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大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 03 月 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人陈晓龙、主管会计工作负责人陈钢及会计机构负责人(会计主管 人员)陈钢声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 陈从公 董事 因其他公务 陈钢 本年度报告涉及公司经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质 性承诺，请投资者注意投资风险。 公司在本报告第四节“管理层分析与讨论”中“九、公司未来发展的展望”部 分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关 内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 527,500,000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标.............................................................................5 第三节 公司业务概要.................................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析....................................................................................... 11 第五节 重要事项.......................................................................................................26 第六节 股份变动及股东情况...................................................................................47 第七节 优先股相关情况...........................................................................................53 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................54 第九节 公司治理.......................................................................................................59 第十节 财务报告.......................................................................................................64 第十一节 备查文件目录.........................................................................................156 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司、本公司或大亚科技 指 大亚科技股份有限公司 控股股东、大亚集团 指 大亚科技集团有限公司 报告期、本报告期 指 2015 年度 元、万元 指 人民币元、万元 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 大亚科技 股票代码 000910 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 大亚科技股份有限公司 公司的中文简称 大亚科技 公司的外文名称（如有） Dare Technology Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） DARE TECH. 公司的法定代表人 陈晓龙 注册地址 江苏省丹阳经济技术开发区金陵西路 95 号 注册地址的邮政编码 212300 办公地址 江苏省丹阳市经济开发区齐梁路 99 号大亚工业园 办公地址的邮政编码 212310 公司网址 电子信箱 daretech@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴谷华 戴柏仙 联系地址 江苏省丹阳市经济开发区齐梁路 99 号大 亚工业园 江苏省丹阳市经济开发区齐梁路 99 号大 亚工业园 电话 0511-86981046 0511-86981046 传真 0511-86885000 0511-86885000 电子信箱 wuguhua@ daibaixian@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 70395698-1 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 1999 年，公司上市，主营业务为铝纸复合、铝塑复合、真空镀铝、铝转移等新型 包装材料和聚丙烯丝束、有色金属压铸件等产品的生产和销售以及彩印、柔性印 刷、全息压印等印刷业务。2006 年，公司完成重大资产收购，收购大亚科技集团 有限公司持有的三个人造板公司 75%的股权，公司主营变更为以生产销售地板和 人造板为核心业务的木业上市公司。2015 年，公司将烟草包装印刷、汽车轮毂、 信息通信等与当前主业关联度较低的全部非木业资产置出上市公司体系，同时收 购部分木业子公司的少数股东股权。目前，公司的主营业务为人造板和木地板的 生产和销售。