000903_2010_云内动力_2010年年度报告（补充后）_2011-04-19.txt

昆明云内动力股份有限公司 昆明云内动力股份有限公司 昆明云内动力股份有限公司 昆明云内动力股份有限公司 KUNMING YUNNEI POWER CO.,LTD. 2010 年年度报告 董事长：李映昆 证券简称：云内动力 证券代码：000903 000903 000903 000903 披露日期：201 201 201 2011111 年 3333 月 9999 日 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 1 第一节 第一节 第一节 第一节 重要提示及目录 重要提示及目录 重要提示及目录 重要提示及目录 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司董事长李映昆先生、主管会计工作负责人杨阳先生及会计机构负责人刘韩金先生 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 独立董事杨先明先生因公出差未能参加审议本次年报的董事会，杨先明先生委托董事 杨勇先生代为行使表决权。 公司年度财务会计报告已经中审亚太会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意 见的审计报告。 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 2 目 目 目 目 录 录 录 录 第一节 重要提示及目录····················································································1 第二节 公司基本情况简介·················································································3 第三节 会计数据和业务数据摘要······································································· 5 第四节 股本变动及股东情况··············································································7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况····················································11 第六节 公司治理结构····················································································· 16 第七节 股东大会情况简介··············································································· 19 第八节 董事会报告························································································ 20 第九节 监事会报告························································································ 37 第十节 重要事项··························································································· 40 第十一节 财务报告························································································ 46 第十二节 备查文件·······················································································124 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 3 第二节 第二节 第二节 第二节 公司基本情况简介 公司基本情况简介 公司基本情况简介 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：昆明云内动力股份有限公司 公司法定英文名称：KUNMING YUNNEI POWER CO.,LTD. 二、公司法定代表人：李映昆 三、公司董事会秘书：蔡建明 联系地址：云南省昆明市穿金路 715 号 电话：（0871）5625802 传真：（0871）5633176 电子信箱：assets@ 四、公司注册地址及办公地址：云南省昆明市穿金路 715 号 邮政编码：650224 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：assets@ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司运营管理部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：云内动力 股票代码：000903 七、公司注册地：云南省昆明市穿金路 715 号 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 4 公司注册日期：1999 年 3 月 8 日 最后一次工商登记变更日期：2008 年 4 月 29 日 公司企业法人营业执照注册号：530000000012122 公司税务登记号码：530111713404849 公司聘请的会计师事务所：中审亚太会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：云南省昆明市白塔路 131 号 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 5 第三节 第三节 第三节 第三节 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：元 二、主要财务指标 单位：元 2010 年 2009 年 本年比上年增减（％） 2008 年 营业总收入（元） 2,328,309,324.55 2,490,699,175.98 -6.52% 1,791,877,395.64 利润总额（元） 151,918,767.80 206,674,341.68 -26.49% 140,481,912.16 归属于上市公司 股东的净利润 （元） 134,491,845.38 169,944,618.72 -20.86% 135,566,801.31 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润（元） 3,056,855.46 51,555,393.65 -94.07% 69,199,772.31 经营活动产生的 现金流量净额 （元） -120,382,898.33 339,461,540.47 -135.46% 125,633,316.56 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减 （％） 2008 年末 总资产（元） 4,544,538,994.65 4,300,710,953.99 5.67% 3,759,724,530.29 归属于上市公司 股东的所有者权 益（元） 2,608,174,836.74 2,568,232,967.31 1.56% 2,455,290,055.17 股本（股） 378,200,000.00 378,200,000.00 0.00% 378,200,000.00 2010 年 2009 年 本年比上年增减 （％） 2008 年 基本每股收益（元/股） 0.36 0.45 -20.00% 0.36 稀释每股收益（元/股） 0.36 0.45 -20.00% 0.36 扣除非经常性损益后的 基本每股收益（元/股） 0.01 0.14 -92.86% 0.18 加权平均净资产收益率 （%） 5.23% 6.78% 减少 1.55 个百分点 5.60% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%） 0.12% 2.06% 减少 1.94 个百分点 2.86% 每股经营活动产生的现 金流量净额（元/股） -0.32 0.90 -135.56% 0.33 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增 减（％） 2008 年末 归属于上市公司股东的 每股净资产（元/股） 6.90 6.79 1.62% 6.49 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 6 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 5.16 5.23 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 0.12 0.12 0.01 0.01 净资产收益率(%) 每股收益（元） 报告期利润 三、非经常性损益项目 单位：元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 175,366,182.40 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,720,105.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,616,598.77 所得税影响额 -903,100.37 少数股东权益影响额 -51,364,795.88 合 计 131,434,989.92 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 7 第四节 第四节 第四节 第四节 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 （一）股本变动情况表 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 141,750,000 37.48% - - - - - 141,750,000 37.48% 1、国家持股 - - - - - - - - 2、国有法人持股 141,750,000 37.48% - - - - - 141,750,000 37.48% 3、其他内资持股 - - - - - - - - 其中：境内法人持股 - - - - - - - - 境内自然人持股 - - - - - - - - ４、外资持股 - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - 二、无限售条件股份 236,450,000 62.52% - - - - - 236,450,000 62.52% 1、人民币普通股 236,450,000 62.52% - - - - - 236,450,000 62.52% 2、境内上市的外资股 - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 三、股份总数 378,200,000 100% - - - - - 378,200,000 100% 公司股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 数量单位：股 注： 2007 年公司公开增发股票，云南内燃机厂认购的增发股份 2,494,800 股，因无锁 定期限制，在上表统一列示于无限售条件的人民币普通股。 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 8 股东股东名 称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 云南内燃机 厂 141,750,000 - - 141,750,000 合计 141,750,000 - - 141,750,000 限售股份变动情况表 未办理解除限售手 续141,750,000股 2009年2月13日 剩余限售股份可 全部解除限售 数量单位：股 （二）证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 前三年公司未有发行证券的事项发生。 2、报告期内公司股份总数及结构变动情况 报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。 3、现存的内部职工股情况 截止报告期末公司无内部职工股。 二、公司股东和实际控制人情况 （一）报告期末股东总数及主要股东持股情况 1、持股数量和持股情况 股东总数 35,934 35,934 35,934 35,934 户 前 10 10 10 10 名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股比例 （% % % %） 持股数量 （股） 持有有限售 条件股份数 量（股） 质押或冻 结的股份 数量 云南内燃机厂 国有股东 38.14 144,244,800 141,750,000 无 中国建设银行－华夏红利混合 型开放式证券投资基金 其他 3.98 15,063,707 0 未知 华夏成长证券投资基金 其他 1.59 5,999,881 0 中国工商银行－诺安股票证券 投资基金 其他 1.06 3,999,898 0 中国农业银行－华夏复兴股票 型证券投资基金 其他 0.93 3,499,951 0 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 9 （二）公司控股股东的情况 公司控股股东云南内燃机厂为国有大一型企业，法定代表人为李映昆，该厂成立于 1956 年，注册资本为 5,627 万元，主要业务范围：农机配件、电子产品、配套设备、控制设备、 检测设备、仪器仪表、工具模具及相关技术、特种油类的经营，汽车修理，物业管理及离 退休人员的管理。 （三）公司实际控制人情况 公司的实际控制人是昆明市国资委。公司与实际控制人之间的产权和控制关系见下图： 黄泽聪 其他 0.92 3,465,918 0 黄宏彬 其他 0.81 3,050,234 0 中国银行－泰信优质生活股票 型证券投资基金 其他 0.68 2,569,908 0 中国银行－华夏回报证券投资 基金 其他 0.65 2,444,129 0 交通银行－金鹰中小盘精选证 券投资基金 其他 0.58 2,200,000 0 前 10 10 10 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证 券投资基金 15,063,707 人民币普通股 华夏成长证券投资基金 5,999,881 人民币普通股 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 3,999,898 人民币普通股 中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资 基金 3,499,951 人民币普通股 黄泽聪 3,465,918 人民币普通股 黄宏彬 3,050,234 人民币普通股 中国银行－泰信优质生活股票型证券投资 基金 2,569,908 人民币普通股 云南内燃机厂 2,494,800 人民币普通股 中国银行－华夏回报证券投资基金 2,444,129 人民币普通股 交通银行－金鹰中小盘精选证券投资基金 2,200,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动人关系的说 明 报告期末持有公司 5%以上股份的股东仅有云南内燃机 厂，云南内燃机厂与社会公众股股东之间不存在关联关 系及一致行动人关系，社会公众股股东之间未知是否存 在关联关系及一致行动人关系。 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 10 （四）报告期内，公司无其他持股在 10％以上（含 10％）的股东。 昆明云内动力股份有限公司 云南内燃机厂 昆明市国资委 38.14% 38.14% 38.14% 38.14% 100% 100% 100% 100% 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 11 第五节 第五节 第五节 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 董事、监事、高级管理人员和员工情况 董事、监事、高级管理人员和员工情况 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起 止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变动 原因 报告期内从 公司领取的 报酬总额 （万元） 报告期被授予的股 权激励情况 是否在 股东单 位和其 他关联 单位领 取报酬 可行 权股 数 可行 权数 量 行权 价 期末 股票 市价 李映昆 董事长 男 47 2008.3- 2011.3 - - - 36.53 - - - - 否 胡贵昆 董事 男 50 2008.3- 2011.3 - - - 29.30 - - - - 否 杨永忠 董事、总经 理 男 47 2008.3- 2011.3 - - - 29.05 - - - - 否 王祝铭 董事 男 55 2008.3- 2011.3 - - - 25.48 - - - - 否 余杰 独立董事 男 47 2009.6- 2011.3 - - - 4 （独董津贴） - - - - 否 陈鹰 独立董事 男 58 2008.3- 2011.3 - - - 4 （独董津贴） - - - - 否 申立中 独立董事 男 55 2008.3- 2011.3 - - - 4 （独董津贴） - - - - 否 杨勇 独立董事 男 45 2008.3- 2011.3 - - - 4 （独董津贴） - - - - 否 杨先明 独立董事 男 57 2009.6- 2011.3 - - - 4 （独董津贴） - - - - 否 游从云 监事会主席 男 51 2010.3- 2011.3 - - - 未在公司领 取报酬 - - - - 否 奎伟 监事 男 38 2008.3- 2011.3 - - - 未在公司领 取报酬 - - - - 否 李健雯 监事 女 33 2008.3- 2011.3 - - - 未在公司领 取报酬 - - - - 否 施郭健 监事 男 45 2008.3- 2011.3 - - - 11.67 - - - - 否 杨建 监事 男 35 2010.2- 2011.3 - - - 12.40 - - - - 否 蔡建明 董事会秘书 男 45 2008.3- 2011.3 - - - 20.95 - - - - 否 张洪彦 质量总监 男 44 2008.3- - - - 18.66 - - - - 否 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 12 （二） 现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历。 1、董事 李映昆：公司董事长。现任云南内燃机厂厂长，昆明雷默动力系统有限公司执行董事 、 总经理，曾任公司二届董事会董事、财务总监、总经理、副总经理，成都云内动力有限公 司董事、总经理，2007 年 3 月至 2008 年 3 月任公司总经理，2008 年 3 月年至今任公司四 届董事会董事长。 胡贵昆：公司董事。现任四届董事会董事兼昆明云内动力（集团）公司党委书记、纪 委书记，昆明雷默动力系统有限公司监事，2000 年 4 月至 2006 年 12 月任昆明云内动力（集 团）公司党委副书记、纪委书记，2008 年 3 月至今任公司四届董事会董事。 杨永忠：公司董事兼总经理。1999 年 3 月至 2002 年 3 月任公司副总经理，2002 年 3 月至 2005 年 4 月任公司二届董事会董事兼副总经理，2005 年 4 月至 2008 年 3 月任公司三 届董事会副董事长兼副总经理，2008 年 3 月至今任公司四届董事会董事兼总经理。 王祝铭：公司董事。现任四届董事会董事兼昆明云内动力（集团）公司工会主席。曾 任公司副总经理、工会副主席，2007 年 3 月至 2008 年 3 月任公司三届董事会董事兼昆明 云内动力（集团）公司工会主席，2008 年 3 月至今任公司四届董事会董事。 余杰：公司独立董事。曾任云南省人民政府办公厅二处、五处、八处助理调研员、副 处长、处长。2008 年 3 月至 2008 年 12 月任云南冶金集团股份公司总经理助理兼办公室主 任，2009 年 1 月至今任云南冶金集团股份公司总经理助理，2009 年 11 月至今任昆明正基 房地产有限公司总经理。2009 年 6 月至今任公司四届董事会独立董事。 陈鹰：公司独立董事。现任云南变压器电气股份有限公司副董事长，云南省政协委员 ， 中国共产党昆明市委员会候补委员，昆明市人大常委组成人员，中国电机工程学会高级会 2011.3 代云辉 副总经理 女 46 2008.3- 2011.3 - - - 25.13 - - - - 否 杨阳 财务总监 男 37 2008.5 - 2011.3 - - - 23.56 - - - - 否 杨绍同 副总经理 男 42 2010.6- 2011.3 30.43 否 张送 副总经理 男 40 2010.6 - 2011.3 30.93 否 合计 - - - - - - - 314.09 - - - - - 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 13 员，云南省电机工程学会常务理事。曾任云南变压器电气股份有限公司董事长、总经理， 昆明赛格迈电气有限责任公司董事长兼总经理，昆明市政府市长助理、副市长，2007 年 3 月至 2008 年 3 月任公司三届董事会独立董事，2008 年 3 月至今任公司四届董事会独立董 事。 申立中：公司独立董事。现为昆明理工大学教授、博士生导师。曾任云南工业大学汽 车系副主任、科技处副处长、处长，昆明理工大学科技处处长，中国内燃机学会理事、昆 明内燃机学会理事长，2007 年 3 月至 2008 年 3 月任公司三届董事会独立董事，2008 年 3 月至今任公司四届董事会独立董事。 杨勇：公司独立董事。现任中瑞岳华会计师事务所有限公司云南分所主任会计师、云 南注册会计师协会副会长，曾任云南会计师事务所涉外部主任、副主任会计师，2008 年 3 月至今任公司四届董事会独立董事。 杨先明：公司独立董事。曾以访问学者、交流学者、高级访问学者身份到英国莱斯特 大学、美国本特利商学院、美国哥伦比亚大学等院校进行交流、合作研究。曾任云南大学 经济学系教授、系主任，云南省经济研究所教授、所长，云南大学经济学院教授、博导、 副院长，现任云南大学发展研究院教授、博导、院长，云南省经济研究中心特邀研究员， 云南省经济学会副会长兼秘书长，云南省金融发展专家委员会专家。2009 年 6 月至今任公 司四届董事会独立董事。 2、监事 游从云：公司监事会主席。现任昆明市国资委第六监事会主席，曾任武警文山边防支 队正连站长、军事教研室副主任、训练处正团长；昆明指挥学校正团职副政委；昆明市机 械行业协会副会长、党组成员；2010 年 3 月至今任公司四届监事会主席。 奎伟：公司监事。现任昆明市国资委第六监事会监事，曾任公司三届监事会股东监事 ， 昆明市财政局工作，2008 年 3 月至今任公司四届监事会股东监事。 李健雯：公司监事。现任昆明市国资委第六监事会监事，曾在云南华益会计师事务所 有限公司工作，2008 年 3 月至今任公司四届监事会股东监事。 施郭健：公司监事。现任公司生产管理部部长，曾任昆明云内动力股份有限公司副总 经理、成都云内动力有限公司董事长，2008 年 3 月至今任公司四届监事会职工监事。 杨建：公司监事。现任公司运营管理部部长，曾任公司资产管理办公室主任，2010 年 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 14 2 月至今任公司四届监事会职工监事。 3、其他高级管理人员 蔡建明：公司董事会秘书。1999 年 2 月至 2002 年 3 月任公司首届董事会董事兼董事 会秘书。2002 年 3 月至 2004 年 4 月任公司财务总监，2004 年 4 月至 2006 年 7 月任云内动 力达州汽车有限公司董事长，2006 年 7 月至 2008 年 3 月任公司三届董事会秘书，2008 年3 月至今任公司四届董事会秘书。 张洪彦：公司质量总监。2007 年 3 月至 2008 年 10 月任公司副总经理兼计划调度科科 长。2008 年 10 月至今任公司质量总监。 代云辉：公司副总经理。2005 年 4 月至 2008 年 10 月任公司质量总监兼质量保证科科 长，2008 年 10 月至今任公司副总经理。 杨阳：公司财务总监。2000 年 9 月至 2005 年 1 月任公司财务科副科长，2005 年 1 月 至 2008 年 4 月任成都云内动力有限公司财务总监，2008 年 5 月至今任公司财务总监。 杨绍同：公司副总经理。曾任公司综合办主任，成都云内动力有限公司工艺所所长、 副总经理，昆明云内动力股份有限公司二届董事会董事、副总经理，云内动力达州汽车有 限公司董事长，成都云内动力有限公司董事长，公司总经理助理。 2010 年 6 月至今任公 司副总经理。 张送：公司副总经理。曾任昆明云内动力股份有限公司动力设备科施工组组长、 成都云内动力有限公司动力设备科副科长、昆明云内动力股份有限公司动力设备科 科长、公司总经理助理。 2010 年 6 月至今任公司副总经理。 （三） 董事、监事在股东单位任职情况 （四） 董 事、监事、 高级管理人 员在除股东 单位外的其 他单位任职 或兼职情况 姓名 任职单位 职务 陈鹰 云南变压器电气股份有限公司 副董事长 申立中 昆明理工大学 教授、博士生导师 余杰 云南冶金集团股份公司 昆明正基房地产有限公司 总经理助理 总经理 杨勇 中瑞岳华会计师事务所有限公司云南分所 云南注册会计师协会 主任会计师 副会长 姓名 任职的股东单位名称 担任职务 任职期间 李映昆 云南内燃机厂 厂长 2008 年 10 月 至今 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 15 （五） 公司董事、监事和高级管理人员年度报酬的决策程序、报酬确定依据 公司董事、监事和高级管理人员的年度薪酬由昆明市国资委根据与公司签订的《目标责 任书》完成情况核定，并报股东大会审议通过。 （六） 报告期内公司董事、监事、高级管理人员离任及聘任情况 1、经公司职工代表大会组长联席会议审议，鉴于尹子寿先生自身工作原因，同意其 辞去公司第四届监事会职工监事职务，并一致推举杨建先生担任公司第四届监事会职工监 事。 2、根据公司 2009 年年度股东大会决议，增补选举游从云先生为公司四届监事会股东 监事。经四届监事会第十一次会议审议通过，选举游从云先生为公司四届监事会主席。 3、经公司总经理提名，四届董事会第十五次会议审议通过，聘任杨绍同先生、张送 先生为公司副总经理。 二、公司员工情况 （一）人员构成：截止 2010 年 12 月 31 日，公司在职职工总数为 1,984 人。其中：生 产人员 1,251 人，销售人员 198 人，技术人员 366 人，财务人员 25 人，行政人员 144 人 。 （二）学历构成：本科及以上 544 人，大专 169 人，中专 259 人，其他 1,012 人。 （三）公司退岗职工共 71 人。 （四）公司退休职工共 362 人。 杨先明 云南大学 发展研究院院长、 博士生导师 游从云 昆明市国资委 第六监事会主席 李健雯 昆明市国资委 第六监事会监事 奎伟 昆明市国资委 第六监事会监事 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 16 第六节 第六节 第六节 第六节 公司治理结构 公司治理结构 公司治理结构 公司治理结构 一、公司治理结构的实际情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳 证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规要求，不断地完 善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，以进一步 规范公司运作，提高公司治理水平。 1、按照相关法律法规的规定，建立健全了包括股东大会、董事会、监事会和公司管 理层在内的法人治理结构，严格按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《董事会专门委员会议事规则》、《总经理办公会议事规则》、《信息 披露制度》、《内部审计制度》、《募集资金管理制度》等规章制度进行运作。 2、股东大会为公司的最高权力机构，公司股东大会的召开程序和执行情况符合国家 法律法规和公司章程的要求。在提案审议过程中，公司董事、监事和高级管理人员能够积 极听取参会股东的意见和建议，认真负责的回答股东的提问。 3、依照《公司法》和《公司章程》，由股东大会选举公司董事，组成公司董事会， 董事会成员 9 人，其中独立董事 5 人，均能按照《公司董事会议事规则》的要求召集、召 开董事会，认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。独立董事能够按照《公司章程》有 关规定，履行相应的职责，发表独立性意见。 4、按照《公司法》、《公司章程》的规定，严格监事的选举程序，由股东大会选举 公司股东监事与职工民主选举产生的职工监事组成公司监事会，行使《公司法》和《公司 章程》赋予的权力，监事人员构成和人数符合法律、法规的要求。 5、董事会选聘公司的经理层，负责组织实施股东大会和董事会通过的决议，并负责 对公司日常经营问题做出决定，贯彻实施公司的重大决策。 6、独立董事严格按照《独立董事制度》，对公司关联交易、募集资金管理等问题给 予特别关注，在公司经营决策中发挥着积极的作用。董事会下设投资与决策咨询委员会、 审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，对提高董事会的工作质量和效率发挥了很 好的作用。 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 17 7、按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《企业会计准则》、《企业 内部控制基本规范》等法律法规，建立了涵盖重大投资决策、关联交易决策、财务管理以 及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产管理和销售管理等各个方面的较 为完善的、健全的、有效的内部控制制度体系，各项制度建立之后得到了有效执行，对公 司的生产经营起到了监督、控制和指导作用。 8、控股股东和实际控制人对公司依法通过股东大会行使出资人的权利。公司与控股 股东和实际控制人实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承 担责任和风险。公司与控股股东和实际控制人的关联交易公平合理，决策程序符合规定， 不存在控股股东和实际控制人占用公司资金的情况，以及为控股股东、实际控制人及其子 公司提供担保的情形。 9、董事会秘书及运营管理部负责公司信息披露工作及投资者关系管理工作，接待投 资者的来访和咨询。公司公开披露信息的媒体为《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资 讯网 ，按照有关法律法规及《公司信息披露管理制度》的要求 ， 真实、准确、完整、及时的披露信息，确保所有股东公平的获得信息。 10、公司能够充分尊重和维护债权银行及其他债权人、职工、客户、代理商、供应商 等利益相关者的合法权利，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，重视公司的社 会责任，促进公司持续、健康、和谐地发展。 二、公司独立董事履行职责情况 公司独立董事严格遵守《公司法》、《证券法》、《关于在上市公司建立独立董事制度 的 指导意见》等法律法规及《公司独立董事工作制度》的有关规定，按照国家法规和《公司 章程》赋予的权利和义务，诚信、勤勉、客观、独立地履行职责，对公司规范运作、经营 管理、新产品开发、管理创新等方面提出了许多有益的意见和建议，并根据中国证监会相 关文件要求对公司的有关重要事项发表了独立意见。报告期内独立董事出席董事会的情况 如下： 独立董事 姓名 本年应参加董 事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （ 次 ） 备注 余杰 6 6 0 0 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 18 三、公司与控股股东在资产、业务、人员、机构、财务方面的分开情况 公司与控股股东在资产、业务、人员、机构和财务方面已完全分开，并具有独立完整 的业务及自主经营能力。 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 公司自成立以来，依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公 司内部控制指引》等法规性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，加强内部管理，并 形成了符合自身经营管理特点的较为完善的内部控制体系，内控制度涵盖研发、采购、生 产、销售、投资、质量、人力资源、财务、行政、子公司管理等各个方面，贯穿于生产经 营、管理活动的各个环节，保障了各项工作有章可循，并发挥了有效的控制和防范作用， 促进了公司稳步、健康、持续的发展。 