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四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 2015 年年度报告 2016 年 03 月 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人宁忠培、主管会计工作负责人王斌及会计机构负责人(会计主管 人员)李克难声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司在第四节管理层讨论与分析中公司未来发展展望部分描述了公司未来 发展战略、2016 年可能面临的困难，敬请查阅。本报告中所涉及的未来计划、 发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资 风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5 第三节 公司业务概要 .......................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ..................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................. 24 第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 35 第七节 优先股相关情况 ....................................................... 40 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 41 第九节 公司治理 ............................................................. 47 第十节 财务报告 ............................................................. 55 第十一节 备查文件目录 ...................................................... 167 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释 义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 四川泸天化股份有限公司 泸天化集团 指 泸天化（集团）有限责任公司 四川化工 指 四川化工控股(集团)有限责任公司 九禾股份 指 九禾股份有限公司 和宁化学 指 宁夏和宁化学有限公司 报告期 指 2015 年度 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 *ST 天化 股票代码 000912 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 四川泸天化股份有限公司 公司的中文简称 泸天化 公司的外文名称（如有） SICHUAN LUTIANHUA COMPANY LIMITED 公司的外文名称缩写（如有） LTH 公司的法定代表人 宁忠培 注册地址 泸州市 注册地址的邮政编码 646300 办公地址 四川省泸州市纳溪区 办公地址的邮政编码 646300 公司网址 电子信箱 lth@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王斌 王斌 联系地址 四川省泸州市四川泸天化股份有限公司 财务部 四川省泸州市四川泸天化股份有限公司 财务部 电话 0830-4122476 0830-4122476 传真 0830-4123267 0830-4123267 电子信箱 lthwbb@ lthwbb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司总经理办公室 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 71188082-5 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 四川泸天化股份有限公司董事会五届十六次会议和 2013 年第一次临时股东大会 审议通过修改《公司章程》的议案，根据经营范围变更情况，对《公司章程》的 相应内容作出修改，具体为： 第十三条 经公司登记机关核准，公司经营范围是： 许可经营项目：生产氨、氢、二氧化碳、甲醇、硝酸、四氧化二氮、氧、氮、硝 酸铵、氨溶液[10%＜含氨≤35%]（以上项目及期限以许可证为准）；一般经营项目： （以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）肥料制 造；合成纤维单（聚合）体制造；空气污染治理材料制造；金属加工机械制造； 通用零部件制造；金属制品、机械和设备修理业；进出口业；科技推广和应用服 务业；仓储业。 历次控股股东的变更情况（如有） 四川泸天化股份有限公司是经四川省人民政府川府函（1998）248 号文批准，由 泸天化（集团）有限责任公司作为发起人，采用募集方式设立的股份有限公司。 2008 年泸天化集团将其持有的四川泸天化股份有限公司 34,710 万股国家股股权 无偿划转给四川化工控股（集团）有限责任公司。2014 年 11 月 21 日，国务院国 有资产监督管理委员会出具了《关于四川泸天化股份有限公司国有股东所持股份 无偿划转有关问题的批复》（国资产权【2014】1065 号），将四川化工控股（集团） 有限责任公司持有的 39.33%的股权无偿划转给泸天化（集团）有限责任公司，该 公司于 2014 年 12 月 31 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股 权过户手续。2015 年 10 月 23 日，国务院国有资产监督管理委员会出具了《关于 四川泸天化股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》 （国资产权 【2015】1150 号），同意将四川化工控股（集团）有限责任公司所持本公司 8,800 万股股份无偿划转给泸天化（集团）有限责任公司,该公司于 2015 年 12 月 23 日 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股权过户手续。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 四川省成都市洗面桥下桥 18 号 签字会计师姓名 何寿福、唐方模 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 3,027,805,281.66 4,003,543,247.90 -24.37% 4,072,736,544.67 归属于上市公司股东的净利润 （元） 18,271,411.67 -1,140,808,694.58 -101.60% -333,166,110.41 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -281,597,015.86 -981,384,707.63 -71.31% -335,923,775.93 经营活动产生的现金流量净额 （元） 133,933,314.41 90,316,609.69 48.29% 94,215,925.26 基本每股收益（元/股） 0.0312 -1.9501 -101.60% -0.5695 稀释每股收益（元/股） 0.0312 -1.9501 -101.60% -0.5695 加权平均净资产收益率 2.36% -83.10% 85.46% -15.40% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 8,286,477,897.20 12,643,409,611.23 -34.46% 13,800,597,168.64 归属于上市公司股东的净资产 （元） 744,682,116.10 755,725,527.84 -1.46% 1,989,774,104.17 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情 况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,053,062,674.79 1,118,082,760.47 519,098,203.84 337,561,642.56 归属于上市公司股东的净利润 -42,949,365.95 25,291,886.22 22,846,425.82 13,082,465.58 归属于上市公司股东的扣除非经 -44,276,638.85 -139,885,000.49 23,383,674.78 -120,819,051.30 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 155,983,092.24 -32,841,074.66 231,911,327.13 -221,120,030.30 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 161,261,552.18 -8,299,588.47 -1,312,800.80 处置天华股权收益 161,109,011.10 元；处 置其他非流动资产损 益 152,541.08。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 54,057,162.12 11,301,491.94 4,569,922.90 详见营业外收入—— 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 100,716,402.30 土地退款利息 93,448,000.00 元；股 权转让款利息 7,268,402.30 元。 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -164,081,783.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,214,718.31 1,256,193.35 -473,238.65 减：所得税影响额 14,949,231.26 682,590.00 28,046.09 少数股东权益影响额（税后） 2,739.50 -1,082,289.93 -1,828.16 合计 299,868,427.53 -159,423,986.95 2,757,665.52 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常 性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内公司的主营业务为肥料、化工产品的制造及销售。尿素、复合肥、甲醇、硝酸铵等产品收入 是公司营业收入的主要来源。公司尿素、复合肥属于化肥类产品，施用于田间地头，用以提高土壤肥力， 促进作物的生长，提高农业生产力。甲醇是基本有机原料之一，主要用于制造甲醛、醋酸、氯甲烷、甲胺 和硫酸二甲酯等多种有机产品，也是农药、医药的原料，还是重要的溶剂，亦可掺入汽油作替代燃料使用。 硝酸铵主要用作复合肥原料及炸药生产。化肥业务是公司利润的主要来源，占经营毛利的75%。公司拥有 完备营销网络，产品自行对外销售。 报告期内，公司实现了重大资产重组，出售下属子公司四川天华股份有限公司60.48%的股权，出售完 成后不再生产销售PTMEG、1，4丁二醇及γ 丁内酯系类产品等。公司下属子公司和宁化学公司项目建成投 产，绿源醇业基本完成煤气化对接项目技术改造，公司主要原料由以往单一天然气调整为天然气、煤及煤 气，同时受经济下行及能源价格大幅下降的影响，公司原料天然气供应紧张的局面得到缓解，天然气价格 也有所下降。 我国是世界上最大的氮肥生产国和消费国，由于历史原因，我国化肥行业企业众多，分布广泛，由此 造成了行业集中度低，产品劣质化严重，低水平市场竞争激烈。近年来，随着新增产能的释放以及国家各 项扶持政策的逐步退出，行业严重产能过剩，全面进入调整期，行业重组与兼并增加，产业布局逐步向资 源地集中。随着国家化肥产业规则政策的实施及农村土地流转加快、用肥专业化程度提高，用肥趋势将逐 步从单质肥转向以复合肥为主导，水溶肥、生物质肥等新型高效肥料也将快速发展。农资电商企业不断涌 现，行业信息化水平快速提高，化肥行业企业只有主动适应新变化，加快转型升级和创新，才能在未来的 市场中立足和发展。我公司具有50多年的化工企业管理经验，被称为中国“尿素工业摇篮”，经营管理及 生产规模处于同行业领先水平。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 主要是公司下属子公司和宁化学在建工程转固及出售子公司天华股份所致所致 无形资产 主要是报告期内公司出售下属子公司天华股份所致 在建工程 主要是公司下属子公司和宁化学在建工程转固所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、品牌和市场优势 公司主导产品“工农牌”尿素曾多次被国家评为“国家质量免检产品”、“国家质量银牌产品”、“中国名牌 产品”以及“中国驰名商标”，在同行业内有较高的声誉。公司建立的九禾公司全国性农资和化工分销渠道， 为后续发展打下了市场培育和拓展的基础。 2、产业链优势 公司在同一化工园区拥有合成氨、尿素产业链，硝酸、硝铵产业链，甲醇产业链、油脂化工产业链等 四条产业链，具有产品调整灵活、资源综合利用效率高以及产业横向整合、纵向延伸的优势。 3、原料结构多元化优势 公司在同一园区既可利用天然气原料、也可利用煤制合成气原料进行化工、化肥等产品生产，可充分 利用天然气原料和煤气原料的炭、氢互补，发挥原料利用的最佳效益，提高综合效益。 4、技术及人才优势 公司的合成氨装置、尿素装置、甲醇装置均处于同行业先进水平，公用工程配套能力强，可支撑后续 发展需要。公司利用国际国内先进技术，结合自身产业链优势和技术创新优势，做好化工生产的循环经济， 使污染物排放大大低于国家标准，在同行业中处于先进水平。公司凝聚一大批在行业具有相当影响力的优 秀的化工及相关专业人才，并且拥有国家级技术中心和博士后科研工作站，在引进人才，加快培养等方面 有积极的作用，为后续发展提供良好的人才保障。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 报告期内，在行业“去产能”、国内宏观经济下行以及石油、煤炭等能源价格大幅下跌等因素综合影 响下，国内化肥市场呈现前高后低的走势，公司主导产品均价高于上年，主要原料天然气供应紧张的局面 得到大幅缓解。公司抓住机遇，发挥自身生产技术管理优势，以“扭亏为盈”为目标，以“管理体系、三 力建设”为支撑，全面推进“优化运营、创新发展、资本优化”的战略主题，加强内部生产运营、加快对 外市场拓展，积极推进产业转型升级。 报告期内，公司通过加强装置维护，确保装置长周期运行，其中本部新、老系统分别取得连续运行 345 天、204 天的创历史纪录佳绩；新产品开发及自产复合肥业务取得长足发展，精品四氧化二氮、车用尿素、 尿素硝氨溶液等新产品均已实现工业化生产，新型尿素、复合肥销量实现实质性突破；公司通过进行重大 资产重组，剥离亏损资产，收购子公司少数股东股权，实现产权、资产的优化管理。报告期内，公司实现 营业收入 307,780.53 万元，营业利润-6,552.22 万元，归属于母公司净利润 1,827.14 万元，实现了“扭 亏为盈”的目标。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内，实现营业收入 307,780.53 万元，同比下降 24.37%，主要是出售下属子公司天华股份公司 造成收入减少；营业成本 274,266.29 万元，同比下降 29.83%，一方面是由于出售子公司天华股份公司造 成减少，另一方面是主要原料天然气降价及装置运行良好降低成本所致；营业费用 5,042.58 万元，比同 期下降 25.04%；管理费用 31,735.66 万元，比同期下降 31.69%；财务费用 12,843.99 万元，比去年同期 下降 68.79%，主要是公司加强内部管控、减少子公司及收到土地退款利息、降低借款利率所致；经营活动 现金流量净额比去年同期增长 48.29%，主要是货款及时收回且收回部分前期欠款所致；投资活动现金流量 净额增长 181.46%，主要是处置子公司收到处置款、收到土地退款及新建项目完工所致；筹资活动现金流 量净额减少，主要是当期偿还借款、减少子公司筹资额所致。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 3,027,805,281.66 100% 4,003,543,247.90 100% -24.37% 分行业 化肥行业 2,151,793,030.12 71.00% 1,909,704,782.28 48.00% 12.68% 化工行业 809,479,782.49 27.00% 1,952,844,737.84 49.00% -58.55% 其他 66,532,469.05 2.00% 140,993,727.78 3.00% -52.81% 分产品 自产化肥 2,096,500,656.88 69.00% 1,850,818,287.81 46.00% 13.27% 外购化肥 55,292,373.24 2.00% 58,886,494.47 1.00% -6.10% 自产化学品 772,561,678.09 26.00% 1,838,887,467.29 46.00% -57.99% 外购化学品 36,918,104.40 1.00% 113,957,270.55 3.00% -67.60% 其他业务 66,532,469.05 2.00% 140,993,727.78 4.00% -52.81% 分地区 国内 3,027,805,281.66 100.00% 4,003,543,247.90 100.00% -24.37% 国外 （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 化肥行业 2,151,793,030.12 1,937,371,402.48 9.96% 12.68% -0.33% 11.75% 化工行业 809,479,782.49 746,496,327.48 7.78% -58.55% -59.34% 1.80% 其他 66,532,469.05 58,795,156.98 11.63% -52.81% -54.22% 2.72% 分产品 自产化肥 2,096,500,656.88 1,884,569,161.09 10.11% 13.27% 0.07% 11.87% 外购化肥 55,292,373.24 52,802,241.39 4.50% -6.10% -12.75% 7.28% 自产化学品 772,561,678.09 711,390,781.23 7.92% -57.99% -58.79% 1.79% 外购化学品 36,918,104.40 35,105,546.25 4.91% -67.60% -68.05% 1.33% 其他业务 66,532,469.05 58,795,156.98 11.63% -52.81% -54.22% 2.72% 分地区 国内 3,027,805,281.66 2,742,662,886.94 9.42% -29.83% -30.00% 7.04% 国外 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营 业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 化肥业 销售量 吨 1,383,120.43 1,235,756.86 11.92% 生产量 吨 1,190,627.14 1,265,487.52 -5.92% 库存量 吨 72,576.03 265,069.32 -72.62% 化工业 销售量 吨 285,993.39 571,410.06 -49.95% 生产量 吨 285,986.95 596,711.57 -52.07% 库存量 吨 12.42 18.86 -34.15% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 化肥业 原材料 1,609,092,119.37 58.67% 1,433,254,101.29 36.67% 12.27% 化肥业 职工薪酬 126,038,572.57 4.60% 168,148,620.53 4.30% -25.04% 化肥业 折旧费和摊销费用 135,989,601.32 4.96% 206,704,995.89 5.29% -34.21% 化肥业 其他 78,028,458.08 2.84% 56,224,163.70 1.44% 38.78% 化肥业 小计 1,949,148,751.34 71.07% 1,864,331,881.41 47.70% 4.55% 化工业 原材料 605,321,943.40 22.07% 1,465,631,104.70 37.50% -58.70% 化工业 职工薪酬 47,414,260.98 1.73% 171,947,073.62 4.40% -72.43% 化工业 折旧费和摊销费用 51,157,723.52 1.87% 211,374,431.93 5.41% -75.80% 化工业 其他 29,353,408.25 1.07% 57,494,259.44 1.47% -48.95% 化工业 小计 733,247,336.15 26.73% 1,906,446,869.69 48.78% -61.54% 其他 原材料 49,752,401.90 1.81% 105,817,318.19 2.71% -52.98% 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 其他 职工薪酬 3,897,055.77 0.14% 12,414,432.35 0.32% -68.61% 其他 折旧费和摊销费用 4,204,737.08 0.15% 15,261,054.06 0.39% -72.45% 其他 其他 2,412,604.70 0.09% 4,151,036.58 0.11% -41.88% 其他 小计 60,266,799.45 2.20% 137,643,841.18 3.52% -56.22% 合计 2,742,662,886.94 100.00% 3,908,422,592.28 100.00% -29.83% 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 化肥产品 原材料 1,609,092,119.37 58.67% 1,433,254,101.29 36.67% 12.27% 化肥产品 职工薪酬 126,038,572.57 4.60% 168,148,620.53 4.30% -25.04% 化肥产品 折旧费和摊销费用 135,989,601.32 4.96% 206,704,995.89 5.29% -34.21% 化肥产品 其他 78,028,458.08 2.84% 56,224,163.70 1.44% 38.78% 化肥产品 小计 1,949,148,751.34 71.07% 1,864,331,881.41 47.70% 4.55% 化工产品 原材料 605,321,943.40 22.07% 1,465,631,104.70 37.50% -58.70% 化工产品 职工薪酬 47,414,260.98 1.73% 171,947,073.62 4.40% -72.43% 化工产品 折旧费和摊销费用 51,157,723.52 1.87% 211,374,431.93 5.41% -75.80% 化工产品 其他 29,353,408.25 1.07% 57,494,259.44 1.47% -48.95% 化工产品 小计 733,247,336.15 26.73% 1,906,446,869.69 48.78% -61.54% 其他产品 原材料 49,752,401.90 1.81% 105,817,318.19 2.71% -52.98% 其他产品 职工薪酬 3,897,055.77 0.14% 12,414,432.35 0.32% -68.61% 其他产品 折旧费和摊销费用 4,204,737.08 0.15% 15,261,054.06 0.39% -72.45% 其他产品 其他 2,412,604.70 0.09% 4,151,036.58 0.11% -41.88% 其他产品 小计 60,266,799.45 2.20% 137,643,841.18 3.52% -56.22% 合计 2,742,662,886.94 100.00% 3,908,422,592.28 100.00% -29.83% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期公司转让了持有的四川天华股份有限公司全部股份（持股比例60.48%），收购了四川天华股份有 限公司持有的九禾股份有限公司（持股比例27%）、宁夏和宁化学有限公司（持股比例31.75%）全部股权， 同时公司将持有的九禾股份有限公司1.5%股份转让给宁夏和宁化学有限公司。自2015年6月份起四川天华 股份有限公司及其子公司退出合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 424,862,391.85 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 14.03% 公司前5大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 江苏弘业永恒进出口有限公司 114,330,137.81 3.24% 2 云南农业生产资料股份有限公司 91,122,367.49 2.59% 3 四川省西南化肥有限公司 77,899,752.40 2.21% 4 乐山市鼎力农资有限公司 73,235,310.71 2.08% 5 宁夏美嘉农资服务有限公司 68,274,823.44 1.94% 合计 -- 424,862,391.85 14.03% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,210,013,688.13 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 78.52% 公司前5名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 中国石油天然气股份有限公司西南油气 田分公司 922,286,508.55 59.85% 2 泸天化(集团)有限责任公司 162,538,636.00 10.55% 3 泸州天浩塑料制品有限公司 56,913,092.80 3.69% 4 中国石油西南油气田分公司蜀南气矿 50,141,108.85 3.25% 5 泸县聚兴经贸有限公司 18,134,341.93 1.18% 合计 -- 1,210,013,688.13 78.52% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 50,425,803.56 67,270,521.43 -25.04% 加强内部管控，减少子公司所致 管理费用 317,356,555.83 464,557,242.40 -31.69% 加强内部管控，减少子公司所致 财务费用 128,439,853.44 411,577,463.90 -68.79% 收到土地退款利息、借款利率降低及 减少子公司所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司2015年开发新增投产了禾谷尿素等4个新产品，积极适应现代农业的发展，推动行业产品结构升 级，大力发展推广低耗、高效、环境友好的新型肥料。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 60 37 62.16% 研发人员数量占比 3.00% 2.00% 1.00% 研发投入金额（元） 27,832,640.82 16,233,991.18 71.45% 研发投入占营业收入比例 0.92% 0.41% 0.51% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 近两年专利数情况 √ 适用 □ 不适用 已申请 已获得 截至报告期末累计获得 发明专利 10 1 17 实用新型 0 0 7 外观设计 0 0 0 本年度核心技术团队或关键技术人员变 无 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 动情况 是否属于科技部认定高新企业 是 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,582,398,017.10 4,287,756,903.43 -16.45% 经营活动现金流出小计 3,448,464,702.69 4,197,440,293.74 -17.84% 经营活动产生的现金流量净额 133,933,314.41 90,316,609.69 48.29% 投资活动现金流入小计 632,376,143.75 68,932,877.16 817.38% 投资活动现金流出小计 151,531,712.77 659,210,743.91 -77.01% 投资活动产生的现金流量净额 480,844,430.98 -590,277,866.75 -181.46% 筹资活动现金流入小计 2,718,101,036.19 5,093,094,819.19 -46.63% 筹资活动现金流出小计 3,560,141,559.66 5,068,786,646.51 -29.76% 筹资活动产生的现金流量净额 -842,040,523.47 24,308,172.68 -3,564.02% 现金及现金等价物净增加额 -227,260,389.63 -475,634,231.35 -57.21% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流量净额比去年同期增长48.29%，主要是货款及时收回且收回部分前期欠款所致； 投资活动现金流量净额增长181.46%，主要是处置子公司收到处置款、收到土地退款及新建项目完工所 致； 筹资活动现金流量净额减少，主要是当期偿还借款、融资租赁款及减少子公司筹资所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司报告期经营活动现金流量与净利润存在重大差异的原因主要是： 1、固定资产计提折旧 241,026,449.21元；2、财务费用及取得股权处置投资收益影响30,088,101.46元；3、销售库存商品，直 接增加净现金流入所致。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资产 比例 货币资金 421,892,245.85 5.09% 618,485,302.48 4.89% 0.20% 主要是减少子公司所致 应收账款 3,639,517.51 0.04% 134,610,185.49 1.06% -1.02% 主要是减少子公司所致 存货 486,425,564.46 5.87% 926,777,102.14 7.33% -1.46% 主要是销售库存及减少子公司所致 投资性房地产 0.00% 24,445,616.35 0.19% -0.19% 主要是减少子公司所致 长期股权投资 5,153,529.36 0.06% 2,619,015.09 0.02% 0.04% 主要是权益性投资取得投资收益 固定资产 5,926,337,329.29 71.52% 4,583,404,767.78 36.25% 35.27% 本期固定资产增加系在建工程转入， 主要系和宁化学大化肥工程预转固。 在建工程 336,891,856.67 4.07% 4,924,090,528.84 38.95% -34.88% 本期减少系在建工程转入固定资产， 主要系和宁化学大化肥工程预转固。 短期借款 2,371,540,000.00 28.62% 3,760,705,119.19 29.74% -1.12% 主要是减少子公司所致 长期借款 2,901,052,000.00 35.01% 4,004,475,333.33 31.67% 3.34% 主要是减少子公司所致 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 15,960,699.49 14,439,085.22 11.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 股权 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索 引 泸天化 (集团) 有限责 任公司 四川天 华股份 有限公 司 2015 年 04 月 14 日 55,494. 26 -7,059.1 1 对公司 业务连 续性、 管理层 495.41 % 协议定 价 是 控股股 东 是 是 2015 年 04 月 21 日 2015-03 0 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 60.48% 股权 稳定性 无影响 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 九禾股份有 限公司 子公 司 氮肥制 造、销售 100,000,000 1,828,053,180.84 194,691,570.48 3,526,229,818.3 7 13,078,429.6 4 10,522,468.6 3 宁夏和宁化 学有限公司 子公 司 氮肥制 造 1,260,000,000 5,736,165,959.57 1,011,522,096.92 四川绿源醇 业有限责任 公司 子公 司 基础化 工原料 制造 325,000,000 439,506,537.55 -62,958,146.41 16,652,765.51 -57,314,858. 17 -57,134,224. 86 内蒙古天河 化工有限责 任公司 参股 公司 基础化 工原料 制造 10,000,000 275,646,134.39 -156,070,167.16 -15,276,029. 81 -15,276,029. 81 泸州弘润资 产经营有限 责任公司 参股 公司 其他服 务 9.600.000 71,526,203.24 16,119,891.64 121,372,681.53 7,209,986.04 7,209,170.59 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 四川天华股份有限公司 出售 取得投资收益 161,109,011.10 元 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的竞争格局和发展趋势 公司所处的行业为化学肥料制造业，主营业务为化肥、化工原料的生产与销售，拥有年产100万吨合 成氨、150万吨尿素的生产能力。目前国内基础化肥产能的严重过剩，市场竞争越来越激烈。国家鼓励化 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 肥企业技术创新及新型化肥的使用，新型环保肥料发展被列入农业领域优先主题，多项高科技型肥料列为 重点推广项目，未来国家还将加大对高效环保肥料的推广力度。中央2016年一号文件中“支持新型农业经 营主体和新型农业服务主体成为建设现代农业的骨干力量”、“实施化肥农药零增长行动”等指导性意见 的实施必将对化肥肥效及施用提出更加专业性的要求。 2016年是“十三五”计划第一年，就化肥行业来 说，国内需求仍将保持基本稳定，供需矛盾依然突出。