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 签字会计师姓名 肖厚祥、王涛 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 7,676,701,869.00 8,439,677,763.48 -9.04% 8,189,797,185.12 归属于上市公司股东的净利润 （元） 317,897,318.80 163,554,192.99 94.37% 130,430,576.74 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 257,722,701.37 161,210,336.64 59.87% 132,603,310.81 经营活动产生的现金流量净额 （元） 1,487,554,398.10 1,063,947,534.60 39.81% 1,206,157,974.69 基本每股收益（元/股） 0.60 0.31 93.55% 0.25 稀释每股收益（元/股） 0.60 0.31 93.55% 0.25 加权平均净资产收益率 11.50% 6.35% 5.15% 5.39% 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 6,475,412,728.40 8,188,920,052.77 -20.92% 8,757,664,288.11 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,295,305,136.87 2,611,644,086.15 -12.11% 2,504,748,064.27 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,600,080,225.15 2,028,995,523.11 2,173,796,778.90 1,873,829,341.84 归属于上市公司股东的净利润 23,997,511.86 47,079,365.36 83,860,309.35 162,960,132.23 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 20,762,999.46 41,563,863.35 60,763,252.65 134,632,585.91 经营活动产生的现金流量净额 -65,000,372.59 480,791,213.39 266,389,814.45 805,373,742.85 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 44,441,021.24 -3,726,413.16 -20,689,460.09 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 20,753,987.58 15,453,336.81 11,787,182.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 10,476,672.13 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -118,019.05 -8,365,749.90 1,793,087.41 减：所得税影响额 4,366,150.24 795,934.66 -1,980,755.65 少数股东权益影响额（税后） 536,222.10 221,382.74 7,520,971.17 合计 60,174,617.43 2,343,856.35 -2,172,734.07 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 2015年，公司将烟草包装印刷、汽车轮毂、信息通信等与当前主业关联度较低的全部非木业资产置出上市公司体系，同 时收购部分木业子公司的少数股东股权。目前，公司已由原来的多元化经营业务模式，转变为以木业为主营业务、以人造板、 木地板为主要产品的经营模式。 目前，公司所处行业为人造板行业和地板行业。 1、人造板行业是完全竞争性行业，总体呈现出个别产品总量过剩、过度竞争以及低端市场竞争激烈、高端市场供应略 显不足的局面。由于该行业进入厂家较多，竞争十分激烈，总体利润空间有限，因此历年亏损单位较多。 公司人造板产品主要为中（高）密度板和刨花板。是中国境内最大的人造纤维板制造企业，拥有最先进成套设备，设备 生产能力、精度、自控能力均居业内领先水平。公司生产的“大亚”板材产品质量稳定、密度均匀、规格齐全，主要用于家具、 地板、橱柜、门、装饰造型等的主要原材料，是最环保的装修基材，环保等级达到E0、超E0（F★★★★）级。公司人造板 目前从事的是中高端市场产品的生产和销售，因此虽然受到宏观经济不景气加之房地产行业受到调控等诸多不利因素的影 响，人造板生产和销售仍保持着平稳的良好态势。 2、木地板行业企业众多，整体为粗放的竞争方式，产品同质化严重，全国性小品牌和地方性品牌企业数量居多，行业 整体竞争水平长期低下。未来地板行业的竞争将体现在资源尤其是原材料资源争夺上，大厂家、大品牌的市场占有率将稳步 提升，市场集中化程度将会越来越高。 公司地板产品主要为强化地板和实木地板。公司全资子公司圣象集团有限公司是一家专业从事高新技术产品开发、生产 和研究的地板企业，是国内地板行业的龙头企业，不仅拥有全套现代化的生产设备，还拥有自主研发中心，对产品的设计和 工艺进行不断的开发和改善，在销售领域，拥有庞大的营销网络，并拥有圣象系列国际知名品牌，多次获得“全国同类产品 销量第一名”、 “消费者最信赖品牌”、“中国地板十大影响力品牌”等称号，公司地板产业未来的发展前景广阔。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 本期收购大亚人造板集团有限公司 25%、大亚木业（江西）有限公司 25%、大亚木 业（茂名）有限公司 25%、大亚（江苏）地板有限公司 25%、阜阳大亚装饰材料有 限公司 25%、圣象实业（江苏）有限公司 25%、圣象地板江苏有限公司 22%的少数 股东股权，支付对价 103,274.27 万元。 