公司主要的内部管理制度包括：公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监 事会议事规则、独立董事工作制度、董事会专门委员会议事规则、总经理办公会议事规则、 信息披露管理制度、募集资金使用管理办法、內幕信息知情人登记制度、会议管理制度、 固定资产投资管理制度、全面预算管理制度、管理标准控制、绩效考核管理制度、薪酬管 理制度、审计管理制度、市场管理制度、安全文明生产制度及各业务部门内部业务运作制 度。上述制度与 TS16949 质量管理体系、ES 管理体系等相关管理体系文件共同构成了公司 的内部控制文件体系，对加强公司内部管理起到了积极有效的作用。随着监管部门对有关 法律法规和规章的修订，结合公司发展的需要，公司将制定或适时修订相关内控制度。 五、报告期内对高级管理人员的考评、激励和约束机制及实施情况 报告期内对高级管理人员的考评、激励和约束机制及实施情况详见第五节“董事、监 事、高级管理人员情况”中的相关内容。 陈鹰 6 6 0 0 申立中 6 6 0 0 杨勇 6 6 0 0 杨先明 6 6 0 0 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 19 第七节 第七节 第七节 第七节 股东大会情况简介 股东大会情况简介 股东大会情况简介 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开 2 次股东大会。 2010 年 3 月 25 日在公司办公大楼会议室召开了云内动力 2009 年年度股东大会。会议 决议公告刊登在 2010 年 3 月 26 日的《中国证券报》、 《证券时报》和中国证监会指定登载公 司信息的互联网网站 上。 2010 年 1 月 15 日在公司办公大楼会议室召开了云内动力 2010 年第一次临时股东大会 。 会议决议公告刊登在 2010 年 1 月 16 日的《中国证券报》、 《证券时报》和中国证监会指定登 载公司信息的互联网网站 上。 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 20 第八节 第八节 第八节 第八节 董事会报告 董事会报告 董事会报告 董事会报告 一、报告期内公司的经营情况 （一）报告期内公司生产经营情况回顾 1、报告期内公司总体生产经营情况 报告期内，公司生产经营情况总体保持平稳，通过积极的产品结构调整，在轿车柴油 机业务、配件业务等方面取得了较大的突破；但由于市场需求结构调整，工程车及低速车 等主要配套产品细分市场需求减少、优势区域市场需求降低以及子公司产品结构战略性调 整等因素的影响，公司业绩出现了一定程度的下降。针对上述情况，公司紧紧围绕“以市 场为导向，努力扩大产品销售量，加快业务拓展，积极推进售后服务体系建设和产品结构 调整，持续提升公司管理水平”的工作思路，通过制度流程体系建设、配件业务品牌建设、 TS16949 质量体系建设、绩效与薪酬管理体系调整等工作的开展，有效降低了各种不利因 素带来的负面影响，切实提升了公司的管理水平，为公司的未来发展奠定了较为良好的基 础。 2010 年，公司实现营业收入 232,830.93 万元，比上年减少 6.52%；实现利润总额 15,191.88 万元，比上年减少 26.49%；归属于母公司所有者的净利润 13,449.18 万元，比上 年减少 20.86%。 2、主营业务范围及经营状况 公司主营业务为多缸小缸径柴油机及轻型载货车的开发、生产和销售。 （1） 按行业划分的主营业务收入、主营业务成本构成情况 单位：元 行业名称 本期数 上期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 内燃机行业 2,248,763,405.33 1,929,188,422.36 2,331,799,048.42 1,993,347,453.02 轻型载货车行业 53,566,968.06 79,219,980.42 133,948,834.56 133,617,803.62 农机行业 662,654.88 786,248.35 225,199.79 224,643.25 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 21 （2） 按产品划分的主营业务收入、主营业务成本的构成情况 单位：元 （3） 按地区划分的主营业务收入、主营业务成本的构成情况 单位：元 （4）占营业收入或营业利润总额 10%以上产品的有关指标 单位：元 （5）公司主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名零部件供应商采购的金额占年度采购总额的比例为 18.48%， 向前五名客户销售的金额占公司销售总额的比例为 47.67%。 合 计 2,302,993,028.27 2,009,194,651.13 2,465,973,082.77 2,127,189,899.89 产品名称 本期数 上期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 柴油机 2,069,308,262.53 1,793,631,340.05 2,222,702,033.90 1,916,272,780.74 轻型载货车 53,566,968.06 79,219,980.42 133,948,834.56 133,617,803.62 配件及其他 179,455,142.80 135,557,082.31 109,097,014.52 77,074,672.28 农机 662,654.88 786,248.35 225,199.79 224,643.25 合 计 2,302,993,028.27 2,009,194,651.13 2,465,973,082.77 2,127,189,899.89 产品名称 本期数 上期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 西部地区 968,278,400.03 866,757,634.11 1,140,795,177.46 967,018,383.48 东部及其他地区 1,334,714,628.24 1,142,437,017.02 1,325,177,905.31 1,160,171,516.41 合 计 2,302,993,028.27 2,009,194,651.13 2,465,973,082.77 2,127,189,899.89 产 品 营业收入 营业成本 营业利润率（%） 柴油机 2,069,308,262.53 1,793,631,340.05 13.32 合计 2,069,308,262.53 1,793,631,340.05 13.32 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 22 3、报告期公司资产构成情况 单位：万元 应收账款 26,058.26 5.73 17,995.28 增加1.55个百分点 报告期因公司销售政策调 整及成都公司销售额增长 应收账款增加 存货 58,583.90 12.89 75,119.42 减少4.58个百分点 报告期公司加强了存货控 制 固定资产 96,720.74 21.28 68,709.93 增加5.30个百分点 报告期部分在建工程转入 固定资产 在建工程 73,895.64 16.26 66,839.77 增加0.72个百分点 报告期公司募集资金项目 投资增加 短期借款 4,000.00 0.88 14,000.00 减少2.38个百分点 报告期成都公司归还了到 期的短期借款 长期借款 — — 29,000.00 减少6.74个百分点 报告期成都公司归还了借 款 2009年 本期比上期增减(%) 变动原因分析 销售费用 12,348.94 -13.40 报告期销量减少，销售费 用相应降低 管理费用 15,952.45 8.93 报告期技术开发支出增加 财务费用 -295.04 478.48 报告期募集资金存款减 少，利息收入减少，以及 发行短期融资券，利息支 出增加 所得税费用 2,622.11 -63.28 报告期营业利润下降 1,116.67 962.87 变动原因分析 2009 2009 2009 2009年末 报告期末占总资产的 比重比上年末增减 17,377.39 10,693.79 项目 2010 2010 2010 2010年末 占总资产 的比重 （% % % %） 2010年 4、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量情况 单位：万元 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 23 1、经营活动产生的现金流量净额 -12,038.29 33,946.15 销售商品、提供劳务收到的现金 232,476.40 283,469.72 报告期公司产品销量下降，销售收 入减少 收到的其他与经营活动有关的现金 2,738.26 9,580.92 报告期募集资金存款利息减少 购买商品、接受劳务支付的现金 200,677.05 213,215.09 —— 支付给职工以及为职工支付的现金 23,288.57 18,203.67 —— 支付的各项税费 12,932.17 15,705.58 报告期公司产品销售收入减少所致 支付的其他与经营活动有关的现金 10,355.17 11,980.15 —— 2、投资活动产生的现金流量净额 -39,990.78 -23,349.28 收回投资所收到的现金 - - —— 取得投资收益所收到的现金 - - —— 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收到的现金净额 7,294.47 16,900.41 报告期成都公司本期收到的土地补 偿款减少 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 47,258.00 39,502.69 报告期公司募集资金项目投资增加 支付其他与投资活动有关的现金 27.26 847.00 报告期工程履约保证金降低 3、筹资活动产生的现金流量净额 3,106.66 -8,597.40 吸收投资所收到的现金 - - —— 取得借款所收到的现金 32,950.00 40,850.00 —— 偿还债务所支付的现金 67,750.00 40,700.00 报告期偿还贷款支付的现金增加 分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金 11,061.07 8,737.88 报告期现金分红额增加及利息支出 增加 变动的主要原因 项 目 2010 2010 2010 2010年度 2009 2009 2009 2009年度 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 截止报告期末，公司的控股子公司有成都云内动力有限公司（下称“成都公司”）、 云 内动力达州汽车有限公司（下称“达州公司”），昆明雷默动力系统有限公司（下称“雷默 公司”），参股公司有深圳市高特佳投资集团有限公司（下称“高特佳”）。公司主要控股子 公司的基本情况如下： 公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产（万 元） 净资产（万 元） 净利润（万 元） 昆明雷默动力 系统有限公司 轿车柴油发动 机 5,000 万元 14,322 6,633 1,631 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 24 （1）雷默公司 报告期内，昆明雷默动力系统有限公司正式运营，相关人员陆续到位，业务逐步有序 开展。以公司轿柴产品为依托，借助国家“节能惠民”等相关政策的导向作用，雷默公司 加大了对轿柴产品的宣传力度，借势推出了“雷默”这一全新的高端柴油机品牌。与此同 时，轿车柴油机产品销售工作也取得良好成果，全年累计销售轿车柴油机近 7,000 台，同 比增长 150%以上，为公司轿车柴油机产品的进一步市场推广以及未来建立科学、高效的柴 油机营销体系奠定了良好的基础。 （2）成都公司 报告期内，成都公司持续推进搬迁完成后的生产组织工作，一方面通过整合公司内外 部生产资源，合理组织安排生产，进一步提高了生产效率；另一方面，通过强化内部管理， 加强成本控制及产品质量的过程控制等措施，实现了生产经营的稳定和持续发展。全年成 都公司实现柴油机销售 6.35 万台，同比增长 26.22%。 按照成都市政府东郊工业区结构调整工作的安排，成都公司于 2004 年被成都市人民 政府列入成都市第十批东调搬迁改造企业名单，成都市东调相关政策规定东调企业的老厂 区宗地需交成都市人民政府目前唯一授权的成都工业投资集团有限公司收回并取得补偿， 为此成都公司与成都工业投资集团有限公司签订了《国有土地使用权收回及补偿协议》，将 位于成都市昭觉寺南路的老厂区土地使用权交由政府收回并取得补偿，协议补偿款分二期 支付。（详见公司 2009 年 12 月 31 日披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 上的相关公告）。 ①成都公司上期已确认第一期土地补偿款 233,940,060.00 元，以扣除土地使用权摊余 价值的处置净收益 169,897,462.22 元计入上期营业外收入； ②成都公司本期确认第二期补偿款 171,008,300.00 元，按协议第二期补偿款在正式交 易土地后（即正式拍卖后）支付， 2010 年 10 月成都市国土资源局公告拍卖该宗土地，2010 年 11 月 12 日成功拍卖由招商地产竞得。成都云内动力有限公司本期按合同及协议规定在 拍卖成功后与成都工业投资集团有限公司进行了决算，根据决算结果确认营业外收入 171,008,300.00 元。 成都云内动力 有限公司 “90、95”系列 柴油机 16,814.71 万元 116,069 26,052 13,037 云内动力达州汽 车有限公司 轻型载货车 5,000 万元 10,223 -5,425 -6,028 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 25 （3）达州公司 报告期内，达州公司努力加强基础管理，继续推进产品结构调整，并按照公司总体战 略规划，加快农机产品开发及市场化工作。全年达州公司共销售载货车 1,199 辆，同比减 少 59.37%；农机产品开发工作已取得进展，截止报告期末，已完成部分联合收割机产品的 设计及样机试制等工作，自制工装、外委模具已基本完成，预计 2011 年 3 月末能具备批量 生产能力。但由于达州公司规模较小，抗风险能力较弱，随着产品结构的调整，其营业收 入减少，资产减值损失增加，使得报告期内生产经营状况下滑。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 从宏观层面看，随着全球经济的逐步复苏，我国经济利好因素不断增加，2011 年我国 经济将会继续保持平稳较快的增长趋势，加之政府加大对汽车业等战略性产业支持力度， “新的汽车产业政策”和“汽车产业十二五发展规划”有望出台，二、三线城市乃至四、 五线城镇的汽车消费逐步进入快速增长期，预计 2011 年中国汽车行业仍然会保持平稳的增 长速度，但随着以旧换新、汽车下乡等优惠政策的淡出，预计商用车市场增长将有所放缓， 增速有较大可能低于行业增长水平。 2、面临的市场竞争格局 从产品来看，商用车轻型柴油机竞争加剧，产品同质化情况严重，由于轻型柴油机生 产企业的不断增加，传统重型柴油机生产企业也都有向轻型柴油机领域延伸的趋势，轻型 柴油机领域价格战愈演愈烈，市场竞争日趋白热化。 随着排放法规的不断升级，对柴油机的性能提出了更高的要求，柴油机产品的竞争也 会逐步从目前的价格竞争转向技术含量的竞争，部分产品技术落后、研发实力不足的企业 将会逐步被淘汰。 3、未来公司发展机遇 （1）公司面临的市场机遇 ①由于个性化、多元化需求，SUV 、MPV 等车型在乘用车领域发展迅速，已成为乘 用车细分市场中柴油化趋势最为乐观的领域。公司乘用车柴油发动机产品目前已与多个整 车厂家的 SUV、MPV 车型完成匹配、标定，并于 2008 年开始批量市场化，随着相关车型 市场需求的逐年增长，公司在国内已具备了进入柴油乘用车市场的先发优势； ②随着国家加大对三农的投入、加速农地流转、降低农民进城的制度障碍、提高农民 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 26 收入以及用于农村民生工程和农村基础设施投入等措施的实施，将在未来很长一段时间内 推动低速车和工程车辆需求和消费的增长，农村市场潜力巨大； ③我国工业化及物流业目前还都处于产业发展初级阶段，这也就决定了叉车等非道路 运输机械在我国仍具有广阔的发展空间，进而会为相应的柴油机行业提供较广阔的配套空 间； ④由于柴油机相对于汽油机具有节油、环保等优势，随着燃油税的实施、成品油价格 的持续走高、国家节能与环保政策的推进，将促进环保动力的推广应用，给公司产品带来 良好的市场机遇； ⑤2011 年 1 月 29 日发布的《中共中央、国务院关于加快水利改革发展的决定》已明 确提出“把水利作为国家基础设施建设的优先领域，把农田水利作为农村基础设施建设的重 点任务”；并要求加大公共财政对水利的投入，预计未来 10 年的水利投资将达到 4 万亿元。 大规模的投资，必将在未来几年极大的带动水利工程建设的开展，进而带动工程机械和工 程车辆的热销，为公司商用车柴油机的发展带来新的市场机遇。 （2）自身发展优势 ①中国长安汽车集团股份有限公司（以下简称“中国长安”）是国内四大汽车厂家之 一，拥有强大的产品研发能力、卓越的管理水平及良好的市场规模优势，随着公司整体进 入中国长安，将可借助其研发、管理、产品、市场等资源优势，进一步提升公司管理水平 以及产品研发能力，充分发挥公司与中国长安的协同效应，提升公司产品市场竞争力，进 而实现公司的持续发展； ②公司是目前国内最大的多缸小缸径柴油机生产企业之一，是国内为数不多的拥有自 主知识产权轿车柴油发动机生产技术的企业； ③公司与国内众多整车厂家已经建立了相对稳定的配套关系，并拥有完善的供应、销 售、服务体系以及优秀的技术团队，在乘用车及商用车柴油机领域均具备了良好的产品开 发能力及相应的技术储备； ④2010 年公司通过管理提升项目的实施，在战略管理、组织架构、内部控制、人力 资源管理等方面均得到了明显提升，这将对公司各项业务的发展形成有力支撑； ⑤通过“十五”和“十一五”的技术改造，企业装备水平和产能得以提升，为公司的后续 发展奠定了良好的基础。 4、公司发展战略 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 27 公司将把握与中国长安合作的契机，按照中国长安整体战略规划，结合自身实际情况 ， 充分利用内外部资源，推行专业化管理，逐步构建优质高效的高度一体化运营模式，打造 产业链竞争能力。在稳步提升商用车柴油机产品市场占有率的同时，加快轿车柴油机产品 的产业化、市场化步伐，全面提升公司的市场竞争能力，进一步确立公司可持续发展的战 略优势地位。 5、新年度的经营计划 为推进公司持续健康发展，确保发展战略目标的实现，结合公司发展的新形势、新变 化，2011 年公司将重点在以下方面开展工作： （1）市场营销：扩大主营业务的区域市场影响力，重点完善售后服务保障体系通过 不同的组合形式，根据不同区域特点，面向经销商→服务站→用户群体持续进行全方位宣 传和推广，针对性的进行细分市场营销策略制订，确保销售目标； （2）业务拓展：加快轿柴产品的市场推广，提升产品销量，逐步建立科学、高效的 柴油机营销体系；大力提升配件业务管理能力，加强配件品牌建设，优化配件营销渠道； （3）生产组织：围绕公司销售目标，科学组织生产，合理控制库存，逐步推行精益 生产模式，逐步提升过程成本控制能力； （4）质量控制：持续改进 TS16949 质量体系，强化内部过程质量控制，加强对供应 商的质量监督及考核，完善对子公司质量管理，围绕做品牌，抓实物质量，提升生产一致 性，提高客户满意度； （5）设计研发：以市场及客户需求为导向，将产品研发与市场拓展紧密相结合，商 用车发动机重在产品升级及性能提升，乘用车发动机重在技术领先及配套开发，针对不同 细分市场，推出高性能专用发动机，合理完善公司产品型谱； （6）财务管理：提升全面预算管理水平，强化成本控制能力； （7）管理改进：推进科学化管理手段，完善信息化管理体系，持续优化业务流程， 重点规范制度建设； （8）人才培养：持续完善人才培养机制，提升管理队伍综合能力及素质，优化人力 资源结构配置，构建人才库，通过强化员工的日常培训、重视培训效果的考察，进一步提 升员工队伍的素质。 6、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策 （1）商用车柴油机厂家众多，产品同质化局面日趋严重，价格竞争激烈。为此，公 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 28 司将充分发挥自身的优势，针对各细分市场，走差异化发展的道路，一方面巩固并迅速扩 大现有产品的市场占有率，另一方面加快现有产品的技术升级和换代步伐，积极推进国Ⅳ 乃至国Ⅴ商用车柴油机、轿车柴油机新产品的市场化、产业化工作。 （2）轿车柴油发动机市场在欧洲发达国家已非常成熟，但在国内尚处于推广阶段， 大规模的市场化还有一个过程。为此，公司将在上年度轿车柴油机业务取得了较大的突破 的基础上，继续着力开展市场开拓工作，加强宣传，强化营销工作，加快服务体系建设进 程，为轿车柴油机大规模的市场化做好准备。 （3）公司产品生产所需的主要原辅材料生铁、废钢、铜等，受市场供求关系及其他 因素的影响，近年来国内市场主要原材料价格上涨幅度较大，另外公司生产所需的各种动 力和辅料（如水、电、煤、气、运输等）的价格近两年来都有不同程度的上升。未来公司 将通过优化设计、改进工艺、严格控制成本等方式进行内部挖潜，降低原材料价格波动带 来的不利影响。 二、报告期内公司投资情况 （一）报告期内募集资金项目情况 经中国证监会证监发行字[2007]408 号文核准，公司于 2007 年 12 月 24 日实施了公开 增发 A 股，发行新股 7,850 万股，募集资金净额 123,017 万元，根据公司增发招股意向书 披露的投资计划，本次增发募集资金全额投入“轿车柴油机产能建设项目”。截至本报告期 末，项目供配电、给排水、煤气、道路及综合管网等的建设已基本完成，相关厂房主体工 程已经完成施工，发动机缸盖加工生产线、机体加工生产线、下机体加工生产线、主轴承 盖加工生产线、总装生产线、试车生产线已经调试完毕进入试生产阶段，技测中心、物流 配送中心正在建设，“轿车柴油机产能建设项目”的投资情况如下： 单位：人民币万元 募集资金总额 123,017 本报告期已使用募 集资金总额 33,131 已累计使用募集资 金总额 76,437 承诺项目 拟投入金额 是否变更 项目 实际投入 金额 产生收 益情况 是否符合 计划进度 是否符合 预计收益 轿车柴油机产能建设项目 179,640 否 76,437 / 否 / 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 29 2009年，由于项目建设过程中的技术升级、厂房规划调整等原因影响，公司募集资金 项目的实际投资进度与计划存在一定差异，根据《募集资金管理办法》第十二条相关规定， 经公司四届第十三次董事会审议，同意公司在保证项目主要建设内容不变的前提下，对募 集资金投资计划进行适当调整（详见公司2010年3月5日披露于《中国证券报》、《证券时 报》及巨潮资讯网 上的相关公告）。 本报告期公司募集资金项目的实施方式与地点未发生变更。 （二）报告期内公司非募集资金投资的重大项目 报告期内，公司无非募集资金投资的重大项目。 三、中审亚太会计师事务所有限公司对公司 2010 年度财务会计报表出具了标准无保留 意见的审计报告（中审亚太审[2011]020037 号），签字注册会计师方自维、成红彦。 四、 董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况和决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 6 次会议，具体情况如下： 尚未使用的募集资金用 途及去向 为进一步提高募集资金的使用效率，减少公司财务费用，降低 经营成本，经公司四届董事会第十次会议审议批准，在确保“轿车 柴油机产能建设项目”顺利实施的前提下，同意公司使用总额不超 过 10,000 万元增发募集资金暂时补充流动资金，使用期限自 2009 年 8 月 10 日起至 2010 年 2 月 9 日。公司于 2009 年 8 月 17 日补充 流动资金 10,000 万元，合计补充流动资金 10,000 万元，公司已按 期将上述资金归还募集资金专户。 2010 年 4 月 22 日，经公司四届董事会第十四次会议审议批准， 在确保“轿车柴油机产能建设项目”顺利实施的前提下，使用总额 不超过 10,000 万元增发募集资金暂时补充流动资金，自 2010 年 4 月 22 日起至 2010 年 10 月 21 日。公司于 2010 年 4 月 30 日补充流 动资金 10,000 万元，合计补充流动资金 10,000 万元，公司已按期 将上述资金归还募集资金专户。 公司尚未使用的募集资金已进行了专户存储，并按规定签署了三 方监管协议。 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 30 1.公司四届董事会第十三次会议于 2010 年 3 月 3 日在公司办公大楼四楼会议室召开。 会议认真审议并表决通过了公司《2009 年度报告及摘要》、《2009 年度董事会工作报告》等 14 项议案。会议决议公告刊登在 2010 年 3 月 5 日的《中国证券报》、《证券时报》和中国证 监会指定登载公司信息的互联网网站 上。 2.公司四届董事会第十四次会议于 2010 年 4 月 22 日在公司办公大楼四楼会议室召开。 会议认真审议并表决通过了《2010 年第一季度报告》及《关于利用部分闲置募集资金补充 流动资金的议案》。会议决议公告刊登在 2010 年 4 月 24 日的《 中国 证券 报》、《证券 时报》 和中国证监会指定登载公司信息的互联网网站 上。 3.公司四届董事会第十五次会议于 2010 年 6 月 4 日在公司办公大楼四楼会议室召开。 会议认真审议并表决通过了《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于<内幕信息知情人 登记制度>的议案》及《关于 2010 年短期融资券发行项目进展情况的议案》。会议决议公 告刊登在 2010 年 6 月 8 日的《中国证券报》、《证券时报》和中国证监会指定登载公司信息 的互联网网站 上。 4.公司四届董事会第十六次会议于 2010 年 8 月 16 日在公司办公大楼五楼会议室召开。 会议认真审议并通过了《2010 年半年度报告》及《关于修订<信息披露管理制度>等管理标 准的议案》。会议决议公告刊登在 2010 年 8 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》和中国 证监会指定登载公司信息的互联网网站 上。 5.公司四届董事会第十七次会议于 2010 年 9 月 10 日以通讯表决方式召开。会 议 认真审议并通过了《关于向相关控股子公司办理委托贷款的议案》。会议决议公告刊登在 2010 年 9 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网 网站 上。 6.公司四届董事会第十八次会议于 2010 年 10 月 19 日在公司办公大楼七楼会议室 召开。会议认真审议并表决通过了《关于公司 2010 年第三季度报告的议案》。 会议决议公 告刊登在 2010 年 10 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》和中国证监会指定登载公司信 息的互联网网站 上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2010 年 3 月 25 日，公司召开的 2009 年年度股东大会审议通过了《公司 2009 年度利 润分配方案》。 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 31 根据公司生产经营情况、目前的股本状况和资金情况，公司以 2009 年年末股本总数 378,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.50 元（含税），合计派发现金 94,550,000.00 元，剩余未分配利润转入以后年度分配。本次利润分配方案于 2010 年 4 月 23 日实施完毕。 （三）公司董事会审计委员会履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会审计委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程 》 等有关文件及《公司董事会审计委员会实施细则》的规定，本着勤勉尽责的原则履行职责。 1、报告期公司董事会审计委员会工作情况 （1） 审核公司 2010 年度审计工作计划，与会计师事务所协商确定年度财务报告有关 审计事项； （2） 督促会计师事务所审计工作； （3） 对公司年度财务报告进行审核并出具了两次书面审核意见； （4） 监督公司财务信息的有关披露工作； （5） 审查督促公司内控制度的建设； （6） 与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流； （7） 对会计师事务所从事年度审计工作进行总结； 2、对公司财务报告的两次审议意见 （1） 在会计师事务所审计前对 2010 年财务报告出具的审核意见 公司董事会： 我们审阅了公司 2011 年 2 月 10 日提交的会计报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产 负债表，2010 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及重大变动项的说明。我们 按照企业会计准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表 是否严格按照企业会计准则及有关制度规定编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员及管理人员、查阅股东会、监事会、董事会及相关委员会 会议纪要、公司相关账册及凭证、以及对重大财务数据进行分析， 我们同意以此财务报表 为基础开展 2010 年度的会计报表审计工作，同时提请公司财务部重点关注并严格按照企业 会计准则正确处理资产减值准备、营业外收入等事项，以保证财务报表的公允性及合法性。 董事会审计委员会 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 32 二○一一年二月十日 （2） 会计师事务所审计、年审注册会计师出具初步审计意见后对 2010 年财务报告出 具的审核意见 公司董事会： 我们审阅了经年审注册会计师初步审定的财务报告，包括 2010 年 12 月 31 日的资产 负债表，2010 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见，审计委员会一致同意年审注册会计师的初 步审计意见，并同意以此财务报告为基础制作公司 2010 年度报告及年度报告摘要提交董事 会会议审议。 董事会审计委员会 二○一一年三月二日 3、审计委员会关于中审亚太会计师事务所有限公司从事本年度公司审计工作的总结 报告 公司董事会： 公司 2010 年度财务审计工作已经顺利完成，现就会计师事务所对公司 2010 年年度审 计工作总结如下： 一、 审计机构 中审亚太会计师事务所有限公司（下称“会计师事务所”）是公司经 2009 年年度股东 大会审议批准聘任的 2010 年度财务审计机构。 二、 审计工作计划 为合理安排审计工作，提高工作效率及审计质量，会计师事务所与公司根据 2010 年 年度报告的披露时间，结合财务报表的编制情况，经征询相关财务人员后，按照公司总体 的时间进度编制了公司 2010 年度审计计划。在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会 已就 2010 年度审计计划与会计师事务所进行了协商，并达成一致意见。审计委员会已将 2010 年审计工作安排告知独立董事。 三、 会计师事务所进场审计 按照协商确定的公司 2010 年度审计工作计划，会计师事务所于 2010 年 12 月 13 日至 2010 年 12 月 23 日对公司进行了预审，12 月 31 日全面参与了公司的存货监盘、抽盘，2011 年 1 月 24 日至 2011 年 2 月 28 日对公司及控股子公司成都云内、达州公司、雷默公司进行 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 33 了同步审计，审计过程中审核了有关会计凭证、帐簿以及与财务报表编制相关的内部控制， 并就相关问题与有关财务人员进行沟通。基于对公司提供的审计证据充分、适当的判断， 对公司选用会计政策的恰当性、作出会计估计的合理性以及财务报表的总体列报做出了评 价。 四、 审计过程中的沟通交流 在会计师事务所现场审计期间，审计委员会及时与年审注册会计师进行沟通，沟通的 主要内容包括：1、公司财务帐务处理的合理性、准确性、完整性；2、公司年终盘点情况， 盘点结论是否充分反映了资产质量；3、交易事项是否真实、资料是否完整；4、财务报表 是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务制度规定编制；5、公司内部会 计控制制度完善及遵守情况；6、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、 适当的证据。 