化肥企业需开辟新路，节能降耗、调整产品结构和 改变服务模式，其中产品结构的调整将继续加强，产品高效化、养分合理化、功能专用化是肥料行业发展 的一个趋势，以提高产品利用效率为目的的产品结构调整将会越来越重要。 （二）公司发展战略 公司正结合自身现有的化工产业基础和人才技术优势，坚持“原料市场化、产品多元化、风险分散化、 效益最大化”的原则，做好企业的转型升级，重点发展“新农化、新材料、新环保”三大产业。一是通过将传 统单质肥向复合化、高效化、水肥一体化、有机-无机相结合发展，做好现有传统肥料产业的转型升级。二 是结合工业污水、生活污水、种养殖业废弃物处理，并结合化肥产业基础，加快拓展新环保产业，发展具 有土壤修复功能的微生物肥。三是加快技术开发，力争涉足新材料产业领域；四是利用自身基础化肥、复 合肥、具有土壤修复功能的微生物肥优势，结合农业集约化经营，涉足现代农业。 （三）新年度经营计划 2016年公司将以稳定生产、拓展市场、调整结构、降本控费、优化资产、子公司管控为工作抓手，以 管理优化、深化改革为支撑，确保2016年“双平衡”目标任务的全面实现。具体主要做好以下工作： 1、稳定生产，确保装置安全高效运行。以设备缺陷管理、异常工况管理为核心，坚持实施装置长周 期管理流程，确保装置高负荷、长周期运行；强化安全环保法律法规意识，积极推进安全标准化、职业健 康继续管理体系、安全环保隐患排查治理体系建设，增强企业安全环保控制力和预防力；依靠技术进步、 工艺攻关提升硝基复肥产品、尿素产品质量；持续推进新型尿素质量改进。 2、拓展市场，实现新的利润增量。利用自身现有的优势资源，积极参与市场竞争，进一步加强公司 产品销售网络建设，强化服务意识，以优质服务和良好信誉不断巩固和开拓市场；建立以市场为导向，内 外协同配合，产学研相结合的技术创新体系，加大新产品研发力度，积极推进新型肥料研究以及工业化生 产，实现以销促研、以研保产、以产促销的良性循环。 3、管理优化，提升管理效益。加强制度建设和运行，认真履行上市公司职责和义务；进一步完善和 调整公司组织架构；进一步完善内容科学、程序严密、配套 完备、有效高效的内部管理体系；深入推行 工作标准化管理；加大员工理论与专业技能培训；继续采取多通道制度、多能工机制等方式储备通用性、 多用型技术人才，为员工提供上升发展平台。 （四）可能面对的风险 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 一方面国内经济持续下滑，另一方面化肥行业产能严重过剩，公司主要面临以下风险： 1、价格下降。国内化肥行业增长缓慢，同时受国际化肥市场的冲击，产品价格将出现持续下降的可 能。 2、成本上涨。增值税免税政策的取消、天然气化肥气及电价优惠政策的逐步取消都将造成化肥产品 成本的出现上涨可能。 3、融资成本增加。为确保公司走出行业瓶颈，开拓新产品，为公司转型升级奠定基础，将增加大量 资金投入，在目前资金紧张的情况下，造成公司融资成本增加。 4、新产品开发失败的风险。公司处于转型期间，每年均有部份新产品投放市场，存在新产品开发失 败不能被市所接受的风险。 针对以上各类可能存在的风险，公司将强化内部控制及推行各项管理制度改革，提高管理绩效；精益 生产提升装置运行效率，确保公司装置安全环保经济稳定运行；加强技术创新，加快新型肥料等新产品领 域的研发和工业化生产，丰富产品结构，增强公司盈利能力，并做好公司产品下游产业链研发工作，为产 业的升级做好准备；推动煤气化下游对接项目建设，实现原料结构调整；加快推进公司改革改制工作，整 合公司业务，激发企业发展活力，努力提高公司效益。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 04 月 07 日 电话沟通 个人 询问公司股东人数情况 2015 年 05 月 20 日 电话沟通 个人 询问公司宁夏项目进展情况 2015 年 04 月 27 日 电话沟通 个人 询问资产重组情况 2015 年 06 月 09 日 电话沟通 个人 询问公司煤气化项目进展情况 2015 年 12 月 28 日 电话沟通 个人 询问公司今年业绩 接待次数 0 接待机构数量 0 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 无 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期期末至披露日期间未发生接待调研、沟通、采访等活动。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 2015年，根据中国证监会《上市公司监管指引第3号》及相关文件的规定，公司修定《公司章程》中 利润分配政策及利润决策程序和机制，独立董事均发表同意的独立意见，并提交公司股东大会审议通过后 实施。 通过对原《公司章程》分红政策进行修定，对既定利润分配政策尤其是现金分红政策作出调整的具体 条件、决策程序和机制，以及充分听取独立董事和中小股东意见所采取的措施进行明确规定，详细说明现 金分红政策的具体内容，利润分配的形式，利润分配尤其是现金分红的期间间隔，现金分红的具体条件， 发放股票股利的条件，各期现金分红最低金额或比例等，有利于更好维护中小股东的合法权益。 报告期内，因公司面临严峻的外部形势，为加快转型升级，结合公司生产经营和发展的需要，本年度 不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情 况 （1）2013年利润分配方案 公司2013年度实现归属母公司所有者的净利润为-333,166,110.41元，因亏损额较大，结合公司生产 经营发展的需要，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 （2）2014年利润分配方案 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 公司2014年度实现归属母公司所有者的净利润为-1,140,808,694.58元，因亏损额巨大，结合公司生 产经营发展的需要，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 （3）2015年利润分配方案 公司2015年度实现归属母公司所有者的净利润为18,271,411.67元，因公司面临严峻的外部形势，为 加快转型升级，结合公司生产经营和发展的需要，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 0.00 18,271,411.67 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 0.00 -1,140,808,694.58 0.00% 0.00 0.00% 2013 年 0.00 -333,166,110.41 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完 毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 泸天化（集 团）有限责任 公司 此次股权分 置改革后，国 有股东持股 比例底线为 51％ 2006 年 02 月 13 日 无限期 2014 年 11 月 21 日，国务院 国有资产监 督管理委员 会出具了《关 于四川泸天 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 化股份有限 公司国有股 东所持股份 无偿划转有 关问题的批 复》（国资产 权【2014】 1065 号），将 四川化工控 股（集团）有 限责任公司 持有本公司 的部分股份 无偿划转给 泸天化（集 团）有限责任 公司，截至报 告期泸天化 （集团）有限 责任公司持 有本公司股 票比例为 54.38%，继续 履行该承诺。 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 泸天化（集 团）有限责任 公司 （1）积极推 进解决泸天 化和川化股 份的同业竞 争问题，并于 本次股权划 转结束后一 年内履行完 成。（2）在此 期间，泸天化 集团将做好 以下工作：① 依法履行控 股股东义务， 行使相应权 利。在彻底解 决同业竞争 问题之前，充 分保证泸天 化的独立性， 2014 年 10 月 21 日 12 个月 2015 年 10 月 13 日，公司控 股股东泸天 化（集团）有 限责任公司 经工商变更 完成后，现有 投资人已由 四川化工控 股（集团）有 限责任公司 变更为泸州 市国有资产 监督管理委 员会，泸州市 国有资产监 督管理委员 会成为公司 实际控制人。 四川化工控 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 不以非市场 手段干预泸 天化的正常 生产经营。在 此期间，泸天 化集团将合 理决策、审慎 投资，避免增 加新的同业 竞争问题。 股（集团）有 限责任公司 不再享有泸 天化股份的 控制权，公司 与川化股份 存在的同业 竞争问题得 以解决。至 此，四川化工 关于解决公 司与泸天化 股份同业竞 争问题的承 诺已如期履 行完毕。 资产重组时所作承诺 泸天化（集 团）有限责任 公司 在本次重组 完成后 12 个 月内，本公司 作为天华股 份的控股股 东，将通过董 事会或股东 大会等公司 治理机构和 合法的决策 程序，合理督 促天华股份 将与泸天化 存在同业竞 争的尿素业 务相关资产 全部出售给 与泸天化无 关联关系的 独立第三方， 或以其他方 式彻底解决 天华股份与 泸天化之间 存在的同业 竞争。 2015 年 05 月 13 日 12 个月 正在履行 首次公开发行或再融资时所作承诺 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预 测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期内，由于处置下属子公司四川天华股份有限公司60.48%的股权，至此公司不再合并该公司。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 74 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 境内会计师事务所审计服务的连续年限 17 境内会计师事务所注册会计师姓名 唐方模、何寿福 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期，公司聘请四川华信会计师事务所对公司内部控制进行审计，并出具《内部控制审计报告》。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 √ 适用 □ 不适用 公司因2013、2014年归属于母公司净利润为负值，公司股票已被实施退市风险警示，若公司2015年度 经审计的净利润继续为负值，根据《深圳证劵交易所股票上市规则》的规定，公司股票可能暂停上市。报 告期内，公司实施了重大资产出售，实现了公司的扭亏为盈，化解了公司股票被暂停上市的风险。 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 成都市中级人民法 院（2015）成民初 字第 1653 号等《应 诉案件通知书》 355 否 公司向法 院提出了 管辖权异 议 案件处于管辖权 异议上诉阶段 未判决 2015 年 06 月 01 日 公告编号： 2015-048 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 泸州天浩 塑料制品 有限公司 联营公 司 采购商 品 成品袋 协议定 价 2.24 5,405.3 7 22.92% 6,000 否 合同约 定 2.24 泸天化 (集团)有 限责任公 司 控股股 东 采购商 品 水 协议定 价 1.33 2,288.7 5 9.71% 4,000 否 合同约 定 1.33 泸天化 (集团)有 限责任公 司 控股股 东 采购商 品 电 协议定 价 0.4 13,403. 48 56.84% 15,000 否 合同约 定 0.4 四川泸天 化弘旭工 程建设有 限公司 同一共 同控制 人 接受劳 务 工程劳 务 协议定 价 合同约 定 5,368.0 5 57.04% 10,000 否 合同约 定 无 泸州弘润 资产经营 有限责任 公司 同一共 同控制 人 接受劳 务 其他服 务 协议定 价 合同约 定 1,336.2 9 14.20% 1,200 否 合同约 定 无 合计 -- -- 27,801. 94 -- 36,200 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 经 2014 年股东大会批准的关联交易为 49,460 万元，2015 年实际发生关联交 34,654.28 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大 无 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让价格 （万元） 关联交易 结算方式 交易损益 （万元） 披露日期 披露索引 泸天化 （集团） 有限责任 公司 控股股东 出售资产 出售天华 股份有限 公司 协议定价 54,137.81 62,728 55,494.26 现金 16,110.9 2015 年 04 月 21 日 2015-030 天华股份 有限公司 子公司 购买资产 购买九禾 股份有限 公司 27% 的股份 协议定价 5,676.25 8,770 8,831 承接债务 0 2015 年 04 月 21 日 2015-030 天华股份 有限公司 子公司 购买资产 宁夏和宁 化学有限 公司 31.75%的 股权 协议定价 31,891.11 32,027 32,027 承接债务 0 2015 年 04 月 21 日 2015-030 转让价格与账面价值或评估价值差异较 大的原因（如有） 无 对公司经营成果与财务状况的影响情况 公司转让子公司天华股份有限公司有利于公司在 2015 年实现扭亏为盈，减轻上市 公司的负担。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 无 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 和宁化学 2013 年 11 月 09 日 40,000 2013 年 12 月 06 日 40,000 连带责任保 证 5 年 否 是 和宁化学 2015 年 01 月 15 日 30,000 2015 年 03 月 08 日 15,000 连带责任保 证 1 年 否 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 30,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 15,000 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 70,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 45,900 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 30,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 15,000 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 70,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 45,900 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 61.64% 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额（E） 45,900 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 无 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 317,850,0 00 54.33% -317,850, 000 -317,850, 000 0 0.00% 1、国家持股 317,850,0 00 54.33% -317,850, 000 -317,850, 000 0 0.00% 二、无限售条件股份 267,150,0 00 45.67% 317,850,0 00 317,850,0 00 585,000,0 00 100.00% 1、人民币普通股 267,150,0 00 45.67% 317,850,0 00 317,850,0 00 585,000,0 00 100.00% 三、股份总数 585,000,0 00 100.00% 585,000,0 00 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产 等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 泸天化（集团）有 限责任公司 229,850,000 229,850,000 0 国有股限售 2015 年 2 月 10 日 四川化工控股（集 团）有限责任公司 88,000,000 88,000,000 0 国有股限售 2015 年 2 月 10 日 合计 317,850,000 317,850,000 0 0 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 34,492 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 33,713 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 泸天化（集团）有 限责任公司 国有法人 54.38% 318,100,0 00 318,100,0 00 苟宏 境内自然人 0.66% 3,870,000 3,870,000 刘世青 境内自然人 0.62% 3,623,000 3,623,000 北京浩成投资管 理有限公司 境内非国有法人 0.49% 2,840,000 2,840,000 王成周 境内自然人 0.25% 1,481,800 1,481,800 哈尔滨益辉咨询 有限公司 境内非国有法人 0.23% 1,325,700 1,325,700 周虎 境内自然人 0.20% 1,180,000 1,180,000 廖咏姬 境内自然人 0.19% 1,138,600 1,138,600 王老豹 境内自然人 0.19% 1,100,000 1,100,000 赵霄雷 境内自然人 0.19% 1,090,000 1,090,000 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说 明 本公司未知前 10 名股东之间存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 泸天化（集团）有限责任公司 318,100,000 人民币普通股 318,100,000 苟宏 3,870,000 人民币普通股 3,870,000 刘世青 3,623,000 人民币普通股 3,623,000 北京浩成投资管理有限公司 2,840,000 人民币普通股 2,840,000 王成周 1,481,800 人民币普通股 1,481,800 哈尔滨益辉咨询有限公司 1,325,700 人民币普通股 1,325,700 周虎 1,180,000 人民币普通股 1,180,000 廖咏姬 1,138,600 人民币普通股 1,138,600 王老豹 1,100,000 境外上市外资股 1,100,000 赵霄雷 1,090,000 人民币普通股 1,090,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 本公司未知前 10 名股东之间存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 不适用 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 务情况说明（如有）（参见注 4） 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 泸天化（集团）有限责任公 司 谭光军 1996 年 04 月 18 日 20470507X 集中式供水(自备水)；码头 和其它港口设施服务、货 物装卸服务等；对本集团 企业管理服务;房屋租赁; 船只的专业清洗及消毒服 务；机械设备租赁。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 泸州市国有资产监督管理委员会 喻志强 77168683-1 无 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新实际控制人名称 泸州市国有资产监督管理委员会 变更日期 2015 年 06 月 30 日 指定网站查询索引 巨潮咨询网 2015-068 指定网站披露日期 2015 年 07 月 13 日 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持 股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 宁忠培 董事长 现任 男 51 2015 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 30 日 0 0 0 0 赵永清 董事兼总 经理 现任 男 50 2015 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 30 日 0 0 0 0 刘勇 董事 现任 男 50 2015 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 30 日 0 0 0 0 聂长海 独董 现任 男 66 2015 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 30 日 0 0 0 0 杨勇 独董 现任 男 47 2015 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 30 日 0 0 0 0 邹仲平 董事 离任 男 51 2012 年 04 月 20 日 2015 年 06 月 30 日 0 0 0 0 周寿樑 独董 离任 男 70 2012 年 04 月 20 日 2015 年 06 月 30 日 0 0 0 0 曹光 独董 离任 男 61 2012 年 04 月 20 日 2015 年 02 月 10 日 0 0 0 0 涂勇 监事会主 席 现任 男 59 2015 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 30 日 0 0 0 0 傅利才 监事 现任 男 46 2015 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 30 日 0 0 0 0 代进 监事 现任 女 46 2015 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 30 日 0 0 0 0 古盛 监事 离任 男 37 2015 年 02 月 10 日 2015 年 06 月 30 日 0 0 0 0 李勇 副总经理 现任 男 43 2015 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 30 日 0 0 0 0 周锡江 副总经理 现任 男 51 2015 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 30 日 0 0 0 0 陈占清 副总经理 现任 男 51 2015 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 30 日 0 0 0 0 杨友明 副总经理 离任 男 50 2012 年 04 月 20 日 2015 年 06 月 30 日 0 0 0 0 肖建清 副总经理 现任 男 60 2015 年 06 月 30 日 2015 年 12 月 30 日 0 0 0 0 王斌 董事会秘 书、财务总 监 现任 男 37 2015 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 30 日 0 0 0 0 张斌 董事会秘 书、财务副 总监 离任 女 38 2014 年 04 月 18 日 2015 年 06 月 30 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 邹仲平 董事 任期满离任 2015 年 06 月 30 日 换届改选 刘勇 董事 2015 年 06 月 30 日 换届改选 周寿樑 独董 任期满离任 2015 年 06 月 30 日 换届改选 曹光 独董 任期满离任 2015 年 06 月 30 日 换届改选 聂长海 独董 2015 年 06 月 30 日 换届改选 杨勇 独董 2015 年 06 月 30 日 换届改选 古盛 监事 解聘 2015 年 06 月 30 日 换届改选 傅利才 监事 2015 年 06 月 30 日 换届改选 周锡江 副总经理 2015 年 06 月 30 日 聘任 陈占清 副总经理 2015 年 06 月 30 日 聘任 杨友明 副总经理 解聘 2015 年 06 月 30 日 工作变动 王斌 董事会秘书、财 务总监 2015 年 06 月 30 日 聘任 张斌 董事会秘书、财 务副总监 解聘 2015 年 06 月 30 日 工作变动 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事情况 宁忠培：曾任泸天化公司合成氨厂生产技术科副科长、副厂长、四川泸天化股份有限公司生产部副部 长、弘旭公司总经理、泸天化股份总经理、宁夏和宁化学董事长等职；现任四川泸天化股份有限公司董事 长，泸天化（集团）有限责任公司总经理。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 赵永清：曾任四川天华股份有限公司生产技术调度处副处长、总经理助理；九禾农资股份有限公司副 总经理；九禾股份有限公司常务副总经理，总经理。现任四川泸天化股份有限公司总经理、九禾股份有限 公司董事长。 刘勇：曾任泸天化股份公司尿素二车间副主任、主任；泸天化股份公司生产部副总工程师；宁夏和宁 化学有限公司副总经理、总经理。现任宁夏和宁化学有限公司董事长、宁夏石油化工协会副会长 。 聂长海：曾任泸天化（集团）有限责任公司董事兼副总经理、四川泸天化股份限公司董事兼董事会秘 书、泸天化（集团）有限责任公司副总裁、总裁、四川化工控股（集团）公司董事、党委副书记、纪委书 记。聂长海先生已于2010年10月正式退休，目前未在公司控股股东及关联方担任任何职务。 杨勇：研究生学历，中共党员，高级会计师，副教授，曾任四川财经职业学院科员。 2、监事情况 涂勇：曾任泸天化仪表车间技术员、副主任、主任；泸天化电仪厂厂长及党总支书记；泸天化（集团） 有限责任公司设计院院长；泸天化股份公司设计院院长；泸天化绿源醇业公司副总经理、党委书记。现任 泸天化股份有限公司工会主席、党委书记、纪委书记。 代进：曾任泸天化公司集体经济管理处劳动服务公司技术员、生技科长、办公室副主任；泸天化股份 公司工会办公室秘书；工会机关党支部副书记、办公室副主任；工会机关党支部书记、办公室主任、第三 届工会委员会委员、女职工委员会主任。现任四川泸天化股份有限公司工会副主席、党群工作部部长；绿 源醇业公司纪委书记、工会主席。 傅利才：曾在四川泸天化股份公司从事化工生产、生产运行管理、行政管理等工作。先后担任过四川 泸天化股份公司总调度室值班调度长、尿素一车间主任、尿素二车间主任；党委工作部部长兼组织部长、 宣传部长、纪委办公室主任、党委办公室主任；行政部部长兼总经理办公室主任等职。现任泸天化（集团） 有限责任公司综合管理部部长、安全环保监督管理部部长、人力资源中心副总监。 3、高管人员情况 肖建清：曾任泸天化合成一车间副主任、主任、安环处副处长、合成氨厂副厂长、合成二车间主任、 泸天化股份公司生产部部长、总经理助理、总调室主任等职；曾任泸天化（集团）有限责任公司执行董事、 经理、法定代表人。现任四川泸天化股份有限公司副总经理。 周锡江：曾任四川泸天化股份有限公司调度室值班调度长、调度室副主任、调度室主任兼党支部书记、 绿源醇业有限责任公司总经理、四川泸天化股份有限公司总经理助理，现任四川泸天化股份有限公司副总 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 经理、绿源醇业有限责任公司董事长。 李勇：曾任四川泸天化股份有限公司尿素二车间副主任、主任、生产部副部长、部长、总调度室总调 度长、绿源醇业公司总经理，总经理助理。现任四川泸天化股份有限公司副总经理。 陈占清：曾任泸天化原404厂浓硝车间技术员、主任助理、泸天化集团有限责任公司四0四厂浓硝车间 设备副主任、四川泸天化股份有限公司浓硝车间设备副主任、硝区生产部副部长、四川泸天化股份有限公 司生产部副部长，现任四川泸天化股份有限公司副总经理。 王斌：曾任四川泸天化股份有限公司财务部综合组组长、财务部副部长、财务部部长。现任四川泸天 化股份有限公司财务总监、董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 宁忠培 泸天化（集团）有限责任公司 总经理 2014 年 1 月 1 日 否 涂勇 泸天化（集团）有限责任公司 党委副书记、 纪委书记 2015 年 10 月 1 日 是 傅利才 泸天化（集团）有限责任公司 综合管理部 部长 2015 年 3 月 1 日 是 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、公司董事、监事及高管人员年度报酬的确定依据及决策程序 2015年度公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴及其 他津贴等）均依据四川省国资委有关工资管理的规定，按照公司劳动人事工资制度，结合个人工作情况和 绩效考评结果发放。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 2、本年度在公司受薪的董事、监事及高管人员年度报酬总额为160.63万元。 3、独立董事的津贴：每位独立董事的年度津贴为4万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 宁忠培 董事长 男 51 现任 23.69 否 赵永清 董事兼总经理 男 50 现任 23.69 否 聂长海 独董 男 现任 4 否 杨勇 独董 男 现任 4 否 涂勇 监事会主席 男 59 现任 23.69 否 傅利才 监事 男 现任 是 代进 监事 女 46 现任 13.66 否 肖建清 副总 男 60 现任 16.58 否 周锡江 副总 男 现任 12.63 否 李勇 副总经理 男 43 现任 16.58 否 陈占清 副总 男 现任 12.63 否 王斌 董事会秘书 男 现任 9.48 否 合计 -- -- -- -- 160.63 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 （一）员工情况 截止报告期末，公司在编员工为3230人；离退休人员721人 1. 专业构成情况 专业构成情况 人数 占公司员工总数比例 生产人员 2125 65.80% 生产技术人员 521 16.13% 财务人员 65 2.01% 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 销售人员 255 7.89% 行政人员 264 8.17% 2、教育程度情况 教育程度的类别 人数 占公司员工总数比例 中专 146 4.52% 大专 1231 38.11% 本科 655 20.28% 硕士及以上 19 0.59% 高中及以下 1179 36.50% 1．薪酬政策 全面贯彻执行国家有关法律法规和政策规定。员工收入与企业的经营状况、经济效益和所在地区社会 宏观收入挂钩。工资分配坚持按劳分配原则，坚持员工劳动报酬与劳动贡献匹配的原则，充分调动员工积 极性。 2．培训计划 围绕公司战略，2015年公司人才培养工作主要以落实人力资源规划为主线，坚持围绕战略转型、技术 输出、创新机制对人才的需求，加快二次创业人才队伍建设，坚持以岗位任职能力达标为基准，大力开展 履职能力培训，专题培训、职业技能鉴定培训、开展技术梯队建设、专业技术人才和后备干部的培养等各 项工作，为实现公司战略目标下各装置安全、稳定、长周期运行提供有力的人才支撑。至本报告期，全年 公司共举办培训项目1121项，培训总人次为31623人，培训学时4460小时，公司年度培训计划完成73项， 完成率97.3%，其中中干培训852人次，技术管理人员3886人次，操作员工26885人次，各类职业资格取证 1088人，执业资格培训30人。 企业薪酬成本情况 本期 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,363 当期总体薪酬发生额（万元） 29,286.44 总体薪酬占当期营业收入比例 9.67% 高管人均薪酬金额（万元/人） 18.95 所有员工人均薪酬金额（万元/人） 8.71 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司自上市以来，一直把严格规范运作作为企业发展的基础与根本。本着维护广大股东合法权益的原 则，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求，努力 完善公司治理结构，规范上市公司运作，建立了以《公司章程》为基础，以股东大会议事规则、董事会议 事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、内部控制制度等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、 董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。比照《上市公司治理准则》，公司已经建立 了较为完善的法人治理结构： 1、股东与股东大会 公司通过不断完善公司《章程》中关于股东大会及其议事规则的条款，确保股东尤其是中小股东充分 行使其平等权利；公司股东大会的召开和表决程序规范，公司成立后历次股东大会的召开，都由公证机关、 律师人员进行现场公证、监督；公司制定有《关联交易管理办法》制度，关联交易遵循了公平、自愿、等 价、有偿的原则，能够从维护中小股东的利益出发，做到公平合理并及时进行披露。 2、控股股东与上市公司 控股股东按《公司法》要求行使的权力并承担义务，控股股东与上市公司之间实行人员、资产、财务、 机构、业务独立，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，确保公司重大决策由公司独立作出和实施。 3、董事与董事会 公司董事的选聘严格遵照《公司章程》的规定，董事能根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、 勤勉地履行职责；公司董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，公司制定了《董事会议事规 则》，严格按照规定的该规则召开董事会会议，公司董事会秘书、部分董事多次参加证券监管部门举办的 培训班，不断熟悉有关法律法规，以更好地履行相应的权利和义务；公司董事会下设了审计委员会、薪酬 与考核委员会、提名委员会、战略委员会，确保董事会高效运作和科学决策。 公司根据《上市公司治理准则》的要求，建立《独立董事工作制度》，并按程序聘请独立董事，优化 了公司董事会成员构成，保证了公司董事会决策的公正性、科学性和专业性。 