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浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人袁仁军、主管会计工作负责人陈自强及会计机构负责人(会计主 管人员)潘轶杰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测 与承诺之间的差异。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以总股本 510,812,469 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红 股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目录 第一节重要提示、目录和释义..........................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标......................................................................................................5 第三节公司业务概要..........................................................................................................................9 第四节经营情况讨论与分析............................................................................................................11 第五节重要事项................................................................................................................................33 第六节股份变动及股东情况............................................................................................................60 第七节优先股相关情况....................................................................................................................66 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况............................................................................67 第九节公司治理................................................................................................................................74 第十节公司债券相关情况................................................................................................................81 第十一节财务报告............................................................................................................................82 第十二节备查文件目录..................................................................................................................195 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 浙江交通集团 指 浙江省交通投资集团有限公司 天弘基金 指 天弘基金管理有限公司 合众鑫荣 指 长沙合众鑫荣股权投资企业（有限合伙） 合众鑫越 指 长沙合众鑫越股权投资企业（有限合伙） 华菱控股 指 华菱控股集团有限公司 同力投资 指 湖南同力投资有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 浙商中拓 股票代码 000906 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙商中拓集团股份有限公司 公司的中文简称 浙商中拓 公司的外文名称（如有） ZHESHANG DEVELOPMENT GROUP CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有）ZDG 公司的法定代表人 袁仁军 注册地址 湖南省长沙市五一大道 235 号 注册地址的邮政编码 410011 办公地址 杭州市下城区文晖路 303 号浙江交通集团大厦 8-10 楼 办公地址的邮政编码 310014 公司网址 电子信箱 zmd000906@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 潘洁 刘静、吕伟兰 联系地址 杭州市下城区文晖路 303 号浙江交通集 团大厦 8-10 楼 杭州市下城区文晖路 303 号浙江交通集 团大厦 8-10 楼 电话 0571-86850678 0571-86850618 传真 0571-86850639 0571-86850639 电子信箱 panj@ liuj@ lvwl@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 杭州市下城区文晖路 303 号浙江交通集团大厦 8-10 楼 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91430000712108626U（统一社会信用代码） 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 公司经营范围由"煤炭批发经营；金属材料、钢铁炉料、铁合金、建筑材料（不含 硅酮胶）、非危险及监控的化工原料和化工产品、矿产品，机械、电子设备、计算 机软、硬件的生产、销售；玻璃的生产与销售；节能环保科技产品的开发、生产、 销售及相关技术转让；合同能源管理；节能技术咨询；经营商品和技术的进出口 业务；租赁服务（不含金融租赁）和仓储服务（不含危险化学品及监控品）；金属 材料剪切加工和配送；汽车销售；出租车营运（限分支机构经营）；以自有资金进 行矿产资源、出租汽车业、餐饮娱乐业、汽车销售业、汽车租赁业、汽车维修业、 道路运输业的投资；提供经济信息咨询（不含金融、证券、期货）（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）"变更为"矿产品、金属材料、贵 金属制品、建材和化工产品等国内贸易、国际贸易及电子商务；供应链管理；实 业投资、投资管理；仓储物流服务（不含危险品）、货运代理；合同能源管理；汽 车销售（含二手车）及售后服务；出租车营运（限分支机构经营）；金属材料剪切 加工和配送；提供机械设备、自有房屋等租赁服务（不含金融租赁）、物业管理服 务；信息技术服务，经济信息咨询服务（不含金融、证券、期货）（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）"，上述经营范围变更事项已经 公司第六届董事会 2016 年第二次临时会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通 过，2017 年 1 月 13 日已完成上述营业范围在湖南省工商行政管理局的备案。 历次控股股东的变更情况（如有） 报告期内无变更。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 1101 签字会计师姓名 潘建红、徐霖霖 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 48,407,085,357.35 32,975,049,915.75 46.80% 21,023,578,553.66 归属于上市公司股东的净利润 （元） 173,251,414.42 125,348,796.13 38.22% 86,149,959.09 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 141,056,939.67 168,582,570.46 -16.33% -30,807,832.88 经营活动产生的现金流量净额 （元） -790,142,520.73 287,290,040.86 -375.03% -89,265,799.35 基本每股收益（元/股） 0.34 0.25 36.00% 0.19 稀释每股收益（元/股） 0.34 0.25 36.00% 0.19 加权平均净资产收益率 9.76% 7.63% 2.13% 6.78% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产（元） 10,758,393,750.53 7,283,394,184.78 47.71% 6,014,468,115.58 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,597,619,100.49 1,694,529,490.99 53.29% 1,592,645,766.92 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 9,145,440,555.02 12,435,643,422.69 11,515,674,267.94 15,310,327,111.70 归属于上市公司股东的净利润 45,161,599.06 40,650,732.77 38,302,826.48 49,136,256.11 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 34,853,310.99 32,658,620.96 46,391,849.68 27,153,158.04 经营活动产生的现金流量净额 -737,401,560.83 139,018,402.61 -970,708,430.89 778,949,068.38 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 89,563,061.44 -1,282,711.25 79,992,815.62 湘域中央资产和高星 物流园股权处置收益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,428,728.84 6,182,860.58 1,859,887.38 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 1,950,767.37 2,990,566.03 2,629,492.47 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -30,017,853.80 -73,691,138.25 52,115,405.53 受托经营取得的托管费收入 2,958,333.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,415,762.01 23,980,377.56 16,869,820.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 481,815.20 减：所得税影响额 6,644,377.41 -13,413,740.48 38,600,174.80 少数股东权益影响额（税后） 30,983,428.90 14,827,469.48 867,787.60 合计 32,194,474.75 -43,233,774.33 116,957,791.97 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）公司从事的主要业务及模式 报告期内，公司主要从事大宗商品供应链集成服务、汽车销售及售后综合服务等经营活动。 大宗商品供应链集成服务板块：集成服务是公司赖以生存和实现可持续发展的基石。公司通过发挥自身差异化优势，为 客户提供集咨询、原材料采购、库存管理、产成品销售、剪切加工、物流配送、信息化管理、风险管理、资产管理以及融资 租赁、商业保理等全方面、多层次的供应链集成服务，并不断提升每一项服务的性价比，满足客户多样化、个性化的需求。 公司在全国构建了完善的服务网络，共设立了三十余家全资/控股子公司、业务部门，主要分布在中西部、长三角、珠三角 和京津冀等经济发达或高速增长的地区；同时在香港、新加坡拥有 3 家境外平台公司，逐步实现业务的全球化和内外贸一体 化。在互联网+时代，公司积极适应新形势，拥抱互联网，充分利用移动互联技术，自建“中拓钢铁网”（）， 致力于打造领先的大宗商品服务集成电子交易平台。公司现有主要业务模式为：自营分销、配供配送、代理采购、期现结合、 电子商务、定制加工、代理及自营进出口等。 作为公司核心主业的配套支撑，公司利用多年来积累的上下游客户资源优势，开展融资租赁业务，将浙江中拓融资租赁 有限公司培育成为行业细分市场有竞争力的企业。经营模式主要有：融资租赁、商业保理等。产业投资上，积极开展产业链 相关及协同互补领域的投资，在投资方向上遵循“战略性、协同性、匹配性”的基本原则，通过并购、合作经营等方式，实现 外延式拓展，提升竞争力。以公司旗下全资子公司浙江中拓物流科技有限公司为基础，全力打造第三方物流运营平台，为公 司主业提供战略性物流支撑，同时开展社会化运行，对外提供安全可靠、优质高效的物流服务，完善 “地网”的布局。结合“中 拓钢铁网”电商交易平台的打造，实现“天网”、“地网”的融合。经营模式主要有：物流储运、剪切加工、无车承运人等。 汽车销售及售后综合服务：公司现拥有 14 家标准 4S 店，形成了一汽大众、北汽现代、上汽通用五菱、东风日产四大 品牌系列，销售网络从长沙发展到湖南全省各地。经营模式主要为标准的 4S 店综合服务。 出租车业务：公司在湖南省长沙、岳阳、邵阳、益阳、衡阳、永州、吉首、郴州等 8 个地市设有出租车公司，现拥有出 租车近 1400 台，具有良好的行业服务形象和口碑。 （二）行业情况说明 公司定位于“成为行业领先的生产资料供应链服务集成商”，系生产性服务业。生产性服务业可以重塑中国制造的产业 链、供应链和价值链，为中国制造转型升级提供动力引擎。目前我国制造业规模已跃居世界第一位，但仍然大而不强，需要 转型升级和跨越发展，相应的为生产性服务业提供巨大的市场空间。近年来，国家一直大力支持发展生产性服务业， 2015 年，《中国制造 2025》中明确提出要加快生产性服务业发展；2016 年，浙江省印发《关于加快发展生产性服务业促进产业结 构调整升级的实施意见》、《浙江省服务业发展“十三五”规划》，明确提出“改变生产性服务业发展滞后于产业转型升级需 要的现状，加快促进生产性服务业向专业化和价值链高端延伸”；2017 年，国务院办公厅印发了《关于积极推进供应链创新 与应用的指导意见》，强调供应链的重要战略意义，提出到 2020 年要培育 100 家左右的全球供应链领先企业；党的十九大报 告中首次提出了要发展“现代供应链”。随着国家政策支持力度不断加大，行业发展将驶入“快车道”。 汽车行业，根据 2018 年 1 月 11 日中国汽车工业协会发布的产销数据显示，2017 年中国汽车产销量分别达 2,901.5 万辆 和 2,887.9 万辆，同比分别增长 3.2%和 3%，连续九年蝉联全球第一。在供给侧改革的带动下，新一代移动互联、新能源、 新材料等技术加速与汽车产业融合，产业生态深刻变革，竞争格局全面重塑，我国汽车产业将逐渐步入强者恒强的集约化发 展阶段；从品牌角度来看，日韩系品牌在国内市场空间受到挤压，份额下降明显。 公司在行业深耕多年，拥有深厚的生产性服务业运营经验及专业背景，已构建完善的大宗商品集成服务管理体系，管理 机制成熟，资金统筹能力强，专业人才队伍稳定。公司已基本完成全国业务布局，目前仍处于快速发展阶段。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 本期无重大变化。 固定资产 本期固定资产较期初减少 53.49%，主要系公司处置湖南高星物流园发展有限公司股 权，其持有的固定资产不再纳入合并范围所致。 无形资产 本期无形资产较期初减少 56.11%，主要系公司处置湖南高星物流园发展有限公司股 权，其持有的土地等无形资产不再纳入合并范围所致。 在建工程 本期在建工程较期初减少 97.05%，主要系公司处置湖南高星物流园发展有限公司股 权，其持有的在建工程不再纳入合并范围所致。 长期应收款 长期应收款较年初增加 5.50 亿元，主要系公司发展融资租赁业务形成。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司作为国内大宗商品集成服务的上市公司，近年来不断发展壮大，在企业品牌形象、行业经验沉淀、业务区域布局、 供应链服务集成、电商平台、信息化管理等方面具有较强优势。 （1）企业品牌形象。公司作为国有控股上市公司，具有较强的品牌公信力、行业影响力及政府、社会各方资源优势， 对公司业务的有效拓展具有较强促进作用。 （2）行业经验沉淀。公司拥有深厚的流通运营历史及文化背景，行业经验、管理机制及专业化人才等方面综合优势明 显。 （3）业务区域布局。公司控股股东变更后，同业竞争限制消除，逐步完善全国业务布局，有效占据中西部、长三角、 珠三角和京津冀等经济发达或高速增长的地区，业务布局范围广，协同效应明显；同时拥有香港及新加坡境外平台公司以拓 展海外市场，为持续发展奠定了良好基础。 （4）供应链服务集成。公司定位于大宗商品供应链服务集成商，以产业电商为抓手，提供资源分销、代理采购、定制 加工、配送运输、货物仓储等服务，大宗商品服务集成能力较强。 （5）电商平台。公司电商平台“中拓钢铁网”功能完善，资源整合能力强，平台开发技术力量较强，供方营销平台、需 方集采平台和自身集成服务平台三大功能逐步完善，能够为上游供应商、下游终端和中小微客户提供优质、高效、低成本的 服务。 （6）信息化管理优势。公司采用先进的 ERP 信息化管理系统，业务过程均通过系统进行管理，效率高，成本低，业务 管控能力强。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 2017 年，面对国内外复杂多变的经营环境，公司坚持“一二三”发展战略（盯紧一个目标：成为行业领先的生产资料 供应链服务集成商；服务二类客户：服务“基本建设”和“中国制造”两类客户；提升三大能力：提升集成服务能力、风险 管控能力和资本运作能力），以质量效益为中心，着力创新商业模式，加快转型升级，强化风险管控，提升运营质量水平， 各项工作扎实有力推进，公司整体经营态势稳中有进、持续向好。 报告期内，公司全年实现营业收入 484.07 亿元，同比增长 46.80%；实现归属于上市公司股东的净利润 1.73 亿元，同比 增长 38.22%。全年销售各类金属材料 925 万吨，同比增加 7.63%；矿石 628 万吨，同比增加 5.39%；煤炭 228 万吨，同比增 加 245.91%，汽车 28,068 辆，同比减少 10.84%。 报告期内，公司根据年初经营计划，各项业务取得有效进展。 （一）转型升级，公司核心竞争能力明显提升 公司深入拓展供应链服务集成主业，不断的对自身发展进行迭代思考，在战略和执行层面不断尝试和超越现有的商务模 式和业务范围，拓展新的空间和利润增长点，提高企业的核心竞争力。 （1）大宗商品集成服务业绩突出。公司不断加大产业链上下游客户的开发与维护，通过资源整合、产融结合、期现结 合、物流服务等多样化手段，为“基本建设”和“中国制造”两类客户提供全方位的供应链集成服务，核心竞争能力不断提 升。不断增强与上游客户如宝武、萍钢等大中型企业合作的紧密度，合作模式愈加丰富，在为其销售产品、供应原料的同时， 还为其提供融资租赁、商业保理、购售电等集成服务，进一步增强了客户黏度；加强与下游客户，特别是地方国企和上市公 司战略合作，强化订单管理，不断做精做深配供配送业务，全年完成终端配送量 460 万吨，旗下全资子公司重庆中拓、贵州 中拓、湖北中拓、广西中拓等都已成为区域内具有显著影响力的工程配送服务集成商；积极拓展工业材业务，立足现货市场， 以客户需求为导向，在沿海区域市场形成了以配供代理为主、开平剪切为辅的商务模式；引进专业团队，成立原料国际部， 开展焦煤、焦炭等原料代理进口业务；通过益光国际、锋睿国际平台，开展金属原材料进出口业务，逐步打造专业的国际贸 易平台。 （2）新业态拓展取得突破。中拓电力坚持以“上控资源、中强服务、下建网络”为工作方针，通过整合上游电厂资源， 与下游客户建立长期合作关系，不断拓展上下游资源网络，全年签约合同电量约 8.5 亿千瓦时；报告期内，“中拓电力售电 云交易平台”顺利获得售电业务经营许可资质。 （3）融资租赁、商业保理业务稳步开展。报告期内，公司制定融资租赁战略规划，明确融资租赁公司战略定位和目标， 大力拓展公司上下游产业链客户，开展直接租赁、售后回租、商业保理等业务，全年实际投放 10.9 亿元，同比增长 262%。 2017 年顺利获批中国人民银行征信系统准入资格。 （4）物流运营网络持续完善。公司全年签约仓储供应商 128 家，内外贸货代 52 家，对授信工作采取动态管理，有效支 撑业务发展。同时，中拓物流积极推动全国自营仓储网络建设，已在浙江、湖北、湖南、山西、河北、广西等地设立 15 家 标准化仓库并投入运营，对货权及实物实施有效管控，为公司服务集成商的打造提供了有力支撑；运输方面，取得道路经营 许可证，并成功进入国家无车承运人试点企业名单，为后续业务开展奠定了基础。 （二）改革创新，各项工作取得新突破 （1）工贸一体化取得实质进展。公司为推进工业线材拉丝加工项目，实行以工促贸、工贸一体的新尝试，在海盐成立 浙江中拓新材料科技有限公司。目前已取得 100 亩土地使用权证，完成政府环保审批和用能交易，并获得省重点项目提名。 截止报告披露时，该项目已正式动工。 （2）高度重视商务模式研究。报告期内，公司设立商务模式研究中心，有效梳理现有商务模式，明确发展定位，完善 发展举措，系统分析各业务单元经营模式，促进业务单位健康发展；同时加强宏观研究、行业研究和策略研究，深入了解行 业特性和发展趋势，为业务发展提供指导。全年完成工业材、管型材、废钢、MRO 经营模式、售电业务模式等 10 余项业务 的商务模式专题研究。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 （3）推进限制性股票激励计划。在省国资委和控股股东的支持下，报告期内，公司限制性股票激励计划取得浙江国资 委批复同意，成为浙江省第一家获批股权激励的国有上市公司。 （4）2017 年，公司成功发行 7.5 亿元永续中票，增加了公司流动性资金，优化了财务结构，进一步促进公司主业经营。 （三）提质增效取得新成绩 报告期内，公司全力推进高星物流资产处置，完成股权转让工作，回笼资金约 5 亿元；完成湘域中央资产处置，盘活资 金 3650 万元；稳步推进汽车综合业务改革，积极开展精品集中采购，降低采购成本；出租车业务在网约车冲击市场及全行 业大幅降费的情况下，通过提升服务质量、加强安全管理、内部降本节支等手段稳定经营，顺利完成年度预算目标。 （四）管理效能有新提升 （1）加强风险管控。2017 年对 280 余家客户进行了授信，组织落实召开一级风控会 104 项，二级风控会 185 项；进一 步加强资金额度管理、“三项资金”动态跟踪管理和逾期往来预警管理，公司全年未出现大的经营风险事项。成立安全监督管 理部，健全公司安全生产管理机构，强化隐患排查和关键领域、关键时段的安全生产大检查，先后组织 135 次安全检查，全 年安全生产形势平稳可控。 （2）推进“两化”建设。报告期内，公司不断加强管理信息化和商务电子化的“两化”建设力度，以转型升级发展为契机， 围绕信息化战略规划，推进两化融合管理体系，有序开展信息化工作，推动企业管理创新。目前 SAP、CRM、OA、EC、仓 储系统等已覆盖公司管理及业务全过程。 （3）开展对标管理。各业务单位、职能部门加强对内外部标杆企业的学习，积极开展立标、对标、创标、达标活动； 公司内部以重庆中拓为标杆的学习活动取得明显效果。 （4）强化价格管理。报告期内公司建立定期研讨机制，实行价格管理会议常态化，加强区域市场和价格研判沟通交流， 强化价格管理能力，提升价格风险的控制水平。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 48,407,085,357.35 100% 32,975,049,915.75 100% 46.80% 分行业 批发业 48,290,412,152.44 99.85% 32,925,346,642.79 99.85% 46.67% 其他行业 116,673,204.91 0.15% 49,703,272.96 0.15% 134.74% 分产品 建筑用材 17,825,309,016.70 36.82% 11,770,119,034.71 35.69% 51.45% 工业用材 12,550,061,760.33 25.93% 6,111,400,542.25 18.53% 105.35% 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 炉料 5,265,724,409.30 10.88% 3,392,797,745.59 10.29% 55.20% 煤炭焦炭 1,941,734,300.36 4.01% 414,135,315.81 1.26% 368.86% 有色金属 2,449,273,456.56 5.06% 3,429,081,629.12 10.40% -28.57% 化工产品 5,160,414,855.78 10.66% 4,907,000,723.39 14.88% 5.16% 其他商品 210,940,731.44 0.44% 120,704,983.13 0.37% 74.76% 汽车及相关服务 2,886,953,621.97 5.96% 2,780,106,668.79 8.43% 3.84% 其他行业 116,673,204.91 0.24% 49,703,272.96 0.15% 134.74% 分地区 境内 39,716,088,932.43 82.05% 24,293,611,776.64 73.67% 63.48% 境外 8,690,996,424.92 17.95% 8,681,438,139.11 26.33% 0.11% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 批发业 48,290,412,152.44 47,212,148,338.08 2.23% 46.67% 47.18% -0.34% 其他行业 116,673,204.91 35,689,257.26 69.41% 134.74% 148.23% -1.66% 分产品 建筑用材 17,825,309,016.70 17,185,807,574.60 3.59% 51.45% 52.07% -0.39% 工业用材 12,550,061,760.33 12,458,061,767.48 0.73% 105.35% 108.57% -1.53% 炉料 5,265,724,409.30 5,133,361,338.38 2.51% 55.20% 52.85% 1.50% 煤炭焦炭 1,941,734,300.36 1,930,221,722.74 0.59% 368.86% 380.42% -2.39% 有色金属 2,449,273,456.56 2,443,067,997.23 0.25% -28.57% -28.48% -0.14% 化工产品 5,160,414,855.78 5,131,205,793.05 0.57% 5.16% 4.66% 0.48% 其他商品 210,940,731.44 193,640,750.94 8.20% 74.76% 62.33% 7.03% 汽车及相关服务 2,886,953,621.97 2,736,781,393.66 5.20% 3.84% 5.02% -1.06% 其他业务 116,673,204.91 35,689,257.26 69.41% 134.74% 148.23% -1.66% 分地区 境内 39,716,088,932.43 38,611,159,157.49 2.78% 63.48% 64.64% -0.69% 境外 8,690,996,424.92 8,636,678,437.85 0.62% 0.11% -0.05% 0.16% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 金属材料 销售量 万吨 924.64 859.08 7.63% 矿石 销售量 万吨 628.04 595.9 5.39% 煤炭 销售量 万吨 228.35 66.01 245.91% 汽车 销售量 辆 28,068 31,481 -10.84% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 煤炭增幅较大主要系本年煤炭代理业务增加所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 批发业 商品采购成本 47,162,116,889.22 99.89% 32,052,805,123.28 99.92% -0.03% 说明：公司属于大宗商品集成服务行业，商品采购成本是公司营业成本的主要组成部分。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 （1）因公司战略调整需要，公司分别于 2017 年 4 月 27 日、2017 年 5 月 12 日、2017 年 6 月 27 日、2017 年 11 月 10 日办妥衡阳中拓汽车销售服务有限公司、湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司、郴州中拓博长钢铁贸易有限公司和湖南中拓 博长钢铁有限公司的工商注销登记手续，上述公司自注销之日起不再纳入合并报表范围。 （2）公司与余姚市海王金属材料厂共同投资设立浙江中拓新材料科技有限公司，于 2017 年 9 月 22 日办妥工商设立登 记手续，并取得统一社会信用代码为 91330424MA2B82FU0T 的营业执照。注册资本 10000 万元，公司占注册资本的 80%； 本公司拥有实质控制权，故自该公司成立之日，将其纳入合并财务报表范围。 （3）公司投资设立浙江中拓电力科技有限公司，于 2017 年 4 月 11 日办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代 码为 91330000MA27U0A8XH 的营业执照。注册资本 20000 万元，公司占注册资本的 100%。本公司拥有其实质控制权，故 自该公司成立之日，将其纳入合并财务报表范围。 （4）公司控股子公司益光国际投资设立宁波中拓供应链管理有限公司，于 2017 年 11 月 3 日办妥工商设立登记手续， 并取得统一社会信用代码为 91330200MA2AFC5J1L 的营业执照。注册资本 700 万美元，益光国际占注册资本的 100%。本 公司拥有其实质控制权，故自该公司成立之日，将其纳入合并财务报表范围。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 （5）2017 年 1 月，公司通过公开挂牌方式受让浙江发展实业有限公司持有的浙江省铁投物资股份有限公司 50%股权， 根据公司与中国铁路物资华东集团有限公司签署的《关于浙江省铁投物资股份有限公司的合作协议》，合资公司由本公司主 导运作，纳入公司管理体系，执行公司经营管理制度等。由于公司控制了合资公司财务和经营政策，并能据以从企业的经营 活动中获取利益的权力，故自 2017 年 1 月 24 日合资公司受让之日起，将其纳入合并财务报表范围。 （6）公司通过公开挂牌转让方式公开处置持有的湖南高星物流园开发有限公司 51%的股权和湖南中拓瑞通汽车销售服 务有限公司 65%的股权，处置完成后，公司不再持有上述公司股权，自办妥财产交接手续之日起，不再将其纳入公司合并 报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 11,395,102,831.71 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 23.54% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 3,186,831,358.26 6.58% 2 客户二 2,892,016,805.06 5.97% 3 客户三 2,643,893,249.59 5.46% 4 客户四 1,534,942,361.12 3.17% 5 客户五 1,137,419,057.68 2.35% 合计 -- 11,395,102,831.71 23.54% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 11,238,204,479.41 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.79% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 3,598,399,923.94 7.62% 2 供应商二 3,202,549,078.72 6.78% 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 3 供应商三 1,718,789,661.86 3.64% 4 供应商四 1,412,396,509.85 2.99% 5 供应商五 1,306,069,305.03 2.76% 合计 -- 11,238,204,479.41 23.79% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 264,463,502.35 188,154,781.59 40.56% 销售收入的增长导致运杂费等增加， 同时业务单元的增加和业绩提升使 职工薪酬类费用较上年同期增加。 管理费用 278,862,403.30 256,909,439.22 8.55% 财务费用 319,127,762.30 158,633,514.26 101.17% 公司经营的主要品种价格上涨，融资 规模增加，资金成本上升，导致资金 占用增加，财务费用增加。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司继续开展电子商务平台新模块建设，2017年度共发生研发支出456.44万元，占公司营业收入的0.01%。 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 37 42 -11.90% 研发人员数量占比 2.37% 2.65% -0.28% 研发投入金额（元） 4,382,682.27 5,791,955.74 -24.33% 研发投入占营业收入比例 0.01% 0.02% -0.01% 研发投入资本化的金额（元） 4,382,682.27 5,791,955.74 -24.33% 资本化研发投入占研发投入 的比例 100.00% 100.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 57,581,802,502.11 38,342,787,557.10 50.18% 经营活动现金流出小计 58,371,945,022.84 38,055,497,516.24 53.39% 经营活动产生的现金流量净 额 -790,142,520.73 287,290,040.86 -375.03% 投资活动现金流入小计 1,896,078,467.72 1,124,945,809.59 68.55% 投资活动现金流出小计 1,607,049,468.27 1,485,458,987.25 8.19% 投资活动产生的现金流量净 额 289,028,999.45 -360,513,177.66 筹资活动现金流入小计 10,186,855,753.19 5,041,524,925.02 102.06% 筹资活动现金流出小计 8,879,297,055.01 4,776,748,702.42 85.89% 筹资活动产生的现金流量净 额 1,307,558,698.18 264,776,222.60 393.84% 现金及现金等价物净增加额 825,894,043.67 207,905,113.13 297.25% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流入和经营活动现金流出比上年分别增加50.18%和53.39%，主要系营业收入增幅较大，销售收到的现金 与采购支付的现金增加；投资活动现金流入和投资活动现金流出比上年增加，主要系本年购买短期理财产品和套期保值业务 增加所致；投资活动产生的现金流量净额比上年增加流入6.50亿元，主要系期末持有外汇套期保值合约占用的保证金较期初 减少和公司转让高星物流园股权收回现金所致；筹资活动现金流入和筹资活动现金流出增加主要系销售收入增加，报告期内 发行了永续债，融资需求较上年增加。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司本年度净利润1.79亿元，经营活动产生的现金净流量为-7.90亿元，主要原因为公司业务规模增长较快，且主要经 营品种价格涨幅较大，导致应收、预付、存货的资金占用增加。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 46,352,720.40 20.32% 主要为处置高星物流园股 权收益等 否 公允价值变动损益 -3,061,609.05 -1.34% 期货浮动盈亏 否 资产减值 109,736,205.10 48.11% 计提坏账准备和存货跌价 准备 否 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 营业外收入 8,790,770.08 3.85% 政府补助等 否 营业外支出 2,116,762.56 0.93% 资产处置损失 否 资产处置收益 19,143,484.30 8.39% 主要为处置湘域中央资产 收益 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 2,163,006,461.63 20.11% 1,860,904,273.65 25.55% -5.44% 业务规模增长引起公司总资产增加， 货币资金占比下降。 应收账款 2,355,164,322.70 21.89% 1,431,011,433.43 19.65% 2.24% 大宗商品价格较年初上涨，应收账款 增加 存货 2,395,845,273.73 22.27% 1,410,923,481.55 19.37% 2.90% 大宗商品价格较年初上涨，存货金额 增加 投资性房地产 67,470,930.58 0.63% 69,579,635.30 0.96% -0.33% 长期股权投资 17,989,145.37 0.17% 17,776,705.89 0.24% -0.07% 固定资产 233,681,539.91 2.17% 502,400,038.16 6.90% -4.73% 高星物流园股权转让，不再纳入合并 范围 在建工程 709,060.21 0.01% 24,014,314.75 0.33% -0.32% 短期借款 2,585,344,554.12 24.03% 1,389,278,307.05 19.07% 4.96% 大宗商品价格上涨，资金需求增加 长期借款 216,250,000.00 2.01% 319,000,000.00 4.38% -2.37% 年初长期借款本期已偿还 长期应收款 819,622,877.65 7.62% 269,380,103.08 3.70% 3.92% 重点发展融资租赁业务导致长期应 收款增加 一年内到期的非 流动资产 151,955,787.80 1.41% 11,768,622.78 0.16% 1.25% 一年内到期的应收融资租赁款增加 预付款项 1,854,031,950.22 17.23% 1,003,680,677.83 13.78% 3.45% 大宗商品价格较年初上涨 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 金融资产 1.以公允价 值计量且其 变动计入当 期损益的金 融资产（不 含衍生金融 资产） 55,472,984.68 -2,116,218.82 1,439,269,144.32 1,500,226,916.18 23,935,989.34 金融资产小 计 55,472,984.68 -2,116,218.82 1,439,269,144.32 1,500,226,916.18 23,935,989.34 上述合计 55,472,984.68 -2,116,218.82 1,439,269,144.32 1,500,226,916.18 23,935,989.34 金融负债 79,843,938.79 984,548.82 64,787,941.58 14,071,448.39 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 余额 受限原因 货币资金 678,047,447.97 注1 应收票据 55,000,000.00 注2 固定资产 6,312,298.88 注3 无形资产 5,180,828.52 汽车合格证 注4 进口信用证项下货权 1,189,789,499.54 注5 合计 1,934,330,074.91 注 1：公司以货币资金 8,700,000.00 美元（折合人民币 56,847,540.00 元）作质押，取得短期借款 58,000,000.00 元。 注2：公司及子公司贵州中拓钢铁有限公司以应收票据55,000,000.00元作质押，开具银行承兑汇票敞口金额合计55,000,000.00 元。 注 3：子公司浏阳市诚丰汽车销售服务有限公司以土地及房产作抵押，与银行签订债务金额 21,000,000.00 元的《最高额抵押 合同》，抵押期限自 2017 年 6 月 5 日至 2020 年 6 月 5 日止，截至 2017 年 12 月 31 日，开具银行承兑汇票敞口金额 6,300,000.00 元。 注 4：子公司湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司及湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司以所购买的品牌汽车相应汽车合格 证作质押并以 4,494,548.35 元货币资金作保证金，取得短期借款 12,924,793.75 元及银行承兑汇票 4,800,000.00 元。 注 5：公司及子公司浙江中拓供应链管理有限公司、锋睿国际（香港）有限公司分别以进口信用证项下单据以及单据代表货 物上所具有的一切权利包括所有权转移给银行，取得短期借款（进口押汇）折合人民币合计 1,189,789,499.54 元，其中：公 司进口押汇折合人民币 42,352,597.96 元及子公司浙江中拓供应链管理有限公司进口押汇折合人民币 136,148,902.77 元，同时 追加担保。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 621,275,190.23 576,407,813.77 7.78% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预计收 益 本期投资盈 亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 浙江中 拓新材 料科技 有限公 司 纳米材 料、耐 高温耐 蚀合 金、高 强轻型 合金、 新能源 技术的 研发; 金属精 线材料 加工、 批发、 零售等 新设 24,000,00 0.00 80.00% 自有资 金 余姚市 海王金 属材料 厂 长期 金属精 线制品 已完成 工商登 记备案 手续 不适用 0.00 否 2017 年 08 月 25 日 2017-4 9 浙江中 拓电力 科技有 限公司 电力技 术、新 能源技 术、节 能技术 的技术 开发、 技术咨 询与技 术服 务,售 新设 20,000,00 0.00 100.00 % 自有资 金 无 长期 不适用 已完成 工商登 记备案 手续 不适用 -1,184,395.98 否 2017 年 03月11 日 2017-0 9 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 电,合 同能源 管理等 宁波中 拓供应 链管理 有限公 司 供应链 的管 理;自 营或代 理各类 货物和 技术的 进出口 业务等 新设 23,619,83 4.00 51.00% 自有资 金 有 长期 不适用 已完成 工商登 记备案 手续 不适用 -574,652.54 否 — 浙江省 铁投物 资股份 有限公 司 建材及 其制 品、铁 路专用 设备及 器材等 销售 收购 9,470,000 .00 50.00% 自有资 金 有 长期 不适用 已完成 工商登 记备案 手续 不适用 -2,081,925.45 是 2017 年 01 月 25 日 2017-0 7 湖南中 拓瑞晟 汽车销 售服务 有限公 司 汽车零 售；汽 车修理 与维 护；汽 车零配 件零售 等业务 收购 5,049,000 .00 100.00 % 自有资 金 无 长期 不适用 已完成 工商登 记备案 手续 不适用 115,829.66 否 — — 湖南中 拓瑞鑫 汽车销 售服务 有限公 司 品牌汽 车、二 手车、 汽车用 品的销 售等业 务。 收购 2,859,000 .00 85.00% 自有资 金 谢铁良 长期 不适用 已完成 工商登 记备案 手续 不适用 781,417.52 否 — — 浙江中 拓供应 链管理 有限公 司 供应链 管理, 金属材 料等产 品的销 售 增资 400,000,0 00.00 100% 自有资 金 无 长期 不适用 已完成 工商登 记备案 手续 不适用 13,740,905.32 否 2017 年 3 月 11 日 2017-1 0 湖南瑞 特汽车 品牌汽 车销售 增资 20,000,00 0.00 100.00 % 自有资 金 无 长期 不适用 已完成 工商登 不适用 2,787,258.31 否 — — 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 销售服 务有限 公司 及配件 销售, 二手车 销售, 汽车美 容精品 和养护 产品销 售等 记备案 手续 湖南五 菱汽车 销售有 限公司 品牌汽 车、二 手车、 汽车用 品的销 售等业 务。 增资 34,000,00 0.00 100.00 % 自有资 金 无 长期 不适用 已完成 工商登 记备案 手续 不适用 -3,087,709.53 否 — — 合计 -- -- 538,997,8 34.00 -- -- -- -- -- -- 不适用 10,496,727.31 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 衍生品 投资操 作方名 称 关联关 系 是否关 联交易 衍生品 投资类 型 衍生品投 资初始投 资金额 起始日 期 终止日 期 期初投资 金额 报告期内购 入金额 报告期内售 出金额 计提减 值准备 金额（如 有） 期末投资 金额 期末投 资金额 占公司 报告期 末净资 产比例 报告期 实际损 益金额 本公司 不适用 否 商品期 权期货 合约 1,082.84 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 1,082.84 131,338.46 126,511.65 5,909.65 2.28% 1,813.15 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 本公司 不适用 否 外汇合 约 26,224.06 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 26,224.06 13,247.19 37,153.17 2,318.08 0.89% 6.23 合计 27,306.90 -- -- 27,306.90 144,585.65 163,664.82 8,227.73 3.17% 1,819.38 衍生品投资资金来源 自有资金 涉诉情况（如适用） 不适用 衍生品投资审批董事会公告披露日 期（如有) 2017 年 04 月 08 日 衍生品投资审批股东会公告披露日 期（如有) 2017 年 04 月 29 日 报告期衍生品持仓的风险分析及控 制措施说明（包括但不限于市场风 险、流动性风险、信用风险、操作 风险、法律风险等） 商品期货风险： 因期交所交易制度设计完善，螺纹钢、热卷、铁矿、焦炭、焦煤、镍等期货合约成交活跃，保证金监 管严密，公司期货交易所面临的系统性风险、流动性风险以及信用和资金风险较小。鉴于期货的金融 属性，交易合约价格走势可能存在阶段性的与基本面的反向偏离，导致不利基差（期现价差）的发生 而面临一定的基差风险，但从一般规律来看，期货合约价格与现货价格变动趋势总体上趋于一致，因 此基差风险属可控范围。 控制措施： 1、公司为规范期货套期保值的交易行为，加强对套期保值的监督管理，在相关法律法规、政策的基础 上，已制定了《公司期货管理办法》，第六届董事会第四次会议对制度进行完善与修订，《公司期货管 理办法》对公司套保套利的原则、条件、交易的实施、资金管理、头寸管理、止损机制等以及相应的 审批流程和权限进行了详细规定； 2、公司成立期货风控小组，按《公司期货管理办法》规定程序审 定和完善公司期货管理制度、风险管理实施细则和决策流程、审核公司期货决策流程、对大额卖出交 割进行决策等，期货风控小组会议的议案须经三分之二以上（含）的小组成员同意后通过；3、具体操 作上，交易指令严格审批，交易资金严密监管，指令下达与交易下单分离，持仓情况透明化，动态风 险预警报告、监督部门定期审计等，均符合内控管理的要求。公司坚决禁止投机交易。 外汇套期保值风险： 1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结售汇汇率报价可能偏离公司实际收付时 的汇率，造成汇兑损失。 2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会 由于内控不够完善而造成风险。 控制措施： 1、公司及子公司开展外汇套期保值业务将严格执行以锁定汇率风险为目的进行套期保值的原则，不进 行投机交易。2、公司制定的《外汇交易管理办法》，对公司开展外汇套期保值业务审批程序、风险控 制、内部报告等制度进行了规范。3、为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时 关注国际市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑损失。4、公司外汇交易风控小组将 定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查。 已投资衍生品报告期内市场价格或 产品公允价值变动的情况，对衍生 品公允价值的分析应披露具体使用 的方法及相关假设与参数的设定 公司参与的套期保值品种螺纹钢、铁矿石、焦炭，沪镍报告期内价格波动频繁，总体与现货市场价格 趋势一致，截止本报告期末，期货螺纹主力合约结算价格为 3794 元/吨、铁矿石主力合约结算价格为 530 元/吨、焦炭主力合约结算价格为 1988 元/吨，沪镍主力合约结算价格为 96880 元/吨。 报告期公司衍生品的会计政策及会 计核算具体原则与上一报告期相比 无变化。