五、 会计师事务所出具审计报告 经认真审核，年审注册会计师对公司 2010 年度财务工作做出了良好评价，并出具了 中审亚太审[2011]020037 号标准无保留意见结论的审计报告。 审计委员会认为，年审注册会计师已按照中国注册会计师审计准则的规定严格遵守职 业道德规范，开展审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，经审定 的会计报表在所有重大方面公允地反映公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度 的经营成果和现金流量，出具的审计意见符合公司的实际情况。 董事会审计委员会 二○一一年三月六日 （四）公司董事会薪酬考核委员会履职情况汇总报告 公司董事会薪酬考核委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，内部董事 1 名，薪 酬考核委员会的主任委员由独立董事担任。 报告期内，公司董事会薪酬考核委员会严格按照有关法律法规以及《薪酬考核委员会 实施细则》的规定，切实履行职责。依据公司方针目标和与昆明市国资委签订的《2010 年 度国资运营机构产权代表年度经营业绩责任书》完成情况，公司董事、监事及高管人员分 管工作范围及主要职责，董事、监事及高管人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成 情况；董事、监事及高管人员的业务创新能力、经营绩效等多方面内容，公司薪酬考核委 员会对公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬进行了审核，并发表审核意见如下： 公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序符合规定；董事、监事和高级管理人员 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 34 报酬发放标准符合薪酬体系规定；公司 2010 年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理 人员薪酬真实、准确。 五、本次利润分配预案 1、经中审亚太会计师事务所有限公司审计，公司 2010 年实现归属于母公司所有者的 净利润 134,491,845.38 元，根据《公司法》、《公司章程》、会计准则的有关规定，扣除以 母公司净利润 55,898,128.94 元为基数提取的 10%的法定盈余公积金 5,589,812.89 元，加 上上年度结转的未分配利润 438,809,184.24 元，扣除 2009 年度利润分配 94,549,975.95 元，报告期末公司未分配利润余额为 473,161,240.78 元。 鉴于公司 2010 年生产经营的实际情况，结合公司目前的股本状况和资金情况，综合 考虑回报全体股东及公司长远发展，公司 2010 年度利润分配预案为： （1）公司拟以 2010 年末的股本总数 378,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2 元（含税）方式，合计派发现金 75,640,000.00 元，剩余未分配利润转入以后年度分配； （2）公司拟以资本公积金每 10 股转增 8 股，共计 302,560,000 元，资本公积由原来 1,567,325,016.39 元减少至 1,264,765,016.39 元。 2、公司前三年现金分红情况 单位：人民币元 六 、《公司内幕信息知情人登记制度》的执行情况 2010 年 6 月 4 日，公司四届董事会第十五次会议审议通过《内幕信息知情人登记制度》， 就公司内幕信息的流转、备案登记及保密等方面进行了严格的规定，加强了法定范围人员 买卖股票的管理。同时，公司安排专人负责内幕信息管理,定期不定期对内幕信息知情人进 行自查,及时向证券监管部门报送规范格式的内幕信息知情人登记表。报告期内，重大事项 内幕知情人买卖公司股票核查情况如下： （一）定期报告披露期间 1、报告期内未发生董事、监事、高级管理人员及其直系亲属在定期报告公告前 30 日 内和业绩快报公告前 10 日内买卖公司股票的情况； 2、报告期内，定期报告期间其他内幕信息知情人员利用内幕信息从事内幕交易的情况 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 年度可分配利润 2009 年 94,549,975.95 169,944,618.72 55.64% 438,809,184.24 2008 年 56,729,967.45 135,566,801.31 41.85% 426,697,308.41 2007 年 94,549,954.18 201,562,380.95 46.91% 381,043,632.03 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 35 （1）定期报告披露区间交易情况 说明：韦军系中审亚太会计师事务所云南分所的员工，担任云内动力 2009 年年报的签 字注册会计师，而公司 2009 年年度报告于 2010 年 3 月 5 日披露，其卖出公司股票的日期 于 2009 年年度报告的披露日期相差仅 4 天，故属于利用内幕信息从事内幕交易的情况。 （2）处理结果 1、按照相关法律法规要求，韦军将上述交易所有交易款 13,700 余元上缴公司； 2、中审亚太会计师事务所对韦军的违规事项在全所内进行了通报，并罚款 5,000 元 ， 取消 2010 年度晋升资格。 （二）其他重大事项 1、重大事项描述 2010 年 12 月 28 日，昆明市国有资产监督管理委员会（以下简称“昆明市国资委”）与 中国兵器装备集团（以下“兵装集团”）旗下中国长安汽车集团股份有限公司（以下简称“中 国长安”）签订了《云南内燃机厂国有产权划转协议》，协议约定昆明市国资委将其所拥有 的云南内燃机厂 100%产权无偿划转给中国长安，云南内燃机厂持有云内动力 38.14%的股 份，本次国有产权划转完成后，中国长安将间接控制云内动力 38.14%的权益（详见公司 2011 年 1 月 7 日披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 上 的相关公告）。待本次产权划转完成后本公司的实际控制人将变更为兵装集团。 截止目前中国长安及相关各方正向国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管 理委员会和昆明市人民政府等有关部门报送与本次划转相关的申请文件，各项文件报送及 有关部门审批工作进展顺利，但尚未获得正式的批复，公司将持续关注事项进展并及时履 行信息披露义务。 2、公司自查情况 （1）内幕知情人范畴 本次核查对象为昆明市工信委、昆明市国资委参与上述事项的人员及其直系亲属，兵 装集团、中国长安及公司大股东云南内燃机厂董事、监事、高级管理人员及其直系亲属， 公司董事、监事、高级管理人员及其直系亲属，以及公司知晓此事的其他工作人员及其直 系亲属，共计 131 人。 序号 姓名 买入日期 买入价格 买入股数 卖出日期 卖出价格 卖出股数 1 韦 军 3 月 1 日 13.73 1,000 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 36 （2）自查区间 公司股票于 2010 年 12 月 8 日起停牌，根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关 规定，自查区间为 2010 年 6 月 9 日—2010 年 12 月 8 日。 （3）自查结果 经过自查，相关人员买卖公司股票的情况如下表： 说明：殷慧为公司监事奎伟妻子，谭淑智为公司实际控制人昆明市国资委副主任李强 妻子。 3、证券监管部门调查及整改情况 公司按照证券监管部门的要求，已将上述内幕信息知情人名单及自查的相关情况说明 进行了报备，目前证券监管部门对此次事项内幕信息知情人买卖公司股票情况的调查工作 尚未结束，待调查结束，调查结果及整改情况公司将按照相关规定及时履行信息披露的义 务。 七、其他事项 报告期内，公司选定的信息披露媒体未发生变更。 序号 姓名 买入日期 买入价格 买入股数 卖出日期 卖出价格 卖出股数 1 殷 慧 10 月 29 日 15.65 元 2,000 股 11 月 1 日 16.10 元 2,000 股 11 月 1 日 16.00 元 2,000 股 11 月 8 日 16.30 元 2,000 股 2 谭淑智 11 月 17 日 14.38 元 2,000 股 11 月 18 日 14.94 元 2,300 股 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 37 第九节 第九节 第九节 第九节 监事会报告 监事会报告 监事会报告 监事会报告 2010 年度，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，本着 对全体股东负责的态度，认真履行监事会的各项职责，积极开展工作，对公司依法运作、 财务管理、募集资金的使用、收购及出售资产、关联交易等事项行使了监督检查职能。列 席公司董事会会议，对会议所提议案提出自己的意见和建议，参加了公司经营管理委员会 等专门委员会的会议，对相关计划的实施情况进行了监督检查，并对成都公司与达州公司 的财务及生产经营情况进行了检查，并提出了相应的意见和建议。全年召开监事会会议 5 次，参加股东大会 2 次，列席董事会 6 次。 一、报告期内监事会召开情况 1、公司四届监事会第十次会议于 2010 年 3 月 3 日在公司本部会议室召开。会议应到 监事 5 人，实到 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由监事会主席刘瞳主 持，会议认真审议并形成如下决议：（1）公司 2009 年度监事会工作报告；（2）公司 2009 年年度报告正文及摘要；（3）公司 2009 年利润分配预案；（4）关于续聘会计师事务所的议 案 ；（5）关于《公司内部控制自我评价报告》的议案；（6）关于增补选举监事会股东监事 的议案；（7）关于公司前次募集资金使用情况及募集资金使用计划调整的议案。 2、公司四届监事会第十一次会议于 2010 年 3 月 25 日在公司本部召开，应到监事 5 人，实到 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由监事游从云主持，会议认 真审议并表决通过了关于选举公司游从云先生为公司监事会主席的议案。 3、公司四届监事会第十二次会议于 2010 年 8 月 5 日在公司本部召开，应到监事 5 人 ， 实到 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由监事会主席游从云主持，会议 认真审议并表决通过了《公司 2010 年第一季度报告》。 4、公司四届监事会第十三次会议于 2010 年 8 月 16 日在公司本部会议室召开。会议 应到监事 5 人，实到 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议认真审议并表决 通过了《公司 2010 年半年度报告》。 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 38 5、公司四届监事会第十四次会议于 2010 年 10 月 19 日在公司本部会议室召开。会议 应到监事 5 人，实到 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议认真审议并表决 通过了《公司 2010 年第三季度报告》。 二、公司依法运作情况 公司监事会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》、《深 圳 证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规进行规范运作，能够严格执行股东大会的各 项决议和授权，决策程序科学、合法。公司严格按照相关法律、法规，不断完善公司法人 治理结构，形成了较为完善的、符合公司实际的内部控制制度。公司董事及高级管理人员 认真履行了职责，勤勉诚信，廉洁自律，未发现公司董事及高级管理人员在执行公司职务 过程中存在违反国家法律、法规及公司章程或损害公司及股东利益的行为。 三、检查公司财务的情况 2010 年，监事会加强了对公司财务情况的监督检查。 通过对 2010 年年度报告编制相关工作的了解、监督、检查，监事会认为：中审亚太 会计师事务所有限公司对公司 2010 年度财务报告出具的标准无保留意见审计报告是客观 公正的，2010 年年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 报告期内监事会对公司所属多个驻外营销部及部分车间科室进行了内部经济责任审 计及离任审计，对驻外营销部财务制度完善、财务监控方面提出了意见及建议，并对成都 公司、达州公司的财务及生产经营情况进行了专项检查，并提出了相应的意见和建议。 四、公司 2010 年募集资金投入情况。 2010 年，公司募集资金使用情况为： 2010 年，公司募集资金使用情况为：直接投入 募集资金项目 33,130.59 万元。截止 2010 末，公司累计使用募集资金 76,436.54 万元,募 集资金余额为 46,580.56 万元。 五、报告期内公司收购、出售资产交易情况。 按照成都市政府东郊工业区结构调整工作的安排，成都公司于 2004 年被成都市人民 政府列入成都市第十批东调搬迁改造企业名单，成都市东调相关政策规定东调企业的老厂 区宗地需交成都市人民政府目前唯一授权的成都工业投资集团有限公司收回并取得补偿， 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 39 为此成都公司与成都工业投资集团有限公司签订了《国有土地使用权收回及补偿协议》，将 位于成都市昭觉寺南路的老厂区土地使用权交由政府收回并取得补偿，协议补偿款分二期 支付。（详见公司 2009 年 12 月 31 日披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 上的相关公告）。 ①成都公司上期已确认第一期土地补偿款 233,940,060.00 元，以扣除土地使用权摊余 价值的处置净收益 169,897,462.22 元计入上期营业外收入； ②成都公司本期确认第二期补偿款 171,008,300.00 元，按协议第二期补偿款在正式交 易土地后（即正式拍卖后）支付， 2010 年 10 月成都市国土资源局公告拍卖该宗土地，2010 年 11 月 12 日成功拍卖由招商地产竞得。成都公司本期按合同及协议规定在拍卖成功后与 成都工业投资集团有限公司进行了决算，根据决算结果确认营业外收入 171,008,300.00 元。 六、报告期内公司与关联方的交易，交易价格均以市场原则进行，交易公平、合理， 未损害公司利益。 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 40 第十节 第十节 第十节 第十节 重要事项 重要事项 重要事项 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司未发生破产重组相关事项。 三、报告期公司未发生买卖其他上市公司股份事项。 四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 按照成都市政府东郊工业区结构调整工作的安排，成都公司于 2004 年被成都市人民 政府列入成都市第十批东调搬迁改造企业名单，成都市东调相关政策规定东调企业的老厂 区宗地需交成都市人民政府目前唯一授权的成都工业投资集团有限公司收回并取得补偿， 为此成都云内动力有限公司与成都工业投资集团有限公司签订了《国有土地使用权收回及 补偿协议》，将位于成都市昭觉寺南路的老厂区土地使用权交由政府收回并取得补偿，协议 补偿款分二期支付。（详见公司 2009 年 12 月 31 日披露于《中国证券报》、《证券时报》 及巨潮资讯网 上的相关公告）。 ①成都公司上期已确认第一期土地补偿款 233,940,060.00 元，以扣除土地使用权摊余 价值的处置净收益 169,897,462.22 元计入上期营业外收入； ②成都云内动力有限公司本期确认第二期补偿款 171,008,300.00 元，按协议第二期补 偿款在正式交易土地后（即正式拍卖后）支付， 2010 年 10 月成都市国土资源局公告拍卖 该宗土地， 2010 年 11 月 12 日成功拍卖由招商地产竞得。成都云内动力有限公司本期按合 同及协议规定在拍卖成功后与成都工业投资集团有限公司进行了决算，根据决算结果确认 营业外收入 171,008,300.00 元。 五、报告期内公司无股权激励计划。 六、关联交易事项 报告期内公司无重大关联交易事项。公司与关联方的交易，交易价格均以市场原则进 行，交易公平、合理，相关内容详见会计报表附注“关联方关系及其交易”。 七、重大合同及其履行情况 （一）公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 41 公司资产的事项。 （二）公司担保合同。 2007 年 4 月 24 日，公司与中国建设银行股份有限公司成都铁道支行签署了最高额为 人民币 330,000 千元的担保合同，根据合同约定： 担保对象：成都云内动力有限公司 担保类型：连带责任保证 上述担保事项已经 2007 年 3 月 29 日召开的 2006 年年度股东大会审议通过，公司承担 的担保连带责任以成都公司实际发生的担保借款额为准。成都公司担保额度内产生的借款 已在成都公司搬迁工作结束后清偿完毕。截至本报告期末，成都公司已累计从中国建设银 行股份有限公司成都铁道支行获得 33,000 万元担保借款，已累计归还借款 33,000 万元，担 保合同已经终止。 （三）公司无委托他人进行资产管理的事项。 （四）公司无正常生产经营活动以外的其他重大合同。 （五）其他重大合同 2010 年 8 月 31 日，公司与上海汽车集团股份有限公司签署了《产品联合开发合同》， 按照合同约定，双方将就乘用车用小排量柴油发动机产品的开发开展合作。目前该项目正 按合同约定推进之中。 八、持股 5%以上股东承诺事项的履行情况 根据公司于 2005 年 12 月 31 日公告的《股权分置改革说明书（修订稿）》，持有公司 股份 60.96%的唯一非流通股股东——云南内燃机厂承诺如下： （一）自改革方案实施之日起，其所持有的股份在十二个月内不得在深圳证券交易所 上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 出售数量占云内动力股份总数的比例在十二个月内不得超过 5%，在二十四个月内不得超过 10%。 （二）遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 （三）保证不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此而遭受的损失。 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 42 （四）忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任， 本公司将不转让所持有的股份。 承诺期内，云南内燃机厂没有出现转让其持有的云内动力股份的情形，未发生违反股 改承诺的事项。截止报告期末，承诺期限已满，云南内燃机厂限售股份已具备解除限售条 件，但尚未办理解除限售手续。 九、公司聘任会计师事务所及支付报酬的情况 （一）根据公司 2009 年年度股东大会决议，公司继续聘请中审亚太会计师事务所有限 公司为 2010 年度财务审计机构。 （二）报告期内公司共支付会计师事务所财务审计费用 71.6 万元。 （三）中审亚太会计师事务所有限公司已连续 13 年为本公司提供审计服务。 十、报告期内公司、公司董事会及其董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动的情况 报告期内，公司进一步完善了信息披露内部控制制度及程序，本着公平、公正、公开 的原则，接待来自个人投资者、基金公司、证券公司相关人员的调研和采访，严格按照《深 圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生有选择性、私下、提前向 特定对象单独披露、透露或者泄露公司非公开重大信息的情况。报告期内，公司接受主要 情况如下： 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2010-01-08 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 嘉实基金管理有限公 司 公司经营状况 2010-02-05 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 太平洋证券、世纪证 券 公司经营状况及未来发展 2010-03-19 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 易方达基金管理有限 公司 公司经营状况及未来发展 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 43 2010-03-25 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 富国基金管理有限公 司 公司经营状况及募集资金使 用情况 2010-03-26 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 信达证券有限责任公 司 公司经营状况 2010-03-31 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 深圳市信诺投资顾问 有限公司、中投证券、 上海申银万国证券研 究所有限公司 公司经营状况 2010-04-23 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 民生加银基金管理有 限公司 公司经营状况 2010-04-30 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 中信建投证券有限公 司、中国国际金融有 限公司、 公司经营状况及募集资金使 用情况 2010-06-02 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 三菱 UFJ 摩根斯坦利 证券、长盛基金管理 有限公司 公司经营状况 2010-06-07 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 国投瑞银基金管理有 限公司、长江证券 公司经营状况 2010-06-11 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 湘财证券、汇丰晋信 基金管理有限公司、 华泰联合证券有限责 任公司、华创证券 公司经营状况及募集资金使 用情况 2010-07-08 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 红塔证券股份有限公 司 光大证券股份有限公 司 公司经营状况及未来发展 2010-08-20 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 中邮创业基金管理有 限公司 公司经营状况及未来发展 2010-09-08 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 景顺投资管理有限公 司 公司经营状况及未来发展 2010-09-15 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 招商基金管理有限公 司 公司经营状况及未来发展 2010-09-28 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 嘉实基金管理有限公 司 公司经营状况及未来发展 2010-10-13 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 长江证券有限责任公司 嘉实基金管理有限公 司 公司经营状况及未来发展 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 44 十二、报告期末至披露日之间，公司接待调研、沟通、采访等活动的情况 十三、其他影响公司发展重大事项的说明 2010 年 12 月 28 日，中国长安与昆明市国资委签订了《云南内燃机厂国有产权划转协 议》，协议约定昆明市国资委将其所拥有的云南内燃机厂 100%产权无偿划转给中国长安， 云南内燃机厂持有云内动力 38.14%的股份，本次国有产权划转完成后，中国长安将间接控 制云内动力 38.14%的权益（详见公司 2011 年 1 月 7 日披露于《中国证券报》、《证券时 报》及巨潮资讯网 上的相关公告）。待本次产权划转完成后 本公司的实际控制人将变更为中国兵器装备集团公司，具体的产权和控制关系见下图： 2010-11-19 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 东方证券资产管理有 限公司 中国国际金融有限公 司 公司经营状况及未来发展 2010-11-25 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 国泰基金管理有限公 司 平安证券有限责任公 司 公司经营状况及未来发展 2010-12-10 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 中欧基金管理有限公 司 银河基金管理有限公 司 公司经营状况及未来发展 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2011-01-14 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 金鹰基金管理有限公 司 公司生产经营情况及募集资 金投资情况 2011-02-28 公司办公楼四 楼会议室 实地调研 上海泽熙投资管理有 限公司 公司经营状况及未来发展 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 45 38.14% 100% 昆明云内动力股份有限公司 云南内燃机厂 中国长安汽车集团股份有限公司 100% 100% 中国兵器装备集团公司 国务院国有资产监督管理委员会 截止目前中国长安及相关各方正积极准备向国务院国资委、昆明市人民政府等有关部 门报送与本次收购相关的申请文件，各项文件报送及有关部门审批工作进展顺利，但尚未 获得正式的批复，公司将持续关注事项进展并及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注 意风险。 云内动力 2010 年度财务报告 46 第十一节 财务报告 一、 审计报告 审 计 报 告 中审亚太审【2011】020037 号 昆明云内动力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的昆明云内动力股份有限公司（以下简称“云内动力”）财务报表，包 括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表，2010 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是云内动力管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 云内动力 2010 年度财务报告 47 我们认为，云内动力财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了云内动力 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师：方自维 中国注册会计师：成红彦 中国·北京 二○一一年三月九日 云内动力 2010 年度财务报告 48 二、 财务报表 2010年12月31日 币种：人民币元 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 8-1 737,220,144.16 1,226,444,226.74 635,981,889.47 979,017,693.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 8-2 554,826,351.97 234,146,104.58 798,898,643.71 443,582,246.34 应收账款 8-3 260,582,633.73 179,952,831.54 163,786,764.66 138,995,456.27 预付款项 8-4 51,116,044.13 24,639,333.23 39,424,748.44 17,069,004.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 8-5 5,052,917.34 10,407,824.39 5,165,157.00 10,407,824.39 应收股利 8-6 5,500,000.00 5,500,000.00 其他应收款 8-7 189,453,012.39 89,692,713.51 8,483,169.45 7,947,259.94 买入返售金融资产 存货 8-8 585,839,049.78 751,194,230.32 333,968,244.04 477,933,523.93 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 200,000,000.00 流动资产合计 2,389,590,153.50 2,516,477,264.31 2,191,208,616.77 2,074,953,008.23 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8-9 52,000,000.00 52,000,000.00 246,500,000.00 246,500,000.00 投资性房地产 固定资产 8-10 967,207,386.15 687,099,346.33 381,947,592.38 277,308,954.74 在建工程 8-11 738,956,428.73 668,397,721.93 701,902,262.80 501,419,473.23 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8-12 345,849,351.16 344,200,462.94 303,843,106.98 301,246,041.40 开发支出 8-13 34,926,265.51 19,328,199.82 34,926,265.51 19,328,199.82 商誉 长期待摊费用 8-14 937,819.45 4,512,177.04 递延所得税资产 8-15 15,071,590.15 8,695,781.62 12,416,507.50 8,695,781.62 其他非流动资产 非流动资产合计 2,154,948,841.15 1,784,233,689.68 1,681,535,735.17 1,354,498,450.81 资产总计 4,544,538,994.65 4,300,710,953.99 3,872,744,351.94 3,429,451,459.04 主管会计工作负责人：杨阳 会计机构负责人：刘韩金 单位负责人：李映昆 资 产 负 债 表 资 产 附注 合并数 母公司数 编制单位：昆明云内动力股份有限公司 云内动力 2010 年度财务报告 49 编制单位：昆明云内动力股份有限公司 2010年12月31日 单位：人民币元 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 8-17 40,000,000.00 140,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 8-18 257,450,201.71 224,164,800.00 2,217,093.85 35,000,000.00 应付账款 8-19 849,704,136.76 842,326,824.35 591,329,475.80 581,967,345.42 预收款项 8-20 48,132,106.71 38,887,828.94 40,591,310.13 24,496,704.