000911_2001_ST南糖_南宁糖业2001年年度报告_2002-03-29.txt

证券代码 000911 证券简称 南宁糖业 2001 年 年 度 报 告 南宁糖业股份有限公司 Nanning Sugar Manufacturing CO.,LTD. 1 目 录 第一节 公司基本情况简介 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 4 第三节 股本变动及股东情况 6 第四节 董事 监事 高管人员和员工情况 8 第五节 公司治理结构 9 第六节 股东大会情况简介 11 第七节 董事会报告 13 第八节 监事会报告 23 第九节 重要事项 25 第十节 财务报告 27 第十一节 备查文件目录 57 2 重 要 提 示 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确 性和完整性承担个别及连带责任 3 第二节 公司基本情况简介 一 公司法定中文名称 南宁糖业股份有限公司 公司英文名称 Nanning Sugar Manufacturing CO.,LTD. 二 公司法定代表人 熊可模 三 公司董事会秘书 王国庆 证券事务代表 李静 联系地址 广西壮族自治区南宁市亭洪路 48 号 联系电话 0771 4914317 传 真 0771 4910755 电子信箱 gnusic @ 四 公司注册地址和办公地址 广西壮族自治区南宁市亭洪路 48 号 邮政编码 530031 公司电子信箱 nnty @ 国际互联网网址 五 公司选定的信息披露报纸 证券时报 刊登公司年度报告的国际互联网网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 南宁糖业 股票代码 000911 七 公司首次注册或 首次注册登记日期 1999 年 5 月 14 日 资本变更注册登记日期 2001 年 12 月 25 日 4 注册登记地点 广西壮族自治区工商行政管理局 八 企业法人营业执照注册号 4500001001165 九 税务登记号码 450100198320391 国税 450107160031465402 地税 十 公司聘请的会计师事务所名称 上海东华会计师事务所有限公司 办公地址 上海市太原路 87 号甲 第三节 会计数据和业务数据摘要 一 公司本年度的利润总额及其构成 金额单位 人民币元 利润总额 54,807,805.16 净利润 47,340,632.11 扣除非经常性损益后的净利润 49,106,266.48 主营业务利润 194,533,853.87 其他业务利润 1,348,084.75 营业利润 57,443,080.34 投资收益 1,275,777.98 营业外收支净额 -3,911,053.16 经营活动产生的现金流量净额 21,616,194.83 现金及现金等价物净增加额 -261,035,021.30 注 扣除非经常性损益涉及的项目和金额为 -1,765,634.37 元 (1) 投资收益 1,275,777.98 元 其中 股票投资收益 1,275,777.98 元 (2) 营业外收支净额-3,911,053.16 元 其中 固定资产清理净损失 2,510,293.85 元 捐赠支出 724,037 元 职工培训支出 198,200 元 其他 478,522.31 元 (3)扣除非经常性损益所得税影响:869,640.81 元 5 二 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位 人民币元 指 标 项 目 2001 年度 2000 年度 调整后 2000 年度 调整前 1999 年度 主营业务收入 957,320,894.50 938,049,949.58 938,049,949.58 905,970,928.96 净利润 47,340,632.11 51,895,171.93 55,006,584.53 43,073,659.87 总资产 1,207,772,908.09 1,338,101,840.29 1,338,101,840.29 992,833,897.23 股东权益 670,221,560.51 536,972,868.10 540,084,280.70 518,277,696.17 每股收益 元/股 摊薄 0.20 0.23 0.2456 0.1923 每股收益 元/股 加权 0.21 0.23 0.2456 0.2098 每股净资产 2.78 2.40 2.41 2.31 调整后的每股净资产 2.65 2.35 2.37 2.31 每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 0.66 0.66 0.38 净资产收益率 % 摊薄 7.06 9.66 10.19 8.31 净资产收益率 % 加权 8.53 9.58 10.13 10.38 扣除非经常性损益后的每股收益 元/股 0.20 0.24 0.26 0.01 注:根据南宁市地方税务局稽查局南 稽 地税处[2001]39 号处理决定书补交 2000 年所得 税 3,111,412.60 元 追溯调整减少 2000 年实现净利 3,111,412.60 元,冲回多提盈余公积466,711.89 元(其中公益金 155,570.63 元) 追溯调整后 2000 年实现净利为 51,895,171.93 元 股东权益为 536,972,868.10 元 三 利润表附表 单位 人民币元 净资产收益率 % 每股收益 元/股 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29.03 35.05 0.81 0.86 营业利润 8.57 10.35 0.24 0.25 净利润 7.06 8.53 0.20 0.21 扣除非经常性损益后的净利润 7.33 8.85 0.20 0.22 四 报告期内股东权益变动情况及其原因 单位 人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 224,000,000 253,798,607.12 9,090,887.53 4,545,443.77 45,537,929.68 536,972,868.10 本期增加 16,800,000 145,268,060.30 4,734,063.21 2,367,031.61 47,340,632.11 216,509,787.23 本期减少 83,261,094.82 83,261,094.82 期末数 240,800,000 399,066,667.42 13,824,950.74 6,912,475.38 9,617,466.97 670,221,560.51 变动原因 (1 股本变动原因为本期向社会公众股股东配售 1,680 万股普通股 2 资本公积变动原因为本期向社会公众股股东配售 1,680 万股普通股溢价增加 6 3 盈余公积和法定公益金变动原因为根据本期实现净利润相应计提法定公积金 和公益金 4 未分配利润变动原因为本年度实现利润增加和中期分配股利,以及因税局查补 2000 年所得税追溯调整年初未分配利润 第四节 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 截止 2001 年 12 月 31 日 1 股份变动情况表 数量单位 股 本次变动增减 + - 本次变动前 配股 送 股 公积 金转 股 增 发 其 它 小 计 本次变动后 一 未上市流通股 份 1 发起人股份 其中 国家持有股份 168,000,000 168,000,000 二 已上市流通股 份 1 人民币普通股 56,000,000 16,800,000 72,800,000 已流通股份合计 56,000,000 16,800,000 72,800,000 三 股份总数 224,000,000 16,800,000 240,800,000 2 股票发行与上市情况 本公司于 1999 年 3 月 29 日向社会公众公开发行股票 5,600 万股 发行价格 4.21 元/股 1999 年 5 月 27 日在深圳证券交易所挂牌交易 经中国证监会证监发行字[2001]77 号文核准 公司于 2001 年 10 月 17 日至 2001 年 10 月 30 日实施了 2001 年度配股方案 本次配股以公司 2000 年末总股本 22,400 万股为基数 按 10 3 的比例向全体股东配股 其中国有股股东放弃了本次配股权 配股价 10 元/股 本次配股新 增可流通股份 1,680 万股 已于 2001 年 12 月 6 日在深圳证券交易所上市流通 3 截止报告期末 因实施配股 公司股本总额由原 22,400 万股变更为 24,080 万股 其中国 7 有股 16,800 万股 占总股本的 69.77% 社会公众股 7,280 万股 占总股本的 30.23% 二 报告期末股东总数 截止 2001 年 12 月 31 日 公司股东总数为 28152 户 三 持有本公司 5 以上 含 5 股份的股东及前十名股东持股情况 股东名称 所持股份数 股 占股本比例 % 1 南宁振宁资产经营有限责任公司 168,000,000 69.77 2 光大证券有限责任公司 13,437,728 5.58 3 陈锦连 400,000 0.17 4 中民信沈阳证券交易营业部 285,000 0.12 5 焦亮 200,000 0.08 6 刘惠驹 195,100 0.08 7 钟焕雄 192,300 0.08 8 许哲 190,000 0.08 9 顾绍珍 190,000 0.08 10 王镝 176,972 0.07 注 报告期内 南宁振宁资产经营有限责任公司为本公司第一大股东 其所持有的股份 为国家股 占总股本的 69.77% 年末持股数量没有增减变动 所持股份也没有发生质押或冻 结的情况 光大证券有限公司作为本公司 2001 年度配股主承销商 因包销配股余额成为公司 前 10 名股东 所持股份数占总股本的 5.58% 其他为上市流通股股东 本公司前十名股东不存在任何关联关系 四 报告期内本公司控股股东没有变化 单位名称 法定代表人 成立日期 主营业务 注册资本 股权结构 8 南宁振宁资产经 营有限责任公司 韦秉振 1997 6 20 国有资产投资 控股 房地产 开发与经营 物业管理 租 赁业务 国内 贸易 咨询服 务 人民币 壹拾捌亿元 国 有 独 资 第五节 董事 监事 高管人员和员工情况 一 基本情况 1 董事 监事 高级管理人员名单及任职期间持股数 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初和年末持股数 熊可模 男 50 董事长兼总经理 1999.04 2002.04 0 李文智 男 50 副董事长 1999.04 2002.04 0 王国良 男 49 董 事 1999.04 2002.04 0 陈善光 男 47 董 事 1999.04 2002.04 0 方春生 男 47 董 事 1999.04 2002.04 0 蔡尚武 男 51 董 事 2000.07 2002.04 0 陆天美 男 49 董 事 1999.04 2002.04 0 陈载华 男 41 董 事 2000.07 2002.04 0 林大南 男 49 董 事 2000.03 2002.04 0 李俊贵 男 35 董 事 2001.09 2002.04 0 周东才 男 35 董 事 1999.04 2002.04 0 王国庆 男 44 董事会秘书 1999.04 2002.04 0 陆秀文 男 49 监事会召集人 1999.04 2002.04 0 梁善入 男 45 监 事 1999.04 2002.04 0 陆兆奎 男 46 监 事 1999.04 2002.04 0 兰庆民 男 37 监 事 1999.04 2002.04 0 曾永红 女 53 监 事 1999.04 2002.04 0 叶敬辉 男 49 副总经理 1999.04 2002.04 0 刘鸿安 男 42 副总经理 2000.04 2002.04 0 李绍德 男 45 副总经理 1999.04 2002.04 0 韦永上 男 53 副总经理 2000.12 2002.04 0 潘 汉 男 40 副总经理 1999.11 2002.04 0 牟裕兴 男 40 副总经理 2000.08 2002.04 0 谢电邦 男 33 总会计师 2000.04 2002.04 0 说明 董事王国良先生 陈善光先生在本公司控股股东南宁振宁资产经营有限责任公司担 任职务 其中王国良先生任该公司副总经理 任期从 1997 年起至今 9 二 年度报酬情况 本公司董事 监事和高级管理人员报酬的决策程序和确定依据 本公司根据自治区 市政府有关分配制度改革的规定 董事 监事和高级管理人员的报 酬实行的是岗位职级工资制 公司高级管理人员年度有部分报酬在完成全年经营目标后 按 市政府有关奖励办法获得 公司现任董事 监事和高级管理人员共 24 人 在公司领取报酬的有 22 人 年度报酬总 额为 1,706,047.22 元 金额最高的前三名董事的报酬总额为 379,856.00 元 金额最高的前三名 高级管理人员的报酬总额为 412,280.02 元 其中年度报酬在 9 15 万元的有 6 人 年度报酬在 3 9 万元的有 14 人 年度报酬在 2 3 万元的有 2 人 公司董事王国良先生和陈善光先生在股东单位南宁振宁资产经营有限责任公司领取报酬 三 报告期内离任的董事 监事和高级管理人员情况 姓 名 原 职 务 离任原因 辞职情况 叶敬辉 董 事 工作变动 辞去原职 孙成杰 董 事 因病去世 四 员工情况 公司现有在职员工 6038 人 其中行政管理人员 283 人 专业技术人员 701 人 财务人员 91 人 销售人员 57 人 生产人员 4906 人 大专以上学历占 12.5% 中专及高中学历占 63.2% 离退休人员 946 人 第六节 公司治理结构 一 本公司按照 公司法 和 上市公司治理准则 等有关上市公司治理文件的要求 结 合本公司实际情况 建立了较为规范的现代企业运作制度 制定了较为完善的公司法人治理 结构 并且初步建立了适应市场变化的企业内部经营机制与科学的管理机制 在保持公司持 10 续发展的同时 以提高经济效益为根本 注意维护股东权益 