固定资产 子公司大亚车轮制造有限公司 51%股权和丹阳印务、丹阳铝业、丹阳滤嘴材料、丹 阳新型包装材料、上海印务五家分公司全部经营性资产已出售给大亚科技集团有限 公司，期末减少固定资产 35,706.30 万元。 无形资产 子公司大亚车轮制造有限公司 51%股权和丹阳印务、丹阳铝业、丹阳滤嘴材料、丹 阳新型包装材料、上海印务五家分公司全部经营性资产已出售给大亚科技集团有限 公司，期末减少土地等无形资产 27,024.01 万元。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司核心竞争力主要体现在以下几个方面： 1、行业地位：农业产业化国家重点龙头企业、国家高新技术企业，地板和人造板行业龙头企业。 2、品牌优势：目前“圣象”品牌已成为公司最核心、最具价值的无形资产。2015年（第十二届）“中国500最具价值品牌” 排行榜显示“圣象”品牌价值已达180.82亿元。 3、产品优势：公司地板产品涵盖强化地板和实木地板等，在生产过程中，围绕着环保，所有圣象产品均符合绿色环保 标准，并率先推出采用国际最高环保标准的F4星地板，使得中国消费者能与欧美发达国家一样，真正享受到环保、健康的 家居生活。大亚人造板产品主要包括中高密度板和刨花板等，其产品质量符合国际标准，在同行业中有很高的产品质量口碑。 4、规模优势：公司以人造板和地板为核心，目前拥有年产160多万立方米的中高密度板和刨花板的生产能力，并拥有年 产4200多万平方米的地板产能。公司机器设备、生产能力、精度、自控能力均居业内领先水平。目前已具备规模化的生产能 力与较强的市场竞争力。 5、营销优势：公司圣象地板营销网络遍布全球，在中国拥有近3000家统一授权、统一形象的地板专卖店。自2010年开 始，圣象地板先后进驻淘宝、天猫、京东等网上商城，迄今为止，圣象已成为地板类销售中口碑和信誉度最高的品牌商城之 一。大亚人造板总部位于中国的木业之都江苏丹阳，并在上海、广州、北京、武汉、成都、沈阳、大连等地设有区域营销中 心，大亚人造板目前已经成为行业内知名品牌的首选原材料供应商。 6、技术与研发优势：公司非常注重新品开发、技术创新和科研的投入，曾先后设立了博士后科研工作站、省级技术中 心、工程中心，并拥有行业内首家经国家认证的地板实验室，每年不断通过技术创新和研发满足不同客户和市场的需求，保 证公司的持续稳定发展。目前，公司地板和人造板在生产技术、工艺、研发上均处于国内领先地位。 报告期内，公司无核心竞争力的重要变化及对公司所产生的影响等情况。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年以来，中国经济运行遭遇到不少预期内和预期外的冲击与挑战，经济下行压力持续加大。2015年对公司来说也是 极不平凡的一年，公司在毫无准备的情况下，经受了突然失去陈兴康董事长的各种考验，保障了公司在陈晓龙董事长领导下 的平稳过渡。公司管理层在广大股东的关心支持下，按照董事会制定的发展战略和计划，充分调动全体员工的积极性和创造 性，优化管理，降本增效，稳固主营业绩，努力实现了公司的健康运营和平稳发展。 人造板产业面对行业竞争激烈，木材资源紧缺的外部环境，紧紧围绕“稳定、提高”的经营方针，强化目标管理、计划管 理和过程控制，通过管理的提升、技术的进步与创新等措施，不断提高产能，稳定提高产品质量。 地板产业面对同行业企业数量众多，产品同质化严重的外部环境，通过广告传播、各项品牌推广活动、各类促销活动、 20周年庆典活动等多项措施，继续加大“圣象”品牌推广力度；同时通过技术革新和研发投入，不断推陈出新，提高产品质量 和服务水平；并积极拓展营销模式，加大市场开发的力度和深度。 此外，2015年度内，公司将烟草包装、汽车轮毂以及信息通信等全部非木业资产顺利置出上市公司体系，同时收购部分 木业子公司的少数股东股权。目前，公司已由原来的多元化经营业务模式，转变为以木业为主营业务、以人造板、木地板为 主要产品的经营模式。有利于公司体系内各木业子板块充分挖掘和利用公司的品牌、渠道资源，加强相互之间的协同效应， 进一步强化和突出公司的主营业务，为公司未来的持续、稳定盈利提供有力保障。同时，公司将近两年持续亏损并在短期内 难以实现扭亏为盈的信息通信业务剥离，可以直接提高公司的盈利能力和盈利水平。由于包装产业的下游客户均为烟草行业， 而烟草行业的未来发展将受到国家政策等各方面的限制，公司包装业务和汽配业务未来的经营和发展将存在较大的不确定 性，将其剥离出上市公司体系，有利于降低公司的经营风险。 2015年，公司继续加强内部控制建设，完善法人治理结构，确保股东大会、董事会、监事会和经营层在各自权限范围内 规范、高效、科学运行，以保障公司规范、健康的运营。报告期内，公司实现营业收入767,670.19万元；实现营业利润31,715.20 万元，同比增加56.08%；实现利润总额48,584.24万元，同比增加42.63%；实现净利润39,051.78万元，同比增加42.54%；归 属于母公司所有者的净利润31,789.73万元，同比增加94.37%。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 同比增减 营业收入合计 7,676,701,869.00 100% 8,439,677,763.48 100% -9.04% 分行业 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 包装业 974,021,023.59 12.69% 1,287,690,737.25 15.26% -24.36% 机械制造业 534,238,400.39 6.96% 540,959,672.92 6.41% -1.24% 装饰材料业 6,091,417,918.32 79.35% 6,541,975,477.20 77.51% -6.89% 其他 77,024,526.70 1.00% 69,051,876.11 0.82% 11.55% 分产品 铝箔 224,121,031.34 2.92% 312,529,817.27 3.70% -28.29% 铝箔复合纸及卡纸 311,675,635.65 4.06% 407,022,476.51 4.82% -23.43% 包装印刷品 273,450,444.85 3.56% 390,777,549.02 4.63% -30.02% 