000905_2006_厦门港务_2006年年度报告_2007-04-06.txt

1 厦 门 港 务 发 展 股 份 有 限 公 司 2006年 度 报 告 二ＯＯ七年四月五日 2 重要提示 1.本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2.本公司年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所 有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。 3.所有董事均出席本次会议。 4.本公司董事长柯东先生、总经理廖国省先生、财务部经理宋 艳萍女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 3 目录 第一节 公司基本情况..........……………………………4 第二节 会计数据和业务数据摘要....………………………5 第三节 股本变动及股东情况......…………………………7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………11 第五节 公司治理结构.........…………………………… 16 第六节 股东大会情况简介...……………………………… 17 第七节 董事会报告......……………………………………18 第八节 监事会报告....………………………………………27 第九节 重要事项......………………………………………28 第十节 财务报告......………………………………………37 第十一节 备查文件目录....……………………………………109 4 第一节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：厦门港务发展股份有限公司 公司的法定英文名称：XIAMEN PORT DEVELOPMENT Co., Ltd. 二、公司法定代表人：柯东 三、公司董事会秘书：刘翔 联系地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼 联系电话：0592—5829955 5829900 传真：0592—5829990 电子信箱：liux@ 四、公司注册地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼 公司办公地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼 邮政编码：361006 电子信箱：000905@ 公司国际互联网网址： 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http：// 公司年度报告备置地点：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：厦门港务 股票代码：000905 七、其他有关资料 1、公司首次注册日期：1999年4月21日 2、公司首次注册地点：厦门市工商行政管理局 3、公司最近一次变更注册登记日期：2006年12月26日 4、公司变更注册登记地点：厦门市工商行政管理局 5、企业法人营业执照注册号：3502001001672 6、公司税务登记号 （1）国税登记号码：350204705409738 （2）地税登记号码：3502047054097380 7、公司聘请的会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务 所有限公司 地址：北京市东城区北三环东路36号环球贸易中心A座12层 5 第二节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据 单位：人民币元 项 目 2006年 利润总额 240,627,298.35 净利润 168,278,336.47 扣除非经营性损益后的净利润 109,310,976.65 主营业务利润 229,048,340.45 其他业务利润 14,074,667.87 营业利润 148,742,592.46 投资收益 76,213,443.50 补贴收入 11,300,000.00 营业外收支净额 4,371,262.39 经营活动产生现金流量净额 241,451,055.50 现金及现金等价物净增加额 36,869,868.17 注：扣除非经常性损益项目金额： 单位：人民币元 非经常性损益项目 金 额 营业外收入 6,291,121.15 营业外支出 -1,919,858.76 财政补贴收入 11,300,000.00 股权转让（清理）收益 53,529,756.69 短期投资跌价准备转回 260,040.05 小计 69,461,059.13 减：所得税影响 10,493,699.31 合计 58,967,359.82 6 2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项 目 2006年 2005年 2004年 主营业务收入 919,121,759.73 748,243,124.32 538,619,814.34 净利润 168,278,336.47 117,540,723.05 98,214,416.98 总资产 2,385,998,587.05 2,082,680,851.25 2,058,067,329.06 股东权益（不含少数股东权益） 1,330,946,664.47 1,211,205,488.98 1,135,428,645.77 全面摊薄每股收益 0.32 0.40 0.33 加权平均每股收益 0.32 0.40 0.33 扣除非经营性损益后的全面摊薄每 股收益 0.21 0.36 0.30 扣除非经营性损益后的加权平均每 股收益 0.21 0.36 0.30 每股净资产 2.51 4.11 3.85 调整后每股净资产 2.49 4.09 3.83 每股经营活动产生的现金流量净额 0.46 0.84 0.36 全面摊薄净资产收益率(%) 12.64 9.70 8.65 加权平均净资产收益率(%) 13.22 9.84 9.06 全面摊薄扣除非经营性损益后的净 资产收益率(%) 8.21 8.88 7.73 加权平均扣除非经营性损益后的净 资产收益率(%) 8.59 9.01 8.10 3、报告期股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 295,000,000.00 512,355,500.25 63,846,444.03 48,202,323.39291,801,221.31 1,211,205,488.98 本期增加 236,000,000.00 1,038,051.86 65,030,157.04 168,278,336.47 470,346,545.37 本期减少 241,325,212.84 48,202,323.39 61,077,833.65 350,605,369.88 期末数 531,000,000.00 272,068,339.27128,876,601.07 399,001,724.13 1,330,946,664.47 变动原因： （1）股本增加236,000,000元系股权分置改革资本公积转增股本。 （2）资本公积本年减少241,325,212.84元,系股权分置改革资本公积转增股 本236,000,000元及股权分置改革发生相关费用5,325,212.84元; 资本公积本期 增加1,038,051.86元，系子公司船务公司无需支付的应付款项转为资本公积，本 公司按照持股比例相应增加。 （3）盈余公积增加65,030,157.04元主要是本公司按照本年净利润的10%计 提法定盈余公积16,827,833.65元以及依据财政部财企[2006]67号“关于《公司 7 法》施行后有关企业财务处理问题的通知”，将法定公益金年初余额 48,202,323.39元转为法定盈余公积。 （4）未分配利润本期增加168,278,336.47元系本报告期净利润增加所致， 本期减少61,077,833.65元系报告期内提取盈余公积及分配股利所致。 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 1、公司股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 （%） 发 行 新 股 送 股 公积金转股 其 他 小计 数量 比例 （%） 一、有限售条件股份 1.国家持股 37,380,000 12.67 +21,268,500 21,268,500 58,648,5000 11.04 2.国有法人持股 162,620,000 55.13 +130,096,00 0 130,096,000 292,716,0000 55.13 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4 外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 200,000,000 67.80 +151,364,50 0 151,364,500 351,364,500 66.17 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 95,000,000 32.20 +84,635,500 84,635,500 179,635,500 33.83 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通股份 合计 95,000,000 32.20 +84,635,500 84,635,500 179,635,500 33.83 三、股份总数 295,000,000 100 531,000,0000 100 8 有限售条件的股份可上市交易时间 时 间 限售期满新增可上 市交易股份数量 （单位：万股） 有限售条件股份 数量余额 （单位：万股） 无限售条件股 份数量余额 （单位：万股） 说 明 2007年10月17日至2008 年10月17日 2655.00 32481.45 20618.55 2008年10月17日至2009 年10月17日 2655.00 29826.45 23273.55 2009年10月17日后 554.85 29271.60 23828.40 2011年10月17日后 29271.60 0 53100.00 在计算华建交通经济开发中心 2007年10月17日至2008年10月 17日、2008年10月17日至2009 年10月17日和2009年10月17日 后的可流通股份时中未考虑前 期流通减持的情况。 2、股票发行与上市情况 （1）到报告期末为止的前三年公司无发行股票的行为； （2）本公司股权分置改革方案已于2006年9月29日股东大会通过，并于2006 年10月17日实施.实施后公司股本总额由295,000,000股增加至531,000,000股。 有限售条件的股份数增加了151,364,500股，无限售条件的股份数增加了 84,635,500股。 （3）公司无内部职工股。 二、股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 59221户 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通 股数量 质押或冻结的 股份数量 厦门国际港务股份有限公司 国有股东 55.13% 292,716,000 292,716,000 0 华建交通经济开发中心 国有股东 11.04% 58,648,500 58,648,500 0 李军 其他 0.18% 978,583 0 未知 北京世纪隆盛投资发展有限 公司 其他 0.11% 600,000 0 未知 许凤兴 其他 0.10% 530,000 0 未知 吕荣国 其他 0.08% 400,000 0 未知 袁仰龙 其他 0.07% 382,856 0 未知 施发芝 其他 0.06% 327,791 0 未知 赵顺 其他 0.06% 320,491 0 未知 毛福玲 其他 0.05% 268,800 0 未知 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 9 李军 978,583 A股 北京世纪隆盛投资发展有限公司 600,000 A股 许凤兴 530,000 A股 吕荣国 400,000 A股 袁仰龙 382,856 A股 施发芝 327,791 A股 赵顺 320,491 A股 毛福玲 268,800 A股 柳悦文 221,500 A股 吴伟波 220,000 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述前十名股东中，第一大股东与其余9名股东之间不 存在关联关系；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未 知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 股东名称 所持有限售条件的 流通股数量（万股） 可流通的股份数量 （万股） 可流通时间 （注2） 承诺的限 售条件 厦门国际港务 股份有限公司 29271.60 29271.60 2011年10月17日后 注1 2655.00 2007年10月17日－ 2008年10月17日 5310.00 2008年10月17日－ 2009年10月17日 华建交通经济 开发中心 5864.85 5864.85 2009年10月17日后 注2 注1：厦门国际港务股份有限公司承诺自股权分置改革方案实施后首个交易 日起(2006年10月17日)60个月内不上市交易； 注2：上表在计算华建交通经济开发中心2007年10月17日－2008年10月17 日、2008年10月17日－2009年10月17日和2009年10月17日后的可流通股份时中未 考虑前期流通减持的情况。 2、公司控股股东及实际控制人情况 （1）控股股东情况 公司名称：厦门国际港务股份有限公司；法定代表人：曾英国；成立日期： 1998年05月25日；注册资本：人民币272620万元；经营范围：码头和其他港口设 施经营；在港区内从事货物装卸、驳运、仓储经营；港口拖轮经营；港口机械、 设施、设备租赁维修经营；船舶港口服务业务经营。（法律法规规定必须办理审 批许可才能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业。） 10 （2）间接控股股东情况 公司名称：厦门港务控股集团有限公司；法定代表人：郑永恩；成立日期： 1997年11月04日；注册资本：叁拾壹亿元人民币；经营范围：1、对厦门市政府 国有资产监督管理部门授权的国有资产行使出资者权利，以控股、参股方式从事 资产投资、监管、经营，并对国有资产的安全和保价增值负责；2、按照市政府 制定的产业发展政策，通过出让、兼并、收购等方式，进行结构调整，资产重组， 推动国有资产向高效益领域转移；3、依法为投资企业融资提供方便，利用各种 渠道筹措资金自主进行投资；4、信息产品开发及销售，信息咨询及技术服务， 信息工程的开发建设及相关业务；5、港口工程开发、建设及咨询服务；6、海上 油污、水回收处理，环境监测及油类分析、咨询业务；7、其他与港口建设经营 有关的业务。（法律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取 得审批许可证明后方能营业。） （3）实际控制人情况 厦门港务控股集团有限公司是厦门市政府授权产权经营一体化的国有独资 企业，厦门市国有资产监督管理委员会代表厦门市政府履行企业国有资产出资人 的职责，因此，本公司的实际控制人为厦门市国有资产监督管理委员会。 （4）本公司实际控制人与本公司之间的产权和控制关系图如下： 100% 61.13% 55.13% 3、其他持股10%以上的法人股东情况介绍 本公司的第二大股东为华建交通经济开发中心，截止报告期末共持有本公司 厦门港务控股集团有限公司 厦门国际港务股份有限公司 厦门港务发展股份有限公司 厦门市国有资产监督管理委员会 11 11.04%的股权。该公司成立于1993年12月，为全民所有制企业；公司的法定代表 人：傅育宁，注册资金：人民币50,000万元；主要经营范围涉及：主营公路、码 头港口、航道的综合开发、承包建设；交通基础设施新技术、新产品、新材料的 开发、研制和产品的销售。兼营建筑材料、机电设备、汽车（不含小轿车）及配 件、五金交电、日用百货的销售；经济信息咨询；人才培训。 4、前十名流通股股东持股情况 单位：股 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它） 李军 978583 A股 北京世纪隆盛投资发展有限公司 600000 A股 许凤兴 530000 A股 吕荣国 400000 A股 袁仰龙 382856 A股 施发芝 327791 A股 赵顺 320491 A股 毛福玲 268800 A股 柳悦文 221500 A股 吴伟波 220000 A股 注：未知上述前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期（年） 期初持 股数 （股） 期末持 股数 （股） 增减变动 量（股） 柯东 董事长 男 47 2006-2009 0 0 0 廖国省 董事、总经理 男 44 2006-2009 0 0 0 缪鲁萍 董事 女 43 2006-2009 0 0 0 林开标 董事 男 41 2006-2009 0 0 0 王景宇 董事 男 40 2006-2009 0 0 0 张杨 董事 女 43 2006-2009 0 0 0 施欣 独立董事 男 41 2006-2009 0 0 0 邵哲平 独立董事 男 43 2006-2009 0 0 0 游相华 独立董事 男 42 2006-2009 0 0 0 罗建中 监事会主席 男 52 2006-2009 0 0 0 吴伟建 监事 男 48 2006-2009 0 0 0 马宁 监事 女 51 2006-2009 0 0 0 林学玲 监事 女 38 2006-2009 0 0 0 12 周毅榕 监事 女 34 2006-2009 0 0 0 蔡立群 副总经理 男 38 2006-2009 0 0 0 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 （1）董事 柯东先生：1960年出生，大学学历，经济师。现任公司董事长、厦门国际港 务股份有限公司非执行董事。历任中国厦门外轮代理有限公司业务员、副总经理、 厦门外代国际货运有限公司总经理、厦门港务物流有限公司总经理、厦门港务发 展股份有限公司董事、总经理。 廖国省先生：1963年出生，大学学历，高级经济师。现任公司董事、总经理。 历任厦门海沧港务有限公司总经理、书记，兼任厦门国际货柜码头有限公司中方 代表、副总经理。 缪鲁萍女士：1964年出生，经济学硕士，高级经济师。现任公司董事、厦门 港务控股集团有限公司董事、副总经理、总经济师、厦门国际港务股份有限公司 非执行董事。历任厦门市路桥建设投资总公司开发经营部副经理、总会计师室副 主任、资金结算中心经理，厦门路桥股份有限公司董事、总经理、厦门港务集团 有限公司总经济师。 张杨女士：1964年出生，经济学学士，研究生学历，政工师。现任公司董事、 华建交通经济开发中心总经理助理兼证券部经理、深圳高速公路股份有限公司董 事、浙江沪杭甬高速公路股份有限公司董事、四川成渝高速公路股份有限公司董 事。历任航天工业部副主任科员、主任科员。 林开标先生：1966年出生，硕士研究生，经济师。现任公司董事、厦门港务 控股集团有限公司副总经理、厦门国际港务股份有限公司执行董事。历任厦门港 东渡港务公司工班指导员、办公室副主任、主任、商务经营部经理、副总经理、 厦门港务集团东渡港码头有限公司董事兼总经理、东渡港务分公司总经理、厦门 港务集团有限公司营运管理部经理。 王景宇先生：1967年出生，大学学历，工程师。现任公司董事、厦门港务船 务有限公司总经理。历任厦门港务局高崎船厂技术员、厦门港务集团技术部工程 师、厦门港船务公司副经理。 施欣先生：1966年出生，工学博士后。现任上海海事大学交通运输学院院长、 数字物流综合实验中心主任、交通运输规划与管理专业教授、博士生导师。兼任 13 公司独立董事。 邵哲平先生：1964年出生，博士，教授。现任集美大学航海学院副院长， 兼任交通部航海技术专业教学知道委员会委员、厦门市安全生产专家组成员、中 国航海学会理事、厦门航海学会常务理事。兼任公司独立董事。 游相华先生：1965年出生，管理学（会计学）博士，高级会计师。现任厦门 大学管理学院会计系副教授，兼任公司独立董事。历任厦门汇成建设发展有限公 司财务经理、厦门国有资产投资公司总会计师。 （2）监事 罗建中先生：1955年出生，大学学历，经济师。现任公司监事会主席、厦门 国际港务股份有限公司监事、厦门港务控股集团有限公司工会主席。历任福州军 区、南京军区通信参谋、营长、通信部副处长、处长、厦门港务局局长助理、厦 门港务集团有限公司工会主席。 林学玲女士：1969年出生，大学学历，审计师。现任公司监事、厦门港务控 股集团有限公司审计部副经理。曾任厦门港务局审计室审计员、厦门港务集团有 限公司科员。 马宁女士：1956年出生，大专学历，会计师。现任公司监事、华建交通经济 开发中心计划财务部副经理，江苏宁沪高速公路股份有限公司监事。历任交通部 机关财务处副主任科员、中国航海学会主管会计、华建交通经济开发中心综合经 营部副经理、行政人事部副经理。 吴伟建先生：1959年出生，大专文化，政工师。现任公司监事、厦门港务发 展股份有限公司东渡分公司党委书记。历任87060部队战士、班长、代理排长、 厦门港务管理局港口装卸队调度室主任、厦门港务管理局海滨装卸公司副书记、 书记、厦门港务集团有限公司石湖山码头分公司书记兼副经理。 周毅榕女士，1973年出生，大学学历，中国注册会计师。现任本公司监事、 投资管理部副经理。曾就职于厦门会计师事务所、厦门华天会计师事务所、厦门 天健华天会计师事务所，并担任项目经理。 （3）高级管理人员 蔡立群先生：1969年出生，大学学历，高级经济师。现任本公司副总经理。 历任厦门港务局东渡港务公司调度室计划调度员、厦门海捷货运有限公司副总经 理、厦门港务集团东渡港务公司调度室副主任、厦门港务集团国内船舶代理有限 14 公司副经理、东渡港务分公司副总经理。 3、在股东单位任职的董事、监事情况： 姓名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 柯东 厦门国际港务股份有限公司 非执行董事 2005年3月至今 缪鲁萍 同上 非执行董事 2005年3月至今 林开标 同上 执行董事 2005年3月至今 罗建中 同上 监事 2005年3月至今 张杨 华建交通经济开发中心 总经理助理兼证券管理部经理 1998年至今 马宁 同上 计划财务部副经理 1998年至今 4、董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况 姓名/本公司职务 任职/兼职单位 与本公司关系 职务 中国厦门外轮代理有限公司 控股 董事长 柯东/董事长 厦门港务贸易有限公司 控股 董事长 厦门港务船务有限公司 控股 董事长 厦门港务物流有限公司 控股 董事长 厦门港务运输有限公司 控股 董事长 廖国省/总经理、 董事 厦门港务贸易有限公司 控股 董事 王景宇/董事 厦门港务物流有限公司 控股 董事 深圳高速公路股份有限公司 无关联 董事 四川成渝高速公路股份有限公司 无关联 董事 张杨/董事 浙江沪杭甬高速公路股份有限公司 无关联 董事 厦门金龙汽车集团股份有限公司 无关联 独立董事 游相华/独立董事 厦门速传物流发展股份有限公司 无关联 独立董事 厦门国际港务机电工程有限公司 关联 监事 厦门国际港务石湖山码头有限公司 关联 监事 林学玲/监事 厦门电子商务中心有限公司 关联 监事 马宁/监事 江苏宁沪高速公路股份有限公司 无关联 监事 吴伟建/监事 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 控股 董事 厦门港务贸易有限公司 控股 董事 厦门外理理货有限公司 控股 董事 厦门港务物流有限公司 控股 董事 中国厦门外轮代理有限公司 控股 董事 厦门市路桥建材有限公司 控股 董事 周毅榕/监事 厦门港务运输有限公司 控股 监事 厦门市路桥建材有限公司 控股 董事长 厦门外理理货有限公司 控股 董事长 厦门港务船务有限公司 控股 董事 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 控股 董事 厦门港务物流有限公司 控股 董事 厦门港务运输有限公司 控股 董事 蔡立群/副总经理 厦门港务贸易有限公司 控股 董事 15 二、年度报酬情况 1、董事、监事及高管人员领取报酬情况 序号 姓名 年度报酬 1 柯 东 42万元 2 廖国省 32万元 3 缪鲁萍 在厦门港务控股集团有限公司领薪 4 林开标 在厦门国际港务股份有限公司领薪 5 王景宇 在厦门港务船务有限公司领薪 6 张杨 董事津贴2.88万元 7 施欣 独立董事津贴2.4万元 8 邵哲平 独立董事津贴2.4万元 9 游相华 独立董事津贴3.6万元 10 罗建中 在厦门港务控股集团有限公司领薪 11 吴伟建 29.9万元 12 马宁 监事津贴2.64万元 13 林学玲 在厦门港务控股集团有限公司领薪 14 周毅榕 16万元 15 蔡立群 33.6万元 16 吴来传 14.4万元（现因任期届满已离任） 17 陈甬军 独立董事津贴1.2万元（现因任期届满已离任） 18 沈艺峰 独立董事津贴1.2万元（现因任期届满已离任） 19 林美德 监事津贴0.88万元（现因任期届满已离任） 20 毛育铭 监事津贴0.88万元（现因任期届满已离任） 2006年度在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬依据本 公司制定的《厦门港务发展股份有限公司工资制度》以及公司2003年度第一次临 时股东大会审议通过的关于给予董事、监事津贴的相关决议。 全体董事、监事、高级管理人员的报酬总额为 185.98 万元。 三、报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况 2006年4月14日，公司召开2006年度第一次临时股东大会，进行第三届董事 会成员、第三届监事会成员的换届选举。会议选举柯东先生、廖国省先生、缪鲁 萍女士、林开标先生、王景宇先生、张杨女士、施欣先生、游相华先生、邵哲平 先生为公司第三届董事会董事，其中施欣先生、邵哲平先生、游相华先生为独立 董事。会议选举罗建中先生、林学玲女士、马宁女士为公司第三届监事会股东监 事，与职工代表大会选举产生的职工监事吴伟建先生和周毅榕女士组成第三届监 事会。 四、员工情况 截止2006年12月31日，公司本部及下属子公司的在职员工总数为2739人，其 16 中，公司本部961人，下属子公司1778人。在专业构成方面，管理人员249人，占 员工总数9.1%；财务人员73人，占员工总数的2.7%；生产人员2294人，占员工总 数的83.8%；技术人员123人，占员工总数的4.5%。在教育程度方面，大专及大专 以上文化程度的人员784人，占员工总数的28.6%，大专以下文化程度的人员1943 人，占员工总数的71%。 本公司离退休职工的工资费用由社会保险机构统筹安排。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》等国家有关法律法规要求，不断完善公司治理， 规范公司运作。对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公 司治理情况符合有关规定。 二、独立董事履行职责情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 游相华 9 3 6 0 施 欣 7 6 1 0 邵哲平 7 7 0 0 沈艺峰 2 0 1 1 陈甬军 2 1 0 1 公司于2006年3月7日召开了第二届董事会第三十二次会议，独立董事沈艺 峰先生、游相华先生因另有公务未能出席，故委托独立董事陈甬军先生代为表 决。独立董事陈甬军先生对会议审议的《关于董事会换届选举的议案》投了反 对票，并代沈艺峰先生、游相华先生分别投了反对票、弃权票，所提异议的内 容为：独立董事候选人从总体上看结构不合理，缺乏宏观经济方面的人选。除 此之外，在报告期内，本公司独立董事对历次董事会会议审议的议案以及公司 其它事项未提出异议，对公司发生的凡需要独立董事发表意见的重大事项均进 行了认真审核，并出具了书面的独立董事意见函。