67 1,549,930.00 54,501.00 47,632.87 1,582,165.67 1,502,297.13 铁路专用线托管 1,080,000.00 450,000.00 59,940.00 24,975.00 1,020,060.00 425,025.00 港口费返还 1,116,055.38 482,555.40 37,164.64 16,069.09 1,078,890.74 466,486.31 技术服务 250,000.00 13,875.00 236,125.00 其他 2,114,867.82 1,271,383.46 603,623.62 603,892.80 1,511,244.20 667,490.66 合 计 19,427,192.70 13,218,185.47 4,416,861.98 5,044,573.73 15,010,330.72 8,173,611.74 34．财务费用 财务费用明细项目列示如下： 类 别 本 年 数 上 年 数 利息支出 2,285,345.20 15,340,786.29 减：利息收入 5,685,655.81 3,052,663.85 汇兑损失 239,399.39 58,808.77 减：汇兑收益 820,182.57 344,818.35 其他 158,965.03 63,342.08 合 计 -3,822,128.76 12,065,454.94 注：本年财务费用较上年度减少 1,588.76 万元，主要系本公司 2004 年 7 月 31 日资产置换之 前，银行借款较多，利息费用较大。 35．投资收益 （1）投资收益明细项目列示如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 按成本法核算的投资收益① 8,427,712.50 6,230,289.36 按权益法确认的投资收益 421,834.37 -751,477.06 短期股票投资减值准备 47,770.68 -71,949.13 长期股权投资减值准备② -18,397,440.94 股权投资差额摊销 -603,209.64 -639,061.73 股票投资收益 72,363.50 其他收益 87,996.10 14,765.65 合 计 8,382,104.01 -13,542,510.35 85 注：①本年按成本法核算的投资收益中，厦门港务集团海天集装箱有限公司分配的 2004 年 度现金股利 5,835,824.77 元；厦门外代东亚物流有限公司分配的 2004 年度现金股利 1,885,532.28 元； ②本年度投资收益较上年度增加 2,192.46 万元，主要系上年提取对天同证券长期股权投资 减值准备 1,839.74 万元所致。 （2）上述投资收益的汇回不存在重大限制。 36．补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 收入来源及依据 财政补贴 11,000,000.00 11,000,000.00 见注 合 计 11,000,000.00 11,000,000.00 注：依据厦门市财政局“厦财企〔2004〕80 号”《厦门市财政局关于厦门路桥股份有限公司 资产置换后财政补贴有关问题的批复》，在本公司资产置换后，由厦门市财政局 5 年内每年年底 前足额拨付本公司 1,100 万元的财政补贴资金，用于扶持厦门市港口物流业的发展。2005 年度， 本公司收到上述财政补贴资金，计入本年“补贴收入”。 37．所得税 所得税本年度发生额 30,750,335.56 元，本公司已对本年度应纳税所得额进行纳税调整，尚 待税务部门汇算，其中： （1）船务公司本年度技术改造国产设备投资抵免企业所得税额 5,145,236.65 元，本年度船 务公司收到税务机关退回的 2004 年度多缴交的技术改造国产设备投资抵免企业所得税额 4,023,274.55 元，合计 9,168,511.20 元，已冲减本年度所得税费用。 （2）物流公司本年度技术改造国产设备投资抵免企业所得税额 915,038.13 元，已冲减本年 度所得税费用。 （3）路桥建材海沧分公司本年度技术改造国产设备投资抵免企业所得税额 81,200.00 元，已 冲减本年度所得税费用。 （4）厦门外代本年度收到所得税奖励 272,200.00 元，已冲减本年度所得税费用。 38．少数股东损益 少数股东损益明细情况如下： 合并报表单位 少数股东单位 少数股东 持股比例 本年 发生额 上年 发生额 86 合并报表单位 少数股东单位 少数股东 持股比例 本年 发生额 上年 发生额 厦门市路桥建材有限公司 厦门市路桥工程物资公司 5% 416,791.60 394,581.08 厦门市金路桥石料有限公司 中铁十七工程局第六工程有限公司 16% 227,800.73 104,735.64 厦门市路桥房地产开发有限公司 厦门市路桥建设投资总公司 30% -271,604.93 厦门市路桥储运有限公司 厦门市运输发展总公司 5% -5,997.02 中国厦门外轮代理有限公司 中国外轮代理有限公司 40% 18,813,872.76 8,675,101.16 厦门港务船务有限公司 厦门国际港务股份有限公司 10% 3,585,232.62 1,314,944.54 厦门港华集装箱修理有限公司 厦门国际港务股份有限公司 50% 200,069.13 283,955.53 厦门港务国内船舶代理有限公司 厦门港务集团石湖山码头有限公司 20% 1,580.71 46,519.66 厦门东铃码头有限公司 香港厦铃有限公司 25% 501,378.60 159,361.53 厦门外理理货有限公司 中国外轮理货总公司 14% 698,133.62 合 计 24,444,859.77 10,701,597.19 39．