提高上市公司素质 以良好的 业绩回报给投资者 实现股东利益最大化 1 制定和进一步完善了 公司决策 执行 监督工作细则 确保公司的规范运作 2 公司建立了较为完善的信息披露程序 设置了专用电话 传真 电子信箱 公司网站 等与股东沟通的有效渠道 主动 及时 完整 真实 持续的对公司的重大事项进行披露 确保股东对公司的知情权 参与权 3 严格按照 上市公司股东大会规范意见 的要求 在 公司章程 明确了股东大会是 公司的权力机构 由其授权董事会实施对公司的管理 由股东大会和董事会依法作出重大决 策 并对股东享有的权利作了明确 具体的规定 确定了股东大会的议事规则和决策程序 4 本公司的董事 监事 高级管理人员的选举与聘任严格遵循 公司法 和 公司章程 的有关规定 保证选聘中的公开 公平 公正和独立 5 公司与控股股东实行人员 资产 财务分开 机构 业务独立 独立核算 独立承担 责任和风险 6 公司董事会认真履行有关法律 法规和公司章程规定的职责 制定了 董事会议事规 则 并严格按规定程序进行 确保董事会的高效运作和科学决策 7 公司监事会向全体股东负责 制定了 监事会议事规则 设立了内审部门 严格按 规定程序独立有效地行使对董事 经理和其他高级管理人员及公司生产 经营 财务的监督 和检查 二 报告期内 公司尚未聘请独立董事 董事会正根据中国证监会发布的 关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见 积极修订相关制度并将在近期聘任独立董事 三 公司成立时 在业务 人员 资产 机构 财务等方面与控股股东已完全分开 具有 独立完整的业务及自主经营能力 1 人员独立 公司的生产经营和行政管理 包括劳动 人事及工资管理 办公机构和生产经营场所 11 等 已完全独立 不存在 两块牌子 一套人马 混合经营 合署办公的情况 公司总经理 副总经理 财务负责人 营销负责人 董事会秘书等高级管理人员专职 在公司工作并领取薪酬 未在控股股东兼任任何职务 控股股东所推荐的董事人选任职皆经过合法程序 不存在控股股东和政府部门干预公 司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况 2 资产完整 公司与控股股东产权关系明确 公司在设立之初 注入的资产和业务是独立完整的 并已经广西会计师事务所 98 桂会师验字[118]号 验资报告 验证 公司的生产系统 辅助生产系统 商标 工业产权 非专利技术等资产独立于控股股 东 公司拥有独立的采购和销售系统 主要原材料和产品的采购和销售未通过控股股东 3 财务独立 公司设有独立的财务核算部门 已建立了独立的会计核算体系和财务管理制度 公司独立在银行开户 不存在与控股股东共用银行账户的情况 不存在将资金存入控 股股东财务公司或结算中心账户的情况 公司成立以来均依法独立纳税 在财务决策方面 公司能独立做出决策 不存在控股股东干预公司资金使用的情况 四 公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司制定和完善了 公司决策 执行 监督工作细则 领导干部考核 考评制度 公 司经营 管理工作责任追究制度 等各项内部管理制度 制定了 经理工作细则 规定经理 及其他高级管理人员的具体职责及其分工 并在 公司章程 中对高级管理人员的义务作了 明确规定 同时公司根据各高级管理人员的职责及其遵守法律 法规和 公司章程 规定 履行诚信与勤勉义务情况以及年度考核指标完成情况等进行考评 激励 12 第七节 股东大会情况简介 一 报告期内公司股东大会召开情况 报告期内公司共召开了三次股东大会 1 公司董事会于 2001 年 2 月 13 日在 证券时报 上以公告形式通知全体股东召开 2000 年 度股东大会 本次股东大会于 2001 年 3 月 15 日在公司总部如期召开 出席的股东及股东代 表 2 人 代表股份 16811.42 万股 占公司在股权登记日总股本的 75.05% 会议采用记名投票 方式审议并通过了以下议案 1 2000 年度董事会工作报告 2 2000 年度监事会工作报告 3 2000 年度财务决算报告 4 2000 年度利润分配预案 5 2001 年预计利润分配政策 6 2000 年年度报告 和 年度报告摘要 7 关于前次募集资金情况的说明 8 关于 2001 年度配股募集资金运用的可行性报告 9 2001 年度配股预案 10 关于聘请 2001 年度会计师事务所的议案 11 关于与香港新丰亚洲发展有限公司 侨凤卫生制品有限公司合资成立南宁宁新亚洲发 展有限公司意向书议案 上述决议公告刊登在 2001 年 3 月 16 日的 证券时报 上 2 公司董事会于 2001 年 8 月 3 日在 证券时报 上以公告形式通知全体股东召开 2001 年第 一次临时股东大会 本次股东大会于 2001 年 9 月 12 日在公司总部如期召开 出席的股东及 股东代表 1 人 代表股份 16800 万股 占公司在股权登记日总股本的 75% 会议采用记名投票 方式审议并通过了以下议案 13 1 2001 年中期利润分配议案 2 更换董事议案 3 修改 公司章程 的议案 4 关于对公司与南化集团原签订的互保协议进行修改的议案 上述决议公告刊登在 2001 年 9 月 13 日的 证券时报 上 3 公司董事会于 2001 年 11 月 9 日在 证券时报 上以公告形式通知全体股东召开 2001 年 第二次临时股东大会 本次股东大会于 2001 年 12 月 10 日在公司总部如期召开 出席的股东 及股东代表 3 人 代表股份 16846 万股 占公司在股权登记日总股本的 75.21% 会议采用记 名投票方式审议并通过了以下议案 1 关于 SAP 复合纤维超级吸水材料项目的实施方案 2 关于与侨凤卫生制品有限公司重组的议案 上述决议公告刊登在 2001 年 12 月 11 日的 证券时报 上 第八节 董 事 会 报 告 一 公司经营情况 1 主营业务的范围及其经营状况 本公司所属行业是国家支持发展的产业 同时又是广西和南宁的支柱产业 甘蔗糖行业 主要从事机制糖 酒精 文化用纸 蔗渣浆的生产 加工 销售和提供售后服务 出口本企 业自产的产品 进口本企业生产 科研所需的原辅助材料 机械设备等 公司 云鸥 牌 明 阳 牌一级白砂糖分别获广西 2001 年 碳法 和 亚法 质量评比第一名 主要销售商包括 可口可乐 百事可乐 健力宝 娃哈哈等著名企业 公司制糖造纸厂被世界名饮料企业 百 事可乐 公司认定为中国区域条件认可供应商 据国家中国糖业协会的统计 2000/2001 年榨季 全国共生产食糖 670 万吨 其中广西产 糖约 280 万吨 公司在本制糖期共生产机制糖 22.2 万吨 约占广西总产量的 8% 2001 年上 14 半年由于受种植面积的减少和干旱影响 全国甘蔗总量偏低 食糖产量减少 市场呈供不应 求局面 食糖价格一路攀升 销售形势良好 但下半年受全国甘蔗总量增加等因素影响 市 场供求发生变化 公司领导审时度势 注重市场研究 准确把握销售时机 适时调整营销策 略 取得了可喜的销售成绩 使公司连续四年捧回了 南宁市劳动竞赛金杯奖 并被市政府 授予 南宁市明星企业 公司董事长 总经理熊可模先生作为公司领导班子 带头人 锐意 改革 科学决策 勤政廉政而荣获全国 五一 劳动奖章 1 公司主营业务收入和主营业务利润构成情况 主营业务收入构成情况 主营业务收入 957,320,894.50 元 其中:机制糖销售收入:733,536,026.43 元 机制纸销售收入:108,632,985.97 元 主营业务利润构成情况 主营业务利润 194,533,853.87 元 其中 机制糖销售利润:188,031,884.60 元 机制纸销售利润 4,256,989.06 元 2 主要产品及其市场占有率情况 公司主要产品为机制糖和机制纸 其报告期内销售成本分别为 539,133,458.44 元和 103,258,460.99 元 毛利率分别为 25.63%和 3.92% 其中机制糖在全国的市场占有率约为 3% 2 公司主要控股公司及参股公司经营情况和业绩 与邕宁纸业有限公司 高州糖纸有限公司共同出资的广西南蒲纸业有限公司 注册资本为 566.89 万元 本公司占 32%的股权 为第二大股东 其主要业务是生产和销售机制纸 纸制 品 由于该公司对本公司的财务状况及经营成果无较大的影响 因此在 2001 年年度报告中对 其的经营情况和业绩不作披露 公司投资北京融汇中糖电子商务有限公司 600,000 元 参与组建的 中国糖业交易网 只 15 占 2%的股权 因对本公司的财务状况及经营成果并无较大影响 所以也不作披露 3 公司主要供应商及客户情况 1 公司向前五名供应商采购金额合计为33,195,642.80 元 占公司年度采购总额的14.78% 2 公司向前五名客户销售的金额合计为463,296,000.00 元 占公司年度销售总额的41.36% 4 在经营中出现的问题 困难及解决方案 2001 年 11 月中旬新榨季开始后 因全国甘蔗总量大幅度增产 再加上中国加入 WTO 后预 期的大量进口食糖消息的影响 市场呈供大于求局面 食糖价格急剧下跌 给公司的销售工 作带来一定的困难 针对 2001 年市场销售情况的变化 公司经营班子坚决贯彻执行公司董事 会有关营销策略 主要表现在以下几个方面 1 严格按公司制定的科学决策程序办事 完善了经营部内部的定单管理 使白糖 机制纸 酒精 蔗渣浆的销售完全处于公司领导之下 表现出整体销售工作井然有序 2 糖 纸 酒 浆的销售坚持了以主渠道为主的销售策略 保证了产销平衡 加快了资金 周转 3 纸产品在保持原有市场的基础上 着重注意变化纸的品种 以满足主渠道的不同市场需 要 使纸产品做到了产销平衡 4 酒精方面 因安全原因 公司决定顺价空仓销售 做到了安全销售 5 在蒲庙浆厂商品蔗渣浆投产前 公司认真做好市场调查并作好了销售方案 在销售中采 取了优先保证控股公司南蒲纸业和公司下属厂家的生产用浆的同时 逐步开发新的客户 保 证蒲庙浆厂生产正常进行 6 强调销售工作的计划性 使得销售能顺利进行 深入研究市场行情 把握市场价格变化 规律 加强管理 作好销后服务 二 报告期内公司对外投资情况 1 报告期内募集资金使用情况 16 1 公司 1999 年发行股票收到募集资金 22,688 万元 根据公司 招股说明书 中的承诺 全部按计划投入以下三个项目 单位 万元 序号 项 目 名 称 募集资金计划投入 实际投资额 进度 1 3.4 万吨蔗渣浆技改项目 17852 17852 已完工投产 2 1 万吨造纸生产线 3571 3571 已完工投产 3 大面积甘蔗增产综合技术 措施和应用 1265 1265 已完成投资计划 合 计 22688 22688 3.4 万吨蔗渣浆技改项目 报告期末已完成全部资金投入 并于 2001 年 4 月全部建成投产 报告期内实现销售收入 5,063 万元 实现利润 399 万元 原预计该项目每年可新增销售收入 11,012 万元 利润 3,870 万元 但因该项目于 2001 年 4 月才正式投产 且当年产量为 22,708 吨 没有达到 3.4 万 吨的设计能力 另 2001 年全年平均售价为 2,608 元/吨 达不到原预期的 3,800 元/吨的销 售价格 所以该项目没有达到预期的效益 1 万吨造纸生产线 该项目已于 1999 年 8 月建成投产 报告期内实现销售收入 3,392 万元 实现利润 33 万元 原预计该项目每年可为公司新增销售收入 8,069 万元 利润 672 万元 但因以下这 三个因素 已实现的效益未能达到预期效益 a. 该生产线 2001 年全年产书写纸 8135 吨 没有达到预计的 1 万吨生产能力 b. 该生产线原设计生产铜版原纸 但由于市场原因自投产以来一直生产书写纸 c. 2001 年书写纸平均售价 4442 元/吨 比原预测的售价低 甘蔗增产综合技术措施和应用 已按计划投完资金 良种蔗种植面积从 98 年的 4.46 万亩增加到 34.5 万亩 增长了 79.70% 2 公司2001年实施配股方案时计划运用配股资金投资以下五个工程项目 总投资额为22,729 万元 11 月 29 日公司到位的募集资金为 162,978,972.80 元 扣除发行费用后 实际募集资 金 16,009 万元 根据公司的 配股说明书 中的要求 资金不足的缺口部分由公司自筹资金 解决 优先保证排序靠前项目的资金需求 另外因配股资金实际到位的时间较原计划时间已 17 大大推迟 所以原定于 2001 年计划对各个项目的资金投入无法按时完成 资金投入的时间已 随之作了相对顺延 以下是运用配股资金的各个投资项目的工程进度情况表 单位 万元 序 号 项 目 名 称 公司计划总 投入 计划投入募 集资金 2001 年计 划投入 2001 年实 际投入 进度 1 年产 1 万吨 SAP 复合纤维 超级吸水材料工程项目 10800 10800 4713 2 年产 3.6 亿片 舒雅 3+1 护理产品系列工程项目 3434 3434 1002 3 蒲庙糖厂年产 8000 吨糖蜜 工程项目 2075 1775 1775 1366 完成计划的 80 4 年产 1.5 万吨静电复印纸 工程项目 2964 313 完成计划的 11% 5 年产 1.44 亿条婴儿纸尿裤 生产线建设工程项目 3456 合 计 22729 16009 7490 1679 蒲庙糖厂年产 8000 吨糖蜜工程项目计划使用配股资金 本期公司已利用银行贷款先期投入 1,366 万元 已完成工程的 80 年产 1.5 万吨静电复印纸工程项目计划使用配股资金 但因实际到位的募集资金少于总投 资额 本期公司已利用自筹资金 银行贷款 投入 313 万元 完成工程的 11 由于 2001 年度配股募集资金到位时间已近年底 实际投入承诺项目的资金只是一小部分 公司对未投入的资金使用打算是在 2002 年加大投入力度 未能投入部分则暂用作公司生产经 营所需的流动资金的补充 2 非募集资金投资情况 蒲庙糖厂粉煤灰彻块工程项目投资 322 万元 已完成工程的 70% 制糖造纸厂造纸上浆系统及流浆箱改造项目投资 118 万元 已建成投入试运行 蒲庙糖厂酒精车间废液炉技改项目投资 733 万元 已完成工程量 70% 3 其他投资情况 公司投资广西南南铝箔有限公司 5,500,000 元 占 9.82%的股权 目前仍在建设中 三 公司财务状况 单位 元 18 项目 2001 