4、监事与监事会 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 公司监事的选聘严格遵照《公司章程》的规定进行，公司制定《监事会议事规则》，严格按照该规则 召开监事会会议，保证了监事会有效行使监督和检查职责。公司监事能够通过列席董事会会议、定期检查 公司财务等方式，对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维 护公司及股东的权益。 5、关于相关利益者 公司能够充分尊重各商业银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等其他利益相关者的合法权益， 共同推动公司持续、健康发展。 6、信息披露及透明度 公司严格按照有关法律法规及深交所《股票上市规则》关于公司信息披露的规定，真实、准确、完整、 及时地履行信息披露义务；通过公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《接待与推广工 作制度》及董事会秘书工作细则，规范了有关信息披露、信息保密、接待来访、回答咨询、联系股东、向 投资者提供公司公开披露的资料等信息披露及投资者关系管理活动。 7、公司治理专项活动情况 公司分别于2007 年5 月31 日、2007 年11 月22 日及2008年7月18日公布了《关于加强上市公司治理 专项活动的自查报告及整改计划》、《公司治理专项整改报告》、《推进公司治理专项活动工作报告》， 公司已基本完成相关整改要求。公司将继续根据相关法律法规持续规范改进三会运作，加强公司内部控制 制度建设和完善，提升公司治理水平。 8、关联交易及同业竞争： 公司将坚持严格按《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制 度》、《关联交易管理办法》等相关规定，完善内控制度，规范关联交易。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司独立于控股股东，拥有独立完整的生产、销售、财务系统，独立从事生产经营 活动,并拥有进出口经营权。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 2、人员方面：公司有专职的劳动、人事及劳资管理人员，公司的总经理、副总经理、销售经理、财 务机构负责人均未在控股股东单位担任除董事以外的其他职务。 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立的生产系统和部分配套设施。 4、机构方面：公司根据上市公司规范运作及生产经营的需要，设立了较为完善的独立于控股股东的 组织机构，独立从事生产经营工作。 5、财务方面：公司设有独立的财务部，建立有独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立的银 行账户，依法独立纳税，会计人员未在控股股东单位兼职。 三、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 问题类型 控股股东名称 控股股东性质 问题成因 解决措施 工作进度及后续计 划 同业竞争 泸天化（集团）有限 责任公司 其他 重大资产重组 在本次重组完成后 12 个月内，本公司 作为天华股份的控 股股东，将通过董事 会或股东大会等公 司治理机构和合法 的决策程序，合理督 促天华股份将与泸 天化存在同业竞争 的尿素业务相关资 产全部出售给与泸 天化无关联关系的 独立第三方，或以其 他方式彻底解决天 华股份与泸天化之 间存在的同业竞争 泸天化集团正积极 筹划中，后续公司将 督促其履行承诺 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年度第一次临 时股东大会 临时股东大会 2015 年 01 月 30 日 2015 年 02 月 01 日 公告编号：2015-009 公告名称：四川泸天 化股份有限公司 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 2015 年度第一次临 时股东大会决议公 告 信息披露：证券时 报、中国证券报、上 海证券报、巨潮网 2015 年度第二次临 时股东大会 临时股东大会 2015 年 02 月 10 日 2015 年 02 月 11 日 公告编号：2015-013 公告名称：四川泸天 化股份有限公司 2015 年度第二次临 时股东大会决议公 告 信息披露：证券时 报、中国证券报、上 海证券报、巨潮网 2014 年度股东大会 年度股东大会 2015 年 04 月 28 日 2015 年 04 月 29 日 公告编号：2015-038 公告名称：四川泸天 化股份有限公司 2014 年度股东大会 决议公告 信息披露：证券时 报、中国证券报、上 海证券报、巨潮网 2015 年度第三次临 时股东大会 临时股东大会 2015 年 05 月 13 日 2015 年 05 月 14 日 公告编号：2015-045 公告名称：四川泸天 化股份有限公司 2015 年度第三次临 时股东大会决议公 告 信息披露：证券时 报、中国证券报、上 海证券报、巨潮网 2015 年度第四次临 时股东大会 临时股东大会 2015 年 06 月 30 日 2015 年 06 月 30 日 公告编号：2015-064 公告名称：四川泸天 化股份有限公司 2015 年度第四次临 时股东大会决议公 告 信息披露：证券时 报、中国证券报、上 海证券报、巨潮网 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 周寿樑 6 4 2 0 0 否 曹光 6 4 2 0 0 否 聂长海 3 1 2 0 0 否 杨勇 3 1 2 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期，公司二名独立董事严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》等法 律、法规的规定，忠实履行自己的职责，通过各种渠道对公司各项管理和内部控制制度的建设及执行情况、 董事会决议执行情况进行调查，实时了解公司生产经营、财务运作、资金往来、项目投资、日常性关联交 易等经营情况，对董事会审议的定期报告、关联交易、对外担保等相关事项发表了客观公正的独立意见， 维护了公司和股东利益，对推动公司持续、稳定、健康发展具有积极作用。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会已设立战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并制 定了各委员会的实施细则。报告期内，各委员会职责明确，确保了董事会高效运作。 1、董事会审计委员会履职情报况 董事会审计委员会主要职责是审议公司定期报告、内控制度，重大关联交易等事项，报告期间，审计 委员会严格执行各项相关规定，指导和监督内部审计工作，对公司财务报表、内部控制制度及其他重大事 项进行监督并对聘用年度审计机构提出合理建议。 2、董事会提名委员会履职情况 董事会提名委员会是设立的专门工作机构，主要负责制订公司董事、高级管理人员及董事会下属专业 委员会委员选择标准、程序，并依照该标准、程序及中国证监会、公司章程有关规定，公正、透明地向董 事会提出相关候选人。 3、董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、 审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。 4、董事会战略委员会履职情况 董事会战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议，确定公司发展 规划，健全投资决策程序，提高重大投资决策的效益和决策的质量，完善公司治理结构。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 目前公司对高管人员采用经营目标责任制考核，对完成或超额完成年度经营目标的高管人员按年初制 定的指标确定年薪收入，公司正积极考虑建立更为科学、公正的董事、监事、高级管理人员的绩效评价与 长效激励约束机制。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 01 日 内部控制评价报告全文披露索引 公告名称：《泸天化股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告》公告网址：巨潮 资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；（2） 公司更正已公布发生重大错报的财务报 告；（3）注册会计师发现当期财务报告存 在重大错报，而内部控制在运行过程中未 能发现该错报；（4）公司审计委员会和内 部审计机构对内部控制的监督无效。 公司确定的定性标准主要根据缺陷潜 在负面影响的性质、范围等因素确定， 出现以下情形的，可认定为重大缺 陷，其他情形视影响程度分别确定 重要缺陷或一般缺陷：违犯国家法律、 法规或规范性文件；重大决策程序不科 学；制度缺失可能导致系统性失效；重 大或重要缺陷不能得到整改；其他对公 司影响重大的情形。 定量标准 一般缺陷：错报≤营业收入总额的 1%；错 报≤利润总额的 5%；错报≤资产总额的 1%； 错报≤净资产的 1%。重要缺陷：营业收入 总额的 1%﹤错报≤营业收入总额的 3%； 利润总额的 5%﹤错报≤利润总额的 10%； 资产总额的 1%﹤错报≤资产总额的 3%； 净资产的 1%﹤错报≤净资产的 5%。重大 缺陷：错报﹥营业收入总额的 3%；错报﹥ 利润总额的 10%；错报﹥资产总额的 3%； 错报﹥净资产的 5%。 一般缺陷：直接财产损失金额≤利润总 额的 5%重要缺陷：利润总额的 5%﹤ 直接财产损失金额≤利润总额的 10%重 大缺陷：直接财产损失金额﹥利润总额 的 10% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，贵公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 01 日 内部控制审计报告全文披露索引 公告名称：《泸天化股份有限公司 2015 年度内部控制审计报告》公告网址：巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 02 月 26 日 审计机构名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 川华信审（2016）003 号 注册会计师姓名 唐方模、何寿福 审 计 报 告 四川泸天化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川泸天化股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2015年12月31日的 合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表，合并及母公司股 东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 四、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：唐方模 （特殊普通合伙） 中国 ·成都 中国注册会计师：何寿福 二○一六年二月二十六日 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 421,892,245.85 618,485,302.48 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 8,513,174.43 71,969,403.97 应收账款 3,639,517.51 134,610,185.49 预付款项 78,200,029.09 137,006,436.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 531,360.00 2,558,948.34 应收股利 其他应收款 247,785,205.21 140,953,377.03 买入返售金融资产 存货 486,425,564.46 926,777,102.14 划分为持有待售的资产 1,012,900.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 225,456,877.56 156,185,755.74 流动资产合计 1,473,456,874.11 2,188,546,511.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 10,807,170.13 11,820,070.13 持有至到期投资 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 长期应收款 长期股权投资 5,153,529.36 2,619,015.09 投资性房地产 24,445,616.35 固定资产 5,926,337,329.29 4,583,404,767.78 在建工程 336,891,856.67 4,924,090,528.84 工程物资 7,546,184.61 48,497,777.65 固定资产清理 320,087.29 生产性生物资产 油气资产 无形资产 237,639,133.30 265,571,022.94 开发支出 商誉 32,800,975.33 长期待摊费用 递延所得税资产 110,281,509.79 138,665,504.75 其他非流动资产 178,364,309.94 422,627,733.58 非流动资产合计 6,813,021,023.09 10,454,863,099.73 资产总计 8,286,477,897.20 12,643,409,611.23 流动负债： 短期借款 2,371,540,000.00 3,760,705,119.19 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 130,020,000.00 35,710,000.00 应付账款 530,964,425.39 455,532,972.51 预收款项 146,284,181.07 242,320,502.27 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 116,085,343.11 181,549,791.22 应交税费 4,897,027.91 8,229,015.03 应付利息 44,858,141.19 18,251,999.17 应付股利 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 其他应付款 157,677,634.89 476,890,220.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 533,416,830.70 1,243,482,758.18 其他流动负债 流动负债合计 4,035,743,584.26 6,422,672,377.97 非流动负债： 长期借款 2,901,052,000.00 4,004,475,333.33 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 510,521,214.59 816,373,838.92 长期应付职工薪酬 12,718,104.58 74,507,612.65 专项应付款 预计负债 递延收益 81,246,703.18 160,774,792.35 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,505,538,022.35 5,056,131,577.25 负债合计 7,541,281,606.61 11,478,803,955.22 所有者权益： 股本 585,000,000.00 585,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 979,355,623.50 1,002,540,397.17 减：库存股 其他综合收益 -565,686.81 专项储备 14,938,773.88 20,503,136.81 盈余公积 459,861,327.63 459,861,327.63 一般风险准备 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 未分配利润 -1,293,907,922.10 -1,312,179,333.77 归属于母公司所有者权益合计 744,682,116.10 755,725,527.84 少数股东权益 514,174.49 408,880,128.17 所有者权益合计 745,196,290.59 1,164,605,656.01 负债和所有者权益总计 8,286,477,897.20 12,643,409,611.23 法定代表人：宁忠培 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：李克难 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 71,946,900.43 34,861,240.02 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,068,000.00 6,900,040.20 应收账款 53,915,734.27 35,983,285.87 预付款项 57,814,554.87 15,349,661.46 应收利息 应收股利 其他应收款 215,029,227.39 31,984,891.50 存货 113,204,013.82 123,978,624.55 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,750,033.17 2,499,059.32 流动资产合计 522,728,463.95 251,556,802.92 非流动资产： 可供出售金融资产 10,807,170.13 10,807,170.13 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,227,847,790.59 1,361,396,935.76 投资性房地产 固定资产 712,010,125.99 798,856,062.74 在建工程 89,464,989.72 72,052,278.52 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,235,799.45 9,463,429.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 42,054,267.64 55,750,501.01 其他非流动资产 143,552,000.00 非流动资产合计 2,091,420,143.52 2,451,878,377.17 资产总计 2,614,148,607.47 2,703,435,180.09 流动负债： 短期借款 815,500,000.00 810,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 35,710,000.00 35,710,000.00 应付账款 45,552,534.73 73,706,671.74 预收款项 410,927,447.40 290,947,727.39 应付职工薪酬 60,720,232.74 69,875,342.58 应交税费 1,283,972.71 681,557.88 应付利息 1,640,763.59 5,560,467.21 应付股利 其他应付款 8,826,952.71 73,599,755.69 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 226,548,421.48 116,215,527.60 其他流动负债 流动负债合计 1,606,710,325.36 1,476,297,050.09 非流动负债： 长期借款 119,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 长期应付款 74,748,357.58 163,457,192.25 长期应付职工薪酬 12,718,104.58 14,620,783.79 专项应付款 预计负债 递延收益 17,946,488.07 16,783,630.93 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 105,412,950.23 313,861,606.97 负债合计 1,712,123,275.59 1,790,158,657.06 所有者权益： 股本 585,000,000.00 585,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 585,202,368.93 585,202,368.93 减：库存股 其他综合收益 -565,686.81 专项储备 6,870,215.30 13,742,375.16 盈余公积 380,097,727.02 380,097,727.02 未分配利润 -654,579,292.56 -650,765,948.08 所有者权益合计 902,025,331.88 913,276,523.03 负债和所有者权益总计 2,614,148,607.47 2,703,435,180.09 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,027,805,281.66 4,003,543,247.90 其中：营业收入 3,027,805,281.66 4,003,543,247.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,257,931,052.73 5,363,847,719.71 其中：营业成本 2,742,662,886.94 3,908,422,592.28 利息支出 手续费及佣金支出 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,864,470.22 5,238,686.38 销售费用 50,425,803.56 67,270,521.43 管理费用 317,356,555.83 464,557,242.40 财务费用 128,439,853.44 411,577,463.90 资产减值损失 15,181,482.74 506,781,213.32 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 164,603,525.37 -43,530,925.69 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 2,534,514.27 -45,192,304.49 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -65,522,245.70 -1,403,835,397.50 加：营业外收入 55,206,738.10 13,369,074.54 其中：非流动资产处置利得 351,590.61 475,068.94 减：营业外支出 2,211,753.21 9,110,977.72 其中：非流动资产处置损失 199,049.53 8,774,657.41 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,527,260.81 -1,399,577,300.68 减：所得税费用 17,089,111.54 -51,017,548.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -29,616,372.35 -1,348,559,752.33 归属于母公司所有者的净利润 18,271,411.67 -1,140,808,694.58 少数股东损益 -47,887,784.02 -207,751,057.75 六、其他综合收益的税后净额 -565,686.81 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -565,686.81 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 -565,686.81 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 -565,686.81 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -30,182,059.16 -1,348,559,752.33 归属于母公司所有者的综合收益 总额 17,705,724.86 -207,751,057.75 归属于少数股东的综合收益总额 -47,887,784.02 -1,140,808,694.58 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0312 -1.9501 （二）稀释每股收益 0.0312 -1.9501 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：-164,081,783.70 元。 法定代表人：宁忠培 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：李克难 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,709,519,939.08 1,248,668,940.65 减：营业成本 1,530,182,290.09 1,351,161,828.68 营业税金及附加 2,734,151.22 1,722,069.30 销售费用 5,811,823.08 5,658,781.30 管理费用 181,814,142.74 205,037,934.25 财务费用 4,122,935.80 122,313,376.49 资产减值损失 4,934,736.70 257,388,445.60 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 18,642,128.64 -73,563,365.07 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 2,534,514.27 -75,224,743.87 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,438,011.91 -768,176,860.04 加：营业外收入 11,774,440.91 2,386,663.58 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 453,540.11 2,679,966.76 其中：非流动资产处置损失 2,379,966.76 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 9,882,888.89 -768,470,163.22 减：所得税费用 13,696,233.37 -27,316,546.92 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,813,344.48 -741,153,616.30 五、其他综合收益的税后净额 -565,686.81 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 -565,686.81 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 -565,686.81 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 -565,686.81 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -4,379,031.29 -741,153,616.30 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0065 -1.2669 （二）稀释每股收益 -0.0065 -1.2669 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,522,221,275.11 4,251,109,973.12 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 60,176,741.99 36,646,930.31 经营活动现金流入小计 3,582,398,017.10 4,287,756,903.43 购买商品、接受劳务支付的现金 2,987,695,756.44 3,678,694,912.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 348,262,958.50 395,364,409.87 支付的各项税费 38,110,988.61 51,736,666.44 支付其他与经营活动有关的现金 74,394,999.14 71,644,305.34 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 经营活动现金流出小计 3,448,464,702.69 4,197,440,293.74 经营活动产生的现金流量净额 133,933,314.41 90,316,609.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 960,000.00 1,661,378.80 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 322,873.00 1,021,498.36 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 493,154,868.45 收到其他与投资活动有关的现金 137,938,402.30 66,250,000.00 投资活动现金流入小计 632,376,143.75 68,932,877.16 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 103,967,122.18 541,010,743.91 投资支付的现金 104,217,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 13,982,500.00 支付其他与投资活动有关的现金 47,564,590.59 投资活动现金流出小计 151,531,712.77 659,210,743.91 投资活动产生的现金流量净额 480,844,430.98 -590,277,866.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 2,590,900,000.00 3,873,705,119.19 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 127,201,036.19 1,219,389,700.00 筹资活动现金流入小计 2,718,101,036.19 5,093,094,819.19 偿还债务支付的现金 2,636,166,666.66 3,751,191,722.64 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 346,763,532.10 613,894,116.75 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 577,211,360.90 703,700,807.12 筹资活动现金流出小计 3,560,141,559.66 5,068,786,646.51 筹资活动产生的现金流量净额 -842,040,523.47 24,308,172.68 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 2,388.45 18,853.03 五、现金及现金等价物净增加额 -227,260,389.63 -475,634,231.35 加：期初现金及现金等价物余额 371,069,122.36 846,703,353.71 六、期末现金及现金等价物余额 143,808,732.73 371,069,122.36 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,501,917,133.20 1,494,838,493.18 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 11,079,430.76 2,634,702.65 经营活动现金流入小计 1,512,996,563.96 1,497,473,195.83 购买商品、接受劳务支付的现金 1,564,253,724.25 1,209,151,228.89 支付给职工以及为职工支付的现 金 194,327,533.12 175,836,967.18 支付的各项税费 24,537,560.51 17,512,517.31 支付其他与经营活动有关的现金 32,549,127.40 25,895,598.53 经营活动现金流出小计 1,815,667,945.28 1,428,396,311.91 经营活动产生的现金流量净额 -302,671,381.32 69,076,883.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 561,194,901.81 取得投资收益收到的现金 960,000.00 1,661,378.80 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 129,938,402.30 2,050,000.00 投资活动现金流入小计 692,093,304.11 3,711,378.80 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 24,056,681.37 5,465,478.21 投资支付的现金 118,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 128,919,998.79 181,359,406.00 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 投资活动现金流出小计 152,976,680.16 305,024,884.21 投资活动产生的现金流量净额 539,116,623.95 -301,313,505.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 839,000,000.00 820,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 300,000,000.00 筹资活动现金流入小计 839,000,000.00 1,120,000,000.00 偿还债务支付的现金 840,500,000.00 1,037,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 86,209,115.65 107,657,923.28 支付其他与筹资活动有关的现金 111,670,750.62 80,467,110.97 筹资活动现金流出小计 1,038,379,866.27 1,225,125,034.25 筹资活动产生的现金流量净额 -199,379,866.27 -105,125,034.