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况 说明 1、在业务方面，公司具有独立完整的业务及经营能力，与控股股东在业务 上是分开的，同时，由于市场细分不同，公司及下属机构与控股股东及其下属机 17 构之间不存在同业竞争的问题。 2、在人员方面，公司制定了独立的劳动、人事及工资管理制度，建立了独 立的劳动人事职能部门，不存在与控股股东混合经营管理的情况。 3、在资产方面，公司与控股股东产权关系明确。 4、在机构方面，公司法人治理机构的建立及运作严格按照《公司章程》执 行，生产经营和行政管理完全独立于控股股东，建立了符合公司自身发展需求的 组织机构。 5、在财务方面，公司设有独立的财务会计部门，开设了独立的银行帐户， 建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要 求，独立进行财务决策。 四、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，公司高级管理人员的岗位（职务）工资和津贴与职务挂钩，效益 工资与公司经营业绩挂钩。 第六节 股东大会情况简介 公司在报告期内共召开五次股东大会。 一、本公司2006年4月14日上午9点在公司会议室召开2006年度第一次临时股 东大会，本次会议出席股东及股东授权委托代表3人，代表股份20002.38万股， 占公司股本总额的67.8%，会议由董事长吴来传先生授权柯东董事主持。 本次临时股东大会的决议刊登在2006年4月15日的《中国证券报》、《证券 时报》上。 二、本公司2006年4月25日上午9点在公司会议室召开2005年度股东大会，本 次会议出席股东及股东授权委托代表2人，代表股份20000万股，占公司股本总额 的67.8%，会议由董事长柯东先生主持。 本次大会的决议刊登在2006年4月26日的《中国证券报》、《证券时报》上。 三、本公司于2006年5月22日下午2点在公司会议室召开2006年度股权分置改 革相关股东会议，本次会议出席股东及股东授权委托代表2273人，代表股份 22255.3548万股，占公司股本总额的75.44%，会议由董事长柯东先生主持。 本次会议的决议刊登在2006年5月23日的《证券时报》上。 四、本公司于2006年9月29日下午2点在公司会议室召开2006年度第二次临时 18 股东大会暨相关股东会议，本次会议出席股东及股东授权委托代表3554人，代表 股份23610.6801万股，占公司股本总额的80.04%，会议由董事长柯东先生主持。 本次会议的决议刊登在2006年9 月30日的《证券时报》上。 五、本公司于2006年12月5日上午9点30分在公司会议室召开2006年度第三次 临时股东大会，本次会议出席股东及股东授权委托代表3人，代表股份35137.50 万股，占公司股本总额的66.17%，会议由董事长柯东先生主持。 本次大会的决议刊登在2006年12月6日的《中国证券报》和《证券时报》上。 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）报告期内公司总体经营情况 公司积极加强内部管理，充分整合业务资源，努力拓展业务，致力于完善和 发挥港口物流供应链的服务能力，主要抓好以下工作： 1、面临日趋激烈的市场竞争，公司积极开拓市场，加强营销力度，提高服 务质量，巩固和增强各业务板块的竞争优势； 2、认真做好“区港联动”项目的建设、开发管理工作，积极推动在园区内 开展国际中转和进口分拨等新业务； 3、继续推进海铁联运通道建设，延伸厦门港的货源腹地，促进港口相关物 流业务的发展； 4、为整合业务资源，更好地发挥经营优势，设立了厦门港务贸易有限公司 和厦门港务运输有限公司，以推动业务经营的专业化、科学化管理。 6、加强资金集中管理，提高资金使用效率；继续集中采购，积极推进全面 预算，加强成本控制。 2006年度，公司被深圳证券交易所评为信息披露优秀单位，并荣膺2006年度 中国物流百强企业的第35名。 报告期内，公司完成货物吞吐量791.55万吨，较去年同期增长17%；完成拖 轮助泊15733艘次，较去年同期增长6%；完成船舶代理12565艘次，较去年同期增 长8%；完成集装箱理货249万TEU，较去年同期增长12%；完成混凝土产量94万方， 较去年同期增长50%。 报告期内，公司累计实现主营业务收入91,912万元，比去年同期增长22.84%， 19 主要原因是建材混凝土、拖轮、装卸等业务的营业收入增长所致；实现主营业务 利润22,905万元，比去年同期减少5.57%，主要原因是建材原材料和燃润料的价 格上涨，导致主营业务成本上升；实现税后利润16,828万元，比去年同期增长 43.17%，主要原因是本公司子公司从厦门港务集团海天集装箱公司分回的投资分 红增加以及本公司出售中信证券股权获得的投资收益较大。 （二）公司主营业务范围及其经营情况 公司主营业务范围包括经营码头及港口设施、货物装卸、仓储、综合物流、 转运、多式联运、物流信息管理、自营和代理各类商品和技术的进出口、建筑材 料的生产与销售等。 主营业务经营情况如下： 1、主营业务按性质分布列示如下 单位：人民币元 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 码头业务 242,886,492.60 176,944,040.20 59,024,295.13 27.15% 代理业务 130,494,163.88 55,285,066.49 71,492,220.67 57.63% 拖轮业务 101,379,360.90 48,651,813.19 49,839,950.48 52.01% 运输业务 98,428,662.14 99,811,901.27 (4,186,791.35) -1.41% 理货业务 40,752,084.17 21,362,511.11 18,228,827.87 47.58% 建材销售 275,977,574.73 241,111,236.23 27,005,645.03 12.63% 物流延伸服务及 其他业务 29,203,421.31 20,727,425.07 7,644,192.63 29.02% 合 计 919,121,759.73 663,893,993.56 229,048,340.45 27.77% 2、主营业务按行业分布列示如下： 单位：人民币元 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 港口物流 642,459,521.45 422,147,179.33 202,013,111.21 34.29% 建材销售 275,977,574.73 241,111,236.23 27,005,645.03 12.63% 工程施工 684,663.55 635,578.00 29,584.22 7.17% 合 计 919,121,759.73 663,893,993.56 229,048,340.45 27.77% 3、主营业务按地区分布列示如下： 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 福建省 919,121,759.73 663,893,993.56 229,048,340.45 27.77% 合 计 919,121,759.73 663,893,993.56 229,048,340.45 27.77% 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计为177,355,398.80元，占年度 采购总额的74.07%，公司前五名客户销售金额合计为70,617,756.32元，占年度 销售总额的7.68%。 20 （三）报告期公司资产构成及费用的变动情况 单位：人民币元 2006年12月31日 2005年12月31日 项目 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的比 重% 占总资产比重的 增减 应收款项 346,570,647.22 14.53% 324,736,966.62 15.59% -1.07% 存货 94,796,561.98 3.97% 64,463,244.95 3.10% 0.88% 长期股权投资 89,054,681.77 3.73% 81,682,057.38 3.92% -0.19% 固定资产 878,274,190.59 36.81% 736,617,657.10 35.37% 1.44% 在建工程 9,375,496.10 0.39% 79,142,453.25 3.80% -3.41% 短期借款 0.00% 45,000,000.00 2.16% -2.16% 长期借款 45,120,000.00 1.89% 35,445,688.00 1.70% 0.19% 项目 2006年 2005年 增减 营业费用 2,304,861.23 2,143,640.27 161,220.96 管理费用 97,725,935.71 106,634,410.53 -8,908,474.82 财务费用 -5,650,381.08 -3,822,128.76 -1,828,252.32 所得税 48,185,924.28 30,750,335.56 17,435,588.72 说明： 1、在建工程占总资产的比重减少主要系本公司本报告期投资建设的象屿保 税物流园区一期起步工程、物流保税1号仓库及2942KW全回转拖轮（2艘）由在建 工程转入固定资产所致。 2、短期借款占总资产的比重减少主要系本公司本报告期归还了4500万元短 期借款。 3、长期借款占总资产的比重增加主要系本公司子公司船务公司报告期内新 增拖轮建造的长期贷款所致。 4、管理费用减少主要系公司加强内部管理，实施全面预算管理提高管理效 率所致。 5、财务费用减少主要系本公司加强内部资金管理，提高资金使用效率，降 低资金使用成本，节省财务费用开支所致。 （四）公司现金流量表相关数据的变化情况 一、经营活动产生的现金流量： 2006年 2005年 增减（%） 现金流入小计 1,013,749,257.73 832,829,710.44 21.72 现金流出小计 772,298,202.23 583,644,525.21 32.32 经营活动产生的现金流量净额 241,451,055.50 249,185,185.23 -3.10 21 二、投资活动产生的现金流量： 现金流入小计 86,110,386.94 64,833,003.28 32.82 现金流出小计 175,104,854.27 162,673,107.72 7.64 投资活动产生的现金流量净额 -88,994,467.33 -97,840,104.44 -9.04 三、筹资活动产生的现金流量： 现金流入小计 12,554,312.00 80,445,688.00 -84.39 现金流出小计 129,602,621.78 271,115,925.26 -52.20 筹资活动产生的现金流量净额 -117,048,309.78 -190,670,237.26 -38.61 说明： 1、经营活动产生的现金流入总额同比增加主要系生产量及相应营业收入增 加所致； 2、经营活动产生的现金流出总额同比增加主要系生产量及相应营业成本增 加所致； 3、投资活动产生的现金流入总额同比增加主要系本公司出售持有的中信证 券实现的投资收益增加所致； 4、投资活动产生的现金流出总额同比增加主要系本公司本期投资象屿保税 物流园区一期起步工程、物流保税1号仓库、2942KW全回转拖轮（2艘）以及其他 固定资产的购建所致； 5、筹资活动产生的现金流入总额同比减少主要是本期借款减少所致； 6、筹资活动产生的现金流出总额同比减少主要是本期偿还债务减少所致； （五）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财 务状况和经营成果的影响 (1)根据中华人民共和国财政部于2006年2月15日发布的财会[2006]3号《财 政部关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》（以下称 “新企业会计准则”）和中国证券监督管理委员会发布的证监发[2006]136号《关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》，本公司以2006年末股 东权益期末余额为基础，按照新企业会计准则首次执行日相关准则进行了调整， 并编制了《新旧会计准则股东权益差异调节表》，详见本报告“十、财务报告”。 (2)2007年执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变 更及其对公司财务状况和经营成果的影响： A、根据新企业会计准则第2号—长期股权投资，对于子公司采用成本法核 算，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围，编制合并财务报表时按照权益法 调整。此项政策将会减少子公司经营成果对母公司经营成果的影响，但不影响公 22 司合并报表的经营成果。 对于首次执行日时确定的同一控制下的企业合并产生 的长期股权投资，由于对于尚未摊销完毕的股权投资差额已全额冲销并调整留存 收益，以后年度不再影响公司的经营成果。 B、根据新企业会计准则第3号—投资性房地产，对于已出租并赚取租金收益 的房地产，自固定资产重新分类在投资性房地产中核算，并采用成本模式进行后 续计量，由于仍按原固定资产折旧年限逐期计提折旧，因此，不会影响公司当期 损益。 C、根据新企业会计准则第9号—职工薪酬，本公司提取辞退福利（内退人员 工资薪酬），相应调减期初留存收益。 D、根据新企业会计准则每18号—所得税，公司所得税的会计处理将由原采 用应付税款法核算变更为采用资产负债表债务法核算，将会由于根据公司会计政 策与相关国家税务政策不一致而造成的相关资产负债的期末账面余额与计税基 础的暂时性差异影响公司当期所得税费用，并分别在所得税资产和所得税负债中 反映，从而可能暂时影响公司的利润和股东权益。 上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行 调整。 （六）主要控股及参股公司的经营情况及业绩 1、本公司控股95%的厦门市路桥建材有限公司，注册资本2000万元人民币， 总资产243,669,345.06元，主要从事混凝土、建筑材料生产、加工及批发、零售， 电器机械及器材的批发、零售及维修，仓储，该公司2006年全年实现主营业务收 入276,707,300.24元，净利润14,486,971.58元。 2、 本公司控股90%的厦门港务船务有限公司，注册资本6000万元人民币， 总资产217,738,554.89元，主要从事助轮船靠离泊、拖驳船服务、港口货物中转、 物资储存、装卸货物、港口消防服务、海上船舶修理，该公司2006年实现主营业 务收入105,267,360.90元，净利润29,934,309.97元。 3、 本公司控股97%的厦门港务物流有限公司，注册资本6500万元人民币， 总资产271,696,550.90元，主要从事：a、公路货物运输、集装箱疏运；b、修、 租、洗箱服务；c、冷藏箱预检及监管；d、物流信息咨询服务；e、承办海运、 储运、空运进出口货物的国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、 集装箱拉箱拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及运输 23 咨询业务（法律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取得审 批许可证明后方能营业），该公司2006年实现主营业务收入125,236,060.72元, 净利润19，694，637.58元。 4、本公司控股86%的厦门外理理货有限公司，注册资本1700万元人民币，总 资产46,053,978.13元，主要从事经营国际航线船舶在厦门港口的理货业务；国 外进出口货物在厦门口岸的理货业务和集装箱在各地的装拆箱理货业务及其他 可委托办理的理货业务等，该公司2006年实现主营业务收入40,752,084.17元， 净利润8,271,844.03元。 5、本公司控股60%的中国厦门外轮代理有限公司，注册资本3000万元人民币， 总资产612,298,167.37元，主要从事中外籍国际船舶代理业务；缮制单证，代签 提单、运输合同、速遣滞期协议，代收代付款项；办理船舶进出港手续，联系安 排引水、靠泊、装卸；报关，办理货物的托运和中转；揽货和组织海商海事；代 为处理船舶、船员、旅客或货物的有关事项（法律法规规定必须办理审批许可才 能从事的经营项目，必须在取得审批许可证明后方能营业），该公司2006年实现 主营业务收入170,147,558.08元，净利润47,554,470.50元。 6、本公司控股80%的厦门港务国内船舶代理有限公司，注册资本200万元人 民币，总资产10,292,897.80元，主要从事内贸水路运输的船舶代理、客货运输 代理及相关的业务，该公司2006年实现主营业务收入2,120,547.41元，净利润 504,054.93元。 7、本公司参股48%的厦门港务鹭榕水铁联运有限公司，注册资本50万元人民 币，总资产906,021.31元，主要从事铁路货物（含集装箱）联运及其代理；货物 （含集装箱）中转及相关的仓储、装卸及其代理；电器机械及器材、五金交电、 化工材料（不含化学危险品）、建筑材料、矿产品、木材批发、零售，该公司2006 年实现净利润92,831.85元。 二、对公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 公司的主要业务为港口综合服务，所处行业为港口服务业，是现代物流业的 重要组成部分，属交通运输辅助业港口业类。 从我国港口吞吐量和GDP的变化规律来看，我国港口吞吐量与经济增长密切 相关，而港口吞吐量的增长将会直接促进港口物流业务的发展。可以说国民经济 24 经济增长是带动港口物流行业增长的直接动因。 根据有关资料显示，我国国民经济在今后相当长的一段时期内仍保持较高的 发展速度，这必将给港口物流行业带来积极的影响。 公司所面临的市场竞争，一方面是指周边港口与厦门港之间的竞争所导致公 司的业务分流，另一方面是指区域内从事同类业务的企业与本公司存在的市场竞 争。总体而言，厦门港以及本公司具有相当的市场竞争优势。 （二）公司面临的机遇和挑战。 本公司所在地厦门港面向东海，濒临台湾海峡，是东南沿海的天然深水港口。 厦门市政府制订“以港兴市”的发展战略。自2006年起，厦门港实行港口管 理一体化改革，打破行政区域化的限制，充分发挥厦漳两地港口优势，整合开发 厦门湾港口资源，做强做大了厦门港，凸显了厦门港海峡西岸龙头大港的带动作 用。 根据有关资料，在2007年，厦门港计划吞吐量达到9000万吨以上，集装箱吞 吐量计划达到460万标箱以上，争取进入世界集装箱20强行列，并在2008年成为 亿吨大港。 厦门市积极推动物流行业的发展，已对物流发展进行了详细规划，定位为我 国东南沿海国际性、区域性的物流中心。 本公司作为厦门市重点物流企业，将积极应对激烈的市场竞争带来的挑战， 发挥优势，抢抓机遇，继续整合相关资源，努力向客户提供一站式的完善港口配 套增值服务，并致力推动厦门象屿保税物流园区的项目开发和园区内保税仓库的 建设、运营，积极发展仓储和物流业务，为客户提供更有效的服务。 （三）新年度经营计划 1、继续加强公司制度的建设，提高决策的科学性，完善和强化内部控制制 度。 2、积极推动业务整合和延伸服务，提高综合物流服务水平，增强市场竞争 能力。 3、认真做好厦门象屿保税物流园区的招商工作和保税仓库的建设运营，努 力培育市场，积极拓展园区功能。 2、继续深入推进全面预算、集中采购工作；做好资金管理，提高资金的流 通效率和使用效益。 25 （三）资金需求和使用计划 2005年，公司董事会审议通过了投资建设厦门象屿保税物流园区一期起步工 程、物流保税1号仓库以及东渡码头粮食中转接运工程扩建项目，以上项目投资 总额为31759.83万元。2006年公司主要依靠自有资金，根据上述项目的实际进展 投资总量为3455.12万元，累计投资总量为7684.66万元。2007年公司争取银行贷 款等方式筹集投资资金，并根据工程项目的实际进展，合理调拨和使用。 （四）风险因素和对策。 市场竞争的风险：主要体现在因周边港口与厦门港之间的竞争所导致公司的 业务分流，以及区域内从事同类业务的企业与本公司存在的市场竞争。 对策和措施：公司将加强市场营销能力和客户管理，并不断提高服务水平和 服务质量，最大程度地满足客户的需求，并加强科学管理，进一步降低运营成本。 同时，公司将继续积极开展海铁联运，延伸经济腹地。通过采取以上措施，巩固 和加强本公司在港口服务行业的领先地位。 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司在报告期内没有募集资金，也不存在以前期间募集资金延续到本报告期 内使用的情况。 2、非募集资金投资情况 项目名称 总投资概算 2006年投资额 工程进度 厦门象屿保税物流园区一期起步工程 17934万元 458.70万元 26.08% 物流保税1号仓库 4000万元 2973.27万元 74.64% 东渡码头粮食中转接运扩建工程 7171万元 23.15万元 0.32% 四、审计意见和会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 报告期内，天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标 准无保留意见的审计报告。 与上年相比，本公司本年主要会计政策未发生重大变更。 经本公司第三届董事会第二次会议批准，为加强子公司厦门市路桥建材有限 公司（以下简称路桥建材）应收款项的管理，根据路桥建材的的实际情况，对应 收款项（含应收账款和其他应收款）的坏账准备具体提取比例进行了调整，即由 原来的账龄1年以内的应收款项不计提坏账准备，修改为账龄6个月以内（含6个 26 月）的不计提坏账准备，账龄为7个月至1年（含1年）的应收款项坏账准备计提 比例为2%。本公司对此项会计估计变更采用未来适用法进行调整，此项会计估计 变更减少了本年净利润36.88万元。 五、董事会日常工作情况 1、董事会的会议情况及决议内容 （1）公司于2006年3月7日召开第二届董事会第三十二次会议，决议公告刊 登在2006年3月10日的《证券时报》和《中国证券报》。 （2）公司于2006年3月23日召开第二届董事会第三十三次会议，决议公告刊 登在2006年3月25日的《证券时报》和《中国证券报》。 （3）公司于2006年4月14日召开第三届董事会第一次会议，决议公告刊登在 2006年4月18日的《证券时报》和《中国证券报》。 （4）公司于2006年7月20日召开第三届董事会第二次会议，决议公告刊登在 2006年7月22日的《证券时报》和《中国证券报》。 （5）公司于2006年8月24日召开第三届董事会第三次会议，会议审议通过了 公司2006年中期报告，报告刊登在2006年8月26日的《证券时报》和《中国证券 报》。 （6）公司于2006年9月1日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了一、 关于公司资本公积金转增股本的议案；二、关于召开公司2006年度第二次临时股 东大会暨相关股东会议议案。 （7）公司于2006年10月26日召开第三届董事会第五次会议，会议审议通过了 公司2006年第三季度报告，报告刊登在2006年10月27日的《证券时报》和《中国 证券报》。 （8）公司于2006年11月14日召开第三届董事会第六次会议，决议公告刊登在 2006年11月15日的《证券时报》和《中国证券报》。 （9）公司于2006年11月28日召开第三届董事会第七次会议，决议公告刊登在 2006年11月30日的《证券时报》和《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真贯彻落实股东大会决议。 1.根据2005年度股东大会审议通过的2005年度利润分配方案，公司于2006 年6月实施了向全体股东每10股派发现金红利1.50元的年度分红方案。 27 2.根据2005年度股东大会审议通过的《关于修改〈公司章程〉的议案》， 公司目前已完成了相关变更手续。 3.根据2006年度第二次临时股东大会暨相关股东大会审议通过的《厦门港 务发展股份有限公司股权分置改革方案》，公司的股权分置改革方案已于2006 年10月17日实施。 4.根据2006年度第三次临时股东大会审议通过的《关于修改〈公司章程〉》 的议案，公司目前已完成了相关变更手续。 六、2006年度利润分配预案 经天健华证中洲（北京）会计师事务所审计，本公司在2006年度累计实现净 利润人民币168,278,336.47元，根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，按 10%提取法定盈余公积金人民币16,827,833.65元，加上年初未分配利润结余 291,801,221.31元，减2006年已分配利润44,250,000.00元，本年度可供股东分 配的利润为399,001,724.13元。 根据公司的经营及现金流情况，为保证公司健康、持续、稳定发展，公司的 2006年利润分配预案为：以2006年12月31日的总股本53,100万股为基数，向公司 全体股东实施每10股派1.00元（含税）。分配预案实施后的未分配利润转入下一 年度；公司2006年度不进行资本公积转增股本。 以上预案需提交公司2006年度股东大会审议 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 （1）公司于2006年3月7日召开第二届监事会第十七次会议，审议通过了《监 事会换届选举》的议案。 （2）公司于2006年3月23日召开第二届监事会第十八次会议，审议通过了《监 事会工作报告》、审议通过了2005年度报告全文及摘要、审议通过了《2005年度 利润分配预案》、审议通过了《修改〈监事会议事规则〉的议案》。 （3）公司于2006年4月14日召开第三届监事会第一次会议，审议通过了《关 于推选监事会主席的议案》，审议通过了公司2006年度第一季度报告。 （4）公司于2006年8月24日召开第三届监事会第二次会议，会议审议通过了 28 公司2006年中期报告。 （5）公司于2006年10月26日召开第三届监事会第三次会议，会议审议通过 了公司2006年第三季度报告。 二、监事会独立意见 报告期内，监事会严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国 证券法》、《公司章程》等有关法律规定，通过列席公司历次董事会会议和股东 大会会议，对报告期内公司的生产经营活动进行了监督，对新设立的贸易业务运 作情况进行了专项检查，认真履行监督职能。监事会就公司2006年度经营运作情 况发表如下意见： 1、公司依法运作情况。 监事会认为，本年度公司各项决策程序合法，内部控制制度比较完善，公司 董事、总经理及高级管理人员在日常工作中没有违反法律、法规、公司章程或损 害公司利益的行为，也没有滥用职权、损害股东和职工利益的行为。 2、公司的财务报告情况。 本年度监事会检查了公司业务和财务情况，审核了董事会提交的财务年度报 告及其它文件，监事会认为，财务报告真实、公正地反映了公司的财务状况和经 营成果。公司本次年度报告经天健华证中洲（北京）会计师事务所审计，出具了 标准无保留意见审计报告，监事会认为，天健华证中洲（北京）会计师事务所出 具的审计意见是客观的。 3、募集资金的使用情况。 公司在本报告期内没有募集资金，也不存在前期募集资金延续到本报告期使 用的情况。 4、收购、出售资产情况。 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 5、关联交易。 报告期内公司与关联方发生的关联交易能够本着公平原则，按照公允价格进 行交易，没有损害公司和股东利益的行为。 第九节 重要事项 29 一、公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 由于本公司所处的综合物流行业业务链较长，关联方之间的交易不可避免， 对公司来说是必要的，对部分辅助性服务具有一定程度的依赖性，在可预见的将 来，该等关联交易仍会继续发生，且该等关联交易不影响公司的独立性。公司与 发生关联交易的公司签订协议，规范了该等关联交易行为，确保交易价格的公平 和公允性，使得该等关联交易遵循了市场价的原则。 