年 2000 年 增减 总资产 1,207,772,908.09 1,338,101,840.29 -9.74% 长期负债 25,280,000.00 5,355,120.00 372.07% 股东权益 670,221,560.51 536,972,868.10 24.81% 主营业务利润 194,533,853.87 188,895,651.96 2.98% 净利润 47,340,632.11 51,895,171.93 -8.78% 注 2000 年数据是追溯调整所得税后数据 变动原因 1 总资产本期比去年减少是因为归还年初贷款 货币资金减少 2 长期负债增长是因为本期借入 20,000,000 元技改贷款 3 股东权益增长是因为本期配股增加股本和资本公积 以及本期实现利润 4 主营业务利润增长是因为白砂糖销售价格大幅回升 5 净利润减少是因为本期销售数量减少以及费用升高 四 税收政策对公司财务状况和经营情况的影响 根据财政部财税 2000 99 号文和南宁市政府南函[2000]80 号文 原按桂政函[1998]59 号文执行的企业所得税先按法定税率 33%征收再返还 18%的优惠政策执行至 2001 年 12 月 31 日 公司依据广西区人民政府桂政发 2001 100 号文 自治区人民政府关于印发贯彻实施国 务院西部大开发政策措施若干规定的通知 目前已向税务主管部门申请享受 15%所得税的税 收优惠政策 现正在审批过程中 根据该文件的规定 在广西的上市公司可享受 15%所得税的 税收优惠政策 五 新年度的经营计划及经营目标 1 本公司预计 2001-2002 榨季甘蔗总量为 340 万吨 按 12.2%产糖率折算 可产糖 41.48 万吨 比 2000-2001 榨季增产 20 万吨 增幅约为 100% 2002 年公司计划实现销售收入 118,000 万元 预计比 2001 年实际销售收入增长二十三个百分点 计划销售成本 100,800 万元 其他 计划费用共计 12,600 万元 期间费用较 2001 年有所下降 2 新年度的项目发展计划 19 年产 0.2 亿包湿纸巾生产线 2001 年已完成项目建议书 并上报办理立项手续 初步设计预 计在 2002 年下半年进行 蒲庙浆厂制浆能力扩大至 6.8 万吨/年技改工程预计在 2002 年 6 月完成可研报告 初步设 计在 2002 年下半年进行 年产 2 万吨造纸生产线计划在 2002 年办理立项手续 并编制可研报告 3 为实现新年度经营计划及目标将采取以下主要措施 销售管理 瞄准饮料市场 在质量保证的前提下 将 - 约计 - 万吨的明阳 伶俐糖打入 饮料糖市场 现已与太古集团签定了有关销售协议 稳固原有市场 拓展广东与福建市场 公司在广州 广东汕头 福建也建立起了销售网点 针对不同产品 质量 制定不同时期的不同的销售价格 采取灵活的销售手段 一是扩大饮料市场 食品加工业的赊销面 二是针对大户需求量大 的特点 在价格略低于当时市场价格的基础上组织大量销售 如具备条件 可考虑适量出口 经营管理 继续做大做强支柱产业 加大结构调整力度 拓宽综合利用项目 保持公司的稳健发展 抓好募资项目的建设工作 培育企业发展的新增长点 增强公司持续稳健发展的后劲 进一步强化公司内部管理 建立科学的决策机制和管理体制 坚持制度化 规范化 程序 化 充分利用资本市场的融资优势 继续调整和优化本公司的产品和产业结构 通过横向购并 等方式组建糖业集团 进一步提高规模竞争的能力 加强人力资源开发和利用 优化员工队伍结构 引进科技型和管理型人才 使公司逐步向 20 高科技 现代化管理型发展 全面提高公司的整体素质 六 报告期内董事会的日常工作情况 1 报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内董事会共召开了 9 次会议 1 2001 年 2 月 9 日 在公司总部召开了第一届董事会第十二次会议 会议审议并通过以下 决议 2000 年度董事会工作报告 2000 年度财务决算报告 2000 年度利润分配及资本公积金转增股本预案 公司 2001 年预计利润分配政策 公司 2000 年年度报告和年度报告摘要 关于前次募集资金使用情况的说明 公司 2001 年度配股预案 2001 年度配股募集资金运用可行性报告 关于聘请 2001 年度会计师事务所的议案 以及 召开 2000 年度股东大会的议案 关于与香港新丰亚洲发展有限公司 侨凤卫生制品有限公司合资成立南宁宁新亚洲发展 有限公司意向书议案 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 2 月 13 日的 证券时报 上 2 2001 年 3 月 29 日 在公司总部会议室召开第一届董事会第十三次会议 会议审议并通 过以下决议 公司暂缓与科宝公司合资的议案 高层管理人员 三违 处理程序 董事会议事规则 关于公司关联交易 重大担保事项及重大贷款合同信息披露的暂行规定 关于伶俐糖厂停用 雪兰 商标 21 公司的有关财务事项 公司董事会关于根据中国证监会 关于做好上市公司新股发行工作的通知 证监发 [2001]43 号 及 上市公司新股发行管理办法 对照审议公司本次配股事项的议案 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 3 月 30 日的 证券时报 上 3 2001 年 5 月 24 日 在公司总部召开第一届董事会第十四次会议 会议通过以下决议 更换董事议案 公司在 南宁国际民歌艺术节 进行广告宣传的议案 关于处理出售蒲庙糖厂制糖设备实施方案的议案 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 5 月 25 日的 证券时报 上 4 2001 年 7 月 25 日 在公司总部召开了董事会 2001 年第一次临时会议 会议审议并通过 以下决议 公司经理工作细则的议案 及 修改 法人治理结构工作细则 的议案 关于根据中国证监会南宁特派办巡回检查中提出的 限期整改通知书 制定落实公司整 改工作报告的议案 有关董事会人事的议案 关于公司下属分厂少量老化设备处理意见的议案 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 7 月 27 日的 证券时报 上 5 2001 年 7 月 31 日 在公司总部召开了第一届董事会第十五次会议 会议审议并通过以 下决议 公司 2001 年中期报告及摘要 公司 2001 年中期利润分配预案 修改 公司章程 的议案 公司向银行申请贷款信用额度及修改我公司与南化集团互保协议的议案 召开 2001 年第一次临时股东大会的议案 22 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 8 月 3 日的 证券时报 上 6 2001 年 9 月 14 日 在公司总部召开了董事会 2001 年第二次临时会议 会议审议并通过 以下决议 关于处理公司下属分厂部分废旧设备 库房的议案 关于拟收购锣圩糖厂的议案 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 9 月 15 日的 证券时报 上 7 2001 年 10 月 25 日 在公司总部召开了董事会 2001 年第三次临时会议 会议审议并通 过以下决议 关于投资参股设立广西南南铝箔有限责任公司的议案 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 10 月 27 日的 证券时报 上 8 2001 年 11 月 5 日 在公司总部召开了董事会 2001 年第四次临时会议 会议审议并通过 以下决议 关于 SAP 复合纤维超级吸水材料项目实施方案的议案 关于侨凤卫生制品有限公司重组的议案 关于投资参股湖北侨丰物资贸易有限公司的议案 关于与光大证券有限公司建立合作关系的议案 关于召开 2001 年第二次临时股东大会议案 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 11 月 8 日的 证券时报 上 9 2001 年 11 月 29 日 在公司总部召开了第一届董事会第十六次会议 会议审议并通过以 下决议 公司 2001/2002 年榨季财务工作计划 公司 2002 年甘蔗发展规划 公司 2002 年生产工作计划 公司 2001/2002 年榨季销售计划 23 关于 南宁糖业股份有限公司蒲庙糖厂 名称变更的报告 关于拟向控股子公司侨虹公司及侨凤公司派出董事人员的建议 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 12 月 1 日的 证券时报 上 2 董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2001 年 3 月 15 日召开的股东大会 授权公司董事会实施 2001 年度配股预案 该方 案已在本报告期内完成 经公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过 公司 2001 年中期以总股本 22400 万股为基 数 向全体股东每 10 股派发现金 3.4 元 含税 该方案已于 2001 年 9 月 24 日执行 公司 2001 年 12 月 10 日召开的第二次临时股东大会审议通过了 关于与侨凤卫生制品有限 公司重组的议案 截止报告期内 本公司投资控股侨凤卫生制品有限公司的重组工作仍在进 行中 董事会对股东大会通过的其它决议全部执行完毕 七 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 公司 2001 年度净利润为 47,340,632.11 元 提取 10%法定公积金 4,734,063.21 元 提取 5% 法定公益金 2,367,031.61 元 2001 年度未分配利润-35,920,462.71 元 已减去中期分配现金股利 76,160,000 元 ,加上 年结转利润 45,537,929.68 元 报告期末可供股东分配利润 9,617,466.97 元 截止 2001 年 12 月 31 日资本公积金为 399,066,667.42 元 考虑到公司特殊的生产情况 每年年终到次年的年初正是制糖生产的高峰期 占用资金量 较大 而年末进行利润分配对公司的现金流量影响较大 不利于公司的正常生产经营 且 2001 年中期本公司已对全体股东进行了股利现金分配 为保证公司榨季生产 经营的正常运转 本报告期末不进行利润分配 也不进行资本公积金转增资本 利润结转下一年度 以上分配预案须经公司股东大会批准 八 预计 2002 年度利润分配政策及资本公积金转增预案 24 公司拟在 2002 年中期分配利润一次 公司 2002 年中期实现净利润用于股利分配的比例不低于 90 公司 2001 年未分配利润用于 2002 年中期股利分配的比例不低于 90 分配拟采用派发现金的方式 按不低于累计未分配利润的 90 的比例分配进行 九 其他事项 本报告期公司信息披露报纸定为 证券时报 第九节 监事会报告 一 监事会会议情况 报告期内监事会共召开三次会议 1 2001 年 2 月 9 日 在公司总部召开第一届监事会第七次会议 会议审议并通过如下决议 1 公司 2000 年度监事会工作报告 2 2000 年度财务决算报告 3 2000 年度利润分配报告 4 公司 2000 年年度报告和年度报告摘要 本次会议决议公告刊登在 2001 年 2 月 13 日的 证券时报 2 2001 年 5 月 24 日 在公司总部会议室召开第一届监事会第八次会议 会议审议并通过如 下决议 1 高层管理人员 三违 处理程序的议案 本次会议决议公告刊登在 2001 年 5 月 25 日的 证券时报 3 2001 年 7 月 31 日 在公司总部召开第一届监事会第九次会议 会议审议并通过如下决议 1 公司 2001 年中期报告正文及摘要 2 公司 2001 年中期利润分配预案 本次会议决议公告刊登在 2001 年 8 月 3 的 证券时报 25 二 监事会的独立意见 1 公司依法运作情况 本公司监事会严格按照 公司法 公司章程 等有关规定 对公司依法运作进行了监 督 认为公司能严格按有关法律法规规范运作 经营决策科学合理 建立了较为完善的内部 控制制度 公司董事 经理等高级管理人员执行公司职务时无违反法律 法规 公司章程 或损害公司利益的行为 2 检查公司财务情况 监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真 细致的监督检查 认为公司 2001 年度 的财务报告真实 客观 准确地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果 上海东华会计 师事务所有限公司出具的无保留意见审计报告是恰当的 3 募集资金情况 公司前次募集资金实际投入的项目与承诺投入一致 4 公司收购 出售资产交易事项的监督情况 公司在出售和收购资产的事项中 交易价格合理 没有发现内幕交易和损害中小股东的 利益或造成公司资产流失的行为 5 监事会对公司关联交易的监督情况 公司关联交易为公平 公允 没有损害公司利益 没有发现内幕交易 没有损害公司和 股东的利益 监事会一致认为公司本报告期内在规范运作 结构调整 产品开发 经营业绩等方面取 得较好成绩 对公司管理层工作感到满意 第十节 重 要 事 项 一 报告期内 公司无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内 公司收购 出售资产 吸收合并等事项 26 报告期内 为使公司下一步结构调整工作的顺利开展 实现低成本扩张 公司收购了广西 武鸣锣圩糖厂 收购资金为人民币 2,378 万元 公司募资项目 3.4 万吨蔗渣浆项目已建成投产 该厂制糖生产线关闭 为物尽其用并收回 资金 该闲置设备 帐面净值 588 万元 除优先调入其他各厂使用外 尚余部分竞标出售 共计 388.6 万元 但此笔款项并未进入 2001 年的损益 所以对报告期内的利润无任何影响 三 报告期内 公司无重大关联交易事项 四 报告期内 公司的重大托管 承包 租赁 担保 抵押事项 托管事项 原南宁统一糖业有限责任公司剥离出的非股份部分成立南宁统一综合服务有限 公司 