合并现金流量表相关项目 （1）银行存款余额中职工房改及维修基金专户存款年末数 16,161,986.17 元、年初数 15,712,042.21 元，因用途受到限制，本公司在编制现金流量表时，不作为现金及现金等价物；其 他货币资金年末余额 20,105,253.11 元、年初余额 4,486,612.68 元，系银行承兑汇票保证金及保证 金性质的银行存款，不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时，不作为现金及现金等价 物； （2）本年度收到的其他与经营活动有关的现金 68,727,619.20 元中金额较大的项目为： 项 目 金 额 收到厦门市财政局财政补贴 11,000,000.00 收到银行存款利息收入 5,685,655.81 代理业务代收代付净额 34,041,373.09 收到保证金 4,882,502.13 收到拆迁补偿款 1,581,707.92 合 计 57,191,238.95 （3）本年度支付的其他与经营活动有关的现金 48,409,090.21 元中金额较大的项目为： 项 目 金 额 支付银行承兑汇票保证金 16,166,233.85 支付营业及管理费用 23,263,429.80 代收代付港建费 5,202,648.18 合 计 44,632,311.83 87 （4）本年度分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 62,570,025.26 元中，包含厦门外代等 子公司支付其少数股东股利 16,552,413.86 元。 （二）母公司会计报表主要项目注释 40．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 26,002,288.97 90.65 123,635.43 24,709,372.95 91.22 112,650.22 1－2年 336,077.87 1.17 33,607.79 2－3年 31,328.49 0.12 15,664.25 3年以上 2,346,596.89 8.18 2,346,596.89 2,346,596.89 8.66 2,346,596.89 合 计 28,684,963.73 100.00 2,503,840.11 27,087,298.33 100.00 2,474,911.36 （2）应收账款年末余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）应收账款年末余额中前五名客户金额合计11,980,417.56元，占应收账款总额的比例为 41.77%； （4）年末全额计提坏账准备的主要应收账款明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 厦门国贸集团股份有限公司 666,534.00 100% 666,534.00 结算差按账龄提取 厦门宝盛进出口公司 493,799.90 100% 493,799.90 按账龄提取 厦门糖厂 290,853.40 100% 290,853.40 按账龄提取 厦门工业开发贸易公司 243,994.40 100% 243,994.40 按账龄提取 厦门宏山贸易公司 213,336.90 100% 213,336.90 按账龄提取 合 计 1,908,518.60 1,908,518.60 41．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 3,130,354.42 33.10 14,570.98 13,069,379.64 82.58 14,377.15 1—2年 4,094,911.58 43.30 19,648.35 1,944,428.58 12.29 194,442.86 88 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 2—3年 1,538,891.51 16.27 633,289.99 316,598.65 2.00 158,299.33 3－4年 223,668.05 2.36 223,668.05 84,718.30 0.54 84,718.30 4－5年 81,718.30 0.86 81,718.30 289,383.38 1.83 289,383.38 5年以上 388,161.07 4.11 131,451.07 121,858.69 0.76 121,858.69 合 计 9,457,704.93 100 1,104,346.74 15,826,367.24 100.00 863,079.71 （2）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金 额 性质或内容 备 注 厦门港务控股有限公司 2,124,556.28 托管费及往来 厦门港务集团港电服务有限公司 2,200,875.29 代建工程往来 厦门港务集团国内船舶代理有限公司 2,000,071.51 关联方往来 三明将乐嘉信矿业公司 340,417.01 代垫铁路运费 清流县华腾矿业公司 298,194.95 代垫铁路运费 合 计 6,964,115.04 注：其他应收款年末余额中前五名客户金额合计6,964,115.04元，占其他应收款总额的比例 为 73.63%。 （4）其他应收款年末余额中无大额长期挂账的款项。 42．