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 是否发生重大变化的说明 独立董事对公司衍生品投资及风险 控制情况的专项意见 1、公司为规范期货套期保值的交易行为，加强对套期保值的监督管理，在相关法律法规、政策的基础 上，已制定了《公司期货管理办法》，第六届董事会第四次会议对制度进行完善与修订，《公司期货管 理办法》对公司套保套利的原则、条件、交易的实施、资金管理、头寸管理、止损机制等以及相应的 审批流程和权限进行了详细规定； 2、公司成立期货风控小组，按《公司期货管理办法》规定程序审 定和完善公司期货管理制度、风险管理实施细则和决策流程、审核公司期货决策流程、对大额卖出交 割进行决策等，期货风控小组会议的议案须经三分之二以上（含）的小组成员同意后通过；3、具体操 作上，交易指令严格审批，交易资金严密监管，指令下达与交易下单分离，持仓情况透明化，动态风 险预警报告、监督部门定期审计等，均符合内控管理的要求。公司坚决禁止投机交易。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露 日期 披露索引 湖南美 愿宏城 商贸有 限公司 湘域中 央 1 栋 3-4 层 办公楼 及 30 个地下 车位 2017 年 07 月 21 日 3,650.6 -23.54 取得处 置资产 利润 1759 万 元，净 利润约 1319 万 元。 7.61% 市场法 否 不适用 是 是 是 2017 年 05 月 24 日 见公司在《证 券时报》、《中 国证券报》和 《上海证券 报》及巨潮资 讯网 info.c 上披露 的 2017-32《关 于出售湘域 中央办公楼 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 的公告》 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 股权 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对公司 的影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索 引 湖南和 立东升 实业集 团有限 公司 湖南高 星物流 园开发 有限公 司 51% 股权 2017 年 10 月 11 日 10,214 -970.78 本次股权出 售后，高星 物流公司不 再纳入公司 合并报表范 围，不会影 响公司业务 连续性、管 理层稳定 性，增加公 司合并报表 利润总额约 7007 万元， 增加净利润 约 5255 万 元 30.33% 资产基 础法 否 无 是 是 2017 年 12 月 30 日 2017-34 、 2017-50 、 2017-53 、 2017-67 湖南有 道汽车 有限公 司 湖南中 拓瑞通 汽车销 售服务 有限公 司 65% 股权 2017 年 10 月 17 日 40.16 -167.56 无影响 0.65% 资产基 础法 否 无 是 是 无 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 湖北浙商中 拓供应链管 理有限公司 子公司 供应链集成 服务 15,000 万元 458,369,716.70 170,194,288.30 3,691,021,893.72 15,600,586.03 11,606,132.11 湖南中拓建 工物流有限 公司 子公司 供应链集成 服务 5,000 万元 193,706,914.37 71,404,397.98 602,557,130.45 18,272,029.38 13,705,171.86 贵州中拓钢 铁有限公司 子公司 供应链集成 服务 5,000 万元 551,054,118.46 65,965,065.83 1,900,363,646.46 15,362,582.89 11,501,778.07 重庆中拓钢 铁有限公司 子公司 供应链集成 服务 8,000 万元 466,740,337.93 103,372,056.47 3,954,412,104.30 20,222,049.78 18,023,390.40 甘肃中拓钢 铁贸易有限 公司 子公司 供应链集成 服务 3,000 万元 61,842,613.84 35,277,607.40 252,740,720.15 6,098,696.24 4,612,296.04 广西中拓供 应链管理有 限公司 子公司 供应链集成 服务 6,000 万元 240,488,853.98 67,188,203.83 968,597,765.55 6,274,167.77 4,675,524.38 云南中拓钢 铁有限公司 子公司 供应链集成 服务 3,000 万元 112,465,027.70 41,530,973.50 493,140,683.93 11,838,647.93 9,453,466.03 浙江中拓供 应链管理有 限公司 子公司 供应链集成 服务 50,000 万元 1,762,361,152. 09 514,355,189.17 8,025,218,052.69 17,788,394.64 13,740,905.32 湖南中拓瑞 众汽车销售 服务有限公 司 子公司 汽车整车及 后服务等 1,000 万元 65,948,246.34 19,129,821.25 259,917,376.63 10,010,499.70 7,533,412.35 湖南瑞特汽 车销售服务 有限公司 子公司 汽车整车及 后服务等 3,000 万元 187,671,156.71 37,194,221.15 325,031,565.97 2,941,898.09 2,787,258.31 浏阳市诚丰 汽车销售服 务有限责任 公司 子公司 汽车整车及 后服务等 800 万元 50,765,932.29 7,993,812.19 177,845,357.70 2,239,651.02 1,644,082.02 湖南宝鸿汽 子公司 汽车整车及 600 万元 43,250,017.90 6,817,482.16 94,697,909.67 2,028,553.83 1,568,026.52 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 车销售服务 有限公司 后服务等 浙江中拓融 资租赁有限 公司 子公司 融资租赁等 3,000 万美元 982,114,143.98 238,409,586.27 94,628,904.91 57,593,354.12 43,182,759.34 湖南省三维 企业有限公 司 子公司 城市出租车 营运 9,088 万元 181,595,403.57 101,513,638.77 25,192,947.27 -9,781,444.12 -12,509,481.75 湖南中拓电 子商务有限 公司 子公司 金属材料等 的网上经营 及售后 3,000 万元 98,586,610.14 88,134,947.77 71,828,247.08 56,347,863.27 50,026,071.22 四川中拓钢 铁有限公司 子公司 供应链集成 服务 9,000 万元 80,334,295.26 31,984,626.90 537,230,011.55 -11,140,838.0 9 -11,147,784.71 SHARPMA X INTERNATI ONAL （HONGKO NG） CO.,LIMITE D 子公司 供应链集成 服务 6.4 万美元 542,573,642.69 2,187,968.18 1,271,165,918.34 5,994,602.88 4,510,792.76 SINO CROWN INTERNATI ONAL PTE. LTD 子公司 供应链集成 服务 300 万美元 62,027,409.88 19,359,465.09 265,488,043.89 3,199,107.81 3,117,677.28 BEAMPLUS INTERNATI ONAL PTE. LTD 子公司 供应链集成 服务 1,000 万美元 930,815,244.01 91,644,171.20 8,529,959,540.08 27,427,447.02 23,306,713.96 广东中拓物 产供应链管 理有限公司 子公司 供应链集成 服务 5,000 万元 235,558,070.30 52,537,766.64 1,535,546,572.86 3,247,455.85 2,458,221.26 天津中拓电 子商务有限 公司 子公司 供应链集成 服务 3,000 万元 107,274,492.20 32,871,511.69 1,928,894,775.54 2,677,609.26 2,033,782.66 上海中拓前 程供应链管 理有限公司 子公司 供应链集成 服务 5,000 万元 185,453,676.32 52,958,483.07 1,778,926,607.30 2,495,313.27 1,841,416.58 湖南星沙东 风汽车销售 参股公司 汽车整车及 后服务等 2,000 万元 120,533,295.82 24,617,036.43 566,576,496.03 3,054,860.16 2,776,856.29 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 服务有限公 司 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 公开挂牌转让股权 股权转让实现投资收益 149.31 万元 湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 工商注销 2017 年实现利润总额-538.75 万元 湖南高星物流园开发有限公司 公开挂牌转让股权 股权转让实现投资收益 7006.52 万元 湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司 工商注销 2017 年已无实质性经营 衡阳中拓汽车销售服务有限公司 工商注销 2017 年已无实质性经营 浙江中拓物流科技有限公司 投资设立 2017 年实现利润总额 6.32 万元。 浙江省铁投物资股份有限公司 股权购置 2017 年实现利润总额-414.87 万元 浙江中拓电力科技有限公司 投资设立 2017 年实现利润总额-119.61 万元 浙江中拓新材料科技有限公司 投资设立 筹建期，尚未开始正式运营 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 近年来，国家大力支持发展生产性服务业。2014 年国务院发布《关于加快发展生产性服务业促进产业结构调整升级的 指导意见》，对未来一段时期内生产性服务业发展进行了总体部署，各地方政府相继出台系列鼓励支持政策。同时，随着国 家推进供给侧结构性改革，也要求加快发展生产性服务业，一方面弥补长期滞后发展、粗放发展以及中高端制造水平匮乏这 一短板，培育一批高端制造业和服务业，另一方面从服务供给侧角度努力降低制造业的发展成本，伴随新产业、新业态、新 模式等新兴力量的培育发展及产业价值链的提升，对研发设计、供应链管理、营销网络、物流配送等生产性服务提出更高的 要求。作为与制造业“骨肉相连”的生产性服务业，在国家政策的支持鼓励下，将迎来广阔的发展前景。 公司作为国有控股的上市企业，在生产性服务业拥有丰富的运营经验，在行业经营环境不断改善以及客户对服务集成需 求不断提高的背景下，企业品牌、服务集成能力、资金实力等差异化优势逐步显现。 （二）公司战略定位 服务基本建设和中国制造，成为行业领先的生产资料供应链服务集成商。 （三）公司 2018 年经营计划 2018 年，公司预计实现销售金属材料 1000 万吨，矿石 650 万吨，煤炭 420 万吨（上述经营目标并不代表上市公司对 2018 年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的实际操作质量等多种因素，存在一定的不确定性，请投资者特 别注意）。 为确保公司发展战略得到有效推进，着重做好以下工作： 1、深耕主营业务，多元融合，推动企业快速发展 公司将继续聚焦大宗商品供应链集成服务的核心主业，服务好“基本建设”和“中国制造”两类客户，加速业务布局、 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 商务模式创新研究，持续推进公司提质增效，提升集成服务能力。 大宗商品集成服务业务：（1）明确业务定位，集中精力围绕公司现有产业链、价值链和供应链深入挖掘客户需求，在原 料采购、产成品销售、剪切加工、物流配送、融资租赁、购售电等方面全方位提升集成服务能力和客户管理水平，提高公司 在产业链和供应链的组织能力和影响力；基本建设方面，加强与大客户、大项目、大平台的合作，不断拓宽配供配送业务领 域，丰富盈利模式，深挖客户价值，巩固和发展行业及区域地位。中国制造方面，做专做精细分区域市场和主流产品，提供 原材料采购、库存管理、剪切加工、物流配送等综合服务。（2）持续强化期现结合专业能力，继续引进深谙期现结合的专业 化团队，不懈探索期现结合模式，提升期现结合业务的运营质量。（3）继续推进对标管理，持续加强内外部学习，不断弥补 自身短板和不足，同时在公司内部形成比学赶帮超的良好氛围，不断提高公司整体运营质量。（4）降本增效常态化，树立成 本管理以及精益管理思想。对业务采购、运输、仓储、加工、销售等环节进行认真梳理，不断消除不增值、增加风险的环节； 加强三项资金管理、强化“总额控制，结构优化，加快周转，提质增效”。（4）积极探索研究区块链技术应用，提升货权管控 能力，提高效率，支撑业务健康快速发展。一是加快物流网点布局和风险管控研究，尽快完成全国物流仓储网络建设，同时 加强营销队伍建设，积极走出去，成为真正独立的第三方物流。二是积极拓展无车承运人业务，同时通过运输线路优化、循 环运输等方式降低运输成本。三是探索物流金融模式和仓单证券化等业务，打开公司发展“天花板”。四是稳定湘南物流现有 业务，同时拓展新的收入来源。 汽车业务：面对市场经济新形势，及时调整业务发展思路，提高运营质量。做好精细化管理，提升内部管控水平， 在库销比把控、零部件集采、售后服务、汽车金融、保险等方面挖掘利润增长点。基于公司战略规划定位调整，为集中精力 和资源专注于核心主业的发展，公司将适时引入战略合作者合作经营并逐步退出汽车业务。 出租车业务：一是加强内部精细化管理，以提升安全和服务为抓手，提高用户满意度，稳步提升现有业务运营能力。二 是要抓住行业改革契机，加强与政府沟通，积极研究转型升级新模式。三是要探索与移动互联技术的融合，探索网约车等新 业态。 2、拓展新业务新业态，寻求发展新动力 公司在持续强化现有主营业务的同时，也在不断进行转型升级，探索和实践“工贸一体化”业务、拓展国际业务、发展 主业相关产业，不断挖掘新的利润增长点，为企业发展注入新的动力。 （1）继续推进工贸一体化。全力推进海盐工业线材拉丝加工项目，做好项目投产前的厂房建设、设备安装与调试、市 场开拓等工作，争取 2018 年 9 月份开工试运行。根据项目定位，做好金属原料贸易、来料加工、成品丝产销以及金属线材 制成品出口等业务，满足客户多样性需求。适时探索其他品种的轻资产工贸一体化，重塑公司产业链和价值链，不断优化公 司商务模式。 （2）积极拓展国际业务。继续拓展新的经营品种，扩大经营规模，发挥内外贸一体化的聚合效应；进口业务方面，积 极拓展风险相对较低的终端代理采购业务，与上游渠道建立稳定合作关系，以此获取更优质的进口资源，在风险可控情况下， 开展以销定采的自营进口业务；出口方面，抓住国家出口关税相关优惠政策的机遇，通过内部培养和外部团队引进，拓展出 口业务。 （3）稳健拓展废钢等新产业。党的十九大提出打造“美丽中国”，循环经济迎来新一轮利好，再加上中频炉产能清理以 及环保限产成为新常态等因素，废钢未来发展前景看好。公司在现有废钢贸易基础上，通过打造“废钢基地+贸易”的发展模 式，有序推动回收、加工环节的产业布局，搭建完整的供应链，提高服务集成能力。此外，在现有业务基础上，推进有色金 属和合金业务发展。 3、实施人才强企，完善人才支撑体系 （1）制定完善人力资源发展规划。在现有人力资源的基础上，根据公司年度工作目标，合理确定人员编制，找出人才 缺口；同时，通过寻聘、内部推荐、校园招聘以及联合办学等形式，拓宽人才引进渠道；主动走出去，加强与行业精英人才 沟通，建立公司自己的人才库，形成人才资源优势。 （2）紧扣公司战略规划，围绕“建设人才强企”的目标要求，推动“一主三辅”核心人才团队建设工作，针对性打造 完整的人才工程链条。对于“一主”重点通过建设能力素质模型的方式来提炼胜任要素，剖析归纳优秀中层管理者潜在的核 心特质，利用系统化的培养方法促进能力的快速提升；构建“一主”岗位战略后备梯队培养体系，快速激发公司核心骨干人 才潜力，为责任人后备梯队、中层后备干部量身打造精英孵化机制；结合“三辅”团队的工作要求，切实落地标准化建设方 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 案，提升团队整体素质，系统性推进统管人员的能力素质培养；完善员工培训成长跟踪机制，强化导师辅导和技能培育，帮 助员工快速成长。 （3）优化完善市场化的薪酬、考核和激励机制。建立健全合理的薪酬机制，完善市场化的考核和激励机制，及时修订 完善业务营运质量考评办法，切实发挥好考核的指挥棒作用。深化“能进能出、能上能下”的用人机制，做到优胜劣汰，激发 团队活力。 4、强化经营分析，提升决策科学性 公司在经营研究和信息系统方面不断加大投入，从量化角度重新认识和思考企业发展问题，提高决策的科学性。 （1）加强全面预算管理。按照全面预算管理要求，强化责任主体，层层分解落实，将预算指标细化，实时跟踪数量指 标、质量指标和重点工作任务的执行进度和落实情况，狠抓预算管理，增强预算的约束力和预算执行的严肃性。 （2）强化政策研究，把握好发展方向。加强国际国内宏观形势、行业形势以及地方政府相关部门的政策法规研究，以 把握方向，掌控先机，在市场中争取主动。 （3）加强商务模式研究和经营分析。通过研究和分析，可以更加详细的了解行业特性、发展趋势、公司优劣势以及存 在的发展机遇，为公司业务拓展和转型升级提供参考。2018 年重点开展大宗商品智慧运输平台、建筑工业化经营机会、产 业集群区供应链管理服务、品种布局及物流集约化降本等专题研究。 （4）推进“两化”建设。“两化”工作是公司提质增效的有效途径之一，要持续改进和优化 SAP、OA、CRM、EC 等系统， 实现各系统之间的互联互通、数据共享，提高公司的数据化管理水平，提升公司在供应链管理上的供应链计划管理能力。2018 年重点做好仓储管理、价格管理等系统的开发建设工作。 5、完善风控管理体系，为公司发展保驾护航 风险控制能力决定了公司可持续健康发展，是公司战略落地的重要保障，公司始终将风险管控视为重要管理能力。 （1）树立全员风险管理理念。通过组织召开好年度风控会议，加强案例警示教育，开展头脑风暴，聚焦工作重点和分 歧点，总结交流经验，切实提升风险识别和化解能力。 （2）强化流程风险管控。包括业务开展前的风险识别和业务授信，事中业务监督和事后跟踪评价。事前，做好商务模 式研究、客户资信调查和敞口管理，重视行业和客户的选择，按照“安全性、盈利性、可持续性”的标准优选客户；对新业务 召开专题会议，确定经营定位，分析可能出现的风险点，及时做好风险化解和防控工作。事中，注重客户动态管理和分类管 理，加强职能部门与业务单位的沟通交流，建立客户跟踪管理机制，进一步强化合同签订和执行管理，强化货权管控，做好 单证交接、货权办理、实地现场查勘、放货管控以及库存盘点各环节，强化巡察、稽查监督，将标准化操作流程切实落到实 处等过程管控；建立风险预警系统，梳理关键风险指标，运用信息化手段，实现对大额预付款、应收账款、库存以及资产负 债率等指标的实时监测，提升管控效力。事后，重视客户的满意度调查和回访，增加客户粘性，同时建立止损机制和违规处 罚机制，加大问责力度。 （3）建立安全管理长效机制。坚持安全事故“一票否决制”和安全生产责任人制度。持续做好安全督查，努力做到防患 于未然；强化学习和培训，提高安全督查工作技能。 （四）维持当前业务并完成在建投资项目所需资金的简要说明 为完成 2018 年的经营目标，确保各项业务顺利开展，根据公司经营规模，公司预计 2018 年使用峰值不超过 100 亿元授 信额度，以满足公司业务资金需求。 （五）可能面对的风险 公司通过对重大风险的评估显示，经营中现货库存跌价风险、合作商信用风险、货物监管风险、国家政策及行业风险是 公司 2018 年面临的主要风险。 1、国家政策及行业风险 公司所在的行业景气度与宏观经济形势密切相关，容易受到国家对房地产、固定资产投资等行业调控政策的影响。 对策：加强关注相关的国家政策及行业情况，客观分析和研究市场，采取有效的措施灵活应对，重点防范库存及资金风 险；主动把握和创造经营机会，确保达成公司经营目标。 2、现货库存跌价风险 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 公司大宗商品板块日常经营中现货库存可能面临较大的跌价风险。 对策：为规避日常经营中现货库存带来的跌价风险，公司在库存管理策略方面采取低库存量、快进快出的运作模式，缩 短库存周转期，降低跌价风险。如遇阶段性高库存跌价风险，公司将利用期货套期保值工具在金融市场进行风险对冲，以锁 定经营中的合理利润，防范跌价风险。 3、合作商信用风险 大宗商品行业存在赊销交易，且交易金额巨大，在行业和市场环境恶劣的情况下，部分合作商存在经营困难，如合作商 选择不慎，将给公司带来较大资金风险。 对策：公司将进一步加强合作商资信调查工作，选择有实力的合作商；并对合作商进行分类评估和授信管理；同时尽量 采用资产抵押和其他有效担保手段，以降低合作商的信用风险。 4、货物监管风险 大宗商品集成服务行业离不开物流，而目前国内的物流服务企业实力参差不齐，管理规范程度不够，业务过程中存在货 物失控的可能，进而发生货物风险。 对策：严格对储运供应商进行资质管理，选择有实力、管理规范的储运供应商进行合作；同时加强对货物的交接管理， 重点做好物流跟踪和实物盘点工作。 5、汇率风险 公司现有国际贸易可能会面临着汇率风险。 对策：在国际市场中采取背书转嫁以及套期保值、锁汇等外汇操作转嫁风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 01 月 05 日 电话沟通 个人 咨询公司套期保值业务盈利情况 2017 年 02 月 09 日 电话沟通 个人 咨询公司后续拓展以及战略规划情况 2017 年 03 月 02 日 电话沟通 个人 咨询国企改革对公司的影响 2017 年 04 月 14 日 电话沟通 个人 咨询公司控股股东对公司发展未来规 划 2017 年 06 月 02 日 电话沟通 个人 咨询公司业务发展方向 2017 年 07 月 27 日 电话沟通 个人 咨询公司主营业务发展情况以及市值 管理措施 2017 年 08 月 11 日 电话沟通 个人 咨询公司半年报披露时间 2017 年 08 月 21 日 电话沟通 个人 咨询高星物流园挂牌进展情况 2017 年 08 月 29 日 电话沟通 个人 咨询国企改革对公司的影响 2017 年 09 月 电话沟通 个人 咨询公司控股股东支持力度，对公司的 定位 2017 年 09 月 04 日 电话沟通 个人 咨询公司业务的发展方向 2017 年 09 月 07 日 电话沟通 个人 咨询公司拉丝项目建设情况 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 2017 年 10 月 25 日 电话沟通 个人 咨询子公司市场拓展情况 2017 年 11 月 17 日 电话沟通 个人 咨询公司年度经营情况 2017 年 12 月 20 日 电话沟通 个人 咨询大宗商品价格变动对公司的影响 接待次数 15 接待机构数量 0 接待个人数量 15 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司的利润分配政策符合《公司章程》的规定，分红标准和比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，独立 董事对此发表了独立意见，充分保护了中小投资者的合法权益。 《公司章程》规定：公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理回报，以可持续发展和维护股东权益为宗旨，应保持 利润分配政策的连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定；公司利润分配本着同股同利的原则，分配形式主要包括股 票、现金、股票与现金相结合三种方式；在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提条件下，公司优先采用 现金方式分配股利；在符合利润分配的条件下，原则上公司每年度进行利润分配，可以进行中期现金分红，连续三年以现金 方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 报告期内，公司根据证监会及深交所规定对《公司章程》利润分配部分条款进行修订，包括实施现金分红应满足的条件、 差异化的现金分红政策等内容，上述修订已经公司第六届董事会 2017 年第三次临时会议、2018 年第一次股东大会审议通过， 审议程序合规透明，修订内容详见 2017 年 11 月 14 日《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》及巨潮资讯网 （）2017-58《关于修订<公司章程>的公告》。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2015 年度，公司利润分配及资本公积金转增股本的方案为：以 2015 年 12 月 31 日总股本 392,932,669 股为基数，向全 体股东每 10 股派送现金红利 0.6 元（含税），共计派送现金红利 23,575,960.14 元，剩余未分配利润结转下一年度，不送红股， 不实行资本公积金转增股本。 2016 年度，公司利润分配及资本公积金转增股本的方案为：以 2016 年 12 月 31 日总股本 392,932,669 股为基数，向全 体股东每 10 股派送现金红利 0.5 元（含税），共计派送现金红利 19,646,633.45 元，剩余未分配利润结转下一年度；同时，以 2016 年 12 月 31 日总股本 392,932,669 股为基数以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股，转增完成后，公司 总股本增至 510,812,469 股。 2017 年度，公司利润分配及资本公积金转增股本的预案为：拟以 2017 年 12 月 31 日总股本 510,812,469 股为基数，向 全体股东每 10 股派现金红利 1.00 元（含税），共计派送现金红利 51,081,246.90 元，剩余未分配利润结转下一年度；同时， 拟以 2017 年 12 月 31 日总股本 510,812,469 股为基数以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股，转增完成后， 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 公司总股本增至 664,056,210 股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 51,081,246.90 173,251,414.42 29.48% 0.00 0.00% 2016 年 19,646,633.45 125,348,796.13 15.67% 0.00 0.00% 2015 年 23,575,960.14 86,149,959.09 27.37% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 3 分配预案的股本基数（股） 510,812,469 现金分红总额（元）（含税） 51,081,246.90 可分配利润（元） 334,002,086.70 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积 金转增预案的详细情况说明 经公司第六届董事会第八次会议审议通过，公司 2017 年度拟以 2017 年 12 月 31 日总股本 510,812,469 股为基数，向全体 股东每 10 股派现金红利 1.00 元（含税），共计派送现金红利 51,081,246.90 元，剩余未分配利润结转下一年度；同时，拟 以 2017 年 12 月 31 日总股本 510,812,469 股为基数以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 153,243,741 股，转增完成后，公司总股本增至 664,056,210 股。该预案尚需提交股东大会审议批准。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 浙江交 通集团 关于同业 竞争、关 联交易方 面的承诺 浙江交通集团承诺：一、浙江交通集团与浙商 中拓不存在实质性同业竞争。二、浙江交通集 团作为浙商中拓控股股东期间，将依法采取必 要及可能的措施来避免发生与浙商中拓主营业 务有同业竞争及利益冲突的业务或活动，并促 使浙江交通集团控制的其他企业避免发生与浙 商中拓主营业务有同业竞争及利益冲突的业务 或活动。三、按照浙江交通集团及其控制的其 他企业整体发展战略以及自身情况，如今后浙 江交通集团及其控制的其他企业与浙商中拓形 成实质性竞争的业务，浙江交通集团将在条件 许可的前提下，以有利于浙商中拓的利益为原 则，采取可行的方式消除同业竞争。四、在浙 江交通集团作为浙商中拓控股股东期间，将规 范管理与浙商中拓之间的关联交易。对于无法 避免或有合理原因及正常经营所需而发生的关 联交易，浙江交通集团及其控制的其他企业将 遵循市场公开、公平、公正的原则，以公允、 合理的市场价格进行，并根据有关法律、法规 和规范性文件和浙商中拓公司章程的规定履行 关联交易的决策程序，依法履行信息披露义务 和办理有关审批程序，并不会利用控股股东地 位做出损害浙商中拓及浙商中拓其他股东的合 法利益的关联交易行为。 2016 年 01 月 07 日 作为控股股 东持股期间 截止报告披 露日，该承诺 事项仍在正 常履行中。 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 天弘基 金 其他承诺 天弘基金承诺本次认购所获股份自浙商中拓本 次非公开发行新增股份上市之日起 36 个月内 不进行转让。 2015 年 05 月 27 日 2018.08.26 截止报告披 露日，该承诺 仍在正常履 行中。 合众鑫 荣 其他承诺 合众鑫荣承诺，自本次非公开发行新增股份上 市之日起 36 个月内不得转让其所认购的公司 本次发行股份；前述锁定期届满后，在本企业 合伙人担任公司董事、监事及高级管理人员职 务期间，本企业将按照《公司法》、《证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券 交易所主板上市公司规范运作指引》、《深圳证 券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员 所持本公司股份及其变动管理业务指引》等相 关适用法律法规、规章和规范性文件有关上市 公司董事、监事和高级管理人员的持股要求， 管理股份变动并履行相应的信息披露义务。如 届时法律法规、规章和其他规范性文件另有规 定的，从其规定。 2015 年 05 月 27 日 2018.08.26 截止本报告 披露日，该承 诺仍在正常 履行中。 合众鑫 其他承诺 合众鑫越承诺，自本次非公开发行新增股份上 2015 年 2018.8.26 截止本报告 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 越 市之日起 36 个月内不得转让其所认购的公司 本次发行股份；前述锁定期届满后，在本企业 合伙人担任公司董事、监事及高级管理人员职 务期间，本企业将按照《中华人民共和国公司 法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交 易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上 市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市 公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股 份及其变动管理业务指引》等相关适用法律法 规、规章和规范性文件有关上市公司董事、监 事和高级管理人员的持股要求，管理股份变动 并履行相应的信息披露义务。如届时法律法规、 规章和其他规范性文件另有规定的，从其规定。 05 月 27 日 披露日，该承 诺仍在正常 履行中。 其他对公司中 小股东所作承 诺 浙江交 通集团 同业竞争 问题的承 诺 鉴于浙江交通集团无偿受让浙江省铁路投资集 团有限公司（以下简称"省铁投集团"）100%股 权，省铁投集团下属浙江发展实业有限公司（简 称"发展实业公司"）的三家子公司浙江省铁投 国际贸易有限公司（简称"铁投国贸公司"）、浙 江物产铁路物资有限公司（简称"物产铁路公司 "）和浙江省铁投物资股份有限公司（简称"铁 投物资公司"）经营的部分业务与浙商中拓类 似，浙江交通集团为此提出以下解决同业竞争 的方案及工作计划：同业竞争解决方案：浙江 交通集团拟推进浙商中拓收购发展实业公司所 持铁投国贸公司 55%股权，或者对外转让发展 实业公司所持 55%股权、注销等一切可能的方 式彻底解决同业竞争问题；浙江交通集团拟推 进发展实业公司对外转让其持有的物产铁路公 司 50%股权，或者注销等一切可能的方式彻底 解决同业竞争问题；浙江交通集团拟推动铁投 物资公司转型发展与浙商中拓不构成同业竞争 的业务，或者由浙商中拓收购发展实业公司持 有的 50%股权及注销等一切可能的方式彻底解 决同业竞争问题。具体工作计划：鉴于上述与 浙商中拓存在同业竞争的三家公司系浙江省国 资委将所持省铁投集团 100%股权划转至浙江 交通集团而带来的，且其中两家公司物产铁路 公司、铁投物资公司为双方股东共同控制的客 观情况，上述三家公司与浙商中拓的同业竞争 具体解决方案，尚需在尽职调查并与其他股东 协商一致后确定，浙江交通集团也将加快履行 相应的审批程序。浙江交通集团已责成发展实 业公司根据与其他股东沟通情况在 3 个月内提 出上述三家公司与浙商中拓同业竞争问题的解 2016 年 08 月 10 日 在作出承诺 3 个月内提出 上述三家公 司与浙商中 拓同业竞争 问题的解决 方案，并在方 案提出后 6 个 月内（截止 2017 年 5 月 6 日）完成重组 以彻底解决 同业竞争问 题。 截止本报告 披露日，浙江 交通集团与 公司存在的 同业竞争已 解除。详见 2017 年 5 月 6 日公司在《证 券时报》、《中 国证券报》和 《上海证券 报》及巨潮资 讯网 info.c 上披露 的 2017-30 《关于控股 股东承诺事 项履行情况 的公告》。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 决方案，并在方案提出后 6 个月内完成重组以 彻底解决同业竞争问题。后续措施：根据浙江 交通集团《集团投资管理办法》相关规定，省 铁投集团的股权投资项目均需按规定流程报浙 江交通集团董事会审议通过后才能实施。据此， 浙江交通集团将依据该办法暂停批准省铁投集 团及其控制的公司新增与浙商中拓有同业竞争 的股权投资项目，以此避免可能与浙商中拓存 在的同业竞争问题。 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的，应 当详细说明未 完成履行的具 体原因及下一 步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、经 2017 年 11 月 13 日召开的第六届董事会 2017 年第三次临时会议审议通过，根据财政部 2017 年 5 月 10 日颁布 的修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（以下简称“修订后的 16 号准则”）的相关规定，公司自 2017 年 1 月 1 日起将与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用，并在利润表中的“营业利润” 项目之上单独列报“其他收益”项目；与经营活动无关的政府补助，计入营业外收入。根据修订后的 16 号准则的要求，本 期利润表中“其他收益”项目增加 3,676,001.77 元、“营业外收入”减少 3,676,001.77 元，比较数据不予调整。 2、经 2017 年 11 月 13 日召开的第六届董事会 2017 年第三次临时会议审议通过，根据财政部 2017 年 4 月 28 日发布 的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“发布的 42 号准则”），发布的 42 号 准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据发布的 42 号准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 （财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。根据 财会〔2017〕30 号的规定，本公司将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失变更为列报 于“资产处置收益”，本期利润表中“资产处置收益”增加 19,143,484.30 元、“营业外收入”减 19,317,334.42 元、“营业外支 出”减少 173,850.12 元；采用追溯调整法对比较数据进行调整，调增 2016 年度“资产处置收益” -171,009.52 元、调减“营 业外收入 388,247.51 元，“营业外支出” 559,257.03 元。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）因公司战略调整需要，公司分别于 2017 年 4 月 27 日、2017 年 5 月 12 日、2017 年 6 月 27 日、2017 年 11 月 10 日办妥衡阳中拓汽车销售服务有限公司、湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司、郴州中拓博长钢铁贸易有限公司和湖南中拓 博长钢铁有限公司的工商注销登记手续，上述公司自注销之日起不再纳入合并报表范围； （2）公司与余姚市海王金属材料厂共同投资设立浙江中拓新材料科技有限公司，于 2017 年 9 月 22 日办妥工商设立登 记手续，并取得统一社会信用代码为 91330424MA2B82FU0T 的营业执照。注册资本 10000 万元，公司占注册资本的 80%； 本公司拥有实质控制权，故自该公司成立之日，将其纳入合并财务报表范围。 （3）公司投资设立浙江中拓电力科技有限公司，于 2017 年 4 月 11 日办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代 码为 91330000MA27U0A8XH 的营业执照。注册资本 20000 万元，公司占注册资本的 100%。本公司拥有其实质控制权，故 自该公司成立之日，将其纳入合并财务报表范围。 （4）公司控股子公司益光国际投资设立宁波中拓供应链管理有限公司，于 2017 年 11 月 3 日办妥工商设立登记手续， 并取得统一社会信用代码为 91330200MA2AFC5J1L 的营业执照。注册资本 700 万美元，益光国际占注册资本的 100%。本 公司拥有其实质控制权，故自该公司成立之日，将其纳入合并财务报表范围。 （5）2017 年 1 月，公司通过公开挂牌方式受让浙江发展实业有限公司持有的浙江省铁投物资股份有限公司 50%股权， 根据公司与中国铁路物资华东集团有限公司签署的《关于浙江省铁投物资股份有限公司的合作协议》，合资公司由本公司主 导运作，纳入公司管理体系，执行公司经营管理制度等。由于公司控制了合资公司财务和经营政策，并能据以从企业的经营 活动中获取利益的权力，故自 2017 年 1 月 24 日合资公司受让之日起，将其纳入合并财务报表范围。 （6）公司通过公开挂牌转让方式公开处置持有的湖南高星物流园开发有限公司 51%的股权和湖南中拓瑞通汽车销售服 务有限公司 65%的股权，处置完成后，公司不再持有上述公司股权，自办妥财产交接手续之日起，不再将其纳入公司合并 报表范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 148 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 境内会计师事务所注册会计师姓名 潘建红、徐霖霖 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 境外会计师事务所名称（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度内部控制审计机构，年度审计费用为50万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本 情况 涉案金额 （万元） 是否形 成预计 负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及 影响 诉讼(仲裁)判决执 行情况 披露日期 披露索引 与遵义天嘉工贸 有限责任公司、钟 玉常买卖合同纠 纷案 729.65 否 2012 年 7 月 31 日长 沙市开福区人民法院 作出了（2011）开民 二初字第 1300 号、第 1301 号、第 1302 号 判决，分别判决被告 遵义天嘉工贸有限责 任公司向我公司偿还 货款本金 1,755,061.69 元、 3,364,544.19 元及 2,176,881.73 元，钟玉 常对上述款项承担连 带给付责任。 本案法院判决我公司 胜诉。 2014 年 3 月 18 日已 回款 10 万元；2015 年 3 月公司向长沙 市开福区人民法院 申请将独立冻结的 位于遵义市红花岗 区公园路 11 号面积 为 322 平方米的门 面进行公开拍卖，法 院已经受理了强制 执行的申请。鉴于钟 玉常多次承诺还款 未履行，公司已启动 冻结门面的评估。 2016 年 4 月房屋评 估报告已出，并完成 送达。2017 年 1 月 12 日对该资产进行 首次拍卖，结果流 拍。2017 年 5 月， 已再次启动拍卖程 2013 年 04 月 18 日 2013-10 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 序，再次流拍。 子公司云南中拓 钢铁有限公司与 中国有色金属工 业第十四冶金建 设公司合同纠纷 案 3,047 否 已执行完毕 2016 年 10 月 8 日公司 收到昆明市中级人民 法院出具的（2016）云 01 民初 592 号民事判 决书判决，我公司胜 诉。2017 年 3 月 28 日 公司收到云南省高级 人民法院（2017）云民 终 43 号二审民事判决 书，法院判决驳回十四 冶金公司上诉，维持原 判。 2017 年 4 月 26 日本 案已申请强制执行。 2017 年 6 月 28 日， 我司与债务人就执 行回款达成和解协 议。截至 2017 年 12 月 31 日，本案已回 清所有款项。 2016 年 10 月 14 日、 2017 年 8 月 8 日、2017 年 12 月 7 日 2016-40、 2016 年年 报、 2017-44、 2017-62 与山东莱芜信发 钢铁有限公司（列 淄博齐林傅山钢 铁有限公司为案 件第三人）的买卖 合同纠纷案（详见 2012 年 6 月 8 日、 2012 年 8 月 8 日 《证券时报》、 《中 国证券报》、 《上海 证券报》及巨潮资 讯网上刊载的公 司 2012-25、 2012-36 公告） 9,985.4 否 2017 年 7 月 18 日， 长沙市中级人民法院 出具（2013）长中民 执字第 0028-5、 0029-5 号《执行裁定 书》，裁定继续查封莱 芜信发三期生产线两 年至 2019 年 7 月 19 日。 淄博齐林傅山钢铁有 限公司对本案不向我 司承担补充赔偿责任。 起诉山东莱芜信发钢 铁有限公司的 2 个案 件(2012)长中民二初字 第 0352、第 0353 号民 事判决书，已经发生法 律效力，公司已向长沙 中院申请强制执行，因 山东莱芜信发钢铁有 限公司债权人过多且 当地政府介入，暂未执 行。目前莱芜市钢城区 政府正在协调各方关 系，以确定是否对莱芜 信发进行重组或者破 产清算。 2017 年 7 月 18 日， 长沙市中级人民法 院出具（2013）长中 民执字第 0028-5、 0029-5 号《执行裁定 书》，裁定继续查封 莱芜信发三期生产 线两年至 2019 年 7 月 19 日。 2012 年 06 月 08 日 2012-25 青岛扬帆船舶制 造有限公司、青岛 造船厂有限公司、 北京建龙重工集 团有限公司 5950.5188 否 已执行完毕 长沙市中级人民法院 出 具 了 一 审 判 决 书 （2016）湘 01 民初 782 号判决书：1、被告青 岛扬帆船舶制造有限 公司于本判决生效后 十日内向原告物产中 拓股份有限公司支付 货 款 本 金 共 计 59,012,000.8 元并支 付相应的逾期违约金 （货款 28,090,791.98 元自 2016 年 4 月 1 日 2017 年 1 月 26 日公 司与北京建龙达成 《和解协议意向书》 并已向破产管理人 申报债权。截至 2017 年 12 月 31 日， 本案已回清所有款 项。 2016 年 7 月 18 日、2016 年 8 月 4 日、 2016 年 11 月 23 日、 2017 年 1 月 13 日、2017 年 4 月 8 日、 2017 年 5 月 3 日 2016-30、 2016-34、 2016-49、 2017-02、 2016 年年 报、 2017-22、 2017-29 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 起按照 0.04%/天计算 至实际清偿之日止，货 款 30,921,208.82 元 自 2016 年 4 月 4 日起 按照 0.054%/天计算至 实际清偿之日止，需扣 除 已 支 付 的 1,618,689.19 元）；2、 被告青岛造船厂有限 公司、北京建龙重工集 团有限公司就被告青 岛扬帆船舶制造有限 公司的上述债务承担 连带清偿责任；被告青 岛造船厂有限公司、北 京建龙重工集团有限 公司承担了保证责任 后，有权向被告青岛扬 帆船舶制造有限公司 追偿；3、驳回原告物 产中拓股份有限公司 的其他诉讼请求。湖南 省高院出具了二审判 决（2017）湘民终 102 号，主要判决结果如 下：1、维持湖南省长 沙市中级人民法院《民 事判决书》（2016）湘 01 民初 782 号）民事 判决第二、三项；2、 变更湖南省长沙市中 级人民法院《民事判决 书》（2016 湘 01 民初 782 号）民事判决第一 项为：被告青岛扬帆于 本判决生效后十日内 向原告浙商中拓支付 货 款 本 金 共 计 31,012,000.8 元并支 付相应的逾期违约金 （其中，自 2016 年 4 月 2 日起至 2016 年 12 月 14 日止，以货款 28,090,791.98 元为基 数，按照 0.04%/天计 算；自 2016 年 4 月 5 日起至 2016 年 12 月 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 14 日止，以货款 30,921,208.82 元为基 数，按照 0.054%/天计 算，需扣除已支付的 8,618,689.19 元）。 一审案件受理费、保全 费按一审判决负担；二 审案件受理费 15,403 元,由青岛扬帆承担。 本判决为终审判决。 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站 查询索引 与上海荣凯实业集团有限公司、上海丰阳金属材料有限公 司、李武装的买卖合同纠纷案 2012 年 8 月 15 日 上述诉讼案在报告期 内无新进展或进展情 况均已在定期报告或 临时公告进行披露，具 体内容详见巨潮资讯 网 。 与无锡振兴钢材市场有限公司、无锡振兴仓储有限公司、杨 伟民的仓储合同纠纷案 2012 年 10 月 23 日 与天津中储物流有限公司（天津港第五港埠有限公司为案件 第三人）的委托合同纠纷案 2015 年 09 月 02 日、2017 年 8 月 25 日 与北京中物储国际物流科技有限公司、北京中物储国际物流 科技有限公司天津分公司（天津港第五港埠有限公司为案件 第三人）的委托合同纠纷案 2015 年 09 月 02 日、2017 年 1 月 13 日、2017 年 8 月 25 日 延续至本报告期内的公司非重大诉讼涉案总金额为 4555.9 万元，已收回金额 181.1 万元，本报告期无新增非重大诉讼 案件。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 事项概述 查询索引 2017年11月13日，公司召开第六届董事会2017年第三次临时会 议审议并通过了公司2017年限制性股票激励计划相关议案。 详见2017年11月14日《证券时报》、《中国证券报》、《上 海证券报》及巨潮资讯网上刊载的 有关公告 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 公司收到控股股东浙江省交通投资集团有限公司转发的《浙江 省国资委关于浙商中拓集团股份有限公司实施2017年限制性股 票激励计划的批复》（浙国资考核〔2017〕59号），浙江省国资 委原则同意公司实施本次限制性股票激励计划。 详见2017年12月6日《证券时报》、《中国证券报》、《上 海证券报》及巨潮资讯网上刊载的 有关公告 2018年3月23日，公司召开第六届董事会 2018 年第二次临时会 议，审议通过2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）等相 关议案。 详见2018年3月24日《证券时报》、《中国证券报》、《上 海证券报》及巨潮资讯网上刊载的 有关公告 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用√不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额（万 元） 浙江省交通投资 集团财务有限责 任公司 控股股东及 其下属企业 借款 0 45,000 45,000 4.35% 1,645.75 0 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 2017 年度与日常经营相关的关联交易已在临时报告中披露且无后续进展，详见 2018 年 3 月 24 日巨潮资讯网上刊载的 公司 2018-14 公告。 其他重大关联交易如下表： 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 利息支出 浙江省交通投资集团财务有限责任公司 17,404,841.13 5,695,555.55 担保费 浙江省交通投资集团有限公司 127,751.58 0 利息收入 浙江省交通投资集团财务有限责任公司 53,755.66 30,465.46 合计 —— 17,586,348.37 5,726,021.01 注：报告期内，公司与控股股东浙江交通集团的全资子公司浙江交通资源投资有限公司就其金融机构借款签署担保意 向书。截止 2017 年 12 月 31 日，公司与浙江交通资源投资有限公司未发生实质担保行为。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于收购浙江省铁投物资股份有限公司 50%股权暨关 联交易的进展公告 2017 年 01 月 25 日 巨潮资讯网 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 2015 年 12 月 10 日，公司与控股股东浙江交通集团控股子公司浙江交投资产管理有限公司（简称“交投资产公司”） 签署《物业租赁合同》，公司租赁交投资产公司位于杭州文晖路 303 号 8、9、10 楼物业场地用于办公，租赁面积为 4223.31 平方米，租赁期限为 2015 年 12 月 15 日至 2020 年 12 月 14 日，租金起算日为 2016 年 3 月 15 日，年租金 4,778,675.27 元， 交投资产公司为控股股东浙江交通集团下属子公司，该租赁交易事项构成关联交易。