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8-21 2,979,350.50 5,435,644.17 1,692,117.97 2,921,334.15 应交税费 8-22 8,356,330.67 6,474,859.32 7,672,289.79 14,504,282.33 应付利息 8-23 5,687,477.01 669,625.00 5,466,666.67 应付股利 其他应付款 8-24 70,894,210.84 82,899,437.48 39,537,613.92 49,415,282.28 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 8-25 51,670,000.00 8,000,000.00 51,670,000.00 其他流动负债 8-26 500,000,000.00 500,000,000.00 流动负债合计 1,834,873,814.20 1,348,859,019.26 1,240,176,568.13 708,304,948.22 非流动负债： 长期借款 8-27 290,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 8-28 53,470,000.00 53,396,880.00 53,470,000.00 53,396,880.00 非流动负债合计 53,470,000.00 343,396,880.00 53,470,000.00 103,396,880.00 负债合计 1,888,343,814.20 1,692,255,899.26 1,293,646,568.13 811,701,828.22 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 8-29 378,200,000.00 378,200,000.00 378,200,000.00 378,200,000.00 资本公积 8-30 1,567,325,016.39 1,567,325,016.39 1,564,853,618.16 1,564,853,618.16 减：库存股 专项储备 盈余公积 8-31 189,488,579.57 183,898,766.68 189,488,579.57 183,898,766.68 一般风险准备 未分配利润 8-32 473,161,240.78 438,809,184.24 446,555,586.08 490,797,245.98 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,608,174,836.74 2,568,232,967.31 2,579,097,783.81 2,617,749,630.82 少数股东权益 48,020,343.71 40,222,087.42 所有者权益合计 2,656,195,180.45 2,608,455,054.73 2,579,097,783.81 2,617,749,630.82 负债和所有者权益总计 4,544,538,994.65 4,300,710,953.99 3,872,744,351.94 3,429,451,459.04 单位负责人：李映昆 主管会计工作负责人：杨阳 会计机构负责人：刘韩金 资 产 负 债 表 （续） 负债及股东权益 附注 合 并 数 母 公 司 数 云内动力 2010 年度财务报告 50 编制单位：昆明云内动力股份有限公司 单位：人民币元 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,328,309,324.55 2,490,699,175.98 1,926,520,184.96 2,130,268,001.49 其中：营业收入 8-33 2,328,309,324.55 2,490,699,175.98 1,926,520,184.96 2,130,268,001.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,365,593,442.92 2,443,514,710.17 1,876,634,509.47 2,006,432,024.37 其中：营业成本 8-33 2,020,471,570.48 2,140,613,775.27 1,614,566,051.02 1,786,941,312.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8-34 9,799,029.57 9,448,970.00 8,678,343.19 8,929,999.52 销售费用 8-35 106,937,924.19 123,489,378.92 93,195,291.21 91,264,774.83 管理费用 8-36 173,773,865.23 159,524,491.82 139,743,800.72 117,650,200.50 财务费用 8-37 11,166,743.55 -2,950,429.92 5,928,115.83 -7,898,402.34 资产减值损失 8-38 43,444,309.90 13,388,524.08 14,522,907.50 9,544,139.68 加：公允价值变动收益（ 损失以“ - ”号填列） 投资收益 （ 损失以“ - ”号填列 ） 8-39 5,500,000.00 65,840.73 7,462,774.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,500,000.00 5,500,000.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润 （ 亏损以“ - ”号填列 ） -31,784,118.37 47,250,306.54 57,348,450.15 123,835,977.12 加： 营业外收入 8-40 184,525,337.94 217,054,529.95 6,025,951.18 41,240,552.54 减： 营业外支出 8-41 822,451.77 57,630,494.81 728,261.44 6,580,883.40 其中：非流动资产处置损失 75,294.88 49,535,501.10 5,282.05 5,492,983.11 四、利润总额 （ 亏损总额以“ - ”号填列 ） 151,918,767.80 206,674,341.68 62,646,139.89 158,495,646.26 减： 所得税费用 8-42 9,628,666.13 26,221,078.86 6,748,010.95 26,215,203.86 五、净利润 （ 净亏损失以“ - ”号填列 ） 142,290,101.67 180,453,262.82 55,898,128.94 132,280,442.40 归属于母公司所有者的净利润 134,491,845.38 169,944,618.72 55,898,128.94 132,280,442.40 少数股东损益 7,798,256.29 10,508,644.10 其中：被合并方在合并前实现利润 六、每股收益： 8-43 (一)基本每股收益 0.356 0.449 (二)稀释每股收益 0.356 0.449 七、其他综合收益 8-44 -380,800.35 八、综合收益总额 142,290,101.67 180,072,462.47 55,898,128.94 132,280,442.40 归属于母公司所有者的综合收益总额 134,491,845.38 169,563,818.37 55,898,128.94 132,280,442.40 归属于少数股东的综合收益总额 7,798,256.29 10,508,644.10 单位负责人：李映昆 主管会计工作负责人：杨阳 会计机构负责人：刘韩金 利 润 表 项 目 附注 合 并 数 母 公 司 数 2010年度 云内动力 2010 年度财务报告 51 编制单位：昆明云内动力股份有限公司 单位：人民币元 本 期 金 额 上 期 金 额 本 期 金 额 上 期 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,324,764,040.98 2,834,697,169.26 1,882,912,948.38 2,488,901,737.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 8-45(1) 27,382,634.79 95,809,224.48 24,268,299.49 88,870,689.93 现金流入小计 2,352,146,675.77 2,930,506,393.74 1,907,181,247.87 2,577,772,426.95 购买商品、接受劳务支付的现金 2,006,770,492.10 2,132,150,876.46 1,653,816,548.55 1,879,064,510.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 232,885,717.74 182,036,663.97 183,469,730.05 140,195,893.62 支付的各项税费 129,321,672.88 157,055,768.37 116,879,847.19 147,479,966.33 支付的其他与经营活动有关的现金 8-45(2) 103,551,691.38 119,801,544.47 86,641,173.55 111,501,596.73 现金流出小计 2,472,529,574.10 2,591,044,853.27 2,040,807,299.34 2,278,241,967.38 经营活动产生的现金流量净额 -120,382,898.33 339,461,540.47 -133,626,051.47 299,530,459.57 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,850,535.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 72,944,690.29 169,004,122.03 330,790.39 83,959.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金 - 收到的其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 现金流入小计 72,944,690.29 170,004,122.03 2,181,325.39 83,959.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 472,579,955.33 395,026,931.53 399,721,349.82 280,044,874.25 投资所支付的现金 200,000,000.00 50,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 8-45(3) 272,560.00 8,470,000.00 现金流出小计 472,852,515.33 403,496,931.53 599,721,349.82 330,044,874.25 投资活动产生的现金流量净额 -399,907,825.04 -233,492,809.50 -597,540,024.43 -329,960,915.22 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 329,500,000.00 408,500,000.00 329,500,000.00 268,500,000.00 发行债券收到的现金 500,000,000.00 500,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 829,500,000.00 408,500,000.00 829,500,000.00 268,500,000.00 偿还债务所支付的现金 677,500,000.00 407,000,000.00 329,500,000.00 287,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 110,610,672.70 87,378,814.62 101,547,041.24 62,553,862.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 8-45(4) 10,322,686.51 95,168.48 10,322,686.51 95,168.48 现金流出小计 798,433,359.21 494,473,983.10 441,369,727.75 349,649,030.93 筹资活动产生的现金流量净额 31,066,640.79 -85,973,983.10 388,130,272.25 -81,149,030.93 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -489,224,082.58 19,994,747.87 -343,035,803.65 -111,579,486.58 加：期初现金及现金等价物余额 1,226,444,226.74 1,206,449,478.87 979,017,693.12 1,090,597,179.70 六、期末现金及现金等价物余额 737,220,144.16 1,226,444,226.74 635,981,889.47 979,017,693.12 单位负责人： 李映昆 主管会计工作负责人： 杨阳 会计机构负责人：刘韩金 2010年度 现 金 流 量 表 项 目 附 注 合 并 数 母 公 司 数 云内动力 2010 年度财务报告 52 编 制 单 位 ： 昆 明 云 内 动 力 股 份 有 限 公 司 单 位 ： 人 民 币 元 一 、 上 年 年 末 余 额 378,200,000.00 1,567,325,016.39 183,898,766.68 438,809,184.24 40,222,087.42 2,608,455,054.73 加 ： 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 、 本 年 年 初 余 额 378,200,000.00 1,567,325,016.39 183,898,766.68 438,809,184.24 40,222,087.42 2,608,455,054.73 三、本 年 增 减 变 动 金 额 （减 少 以 “ -”号 填 列 ） 5,589,812.89 34,352,056.54 7,798,256.29 47,740,125.72 （ 一 ） 净 利 润 134,491,845.38 7,798,256.29 142,290,101.67 （ 二 ） 其 他 综 合 收 益 上 述 （ 一 ） （ 二 ） 项 小 计 134,491,845.38 7,798,256.29 142,290,101.67 （ 三 ） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1、 所 有 者 投 入 资 本 2、 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3、 其 他 （ 四 ） 利 润 分 配 5,589,812.89 -100,139,788.84 -94,549,975.95 1、 提 取 盈 余 公 积 5,589,812.89 -5,589,812.89 2、 提 取 一 般 风 险 准 备 3、 对 所 有 者 （ 或 股 东 ） 的 分 配 -94,549,975.95 -94,549,975.95 4、 其 他 （ 五 ） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1、 资 本 公 积 转 增 股 本 2、 盈 余 公 积 转 增 股 本 3、 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4、 其 他 （ 六 ） 专 项 储 备 1、 本 期 提 取 2、 本 期 使 用 四 、 本 年 年 末 余 额 378,200,000.00 1,567,325,016.39 189,488,579.57 473,161,240.78 48,020,343.71 2,656,195,180.45 单 位 负 责 人 ： 李 映 昆 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 杨 阳 会 计 机 构 负 责 人 ： 刘 韩 金 合 并 股 东 权 益 变 动 表 本 期 金 额 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 股 本 资 本 公 积 项 目 减 ： 库 存 股 未 分 配 利 润 其 他 2010年 度 一 般 风 险 准 备 专 项 储 备 盈 余 公 积 云内动力 2010 年度财务报告 53 编 制 单 位 ： 昆 明 云 内 动 力 股 份 有 限 公 司 单 位 ： 人 民 币 元 一 、 上 年 年 末 余 额 378,200,000.00 1,567,596,755.52 170,670,722.44 338,822,577.21 30,207,544.92 2,485,497,600.09 加 ： 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 、 本 年 年 初 余 额 378,200,000.00 1,567,596,755.52 170,670,722.44 338,822,577.21 30,207,544.92 2,485,497,600.09 三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ -”号 填 列 ） -271,739.13 13,228,044.24 99,986,607.03 10,014,542.50 122,957,454.64 （ 一 ） 净 利 润 169,944,618.72 10,508,644.10 180,453,262.82 （ 二 ） 其 他 综 合 收 益 -271,739.13 -109,061.22 -380,800.35 上 述 （ 一 ） （ 二 ） 项 小 计 -271,739.13 169,944,618.72 10,399,582.88 180,072,462.47 （ 三 ） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 -385,040.38 -385,040.38 1、 所 有 者 投 入 资 本 2、 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3、 其 他 -385,040.38 -385,040.38 （ 四 ） 利 润 分 配 13,228,044.24 -69,958,011.69 -56,729,967.45 1、 提 取 盈 余 公 积 13,228,044.24 -13,228,044.24 2、 提 取 一 般 风 险 准 备 3、 对 所 有 者 （ 或 股 东 ） 的 分 配 -56,729,967.45 -56,729,967.45 4、 其 他 （ 五 ） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1、 资 本 公 积 转 增 股 本 2、 盈 余 公 积 转 增 股 本 3、 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4、 其 他 （ 六 ） 专 项 储 备 1、 本 期 提 取 2、 本 期 使 用 四 、 本 年 年 末 余 额 378,200,000.00 1,567,325,016.39 183,898,766.68 438,809,184.24 40,222,087.42 2,608,455,054.73 合 并 股 东 权 益 变 动 表 (续 ) 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 股 本 上 年 同 期 金 额 2010年 度 单 位 负 责 人 ： 李 映 昆 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 杨 阳 会 计 机 构 负 责 人 ： 刘 韩 金 资 本 公 积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 项 目 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 云内动力 2010 年度财务报告 54 编 制 单 位 ： 昆 明 云 内 动 力 股 份 有 限 公 司 单 位 ： 人 民 币 元 一 、 上 年 年 末 余 额 378,200,000.00 1,564,853,618.16 183,898,766.68 490,797,245.98 2,617,749,630.82 加 ： 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 、 本 年 年 初 余 额 378,200,000.00 1,564,853,618.16 183,898,766.68 490,797,245.98 2,617,749,630.82 三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “-” 号 填 列 ） 5,589,812.89 -44,241,659.90 -38,651,847.01 （ 一 ） 净 利 润 55,898,128.94 55,898,128.94 （ 二 ） 其 他 综 合 收 益 上 述 （ 一 ） （ 二 ） 项 小 计 55,898,128.94 55,898,128.94 （ 三 ） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1、 所 有 者 投 入 资 本 2、 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3、 其 他 （ 四 ） 利 润 分 配 5,589,812.89 -100,139,788.84 -94,549,975.95 1、 提 取 盈 余 公 积 5,589,812.89 -5,589,812.89 2、 提 取 一 般 风 险 准 备 3、 对 所 有 者 （ 或 股 东 ） 的 分 配 -94,549,975.95 -94,549,975.95 4、 其 他 （ 五 ） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1、 资 本 公 积 转 增 股 本 2、 盈 余 公 积 转 增 股 本 3、 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4、 其 他 （ 六 ） 专 项 储 备 1、 本 期 提 取 2、 本 期 使 用 四 、 本 年 年 末 余 额 378,200,000.00 1,564,853,618.16 189,488,579.57 446,555,586.08 2,579,097,783.81 单 位 负 责 人 ： 李 映 昆 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 杨 阳 会 计 机 构 负 责 人 ： 刘 韩 金 项 目 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 2010年 度 本 期 金 额 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 股 本 资 本 公 积 其 他 一 般 风 险 准 备 云内动力 2010 年度财务报告 55 编 制 单 位 ： 昆 明 云 内 动 力 股 份 有 限 公 司 单 位 ： 人 民 币 元 一 、 上 年 年 末 余 额 378,200,000.00 1,564,853,618.16 170,670,722.44 428,474,815.27 2,542,199,155.87 加 ： 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 、 本 年 年 初 余 额 378,200,000.00 1,564,853,618.16 170,670,722.44 428,474,815.27 2,542,199,155.87 三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “-”号 填 列 ） 13,228,044.24 62,322,430.71 75,550,474.95 （ 一 ） 净 利 润 132,280,442.40 132,280,442.40 （ 二 ） 其 他 综 合 收 益 上 述 （ 一 ） （ 二 ） 项 小 计 132,280,442.40 132,280,442.40 （ 三 ） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1、 所 有 者 投 入 资 本 2、 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3、 其 他 （ 四 ） 利 润 分 配 13,228,044.24 -69,958,011.69 -56,729,967.45 1、 提 取 盈 余 公 积 13,228,044.24 -13,228,044.24 2、 提 取 一 般 风 险 准 备 3、 对 所 有 者 （ 或 股 东 ） 的 分 配 -56,729,967.45 -56,729,967.45 4、 其 他 （ 五 ） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1、 资 本 公 积 转 增 股 本 2、 盈 余 公 积 转 增 股 本 3、 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4、 其 他 （ 六 ） 专 项 储 备 1、 本 期 提 取 2、 本 期 使 用 四 、 本 年 年 末 余 额 378,200,000.00 1,564,853,618.16 183,898,766.68 490,797,245.98 2,617,749,630.82 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 2010年 度 上 年 同 期 金 额 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 股 本 资 本 公 积 其 他 单 位 负 责 人 ： 李 映 昆 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 杨 阳 会 计 机 构 负 责 人 ： 刘 韩 金 项 目 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 一 般 风 险 准 备 云内动力 2010 年度财务报表附注 56 三、 财务报表附注 昆明云内动力股份有限公司 20 20 20 2010 10 10 10 年度财务报表附注 （单位：人民币元） 一、公司基本情况 昆明云内动力股份有限公司（以下简称本公司）是 1998 年 7 月 2 日经云南省人民政府 云政复（1998）49 号文批准，由云南内燃机厂独家发起，以社会募集方式设立的股份有限 公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字(1999)11、12、13 号文批准，于 1999 年 1 月 27 日向社会公开发行 6,000 万股人民币普通股，并于 1999 年 4 月 15 日在深圳证券交易所 上市交易，发行后总股本 18,000 万股。2002 年 9 月本公司成功实施了 2001 年度配股方案， 配股完成后股本增至 19,980 万股。2006 年 2 月 13 日本公司实施股权分置改革后，有限售 条件股份合计为 9,450 万股，占总股本的 47.30%；无限售条件流通股份合计为 10,530 万股 ， 占总股本的 52.70%。2007 年 4 月 12 日本公司实施资本公积金转增股本方案，本公司总股 本由 19,980 股增加至 29,970 万股， 2007 年 5 月 9 日本公司办理了工商变更登记，变更后 注册资本人民币贰亿玖仟玖佰柒拾万元整。2007 年 12 月 24 日经中国证券监督管理委员会 证监发行字[2007]408号文核准，公司实施了公开增发A股股票，增发完成后股本增至37,820 万股，注册资本为人民币 37,820 万元。 本公司注册地：云南昆明；法定代表人：李映昆；经营范围为：柴油机和轻型载货车 的开发、生产和销售，是目前国内最大的小缸径多缸柴油发动机生产企业之一，开发和生 产能力居国内同行业前列。2005 年 11 月 26 日，本公司向社会正式公布了国内第一台从自 己生产线下线的、拥有自主知识产权的环保、节能型 D16TCI、D19TCI 电控、高压共轨柴 油机新产品，该产品综合性能指标达到国际同类型产品先进水平，可适用于轿车、SUV、 MPV、高档商用车等车型。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1111、财务报表的编制基础 本公司的财务报表编制以持续经营假设作为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 中华人民共和国财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其他相关规定编制。 本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)制 云内动力 2010 年度财务报表附注 57 订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定（2011 年修 订 ）》。 2222、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3333、会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季 度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4444、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5555、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。本公司在合并中 取得的资产、负债，按照合并日相关资产、负债在被合并方的账面价值入账。本公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 对于同一控制下的企业合并，被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在 合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整后按上述原则进 行账务处理。 （2） 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司 在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值 确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 6.6.6.6. 合并财务报表的编制方法 （一）合并范围 云内动力 2010 年度财务报表附注 58 （1）本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或间接拥有 被投资单位半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。 （2）本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公 司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单 位的除外： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （二）编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其资料为基础，根 据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采 用的会计政策应与母公司保持一致。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的 调整。 合并会计报表将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大 交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上，由母公司合并编制。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的 子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从 报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，其合 并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 7777、 会计计量属性 （1111）计量属性 本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量 且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公 允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值 计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与 现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 （2222）计量属性在本期发生变化的报表项目 云内动力 2010 年度财务报表附注 59 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 8888、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9999、外币业务核算方法 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生外币交易时，按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布的人民 币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。 