长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 471,704,139.42 125,474,220.51 58,358,029.21 538,820,330.72 按成本法核算的长期投资 88,168,148.00 80,000,000.00 8,168,148.00 减：长期股权投资减值准备 28,530,000.00 28,530,000.00 小 计 531,342,287.42 125,474,220.51 109,828,029.21 546,988,478.72 股权投资差额 3,821,854.69 664,670.40 3,157,184.29 合 计 535,164,142.11 125,474,220.51 110,492,699.61 550,145,663.01 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益累计增减额 累计现金股利 厦门市路桥建材有限公司 45,636,100.00 38,718,271.60 89 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益累计增减额 累计现金股利 中国厦门外轮代理有限公司 97,811,762.29 41,233,460.89 24,037,186.27 厦门港务物流有限公司 169,188,147.56 33,050,000.00 27,527,143.89 19,425,590.12 厦门港务船务有限公司 60,032,411.61 44,101,594.51 厦门外理理货有限公司 24,600,615.81 -2,825,755.83 14,767,142.36 14,895,252.82 厦门港务国内船舶代理有限公司 2,187,251.77 192,401.47 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 435,895.98 86,069.06 66,749.41 厦门港务物流保税有限公司 500,000.00 2,596.37 合 计 400,392,185.02 30,224,244.17 166,628,680.15 58,424,778.62 （续上表） 被投资单位名称 年初数 本年投资 增减额 本年权益 增减额 本年现金股 利 年末数 厦门市路桥建材有限公司 76,435,331.16 7,919,040.44 84,354,371.60 中国厦门外轮代理有限公司 110,824,414.03 28,220,809.15 24,037,186.27 115,008,036.91 厦门港务物流有限公司 179,101,995.38 33,050,000.00 17,613,296.07 19,425,590.12 210,339,701.33 厦门港务船务有限公司 71,866,912.50 32,267,093.62 104,134,006.12 厦门外理理货有限公司 30,198,184.49 -2,825,755.83 9,169,573.68 14,895,252.82 21,646,749.52 厦门港务国内船舶代理有限公司 2,373,330.40 6,322.84 2,379,653.24 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 403,971.46 51,244.17 455,215.63 厦门港务物流保税有限公司 500,000.00 2,596.37 502,596.37 合 计 471,704,139.42 30,224,244.17 95,249,976.34 58,358,029.21 538,820,330.72 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 年初数 本年增减 年末数 股权比例 中信证券股份有限公司 1999年起 8,000,000.00 8,000,000.00 0.24% 天同证券有限责任公司 2000年起 80,000,000.00 -80,000,000.00 深圳市中信联合创业投资有限公 司 2003年起 168,148.00 168,148.00 0.24% 合 计 88,168,148.00 -80,000,000.00 8,168,148.00 注：对天同证券有限责任公司投资本年减少 8,000 万元，详见本附注六（二）之 3。 （3）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 投资类别及项目 年初数 本年增加数 本年（转回） 减少数 年末数 计提原因 天同证券有限责任公司 28,530,000.00 28,530,000.00 见备注 合 计 28,530,000.00 28,530,000.00 90 注：天同证券有限责任公司减值准备本年减少 2,853 万元，系由于本公司本年已转让该项投 资，相应转出计提的长期投资减值准备，详见本附注六（二）之 3。 （4）股权投资差额明细项目列示如下： 项 目 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年增减额 年末数 厦门市路桥建材有限公司 6,646,703.74 溢价收购 10年 3,821,854.69 -664,670.40 3,157,184.29 合 计 6,646,703.74 3,821,854.69 -664,670.40 3,157,184.29 （5）上述长期投资均不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 43．