股权归南宁振宁资产经营有限责任公司持有 由振宁公司委托本公司代管 担保事项 本公司和南宁化工集团公司互为贷款担保 双方互相担保贷款的金额以 3 亿元 为限 截止 2001 年 12 月 31 日止 本公司为南宁化工集团公司贷款担保 28,600 万元 本公 司与南宁化工集团公司签订的是互为担保协议 该协议规定双方互为担保金额以 3 亿元为限 协议已经公司董事会通过 并授权总经理执行 在此限额内由南宁化工集团公司向我公司提 出担保申请 经公司总经理签字批准同意即予办理 五 报告期内 公司无委托理财事项 六 报告期内 无公司或持股 5%以上股东承诺事项 七 聘任会计师事务所事项 2001 年 3 月 15 日 公司 2000 年度股东大会审议通过 关于聘请上海东华会计师事务所 有限公司为本公司 2001 年度会计报表审计机构 的议案 决定聘请东华会计师事务所为本公 司 2001 年度会计报表审计机构 公司 2001 年支付给上海东华会计师事务所有限公司的年度财务审计费用为 40 万元 另 外公司还支付了 2001 年配股的审计费 40 万元 八 报告期内 公司 公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查 处罚 通报批评 交易所公开谴责等情形 27 报告期内 中国证监会南宁证券监管特派员办事处 以下简称特派办 于 2001 年 6 月 19 日至 6 月 29 日对本公司进行了例行巡回检查 对 公司章程 方面 三会 规范运作 方面 部分关联交易的问题提出了具体意见 公司已组织董事 监事和高级管理人员及相关 部门进行了认真的学习 并对照 公司法 证券法 深圳证券交易所股票上市规则 上 市公司章程指引 和 公司章程 等相关法律 法规的要求 针对公司存在的问题研究制定 了整改措施 此次整改报告书已于 2001 年 7 月 27 日在 证券时报 上公告 九 其他重大合同 2001 年 9 月 5 日与广西绿洲热能设备有限公司签定了建设酒精废液蒸发浓缩装置工程合同 涉及金额为人民币 468 万元 2001 年 12 月 10 日与海南可口可乐公司签定了 800 吨糖的销售合同 涉及金额为人民币 240 万元 公司于 2001 年 11 月 20 日签定了关于购买 1 万吨上思糖厂蔗渣的采购合同 涉及金额为人 民币260 万元 28 第十一节 财 务 报 告 审 计 报 告 东华桂审字 2002 109 号 南宁糖业股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了贵公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表及 2001 年 度的利润及利润分配表和现金流量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责 任是对这些会计报表发表审计意见 我们的审计是依据 中国注册会计师独立 审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵公司的实际情况 实施了包括 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的有 关规定 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度的经营成果和现金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:郭益浩 中国 .上海 中国注册会计师 李广安 二 00 二年三月二十六日 会计报表附注 一 公司简介 南宁糖业股份有限公司 以下简称公司 系根据广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]10 号文 关于请求将南宁糖业股份有限公司 筹 列为 1997 年度广西公开发行股票并上市企业 的函 由南宁统一糖业有限责任公司作为发起人 采取募集方式组建的股份有限公司 根据 中国证券监督管理委员会证监发[1999]33 号文批准 公司以上网定价方式发行社会公众股 5600 万股 根据中国证券监督管理委员会 2001 年 9 月 13 日证券发行字[2001] 77 号文批准 公司 于 2001 年 11 月 29 日向社会公众股股东配售 1680 万股普通股,发行后总股本 24080 万股 南宁糖业股份有限公司是广西规模最大的糖业生产经营企业 生产能力为日榨原料蔗 2 万吨 年产机制糖 28 万吨 机制纸 2 万吨 酒精 2 万吨 蔗渣浆 3.4 万吨还生产其它 8 大类 15 种综合利用产品 公司法定地址 广西南宁市亭洪路 48 号 二 公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计年度 公司会计年度为公历一月一日至十二月三十一日 2 记账本位币 公司选用人民币作为记账本位币 3 会计制度 公司执行 企业会计准则 企业会计制度 及其有关规定 4 记账基础和计价原则 公司的记账基础为权责发生制原则 资产的计价遵循历史成本原则 5 外币业务核算方法 公司发生的外币经济业务 采用当月一日中国人民银行公布的市场汇价 中间价 折合 为人民币记账 期末 对外币账户的外币余额按当日市场汇价调整 差额计入当期财务费用 30 或在建工程 6 外币会计报表的折算方法 本公司外币会计报表折算采用单一汇率法 1 所有资产 负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本 位币 2 所有者权益类项目除 未分配利润 项目外 均按照发生时的市场汇率折算为母公 司记账本位币 3 未分配利润 项目以折算后的利润分配表中该项目的金额直接填列 4 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额 作为报表折算 差额在 未分配利润 项目下单列项目反映 5 利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表的会 计期间的平均汇率折算为母公司的记账本位币 7 合并会计报表的编制方法 1 合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的编制主要是遵循母公司理论确定合并范围 具体的合并范围如下 母公司拥其半数以上权益性资本的被投资企业 包括母公司直接拥有 间接拥有 直 接和间接方式合计拥有半数以上权益性资本 被母公司控制的其他被投资企业 包括 A 通过与被投资企业的其他投资者之间的协议 持有被投资企业半数以上表决权 B 根据章程或协议 有权控制企业的财务和经营政策 C 有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员 D 在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权 2 合并采用的方法 当母公司与子公司执行的会计政策不一致时,将子公司的会计政策调整为母公司的会计政 31 策 8 现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时将期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动 风险小的投资也视同为现金 期限短一般是指从购买日起 三个月内到期 9 坏账核算方法 1 坏账的确认标准 因债务人破产或者死亡 以其破产财产或遗产清偿后 仍不能收 回的款项 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项 2 坏账损失的核算 采用备抵法核算 以年末应收款项余额为依据 按账龄分析法计 提坏账准备 具体计提比例如下: 账 龄 计提比例 一年以内 含一年 2% 一至二年 3% 二至三年 5% 三至四年 10% 五年以上 50% 10 存货核算方法及存货跌价准备计提方法 1 存货分类为 原材料 包装物 产成品 在产品 低值易耗品和委托加工材料等 2 原材料按取得时的实际成本计价 发出时除甘蔗按加权平均法核算外 其余采用计 划成本计价 月末通过材料成本差异调整为实际成本 3 产成品及在产品按实际成本核算 发出按加权平均法结转成本 4 低值易耗品和包装物采用领用时一次摊销法 5 成本核算方法采用品种法 6 公司存货按年末存货成本与可变现净值孰低计价 存货跌价准备按单个存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取 预计的存货损失计入当期利润 11 短期投资核算方法 1 短期投资的核算范围 指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年 含一年 的投资 包括股票 债劵 基 32 金等 2 短期投资计价方法 本公司采用实际成本法核算短期投资 如果实际支付的价款中包含有已宣告发放但尚未 领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债劵利息则按应领取的现金股利 债劵利息单独 在应收股利或应收利息核算 3 投资收益的确认方法 在出售股票 债券或到期收回债券时 按实际收到的金额与短期投资的实际成本的差 额确认为投资收益 中期期末或年度终了时 按应计的短期投资利息确认为投资收益 4 短期投资跌价准备 公司对短期投资计价采用成本与市价孰低法 按市价低于短期投资账面价值的差额计提 短期投资跌价准备 短期投资跌价准备按投资类别计算确定 预计的短期投资跌价损失计入 当期利润 12 长期投资核算方法 1 长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款包括税金 手续费等相关费用作为初始投资成本 实际 支付的价款中包含的已到付款期但尚未领取利息作为应收项目单独核算 不构成债权投资的 初始投资成本 购入价格与债券票面价值的差额 作为溢价或折价 债券的溢价或折价在债 券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销 摊销的方法采用直线法 2 长期股权投资 计价方法 公司对外股权投资 按投资时实际支付的全部价款或放弃非现金资产的账面价值加减补 价 以及支付税金 手续费等相关费用记账 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本 总额 20%或 20%以上 或虽投资不足 20%但有重大影响 采用权益法核算 公司对其他单位的 33 投资占该单位有表决权资本总额 20%以下 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上 但不具有重大影响 采用成本法核算 投资收益的确认方法 采用成本法核算的 被投资单位宣告发放现金股利 是来自投资后被投资单位盈余分配 的确认为当期投资收益 采用权益法核算的 中期期末或年度终了 按分享或分担的被投资 单位实现的净利润或发生的净亏损的份额 确认投资收益 并调整长期股权投资的账面价值 股权投资差额的摊销方法 采用权益法核算的对外投资 如果长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者 权益中所占的份额有差额 在本科目中设置 股权投资差额 单独核算 在年度终了时分期 平均摊销 计入损益 股权投资差额的摊销期限 合同规定了投资期限的 按投资期限摊销 没有规定投资期限的 借方差额按不超过 10 年的期限摊销 贷方差额按不低于 10 年的期限 摊销 公司因追加投资等原因对长期股权投资的核算从成本法改为权益法 自改用权益法的年 度终了 将投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额 作为 股权投资差额 并按 上述规定进行处理 3 长期投资减值准备 年末时 公司对所投资单位由于市价下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于 长期股权投资的账面价值所造成的暂时性减值或永久性减值 按可收回金额低于长期股权投 资账面价值的差额计提长期投资减值准备 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定 预 计的长期投资减值损失计入当期利润 13 固定资产计价和折旧方法 1 固定资产计价方法 固定资产按实际成本计价 本公司拥有的使用期限超过一年的房屋 建筑物 机器 机 械 运输工具以及其他与生产 经营有关的设备 器具 工具等作为固定资产 对于不属于 34 生产 经营主要设备的物品 单位价值在 2000 元以上 并且使用期限超过两年的 也作为固 定资产核算 对不同渠道形成的固定资产其计价方法如下 购入的固定资产 按实际支付的买价 包装费 运输费 安装成本 交纳的有关税金 等记账 自行建造的固定资产 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出记账 投资者投入的固定资产 按投资各方确认价值记账 融资租入的固定资产 按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者记账 在原有固定资产的基础上进行改建 扩建的 按原固定资产的账面价值 加上由于改 建 扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出 减改建 扩建过程中发生的变价 收入记账 盘盈的固定资产 按同类或类似固定资产的市场价格 减去按该项资产的新旧程度估 计的价值损耗后余额记账 接受捐赠的固定资产 按同类资产的市场价格 或根据所提供的有关凭据记账 接受 捐赠固定资产时发生的各项费用 应当记入固定资产价值 接受债务人以非现金资产抵债方式取得的固定资产 或以应收债权换入固定资产的 按应收债权的账面价值加上应支付相关税费作为入账价值 如涉及补价的 按以下规定确认 固定资产的入账价值 a 收到补价的 按应收债权的账面价值减去补价 加上应支付的相关税费作为入账价值 b 支付补价的 按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费 作为入账价 值 