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额 度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 浙江中拓供应链管理 有限公司 2016 年 12 月 16 日 150,000 2017 年 06 月 29 日 167 连带责任保 证 一年 否 否 浙江中拓供应链管理 有限公司 2016 年 12 月 16 日 150,000 2017 年 11 月 27 日 3,770.24 连带责任保 证 一年 否 否 浙江中拓供应链管理 有限公司 2016 年 12 月 16 日 150,000 2017 年 02 月 13 日 33,177 连带责任保 证 一年 否 否 浙江中拓供应链管理 有限公司 2016 年 12 月 16 日 150,000 2017 年 07 月 25 日 4,687.23 连带责任保 证 一年 否 否 浙江中拓供应链管理 有限公司 2016 年 12 月 16 日 150,000 2017 年 11 月 27 日 3,959.5 连带责任保 证 一年 否 否 浙江中拓供应链管理 有限公司 2016 年 12 月 16 日 150,000 2017 年 03 月 09 日 8,829 连带责任保 证 一年 否 否 浙江中拓供应链管理 有限公司 2016 年 12 月 16 日 150,000 2017 年 03 月 21 日 773.91 连带责任保 证 一年 否 否 浙江中拓供应链管理 有限公司 2016 年 12 月 16 日 150,000 2017 年 05 月 15 日 22,411.45 连带责任保 证 一年 否 否 浙江中拓供应链管理 有限公司 2016 年 12 月 16 日 150,000 2017 年 08 月 15 日 1,012.24 连带责任保 证 一年 否 否 湖北浙商中拓供应链 管理有限公司 2016 年 12 月 16 日 35,000 2017 年 10 月 23 日 2,240 连带责任保 证 一年 否 否 贵州中拓钢铁有限公 司 2016 年 12 月 16 日 12,000 2016 年 11 月 15 日 2,511.95 连带责任保 证 一年 否 否 重庆中拓钢铁有限公 2016 年 12 8,000 2017 年 05 月 16 日 2,000 连带责任保 一年 否 否 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 司 月 16 日 证 广东中拓物产供应链 管理有限公司 2016 年 12 月 16 日 10,000 2017 年 08 月 22 日 3,910.69 连带责任保 证 一年 否 否 广东中拓物产供应链 管理有限公司 2016 年 12 月 16 日 10,000 2017 年 11 月 29 日 2,170 连带责任保 证 一年 否 否 广西中拓供应链管理 有限公司 2016 年 12 月 16 日 3,000 2017 年 05 月 25 日 2,555 连带责任保 证 一年 否 否 湖南中拓建工物流有 限公司 2016 年 12 月 16 日 10,000 2016 年 11 月 10 日 297.38 连带责任保 证 一年 否 否 湖南中拓瑞众汽车销 售服务有限公司 2016 年 12 月 16 日 3,000 2017 年 04 月 16 日 1,260 连带责任保 证 一年 否 否 湖南中拓瑞众汽车销 售服务有限公司 2016 年 12 月 16 日 3,000 2017 年 03 月 22 日 810 连带责任保 证 一年 否 否 湖南中拓瑞鑫汽车销 售服务有限公司 2016 年 12 月 16 日 500 2017 年 03 月 22 日 845 连带责任保 证 一年 否 否 湖南五菱汽车销售有 限公司 2016 年 12 月 16 日 15,000 2017 年 02 月 09 日 2,100 连带责任保 证 一年 否 否 湖南五菱汽车销售有 限公司 2016 年 12 月 16 日 15,000 2017 年 09 月 25 日 2,999.5 连带责任保 证 一年 否 否 湖南五菱汽车销售有 限公司 2016 年 12 月 16 日 15,000 2016 年 11 月 10 日 10 连带责任保 证 一年 否 否 湖南五菱汽车销售有 限公司 2016 年 12 月 16 日 15,000 2016 年 12 月 30 日 2,999.5 连带责任保 证 一年 否 否 湖南五菱汽车销售有 限公司 2016 年 12 月 16 日 15,000 2017 年 10 月 25 日 1,349.6 连带责任保 证 一年 否 否 湖南五菱汽车销售有 限公司 2016 年 12 月 16 日 15,000 2017 年 06 月 21 日 7,980 连带责任保 证 一年 否 否 永州中拓五菱汽车销 售有限公司 2016 年 12 月 16 日 5,000 2017 年 06 月 23 日 1,729.84 连带责任保 证 一年 否 否 永州中拓五菱汽车销 售有限公司 2016 年 12 月 16 日 5,000 2017 年 02 月 09 日 700 连带责任保 证 一年 否 否 永州中拓五菱汽车销 售有限公司 2016 年 12 月 16 日 5,000 2016 年 11 月 15 日 1,302 连带责任保 证 一年 否 否 湖南宝鸿汽车销售服 务有限责任公司 2016 年 12 月 16 日 2,000 2017 年 06 月 27 日 1,737.8 连带责任保 证 一年 否 否 湖南宝鸿汽车销售服 务有限责任公司 2016 年 12 月 16 日 2,000 2016 年 12 月 06 日 703 连带责任保 证 一年 否 否 湖南瑞特汽车销售服 务有限公司 2016 年 12 月 16 日 15,000 2017 年 06 月 01 日 3,500 连带责任保 证 一年 否 否 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 湖南瑞特汽车销售服 务有限公司 2016 年 12 月 16 日 15,000 2017 年 04 月 16 日 2,250 连带责任保 证 一年 否 否 湖南瑞特汽车销售服 务有限公司 2016 年 12 月 16 日 15,000 2017 年 06 月 23 日 1,836 连带责任保 证 一年 否 否 湖南瑞特汽车销售服 务有限公司 2016 年 12 月 16 日 15,000 2016 年 12 月 06 日 668 连带责任保 证 一年 否 否 湖南瑞特汽车销售服 务有限公司 2016 年 12 月 16 日 15,000 2016 年 12 月 30 日 2,240 连带责任保 证 一年 否 否 湖南中拓瑞达汽车销 售服务有限公司 2016 年 12 月 16 日 2,000 2018 年 02 月 09 日 1,400 连带责任保 证 一年 否 否 湖南中拓瑞达汽车销 售服务有限公司 2016 年 12 月 16 日 2,000 2017 年 06 月 23 日 1,195 连带责任保 证 一年 否 否 湖南中拓瑞达汽车销 售服务有限公司 2016 年 12 月 16 日 2,000 2016 年 12 月 06 日 360 连带责任保 证 一年 否 否 湖南中拓瑞达汽车销 售服务有限公司 2016 年 12 月 16 日 2,000 2016 年 06 月 21 日 420 连带责任保 证 一年 否 否 湖南中拓瑞晟汽车销 售服务有限公司 2016 年 12 月 16 日 2,000 2016 年 12 月 07 日 1,053 连带责任保 证 一年 否 否 湖南中拓瑞晟汽车销 售服务有限公司 2016 年 12 月 16 日 2,000 2017 年 09 月 15 日 1,881 连带责任保 证 一年 否 否 湖南中拓瑞晟汽车销 售服务有限公司 2016 年 12 月 16 日 2,000 2017 年 01 月 04 日 960 连带责任保 证 一年 否 否 湖南中拓瑞博汽车销 售服务有限公司 2016 年 12 月 16 日 1,500 2017 年 06 月 23 日 1,328 连带责任保 证 一年 否 否 湖南中拓瑞博汽车销 售服务有限公司 2016 年 12 月 16 日 1,500 2017 年 07 月 18 日 10 连带责任保 证 一年 否 否 浏阳诚丰汽车销售服 务有限责任公司 2016 年 12 月 16 日 2,000 2016 年 09 月 12 日 1,360 连带责任保 证 一年 否 否 浏阳诚丰汽车销售服 务有限责任公司 2016 年 12 月 16 日 2,000 2017 年 01 月 04 日 640 连带责任保 证 一年 否 否 浙江中拓融资租赁有 限公司 2016 年 12 月 16 日 30,000 2017 年 09 月 18 日 9,500 连带责任保 证 一年 否 否 浙江中拓融资租赁有 限公司 2016 年 12 月 16 日 30,000 2017 年 01 月 13 日 12,150 连带责任保 证 一年 否 否 浙江中拓融资租赁有 限公司 2016 年 12 月 16 日 30,000 2017 年 02 月 13 日 20,000 连带责任保 证 一年 否 否 浙江中拓融资租赁有 限公司 2016 年 12 月 16 日 30,000 2017 年 01 月 26 日 1,625 连带责任保 证 一年 否 否 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 455,000 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 185,374.82 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 455,000 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 185,374.82 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 455,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 185,374.82 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 455,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 185,374.82 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 71.36% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 81,324.95 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 55,493.89 上述三项担保金额合计（D+E+F） 185,374.82 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 不适用 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 采用复合方式担保的具体情况：担保总额超过净资产 50%部分的金额，包含直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 保对象提供的债务担保余额。 子公司湖南中拓汽车销售服务有限公司对客户提供融资担保：湖南中拓汽车销售服务有限公司为以消费信贷方式购买车 辆的客户提供融资担保，截至 2017 年 12 月 31 日担保金额 9,504.97 万元。 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有闲置资金 12,000 0 0 合计 12,000 0 0 受托 机构 名称 （或 受托 人姓 名） 受托 机构 （或 受托 人）类 型 产品类 型 金额 资金 来源 起始 日期 终止 日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考 年化 收益 率 预期 收益 （如 有 报告 期实 际损 益金 额 报告 期损 益实 际收 回情 况 计提 减值 准备 金额 （如 有） 是否 经过 法定 程序 未来 是否 还有 委托 理财 计划 事项 概述 及相 关查 询索 引（如 有） 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 6,000 自有 闲置 资金 2017 年 02 月 07 日 2017 年 02 月 17 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.50% 4.17 4.17 4.17 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 6,000 自有 闲置 资金 2017 年 02 月 22 日 2017 年 02 月 27 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.51% 2.09 2.09 2.09 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 6,000 自有 闲置 资金 2017 年 02 月 23 日 2017 年 02 月 27 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 固定 收益 率 2.49% 1.66 1.66 1.66 是 是 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 债权 类资 产 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 10,000 自有 闲置 资金 2017 年 03 月 06 日 2017 年 03 月 16 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.52% 6.99 6.99 6.99 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 10,000 自有 闲置 资金 2017 年 03 月 17 日 2017 年 03 月 27 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.52% 6.99 6.99 6.99 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 2,400 自有 闲置 资金 2017 年 04 月 07 日 2017 年 04 月 25 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.46% 2.95 2.95 2.95 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 3,000 自有 闲置 资金 2017 年 04 月 20 日 2017 年 04 月 25 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.50% 1.04 1.04 1.04 是 是 中国 工商 银行 长沙 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 6,000 自有 闲置 资金 2017 年 05 月 05 日 2017 年 05 月 17 日 债券、 存款 等高 流动 固定 收益 率 2.50% 5.01 5.01 5.01 是 是 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 东塘 支行 财产品 性资 产及 债权 类资 产 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 2,000 自有 闲置 资金 2017 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 17 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.50% 1.11 1.11 1.11 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 2,000 自有 闲置 资金 2017 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 18 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.50% 1.25 1.25 1.25 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 2,000 自有 闲置 资金 2017 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 18 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.50% 1.11 1.11 1.11 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 3,000 自有 闲置 资金 2017 年 05 月 11 日 2017 年 05 月 18 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.50% 1.46 1.46 1.46 是 是 中国 工商 金融 机构 无固定 期限超 1,000 自有 闲置 2017 年 05 2017 年 05 债券、 存款 固定 收益 2.50% 0.77 0.77 0.77 是 是 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 银行 长沙 东塘 支行 短期人 民币理 财产品 资金 月 11 日 月 22 日 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 率 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 4,000 自有 闲置 资金 2017 年 05 月 12 日 2017 年 05 月 22 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.50% 2.78 2.78 2.78 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 5,000 自有 闲置 资金 2017 年 05 月 26 日 2017 年 05 月 31 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.46% 1.71 1.71 1.71 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 5,000 自有 闲置 资金 2016 年 06 月 01 日 2017 年 06 月 23 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.49% 7.62 7.62 7.62 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 6,700 自有 闲置 资金 2017 年 06 月 09 日 2017 年 06 月 12 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.49% 1.39 1.39 1.39 是 是 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 6,000 自有 闲置 资金 2017 年 06 月 16 日 2017 年 06 月 26 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.50% 4.16 4.16 4.16 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 3,500 自有 闲置 资金 2017 年 07 月 07 日 2017 年 07 月 10 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.67% 0.78 0.78 0.78 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 5,000 自有 闲置 资金 2017 年 07 月 28 日 2017 年 07 月 31 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.66% 1.11 1.11 1.11 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 8,000 自有 闲置 资金 2017 年 08 月 02 日 2017 年 08 月 14 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.66% 7.1 7.1 7.1 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 1,900 自有 闲置 资金 2017 年 08 月 04 日 2017 年 08 月 14 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 固定 收益 率 2.65% 1.4 1.4 1.4 是 是 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 类资 产 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 5,000 自有 闲置 资金 2017 年 08 月 18 日 2017 年 08 月 23 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 3.00% 2.08 2.08 2.08 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 5,000 自有 闲置 资金 2017 年 08 月 18 日 2017 年 08 月 31 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.99% 5.4 5.4 5.4 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 2,000 自有 闲置 资金 2017 年 09 月 01 日 2017 年 09 月 04 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.64% 0.44 0.44 0.44 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 3,500 自有 闲置 资金 2017 年 09 月 05 日 2017 年 09 月 08 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.67% 0.78 0.78 0.78 是 是 中国 建设 银行 长沙 五一 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 500 自有 闲置 资金 2017 年 09 月 15 日 2017 年 09 月 25 日 债券、 存款 等高 流动 性资 固定 收益 率 2.38% 0.33 0.33 0.33 是 是 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 大道 支行 产及 债权 类资 产 中国 建设 银行 长沙 五一 大道 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 3,000 自有 闲置 资金 2017 年 09 月 20 日 2017 年 09 月 25 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.38% 0.99 0.99 0.99 是 是 中国 建设 银行 长沙 五一 大道 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 3,000 自有 闲置 资金 2017 年 09 月 30 日 2017 年 10 月 09 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.41% 1.81 1.81 1.81 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 3,000 自有 闲置 资金 2017 年 10 月 09 日 2017 年 10 月 11 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.64% 0.44 0.44 0.44 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 5,000 自有 闲置 资金 2017 年 10 月 12 日 2017 年 10 月 16 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.36% 1.31 1.31 1.31 是 是 中国 工商 银行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 5,000 自有 闲置 资金 2017 年 10 月 13 2017 年 10 月 23 债券、 存款 等高 固定 收益 率 2.36% 3.28 3.28 3.28 是 是 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 长沙 东塘 支行 民币理 财产品 日 日 流动 性资 产及 债权 类资 产 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 7,000 自有 闲置 资金 2017 年 11 月 03 日 2017 年 11 月 09 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 3.58% 4.18 4.18 4.18 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 4,000 自有 闲置 资金 2017 年 11 月 10 日 2017 年 11 月 24 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 3.30% 5.14 5.14 5.14 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 4,000 自有 闲置 资金 2017 年 11 月 16 日 2017 年 11 月 24 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 3.30% 2.93 2.93 2.93 是 是 中国 工商 银行 长沙 东塘 支行 金融 机构 无固定 期限超 短期人 民币理 财产品 5,000 自有 闲置 资金 2017 年 12 月 01 日 2017 年 12 月 25 日 债券、 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 固定 收益 率 2.66% 8.88 8.88 8.88 是 是 中国 金融 无固定 3,000 自有 2017 2017 债券、固定 2.66% 4.22 4.22 4.22 是 是 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 工商 银行 长沙 东塘 支行 机构 期限超 短期人 民币理 财产品 闲置 资金 年 12 月 06 日 年 12 月 25 日 存款 等高 流动 性资 产及 债权 类资 产 收益 率 合计 162,500 -- -- -- -- -- -- 106.86 106.86 -- -- -- -- 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 1.社会责任宗旨和理念 公司以打造“三同三创”家文化为指引，紧紧围绕公司发展战略，牢固树立创新、担当、卓越、安全、共享的核心价值 观，将企业社会责任切实融入公司的发展战略和生产经营，积极承担起对股东、客户、行业、员工、环境及社会等各利益相 关方的责任，增进与利益相关方的沟通和了解，加强与利益相关方的信任与合作，努力实现与各利益相关方共同进步、和谐 发展。 2.股东权益保护 作为国有控股上市公司，我们始终以“为股东创造价值”为己任，将公司“做专、做精、做强、做大”作为发展的第一要务， 稳健经营，规范运作，切实保障广大股东的权益。 （1）提升经营业绩，坚持现金分红，努力回报投资者 公司严格按照有关法律法规、《公司章程》及《股东分红回报规划》规定的利润分配政策，每年按期实施现金分红，与 全体股东共同分享公司经营成果。 （2）做好信息披露，维护良好投资者关系 公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深交所股票上市规则》等法律法规要求，真实、准确、完整进行信息披 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 露，确保投资者及时、公平获取公司信息，维护全体股东的知情权；公司设置两名证券事务代表，加强信息披露人员配备， 不断提升信息披露质量；报告期内，公司业务迅速向全国及境外扩张，业务形态更加多样化，公司不断加强自愿信息披露， 确保投资者充分了解公司发展方向、重大投资进展及新业态拓展情况。 公司非常重视投资者关系管理，密切关注投资者需求，严格按照《投资者关系管理制度》规定，通过电话、网络、邮件、 会谈等多种渠道，与投资者建立良好的沟通机制和交流平台；2017 年 9 月，参加湖南省上市公司协会网上集体接待日活动， 回答投资者提问 40 余个。公司确保投资者热线电话及时接听，互动易平台提问及时回复，不断促进投资者对公司的了解和 认同，切实保障全体股东、尤其是中小股东的合法权益。 3.员工权益保护 公司秉承“以人为本”的理念，始终将员工视为企业发展的宝贵财富。2017 年，公司切实保障员工的各项权益，努力创 建和谐稳定的员工关系，积极打造人性化、合理化的人力资源管理体系，力争实现员工与企业共同成长。 （1）加快专业人才引进，积极促进社会就业 公司不断引进专业人才，尤其是金融、物流、国际业务等专业人才，2017 年全年招聘录用本科以上学历新员工 409 人， 及时补充“新鲜血液”，引进中高端人才 6 人，总员工人数达 1,559 人，不仅为公司转型发展提供了强有力的人才支撑，也积 极促进了社会就业。 （2）强化人才培养,激发人才队伍活力 公司坚持“内培外引”的人才开发策略，聚焦精英、优才、雏鹰三大人才梯队，进行全方位、多渠道的培育，加强学习型 组织的建设，不断深化人才培养工作。持续做好员工关怀，将员工对美好生活的向往作为公司持之以恒的奋斗目标，并采取 有效措施保障服务员工，保持团队稳定性和凝聚力，进一步增强员工的归属感和自豪感。 （3）制定并实施限制性股票激励方案，实现员工与企业共享发展成果 公司积极贯彻“以人为本”理念，加强惠及全员的现代和谐企业建设，在企业年金制度的基础上，积极推进公司限制性股 票激励计划，对公司管理层及中层管理人员、中层业务骨干实施中长期激励，有效发挥薪金激励和年金激励相结合的长效机 制，吸引和稳定优秀员工。 4.供应商、客户和消费者权益保护 公司始终秉承诚实守信的商业行为准则，以诚信对待合作伙伴、客户及社会公众，坚持互信互惠、共谋发展的经营理念， 搭建稳定的上下游合作伙伴关系，不断提升市场竞争力。 公司坚信要实现长期可持续发展离不开各供应商的支持和配合，持续规范采购管理，始终坚持“公平、公开、公正”的原 则，在与各供应商长期合作过程中，严格按照合同条款执行，尊重和维护供应商的合法权益，致力于打造与各供应商互信、 互惠、共赢的战略合作伙伴关系。公司定位于生产性服务业，致力于为生产性企业提供便捷、低成本、个性化的集成服务， 帮助客户降本增效，通过为客户创造价值实现公司自身价值。公司非常重视与客户关系的日常维护，通过走访客户、电话沟 通、网络互动等多种方式，与客户建立了良好的长效沟通机制，及时处理客户反馈的各类信息，及时了解客户的需求，最大 限度地满足客户需求，切实提高客户满意度。 5.公共关系、社会公益事业 公司发展源于社会，回报社会亦是公司应尽的责任。一直以来，公司十分重视自身社会价值的体现，并较好地用公司自 身发展积极带动经济和社会发展。 （1）公共关系 在公共关系方面，公司主动接受并积极配合各级政府部门和监管部门的监督和检查，加强联系，建立起良好的沟通互动 关系。 （2）社会公益事业 在社会公益方面,公司积极强化社会责任意识，发挥自身资源优势，发起了多项公益活动，积极履行社会责任，展现了 新时代背景下国有企业的使命和担当。 2017 年 7 月，公司事业五部旗下八家出租车公司再次承诺，各地八支专业的“雷锋车队”全力保障“爱心送考”。期间共出 动出租车辆 302 台，免费接送高考考生上千人次。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 2017 年 7 月，公司三维企业党委组织“雷锋车队”义工到湘西、黔东等地山区学校，为留守儿童捐献助学金和爱心书籍、 玩具、衣物、食品等物品。 2017 年 10 月，公司重庆中拓党支部携合作伙伴，深入合川区大石观龙村、高顶村等村庄走访慰问贫困家庭，并与贫困 大学生结为对子，作为重点帮扶对象。 积极参加社会公益活动、为社会公众服务，是公司回报社会的重要途径，公司将继续发挥国企优势，动员和带领广大员 工积极投身社会公益事业，奉献社会、回报社会。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 不适用。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 62,326,867 15.86% 0 0 18,698,060 0 18,698,060 81,024,927 15.86% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 62,326,867 15.86% 0 0 18,698,060 0 18,698,060 81,024,927 15.86% 其中：境内法人持股 62,326,867 15.86% 0 0 18,698,060 0 18,698,060 81,024,927 15.86% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 330,605,802 84.14% 0 0 99,181,740 0 99,181,740 429,787,542 84.14% 1、人民币普通股 330,605,802 84.14% 0 0 99,181,740 0 99,181,740 429,787,542 84.14% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 392,932,669 100.00% 0 0 117,879,800 0 117,879,800 510,812,469 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司实施 2016 年年度权益分派方案：以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 117,879,800 股。转增完成 后，公司股本由原来的 392,932,669 股变更为 510,812,469 股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司 2016 年年度权益分派方案已获公司 2017 年 4 月 28 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 本次权益分配方案已于 2017 年 6 月 2 日实施完成，所送（转）股于 2017 年 6 月 2 日直接记入股东证券账户。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 本报告期内，公司因实施 2016 年年度权益分派方案，公司股本由原来的 392,932,669 股变更为 510,812,469 股，公司每 股收益由 0.32 元调整为 0.25 元、每股净资产由 4.31 元调整为 3.32 元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √适用□不适用 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增加限 售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日期 天弘基金－工 商银行－物产 中拓定增 1 号 资产管理计划 52,879,777 0 15,863,933 68,743,710 自认购公司 2015 年度非公 开发行股份，自发行结束 之日起 36 个月内不得上市 交易或转让 2018 年 8 月 26 日 长沙合众鑫荣 股权投资企业 （有限合伙） 5,660,110 0 1,698,033 7,358,143 自认购公司 2015 年度非公 开发行股份，自发行结束 之日起 36 个月内不得上市 交易或转让 2018 年 8 月 26 日 长沙合众鑫越 股权投资企业 （有限合伙） 3,786,980 0 1,136,094 4,923,074 自认购公司 2015 年度非公 开发行股份，自发行结束 之日起 36 个月内不得上市 交易或转让 2018 年 8 月 26 日 合计 62,326,867 0 18,698,060 81,024,927 -- -- 注：根据 2016 年年度股东大会决议，公司实施了 2016 年年度权益分派方案，限售股份总数相应发生变化，限售期至 2018 年 8 月 26 日。 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 根据2016年年度股东大会决议，公司实施了2016年年度权益分派方案，实施后公司股份总数由392,932,669股变更为 510,812,469股。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 26,371 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 24,152 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 浙江省交通投资 集团有限公司 国有法人 38.81% 198,247,001 45,749,308 0 198,247,001 天弘基金－工商 银行－物产中拓 定增 1 号资产管理 计划 其他 13.46% 68,743,710 15,863,933 68,743,710 0 湖南同力投资有 限公司 国有法人 4.24% 21,677,832 4,522,577 0 21,677,832 质押 8,425,000 华菱控股集团有 限公司 国有法人 3.20% 16,363,750 3,776,250 0 16,363,750 长沙合众鑫荣股 权投资企业（有限 合伙） 境内非国有法人 1.44% 7,358,143 1,698,033 7,358,143 0 质押 5,425,970 长沙合众鑫越股 权投资企业（有限 合伙） 境内非国有法人 0.96% 4,923,074 1,136,094 4,923,074 0 福建道冲投资管 理有限公司－道 冲补天 1 号私募基 金 其他 0.38% 1,963,405 1,963,405 0 1,963,405 吉玥 境内自然人 0.33% 1,695,655 920,855 0 1,695,655 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 李爱武 境内自然人 0.29% 1,490,724 532,283 0 1,490,724 杭州克雷特投资 有限公司 境内非国有法人 0.24% 1,220,000 469,924 0 1,220,000 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说 明 浙江交通集团、天弘基金、同力投资、华菱控股之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。合众鑫荣、合众鑫越的合伙人均为公司董事、 监事、高级管理人员、核心人员及少数退休人员等，合众鑫荣、合众鑫越与公司存在关联关系， 与上述其他股东不存在关联关系。公司未知上述其他股东之间的关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 浙江省交通投资集团有限公司 198,247,001 人民币普通股 198,247,001 湖南同力投资有限公司 21,677,832 人民币普通股 21,677,832 华菱控股集团有限公司 16,363,750 人民币普通股 16,363,750 福建道冲投资管理有限公司－道冲 补天 1 号私募基金 1,963,405 人民币普通股 1,963,405 吉玥 1,695,655 人民币普通股 1,695,655 李爱武 1,490,724 人民币普通股 1,490,724 杭州克雷特投资有限公司 1,220,000 人民币普通股 1,220,000 张为民 1,068,539 人民币普通股 1,068,539 黄珠 987,741 人民币普通股 987,741 涂木秀 716,640 人民币普通股 716,640 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 浙江交通集团、同力投资、华菱控股之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知上述其他股东之间的关系。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构 代码 主要经营业务 浙江省交通投资 集团有限公司 俞志宏 2001 年 12 月 29 日 9133000073 4530895W 汽车修理，住宿，卷烟、雪茄烟、音像制品、书刊的零售，定 型包装食品的销售，中式餐供应。交通基础设施投资、经营、 维护及收费，交通工程物资经营，交通运输及物流服务，实业 投资，培训服务，交通工程的施工，高速公路的养护、管理， 仓储服务（不含危险品），旅游项目的投资开发，车辆清洗， 车辆救援服务，建筑材料、花木、文化用品的销售，经济信息 咨询服务。 控股股东报告期 内控股和参股的 其他境内外上市 公司的股权情况 持有浙江沪杭甬（00576）2,909,260,000 股，持股比例 66.99%；持有浙江交科（002061）786,220,976 股， 持股比例 60.24%；持有物产中大（600704）594,923,057 股，持股比例 20.72%。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 浙江省人民政府国有资产监督 管理委员会 冯波声 2004 年 07 月 14 日 002482939 浙江省政府授权代表省政府履 行国有资产出资人职责，监管 范围为省属经营性国有资产。 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初 持股 数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末持 股数 （股） 袁仁军 董事长、党 委书记 现任 男 47 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 张端清 董事、总经 理、党委委 员 现任 男 55 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 丁建国 副董事长、 党委副书 记、纪委书 记、工会主 席 现任 男 43 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 陈三联 独立董事 现任 男 54 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 陈丹红 独立董事 现任 女 54 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 高凤龙 独立董事 现任 男 53 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 高伟程 董事 现任 男 42 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 肖志勇 董事 现任 男 50 2017 年 07 月 10 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 王辉 董事 现任 男 44 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 姚慧亮 监事会主 席 现任 男 46 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 沈安 监事 现任 男 53 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 肖太庆 监事 现任 男 50 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 王林 职工监事 现任 男 56 2016 年 04 月 06 日 2019 年 04 月 06 日 0 0 0 0 0 雷邦景 职工监事 现任 男 38 2016 年 04 月 06 日 2019 年 04 月 06 日 0 0 0 0 0 徐愧儒 副总经理 现任 男 49 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 潘洁 副总经理、 董事会秘 书 现任 女 51 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 魏勇 副总经理 现任 男 47 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 梁靓 副总经理 现任 男 45 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 陈自强 财务总监 现任 男 44 2016 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 0 0 0 0 0 周黎明 董事 离任 男 59 2016 年 04 月 29 日 2017 年 06 月 21 日 0 0 0 0 0 桂青 副总经理 离任 男 46 2016 年 04 月 29 日 2018 年 01 月 26 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 注：袁仁军、张端清、徐愧儒、桂青、潘洁、梁靓、雷邦景通过合众鑫荣间接持有公司股份，王林通过合众鑫越间接持 有公司股份。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 周黎明 董事 离任 2017 年 06 月 21 日 工作变动 桂青 副总经理 解聘 2018 年 01 月 26 日 工作变动 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 袁仁军：男，汉族，1971 年 9 月出生，浙江绍兴人，中共党员，工商管理硕士。历任浙江省金属材料公司所属海南东 昌公司会计、黑色部业务员，浙江宝钢物资公司业务员，浙江鄂浙物资贸易有限责任公司业务员、经理助理，浙江物产金属 集团有限公司项目配送部责任人，浙江物产金属集团有限公司宁波浙金公司总经理兼湖南博长钢铁贸易有限公司总经理，南 方建材股份有限公司董事、总经理，浙江物产国际贸易有限公司党委书记、董事长。现任浙商中拓党委书记、董事长。 张端清：男，汉族，1963 年 5 月出生，湖南永州人，中共党员，大专学历，会计师。历任湖南省机电设备公司财务科 副科长，湖南物资产业集团有限公司财务处副处长，湖南省金属材料总公司主管财务副总经理，南方建材股份有限公司财务 部主任，浙商中拓党委副书记、工会主席、副总经理、财务总监。现任浙商中拓党委委员、董事、总经理。 丁建国：男，汉族，1975 年 10 月出生，浙江德清人，中共党员，硕士学历，政工师。历任浙江省交通投资集团有限公 司党群工作部主管、团工委副书记、团委书记、工会工委副主任、职工董事、办公室副主任，浙江省交通投资集团有限公司 党委工作部副主任、工会办公室主任，现任浙商中拓党委副书记、副董事长、纪委书记、工会主席。 陈三联，男，汉族，1964 年 11 月出生，浙江杭州人，无党派，法学本科，取得独立董事资格证、律师资格证。历任《律 师与法制》杂志、编辑部主任、副主编，浙江联合律师事务所第五所、浙江人地律师事务所律师，浙江省律师协会副秘书长。 现任浙江省律师协会秘书长、浙江省人民政府参事、十一届浙江省政协委员、浙江工业大学法学院客座教授、上海国际经济 贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）仲裁员、杭州仲裁委员会仲裁员，会稽山（601579）、嘉凯城（000918）、恒逸石化（000703）、 东尼电子（603595）及浙商中拓独立董事。 陈丹红，女，汉族，1964 年 10 月出生，上海人，民革党员，本科，注册会计师，高级会计师。历任上海经济管理干部 学院助教，浙江工商大学财务处会计科、财务管理科科长，新华人寿保险公司浙江分公司计划财务部、人力资源部经理，浙 江中业控股有限公司常务副总裁，道道集团股份有限公司 CEO，浙江凯旋门澳门豆捞控股集团有限公司副总经理兼财务总 监，曾兼任浙江省国税局特约行风监督员、西湖区政协委员、西湖区审计局特约审计员。现任天马股份（002122）、杭汽轮 B(200771)、会稽山（601579）、杭电股份（603618）及浙商中拓（000906）独立董事。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 高凤龙，男，汉族，1965 年 1 月出生，天津市人，无党派，硕士研究生学历。历任南开大学经济学院金融学系教师， 深圳金融工程学院聘任教授，天津环球磁卡股份有限公司董事、董事会秘书、助理总经理，新疆众和股份有限公司董事，天 津一汽夏利股份有限公司独立董事，天津滨海投资集团股份有限公司监事，四川四海食品科技股份有限公司顾问、独立董事。 现任南开大学金融学院应用金融系副教授，浙商中拓集团股份有限公司独立董事。肖志勇：男，汉族，1968 年 6 月出生， 中国国籍，湖南衡阳人，无境外永久居留权，中共党员，本科学历，高级经济师。历任湖南省标准局法制办干部，湖南省技 术监督局法规宣教处副主任科员，湖南省经贸委法规处副主任科员、主任科员，湖南省经贸委经济法规处副处长，省经委综 合法规处副处长、产业政策处处长、综合法规处处长，湖南省经济和信息化委员会综合研究室主任、经济运行调节处处长（期 间曾在中共澧县挂职常委、副县长），湖南新物产集团有限公司党委书记、副董事长。现任湖南新物产集团有限公司党委副 书记、总经理，湖南同力投资有限公司董事长，浙商中拓董事。 高伟程：男，汉族，1976 年 10 月出生，浙江杭州人，中共党员，南开大学金融工程学院硕士，具有中国证监会注册的 保荐代表人资格。