主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入及成本按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 大桥过桥费 154,341,439.00 56,155,781.78 装卸劳务 156,756,626.60 92,690,444.87 59,203,694.93 34,193,380.68 堆存劳务 7,939,140.40 14,487,736.89 2,927,395.97 6,074,365.94 其他 143,461.53 合 计 164,839,228.53 107,178,181.76 216,472,529.90 96,423,528.40 注：上年度主营业务收入、成本中，大桥过桥费系 2004 年 1 至 7 月份的收入、成本，装 卸劳务和堆存劳务系 2004 年 8 至 12 月份的收入、成本。 44．投资收益 （1）投资收益的明细项目列示如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 按权益法确认的投资收益 92,763,856.18 47,050,074.81 按成本法核算的投资收益 250,000.00 550,000.00 计提短期投资跌价准备 -64,119.13 计提长期股权投资减值准备 -18,397,440.94 股权投资差额摊销 -664,670.40 -664,670.37 股票投资收益 68,597.82 投资转让清理收益 30,000.00 合 计 92,379,185.78 28,542,442.19 （2）上述投资收益的汇回不存在重大限制。 91 45．母公司现金流量表相关项目 （1）年末货币资金余额中银行承兑汇票保证金 14,025,000.00 元，因不能随时用于支付，本 公司编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。 （2）本年度收到的其他与经营活动有关的现金 97,164,843.27 元中金额较大的项目为： 项 目 金 额 备 注 收到厦门市财政局财政补贴 11,000,000.00 收下属子公司往来款 77,758,900.00 收保证金 4,882,502.13 合 计 93,641,402.13 （4）本年度支付的其他与经营活动有关的现金 20,744,982.01 元中金额较大的项目为： 项 目 金 额 备 注 支付营业、管理费用等 5,581,744.61 支付银行承兑汇票保证金 14,025,000.00 合 计 19,606,744.61 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 企业名称 注册 地址 主营业务 与本企业 的关系 经济性质 或类型 法定代 表人 厦门国际港务股份有限公司* 厦门 对授权范围内的国有资产进 行营运、管理；港口货物装 卸搬运、仓储、中转运输； 港口集装箱装卸、中转；港 口工程开发、建设 母公司 股份有限 公司 曾英国 厦门港务控股有限公司* 厦门 对授权范围内的国有资产进 行营运、管理；港口货物装 卸搬运、仓储、中转运输； 港口集装箱装卸、中转；港 口工程开发、建设 母公司的 控股股东 国有企业 曾英国 厦门市路桥建材有限公司 厦门 建材生产、销售 子公司 有限公司 洪鹤翔 厦门市金路桥石料有限公司 厦门 建材生产、销售 子公司 有限公司 洪鹤翔 厦门港务物流有限公司 厦门 公路货物运输、集装箱疏运 子公司 有限公司 林开标 厦门港务船务有限公司 厦门 船舶停靠助拖 子公司 有限公司 王景宇 中国厦门外轮代理有限公司 厦门 中外籍国际船舶代理 子公司 有限公司 陈鼎瑜 92 企业名称 注册 地址 主营业务 与本企业 的关系 经济性质 或类型 法定代 表人 厦门外理理货有限公司 厦门 港口理货业务 子公司 有限公司 陈鼎瑜 厦门港务国内船舶代理有限公司 厦门 内贸运输船舶代理 子公司 有限公司 许英儿 厦门港务物流保税有限公司 厦门 国际集装箱中转、保税仓储 子公司 有限公司 吴业宏 厦门港华集装箱修理有限公司 厦门 集装箱修理、保养 子公司 有限公司 曾英国 厦门东铃码头有限公司 厦门 港口货物堆存装卸 子公司 有限公司 许英儿 厦门外代国际货运有限公司 厦门 国际货物运输 子公司 有限公司 宋小坚 厦门外代航运发展有限公司 厦门 货运代理 子公司 有限公司 杨清泉 厦门外代报关行有限公司 厦门 代理报关业务 子公司 有限公司 宋小坚 厦门外代航空货运代理有限公司 厦门 航空货运代理 子公司 有限公司 宋小坚 厦门外代仓储有限公司 厦门 保税仓储 子公司 有限公司 宋小坚 注：如本附注十之 1 所述，经有关部门批准，港务集团整体改制后变更为厦门国际港务股 份有限公司。港务集团持有的本公司 16,262 万股国家股（占公司总股本的 55.13%）变更为厦门 国际港务股份有限公司持有。 