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 37,065,376.36 -337,361,655.74 加：期初现金及现金等价物余额 24,148,010.95 361,509,666.69 六、期末现金及现金等价物余额 61,213,387.31 24,148,010.95 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 585,000,000.00 1,002,540,397.17 20,503,136.81 459,861,327.63 -1,312,179,333.77 408,880,128.17 1,164,605,656.01 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 585,000,000.00 1,002,540,397.17 20,503,136.81 459,861,327.63 -1,312,179,333.77 408,880,128.17 1,164,605,656.01 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -23,184,773.67 -565,686.81 -5,564,362.93 18,271,411.67 -408,365,953.68 -419,409,365.42 （一）综合收益总 额 -565,686.81 18,271,411.67 -47,887,784.02 -30,182,059.16 （二）所有者投入 -358,288,548.98 -358,288,548.98 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 和减少资本 1．股东投入的普 通股 -303,598,352.62 -303,598,352.62 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 -2,097,972.33 4．其他 -54,690,196.36 -54,690,196.36 （三）利润分配 -2,097,972.33 -2,097,972.33 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -2,097,972.33 -2,097,972.33 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -5,564,362.93 35,996.85 -5,528,366.08 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 1．本期提取 17,371,902.20 66,297.17 17,438,199.37 2．本期使用 22,936,265.13 30,300.32 22,966,565.45 （六）其他 -23,184,773.67 -127,645.20 -23,312,418.87 四、本期期末余额 585,000,000.00 979,355,623.50 -565,686.81 14,938,773.88 459,861,327.63 -1,293,907,922.10 514,174.49 745,196,290.59 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 585,000,000.00 637,480,016.53 24,485,947.02 423,875,402.04 279,260,500.49 702,935,707.08 2,653,037,573.16 加：会计政策 变更 -337,547.90 -35,880,217.85 -12,157,399.85 -48,375,165.60 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 292,893,560.27 206,515.58 35,985,925.59 -253,195,997.60 2,363,467.36 78,253,471.20 其他 二、本年期初余额 585,000,000.00 930,036,028.90 24,692,462.60 459,861,327.63 -9,815,714.96 693,141,774.59 2,682,915,878.76 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 72,504,368.27 -4,189,325.79 -1,302,363,618.81 -284,261,646.42 -1,518,310,222.75 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 （一）综合收益总 额 -1,140,808,694.58 -207,751,057.75 -1,348,559,752.33 （二）所有者投入 和减少资本 -73,559,654.51 -73,559,654.51 1．股东投入的普 通股 -41,000,000.00 -41,000,000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -32,559,654.51 -32,559,654.51 （三）利润分配 -120,000.40 -120,000.40 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -120,000.40 -120,000.40 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 161,554,924.23 -161,554,924.23 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 亏损 4．其他 161,554,924.23 -161,554,924.23 （五）专项储备 -4,189,325.79 -2,830,933.76 -7,020,259.55 1．本期提取 22,126,208.11 4,016,187.41 26,142,395.52 2．本期使用 26,315,533.90 6,847,121.17 33,162,655.07 （六）其他 -89,050,555.96 -89,050,555.96 四、本期期末余额 585,000,000.00 1,002,540,397.17 20,503,136.81 459,861,327.63 -1,312,179,333.77 408,880,128.17 1,164,605,656.01 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 585,000,000.00 585,202,368.93 13,742,375.16 380,097,727.02 -650,765,948.08 913,276,523.03 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 585,000,000.00 585,202,368.93 13,742,375.16 380,097,727.02 -650,765,948.08 913,276,523.03 三、本期增减变动 金额（减少以“－” -565,686.81 -6,872,159.86 -3,813,344.48 -11,251,191.15 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 号填列） （一）综合收益总 额 -565,686.81 -3,813,344.48 -4,379,031.29 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 4．其他 （五）专项储备 -6,872,159.86 -6,872,159.86 1．本期提取 7,030,616.28 7,030,616.28 2．本期使用 13,902,776.14 13,902,776.14 （六）其他 四、本期期末余额 585,000,000.00 585,202,368.93 -565,686.81 6,870,215.30 380,097,727.02 -654,579,292.56 902,025,331.88 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 585,000,000.00 661,532,890.74 14,285,798.23 380,097,727.02 107,621,879.90 1,748,538,295.89 加：会计政策 变更 -17,234,211.68 -17,234,211.68 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 585,000,000.00 661,532,890.74 14,285,798.23 380,097,727.02 90,387,668.22 1,731,304,084.21 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -76,330,521.81 -543,423.07 -741,153,616.30 -818,027,561.18 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 （一）综合收益总 额 -741,153,616.30 -741,153,616.30 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 （五）专项储备 -543,423.07 -543,423.07 1．本期提取 8,911,891.26 8,911,891.26 2．本期使用 9,455,314.33 9,455,314.33 （六）其他 -76,330,521.81 -76,330,521.81 四、本期期末余额 585,000,000.00 585,202,368.93 13,742,375.16 380,097,727.02 -650,765,948.08 913,276,523.03 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 三、公司基本情况 1、公司历史沿革 四川泸天化股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是经四川省人民政府川府函（1998）248号 文批准，由泸天化（集团）有限责任公司作为发起人，以其生产合成氨、尿素产品的合成氨厂、尿素厂和 包装厂等生产经营性资产投入，采用募集方式设立的股份有限公司，公司于1999年4月5日公开发行人民币 A种股票15,000万股，发行后总股本为45,000万股。2003年7月，本公司用资本公积转增股本，每10股转增 3股，转增后总股本为58,500万股。2008年泸天化（集团）有限责任公司将其持有的本公司34,710万股国 家股股权无偿划转给四川化工控股（集团）有限责任公司。2014年12月，经国务院国有资产监督管理委员 会及中国证券监督管理委员会批复，四川化工控股（集团）有限责任公司将其持有的本公司23,010万股股 份，无偿划转给泸天化（集团）有限责任公司。2015年12月，经国务院国有资产监督管理委员会及中国证 券监督管理委员会批复，四川化工控股（集团）有限责任公司将其持有的本公司剩余8800万股股份无偿划 转给泸天化（集团）有限责任公司，至此泸天化（集团）有限责任公司持有本公司股份31,810万股，持股 比例54.38%，为本公司控股股东。 2、公司注册地址、组织形式、总部地址 本公司经四川省工商行政管理局注册登记，注册号：510000000154741。组织形式为股份有限公司。 公司地址位于四川省泸州市纳溪区。 3、公司的业务性质、经营范围和营业收入构成 （1）业务性质 本公司所处行业为化工行业，主要生产、销售各类化肥、化工产品。 （2）经营范围 许可经营项目：生产氨、氢、二氧化碳、甲醇、硝酸、四氧化二氮、氧、氮、硝酸铵、氨溶液[10%〈含 氨≤35%]（以上项目及期限以许可证为准）；一般经营项目：（以下范围不含前置许可项目，后置许可项 目凭许可证或审批文件经营）肥料制造；合成纤维单（聚合）体制造；空气污染治理材料制造；金属加工 机械制造；通用零部件制造；金属制品、机械和设备修理业；进出口业务；科技推广和应用服务业、仓储 服务业。 （3）营业收入构成 本公司营业收入主要由母公司、四川泸天化绿源醇业有限责任公司、宁夏和宁化学有限公司（2016年 1月正式生产经营）生产、销售化肥、化工产品构成，另外，九禾股份有限公司属销售型企业，其外购产 品销售也是营业收入的构成部分。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 4、第一大股东以及最终实质控制人名称 本公司的第一大股东系泸天化（集团）有限责任公司，最终控制人是泸州市国有资产监督管理委员会 （简称“泸州市国资委”）。2015年10月，四川化工控股（集团）有限责任公司将持有的泸天化（集团） 有限责任公司全部股权无偿划转至泸州市人民政府，泸州市人民政府授权泸州市国资委对泸天化（集团） 有限责任公司履行出资人职责。 5、财务报告的批准报出者 本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2016年2月29日经公司第六届董事会第 四次会议批准报出。 本期公司转让了持有的四川天华股份有限公司全部股份（持股比例60.48%），收购了四川天华股份有 限公司持有的九禾股份有限公司（持股比例27%）、宁夏和宁化学有限公司（持股比例31.75%）全部股权， 同时公司将持有的九禾股份有限公司1.5%股份转让给宁夏和宁化学有限公司。自2015年6月份起四川天华 股份有限公司及其子公司退出合并范围。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准 则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，财务报表根据持 续经营假设编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月 31日的财务状况以及2015年度经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的 一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中 的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债 按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司 而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初余额；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初余额； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起， 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款（含其他货币资金），不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 在处理外币交易时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额 折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率 （即银行买入价或卖出价）折算。 公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。 9、金融工具 （1）金融资产、金融负债的分类 1）金融资产在初始确认时划分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产。 2）金融负债在初始确认时划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债； ②其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 1）公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所 不同。 ①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额， 相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价 值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额 之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 ②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持 有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的 利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同 时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 ③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处 置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有 期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之 间的差额确认为投资收益。 2）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用 直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费 用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。 （3）金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的， 采用估值技术确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确 定其公允价值。 （4）金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行 减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提 后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价 值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价 值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。 （5）金融资产转移的确认和计量 公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；保留了金融 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融 资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认部分之间， 按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当 期损益。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收账款余额在 300 万元以上、单项其他应收款余额在 200 万元以上，逾期的单项应收票据、预付账款、长期应收款 余额在 200 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 取得债务人偿债能力信息进行分析，根据其未来现金流量， 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备； 对无法取得债务人偿债能力信息（或取得成本过高）难以进 行单项测试的，将这些应收款项按类似信用风险特征划分为 若干组合，再依据该组合在资产负债表日余额按照一定比例 计算确定减值损失，计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 结算期内 0.00% 0.00% 3 个月以内 0.50% 0.50% 4-12 个月以内 5.00% 5.00% 1－2 年 30.00% 30.00% 2－3 年 60.00% 60.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 □ 适用 √ 不适用 （2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 按组合（账龄）计提坏账准备明显低于该笔应收款可能发生 的损失。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 11、存货 （1）存货分类 存货分为在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资 等。 （2）存货的计量 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用应当在发生时 确认为当期损益，不计入存货成本： 非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用； 仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）； 不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。 应计入存货成本的借款费用，按照借款费用准则进行会计处理。投资者投入存货的成本，按照投资合 同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。公司提供劳务的，所发生的从事劳务提 供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。 （3）存货计价方法和摊销方法 原材料中的电、天然气、水以及蒸汽采用实际成本核算，发出时按加权平均法（本期累计）结转成本； 其他原材料、包装物均采用计划成本核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本；产品成本采用 实际成本核算，分步结转；在产品（自制半成品）保留本步骤以及上一步骤的生产成本，发出时按加权平 均法（本期累计）结转成本；低值易耗品于领用时一次转销。九禾股份有限公司系销售型企业，发出商品 计价采用先进先出法。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备， 计入当期损益。 通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货可以按照存货类别计 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该 产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货可以合并计提存货跌价准备。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量； 用其生产的产成品可变现净值低于成本，该材料按照可变现净值计量。 （5）存货的盘存制度 存货实行永续盘存制。 12、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资 产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 （2）初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收 益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认 1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收 益。 2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公 司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额 确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 13、投资性房地产 投资性房地产计量模式 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 （1）初始计量 本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量 时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量： 外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费； 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； 以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。 （2）后续计量 一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本 公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采 用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以 资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当 期损益。 （3）当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产。 14、固定资产 （1）确认条件 ①固定资产标准 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产： 1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； 2）使用寿命超过一个会计年度。 ②固定资产计价 1）外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预 定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业 人员服务费等作为入账价值； 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成本以购买价款的现 值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当 期损益。 2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。 3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换 入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计 价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价 值计价。 4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作 为入账价值。 5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的 相关税费作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价 值。 6）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费， 作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关 税费作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账 价值。 7）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收 债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 一.房屋建筑物 1.生产性房屋 年限平均法 30 3.17 5 2.受腐蚀生产用房屋 年限平均法 20 4.75 5 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 3.非生产性房屋 年限平均法 40 2.38 5 4.生产性建筑物 年限平均法 30 3.17 5 5.受腐蚀生产用建筑物 年限平均法 20 4.75 5 6.非生产性建筑物 年限平均法 40 2.38 5 二.机器设备 1.通用设备 年限平均法 14 6.79 5 2.专用设备 年限平均法 14 6.79 5 3.运输设备 年限平均法 8 11.88 5 4.电子设备 年限平均法 5 19.00 5 5.其他 年限平均法 5 19.00 5 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提 固定资产减值准备，单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计 折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、预计 净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程包括基本建设工程、技术改造工程、技术开发工程、环保治理工程等。 在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款 费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价 值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调 整已计提的折旧额。 资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。 16、借款费用 借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助 费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经 过一年以上(含一年)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和 存货等资产。 （1）借款费用资本化的确认条件 借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始： 1）资产支出已经发生； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）资本化金额的确定 1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，确定为专门借款利息费用资本化金额，并应当在资本化期间内，计入相关资产成本。专门借款发生的 辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在 相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。 2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。 3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期 利息金额。 （3）暂停资本化 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （4）停止资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，借款费用应当停止资本 化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 1）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产，取得时以实际成本 计价。公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满 足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的应转入无形资产。 2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的无形 资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，摊销时还 应扣除已经提取的减值准备金额。 3）本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产产的使用寿命进行复核。于每年年终了对使 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 4）资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。 18、长期资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值模式计量 的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的其他资产。 （1）资产减值的判定 公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减 值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对公司产生不利影响。 3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值， 不需要再估计另一项金额。 （2）资产减值损失的确认 资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在减值迹 象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值 相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产 组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。 （3）资产组的划分 单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。根据资产组能否独立产生现金流入的认定标准，相关的总部资产及辅助车间资产根据各资产组的产值 比例分别分摊至相应的资产组。 19、长期待摊费用 长期待摊费用系已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用 按实际发生额入账，采用直线法在受益期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转 入损益。