曾先后在中国工商银行杭州分行、华西证券投资银行部、渤海银行总行风险管理部、新时代证券投资银行 部、中银国际证券投资银行部等公司从事企业融资、风险管理，拥有 10 年以上的多领域金融工作经验。现任上海中植鑫荞 投资管理有限公司董事长、德泓国际（834086）董事、浙商中拓董事。 肖志勇：男，汉族，1968 年 6 月出生，中国国籍，湖南衡阳人，无境外永久居留权，中共党员，本科学历，高级经济 师。历任湖南省标准局法制办干部，湖南省技术监督局法规宣教处副主任科员，湖南省经贸委法规处副主任科员、主任科员， 湖南省经贸委经济法规处副处长，省经委综合法规处副处长、产业政策处处长、综合法规处处长，湖南省经济和信息化委员 会综合研究室主任、经济运行调节处处长（期间曾在中共澧县挂职常委、副县长），湖南新物产集团有限公司党委书记、副 董事长。现任湖南新物产集团有限公司党委副书记、总经理，湖南同力投资有限公司董事长，浙商中拓董事。 王辉：男，汉族，1974 年 6 月出生，浙江义乌人，本科学历，注册会计师。历任浙江金丽温高速公路有限公司财务部 副经理、财务部经理，杭州萧山国际机场有限公司企划发展部（改革办公室）副总经理，浙江省交通投资集团有限公司战略 发展与法律事务部副总经理、浙江省交通投资集团有限公司产业投资管理部总经理。现任浙江高速物流有限公司副董事长、 副总经理，浙商中拓董事、浙江交通科技股份有限公司董事，浙江交工集团股份有限公司董事、浙江省交投地产集团有限公 司董事、宁波镇洋化工发展有限公司董事、浙江发展实业有限公司董事。 2、监事 姚慧亮：男，汉族，1972 年 9 月出生，上海人，中共党员，本科学历，高级会计师。历任浙江宁波甬台温高速公路有 限公司总经理助理兼财务部经理，浙江省交通投资集团有限公司财务管理部副经理、财务中心副主任、财务管理部副总经理 （主持工作）、财务管理中心总经理。现任浙江省交通投资集团有限公司产业投资管理部总经理、浙商中拓监事会主席。 沈安：男，汉族，1965 年 2 月出生，浙江绍兴人，中共党员，本科学历，会计师。历任浙江省交通投资集团有限公司 财务管理部主管，浙江浙西高速公路管理有限公司、浙江省海运集团有限公司财务总监，浙江省交通投资集团有限公司内部 审计部经理助理、高级主管、纪检监察审计部高级主管。现任浙江省交通投资集团有限公司纪检监察审计部副主任，浙商中 拓监事。 肖太庆：男，汉族，1968 年 10 月出生，湖南隆回人，中共党员，博士，经济师。历任湖南物资产业集团有限公司办公 室秘书、企业管理处副处长，湖南物资产业集团有限公司企业管理处处长，湖南同力祥和物业管理有限公司董事长，南方建 材股份有限公司董事，湖南物资产业集团党组成员、副总经理。现任湖南新物产集团有限公司董事、党委委员、常务副总经 理，湖南同力投资有限公司董事、湖南省同力循环经济发展有限公司董事，浙商中拓监事。 王林：男，汉族，1962 年 7 月出生，湖南长沙人，中共党员，本科学历。历任湖南省金属材料总公司计划员、副科长， 湖南省物资厅计划处钢材科科长，湖南省金属材料总公司副总经理、党委委员，北洋钢材批发交易长沙市场总裁、支部书记， 南方建材股份有限公司党委委员，兼任金属材料分公司经理、书记，浙商中拓建筑钢材部经理。现任浙商中拓事业四部副总 经理，广西中拓钢铁有限公司执行董事、甘肃中拓钢铁有限公司执行董事，浙商中拓职工监事。 雷邦景：男，苗族，1980 年 8 月出生，贵州凯里人，中共党员，本科学历，经济师。历任宁波建龙钢铁有限公司营销 管理处调研管理师，宁波浙金钢材有限公司贸易部业务员、经营管理部经理。现任浙商中拓经营管理部经理、客户管理部经 理、商务模式研究中心主任、职工监事。 3、高级管理人员 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 张端清，详见“董事”。 徐愧儒：男，汉族，1969 年 11 月出生，湖南平江人，大专学历，在职硕士，中共党员，炼钢工程师。历任涟源钢铁集 团有限公司炼钢厂技术员，工程师，车间主任。华菱涟钢销售部业务科长，副部长，部长(兼党委书记)，后兼任涟钢双菱加 工配送有限公司执行董事、总经理。浙江京杭控股集团有限公司总经理。现任浙商中拓集团股份有限公司党委委员、副总经 理。 潘洁：女，汉族，1966 年 4 月出生，湖南汩罗人，中共党员，学士学位，经济师，取得“上市公司董事会秘书资格证书”。 历任岳阳造纸厂子弟学校教师兼团总支书记，湖南省物资建材总公司工会专干、人事干事，湖南省物资建材(集团)总公司人 事处副处长、处长，南方建材股份有限公司投资证券部证券业务主管、副主任、主任，南方建材股份有限公司董事会证券事 务代表、职工监事、纪委书记，工会主席，第四届、第五届董事会秘书。现任浙商中拓党委委员、副总经理、第六届董事会 秘书。 魏勇：男，1971 年 4 月出生，江苏南京人，研究生学历。历任东方汽轮机厂主机一分厂技术员，深圳华为技术有限公 司供应链工程师，东方汽轮机厂工艺处工程师，上海瀚资软件咨询有限公司咨询实施部应用顾问、项目经理、咨询经理，浙 江物产金属集团有限公司信息部信息总监，浙江物产信息技术有限公司副总经理。现任浙商中拓副总经理。 梁靓：男，1973 年 10 月出生，新疆库尔勒人，中共党员，大专学历，营销师。历任浙江省金属材料公司业务员，浙江 物产金属集团有限公司经理助理，江苏中创金属有限公司总经理，浙江物产金属薄板有限公司总经理，湖北中拓博升钢铁贸 易有限公司副总经理、总经理、浙商中拓总经理助理。现任浙商中拓副总经理。 陈自强：男，1974 年 10 月出生，浙江天台人，中共党员，研究生学历，高级经济师、高级会计师。历任浙江省交通投 资集团有限公司资产管理部主管、经营产业部主管、内部审计部主管、内部审计部经理助理，纪检监察审计部主任助理。现 任浙商中拓财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 肖志勇 湖南同力投资有限公司 董事长 2017 年 06 月 否 王辉 浙江省交通投资集团有限公司 产业投资部 总经理 2016 年 04 月 2018 年 01 月 是 姚慧亮 浙江省交通投资集团有限公司 财务管理中 心总经理 2015 年 06 月 2018 年 01 月 是 产业投资管 理部总经理 2018 年 01 月 是 沈安 浙江省交通投资集团有限公司 纪检监察审 计部副主任 2015 年 10 月 是 肖太庆 湖南同力投资有限公司 董事 2008 年 06 月 否 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 肖志勇 湖南新物产集团有限公司 党委副书记、总经理 2017 年 02 月 是 王辉 浙江高速物流有限公司 副董事长、副总经理 2018 年 01 月 是 浙江交通科技股份有限公司董事 董事 2017 年 11 月 否 浙江交工集团股份有限公司 董事 2016 年 08 月 否 浙江省交投地产集团有限公司 董事 2016 年 10 月 否 宁波镇洋化工发展有限公司 董事 2016 年 12 月 否 浙江发展实业有限公司 董事 2017 年 08 月 否 肖太庆 湖南新物产集团有限公司 董事、党委委员、常 务副总经理 2013 年 06 月 是 湖南省同力循环经济发展有限公 司 董事 2009 年 02 月 否 陈三联 浙江工业大学法学院 客座教授 2012 年 07 月 是 上海国际经济贸易仲裁委员会（上 海国际仲裁中心） 仲裁员 2012 年 05 月 是 会稽山（601579） 独立董事 2013 年 09 月 是 嘉凯城（000918） 独立董事 2016 年 04 月 是 恒逸石化（000703） 独立董事 2017 年 08 月 是 东尼电子（603595） 独立董事 2015 年 09 月 是 陈丹红 天马股份（002122） 独立董事 2015 年 03 月 是 杭汽轮 B(200771) 独立董事 2016 年 05 月 是 会稽山（601579） 独立董事 2016 年 09 月 是 杭电股份（603618） 独立董事 2017 年 04 月 是 高凤龙 南开大学金融学院应用金融系 副教授 1997 年 12 月 是 四川四海食品科技股份有限公司 独立董事 2011 年 05 月 2017 年 03 月 是 高伟程 上海中植鑫荞投资管理有限公司 董事长 2015 年 01 月 是 德泓国际（834086） 董事 2017 年 01 月 否 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据公司制订的《公司董事、监事报酬方案》与《公司高层管理人员薪酬与考核管理办法》，由董事会薪酬与考核委 员会根据公司董事、监事、高级管理人员的任职和工作情况，提出薪酬分配方案。高管绩效考核数据的收集、实际年薪总额 的计算由公司人力资源部负责实施，并报经董事会薪酬与考核委员会审核通过并完成正常支付。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 袁仁军 董事长、党委书记 男 47 现任 103.1 否 张端清 董事、总经理、党委委员 男 55 现任 121.6 否 丁建国 副董事长、党委副书记、纪委书记、 工会主席 男 43 现任 68.71 否 陈三联 独立董事 男 54 现任 8 是 陈丹红 独立董事 女 54 现任 8 是 高凤龙 独立董事 男 53 现任 8 是 高伟程 董事 男 42 现任 6 是 肖志勇 董事 男 50 现任 3.12 是 王辉 董事 男 44 现任 0 是 姚慧亮 监事会主席 男 46 现任 0 是 沈安 监事 男 53 现任 0 是 肖太庆 监事 男 50 现任 6 是 王林 职工监事 男 56 现任 140.53 否 雷邦景 职工监事 男 38 现任 46.96 否 徐愧儒 副总经理 男 49 现任 85.48 否 潘洁 副总经理、董事会秘书 女 51 现任 105.46 否 魏勇 副总经理 男 47 现任 70.07 否 梁靓 副总经理 男 45 现任 170.79 否 陈自强 财务总监 男 44 现任 56.17 否 周黎明 董事 男 59 离任 2.88 是 桂青 副总经理 男 46 离任 27.25 否 合计 -- -- -- -- 1038.12 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 177 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 主要子公司在职员工的数量（人） 1,382 在职员工的数量合计（人） 1,559 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,559 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 260 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 销售人员 858 技术人员 199 财务人员 172 行政人员 330 合计 1,559 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生 86 本科 689 大专 413 中专 288 中专以下 83 合计 1,559 2、薪酬政策 公司薪酬管理制度的制订遵循绩效理念、按劳分配、惠及全员和可持续发展的指导思想，体现战略重点，支持公司战略 目标的实现。把公司转型升级的各项要求落实到各项考核制度，针对不同板块，综合考虑对市场培育、客户、管理等中长期 指标的平衡，制定不同发展阶段的考核激励政策。同时强化预算管理和工作效能，切实关注质量效益，建立良性发展机制， 打造可持续盈利能力。 3、培训计划 在公司战略目标的指引下，公司围绕锻造有理想、有目标、有激情、有韧劲、有担当、有业绩的中拓“铁军”的人才队伍 建设目标，着力打造“全面培训与重点培训相结合、在岗培训与课堂学习相结合、管理能力培训与专业技能培训相结合”的学 习型组织，促进员工的发展和企业整体竞争力的提升。公司 2017 年共计开展股份公司级培训项目 38 个，受训学员达 1557 人次（含网络商学院），受训学员总课时达到 10545 小时。较好地提高了员工的岗位胜任力，有效地加强学习型组织的建设， 为公司经营目标的实现提供战略性人才资源保障。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 第九节公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交 易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规及中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求，不断完善公司法人 治理结构，自觉履行信息披露义务，促进公司规范化运作水平。 报告期内，公司不断推进完善规范运作，完善内部控制制度，保护公司及投资者合法权益。依据近年来证监会、深交所 新颁布的一系列法律法规、规范性文件，研究对照同行上市公司及优秀国有上市公司内控治理案例，公司全面梳理了 9 项主 要内控制度，涉及 44 则条款，内容包含公司治理结构、重大投资交易、关联交易、对外担保、委托理财等重大事项，努力 夯实公司治理基石，切实提升公司内部控制水平。 报告期内，公司严格按照《公司章程》等有关规定召开股东大会、董事会、监事会、办公会议，充分发挥独立董事作用， 有效维护了全体股东利益。公司认真及时履行信息披露义务，保证信息披露内容真实、准确和完整，没有出现虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏的情形。 1、关于股东及股东大会 公司严格按照《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开股东大会，报告期内共召开 4 次股东大会，股东 大会的召集、召开均合法合规，在审议关联交易事项时，关联股东回避表决，不存在损害中小股东利益的情形。股东大会均 开放网络投票，保障股东尤其是中小股东能够充分行使股东权利。 2、关于董事及董事会 报告期内，公司共召开 8 次董事会会议，审议 48 项议案。董事会的召集、召开、投票、表决等程序均符合《公司法》 和《公司章程》等相关法律法规的要求。公司董事会成员均能够勤勉尽责，亲自出席董事会、股东大会，认真审议有关议案。 公司独立董事能够独立履行职责，对关联交易事前认可，对重大事项发表独立意见，切实维护公司和股东权益。 3、关于监事及监事会 报告期内，公司共召开 6 次监事会会议，监事会的召集、召开等事项均符合相关法律、法规的要求。监事会成员能够认 真履行法律、法规规定的职责和义务，积极参与公司重大事项审议，列席公司股东大会和董事会，检查公司财务状况并对董 事会编制的定期报告、重大投资等重要议案进行审核，切实维护公司及股东合法权益。 4、关于经理层及办公会议 报告期内，公司经理层共组织召开办公会议 40 次，审议 114 项议案。办公会议主要审议须提交董事会、股东大会审议 的议案及项目投资、人事任免等日常经营管理有关议案。办公会议有效发挥了分级决策机制对公司治理的管控作用。 5、关于信息披露与投资者关系管理 报告期内，公司严格按照《上市公司信息披露管理制度》的要求进行信息披露，公告刊登在公司指定信息披露媒体《证 券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网，保证公司股东能及时、准确地获得公司相关信息。同时，公司还通 过现场接待、电话、网络平台、邮件等方式与投资者保持沟通，积极维护投资者关系。 6、关于公司合规培训工作 公司致力于不断提高公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及上市公司工作人员的规范运作意识。报 告期内，公司董事会秘书为控股股东、实际控制人针对信息披露、控股股东、实际控制人行为规范、内幕交易防控、股票交 易、监管处分等内容开展合规专题培训，有效加强了控股股东、实际控制人合规运作意识。公司董事、监事及高管人员共参 加湖南证监局、深交所、湖南省上市公司协会组织的各类培训 12 次，日常通过电子邮件、文件传阅形式组织学习深交所、 湖南证监局下发的各类规范通知文件，加强信息收集与案例分析，编写《资本市场月度报告》，供董事、监事及高管人员参 阅学习。公司积极组织公司其他工作人员参与规范治理、合规信息披露等培训，使合法、合规理念深入人心。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司做到了与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面分开，公司具有完整的独立性。 1、业务方面：本公司业务独立，设有独立的业务部门，并建立了独立的购销体系和经营管理制度。 2、人员方面：本公司的劳动、人事及工资管理独立，公司总经理、副总经理及其他高级管理人员在本公司领取薪酬， 未在股东单位担任董事以外的重要职务；控股股东推荐董事、监事通过合法程序进行，没有干预公司董事会和股东大会已经 作出的人事任免决定的情况。 3、资产方面：本公司资产独立完整、权属清晰，拥有独立的生产、购销系统和配套设施；控股股东没有违规占用公司 的资金、资产及其他资源。 4、机构方面：本公司具有完整、独立的法人治理结构，公司的股东大会、董事会、监事会、经营管理机构等均依法设 立，规范运作；控股股东没有干预公司的机构设置，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系；控 股股东没有干预公司的生产经营活动；公司的生产经营和办公机构与控股股东分开。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和健全的财务管理制度，运行规范；财务人 员均系本公司专职工作人员，与控股股东没有任何人事关系；公司开设独立的银行账户，并独立核算、独立纳税，不存在与 控股股东共用银行账户的情况。 三、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 问题类型 控股股东名称 控股股东性质 问题成因 解决措施 工作进度及后续计 划 同业竞争 浙江省交通投资集 团有限公司 其他 因 2016 年浙江省交 通集团无偿受让省 铁投集团 100%股 权，省铁投集团下属 发展实业公司的三 家子公司铁投国贸 公司、物产铁路公 司、铁投物资公司业 务类型与公司类似， 构成同业竞争。 2016 年 11 月 8 日， 省交通投资集团提 出解决同业竞争方 案，计划在方案提出 后未来 6 个月内彻 底解决同业竞争，详 见公司 2016-47《关 于控股股东解决与 公司同业竞争问题 方案的公告》。 截至报告期，前述同 业竞争均已解除。 浙江交通集团控股 子公司浙江发展实 业有限公司对与本 公司存在同业竞争 的三家子公司进行 了处置，同业竞争问 题已解除。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 59.90% 2017 年 01 月 06 日 2017 年 01 月 07 日 2017-01 2017 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 62.12% 2017 年 04 月 06 日 2017 年 04 月 07 日 2017-12 2016 年年度股东大 会 年度股东大会 59.72% 2017 年 04 月 28 日 2017 年 04 月 29 日 2017-24 2017 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 62.12% 2017 年 07 月 10 日 2017 年 07 月 11 日 2017-41 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 陈三联 8 1 7 0 0 否 2 陈丹红 8 2 6 0 0 否 4 高凤龙 8 2 6 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》及有关法律法规的规定和 要求，认真履行法律、法规、公司章程及独立董事制度等赋予的职责，按要求出席了公司董事会会议和列席公司股东大会， 检查和指导公司生产经营工作，对重要事项发表了独立意见，对公司重要经营事项提出建议或意见并被公司采纳，履行职责 过程中做到了勤勉、忠实、尽责，充分发挥独立董事作用，有效维护上市公司和广大股东的利益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会下设的战略委员会履职情况汇总报告 报告期内，公司战略委员会对股权转让、新建项目等事项进行审议。 2017 年 6 月 23 日，公司第六届董事会战略委员会 2017 年第一次会议审议通过了《关于拟挂牌转让湖南高星物流园开 发有限公司 51%股权的议案》，并同意将该议案提交公司第六届董事会 2017 年第二次临时会议审议。 2017 年 8 月 23 日，公司第六届董事会战略委员会 2017 年第二次会议审议通过了《关于投资新建工业线材预加工处理 生产线项目的议案》，并同意将该议案提交公司第六届董事会第六次会议审议。 2、董事会下设的提名委员会履职情况汇总报告 2017 年 6 月 23 日，公司董事会提名委员会出具《关于提名肖志勇为公司第六届董事会董事候选人的审核意见》，同意 提名肖志勇先生为公司董事候选人，并将该议案提交公司第六届董事会 2017 年第二次临时会议审议。 3、董事会下设薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》规定，切实履行职责，审查公 司限制性股票激励有关事项、董事及高级管理人员薪酬政策与方案，并指导完善公司薪酬体系。 （1）2017 年 4 月 1 日，董事会薪酬与考核委员会审核了公司高层管理人员 2016 年薪酬结算数据。经审核，年度内公 司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬公平、合理，符合公司有关薪酬政策、考核标准。 （2）2017 年 9 月 29 日，董事会薪酬与考核委员会对《2017 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《2017 年限制 性股票激励计划实施考核管理办法》进行审议，同意将上述两个议案提交董事会审议。 4、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司《董事会审计委员会工作规程》的要求，认真 履行了以下职责： （1）审计委员会根据公司 2016 年度报告披露时间安排及实际情况，与负责公司年度审计工作的大华会计师事务所协商 确定了 2016 年度财务报告审计工作的时间安排。 （2）2017 年 1 月 18 日，在年审签字会计师进场前，公司以通讯方式召开审计委员会与大华会计师事务所的年报审计 沟通会，与会人员就审计的人员安排、时间计划、审计重点取得了一致意见。审计委员会要求会计师事务所充分发挥审计的 公正和监督作用，保证公司审计报告质量。审计委员会成员审阅了公司编制的 2016 年度财务会计报表，并出具了书面审阅 意见。 （3）2017 年 3 月 31 日，公司安排年报审计现场沟通会议，审计委员会、公司管理层与大华会计师事务所就审计中发 现的问题和关注的重大事项进行了沟通和讨论。审计委员会成员再次审阅了公司财务报表，认为经年审注册会计师出具初步 审计意见的财务报表，在所有重大方面公允反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 （4）2017 年 4 月 1 日，审计委员会召开 2016 年年度报告审计工作会议，审议通过了公司 2016 年年度报告全文及摘要， 公司年报审计工作的总结报告，2016 年度内部控制评价报告，聘请会计师事务所的议案，2016 年度计提资产减值准备的议 案，预计公司 2017 年度日常关联交易的议案，2017 年度拟继续开展商品套期保值业务的议案，2017 年拟继续开展外汇套期 保值业务的议案，并将以上议案提交公司第六届董事会第四次会议审议。 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司重视对高级管理人员的绩效考评工作，根据修订的《高层管理人员薪酬与考核管理办法》，加强对高级管理人员的 考评，将高级管理人员的年薪与公司经营业绩以及个人工作绩效挂钩，有效地调动公司高层管理人员的积极性和创造性。每 年度根据公司经营业绩、高级管理人员的任职和工作情况进行综合考核，以考评结果作为高管人员年薪核定的主要计算依据， 经公司董事会薪酬与考核委员会审核后发放。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 20 日 内部控制评价报告全文披露索引 《浙商中拓集团股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告》(详见 2017 年 4 月 20 日巨潮资讯网 上刊载的报告全文） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、 监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更 正已公布的财务报告、注册会计师发现的 却未被公司内部控制识别的当期财务报告 中的重大错报、审计委员会和纪检审计部 对公司的对外财务报告和财务报告内部控 制监督无效。财务报告重要缺陷的迹象包 括：未依据公认会计准则选择和应用会计 政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对 于非常规或特殊交易的账务处理没有建立 相应的控制机制或没有实施且没有相应的 补偿性控制、对于期末财务报告过程的控 非财务报告重大缺陷的迹象包括：严重 违反法律、法规、规章等，导致政府或 监管机构的调查，并被处以罚款或罚 金，或被限令行业退出、吊销营业执照、 强制关闭等；存在重大或灾难性的环境 损害，职工或公民健康问题突出，导致 多位职工或公民死亡；负面消息在全国 范围内流传，引起政府部门或监管机构 关注并展开调查，对企业声誉造成重大 损害，在较长时间内无法消除；中高级 管理人员或关键岗位人员纷纷流失；公 司缺乏“三重一大”民主决策程序。非财 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编 制的财务报表达到真实完整的目标。财务 报告一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷 之外的其他控制缺陷。 务报告重要缺陷的迹象包括：违反法 律、法规、规章、政府政策、其他规范 性文件等，导致地方政策或监管机构的 调查，并被处以罚款或罚金，或被责令 停业整顿等；环境存在比较严重的破 坏，影响多位职工或公民健康；负面消 息在某区域流传，企业声誉受到严重损 害；中高级管理人员或关键岗位人员流 失较严重；决策程序不科学，导致决策 失误、投资失败。非财务报告一般缺陷 的迹象包括：违反法律、法规、规章、 政府政策、其他规范性文件等，导致地 方政府或监管机构的调查，并被处以罚 款或罚金；对环境或公民健康造成一定 影响；负面消息引起企业所在地的地方 媒体关注，但并未公开报道，企业声誉 受到轻微损害；中高级管理人员或关键 岗位人员存在流失现象；没有形成“三 重一大”决策过程文档。 定量标准 内部控制缺陷可能导致或导致的错报与利 润表相关的，以营业收入指标衡量。如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财 务报告错报金额小于营业收入的 0.1%（不 含），则认定为一般缺陷；如果超过营业收 入 0.1%（含），小于 0.5%（含）认定为重 要缺陷；如果超过营业收入 0.5%（不含） 则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导 致或导致的错报与资产管理相关的，以资 产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同 其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小 于资产总额的 0.5%（不含），则认定为一 般缺陷；如果超过资产总额 0.5%（含）， 小于 1%（含）认定为重要缺陷；如果超过 资产总额 1%（不含）则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致公司经济损失 的，以资产总额指标衡量。因内控缺陷 导致经济损失金额小于资产总额 0.2% （不含），则认定为一般缺陷；如果超 过资产总额 0.2%（含），小于 1%（含）， 则认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%（不含），则认定为重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 内部控制审计报告中的审议意见段 大华会计师事务所认为，公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有 效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 04 月 20 日 内部控制审计报告全文披露索引 《浙商中拓集团股份有限公司内部控制审计报告》(详见 2017 年 4 月 20 日巨潮资讯网 上刊载的审计报告全文） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 第十节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 第十一节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 18 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2018]006731 号 注册会计师姓名 潘建红 徐霖霖 审计报告正文 浙商中拓集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙商中拓集团股份有限公司(以下简称浙商中拓)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 浙商中拓 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于浙商中拓，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： 1.收入确认 2.应收款项坏账准备 83 （一）收入确认 1.事项描述 如财务报表附注六注释 45 所述，浙商中拓 2017 年营业收入 4,840,708.54 万元，本期 营业收入较上期增长 46.80%，增幅较大；由于收入对浙商中拓财务报表的重要性，管理层 在收入的确认和列报时可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）对销售预算、客户管理、销售执行、收入确认、开具发票和收款管理等销售业务内 控主要环节及其控制点进行充分的了解，并在此基础上对销售业务内控主要环节及其控制点 进行控制测试； （2）检查收入与成本配比情况，对收入和成本执行分析性复核； （3）获取与重要客户签订的合同及协议，并对合同中约定的资金支付、交货事项等关键 条款进行分析； （4）检查交易过程中的单据，包括提货单、送货单、收货确认函、销售发票、资金收付 凭证等，确认交易是否真实； （5）执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的收入与交易中的提货单等支持性文件 进行核对，以评估收入是否在正确的期间确认。 基于已执行的审计工作，我们认为收入确认符合浙商中拓的会计政策。 （二）应收款项坏账准备 1.事项描述 如财务报表附注六注释 4、注释 7 所述，截至 2017 年 12 月 31 日，浙商中拓应收账款、 其他应收款余额为 271,063.34 万元，占资产总额的 25.2%，坏账准备金额 30,556.43 万元。 由于应收款项可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据,并在评估 应收款项的可收回金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和假设 具有不确定性，基于应收款项坏账准备的计提对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收 款项的可收回性认定为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对应收款项的可收回性认定所实施的重要审计程序包括： （1）对客户资信管理、赊销额度控制、应收款项对账等内部控制主要环节及其控制点进 行充分的了解，并在此基础上对内控主要环节及其控制点进行控制测试； （2）结合应收款项以往及期后收款情况、实际发生坏账情况分析，评价管理层对应收款 项坏账准备计提的合理性，包括确定应收款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准 84 备的判断等； （3）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收款项，对账龄准确性进行测试，并按照坏账 政策重新计算坏账准备计提金额是否准确； （4）对重要应收款项执行独立函证程序； （5）对于涉及诉讼事项的应收款项，通过查阅相关文件评估应收款项的可收回性，并与 管理层、管理层聘请的律师讨论诉讼事项对应收款项可收回金额的估计。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收款项的可收回性的相关判断及估计是 合理的。 四、 其他信息 浙商中拓管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 浙商中拓管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，浙商中拓管理层负责评估浙商中拓的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浙商中拓、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督浙商中拓的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 85 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对浙商中拓持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙商中拓不能持续 经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6．就浙商中拓实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与 治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师： 二〇一八年四月十八日 86 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙商中拓集团股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,163,006,461.63 1,860,904,273.65 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 23,935,989.34 55,472,984.68 衍生金融资产 应收票据 345,129,891.53 126,838,020.82 应收账款 2,355,164,322.70 1,431,011,433.43 预付款项 1,854,031,950.22 1,003,680,677.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 1,024,650.00 其他应收款 49,904,781.57 121,418,819.13 买入返售金融资产 存货 2,395,845,273.73 1,410,923,481.55 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 151,955,787.80 11,768,622.78 其他流动资产 30,005,740.97 14,771,828.74 流动资产合计 9,370,004,849.49 6,036,790,142.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 150,000.00 150,000.00 87 持有至到期投资 长期应收款 819,622,877.65 269,380,103.08 长期股权投资 17,989,145.37 17,776,705.89 投资性房地产 67,470,930.58 69,579,635.30 固定资产 233,681,539.91 502,400,038.16 在建工程 709,060.21 24,014,314.75 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 100,874,116.14 229,828,064.88 开发支出 4,866,183.28 8,542,952.93 商誉 4,582,133.00 4,582,133.00 长期待摊费用 19,572,296.99 23,004,840.44 递延所得税资产 92,318,639.39 61,410,926.78 其他非流动资产 26,551,978.52 35,934,326.96 非流动资产合计 1,388,388,901.04 1,246,604,042.17 资产总计 10,758,393,750.53 7,283,394,184.78 流动负债： 短期借款 2,585,344,554.12 1,389,278,307.05 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 14,071,448.39 79,843,938.79 衍生金融负债 应付票据 2,121,294,029.41 2,158,070,988.00 应付账款 394,703,372.93 294,090,234.27 预收款项 1,615,916,542.95 667,776,133.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 106,700,117.48 55,929,606.01 应交税费 85,166,279.29 70,376,651.21 应付利息 11,499,384.04 2,051,559.21 88 应付股利 227,759.03 其他应付款 382,569,902.62 311,368,178.53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 12,143,410.68 14,000,000.00 其他流动负债 400,000,000.00 流动负债合计 7,729,409,041.91 5,043,013,355.10 非流动负债： 长期借款 216,250,000.00 319,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 74,290,226.50 37,542,150.26 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 15,184,986.91 3,364,854.50 递延收益 5,000,000.00 递延所得税负债 563,271.42 140,207.50 其他非流动负债 非流动负债合计 311,288,484.83 360,047,212.26 负债合计 8,040,697,526.74 5,403,060,567.36 所有者权益： 股本 510,812,469.00 392,932,669.00 其他权益工具 750,000,000.00 其中：优先股 永续债 750,000,000.00 资本公积 741,064,648.24 859,413,770.25 减：库存股 其他综合收益 -974,309.37 -928,459.91 专项储备 盈余公积 67,496,767.18 56,264,549.46 89 一般风险准备 未分配利润 529,219,525.44 386,846,962.19 归属于母公司所有者权益合计 2,597,619,100.49 1,694,529,490.99 少数股东权益 120,077,123.30 185,804,126.43 所有者权益合计 2,717,696,223.79 1,880,333,617.42 负债和所有者权益总计 10,758,393,750.53 7,283,394,184.78 法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：陈自强 会计机构负责人：潘轶杰 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,386,590,132.01 925,702,209.93 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 3,065,732.99 270,800.00 衍生金融资产 应收票据 273,356,015.89 68,320,585.74 应收账款 1,089,188,019.14 434,450,154.07 预付款项 891,379,353.68 277,944,103.17 应收利息 应收股利 1,024,650.00 其他应收款 1,445,320,764.68 1,022,636,647.70 存货 976,557,944.43 412,205,972.90 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,881,431.37 流动资产合计 6,069,364,044.19 3,141,530,473.51 非流动资产： 可供出售金融资产 150,000.00 150,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,743,122,426.20 1,315,407,286.72 投资性房地产 67,470,930.58 69,579,635.30 固定资产 131,106,688.25 152,527,231.28 90 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,440,737.48 11,563,003.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 11,360,317.04 13,294,079.02 递延所得税资产 75,208,981.21 45,076,976.92 其他非流动资产 非流动资产合计 2,036,860,080.76 1,607,598,212.91 资产总计 8,106,224,124.95 4,749,128,686.42 流动负债： 短期借款 868,570,280.90 625,817,295.58 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 733,078,000.00 1,120,104,000.00 应付账款 1,292,064,075.97 576,131,716.46 预收款项 1,088,585,557.96 294,137,259.48 应付职工薪酬 54,365,666.42 27,770,656.06 应交税费 17,531,452.76 14,002,225.07 应付利息 10,684,575.19 999,477.76 应付股利 其他应付款 1,223,583,102.63 515,197,669.88 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 400,000,000.00 流动负债合计 5,688,462,711.83 3,174,160,300.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 91 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 185,183.25 67,700.00 其他非流动负债 非流动负债合计 185,183.25 67,700.00 负债合计 5,688,647,895.08 3,174,228,000.29 所有者权益： 股本 510,812,469.00 392,932,669.00 其他权益工具 750,000,000.00 其中：优先股 永续债 750,000,000.00 资本公积 755,264,906.99 873,144,706.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 67,496,767.18 56,264,549.46 未分配利润 334,002,086.70 252,558,760.68 所有者权益合计 2,417,576,229.87 1,574,900,686.13 负债和所有者权益总计 8,106,224,124.95 4,749,128,686.42 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 48,407,085,357.35 32,975,049,915.75 其中：营业收入 48,407,085,357.35 32,975,049,915.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 48,251,759,109.35 32,771,408,020.19 其中：营业成本 47,247,837,595.34 32,092,834,584.74 92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 31,731,640.96 24,548,914.35 销售费用 264,463,502.35 188,154,781.59 管理费用 278,862,403.30 256,909,439.22 财务费用 319,127,762.30 158,633,514.26 资产减值损失 109,736,205.10 50,326,786.03 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -3,061,609.05 12,233,530.92 投资收益（损失以“－”号填 列） 46,352,720.40 -82,781,739.33 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 1,237,089.48 3,501,506.84 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 19,143,484.30 -171,009.52 其他收益 3,676,001.77 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 221,436,845.42 132,922,677.63 加：营业外收入 8,790,770.08 31,233,804.80 减：营业外支出 2,116,762.56 2,182,268.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 228,110,852.94 161,974,214.04 减：所得税费用 49,069,512.42 43,427,859.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 179,041,340.52 118,546,354.68 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 179,041,340.52 118,546,354.68 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 173,251,414.42 125,348,796.13 少数股东损益 5,789,926.10 -6,802,441.45 六、其他综合收益的税后净额 -2,386,824.29 2,148,156.71 93 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -45,849.46 110,888.08 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -45,849.46 110,888.08 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -45,849.46 110,888.08 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 -2,340,974.83 2,037,268.63 七、综合收益总额 176,654,516.23 120,694,511.39 归属于母公司所有者的综合收益 总额 173,205,564.96 125,459,684.21 归属于少数股东的综合收益总额 3,448,951.27 -4,765,172.82 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.34 0.25 （二）稀释每股收益 0.34 0.25 法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：陈自强 会计机构负责人：潘轶杰 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 94 一、营业收入 21,268,890,848.53 13,873,042,684.79 减：营业成本 21,017,576,168.27 13,621,192,141.49 税金及附加 5,473,975.23 4,176,236.56 销售费用 88,640,620.87 78,675,028.26 管理费用 84,589,932.56 73,455,751.82 财务费用 17,200,217.99 15,670,737.35 资产减值损失 86,896,921.48 28,664,100.69 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 469,932.99 270,800.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 105,828,393.60 5,940,605.38 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 1,237,089.48 3,501,506.84 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 17,711,222.84 27,154.04 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,522,561.56 57,447,248.04 加：营业外收入 3,542,306.01 22,615,071.52 减：营业外支出 700,994.92 38,035.44 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 95,363,872.65 80,024,284.12 减：所得税费用 -16,958,304.54 -4,592,356.