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （1）本公司控股股东及控制方 货币单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 厦门国际港务股份有限公司 50,000.00 132,920.00 182,920.00 厦门港务控股有限公司 10,971.00 299,029.00 310,000.00 （2）本公司的子公司 货币单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 厦门市路桥建材有限公司 2,000.00 2,000.00 厦门市金路桥石料有限公司 1,000.00 1,000.00 厦门港务物流有限公司 3,158.00 3,342.00 6,500.00 厦门港务船务有限公司 2,500.00 2,500.00 中国厦门外轮代理有限公司 3,000.00 3,000.00 厦门外理理货有限公司 50.00 1,650.00 1,700.00 厦门港务国内船舶代理有限公司 200.00 200.00 厦门港务物流保税有限公司 500.00 500.00 厦门港华集装箱修理有限公司 663.00 663.00 厦门东铃码头有限公司 400.00 400.00 93 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 厦门外代国际货运有限公司 600.00 600.00 厦门外代航运发展有限公司 200.00 200.00 厦门外代报关行有限公司 180.00 180.00 厦门外代航空货运代理有限公司 500.00 500.00 厦门外代仓储有限公司 380.00 380.00 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （1）本公司的控股股东 单位：万股 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分 比 金额 百分比 厦门国际港务股份有限公司 16,262.00 55.13% 16,262.00 55.13% （2）本公司的子公司 单位：人民币万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 厦门市路桥建材有限公司 1,900.00 95% 1,900.00 95% 厦门市金路桥石料有限公司 840.00 79.80% 840.00 79.80% 厦门港务物流有限公司 3,158.00 100% 3,342.00 100% 6,500.00 100% 厦门港务船务有限公司 2,250.00 90% 2,250.00 90% 中国厦门外轮代理有限公司 1,800.00 60% 1,800.00 60% 厦门外理理货有限公司 50.00 100% 1,412.00 86% 1,462.00 86% 厦门港务国内船舶代理有限公司 160.00 80% 160.00 80% 厦门港务物流保税有限公司 500.00 100% 500.00 100% 厦门港华集装箱修理有限公司 331.50 50% 331.50 50% 厦门东铃码头有限公司 300.00 75% 300.00 75% 厦门外代国际货运有限公司 600.00 60% 600.00 60% 厦门外代航运发展有限公司 200.00 60% 200.00 60% 厦门外代报关行有限公司 180.00 60% 180.00 60% 厦门外代航空货运代理有限公司 500.00 60% 500.00 60% 厦门外代仓储有限公司 380.00 60% 380.00 60% 94 4．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 厦门市路桥混凝土工程有限公司 本公司持有其15%股权 厦门港务集团海天集装箱有限公司 同一母公司，且本公司持有其15%股权 厦门港务集团石湖山码头有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门国际货柜码头有限公司 受本公司母公司国际港务子公司厦门海沧港务 有限公司与其另一股东共同控制 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 本公司持有其48%股权 厦门电子商务中心有限公司 本公司持有其15%股权 泉州清濛物流有限公司 本公司持有其40%股权 厦门三得利货柜储运有限公司 本公司持有其45%股权 厦门中远空运代理有限公司 本公司持有其10%股权 厦门海天货柜有限公司 本公司持有其4.15%股权 厦门港务工程公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门外代东亚物流有限公司 本公司持有其35.72%股权的契约式投资 厦门港务集团港电服务有限公司 同一母公司 厦门外轮理货劳务公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门高崎船舶修造厂 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务集团劳动服务有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务集团物业管理有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港口开发建设有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门水产集团有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 （二）关联方交易及往来 1．