本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即 银行买入价或卖出价）折算。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价 中间价折合为人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予 以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变 动）处理，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10 10 10 10、金融工具 （1） 金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 云内动力 2010 年度财务报表附注 60 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债；②其他金融负债。 （3） 金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： i 与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ii 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。 云内动力 2010 年度财务报表附注 61 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 （4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按 照以下原则确定： i 在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行 出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 ii 金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最 近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产减值准备计提方法 ①持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。 ②应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注“二.11”。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入减值损失。 ④其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 （6） 金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转 入方）。 云内动力 2010 年度财务报表附注 62 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 11111111、应收款项 （1） 坏账的确认标准 凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产 可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义 务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为 不可收回，则对其终止确认。 （2） 坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3） 坏账准备的计提方法及计提比例 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的 单项金额重大的应收款项，按账龄和关联方进行组合，对按账龄进行组合的应收款项按账 龄分析法计提坏账准备，对按关联方进行组合的关联方款项不计提坏账准备；对有确凿证 据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 坏账准备计提比例如下： ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： ②按组合计提坏账准备应收款项： 单项金额重大的判断依据 或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 将期末余额达到（含）500 万元以上的应收款项（包 括应收账款和其他应收款）划分为单项金额重大的应 收款项 有客观证据表明其发生了减值的，按照其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 按账龄分析法计提坏账准备 云内动力 2010 年度财务报表附注 63 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的， 根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。 11112222、存货核算方法 （1）存货分类 本公司存货包括：原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。 （2）取得和发出的计价方法：存货采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸 费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。存货的加工成本包括直接人工以及按 照一定方法分配的为公司生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。存货的其他成本指 除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准 则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准 则第 20 号——企业合并》确定。 原材料采用计划成本核算，领用或发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成本；库 存商品、在产品、低值易耗品按实际成本计价核算，库存商品领用或发出时采用“加权平均 法”核算。 关联方组合 关联方关系和内部职工备 用金 除有客观情况表明发生了减值的应收款项外，不计提 坏账准备 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 其 他 应 收 款 计 提 比 例 1 年 以 内 5% 5% 1—2 年 20% 20% 2—3 年 30% 30% 3—4 年 40% 40% 4—5 年 50% 50% 5 年 以 上 50%～100% 50%～100% 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金 额非重大应收款项 采用个别认定法计提坏账准备 云内动力 2010 年度财务报表附注 64 （3）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法 每年年度终了存货成本按照成本与可变现净值孰低计量。年度结束，本公司的存货由 于毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的， 按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备。存货跌价准备按照单个存货项目的 成本高于可变现净值的差额计提。 存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 11113333、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影 响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）长期股权投资的初始计量 1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 云内动力 2010 年度财务报表附注 65 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成 本。 2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》确定。 （2） 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资 成本收回外，其余确认为当期投资收益。 2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时 调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 云内动力 2010 年度财务报表附注 66 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件， 本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： ①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具 有重要性的。 ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损 益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及 会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单 位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益， 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一 致同意的，认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 11114444、投资性房地产 本公司对能够单独计量和出售、且是为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房 地产作为投资性房地产核算。主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物。 11115555、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 云内动力 2010 年度财务报表附注 67 超过一个会计年度且单位价值较高的有形资产。 （2）固定资产的初始计量 固定资产在取得时按实际成本计价。与固定资产有关的后续支出，如果有与该固定资 产有关的经济利益可能流入企业并且成本能可靠计量的，计入固定资产成本。 （3）固定资产的分类及折旧方法 固定资产折旧采用平均年限法按分类折旧率计提，各类固定资产的类别、估计经济使 用年限和年折旧率分别如下： 11116666、在建工程 在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前 发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第 17 号——借款费用》资本化条件的借款费用。 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 11117777、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，应当 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 A、开始资本化：当以下三个条件同时具备时，借款费用开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 B、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益。 固定资产类别 预计净残值率 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋、建筑物 3% 25-40 年 2.43-3.88 机器设备 3% 10－18 年 5.39-9.70 电子设备 3% 8－10 年 9.70-12.13 运输设备 3% 7-12 年 8.08-13.86 其他 3% 7-12 年 8.08-13.86 云内动力 2010 年度财务报表附注 68 C、停止资本化：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定； ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数×所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般 借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期 所占用的天数/当期天数） 11118888、无形资产 （1）无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命， 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。具体摊销年限如下： （2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 对于自行进行的研究开发项目, 本公司将为获取新的技术和知识等进行的有计划的调 查阶段划分为研究阶段。 本公司的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 （3）开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 在开发阶段,本公司将有关支出资本化确认为无形资产时，必须同时满足下列条件: (一)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ； 类 别 摊销年限(年) 土地使用权 50 专利技术 10 财务软件 5 云内动力 2010 年度财务报表附注 69 (二)具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ； (三)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品 ； (四)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用 或出售该无形资产； (五)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 11119999、 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上 （不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受 益，将余额一次计入当期损益。 20 20 20 20、资产减值 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、投资性房地产、在建工 程、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象 的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。资产的可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以 使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 云内动力 2010 年度财务报表附注 70 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计 时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （4）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无 论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 （5）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整 ， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 22221111、预计负债 （1）预计负债的确认标准 或有事项相关相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债： ①该义务是公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。如果所需支出存在一个金 额区间，按该区间的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额区间， 预计负债只涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；预计负债涉及多个项目 时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。如果清偿已确认预计负债所需 支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为 资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 22222222、收入 （1）销售商品的收入确认 本公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该商品相关的收入和成本 能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 云内动力 2010 年度财务报表附注 71 采用递延方式分期收款、具有融资性质的商品销售，业务发生时按应收的合同或协议 价的公允价值确认收入时，按应收合同或协议价款与公允价值的差，确认“未实现融资收 益”，在合同期或协议期内采有实际利率法进行摊销，计入当期损益。 （2）提供劳务的收入确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法即在收入金额 能够可靠计量、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经 发生的成本和将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入确认 让渡现金使用权发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；出租有形 资产、无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权）等资产的使用权而形成的使 用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确认应同时满 足：①与交易相关的经济利益能够流入本公司；②收入的金额能够可靠地计量。 22223333、政府补助 （1）政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。 （2） 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （4）与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22224444、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 （1）递延所得税资产的确认 递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。资产、负债的账面价值与其计税基础不同 产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵 云内动力 2010 年度财务报表附注 72 扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产 或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异，因应纳税暂时性差异在转回期间将增加企 业的应纳税所得额和应缴所得税，导致企业经济利益的流出，在其发生当期，构成企业应 支付税金的义务，应作为负债确认。 除下列交易产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时 满足下列条件的： a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递 延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 云内动力 2010 年度财务报表附注 73 22225555、租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括 经营性租赁与融资性租赁两种方式。 （1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以 上 ）； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定经营租赁。 （2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （3） 经营性租赁 作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议 涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。 三、会计政策和会计估计变更以及差错更正 （一）会计政策变更 本公司本报告期内无会计政策变更事项。 （二）会计估计变更 本公司本报告期内无会计估计变更事项。 （三）会计差错更正 本公司本报告期内无会计差错事项。 四、税项 云内动力 2010 年度财务报表附注 74 1、本公司适用的主要税种和税率如下 2、企业所得税税率 （1）根据“财税[2001]202 号”《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税 收优惠政策的通知》、“云地税二字[2003]12 号”《云南省地方税务局关于云内动力股份有限 公司实行西部大开发税收优惠政策问题的通知》，本公司从 2002 年 1 月 1 日起执行 15%的 所得税税率，期限截止到 2010 年 12 月 31 日。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款“国家需要重点扶持的高新 技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。根据云南省科技厅、云南省财政厅、云南省 国家税务局和云南省地方税务局《关于印发云南省 2008 年第一批高新技术企业名单的通 知》（云科工发[2009]3 号），本公司 2008 年 12 月 15 日被认定为高新技术企业，证书编号： GR200853000035，有效期：三年。 （2）本公司全资子公司及控股子公司 2010 年可享受西部大开发企业所得税按 15%征 收的优惠税率。 五、企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 （1）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司： 单位：万元 主要税种 税率 计税依据 1、企业所得税 15% 应纳税所得额 2、增值税 17% 、13% 应税营业收入 3、营业税 5% 应税营业收入 4、城市维护建设税 7%、 5% 应纳流转税额 子公司名称 注册 地 法定代 表人 注册资本 经营范围 实际 投资额 实质上构成对 子公司的净投 资的余额 合计持 股比例 % 合计享有 的表决权 比例% 成都云内动力 有限公司 成都 许建中 16,814.71 柴油机的开发、 生产和销售等 12,000.00 12,000.00 71.36 71.36 云内动力达州 汽车有限公司 达州 陈勇航 5,000.00 轻型载货车 的生产和销售 2,550.00 2,550.00 51.00 51.00 云内动力 2010 年度财务报表附注 75 （2）直接投资取得的子公司： 单位：万元 2、本年度合并报表范围的变更情况： 与上年度相比，本期合并范围无变化。 3、重要子公司少数股东权益 六、合并会计报表重要项目注释（金额单位：人民币元） 以下期末账面余额是指 2010 年 12 月 31 日的金额，年初账面余额是指 2009 年 12 月 31 日的金额，本期数是指 2010 年 1 月 1 日至 12 月 31 日的发生额，上期数是指 2009 年 1 月1 日至 12 月 31 日的发生额。 1、货币资金 注 ：（1）其他货币资金期末账面余额主要是银行承兑汇票保证金； 子公司名称 注册 地 法定代 表人 注册资本 经营范围 实际 投资额 实质上构成 对子公司的 净投资的余 额 合计持股 比例% 合计享 有的表 决权比 例% 昆明雷默动力 系统有限公司 云南 昆明 李映昆 5,000.00 乘用车柴油发动 机及机组的生产 和销售 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 项 目 少数股东权益 本期少数股东权益中用于冲减少 数股东损益的金额 成都云内动力有限公司 74,604,122.97 云内动力达州汽车有限公司 -26,583,779.26 29,539,497.88 合 计 48,020,343.71 29,539,497.88 项 目 期末账面余额 年初账面余额 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 245,557.89 245,557.89 503,366.99 503,366.99 银行存款： 人民币 671,122,392.78 671,122,392.78 1,174,355,195.74 1,174,355,195.74 其他货币资金： 人民币 65,852,193.49 65,852,193.49 51,585,664.01 51,585,664.01 合 计 737,220,144.16 737,220,144.16 1,226,444,226.74 1,226,444,226.74 云内动力 2010 年度财务报表附注 76 （2）货币资金期末账面余额较年初减少 489,224,082.58 元，下降 39.89%，主要原因是 本期加大了“轿车柴油机产能建设项目”的资金投入，使得期末募集资金余额减少。 2、应收票据 注 ：（1）应收票据期末账面余额较年初增加320,680,247.39元，增长136.96%，主要原 因是本期客户采用票据结算方式持续增加，同时本期使用票据结算供应商货款的金额减少； （2）本公司控股子公司成都云内动力有限公司应收票据期末账面余额中有10,096,927.00 元向招商银行质押开具应付票据； （3）本报告期无因出票人无力履约而将应收票据转为应收账款的票据情况； （4）本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票面金额最大的前五名票据情况如下： 3、应收账款 （1）分类 票据种类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 540,670,049.75 199,429,346.34 商业承兑汇票 14,156,302.22 34,716,758.24 合计 554,826,351.97 234,146,104.58 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 中翼斯巴鲁（天津）汽车销售有限公司 2010/11/15 2011/5/15 10,000,000.00 银行承兑汇票 东风汽车股份有限公司 2010/12/15 2011/6/12 9,200,000.00 银行承兑汇票 东风汽车股份有限公司 2010/11/17 2011/5/16 7,781,000.00 银行承兑汇票 昆明滇莅柴油机配件有限公司 2010/12/23 2011/6/23 6,000,000.00 银行承兑汇票 昆明滇莅柴油机配件有限公司 2010/12/29 2011/6/29 5,600,000.00 银行承兑汇票 合 计 38,581,000.00 种类 期末账面余额 年初账面余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 的应收 账款 177,220,065.50 59.03 15,406,115.42 38.91 82,764,529.82 40.02 4,451,380.33 16.57 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组 合 118,085,330.27 39.34 21,985,465.62 55.52 121,233,830.03 58.62 22,256,283.24 82.86 云内动力 2010 年度财务报表附注 77 注：应收账款期末账面余额较年初增加 93,366,358.88 元，增长 45.14%，主要原因是本 公司控股子公司成都云内动力有限公司销售收入增加使按账期收款的应收账款增加。 （2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 种类 期末账面余额 年初账面余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 关联方 组合 2,668,819.00 0.89 - 组合小 计 120,754,149.27 40.23 21,985,465.62 55.52 121,233,830.03 58.62 22,256,283.24 82.86 单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账 准备的 应收账 款 2,206,992.09 0.74 2,206,992.09 5.57 2,816,488.13 1.36 154,352.87 0.57 合计 300,181,206.86 100.00 39,598,573.13 100.00 206,814,847.98 100.00 26,862,016.44 100.00 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 北汽福田股份有限公司长沙汽车厂 25,573,426.87 1,278,671.34 5 按账龄计提 一汽通用红塔云南汽车制造有限公司 22,546,019.53 1,127,300.98 5 按账龄计提 东风柳州汽车有限公司 13,307,148.62 665,357.43 5 按账龄计提 沈阳金杯车辆制造有限公司 13,023,292.89 651,164.64 5 按账龄计提 成都利云工贸有限公司 12,836,213.84 6,130,191.88 20-100 按账龄计提 东风襄樊专用汽车有限公司 11,755,324.86 587,766.24 5 按账龄计提 云南力帆骏马车辆有限公司 11,309,048.92 565,452.45 5 按账龄计提 安徽江淮汽车股份有限公司 10,308,465.20 515,423.26 5 按账龄计提 合肥川内发动机销售有限责任公司 9,612,700.53 480,635.03 5 按账龄计提 台州云成动力有限公司 9,005,714.12 450,285.71 5 按账龄计提 台州市东协汽车配件有限公司 7,496,317.03 374,815.85 5 按账龄计提 成都金惠贸易有限公司 7,044,873.07 1,408,974.61 20 按账龄计提 东风汽车股份有限公司 6,264,993.24 313,249.66 5 按账龄计提 北京汽车制造厂有限公司顺义分厂 6,132,088.04 306,604.40 5 按账龄计提 南京依维柯汽车有限公司 5,792,166.04 289,608.30 5 按账龄计提 湖南中天龙舟农机有限公司 5,212,272.70 260,613.64 5 按账龄计提 合 计 177,220,065.50 15,406,115.42 云内动力 2010 年度财务报表附注 78 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： （4）组合中，按关联方计提坏账准备的应收账款： （5）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： （6）本报告期无全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款； （7）本报告期无实际核销的应收账款； （8）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位； （9）应收账款金额前五名单位情况： 账龄 期末账面余额 年初账面余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 87,593,203.29 74.18 4,379,660.17 91,811,319.12 75.73 4,590,565.95 1 至 2 年 8,123,541.81 6.88 1,624,708.35 7,257,598.27 5.99 1,451,519.66 2 至 3 年 6,485,270.00 5.49 1,945,581.00 2,073,374.84 1.71 622,012.46 3 至 4 年 1,116,771.45 0.95 446,708.58 2,215,737.12 1.83 886,294.85 4 至 5 年 1,090,743.04 0.92 545,371.52 4,843,156.42 3.99 2,421,578.21 5 年以上 13,675,800.68 11.58 13,043,436.00 13,032,644.26 10.75 12,284,312.11 合计 118,085,330.27 100.00 21,985,465.62 121,233,830.03 100.00 22,256,283.24 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 云南方舟集团杨林铸业有限公司 2,668,819.00 关联单位不计提坏账 合 计 2,668,819.00 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 四川什邡远大商贸发展有限公司 831,308.70 831,308.70 100 判决执行不到位 四川阆中祥隆经贸有限公司 712,220.00 712,220.00 100 判决执行不到位 陕西咸阳秦兴汽车贸易公司 150,240.00 150,240.00 100 收回可能性很小 陕西镇巴农机管理站 132,920.00 132,920.00 100 收回可能性很小 其他零星客户 20 家 380,303.39 380,303.39 100 收回可能性很小 合 计 2,206,992.09 2,206,992.09 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 北汽福田车辆股份有限公司长沙汽车厂 外部单位 25,573,426.87 1 年以内 8.52 一汽通用红塔云南汽车制造有限公司 外部单位 22,546,019.53 1 年以内 7.51 东风柳州汽车有限公司 外部单位 13,307,148.62 1 年以内 4.43 云内动力 2010 年度财务报表附注 79 （10）应收关联方账款情况： （11）本报告期无终止确认的应收账款； （12）本报告期无以应收账款为标的进行证券化。 