1、与日常经营相关的关联交易 （1） 本公司为关联方提供劳务情况如下： 金额单位：人民币万元 本年数 上年数 关联方名称 交易事项 定价原则 关联交易 发生数 占各类 交易额 比例 关联交易 发生数 占各类 交易额 比例 厦门港务集团海天集 装箱有限公司 运输服务 协议定价 2,409.67 24.48% 3,285.88 41.29% 厦门港务集团海天集 装箱有限公司 房屋租赁 协议定价 40.00 厦门港务集团海天集 装箱有限公司 理货劳务 协议定价 298.15 7.32% 厦门国际货柜码头有 限公司 运输服务 协议定价 990.95 10.07% 868.54 10.91% 厦门国际港务股份有 限公司 运输服务 协议定价 280.48 2.85% 厦门港务控股集团有 限公司 铁路专用 线托管 成本加成 108.00 100% 108.00 100% 厦门港务控股集团有 限公司 刘五店码头 委托经营 协议定 价 6.00 100% （2） 本公司接受关联方提供的劳务情况如下： 金额单位：人民币万元 30 交易额 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 上年数 厦门港务集团劳动服务有限公司 搬运装卸 市场交易价 1,877.66 1,708.73 厦门港务工程公司 工程劳务 市场交易价 658.10 1,527.98 厦门港务集团海天集装箱有限公 司 送箱费 协议定价 338.15 397.26 厦门港务集团海天集装箱有限公 司 靠泊费 协议定价 150.00 厦门港务集团海龙昌国际货运有 限公司 搬运装卸 协议定价 21.74 23.96 厦门港务集团物业管理有限公司 后勤综合服务 协议定价 240.57 230.16 厦门港务集团物业管理有限公司 保安服务 协议定价 74.57 厦门国际货柜码头有限公司 房屋租赁 市场交易价 3.43 厦门港务集团港电服务有限公司 工程劳务 协议定价 260.20 69.70 厦门港口开发建设有限公司 工程劳务 协议定价 122.64 （3） 本公司向关联方租赁情况如下： 交易额 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 上年数 厦门国际港务股份有限公司 土地租赁 协议定价 303.47 303.47 厦门国际港务股份有限公司 设备租赁 协议定价 115.89 厦门水产集团公司 土地租赁 协议定价 171.07 178.83 厦门港务控股集团有限公司 房屋租赁 协议定价 49.93 64.44 厦门港务控股集团有限公司 堆场及土 地租赁 协议定价 819.25 175.42 厦门港务控股集团有限公司 设备租赁 协议定价 21.90 厦门港务集团海天集装箱有限公司 场地租赁 协议定价 80.00 厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 协议定价 26.18 厦门港务集团高崎联检区发展有限公司 场地租赁 协议定价 50.11 厦门港务地产有限公司 场地租赁 协议定价 20.93 （4）本公司关联方向本公司租赁情况如下： 金额单位：人民币万元 交易额 交易额 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 去年数 厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 协议定价 133.69 95.72 厦门国际货柜码头有限公司 设备租赁 协议定价 22.44 2、资产、股权转让发生的关联交易 31 (1)本公司向关联方销售固定资产、无形资产情况如下： 金额单位：人民币万元 交易额 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 上年数 厦门港务控股集团有限 公司 销售房产及转让土地使用权 协议定价 138.70 (2)本公司向关联方购买固定资产、无形资产情况如下： 金额单位：人民币万元 交易额 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 上年数 厦门港务控股集团有限公司 购买房产及土地使用权 协议定价 2,521.24 厦门港务控股集团有限公司 购买拖车及附属设备 协议定价 475.55 厦门国际港务股份有限公司 购买土地使用权 协议定价 452.94 3、其他关联交易 （1）资金占用费 本公司本年度应当支付国际港务资金占用费222.02万元。截止2006年12月31 日，本公司已经支付上述费用179.20万元。 （2）受托经营管理 根据港务控股、厦门港刘五店码头公司与本公司签订委托经营管理合同，约 定由本公司对厦门港刘五店码头公司进行经营管理。委托经营管理自2005年1月1 日开始至2007年12月31日止。委托管理费分为两个部分：基本管理费及奖励管理 费。基本管理费为受托管理方因对委托资产的经营管理而收费的成本费用，每年 为6万元人民币。奖励管理费按受托管理方因经营委托资产而使委托管理方获取 的税后净利润分段提取。 4、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项 （1）公司与关联方存在债权、债务往来 单位：人民币元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 厦门港务集团海天集装箱有限公司 243,775,780.17 2,454,435.91 242,113,149.81 24,459,077.35 32 厦门国际货柜码头有限公司 76,758,818.51 1,060,450.21 76,173,675.88 7,336,517.39 厦门外轮理货劳务公司 1,184,595.87 253,420.22 1,002,615.00 0.00 厦门港务控股集团有限公司 11,911,107.45 0.00 12,509,057.43 401,587.10 厦门港务集团港电服务有限公司 6,061,979.05 0.00 7,668,805.61 189,684.84 厦门高崎船舶修造厂 0.00 224,924.63 厦门港务集团物业管理有限公司 657,088.76 480,256.8 93,095.87 厦门港务集团劳动服务有限公司 17,803,793.20 18,577,597.00 1,213,285.10 厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 208,553.66 217,353.53 251,457.47 厦门国际港务股份有限公司 46,913,873.40 344,837.32 37,794,930.8 40,638,672.6 厦门港口开发建设有限公司 0.00 4,119,850.89 厦门港务工程公司 3,307,724.02 3,780,287.02 472,563.00 合计 408,583,314.07 4,113,143.66 400,542,653.46 79,175,791.59 注：本公司与厦门港务集团海天集装箱有限公司、厦门国际货柜码头有限公 司之间的关联方往来款发生额及余额较大，主要系由于本公司子公司外代公司代 理业务中形成的代收代付往来款项发生额较大所致。该部分代收代付性质款项不 构成关联方交易。 （2） 本公司为子公司开具银行票据提供担保情况： 公司名称 本年累计数 年末数 其中：违 规担保 担保余额占公司净 资产的比例 厦门市路桥建材有限公司 93,603,966.45 55,500,943.90 无 4.17% （3）本公司为子公司银行贷款提供担保情况： 公司名称 本年累计数 年末数 其中：违 规担保 担保余额占公司净 资产的比例 厦门港务船务有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 无 3.61% 四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司 资产的事项： 本公司报告期内无为公司带来的利润达到当年利润总额的10%以上（含10%） 的重大合同。 2、重大担保事项： 详见本报告第九节第三项第4点之（2）、（3）。 3、委托现金资产管理事项 在报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 33 4、其他重大合同 本报告期内，公司无发生其他重大合同。 五、2005年末被占用资金的清欠进展情况 单位：（人民币）万元 大股东及其附属企业非经营性占用上市 公司资金的余额（万元） 2006年1月1日 2006年12月31日 报告期清欠 总额（万元） 清欠方式 清欠金额 清欠时间（月份） 242.58 0.00 242.58 其它 242.58 2006-03 大股东及其附属企业非经营性占用上市 公司资金及清欠情况的具体说明 非经营性资金占用已全部清欠完毕。 2006年无新增资金占用情况 六、承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 国际港务股 份有限公司 自股权分置改革方案实施后首个交易 日起60个月内不上市交易； 严格按照承诺履行 七、公司聘任、解聘会计师事务所情况 经公司2006年度第三次临时股东大会审议通过，公司续聘厦门天健华天会计 师事务所有限公司为公司2006年度财务审计机构，年度审计费用为40万元人民 币。厦门天健华天会计师事务所有限公司曾被本公司聘任为1999年度至2001年度 及2004年度至2005年度的财务审计机构，已连续五年为本公司提供审计服务，公 司在报告期内已支付报酬40万元。 注：天健华天会计师事务所有限公司现已与华证会计师事务所、北京中洲会 计师事务所有限公司合并，并更名为：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限 公司。 八、公司接待调研及采访情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研 及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行 差别对待政策，没有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开 信息的情形。本公司接待来访情况如下： 34 时间 地点 方式 接待对象 内容 2006年10月 本公司会议室 面谈 高盛（中国）有限责任公司熊 熊、伊艾琳 公司经营情况 2006年12月 本公司会议室 面谈 凯基证券王晓丹、李慰民、刘 惠珍、付睿 公司经营情况 九、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评以及证券交易所公开谴责的情形。 十、其他重大事项 1、关于股权分置改革 2006年9月22日，经厦门市人民政府国有资产监督管理委员会（厦国资产 【2006】224号《厦门市人民政府国有资产监督管理委员会关于厦门港务发展股 份有限公司股权分置改革有关事项的批复》批准，同意本公司股权分置改革方案。 2006年9月29日，本公司2006年度第二次临时股东大会审议并通过了股权分置改 革方案。 本公司股权分置改革方案概要如下： （1）对价执行安排： 以原有股本29,500万股为基数，以资本公积金向股权分置改革方案实施股权 登记日登记在册的全体股东每10股转增8股，华建交通经济开发中心将获得的转 增股份总数2,990.40万股中的863.55万股转送给方案实施股份变更登记日登记 在册的全体流通股股东作为对价安排，厦门港务控股集团有限公司向方案实施股 份变更登记日登记在册的全体流通股股东每10股支付7.47元，共计向全体流通股 东送出现金12,773.70万元。 （2）非流通股股东承诺 ①华建交通经济开发中心承诺，其持有的国家股份58,648,500股自股权分置 改革方案实施之日起，在12个月内不上市交易或转让；自股权分置改革方案实施 之日起满12个月后，在12个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份不 超过公司股份总数的5%；自股改方案实施之日起满12个月后，在24个月内通过证 券交易所挂牌交易出售原非流通股股份不超过公司股份总数的10%。 ②厦门国际港务股份有限公司承诺，自股改方案实施之日起，其所持有的原 35 非流通股股份在60个月内不上市或者转让。 厦门港务控股集团有限公司已经于2006年10月11日支付对价现金共计 12,773.70万元。 上述股权分置改革方案的实施股权登记日为2006年10月17日，股权分置改革 方案实施后，本公司总股本变更为53,100万股。 2、关于财政补贴 依据厦门市财政局“厦财企〔2004〕80号”《厦门市财政局关于厦门路桥股 份有限公司资产置换后财政补贴有关问题的批复》，在本公司资产置换后，由厦 门市财政局五年内每年年底前足额拨付本公司1100万元的财政补贴资金，用于扶 持厦门市港口物流业的发展。2006年度本公司收到上述财政补贴资金，计入本年 “补贴收入”。 3、关于象屿保税物流园区土地使用权 截止2006年12月31日，厦门象屿保税物流园区一期起步工程的土建部分已完 工，项目用地尚未正式购买。有关情况说明如下： （1）为实施推进“区港联动”项目，便于今后的统一开发建设及便于办理 项目的用地红线、相关报建手续及工程验收手续，本公司作为厦门象屿保税物流 园区一期起步工程唯一的开发和运营主体，本公司董事会决定通过购买方式取得 该项目用地的土地使用权{其中包含厦门象屿保税区管理委员会（以下简称“管 委会”）先向本公司征用的本公司自有土地使用权158,116.79平方米}。 （2）2006年7月29日本公司与管委会签订《厦门保税物流园区国有土地使用 权转让前期工作协议书》（下称“前期协议书”），协议约定的主要内容如下： ①管委会拟将位于厦门象屿保税物流园区一期起步工程用地的土地使用权 262,210.83 平方米出让给本公司，土地总价款暂定为 21,448.84 万元（最终土 地总价按厦门市人民政府批准面积的总价款结算，多退少补）；②本公司在与厦 门市国土资源与房产管理局（下称“厦门土房局”）签订《厦门市国有土地使用 权有偿出让合同书》后方可取得该地块的正式使用权；③本公司在取得本协议用 地的政府用地批文之前，不拥有该用地的使用权利，不得据此向银行融资担保或 进行与之有关的经营活动。2007年3月23日本公司已与厦门土房局签订正式的《厦 门市国有土地使用权有偿出让合同书》。 36 （3）2006年11月23日，本公司与管委会签订《房屋拆迁补偿安置协议书》， 协议约定：因“区港联动试点工程项目开发用地”建设需要，根据厦门市人民政 府厦府〔2005〕地411号建设用地批文，征用本公司土地使用权158,116.79平方 米，征用土地补偿价款为9,685.69万元。根据本公司与管委会签订的《房屋拆迁 补偿安置协议书》备忘录，上述管委会征用土地实际拆迁时间为2007年1月份。 （4）涉及象屿保税物流园区土地使用权价款的收付情况： ①截止2006年12月31日，本公司已按照协议预付购买管委会土地价款 2,144.88万元； ②截止2007年4月5日，本公司已按照协议支付购买管委会土地价款 19,303.96万元； ③截止2007年4月5日，本公司尚未收到管委会征用本公司土地价款。 兼于上述情况，截止2006年12月31日，本公司尚未对象屿保税物流园区项目 所涉及的上述购买、征用土地使用权事项进行会计处理。 37 第十节 财务报告 一、 审计报告 审计报告 天健华证中洲审（2007）GF 字第 020010 号 厦门港务发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门港务发展股份有限公司（以下简称厦门港务股份公 司）会计报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、2006 年度现金流量表和 合并现金流量表以及会计报表附注。 一、管理层对会计报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是贵公司管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控 制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价会计报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 38 础。 三、审计意见 我们认为，厦门港务股份公司会计报表已经按照企业会计准则和《企业会计 制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了厦门港务股份公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：常煊 中国注册会计师：张果林 中国 北京 2007 年 4 月 5 日 39 二、财务报表 资 产 负 债 表 2006年12月31日 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母 公 司 资产 注释 2006年12月31日 2005年12月31日 注释 2006年12月31日 2005年12月31日 流动资产： 货币资金 1 418,082,824.25 396,010,359.86 94,874,973.93 65,778,219.25 短期投资 2 15,620,642.80 853,614.06 - 应收票据 3 70,873,003.66 19,053,028.83 67,423,003.66 16,309,567.93 应收股利 - - 12,124,634.28 应收利息 - - 应收账款 4 330,974,243.16 305,643,651.74 43 26,647,257.85 26,181,123.62 其他应收款 5 15,596,404.06 19,093,314.88 44 13,967,312.29 8,353,358.19 预付账款 6 121,657,165.95 33,068,181.84 116,766,874.50 30,483,479.53 应收补贴款 - - 存货 7 94,796,561.98 64,463,244.95 43,227,558.38 13,708,997.42 待摊费用 8 3,352,668.88 2,699,411.48 - 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,070,953,514.74 840,884,807.64 362,906,980.61 172,939,380.22 长期投资： 长期股权投资 9 86,915,621.11 78,939,787.08 45 587,877,625.28 550,145,663.01 长期债权投资 - - 合并价差 10 2,139,060.66 2,742,270.30 - 长期投资合计 89,054,681.77 81,682,057.38 587,877,625.28 550,145,663.01 固定资产： 固定资产原值 11 1,343,714,618.33 1,149,214,128.89 670,864,504.16 559,323,530.19 减:累计折旧 11 464,873,352.94 412,029,396.99 224,698,749.22 202,957,206.01 固定资产净值 11 878,841,265.39 737,184,731.90 446,165,754.94 356,366,324.18 减:固定资产减值准备 11 567,074.80 567,074.80 330,470.14 330,470.14 固定资产净额 11 878,274,190.59 736,617,657.10 445,835,284.80 356,035,854.04 40 工程物资 - - 在建工程 12 9,375,496.10 79,142,453.25 7,184,153.34 42,391,518.57 固定资产清理 - - 固定资产合计 887,649,686.69 815,760,110.35 453,019,438.14 398,427,372.61 无形资产及其他资产： 无形资产 13 335,907,536.72 343,185,211.32 295,465,765.31 301,871,642.03 长期待摊费用 14 2,433,167.13 1,168,664.56 - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 338,340,703.85 344,353,875.88 295,465,765.31 301,871,642.03 递延税款： 递延税款借项 资 产 总 计 2,385,998,587.05 2,082,680,851.25 1,699,269,809.34 1,423,384,057.87 单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人： 宋艳萍 41 资产负债表（续） 2006年12月31日 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母 公 司 负债及所有者权益 注释 2006年12月31日 2005年12月31日 注释 2006年12月31日 2005年12月31日 流动负债： 短期借款 15 - 45,000,000.00 - 45,000,000.00 应付票据 16 250,885,415.98 90,578,142.26 177,539,076.32 48,135,000.00 应付账款 17 423,822,195.07 407,618,706.44 19,328,426.03 12,202,861.39 预收账款 18 51,915,746.71 23,053,040.81 20,674,761.22 356,721.21 应付工资 41,824,222.50 33,274,097.51 10,859,321.00 7,340,953.02 应付福利费 15,213,098.43 15,431,688.47 4,843,703.87 3,461,944.56 应付股利 19 - - 应交税金 20 35,083,758.00 25,670,564.65 10,718,044.19 5,852,773.61 其他应交款 21 307,551.14 251,376.48 72,289.40 38,871.98 其他应付款 22 41,999,736.09 41,310,051.97 124,287,522.84 89,789,443.12 预提费用 36,685.52 219,739.34 - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 23 15,827,121.98 12,245,900.00 - 其他流动负债 流动负债合计 876,915,531.42 694,653,307.93 368,323,144.87 212,178,568.89 长期负债： 长期借款 24 45,120,000.00 35,445,688.00 - 应付债券 - - 长期应付款 25 23,976,376.16 36,668,476.16 - 专项应付款 26 2,594,742.30 - 其他长期负债 - 长期负债合计 71,691,118.46 72,114,164.16 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 948,606,649.88 766,767,472.09 368,323,144.87 212,178,568.89 少数股东权益 27 106,445,272.70 104,707,890.18 股东权益： 42 股本 28 531,000,000.00 295,000,000.00 531,000,000.00 295,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 28 531,000,000.00 295,000,000.00 531,000,000.00 295,000,000.00 资本公积 29 272,068,339.27 512,355,500.25 272,068,339.27 512,355,500.25 盈余公积 30 128,876,601.07 112,048,767.42 128,876,601.07 112,048,767.42 其中:公益金 30 48,202,323.39 48,202,323.39 未确定的投资损失 未分配利润 31 399,001,724.13 291,801,221.31 399,001,724.13 291,801,221.31 外币报表折算差额 股东权益合计 1,330,946,664.47 1,211,205,488.98 1,330,946,664.47 1,211,205,488.98 负债及股东权益总计 2,385,998,587.05 2,082,680,851.25 1,699,269,809.34 1,423,384,057.87 单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍 43 资产负债表附表1： 资产减值准备明细表 2006年 12月 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 17,107,999.66 1,722,240.28 - 18,830,239.94 其中：应收账款 11,945,575.60 649,552.10 12,595,127.70 其他应收款 5,162,424.06 1,072,688.18 6,235,112.24 二、短期投资跌价准备合计 260,040.05 - 260,040.05 - 其中：股票投资 260,040.05 260,040.05 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 373,805.74 - 373,805.74 其中：库存商品 - - - - 原材料 - 373,805.74 373,805.74 四、长期投资减值准备合计 320,000.00 - 320,000.00 - 其中：长期股权投资 320,000.00 - 320,000.00 - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 567,074.80 - - 567,074.80 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 567,074.80 567,074.80 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍 44 资产负债表附表2： 股东权益增减变动表 2006年 12月 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本 期 数 上年同期数 一、实收资本（或股本）： 期初余额 295,000,000.00 295,000,000.00 本期增加数 236,000,000.00 其中：资本公积转入 236,000,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 531,000,000.00 295,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 512,355,500.25 509,869,380.09 本期增加数 1,038,051.86 2,486,120.16 其中：资本（或股本）溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,038,051.86 2,486,120.16 拨款转入 外币资本折算差额 资本评估增值准备 其他资本公积 本期减少数 241,325,212.84 其中：转增资本（或股本） 236,000,000.00 期末余额 272,068,339.27 512,355,500.25 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 63,846,444.03 52,092,371.72 本期增加数 65,030,157.04 11,754,072.31 其中：从净利润中提取数 16,827,833.65 11,754,072.31 其中：法定盈余公积 16,827,833.65 11,754,072.31 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 48,202,323.39 本期减少数 0 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 