聚丙烯丝束 164,773,911.75 2.15% 177,360,894.45 2.10% -7.10% 轮毂 534,238,400.39 6.96% 540,959,672.92 6.41% -1.24% 中高密度板 1,673,679,414.93 21.80% 2,087,257,493.19 24.73% -19.81% 木地板 3,938,966,883.80 51.31% 3,969,658,183.71 47.04% -0.77% 木门及衣帽间 30,449,521.34 0.40% 20,557,389.26 0.24% 48.12% 层压板等 448,322,098.25 5.84% 464,502,411.04 5.50% -3.48% 其他 77,024,526.70 1.00% 69,051,876.11 0.82% 11.55% 分地区 华北地区 1,218,205,670.68 15.87% 1,470,022,678.89 17.42% -17.13% 华东地区 2,073,032,089.11 27.00% 2,248,818,342.41 26.65% -7.82% 西北地区 300,637,049.35 3.92% 321,310,801.14 3.81% -6.43% 西南地区 352,236,385.46 4.59% 365,016,224.21 4.33% -3.50% 华南地区 1,069,961,167.86 13.94% 1,258,879,561.74 14.92% -15.01% 中南地区 1,087,174,965.80 14.16% 1,141,959,829.44 13.53% -4.80% 国外 1,498,430,014.04 19.52% 1,564,618,449.54 18.54% -4.23% 其他 77,024,526.70 1.00% 69,051,876.11 0.82% 11.55% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 包装业 974,021,023.59 716,942,485.74 26.39% -24.36% -25.32% 3.73% 机械制造业 534,238,400.39 434,667,946.42 18.64% -1.24% -4.19% 15.56% 装饰材料业 6,091,417,918.32 4,245,102,173.37 30.31% -6.89% -10.94% 11.68% 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 分产品 铝箔 224,121,031.34 187,607,987.62 16.29% -28.29% -28.15% -0.97% 铝箔复合纸及卡 纸 311,675,635.65 231,267,453.76 25.80% -23.43% -24.08% 2.54% 包装印刷品 273,450,444.85 188,226,922.40 31.17% -30.02% -32.30% 8.00% 聚丙烯丝束 164,773,911.75 109,840,121.96 33.34% -7.10% -5.57% -3.14% 轮毂 534,238,400.39 434,667,946.42 18.64% -1.24% -4.19% 15.56% 中高密度板 1,673,679,414.93 1,398,323,546.77 16.45% -19.81% -16.02% -18.64% 木地板 3,938,966,883.80 2,443,847,275.00 37.96% -0.77% -9.33% 18.26% 木门及衣帽间 30,449,521.34 26,899,861.00 11.66% 48.12% 57.31% -30.68% 层压板等 448,322,098.25 376,031,490.60 16.12% -3.48% -3.38% -0.56% 分地区 华北地区 1,218,205,670.68 895,560,604.14 26.49% -17.13% -21.23% 16.90% 华东地区 2,073,032,089.11 1,201,851,710.63 42.02% -7.82% -16.61% 17.01% 西北地区 300,637,049.35 202,101,613.27 32.78% -6.43% -12.37% 16.12% 西南地区 352,236,385.46 251,271,069.70 28.66% -3.50% -7.64% 12.52% 华南地区 1,069,961,167.86 837,211,120.04 21.75% -15.01% -17.77% 13.76% 中南地区 1,087,174,965.80 750,452,552.05 30.97% -4.80% -11.05% 18.57% 国外 1,498,430,014.04 1,258,263,935.70 16.03% -4.23% 1.65% -23.26% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 销售量 吨 7,774 12,256 -36.57% 生产量 吨 9,151 13,446 -31.94% 包装业：铝箔 库存量 吨 1,960 -100.00% 销售量 吨 16,035 20,475 -21.68% 生产量 吨 16,184 22,566 -28.28% 包装业：铝箔复合纸 及卡纸 库存量 吨 5,798 -100.00% 销售量 吨 2,814 5,621 -49.94% 生产量 吨 2,680 4,283 -37.43% 包装业：聚丙烯丝束 库存量 吨 503 -100.00% 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 销售量 万立方 124 131 -5.34% 生产量 万立方 122 133 -8.27% 装饰材料业：中高密 度板 库存量 万立方 25 27 -7.41% 销售量 万平方 4,414 4,430 -0.36% 生产量 万平方 4,267 4,353 -1.98% 装饰材料业：木地板 库存量 万平方 534 681 -21.59% 销售量 万只 196.33 203.97 -3.75% 生产量 万只 202.45 203.36 -0.45% 机械制造业：汽车轮 毂 库存量 万只 9.66 -100.00% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 子公司大亚车轮制造有限公司51%股权和丹阳印务、丹阳铝业、丹阳滤嘴材料、丹阳新型包装材料、上海印务五家分公 司全部经营性资产和负债已出售给大亚科技集团有限公司，其产销量为出售前数据，因此变化较大。