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,322,177.19 84,616,640.75 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 112,322,177.19 84,616,640.75 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 95 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 112,322,177.19 84,616,640.75 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,121,441,687.40 37,477,595,781.77 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,460,360,814.71 865,191,775.33 96 经营活动现金流入小计 57,581,802,502.11 38,342,787,557.10 购买商品、接受劳务支付的现金 56,446,053,020.48 36,376,197,921.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 263,696,667.61 212,904,325.13 支付的各项税费 217,755,525.25 178,969,147.54 支付其他与经营活动有关的现金 1,444,439,809.51 1,287,426,122.37 经营活动现金流出小计 58,371,945,022.84 38,055,497,516.24 经营活动产生的现金流量净额 -790,142,520.73 287,290,040.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,721,463,909.92 976,349,611.65 取得投资收益收到的现金 898,129.83 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 45,759,200.75 96,539,989.17 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 95,439,765.60 收到其他与投资活动有关的现金 33,415,591.45 51,158,078.94 投资活动现金流入小计 1,896,078,467.72 1,124,945,809.59 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 52,082,670.01 81,934,967.32 投资支付的现金 1,525,963,496.27 1,298,738,818.76 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 4,965,467.85 支付其他与投资活动有关的现金 24,037,834.14 104,785,201.17 投资活动现金流出小计 1,607,049,468.27 1,485,458,987.25 投资活动产生的现金流量净额 289,028,999.45 -360,513,177.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 754,500,000.00 16,079,350.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 6,000,000.00 16,079,350.00 97 取得借款收到的现金 9,402,555,753.19 5,025,445,575.02 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 29,800,000.00 筹资活动现金流入小计 10,186,855,753.19 5,041,524,925.02 偿还债务支付的现金 8,413,865,653.80 4,545,443,949.80 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 354,475,024.99 201,504,752.62 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 24,258,629.85 725,828.90 支付其他与筹资活动有关的现金 110,956,376.22 29,800,000.00 筹资活动现金流出小计 8,879,297,055.01 4,776,748,702.42 筹资活动产生的现金流量净额 1,307,558,698.18 264,776,222.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 19,448,866.77 16,352,027.33 五、现金及现金等价物净增加额 825,894,043.67 207,905,113.13 加：期初现金及现金等价物余额 659,064,969.99 451,159,856.86 六、期末现金及现金等价物余额 1,484,959,013.66 659,064,969.99 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,196,140,856.21 15,779,464,830.54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 421,896,486.30 322,569,903.67 经营活动现金流入小计 24,618,037,342.51 16,102,034,734.21 购买商品、接受劳务支付的现金 24,837,425,703.06 14,953,092,086.38 支付给职工以及为职工支付的现 金 44,955,643.14 50,401,921.07 支付的各项税费 27,849,519.67 28,270,993.84 支付其他与经营活动有关的现金 125,236,416.68 936,327,737.47 经营活动现金流出小计 25,035,467,282.55 15,968,092,738.76 经营活动产生的现金流量净额 -417,429,940.04 133,941,995.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 476,358,610.49 497,867,637.63 98 取得投资收益收到的现金 162,789,238.18 99,941,514.98 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 37,214,908.16 84,391,076.51 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 99,313,904.74 收到其他与投资活动有关的现金 393,075.38 投资活动现金流入小计 776,069,736.95 682,200,229.12 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 4,019,161.26 23,624,607.00 投资支付的现金 1,013,585,099.40 748,540,568.24 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 63,470,000.00 100,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 2,047,181.51 393,075.38 投资活动现金流出小计 1,083,121,442.17 872,558,250.62 投资活动产生的现金流量净额 -307,051,705.22 -190,358,021.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 748,500,000.00 取得借款收到的现金 4,528,413,671.13 2,644,528,339.47 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 29,800,000.00 筹资活动现金流入小计 5,306,713,671.13 2,644,528,339.47 偿还债务支付的现金 3,885,660,685.81 2,318,169,797.94 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 32,834,594.41 53,497,278.64 支付其他与筹资活动有关的现金 76,175,291.58 29,800,000.00 筹资活动现金流出小计 3,994,670,571.80 2,401,467,076.58 筹资活动产生的现金流量净额 1,312,043,099.33 243,061,262.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 23,312,512.96 11,351,144.43 五、现金及现金等价物净增加额 610,873,967.03 197,996,381.27 加：期初现金及现金等价物余额 493,882,088.43 295,885,707.16 六、期末现金及现金等价物余额 1,104,756,055.46 493,882,088.43 7、合并所有者权益变动表 本期金额 99 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 392,93 2,669. 00 859,413 ,770.25 -928,45 9.91 56,264, 549.46 386,846 ,962.19 185,804 ,126.43 1,880,3 33,617. 42 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 392,93 2,669. 00 859,413 ,770.25 -928,45 9.91 56,264, 549.46 386,846 ,962.19 185,804 ,126.43 1,880,3 33,617. 42 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 117,87 9,800. 00 750,0 00,00 0.00 -118,34 9,122.0 1 -45,849. 46 11,232, 217.72 142,372 ,563.25 -65,727, 003.13 837,362 ,606.37 （一）综合收益总 额 -45,849. 46 173,251 ,414.42 3,448,9 51.27 176,654 ,516.23 （二）所有者投入 和减少资本 750,0 00,00 0.00 -469,32 2.01 -44,917, 324.55 704,613 ,353.44 1．股东投入的普 通股 6,000,0 00.00 6,000,0 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 750,0 00,00 0.00 750,000 ,000.00 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -469,32 2.01 -50,917, 324.55 -51,386, 646.56 （三）利润分配 11,232, 217.72 -30,878, 851.17 -24,258, 629.85 -43,905, 263.30 100 1．提取盈余公积 11,232, 217.72 -11,232, 217.72 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -19,646, 633.45 -24,258, 629.85 -43,905, 263.30 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 117,87 9,800. 00 -117,87 9,800.0 0 1．资本公积转增 资本（或股本） 117,87 9,800. 00 -117,87 9,800.0 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 510,81 2,469. 00 750,0 00,00 0.00 741,064 ,648.24 -974,30 9.37 67,496, 767.18 529,219 ,525.44 120,077 ,123.30 2,717,6 96,223. 79 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 392,93 2,669. 00 859,413 ,770.25 -1,039,3 47.99 47,802, 885.38 293,535 ,790.28 175,215 ,778.15 1,767,8 61,545. 07 加：会计政策 变更 前期差 101 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 392,93 2,669. 00 859,413 ,770.25 -1,039,3 47.99 47,802, 885.38 293,535 ,790.28 175,215 ,778.15 1,767,8 61,545. 07 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 110,888 .08 8,461,6 64.08 93,311, 171.91 10,588, 348.28 112,472 ,072.35 （一）综合收益总 额 110,888 .08 125,348 ,796.13 -4,765, 172.82 120,694 ,511.39 （二）所有者投入 和减少资本 16,079, 350.00 16,079, 350.00 1．股东投入的普 通股 16,079, 350.00 16,079, 350.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 8,461,6 64.08 -32,037, 624.22 -725,82 8.90 -24,301, 789.04 1．提取盈余公积 8,461,6 64.08 -8,461,6 64.08 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -23,575, 960.14 -725,82 8.90 -24,301, 789.04 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 102 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 392,93 2,669. 00 859,413 ,770.25 -928,45 9.91 56,264, 549.46 386,846 ,962.19 185,804 ,126.43 1,880,3 33,617. 42 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 392,932, 669.00 873,144,7 06.99 56,264,54 9.46 252,558 ,760.68 1,574,900 ,686.13 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 392,932, 669.00 873,144,7 06.99 56,264,54 9.46 252,558 ,760.68 1,574,900 ,686.13 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 117,879, 800.00 750,000 ,000.00 -117,879, 800.00 11,232,21 7.72 81,443, 326.02 842,675,5 43.74 （一）综合收益总 额 112,322 ,177.19 112,322,1 77.19 （二）所有者投入 和减少资本 750,000 ,000.00 750,000,0 00.00 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 750,000 ,000.00 750,000,0 00.00 3．股份支付计入 所有者权益的金 103 额 4．其他 （三）利润分配 11,232,21 7.72 -30,878, 851.17 -19,646,6 33.45 1．提取盈余公积 11,232,21 7.72 -11,232, 217.72 2．对所有者（或 股东）的分配 -19,646, 633.45 -19,646,6 33.45 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 117,879, 800.00 -117,879, 800.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 117,879, 800.00 -117,879, 800.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 510,812, 469.00 750,000 ,000.00 755,264,9 06.99 67,496,76 7.18 334,002 ,086.70 2,417,576 ,229.87 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 392,932, 669.00 873,144,7 06.99 47,802,88 5.38 199,979 ,744.15 1,513,860 ,005.52 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 392,932, 873,144,7 47,802,88 199,979 1,513,860 104 669.00 06.99 5.38 ,744.15 ,005.52 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 8,461,664 .08 52,579, 016.53 61,040,68 0.61 （一）综合收益总 额 84,616, 640.75 84,616,64 0.75 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 8,461,664 .08 -32,037, 624.22 -23,575,9 60.14 1．提取盈余公积 8,461,664 .08 -8,461,6 64.08 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 -23,575, 960.14 -23,575,9 60.14 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 392,932, 873,144,7 56,264,54 252,558 1,574,900 105 669.00 06.99 9.46 ,760.68 ,686.13 106 浙商中拓集团股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 浙商中拓集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名物产中拓股份有限公司，公司前 身为南方建材股份有限公司,系 1999 年 4 月经湖南省人民政府【湘政函（1998）99 号】号文批准，由南方 建材集团有限公司独家发起采取募集方式设立的股份有限公司。公司于 1999 年 7 月 7 日在深圳证券交易 所上市，证券代码 000906。现持有统一社会信用代码为 91430000712108626U 的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行 股本总数 51081.2469 万股，注册资本为 51081.2469 万元，注册地址：长沙市芙蓉区五一大道 235 号湘域 中央 1 栋 401 号，总部地址：杭州市下城区文晖路 303 号浙江交通集团大厦 8-10 楼，母公司为浙江省交 通投资集团有限公司，集团最终实际控制人为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属批发零售行业，主要产品和服务为生产资料供应链管理与服务、汽车销售与服务、出租车运 营、仓储物流、融资租赁等。 经营范围：矿产品、金属材料、贵金属制品、建材、非危险及监控的化工产品等国内贸易、国际贸易 及网上销售；电子商务平台的研发；供应链管理；以自有资金进行矿产资源、出租汽车业、餐饮娱乐业、 汽车销售租赁服务业、交通运输业的投资；仓储物流服务（不含危险品和监控品）；货运代理；合同能源 管理；汽车销售及售后服务；出租车营运；金属材料剪切加工和配送；提供机械设备、自有房屋租赁服务； 物业管理服务；信息技术服务；经济信息咨询服务（不含金融、证券、期货）。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 47 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 湖南省三维企业有限公司 全资子公司 二级 100 100 岳阳市三维出租车有限公司 全资子公司 三级 100 100 107 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 邵阳市三维出租车有限公司 全资子公司 三级 100 100 益阳市三维出租车有限公司 全资子公司 三级 100 100 湖南三维二手车市场有限公司 全资子公司 三级 100 100 湖南中拓汽车销售服务有限公司 全资子公司 三级 100 100 吉首市三维出租车有限公司 全资子公司 三级 100 100 郴州市三维出租车有限公司 全资子公司 三级 100 100 永州市三维出租车有限公司 全资子公司 三级 100 100 衡阳市三维出租车有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南五菱汽车销售有限公司 全资子公司 二级 100 100 永州中拓五菱汽车销售有限公司 控股子公司 二级 70 70 岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 控股子公司 二级 65 65 湖南一汽贸易有限责任公司 控股子公司 二级 85 85 祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司 控股子公司 二级 85 85 湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南瑞特汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 控股子公司 二级 51 51 浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 控股子公司 二级 65.25 65.25 浙江中拓融资租赁有限公司 全资子公司 二级 100 100 天津中拓电子商务有限公司 控股子公司 二级 85 85 湖南中拓电子商务有限公司 全资子公司 二级 100 100 广西中拓供应链管理有限公司 全资子公司 二级 100 100 广东中拓物产供应链管理有限公司 全资子公司 二级 100 100 浙江中拓供应链管理有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖北浙商中拓供应链管理有限公司 全资子公司 二级 100 100 上海中拓前程供应链管理有限公司 全资子公司 二级 100 100 益光国际 控股子公司 二级 51 51 宁波中拓供应链管理有限公司 全资子公司 三级 100 100 中冠国际 全资子公司 二级 100 100 锋睿国际（香港）有限公司 全资子公司 二级 100 100 贵州中拓钢铁有限公司 全资子公司 二级 100 100 四川中拓钢铁有限公司 控股子公司 二级 60 60 重庆中拓钢铁有限公司 全资子公司 二级 100 100 云南中拓钢铁有限公司 全资子公司 二级 100 100 108 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 甘肃中拓钢铁贸易有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南省湘南物流有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南中拓建工物流有限公司 控股子公司 二级 56 56 浙江中拓物流科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 浙江省铁投物资股份有限公司 控股子公司 二级 50 50 浙江中拓电力科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 浙江中拓新材料科技有限公司 控股子公司 二级 80 80 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 4 户，减少 6 户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 浙江省铁投物资股份有限公司 非同一控制下的企业合并 浙江中拓电力科技有限公司 投资设立 浙江中拓新材料科技有限公司 投资设立 宁波中拓供应链管理有限公司 投资设立 2． 本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 衡阳中拓汽车销售服务有限公司 注销 湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 注销 郴州中拓博长钢铁贸易有限公司 注销 湖南高星物流园开发有限公司 股权转让 湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司 注销 湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 股权转让 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行 确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事 109 项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 会计政策和会计估计提示 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提（附注四（十一））、固定资产折旧（附注四 （十六））、无形资产摊销（附注四（十九））、收入确认（附注四（二十五））等交易或事项制定了具体会 计政策和会计估计。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。除 境外子公司外，其他公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方 收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金 额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达 110 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂 不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的 控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法 核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项 投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持 有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投 资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计 入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 111 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 112 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 113 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将 合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营 企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务， 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号— —资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条 件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 114 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益 比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股 东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外 币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融 资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融 负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 115 衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产 和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市 场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出 售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发 生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项 投资的公允价值没有显著影响。 116 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别 以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认 为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价 值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 117 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于 且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且 能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产 的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 118 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发 生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的， 本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损 益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证 券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益 工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工 具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合 收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失， 等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损 益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工 具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准 金额在 100 万元以上。 （2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 119 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 经单独测试未发生减值的，其中：应收账款账龄在 6 个月之内（含 6 个月），按其余额的 1%计提；其他应 收款和账龄在 6 个月以上的应收账款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具 体方法详见按组合计提坏账准备的计提方法。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 以账龄为信用风险特征进行组合。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 30 30 2－3 年 80 80 3 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 （2） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准 金额小于 100 万元，并出现坏账迹象的应收款项。 （2）单项金额虽不重大但单项计提的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法详见 按组合计提坏账准备的计提方法。 4． 其他计提方法说明 （1）对应收票据、预付款项、应收利息等应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 （2）公司合并范围内的持续经营关联方不计提坏账准备。 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定 法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 120 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 采用一次转销法。 (十三) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用）， 且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费 用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售 类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公 允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关 会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 121 (十四) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制 下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 122 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收 入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 123 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 124 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资 单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑 物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资 性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和 土地使用权计提折旧或摊销。房屋及建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，土地使用权与 本公司无形资产相同的摊销政策。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 125 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建 筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投 资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十六) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约 定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化 的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产， 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固 定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 126 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30-50 0-5 1.9-3.33 机器设备 年限平均法 10-30 0-5 3.17-10.00 电子设备 年限平均法 5-10 0-5 9.5-20.00 运输设备 年限平均法 10-15 0-5 6.33-10.00 其他设备 年限平均法 5-10 0-5 9.5-19 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条 件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税 等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十七) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 127 的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊 的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固 定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 128 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 (十九) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、 商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形 资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 30-50 年 土地使用权证剩余年限 软件 5-10 年 预计未来能够带来经济利益的期限 129 项目 预计使用寿命 依据 商标权 10 年 预计未来能够带来经济利益的期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确 定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确 定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，本期公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。 (二十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 130 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资 产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划均为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，在公司连续工作满三年并履行劳动合同中所规定的全部 义务的在岗员工可以自原参加本公司设立的企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据 设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 131 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当 期损益。 (二十三) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经 济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分 类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交 132 换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融 资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交 付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工 具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、 注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎 回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 (二十五) 收入 公司主要销售金属材料、钢铁炉料、建筑材料、铁合金、矿产品和汽车等商品，提供物流仓储、出租 车、物业租赁等服务。收入确认需满足以下条件： 1．销售商品：公司已根据合同约定将商品或代表货权的凭证交付给购货方，且商品销售收入金额已 确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，商品相关的成本能够可靠地计量。 2．物流仓储业务和汽车后服务业务：按照合同或约定已经提供相关服务，已经收回款项或取得了收 款凭证且相关经济利益很可能流入时确认收入的实现。 3．出租车业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法按月确定，在收到款项或虽未收到 但相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。 4．物业租赁业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法确定，在收到款项或虽未收到但 相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。 (二十六) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的 补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补 助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目 注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 133 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应 收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方 法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率 贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关 递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计 入当期损益。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 134 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转 回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资 产、清偿债务。 (二十八) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁， 其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收 入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十六）固定资产。公司采用实际利率法对 未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十九) 终止经营 135 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组 成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (三十) 套期会计 本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。 1． 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理 （1） 在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定， 并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； （2） 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； （3） 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益 的现金流量变动风险； （4） 套期有效性能够可靠地计量； （5） 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预 期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际 抵销结果在 80%至 125%的范围内。 2． 公允价值套期会计处理 （1） 基本要求 1） 套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非 衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。 2） 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面 价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金 融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。 （2） 被套期项目利得或损失的处理 1） 对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形 成的利得或损失可按下列方法处理: 被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确认时转销； 被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确认时转销。 2） 被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照 136 调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。 对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算的实际利 率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的，可以采 用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；对于利率风险组合的公允价值套期，于相 关重新定价期间结束日前摊销完毕。 3） 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累 计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。 4） 在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的 公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初 始确认金额。 （3） 终止运用公允价值套期会计方法的条件 套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计: 1） 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 2） 套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的 套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。 3） 该套期不再满足运用套期会计方法的条件。 4） 本公司撤销了对套期关系的指定。 3． 现金流量套期会计处理 （1） 基本要求 1） 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。 该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定: 套期工具自套期开始的累计利得或损失； 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 2） 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利 得或损失)，计入当期损益。 