以非货币性交易换入固定资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入 账价值 a 收到补价的 按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后 35 的余额 作为入账价值 b 支付补价的 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价 作为入账价值 经批准无偿调入的固定资产 按调出单位的账面价值加上发生的运输费 安装费等相 关费用 作为入账价值 用借款购建的固定资产 其发生的借款费用 在固定资产达到预定使用状态前 按借款 费用准则要求计入所购建固定资产的成本 如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的 其中断期间发生的借款费用 计入当期损益不计入所购建固定资产的成本 直到购建重新开 始 2 固定资产折旧方法 固定资产采用直线法计提折旧 根据固定资产类别 使用年限 预计残值率确定其折旧 率如下 类别 折旧年限 年 残值率 % 年折旧率 % 1 房屋建筑物 20 40 4 2.4 4.8 2 通用设备 14 28 4 3.43 6.86 3 专用设备 8 14 4 6.86 12 4 运输工具 6 12 4 8 16 5 其他 9 14 4 6.86 10.67 3 固定资产减值准备 年末时 对由于市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致固定资产可收 回金额低于账面价值部分 将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备 固定资产减值准备按单项资产计提 14 在建工程核算方法 1 公司为购建固定资产而发生的支出 在固定资产达到预定可使用状态前作为在建工 程核算 在资产达到预定可使用状态时办理竣工决算 并转入固定资产 2 公司为购建固定资产而发生的借款 在固定资产达到预定可使用状态前按至当期末 止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率计入工程成本 工程达到预定可使用状态 后所发生的借款利息支出计入当期损益 36 购建固定资产 如发生非正常中断且中断时间较长的 其中断期间发生的借款费用不计 入固定资产的成本 但如中断是使购建固定资产达到可使用状态所必需的程序 则计入固定 资产的成本 用外币借款进行的工程 因汇率变动而多付的人民币 在固定资产尚未交付使用前发生 的 计入在建固定资产的成本 3 在建工程减值准备 年末时 对由于市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致在建工程可收 回金额低于账面价值部分 将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备 15 无形资产计价和摊销方法 1 无形资产的计价方法 无形资产在取得时按实际成本计价 购入的无形资产 按实际支付的价款入账 股东 投入的无形资产 按投资各方确认的价值入账 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费 聘请律师费等费用入账 开发过程中发生的费用 计入当期费 用 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产 或以应收债权换入无形资产 的 按应收债权的账面价值加上应支付相关税费作为入账价值 如涉及补价的 按以下规定 确认无形资产的入账价值 a 收到补价的 按应收债权的账面价值减去补价 加上应支付的相关税费作为入账价值 b 支付补价的 按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费 作为入账价 值 以非货币性交易换入的无形资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为 入账价值 a 收到补价的 按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后 的余额 作为入账价值 37 b 支付补价的 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价 作为入账价值 接受捐赠的无形资产 按同类资产的市场价格 或根据所提供的有关凭据记账 接受 捐赠无形资产时发生的各项费用 应当记入固定资产价值 2 无形资产的摊销方法 无形资产采用直线法摊销 无形资产的摊销期限 合同规定了受益年限但法律没有规定 有效年限的 按不超过受益年限的期限摊销 合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限 的 按不超过法律规定的有效年限摊销 合同规定了受益年限 法律也规定有效年限 摊销 期限不超过受益年限和有效年限两者中较短者 合同没有规定受益年限 且法律也没有规定 有效年限的按不超过 10 年的期限摊销 3 无形资产减值准备 年末时 对预计可收回金额低于其账面价值的 按低于部分计提减值准备 无形资产减值准备按单项资产计提 16 开办费 长期待摊费用摊销方法 1 开办费的摊销方法 开办费在开始生产经营的当月一次摊销 2 长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益的 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 17 收入确认原则 以商品已经发出 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方 公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据 相关的成本 能够可靠地计量时 确认营业收入的实现 18 所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法进行核算 38 19 利润分配方法 1 公司缴纳所得税后的利润 应按以下顺序分配 弥补上一年亏损 提取法定公积金百分之十 提取法定公益金百分之五至百分之十 提取任意公积金 支付普通股股利 2 盈余公积金 盈余公积金分为法定公积金和任意公积金 公司分配当年税后利润时 提取利润的百分之十列入公司法定公积金 法定公积金 累计额为公司注册资本的百分之五十以上时 可不再提取 公司在从税后利润中提取法定公积金 公益金后 经股东大会决议 提取任意公积 金 三 本年度会计政策 会计估计变更的影响 会计政策变更 本公司原执行 股份有限公司会计制度 根据财政部财会字 2000 25 号文 关于印 发 企业会计制度 的通知 财会字 2001 17 号文 关于印发贯彻实施 企业会计制度 有关政策衔接问题的规定的通知 等文件的规定 公司从 2001 年 1 月 1 日起执行新 企业会 计制度 和 企业会计准则 及补充规定 改变以下会计政策 1 开办费原按不超过五年的期限摊销 现采取一次性进入企业开业当期损益处理 2 期末固定资产原按账面净值计价 现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价 对可收回金额低于账面价值的差额 计提固定资产减值准备 3 期末在建工程原按账面价值计价 现改为按在建工程账面价值与可收回金额孰低计 价 对可收回金额低于账面价值的差额 计提在建工程减值准备 4 期末无形资产原按账面价值计价 现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低计 39 价 对可收回金额低于账面价值的差额 计提无形资产减值准备 5 对非货币交易中发生的损失 由原作为损失处理 现改为置换入资产成本处理 6 本公司自成立以来 从未发生委托贷款业务 不涉及会计政策变更 本公司已就上述会计政策变更 对以前年度事项进行了追溯检查 未发现有因上述会计 政策变更影响金额未包括在本年初未分配利润当中 所以 本期无追溯调整事项 会计估计变更 本期未发生会计估计变更事项 四 税项 1 流转税 税 种 税率 备 注 增值税 17% 当期销项税额 当期进项税额 消费税 5% 按酒精销售额计提 城市维护建设税 7% 按应缴增值税 消费税计缴 教育费附加 3% 按应缴增值税 消费税计缴 农业特产税 8% 按甘蔗收购价格计提 2 所得税 根据财政部财税 2000 99 号文和南宁市政府南府函[2000]80 号文 原按桂政函[1998]59 号文执行的企业所得税先按 33%的税率征收再返还 18%的优惠政策执行至 2001 年 12 月 31 日 四 控股子公司及合营企业 截止 2001 年 12 月 31 日本公司下设一个子公司 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 广西南蒲纸 业有限公司 广西邕宁县蒲 庙镇新兴路 熊可模 人民币 566.89 万元 人民币 1,814,048 元 32% 生产 销售 机制纸 纸 制品 五 会计报表主要项目注释 除特别注明时间外 期末数均为 2001 年 12 月 31 日的余额 未注明货币单位的均为人民币元 1 货币资金 项 目 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 现 金 49,987.73 34,902.43 40 银行存款 166,993,036.13 428,199,247.34 其他货币资金 156,104.61 合 计 167,199,128.47 428,234,149.77 2001 年 12 月 31 日货币资金余额比年初减少 60.96 % 主要原因为归还借款及支付蔗农 甘蔗款 2 短期投资 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股票投资 - 155,290.00 - 合 计 - 155,290.00 - 3 应收票据 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 种 类 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 银行承兑汇票 780,000.00 2,000,000.00 合 计 780,000.00 2,000,000.00 2001 年末金额为 78 万元的银行承兑汇票在 2002 年 1 月已到期收现 4 应收账款 1 账龄情况如下 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 69,378,210.28 93.42 1,387,564.21 51,033,671.22 91.49 1,020,673.43 1 2年 175,278.73 0.24 5,258.36 292,950.00 0.53 8,788.50 2 3年 292,950.00 0.39 14,647.50 3,742,996.16 6.71 187,149.81 3年以上 4,416,710.00 5.95 441,671.00 709,704.33 1.27 70,970.43 合 计 74,263,149.01 100 1,849,141.07 55,779,321.71 100.00 1,287,582.17 2 本公司应收账款中无持有公司 5%以上股份的股东单位欠款 3 应收账款金额前五名合计 34,247,569.82 元 占应收账款总额的 46.12% 4 2001 年 12 月 31 日应收账款余额比 2000 年末增加 33.14% 主要原因为销售量增加 5 其他应收款 1 账龄情况如下 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 36,036,964.00 89.88 720,739.28 41,263,469.43 89.62 825,269.40 41 1 2年 1,273,524.01 3.18 38,205.73 1,685,996.45 3.66 50,579.89 2 3年 345,231.97 0.86 17,261.60 1,626,259.57 3.53 81,312.98 3年以上 2,440,755.92 6.08 243,660.87 1,468,178.63 3.19 146,817.86 合 计 40,096,475.90 100.00 1,019,867.48 46,043,904.08 100.00 1,103,980.13 2 本公司其他应收款中无持有公司 5%以上股份的股东单位欠款 3 其他应收款欠款金额前五名合计 19,181,939.16 元 占其他应收款总额的 47.84% 6 预付账款 (1)账龄情况如下 账龄 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 53,068,621.82 97.08 81,965,430.04 97.81 1 2年 509,438.28 0.93 1,017,050.25 1.21 2 3年 321,875.42 0.59 101,971.67 0.12 3-4年 767,470.85 1.00 718,784.42 0.86 合 计 54,667,406.37 100.00 83,803,236.38 100.00 (2)预付账款中无持有公司 5%以上股份的股东单位欠款 (3)预付账款 2001 年 12 月 31 日余额比 2000 年末减少 34.77%,主要原因为 2000/2001 榨 季开始前预付蔗农蔗种 化肥款于榨季结束后收回 7 应收补贴款 项 目 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 应收所得税返还 1,963,299.87 合 计 1,963,299.87 根据财政部财税 2000 99 号文和南宁市政府南府函[2000]80 号文 原按桂政函[1998]59 号文执行的企业所得税先按 33%的税率征收再返还 18%的优惠政策执行至 2001 年 12 月 31 日 2001 年收到南宁市财政局返还 1999 年所得税 1,963,299.87 元 8 存货 