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 2015 年 2014 年 行业分类 项目 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 同比增减 包装业 原材料 551,219,890.25 76.88% 722,332,731.12 75.24% -23.69% 包装业 人工工资 39,623,718.66 5.53% 54,117,848.83 5.64% -26.78% 包装业 折旧 30,610,856.83 4.27% 40,596,767.99 4.23% -24.60% 包装业 水电汽等能源 26,947,835.24 3.76% 35,365,184.28 3.68% -23.80% 包装业 其他制造费用 68,540,184.78 9.56% 107,642,321.14 11.21% -36.33% 机械制造业 原材料 276,229,433.23 63.55% 305,573,682.15 67.35% -9.60% 机械制造业 人工工资 42,823,615.00 9.85% 35,649,074.02 7.86% 20.13% 机械制造业 折旧 12,578,443.13 2.89% 15,508,107.66 3.42% -18.89% 机械制造业 水电汽等能源 43,895,958.30 10.10% 43,223,381.98 9.53% 1.56% 机械制造业 其他制造费用 59,140,496.76 13.61% 53,724,121.01 11.84% 10.08% 装饰材料业 原材料 3,353,114,280.41 78.99% 3,869,097,181.33 81.17% -13.34% 装饰材料业 人工工资 175,881,973.07 4.14% 160,242,994.64 3.36% 9.76% 装饰材料业 折旧 202,056,275.25 4.76% 182,180,555.31 3.82% 10.91% 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 装饰材料业 水电汽等能源 293,746,271.78 6.92% 286,188,426.81 6.00% 2.64% 装饰材料业 其他制造费用 220,303,372.85 5.19% 269,064,416.10 5.64% -18.12% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 子公司大亚车轮制造有限公司51%股权已出售给大亚科技集团有限公司，期末已减少大亚车轮制造有限公司合并；本期 增加全资子公司圣象集团有限公司投资设立圣象地板（句容）有限公司、江苏圣象木业有限公司、圣象（上海）电子商务有 限公司三家子公司合并。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 子公司大亚车轮制造有限公司51%股权和丹阳印务、丹阳铝业、丹阳滤嘴材料、丹阳新型包装材料、上海印务五家分公 司全部经营性资产和负债已出售给大亚科技集团有限公司，年末股权和资产转让已全部完成，公司以后主营人造板和地板业 务。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 405,456,241.46 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 5.34% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 江西中烟工业有限责任公司 90,610,610.21 1.19% 2 上汽通用东岳汽车有限公司 89,335,191.62 1.18% 3 FEMTEC INC 80,281,230.35 1.06% 4 吉林烟草工业有限责任公司 74,702,977.44 0.98% 5 WHEEL PROS 70,526,231.84 0.93% 合计 -- 405,456,241.46 5.34% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司前五名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制 人和其他关联方在主要客户中没有直接或者间接拥有权益等情况。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 607,915,074.62 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 13.39% 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 上海超金国际贸易有限公司 197,012,483.12 4.34% 2 福建居怡竹木业有限公司 160,855,747.70 3.54% 3 江门大平木业有限公司 149,766,986.78 3.30% 4 华北铝业有限公司 53,741,635.13 1.18% 5 广州力恒木业制造有限公司 46,538,221.90 1.03% 合计 -- 607,915,074.62 13.39% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际 控制人和其他关联方在主要供应商中没有直接或者间接拥有权益等情况。 