3） 在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部 分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》。 （2） 套期工具利得或损失的后续处理 1） 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债 的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同 期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未 来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。 2） 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融 137 负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响本公司 损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部 或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。 3） 不属于以上 1）或 2）所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失， 在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。 （3） 终止运用现金流量套期会计方法的条件 1） 当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者权 益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。 2） 当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直 接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。 3） 当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或 损失转出，计入当期损益。 4） 当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所 有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际 发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得 或损失转出，计入当期损益。 4． 境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理: （1） 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项 目反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当 期损益。 （2） 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 (三十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部 2017 年 5 月 10 日颁布的修订后的 《企业会计准则第 16 号——政府补助》（以下简称 “修订后的 16 号准则”）的相关规定，公司自 2017 年 1 月 1 日起将与日常活动相关的政府补助，按 照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用，并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列 报“其他收益”项目；与经营活动无关的政府补助， 计入营业外收入。 2017 年 11 月 13 日召 开第六届董事会 2017 年第三次临时会议审 议通过 根据修订后的 16 号准则的要求， 本期利润表中“ 其他收益” 项目 增加 3,676,001.77 元、“营业外收 入”减少 3,676,001.77 元，比较数 据不予调整。 根据财政部 2017 年 4 月 28 日发布的《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（以下简称“发布的 42 号准则”），发 布的 42 号准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公 司根据发布的 42 号准则及财政部《关于修订印发 一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号） 2017 年 11 月 13 日召 开第六届董事会 2017 年第三次临时会议审 议通过 根据财会〔2017〕30 号的规定， 本公司将原列报于“营业外收入” 和“营业外支出”的非流动资产处 置利得和损失变更为列报于“资产 处置收益”，本期利润表中“ 资产 处置收益” 增加 19,143,484.30 元、 138 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目， 并对净利润按经营持续性进行分类列报。 “营业外收入”减少 19,317,334.42 元、“营业外支出”减少 173,850.12 元；采用追溯调整法对比较数据进 行调整，调增 2016 年度“资产处 置收益”-171,009.52 元、调减“营 业外收入 388,247.51 元，“营业外 支出” 559,257.03 元。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入 17%、11%、6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、12.5%、20% 教育费附加 实缴流转税税额 5% 房产税 按照房产原值的 80%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 湖南中拓电子商务有限公司 12.5% 浙江中拓物流科技有限公司 20% 境外纳税主体 按注册地法律规定计缴 除上述以外的其他境内纳税主体 25% (二) 税收优惠政策及依据 1.子公司湖南中拓电子商务有限公司于 2014 年 9 月 24 日取得编号为湘 R-2014-0061 的软件企业认定 证书。根据财政部、 国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通 知》（财税[2012]27 号）文件，符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计 算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税， 并享受至期满为止。该子公司自 2015 年度开始获利，本期享受减半征收企业所得税的优惠政策。 2.子公司浙江中拓物流科技有限公司根据《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税 [2017]43 号），自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计 入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 139 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释 1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 617,575.30 247,284.81 银行存款 1,410,187,143.39 623,010,628.55 其他货币资金 752,201,742.94 1,237,646,360.29 合计 2,163,006,461.63 1,860,904,273.65 其中：存放在境外的款项总额 55,778,362.98 453,145,906.01 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 481,512,341.29 643,837,076.38 信用证保证金 32,000,000.00 192,391,303.68 质押借款保证金 57,673,860.71 342,459.50 汽车信贷保证金 4,000,000.00 8,002,133.00 保函保证金 18,269,534.58 17,463,639.05 远期结售汇保证金 2,047,181.51 393,075.38 期货、期权保证金 82,277,356.23 339,409,616.67 保理保证金 267,173.65 合计 678,047,447.97 1,201,839,303.66 注释 2． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产小计 23,935,989.34 55,472,984.68 债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 23,935,989.34 55,472,984.68 其他 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产小计 合计 23,935,989.34 55,472,984.68 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明： 项目 期末余额 期初余额 商品期货、期权合约 14,828,869.89 4,569,711.34 外汇期货合约 9,107,119.45 50,903,273.34 合计 23,935,989.34 55,472,984.68 注释 3． 应收票据 140 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 293,724,407.51 100,698,845.22 商业承兑汇票 51,405,484.02 26,139,175.60 合计 345,129,891.53 126,838,020.82 2． 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 5,000,000.00 商业承兑汇票 50,000,000.00 合计 55,000,000.00 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,848,417,375.41 商业承兑汇票 398,720,556.31 合计 3,247,137,931.72 注释 4． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2,263,128,971.39 93.39 22,631,289.65 1.00 2,240,497,681.74 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 160,116,746.71 6.61 45,450,105.75 28.39 114,666,640.96 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 2,423,245,718.10 100 68,081,395.40 2.81 2,355,164,322.70 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,220,420,552.40 81.30 12,204,205.61 1.00 1,208,216,346.79 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 280,734,426.91 18.70 57,939,340.27 20.64 222,795,086.64 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 141 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 1,501,154,979.31 100.00 70,143,545.88 4.67 1,431,011,433.43 2． 应收账款分类说明 （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 货款 2,263,128,971.39 22,631,289.65 1 注 注：根据公司会计政策详见本附注四（十一），单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益，经单独测试未发生减值的，其中应收账款账龄在 6 个月之 内（含 6 个月），按其余额的 1%计提。 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 104,398,091.88 5,219,953.95 5 1-2 年 17,788,471.72 5,336,541.51 30 2-3 年 15,182,864.07 12,146,291.25 80 3 年以上 22,747,319.04 22,747,319.04 100 合计 160,116,746.71 45,450,105.75 28.39 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 6,931,000.77 元；本期因合并财务报表范围变化而净减少坏账准备 8,993,151.25 元。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 中国建筑第四工程局有限公司 425,642,043.59 17.56 6,803,989.38 中国建筑股份有限公司 184,100,087.50 7.60 1,841,000.88 浙江交工集团股份有限公司 166,098,053.29 6.85 1,785,953.26 柳州钢铁股份有限公司 139,318,083.46 5.75 1,393,180.83 中铁十一局集团物资贸易有限公司 120,990,855.17 4.99 970,784.19 合计 1,036,149,123.01 42.75 12,794,908.54 注释 5． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 142 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,755,401,760.11 92.49 880,802,016.38 84.12 1-2 年 2,874,085.51 0.15 6,277,217.79 0.60 2-3 年 2,184,960.64 0.12 159,249,171.72 15.21 43,413,789.43 3 年以上 137,415,744.91 7.24 43,844,600.95 766,061.37 0.07 合计 1,897,876,551.17 100.00 43,844,600.95 1,047,094,467.26 100.00 43,413,789.43 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 坏账准备 账龄 未及时结算原因 成渝钒钛科技有限公司 133,704,602.71 41,690,543.37 3 年以上 详见说明 合计 133,704,602.71 41,690,543.37 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 天津物产九江国际贸易有限公司 333,597,562.17 17.58 2017 年 未达结算条件 成渝钒钛科技有限公司 133,704,602.71 7.04 2014 年 详见说明 吉林建龙钢铁有限责任公司 83,719,473.88 4.41 2017 年 未达结算条件 上海欧冶材料技术有限责任公司 67,264,810.37 3.54 2017 年 未达结算条件 河北东海特钢集团有限公司 61,200,000.00 3.22 2017 年 未达结算条件 合计 679,486,449.13 35.79 4． 预付款项的其他说明 2014 年子公司四川中拓钢铁有限公司及重庆中拓钢铁有限公司分别与成渝钒钛科技有限公司（以下简 称“成渝钒钛”）签署协议，向其采购相关产品，后因成渝钒钛原因，未能完全履行供货协议。2017 年度 成渝钒钛生产经营情况较上年进一步好转，已开始按月还款。因其整体资金情况仍较为紧张，现阶段仍然 以恢复和保障运营为主，故未能偿还本公司货款，但公司预计损失不会再扩大。截至 2017 年 12 月 31 日， 预付成渝钒钛款项余额 133,704,602.71 元。 注释 6． 应收股利 被投资单位 期末余额 期初余额 湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 1,024,650.00 合计 1,024,650.00 注释 7． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 143 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 214,058,408.60 74.48 210,942,388.86 98.54 3,116,019.74 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 73,329,317.98 25.52 26,540,556.15 36.19 46,788,761.83 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 287,387,726.58 100.00 237,482,945.01 82.64 49,904,781.57 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 209,380,037.02 76.32 133,086,505.28 63.56 76,293,531.74 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 64,949,698.42 23.68 19,824,411.03 30.52 45,125,287.39 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 274,329,735.44 100.00 152,910,916.31 55.74 121,418,819.13 2． 其他应收款分类说明 （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 天津中储物流有限公司 98,563,903.12 98,563,903.12 100.00 详见本附注十二（二） 山东莱芜信发钢铁有限公司 52,870,200.66 52,870,200.66 100.00 详见本附注十二（二） 无锡振兴仓储有限公司 42,132,254.68 42,132,254.68 100.00 详见本附注十二（二） 遵义天嘉工贸有限责任公司 6,962,784.76 6,962,784.76 100.00 详见本附注十二（二） 上海丰阳金属材料有限公司 4,490,202.93 4,490,202.93 100.00 详见本附注十二（二） 湖南张家界铝业有限公司 4,360,690.87 2,180,345.44 50.00 按预计可回收金额计提 郴州鑫达土石方工程有限公司、肖健 4,678,371.58 3,742,697.27 80.00 按预计可回收金额计提 合计 214,058,408.60 210,942,388.86 98.54 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 43,788,085.66 2,185,386.24 4.99 1-2 年 4,146,185.52 1,243,855.65 30 144 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2-3 年 11,418,662.70 9,134,930.16 80 3 年以上 13,976,384.10 13,976,384.10 100 合计 73,329,317.98 26,540,556.15 36.19 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 84,553,507.24 元；本期因合并财务报表范围变化而净增加坏账准备 18,521.46 元。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 24,385,398.31 12,019,407.04 出租车税规费 5,025,492.95 4,465,271.39 应收及暂付款 257,976,835.32 257,845,057.01 合计 287,387,726.58 274,329,735.44 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 天津中储物流有限公司 应收款 98,563,903.12 2-3 年 34.30 98,563,903.12 山东莱芜信发钢铁有限公司 应收款 52,870,200.66 3 年以上 18.40 52,870,200.66 无锡振兴仓储有限公司 应收款 42,132,254.68 3 年以上 14.66 42,132,254.68 广西桂东高速公路有限公司 保证金 13,340,939.43 1 年以内 4.64 667,046.97 安阳太行煤气化有限责任公司 应收款 8,605,613.50 3 年以上 2.99 8,605,613.50 合计 215,512,911.39 74.99 202,839,018.93 注释 8． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 99,121.83 99,121.83 在途物资 13,125,251.62 13,125,251.62 20,646,430.35 20,646,430.35 库存商品 1,880,013,281.79 10,900,000.00 1,869,113,281.79 1,042,060,635.60 350,000.00 1,041,710,635.60 发出商品 513,594,819.95 513,594,819.95 262,036,511.85 262,036,511.85 低值易耗品 11,920.37 11,920.37 36,823.78 36,823.78 开发成本 86,393,958.14 86,393,958.14 合计 2,406,745,273.73 10,900,000.00 2,395,845,273.73 1,411,273,481.55 350,000.00 1,410,923,481.55 145 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 350,000.00 10,900,000.00 350,000.00 10,900,000.00 合计 350,000.00 10,900,000.00 350,000.00 10,900,000.00 存货跌价准备说明： 公司按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备；按单个存货项目的成本高于可变现净 值的差额提取存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 注释 9． 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 151,940,787.80 11,768,622.78 一年内到期的长期待摊费用 15,000.00 合计 151,955,787.80 11,768,622.78 注释 10． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税金 943,286.54 928,858.50 待抵扣进项税 25,420,494.01 13,842,970.24 待认证进项税 3,641,960.42 合计 30,005,740.97 14,771,828.74 注释 11． 可供出售金融资产 1． 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 按成本计量 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 合计 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 2． 期末按成本计量的权益工具 被投资单位 在被投资单 位持股比例 (%) 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四川自贡鸿鹤化工股份有限公司 0.02 150,000.00 150,000.00 合计 150,000.00 150,000.00 续： 被投资单位 减值准备 本期现金红 利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 146 被投资单位 减值准备 本期现金红 利 四川自贡鸿鹤化工股份有限公司 合计 注释 12． 长期应收款 款项性质 期末余额 期初余额 折现率 区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁 981,377,759.17 9,814,093.72 971,563,665.45 284,041,934.01 2,893,208.15 281,148,725.86 其中：未实现融资 收益 66,317,929.59 66,317,929.59 53,263,917.43 53,263,917.43 减：一年内到期的长 期应收款 153,475,862.57 1,535,074.77 151,940,787.80 11,887,328.07 118,705.29 11,768,622.78 合计 827,901,896.60 8,279,018.95 819,622,877.65 272,154,605.94 2,774,502.86 269,380,103.08 注释 13． 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的 投资损益 其他综合收益 调整 联营企业 湖南星沙东风汽车销售服务有 限公司 17,776,705.89 1,237,089.48 合计 17,776,705.89 1,237,089.48 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 其他权益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 湖南星沙东风汽车销售服 务有限公司 -1,024,650.00 17,989,145.37 合计 -1,024,650.00 17,989,145.37 注释 14． 投资性房地产 1． 投资性房地产情况 项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 82,649,183.85 82,649,183.85 2． 本期增加金额 101,910.00 101,910.00 外购 101,910.00 101,910.00 3． 本期减少金额 4． 期末余额 82,751,093.85 82,751,093.85 147 项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计 二. 累计折旧（摊销） 1． 期初余额 13,069,548.55 13,069,548.55 2． 本期增加金额 2,210,614.72 2,210,614.72 本期计提 2,210,614.72 2,210,614.72 3． 本期减少金额 4． 期末余额 15,280,163.27 15,280,163.27 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 67,470,930.58 67,470,930.58 2． 期初账面价值 69,579,635.30 69,579,635.30 注释 15． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 523,845,216.46 47,951,115.88 32,404,137.32 24,429,962.16 27,093,113.06 655,723,544.88 2． 本期增加金 额 757,619.47 1,579,006.66 7,411,145.42 1,762,461.90 1,653,878.65 13,164,112.10 重分类 购置 737,619.47 1,579,006.66 7,411,145.42 1,726,038.83 1,582,690.65 13,036,501.03 在建工程转入 20,000.00 20,000.00 非同一控制下企 业合并 36,423.07 71,188.00 107,611.07 3． 本期减少金 额 246,727,050.76 32,859,984.24 11,754,038.75 6,208,195.39 6,936,029.66 304,485,298.80 处置或报废 21,154,534.66 2,903,255.69 11,541,581.64 2,552,111.58 6,693,575.34 44,845,058.91 处置子公司 225,572,516.10 29,956,728.55 212,457.11 3,656,083.81 242,454.32 259,640,239.89 4． 期末余额 277,875,785.17 16,670,138.30 28,061,243.99 19,984,228.67 21,810,962.05 364,402,358.18 二. 累计折旧 1． 期初余额 90,063,965.30 19,624,041.34 14,171,167.05 15,323,278.59 13,271,942.61 152,454,394.89 2． 本期增加金 额 15,476,035.57 2,956,740.31 3,924,519.68 2,910,219.98 3,725,778.88 28,993,294.42 本期计提 15,476,035.57 2,956,740.31 3,924,519.68 2,898,074.63 3,714,348.52 28,969,718.71 非同一控制下企 业合并 12,145.35 11,430.36 23,575.71 3． 本期减少金 额 24,698,432.70 11,405,432.05 4,328,216.50 5,041,423.66 6,122,477.96 51,595,982.87 148 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 处置或报废 8,510,596.68 2,703,024.13 4,202,623.13 2,397,338.16 5,889,816.63 23,703,398.73 处置子公司 16,187,836.02 8,702,407.92 125,593.37 2,644,085.50 232,661.33 27,892,584.14 4． 期末余额 80,841,568.17 11,175,349.60 13,767,470.23 13,192,074.91 10,875,243.53 129,851,706.44 三. 减值准备 1． 期初余额 852,926.38 1,545.20 14,640.25 869,111.83 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 852,926.38 1,545.20 14,640.25 869,111.83 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 196,181,290.62 5,493,243.50 14,293,773.76 6,777,513.51 10,935,718.52 233,681,539.91 2． 期初账面价 值 432,928,324.78 28,325,529.34 18,232,970.27 9,092,043.32 13,821,170.45 502,400,038.16 注释 16． 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 高星物流园建设工程 23,994,314.75 23,994,314.75 永州中拓停车坪 20,000.00 20,000.00 年产 60 万吨优特钢精线建 设项目 709,060.21 709,060.21 合计 709,060.21 709,060.21 24,014,314.75 24,014,314.75 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 高星物流园建设工 程 23,994,314.75 222,136.41 24,216,451.16 永州中拓停车坪 20,000.00 20,000.00 年产 60 万吨优特钢 精线建设项目 709,060.21 709,060.21 合计 24,014,314.75 931,196.62 20,000.00 24,216,451.16 709,060.21 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 高星物流园建设工 程 金融机构 贷款 永州中拓停车坪 其他来源 年产 60 万吨优特钢 17,465.00 其他来源 149 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 精线建设项目 合计 在建工程其他减少为合并财务报表范围变化所致。 注释 17． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 商标权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 233,829,327.50 40,276,319.16 650,000.00 274,755,646.66 2． 本期增加金 额 25,778,859.15 9,366,705.34 35,145,564.49 购置 25,778,859.15 1,291,868.80 27,070,727.95 内部研发 8,059,451.92 8,059,451.92 非同一控制下企 业合并 15,384.62 15,384.62 3． 本期减少金 额 170,555,720.60 888,409.92 171,444,130.52 处置 3,153,881.31 15,384.62 3,169,265.93 处置子公司 167,401,839.29 873,025.30 168,274,864.59 4． 期末余额 89,052,466.05 48,754,614.58 650,000.00 138,457,080.63 二. 累计摊销 1． 期初余额 29,615,195.45 14,798,859.09 513,527.24 44,927,581.78 2． 本期增加金 额 3,118,945.97 5,505,584.55 92,734.49 8,717,265.01 本期计提 3,118,945.97 5,503,789.61 92,734.49 8,715,470.07 非同一控制下企 业合并 1,794.94 1,794.94 3． 本期减少金 额 15,872,794.00 138,335.11 50,753.19 16,061,882.30 处置 802,931.39 1,794.94 804,726.33 处置子公司 15,069,862.61 136,540.17 50,753.19 15,257,155.97 4． 期末余额 16,861,347.42 20,166,108.53 555,508.54 37,582,964.49 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 72,191,118.63 28,588,506.05 94,491.46 100,874,116.14 150 项目 土地使用权 软件 商标权 合计 2． 期初账面价 值 204,214,132.05 25,477,460.07 136,472.76 229,828,064.88 2． 无形资产说明 本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 25.98%。 注释 18． 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支 出 其他 计入当期 损益 确认为无形 资产 钢铁电子商务交易 服务平台 8,542,952.93 4,382,682.27 8,059,451.92 4,866,183.28 合计 8,542,952.93 4,382,682.27 8,059,451.92 4,866,183.28 注释 19． 商誉 1． 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合 并形成 …… 处置 …… 湖南一汽贸易有限责任公司 1,149,796.25 1,149,796.25 湖南五菱汽车销售有限公司 559,051.72 559,051.72 湖南省湘南物流有限公司 422,993.62 422,993.62 湖南中拓汽车销售服务有限公司 350,606.27 350,606.27 浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 2,099,685.14 2,099,685.14 合计 4,582,133.00 4,582,133.00 注释 20． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 零星门面装修 4,890,438.75 3,199,708.43 2,499,168.49 5,590,978.69 品牌转让费 185,000.00 170,000.00 15,000.00 长沙天剑场地使用费 3,641,155.54 123,316.99 3,517,838.55 瑞辰 4S 店装修 3,935,251.19 1,311,750.36 2,623,500.83 岳阳 4S 店装修 4,684,526.75 589,248.24 4,095,278.51 杭州办公楼装修 4,631,185.00 1,747,617.00 2,883,568.00 其他 1,037,283.21 310,612.50 486,763.30 861,132.41 合计 23,004,840.44 3,510,320.93 6,927,864.38 15,000.00 19,572,296.99 注释 21． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 151 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 316,157,195.72 79,039,298.93 224,433,873.56 56,108,468.39 可抵扣亏损 3,994,457.00 998,614.25 3,957,299.88 989,324.97 预提费用 47,420,204.84 11,855,051.21 13,789,109.16 3,447,277.29 预计负债 3,364,854.52 841,213.63 公允价值变动 1,702,700.00 425,675.00 98,570.00 24,642.50 合计 369,274,557.56 92,318,639.39 245,643,707.12 61,410,926.78 2． 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动 2,253,085.66 563,271.42 560,830.00 140,207.50 合计 2,253,085.66 563,271.42 560,830.00 140,207.50 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 70,019,938.10 46,130,512.59 可抵扣亏损 46,371,932.35 93,113,745.85 合计 116,391,870.45 139,244,258.44 4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2017 年 5,126,029.91 2018 年 696,313.83 5,189,697.79 2019 年 3,484,017.75 20,661,620.05 2020 年 1,791,624.00 29,165,132.04 2021 年 5,660,846.43 32,971,266.06 2022 年 34,739,130.34 合计 46,371,932.35 93,113,745.85 注释 22． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 岳阳 4S 店建店预付款 96,800.00 出租车资产 26,551,978.52 32,583,841.96 铁路专用线土地款 3,253,685.00 合计 26,551,978.52 35,934,326.96 注释 23． 短期借款 1． 短期借款分类 152 项目 期末余额 期初余额 质押借款 1,082,212,792.56 223,875,685.87 保证借款 371,600,000.00 91,157,000.00 信用借款 953,030,260.83 932,013,055.36 质押保证组合借款 178,501,500.73 142,232,565.82 合计 2,585,344,554.12 1,389,278,307.05 注释 24． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 14,071,448.39 79,843,938.79 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 14,071,448.39 79,843,938.79 其他 指定为以公允价值计量且其变动 计入本期损益的金融负债 合计 14,071,448.39 79,843,938.79 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的说明： 项目 期末余额 期初余额 商品期货、期权合约 9,536,389.49 811,693.60 外汇期货合约 4,535,058.90 79,032,245.19 合计 14,071,448.39 79,843,938.79 注释 25． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,094,784,029.41 2,158,070,988.00 商业承兑汇票 26,510,000.00 合计 2,121,294,029.41 2,158,070,988.00 注释 26． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付贸易采购款 374,637,645.19 260,263,354.20 应付汽车采购款 4,624,301.76 31,770,409.53 其他 15,441,425.98 2,056,470.54 合计 394,703,372.93 294,090,234.27 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 中铁宝桥（扬州）有限公司 4,506,366.80 货款未结算 合计 4,506,366.80 153 注释 27． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 贸易预收款 1,567,862,547.42 588,420,761.91 汽车销售预收款 47,542,379.93 78,063,860.27 其他 511,615.60 1,291,510.82 合计 1,615,916,542.95 667,776,133.00 注释 28． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 55,643,588.73 291,281,262.62 243,902,636.14 103,022,215.21 离职后福利-设定提存计划 286,017.28 24,121,300.52 20,729,415.53 3,677,902.27 辞退福利 3,578,265.50 3,578,265.50 合计 55,929,606.01 318,980,828.64 268,210,317.17 106,700,117.48 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 52,129,405.39 246,830,968.04 199,980,574.29 98,979,799.14 职工福利费 18,858,058.88 18,858,058.88 社会保险费 214,016.24 10,179,238.30 10,011,436.83 381,817.71 其中：基本医疗保险费 202,693.35 8,478,628.43 8,392,387.18 288,934.60 补充医疗保险 11,842.70 11,802.70 40.00 工伤保险费 3,618.99 899,855.45 898,585.78 4,888.66 生育保险费 7,703.90 715,343.25 699,063.80 23,983.35 其他社保 73,568.47 9,597.37 63,971.10 住房公积金 84,781.00 10,321,100.64 10,080,326.88 325,554.76 工会经费和职工教育经费 3,215,386.10 5,091,896.76 4,972,239.26 3,335,043.60 合计 55,643,588.73 291,281,262.62 243,902,636.14 103,022,215.21 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 231,573.32 16,638,848.83 16,464,847.59 405,574.56 失业保险费 54,443.96 606,509.35 646,367.02 14,586.29 企业年金缴费 6,875,942.34 3,618,200.92 3,257,741.42 合计 286,017.28 24,121,300.52 20,729,415.53 3,677,902.27 4． 应付职工薪酬其他说明 本期期末应付职工薪酬无属于拖欠性质的金额。 154 注释 29． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 21,208,075.98 28,615,149.08 企业所得税 58,733,368.32 36,758,605.99 个人所得税 1,175,241.38 924,150.14 城市维护建设税 1,749,234.67 1,992,591.85 房产税 85,778.01 135,633.43 土地使用税 88.02 88.04 教育费附加 1,220,156.37 1,426,122.78 印花税 885,121.19 450,626.88 其他 109,215.35 73,683.02 合计 85,166,279.29 70,376,651.21 注释 30． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 502,794.52 超短期融资券利息 8,820,000.00 短期借款应付利息 2,679,384.04 1,548,764.69 合计 11,499,384.04 2,051,559.21 注释 31． 应付股利 项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因 普通股股利 227,759.03 合计 227,759.03 注释 32． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 58,945,336.70 110,027,396.46 预提费用 119,452,630.49 48,081,637.22 应付暂收款 204,171,935.43 153,259,144.85 合计 382,569,902.62 311,368,178.53 2． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 职工身份安置补偿金 5,512,312.68 合计 5,512,312.68 注释 33． 一年内到期的非流动负债 155 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 14,000,000.00 一年内到期的长期应付款 12,143,410.68 合计 12,143,410.68 14,000,000.00 注释 34． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 400,000,000.00 合计 400,000,000.00 1． 短期应付债券的增减变动 债券名称 面值 起息日期 债券期限 发行金额 期初余额 第一期超短期融资券 100.00 2017 年 7 月 28 日 270 天 200,000,000.00 第二期超短期融资券 100.00 2017 年 8 月 17 日 270 天 200,000,000.00 合计 400,000,000.00 续： 债券名称 本期发行 按面值 计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 第一期超短期融资券 200,000,000.00 200,000,000.00 第二期超短期融资券 200,000,000.00 200,000,000.00 合计 400,000,000.00 400,000,000.00 注释 35． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押保证组合借款 333,000,000.00 保证借款 216,250,000.00 减：一年内到期的长期借款 14,000,000.00 合计 216,250,000.00 319,000,000.00 注释 36． 长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 融资租赁客户保证金 86,433,637.18 37,542,150.26 减：一年内到期的长期应付款 12,143,410.68 合计 74,290,226.50 37,542,150.26 注释 37． 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 156 项目 期末余额 期初余额 形成原因 汽车消费信贷业务风险准备金 15,184,986.91 3,364,854.50 按逾期情况计提 合计 15,184,986.91 3,364,854.50 注释 38． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 5,000,000.00 5,000,000.00 注 合计 5,000,000.00 — 5,000,000.00 注：根据 2017 年 8 月 8 日本公司与海盐县澉浦镇及海盐县人民政府三方共同签署的《浙商中拓高端 机械零部件产业园项目投资协议书》，子公司浙江中拓新材料科技有限公司收到投资奖励款 5,000,000.00 元。 与政府补助相关的递延收益 注释 39． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 392,932,669.00 117,879,800.00 117,879,800.00 510,812,469.00 股本变动情况说明： 根据 2016 年度股东大会审议通过的《公司 2016 年度利润分配方案》,公司以股本 392,932,669 股为基 数进行资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增股本 117,879,800.00 元。该次增资业 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（大华验字[2017]000527 号）。 注释 40． 其他权益工具 1． 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 发行在外的金融工具 发行价格 发行日期 会计分类 发行利率 数量 2017 年度第一期中期票据 100.00 2017 年 12 月 19 日 其他权益工具 6.19% 7,500,000 份 合计 7,500,000 份 续： 发行在外的金融工具 金额 到期日或续期情况 转股条件 转换情况 2017 年度第一期中期票据 750,000,000.00 约定赎回时到期 不可转股 合计 750,000,000.00 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 年产 60 万吨优 特钢精线建设项 目 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 157 2． 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 发行在外的金 融工具 期初金额 本年增加 本年减少 期本金额 数 量 账面 价值 数量 账面价值 数量 账面价 值 数量 账面价值 2017 年度第一 期中期票据 7,500,000 份 750,000,000.00 7,500,000 份 750,000,000.00 合计 7,500,000 份 750,000,000.00 7,500,000 份 750,000,000.00 3． 划分为权益工具的依据 本期发行 2017 年度第一期中期票据主要条款如下： （1）票据期限：于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续，直至发行条款的约定赎回时到期。 （2）赎回权：于本期中期票据第 3 个年度和其后每个付息日，公司有权按面值加应付利息（包括所 有递延支付的利息及其孳息）赎回本期中期票据。 （3）递延支付利息：除非发生强制付息事件，本期中期票据的每个付息日，公司可自行选择将当期 利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息 次数的限制；前述利息递延不构成公司未能按照约定足额支付利息。每笔递延利息在递延期间应按当期票 面利率累进利息。 （4）强制付息方式：付息日前 12 个月，发生以下事件的，公司不得递延当期利息以及按照本条款已 经递延的所有利息及其孳息：1）向出资人分配利润；2）减少注册资本。 （5）利率确定方式：采用固定利率方式付息。本期中票前 3 个计息年度的票面利率将通过集中簿记 建档方式确定，在前 3 个计息年度内保持不变，自第 4 个计息年度起，每 3 年重置一次票面利率。 根据《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的相关规定，公司将本期发行的 2017 年度第一期中 期票据作为权益工具计入所有者权益。 注释 41． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 855,817,871.98 118,349,122.01 737,468,749.97 其他资本公积 3,595,898.27 3,595,898.27 合计 859,413,770.25 118,349,122.01 741,064,648.24 资本公积的说明： 1.资本公积转增股本 如附注六注释 39 之说明，公司因资本公积转增股本而减少资本公积-股本溢价 117,879,800.00 元。 2.与少数股东的交易 如附注八（二）之说明，公司收购少数股东股权而发生权益变动，按享有份额调减资本公积-股本溢价 469,322.01 元。 注释 42． 其他综合收益 158 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：所 得税费 用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 二、以后将重分类进损益的 其他综合收益 -928,459.91 -2,386,824.29 -45,849.46 -2,340,974.83 -974,309.37 1. 权益法核算的在被投 资单位以后会计期间在满 足规定条件时将重分类进 损益的其他综合收益中所 享有的份额 2. 可供出售金融资 产公允价值变动形成的利 得或损失 3. 持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产的 利得或损失 4. 现金流量套期利得或 损失的有效部分 5. 外币报表折算差额 -928,459.91 -2,386,824.29 -45,849.46 -2,340,974.83 -974,309.37 其他综合收益合计 -928,459.91 -2,386,824.29 -45,849.46 -2,340,974.83 -974,309.37 注释 43． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 56,264,549.46 11,232,217.72 67,496,767.18 合计 56,264,549.46 11,232,217.72 67,496,767.18 盈余公积说明： 根据公司章程规定，按母公司本期实现净利润的 10%提取法定盈余公积。 注释 44． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 386,846,962.19 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 386,846,962.19 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 173,251,414.42 — 减：提取法定盈余公积 11,232,217.72 10.00 应付普通股股利 19,646,633.45 期末未分配利润 529,219,525.44 注释 45． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 159 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,368,380,661.42 47,244,506,734.66 32,914,258,187.57 32,090,039,824.83 其他业务 38,704,695.93 3,330,860.68 60,791,728.18 2,794,759.91 合计 48,407,085,357.35 47,247,837,595.34 32,975,049,915.75 32,092,834,584.74 2． 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 建筑用材 17,820,432,897.00 17,185,807,574.60 11,752,248,502.46 11,301,564,128.48 工业用材 12,550,061,760.33 12,458,061,767.48 6,111,400,542.25 5,973,135,590.03 钢坯 842,340,820.45 806,675,089.01 973,460,166.74 953,371,606.51 铁合金 645,921,529.83 629,914,530.73 矿石 3,170,782,316.86 3,136,887,198.52 2,419,337,578.85 2,404,958,086.70 废钢 606,679,742.16 559,884,520.12 有色金属 2,449,273,456.56 2,443,067,997.23 3,429,081,629.12 3,415,769,807.63 煤炭 1,941,734,300.36 1,930,221,722.74 414,135,315.81 401,776,007.35 化工 5,160,414,855.78 5,131,205,793.05 4,907,000,723.39 4,902,640,049.95 水泥 157,353,656.84 141,864,844.06 整车 2,705,418,756.10 2,630,077,346.16 2,570,898,469.06 2,492,966,420.00 汽车后服务 131,626,692.47 105,514,454.41 144,574,449.56 107,744,452.28 汽车租赁 24,159,224.61 69,347.13 28,923,284.62 4,465,433.21 融资租赁 94,628,904.91 20,279,020.89 19,771,979.40 158,979.98 仓储及物流 13,964,672.56 13,199,621.65 22,720,563.18 12,197,290.15 其他大宗商品 53,587,074.60 51,775,906.88 120,704,983.13 119,291,972.56 合 计 48,368,380,661.42 47,244,506,734.66 32,914,258,187.57 32,090,039,824.83 3． 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境内 39,677,384,236.50 38,607,828,296.81 24,237,647,793.90 23,448,671,755.34 境外 8,690,996,424.92 8,636,678,437.85 8,676,610,393.67 8,641,368,069.49 合 计 48,368,380,661.42 47,244,506,734.66 32,914,258,187.57 32,090,039,824.83 注释 46． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,340,046.79 城市维护建设税 8,836,726.00 6,692,252.00 教育费附加 6,378,726.11 4,863,579.91 房产税 3,455,145.47 3,992,476.59 160 项目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 2,681,675.77 2,062,107.20 车船使用税 12,840.00 12,145.00 印花税 9,490,907.59 5,586,306.86 其他 875,620.02 合计 31,731,640.96 24,548,914.35 注释 47． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 147,861,510.76 76,478,235.91 仓储费 28,884,878.14 31,420,415.12 运杂费 61,744,615.09 48,268,386.67 广告费及业务宣传费 9,179,836.83 8,916,400.84 劳务手续费 7,265,778.03 12,599,199.35 装卸费 3,110,902.08 5,533,868.67 长期待摊费用摊销 180,000.00 销售服务费 3,130,829.32 其他 3,285,152.10 4,758,275.03 合计 264,463,502.35 188,154,781.59 注释 48． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 11,891,244.41 13,805,943.81 职工薪酬 144,545,648.62 122,651,988.01 折旧费 25,741,090.34 30,774,938.37 无形资产摊销 8,601,094.13 10,481,647.52 租赁费 27,498,909.12 25,385,697.62 办公费 13,102,084.30 11,722,516.00 差旅费 18,821,856.84 15,560,973.05 中介机构费用 7,291,108.30 5,694,527.21 长期待摊费用摊销 6,927,864.38 3,745,711.58 其他 14,441,502.86 17,085,496.05 合计 278,862,403.30 256,909,439.22 注释 49． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 319,789,827.49 172,588,622.06 减：利息收入 17,837,791.16 13,283,463.86 汇兑损益 -5,296,891.29 -16,352,027.33 161 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 22,472,617.26 15,680,383.39 合计 319,127,762.30 158,633,514.26 注释 50． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 91,915,319.53 47,280,767.41 存货跌价损失 10,900,000.00 340,000.00 融资租赁风险准备金 6,920,885.57 2,706,018.62 合计 109,736,205.10 50,326,786.03 注释 51． 公允价值变动收益 项 目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债 -3,061,609.05 12,233,530.92 合计 -3,061,609.05 12,233,530.92 注释 52． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,237,089.48 3,501,506.84 处置长期股权投资产生的投资收益 71,590,060.47 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产/ 金融负债取得的投资收益 -26,956,244.75 -85,924,669.17 其他 481,815.20 -358,577.00 合计 46,352,720.40 -82,781,739.33 2． 投资收益的说明 本报告期的投资收益汇回没有重大限制。 注释 53． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 15,494,434.22 -171,009.52 无形资产处置利得或损失 3,649,050.08 合计 19,143,484.30 -171,009.52 注释 54． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,676,001.77 162 合计 3,676,001.77 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 重庆中拓物流仓库扶持资金 3,408,001.77 与收益相关 湘南物流园税收减免及奖励 268,000.00 与收益相关 合计 3,676,001.77 注释 55． 政府补助 1． 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入递延收益的政府补助 5,000,000.00 详见附注六注释 38 计入其他收益的政府补助 3,676,001.77 详见附注六注释 54 计入营业外收入的政府补助 3,428,728.84 6,182,860.58 详见附注六注释 56 合计 12,104,730.61 6,182,860.58 注释 56． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 3,428,728.84 6,182,860.58 3,428,728.84 盘盈利得 208,263.99 208,263.99 违约赔偿收入 982,908.42 938,207.33 982,908.42 无需支付的款项 18,766,531.88 合并成本小于取得的可辨认 净资产公允价值份额的金额 226,984.40 226,984.40 其他 3,943,884.43 5,346,205.01 3,943,884.43 合计 8,790,770.08 31,233,804.80 8,790,770.08 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 政府奖励 650,336.00 2,971,146.06 与收益相关 税收奖励 829,578.19 2,211,203.74 与收益相关 扶持资金 1,948,814.65 1,000,510.78 与收益相关 合计 3,428,728.84 6,182,860.58 与收益相关 注释 57． 营业外支出 163 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,170,483.33 1,236,077.90 1,170,483.33 盘亏损失 196,460.87 196,460.87 其他 749,818.36 946,190.49 749,818.36 合计 2,116,762.56 2,182,268.39 2,116,762.56 注释 58． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 79,554,727.74 44,778,715.07 递延所得税费用 -30,485,215.32 -1,350,855.71 合计 49,069,512.42 43,427,859.36 本期因合并财务报表变化而减少递延所得税资产 566.63 元。 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 228,110,852.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 57,027,713.24 子公司适用不同税率的影响 -10,625,397.52 调整以前期间所得税的影响 -653,590.83 非应税收入的影响 -309,272.37 不可抵扣的成本、费用和损失影响 7,099,499.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -19,875,206.09 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,405,766.54 所得税费用 49,069,512.42 注释 59． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租金及物管收入 6,128,860.07 3,767,899.39 经营性利息收入 17,837,791.16 13,283,463.86 代理服务收入 25,796,118.60 40,990,475.95 营业外收入 5,135,056.84 6,167,011.17 与收益相关政府补助 7,104,730.61 6,182,860.58 托管收入 2,458,333.00 融资租赁业务拆入资金净增加额 490,626,147.68 105,295,500.00 164 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁业务客户保证金净增加额 48,891,486.92 37,542,150.26 收回经营性受限货币资金 832,236,611.61 575,749,215.94 其他往来款净额 26,604,011.22 73,754,865.18 合计 1,460,360,814.71 865,191,775.33 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 21,444,865.68 15,680,383.39 付现管理费用 90,366,599.52 87,291,704.74 付现销售费用 116,597,190.40 111,496,545.68 营业外支出 946,279.23 946,190.49 支付经营性受限货币资金 517,749,049.52 832,236,611.61 应收融资租赁款增加额 697,335,825.16 239,774,686.46 合计 1,444,439,809.51 1,287,426,122.37 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回出租车车辆折旧费等 28,022,516.07 51,158,078.94 收到与资产相关政府补助 5,000,000.00 收回远期结售汇保证金 393,075.38 合计 33,415,591.45 51,158,078.94 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 出租车车辆购置款等 21,990,652.63 38,051,532.09 支付外汇期权保证金 66,340,593.70 支付远期结售汇保证金 2,047,181.51 393,075.38 合计 24,037,834.14 104,785,201.17 5． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资保证金收回 29,800,000.00 合计 29,800,000.00 6． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资保证金 75,973,860.71 29,800,000.00 165 项目 本期发生额 上期发生额 购买少数股权支付的现金 7,908,000.00 注销清算支付少数股东权益 26,046,763.93 支付担保费 127,751.58 超短期融资券承销费用 900,000.00 合计 110,956,376.22 29,800,000.00 注释 60． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 179,041,340.52 118,546,354.68 加：资产减值准备 109,736,205.10 50,326,786.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,180,333.43 38,437,486.11 无形资产摊销 8,715,470.07 10,549,917.60 长期待摊费用摊销 6,927,864.38 3,925,711.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -19,143,484.30 46,633.35 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,170,483.33 1,236,077.90 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,061,609.05 -12,233,530.92 财务费用（收益以“－”号填列） 315,520,687.78 156,236,594.73 投资损失（收益以“－”号填列） -46,352,720.40 82,781,739.33 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,908,279.24 -1,491,063.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 423,063.92 140,207.50 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,083,881,349.14 -293,255,220.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,433,735,781.46 -479,781,508.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,166,952,036.23 611,823,854.75 其他 1,150,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -790,142,520.73 287,290,040.86 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,484,959,013.66 659,064,969.99 减：现金的期初余额 659,064,969.99 451,159,856.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 825,894,043.67 207,905,113.13 166 2． 本期支付的取得子公司的现金净额 项目 本期金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 9,470,000.00 其中：浙江省铁投物资股份有限公司 9,470,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,504,532.15 其中：浙江省铁投物资股份有限公司 4,504,532.15 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 4,965,467.85 3． 本期收到的处置子公司的现金净额 项目 本期金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 99,313,904.74 其中：湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 399,713.21 湖南高星物流园开发有限公司 98,914,191.53 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,874,139.14 其中：湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 湖南高星物流园开发有限公司 3,874,139.14 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 95,439,765.60 4． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,484,959,013.66 659,064,969.99 其中：库存现金 617,575.30 247,284.81 可随时用于支付的银行存款 1,403,332,595.34 623,010,628.55 可随时用于支付的其他货币资金 81,008,843.02 35,807,056.63 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,484,959,013.66 659,064,969.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释 61． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 678,047,447.97 注 1 及详见本附注六注释 1 应收票据 55,000,000.00 注 2 固定资产 6,312,298.88 注 3 无形资产 5,180,828.52 汽车合格证 注 4 进口信用证项下货权 1,189,789,499.54 注 5 167 项目 余额 受限原因 合计 1,934,330,074.91 其他说明： 注 1：公司以货币资金 8,700,000.00 美元，折合人民币 56,847,540.00 元作质押，取得短期借款 58,000,000.00 元。 注 2：公司及子公司贵州中拓钢铁有限公司以应收票据 55,000,000.00 元作质押，开具银行承兑汇票敞 口金额 55,000,000.00 元。 注 3：子公司浏阳市诚丰汽车销售服务有限公司以土地及房产作抵押，与银行签订债务金额 21,000,000.00 元的《最高额抵押合同》，抵押期限自 2017 年 6 月 5 日至 2020 年 6 月 5 日止，截至 2017 年 12 月 31 日，开具银行承兑汇票敞口金额 6,300,000.00 元。 注 4：子公司湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司及湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司以所购买的 品牌汽车相应汽车合格证作质押并以 4,494,548.35 元货币资金作保证金，取得 短期借款 12,924,793.75 元及银行承兑汇票 4,800,000.00 元。 注 5：公司及子公司浙江中拓供应链管理有限公司、锋睿国际（香港）有限公司分别以进口信用证项 下单据以及单据代表货物上所具有的一切权利包括所有权转移给银行，取得短期借款（进口押汇）折合人 民币合计 1,189,789,499.54 元，其中：短期借款（进口押汇）折合人民币 178,501,500.73 元，由公司及子公 司浙江中拓供应链管理有限公司分别提供担保，担保情况详见附注十一（五）关联方交易之关联担保。 注释 62． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 17,940,131.91 6.5342 117,224,409.92 欧元 1,356,616.57 7.8023 10,584,728.79 港币 47,632.05 0.83591 39,816.60 新加坡元 64,335.34 4.8831 314,154.21 澳大利亚元 10,940.80 5.0928 55,719.60 加元 0.05 5.2009 0.26 应收账款 其中：美元 10,717,839.25 6.5342 70,032,505.23 其他应收款 其中：美元 445,016.00 6.5342 2,907,823.54 新加坡元 5,000.00 4.8831 24,415.37 短期借款 168 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 251,309,480.60 6.5342 1,642,106,408.15 欧元 4,174,800.00 7.8023 32,573,042.04 应付账款 其中：美元 13,526,049.46 6.5342 88,381,912.37 其他应付款 其中：美元 803,096.66 6.5342 5,247,594.19 2． 境外经营实体说明 境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据 锋睿国际（香港）有限公司 香港 美元 企业主要经营环境中所使用的货币是美元 中冠国际 新加坡 美元 企业主要经营环境中所使用的货币是美元 益光国际 新加坡 美元 企业主要经营环境中所使用的货币是美元 七、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1． 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成 本 股权 取得 比例 (%) 股权取得 方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 浙江省铁投物资股份 有限公司 2017.1 9,470,000.00 50 公开挂牌 受让 2017.1 取得实质性 权利 19,148,003.08 -4,163,850.90 2017 年 1 月公司通过公开挂牌方式受让浙江发展实业有限公司持有的浙江省铁投物资股份有限公司 50%股权，根据公司与中国铁路物资华东集团有限公司签署的《关于浙江省铁投物资股份有限公司的合作 协议》，合资公司由本公司主导运作，纳入公司管理体系，执行公司经营管理制度等。由于公司控制了合 资公司财务和经营政策，并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力，故自合资公司受让之日，将其纳 入合并财务报表范围。 2． 合并成本及商誉 合并成本 浙江省铁投物资股份有限公司 现金 9,470,000.00 合并成本合计 9,470,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 9,696,984.40 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的 金额 -226,984.40 3． 被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 浙江省铁投物资股份有限公司 169 项目 浙江省铁投物资股份有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 4,504,532.15 4,504,532.15 应收款项 24,454,469.46 24,454,469.46 其他流动资产 406,900.00 406,900.00 固定资产 84,035.36 84,035.36 无形资产 13,589.68 13,589.68 减：应付款项 8,496,321.30 8,496,321.30 应付职工薪酬 44,320.76 44,320.76 应交税费 969,258.91 969,258.91 其他应付款 559,656.89 559,656.89 净资产 19,393,968.79 19,393,968.79 减：少数股东权益 9,696,984.39 9,696,984.39 取得的净资产 9,696,984.40 9,696,984.40 (二) 处置子公司 子公司名称 股权处置 价款 股权 处置 比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 湖南高星物流园开发有限公司 102,140,000.00 51 公开挂牌 转让 2017.10 办妥财产交接 70,065,231.68 湖南中拓瑞通汽车销售服务有 限公司 401,600.00 65 公开挂牌 转让 2017.9 办妥财产交接 1,493,126.63 续： 子公司名称 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例(%) 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额 湖南高星物流园开发有限公司 湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 (三) 其他原因的合并范围变动 1.注销清算子公司 根据经营战略调整需要，公司本期注销湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司、衡阳中拓汽车销售服务 有限公司、湖南中拓博长钢铁贸易有限公司、郴州中拓博长钢铁贸易有限公司共 4 家子公司，从注销之日 起不再纳入合并财务报表范围。 170 2.投资设立子公司 （1）公司与余姚市海王金属材料厂共同投资设立浙江中拓新材料科技有限公司，于 2017 年 9 月 22 日办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为 91330424MA2B82FU0T 的营业执照。注册资本 10000 万元，公司占注册资本的 80%。 （2）本期公司投资设立浙江中拓电力科技有限公司，于 2017 年 4 月 11 日办妥工商设立登记手续，并 取得统一社会信用代码为 91330000MA27U0A8XH 的营业执照。注册资本 20000 万元，公司占注册资本的 100%。 （3）本期公司控股子公司益光国际投资设立宁波中拓供应链管理有限公司，于 2017 年 11 月 3 日办妥 工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为 91330200MA2AFC5J1L 的营业执照。注册资本 700 万美 元，益光国际占注册资本的 100%。 公司在上述 3 家公司均拥有实质控制权，故自公司成立之日，将其纳入合并财务报表范围。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 湖南省三维企业有限公司 湖南长沙市 湖南长沙市 交通运输业 100 同一控制下的企业合 并 岳阳市三维出租车有限公司 湖南岳阳市 湖南岳阳市 交通运输业 100 投资设立 邵阳市三维出租车有限公司 湖南邵阳市 湖南邵阳市 交通运输业 100 投资设立 益阳市三维出租车有限公司 湖南益阳市 湖南益阳市 交通运输业 100 同一控制下的企业合 并 湖南三维二手车交易市场有限公司 湖南长沙市 湖南长沙市 商业 100 投资设立 湖南中拓汽车销售服务有限公司 湖南长沙县 湖南长沙县 商业 100 投资设立 吉首市三维出租车有限公司 湖南吉首市 湖南吉首市 交通运输业 100 投资设立 郴州市三维出租车有限公司 湖南郴州市 湖南郴州市 交通运输业 100 投资设立 永州市三维出租车有限公司 湖南永州市 湖南永州市 交通运输业 100 投资设立 衡阳市三维出租车有限公司 湖南衡阳市 湖南衡阳市 交通运输业 100 投资设立 湖南五菱汽车销售有限公司 湖南长沙县 湖南长沙县 商业 100 非同一控制下的企业 合并 永州中拓五菱汽车销售有限公司 湖南永州市 湖南永州市 商业 70 投资设立 岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公 司 湖南岳阳市 湖南岳阳市 商业 65 投资设立 湖南一汽贸易有限责任公司 湖南长沙县 湖南长沙县 商业 85 非同一控制下的企业 合并 祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公 司 湖南祁阳县 湖南祁阳县 商业 100 投资设立 湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公 司 湖南长沙市 湖南长沙市 商业 100 投资设立 湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公 司 湖南长沙市 湖南长沙市 商业 100 投资设立 171 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公 司 湖南长沙市 湖南长沙市 商业 100 投资设立 湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公 司 湖南浏阳市 湖南浏阳市 商业 100 投资设立 湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公 司 湖南宁乡县 湖南宁乡县 商业 85 投资设立 湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公 司 湖南长沙县 湖南长沙县 商业 100 投资设立 湖南瑞特汽车销售服务有限公司 湖南长沙市 湖南长沙市 商业 100 非同一控制下的企业 合并 湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 湖南长沙县 湖南长沙县 商业 51 非同一控制下的企业 合并 浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任 公司 湖南浏阳市 湖南浏阳市 商业 65.25 非同一控制下的企业 合并 浙江中拓融资租赁有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 服务 75 25 投资设立 天津中拓电子商务有限公司 天津市 天津市 商业 85 投资设立 湖南中拓电子商务有限公司 湖南长沙市 湖南长沙市 商业 100 投资设立 广西中拓供应链管理有限公司 广西南宁市 广西南宁市 商业 100 投资设立 广东中拓物产供应链管理有限公司 广东广州市 广东广州市 商业 100 投资设立 浙江中拓供应链管理有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 商业 100 投资设立 湖北浙商中拓供应链管理有限公司 湖北武汉市 湖北武汉市 商业 100 投资设立 上海中拓前程供应链管理有限公司 上海市 上海市 商业 100 投资设立 益光国际 新加坡 新加坡 商业 51 投资设立 宁波中拓供应链管理有限公司 浙江宁波市 浙江宁波市 商业 100 投资设立 中冠国际 新加坡 新加坡 商业 100 投资设立 锋睿国际（香港）有限公司 香港 香港 商业 100 投资设立 贵州中拓钢铁有限公司 贵州贵阳市 贵州贵阳市 商业 100 投资设立 四川中拓钢铁有限公司 四川成都市 四川成都市 商业 60 投资设立 重庆中拓钢铁有限公司 重庆市 重庆市 商业 100 投资设立 云南中拓钢铁有限公司 云南昆明市 云南昆明市 商业 100 投资设立 甘肃中拓钢铁贸易有限公司 甘肃兰州市 甘肃兰州市 商业 100 投资设立 湖南省湘南物流有限公司 湖南衡南县 湖南衡南县 商业 100 非同一控制下的企业 合并 湖南中拓建工物流有限公司 湖南长沙市 湖南长沙市 商业 56 非同一控制下的企业 合并 浙江中拓物流科技有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 仓储 100 投资设立 浙江省铁投物资股份有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 商业 50 非同一控制下的企业 合并 浙江中拓电力科技有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 商业 100 投资设立 浙江中拓新材料科技有限公司 浙江嘉兴市 浙江嘉兴市 工业 80 投资设立 2． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例(%) 本期归属于少数 股东损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权益 余额 备注 172 益光国际 51 11,420,289.84 45,209,350.09 湖南中拓建工物流有限公司 56 6,030,275.62 19,537,359.65 31,417,935.11 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额 益光国际 湖南中拓建工物流有限公司 流动资产 930,303,583.43 192,611,870.70 非流动资产 511,660.58 1,095,043.67 资产合计 930,815,244.01 193,706,914.37 流动负债 839,171,072.81 122,302,516.39 非流动负债 负债合计 839,171,072.81 122,302,516.39 营业收入 8,529,959,540.08 602,557,130.45 净利润 23,306,713.96 13,705,171.86 综合收益总额 23,306,713.96 13,705,171.86 经营活动现金流量 -416,222,408.22 -42,205,902.48 续： 项目 期初余额 益光国际 湖南中拓建工物流有限公司 流动资产 938,262,003.98 114,861,807.43 非流动资产 858,290.25 958,959.03 资产合计 939,120,294.23 115,820,766.46 流动负债 866,005,337.32 13,718,450.24 非流动负债 负债合计 866,005,337.32 13,718,450.24 营业收入 7,828,759,986.82 351,436,735.14 净利润 3,674,265.82 13,349,010.86 综合收益总额 3,674,265.82 13,349,010.86 经营活动现金流量 -273,423,671.89 -616,491.97 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 1． 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （1）本期公司收购湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司少数股东持有的 45%股权，并办妥工商登记 手续，收购完成后，公司累计持有其 100%股权。 （2）本期公司收购湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司少数股东持有的 30%股权，并办妥工商登记 手续，收购完成后，公司累计持有其 80%股权。 2． 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 173 项目 湖南中拓瑞晟汽车销售服务 有限公司 湖南中拓瑞鑫汽车销售服务 有限公司 现金 5,049,000.00 2,859,000.00 购买成本/处置对价合计 5,049,000.00 2,859,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公 司净资产份额 4,969,213.39 2,469,464.60 差额 79,786.61 389,535.40 其中：调整资本公积 -79,786.61 -389,535.40 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 1． 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业投资账面价值合计 17,989,145.37 17,776,705.89 下列各项按持股比例计算的合计数 — — 净利润 1,237,089.48 3,501,506.84 其他综合收益 综合收益总额 1,237,089.48 3,501,506.84 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风 险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影 响。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这 些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重 大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资 质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 42.75% (2016 年： 36.72%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除 附注十二（二）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担 174 保。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务 的风险。 本公司资金部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是 否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如 下： 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 金融资产： 货币资金 1,860,904,273.65 1,860,904,273.65 1,860,904,273.65 交易性金融资产 55,472,984.68 55,472,984.68 55,472,984.68 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 金融资产： 货币资金 2,163,006,461.63 2,163,006,461.63 2,163,006,461.63 交易性金融资产 23,935,989.34 23,935,989.34 23,935,989.34 应收票据 345,129,891.53 345,129,891.53 345,129,891.53 应收账款 2,355,164,322.70 2,423,245,718.10 2,423,245,718.10 其他应收款 49,904,781.57 287,387,726.58 287,387,726.58 可供出售金融资产 150,000.00 150,000.00 150,000.00 长期应收款 971,563,665.45 981,377,759.17 153,475,862.57 398,101,291.40 429,800,605.20 金融资产小计 5,908,855,112.22 6,224,233,546.35 5,396,331,649.75 398,101,291.40 429,800,605.20 金融负债： 短期借款 2,585,344,554.12 2,585,344,554.12 2,585,344,554.12 应付票据 2,121,294,029.41 2,121,294,029.41 2,121,294,029.41 应付账款 394,703,372.93 394,703,372.93 394,703,372.93 应付利息 11,499,384.04 11,499,384.04 11,499,384.04 其他应付款 382,569,902.62 382,569,902.62 382,569,902.62 其他流动负债 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 长期借款 216,250,000.00 216,250,000.00 216,250,000.00 长期应付款 86,433,637.18 86,433,637.18 12,143,410.68 34,140,064.50 40,150,162.00 金融负债小计 6,198,094,880.30 6,198,094,880.30 5,907,554,653.80 250,390,064.50 40,150,162.00 175 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 应收票据 126,838,020.82 126,838,020.82 126,838,020.82 应收账款 1,431,011,433.43 1,501,154,979.31 1,501,154,979.31 其他应收款 121,418,819.13 274,329,735.44 274,329,735.44 可供出售金融资产 150,000.00 150,000.00 150,000.00 长期应收款 281,148,725.86 284,041,934.01 11,887,328.07 37,319,336.13 234,835,269.81 金融资产小计 3,876,944,257.57 4,102,891,927.91 3,830,737,321.97 37,319,336.13 234,835,269.81 金融负债： 短期借款 1,389,278,307.05 1,389,278,307.05 1,389,278,307.05 应付票据 2,158,070,988.00 2,158,070,988.00 2,158,070,988.00 应付账款 294,090,234.27 294,090,234.27 294,090,234.27 应付利息 2,051,559.21 2,051,559.21 2,051,559.21 其他应付款 311,368,178.53 311,368,178.53 311,368,178.53 长期借款 333,000,000.00 333,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 70,000,000.00 235,000,000.00 长期应付款 37,542,150.26 37,542,150.26 12,568,390.76 24,973,759.50 金融负债小计 4,525,401,417.32 4,525,401,417.32 4,168,859,267.06 26,568,390.76 94,973,759.50 235,000,000.00 （三）市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来 的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司资金部门负 责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以 签署远期外汇合约等方式来达到规避汇率风险的目的。