销售货物或提供劳务 （1）本公司为关联方提供劳务情况如下： 2005年度 2004年度 关联方名称 交易事项 定价原则 关联交易 发生数 占各类交 易额比例 关联交易 发生数 占各类交 易额比例 厦门港务集团海天集装箱有 限公司 运输服务 协议定价 32,858,779.80 41.29% 13,937,380.00 34.76% 厦门国际货柜码头有限公司 运输服务 协议定价 8,685,433.68 10.91% 2,129,879.58 5.31% 厦门港务控股有限公司 铁路专用 线托管 成本加成 1,080,000.00 100% 450,000.00 100% 95 （2）本公司接受关联方提供的劳务情况如下： 交易额 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 上年数 厦门港务集团劳动服务有限公司 搬运装卸 市场交易价 17,087,336.91 6,527,825.39 厦门港务工程公司 工程劳务 市场交易价 15,279,810.04 2,492,733.98 厦门港务集团海天集装箱有限公司 送箱费 协议定价 3,972,645.00 1,249,040.00 厦门港务集团海龙昌国际货运有限 公司 搬运装卸 协议定价 239,589.00 厦门港务集团港电服务有限公司 工程劳务 协议定价 696,992.52 厦门市路桥管理有限公司 大桥收费和维护 协议定价 17,736,000.00 厦门市路桥建设投资总公司 房产开发管理 协议定价 750,000.00 厦门市路桥景观艺术工程公司 大桥绿化 协议定价 964,196.00 厦门市路桥信息工程有限公司 大桥照明维护 协议定价 388,000.00 （3）本公司向关联方销售固定资产、无形资产情况如下： 交易额 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 上年数 厦门港务控股有限公司 销售房产及转让 土地使用权 协议定价 1,386,970.52 （3）本公司向关联方购买固定资产、无形资产情况如下： 交易额 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 上年数 厦门港务控股有限公司 购买房产及土地使 用权 协议定价 25,212,400.00 厦门国际港务股份有限公司 购买土地使用权 协议定价 4,529,357.90 2．担保 （1）本公司为子公司开具银行票据提供担保情况： 公司名称 本年累计数 年末数 其中：违规 担保 担保余额占公司净 资产的比例 厦门市路桥建材有限公司 54,267,465.00 26,799,034.00 无 2.21% 注：①上述年末未结清银行承兑汇票担保期限为 2005 年 8 月 16 日至 2006 年 8 月 4 日。 ②2005 年 1 月，本公司子公司物流公司与兴业银行厦门市分行签订“兴银额字（2005）001 号”《最高额保证合同》，由物流公司为路桥建材短期信用提供 2400 万元的担保。2005 年 8 月， 本公司与兴业银行厦门市分行签订“兴银额字（2005）028 号”《最高额保证合同》，为路桥建材 96 短期信用提供 3000 万元的担保。在该额度内，兴业银行厦门市分行为路桥建材出具银行承兑汇 票。 （2）本公司为子公司银行贷款提供担保情况： 公司名称 本年累计数 年末数 其中：违 规担保 担保余额占公司净 资产的比例 厦门港务船务有限公司 35,445,688.00 35,445,688.00 无 2.93% 注：详见本附注五（一）之 24。 3．股权转让 本公司与港务控股于 2004 年 12 月 31 日签订《股权转让协议书》，协议约定：港务控股以 5,150 万元收购本公司持有的天同证券 3.27%股权。 以上股权转让行为已经本公司第二届董事会第二十四次会议批准，并经中国证券监督管 理委员会证监机构字〔2005〕60 号《关于同意天同证券有限责任公司股权变更的批复》批准， 天同证券有限责任公司已于 2005 年 7 月办妥上述股权变更的登记手续。2005 年 4 月本公司已经 收到上述股权转让款 5,150.00 万元，该转让款与投资账面净值 5,147.00 万元（即扣减长期投资减 值准备 2,583.00 万元）之差额，已经计入本年股权转让收益。 4．租赁 （1）本公司向关联方租赁情况如下： 交易额 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 上年数 厦门国际港务股份有限公司 土地租赁 协议定价 3,034,704.00 1,264,460.00 厦门水产集团有限公司 土地租赁 协议定价 1,788,305.80 厦门港务控股有限公司 房屋租赁 协议定价 644,441.00 238,456.20 厦门港务控股有限公司 堆场租赁 协议定价 1,754,200.00 厦门港务集团海天集装箱有限公司 场地租赁 协议定价 800,000.00 厦门市路桥建设投资总公司 土地租赁 协议定价 3,196,667.00 注：本公司 2004 年与港务集团签订《土地使用权租赁协议》，协议约定：本公司向港务集 团租赁东渡码头土地 63,223 平方米，租赁期限自 2004 年 8 月起计 20 年。每平方米租金为 48 元/ 年，年租金为 3,034,704.00 元。2005 年港务集团整体改制后变更为国际港务，上述土地变更为向 国际港务租赁，截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司尚未与国际港务结清上述费用。 （2）本公司关联方向本公司租赁情况如下： 97 交易额 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 上年数 厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 协议定价 957,248.00 厦门国际货柜码头有限公司 设备租赁 协议定价 224,400.00 厦门市路桥工程物资公司 场地租赁 协议定价 188,400.00 183,733.00 5．