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工 为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计 期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计 划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务， 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场 收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产 成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转 回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算 利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 对于辞退福利预期在年度报告期间期末后 12 个月内不能完全支付的辞退福利，公司选择恰当的折现率， 以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划相同的原则进 行处理；符合设定受益条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 21、预计负债 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，应当确认为预计负债，待执行合同变成亏损合 同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当确认为预计负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资产负债表日，有确凿证据 表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面的价值进行调整。 22、收入 （1）销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入 本公司；相关的收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 销售收入确认的依据及时点：国内销售业务销售收入确认时点为货物交付客户的当天，具体标准为： 客户自提，为客户提货签收的当天；合同约定送货到客户的，为货物送到指定地点并经客户签收的当天； 合同约定客户委托第三方承运交货，销售收入确认时点为货物交由承运方并经确认当天。国外销售业务销 售收入确认时点为将货物装船承运方出具提单，并报关成功的当天。 （2）提供劳务的收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收 入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益 很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能 够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够 区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 （3）让渡资产使用权的收入 同时满足以下原则，并根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入：与交易相关的经济利益能够流 入本公司；收入金额能够可靠的计量。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收 益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；若政府文件未明确规定 补助对象，分项说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，从相关资产达到预定使用状态开始折旧、摊销之月起，在 其使用寿命内（即折旧摊销期限内）平均分配，计入当期损益，若相关资产提前处置的，于资产处置时一 次性将剩余递延收益计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分两种情况进行处理：1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。 本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：①暂时性差异在可预计的未来很可能转回，②未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期 应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在 所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收 益计入当期损益。 25、租赁 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 （1）经营租赁的会计处理方法 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接 费用，计入租入资产价值。 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费 用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售额 6%、11%、13％、17％ 营业税 营业额 3%-5% 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 城市维护建设税 应纳流转税额 1%-7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 1%-2% 2、税收优惠 1）增值税 2015 年 8 月 10 日，财政部、海关总署和国家税务总局印发了《关于对化肥恢复征收增值税政策的通 知》，规定自 2015 年 9 月 1 日起，对纳税人销售和进口的化肥，统一按 13%税率征收增值税，原有的增值 税免税和先征后返政策相应停止执行。 （2）企业所得税 除以下单位享有所得税优惠外，其余分、子公司所得税均执行 25％的所得税税率。分类说明如下： 1）母公司 2013 年 6 月 20 日，经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局批 准，本公司成为高新技术企业，证书编号为 GF201351000006，有效期三年，按企业所得税法的相关规定 高新技术企业所得税减按 15%税率征收。 2）九禾股份有限公司 根据财政部、海关总署、国家税务总局[财税（2011）58 号]《关于深入实施西部大开发战略有关税收 政策问题的通知》国家税务总局【2012】第 12 号公告，在 2012 年季（月）度所得税预征时可继续按 15% 税率缴纳企业所得税。九禾股份有限公司母公司于 2015 年 8 月 4 日获得当地税务局的备案同意 2014 年按 15%税率缴纳企业所得税。2015 年暂按 2014 年所得税率 15%计缴企业所得税。 重庆九禾测土配肥有限责任公司根据津国税德感减[2012] 2号及其财政部、海关总署、国家税务总局[财 税（2011）58 号]《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，按照 15%的税 率征收企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 187,298.62 464,452.46 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 银行存款 129,583,703.73 166,886,723.75 其他货币资金 292,121,243.50 451,134,126.27 合计 421,892,245.85 618,485,302.48 期末其他货币资金使用权首先情况如下： 单位：元 单位 受限原因 余额 本公司 票据保证金 10,733,513.12 和宁化学 票据保证金 37,750,000.00 九禾股份 票据保证金 71,600,000.00 九禾股份 信用证保证金 128,000,000.00 九禾股份 质押借款 30,000,000.00 合计 254,333,513.12 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 8,513,174.43 71,969,403.97 合计 8,513,174.43 71,969,403.97 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 503,069,886.55 合计 503,069,886.55 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 34,909, 24.17% 8,515,984 24.39% 26,393,288. 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 独计提坏账准备的 应收账款 272.66 .40 26 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 3,783,43 0.78 97.42% 143,913. 27 3.80% 3,639,517 .51 109,525 ,298.05 75.83% 1,308,400 .82 1.19% 108,216,89 7.23 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 100,000. 00 2.58% 100,000. 00 100.00% 0.00 合计 3,883,43 0.78 100.00% 243,913. 27 6.28% 3,639,517 .51 144,434 ,570.71 100.00% 9,824,385 .22 6.80% 134,610,18 5.49 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 结算期内 1,354,234.10 3 个月以内 716,673.23 3,583.37 0.50% 4-12 月 1,654,483.15 82,724.16 5.00% 1 年以内小计 2,371,156.38 86,307.53 3.64% 1 至 2 年 620.80 186.24 30.00% 3 年以上 57,419.50 57,419.50 100.00% 合计 3,783,430.78 143,913.27 3.80% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 912,285.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 10,492,757.63 元。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 计提的坏账准备 占应收账款总额的比例(%) 四川煤气化有限责任公司 客户 1,190,692.81 30.66 泸州天欣源化工厂 客户 629,559.35 31,477.97 16.21 泸州弘润资产经营有限责任公司 客户 455,043.17 11.72 广安玖源化工有限公司 客户 227,275.70 11,363.79 5.85 泸州市四全包装服务有限公司 客户 184,465.00 922.33 4.75 合 计 2,687,036.03 43,764.09 69.19 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 73,890,309.27 94.49% 125,972,859.99 91.95% 1 至 2 年 4,157,563.43 5.32% 9,015,415.85 6.58% 2 至 3 年 83,432.39 0.11% 441,119.92 0.32% 3 年以上 68,724.00 0.08% 1,577,040.55 1.15% 合计 78,200,029.09 -- 137,006,436.31 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 1年以上预付账款系未结算的预付材料尾款。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付账款百分比% 未结算原因 中国石油天然气股份有限公司天然气销售西 南分公司成都销售部 供应商 42,848,581.56 54.79 正常预付款 青海柴达木盐湖化工有限公司 供应商 6,819,191.29 8.72 正常预付款 泸州纳溪化工园区开发有限公司 供应商 6,800,000.00 8.70 正常预付款 中国石油西南油气田分公司蜀南气矿 供应商 6,496,751.34 8.31 正常预付款 天盟农资连锁有限责任公司 供应商 4,236,158.59 5.42 正常预付款 合 计 67,200,682.78 85.94 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 531,360.00 2,558,948.34 合计 531,360.00 2,558,948.34 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 3,653,50 0.22 1.44% 3,653,50 0.22 100.00% 0.00 3,653,5 00.22 2.48% 3,653,500 .22 100.00% 0.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 249,172, 587.86 98.29% 1,387,38 2.65 0.56% 247,785,2 05.21 143,491 ,774.28 97.20% 2,538,397 .25 1.77% 140,953,37 7.03 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 693,140. 69 0.27% 693,140. 69 100.00% 0.00 474,972 .19 0.32% 474,972.1 9 100.00% 0.00 合计 253,519, 228.77 100.00% 5,734,02 3.56 2.08% 247,785,2 05.21 147,620 ,246.69 100.00% 6,666,869 .66 4.52% 140,953,37 7.03 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 中农集团控股股份有限 公司 3,653,500.22 3,653,500.22 100.00% 系预付的材料款，因存 在纠纷，确认无法收回， 已于 2014 年全额计提坏 账准备，对本期利润无 影响。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 合计 3,653,500.22 3,653,500.22 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 结算期内 247,053,413.42 3 个月以内 614,686.77 3,073.44 0.50% 4-12 月 12,440.00 622.00 5.00% 1 年以内小计 627,126.77 3,695.44 0.59% 1 至 2 年 116,947.32 35,084.20 30.00% 2 至 3 年 66,243.35 39,746.01 60.00% 3 年以上 1,308,857.00 1,308,857.00 100.00% 合计 249,172,587.86 1,387,382.65 0.56% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-465,220.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 336,350.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 九禾股份不能收回的其他应收款 131,275.77 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 保证金 120,956,916.11 134,381,350.00 土地退款 117,000,000.00 代垫及暂付款 11,560,868.89 8,836,756.79 备用金 4,001,443.77 4,402,139.90 合计 253,519,228.77 147,620,246.69 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 泸州市财政局 土地退款 117,000,000.00 无风险 46.15% 华融金融租赁股份 有限公司 保证金 44,200,000.00 无风险 17.43% 农银金融租赁有限 公司 保证金 40,000,000.00 无风险 15.78% 皖江金融租赁有限 公司 保证金 30,000,000.00 无风险 11.83% 国网宁夏电力公司 宁东供电局 保证金 5,000,000.00 无风险 1.97% 合计 -- 236,200,000.00 -- 93.16% 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 219,304,030.97 2,224,565.28 217,079,465.69 326,826,489.78 4,161,553.22 322,664,936.56 在产品 37,339,182.38 37,339,182.38 库存商品 218,935,681.40 12,775,087.27 206,160,594.13 486,888,631.23 11,732,295.12 475,156,336.11 包装物 3,056,117.21 3,056,117.21 3,520,015.20 3,520,015.20 低值易耗品 335,294.50 335,294.50 422,767.83 422,767.83 自制半成品 60,646,862.38 10,438,115.91 50,208,746.47 95,533,991.39 9,556,958.29 85,977,033.10 委托加工物资 1,696,830.96 1,696,830.96 发出商品 5,745,884.38 5,745,884.38 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 其他（工程施工） 3,839,462.08 3,839,462.08 合计 511,863,332.92 25,437,768.46 486,425,564.46 952,227,908.77 25,450,806.63 926,777,102.14 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 4,161,553.22 1,936,987.94 2,224,565.28 库存商品 11,732,295.12 10,785,263.25 2,450,941.87 8,958,388.33 3,235,024.64 12,775,087.27 自制半成品 9,556,958.29 3,639,494.49 277,230.34 2,481,106.53 10,438,115.91 合计 25,450,806.63 14,424,757.74 2,450,941.87 9,235,618.67 7,653,119.11 25,437,768.46 其他增加系和宁化学计提的库存商品跌价准备，因处于试生产期将其计入在建工程——试生产成本； 其他减少系因转让的天华股份退出合并范围而随之减少。 8、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 可供出售金融资产 1,012,900.00 1,012,900.00 2016 年 06 月 30 日 合计 1,012,900.00 1,012,900.00 -- 其他说明： 根据四川农资工贸有限责任公司 2015 年 12 月 20 日股东会决议，四川省农业生产资料总公司拟收购 本公司所持有的四川农资工贸有限责任公司的全部股权（占公司注册资本的 10.26%），收购价格按本公司 在四川农资工贸有限责任公司的出资成本确定。该交易预计 2016 年完成，因此将对四川农资工贸有限责 任公司的投资由“可供出售金融资产”重分类至“划分为持有待售的资产”。 9、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 224,916,202.63 155,071,395.18 预缴企业所得税 540,674.93 多缴其他税费 1,114,360.56 合计 225,456,877.56 156,185,755.74 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 10、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 15,819,500.00 5,012,329.87 10,807,170.13 21,932,400.00 10,112,329.87 11,820,070.13 按成本计量的 15,819,500.00 5,012,329.87 10,807,170.13 21,932,400.00 10,112,329.87 11,820,070.13 合计 15,819,500.00 5,012,329.87 10,807,170.13 21,932,400.00 10,112,329.87 11,820,070.13 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 四川农资 工贸有限 责任公司 1,012,900. 00 1,012,900. 00 四川天宇 油脂化学 有限公司 8,619,500. 00 8,619,500. 00 4,012,329. 87 4,012,329. 87 8.46% 泸州市商 业银行 6,000,000. 00 6,000,000. 00 1.33% 960,000.00 西部网络 公司 1,000,000. 00 1,000,000. 00 1,000,000. 00 1,000,000. 00 8.20% 化工科教 培训中心 3,000,000. 00 3,000,000. 00 3,000,000. 00 3,000,000. 00 四川普瑞 公司 1,600,000. 00 1,600,000. 00 1,600,000. 00 1,600,000. 00 满廷芳酒 楼 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 成都华瑞 天化化工 技术有限 公司 200,000.00 200,000.00 20.00% 合计 21,932,400 .00 6,112,900. 00 15,819,500 .00 10,112,329 .87 5,100,000. 00 5,012,329. 87 -- 960,000.00 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 （3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 10,112,329.87 10,112,329.87 本期减少 5,100,000.00 5,100,000.00 期末已计提减值余额 5,012,329.87 5,012,329.87 11、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 泸州弘润 资产经营 有限责任 公司 2,619,015 .09 2,534,514 .27 5,153,529 .36 四川华英 化工有限 责任公司 761,227.5 1 内蒙古天 河化工有 限责任公 司 桂林远东 化工有限 公司 小计 2,619,015 .09 2,534,514 .27 5,153,529 .36 761,227.5 1 合计 2,619,015 .09 2,534,514 .27 5,153,529 .36 761,227.5 1 其他说明 四川华英化工有限责任公司、内蒙古天河化工有限责任公司、桂林远东化工有限公司以前年度已亏损 严重且资不抵债，本公司以股权投资成本为限确认累计投资损失，故期初余额为零，其中，四川华英化工 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 有限责任公司系九禾股份持有 25.16%股权的联营企业，2015 年 12 月该公司股东增资，因九禾股份放弃增 资而使九禾股份持有该公司股权比例下降至 2.54%，该公司账面净资产由增资前-158,945,807.23 元增加到 增资后 124,054,192.77 元，按增资后九禾股份持股比例计算享有该公司净资产 3,152,584.31 元，因增资后 九禾股份对该公司不再具有重大影响，故未调整对该公司的股权投资余额，因对该公司投资余额为零，故 未调整至可供出售金融资产。另外，桂林远东化工有限公司经查询已注销工商登记，本公司正在进行内部 核销程序，待国资批准后将予以转销。 12、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 34,092,075.17 34,092,075.17 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 34,092,075.17 34,092,075.17 （1）处置 34,092,075.17 34,092,075.17 （2）其他转出 4.期末余额 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 9,646,458.82 9,646,458.82 2.本期增加金额 338,407.90 338,407.90 （1）计提或摊销 338,407.90 338,407.90 3.本期减少金额 9,984,866.72 9,984,866.72 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 （1）处置 9,984,866.72 9,984,866.72 （2）其他转出 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 24,445,616.35 24,445,616.35 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 13、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 生产性 房屋 受腐蚀 性房屋 非生产 性房屋 生产性 建筑物 受腐蚀 性生产 用建筑 物 非生产 用建筑 物 通用设 备 专用设 备 运输设 备 电子设 备 其他 合计 一、账面 原值： 1.期初 余额 196,183, 114.12 89,444,2 34.06 110,978, 300.59 267,284, 800.24 783,221, 669.71 49,291,8 51.88 791,959, 911.10 5,134,58 4,242.05 94,613,7 27.96 150,656, 092.35 2,221,50 1.00 7,670,43 9,445.06 2.本期 增加金 额 307,961, 901.71 29,345,1 05.06 1,018,67 8,213.88 736,012. 68 136,653, 078.87 1,478,41 7,894.45 2,161,97 8,324.49 7,097,34 3.16 4,862,85 1.78 5,145,73 0,726.08 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 （1） 购置 388,529. 87 4,543,38 5.86 260,565. 14 5,192,48 0.87 （2） 在建工 程转入 307,961, 901.71 29,345,1 05.06 1,018,67 8,213.88 736,012. 68 136,653, 078.87 1,478,02 9,364.58 2,161,97 8,324.49 4,602,28 6.64 5,137,98 4,287.91 （3） 企业合 并增加 （4）其 他增加 2,553,95 7.30 2,553,95 7.30 3.本期 减少金 额 84,448,7 53.73 45,079,8 84.90 35,490,8 85.12 160,105, 842.23 550,135, 541.22 49,016,1 21.51 421,419, 893.49 2,910,82 6,215.03 44,231,3 39.58 35,933,6 96.29 302,590. 00 4,336,99 0,763.10 （1） 处置或 报废 2,679,44 1.79 702,812. 00 1,899,55 5.19 5,281,80 8.98 （2）转 入在建 工程 11,500,0 00.00 11,500,0 00.00 （3）处 置子公 司减少 84,448,7 53.73 45,079,8 84.90 35,490,8 85.12 160,105, 842.23 546,670, 143.33 49,016,1 21.51 420,800, 235.35 2,894,09 2,815.94 43,528,5 27.58 34,034,1 41.10 302,590. 00 4,313,56 9,940.79 （4）其 他减少 3,465,39 7.89 619,658. 14 2,553,95 7.30 6,639,01 3.33 4.期末 余额 419,696, 262.10 44,364,3 49.16 104,832, 520.53 1,125,85 7,171.89 233,822, 141.17 136,928, 809.24 1,848,95 7,912.06 4,385,73 6,351.51 57,479,7 31.54 119,585, 247.84 1,918,91 1.00 8,479,17 9,408.04 二、累计 折旧 1.期初 余额 85,782,4 06.50 35,329,6 01.90 21,462,3 33.94 77,888,3 54.38 167,788, 160.28 24,217,5 56.58 246,852, 042.58 2,100,34 9,158.77 70,914,3 50.19 118,719, 412.95 1,980,92 4.38 2,951,28 4,302.45 2.本期 增加金 额 3,304,84 0.01 1,993,00 9.21 5,390,40 7.11 5,278,20 5.88 17,585,3 12.20 427,791. 78 94,912,0 17.07 157,890, 980.78 5,802,48 1.27 6,746,26 5.85 10,888.9 1 299,342, 200.07 （1） 计提 3,304,84 0.01 2,055,06 7.96 5,390,40 7.11 5,278,20 5.88 17,520,1 81.24 427,791. 78 38,224,2 58.40 156,900, 053.72 4,989,91 6.61 6,586,42 9.69 10,888.9 1 240,688, 041.31 （2）其 他增加 -62,058. 75 65,130.9 6 56,687,7 58.67 990,927. 06 812,564. 66 159,836. 16 58,654,1 58.76 3.本期 减少金 额 30,767,9 54.43 7,234,69 8.26 12,113,1 45.89 32,500,0 75.96 118,701, 918.05 24,532,7 31.42 113,485, 871.48 550,828, 486.37 29,726,3 81.83 25,198,9 97.35 168,847. 83 945,259, 108.87 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 （1） 处置或 报废 1,163,21 8.89 537,453. 48 1,807,09 4.37 3,507,76 6.74 （2）转 入在建 工程 （3）处 置子公 司减少 30,767,9 54.43 7,234,69 8.26 12,113,1 45.89 32,500,0 75.96 117,216, 929.41 24,532,7 31.42 113,485, 871.48 548,852, 702.82 29,188,9 28.35 23,391,9 02.98 168,847. 83 939,453, 788.83 （4）其 他减少 1,484,98 8.64 812,564. 66 2,297,55 3.30 4.期末 余额 58,319,2 92.08 30,087,9 12.85 14,739,5 95.16 50,666,4 84.30 66,671,5 54.43 112,616. 94 228,278, 188.17 1,707,41 1,653.18 46,990,4 49.63 100,266, 681.45 1,822,96 5.46 2,305,36 7,393.65 三、减值 准备 1.期初 余额 333,572. 79 227,044. 33 5,257,51 8.36 44,179,4 83.10 85,742,0 04.23 10,752.0 2 135,750, 374.83 2.本期 增加金 额 78,640,1 05.60 124,689, 608.34 2,838.98 203,332, 552.92 （1） 计提 （2）在 建工程 转入 78,640,1 05.60 124,689, 608.34 2,838.98 203,332, 552.92 3.本期 减少金 额 227,044. 33 1,980,40 8.88 22,248,1 20.29 67,141,9 17.13 10,752.0 2 91,608,2 42.65 （1） 处置或 报废 （2）转 入在建 工程 569,686. 14 569,686. 14 （3）处 置子公 司减少 22,248,1 20.29 66,572,2 30.99 10,752.0 2 88,831,1 03.30 （4）其 他减少 227,044. 33 1,980,40 8.88 2,207,45 3.21 4.期末 333,572. 3,277,10 100,571, 143,289, 2,838.98 247,474, 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 余额 79 9.48 468.41 695.44 685.10 四、账面 价值 1.