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债情况详见本财务报表附注六注 释 62。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固 定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利 率合同的相对比例。本公司资金及财务部门持续监控公司利率水平。管理层会依据最新的市场状况及时做 出调整，以降低利率风险。 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为 216,250,000.00 元，详见附注六注释 35。 （3）敏感性分析： 176 截止 2017 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不 变，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2017 年 12 月 31 日的账面价值。 公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层 次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负 债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、 隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二） 期末公允价值计量 1． 持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 交易性金融资产小计 14,965,192.29 14,965,192.29 债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 14,965,192.29 14,965,192.29 其他 资产合计 14,965,192.29 14,965,192.29 交易性金融负债小计 5,793,270.42 5,793,270.42 发行的交易性债券 衍生金融负债 5,793,270.42 5,793,270.42 其他 负债合计 5,793,270.42 5,793,270.42 （三） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 持续第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。 （四） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、长期应收款、短期借款、应付款项、长期 借款、长期应付款。 177 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 1． 本公司的母公司情况的说明 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 浙江省交通投资集团有限公司 浙江杭州市 高速公路及衍生产业等 3,160,000.00 38.81 38.81 2． 本公司最终控制方为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 浙江物产国际贸易有限公司 原同一最终控制方 浙江物产物流投资有限公司 原同一最终控制方 宁波物产物流有限公司 原同一最终控制方 浙江物产信息技术有限公司 原同一最终控制方 浙江浙金物流有限公司 原同一最终控制方 浙江浙金钢材贸易有限公司 原同一最终控制方 宁波浙金钢材有限公司 原同一最终控制方 四川浙金钢材有限公司 原同一最终控制方 浙江物产燃料集团进出口有限公司 原同一最终控制方 浙江省交通投资集团有限公司 母公司 浙江交投绿城物业服务有限公司 同一最终控制方 浙江交投资产管理有限公司 同一最终控制方 浙江交工集团股份有限公司 同一最终控制方 浙江交工钱潮建设有限公司 同一最终控制方 浙江交工金筑交通建设有限公司 同一最终控制方 浙江高速物流有限公司 同一最终控制方 浙江交工高等级公路养护有限公司 同一最终控制方 浙江交通资源投资有限公司 同一最终控制方 浙江省交通投资集团财务有限责任公司 同一最终控制方 浙江远洋运输股份有限公司 同一最终控制方 浙江远洋物业管理有限公司 同一最终控制方 178 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 浙江远洋商务服务有限公司 同一最终控制方 浙江交工宏途交通建设有限公司 同一最终控制方 浙江省交通工程建设集团有限公司第二分公司 同一最终控制方 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵 销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江物产国际贸易有限公司 铁矿砂 8,786,909.84 浙江物产物流投资有限公司 仓储 2,557.25 宁波物产物流有限公司 钢材 1,403,264.23 浙江物产信息技术有限公司 软件维护 70,754.72 浙江交投绿城物业服务有限公司 物业费 696,938.59 563,548.76 浙江省交通投资集团有限公司 培训费 103,704.00 106,531.00 浙江远洋运输股份有限公司 租金物管支出 527,943.30 浙江远洋物业管理有限公司 租金物管支出 210,792.07 浙江交投资产管理有限公司 租金物管支出 6,136,658.27 5,135,067.84 浙江远洋商务服务有限公司 租金物管支出 457,068.72 合计 6,937,300.86 17,264,437.73 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江浙金物流有限公司 钢材 1,900,864.60 浙江浙金钢材贸易有限公司 钢材 711,327.43 浙江物产国际贸易有限公司 钢材 604,447.86 浙江物产国际贸易有限公司 铁矿砂 7,495,960.98 宁波浙金钢材有限公司 钢材 3,762.38 四川浙金钢材有限公司 钢材 287.48 浙江交工集团股份有限公司 钢材、水泥 436,236,551.20 26,684,647.78 浙江交工钱潮建设有限公司 钢材、水泥 28,255,438.23 3,293,691.66 浙江交工金筑交通建设有限公司 钢材 5,361,090.07 浙江高速物流有限公司 水泥 27,599,781.01 浙江交工高等级公路养护有限公司 钢材 4,646,845.74 浙江交通资源投资有限公司 钢材、水泥 5,980,746.94 合计 508,080,453.19 40,694,990.17 4． 关联担保情况 （1） 本公司及子公司作为担保方 1）短期借款 179 担保方 被担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否 已经履行 完毕 本公司 湖南五菱汽车销售有限公司 100,000.00 2017/10/17 2018/10/17 否 本公司 湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 200,000.00 2017/6/27 2018/10/12 否 本公司 永州中拓五菱汽车销售有限公司 100,000.00 2017/8/4 2018/6/27 否 本公司 湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 100,000.00 2017/5/2 2018/5/2 否 本公司 湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 200,000.00 2017/6/27 2018/12/3 否 本公司 湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 300,000.00 2017/3/24 2018/12/12 否 本公司 湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司 100,000.00 2017/5/10 2018/5/10 否 本公司 [注 1] 浙江中拓供应链管理有限公司 136,148,902.77 2017/10/11 2018/3/27 否 本公司 浙江中拓供应链管理有限公司 200,000,000.00 2017/2/15 2018/12/1 否 本公司 湖南瑞特汽车销售服务有限公司 200,000.00 2017/12/4 2018/12/26 否 本公司 浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 100,000.00 2017/3/24 2018/3/23 否 本公司 湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 200,000.00 2017/12/4 2018/12/4 否 本公司 浙江中拓融资租赁有限公司 170,000,000.00 2017/1/2 2018/11/9 否 浙江中拓供应 链管理有限公 司[注 2] 本公司 42,352,597.96 2017/11/24 2018/2/22 否 合计 550,101,500.73 注 1：本公司为子公司浙江中拓供应链管理有限公司取得的短期借款（进口押汇）折合人民币 136,148,902.77 元提供担 保。 注 2：子公司浙江中拓供应链管理有限公司为本公司取得的短期借款（进口押汇）折合人民币 42,352,597.96 元提供担保。 2）长期借款 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 本公司 浙江中拓融资租赁有限公司 216,250,000.00 2017/1/26 2019/9/11 否 合计 216,250,000.00 3）银行承兑汇票 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 本公司 湖南五菱汽车销售有限公司 174,286,000.00 2017/7/6 2018/5/28 否 本公司 湖南中拓瑞博汽车销售服务 有限公司 13,180,000.00 2017/7/12 2018/6/19 否 本公司 湖北浙商中拓供应链管理有 限公司 22,400,000.00 2017/11/16 2018/5/24 否 本公司 广东中拓物产供应链管理有 限公司 60,806,900.00 2017/10/9 2018/3/28 否 本公司 永州中拓五菱汽车销售有限 公司 37,218,400.00 2017/6/27 2018/6/27 否 本公司 湖南中拓瑞众汽车销售服务 有限公司 20,600,000.00 2017/7/26 2018/3/19 否 180 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 本公司 湖南中拓瑞达汽车销售服务 有限公司 33,550,000.00 2017/9/21 2018/4/12 否 本公司 湖南中拓瑞晟汽车销售服务 有限公司 38,640,000.00 2017/9/6 2018/4/21 否 本公司 湖南中拓瑞鑫汽车销售服务 有限公司 8,350,000.00 2017/7/20 2018/5/8 否 本公司 广西中拓供应链管理有限公 司 25,550,000.00 2017/6/7 2018/6/20 否 本公司 贵州中拓钢铁有限公司 22,400,000.00 2017/7/3 2018/4/27 否 本公司 浙江中拓供应链管理有限公 司 335,359,925.00 2017/7/12 2018/6/20 否 本公司 湖南瑞特汽车销售服务有限 公司 104,740,000.00 2017/9/14 2018/4/19 否 本公司 重庆中拓钢铁有限公司 20,000,000.00 2017/12/6 2018/3/19 否 本公司 浏阳市诚丰汽车销售服务有 限责任公司 19,900,000.00 2017/7/4 2018/3/15 否 本公司 湖南宝鸿汽车销售服务有限 公司 24,208,000.00 2017/7/4 2018/6/13 否 本公司[注] 湖南中拓建工物流有限公司 2,973,750.00 2017/8/15 2018/2/25 否 本公司 浙江中拓融资租赁有限公司 20,000,000.00 2017/1/24 2018/1/24 否 浙江中拓供应链管 理有限公司 本公司 49,613,400.00 2017/8/24 2018/5/23 否 合计 1,033,776,375.00 注：子公司湖南中拓建工物流有限公司开具银行承兑汇票敞口金额 4,575,000.00 元，由本公司与湖南省建筑工程集团总 公司共同为其提供担保，其中：本公司担保金额 2,973,750.00 元、湖南省建筑工程集团总公司担保金额 1,601,250.00 元。 4）商业承兑汇票 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 本公司 浙江中拓融资租赁有限公司 26,500,000.00 2017/2/10 2018/2/10 否 合计 26,500,000.00 5）保函 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 本公司 贵州中拓钢铁有限公司 2,719,495.10 2016/1/19 2018/12/31 否 合计 2,719,495.10 6）开出信用证 ①本公司为子公司浙江中拓供应链管理有限公司在各家银行开具信用证提供担保，截至 2017 年 12 月 31 日，已开立未到期信用证金额折合人民币 116,366,852.52 元（未含已转为本公司短期借款进口押汇的信 用证金额）。 ②子公司浙江中拓供应链管理有限公司为本公司在恒丰银行杭州分行的银行授信提供担保，截至 2017 181 年 12 月 31 日，已开立未到期信用证金额折合人民币 29,469,242.00 元，为此缴存信用证保证金 3,700,000.00 元。 ③子公司浙江中拓供应链管理有限公司为本公司在北京银行长沙分行的银行授信提供担保，截至 2017 年 12 月 31 日，已开立未到期信用证金额折合人民币 31,140,690.36 元（未含已转为本公司短期借款进口押 汇的信用证金额）。 （2）本公司作为被担保方 本公司的控股股东浙江省交通投资集团有限公司为本公司向中国银行间市场交易商协会注册发行的 2017 年度第一期中期票据提供担保，实际发行总额 750,000,000.00 元。 5． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,038.12 万元 981.68 万元 6． 其他关联交易 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及 决策程序 利息支出 浙江省交通投资集团财务有限责任公司 17,404,841.13 5,695,555.55 担保费 浙江省交通投资集团有限公司 127,751.58 利息收入 浙江省交通投资集团财务有限责任公司 53,755.66 30,465.46 合计 17,586,348.37 5,726,021.01 7． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 银行存款 浙江交通投资集团财务有限公司 290,000,000.00 97,939,225.75 小计 290,000,000.00 97,939,225.75 应收账款 浙江交工集团股份有限公司 166,098,053.29 1,785,953.26 30,679,231.98 306,792.32 浙江高速物流有限公司 4,410,895.43 44,108.95 浙江交工高等级公路养护有限公司 2,559,197.45 25,591.97 浙江交工金筑交通建设有限公司 4,079,182.20 40,791.82 浙江交工钱潮建设有限公司 16,673,997.24 166,739.97 2,787,619.28 27,876.19 浙江交通资源投资有限公司 6,997,473.97 85,815.56 浙江交工宏途交通建设有限公司 495,766.90 474,249.53 495,766.90 342,820.10 小计 201,314,566.48 2,623,251.06 33,962,618.16 677,488.61 预付账款 浙江省交通投资集团有限公司 1,300,000.00 182 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 浙江交通资源投资有限公司 400,000.00 浙江交投资产管理有限公司 400,000.00 400,000.00 浙江高速物流有限公司 3,559,706.03 浙江交工集团股份有限公司 5,279,500.00 2,304,100.00 浙江交投绿城物业服务有限公司 106,000.00 106,000.00 浙江远洋运输股份有限公司 104,910.10 浙江物产国际贸易有限公司 187,000.00 浙江省交通工程建设集团有限公司 第二分公司 250,000.00 小计 11,045,206.03 3,352,010.10 其他应收款 浙江物产燃料集团进出口有限公司 2,718,204.00 2,174,563.20 浙江远洋运输股份有限公司 104,910.10 31,473.03 小计 104,910.10 31,473.03 2,718,204.00 2,174,563.20 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 浙江交工集团股份有限公司 50,000.00 小计 50,000.00 其他应付款 浙江交工高等级公路养护有限公司 15,000.00 浙江交工集团股份有限公司 378,065.00 55,000.00 浙江交工金筑交通建设有限公司 10,000.00 小计 403,065.00 55,000.00 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本期公司以货币资金、应收票据、存货等资产作质押及以房屋土地等资产作抵押，取得银行借款及开 具银行承兑汇票等，详见本附注六之注释 61。 除上述承诺事项外，截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1． 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 （1）与无锡振兴仓储有限公司等钢材保管、担保纠纷案 2015 年 7 月 30 日，就公司与无锡振兴仓储有限公司、无锡振兴钢材市场有限公司的仓储合同纠纷案， 183 公司收到长沙市开福区人民法院的《受理案件通知书》（（2015）开民二初字第 03323 号）。该案涉案金额 包含了杭州钦诚贸易有限公司等合同纠纷案的涉案金额，因涉嫌经济犯罪，其法定代表人等人潜逃国外， 2016 年 11 月 21 日，长沙市公安局将杭州钦诚案经济犯罪嫌疑人单贤良劝返回国投案，目前案件在侦破过 程中。 截至 2017 年 12 月 31 日，案件剩余应收款项余额为 4213.23 万元，考虑其可收回款项存在不确定性， 公司已全额计提坏账准备。 （2）与山东莱芜信发钢铁有限公司等买卖合同纠纷案 2012 年 6 月 5 日，公司就与山东莱芜信发钢铁有限公司（以下简称“信发公司”）签订的三份《商品 购销合同》所引发的合同纠纷，向长沙市中级人民法院（以下简称“长沙中院”）提起三项诉讼，要求信 发公司支付货款及代理费。湖南省高级人民法院二审判决信发公司支付给本公司货款及代理费共计5305.77 万元，民事判决书生效后，长沙中院查封了信发公司第三期 2800 中厚板生产线（原值：45483.63 万元）， 生产线已在莱芜市工商局钢城分局进行了动产质押登记，担保金额为 10000 万元，查封期限到期，长沙中 院对查封财产进行了续冻，查封期限至 2019 年 7 月 19 日止。公司已向长沙中院申请强制执行，尚无实质 性进展。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司对信发公司应收款项余额为 5287.02 万元，考虑该生产线变现可能存 在折价风险等因素，其可收回款项存在不确定性，公司已全额计提坏账准备。 （3）与上海丰阳金属材料有限公司、上海荣凯实业集团有限公司等买卖合同纠纷案 2012 年 11 月 30 日，就公司与上海丰阳金属材料有限公司（以下简称“上海丰阳”）、上海荣凯实业集 团有限公司（以下简称“上海荣凯”）、李武装等被告买卖合同纠纷案，长沙中院作出民事判决，判决上海 丰阳支付本公司货款 1387.5 万元及违约金，上海荣凯及李武装对上述欠款及违约金承担连带清偿责任。判 决生效后，长沙中院于 2013 年 3 月 15 日扣划上海丰阳银行存款 81.9 万元，并查封了李武装名下位于上海 市杨浦区的房产，2015 年 9 月 17 日李武装在上海的房产变卖后执行回款金额 2,441,195.97 元。此外长沙 中院还冻结了李武装持有的山东诚丰新材料有限公司 18%的股权，对应的登记出资为 1800 万元，公司已 经着手进行变现处理，已进行过相关商谈但未达成一致意见。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司对上海丰阳应收款项余额 449.02 万元，考虑股权变现可能存在风险， 其可收回款项存在不确定性，公司已全额计提坏账准备。 （4）与遵义天嘉工贸有限责任公司等买卖合同纠纷案 2012 年 7 月 31 日，就公司诉遵义天嘉工贸有限责任公司、钟玉常买卖合同纠纷案，长沙市开福区人 民法院（以下简称“开福区法院”）作出民事判决，判决被告支付公司欠款本金及利息。开福区法院实施 了相关财产保全措施。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收遵义天嘉工贸有限公司货款余额 696.28 万元，鉴于钟玉常多次承 诺还款但未履行，公司已启动冻结门面（位于遵义市红花岗区公园路 11 号面积为 322 平方米的门面）的 评估以及拍卖，首拍流拍后，2017 年 5 月公司再次启动拍卖程序，再次流拍。考虑可收回款项存在不确定 184 性，公司已全额计提坏账准备。 （5）与青岛扬帆船舶制造有限公司等买卖合同纠纷案 公司为履行与青岛扬帆船舶制造有限公司（以下简称“青岛扬帆”）的代理采购协议，于 2015 年 10 月 29 日、2016 年 2 月 4 日向先后向供应商支付货款，并将货物移交给青岛扬帆，但青岛扬帆收到货物后 并未按协议约定在公司支付供应商货款之日起 60 日当日向公司支付全额货款。为此，公司向长沙中院提 起诉讼，2016 年 11 月 1 日长沙中院一审判决青岛扬帆于本判决生效后十日内向公司支付货款本金共 59,012,000.80 元，并支付相应的逾期违约金。担保人青岛造船厂有限公司、北京建龙重工集团有限公司（以 下简称“北京建龙”）就青岛扬帆的债务承担连带清偿责任。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司已收回上述款项，本案终结。 （6）与中国有色金属工业第十四冶金建设公司等买卖合同纠纷案 2015 年 7 月 24 日及 2015 年 8 月 11 日，子公司云南中拓钢铁有限公司（以下简称“云南中拓”）与中 国有色金属工业第十四冶金建设公司（以下简称“中国有色十四冶”）签订《购销合同》，合同约定云南中 拓向中国有色十四冶供应钢材用于中国有色十四冶的云南片区项目。合同签订后，云南中拓按合同约定向 中国有色十四冶交付钢材，中国有色十四冶违约未向云南中拓支付货款，云南中拓向昆明市中级人民法院 （以下简称“昆明中院”）提起了诉讼，2016 年 9 月 30 日昆明中院一审判决中国有色十四冶于判决生效之 日起十日内向云南中拓支付尚欠货款 24,840,752.18 元及资金占用费 3,842,369.53 元，2017 年 3 月 28 日云 南省高级人民法院驳回十四冶金公司上诉，维持原判。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司已收回上述款项，本案终结。 （7）与北京中物储国际物流科技有限公司天津分公司、天津中储物流有限公司等货代合同纠纷案 2015 年 1 月 21 日及 2 月 12 日，公司与北京中物储国际物流科技有限公司天津分公司（以下简称“北 京中物储天津分公司”）及天津中储物流有限公司（以下简称“天津中储”）分别签订货代协议，委托北京 中物储天津分公司及天津中储分别代理 2015 年 1 月和 2 月在天津港的进口铁矿的报关、报检、靠泊、接 卸、仓储保管、放货等相关服务。 协议签订后，2015 年 2 月 7 日北京中物储天津分公司代公司收到罗泊河粉 179,104 吨，并存放于天津 港第五港埠有限公司所属的欣兴二库和北江 2 库。2015 年 2 月 13 日至 2015 年 4 月 10 日，公司按《货代 协议》约定共向北京中物储天津分公司发出了提取 52,000 吨罗泊河粉提货单，山西通泰运输有限公司根据 公司委托提取了上述 52,000 吨货物，其余 127,104 吨货物尚未提取。 协议签订后，2015 年 3 月 2 日天津中储代公司收到纽曼块 81,330 吨、金布巴粉 93,878 吨，共计 175,208 吨，并存放于天津港第五港埠有限公司所属的欣兴二库和北江 2 库。2015 年 3 月 31 日公司按《货代协议》 约定向天津中储发出了提取 5,000 吨纽曼块的提货单，山西通泰运输有限公司根据公司委托提取了上述 5,000 吨货物，其余 170,208 吨货物尚未提取。 由于上述剩余货物后续无法提取，2015 年 8 月 31 日公司向长沙中院提起诉讼，诉北京中物储国际物 流科技有限公司、北京中物储天津分公司和天津中储，并将天津港第五港埠有限公司列为第三人。2015 年 185 9 月 1 日长沙中院正式立案。 2016 年 12 月 2 日最高人民法院出具（2016）最高法民再 400 号民事裁定书，裁定公司与北京中物储 国际物流科技有限公司一案由天津海事法院审理。2017 年 1 月 23 日收到最高院出具的（2016）最高法辖 监 3 号民事裁定书，裁定公司与天津中储纠纷案由最高院提审，再审期间，中止原裁定的执行。 北京中物储国际物流科技有限公司以严重资不抵债，无力清偿到期债务为由向北京市丰台区人民法院 根据申请进行破产清算，北京市丰台区人民法院于 2016 年 12 月 22 日（民事裁定书（（2016）京 0106 破 5 号））裁定受理北京中物储国际物流科技有限公司破产清算申请。鉴于被告北京中物储国际物流科技有限 公司已申请破产，案件由北京市丰台区人民法院审理为宜。2017 年 6 月 12 日，收到天津海事法院（2017） 津 72 民初 156 号民事裁定，法院裁定公司撤回起诉。 根据案件进展情况，为争取有利诉讼条件，公司变更了上述两个案件的被告方及诉讼请求。2018 年 1 月 17 日北京市丰台区人民法院已决定受理公司与北京中物储国际物流科技有限公司破产债权纠纷一案， 天津海事法院已决定受理公司与天津港第五港埠有限公司、天津保税区天盛国际货运代理有限公司港口货 物保管合同纠纷一案。 截至 2017 年 12 月 31 日，本案涉案敞口金额 9,856.39 万元。因案情复杂，对预计损失尚难以准确判 断，其可收回款项存在不确定性，公司全额计提坏账准备。 2． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 （1）为关联方提供担保详见“本附注十一（五）关联方交易之关联担保”。 （2）子公司湖南中拓汽车销售服务有限公司为购车客户办理按揭贷款提供担保，截至 2017 年 12 月 31 日，该子公司为此缴存按揭贷款保证金 4,000,000.00 元。 3． 开出保函、信用证 （1）截至 2017 年 12 月 31 日，公司及子公司浙江中拓供应链管理有限公司已开立未到期信用证金额 折合人民币 895,970,163.25 元（未含已转为本公司短期借款进口押汇与信用证议付的信用证金额）。 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司已开立未到期履约保函金额 270,002,159.63 元。 除存在上述或有事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 拟分配的利润或股利 经审议批准宣告发放的利润或股利 经公司第六届董事会第八次会议审议通过，公司 2017 年度拟以 2017 年 12 月 31 日总股本 510,812,469 股为基数，向全体股东每 10 股派现 金红利 1.00 元（含税），同时以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股。上述利润分配预案尚须提交本公司股东大会审议。 （二）其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大 186 资产负债表日后事项的。 十四、 其他重要事项说明 （一）前期会计差错 本报告期未发现采用追溯重述法或未来适用法的重要前期会计差错。 （二）资产置换 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司本期无需披露的重大债务重组事项。 （三）年金计划 年金计划的主要内容及重要变化详见附注六注释 28 之应付职工薪酬—设定提存计划说明。 （四）分部信息 1． 报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是 指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： （1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏 损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达 到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范 围，直到该比重达到 75%： （1） 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部； （2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经 营分部合并，作为一个报告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不 同的分部之间分配。 2． 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型 本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场 战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其 配置资源、评价其业绩。 3． 报告分部的财务信息 单位：万元 187 项目 期末余额/本期发生额 原材料贸易 汽车 融资租赁 物流 抵销 合计 营业收入 4,541,395.67 288,737.94 9,462.89 2,436.86 -1,324.82 4,840,708.54 营业成本 4,448,222.22 273,677.77 2,066.42 1,319.96 -502.61 4,724,783.76 资产总额 913,569.58 128,016.97 98,211.41 5,644.34 -69,602.92 1,075,839.38 负债总额 707,537.62 91,244.63 74,370.46 519.96 -69,602.92 804,069.75 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释 1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 864,584,966.97 78.03 8,645,849.67 1.00 855,939,117.30 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 243,422,205.33 21.97 10,173,303.49 4.18 233,248,901.84 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 1,108,007,172.30 100.00 18,819,153.16 1.70 1,089,188,019.14 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 257,144,786.94 56.85 2,571,447.90 1.00 254,573,339.04 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 195,182,380.44 43.15 15,305,565.41 7.84 179,876,815.03 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 452,327,167.38 100.00 17,877,013.31 3.95 434,450,154.07 应收账款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 货款 864,584,966.97 8,645,849.67 1.00 注 注：根据公司会计政策详见本附注四（十一），单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益，经单独测试未发生减值的，其中应收账款账龄在 6 个月之 188 内（含 6 个月），按其余额的 1%计提。 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,237,220.27 1,161,861.03 5 1－2 年 7,477,955.19 2,243,386.56 30 2－3 年 3,014,962.16 2,411,969.73 80 3 年以上 4,356,086.17 4,356,086.17 100 合计 38,086,223.79 10,173,303.49 26.71 （3） 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 应收账款合并范围内的关联方余额 205,335,981.54 元不计提坏账准备。 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 942,139.85 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 中国建筑股份有限公司 184,100,087.50 16.62 1,841,000.88 浙江中拓供应链管理有限公司 182,386,202.71 16.46 柳州钢铁股份有限公司 103,732,160.18 9.36 1,037,321.60 浙江交工集团股份有限公司 86,132,701.52 7.77 901,116.22 中交第二航务工程局有限公司第四分公司 76,727,807.42 6.92 767,278.07 合计 633,078,959.33 57.13 5,261,704.80 注释 2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 209,380,037.02 12.54 207,199,691.59 98.96 2,180,345.43 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,459,684,368.09 87.46 16,543,948.84 1.13 1,443,140,419.25 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,669,064,405.11 100.00 223,743,640.43 13.41 1,445,320,764.68 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 189 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 209,380,037.02 17.89 133,086,505.28 63.56 76,293,531.74 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 961,045,469.48 82.11 14,702,353.52 1.53 946,343,115.96 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,170,425,506.50 100.00 147,788,858.80 12.63 1,022,636,647.70 其他应收款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 天津中储物流有限公司 98,563,903.12 98,563,903.12 100.00 详见本附注十二（二） 山东莱芜信发钢铁有限公司 52,870,200.66 52,870,200.66 100.00 详见本附注十二（二） 无锡振兴仓储有限公司 42,132,254.68 42,132,254.68 100.00 详见本附注十二（二） 遵义天嘉工贸有限责任公司 6,962,784.76 6,962,784.76 100.00 详见本附注十二（二） 上海丰阳金属材料有限公司 4,490,202.93 4,490,202.93 100.00 详见本附注十二（二） 湖南张家界铝业有限公司 4,360,690.87 2,180,345.44 50.00 按预计可回收金额计提 合计 209,380,037.02 207,199,691.59 98.96 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,691,257.73 684,562.89 5 1－2 年 3,080,547.48 924,164.25 30 2－3 年 1,220,197.00 976,157.60 80 3 年以上 13,959,064.10 13,959,064.10 100 合计 31,951,066.31 16,543,948.84 51.78 （3） 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 其他应收款合并范围内的关联方余额 1,427,733,301.78 元不计提坏账准备。 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 75,954,781.63 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 13,697,849.53 42,000.00 应收及暂付款 1,655,366,555.58 1,170,383,506.50 合计 1,669,064,405.11 1,170,425,506.50 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 190 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 贵州中拓钢铁有限公司 合并范围内关联往来 265,505,895.31 1 年以内 15.91 浙江中拓融资租赁有限公司 合并范围内关联往来 209,671,647.68 1 年以内 12.56 重庆中拓钢铁有限公司 合并范围内关联往来 186,849,970.34 1 年以内 11.19 湖北浙商中拓供应链管理有限公司 合并范围内关联往来 133,065,096.23 1 年以内 7.97 广西中拓供应链管理有限公司 合并范围内关联往来 102,383,446.93 1 年以内 6.13 合计 897,476,056.49 53.76 注释 3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,725,133,280.83 1,725,133,280.83 1,297,630,580.83 1,297,630,580.83 对联营、合营企业投资 17,989,145.37 17,989,145.37 17,776,705.89 17,776,705.89 合计 1,743,122,426.20 1,743,122,426.20 1,315,407,286.72 1,315,407,286.72 1． 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 湖南省三维企业有限公司 103,465,628.61 103,465,628.61 湖南一汽贸易有限责任公司 4,508,600.00 4,508,600.00 湖南五菱汽车销售有限公司 6,244,484.38 34,000,000.00 40,244,484.38 湖南瑞特汽车销售服务有限公司 10,028,600.00 20,000,000.00 30,028,600.00 湖南省湘南物流有限公司 56,820,615.12 56,820,615.12 湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 浙江中拓供应链管理有限公司 100,000,000.00 400,000,000.00 500,000,000.00 湖北浙商中拓供应链管理有限公司 164,677,222.00 164,677,222.00 湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 贵州中拓钢铁有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 四川中拓钢铁有限公司 54,000,000.00 54,000,000.00 广西中拓供应链管理有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 重庆中拓钢铁有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 云南中拓钢铁有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 衡阳中拓汽车销售服务有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 3,250,000.00 3,250,000.00 191 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 衡阳市三维出租车有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 湖南高星物流园开发有限公司 61,200,000.00 61,200,000.00 永州中拓五菱汽车销售有限公司 2,111,738.52 2,111,738.52 湖南中拓电子商务有限公司 31,480,000.00 31,480,000.00 湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 9,990,375.00 9,990,375.00 湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00 祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 1,998,850.00 1,998,850.00 湖南中拓建工物流有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00 浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 8,130,000.00 8,130,000.00 甘肃中拓钢铁贸易有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 3,300,000.00 5,049,000.00 8,349,000.00 湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司 5,500,000.00 2,859,000.00 8,359,000.00 锋睿国际（香港）有限公司 391,987.20 391,987.20 湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 4,275,300.00 4,275,300.00 湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 中冠国际 19,125,600.00 19,125,600.00 天津中拓电子商务有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 浙江中拓融资租赁有限公司 145,877,250.00 145,877,250.00 上海中拓前程供应链管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 广东中拓物产供应链管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 益光国际 33,294,330.00 33,294,330.00 浙江省铁投物资股份有限公司 9,470,000.00 9,470,000.00 浙江中拓电力科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 浙江中拓物流科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 浙江中拓新材料科技有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 合计 1,297,630,580.83 525,378,000.00 97,875,300.00 1,725,133,280.83 2． 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的 投资损益 其他综合收益 调整 一．联营企业 湖南星沙东风汽车销售服务 有限公司 17,776,705.89 1,237,089.48 合计 17,776,705.89 1,237,089.48 192 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值 准备 其他 一．联营企业 湖南星沙东风汽车销售服务 有限公司 -1,024,650.00 17,989,145.37 合计 -1,024,650.00 17,989,145.37 注释 4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,249,563,862.46 21,015,365,553.55 13,856,247,393.68 13,619,755,364.67 其他业务 19,326,986.07 2,210,614.72 16,795,291.11 1,436,776.82 注释 5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 162,789,238.18 99,043,385.15 权益法核算的长期股权投资收益 1,237,089.48 3,501,506.84 处置长期股权投资产生的投资收益 14,139,100.33 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产/金 融负债取得的投资收益 -72,818,849.59 -96,245,709.61 其他 481,815.20 -358,577.00 合计 105,828,393.60 5,940,605.38 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 89,563,061.44 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 3,428,728.84 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,950,767.37 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 193 项目 金额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -30,017,853.80 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,415,762.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 481,815.20 减：所得税影响额 6,644,377.41 少数股东权益影响额（税后） 30,983,428.90 合计 32,194,474.75 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.76 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 7.94 0.28 0.28 194 第十二节备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、其他有关资料。 董事长：袁仁军 浙商中拓集团股份有限公司 2018 年 4 月 20 日