后勤综合服务 本公司 2004 年与港务集团签订《综合服务协议》，该合同有效期为 3 年，协议约定港务 集团以公平合理的价格为本公司提供以下综合服务： （1）港务集团转入本公司的员工，港务集团按原标准向其提供职工住房配套设施和相关 服务，本公司员工依不高于港务集团员工的同等标准向港务集团支付房租及服务费用。 （2）港务集团职工食堂向本公司员工提供餐饮服务，并向本公司员工收取与其员工相同 的费用，本公司每年向港务集团支付 74.95 万元餐饮费用，港务集团向本公司东渡港作业的茶水 供应点免费提供足够的饮用茶水。 （3）环卫及绿化服务： 港务集团为本公司东渡码头区 33.22 万平方米堆场提供清扫保洁服务，并负责清运垃圾， 费用为每年 3.6 元/平方米。 港务集团为本公司办公楼、公寓楼提供清扫保洁服务，服务面积为 34,028 平方米，费用 为每年 4.8 元/平方米。 港务集团负责本公司东渡港区内草坪、花卉、树木的种植、养护、管理，并负责东渡港 区办公楼内花卉及常绿植物的摆放、管理，费用为每年 24.5 万元。 2005 年 2 月 28 日，港务集团改制变更为国际港务，上述业务由港务控股公司之子公司厦 门港务集团物业管理有限公司（以下简称港务物业）承接。本公司 2005 年度应支付港务物业上 述后勤综合服务费用 2,301,602.52 元。截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司已与港务物业结清上述 综合服务费用。 （4）通讯电力供应服务： 厦门港务集团港电服务有限公司（以下简称港电服务）为本公司提供电力及通讯服务， 按照电信部门规定的标准和厦门市销售电价向本公司收取费用。 2005 年度本公司共应支付港电服务上述通讯电力服务费用 2,127,920.50 元（不包括代收代 付的电费）。截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司已与港电服务结清上述费用。 98 6．其他关联交易 （1）本公司本年度应当支付国际港务资金占用费 1,954,154.45 元，支付原因及标准见本附 注五（一）之 25。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司已经支付上述费用 149.44 万元。 （2）受托经营管理 2005 年 6 月港务控股、厦门港刘五店码头公司（以下简称“委托管理方”）与本公司（以 下简称“受托管理方”）签订委托经营管理合同，约定由本公司对厦门港刘五店码头公司进行经 营管理，具体包括厦门港刘五店码头公司位于厦门市翔安区新店镇刘五店村刘五店港区的与散 杂货堆存、装卸相关的的全部资产和业务，包括为正常经营所必需的港务设施、装卸设备以及 其他有关业务。委托经营管理自 2005 年 1 月 1 日开始至 2007 年 12 月 31 日止。委托管理费分 为两个部分：基本管理费及奖励管理费。基本管理费为受托管理方因对委托资产的经营管理而 收费的成本费用，每年为 6 万元人民币。奖励管理费按受托管理方因经营委托资产而使委托管 理方获取的税后净利润分段提取：税后净利润在 0 至 50 万元部分按 40%提取，50 至 100 万元部 分按 30%提取，100 万元以上部分按 20%提取。由于码头拆迁改建至 2005 年 12 月才完成，本公 司自 2006 年开始收取上述托管费用。 7．关联方往来款项发生额及余额如下： 科 目 关 联 方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 应收账款 厦门港务集团海天集装箱有限公司 3,097,500.00 33,958,620.80 34,056,120.80 3,000,000.00 应收账款 厦门国际货柜码头有限公司 947,874.82 9,796,429.68 9,027,282.64 1,717,021.86 应收账款 厦门外轮理货劳务公司 1,435,439.59 1,344,310.24 91,129.35 其他应收款 厦门港务控股有限公司 2,245,625.78 121,069.50 2,124,556.28 其他应收款 厦门港务集团港电服务有限公司 1,795,448.19 405,427.10 2,200,875.29 其他应收款 厦门港务集团海天集装箱有限公司 405,106.93 405,106.93 其他应收款 厦门高崎船舶修造厂 204,224.63 20,700.00 224,924.63 其他应收款 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 175,439.82 175,439.82 应付账款 厦门港务集团海天集装箱有限公司 31,643,292.53 216,437,329.56 221,413,350.29 26,667,271.80 应付账款 厦门国际货柜码头有限公司 4,427,650.58 81,381,746.70 77,231,165.61 8,578,231.67 应付账款 厦门港务集团劳动服务有限公司 3,344,096.59 13,771,020.50 16,675,635.79 439,481.30 应付账款 厦门港务集团海龙昌国际货运有限 公司 78,060.04 239,589.00 74,991.44 242,657.60 应付账款 厦门国际港务股份有限公司 4,484,644.90 