期末 账面价 值 361,043, 397.23 14,276,4 36.31 90,092,9 25.37 1,075,19 0,687.59 163,873, 477.26 136,816, 192.30 1,520,10 8,255.48 2,535,03 5,002.89 10,478,5 29.89 19,326,4 79.43 95,945.5 4 5,926,33 7,329.29 2.期初 账面价 值 110,067, 134.83 54,114,6 32.16 89,515,9 66.65 189,169, 401.53 610,175, 991.07 25,074,2 95.30 500,928, 385.42 2,948,49 3,079.05 23,688,6 25.75 31,936,6 79.40 240,576. 62 4,583,40 4,767.78 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 母公司房产 39,043,137.20 资金紧张暂未办理 绿源醇房产 1,537,877.13 资金紧张暂未办理 九禾股份房产 95,988,278.98 资金紧张暂未办理 合计 136,569,293.31 资金紧张暂未办理 其他说明： 本期交通运输设备原值其他增加2,553,957.30元，系本期检查固定资产分类与卡片账不一致而作出调 整, 将部分专用设备重分类为交通运输设备所致；本期受腐蚀性生产用建筑物其他减少3,465,397.89元， 系重庆市江津区九禾化肥有限责任公司清算注销，将房屋建筑物作为清算资产分配给少数股东重庆港九股 份有限公司造成；本期通用设备减少619,658.14元，系根据清理将不属于固定资产的设备转入“原材料 ——备品备件”所致。 累计折旧的其他增加，其中运输设备增加812,564.66元系将部分专用设备重分类为交通运输设备所 致，其余系绿源醇对上期由固定资产转入甲醇装置45万吨/年合成气利用技改项目进行调整所致；房屋建 筑物累计折旧其他减少1,484,988.64元，系重庆市江津区九禾化肥有限责任公司清算注销，将房屋建筑物 作为清算资产分配给少数股东重庆港九股份有限公司造成。 固定资产减值准备其他减少，系江津区九禾化肥有限责任公司清算注销，将房屋建筑物作为清算资产 分配给少数股东重庆港九股份有限公司造成。 本 期 固 定 资 产 原 值 增 加 —— 在 建 工 程 转 入 5,137,984,287.91 元 与 在 建 工 程 转 入 的 金 额 5,080,142,693.81元差异57,841,594.10元，系绿源醇对上期由固定资产转入甲醇装置45万吨/年合成气利 用技改项目进行调整转入累计折旧所致；处置子公司减少系转让天华股份退出合并范围而减少。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 14、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1）母公司 硝铵造粒塔安全 隐患整改 38,142,814.82 38,142,814.82 35,394,277.39 35,394,277.39 尿一甲铵冷凝器 (E3)更新项目 10,941,570.09 10,941,570.09 硝酸铵钙等硝基 系列产品项目 13,121,268.94 13,121,268.94 10,422,518.06 10,422,518.06 其他工程 38,200,905.96 38,200,905.96 86,607,043.42 71,313,130.44 15,293,912.98 2）天华股份 3 万吨干法制乙 炔项目 20,826,937.59 20,826,937.59 其他工程 2,238,461.80 2,238,461.80 3）九禾股份 南宁测配10万吨 复混肥项目 7,336,230.62 309,659.65 7,026,570.97 7,336,230.62 7,336,230.62 其他工程 2,844,475.56 2,844,475.56 4）绿源醇 甲醇装置45万吨 /年合成气利用技 改项目 217,011,611.81 217,011,611.81 238,330,075.42 238,330,075.42 新老区连接管廊 项目 11,603,591.68 11,603,591.68 其他工程 11,432,298.63 2,491,681.70 8,940,616.93 11,119,827.70 2,491,681.70 8,628,146.00 5）和宁化学 大化肥工程 4,769,820,653.31 195,142,254.42 4,574,678,398.89 合计 339,693,198.02 2,801,341.35 336,891,856.67 5,193,037,595.40 268,947,066.56 4,924,090,528.84 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 预算数 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 称 额 加金额 入固定 资产金 额 他减少 金额 额 计投入 占预算 比例 度 本化累 计金额 期利息 资本化 金额 息资本 化率 源 1）母公 司 硝铵造 粒塔安 全隐患 整改 29,504,0 00.00 35,394,2 77.39 2,748,53 7.43 38,142,8 14.82 129.28% 2,930,16 3.91 5.75% 其他 尿一甲 铵冷凝 器(E3) 更新项 目 11,230,0 00.00 10,941,5 70.09 10,941,5 70.09 97.43% 100 1,440,29 6.44 5.75% 其他 硝酸铵 钙等硝 基系列 产品项 目 9,875,20 0.00 10,422,5 18.06 2,698,75 0.88 13,121,2 68.94 132.87% 339,936. 65 5.75% 其他 其他工 程 86,607,0 43.42 29,776,4 27.29 5,848,80 2.99 72,333,7 61.76 38,200,9 05.96 1,081,23 1.05 5.75% 其他 2）天华 股份 3 万吨干 法制乙 炔项目 65,000,0 00.00 20,826,9 37.59 20,826,9 37.59 32.04% 30 其他 其他工 程 2,238,46 1.80 2,238,46 1.80 其他 3）九禾 股份 南宁测 配 10 万 吨复混 肥项目 72,135,5 00.00 7,336,23 0.62 449,317. 94 449,317. 94 7,336,23 0.62 111.93% 90 其他 其他工 程 2,844,47 5.56 2,844,47 5.56 其他 4）绿源 醇 甲醇装 置 45 万 272,739, 000.00 238,330, 075.42 21,667,0 40.37 42,985,5 03.98 217,011, 611.81 87.38% 其他 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 吨/年合 成气利 用技改 项目 新老区 连接管 廊项目 78,364,7 00.00 11,603,5 91.68 11,603,5 91.68 14.81% 其他 其他工 程 11,119,8 27.70 312,470. 93 11,432,2 98.63 其他 5）和宁 化学 大化肥 工程 5,270,00 0,000.00 4,769,82 0,653.31 418,045, 960.19 5,019,91 7,498.81 167,949, 114.69 98.44% 100 1,006,35 5,301.17 249,551, 887.95 4.81% 其他 合计 5,808,84 8,400.00 5,193,03 7,595.40 490,146, 572.27 5,080,14 2,693.81 263,348, 275.84 339,693, 198.02 -- -- 1,012,14 6,929.22 249,551, 887.95 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 九禾股份 309,659.65 合计 309,659.65 -- 其他说明： 本公司工程项目其他减少 72,333,761.76 元，其中 71,313,130.44 元系根据内部审批对前期全额计提减 值准备的项目予以核销，1,020,631.32 元系对不能形成资产的项目转入损益；天华股份工程项目其他减少 23,065,399.39 元系因天华股份退出合并范围而减少；和宁化学大化肥工程项目其他减少 167,949,114.69 元 系根据资产性质转入无形资产。 15、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 南化尿素及合成氨装置 7,546,184.61 48,497,777.65 合计 7,546,184.61 48,497,777.65 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 其他说明： 本期减少系和宁化学在建工程领用已计提减值准备的二手设备，相应的减值准备随在建工程转固转入 固定资产减值准备。 16、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 处置固定资产 320,087.29 合计 320,087.29 17、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 279,154,224.59 135,997,282.55 9,414,074.40 7,395,633.95 431,961,215.49 2.本期增加金 额 167,949,114.69 167,949,114.69 （1）购置 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 在建工程转入 167,949,114.69 167,949,114.69 3.本期减少金额 203,317,843.05 99,003,776.60 2,084,640.00 304,406,259.65 （1）处置 172,999.63 172,999.63 处置子公司减少 203,144,843.42 99,003,776.60 2,084,640.00 304,233,260.02 4.期末余额 243,785,496.23 36,993,505.95 9,414,074.40 5,310,993.95 295,504,070.53 二、累计摊销 1.期初余额 49,077,142.86 100,847,966.31 9,414,074.40 7,051,008.98 166,390,192.55 2.本期增加金 额 3,289,865.72 4,330,534.40 265,708.19 7,886,108.31 （1）计提 3,289,865.72 4,330,534.40 265,708.19 7,886,108.31 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 3.本期减少金 额 38,588,657.94 75,738,065.69 2,084,640.00 116,411,363.63 （1）处置 28,592.59 28,592.59 (2) 处置子公司减 少 38,560,065.35 75,738,065.69 2,084,640.00 116,382,771.04 4.期末余额 13,778,350.64 29,440,435.02 9,414,074.40 5,232,077.17 57,864,937.23 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 230,007,145.59 7,553,070.93 78,916.78 237,639,133.30 2.期初账面价 值 230,077,081.73 35,149,316.24 344,624.97 265,571,022.94 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 18、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 天华股份 32,800,975.33 32,800,975.33 合计 32,800,975.33 32,800,975.33 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 368,864,765.44 89,705,965.82 444,280,211.74 101,011,200.67 内部交易未实现利润 19,341,058.24 2,901,158.74 68,446,541.87 10,266,981.28 可抵扣亏损 15,469,993.32 2,675,316.28 19,234,528.10 3,533,367.99 应付职工薪酬 74,793,225.21 11,314,306.56 95,814,163.05 14,372,124.46 递延收益 17,946,488.07 2,691,973.21 63,212,202.33 9,481,830.35 预提费用 6,618,594.54 992,789.18 合计 503,034,124.82 110,281,509.79 690,987,647.09 138,665,504.75 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 110,281,509.79 138,665,504.75 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 58,465,305.30 297,805,595.19 可抵扣亏损 912,279,304.12 1,373,327,883.31 合计 970,744,609.42 1,671,133,478.50 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 年 109,554,654.84 2016 年 95,990,734.33 93,798,837.61 2017 年 60,985,247.87 57,861,018.19 2018 年 179,748,577.69 341,046,379.28 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 2019 年 514,354,837.09 771,066,993.39 2020 年 61,199,907.14 合计 912,279,304.12 1,373,327,883.31 -- 20、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 未实现售后回租损益 11,657,504.90 泸州市国土资源局（土地购置款） 143,552,000.00 预付工程及设备款 46,244,433.16 14,221,129.68 待抵扣增值税 132,119,876.78 243,298,822.73 预缴企业所得税 9,898,276.27 合计 178,364,309.94 422,627,733.58 21、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 758,000,000.00 208,000,000.00 抵押借款 38,000,000.00 113,000,000.00 保证借款 109,000,000.00 932,000,000.00 信用借款 815,500,000.00 1,300,000,000.00 票据贴现 651,040,000.00 1,207,705,119.19 合计 2,371,540,000.00 3,760,705,119.19 短期借款分类的说明： 1、期末质押借款7.58亿元，其中九禾股份以尿素产品仓单质押取得的借款1.58亿元；九禾股份以存 款保证金账户作质押取得借款6.00亿元，该借款4.00亿元同时由泸天化集团提供担保，2.00亿元同时由泸 州市工业投资集团有限公司提供担保。 2、期末抵押借款3,800.00万元，系绿源醇以自有土地及房屋（房屋原值：10,664,778.77元，土地使 用权原值：34,779,962.12元）抵押取得借款3,800.00万元；该借款同时由化工控股提供担保。 3、期末保证借款1.09亿元，系和宁化学取得的借款，其中由母公司提供担保5,900.00万元，该借款 同时以公司以价值107,000,000.00元的装置及价值48,633,000.00元的土地使用权共同补充抵押（最高额 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 流贷担保），泸天化集团提供担保5,000.00万元。 22、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 130,020,000.00 35,710,000.00 合计 130,020,000.00 35,710,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 23、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 470,311,151.28 432,150,454.53 1-2 年 55,903,770.71 11,582,271.52 2-3 年 995,217.94 6,638,711.77 3 年以上 3,754,285.46 5,161,534.69 合计 530,964,425.39 455,532,972.51 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 和宁化学应付工程及设备款 53,913,794.06 按合同应付 合计 53,913,794.06 -- 其他说明： 上述账龄超过一年的应付账款主要系和宁化学大化肥项目相关的款项，按合同约定尚未到结算期。 24、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 141,484,821.15 232,084,705.59 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 1-2 年 2,659,872.63 6,610,464.48 2-3 年 683,249.18 1,968,210.12 3 年以上 1,456,238.11 1,657,122.08 合计 146,284,181.07 242,320,502.27 25、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 90,688,469.16 263,067,802.55 274,082,141.25 79,674,130.46 二、离职后福利-设定提 存计划 75,302,491.23 35,783,023.55 77,749,465.68 33,336,049.10 三、辞退福利 35,264.94 752,399.81 754,950.50 32,714.25 四、一年内到期的其他 福利 15,523,565.89 3,042,449.30 15,523,565.89 3,042,449.30 其中：长期辞退福利 9,029,305.57 571,784.95 9,029,305.57 571,784.95 离职后福利——退休补 贴 6,494,260.32 2,470,664.35 6,494,260.32 2,470,664.35 合计 181,549,791.22 302,645,675.21 368,110,123.32 116,085,343.11 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 62,078,331.16 210,741,451.38 196,230,092.14 76,589,690.40 2、职工福利费 1,230.00 12,136,672.58 12,137,902.58 3、社会保险费 9,675,194.91 15,628,801.00 25,303,995.91 其中：医疗保险费 7,746,162.58 11,543,849.77 19,290,012.35 工伤保险费 1,165,750.25 1,749,737.42 2,915,487.67 生育保险费 441,732.41 937,937.68 1,379,670.09 其他综合保险 321,549.67 1,397,276.13 1,718,825.80 4、住房公积金 9,050,506.60 20,243,327.04 29,281,537.64 12,296.00 5、工会经费和职工教育 经费 9,883,206.49 4,126,550.55 10,937,612.98 3,072,144.06 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 非货币性福利 191,000.00 191,000.00 合计 90,688,469.16 263,067,802.55 274,082,141.25 79,674,130.46 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 65,099,276.66 33,241,929.64 65,016,387.20 33,324,819.10 2、失业保险费 10,203,214.57 2,541,093.91 12,733,078.48 11,230.00 合计 75,302,491.23 35,783,023.55 77,749,465.68 33,336,049.10 26、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 155,872.89 519,731.84 营业税 351,313.87 98,416.37 企业所得税 1,277,369.70 1,862,595.30 个人所得税 52,127.88 2,423,334.66 城市维护建设税 257,968.07 61,399.58 房产税 253,361.06 128,379.07 土地使用税 1,465,433.35 1,488,866.74 印花税 568,964.30 1,358,948.62 车船使用税 5,536.54 教育费附加 151,072.46 32,076.35 地方教育附加 73,705.16 21,384.26 副食品调节基金 18,834.23 防洪保安基金 163,897.56 197,265.95 其他 125,941.61 12,245.52 合计 4,897,027.91 8,229,015.03 27、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 2,282,798.43 8,643,381.51 长期借款应付利息 42,575,342.76 9,608,617.66 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 合计 44,858,141.19 18,251,999.17 28、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 关联方借款 111,870,000.00 关联方往来款 8,274,277.85 暂收款 3,007,409.25 9,732,748.16 保证及质保金 135,115,514.74 250,453,743.52 代扣代缴 3,062,495.03 43,805,834.65 应付股权款 47,564,590.59 工程奖励款 4,955,727.55 5,022,727.55 其他往来款 3,262,210.47 8,440,575.93 合计 157,677,634.89 476,890,220.40 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 和宁化学工程质保及保证金 88,062,513.45 质保金，暂未结算 四川化工控股(集团)有限责任公司 4,400,000.00 计提的借款利息暂未支付 九禾股份--北海第二建筑公司 1,576,874.77 质保金，暂未结算 合计 94,039,388.22 -- 其他说明 账龄超过 1 年的其他应付款主要系和宁化学大化肥项目相关的工程及设备的保证及质保金，根据合同 约定尚未到结算期 29、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 178,690,000.00 794,333,333.33 一年内到期的长期应付款 354,726,830.70 449,149,424.85 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 合计 533,416,830.70 1,243,482,758.18 30、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 59,000,000.00 保证借款 2,901,052,000.00 3,738,975,333.33 信用借款 206,500,000.00 合计 2,901,052,000.00 4,004,475,333.33 长期借款分类的说明： 保证借款系和宁化学取得的借款（其中将于一年内到期的借款 6,269.00 万元），该借款由化工控股 提供担保。其中向农业银行宁夏分行营业部取得借款 112,799.00 万元，同时以价值 128,700.00 万元装置 作补充抵押；向工行宁夏新市区支行的长期借款 27,000.00 万元以公司价值 12,505.40 万元的装置作补充 抵押。 31、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 510,521,214.59 816,373,838.92 （2）长期应付款明细： 单位：元 项 目 期末余额 期初余额 农银金融租赁公司 注 1 233,607,787.84 277,731,000.42 华融金融租赁股份公司 注 2 202,165,069.17 221,766,924.50 皖江金融租赁有限公司 注 3 74,748,357.58 163,457,192.25 华远租赁有限公司 注 4 53,597,866.67 招银金融租赁公司 注 4 99,820,855.08 合 计 510,521,214.59 816,373,838.92 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 注 1：2013 年 12 月，和宁化学与农银金融租赁公司签订协议，以大化肥工程中价值 400,806,938.44 元生产用建筑物及管道售后租回，取得融资款 4 亿元，期限 5 年，按实际利率 9.97%摊销融资费用。该项 融资租赁款由泸天化母公司提供担保。 注 2：2014 年 3 月，和宁化学与华融金融租赁股份公司签订协议，以大化肥工程中价值 362,198,110.46 元的空分生产线装置售后回租，取得融资款 3.4 亿元，期限 4 年，按实际利率 12.15%摊销融资费用。该项 融资租赁款由化工控股提供担保，同时以价值 34,000.00 万元的装置作补充抵押。 注 3：2014 年 7 月，本公司与皖江金融租赁有限公司签订协议，以固定资产中原值 454,963,465.70 元的生产专用设备售后回租，取得融资款 3 亿元，期限 3 年，按实际利率 12.41%摊销融资费用。该项融资 租赁款由化工控股提供担保。 注 4：华远租赁有限公司、招银金融租赁公司系随天华股份转让退出合并范围而减少。 32、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 10,978,236.41 36,953,450.78 二、辞退福利 1,739,868.17 37,554,161.87 合计 12,718,104.58 74,507,612.65 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 43,447,711.10 48,037,617.69 二、计入当期损益的设定受益成本 1,841,368.97 2,598,835.01 1.当期服务成本 1,025,933.60 4.利息净额 815,435.37 2,598,835.01 三、计入其他综合收益的设定收益成本 -565,686.81 1.精算利得（损失以“－”表示） -565,686.81 四、其他变动 -32,405,866.12 -7,188,741.60 2.已支付的福利 -4,030,897.50 -7,188,741.60 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 3.其他 -28,374,968.62 五、期末余额 13,448,900.76 43,447,711.10 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 43,447,711.10 48,037,617.69 二、计入当期损益的设定受益成本 1,841,368.97 2,598,835.01 三、计入其他综合收益的设定收益成本 -565,686.81 四、其他变动 -32,405,866.12 -7,188,741.60 五、期末余额 13,448,900.76 43,447,711.10 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划系公司向已退休职工每月发放的生活补贴，设定受益计划义务现值系根据现有发放标 准，预计发放至 75 周岁，按五年期国债利率 4.42%折现至资产负债表日确定的金额。上述已退休人员实际 生存年龄，折现率的变化将会对未来实际支付的金额产生不确定影响，影响公司现金流量。 33、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 160,774,792.35 10,670,000.00 90,198,089.17 81,246,703.18 与资产相关政府补助 合计 160,774,792.35 10,670,000.00 90,198,089.17 81,246,703.18 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 硝酸装置清洁生产 扩能技术改造基金 8,675,297.64 1,010,714.29 7,664,583.35 与资产相关 合成一系统扩能技 改 342,857.14 21,428.57 321,428.57 与资产相关 烟气脱硫系统技改 基金 711,904.72 82,142.86 629,761.86 与资产相关 外管及液氨装置整 改资金 257,142.86 257,142.86 0.00 与资产相关 10 万吨/年二甲醚 装置催化剂项目补 助资金 100,000.00 100,000.00 与资产相关 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 低成本碳纤维 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关 二氧化碳汽提法尿 素装置扩能降耗技 术 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 硝铵废水综合利用 946,428.57 28,571.43 917,857.14 与资产相关 合二竖琴管排 1,500,000.00 107,142.85 1,392,857.15 与资产相关 硝铵造粒塔安全隐 患技改项目 700,000.00 700,000.00 与资产相关 园艺作物专业肥料 与调节剂产品研发 项目 50,000.00 50,000.00 与资产相关 关于老工业基地调 整改造等产业结构 调整石化项目 60,000,000.00 60,000,000.00 与资产相关 关于 2014 年新型工 业化发展专项项目 补助资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 服务业发展项目资 金(江津财政局) 1,600,000.00 299,784.89 1,300,215.11 与资产相关 天华股份相关政府 补助 80,391,161.42 8,000,000.00 2,905,540.01 85,485,621 .41 与资产相关 新系统生产装置系 统节能降耗改造项 目 1,370,000.00 1,370,000.00 与资产相关 工业节能节水工程 建设（资源综合利 用） 800,000.00 800,000.00 与资产相关 煤炉烟气达标排放 项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关 合计 160,774,792.3 5 10,670,000.00 4,712,467.76 85,485,621 .41 81,246,703.18 -- 34、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 585,000,000.00 585,000,000.00 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 35、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 998,108,369.78 8,163,993.73 31,348,767.40 974,923,596.11 其他资本公积 4,432,027.39 4,432,027.39 合计 1,002,540,397.17 8,163,993.73 31,348,767.40 979,355,623.50 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 单位：元 项目 本期增加 本期减少 原收购天华股份少数股权等原因形成的差额在合并环节调减资本公积， 因本年处置天华股份而将这部分差额转入损益而增加资本公积 8,163,993.73 收购天华股份持有的和宁化学少数股权，收购价款高于享有的被收购方 净资产份额影响 1,363,065.28 收购天华股份持有的九禾股份少数股份，收购价款高于享有的被收购方 净资产份额影响 29,985,702.12 合计 8,163,993.73 31,348,767.40 36、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 -565,686.81 -565,686.81 -565,686. 81 其中：重新计算设定受益计划净负 债和净资产的变动 -565,686.81 -565,686.81 -565,686. 81 其他综合收益合计 -565,686.81 -565,686.81 -565,686. 81 37、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 20,503,136.81 17,371,902.20 22,936,265.13 14,938,773.88 合计 20,503,136.81 17,371,902.20 22,936,265.13 14,938,773.88 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 本期减少中，因天华股份退出合并范围减少6,761,879.68元。 