128,876,601.07 63,846,444.03 45 其中：法定盈余公积 128,876,601.07 63,846,444.03 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 48,202,323.39 36,448,251.08 本期增加数 11,754,072.31 其中：从净利润中提取数 11,754,072.31 本期减少数 48,202,323.39 其中：集体福利支出 期末余额 0.00 48,202,323.39 五、未分配利润： 期初未分配利润 291,801,221.31 242,018,642.88 本期净利润 168,278,336.47 117,540,723.05 本期利润分配 61,077,833.65 67,758,144.62 期末未分配利润 399,001,724.13 291,801,221.31 单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍 46 利 润 表 及 利 润 分 配 表 2006年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母 公 司 项 目 注释 2006年度 2005年度 注释 2006年度 2005年度 一、主营业务收入 32 919,121,759.73 748,243,124.32 46 198,890,848.21 164,839,228.53 减:主营业务成本 32 663,893,993.56 481,600,719.00 46 150,470,325.03 107,178,181.76 主营业务税金及附加 33 26,179,425.72 24,076,826.04 6,837,336.07 5,670,894.53 二、主营业务利润 229,048,340.45 242,565,579.28 41,583,187.11 51,990,152.24 加:其他业务利润 34 14,074,667.87 15,010,330.72 8,099,176.62 8,663,352.71 减:营业费用 2,304,861.23 2,143,640.27 - - 管理费用 97,725,935.71 106,634,410.53 28,322,374.66 38,729,214.11 财务费用 35 -5,650,381.08 -3,822,128.76 1,093,945.82 -1,202,264.55 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 148,742,592.46 152,619,987.96 20,266,043.25 23,126,555.39 加:投资收益(亏损以"-"号填 列) 36 76,213,443.50 8,382,104.01 47 151,178,766.66 92,379,185.78 补贴收入 37 11,300,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 营业外收入 38 6,291,121.15 1,692,369.98 747,677.00 466,642.73 减:营业外支出 39 1,919,858.76 958,543.57 523,970.61 24,243.77 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 240,627,298.35 172,735,918.38 182,668,516.30 126,948,140.13 减:所得税 40 48,185,924.28 30,750,335.56 14,390,179.83 9,407,417.08 少数股东损益 41 24,163,037.60 24,444,859.77 - - 加:未确定的投资损失 - - - - 五、净利润(亏损以"-"号填列) 168,278,336.47 117,540,723.05 168,278,336.47 117,540,723.05 加:年初未分配利润 291,801,221.31 242,018,642.88 291,801,221.31 242,018,642.88 其他转入 - - - 六、可供分配的利润 460,079,557.78 359,559,365.93 460,079,557.78 359,559,365.93 减:提取法定盈余公积 31 16,827,833.65 11,754,072.31 16,827,833.65 11,754,072.31 提取法定公益金 - 11,754,072.31 - 11,754,072.31 47 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 443,251,724.13 336,051,221.31 443,251,724.13 336,051,221.31 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 31 44,250,000.00 44,250,000.00 44,250,000.00 44,250,000.00 转作普通股股利 - - - - 八、年末未分配利润 399,001,724.13 291,801,221.31 399,001,724.13 291,801,221.31 补充资料 项目： 1、出售、处置部门或被投资单位 53,529,756.69 87,996.10 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加或（减少）利润总额 - - 4、会计估计变更增加或（减少）利润总额 43.39 605.64 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍 48 利润表附表 2006年 12月 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 报告期利润 全面摊薄净资产收益 率(%) 加权平均净资产收 益率(%) 全面摊薄每股收益 (元/股) 加权平均每股收益 (元/股) 主营业务利润 17.21 17.99 0.43 0.43 营业利润 11.18 11.68 0.28 0.28 净利润 12.64 13.22 0.32 0.32 扣除非经常性损益后的净利润 8.21 8.59 0.21 0.21 单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍 49 现 金 流 量 表 2006年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合 并 注释 母 公 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 935,208,626.01 213,901,360.74 收到的税费返还 228,000.00 - 收到的其他与经营活动有关的现金 42 78,312,631.72 48 76,242,258.81 现金流入小计 1,013,749,257.73 290,143,619.55 购买商品、接受劳务支付的现金 414,901,310.81 74,542,014.64 支付给职工以及为职工支付的现金 224,772,218.39 66,542,230.88 支付的各项税费 89,002,659.15 20,412,738.94 支付的其他与经营活动有关的现金 42 43,622,013.88 48 31,027,086.35 现金流出小计 772,298,202.23 192,524,070.81 经营活动产生的现金流量净额 241,451,055.50 97,619,548.74 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 9,284,174.15 8,086,713.00 取得投资收益所收到的现金 72,802,748.85 136,522,775.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 4,023,463.94 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 86,110,386.94 144,609,488.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金净额 147,790,902.88 85,953,727.73 投资所支付的现金 27,313,951.39 18,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 175,104,854.27 103,953,727.73 投资活动产生的现金流量净额 -88,994,467.33 40,655,761.08 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 50 借款所收到的现金 12,554,312.00 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 12,554,312.00 - 偿还债务所支付的现金 57,245,900.00 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 42 67,031,508.94 44,828,342.30 支付的其他与筹资活动有关的现金 42 5,325,212.84 5,325,212.84 现金流出小计 129,602,621.78 95,153,555.14 筹资活动产生的现金流量净额 -117,048,309.78 -95,153,555.14 四、汇率变动对现金的影响 1,461,589.78 - 五、现金及现金等价物净增加额 36,869,868.17 43,121,754.68 单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍 51 现 金 流 量 表（续） 2006年度 编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元 补充资料： 注释 合 并 注释 母 公 司 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 168,278,336.47 168,278,336.47 加：*少数股东损益 24,163,037.60 - 计提的资产减值准备 1,516,005.97 873,797.27 固定资产折旧 61,561,516.91 26,474,057.46 无形资产摊销 7,303,811.72 6,405,876.72 长期待摊费用摊销 1,561,735.68 - 待摊费用减少（减：增加） -653,257.40 - 预提费用增加（减：减少） -183,053.82 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(减：收益) 3,643,544.53 - 固定资产报废损失 249,623.03 - 财务费用 1,591,935.13 578,342.30 投资损失(减：收益) -76,213,443.50 -151,178,766.66 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) -30,707,122.77 -29,518,560.96 经营性应收项目的减少(减：增加) -223,584,079.97 -143,743,372.34 经营性应付项目的增加(减：减少) 302,922,465.92 219,449,838.48 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 241,451,055.50 97,619,548.74 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 52 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 42 396,612,988.75 48 94,874,973.93 减：货币资金的期初余额 42 359,743,120.58 48 51,753,219.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 36,869,868.17 43,121,754.68 单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍 53 三、审阅报告 审 阅 报 告 天健华证中洲审(2007)阅字第020020号 厦门港务发展股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的厦门港务发展股份有限公司（以下简称厦门港务股份公 司）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企 业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相 关财务会计信息披露工作的通知”（证监发〔2006〕136号，以下简称“通知”） 的有关规定编制差异调节表是厦门港务股份公司管理层的责任，我们的责任是 在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 ——财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅 工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询 问公司有关人员相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额 的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施 分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意 见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表 没有按照《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》和“通知”的有 关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所 述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财 务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：常煊 中国注册会计师：张果林 中国 北京 2007年4月5日 54 厦门港务发展股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 货币单位：人民币 元 项目 附注 项目名称 金额 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 1,330,946,664.47 1 2 长期股权投资差额 -2,139,060.66 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 -2,139,060.66 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 3 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -3,914,618.00 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 4 所得税 2,079,973.50 13 5 其他：少数股东权益 106,654,313.46 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 其中：2007年1月1日归属于少数股东的权益（新会计准则） 1,433,627,272.77 106,654,313.46 公司负责人：柯东 主管会计工作负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍 55 重要提示： 本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》 （以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务 状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新 会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会 计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策 或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新 会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、 编制目的 本公司于2007年1 月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则 对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于 做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下 简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》 和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的 方式披露重大差异的调节过程。 二、股东权益调节表的编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五 条至第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年 度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中 没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会 计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影 响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调 56 整留存收益或资本公积。 2、编制合并报表时，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节 表之“其他”项目反映。 三、主要项目附注 1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业 会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则” ）编制的2006年12 月31日（合并）资产负债表。该报表业经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限 公司审计，并于2007年4月5日出具了天健华证中洲审（2007）GF字第020010号的标 准无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。 2、长期股权投资差额 项 目 序号 金 额 调节性质 期初留存 收益调整数 同一控制下企业合并形成 的长期股权投资借方差额 1 2,492,513.89 调减期初留存 收益 -2,492,513.8 9 同一控制下企业合并形成 的长期股权投资贷方差额 2 353,453.23 调增期初留存 收益 353,453.23 合计 合 计 -2,139,060.6 6 2006年12月31日，本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 共1项，系溢价收购厦门市路桥建材有限公司股权形成的，金额2,492,513.89元；根 据38号准则，上述借方差额予以冲销，相应调减期初留存收益。 2006年12月31日，本公司因同一控制下企业合并形成的长期股权投资贷方差额 共1项，系折价收购厦门港华集装箱修理有限公司股权形成的，金额353,453.23元； 根据38号准则，上述贷方差额予以冲销，相应调增期初留存收益。 上述各项长期股权投资差额冲销后，共调减期初留存收益合计2,139,060.66 元。 3、符合预计负债确认条件的辞退补偿 57 序号 应补计应付职工薪酬 期初留存收益调整数 1 内退人员工资薪酬 -3,914,618.00 合计 -3,914,618.00 注：根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》，本公司于2007年1月1日提取辞退 福利（内退人员工资薪酬）3,914,618.00元，相应调减期初留存收益。 4、所得税 项 目 金 额 其中：调整期初留 存收益调整数 其中：调整少数股 东权益 递延所得税资产 2,289,014.26 2,079,973.50 209,040.76 递延所得税负债 合 计 2,289,014.26 2,079,973.50 209,040.76 注：2007年1月1日，本公司递延所得税资产账面价值 2,289,014.26元，相应调 增期初留存收益2,079,973.50元，调增少数股东权益209,040.76元。本公司递延所 得税资产账面价值系坏账准备、固定资产减值准备、存货跌价准备、固定资产折旧 年限等事项导致的会计与税法计算的应纳税所得额存在差异形成的，其中：对某些 已全额计提坏账准备，且在可预见的未来难以核销的款项，从稳健原则考虑，不确 定递延所得税资产。 5、其他 项 目 金 额 2006年12月31日少数股东权益（现行会计准则） 106,445,272.70 加：各子公司少数股东权益的差异调节数 209,040.76 2007年1月1日少数股东权益（新会计准则） 106,654,313.46 2006年12月31日，本公司各子公司少数股东权益合计106,445,272.70元；根据 各子公司少数股东持有股权比率，各子公司因新现行会计准则股东权益差异调节数 而产生的少数股东权益差异数为209,040.76元；调整后，2007年1月1日少数股东权 益为106,654,313.46元。 厦门港务发展股份有限公司 2007年4月5日 58 厦门港务发展股份有限公司 会计报表附注 二○○六年度 一、公司基本情况 厦门港务发展股份有限公司（以下简称本公司）原名为“厦门路桥股份有限公 司”，于2004年11月22日变更为现名。本公司原系由厦门市路桥建设投资总公司作 为独家发起人，将其拥有的厦门大桥管理分公司的全部净资产和在建的海沧大桥工 程的相关资产、负债，经评估后折股投入，并于1999年2月3日向社会公开发行人民 币普通股（A股），以募集方式设立的股份有限公司。本公司股票于1999年4月29日 在深圳证券交易所挂牌交易。 经本公司2004年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证监会“证监公司字 【2004】25号”《关于厦门路桥股份有限公司重大资产重组方案的意见》批准，本 公司与厦门港务集团有限公司（以下简称港务集团，已改制为“厦门国际港务股份 有限公司”，以下简称“国际港务”）于2004年7月31日进行了重大资产置换，即港 务集团以其拥有的在中国外轮理货总公司厦门分公司（以下简称理货分公司）、中 国厦门外轮代理有限公司（以下简称厦门外代）、厦门港务物流有限公司（以下简 称物流公司）、厦门港务集团国内船舶代理有限公司（以下简称国内船代公司）、 厦门鹭榕水铁联运有限公司（以下简称鹭榕公司）和厦门港船务公司（以下简称船 务公司）的权益性资产，以及厦门港务集团有限公司东渡港务分公司（以下简称东 渡港务分公司）的全部净资产和部分土地使用权，与本公司拥有的两座大桥（厦门 大桥和海沧大桥）为主的资产和相对应的负债进行置换。 资产置换后，本公司变更为现名，同时本公司的经营范围变更为：码头和其他 港口设施经营，在港区内从事货物装卸、仓储经营；综合物流服务（持相关许可证 经营）、中转、多式联运服务（不含运输）、物流信息管理。 2005年8月12日，本公司变更了经营范围，变更后的经营范围为：码头和其他港 口设施经营，在港区内从事货物装卸、仓储经营；物流供应链管理、整体物流方案 59 策划与咨询、中转、多式联运服务（不含运输）、物流信息管理；经营各类商品和 技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外；批发零售建筑 材料、化工原料及产品（不含危险化学品及监控化学品）、矿产品（国家专控除外）、 机器设备、五金交电及电子产品、纺织品、服装及日用品、农畜产品、文具、体育 用品及器材、工艺美术品。 根据本公司2006年度第二次临时股东大会通过的股权分置改革方案，以总股本 29,500万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增8股，即以资本公积金转 增注册资本23,600万元，转增后本公司股本和注册资本变更为53,100.00万元。有关 股权分置改革说明详见本附注十之1相关说明。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注 明外，各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则 计提相应的资产减值准备。 本公司对资产置换置入资产系按照《企业会计准则－非货币性交易》重新确定 入账价值，为此已对相关的长期投资、固定资产及土地使用权的账面价值进行了调 整。 5、外币业务核算方法 本公司对发生的以非记账本位币计价的交易和事项，按当日中国外汇交易中心 60 公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。所有货币性外币资产和负债的期末余 额均按期末的市场汇价的中间价折算为人民币，由此产生的折算差额属于筹建期间 的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资 本化的原则进行处理；其他部分作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于 实际收到时先行冲减投资的账面价值；在处置时，将短期投资的账面价值与实际取 得的价款的差额，作为当期投资收益。 本公司于期末对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单个 投资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失，计入当期损益。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款） 期末余额的一定比例提取坏账准备。资产置换后，根据本公司留存资产（主要系建 材制造）和港务集团置入资产（主要系港口物流服务）经营不同业务的特点，按应 收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取 比例为： 账 龄 港口物流服务业 提取比例（%） 建材制造业 提取比例（%） 1-6个月（含6个月） 0.5 7个月至1年 （含1年，以下类推） 0.5 2 1-2年 10 10 2-3年 50 20 3-5年 100 50 5年以上 100 100 注：本公司对合并报表范围内各单位之间的应收款项不提取坏账准备；如果某 61 项应收款项的可收回性明显有别于其他应收款项，本公司采用个别认定法对该项应 收款项提取坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 本公司存货是指本公司在生产经营过程中持有以备销售或者在生产、提供劳务 过程中将消耗的材料、物资及委托代销的商品，包括各类原材料、库存商品（产成 品）、发出商品、低值易耗品等。 