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 44,152,520.55 - 20,704,556.27 - 包装物 1,388,853.84 - 1,502,295.83 - 低值易耗品 14,901.51 - 16,014.40 - 产成品 18,910,812.56 - 20,091,223.75 - 在产品 5,004,559.31 - 23,300,077.94 - 合计 69,471,647.77 - 65,614,168.19 - 本公司认为各项存货周转较快,且存货的保管和收发有严格的管理制度 无积压和损坏现 42 象,所以无需提取存货跌价准备 9 待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 财产保险 114,453.99 450,332.06 452,203.11 112,582.94 甘蔗霜冻保险费 90,000.00 - 90,000.00 - 其他 - 981,588.90 133,685.30 847,903.60 合计 204,453.99 1,431,920.96 675,888.41 960,486.54 2001 年 12 月 31 日余额比 2000 年末增长 369.78% 原因为停榨期检修费用增加 将在 2001/2002 新榨季摊销 10 长期投资 1 期初数 期末数 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 长期股权投资 2,414,048.00 5,500,000 7,914,048.00 合 计 2,414,048.00 5,500,000 7,914,048.00 2 长期股权投资 被投资单位 投资日期 投资金额 占被投资单位 注册资本比例 减值准备 备注 北京融汇中糖电子商务有限公司 2000 年 7 月 600,000.00 2% 广西南蒲纸业有限公司 2000 年 10 月 1,814,048.00 32% 广西南南铝箔有限公司 2001 年 11 月 5,500,000.00 9.82% 合 计 7,914,048.00 11 固定资产及累计折旧 原 值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机 械 设 备 89,618,446.95 21,960,652.25 7,208,588.15 104,370,511.05 动 力 设 备 196,279,485.99 32,441,778.66 5,271,859.10 223,449,405.55 传 导 设 备 40,871,030.78 6,568,979.93 303,832.00 47,136,178.71 专 用 设 备 236,948,905.42 98,227,101.57 2,570,116.00 332,605,890.99 通 用 设 备 48,196,463.01 25,895,718.90 5,657,938.26 68,434,243.65 生 产 用 房 186,215,140.23 24,994,210.12 2,087,819.22 209,121,531.13 建 筑 物 56,891,770.51 50,384,577.04 252,300.00 107,024,047.55 运 输 工 具 5,531,044.95 5,348,139.98 11,400.00 10,867,784.93 合 计 860,552,287.84 265,821,158.45 23,363,852.73 1,103,009,593.56 累计折旧 机 械 设 备 45,305,952.92 15,781,864.30 6,521,908.96 54,565,908.26 动 力 设 备 92,804,403.97 7,931,607.58 3,518,268.24 97,217,743.31 传 导 设 备 15,075,736.74 1,847,520.88 106,029.00 16,817,228.62 43 专 用 设 备 119,915,567.44 11,134,019.45 5,935,272.70 125,114,314.19 通 用 设 备 28,337,389.85 1,793,921.38 594,598.00 29,536,713.23 生 产 用 房 57,418,788.94 4,685,991.30 595,497.60 61,509,282.64 建 筑 物 19,701,060.68 2,988,940.14 252,300.00 22,437,700.82 运 输 工 具 1,292,556.67 882,091.53 8,436.00 2,166,212.20 合 计 379,851,457.21 47,045,956.56 17,532,310.50 409,365,103.27 净 值 480,700,830.63 693,644,490.29 1 本期固定资产增加的原因主要为 3.4 万吨蔗渣浆技改工程已投产结转固定资产 减少的原因是公司产品结构调整的需要对蒲庙糖厂制糖部分设备进行处理 2 本公司固定资产每年停榨后均进行检修 使用情况良好 无长期闲置不用 不可 使用 遭受损毁 实质上不能给企业带来经济效益等情况 故对各项固定资产暂不提取减值 准备 12 固定资产清理 项目 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 加热器 2 台 204,551.00 其他 49,875.00 合计 254,426.00 以上设备属改扩建过程中更换出来的报废设备,正向有关部门申请报废处理 暂转入固定 资产清理 13 工程物资 类 别 2001年12月31日 2000年12月31日 工程设备 773,554.42 7,526,657.66 合 计 773,554.42 7,526,657.66 2001 年 12 月 31 日工程物资余额比 2000 年末余额减少 89.72% 原因为 3.4 万吨蔗渣浆厂 领用工程设备 14 在建工程 工程项目名称 预算数 万 元 期初数 (其中 利息 资本化金额) 本期增加 (其中 利息 资本化金额) 本期转入固定资 产数(其中 利 息资本化金额) 其他减少数 (其中 利息 资本化金额) 期末数 (其中 利息 资本化金额) 资金 来源 工程 进度 蔗场 300 1,524,791.80 1,434,646.28 2,959,438.08 - 自筹 100% 吸滤机房 150 1,423,055.82 1,423,055.82 自筹 100% 桔水塔 110 1,087,899.57 1,087,899.57 自筹 100% 3.4 万吨蔗渣浆 技改 20,000 129,872,821.29 97,670,491.39 195,673,688.59 31,869,624.09 募股资金 100% 44 酒精车间扩 建工程 2,000 76,185.26 13,664,271.14 13,740,456.40 配股资金 80% 粉煤灰彻块 工程 500 3,221,023.92 3,221,023.92 - 自筹 70% 废液炉工程 1,200 7,335,403.80 7,335,403.80 自筹 70% 新增压滤机 670 3,036,500.75 1,481,365.10 4,183,865.85 334,000.00 自筹 100% 排污管及泵 房 300 3,257,777.23 979,879.25 4,237,656.48 - 环保局拨款 100% 复合非生产 线 200 1,965,040.75 10,347.18 1,975,387.93 - 自筹 100% 水塘江污水 处理站 2,200 16,620,333.95 6,808,345.62 21,080,523.55 2,348,156.02 环保局拨款 100% 年产 1.5 万吨静 电复印纸 2,900 3,134,360.00 (26,399.77) 3,134,360.00 (26,399.77) 配股资 金 自筹 前期 其他技改项目 3,920,378.36 18,800,371.29 8,573,333.31 10,591.19 12,606,825.15 自筹 合 计 160,273,829.39 155,521,460.36 (26,399.77) 241,904,917.71 10,591.19 73879780.85 (26,399.77) 1 2001 年 12 月 31 日在建工程余额比 2000 年末减少 53.90% 主要原因为 3.4 万吨蔗 渣浆厂已投产结转固定资产 2 公司在对在建工程进行清查后 发现无会计制度规定的长期停建并且在未来 3 年内 不会重新开工 技术和性能上落后 其他足以证明在建工程已经发生减值等情况的存在 故 未对在建工程计提减值准备 15 无形资产 类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 土地使用权 3,065,886.68 - 3,065,886.68 - 178,843.35 2,887,043.33 1 公司拥有的无形资产为 3.4 万吨蔗渣浆厂购买的部分生产用土地使用权 该土地为 本期内购买 市场价值没有变化 无需提取减值准备 2 该土地使用权的摊销期限为 10 年 至本期末剩余摊销年限 9 年 16 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 大修支出 4,449,395.70 1,581,579.68 3,582,695.69 2,448,279.69 1年 水电保温工程 748,552.60 - 748,552.60 - 蔗区开发费用 463,014.23 - 463,014.23 - 制浆厂前期费用 119,250.39 - 119,250.39 - 收购锣圩糖厂款 23,780,000.00 2,378,000.00 21,402,000.00 9年 合 计 5,780,212.92 25,361,579.68 7,291,512.91 23,850,279.69 2001 年 12 月 31 日余额比 2000 年末增加 312.62% 主要原因是支付对广西武鸣锣圩糖厂 45 整体收购价款 23,780,000 元 17 短期借款 借款类别 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 抵押借款 130,000,000.00 担保借款 59,000,000.00 228,000,000.00 信用借款 302,000,000.00 210,000,000.00 质押借款 30,000,000.00 合 计 361,000,000.00 598,000,000.00 2001 年 12 月 31 日借款余额比 2000 年末减少 39.63 %,原因是报告期归还流动资金贷款 18 应付账款 应付账款期初余额为 92,101,139.66 元 本期末余额 80,992,539.37 元 本期末余额比期 初余额减少 12.06% 原因是甘蔗款已兑付 本公司应付账款中无持有公司 5%以上股份的股东 单位款项 19 预收账款 预收账款期初余额为 19,218,608.46 元 本期末余额 12,552,370.28 元 本公司预收账款 中无持有公司 5%以上股份的股东单位款项 本期末余额比期初余额减少 34.69% 原因是本期销售量增加 20 应付工资 应付工资期初余额为 6,557,818.03 元 本期末余额为 4,904,154.36 元 期末比期初减少 25.22% 期末余额为本公司已计提但尚未发放的工效挂钩工资 无属于拖欠性质部分 21 应交税金 税 种 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 所得税 -777,271.89 32,577,722.81 农特税 4,727,328.39 2,667,014.60 增值税 17,842,072.38 10,692,581.41 消费税 -120,752.18 -229,981.37 城建税 1,308,223.51 1,265,653.18 营业税 2,239.35 29,539.08 房产税 109,162.32 合 计 22,981,839.56 47,111,692.03 1 根据财政部财税 2000 99 号文和南宁市政府南函[2000]80 号文 原按桂政 7 函 46 [1998]59 号文执行的企业所得税先按法定税率 33%征收再返还 18%的优惠政策执行 至 2001 年 12 月 31 日 2 应交税金 2001 年 12 月 31 日余额比 2000 年末减少 51.22%,原因是税款上缴 3 本期初应交税金余额已经进行追溯调整 详见附注第 29 项未分配利润 22 其他应交款 项目 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 备注 教育费附加 751,799.86 913,827.87 流转税 3% 防洪保安费 1,560.26 114.80 销售收入 1 合计 753,360.12 913,942.67 23 其他应付款 其他应付款期初余额为 24,586,912.57 元 本期末余额为 22,356,301.05 元 本公司其他 应付款中无持有公司 5%以上股份的股东单位欠款 24 长期借款 借款单位 金额 年利率 % 借款日 到期日 借款条件 工行广西区分 行营业部 20,000,000 4.95 2001.10.23 2004.10.22 信用 合计 20,000,000 原期初长期借款余额 855,120 元已于本期归还 期末余额 20,000,000 元为本期新增技改 项目借款 25 专项应付款 专项应付款期初余额为 4,500,000.00 元 期末余额为 5,280,000.00 元 为南宁市环保局 拨入环保治理专项资金 26 股本 公司股本变动情况 数量单位:股 本次变动增减 + - 本次变动后 本次变动前 配股 送 股 公积金 转股 增发 其他 小计 一 未上市流通股合计 发起人股份 168000000 168000000 其中 