4、预付款项 （1）按账龄列示 注：预付账款期末账面余额较年初增加 26,476,710.90 元，增长 107.46%，主要原因 是预付外部单位合作研发费用增加。 （2）期末余额前五名的预付账款： （3）期末预付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 沈阳金杯车辆制造有限公司 外部单位 13,023,292.89 1 年以内 4.34 成都利云工贸有限公司 外部单位 12,836,213.84 5 年以内 4.28 合 计 87,286,101.75 29.08 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 云南方舟集团杨林铸业有限公司 同一母公司 2,668,819.00 0.89 合 计 2,668,819.00 0.89 账龄结构 期末账面余额 比例% 年初账面余额 比例% 1 年以内 46,980,722.68 91.91 21,017,389.99 85.30 1 至 2 年 755,554.07 1.48 1,578,226.72 6.41 2 至 3 年 1,464,243.40 2.86 1,400,378.46 5.68 3 年以上 1,915,523.98 3.75 643,338.06 2.61 合计 51,116,044.13 100.00 24,639,333.23 100.00 单位名称 期末账面余额 账龄 未结算原因 与本公司 关系 上海汽车集团股份有限公司技术中心 25,000,000.00 1 年以内 票未到，未结算 外部单位 侯马经济技术开发区欣荣焦铁有限公司 5,784,171.00 1 年以内 货已到，票未到 外部单位 云南金马机械总厂 3,316,607.30 1 年以内 货已到，票未到 外部单位 成都电业局 2,978,652.60 1 年以内 票未到，未结算 外部单位 供应科购新产品零星配件 1,946,451.93 1 年以内 货已到，票未到 外部单位 合计 39,025,882.83 云内动力 2010 年度财务报表附注 80 5、应收利息 注 ：（1）应收利息期末账面账面余额较年初减少 5,354,907.05 元，下降 51.45%，主要 原因是银行定期存单利息收入减少； （2）本公司期末无逾期应收利息情况。 6、应收股利 7、其他应收款 （1）分类 注：其他应收款期末账面余额较年初增加 105,321,644.88 元，增长 110.60%，主要原因 是本公司控股子公司成都云内动力有限公司本期新增应收成都工业投资集团公司土地补偿 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 应收利息 10,407,824.39 8,755,865.25 14,110,772.30 5,052,917.34 合 计 10,407,824.39 8,755,865.25 14,110,772.30 5,052,917.34 单 位 名 称 期末账面余额 年初账面余额 深圳市高特佳投资集团有限公司 5,500,000.00 合 计 5,500,000.00 种类 期末账面余额 年初账面余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 其他应收 款 171,008,300.00 85.27 71,589,060.00 75.18 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 13,824,946.96 6.89 4,777,395.98 43.07 10,409,439.68 10.93 3,725,951.36 67.37 关联方组 合 9,397,161.41 4.69 7,591,376.34 7.97 组合小计 23,222,108.37 11.58 4,777,395.98 43.07 18,000,816.02 18.90 3,725,951.36 67.37 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的其他 应收款 6,314,493.84 3.15 6,314,493.84 56.93 5,633,381.31 5.92 1,804,592.46 32.63 合计 200,544,902.21 100.00 11,091,889.82 100.00 95,223,257.33 100.00 5,530,543.82 100.00 云内动力 2010 年度财务报表附注 81 款 171,008,300.00 元。 （2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： （4）组合中，按关联方计提坏账准备的其他应收款： （5）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： （6）本报告期无全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款； （7）本报告期无实际核销的其他应收款； 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 成都工业投资集团有限公司 171,008,300.00 应收土地款，无减值迹象 合 计 171,008,300.00 账龄 期末账面余额 年初账面余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,999,060.33 28.93 199,953.02 3,123,173.67 30.00 156,158.68 1 至 2 年 2,956,354.86 21.38 591,270.98 663,864.86 6.38 132,772.97 2 至 3 年 545,420.16 3.95 163,626.05 3,997,438.51 38.40 1,199,231.56 3 至 4 年 3,892,363.56 28.15 1,556,945.42 78,403.92 0.75 31,361.57 4 至 5 年 25,503.00 0.18 12,751.50 287,082.12 2.76 143,541.06 5 年以上 2,406,245.05 17.41 2,252,849.01 2,259,476.60 21.71 2,062,885.52 合计 13,824,946.96 100.00 4,777,395.98 10,409,439.68 100.00 3,725,951.36 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 业务借款及备用金-昆明云内 5,450,998.00 内部款项不计提坏账 业务借款及备用金-成都云内 2,124,815.49 内部款项不计提坏账 业务借款及备用金-云内达州 921,249.92 内部款项不计提坏账 业务借款及备用金-雷默动力 900,098.00 内部款项不计提坏账 合 计 9,397,161.41 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 华川集团有限公司 3,707,086.59 3,707,086.59 100.00 收回可能性很小 西南农机市场 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00 收回可能性很小 零星款项-昆明云内 410,457.70 410,457.70 100.00 收回可能性很小 零星款项-成都云内 304,592.46 304,592.46 100.00 收回可能性很小 零星款项-云内达州 392,357.09 392,357.09 100.00 收回可能性很小 合 计 6,314,493.84 6,314,493.84 云内动力 2010 年度财务报表附注 82 （8）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位； （9）其他应收款金额前五名单位情况： （10）本报告期无终止确认的其他应收款； （11）本报告期无以其他应收款为标的进行证券化。 8、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备 （3）存货跌价准备情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 成都工业投资集团公司 外部单位 171,008,300.00 1 年以内 85.27 华川集团有限公司 外部单位 3,708,086.59 5 年以上 1.85 待索赔三包费用 外部单位 2,194,936.79 1 年以内 1.09 刘静 内部职工 1,711,655.95 1 至 2 年 0.85 西南农机市场 外部单位 1,500,000.00 5 年以上 0.75 合 计 180,122,979.33 89.81 项目 期末账面余额 年初账面余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 102,655,399.83 10,833,127.92 91,822,271.91 133,004,906.58 4,510,331.77 128,494,574.81 在产品 104,521,158.90 3,837,425.57 100,683,733.33 68,240,935.09 903,436.48 67,337,498.61 库存商品 397,579,928.77 4,589,448.55 392,990,480.22 550,787,622.90 3,295,352.50 547,492,270.40 周转材料 8,000,913.36 7,658,349.04 342,564.32 7,880,881.67 10,995.17 7,869,886.50 合计 612,757,400.86 26,918,351.08 585,839,049.78 759,914,346.24 8,720,115.92 751,194,230.32 项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 原材料 4,510,331.77 6,322,796.15 10,833,127.92 在产品 903,436.48 2,933,989.09 3,837,425.57 库存商品 3,295,352.50 1,294,096.05 4,589,448.55 周转材料 10,995.17 7,647,353.87 7,658,349.04 合 计 8,720,115.92 18,198,235.16 26,918,351.08 项 目 计提存货跌价 准备的依据 本期转回存货 跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例% 云内动力 2010 年度财务报表附注 83 （4）存货期末账面余额中无利息资本化金额。 9、长期股权投资 注 ：（1）因本公司对深圳市高特佳投资集团有限公司的财务和经营决策不具备共同控 制和重大影响，故对该公司的投资采用成本法核算； （2）本期不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况； （3）本公司本期长期股权投资不存在减值迹象。 项 目 计提存货跌价 准备的依据 本期转回存货 跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例% 原材料 资产负债表日确定的原材料的 可变现净值低于账面价值 库存商品 资产负债表日确定的库存商品 的可变现净值低于账面价值 在产品 资产负债表日确定的在产品的 可变现净值低于账面价值 周转材料 资产负债表日确定的周转材料 的可变现净值低于账面价值 被投资单位 核 算 方 法 投资成本 年初余额 本 期 增 加 额 期末余额 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 在被 投资 单位 表决 权比 例(%) 在被 投资 单位 持股 比例 与表 决权 比例 不一 致的 说明 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 深圳市高特 佳投资集团 有限公司 成 本 法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 21.19 21.19 福田重型机 械股份有限 公司 成 本 法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.53 0.53 北汽福田环 保动力股份 有限公司 成 本 法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.25 0.25 合 计 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 云内动力 2010 年度财务报表附注 84 10、固定资产 注 ：（ 1）本期由在建工程转入固定资产总计 351,210,351.53 元； （2）本期增加累计折旧 64,404,713.13 元，全部为本期计提的累计折旧； （3）期末无暂时闲置的固定资产情况、无通过融资租赁租入的固定资产情况、无持有 待售的固定资产情况、无未办妥产权证书的固定资产情况； （4）本期本公司控股子公司云内动力达州汽车有限公司以土地使用权及房屋为抵押物 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、固定资产原值合计 1,156,129,526.09 352,063,504.98 4,246,865.04 1,503,946,166.03 其中：房屋及建筑物 336,848,837.54 115,850,320.72 75,000.00 452,624,158.26 机器设备 714,338,849.73 217,787,030.45 1,527,729.96 930,598,150.22 运输设备 36,240,911.92 1,780,086.58 1,250,255.35 36,770,743.15 电子设备 36,339,289.98 6,254,142.80 704,874.73 41,888,558.05 其他设备 32,361,636.92 10,391,924.43 689,005.00 42,064,556.35 二、固定资产 累计折旧合计 458,216,881.48 64,404,713.13 2,831,359.72 519,790,234.89 其中：房屋及建筑物 80,435,175.20 12,530,730.34 25,920.00 92,939,985.54 机器设备 317,607,821.81 43,254,354.30 493,048.22 360,369,127.89 运输设备 21,422,933.49 2,513,512.15 960,644.90 22,975,800.74 电子设备 24,490,707.16 2,960,970.51 683,411.75 26,768,265.92 其他设备 14,260,243.82 3,145,145.83 668,334.85 16,737,054.80 三、固定资产 减值准备合计 10,813,298.28 6,948,172.05 812,925.34 16,948,544.99 其中：房屋及建筑物 - 50,868.67 - 50,868.67 机器设备 6,683,840.80 6,810,202.70 812,608.61 12,681,434.89 运输设备 2,172,337.39 - - 2,172,337.39 电子设备 1,957,120.09 18,442.12 316.73 1,975,245.48 其他设备 - 68,658.56 - 68,658.56 四、固定资产 账面价值合计 687,099,346.33 280,710,619.80 602,579.98 967,207,386.15 其中：房屋及建筑物 256,413,662.34 103,268,721.71 49,080.00 359,633,304.05 机器设备 390,047,187.12 167,722,473.45 222,073.13 557,547,587.44 运输设备 12,645,641.04 -733,425.57 289,610.45 11,622,605.02 电子设备 9,891,462.73 3,274,730.17 21,146.25 13,145,046.65 其他设备 18,101,393.10 7,178,120.04 20,670.15 25,258,842.99 云内动力 2010 年度财务报表附注 85 取得由本公司委托深圳发展银行发放的 20,000,000.00 元贷款，其中：用于抵押的固定资产 原值为 27,094,711.72 元，净值为 21,298,957.07 元； （5）本期计提固定资产减值准备 6,948,172.05 元，原因主要是由于技术进步本公司拟 淘汰一批机械设备，根据减值情况计提了相应的减值准备；同时本期清理处置了部分固定 资产，将原计提的固定资产减值准备 812,925.34 元转出； （6）固定资产期末账面价值较年初增加 280,108,039.82 元，增长 40.77%，主要原因是 部分在建工程完工转入固定资产。 云内动力 2010 年度财务报表附注 86 11、在建工程 （1）在建工程项目 （2）重大在建工程项目变动情况 项 目 期末账面余额 年初账面余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 738,956,428.73 738,956,428.73 668,397,721.93 668,397,721.93 合 计 738,956,428.73 738,956,428.73 668,397,721.93 668,397,721.93 工程名称 预算数 （万元） 工程 投入 占预 算比 例% 完工 进度 （%） 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额 资金来源 余额 其中：利息资 本化金额 余额 本年转入固 定资产金额 其他减少额 余额 其中：利息 资本化金额 一、原价合计 668,397,721.93 21,729,032.25 422,616,287.11 351,210,351.53 847,228.78 738,956,428.73 3,843,513.20 100 系列技改项 目 21,968 100.00 100.00 11,631,972.96 588,666.00 12,220,638.96 - - 自筹 CIMS 工程 3,830 100.00 100.00 2,034,694.55 - 2,034,694.55 - - 自筹 技术中心 2,950 100.00 100.00 10,772,599.90 448,291.71 - 10,772,599.90 - 自筹、贷款 厂房建设及其他 15,611,151.21 694,554.76 9,373,704.53 6,472,988.52 - 18,511,867.22 694,554.76 自筹、贷款 柔性线 20,921 100.00 100.00 15,895,581.03 1,871,086.94 17,766,667.97 - - 自筹 铸铝车间项目 993,207.69 92,307.69 900,900.00 - 自筹 云内动力工业园 项目 441,562,605.08 711,780.95 306,477,856.26 101,748,739.36 - 646,291,721.98 3,148,958.44 其中：轿车柴油 机产能建设项目 125,600 58.68 80.00 429,476,711.13 711,780.95 305,429,525.70 99,600,768.19 635,305,468.64 3,148,958.44 募集资金 搬迁改造项目 1,821,263.62 1,048,330.56 80,683.76 2,788,910.42 自筹 其他 10,264,630.33 2,067,287.41 8,197,342.92 自筹 商用车产能建设 2,917,660.81 33,280,112.79 - 36,197,773.60 自筹 生产线改造 5,331,872.68 624,305.78 847,228.78 5,108,949.68 自筹、贷款 云内动力 2010 年度财务报表附注 87 （3）本报告期在建工程完工转入固定资产金额总计 351,210,351.53 元； （4）“在建工程-生产线改造-其他减少额” 847,228.78 元为修理费，转入本期费用； （5）本期在建工程无减值迹象； （6）轿车柴油机产能建设项目本期利息资本化金额为 2,437,177.49 元。 工程名称 预算数 （万元） 工程 投入 占预 算比 例% 完工 进度 （%） 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额 资金来源 余额 其中：利息资 本化金额 余额 本年转入固 定资产金额 其他减少额 余额 其中：利息 资本化金额 搬迁建设工程 158,223,099.72 19,874,404.83 68,971,720.96 199,779,531.28 27,415,289.40 自筹、贷款 其他 3,423,276.30 1,428,833.85 322,183.30 4,529,926.85 自筹 二、减值准备 三、账面价值合计 668,397,721.93 21,729,032.25 422,616,287.11 351,210,351.53 847,228.78 738,956,428.73 3,843,513.20 云内动力 2010 年度财务报表附注 88 12、无形资产 注 ：（ 1）本期无形资产摊销额为 12,170,507.45 元； （2）本期本公司控股子公司成都云内有限公司 以土地使用权为抵押物取得借款 40,000,000.00 元，用于抵押的无形资产原值为 33,682,707.58 元，净值为 32,242,089.73 元 ； 本公司控股子公司云内动力达州汽车有限公司以土地使用权及房屋为抵押物取得本公司委 托深圳发展银行发放的 20,000,000.00 元贷款，其中：用于抵押的无形资产原值为 11,299,062.65 元，净值为 9,713,187.91 元； （3）本期无形资产无减值迹象。 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、无形资产原值合计 360,566,083.10 13,819,395.67 374,385,478.77 1、土地使用权-达州 11,299,062.65 11,299,062.65 2、土地使用权-成都 33,682,707.58 33,682,707.58 3、土地使用权-昆明 262,783,388.00 7,044,864.16 269,828,252.16 4、财务软件-成都 152,600.00 152,600.00 5、专利技术-昆明 52,648,324.87 6,774,531.51 59,422,856.38 二、无形资产累计摊销额合计 16,365,620.16 12,170,507.45 28,536,127.61 1、土地使用权-达州 1,360,120.54 225,754.20 1,585,874.74 2、土地使用权-成都 745,994.73 694,623.12 1,440,617.85 3、土地使用权-昆明 5,255,667.76 5,280,044.45 10,535,712.21 4、财务软件-成都 73,833.42 27,800.04 101,633.46 5、专利技术-昆明 8,930,003.71 5,942,285.64 14,872,289.35 三、无形资产减值准备合计 1、土地使用权-达州 2、土地使用权-成都 3、土地使用权-昆明 4、财务软件-成都 5、专利技术-昆明 四、无形资产账面价值合计 344,200,462.94 345,849,351.16 1、土地使用权-达州 9,938,942.11 9,713,187.91 2、土地使用权-成都 32,936,712.85 32,242,089.73 3、土地使用权-昆明 257,527,720.24 259,292,539.95 4、财务软件-成都 78,766.58 50,966.54 5、专利技术-昆明 43,718,321.16 44,550,567.03 云内动力 2010 年度财务报表附注 89 13、开发支出 注 ：（ 1）本公司本期内开发支出占研究开发项目支出总额的 57.10%； （2）本期通过本公司内部研发形成的无形资产占该类无形资产期末账面价值的 15.21%； （3）开发支出期末账面余额较年初增加 15,598,065.69 元，增长 80.70%，主要原因是本 期本公司加大了对“欧 5 柴油机开发”等研发项目的资金投入。 14、长期待摊费用 注：长期待摊费期末账面余额较年初减少 3,574,357.59 元，下降 79.22%，主要原因是 本期本公司控股子公司云内动力达州汽车有限公司根据产品结构的变化，对为公司带来经 济利益流入极少的汽车公告费余额进行摊销。 15、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年初账面 余额 本期增加额 本期计入无 形资产的金额 本期计入 当期损益 的金额 期末账面 余额 D19TCI 电控共轨项目 6,497,184.28 5,702,388.28 794,796.00 D25TCI 电控共轨项目 164,970.00 4,945,362.20 662.58 5,109,669.62 国 3 柴油机开发 3,975,473.91 3,360,462.00 7,335,935.91 欧 4 柴油机开发 959,873.62 959,873.62 欧 5 柴油机开发 3,475,642.01 11,505,867.47 1,694,702.01 13,286,807.47 微型车柴油机开发 2,730,598.55 2,388,518.51 580,000.00 4,539,117.06 混合动力柴油机开发 120,537.75 20,800.00 141,337.75 零星产品开发 1,403,919.70 965,519.30 1,072,143.23 1,297,295.77 国 4 柴油机开发 1,167,556.56 1,167,556.56 欧 4 平台开发 2,385,967.52 2,385,967.52 合计 19,328,199.82 26,740,053.56 6,774,531.51 4,367,456.36 34,926,265.51 项目 年初账面余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末账面余额 其他减少的原因 公告费 4,512,177.04 3,574,357.59 937,819.45 合计 4,512,177.04 3,574,357.59 937,819.45 项 目 期末账面余额 年初账面余额 资产减值准备 7,750,340.45 5,518,552.07 尚未支付的商务费用 7,321,249.70 3,177,229.55 云内动力 2010 年度财务报表附注 90 注：递延所得税资产期末账面余额较年初增加 6,375,808.53 元，增长 73.32%，主要原 因是本期资产减值准备和尚未支付的商务费用增加。 （2）未确认递延所得税资产明细 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 （4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 16、资产减值准备明细 项 目 期末账面余额 年初账面余额 合 计 15,071,590.15 8,695,781.62 项目 期末账面余额 年初账面余额 资产减值准备-云内达州 29,982,645.10 5,650,107.62 资产减值准备-成都云内 12,905,777.60 9,921,463.66 经营亏损-云内达州 74,733,823.98 38,781,671.91 经营亏损-成都云内 207,868,583.47 164,722,997.77 合 计 325,490,830.15 219,076,240.96 年 份 期末数 年初数 备注 2011 年 4,976,571.94 子公司经税务认定的亏损额 2012 年 17,450,784.86 4,976,571.94 子公司经税务认定的亏损额 2013 年 71,863,135.30 17,450,784.86 子公司经税务认定的亏损额 2014 年 109,214,177.58 71,863,135.30 子公司经税务认定的亏损额 2015 年 79,097,737.77 109,214,177.58 该亏损额正在申报认定 合 计 282,602,407.45 203,504,669.68 项 目 期末账面余额 年初账面余额 可抵扣差异项目 资产减值准备 51,668,936.32 36,790,347.21 尚未支付的商务费用 48,808,331.33 21,181,530.31 合 计 100,477,267.65 57,971,877.52 项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账损失 32,392,560.26 18,297,902.69 50,690,462.95 二、存货跌价损失 8,720,115.92 18,198,235.16 26,918,351.08 三、可供出售金融资产减值损失 云内动力 2010 年度财务报表附注 91 注：资产减值准备期末账面余额较年初增加 42,631,348.56 元，增长 82.10%，主要原因 是： ①期末本公司控股子公司云内动力达州汽车有限公司随着产品结构变化，对存货按可 变现价值与账面价值孰低原则计提存货跌价准备； ②期末本公司由于技术进步原因对拟淘汰的机械设备计提了固定资产减值准备。 17、短期借款 注 ：（ 1）期末短期借款中抵押借款是本公司控股子公司成都云内动力有限公司以土地使 用权作抵押取得建设银行贷款 40,000,000.00 元，用于抵押的土地使用权账面原值为 33,682,707.58 元，账面净值为 32,242,089.73 元； （2）短期借款期末账面余额较年初减少了 100,000,000.00 元，下降 71.43%，主要原因 是本公司控股子公司成都云内动力有限公司归还到期的短期借款 100,000,000.00 元； 项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 10,813,298.28 6,948,172.05 812,925.34 16,948,544.99 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 51,925,974.46 43,444,309.90 812,925.34 94,557,359.02 项 目 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 - 100,000,000.00 抵押借款 40,000,000.00 - 保证借款 - 40,000,000.00 质押借款 - - 合 计 40,000,000.00 140,000,000.00 云内动力 2010 年度财务报表附注 92 （3）本期无已到期未偿还的短期借款情况。 