本公司存货在取得时以实际成本计价；领用或发出存货的成本视具体情况按具 体辨认法或加权平均法计算确定。 本公司对混凝土生产用原料的盘存采用定期盘存制，对备品备件等的盘存采用 永续盘存制。本公司于期末对各项存货进行盘点，对于发生的盘盈、盘亏、毁损， 计入当期损益。 本公司低值易耗品于领用时一次摊销。 本公司于期末对存货按账面价值与可变现净值孰低计量。存货跌价准备系按单 个存货项目的账面价值高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当 期损益。 10、长期投资核算方法 本公司的长期投资包括持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投 资、不能变现的或不准备变现的债券投资、其他债权投资和其他长期投资。 长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本 总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对拥有 被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对拥有被投资单位的投资 占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算； 对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对 62 其会计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者 权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：在财政部《关 于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答(二)》发布之前形成的股权投 资差额按照10年平均摊销计入损益；在上述规定发布之后发生的初始投资成本小于 应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额，不再分期摊销计入损益，而计入资 本公积。 长期债权投资的核算方法为：长期债权投资取得时按实际成本计价，相关的投 资收益按照投资期限分期确认。债券投资的溢价或折价，在债券存续期间采用直线 法摊销。 本公司对其他投资，如对中外合作企业的投资、项目合作性质的投资，采用成 本法核算。 本公司于期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按单个投 资项目可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。 11、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、机器、机械、电子、 运输工具和其他设备、器具等有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理而持有；（2）使用年限超过1年；（3）单位价值在2000元以上。固定资产在同 时满足以下两个条件时予以确认：（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 除资产置换置入的固定资产系按照《企业会计准则－非货币性交易》重新确定 入账价值外，固定资产以取得时实际成本计价。取得成本包括买价、进口关税、运 输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过原先的估计， 如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质 性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金 额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 63 本公司固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经 济使用年限和估计残值率，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 5-40年 0-5% 2.375%-20.00% 港务设施 50年 0-5% 1.90%-2.00% 库场设施 25年 0-5% 3.80%-4.00% 装卸搬运设备 8-25年 0-5% 3.80%-12.50% 船舶 5-18年 3% 5.39%－19.40% 机器设备 6-12年 0-5% 7.91%-16.67% 运输工具 5-10年 0-5% 9.50%-20.00% 电子及其他设备 5-10年 0-5% 9.50%-20.00% 注：“房屋及建筑物”中折旧年限较短的项目系临时搭盖的简易房屋建筑物及 装修款项；“船舶”中折旧年限较短的项目系购买的旧船舶。 本公司于期末对固定资产按账面净值与可收回金额孰低计量，并按单项资产可 收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备，计入当期损益。 12、在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。符合借款费用资本化条件的为工程项目建设 而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程 成本。在建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固 定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再对固定资产价值进行调整。 本公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，则按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价 值的差额计提在建工程减值准备，计入当期损益。 13、借款费用资本化的核算方法 借款费用资本化确认原则： 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 在符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他 借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生时确认为费用。因安排专门借款 而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发 64 生时予以资本化；其他辅助费用于发生时确认为费用。若辅助费用的金额较小，于 发生时确认为费用。 借款费用资本化期间： （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新 开始。 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用 的资本化。 借款费用资本化金额： 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产 累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产包括土地使用权、软件等，除资产置换置入的土地使用权系按 照《企业会计准则－非货币性交易》重新确定入账价值外，其他无形资产均按取得 成本计价。无形资产摊销方法如下： 项 目 摊销方法 摊 销 期 限 土地使用权 平均年限法 受益年限 软件 * 平均年限法 合同规定年限或受益年限（未规定的按5年） 其他无形资产 平均年限法 合同规定年限或受益年限（未规定的按10年） 注：随同计算机购入的软件计入固定资产原值。 本公司于期末对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，并按单项资产可 收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，计入当期损益。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出等摊销期限在1年以上的其他 长期待摊费用，其摊销方法如下： 65 项 目 摊销方法 摊销年限 租入固定资产改良支出* 平均年限法 受益期 租金支出 平均年限法 受益期 其他 平均年限法 受益期 注：在财政部《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答(二)》 发布之前形成的租入固定资产改良支出在本科目核算；之后发生的则计入固定资产 核算。 16、收入确认方法 （1）本公司商品销售收入在同时符合以下4个条件时予以确认： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； ② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出产品实施控 制； ③ 与交易相关的经济利益能够流入企业； ④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）本公司劳务收入按以下原则确认： ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在 资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 ②劳务交易的结果在下列条件均能满足时能够可靠地估计：劳务总收入和总成 本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可 靠地确定。 ③劳务的完成程度按下列方法确定：已完工作的测量；已经提供的劳务占应提 供劳务总量的比例；已经发生的成本占估计总成本的比例。 （3）本公司其它收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收 入的金额能够可靠地计量情况下确认收入。 17、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 66 18、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部“财会字[1995]11号”《关于印发<合并会计报 表暂行规定>的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其 他有关资料为依据进行编制。本公司以及本公司拥有50%以上表决权股份的控股子公 司均纳入合并范围。本公司采用完全合并法合并会计报表。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司 间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司 所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与所有者权益 项目之间；少数股东损益系根据本公司所属各子公司实现的损益扣除母公司投资收 益计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 19、主要会计政策、会计估计变更 （1）与上年相比，本公司本年主要会计政策未发生重大变更。 （2）经本公司第三届董事会第二次会议批准，为加强子公司厦门市路桥建材有 限公司（以下简称路桥建材）应收款项的管理，根据路桥建材的的实际情况，对应 收款项（含应收账款和其他应收款）的坏账准备具体提取比例进行了调整，即由原 来的账龄1年以内的应收款项不计提坏账准备，修改为账龄6个月以内（含6个月）的 不计提坏账准备，账龄为7个月至1年（含1年）的应收款项坏账准备计提比例为2%。 本公司对此项会计估计变更采用未来适用法进行调整，此项会计估计变更减少 了本年净利润36.88万元。 三、主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1、流转税及附加 税 目 纳税（费）基础 税（费）率（％） 营业税 劳务收入 5或3 增值税 商品销售增值额或销售收入 17或4、6 67 税 目 纳税（费）基础 税（费）率（％） 城市维护建设税 应交流转税额 7或5 教育费附加 应交流转税额 3 地方教育附加 应交流转税额 1 资源税 每立方米原石（销售数量的30%折算成原石） 1.5元/立方米 2、企业所得税 本公司及子公司企业所得税税率均为15%。 根据财政部、国家税务总局“财税字（1999）290号”《技术改造国产设备投资 抵免企业所得税暂行办法》，以及国家税务总局“国税发［2000］013号”《技术改 造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》的规定，本公司技术改造项目中所 需国产设备投资的40%从技术改造国产设备购置当年比前一年新增的企业所得税中 抵免。每一年度投资抵免的企业所得税税额，不得超过公司当年比设备购置前一年 新增的企业所得税税额；如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的 投资额，可用本公司以后年度比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免， 但抵免的期限最长不得超过5年。 3、房产税 房产税按房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%；或以租金收入为纳税基准， 税率为12%。 4、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、子公司及合并范围 1、纳入合并会计报表范围子公司的基本概况 公司名称 注册资 本 （万元） 注册 地址 主营业务 法定 代表人 投资额 （万元） 拥有权 益比例 是否 合并 厦门市路桥建材有限公 司 2,000 厦门 建材生产、销售 蔡立群 1,900 95% 是 68 公司名称 注册资 本 （万元） 注册 地址 主营业务 法定 代表人 投资额 （万元） 拥有权 益比例 是否 合并 厦门港务物流有限公司 ① 6,500 厦门 公路货物运输、 集装箱疏运 廖国省 6,500 100% 是 厦门港务船务有限公司 6,000 厦门 船舶停靠助拖 廖国省 5,400 90% 是 中国厦门外轮代理有限公 司 3,000 厦门 中外籍国际船舶 代理 柯东 1,800 60% 是 厦门外理理货有限公司 1,700 厦门 港口理货业务 蔡立群 1,462 86% 是 厦门港务国内船舶代理有限 公司 200 厦门 内贸运输船舶代 理 许英儿 160 80% 是 厦门港务物流保税有限公司 ① 3,500 厦门 国 际 集 装 箱 中 转、保税仓储 吴业宏 3,500 100% 是 厦门港华集装箱修理有限公 司② 663 厦门 集装箱修理、保 养 曾英国 331.5 50% 是 厦门外代国际货运有限公司 ③ 600 厦门 国际货物运输 宋小坚 600 60% 是 厦门外代航运发展有限公司 ③ 200 厦门 港区劳务及运输 杨清泉 200 60% 是 厦门外代报关行有限公司③ 180 厦门 代理报关业务 宋小坚 180 60% 是 厦门外代航空货运代理有限 公司③ 500 厦门 航空货运代理 宋小坚 500 60% 是 厦门外代仓储有限公司③ 380 厦门 保税仓储 宋小坚 380 60% 是 厦门港务运输有限公司④ 2,500 厦门 运输 廖国省 2,500 100% 是 厦门港务贸易有限公司⑤ 1,000 厦门 自营及代理进出 口 柯东 1,000 100% 是 注：①厦门港务物流有限公司由本公司拥有其97%权益，本公司子公司船务公司 拥有其3%权益。厦门港务物流保税有限公司由本公司子公司物流公司拥有其90%权 益，本公司拥有其10%权益。 ②本公司持有厦门港华集装箱修理有限公司50%的股权，依据协议约定由本公司 负责该公司日常生产及经营，本公司拥有实质控制权，故纳入本公司合并报表范围。 ③厦门外代国际货运有限公司、厦门外代航运发展有限公司、厦门外代报关行 有限公司、厦门外代航空货运代理有限公司、厦门外代仓储有限公司系本公司子公 司厦门外代的全资子公司（直接或间接拥有其100%权益），本公司对该等公司实际 拥有的权益比例为60%。对该等公司之投资额系本公司子公司厦门外代之投资额。 ④厦门港务运输有限公司于2006年6月成立，由本公司子公司物流公司拥有其 80%权益，本公司拥有其20%权益。 69 ⑤厦门港务贸易有限公司于2006年11月成立，由本公司拥有其100%权益。 2、同上年相比，合并报表范围发生变更的情况 与上年相比，本年合并报表范围变动情况如下： （1）厦门东铃码头有限公司已经清算完毕，本年未纳入本公司合并会计报表； （2）厦门港务运输有限公司于2006年6月成立，纳入本年本公司合并会计报表； （3）厦门港务贸易有限公司于2006年11月成立，纳入本年本公司合并会计报表。 五、会计报表主要项目注释 除特别注明之外，本附注中的金额单位为人民币元。 （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 货币资金明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金－人民币 33,086.95 91,154.94 银行存款 412,912,037.34 375,813,951.81 其中：美元 13,922,955.64 7.8087 108,720,183.71 12,928,958.35 8.0702 104,339,279.68 港币 243,569.84 1.0047 244,714.62 1,668,413.10 1.0403 1,735,650.15 欧元 161,176.00 10.2665 1,654,713.40 26,378.02 9.5797 252,693.52 其他货币资金 5,137,699.96 20,105,253.11 合 计 418,082,824.25 396,010,359.86 注：①银行存款年末余额中定期存款余额125,839,507.60元，其中：人民币定 期存款42,800,542.41元；美元定期存款USD 10,634,160.00，折合人民币 83,038,965.19元； ②银行存款余额中职工房改及维修基金专户存款年末数16,332,135.54元、年初 数16,161,986.17元，因用途受到限制，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现 金等价物； ③其他货币资金年末余额5,137,699.96元、年初余额20,105,253.11元，系银行 70 承兑汇票保证金等保证金性质的存款，因不能随时用于支付，本公司在编制现金流 量表时不作为现金及现金等价物。 2、短期投资 （1）短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 种 类 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 外汇理财 15,620,642.80 股票投资 1,113,654.11 260,040.05 合 计 15,620,642.80 1,113,654.11 260,040.05 注：①本公司子公司厦门外代2006年9月委托中国建设银行股份有限公司厦门市 分行进行外汇资金管理，委托外汇资金管理的本金为200万美元，管理期限至2007 年9月，收益根据委托期限内国际市场上美元的12个月LIBOR高于3个月LIBOR的天数 及约定收益率确定。 ②上述短期投资不存在投资变现的重大限制。 （2）短期投资跌价准备 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 市价资料来源 股票投资 260,040.05 260,040.05 3、应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 种 类 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 70,873,003.66 17,942,117.23 商业承兑汇票 1,110,911.60 合 计 70,873,003.66 19,053,028.83 注：应收票据年末数比年初数增加5,182.00万元，增幅271.98%，主要是由于贸 易代理业务规模扩大，收到的银行承兑汇票增加。 （2）应收票据年末数中无应收本公司关联方款项。 4、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 71 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例 （%） 坏账准备 1年以内 312,443,823.47 90.94 2,186,195.81 285,226,564.01 89.80 3,885,162.85 1—2年 17,610,968.83 5.13 2,681,519.38 19,566,338.17 6.16 1,673,073.84 2—3年 5,126,115.96 1.49 1,126,052.26 7,102,075.54 2.24 1,141,326.50 3－4年 5,211,174.53 1.52 3,672,818.76 3,014,454.71 0.95 2,609,613.78 4－5年 497,493.16 0.14 248,746.58 151,563.66 0.05 108,167.38 5年以上 2,679,794.91 0.78 2,679,794.91 2,528,231.25 0.80 2,528,231.25 合 计 343,569,370.86 100.00 12,595,127.70 317,589,227.34 100.00 11,945,575.60 （2）应收账款年末余额中持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠 款见附注六（二）之5； （3）应收账款年末余额中前五名客户金额合计37,285,578.54元，占应收账款 总额的10.85%； （4）应收账款年末余额中应收美元账款1,189.39万元，折合人民币9,287.58万 元。 （5）应收账款年末余额中代理业务产生的代收运费及港口使费为 140,156,784.98元。 （6）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收账款明细 如下： 客户名称 欠款金额 提取 比例 已计提坏账 准备 提取理由 中铁第二工程局 2,420,584 50% 1,210,292.0 见注① 中新国际运输服务有限公司厦门 分公司 443,508.0 8 100% 443,508.08 见注② 中新国际运输服务有限公司厦门 分公司、漳州办事处 572,374.8 0 100% 572,374.80 见注② 香港厦铃船务代理有限公司 737,718.1 100% 737,718.13 按账龄提取 厦门国贸集团股份有限公司 666,534.0 100% 666,534.00 结算差按账龄提取 厦门宝盛进出口公司 493,799.9 100% 493,799.90 按账龄提取 合 计 5,334,519 4,124,226.9 注：①本公司子公司路桥建材应收中铁第二工程局款项共计4,577,570.10元， 系工程质量保证金，其中账龄2至3年的款项2,156,985.86元，3至4年的款项 2,420,584.24元。2006年度以前路桥建材根据其董事会批准对该工程质量保证金不 72 计提坏账准备。由于工程决算、财政审核等手续至今尚未完成，截止本年末未收回 上述款项。鉴于上述款项账龄较长，本年路桥建材对该款项按照账龄提取坏账准备 1,641,689.00元。 ②本公司子公司厦门外代、物流公司应收中新国际运输服务有限公司厦门分公 司、漳州办事处款项，鉴于中新国际运输服务有限公司厦门分公司、漳州办事处经 营陷于停顿，其经营状况不容乐观，预计该款项难以收回，故经厦门外代和物流公 司董事会批准后于2005年已全额提取坏账准备。 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 11,744,321.68 53.80 38,204.60 8,640,218.15 35.62 52,858.76 1—2年 1,450,101.21 6.64 128,345.20 8,045,762.34 33.17 81,303.53 2—3年 1,234,004.51 5.65 410,454.44 3,174,919.09 13.09 731,489.99 3－4年 3,775,248.83 17.29 2,030,267.93 1,108,656.94 4.57 1,027,189.36 4－5年 341,657.65 1.56 341,657.65 3,103,832.30 12.80 3,087,232.30 5年以上 3,286,182.42 15.06 3,286,182.42 182,350.12 0.75 182,350.12 合 计 21,831,516.30 100.00 6,235,112.24 24,255,738.94 100.00 5,162,424.06 （2）其他应收款年末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单 位欠款； （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名称或项目 金 额 性质或内容 备 注 职工购车借款 1,257,419.83 子公司职工购车 借款 经其董事会审批，不计提坏账准 备；按月于发放工资时扣回 厦门外轮理货工贸公司 2,470,514.00 代垫款项 无法收回 空运及国运业务押金 1,265,530.00 业务押金 职工住房借款 790,582.19 子公司职工购买 住房援助款 按月于发放工资时扣回 中国外轮理货总公司厦 门分公司工会 530,000.00 代垫款项 无法收回 合 计 6,314,046.02 73 注：其他应收款年末余额中前五名客户（单位或项目）金额合计6,314,046.02 元，占其他应收款总额的28.92%。 （4）年末账龄3年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金 额 欠款原因 未收回原因 厦门外轮理货工贸公司 2,470,514.00 代垫款项 已停业，无法收回 职工购车借款 1,257,419.83 子公司职工 购车借款 按月于发放工资时扣 回 中国外轮理货总公司厦门分公司工会 530,000.00 代垫款项 无法收回 金华精选矿业公司 340,417.01 代垫款项 尚未结算 清流县华腾矿业公司 233,423.86 代垫款项 尚未结算 粮油进出口接运公司 219,878.86 代垫款项 尚未结算 三明将乐嘉信矿业公司 202,113.50 代垫款项 尚未结算 宁化石磊矿业公司 200,402.05 代垫款项 尚未结算 江西金人矿产品公司 105,163.90 代垫款项 尚未结算 建阳金石费业公司 106,334.64 代垫款项 尚未结算 合 计 5,665,667.65 （5）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下： 名 称 欠款金额 提取比例 已提坏账准备 提取理由 厦门外轮理货工贸公司 2,470,514.00 100% 2,470,514.0 按账龄提取 中国外轮理货总公司厦门分 公司工会 530,000.00 100% 530,000.00 按账龄提取 金华精选矿业公司 340,417.01 100% 340,417.01 按账龄提取 清流县华腾矿业公司 233,423.86 100% 233,423.86 按账龄提取 粮油进出口接运公司 219,878.86 100% 219,878.86 按账龄提取 三明将乐嘉信矿业公司 202,113.50 100% 202,113.50 按账龄提取 宁化石磊矿业公司 200,402.05 100% 200,402.05 按账龄提取 江西金人矿产品公司 105,163.90 100% 105,163.90 按账龄提取 建阳金石费业公司 106,334.64 100% 106,334.64 按账龄提取 合 计 4,408,247.82 4,408,247.82 6、预付账款 （1）预付账款按账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 121,379,854.27 99.77 32,442,756.28 98.11 1—2年 30,670.68 0.03 416,222.56 1.26 2—3年 37,438.00 0.03 206,363.00 0.62 3年以上 209,203.00 0.17 2,840.00 0.01 74 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 合 计 121,657,165.95 100.00 33,068,181.84 100.00 注：预付账款年末数比年初数增加8,858.90 万元，增幅为267.90%，主要系： 本年贸易代理业务增加，预付货款相应增加；本年预付厦门象屿保税区管理委员会 地价款2,144.88万元。 （2）预付账款年末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位 欠款； （3）年末账龄超过1年以上的预付账款主要系结算尾款。 7、存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 原材料 16,091,902.38 14,399,115.01 库存商品 35,529,759.85 7,357,928.36 发出商品② 43,360,473.09 42,138,692.69 低值易耗品 76,245.40 34,389.37 工程施工 111,987.00 533,119.52 合 计 95,170,367.72 64,463,244.95 注：①存货年末数比年初数增加3,070.71万元，增幅为47.64%，主要系由于本 年贸易代理业务增加，库存商品相应增加所致； ②发出商品系本公司子公司路桥建材之混凝土，待按合同约定取得客户对混凝 土数量、质检部门对质量的最终确认后结转收入时相应结转成本。 （2）存货跌价准备明细如下： 8、待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提依据 备品备件及燃料等 373,805.74 373,805.74 已无法使用或无修 复价值，按其净值计 提减值准备。 75 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 保险费 2,086,021.76 1,587,701.92 受益期属于2007年度 养路费 883,813.60 429,848.71 受益期属于2007年度 其 他 382,833.52 681,860.85 受益期属于2007年度 合 计 3,352,668.88 2,699,411.48 9、长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 22,676,627.10 8,866,139.18 450,857.15 31,091,909.13 按成本法核算的长期投资 41,418,148.00 8,168,148.00 33,250,000.00 其他投资 15,165,011.98 7,808,700.00 400,000.00 22,573,711.98 减：长期投资减值准备 320,000.00 320,000.00 合 计 78,939,787.08 16,674,839.18 8,699,005.15 86,915,621.11 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资 额 权益累计 增减额 累计现金股 利 厦门市路桥混凝土工程有限公司 ① 6,000,000.00 4,319,623.51 厦门三得利货柜储运有限公司 12,816,757.13 1,530,784.97 729,566.66 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 435,895.98 130,628.40 191,735.81 泉州清濛物流有限公司 3,703,219.04 -83,275.32 厦门港通物流有限公司 2,500,000.00 厦门集大建材科技有限公司 600,000.00 59,577.89 合 计 26,055,872.15 5,957,339.45 921,302.47 （续上表） 被投资单位名称 年初数 本年投资 增减额 本年权益 增减额 本年现 金股利 年末数 厦门市路桥混凝土工程有限公司 ① 5,544,958.65 4,774,664.86 10,319,623.51 厦门三得利货柜储运有限公司 13,112,858.04 830,988.15 325,870.75 13,617,975.44 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 455,215.63 44,559.34 124,986.40 374,788.57 泉州清濛物流有限公司 3,563,594.78 56,348.94 3,619,943.72 厦门港通物流有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 厦门集大建材科技有限公司 600,000.00 59,577.89 659,577.89 合 计 22,676,627.10 3,100,000.00 5,766,139.18 450,857.15 31,091,909.13 注：①本公司子公司路桥建材对厦门市路桥混凝土工程有限公司投资额为600万 元，持股比例为15%，由于路桥建材在该公司董事会中派有代表，能对其实施重大影 响，故采用权益法核算。 76 ②本公司子公司物流公司于年末投资250万元参股厦门港通物流有限公司，持股 比例为50%。 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 年初数 本年增减变动 年末数 股权比例 中信证券股份有限公司 1999年起 8,000,000.00 -8,000,000.00 深圳市中信联合创业投资有限公司 2003年起 168,148.00 -168,148.00 厦门港务集团海天集装箱有限公司 2001年起 30,000,000.00 30,000,000.00 15% 福建电子口岸股份有限公司 1999年起 2,640,000.00 2,640,000.00 15% 厦门中远空运代理有限公司 1998年起 325,000.00 325,000.00 10% 厦门海天货柜有限公司 1993年起 285,000.00 285,000.00 4.15% 合 计 41,418,148.00 -8,168,148.00 33,250,000.00 注： 中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）等投资本年减少系出售 转让，详见本附注五（一）之36。 （3）其他股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增减数 年末数 厦门外代东亚物流有限公司① 13,558,397.98 13,558,397.98 福州-厦门内支线集装箱班轮运输项目 400,000.00 -400,000.00 高尔夫球场会员卡 1,206,614.00 1,206,614.00 外汇理财② 7,808,700.00 7,808,700.00 合 计 15,165,011.98 7,408,700.00 22,573,711.98 注：①厦门外代东亚物流有限公司系本公司子公司厦门外代参股投资的中外合 作经营企业，注册资本为人民币1,800万元（厦门外代占35.72%），投资总额人民币 2,700万元（厦门外代占57.15%）。合作各方约定厦门外代的分红比例为50%，同时 约定利润分配方式为每年一次，合作期满时厦门外代投入的土地使用权由厦门外代 收回，其余的净资产则按分红比例分配。厦门外代对该项契约式投资采用成本法核 算，投资收益于该公司分配股利时确认。本年度已经收到该公司分配的2005年度现 金股利1,722,123.40元。 ②“外汇理财”项目本年增加7,808,700.00元（美元100万元），系本公司子公 司厦门外代委托中国农业银行厦门市分行进行外汇理财业务投入的款项，委托期限 为2006年9月12日至2008年9月12日，收益方式为固定收益。 77 （4）长期投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 投资项目 年初数 本年 增加数 本年减少 （转出）数 年末数 计提原因 福州-厦门内支线集装箱 班轮运输项目 320,000.00 320,000.00 见备注 注：福州-厦门内支线集装箱班轮运输项目自合作起均为亏损，以前年度已根据 其累计亏损数提取了80%的减值准备。本年该项目终止经营，相应转销已计提的长期 投资减值准备。 （5）上述长期投资均不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 10、合并价差 合并价差明细项目及增减变动列示如下： 项 目 初始金额 形成 原因 摊销 期限 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 厦门市路桥建 材有限公司 6,646,703.74 溢价 收购 10年 3,157,184.29 664,670.40 2,492,513.89 厦门港华集装 箱修理有限公 司 -614,607.46 折价 收购 10年 -414,913.99 -61,460.76 -353,453.23 合 计 6,032,096.28 2,742,270.30 603,209.64 2,139,060.66 11、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一、原值 房屋建筑物 191,373,847.29 46,506,056.95 398,787.58 237,481,116.66 机器设备 77,691,127.49 11,856,808.07 25,366.86 89,522,568.70 运输工具 110,892,169.38 16,891,396.02 3,526,622.05 124,256,943.35 港务设施 228,128,180.87 228,128,180.87 船舶 195,879,968.01 52,905,000.00 248,784,968.01 装卸搬运设备 196,024,564.52 21,925,063.55 3,312,974.99 214,636,653.08 库场设施 112,536,504.35 47,213,798.19 159,750,302.54 电子及办公设 备 36,687,766.98 6,628,532.68 2,162,414.54 41,153,885.12 原值合计 1,149,214,128.89 203,926,655.46 9,426,166.02 1,343,714,618.33 二、累计折旧 房屋建筑物 20,941,179.35 6,797,413.40 221,265.13 27,517,327.62 78 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 机器设备 38,891,269.50 7,686,492.89 9,990.70 46,567,771.69 运输工具 62,979,279.18 12,571,270.67 3,300,758.18 72,249,791.67 港务设施 67,058,992.06 5,777,041.85 72,836,033.91 船舶 75,385,565.15 8,366,436.19 83,752,001.34 装卸搬运设备 102,599,287.71 10,499,762.32 3,312,974.99 109,786,075.04 库场设施 23,628,635.94 4,640,798.45 28,269,434.39 电子及办公设 备 20,545,188.10 5,222,301.14 1,872,571.96 23,894,917.28 累计折旧合 计 412,029,396.99 61,561,516.91 8,717,560.96 464,873,352.94 三、净值 房屋建筑物 170,432,667.94 209,963,789.04 机器设备 38,799,857.99 42,954,797.01 运输工具 47,912,890.20 52,007,151.68 港务设施 161,069,188.81 155,292,146.96 船舶 120,494,402.86 165,032,966.67 装卸搬运设备 93,425,276.81 104,850,578.04 库场设施 88,907,868.41 131,480,868.15 电子及办公设 备 16,142,578.88 17,258,967.84 净值合计 737,184,731.90 878,841,265.39 注：①固定资产本年增加中，由在建工程完工转入固定资产的金额为 146,899,823.28元； ②固定资产年末余额中融资租赁租入固定资产原值为17,956,454.18元，累计折 旧为14,383,383.69元，净值3,573,070.49元；固定资产年末余额中经营性租出固定 资产原值为41,798,133.09元，累计折旧为9,325,818.44元，净值为32,472,314.65 元； ③上述房屋建筑物年末余额中，未办妥产权证书的项目482.88万元。 （2）固定资产减值准备 固定资产减值准备明细情况列示如下： 项 目 年初数 本年 增加数 本年（转回） 减少数 年末数 计提原因 机器设备 236,604.66 236,604.66 破损、闲置无用 79 项 目 年初数 本年 增加数 本年（转回） 减少数 年末数 计提原因 装卸搬运设备 75,770.24 75,770.24 库场设施 254,699.90 254,699.90 无法使用或无修复 价值，按其净值计提 减值准备 合 计 567,074.80 567,074.80 12、在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 工程名称 预算数 （万元） 资金来源 年初数 本年增加 待安装设备 1,360.00 自有 98,112.30 13,548,305.09 象屿保税物流园区一期起 步工程* 17,934.00 自有 42,169,482.08 4,586,984.71 物流保税1号仓库 4,000.00 自有 126,000.00 29,732,685.46 2942KW全回转拖轮（2艘）* 5,268.00 委托贷款 35,445,688.00 17,234,312.00 3号变电站改造 485.40 自有 4,331,990.99 2#桥吊电控改造 270.00 自有 1,293,000.00 内贸箱延伸段堆场改造 240.00 自有 2,345,125.00 物流保税2号仓库 5,600.00 自有 301,487.54 圆筒仓接粮工程 7,171.00 自有 231,453.58 其他零星工程 自有 1,303,170.87 3,527,521.76 合 计 79,142,453.25 77,132,866.13 （续上表） 工程名称 本年转入 固定资产 其他减少数 年末数 工程投入 占预算比例 待安装设备 11,994,351.09 1,652,066.30 100% 象屿保税物流园区一期起步 工程* 46,756,466.79 26.08% 物流保税1号仓库 29,858,685.46 74.64% 2942KW全回转拖轮（2艘）* 52,680,000.00 100% 3号变电站改造 4,331,990.99 89.24% 2#桥吊电控改造 1,293,000.00 47.89% 内贸箱延伸段堆场改造 2,345,125.00 97.91% 物流保税2号仓库 301,487.54 0.54% 圆筒仓接粮工程 231,453.58 0.32% 其他零星工程 3,265,194.94 1,565,497.69 合 计 146,899,823.28 9,375,496.10 80 注：①2942KW全回转拖轮（2艘）项目系使用委托贷款资金，有关委托贷款及其 利息计算情况详见本附注五（一）之24。工程建造完工投入使用时上述委托贷款尚 未发生利息支出，故未发生资本化利息。 ②象屿保税物流园区一期起步工程已完工投入使用。截止2006年12月31日止工 程投入占预算比例仅为26.08%，系由于其预算数中包含项目用地款，有关该项目用 地情况详见本附注十“其他重大事项”之3 。 （2）截至2006年12月31日止，上述在建工程未发生减值情况，无需计提在建工 程减值准备。 13、无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 项 目 取得方式 原 值 年初数 本年 增加数 本年 转出数 外代海沧土地使用权 置换 5,808,565.71 5,633,173.82 物流公司土地使用权 置换 123,325,657.12 119,754,045.23 东渡公司土地使用权 置换 195,526,542.84 189,090,987.40 象屿保税物流园区土 地使用权 购买 14,175,591.00 14,027,928.59 物流公司土地使用权 购买 4,529,357.90 4,462,848.40 东渡公司土地使用权 购买 9,816,870.00 9,714,610.92 电脑软件 外购或置换 962,560.36 501,616.96 26,137.12 合 计 354,145,144.93 343,185,211.32 26,137.12 （续上表） 项 目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊 销年限 外代海沧土地使用权 123,806.04 299,197.93 5,509,367.78 44.5年 物流公司土地使用权 2,516,809.01 6,088,420.90 117,237,236.22 46.5年 东渡公司土地使用权 3,980,862.88 10,416,418.32 185,110,124.52 46.5年 象屿保税物流园区土地使 用权 295,324.81 442,987.22 13,732,603.78 46.5年 物流公司土地使用权 93,793.38 160,302.88 4,369,055.02 46.5年 东渡公司土地使用权 204,518.12 306,777.20 9,510,092.80 46.5年 电脑软件 88,697.48 523,503.76 439,056.60 1-3年 合 计 7,303,811.72 18,237,608.21 335,907,536.72 （2）截至2006年12月31日止，上述无形资产未发生减值情况，无需计提无形资 81 产减值准备。 14、长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 原始发生额 年初数 本年增加数 本年转出 固定资产改良支出 1,640,846.99 674,110.34 64,366.00 长期场地租赁费 1,791,310.00 101,930.40 400,000.00 场地平整及补偿费用 3,620,144.92 352,248.33 2,361,872.25 其他 92,800.00 40,375.49 合 计 7,145,101.91 1,168,664.56 2,826,238.25 （续上表） 项 目 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊 销年限 固定资产改良支出 488,109.59 1,390,480.24 250,366.75 1-2年 长期场地租赁费 388,541.98 1,677,921.58 113,388.42 1年 场地平整及补偿费用 663,308.44 1,569,332.78 2,050,812.14 1-3年 其他 21,775.67 74,200.18 18,599.82 1年 合 计 1,561,735.68 4,711,934.78 2,433,167.13 15、短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末数 年初数 信用借款 45,000,000.00 16、应付票据 （1）应付票据明细列示如下： 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 250,885,415.98 90,578,142.26 注：应付票据年末数比年初数增加16,030.73万元，增幅176.98%，主要系由于 本年贸易代理业务量增加及本年子公司路桥建材生产量增加，资金需求量增加所致。 （2）应付票据年末余额中无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东 单位的款项。 17、应付账款 （1）应付账款年末余额423,822,195.07元，其中： ①子公司厦门外代代理业务形成的代收代付的运费及港口使费32,188.98万元； 82 ②账龄1年以上的应付账款金额8,097,515.21元，占总额的比例为1.91%； ③年末无账龄超过3年的大额应付账款； ④应付美元账款3,099.74万元，折合人民币24,204.97万元。 （2）应付账款年末余额中欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位 的款项详见本附注六（二）之5。 18、预收账款 （1）预收账款年末余额51,915,746.71 元，比年初数增加2,886.27万元，增幅 为125.20%，主要是由于本年贸易代理业务总量增加所致。预收账款年末余额中： ①账龄超过1年的预收账款金额7,192,938.02元，占预收账款总额的比例为13. 85%，主要系外轮代理业务预收船舶备用金6,143,533.86元； ②预收美元账款151.14万元，折合人民币1,180.18万元。 （2）预收账款年末余额中无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单 位的款项。 19、应付股利 应付股利明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年计提 本年支付 年末数 厦门国际港务股份有限公司 24,393,000.00 24,393,000.00 华建交通经济开发中心 5,607,000.00 5,607,000.00 社会公众股股东 14,250,000.00 14,250,000.00 合 计 44,250,000.00 44,250,000.00 注：有关本年利润分配详见本附注五（一）之31。 20、应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税 种 年初数 本年增加数 本年缴交数 其他减 少数 年末数 增值税 781,695.85 15,522,373.74 17,335,245.98 -1,031,176.39 营业税 5,080,909.93 23,146,664.12 24,750,405.62 3,477,168.43 资源税 27,773.86 284,348.81 346,626.96 -34,504.29 企业所得税 19,076,011.80 48,617,463.85 36,711,938.51 30,981,537.14 城市维护建 409,847.46 2,486,765.97 2,554,407.01 342,206.42 83 税 种 年初数 本年增加数 本年缴交数 其他减 少数 年末数 设税 房产税 62,693.31 534,335.24 523,135.08 73,893.47 土地使用税 1,854,196.77 1,854,196.74 0.03 个人所得税 209,091.55 6,279,009.41 5,235,888.76 1,252,212.20 印花税 22,540.89 167,790.63 167,910.53 22,420.99 合 计 25,670,564.65 98,892,948.54 89,479,755.19 35,083,758.00 21、其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 性 质 计缴标准 教育费附加 164,013.81 191,999.32 流转税附加 3% 地方教育附加 54,752.70 53,008.81 流转税附加 1% 其 他 88,784.63 6,368.35 代扣公积金等 合 计 307,551.14 251,376.48 22、其他应付款 其他应付款年末余额41,999,736.09元，相关情况如下： （1）其他应付款年末余额中欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单 位的款项详见本附注六（二）之5。 （2）金额较大的其他应付款列示如下： 项 目 年末数 年初数 性质或内容 厦门市港口管理局 7,475,863.75 代收港口建设费 厦门市湖里街道办事处 8,956,066.71 暂收拆迁补偿款，待正式 签订协议。 厦门中铁第十七局 2,538,057.39 代收往来款 厦门人寿保险公司 1,050,350.00 职工补充养老保险费 运输业务押金 1,237,980.00 向司机收取的押金 6号变电站改造款项 1,245,000.00 1,245,000.00 变电站建造费用 职工教育经费 4,349,592.43 3,653,896.77 厦门国际港务股份有限公司 4,758,901.70 土地租金及资金占用费 厦门路桥建设投资总公司 1,568,030.72 资产使用费 金铿建材经营部 1,027,516.79 运输费用 合 计 19,377,046.53 19,729,209.73 84 （3）年末账龄超过3年的其他应付款2,913,601.37元，其中大额款项明细如下： 项 目 金 额 发生时间 未支付原因 6号变电站改造款项 1,245,000.00 2000年 原港务集团拨入款项，尚未结算 船务消防设施专用款 400,000.00 1996年 原港务集团拨入款项，尚未结算 讯灵进出口有限公司 257,918.76 1999年 未结算装卸费 厦门中港集装箱货运有限公 司 213,140.00 1999年 未结算装卸费 航道费用 106,655.54 1999年 未结算航道费用 合 计 2,222,714.30 23、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债明细项目列示如下： 种 类 到期日 本 金 应计利息 年末数 厦门国际港务股份有限公司 2007.4及 2007.10 11,400,000.00 11,400,000.00 厦门华夏国际电力发展有限 公司 2007.1 1,292,100.00 1,292,100.00 中国建设银行股份有限公司 漳州分行 2007.10 2,880,000.00 255,021.98 3,135,021.98 合 计 15,572,100.00 255,021.98 15,827,121.98 注：详见本附注五（一）之25、24。 24、长期借款 长期借款年末余额明细项目列示如下： 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国建设银行股份有限公司 漳州分行 人民币 担保 45,120,000.00 35,445,688.00 注：本公司子公司船务公司与华阳电业有限公司及中国建设银行股份有限公司 漳州分行签订的资金委托贷款合同约定：船务公司以银行委托贷款的方式向华阳电 业有限公司借款4,800万元人民币，用于建造两艘2942KW全回转拖轮，并由本公司为 该借款提供担保。根据委托贷款协议约定，借款本金自两艘拖轮均正式投产之日的 次月开始分12年偿还；贷款利息自贷款转存船务公司账户之日起10个月后的对日开 始计算，在两艘2942KW全回转拖轮正式投产满1年后次月的第一天为第一个结息日， 此后以该日为基准，按年对月对日结息。其中需要在2007年支付的贷款本金 2,880,000.00元，在“一年内到期的长期负债”中列示。 