38、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 459,861,327.63 459,861,327.63 合计 459,861,327.63 459,861,327.63 39、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,312,179,333.77 279,260,500.49 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -289,076,215.45 调整后期初未分配利润 -1,312,179,333.77 -9,815,714.96 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,271,411.67 -1,140,808,694.58 同一控制下被合并方合并前当年利润归属于 母公司部分转回留存收益 161,554,924.23 期末未分配利润 -1,293,907,922.10 -1,312,179,333.77 40、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,961,272,812.61 2,683,867,729.96 3,862,549,520.12 3,779,983,836.41 其他业务 66,532,469.05 58,795,156.98 140,993,727.78 128,438,755.87 合计 3,027,805,281.66 2,742,662,886.94 4,003,543,247.90 3,908,422,592.28 41、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 618,921.06 1,151,483.79 城市维护建设税 1,607,105.45 2,204,296.11 教育费附加 696,721.77 975,408.08 地方教育附加 464,367.96 650,323.26 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 副食品调控及防洪基金 477,353.98 257,175.14 合计 3,864,470.22 5,238,686.38 42、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 22,581,558.76 22,990,398.02 仓储费 8,558,337.00 19,892,347.92 折旧费 5,105,776.64 5,278,263.27 广告宣传费 3,135,788.70 2,683,352.66 修理费 1,656,321.92 1,963,995.72 业务招待费 1,117,453.14 1,353,049.16 差旅费 1,443,022.79 1,904,129.26 办公车辆费 2,693,668.77 1,353,413.71 包装费 2,717,943.94 6,980,423.27 其他 1,415,931.90 2,871,148.44 合计 50,425,803.56 67,270,521.43 43、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 115,315,735.57 193,043,825.34 维修费 53,064,958.41 60,787,663.69 折旧费 36,722,993.22 49,824,809.82 安全生产费 15,958,921.94 19,994,553.75 无形资产摊销 7,845,617.43 14,717,522.59 税费 8,914,495.21 11,469,373.70 差旅费 3,100,058.45 3,834,186.87 业务招待费 1,808,972.98 2,504,491.78 办公用水电费 4,833,214.12 5,213,346.58 办公车辆费 3,682,547.64 5,726,876.64 警卫消防费 2,040,215.49 1,854,156.70 咨询中介费 11,316,537.16 6,171,184.97 其他 52,752,288.21 89,415,249.97 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 合计 317,356,555.83 464,557,242.40 44、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 200,060,011.68 374,604,556.52 减：利息收入 107,751,440.47 20,598,668.16 汇兑损失 544,681.45 13,885.70 减：汇兑收益 23,094.11 32,738.73 金融机构手续费 961,856.15 2,019,611.04 未确认的融资费用摊销 30,941,838.74 44,338,115.52 其他 3,706,000.00 11,232,702.01 合计 128,439,853.44 411,577,463.90 45、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 447,065.35 11,214,183.77 二、存货跌价损失 14,424,757.74 14,821,925.62 三、可供出售金融资产减值损失 4,512,329.87 七、固定资产减值损失 158,188,466.14 八、工程物资减值损失 49,097,241.36 九、在建工程减值损失 309,659.65 268,947,066.56 合计 15,181,482.74 506,781,213.32 46、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,534,514.27 -45,192,304.49 处置长期股权投资产生的投资收益 161,109,011.10 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 960,000.00 1,200,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 461,378.80 合计 164,603,525.37 -43,530,925.69 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 47、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 351,590.61 475,068.94 351,590.61 其中：固定资产处置利得 3,197.65 475,068.94 3,197.65 无形资产处置利得 348,392.96 348,392.96 政府补助 54,057,162.12 11,301,491.94 54,057,162.12 无法支付的款项 219,240.04 882,356.05 219,240.04 盘盈利得 397.50 397.50 违约赔偿收入 189,828.00 107,195.00 189,828.00 罚款收入 23,052.90 319,542.00 23,052.90 其他 365,466.93 283,420.61 365,466.93 合计 55,206,738.10 13,369,074.54 55,206,738.10 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否 特殊 补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 淡储利息补 贴 重庆市财政 局 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 38,832,230.00 与收益相关 泸州市财政 局天然气使 用激励资金 泸州市财政 局 奖励 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 7,660,000.00 与收益相关 泸州市就业 服务管理局 稳岗补贴 泸州市就业 服务管理局 补助 因承担国家为保障 某种公用事业或社 会必要产品供应或 价格控制职能而获 得的补助 是 否 2,174,364.36 与收益相关 工业经济率 先突破奖励 资金 泸州市财政 局 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 446,500.00 与收益相关 专项安全拨 款 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 230,000.00 与收益相关 合江县财政 合江县财政 补助 因研究开发、技术 是 否 2,510,000.00 与收益相关 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 局 2014 年一 季度开门红 补助资金 局 更新及改造等获得 的补助 泸州市政府 支持安全社 区创建工作 经费补助 泸州市政府 补助 因承担国家为保障 某种公用事业或社 会必要产品供应或 价格控制职能而获 得的补助 是 否 80,000.00 与收益相关 合江县支持 创建第二批" 四川省安全 社区"工作经 费补助 合江县财政 局 补助 因承担国家为保障 某种公用事业或社 会必要产品供应或 价格控制职能而获 得的补助 是 否 150,000.00 与收益相关 泸州市财政 局工业经济 奖补款 泸州市财政 局 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 180,000.00 与收益相关 重庆市江津 区财政局年 度企业考核 奖励资金 重庆市江津 区财政局 奖励 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 62,000.00 与收益相关 递延收益摊 销 补助 因研究开发、技术 更新及改造等获得 的补助 是 否 4,714,067.76 8,319,491.94 与资产相关 合计 -- -- -- -- -- 54,057,162.12 11,301,491.94 -- 48、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 199,049.53 8,774,657.41 199,049.53 其中：固定资产处置损失 199,049.53 8,774,657.41 199,049.53 对外捐赠 113,540.11 113,540.11 罚款支出 700,000.00 301,700.08 700,000.00 违约赔偿费 984,344.00 984,344.00 非常损失 7,414.96 30,163.64 7,414.96 其他 207,404.61 4,456.59 207,404.61 合计 2,211,753.21 9,110,977.72 2,211,753.21 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 49、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,019,176.99 3,384,772.49 递延所得税费用 15,069,934.55 -54,402,320.84 合计 17,089,111.54 -51,017,548.35 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -12,527,260.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,879,089.12 子公司适用不同税率的影响 -528,456.07 调整以前期间所得税的影响 836,047.67 非应税收入的影响 -713,389.82 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,086,818.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,208,815.23 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 98,176.20 前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损在本期确认递延所得税资产的 影响 5,576,475.02 前期确认的递延所得税资产本期未实现 13,821,344.52 所得税费用 17,089,111.54 50、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 化肥淡储贴息 38,832,230.00 代收淡储贴息（川化新天府） 1,000,120.00 收到的企业所得税退税 11,295,645.95 存款利息收入 9,062,626.51 17,127,276.04 与收益相关的政府补助 10,512,464.36 2,927,040.00 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 其 他 769,301.12 5,296,968.32 合计 60,176,741.99 36,646,930.31 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 6,376,216.41 7,080,290.35 业务招待费 2,926,426.12 3,857,540.94 差旅费 4,543,081.24 5,738,316.13 咨询中介费 11,316,537.16 6,171,184.97 办公水电气费 4,833,214.12 5,213,346.58 广告宣传费 3,135,788.70 127,356.80 其他 41,263,735.39 43,456,269.57 合计 74,394,999.14 71,644,305.34 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的土地退款 120,000,000.00 股权款利息收入 7,268,402.30 与资产相关的政府补助 10,670,000.00 66,250,000.00 合计 137,938,402.30 66,250,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付化工控股股权余款 47,564,590.59 合计 47,564,590.59 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 和宁化学票据融资取得的款项 75,750,000.00 和宁化学收客户及供应商款项 51,451,036.19 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 售后租回收到的款项 740,000,000.00 期初质押存款解除 91,919,700.00 收回期初保证金及定期存款 330,000,000.00 收到的泸天化集团借款 57,470,000.00 合计 127,201,036.19 1,219,389,700.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资租赁费 236,076,039.05 268,228,503.88 信用证及借款质押保证金 287,429,321.85 227,311,736.44 融资顾问费 3,706,000.00 8,160,566.80 归还化工控股借款 50,000,000.00 200,000,000.00 合计 577,211,360.90 703,700,807.12 51、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -29,616,372.35 -1,348,559,752.33 加：资产减值准备 15,181,482.74 506,781,213.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 241,026,449.21 445,600,004.23 无形资产摊销 7,886,108.31 14,757,057.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -152,541.08 8,299,588.47 财务费用（收益以“－”号填列） 134,515,423.91 398,325,150.85 投资损失（收益以“－”号填列） -164,603,525.37 43,530,925.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 15,069,934.55 -54,402,320.84 存货的减少（增加以“－”号填列） 119,143,834.79 -184,608,251.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 50,566,041.43 235,359,178.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -255,083,521.73 25,233,816.15 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 列） 经营活动产生的现金流量净额 133,933,314.41 90,316,609.69 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 143,808,732.73 371,069,122.36 减：现金的期初余额 371,069,122.36 846,703,353.71 现金及现金等价物净增加额 -227,260,389.63 -475,634,231.35 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 556,322,601.81 其中： -- 天华股份 556,322,601.81 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 63,167,733.36 其中： -- 天华股份 63,167,733.36 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 493,154,868.45 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 143,808,732.73 371,069,122.36 其中：库存现金 187,298.62 464,452.46 可随时用于支付的银行存款 129,583,703.73 165,516,903.54 可随时用于支付的其他货币资金 14,037,730.38 205,087,766.36 三、期末现金及现金等价物余额 143,808,732.73 371,069,122.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 278,083,513.12 247,416,180.12 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 52、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无 53、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 278,083,513.12 票据保证金及借款质押，详见附注五、1 存货 80,216,470.98 质押借款（详见附注五、21） 固定资产 2,305,609,422.86 售后租回（详见附注五、13，五、31）、 抵押借款（详见附注五、21，五、30） 无形资产 121,004,799.55 抵押借款（详见附注五、21，五、30） 合计 2,784,914,206.51 -- 54、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 8,164.50 6.4936 53,017.00 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选 择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 丧失控 制权之 日剩余 股权的 丧失控 制权之 日剩余 股权的 丧失控 制权之 日剩余 股权的 按照公 允价值 重新计 量剩余 丧失控 制权之 日剩余 股权公 与原子 公司股 权投资 相关的 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 比例 账面价 值 公允价 值 股权产 生的利 得或损 失 允价值 的确定 方法及 主要假 设 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 四川天 华股份 有限公 司 554,942, 601.81 60.48% 出售 2016 年 05 月 31 日 协议经 公司决 策机构 批准，并 经政府 部门批 准，股权 已过户， 股权款 已收取 超过 51%，丧 失对子 公司的 财务及 经营决 策等。 161,109, 011.10 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 九禾股份有限公 司 四川、重庆 重庆九龙坡区 销售化肥及化工 品 98.50% 1.50% 投资设立 宁夏和宁化学有 限公司 宁夏 宁夏银川宁东区 化肥生产 100.00% 投资设立 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 四川天华股份有 限公司 四川、泸洲 泸洲合江县榕山 镇 化肥及化工品生 产 60.47% 非同一控制并购 四川泸天化绿源 醇业有限公司 四川、泸洲 泸洲纳溪区 化肥及化工品生 产 98.46% 同一控制并购 重庆九禾农资销 售有限责任公司 重庆九龙坡区 重庆九龙坡区 化肥销售 75.00% 投资设立 重庆市江津区九 禾化肥有限责任 公司 重庆江津 重庆江津 化肥生产销售 70.00% 投资设立 重庆市万州区九 禾农资有限公司 重庆万州区 重庆万州区 化肥销售 100.00% 投资设立 资中九禾农资有 限责任公司 四川资中 四川资中 化肥销售 51.00% 投资设立 宜宾九禾农资有 限责任公司 四川宜宾 四川宜宾 化肥销售 76.93% 投资设立 重庆市江津区九 禾农资销售有限 责任公司 重庆江津 重庆江津 销售化肥农药 100.00% 投资设立 达州九禾农资有 限责任公司 四川达州 四川达州 销售化肥等 51.00% 投资设立 四川九禾民用燃 料有限公司 泸州市纳溪区 泸州市纳溪区 化工产品销售 76.93% 投资设立 重庆九禾测土配 肥有限责任公司 重庆江津 重庆江津 生产销售化肥产 品等 100.00% 投资设立 南宁九禾测土配 肥有限责任公司 广西南宁 广西南宁 生产销售化肥产 品等 100.00% 投资设立 南充九禾农资有 限责任公司 四川南充 四川南充 销售化肥 100.00% 投资设立 荆门市通源燃气 有限公司 荆门市掇刀区 荆门市掇刀区 液化气的运输和 销售 100.00% 非同一控制并购 其他说明： 1、2015 年 12 月，重庆市江津区九禾化肥有限责任公司清算注销完毕，并取得重庆市工商行政管理局 江津区分局（渝津）登记内销字[2015]第 022264 号《准予注销登记通知书》。 2、2015 年 4 月，资中九禾农资有限责任公司清算注销完毕，并取得内江市资中县工商行政管理局（内 工商资字）登记内销字[2015]第 000039 号《准予注销登记通知书》。 3、本公司对内蒙古天河化工有限责任公司（以下简称“天河化工”） 投资 0.28 亿元，持有其 28%股 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 权，加上绿源醇对天河化工投资 0.3 亿元持有天河化工 30%股权，本公司直接、间接对天河化工合计投资 0.58 亿元，持有天河化工 58%股权，另 42%股权由化工控股持有；除股权投资外，化工控股已累计向天河 化工注入债权资金 3.22 亿元，天河化工已无力归还，实际上构成对天河化工的投资；加上债权投资因素， 本公司持股比例仅为 13.74%（投资额 0.58/(注册资本 1 亿元+债权投资 3.22 亿元)），天河化工的执行董 事、经理等高管人员均由化工控股派出，本公司对天河化工没有实际控制权，故未将其纳入合并报表范围。 天河化工已资不抵债且停产，本公司对其投资按权益法核算，股权投资账面价值已减记至“0”。 4、本期公司无纳入合并范围的重要的结构化主体。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 绿源醇 1.54% -752,221.86 -1,097,200.24 天华股份 39.52% -47,768,704.93 其他说明： 子公司天华股份于 2015 年 5 月出售，根据《会计准则》的规定，不再纳入合并范围。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 绿源醇 43,584,4 55.43 395,922, 082.12 439,506, 537.55 502,464, 683.96 502,464, 683.96 61,411,7 75.89 390,082, 389.89 451,494, 165.78 459,655, 544.94 459,655, 544.94 天华股 份 696,543, 276.94 4,040,68 8,752.01 4,737,23 2,028.95 2,443,23 2,029.82 1,456,23 0,045.36 3,899,46 2,075.18 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 绿源醇 16,652,765.5 1 -57,134,224.8 6 -57,134,224.8 6 19,762,547.1 7 536,939,038. 90 -164,081,783. 70 -164,081,783. 70 210,136,127. 07 天华股份 585,591,372. -120,239,607. -120,239,607. 111,252,712. 1,627,119,63 -528,467,938. -528,467,938. 279,131,957. 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 （2015 年 1 －5 月） 83 93 93 95 0.94 34 34 14 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2015 年 5 月，本公司从天华股份处以 320,274,200.00 元购得和宁化学 31.75%股权，以 88,309,428.00 元购得九禾股份 27%股份，2015 年 12 月，本公司将持有的九禾股份 1.5%股份转让给和宁化学。至此，本 公司直接持有和宁化学 100%股权，直接持有九禾股份 98.5%股份，通过和宁化学间接持有九禾股份 1.5% 股份。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 九禾股份 和宁化学 --现金 88,309,428.00 320,274,200.00 购买成本/处置对价合计 88,309,428.00 320,274,200.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公 司净资产份额 50,103,725.88 319,327,212.21 差额 -38,205,702.12 -946,987.79 其中：调整资本公积 -29,985,702.12 -1,363,065.28 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 泸州弘润资产经 营有限责任公司 泸州市纳溪区 泸州市纳溪区 服务业 31.97% 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 泸州弘润资产经营有限责任公司 泸州弘润资产经营有限责任公司 流动资产 58,474,267.90 39,560,492.09 非流动资产 13,016,113.90 14,744,601.72 资产合计 71,490,381.80 54,305,093.81 流动负债 55,370,490.16 45,394,372.76 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 负债合计 55,370,490.16 45,394,372.76 归属于母公司股东权益 16,119,891.64 8,910,721.05 按持股比例计算的净资产份额 5,153,529.36 2,848,757.52 --其他 -229,742.43 对联营企业权益投资的账面价值 5,153,529.36 2,619,015.09 营业收入 13,505,189.50 121,372,681.53 净利润 -736,493.12 7,209,170.59 综合收益总额 -736,493.12 7,209,170.59 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -8,860,097.29 -9,742,488.00 --综合收益总额 -8,860,097.29 -9,742,488.00 其他说明 内蒙古天河化工有限责任公司、桂林远东化工有限公司、四川华英化工有限责任公司因经营亏损，已 多年资不抵债，长期股权投资已减记为“0”。 （4）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 内蒙古天河化工有限责任公司 -81,660,599.66 -8,860,097.29 -90,520,696.95 其他说明 本公司全资子公司九禾股份原持有四川华英化工有限责任公司 25.16%股权，2015 年 12 月该公司股东 增资，因本公司放弃增资而使本公司持有该公司股权比例下降至 2.54%，到此，本公司对该公司不再具有 重大影响，本期不披露未确认的累计投资损失等信息；桂林远东化工有限公司已注销，无财务信息。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 十、与金融工具相关的风险 本公司的金融工具主要有应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明详见本附注五相关项 目。本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负 责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的 月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审 计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导 致的客户信用风险。本公司产品主要通过九禾股份统一对外销售，在签订新合同之前，本公司会对新客户 的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司对每一客户均设置了赊销 限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款 账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的 信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提 下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进 行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约 定提前还款条款等措施，合理降低利率波动风险。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司仅有极 少许外汇业务，本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期 外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。 （3）其他价格风险 近年来，全国化肥市场价格低迷，主要原因系行业整体产能严重过剩。本公司作为川渝地区较大的以 尿素为主要产品的化工企业，受价格低迷的影响较大。本公司系天然气为原材料生产合成氨、尿素，天然 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 气价格较高，加上公司资产规模较大固定费用较多，导到公司经营利润连续亏损。未来若化肥市场价格持 续低迷，将会对公司经营产生重大不利影响。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本 公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门 通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理 预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 泸天化（集团）有限 责任公司 泸州市纳溪区 供水、租赁、管理等 334796400 54.38% 54.38% 本企业的母公司情况的说明： 本企业最终控制方是泸州市国有资产监督管理委员会，直接持有泸天化集团 100%股权。