4,484,644.90 应付账款 厦门港口开发建设有限公司 546,115.00 3,573,735.89 4,119,850.89 应付账款 厦门港务工程公司 30,000.00 542,481.48 572,481.48 应付账款 厦门港务集团港电服务有限公司 696,992.52 418,195.51 278,797.01 99 应付账款 厦门外轮理货劳务公司 473,065.00 2,036,701.57 2,490,076.57 19,690.00 其他应付款 厦门国际港务股份有限公司 4,908,901.70 150,000.00 4,758,901.70 其他应付款 厦门港务集团物业管理有限公司 83,694.46 346,233.40 160,000.00 269,927.86 其他应付款 厦门港务控股有限公司 1,849,716.47 53,779,190.41 53,700,713.48 1,928,193.40 其他应付款 厦门港务集团港电服务有限公司 5,672,569.96 5,167,633.40 504,936.56 一年内到期 的长期负债 厦门国际港务股份有限公司 7,200,000.00 10,400,000.00 7,200,000.00 10,400,000.00 长期应付款 厦门国际港务股份有限公司 44,653,876.16 10,400,000.00 34,253,876.16 注：①本公司与厦门港务集团海天集装箱有限公司、厦门国际货柜码头有限公司之间的关 联方往来款发生额及余额较大，主要系由于本公司子公司厦门外代代理业务中形成的代收代付 往来款项发生额较大所致。应付账款中应付厦门港务集团海天集装箱有限公司款项余额 26,667,271.80 元中，厦门外代代收未付的装卸费用 22,660,847.43 元；应付厦门国际货柜码头有限 公司款项 8,578,231.67 元，系厦门外代代收未付的装卸费用；应付厦门港务集团劳动服务有限公 司 439,481.30 元，系待结算的搬运装卸劳务费。 ②本公司与厦门港务控股有限公司之间的关联方往来款发生额及较大，主要系其中包括收 到及结转的天同证券股权转让款 5,150.00 万元。 七、或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司尚有人民币保函 1,800,000.00 元、港币保函 300,000.00 元 尚未结清。 八、承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司 2006 年 3 月 23 日召开第二届董事会第三十三次会议，通过了本公司 2005 年度利润 利润分配预案，本公司本年度按照本年净利润的 10%分别计提法定盈余公积 11,754,072.31 元和公 益金 11,754,072.31 元。由于本公司 2006 年重大投资建设项目较多，资金需求加大。根据目前经 营发展的需要，考虑到资金较为紧张的情况，为实现长期、持续的发展目标。本公司本年度拟 暂不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 100 十、其他重大事项 1、关于控股股东变更 2005 年 2 月，经厦门市人民政府厦府 [2005]32 号《关于同意厦门港务集团有限公司整体改 制变更为厦门国际港务股份有限公司的批复》批准，本公司控股股东港务集团整体改制为股份 有限公司，并于 2005 年 3 月办理完毕工商登记变更手续，公司名称变更为厦门国际港务股份有 限公司；2005 年 5 月 9 日，国务院国有资产监督管理委员会以“国资产权[2005]481 号”《关于厦 门国际港务股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》，同意将港务集团持有的本公司 16,262 万股国家股（占公司总股本的 55.13%）变更为厦门国际港务股份有限公司持有，股份性质为国 有法人股。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司控股股东厦门国际港务股份有限公司的股东名称和 股份性质已变更完毕。厦门国际港务股份有限公司已于 2005 年 12 月 19 日在香港联交所上市。 2、关于财政补贴 依据厦门市财政局“厦财企〔2004〕80 号”《厦门市财政局关于厦门路桥股份有限公司资产 置换后财政补贴有关问题的批复》，在本公司资产置换后，由厦门市财政局五年内每年年底前足 额拨付本公司 1100 万元的财政补贴资金，用于扶持厦门市港口物流业的发展。2005 年度本公司 收到上述财政补贴资金，计入本年“补贴收入”。 十一、非经常性损益 非经常性损益包括公司报告期内的营业外收支（已扣除公司日常根据《企业会计制度》规 定计提的各项资产减值准备）、非经营性资金占用费收入、比较财务报表中会计政策变更对以前 会计期间净利润的追溯调整数、存货盘盈盘亏等。本年合并后的非经常性损益项目列示如下： 单位：人民币元 项 目 本 年 数 营业外收入 1,692,369.98 营业外支出 -958,543.57 财政补贴收入 11,000,000.00 股权转让（清理）收益 87,996.10 短期投资跌价准备冲回 47,770.68 小 计 11,869,593.19 减：所得税影响数 1,876,820.57 合 计 9,992,772.62 101 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 厦门港务发展股份有限公司董事会 董事长：吴来传 2006年3月23日