国家持有股份 168000000 168000000 未上市流通股份合计 168000000 168000000 二 已上市流通股份 人民币流通股 56000000 16800000 16800000 72800000 已上市流通股份合计 56000000 72800000 三 股份总计 224000000 16800000 16800000 240800000 根据中国证券监督管理委员会2001年9月13日证券发行字[2001]77号文批准,公司于2001 47 年 11 月 29 日向社会公众股股东配售 1680 万股普通股,业经上海东华会计师事务所出具东华 桂验字(2001)086 号验资报告 27 资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 234,736,306.40 143,290,000.00 378,026,306.40 资产评估增值准备 18,662,300.72 18,662,300.72 其他资本公积 400,000.00 1,978,060.30 2,378,060.30 合 计 253,798,607.12 145,268,060.30 399,066,667.42 28 盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 9,090,887.53 4,734,063.21 13,824,950.74 公益金 4,545,443.77 2,367,031.61 6,912,475.38 任意盈余公积 0.00 合 计 13,636,331.30 7,101,094.82 20,737,426.12 本年实现净利润 47,340,632.11 元,计提 10%法定公积金 4,734,063.21 元,5%法定公益金 2,367,031.61 元 29 未分配利润 报告期内本年实现净利润 47,340,632.11 元,计提 10%法定公积金 4,734,063.21 元,5%法 定公益金 2,367,031.61 元,期末金额增减变动如下 项 目 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 期初数 45,537,929.68 35,027,033.54 加 本期净利润 47,340,632.11 51,895,171.93 减 1 提取法定公积金与公益金 7,101,094.82 7,784,275.79 2 中期分配未分配利润 76,160,000.00 33,600,000.00 期末未分配利润 9,617,466.97 45,537,929.68 期初未分配利润调整是根据南宁市地方税务局稽查局南 稽 地税处[2001]39 号处理决 定书补交 2000 年所得税 3,111,412.60 元 追溯调整减少 2000 年实现净利 3,111,412.60 元, 48 其中 期初未分配利润调减 2,644,700.71 元,冲回多提盈余公积 466711.89 元(其中公益金 155,570.63 元) 追溯调整后期初未分配利润为 45,537,929.68 元 盈余公积为 13,636,331.30 元 30 主营业务收入 本年度实现主营业务收入 957,320,894.50 元比 2000 年 938,049,949.58 元增长 2.05% 主要是本期增加了蔗渣浆产品收入 项 目 2001 年度 2000 年度 白砂糖 692,637,923.37 743,012,514.54 赤砂糖 40,898,103.06 37,642,453.46 酒精 20,914,889.52 19,346,730.53 书写纸 108,632,985.97 91,536,556.62 蔗渣浆 50,635,891.43 其他 43,601,101.15 46,511,694.43 合 计 957,320,894.50 938,049,949.58 31 主营业务成本 本年度实现主营业务成本 753,518,301.99 元比 2000 年 740,313,694.52 元增长 1.78%,主 要是本期增加了蔗渣浆产品成本 项目 2001 年度 2000 年度 白砂糖 506,578,023.35 553,528,551.14 赤砂糖 32,555,435.09 33,233,137.72 酒精 20,516,540.82 24,549,004.97 书写纸 103,258,460.99 85,283,547.08 蔗渣浆 46,267,770.99 其他 44,342,070.75 43,719,453.61 合计 753,518,301.99 740,313,694.52 32 主营业务税金及附加 本年度主营业务税金及附加 9,268,738.64 元比 2000 年 8,840,603.10 元增长 4.84% 原 因是销售收入增加 项目 2001 年度 2000 年度 消费税 1,045,744.47 967,336.52 教育费附加 2,866,655.09 2,748,735.22 城建税 5,356,339.08 5,124,531.36 合计 9,268,738.64 8,840,603.10 49 33 其他业务利润 项 目 2001 年度 2000 年度 罐车租赁 -342,074.36 649,676.24 材料销售 -156,021.95 214,520.93 甘蔗加工 311,059.56 滤泥销售 652,747.47 仓租费 535,963.54 其他 657,470.05 331,599.08 合 计 1,348,084.75 1,506,855.81 34 营业费用 本年发生营业费用 7,508,271.42 元比 2000 年 23,273,018.23 元下降 67.74% 原因是上 年摊销了储备糖费用 本年销售市场形势较好 销售费用大幅降低 35 管理费用 本年发生管理费用 105,434,176.25 元比 2000 年 80,789,611.47 元增长 30.5% 原因是计 提工效挂钩工资 坏帐准备 支付土地租赁费标准提高及支付各项劳动保险费 住房公积金 增加 36 财务费用 类 别 2001 年度 2000 年度 利息支出 28,659,925.56 17,057,433.11 减 利息收入 3,311,236.46 1,325,169.58 汇兑损失 - - 减 汇兑收益 - - 其 他 147,721.51 10,146.90 合 计 25,496,410.61 15,742,410.43 本期财务费用比去年同期增长 61.96%,原因是年初流动资金贷款额较大 37 投资收益 本期发生数 1,275,777.98 元 比去年发生数 369,222.72 元增长 245.53% 均为股票投资 收益 38 营业外收入 项 目 2001 年度 2000 年度 甘蔗超吨罚款收入 118,584.88 固定资产清理净收益 552,335.64 635,388.05 其他 25,416.06 359,548.96 50 合 计 696,336.58 994,937.01 39 营业外支出 项 目 2001 年度 2000 年度 固定资产清理净损失 3,062,629.49 3,579,190.17 捐赠支出 724,037.00 32,050.00 职工培训支出 198,200.00 596,850.00 其他 622,523.25 346,246.37 合 计 4,607,389.74 4,554,336.54 40 所得税 项 目 2001 年度 利润总额 54,807,805.16 加 纳税调整增加额 12,516,961.65 应纳税所得额 67,324,766.81 应交所得税 33% 22,217,173.05 减:所得税实际返还 14,750,000.00 实际负担所得税 7,467,173.05 41 支付的其他与经营活动有关的现金共 3,225,760.96 元 其中 金额较大项目如下 项 目 金 额 办公费 1,336,717.70 业务招待费 1,444,013.16 其他 445,030.10 合 计 3,225,760.96 六 分行业资料 本公司的经营仅涉及生产机制糖 造纸 酒精 蔗渣浆 不存在行业间营业收入和营业 成本划分的问题 七 关联方关系及其交易 1 关联方概况 a 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 南宁振宁资产 经营有限责任 公司 南宁市古城 路 10 号 国 有 资 产 投 资 控 股 房地产开发与 经营 物业管理 租赁业务 国内贸 易 咨询服务 持 有 本 公 司 69.77%股份的股 东 有限责任公司 韦秉振 51 b 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 南宁振宁资产经营 有限责任公司 1,800,000,000.00 0.00 0.00 1,800,000,000.00 c 不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本企业关系 南宁统一综合服务有限责任公司 同一母公司 同一法定代表人 南宁统一南糖服务有限责任公司 同一母公司 不同法定代表人 南宁统一明糖服务有限责任公司 同一母公司 不同法定代表人 南宁统一蒲糖服务有限责任公司 同一母公司 不同法定代表人 南宁统一香糖服务有限责任公司 同一母公司 不同法定代表人 南宁统一东糖服务有限责任公司 同一母公司 不同法定代表人 2 关联交易 公司关联交易按照公平 公正的原则与各关联方签定了关联交易原则协议并根据协议参 照市场价格确定具体关联交易价格 具体关联交易情况如下: 本公司向关联方采购货物 接受劳务项目如下: 关联方名称 项 目 金 额 比例 南宁统一综合服务有限责任公司 房租 仓租 资产使用费 9,167,014.88 98.84% 南宁统一综合服务有限责任公司 福利 后勤部门劳务费 4,279,797.06 100% 南宁统一综合服务有限责任公司 土地使用费 1,156,690.61 23% 南宁统一综合服务有限责任公司 回购车辆 534,313.18 100% 南宁统一蒲糖服务有限责任公司 设备使用费 107,468.98 1.16% 南宁统一香糖服务有限责任公司 复合肥 4,388,696.39 100% 南宁统一东糖服务有限责任公司 复合肥 5,741,806.11 100% 合 计 25,375,787.21 向关联方销售货物 劳务 关联方名称 项目 金 额 比例 南宁统一南糖服务有限责任公司 材料 450,585.93 41.56% 南宁统一东糖服务有限责任公司 材料 333,617.29 30.78% 南宁统一香糖服务有限责任公司 材料 299,836.78 27.66% 合 计 1,084,040.00 关联方债权 债务事项如下 关联方名称 往来科目 内 容 金 额 南宁统一综合服务有限责任公司 其他应收款 代垫运费等 667,719.76 南宁统一综合服务有限责任公司 其他应付款 劳务费 3,287,618.70 南宁统一南糖服务有限责任公司 其他应收款 材料 水电 450,585.93 南宁统一东糖服务有限责任公司 其他应付款 复合肥 158,874.36 52 (3)公司无其他重大关联交易 八 承诺事项 截止二 一年十二月三十一日 公司无对正常生产经营活动有重大影响需特别披露的 合同和承诺事项 九 或有事项 本公司报告期内无或有事项 十 资产负债表日后事项 根据财政部财税 2000 99 号文和南宁市政府南函[2000]80 号文 原按桂政函[1998]59 号文执行的企业所得税先按法定税率 33%征收再返还 18%的优惠政策执行至 2001 年 12 月 31 日 公司依据广西区人民政府桂政发 2001 100 号 自治区人民政府关于印发贯彻实施国务 院西部大开发政策措施若干规定的通知 的文 目前已向税务主管部门申请享受 15%所得税的 税收优惠政策 目前正在审批过程之中 截止二 一年十二月三十一日止 本公司无重大期后事项 十一 其他重要事项 本公司和南宁化工集团公司互为贷款担保 双方互相担保贷款的金额以 3 亿元为限 截 止 2001 年 12 月 31 日止 本公司为南宁化工集团公司贷款担保 28,600 万元 南宁糖业股份有限公司 二 二年三月二十三日 53 资 产 负 债 表 编制单位 南宁糖业股份有限公司 二OO一年十二月三十一日 单位:人民币元 项 目 附注 2001.12.31 2000.12.31 项 目 附注 2001.12.31 2000.12.31 货币资金 1 167,199,128.47 428,234,149.77 短期借款 17 361,000,000.00 598,000,000.00 短期投资 2 - 155,290.00 应付票据 应收票据 3 780,000.00 2,000,000.00 应付账款 18 80,992,539.37 92,101,139.66 应收股利 - 预收账款 19 12,552,370.28 19,218,608.46 应收利息 - 代销商品款 - 应收账款 4 72,414,007.94 54,491,739.54 应付工资 20 4,904,154.36 6,557,818.03 其他应收款 5 39,076,608.42 44,939,923.95 应付福利费 6,730,782.84 7,283,738.77 预付账款 6 54,667,406.37 83,803,236.38 应付利润 股利 - 期货保证金 - 未交税金 21 22,981,839.56 47,111,692.03 应收补贴款 7 - 1,963,299.87 其他应交款 22 753,360.12 913,942.67 应收出口退税 - 其他应付款 23 22,356,301.05 24,586,912.57 存货 8 69,471,647.77 65,614,168.19 预提费用 - 待摊费用 9 960,486.54 204,453.99 预计负债 - 待处理流动资产净损失 - 一年内到期的长期负债 - 一年内到期的长期债券投资 - 其他流动负债 - 其他流动资产 - - 流动资产合计 404,569,285.51 681,406,261.69 流动负债合计 512,271,347.58 