85 25、长期应付款 长期应付款明细项目列示如下： 项 目 期 限 初始金额 年初数 厦门国际港务股份有限公司① 2004.10-2009.1 0 54,583,027.54 34,253,876.16 厦门华夏国际电力发展有限公司② 1996.02-2008.0 1 6,105,500.00 2,414,600.00 合 计 60,688,527.54 36,668,476.16 （续上表） 项 目 本年增加 本年减少 应计利息 年末本金 厦门国际港务股份有限公司① 11,400,000.00 22,853,876.16 厦门华夏国际电力发展有限公司② 1,292,100.00 1,122,500.00 合 计 12,692,100.00 23,976,376.16 注：①2004年本公司子公司船务公司与国际港务签订《拖轮还款协议》，就本 公司资产置换前船务公司所欠国际港务拖轮建造款达成如下协议：船务公司应在 2009年10月15日之前，将拖轮建造款本金54,583,027.54元及利息归还国际港务，每 年分两期（4月15日、10月15日）偿还，利率标准按LIBOR+0.6%计算。截至2006年12 月31日止，船务公司欠国际港务拖轮建造款为34,253,876.16元，将于2007年度应偿 付的款项本金11,400,000.00元已列入“一年内到期的长期负债”。 ②应付厦门华夏国际电力发展有限公司的款项系应付的船舶融资租赁款。根据 本公司子公司船务公司与厦门华夏国际电力发展有限公司签订的协议书，由该公司 出资1,796.00万元建造全新3500匹拖轮交由船务公司使用，船务公司按该拖轮款实 际成本以租金方式分12年付清。截至2006年12月31日止，船务公司对厦门华夏国际 电力发展有限公司应付融资租赁款为2,414,600.00元，将于2007年度偿付的款项 1,292,100.00元已列入“一年内到期的长期负债”。 26、专项应付款 专项应付款明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 海峡两岸客运管理平台与国际集装箱运输信 息平台建设项目 2,354,742.30 国际集装箱运输协作平台项目 240,000.00 86 项 目 年末数 年初数 合 计 2,594,742.30 注：①根据国家发展和改革委员会“发改投资【2006】798号”《国家发展改革 委关于下达2006年信息产业结构调整和电子商务专项中央预算内专项资金（国债） 投资计划的通知》，对本公司子公司厦门外代“海峡两岸客运管理平台与国际集装 箱运输信息平台建设项目”投资补助350万元。截至2006年12月31日止，本公司已经 收到专项拨款280万元，已经发生的相关直接费用445,257.70元冲销了上述拨款。 ②根据厦门市科学技术局和厦门市财政局“厦科联【2006】25号”《关于下达 厦门市2006年度科技计划企业创新研发项目及经费通知》，对本公司子公司厦门外 代“国际集装箱运输协作平台项目”补助24万元，截至2006年12月31日止，本公司 已经收到该项拨款。 27、少数股东权益 少数股东权益明细项目列示如下： 合并报表单位 少数股东单位 少数股东 持股比例 年末数 年初数 厦门市路桥建材有限公司 厦门市路桥工程物 资公司 5% 4,901,052.35 4,439,703.77 厦门市金路桥石料有限公司 中铁十七工程局第 六工程有限公司 16% 1,842,003.59 中国厦门外轮代理有限公司 中国外轮代理有限 公司 40% 80,642,714.59 76,672,024.60 厦门港务船务有限公司 厦门国际港务股份 有限公司 10% 12,117,479.09 11,570,445.12 厦门港华集装箱修理有限公司 厦门国际港务股份 有限公司 50% 3,999,768.33 3,835,167.69 厦门港务国内船舶代理有限公 司 厦门港务集团石湖 山码头有限公司 20% 695,724.30 594,913.31 厦门东铃码头有限公司 香港厦铃有限公司 25% 2,229,742.64 厦门外理理货有限公司 中国外理理货总公 司 14% 4,088,534.04 3,523,889.46 合 计 106,445,272.70 104,707,890.18 注：厦门市金路桥石料有限公司、厦门东铃码头有限公司本年已清算完毕。 28、股本 （1）股本本年度变动情况列示如下： 87 本年增减变动（＋,－） 年末数 项 目 年初数 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 发起人股份 200,000,000.00 -200,000,000.00 -200,000,000.00 其中：国家拥有股份 37,380,000.00 -37,380,000.00 -37,380,000.00 国有法人拥有股份 162,620,000.00 -162,620,000.00 -162,620,000.00 尚未流通股份合计 200,000,000.00 -200,000,000.00 -200,000,000.00 二、有限售条件的流通股 其中：国家拥有股份 58,648,500.00 58,648,500.00 58,648,500.00 国有法人拥有股份 292,716,000.00 292,716,000.00 292,716,000.00 有限售条件的流通股合计 351,364,500.00 351,364,500.00 351,364,500.00 二、无限售条件的流通股 境内上市的人民币普通股 95,000,000.00 84,635,500.00 84,635,500.00 179,635,500.00 无限售条件的流通股合计 95,000,000.00 84,635,500.00 84,635,500.00 179,635,500.00 股份总数 295,000,000.00 236,000,000.00 236,000,000.00 531,000,000.00 注：根据本公司2006年度第二次临时股东大会通过的股权分置改革方案，以总 股本29,500万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增8股，即以资本公积 金转增注册资本23,600万元，转增后本公司股本和注册资本变更为53,100万元。上 述股权分置变更和新增注册资本实收情况业经厦门天健华天有限责任会计师事务所 “厦门天健华天所验（2006）GF字第0013号验资报告”验证。有关股权分置改革事 项详见本附注十之1说明。 （2）法人股股东持股情况如下： 单位：万股 股东名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 占总股本 比例（%） 厦门国际港务股份有限公司 16,262.00 13,009.60 29,271.60 55.13 合 计 16,262.00 13,009.60 29,271.60 55.13 29、资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 501,010,278.22 241,325,212.84 259,685,065.38 股权投资准备 7,739,610.88 1,038,051.86 8,777,662.74 其他 3,605,611.15 3,605,611.15 合 计 512,355,500.25 1,038,051.86 241,325,212.84 272,068,339.27 88 注：①股本溢价本年减少241,325,212.84元，其中股权分置改革转增股本 236,000,000.00元，股权分置改革发生相关费用5,325,212.84元。 ②股权投资准备本期增加1,038,051.86元，系子公司船务公司无需支付的应付 款项转为资本公积，本公司按照持股比例相应增加的股权投资准备。 30、盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 63,846,444.03 65,030,157.04 128,876,601.07 法定公益金 48,202,323.39 48,202,323.39 合 计 112,048,767.42 65,030,157.04 48,202,323.39 128,876,601.07 注：①本公司按照本年净利润的10%计提法定盈余公积16,827,833.65元； ②法定公益金本年减少，系依据财政部财企[2006]67号“关于《公司法》施行 后有关企业财务处理问题的通知”，将法定公益金年初余额转为法定盈余公积列示。 31、未分配利润 未分配利润本年变动情况如下： 项 目 金 额 年初未分配利润 291,801,221.31 加：本年净利润 168,278,336.47 可供分配利润 460,079,557.78 减：本年度分配股利① 44,250,000.00 减：本年度提取盈余公积② 16,827,833.65 年末未分配利润 399,001,724.13 注：①本公司2006年4月25日召开的2005年度股东大会决定，以2005年12月31日 的总股本29,500万股为基数，向本公司全体投资者实施每10股派1.50元（含税）的 利润分配方案，共计派发现金股利44,250,000.00元。上述现金股利已于本年支付完 毕。 ②见本附注五（一）之30。 32、主营业务收入和主营业务成本 89 （1）按业务性质分项列示如下：按项目金额大小排列 本 年 数 上 年 数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 码头业务 242,886,492.60 176,944,040.20 220,596,908.49 146,466,506.24 代理业务 130,494,163.88 55,285,066.49 127,998,847.54 47,991,525.79 拖轮业务 101,379,360.90 48,651,813.19 89,850,539.32 41,022,116.58 运输业务 98,428,662.14 99,811,901.27 79,578,480.73 68,912,559.03 理货业务 40,752,084.17 21,362,511.11 29,190,328.29 10,768,401.80 建材销售 275,977,574.73 241,111,236.23 177,494,483.13 148,053,891.51 物流延伸服务及 其他业务 29,203,421.31 20,727,425.07 23,533,536.82 18,385,718.05 合 计 919,121,759.73 663,893,993.56 748,243,124.32 481,600,719.00 （2）按行业分布列示如下： 本 年 数 上 年 数 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 港口物流 642,459,521.45 422,147,179.33 567,993,594.62 330,947,770.73 建材销售 275,977,574.73 241,111,236.23 177,494,483.13 148,053,891.51 工程施工 684,663.55 635,578.00 2,755,046.57 2,599,056.76 合 计 919,121,759.73 663,893,993.56 748,243,124.32 481,600,719.00 （3）按地区分布列示如下： 本 年 数 上 年 数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 福建省 919,121,759.73 663,893,993.56 748,243,124.32 481,600,719.00 合 计 919,121,759.73 663,893,993.56 748,243,124.32 481,600,719.00 （4）本年度主营业务收入前五名客户收入总额为70,617,756.32元，占主营业 务收入的7.68%。 （5）本年本公司主营业务收入较上年增加17,087.86万元，增幅22.84%，主要 系：①随着厦门市建设海湾型城市，加大岛外建设力度，本年本公司建材销售量大 幅度增加；②本公司港口物流服务收入随厦门口岸吞吐量增加而稳定增长。 本年本公司主营业务成本较上年增加18,229.33万元，增幅37.85%，其中除随建 材销售收入增加而相应增加建材销售成本外，本年拖轮助靠、运输及装卸业务耗用 燃料油价格、人工成本等较上年上涨，致使主营业务成本出现较大幅度增加。 33、主营业务税金及附加 90 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年数 上年数 计缴标准 营业税 22,218,328.36 20,424,404.16 劳务收入的3%或5% 资源税 269,304.77 销售数量的30%折算成原石，以 每立方米原石1.5元计征 城市建设维护税 2,372,368.27 2,040,769.51 应交流转税额的5%或7% 教育费附加 1,181,800.61 981,998.33 应交流转税额的3% 地方教育附加 393,493.43 359,756.50 应交流转税额的1% 其他 13,435.05 592.77 合 计 26,179,425.72 24,076,826.04 34、其他业务利润 其他业务利润明细项目列示如下： 业务类别 收 入 支 出 利 润 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 废旧物资让售 2,272,282.23 4,951,511.40 309,789.58 401,574.57 1,962,492.6 5 4,549,936.8 3 租赁业务 6,529,971.90 3,987,739.62 1,857,537.84 531,642.08 4,672,434.06 3,456,097.54 碎石精加工销售 3,726,805.72 2,683,264.27 1,043,541.45 代购代销业务 2,799,260.34 563,546.09 81,449.77 31,276.80 2,717,810.57 532,269.29 劳务管理 1,450,000.00 1,636,666.67 48,285.00 54,501.00 1,401,715.00 1,582,165.67 铁路专用线托管 1,140,000.00 1,080,000.00 63,099.41 59,940.00 1,076,900.59 1,020,060.00 港口费返还 1,394,076.71 1,116,055.38 46,422.75 37,164.64 1,347,653.96 1,078,890.74 技术服务 250,000.00 13,875.00 236,125.00 其他 1,707,378.67 2,114,867.82 811,717.63 603,623.62 895,661.04 1,511,244.20 合 计 17,292,969.85 19,427,192.70 3,218,301.98 4,416,861.98 14,074,667.87 15,010,330.72 35、财务费用 财务费用明细项目列示如下： 类 别 本 年 数 上 年 数 利息支出 3,053,524.91 2,285,345.20 减：利息收入 7,425,365.04 5,685,655.81 汇兑损失 455,236.74 239,399.39 减：汇兑收益 1,916,826.52 820,182.57 其他 183,048.83 158,965.03 合 计 -5,650,381.08 -3,822,128.76 91 36、投资收益 （1）投资收益明细项目列示如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 按成本法核算的投资收益① 16,863,082.82 8,427,712.50 按权益法确认的投资收益 5,766,139.18 421,834.37 短期股票投资减值准备转回 260,040.05 47,770.68 股权投资差额摊销 -603,209.64 -603,209.64 股票投资收益 265,821.16 股权清理转让收益 53,529,756.69 87,996.10 外汇资金理财收益 131,813.24 合 计 76,213,443.50 8,382,104.01 注：①本年按成本法核算的投资收益中，收到厦门港务集团海天集装箱有限公 司分配的2005年度现金股利14,589,962.38元；收到厦门外代东亚物流有限公司分配 的2005年度现金股利1,722,123.40元； ②中信证券于2006年完成股权分置改革及实施股权激励，本公司拥有的中信证 券500万份发起人股份转为4,591,642份全流通股份。本公司于本年出售上述股票， 扣除原投资成本800万元后实现投资收益55,356,995.64元，在“股权清理转让收益” 中列示。由于该项收益的影响，致使本年投资收益比上年度大幅增加。 （2）上述投资收益的汇回不存在重大限制。 37、补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 收入来源及依据 财政补贴 11,000,000.00 11,000,000.00 详见本附注十之2 企业发展扶持资金 300,000.00 厦湖经发【2006】2号《关于下达企 业发展资金的通知》 合 计 11,300,000.00 11,000,000.00 38、营业外收入 营业外收入明细项目列示如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 处置固定资产净收益 3,775,390.44 551,659.74 违约赔偿收入 1,267,752.20 402,074.92 出售废旧物资收入 747,677.00 其他 500,301.51 738,635.32 92 项 目 本 年 数 上 年 数 合 计 6,291,121.15 1,692,369.98 39、营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 处置固定资产净损失 249,623.03 180,232.88 罚款支出 275,593.75 325,797.44 捐赠支出 142,637.75 3,512.67 赔偿支出 691,660.33 299,676.81 其他 560,343.90 149,323.77 合 计 1,919,858.76 958,543.57 40、所得税 所得税本年度发生额48,185,924.28元，本公司已对本年度应纳税所得额进行纳 税调整，尚待税务部门汇算，其中包含技术改造国产设备投资抵免企业所得税额 2,800,887.44元。 41、少数股东损益 少数股东损益明细情况如下： 合并报表单位 少数股东单位 少数股东 持股比例 本年 发生额 上年 发生额 厦门市路桥建材有限公司 厦门市路桥工程物资 公司 5% 724,348.58 416,791.60 厦门市金路桥石料有限公司 中铁十七工程局第六 工程有限公司 16% 227,800.73 中国厦门外轮代理有限公司 中国外轮代理有限公 司 40% 19,021,788.21 18,813,872.76 厦门港务船务有限公司 厦门国际港务股份有 限公司 10% 2,993,431.00 3,585,232.62 厦门港华集装箱修理有限公 司 厦门国际港务股份有 限公司 50% 164,600.65 200,069.13 厦门港务国内船舶代理有限 公司 厦门港务集团石湖山 码头有限公司 20% 100,810.99 1,580.71 厦门东铃码头有限公司 香港厦铃有限公司 25% 501,378.60 厦门外理理货有限公司 中国外轮理货总公司 14% 1,158,058.17 698,133.62 合 计 24,163,037.60 24,444,859.77 93 42、合并现金流量表相关项目 （1）银行存款余额中职工房改及维修基金专户存款年末数16,332,135.54元、 年初数16,161,986.17元，因用途受到限制，本公司在编制现金流量表时，不作为现 金及现金等价物；其他货币资金年末余额5,137,699.96元、年初余额20,105,253.11 元，系银行承兑汇票保证金及保证金性质的银行存款，不能随时用于支付，本公司 在编制现金流量表时，不作为现金及现金等价物； （2）本年度收到的其他与经营活动有关的现金78,312,631.72元中金额较大的 项目为： 项 目 金 额 收到厦门市财政局财政补贴 11,300,000.00 收到银行存款利息收入 7,425,365.04 年初年末银行承兑汇票保证金等净额 14,797,403.78 外轮代理业务代收代付收到现金净额 9,774,842.15 合 计 43,297,610.97 （3）本年度支付的其他与经营活动有关的现金43,622,013.88元中金额较大的 项目为： 项 目 金 额 支付营业费用、管理费用 29,497,870.35 代理采购业务代付现金净额 3,733,852.17 合 计 33,231,722.52 （4）本年度分配股利、利润或偿付利息所支付的现金67,031,508.94元中，除 支付本公司2005年分配的现金股利44,250,000.00元外，还包含厦门外代等子公司支 付其少数股东的股利及支付借款利息费用。 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金5,325,212.84元，系支付股权分置改革 相关费用。 （二）母公司会计报表主要项目注释 43、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 94 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 26,341,295.45 90.54 116,757.76 26,002,288.97 90.65 123,635.43 1－2年 469,689.07 1.61 46,968.91 336,077.87 1.17 33,607.79 3年以上 2,281,826.07 7.85 2,281,826.07 2,346,596.89 8.18 2,346,596.89 合 计 29,092,810.59 100.00 2,445,552.74 28,684,963.73 100.00 2,503,840.11 （2）应收账款年末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位 欠款； （3）应收账款年末余额中前五名客户金额合计14,424,730.74元，占应收账款 总额的比例为49.58%； （4）年末全额计提坏账准备的主要应收账款明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏 账准备 提取理由 厦门国贸集团股份有限公司 666,534.00 100% 666,534.0 0 结算差，按账龄提取 厦门宝盛进出口公司 493,799.90 100% 493,799.9 0 按账龄提取 厦门糖厂 290,853.40 100% 290,853.4 0 按账龄提取 厦门工业开发贸易公司 243,994.40 100% 243,994.4 0 按账龄提取 厦门宏山贸易公司 213,336.90 100% 213,336.9 0 按账龄提取 合 计 1,908,518. 60 1,908,518 .60 44、其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 13,444,253.92 84.01 14,817.04 3,130,354.42 33.10 14,570.98 1—2年 209,458.42 1.31 18,479.83 4,094,911.58 43.30 19,648.35 2—3年 153,510.10 0.96 61,823.97 1,538,891.51 16.27 633,289.99 3－4年 1,513,276.19 9.46 1,513,276.19 223,668.05 2.36 223,668.05 4－5年 223,668.05 1.40 223,668.05 81,718.30 0.86 81,718.30 5年以上 459,576.99 2.86 204,366.30 388,161.07 4.11 131,451.07 合 计 16,003,743.67 100.00 2,036,431.38 9,457,704.93 100.00 1,104,346.74 （2）其他应收款年末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单 位欠款； 95 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金 额 性质或内容 备 注 厦门港务运输有限公司 7,650,000.00 经营性往来款 子公司往来款 厦门港务国内船舶代理有限公司 1,917,816.51 经营性往来款 子公司往来款 厦门市港口管理局 1,518,821.63 预缴港建费 三明将乐嘉信矿业公司 340,417.01 代垫铁路运费 清流县华腾矿业公司 233,423.86 代垫铁路运费 合 计 11,660,479.01 注：其他应收款年末余额中前五名客户金额合计11,660,479.01元，占其他应收 款总额的比例为72.86%。 （4）年末账龄3年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金 额 欠款原因 未收回原因 金华精选矿业公司 340,417.01 代垫铁路运费 尚未结算 清流县华腾矿业公司 233,423.86 代垫铁路运费 尚未结算 粮油进出口接运公司 219,878.86 代垫铁路运费 尚未结算 三明将乐嘉信矿业公司 202,113.50 代垫铁路运费 尚未结算 宁化石磊矿业公司 200,402.05 代垫铁路运费 尚未结算 江西金人矿产品公司 105,163.90 代垫铁路运费 尚未结算 建阳金石费业公司 106,334.64 代垫铁路运费 尚未结算 合 计 1,407,733.82 （5）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下： 名 称 欠款金额 提取比例 已提坏账准备 提取理由 金华精选矿业公司 340,417.01 100% 340,417.01 按账龄提取 清流县华腾矿业公司 233,423.86 100% 233,423.86 按账龄提取 粮油进出口接运公司 219,878.86 100% 219,878.86 按账龄提取 三明将乐嘉信矿业公司 202,113.50 100% 202,113.50 按账龄提取 宁化石磊矿业公司 200,402.05 100% 200,402.05 按账龄提取 江西金人矿产品公司 105,163.90 100% 105,163.90 按账龄提取 建阳金石费业公司 106,334.64 100% 106,334.64 按账龄提取 合 计 1,407,733.82 1,407,733.82 45、长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 538,820,330.72 115,054,931.24 68,490,150.57 585,385,111.39 按成本法核算的长期投资 8,168,148.00 8,168,148.00 96 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 股权投资差额 3,157,184.29 664,670.40 2,492,513.89 合 计 550,145,663.0 1 115,054,931.24 77,322,968.97 587,877,625.28 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益累计增减额 累计现金股利 厦门市路桥建材有限公司 45,636,100.00 52,480,894.60 4,997,000.00 中国厦门外轮代理有限公司 97,811,762.29 69,766,143.18 46,613,833.58 厦门港务物流有限公司 169,188,147.56 33,050,000.00 46,643,637.81 33,516,226.98 厦门港务船务有限公司 60,032,411.61 72,080,525.34 23,055,625.11 厦门外理理货有限公司 24,600,615.81 -2,825,755.83 21,880,928.22 18,540,507.71 厦门港务国内船舶代理有限公司 2,187,251.77 595,645.41 厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 435,895.98 130,628.40 191,735.81 厦门港务物流保税有限公司 500,000.00 3,000,000.00 84,428.96 厦门港务运输有限公司 200,000.00 4,800,000.00 20,779.47 厦门港务贸易有限公司 10,000,000.00 合 计 410,592,185.02 38,024,244.17 263,683,611.39 126,914,929.19 （续上表） 被投资单位名称 年初数 本年投资增减 额 本年权益 增减额 本年现 金股利 年末数 厦门市路桥建材有限公司 84,354,371.60 13,762,623.00 4,997,000.00 93,119,994.60 中国厦门外轮代理有限公司 115,008,036.91 28,532,682.29 22,576,647.31 120,964,071.89 厦门港务物流有限公司 210,339,701.33 19,116,493.92 14,090,636.86 215,365,558.39 厦门港务船务有限公司 104,134,006.12 27,978,930.83 23,055,625.11 109,057,311.84 厦门外理理货有限公司 21,646,749.52 7,113,785.86 3,645,254.89 25,115,280.49 厦门港务国内船舶代理有限 公司 2,379,653.24 403,243.94 2,782,897.18 厦门港务鹭榕水铁联运有限 公司 455,215.63 44,559.34 124,986.40 374,788.57 厦门港务物流保税有限公司 502,596.37 3,000,000.00 81,832.59 3,584,428.96 厦门港务运输有限公司 5,000,000.00 20,779.47 5,020,779.47 厦门港务贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 538,820,330.72 18,000,000.00 97,054,931.24 68,490,150.57 585,385,111.39 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 年初数 本年增减 年末数 股权比例 中信证券股份有限公司 1999年起 8,000,000.00 -8,000,000.00 深圳市中信联合创业投资有 限公司 2003年起 168,148.00 -168,148.00 97 被投资单位名称 投资期限 年初数 本年增减 年末数 股权比例 合 计 8,168,148.00 -8,168,148.00 （3）股权投资差额明细项目列示如下： 项 目 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年增减额 年末数 厦门市路桥建材有限 公司 6,646,703.74 溢价收购 10年 3,157,184.29 -664,670.40 2,492,513.89 合 计 6,646,703.74 3,157,184.29 -664,670.40 2,492,513.89 （4）上述长期投资均不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 46、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入及成本按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 码头业务 198,890,848.21 150,470,325.03 164,839,228.53 107,178,181.76 合 计 198,890,848.21 150,470,325.03 164,839,228.53 107,178,181.76 47、投资收益 （1）投资收益的明细项目列示如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 按权益法确认的投资收益 96,016,879.38 92,763,856.18 按成本法核算的投资收益 550,997.04 250,000.00 股权投资差额摊销 -664,670.40 -664,670.40 股权清理转让收益 55,275,560.64 30,000.00 合 计 151,178,766.66 92,379,185.78 （2）上述投资收益的汇回不存在重大限制。 48、母公司现金流量表相关项目 （1）货币资金年初余额中银行承兑汇票保证金14,025,000.00元，因不能随时 用于支付，本公司编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。 （2）本年度收到的其他与经营活动有关的现金76,242,258.81元中金额较大的 项目为： 项 目 金 额 收到厦门市财政局财政补贴 11,000,000.00 98 项 目 金 额 年初年末银行承兑汇票保证金等净额 14,025,000.00 与子公司往来款收到现金 43,902,000.00 合 计 68,927,000.00 （3）本年度支付的其他与经营活动有关的现金31,027,086.35元中金额较大的 项目为： 项 目 金 额 支付管理费用等支付现金 10,911,918.13 支付子公司往来款 7,650,000.00 代理采购业务代付现金净额 3,733,852.17 合 计 22,295,770.30 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册 地址 主营业务 与本企业 的关系 经济性质 或类型 法定代 表人 厦门国际港务股份有限公司 厦门 码头和其他港口实施经营等 母公司 股份有限 公司 曾英国 厦门港务控股集团有限公司 厦门 对授权范围内的国有资产进 行营运、管理等 母公司的 控股股东 国有企业 曾英国 厦门市路桥建材有限公司 厦门 建材生产、销售 子公司 有限公司 蔡立群 厦门港务物流有限公司 厦门 公路货物运输、集装箱疏运 子公司 有限公司 廖国省 厦门港务船务有限公司 厦门 船舶停靠助拖 子公司 有限公司 廖国省 中国厦门外轮代理有限公司 厦门 中外籍国际船舶代理 子公司 有限公司 柯东 厦门外理理货有限公司 厦门 港口理货业务 子公司 有限公司 蔡立群 厦门港务国内船舶代理有限公司 厦门 内贸运输船舶代理 子公司 有限公司 许英儿 厦门港务物流保税有限公司 厦门 国际集装箱中转、保税仓储 子公司 有限公司 吴业宏 厦门港华集装箱修理有限公司 厦门 集装箱修理、保养 子公司 有限公司 曾英国 厦门外代国际货运有限公司 厦门 国际货物运输 子公司 有限公司 宋小坚 厦门外代航运发展有限公司 厦门 货运代理 子公司 有限公司 杨清泉 厦门外代报关行有限公司 厦门 代理报关业务 子公司 有限公司 宋小坚 厦门外代航空货运代理有限公司 厦门 航空货运代理 子公司 有限公司 宋小坚 厦门外代仓储有限公司 厦门 保税仓储 子公司 有限公司 宋小坚 厦门港务运输有限公司 厦门 货物运输 子公司 有限公司 廖国省 厦门港务贸易有限公司 厦门 商品贸易 子公司 有限公司 柯东 99 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （1）本公司控股股东及控制方 货币单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 厦门国际港务股份有限公司 182,920.00 11,700.00 194,620.00 厦门港务控股集团有限公司 310,000.00 310,000.00 （2）本公司的子公司 货币单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 厦门市路桥建材有限公司 2,000.00 2,000.00 厦门市金路桥石料有限公司 1,000.00 1,000.00 厦门港务物流有限公司 6,500.00 6,500.00 厦门港务船务有限公司 2,500.00 3,500.00 6,000.00 中国厦门外轮代理有限公司 3,000.00 3,000.00 厦门外理理货有限公司 1,700.00 1,700.00 厦门港务国内船舶代理有限公司 200.00 200.00 厦门港务物流保税有限公司 500.00 3,000.00 3,500.00 厦门港华集装箱修理有限公司 663.00 663.00 厦门东铃码头有限公司 400.00 400.00 厦门外代国际货运有限公司 600.00 600.00 厦门外代航运发展有限公司 200.00 200.00 厦门外代报关行有限公司 180.00 180.00 厦门外代航空货运代理有限公司 500.00 500.00 厦门外代仓储有限公司 380.00 380.00 厦门港务运输有限公司 2,500.00 2,500.00 厦门港务贸易有限公司 1,000.00 1,000.00 注：厦门金路桥石料有限公司和厦门东铃码头有限公司本年已清算完毕。 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （1）本公司的控股股东 单位：万股 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 百分比 金额 百分 比 金额 百分比 金额 百分比 厦门国际港务股份有限公司 16,262.00 55.13% 13,009.60 55.13 % 29,271.60 55.13% （2）本公司的子公司 100 单位：人民币万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 百分 比 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分 比 厦门市路桥建材有限公 司 1,900.00 95% 1,900.00 95% 厦门市金路桥石料有限 公司 840.00 79.80% 840.0 0 79.80% 厦门港务物流有限公司 6,500.00 100% 6,500.00 100% 厦门港务船务有限公司 2,250.00 90% 3,150.00 90% 5,400.00 90% 中国厦门外轮代理有限 公司 1,800.00 60% 1,800.00 60% 厦门外理理货有限公司 1,462.00 86% 1,462.00 86% 厦门港务国内船舶代理有 限公司 160.00 80% 160.00 80% 厦门港务物流保税有限 公司 500.00 100% 3,000.00 100% 3,500.00 100% 厦门港华集装箱修理有 限公司 331.50 50% 331.50 50% 厦门东铃码头有限公司 300.00 75% 300.00 75% 厦门外代国际货运有限 公司 600.00 60% 600.00 60% 厦门外代航运发展有限 公司 200.00 60% 200.00 60% 厦门外代报关行有限公 司 180.00 60% 180.00 60% 厦门外代航空货运代理有 限公司 500.00 60% 500.00 60% 厦门外代仓储有限公司 380.00 60% 380.00 60% 厦门港务运输有限公司 2,500.00 100% 2,500.00 100% 厦门港务贸易有限公司 1,000.00 100% 1,000.00 100% 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 厦门港务集团海天集装箱有限公司 同一母公司，且本公司持有其15%股权 厦门国际货柜码头有限公司 受本公司母公司国际港务子公司厦门海沧港务 有限公司与其另一股东共同控制 厦门港务集团港电服务有限公司 同一母公司 厦门港务工程公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门外轮理货劳务公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门高崎船舶修造厂 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 101 企业名称 与本公司关系 厦门港务集团劳动服务有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务集团物业管理有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港口开发建设有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务集团高崎联检区发展有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门港务地产有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 厦门水产集团公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司 （二）关联方交易及往来 1、销售货物或提供劳务 （1）本公司为关联方提供劳务情况如下： 金额单位：人民币万元 本年数 上年数 关联方名称 交易事项 定价原则 关联交易 发生数 占各类 交易额 比例 关联交易 发生数 占各类交 易额比例 厦门港务集团海天集装 箱有限公司 运输服务 协议定价 2,409.67 24.48% 3,285.8 8 41.29% 厦门港务集团海天集装 箱有限公司 房屋租赁 协议定价 40.00 厦门港务集团海天集装 箱有限公司 理货劳务 协议定价 298.15 7.32% 厦门国际货柜码头有限 公司 运输服务 协议定价 990.95 10.07% 868.54 10.91% 厦门国际港务股份有限 公司 运输服务 协议定价 280.48 2.85% 厦门港务控股集团有限 公司 铁路专用 线托管 成本加成 108.00 100% 108.00 100% 厦门港务控股集团有限 公司 刘五店码头 委托经营 协议定价 6.00 100% （2）本公司接受关联方提供的劳务情况如下： 金额单位：人民币万元 交易额 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 上年数 厦门港务集团劳动服务有限公司 搬运装卸 市场交易价 1,877.66 1,708.73 厦门港务工程公司 工程劳务 市场交易价 658.10 1,527.98 厦门港务集团海天集装箱有限公司 送箱 协议定价 338.15 397.26 厦门港务集团海天集装箱有限公司 靠泊 协议定价 150.00 厦门港务集团海龙昌国际货运有限 公司 搬运装卸 协议定价 21.74 23.96 厦门港务集团物业管理有限公司 后勤综合服务 协议定价 240.57 230.16 厦门国际货柜码头有限公司 房屋租赁 市场交易价 3.43 102 厦门港务集团物业管理有限公司 保安服务 协议定价 74.57 厦门港务集团港电服务有限公司 工程劳务 协议定价 260.20 69.70 厦门港口开发建设有限公司 工程劳务 协议定价 122.64 （3）本公司向关联方销售固定资产、无形资产情况如下： 金额单位：人民币万元 交易额 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 上年数 厦门港务控股集团有限 公司 销售房产及转让土地使用权 协议定价 138.70 （4）本公司向关联方购买固定资产、无形资产情况如下： 金额单位：人民币万元 交易额 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 上年数 厦门港务控股集团有限公司 购买房产及土地使用权 协议定价 2,521.24 厦门港务控股集团有限公司 购买拖车及附属设备 协议定价 475.55 厦门国际港务股份有限公司 购买土地使用权 协议定价 452.94 2、担保 （1）本公司为子公司开具银行票据提供担保情况： 公司名称 本年累计数 年末数 其中：违 规担保 担保余额占公司净 资产的比例 厦门市路桥建材有限公司 93,603,966.45 55,500,943.90 无 4.17% （2）本公司为子公司银行贷款提供担保情况： 公司名称 本年累计数 年末数 其中：违 规担保 担保余额占公司净 资产的比例 厦门港务船务有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 无 3.61% 注：详见本附注五（一）之24。 3、租赁 （1）本公司向关联方租赁情况如下： 金额单位：人民币万元 交易额 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 上年数 厦门国际港务股份有限公司 土地租赁 协议定价 303.47 303.47 厦门国际港务股份有限公司 设备租赁 协议定价 115.89 厦门水产集团公司 土地租赁 协议定价 171.07 178.83 厦门港务控股集团有限公司 房屋租赁 协议定价 49.93 64.44 103 厦门港务控股集团有限公司 堆场及土 地租赁 协议定价 819.25 175.42 厦门港务控股集团有限公司 设备租赁 协议定价 21.90 厦门港务集团海天集装箱有限公司 场地租赁 协议定价 80.00 厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 协议定价 26.18 厦门港务集团高崎联检区发展有限公司 场地租赁 协议定价 50.11 厦门港务地产有限公司 场地租赁 协议定价 20.93 （2）本公司关联方向本公司租赁情况如下： 金额单位：人民币万元 交易额 关联方名称 交易事项 定价原则 本年数 上年数 厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 协议定价 133.69 95.72 厦门国际货柜码头有限公司 设备租赁 协议定价 22.44 4、其他关联交易 （1）资金占用费 本公司本年度应当支付国际港务资金占用费222.02万元，支付原因及标准见本 附注五（一）之25。截止2006年12月31日，本公司已经支付上述费用179.20万元。 （2）受托经营管理 根据港务控股、厦门港刘五店码头公司与本公司签订委托经营管理合同，约定 由本公司对厦门港刘五店码头公司进行经营管理。委托经营管理自2005年1月1日开 始至2007年12月31日止。委托管理费分为两个部分：基本管理费及奖励管理费。基 本管理费为受托管理方因对委托资产的经营管理而收费的成本费用，每年为6万元人 民币。奖励管理费按受托管理方因经营委托资产而使委托管理方获取的税后净利润 分段提取。 5、关联方往来款项发生额及余额如下： 科 目 关 联 方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 厦门港务集团海天集装箱 有限公司 3,000,000.00 32,604,996.32 33,150,560.41 2,454,435.9 1 厦门国际货柜码头有限公 司 1,717,021.86 10,296,416.46 10,952,988.11 1,060,450.21 应收账款 厦门外轮理货劳务公司 91,129.35 1,164,905.87 1,002,615.00 253,420.22 104 科 目 关 联 方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 厦门国际港务股份有限公 司 826,127.64 481,290.32 344,837.32 厦门港务控股集团有限公 司 2,124,556.28 4,772,381.64 6,896,937.92 厦门港务集团港电服务有 限公司 2,200,875.29 2,200,875.29 厦门高崎船舶修造厂 224,924.63 224,924.63 其他应收款 应付账款 厦门港务集团海天集装箱 有限公司 26,667,271.80 208,962,589.40 211,170,783.85 24,459,077.35 应付账款 厦门国际货柜码头有限公 司 8,578,231.67 65,220,687.77 66,462,402.05 7,336,517.39 应付账款 厦门港务集团劳动服务有 限公司 439,481.30 18,577,597.00 17,803,793.20 1,213,285.10 应付账款 厦门港务集团海龙昌国际 货运有限公司 242,657.60 217,353.53 208,553.66 251,457.47 应付账款 厦门国际港务股份有限公 司 21,409,350.79 15,452,727.82 5,956,622.97 应付账款 厦门港口开发建设有限公 司 4,119,850.89 4,119,850.89 应付账款 厦门港务工程公司 3,780,287.02 3,307,724.02 472,563.00 应付账款 厦门港务集团港电服务有 限公司 278,797.01 278,797.01 应付账款 厦门外轮理货劳务公司 19,690.00 19,690.00 应付账款 厦门港务集团物业管理有 限公司 275,400.00 245,800.00 29,600.00 其他应付款 厦门国际港务股份有限公 司 4,758,901.70 4,504,289.67 8,835,017.92 428,173.45 其他应付款 厦门港务集团物业管理有 限公司 269,927.86 204,856.77 411,288.76 63,495.87 其他应付款 厦门港务控股集团有限公 司 1,928,193.40 5,612,119.51 7,138,725.81 401,587.10 其他应付款 厦门港务集团港电服务有 限公司 504,936.56 5,467,930.32 5,783,182.04 189,684.84 一年内到期 的长期负债 厦门国际港务股份有限公 司 10,400,000.00 11,400,000.00 10,400,000.00 11,400,000.00 长期应付款 厦门国际港务股份有限公 司 34,253,876.16 11,400,000.00 22,853,876.16 注：应付账款科目核算的本公司与厦门港务集团海天集装箱有限公司、厦门国 际货柜码头有限公司及厦门国际港务股份有限公司之间的关联方往来款，主要系本 公司子公司厦门外代代理业务中形成的代收代付往来款项，该部分代收代付性质款 项不构成关联方交易。 七、或有事项 105 除已在本附注六（二）之2中披露的本公司为子公司提供的担保事项外，本公司 无需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司2007年4月5日召开第三届董事会第八次会议，通过了本公司2006年度利 润利润分配预案，本公司本年度按照本年净利润的10%计提法定盈余公积 16,827,833.65元。本公司按2006年末总股本53,100万股为基数，每10股派发现金股 利1.00元（含税），合计派发现金股利5310.00万元。上述利润分配预案尚待本公司 股东大会审批后实施。 十、其他重大事项 1、关于股权分置改革 2006年9月22日，经厦门市人民政府国有资产监督管理委员会（厦国资产【2006】 224号《厦门市人民政府国有资产监督管理委员会关于厦门港务发展股份有限公司股 权分置改革有关事项的批复》批准，同意本公司股权分置改革方案。2006年9月29 日，本公司2006年度第二次临时股东大会审议并通过了股权分置改革方案。 本公司股权分置改革方案概要如下： （1）对价执行安排： 以原有股本29,500万股为基数，以资本公积金向股权分置改革方案实施股权登 记日登记在册的全体股东每10股转增8股，华建交通经济开发中心将获得的转增股份 总数2,990.40万股中的863.55万股转送给方案实施股份变更登记日登记在册的全体 流通股股东作为对价安排，厦门港务控股集团有限公司向方案实施股份变更登记日 登记在册的全体流通股股东每10股支付7.47元，共计向全体流通股东送出现金 12,773.70万元。 （2）非流通股股东承诺 ①华建交通经济开发中心承诺，其持有的国家股份58,648,500股自股权分置改 106 革方案实施之日起，在12个月内不上市交易或转让；自股权分置改革方案实施之日 起满12个月后，在12个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份不超过公 司股份总数的5%；自股改方案实施之日起满12个月后，在24个月内通过证券交易所 挂牌交易出售原非流通股股份不超过公司股份总数的10%。 ②厦门国际港务股份有限公司承诺，自股改方案实施之日起，其所持有的原非 流通股股份在60个月内不上市或者转让。 厦门港务控股集团有限公司已经于2006年10月11日支付对价现金共计 12,773.70万元。 上述股权分置改革方案的实施股权登记日为2006年10月17日，股权分置改革方 案实施后，本公司总股本变更为53,100万股。 2、关于财政补贴 依据厦门市财政局“厦财企〔2004〕80号”《厦门市财政局关于厦门路桥股份 有限公司资产置换后财政补贴有关问题的批复》，在本公司资产置换后，由厦门市 财政局五年内每年年底前足额拨付本公司1100万元的财政补贴资金，用于扶持厦门 市港口物流业的发展。2006年度本公司收到上述财政补贴资金，计入本年“补贴收 入”。 3、关于象屿保税物流园区土地使用权 截止2006年12月31日，厦门象屿保税物流园区一期起步工程的土建部分已完工， 项目用地尚未正式购买。有关情况说明如下： （1）为实施推进“区港联动”项目，便于今后的统一开发建设及便于办理项目 的用地红线、相关报建手续及工程验收手续，本公司作为厦门象屿保税物流园区一 期起步工程唯一的开发和运营主体，本公司董事会决定通过购买方式取得该项目用 地的土地使用权〔其中包含厦门象屿保税区管理委员会（以下简称“管委会”）先 向本公司征用的本公司自有土地使用权158,116.79平方米〕。 （2）2006年7月29日本公司与管委会签订《厦门保税物流园区国有土地使用权 转让前期工作协议书》（下称“前期协议书”），协议约定的主要内容如下：①管 委会拟将位于厦门象屿保税物流园区一期起步工程用地的土地使用权262,210.83 107 平方米出让给本公司，土地总价款暂定为 21,448.84 万元（最终土地总价按厦门市 人民政府批准面积的总价款结算，多退少补）；②本公司在与厦门市国土资源与房 产管理局（下称“厦门土房局”）签订《厦门市国有土地使用权有偿出让合同书》 后方可取得该地块的正式使用权；③本公司在取得本协议用地的政府用地批文之前， 不拥有该用地的使用权利，不得据此向银行融资担保或进行与之有关的经营活动。 2007年3月23日本公司已与厦门土房局签订正式的《厦门市国有土地使用权有偿 出让合同书》。 （3）2006年11月23日，本公司与管委会签订《房屋拆迁补偿安置协议书》，协 议约定：因“区港联动试点工程项目开发用地”建设需要，根据厦门市人民政府厦 府〔2005〕地411号建设用地批文，征用本公司土地使用权158,116.79平方米，征用 土地补偿价款为9,685.69万元。根据本公司与管委会签订的《房屋拆迁补偿安置协 议书》备忘录，上述管委会征用土地实际拆迁时间为2007年1月份。 （4）涉及象屿保税物流园区土地使用权价款的收付情况： ①截止2006年12月31日，本公司已按照协议预付购买管委会土地价款2,144.88 万元； ②截止2007年4月5日，本公司已按照协议支付购买管委会土地价款19,303.96万 元； ③截止2007年4月5日，本公司尚未收到管委会征用本公司土地价款。 鉴于上述情况，截止2006年12月31日，本公司尚未对象屿保税物流园区项目所 涉及的上述购买、征用土地使用权事项进行会计处理。 十一、非经常性损益 本公司合并后的非经常性损益项目列示如下： 单位：人民币元 项 目 本 年 数 营业外收入 6,291,121.15 营业外支出 -1,919,858.76 财政补贴收入 11,300,000.00 股权转让（清理）收益 53,529,756.69 108 项 目 本 年 数 短期投资跌价准备转回 260,040.05 小 计 69,461,059.13 减：所得税影响数 10,493,699.31 合 计 58,967,359.82 109 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 厦门港务发展股份有限公司董事会 董事长：柯东 2007年4月5日