18、应付票据 注：下一会计期间应付票据将到期的金额为 257,450,201.71 元。 19、应付账款 （1）按账龄列示 （2）期末应付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项； （3）期末账龄超过一年的大额应付账款： 20、预收款项 （1）按账龄列示 票据种类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 253,733,107.86 223,564,800.00 商业承兑汇票 3,717,093.85 600,000.00 合计 257,450,201.71 224,164,800.00 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 801,952,065.22 783,480,738.53 1 至 2 年 25,092,731.79 27,409,573.02 2 至 3 年 3,965,563.75 9,494,034.90 3 年以上 18,693,776.00 21,942,477.90 合 计 849,704,136.76 842,326,824.35 单位名称 账龄 期末账面余额 四川都江机械有限责任公司 4 至 5 年 1,942,756.87 昆明农力机械销售有限公司 1 至 2 年 1,406,800.00 江苏武进安圩液压件有限公司 1 至 2 年 1,080,127.80 德阳川德交通机械有限公司 1 至 2 年 1,050,388.91 合 计 5,480,073.58 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 45,320,801.13 31,686,253.74 1 至 2 年 1,499,996.99 3,534,772.21 2 至 3 年 496,006.89 208,785.82 3 年以上 815,301.70 3,458,017.17 云内动力 2010 年度财务报表附注 93 （2）期末预收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； （3）期末预收账款中账龄超过 1 年的款项属于未结算货款。 21、应付职工薪酬 注 ：（ 1）应付职工薪酬期末账面余额中无属于拖欠性质的款项； （2）期末工会经费和职工教育经费金额为 2,714,995.11 元，系本公司已提取尚未支付余 额； （3）应付职工薪酬期末账面余额较年初减少 2,456,293.67 元，下降 45.19%，主要原因 是本期本公司加大了职工培训的力度，使用了已提取的职工教育经费。 22、应交税费 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 合 计 48,132,106.71 38,887,828.94 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 153,234.10 137,737,043.03 137,666,066.90 224,210.23 二、职工福利费 - 10,432,024.80 10,432,024.80 - 三、社会保险费 196,162.12 48,193,359.56 48,376,376.52 13,145.16 其中：1．医疗保险费 31,967.90 14,567,338.61 14,583,738.12 15,568.39 2．养老保险费 162,500.66 29,170,379.51 29,336,996.96 -4,116.79 3．年金缴费 - 124,083.60 124,083.60 - 4．失业保险费 1,292.21 2,197,100.32 2,197,100.32 1,292.21 5．工伤保险费 401.35 1,202,853.86 1,202,853.86 401.35 6．生育保险费 - 873,729.52 873,729.52 - 7．大病医疗互助保险 - 57,874.14 57,874.14 - 四、住房公积金 - 24,434,809.28 24,434,809.28 - 五、工会经费和职工教育经费 5,086,247.95 2,174,457.35 4,518,710.19 2,741,995.11 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 785,310.29 785,310.29 - 八、其他 - 2,885,333.90 2,885,333.90 - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 交通费补贴 - 2,878,380.98 2,878,380.98 - 合 计 5,435,644.17 226,642,338.21 229,098,631.88 2,979,350.50 云内动力 2010 年度财务报表附注 94 23、应付利息 注：应付利息期末账面余额较年初增加 5,017,852.01，增长 749.35%，主要原因是本期 本公司发行 500,000,000.00 元的短期融资券，相应的应付利息增加。 24、其他应付款 注 ：（ 1）其他应付款期末账面余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位或关联方情况款项情况； 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 增值税 -15,096,561.55 92,461,818.54 79,859,540.63 -2,494,283.64 营业税 14,524.50 133,769.44 122,664.47 25,629.47 城建税 -44,360.37 6,481,731.48 4,325,925.06 2,111,446.05 房产税 92,723.67 3,063,581.15 3,051,022.45 105,282.37 企业所得税 20,253,039.69 17,820,491.63 33,715,122.43 4,358,408.89 土地使用税 5,384,076.74 3,090,815.27 2,293,261.47 个人所得税 975,891.43 11,135,015.13 11,663,164.86 447,741.70 代扣代缴税 2,371.56 2,371.56 印花税 134,915.23 1,375,646.82 1,433,388.38 77,173.67 教育费附加及地方教育费附加 -20,728.31 3,728,431.24 2,496,136.12 1,211,566.81 副调基金 160,304.76 366,990.98 311,969.15 215,326.59 其他 2,738.71 35,795.96 36,128.94 2,405.73 合 计 6,474,859.32 141,987,349.11 140,105,877.76 8,356,330.67 项 目 期末账面余额 年初账面余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 5,466,666.67 短期借款应付利息 220,810.34 669,625.00 合 计 5,687,477.01 669,625.00 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 28,618,082.47 44,917,404.02 1 至 2 年 6,685,595.14 2,690,230.03 2 至 3 年 2,329,643.67 4,969,127.83 3 年以上 33,260,889.56 30,322,675.60 合 计 70,894,210.84 82,899,437.48 云内动力 2010 年度财务报表附注 95 （2）期末账龄超过 1 年的大额其他应付款情况： （3）期末余额前五名的其他应付款： 25、一年内到期的非流动负债 注 ：（ 1）1 年内到期的长期借款 （2）金额前五名的 1 年内到期的长期借款 单位名称 账龄 期末余额 华川集团有限公司 3 年以上 15,500,000.00 技术保密保证金 5 年以上 13,320,000.00 合 计 28,820,000.00 单位名称 账龄 期末余额 华川集团有限公司 3 年以上 15,500,000.00 技术保密保证金 5 年以上 13,320,000.00 工程保证金 1 年以内 6,483,344.01 资阳市南骏汽车有限责任公司 1 年以内 2,643,589.75 职工集资款-云内达州 1 年以内 2,582,000.00 合 计 40,528,933.76 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1 年内到期的长期借款 50,000,000.00 8,000,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 1 年内到期的其他非流动负债 1,670,000.00 合 计 51,670,000.00 8,000,000.00 项 目 期末账面余额 年初账面余额 质押借款 抵押借款 8,000,000.00 保证借款 信用借款 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 8,000,000.00 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 （%） 期末数 年初数 云内动力 2010 年度财务报表附注 96 （3）一年内到期的其他非流动负债 1,670,000.00 元为将在下一会计年度摊销的其他非 流动负债-递延收益，详见本附注“六、28”。 26、其他流动负债 注： 该应付债券的全称为昆明云内动力股份有限公司 2010 年度第一期短期融资券， 发行日期为 2010 年 9 月 9 日，期限为 1 年，发行金额为 500,000,000.00 元，面值为 100.00 元，计息方式为到期一次还本付息，本期应计利息为 5,466,666.67 元。 27、长期借款 注：长期借款期末账面余额较年初减少 290,000,000.00 元，主要原因是： （1）本公司控股子公司成都云内动力有限公司对原由本公司担保取得的借款 240,000,000.00 元提前进行归还； （2）本公司将下年度到期的信用借款 50,000,000.00 元重分类至一年内到期的非流动 负债。 28、其他非流动负债 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币金额 中国建设银行 昆明城南支行 2009. 08.31 2011. 08.31 人民 币 4.86 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 项 目 期末账面余额 年初账面余额 应付债券-短期融资券 500,000,000.00 合 计 500,000,000.00 项 目 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 50,000,000.00 抵押借款 保证借款 240,000,000.00 质押借款 合 计 290,000,000.00 项 目 期末账面余额 年初账面余额 政府补助 53,470,000.00 53,396,880.00 云内动力 2010 年度财务报表附注 97 注：政府补助明细 项 目 期末账面余额 年初账面余额 合 计 53,470,000.00 53,396,880.00 政府补助的种类 以前年度 计入损益 的金额 计入当期损 益的金额 尚需递延的金额 备注 尚需递延的 总金额 期中：预计下 一年度转损 益的金额 一、与资产相关的政府补助 1,600,000.00 1,670,000.00 55,140,000.00 1,670,000.00 1．多缸小缸径柴油机开发 810,000.00 810,000.00 6,480,000.00 810,000.00 其他非流动负债 2．国 3、国 4 排放的柴油机 产品产业化及开发 6,200,000.00 其他非流动负债 3．柔性机加工生产线建设 500,000.00 500,000.00 4,000,000.00 500,000.00 其他非流动负债 4．云内动力工业园建设 16,200,000.00 其他非流动负债 5．D25TCI 柴油机开发 6,000,000.00 其他非流动负债 6．高压电控共轨技术 290,000.00 290,000.00 2,320,000.00 290,000.00 其他非流动负债 7．D19TCI 柴油机开发 3,600,000.00 其他非流动负债 8．零星产品开发 70,000.00 630,000.00 70,000.00 其他非流动负债 9．欧 4、欧 5 排放的轿车柴 油机开发 4,350,000.00 其他非流动负债 10．混合动力柴油机开发 960,000.00 其他非流动负债 11．微型车柴油机开发 2,000,000.00 其他非流动负债 12．国四排放 YN 系列项目 2,000,000.00 其他非流动负债 13．昆明市环保局中水回用 项目补助金 400,000.00 其他非流动负债 二、与收益相关的政府补助 4,050,105.00 1．2008 年进口贴息资金 169,000.00 营业外收入 2．2009 年省级进口贴息资金 177,000.00 营业外收入 3．其他项目 2,326,880.00 营业外收入 4．商用车柴油机开发 100,000.00 营业外收入 5．流动资金贷款贴息 638,911.00 营业外收入 6．成都市企业间协作配套奖 励资金 67,900.00 营业外收入 7．天回镇钢材市场商业房拆 迁补偿款 570,414.00 营业外收入 合 计 1,600,000.00 5,720,105.00 55,140,000.00 1,670,000.00 云内动力 2010 年度财务报表附注 98 注 ：（ 1）期末与资产相关的政府补助金额为 55,140,000.00 元，其中：预计在下一年内 转损益的金额为 1,670,000.00 元； （2）本期收到与收益相关的政府补助金额为 4,050,105.00 元，本期由递延收益转入本 期损益的政府补助金额为 1,670,000.00 元。 29、股本 数量单位（万股） 30、资本公积 项 目 年初数 本期变动增减（+、-） 期末数 金额 比例% 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 金额 比例% 一、有限售条件股份 14,175 37.48 14,175 37.48 1、国家持股 2、国有法人持股 14,175 37.48 14,175 37.48 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 23,645 62.52 23,645 62.52 1、人民币普通股 23,645 62.52 23,645 62.52 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 37,820 100.00 37,820 100.00 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 1,564,857,445.37 1,564,857,445.37 其他资本公积 2,467,571.02 2,467,571.02 合 计 1,567,325,016.39 1,567,325,016.39 云内动力 2010 年度财务报表附注 99 31、盈余公积 注：本期盈余公积增加的原因是按公司法及公司章程规定计提的法定盈余公积。 32、未分配利润 注 ：（1）本公司 2010 年度利润分配预案为：拟以 2010 年末的股本总数 378,200,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派 2 元（含税），合计派发现金 75,640,000.00 元，剩余未分 配利润转入以后年度分配；同时，以资本公积金每 10 股转增 8 股。该预案尚需股东大会审 议通过； （2）本公司在本报告期的现金分红为 94,549,975.95 元； （3）前三年以现金方式分配利润情况： 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 183,898,766.68 5,589,812.89 189,488,579.57 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 183,898,766.68 5,589,812.89 189,488,579.57 项 目 金额 提取或分配比例 调整前 上年期末未分配利润 438,809,184.24 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 438,809,184.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润 134,491,845.38 减：提取法定盈余公积 5,589,812.89 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 94,549,975.95 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 473,161,240.78 分红年度 现金分红的金额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 年度 94,549,954.18 201,562,380.95 46.91 2008 年度 56,729,967.45 135,566,801.31 41.85 2009 年度 94,549,975.95 169,944,618.72 55.64 云内动力 2010 年度财务报表附注 100 33、营业收入和营业成本 注：（1）按行业分类列示主营业务收入和成本： （2）按产品分类列示主营业务收入和成本： （3）按地区分类列示主营业务收入和成本： （4）本公司营业收入前五名客户的营业收入总计为 1,109,905,759.03 元，占本公司营 业收入的 47.67%。 项 目 本期数 上期数 主营业务收入 2,302,993,028.27 2,465,973,082.77 其他业务收入 25,316,296.28 24,726,093.21 合 计 2,328,309,324.55 2,490,699,175.98 主营业务成本 2,009,194,651.13 2,127,189,899.89 其他业务成本 11,276,919.35 13,423,875.38 合 计 2,020,471,570.48 2,140,613,775.27 行业名称 本期数 上期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 内燃机行业 2,248,763,405.33 1,929,188,422.36 2,331,799,048.42 1,993,347,453.02 轻型载货车行业 53,566,968.06 79,219,980.42 133,948,834.56 133,617,803.62 农机行业 662,654.88 786,248.35 225,199.79 224,643.25 合 计 2,302,993,028.27 2,009,194,651.13 2,465,973,082.77 2,127,189,899.89 产品名称 本期数 上期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 柴油机 2,069,308,262.53 1,793,631,340.05 2,222,702,033.90 1,916,272,780.74 轻型载货车 53,566,968.06 79,219,980.42 133,948,834.56 133,617,803.62 配件及其他 179,455,142.80 135,557,082.31 109,097,014.52 77,074,672.28 农机 662,654.88 786,248.35 225,199.79 224,643.25 合 计 2,302,993,028.27 2,009,194,651.13 2,465,973,082.77 2,127,189,899.89 产品名称 本期数 上期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 西部地区 968,278,400.03 866,757,634.11 1,140,795,177.46 967,018,383.48 东部及其他地区 1,334,714,628.24 1,142,437,017.02 1,325,177,905.31 1,160,171,516.41 合 计 2,302,993,028.27 2,009,194,651.13 2,465,973,082.77 2,127,189,899.89 云内动力 2010 年度财务报表附注 101 34、营业税金及附加 35、销售费用： 36、管理费用： 37、财务费用 项 目 本期数 上期数 计缴标准 营业税 129,514.99 18,234.75 应税收入的 5% 城建税 6,478,226.79 6,243,302.70 应交流转税的 7% 教育费附加 2,791,826.12 2,688,301.36 应交流转税的 3% 地方教育费附加 23,590.36 16,672.02 应交流转税的 1% 副食调节基金 366,990.98 300,676.64 价格调节基金 274.43 1,313.81 地方教育发展费 39.72 124,238.08 其他 8,566.18 56,230.64 合 计 9,799,029.57 9,448,970.00 项 目 本期数 上期数 运输费 41,035,279.52 40,244,602.45 薪酬 20,220,363.54 17,991,121.82 促销费 12,966,715.80 21,803,634.24 三包与服务 11,252,183.00 19,593,577.11 其他 21,463,382.33 23,856,443.30 合 计 106,937,924.19 123,489,378.92 项 目 本期数 上期数 薪酬 64,669,992.50 64,680,748.82 折旧与摊销 32,075,817.09 30,654,910.63 技术开发费 20,087,591.45 16,008,032.41 税金 11,646,068.30 10,190,479.66 其他 45,294,395.89 37,990,320.30 合 计 173,773,865.23 159,524,491.82 项 目 本期数 上期数 利息支出 24,780,015.20 16,665,838.53 云内动力 2010 年度财务报表附注 102 注：财务费用本期数较上期增加 14,117,173.47 元，主要原因是： （1）本期本公司定期存单减少使得利息收入减少； （2）本期本公司发行 500,000,000.00 元的短期融资券使得利息支出增加。 38、资产减值损失 注：资产减值损失本期数较上期增加 30,055,785.82 元，增长 224.49%，主要原因是： （1）期末本公司控股子公司云内动力达州汽车有限公司随着产品结构变化，对存货按 可变现价值与账面价值孰低原则计提存货跌价准备； （2）期末本公司由于技术进步原因对拟淘汰的机械设备计提了固定资产减值准备。 项 目 本期数 上期数 减:利息收入 14,194,159.67 19,911,114.08 加:汇兑损失 减:汇兑收益 其他 580,888.02 294,845.63 合计 11,166,743.55 -2,950,429.92 项 目 本期数 上期数 一、坏账损失 18,297,902.69 9,538,870.02 二、存货跌价损失 18,198,235.16 1,422,825.45 三、可供出售金融资产减值损失 - 四、持有至到期投资减值损失 - 五、长期股权投资减值损失 - 六、投资性房地产减值损失 - 七、固定资产减值损失 6,948,172.05 2,426,828.61 八、工程物资减值损失 - 九、在建工程减值损失 - 十、生产性生物资产减值损失 - 十一、油气资产减值损失 - 十二、无形资产减值损失 - 十三、商誉减值损失 - 十四、其他 - 合 计 43,444,309.90 13,388,524.08 云内动力 2010 年度财务报表附注 103 39、投资收益 注 ：（1）投资收益本期数较上期增加 5,434,159.27 元，增长 8,253.49%，主要原因是本 期确认深圳高特佳投资集团有限公司应收股利 5,500,000.00 元； （2）长期股权投资收益的汇回不存在重大限制。 40、营业外收入 注 ：（1）计入营业外收入中的政府补助明细： 项 目 本期数 上期数 成本法核算的长期股权投资收益 5,500,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 65,840.73 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计 5,500,000.00 65,840.73 项 目 本期数 上期数 非流动资产处置利得合计 175,441,477.28 172,706,132.67 其中：固定资产处置利得 4,433,177.28 2,808,670.45 无形资产处置利得 171,008,300.00 169,897,462.22 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 5,720,105.00 42,346,006.50 其他 3,363,755.66 2,002,390.78 合 计 184,525,337.94 217,054,529.95 项 目 本期数 上期数 说明 政府扶持资金 38,222,013.00 与收益相关的政府补助 流动资金贴息贷款 638,911.00 1,264,113.50 与收益相关的政府补助 云内动力 2010 年度财务报表附注 104 41、营业外支出 注：营业外支出本期数较上期减少 56,808,043.04 元，下降 98.57%，主要原因是本公司 控股子公司成都云内动力有限公司因东调搬迁上期对报废房屋、建筑物等固定资产进行处 置产生较大损失，而本期无此类损失。 项 目 本期数 上期数 说明 多缸小缸技术开发 810,000.00 810,000.00 总额 810 万与资产相关的 政府补助分十年摊入损益 高压电控共轨技术开发 290,000.00 290,000.00 总额 290 万与资产相关的 政府补助分十年摊入损益 柔性机加工线建设 500,000.00 500,000.00 总额 500 万与资产相关的 政府补助分十年摊入损益 其他上年与收益相关政府补助 1,259,880.00 与收益相关的政府补助 零星产品开发 70,000.00 总额 70 万与资产相关的 政府补助分十年摊入损益 2008 年进口贴息资金 169,000.00 与收益相关的政府补助 2009 年省级进口贴息资金 177,000.00 与收益相关的政府补助 其他项目 2,326,880.00 与收益相关的政府补助 商用车柴油机开发 100,000.00 与收益相关的政府补助 成都市企业间协作配 19 套奖励资金 67,900.00 与收益相关的政府补助 天回镇钢材市场商业房拆迁补偿款 570,414.00 与收益相关的政府补助 合 计 5,720,105.00 42,346,006.50 项 目 本期数 上期数 非流动资产处置损失合计 75,294.88 49,535,501.10 其中：固定资产处置损失 75,294.88 49,535,501.10 无形资产处置损失 - - 债务重组损失 - 50,000.00 非货币性资产交换损失 - - 对外捐赠 4,020.36 880,182.10 其他 743,136.53 979,938.74 非常损失 - 6,184,872.87 合 计 822,451.77 57,630,494.81 云内动力 2010 年度财务报表附注 105 42、所得税费用 注：所得税费用本期数较上期减少 16,592,412.73 元，下降 63.28%，主要原因是： （1）本期营业利润下降； （2）本期可以在应纳税所得额中加计扣除的技术开发费增加。 43、净资产收益率和每股收益的计算过程 （1）加权平均净资产收益率 （2）基本每股收益 项 目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 16,004,474.66 30,556,292.91 递延所得税调整 -6,375,808.53 -4,335,214.05 合 计 9,628,666.13 26,221,078.86 项 目 序号 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 a 134,491,845.38 169,944,618.72 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 b 3,056,855.46 51,555,393.65 归属于公司普通股股东的期初净资产 c 2,568,232,967.31 2,455,290,055.17 报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产 d 报告期回购或现金分红等减少的、归 属于公司普通股股东的净资产 e 94,549,975.95 56,729,967.45 报告期月份数 f 12 12 新增净资产次月起至报告期期末的累 计月数 g 减少净资产次月起至报告期期末的累 计月数 h 8 7 因其他交易或事项引起的、归属于公 司普通股股东的净资产增减变动 i 发生其他净资产增减变动次月起至报 告期期末的累计月数 j 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 按归属于公司普通股股东 的净利润计算 l= a/(c+a÷2+d×g÷f– e×h÷f±i×j÷f) 5.23% 6.78% 按扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净 利润计算 m= b/(c+a÷2+d×g÷f– e×h÷f±i×j÷f) 0.12% 2.06% 云内动力 2010 年度财务报表附注 106 （3） 稀释每股收益 项 目 序号 本期数 上期数 期初股份总数 a 378,200,000.00 378,200,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数 b 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d 报告期月份数 e 报告期因回购等减少股份数 f 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g 报告期缩股数 h 发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e -f×g÷e-h 378,200,000.00 378,200,000.00 归属于公司普通股股东的净利润 j 134,491,845.38 169,944,618.72 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 k 3,056,855.46 51,555,393.65 基 本 每 股 收益 按归属于公司普通股股东的 净利润计算 l=j÷i 0.356 0.449 按扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润 计算 m=k÷i 0.008 0.136 项 目 序号 本期数 上期数 期初股份总数 a 378,200,000.00 378,200,000.00 报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数 b 报告期因发行新股或债转股等增 加股份数 c 增加股份次月起至报告期期末的 累计月数 d 报告期月份数 e 报告期因回购等减少股份数 f 减少股份次月起至报告期期末的 累计月数 g 报告期缩股数 h 发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 378,200,000.00 378,200,000.00 云内动力 2010 年度财务报表附注 107 44、其他综合收益 项 目 序号 本期数 上期数 认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数 j 归属于公司普通股股东的净利润 K 134,491,845.38 169,944,618.72 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 l 3,056,855.46 51,555,393.65 稀 释 每 股 收益 按归属于公司普通 股股东的净利润计 算 m=k÷(i+j) 0.356 0.449 按扣除非经常性损 益后归属于公司普 通股股东的净利润 计算 n=l÷(i+j) 0.008 0.136 项 目 本期数 上期数 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收 益中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 380,800.35 小计 -380,800.35 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 云内动力 2010 年度财务报表附注 108 45、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 （2）支付其他与经营活动有关的现金 （3）支付其他与投资活动有关的现金 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 46、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本期数 上期数 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合 计 -380,800.35 项目 金 额 利息收入 19,549,066.72 政府补助 7,463,225.00 其他 370,343.07 合 计 27,382,634.79 项目 金 额 运输费 42,589,325.24 三包及售后维修服务 11,105,342.90 其他 49,857,023.24 合计 103,551,691.38 项目 金 额 退还搬迁拆迁保证金 272,560.00 合 计 272,560.00 项目 金 额 贴现息支出 7,961,584.58 短期融资券发行费 2,201,667.00 派现手续费 159,434.93 合 计 10,322,686.51 项 目 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 云内动力 2010 年度财务报表附注 109 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 净利润 142,290,101.67 180,453,262.82 加：资产减值准备 43,444,309.90 13,388,524.