795,773,852.19 长期投资 7,914,048.00 2,414,048.00 长期借款 24 20,000,000.00 855,120.00 其中 长期股权投资 10 7,914,048.00 2,414,048.00 应付债券 - 长期债权投资 - 长期应付款 - *其中 合并价差 - 专项应付款 25 5,280,000.00 4,500,000.00 固定资产原价 11 1,103,009,593.56 860,552,287.84 其他长期负债 减 累计折旧 409,365,103.27 379,851,457.21 其中 特准储备金 固定资产净值 693,644,490.29 480,700,830.63 长期负债合计 25,280,000.00 5,355,120.00 减 固定资产减值准备 递延税款贷项 固定资产净额 693,644,490.29 480,700,830.63 负债合计 537,551,347.58 801,128,972.19 固定资产清理 12 254,426.00 *少数股东权益 - 工程物资 13 773,554.42 7,526,657.66 实收资本 股本 26 240,800,000.00 224,000,000.00 在建工程 14 73,879,780.85 160,273,829.39 资本公积 27 399,066,667.42 253,798,607.12 待处理固定资产净损失 - 盈余公积 28 20,737,426.12 13,636,331.30 固定资产合计 768,552,251.56 648,501,317.68 其中 法定盈余公积 13,824,950.74 9,090,887.53 无形资产 2,887,043.33 法定公益金 6,912,475.38 4,545,443.77 其中 土地使用权 15 2,887,043.33 未分配利润 29 9,617,466.97 45,537,929.68 长期待摊费用 16 23,850,279.69 5,780,212.92 所有者权益合计 670,221,560.51 536,972,868.10 其他长期资产 - - 无形及其他资产合计 26,737,323.02 5,780,212.92 递延税款借项 - 资 产 总 计 1,207,772,908.09 1,338,101,840.29 负债和所有者权益总计 1,207,772,908.09 1,338,101,840.29 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 54 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位 南宁糖业股份有限公司 二OO一年度 单位:人民币元 项 目 附注 2001.12.31 2000.12.31 一 主营业务收入 30 957,320,894.50 938,049,949.58 减 折扣与折让 - - 二 主营业务收入净额 957,320,894.50 938,049,949.58 减 一 主营业务成本 31 753,518,301.99 740,313,694.52 二 主营业务税金及附加 32 9,268,738.64 8,840,603.10 三 主营业务利润 194,533,853.87 188,895,651.96 加 其他业务利润 33 1,348,084.75 1,506,855.81 减 一 营业费用 34 7,508,271.42 23,273,018.23 二 管理费用 35 105,434,176.25 80,789,611.47 三 财务费用 36 25,496,410.61 15,742,410.43 四 营业利润 57,443,080.34 70,597,467.64 加 一 投资收益 37 1,275,777.98 369,222.72 二 期货收益 - - 三 补贴收入 - - 四 营业外收入 38 696,336.58 994,937.01 减: 一 营业外支出 39 4,607,389.74 4,554,336.54 五 利润总额 54,807,805.16 67,407,290.83 减 所得税 40 7,467,173.05 15,512,118.90 六 净利润 47,340,632.11 51,895,171.93 加 一 年初未分配利润 45,537,929.68 35,027,033.54 二 盈余公积补亏 七 当年可供分配的利润 92,878,561.79 86,922,205.47 减 一 提取法定盈余公积 4,734,063.21 5,189,517.19 二 提取法定公益金 2,367,031.61 2,594,758.60 八 可供投资者分配的利润 85,777,466.97 79,137,929.68 减 一 应付优先股股利 二 提取任意盈余公积 三 应付普通股股利 76,160,000.00 33,600,000.00 四 转作资本 股本 的普通股股利 五 其他 九 未分配利润 9,617,466.97 45,537,929.68 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 55 现 金 流 量 表 编制单位 南宁糖业股份有限公司 二OO一年度 单位:人民币元 项 目 附注 金 额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 947,573,800.76 收到的税费返还 16,523,299.87 收到的其他与经营活动有关的现金 941,336.58 现金流入小计 965,038,437.21 购买商品 接受劳务支付的现金 730,783,224.04 支付给职工以及为职工支付的现金 25,169,159.65 支付的各项税费 184,244,097.73 支付的其他与经营活动有关的现金 41 3,225,760.96 现金流出小计 943,422,242.38 经营活动产生的现金流量净额 21,616,194.83 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 155,290.00 取得投资收益所收到的现金 1,275,777.98 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 1,002,692.90 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 2,433,760.88 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 271,064,163.33 投资所支付的现金 5,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 276,564,163.33 投资活动产生的现金流量净额 -274,130,402.45 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 313,268,060.30 借款所收到的现金 562,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 875,268,060.30 偿还债务所支付的现金 779,000,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 104,651,628.33 支付的其它与筹资活动有关的现金 137,245.65 现金流出小计 883,788,873.98 56 筹资活动产生的现金流量小计 -8,520,813.68 四 汇率变动对现金的影响额 五 现金及现金等价物净增加额 -261,035,021.30 补 充 资 料 1 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 47,340,632.11 加 计提的减值准备 - 固定资产折旧 29,055,631.04 无形资产摊销 178,843.35 长期待摊费用摊销 8,796,150.12 待摊费用减少 减 增加 -756,032.55 预提费用减少 减 减少 - 处置固定资产 无形资产和其他长期资产损失 减 收益 -1,002,692.90 固定资产报废损失 - 财务费用 28,638,949.84 投资损失 减 收益 - 递延税款贷项 减 借项 - - 存货的减少(减:增加) -3,857,479.58 经营性应收项目的减少(减:增加) 15,427,868.59 经营性应收项目的增加(减:减少) -43,342,786.92 其他 -58,862,888.27 经营活动产生的现金流量净额 21,616,194.83 2 不涉及现金收支的投资活动和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入的固定资产 - 其他 - 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 167,199,128.47 减 货币资金的期初余额 428,234,149.77 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -261,035,021.30 法定代表人 总会计师 会计机构负责人 57 资产减值准备明细表 编制单位 南宁糖业股份有限公司 2001 年度 单位 元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本年核销数 年末余额 一 坏帐准备合计 2391562.30 477446.25 2869008.55 其中 应收帐款 1287582.17 561558.90 1849141.07 其他应收款 1103980.13 -84112.65 1019867.48 二 短期投资跌价准备 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 其中 库存商品 原材料 四 长期投资减值准备合计 其中 长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 其中 房屋 建筑物 机器设备 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 单位负责人 财务负责人 制表人 58 股东权益增减变动表 编制单位 南宁糖业股份有限公司 2001 年度 单位 人民币元 项 目 行 次 本 年 数 上 年 数 一 股本 年初余额 1 224,000,000.00 224,000,000.00 本年增加数 2 16,800,000.00 其中 资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 16,800,000.00 本年减少数 10 年末余额 15 240,800,000.00 224,000,000.00 二 资本公积 年初余额 16 253,798,607.12 253,398,607.12 本年增加数 17 145,268,060.30 400,000.00 其中 股本溢价 18 143,290,000.00 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 1,978,060.30 400,000.00 本年减少数 40 其中 转增股本 41 年末余额 45 399,066,667.42 253,798,607.12 三 法定和任意盈余公积 年初余额 46 9,090,887.53 3,901,370.34 本年增加数 47 4,734,063.21 5,189,517.19 其中 从净利润中提取数 48 4,734,063.21 5,189,517.19 其中 法定盈余公积 49 4,734,063.21 5,189,517.19 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中 弥补亏损 55 转增股本 56 分派股票股利 57 年末余额 62 13,824,950.74 9,090,887.53 其中 法定盈余公积 63 13,824,950.74 9,090,887.53 储备基金 64 企业发展基金 65 四 法定公益金 年初余额 66 4,545,443.77 1,950,685.17 本年增加数 67 2,367,031.61 2,594,758.60 其中 从净利润中提取数 68 2,367,031.61 2,594,758.60 本年减少数 70 其中 集体福利支出 71 年末余额 75 6,912,475.38 4,545,443.77 五 未分配利润 年初未分配利润 76 45,537,929.68 35,027,033.54 本年净利润 77 47,340,632.11 51,895,171.93 本年利润分配 78 83,261,094.82 41,384,275.79 年末未分配利润 80 9,617,466.97 45,537,929.68 单位负责人 财务负责人 制表人 59 注:根据南宁市地方税务局稽查局南 稽 地税处[2001]39 号处理决定书补交 2000 年所得 税 3,111,412.60 元 追溯调整减少 2000 年实现净利 3,111,412.60 元,其中 期初未分配利润调 减 2,644,700.71 元 冲回多提盈余公积 466,711.89 元(其中公益金 155,570.63 元) 追溯调整后 期初未分配利润为 45,537,929.68 元 盈余公积为 13,636,331.30 元(其中公益金为 4,545,443.77 元) 第十二节 备 查 文 件 目 录 一 载有法定代表人 总会计师 会计机构负责人签名并盖章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 二 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董 事 长 熊 可 模 南宁糖业股份有限公司董事会 二 00 二年三月二十七日