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况 如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 泸州泸天化公共设施管理有限公司 联营企业（弘润资产）子公司 泸州弘宇环境建设工程有限公司 联营企业（弘润资产）子公司 泸州泸天化物业管理有限公司 联营企业（弘润资产）子公司 泸州天浩塑料制品有限公司 联营企业（弘润资产）子公司 泸天化医院 联营企业（弘润资产）子公司 泸州盛源运业有限公司 联营企业（弘润资产）子公司 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 四川天宇油脂化学有限公司 同一控股股东 四川泸天化弘旭工程建设有限公司 同一控股股东 四川泸天化精正技术检测有限公司 同一控股股东（弘旭子公司） 宁夏捷美能源投资有限责任公司 同一控股股东 泸州泸天化化工设计有限公司 同一控股股东 四川天然气化工厂 同一控股股东 四川天华股份有限公司 同一控股股东 四川天华富邦化工有限责任公司 同一控股股东（天华股份子公司） 泸州市天润实业有限公司 同一控股股东（天华股份子公司） 四川天乇科技有限公司 同一控股股东（天华股份子公司） 泸州市工业投资集团有限公司 与控股股东同一关键管理人员 四川化工控股（集团）有限责任公司 原最终控制方 四川化工天鹏资产经营有限责任公司 同一原最终控制方（化工控股下属企业） 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 同一原最终控制方（化工控股下属企业） 四川川化青上化工有限公司 同一原最终控制方（化工控股下属企业） 川化股份有限公司 同一原最终控制方（化工控股下属企业） 四川省川化新天府化工有限责任公司 同一原最终控制方（化工控股下属企业） 四川锦华化工有限责任公司 原联营企业 四川煤气化有限责任公司 控股股东原子公司（泸天化集团本期转让的子公司） 四川省古叙煤田开发股份有限公司 控股股东原子公司（泸天化集团本期转让的子公司） 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 四川天宇油脂化学 有限公司 采购商品 2,201,282.04 7,473,595.37 四川泸天化弘旭工 程建设有限公司 采购商品 949,704.56 111,301.44 四川川化青上化工 采购商品 9,010,048.00 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 有限公司 泸州天浩塑料制品 有限公司 采购商品 54,053,688.66 49,247,130.08 泸州盛源运业有限 公司 采购商品 252,294.63 泸州弘润资产经营 有限责任公司 采购商品 931,876.35 泸天化(集团)有限 责任公司 采购商品 158,971,987.86 130,401,078.22 四川天华股份有限 公司 采购商品 14,120,027.62 四川化工天瑞矿业 有限责任公司 采购商品 5,512,820.52 四川省古叙煤田开 发股份有限公司 采购商品 6,379,494.17 川化股份有限公司 采购商品 84,400.00 小计 235,809,511.26 203,891,218.26 四川天宇油脂化学 有限公司 接受劳务 5,982.91 天华股份有限公司 接受劳务 2,214,515.05 四川泸天化精正技 术检测有限公司 接受劳务 4,052,999.36 3,136,264.88 四川泸天化弘旭工 程建设有限公司 接受劳务 53,680,477.01 58,610,416.94 四川川化永鑫建设 工程有限责任公司 接受劳务 8,068,753.85 4,500,000.00 泸州市天润实业有 限责任公司 接受劳务 1,139,999.91 泸州盛源运业有限 公司 接受劳务 1,468,256.37 4,585,635.10 泸州泸天化物业管 理有限公司 接受劳务 4,410,034.19 6,090,840.00 泸州泸天化化工设 计有限公司 接受劳务 84,905.66 泸州泸天化公共设 施管理有限公司 接受劳务 2,796,488.32 3,725,198.29 泸州弘宇环境建设 工程有限公司 接受劳务 1,191,646.83 371,862.70 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 泸州弘润资产经营 有限责任公司 接受劳务 13,362,853.71 9,616,022.07 泸天化医院 接受劳务 1,637,232.00 1,715,471.00 泸天化(集团)有限 责任公司 接受劳务 7,783.78 8,545.00 小计 94,115,946.03 92,366,238.89 合计 329,925,457.29 296,257,457.15 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 四川天宇油脂化学有限公司 销售商品 10,490,216.62 9,931,267.61 四川泸天化精正技术检测有限 公司 销售商品 556.40 3,401.45 四川泸天化弘旭工程建设有限 公司 销售商品 2,236,333.11 74,267.84 四川锦华化工有限责任公司 销售商品 25,375,191.61 四川化工天鹏资产经营有限责 任公司 销售商品 14,150.94 泸州天浩塑料制品有限公司 销售商品 1,207.68 481.66 泸州盛源运业有限公司 销售商品 8,764.40 泸州泸天化公共设施管理有限 公司 销售商品 2,758.71 泸州弘润资产经营有限责任公 司 销售商品 3,278,906.05 3,204,839.82 泸天化(集团)有限责任公司 销售商品 596,069.85 541,783.52 四川煤气化有限责任公司 销售商品 1,078,855.74 川化股份有限公司 销售商品 198,511.97 小计 16,603,289.71 40,434,275.27 四川省川化新天府化工有限责 任公司 提供劳务 500,805.00 四川泸天化弘旭工程建设有限 公司 提供劳务 4,009.30 2,703,813.91 四川锦华化工有限责任公司 提供劳务 10,021.75 281,011.73 泸州泸天化物业管理有限公司 提供劳务 36,125.00 四川煤气化有限责任公司 提供劳务 117,349.06 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 小计 14,031.05 3,639,104.70 合计 16,617,320.76 44,073,379.97 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 四川化工天鹏资产经营有限 责任公司 房屋 1,149,250.00 1,963,480.00 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 泸天化集团 土地 16,196,252.11 15,104,499.60 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 和宁化学 400,000,000.00 2013 年 12 月 06 日 2018 年 12 月 20 日 否 和宁化学 59,000,000.00 2015 年 04 月 09 日 2016 年 06 月 09 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 化工控股 300,000,000.00 2014 年 07 月 02 日 2017 年 07 月 02 日 否 泸天化集团 200,000,000.00 2015 年 08 月 07 日 2016 年 08 月 05 日 否 泸天化集团 200,000,000.00 2015 年 10 月 22 日 2016 年 10 月 21 日 否 泸州市工业投资集团有 限公司 200,000,000.00 2015 年 12 月 23 日 2016 年 10 月 21 日 否 化工控股 38,000,000.00 2015 年 11 月 06 日 2016 年 11 月 05 日 否 化工控股 340,000,000.00 2014 年 03 月 24 日 2019 年 04 月 10 日 否 泸天化集团 50,000,000.00 2015 年 12 月 28 日 2016 年 06 月 07 日 否 化工控股 2,963,742,000.00 2013 年 03 月 07 日 2021 年 02 月 04 日 否 关联担保情况说明 1、本公司为和宁化学 4 亿元售后租回融资款提供担保；为和宁化学 5,900.00 万元短期借款提供担保。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 2、泸天化集团与泸州市工业投资集团有限公司分别为九禾股份 4.00 亿元与 2.00 亿元短期借款提供担 保；化工控股为绿源醇 3,800.00 万元短期借款提供担保；化工控股为和宁化学 3.4 亿元售后租回融资款 提供担保；泸天化集团为和宁化学 5,000.00 万元短期借款提供担保；化工控股为和宁化学 296,374.20 万 元长期借款提供担保；化工控股为本公司 3 亿元售后租回融资款提供担保。 （4）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 化工控股 50,000,000.00 2014 年 05 月 26 日 2015 年 06 月 30 日 注 1 拆出 绿源醇 65,821,122.38 2015 年 06 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 注 2 说明： 注1：系绿謜醇向化工控股借入的资金，本金已全部归还； 注2：系母公司向绿源醇提供的财务资助款，因绿源醇公司资金困难，双方暂未计算2015年利息费用。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 泸州弘润资产经营 有限责任公司 139,326.62 应收账款 泸州盛源运业有限 公司 500.17 应收账款 泸州天浩塑料制品 有限公司 398.92 应收账款 四川锦华化工有限 责任公司 35,363,489.46 8,515,984.40 小计 139,326.62 35,364,388.55 8,515,984.40 预付账款 泸州天浩塑料制品 有限公司 2,667,296.00 预付账款 桂林远东化工有限 公司 21,485.93 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 预付账款 四川天乇科技有限 公司 150,261.06 小计 171,746.99 2,667,296.00 其他应收款 宁夏捷美能源投资 有限责任公司 275,729.62 其他应收款 四川化工控股（集 团）有限责任公司 1,400,000.00 其他应收款 四川煤气化有限责 任公司 381,495.38 小计 275,729.62 1,781,495.38 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 川化股份有限公司 307,341.00 应付账款 泸天化(集团)有限责任公司 26,300,428.29 37,024,584.41 应付账款 泸州弘润资产经营有限责任 公司 134,928.28 应付账款 泸州弘宇环境建设工程有限 公司 371,862.70 应付账款 泸州泸天化物业管理有限公 司 2,255,840.00 应付账款 四川川化青上化工有限公司 1,065,000.00 应付账款 四川川化永鑫建设工程有限 责任公司 936,400.00 应付账款 四川泸天化弘旭工程建设有 限公司 12,847,890.42 1,670,861.18 应付账款 四川泸天化精正技术检测有 限公司 1,751,681.98 1,695,116.48 应付账款 四川泸州泸天化公共设施管 理有限公司 107,665.26 335,825.65 应付账款 四川省古叙煤田开发股份有 限公司 50,000.00 应付账款 泸州盛源运业有限公司 3,375.00 应付账款 泸州天浩塑料制品有限公司 410,019.64 应付账款 四川天华股份有限公司 1,600,389.47 应付账款 四川天宇油脂化学有限公司 60,832.66 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 小计 43,082,282.72 45,847,759.70 其他应付款 泸天化(集团)有限责任公司 4,562,277.20 60,170,000.00 其他应付款 泸州市天润实业有限责任公 司 18,748.53 其他应付款 泸州弘宇环境建设工程有限 公司 41,049.95 其他应付款 四川川化永鑫建设工程有限 责任公司 5,284,542.50 其他应付款 四川化工控股（集团）有限责 任公司 4,400,000.00 102,132,590.59 其他应付款 四川泸天化弘旭工程建设有 限公司 276,533.38 10,067,565.56 其他应付款 四川泸州泸天化公共设施管 理有限公司 6,756.34 其他应付款 四川省古叙煤田开发股份有 限公司 50,000.00 其他应付款 四川天宇油脂化学有限公司 396,718.74 其他应付款 四川天然气化工厂 1,702,592.81 小计 9,654,277.85 179,455,097.75 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2015 年 5 月，本公司将持有的天华股份转让给泸天化集团，因天华股份本部生产系统是以天然气生产 合成氨，进而生产尿素，与本公司形成同一控股股东控制下的同业竞争关系。 泸天化集团已作出承诺，将于取得天华股份控制日（2015 年 6 月 1 日）起一年以内，通过将天华股份 转让给无关联关系的第三方，或其他合理方式（如对天华股份产品结构调整或转型），规避与本公司形成 的同业竞争关系。 天华股份亦作出承诺，将全力配合泸天化集团，通过将股份转让给无关联关系的第三方，或其他合理 方式，规避与本公司形成的同业竞争关 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 无 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十三、资产负债表日后事项 无 十四、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 本公司以内部组织机构、管理要求、内部报告制度等为依据确定业务分部，本公司业务分部是指同时 满足下列条件的组成部分 1）该组成部分能在日常活动中产生收入、费用； 2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定其配置资源、评价其业绩；能够取得该组成 部分的财务信息。 本公司报告分部的会计政策与本公司会计政策一致。 （2）其他说明 1）行业分布 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化肥行业 2,151,793,030.12 1,937,371,402.48 1,909,704,782.28 1,943,855,083.76 化工行业 809,479,782.49 746,496,327.48 1,952,844,737.84 1,836,128,752.65 其他 66,532,469.05 58,795,156.98 140,993,727.78 128,438,755.87 合计 3,027,805,281.66 2,742,662,886.94 4,003,543,247.90 3,908,422,592.28 2）产品分布 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 自产化肥 2,096,500,656.88 1,884,569,161.09 1,850,818,287.81 1,883,333,560.09 外购化肥 55,292,373.24 52,802,241.39 58,886,494.47 60,521,523.67 自产化学品 772,561,678.09 711,390,781.23 1,838,887,467.29 1,726,248,937.40 外购化学品 36,918,104.40 35,105,546.25 113,957,270.55 109,879,815.25 其他业务 66,532,469.05 58,795,156.98 140,993,727.78 128,438,755.87 合计 3,027,805,281.66 2,742,662,886.94 4,003,543,247.90 3,908,422,592.28 3）地区分布 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 3,027,805,281.66 2,742,662,886.94 4,003,543,247.90 3,908,422,592.28 国外 合计 3,027,805,281.66 2,742,662,886.94 4,003,543,247.90 3,908,422,592.28 （3）其他说明 本公司销售业务主要通过九禾股份统一对外销售，本公司以行业分布、产品分布、地区分布确定报告 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 分部，各分部之间使用共同的资产、负债，故各分部之间不能明确区分资产、负债。 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 公司经营盈利及增强持续经营能力的措施和条件： 1）随着石油价格的持续走低，公司主要大宗材料天然气的价格本年已有所下调，且供应量充足，预计 未来价格将进一步下调，这将对公司生产经营形成积极影响，为未来经营盈利打下基础。 2）公司将进一步加快产品结构化调整，开拓市场加大新型尿素等产品产量，如多元化尿素、车用尿素、 农用硝酸铵钙、尿素硝铵溶液、节能硝酸-硝铵等，以摆脱传统化工产品价格低迷的境况。 3）和宁化学大化肥项目系以煤炭为原料生产化肥的项目，与以天然气为原料生产尿素比较具有成本优 势，该项目已于2016年1月正式生产经营。 4）本公司部分装置及绿源醇主要装置对接煤气化的项目正加紧实施中，预计2016年将建成投产，以价 格较低的煤气作为生产原材料会降低物耗成本，摆脱目前经营困境。 5）川内主要竞争企业川化股份有限公司全面停产，在区域内本公司受化肥市场行情低迷的影响不大， 2015年产销量较上年均有大幅提升。另外，主要产品尿素价格2015年已有所上涨，预计未来价格将稳中有 升，一旦价格上涨，公司经营盈利将值得期待。 综上所述，本公司持续经营不存在重大不确定性。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 54,001,5 53.08 100.00% 85,818.8 1 0.16% 53,915,73 4.27 36,100, 922.06 100.00% 117,636.1 9 0.33% 35,983,285. 87 合计 54,001,5 53.08 100.00% 85,818.8 1 0.16% 53,915,73 4.27 36,100, 922.06 100.00% 117,636.1 9 0.33% 35,983,285. 87 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 其中：3 个月以内 581,681.74 2,908.41 0.50% 4-12 月 1,654,483.15 82,724.16 5.00% 1 年以内小计 2,236,164.89 85,632.57 3.83% 1 至 2 年 620.80 186.24 30.00% 合计 2,236,785.69 85,818.81 3.84% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 31,817.38 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 计提的坏账准备 占应收账款总额的比例(%) 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 子公司 33,276,399.58 61.62 宁夏和宁化学有限公司 子公司 16,777,358.00 31.07 四川煤气化有限责任公司 客户 1,190,692.81 2.20 泸州天欣源化工厂 客户 629,559.35 31,477.97 1.17 广安玖源化工有限公司 客户 527,275.70 26,363.79 0.98 合 计 52,401,285.44 57,841.76 97.04 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 （4）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 215,680, 227.39 100.00% 651,000. 00 0.30% 215,029,2 27.39 32,635, 891.50 100.00% 651,000.0 0 1.99% 31,984,891. 50 合计 215,680, 227.39 100.00% 651,000. 00 0.30% 215,029,2 27.39 32,635, 891.50 100.00% 651,000.0 0 1.99% 31,984,891. 50 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 结算期内 215,029,227.39 3 年以上 651,000.00 651,000.00 100.00% 合计 215,680,227.39 651,000.00 0.30% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 160 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 土地退款 117,000,000.00 关联方借款 65,821,122.38 保证金 31,073,716.00 31,724,500.00 备用金 1,134,389.01 259,191.50 其他往来款 651,000.00 652,200.00 合计 215,680,227.39 32,635,891.50 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 泸州市财政局 土地退款 117,000,000.00 结算期内 54.25% 四川泸天化绿源醇业 有限责任公司 关联方借款 65,821,122.38 结算期内 30.52% 皖江金融租赁有限公 司 保证金 30,000,000.00 结算期内 13.91% 中国石油天然气股份 有限公司四川销售非 油品分公司 保证金 1,000,000.00 结算期内 0.46% 中海福建天然气有限 责任公司 保证金 41,916.00 结算期内 0.02% 合计 -- 213,863,038.38 -- 99.16% 3、长期股权投资 单位： 元 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 161 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,397,419,474.34 174,725,213.11 1,222,694,261.23 1,533,503,133.78 174,725,213.11 1,358,777,920.67 对联营、合营企 业投资 5,153,529.36 5,153,529.36 2,619,015.09 2,619,015.09 合计 1,402,573,003.70 174,725,213.11 1,227,847,790.59 1,536,122,148.87 174,725,213.11 1,361,396,935.76 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 绿源醇 1.00 1.00 和宁化学 861,153,000.00 320,274,200.00 1,181,427,200.00 174,725,213.11 九禾股份 130,972,067.78 88,309,428.00 3,289,222.44 215,992,273.34 天华股份 541,378,065.00 541,378,065.00 合计 1,533,503,133.78 408,583,628.00 544,667,287.44 1,397,419,474.34 174,725,213.11 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 泸州弘润 资产经营 有限责任 公司 2,619,015 .09 2,534,514 .27 5,153,529 .36 天河化工 小计 2,619,015 .09 2,534,514 .27 5,153,529 .36 合计 2,619,015 .09 2,534,514 .27 5,153,529 .36 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 162 （3）其他说明 内蒙天河化工有限责任公司因经营亏损，截止资产负债表日已严重资不抵债，长期股权投资账面价值 已减记为“0”。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,614,602,526.93 1,444,613,709.86 1,165,308,117.96 1,285,359,701.46 其他业务 94,917,412.15 85,568,580.23 83,360,822.69 65,802,127.22 合计 1,709,519,939.08 1,530,182,290.09 1,248,668,940.65 1,351,161,828.68 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,534,514.27 -75,224,743.87 处置长期股权投资产生的投资收益 15,147,614.37 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 960,000.00 1,200,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 461,378.80 合计 18,642,128.64 -73,563,365.07 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 161,261,552.18 处置天华股权收益 161,109,011.10 元；处 置其他非流动资产损益 152,541.08。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 54,057,162.12 详见营业外收入——政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 100,716,402.30 土地退款利息 93,448,000.00 元；股权转 让款利息 7,268,402.30 元。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 163 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,214,718.31 减：所得税影响额 14,949,231.26 少数股东权益影响额 2,739.50 合计 299,868,427.53 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常 性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 2.36% 0.0312 0.0312 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -37.61% -0.48 -0.48 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他 公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 单位：元 变动项目 期末（本期） 期初（上期） 变动金额 变动幅度% 说明 货币资金 421,892,245.85 618,485,302.48 -196,593,056.63 -31.79 注1 应收票据 8,513,174.43 71,969,403.97 -63,456,229.54 -88.17 注2 应收账款 3,639,517.51 134,610,185.49 -130,970,667.98 -97.30 注3 预付款项 78,200,029.09 137,006,436.31 -58,806,407.22 -42.92 注4 应收利息 531,360.00 2,558,948.34 -2,027,588.34 -79.24 注5 其他应收款 247,785,205.21 140,953,377.03 106,831,828.18 75.79 注6 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 164 存货 486,425,564.46 926,777,102.14 -440,351,537.68 -47.51 注7 其他流动资产 225,456,877.56 156,185,755.74 69,271,121.82 44.35 注8 长期股权投资 5,153,529.36 2,619,015.09 2,534,514.27 96.77 注9 在建工程 336,891,856.67 4,924,090,528.84 -4,587,198,672.17 -93.16 注10 工程物资 7,546,184.61 48,497,777.65 -40,951,593.04 -84.44 注11 其他非流动性资产 178,364,309.94 422,627,733.58 -244,263,423.64 -57.80 注12 短期借款 2,371,540,000.00 3,760,705,119.19 -1,389,165,119.19 -36.94 注13 应付票据 130,020,000.00 35,710,000.00 94,310,000.00 264.10 注14 预收款项 146,284,181.07 242,320,502.27 -96,036,321.20 -39.63 注15 应付职工薪酬 116,085,343.11 181,549,791.22 -65,464,448.11 -36.06 注16 应交税费 4,897,027.91 8,229,015.03 -3,331,987.12 -40.49 注17 应付利息 44,858,141.19 18,251,999.17 26,606,142.02 145.77 注18 其他应付款 157,677,634.89 476,890,220.40 -319,212,585.51 -66.94 注19 一年内到期的非流动负债 533,416,830.70 1,243,482,758.18 -710,065,927.48 -57.10 注20 长期应付款 510,521,214.59 816,373,838.92 -305,852,624.33 -37.46 注21 长期应付职工薪酬 12,718,104.58 74,507,612.65 -61,789,508.07 -82.93 注22 递延收益 81,246,703.18 160,774,792.35 -79,528,089.17 -49.47 注23 管理费用 317,356,555.83 464,557,242.40 -147,200,686.57 -31.69 注24 财务费用 128,439,853.44 411,577,463.90 -283,137,610.46 -68.79 注25 资产减值损失 15,181,482.74 506,781,213.32 -491,599,730.58 -97.00 注26 投资收益 164,603,525.37 -43,530,925.69 208,134,451.06 -478.13 注27 营业外收入 55,206,738.10 13,369,074.54 41,837,663.56 312.94 注28 营业外支出 2,211,753.21 9,110,977.72 -6,899,224.51 -75.72 注29 所得税费用 17,089,111.54 -51,017,548.35 68,106,659.89 -133.50 注30 注 1：货币资金减少较多，主要系天华股份退出合并范围导致货币资金减少 116,246,920.52 元，以及 宁夏大化肥项目本期投入资金共同影响所致。 注 2：应收票据减少较多，主要系为资金回笼，期末将未到期的应收票据用于贴现与背书所致。 注 3：应收账款减少较多，主要系天华股份退出合并范围导致应收账款减少 111,246,507.37 元，以及 期末回款增加共同影响所致。 注 4：预付账款减少较多，主要系天华股份退出合并范围导致预付账款减少 85,559,180.08 元，以及 期末预付天然气款增加 22,187,613.48 元共同影响所致。 注 5：应收利息减少较多，系九禾股份银行定期存款利息减少所致。 注 6：其他应收款增加较多，主要系本期应收泸州市财政局土地退款增加 1.17 亿元所致。 注 7：存货减少较多，主要系天华股份退出合并范围导致存货减少 284,539,979.30 元，以及九禾股份 库存减少 154,102,191.73 元共同影响所致。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 165 注 8：其他流动资产增加较多，主要系待抵扣增值税增加 69,844,807.45 元所致。 注 9：长期股权投资增加较多，系对联营企业泸州弘润资产经营有限责任公司权益法核算确认投资收 益增加 2,534,514.27 元所致。 注 10：在建工程减少较多，主要系和宁化学大化肥工程项目本期预转固 5,019,917,498.81 元所致。 注 11：工程物资减少较多，主要系天华股份退出合并范围导致工程物资减少 23,065,399.39 元，以及 和宁化学化肥工程项目本期预转固，公司将生产用工程物资 37,158,337.66 元转入存货共同影响所致。 注 12：其他非流动资产减少较多，主要系本期泸州市财政局同意将前期预付土地款 14,355.20 万元退 回，冲减预付款后，公司将未收的余款及利息 1.17 亿元转入其他应收款所致。 注 13：短期借款减少较多，主要系天华股份退出合并范围导致短期借款减少 99,843.00 万元，以及本 期还款增加共同影响所致。 注 14：应付票据增加较多，主要系和宁化学开具对外银行汇票增加 7,575.00 万元所致。 注 15：预收账款减少较多，主要系天华股份退出合并范围导致对外预收账款减少 90,151,426.51 元所 致。 注 16：应付职工薪酬减少较多，主要系天华股份退出合并范围导致应付职工薪酬减少 70,438,535.26 元所致。 注 17：应交税费减少较多，主要系天华股份退出合并范围导致应交税费减少 3,212,172.96 元所致。 注 18：应付利息增加较多，主要系和宁化学取得银行展期应付利息增加 35,796,771.86 元所致。 注 19：其他应付款减少较多，主要系天华股份退出合并范围导致对外其他应付款减少 216,862,877.83 元,以及支付化工控股款项 97,564,590.59 元共同影响所致。 注 20：一年内到期的非流动负债减少较多，主要天华股份退出合并范围导致一年内到期的非流动负债 减少 585,953,125.95 元，以及和宁化学取得银行借款展期，一年内到期的借款减少 234,445,695.41 元共 同影响所致。 注 21：长期应付款减少较多，主要系天华股份退出合并范围导致长期应付款减少 153,418,721.75 元， 以及本期支付融资租赁款 236,076,039.05 元共同影响所致。 注 22：长期应付职工薪酬，减少较多，主要系天华股份退出合并范围导致长期应付职工薪酬减少 59,886,828.86 元所致 注 23：递延收益减少较多，主要系天华股份退出合并范围导致递延收益减少 80,391,161.42 元所致。 注 24：管理费用减少较多，主要系天华股份退出合并范围导致管理费用减少 185,006,419.55 元所致。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 166 注 25：财务费用减少较多，主要系天华股份退出合并范围导致财务费用减少 228,275,295.41 元，以 及本期取得土地退款利息收入 93,448,000.00 元共同影响所致。 注 26：资产减值损失减少较多，主要系本期各项资产计提减值损失金额减少所致。 注 27：投资收益增加较多，主要系本期处置天华股份取得投资收益 161,109,011.10 元所致。 注 28：营业外收入增加较多，主要系本期九禾股份取得化肥淡储贴息 38,832,230.00 元所致。 注 29：营业外支出减少较多，主要系本期处置非流动资产损失减少所致。 注 30：所得税费用增加较多，主要系和宁化学上期计提资产减值损失确认递延所得税费用 -61,059,873.95 元，本期母公司资产减值准备转销同时转销相关递延所得税资产，确认递延所得税费用 13,696,233.37 元共同影响所致。 四川泸天化股份有限公司 2015 年年度报告全文 167 第十一节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四、在其他证券市场公布的年度报告。 董事长：宁忠培 四川泸天化股份有限公司董事会 2016年3月14日