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 64,404,713.13 51,382,705.35 无形资产摊销 12,170,507.45 12,826,971.47 长期待摊费用摊销 3,574,357.59 508,503.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -175,366,182.40 -123,170,631.57 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 24,780,015.20 30,648,847.17 投资损失 -5,500,000.00 -65,840.73 递延所得税资产减少 -6,375,808.53 -4,335,214.05 递延所得税负债增加 存货的减少 147,156,945.38 -207,954,802.41 经营性应收项目的减少 -397,229,596.73 -21,358,033.93 经营性应付项目的增加 26,267,739.01 407,137,249.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 -120,382,898.33 339,461,540.47 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 737,220,144.16 1,226,444,226.74 减：现金的期初余额 1,226,444,226.74 1,206,449,478.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -489,224,082.58 19,994,747.87 项 目 期末数 年初数 一、现金 737,220,144.16 1,226,444,226.74 其中：库存现金 245,557.89 503,366.99 可随时用于支付的银行存款 671,122,392.78 1,174,355,195.74 可随时用于支付的其他货币资金 65,852,193.49 51,585,664.01 云内动力 2010 年度财务报表附注 110 七、 关联方关系及其交易 1、 本公司的母公司情况： 单位：万元 2 、本公司的子公司情况： 单位：万元 3、本公司的其他关联方情况 4、 关联交易 （1）关联租赁情况 单位：元 项 目 期末数 年初数 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 737,220,144.16 1,226,444,226.74 母公司 名称 关联 关系 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务 性质 注册资本 母公司 对本企 业的持 股比例 (%) 母公司 对本企 业的表 决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 组织机构代 码 云南内 燃机厂 母公 司 国有 云南 昆明 李映 昆 柴油机 及机组 5,6270.00 38.14 38.14 昆明市 国资委 21657672-X 子公司全 称 子公司 类型 企业 类型 注册地 法人代 表 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 组织机构 代码 成 都 云 内 动 力 有 限 公司 控股 有限 责任 四川 成都 许建中 柴油机的开 发、生产和 销售等 16,814.71 71.36 71.36 730193561 云 内 动 力 达 州 汽 车 有限公司 控股 有限 责任 四川 达县 陈勇航 轻型载货车 的生产和销 售 5,000.00 51.00 51.00 75662889-3 昆 明 雷 默 动 力 系 统 有限公司 全资 有限 责任 云南 昆明 李映昆 乘用柴油发 动机及机组 的生产和销 售 5,000.00 100.00 100.00 69569214-5 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 云南方舟集团杨林铸业有限公司 同一母公司 79723407—X 云内动力 2010 年度财务报表附注 111 注： 本公司与云南内燃机厂之间的土地和房屋租赁按双方签订的《土地租赁合同》和 《房屋租赁合同》计算支付土地租金和房屋租赁费，本年已支付土地租赁费 1,900,000.00 元。 （2）生活服务情况 根据本公司与云南内燃机厂签定的《生活服务协议》的约定，本公司本期和上期分别 为云南内燃机厂代扣代付职工房租水电费等 594,111.83 元和 759,756.05 元。 （3）关联担保情况 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司和全资子公司及控股子公司均无对外提供担保事项。 （4）关联资金提供情况 ①本期本公司控股子公司成都云内动力有限公司取得由本公司委托深圳发展银行发放 的 180,000,000.00 元贷款； ②本期本公司控股子公司云内动力达州汽车有限公司以土地使用权及房屋为抵押物取 得由本公司委托深圳发展银行发放的 20,000,000.00 元贷款，其中：用于抵押固定资产原值 为 27,094,711.72 元、净值为 21,298,957.07 元，用于抵押的无形资产原值为 11,299,062.65 元、净值为 9,713,187.91 元。 （5）关联销售情况 （6）关联采购情况 （7）关联方应收应付款项 出租方 名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁收益 租赁收益 确定依据 租赁收益对 公司影响 云南内 燃机厂 昆明云内动力 122,456.40 平方米 的土地使用权 1999.3.8 2029.3.8 1,900,000.00 《土地租 赁合同》 1,900,000.00 昆明云 内动力 云南内燃机厂 办公用房 2010.3.9 2013.3.9 51,540.00 《房屋租 赁合同》 51,540.00 产品名称 关联方 本期销售金额 上期销售金额 废铁等 云南方舟集团杨林铸业有限公司 3,990,443.59 产品名称 关联方 本期采购金额 上期采购金额 铸件等 云南方舟集团杨林铸业有限公司 1,853,306.12 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 云南方舟集团杨林铸业有限公司 2,668,819.00 云内动力 2010 年度财务报表附注 112 八、 或有事项 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项 九、承诺事项 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项 十、资产负债表日后事项 本公司 2010 度利润分配预案为：拟以 2010 年末的股本总数 378,200,000.00 股为基数， 向全体股东每 10 股派 2 元（含税），合计派发现金 75,640,000.00 元，剩余未分配利润转入 以后年度分配；同时，以资本公积金每 10 股转增 8 股。该预案尚需股东大会审议通过。 十一、其他重要事项 1、2010 年 12 月 28 日，中国长安汽车集团股份有限公司（以下简称中国长安）与昆 明市国资委签订了《云南内燃机厂国有产权划转协议》，协议约定昆明市国资委将其所拥有 的云南内燃机厂 100%产权无偿划转给中国长安，云南内燃机厂持有本公司 38.14%的股份， 待本次国有产权划转完成后，中国长安将间接控制本公司 38.14%的权益，本公司的实际控 制人将变更为中国兵器装备集团公司，具体的产权和控制关系见下图： 38.14 % 100% 昆明云内动力股份有限公司 云南内燃机厂 中国长安汽车集团股份有限公司 100% 100% 中国兵器装备集团公司 国务院国有资产监督管理委员会 云内动力 2010 年度财务报表附注 113 2、按照成都市政府东郊工业区结构调整工作的安排，本公司控股子公司成都云内动 力有限公司于 2004 年被成都市人民政府列入成都市第十批东调搬迁改造企业名单，成都 市东调相关政策规定东调企业的老厂区宗地需交成都市人民政府目前唯一授权的成都工业 投资集团有限公司收回并取得补偿，为此成都云内动力有限公司与成都工业投资集团有限 公司签订了《国有土地使用权收回及补偿协议》，将位于成都市昭觉寺南路的老厂区土地使 用权交由政府收回并取得补偿，协议补偿款分二期支付。 （1）成都云内动力有限公司上期已确认第一期土地补偿款 233,940,060.00 元，以扣除 土地使用权摊余价值的处置净收益 169,897,462.22 元计入上期营业外收入； （2）成都云内动力有限公司本期确认第二期补偿款 171,008,300.00 元，按协议第二期 补偿款在正式交易土地后（即正式拍卖后）支付， 2010 年 10 月成都市国土资源局公告拍 卖该宗土地， 2010 年 11 月 12 日成功拍卖由招商地产竞得。成都云内动力有限公司本期按 合同及协议规定在拍卖成功后与成都工业投资集团有限公司进行了决算，根据决算结果确 认营业外收入 171,008,300.00 元。 3、鉴于目前昆明市土地租赁市场价格与原合同签署日相比已发生较大变化，云南内燃 机厂与本公司拟签署《<土地租赁合同>补充协议》，拟协议自 2011 年 1 月 1 日起，将本公 司租赁云南内燃机厂的土地租金标准由原来的每平方米 15.5 元/年调整为每平方米 60 元 /年，年租金总额由原来的 190 万元/年调整为 735 万元/年。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1、货币资金 注：（1）其他货币资金期末账面余额为证券账户零星资金； 项 目 期末账面余额 年初账面余额 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 224,655.28 224,655.28 470,198.56 470,198.56 银行存款： 人民币 635,752,808.83 635,752,808.83 978,543,069.20 978,543,069.20 其他货币资金： 人民币 4,425.36 4,425.36 4,425.36 4,425.36 合 计 635,981,889.47 635,981,889.47 979,017,693.12 979,017,693.12 云内动力 2010 年度财务报表附注 114 （2）货币资金期末账面余额较期初减少 343,035803.65 元，下降 35.04%，主要原因是 本期加大了“轿车柴油机产能建设项目”的资金投入，使得期末募集资金余额减少。 2、应收账款 （1）分类 （2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 种类 期末账面余额 年初账面余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 的应收 账款 119,491,192.32 63.22 12,519,671.76 49.62 73,464,455.34 46.42 3,986,376.61 20.69 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组 合 66,860,341.17 35.37 12,713,916.07 50.38 81,624,336.30 51.58 15,278,195.00 79.31 关联方 组合 2,668,819.00 1.41 3,171,236.24 2.00 组合小 计 69,529,160.17 36.78 12,713,916.07 50.38 84,795,572.54 53.58 15,278,195.00 79.31 单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账 准备的 应收账 款 合计 189,020,352.49 100.00 25,233,587.83 100.00 158,260,027.88 100.00 19,264,571.61 100.00 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 北汽福田股份有限公司长沙汽车厂 25,573,426.87 1,278,671.34 5 按账龄计提 一汽通用红塔云南汽车制造有限公司 22,546,019.53 1,127,300.98 5 按账龄计提 成都利云工贸有限公司 12,836,213.84 6,130,191.88 20-100 按账龄计提 东风襄樊专用汽车有限公司 11,755,324.86 587,766.24 5 按账龄计提 云南力帆骏马车辆有限公司 11,309,048.92 565,452.45 5 按账龄计提 台州云成动力有限公司 9,005,714.12 450,285.71 5 按账龄计提 台州市东协汽车配件有限公司 7,496,317.03 374,815.85 5 按账龄计提 云内动力 2010 年度财务报表附注 115 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： （4）组合中，按关联方计提坏账准备的应收账款： （5）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款； （6）本报告期无全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款； （7）本报告期无实际核销的应收账款； （8）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位； （9）应收账款金额前五名单位情况： （10）应收关联方账款情况： 成都金惠贸易有限公司 7,044,873.07 1,408,974.61 20 按账龄计提 北京汽车制造厂有限公司顺义分厂 6,132,088.04 306,604.40 5 按账龄计提 南京依维柯汽车有限公司 5,792,166.04 289,608.30 5 按账龄计提 合 计 119,491,192.32 12,519,671.76 账龄 期末账面余额 年初账面余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 52,450,313.42 78.45 2,622,515.67 67,476,048.20 82.67 3,373,802.41 1 至 2 年 4,621,547.22 6.91 924,309.44 1,047,506.96 1.28 209,501.39 2 至 3 年 887,699.39 1.33 266,309.82 3 至 4 年 4 至 5 年 2,811,779.88 3.44 1,405,889.94 5 年以上 8,900,781.14 13.31 8,900,781.14 10,289,001.26 12.61 10,289,001.26 合计 66,860,341.17 100.00 12,713,916.07 81,624,336.30 100.00 15,278,195.00 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 云南方舟集团杨林铸业有限公司 2,668,819.00 关联单位不计提坏账 合 计 2,668,819.00 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 北汽福田车辆股份有限公司长沙汽车 厂 外部单位 25,573,426.87 1 年以内 13.53 一汽通用红塔云南汽车制造有限公司 外部单位 22,546,019.53 1 年以内 11.93 成都利云工贸有限公司 外部单位 12,836,213.84 1 年以内 6.79 东风襄樊专用汽车有限公司 外部单位 11,755,324.86 1 年以内 6.22 云南力帆骏马车辆有限公司 外部单位 11,309,048.92 5 年以内 5.98 合 计 84,020,034.02 44.45 云内动力 2010 年度财务报表附注 116 （11）本报告期无终止确认的应收账款； （12）本报告期无以应收账款为标的进行证券化。 3、其他应收款 （1）分类 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款； （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 云南方舟集团杨林铸业有限公司 同一母公司 2,668,819.00 1.41 合 计 2,668,819.00 1.41 种类 期末账面余额 年初账面余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 其他应收 款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 4,197,078.78 39.73 1,669,105.97 80.26 4,405,646.51 45.18 1,803,131.29 100.00 关联方组 合 5,955,196.64 56.38 - 5,344,744.72 54.82 - 组合小计 10,152,275.42 96.11 1,669,105.97 80.26 9,750,391.23 100.00 1,803,131.29 100.00 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的其他 应收款 410,457.70 3.89 410,457.70 19.74 合计 10,562,733.12 100.00 2,079,563.67 100.00 9,750,391.23 100.00 1,803,131.29 100.00 账龄 期末账面余额 年初账面余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,321,301.46 55.31 116,065.08 2,209,964.69 50.16 110,498.23 1 至 2 年 110,858.27 2.64 22,171.65 200,734.87 4.56 40,146.97 2 至 3 年 86,758.19 2.07 26,027.46 367,941.02 8.35 110,382.31 3 至 4 年 267,612.63 6.38 107,045.05 25,503.00 0.58 10,201.20 云内动力 2010 年度财务报表附注 117 （4）组合中，按关联方计提坏账准备的其他应收款： （5）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： （6）本报告期无全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款； （7）本报告期无实际核销的其他应收款； （8）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位； （9）其他应收款金额前五名单位情况： （10）应收关联方账款情况： （11）本报告期无终止确认的其他应收款； （12）本报告期无以其他应收款为标的进行证券化。 4 至 5 年 25,503.00 0.60 12,751.50 139,200.71 3.16 69,600.36 5 年以上 1,385,045.23 33.00 1,385,045.23 1,462,302.22 33.19 1,462,302.22 合计 4,197,078.78 100.00 1,669,105.97 4,405,646.51 100.00 1,803,131.29 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 成都云内动力有限公司 204,198.64 关联单位不计提坏账 云内动力达州汽车有限公司 300,000.00 关联单位不计提坏账 业务借款及备用金-昆明云内 5,450,998.00 内部款项不计提坏账 合 计 5,955,196.64 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 零星款项 410,457.70 410,457.70 100.00 收回可能性很小 合 计 410,457.70 410,457.70 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 云内动力达州汽车有限公司 控股子公司 300,000.00 5 年以上 2.84 昆明市自来水公司 外部单位 271,532.80 1 年以内 2.57 成都云内动力有限公司 控股子公司 204,198.64 4 至 5 年 1.93 成都利云工贸有限公司 外部单位 200,000.00 5 年以上 1.89 昆明冶金配件厂 外部单位 180,000.00 5 年以上 1.70 合 计 1,155,731.44 10.93 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 云内动力达州汽车有限公司 控股子公司 300,000.00 2.84 成都云内动力有限公司 控股子公司 204,198.64 1.93 合 计 504,198.64 4.77 云内动力 2010 年度财务报表附注 118 4、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 （2）本期不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况； （3）因本公司对深圳市高特佳投资集团有限公司的财务和经营决策不具备共同控制和重大影响，故对该公司的投资采用成本法核算。 被投资单位 核算方法 投资成本 年初账面余额 本期增加额 期末账面余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说 明 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 成都云内动力有限公司 成本法 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 71.36 71.36 云内动力达州汽车有限公司 成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 51.00 51.00 昆明雷默动力系统有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 深圳市高特佳投资集团有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 21.19 21.19 福田重型机械股份有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.53 0.53 合 计 246,500,000.00 246,500,000.00 246,500,000.00 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 119 5、资产减值准备明细 注：资产减值准备期末账面余额较年初增加 13,709,982.16 元，增长 37.71%，主 要原因是由于技术进步本公司拟淘汰一批机械设备，根据减值情况计提了相应的减值 准备。 6、营业收入和营业成本 注：（1）按行业分类列示主营业务收入和成本： 项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账损失 21,067,702.90 6,245,448.60 27,313,151.50 二、存货跌价损失 4,548,793.26 1,329,286.85 5,878,080.11 三、可供出售金融资产减值损 失 四、持有至到期投资减值 损失 五、长期股权投资减值损 失 六、投资性房地产减值损 失 七、固定资产减值损失 10,737,907.02 6,948,172.05 812,925.34 16,873,153.73 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值 损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 36,354,403.18 14,522,907.50 - 812,925.34 50,064,385.34 项 目 本期数 上期数 主营业务收入 1,899,858,407.87 2,113,537,473.96 其他业务收入 26,661,777.09 16,730,527.53 合 计 1,926,520,184.96 2,130,268,001.49 主营业务成本 1,597,875,986.55 1,777,698,245.77 其他业务成本 16,690,064.47 9,243,066.41 合 计 1,614,566,051.02 1,786,941,312.18 行业名称 本期数 上期数 云内动力 2010 年度财务报表附注 120 （2）按产品分类列示主营业务收入和成本： （3）按地区分类列示主营业务收入和成本： （4）本公司营业收入前五名客户的营业收入总计为 1,109,905,759.03 元，占本公 司营业收入的 57.61% 7、投资收益 注 ：（1）投资收益本期数较上期增加 7,462,774.66 元，主要原因是本期确认委托 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 内燃机行业 1,899,858,407.87 1,597,875,986.55 2,113,537,473.96 1,777,698,245.77 合 计 1,899,858,407.87 1,597,875,986.55 2,113,537,473.96 1,777,698,245.77 产品名称 本期数 上期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 柴油机 1,700,803,118.39 1,426,685,295.30 1,984,095,714.23 1,677,781,547.53 配件及其他 199,055,289.48 171,190,691.25 129,441,759.73 99,916,698.24 合 计 1,899,858,407.87 1,597,875,986.55 2,113,537,473.96 1,777,698,245.77 产品名称 本期数 上期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 西部地区 617,021,787.86 519,484,592.79 1,085,269,516.78 915,920,675.19 东部及其他地区 1,282,836,620.01 1,078,391,393.76 1,028,267,957.18 861,777,570.58 合 计 1,899,858,407.87 1,597,875,986.55 2,113,537,473.96 1,777,698,245.77 项 目 本期数 上期数 成本法核算的长期股权投资收益 5,500,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资 收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 1,962,774.66 合 计 7,462,774.66 云内动力 2010 年度财务报表附注 121 贷款利息 1,962,774.66 元和深圳高特佳投资集团有限公司应收股利 5,500,000.00 元； （2）长期股权投资收益的汇回不存在重大限制。 8、现金流量表补充资料 项 目 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 55,898,128.94 132,280,442.40 加：资产减值准备 14,522,907.50 9,544,139.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,984,904.54 38,377,667.97 无形资产摊销 11,222,330.09 10,520,500.25 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -261,274.39 5,400,003.08 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 17,988,139.05 5,823,895.00 投资损失 -7,462,774.66 递延所得税资产减少 -3,720,725.88 -4,335,214.05 递延所得税负债增加 存货的减少 142,635,993.04 -186,001,949.94 经营性应收项目的减少 -341,633,368.27 -46,459,031.67 经营性应付项目的增加 -61,800,311.43 334,380,006.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 -133,626,051.47 299,530,459.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 635,981,889.47 979,017,693.12 减：现金的期初余额 979,017,693.12 1,090,597,179.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 云内动力 2010 年度财务报表附注 122 十三、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 本期数 上期数 现金及现金等价物净增加额 -343,035,803.65 -111,579,486.58 项 目 本期数 上期数 非流动资产处置损益 175,366,182.40 123,170,631.57 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,720,105.00 42,346,006.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -50,000.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,616,598.77 -6,042,602.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 903,100.37 5,198,950.37 少数股东权益影响额（税后） 51,364,795.88 35,835,859.70 合 计 131,434,989.92 118,389,225.07 云内动力 2010 年度财务报表附注 123 十四、财务报表的批准 本公司的母公司为云南内燃机厂，本公司的财务报告报出必须经本公司董事会批 准。2010 年财务报告批准报出日：2011 年 3 月 9 日。 云内动力 2010 年年度报告 品质驱动世界、绿色造就未来 124 第十二节 备查文件 一、载有公司董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、载有中审亚太会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2010 年度审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 四、公司章程文本。 昆明云内动力股份有限公司 二○一一年三月七日