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 973,362,302.96 991,173,760.89 -1.80% - 管理费用 654,500,797.12 642,409,087.92 1.88% - 财务费用 140,914,576.61 207,551,076.26 -32.11% 因贷款规模减少和贷款利率降低，利 息支出减少以及汇兑收益增加所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2015年，公司研发投入15,320万元，分别占公司净资产和营业收入的6.67%和2%，主要用于公司产品的技术研究开发工 作以及公司申请各项专利所需费用。2015年度内，扣除已出售的烟草包装印刷和汽车轮毂产业，公司共申请专利33件，其中 发明专利11件，实用新型专利18件，外观设计专利4件。公司的研发投入有利于增强公司核心竞争力，确保公司产品销量及 盈利能力的稳健成长。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 539 829 -34.98% 研发人员数量占比 9.85% 9.12% 0.73% 研发投入金额（元） 153,200,000.00 205,820,000.00 -25.57% 研发投入占营业收入比例 2.00% 2.44% -0.44% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 8,479,385,823.54 9,353,511,757.02 -9.35% 经营活动现金流出小计 6,991,831,425.44 8,289,564,222.42 -15.66% 经营活动产生的现金流量净额 1,487,554,398.10 1,063,947,534.60 39.81% 投资活动现金流入小计 1,027,477,281.89 95,428,841.71 976.69% 投资活动现金流出小计 1,207,520,279.01 321,010,137.00 276.16% 投资活动产生的现金流量净额 -180,042,997.12 -225,581,295.29 20.19% 筹资活动现金流入小计 3,892,177,335.38 3,182,414,328.39 22.30% 筹资活动现金流出小计 4,984,017,751.31 4,430,344,901.10 12.50% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,091,840,415.93 -1,247,930,572.71 12.51% 现金及现金等价物净增加额 225,690,507.19 -403,170,841.32 155.98% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额增加39.81%，主要原因是购买商品、接受劳务支付的现金相对减少所致。 投资活动现金流入小计增加976.69%，主要原因是本期向大亚科技集团有限公司出售子公司大亚车轮制造有限公司51% 股权和出售丹阳印务、丹阳铝业、丹阳滤嘴材料、丹阳新型包装材料、上海印务五家分公司全部经营性资产和负债，净收到 89,758.27万元所致。 投资活动现金流出小计增加276.16%，主要原因是本期收购大亚人造板集团有限公司25%、大亚木业（江西）有限公司 25%、大亚木业（茂名）有限公司25%、大亚（江苏）地板有限公司25%、阜阳大亚装饰材料有限公司25%、圣象实业（江 苏）有限公司25%、圣象地板江苏有限公司22%的少数股东股权，支付对价103,274.27万元所致。 现金及现金等价物净增加额增加155.98%，主要原因是经营活动产生的现金流量净额增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期公司经营活动产生的现金流量比报告期净利润增加109,704万元，主要为报告期内计提资产减值准备7,951万元， 计提固定资产折旧27,989万元，无形资产摊销2,037万元，处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益减少2,796万元， 支付财务费用16,465万元，投资收益增加减少现金流3,242万元以及存货减少而增加现金流17,092万元，经营性应收减少而增 加现金流20,941万元，经营性应付增加而增加现金流22,665万元所致。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 32,417,361.80 6.67% 出售大亚车轮制造有限公司、上海大亚 信息产业有限公司以及常德芙蓉大亚 化纤有限公司股权形成的收益 2,778 万 元（含常德芙蓉大亚化纤有限公司 2015 年 1-8 月投资收益 1,130 万元） 否 资产减值 79,509,358.55 16.37% 主要是本期子公司大亚木业（黑龙江） 有限公司和大亚木业（福建）有限公司 对应收帐款以及存货计提大额资产减 值准备所致 否 营业外收入 175,002,863.87 36.02% 主要是本期收到增值税即征即退款 12,009 万元，资产处置收益 2,967 万元 (含出售丹阳印务、丹阳铝业、丹阳滤 嘴材料、丹阳新型包装材料、上海印务 五家分公司全部经营性资产和负债收 益 2,920 万元)以及其他政府扶持资金 2,076 万元所致 资产处置收益 2,967 万元以及其他政府 扶持资金 2,076 万元 无可持续性 营业外支出 6,312,529.92 1.30% - 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 比重增减 重大变动说明 货币资金 1,630,483,191.26 25.18% 1,220,777,362.19 14.91% 10.27% - 应收账款 505,815,116.17 7.81% 838,294,239.88 10.24% -2.43% - 存货 1,817,808,738.87 28.07% 2,390,264,748.06 29.19% -1.12% - 长期股权投资 27,058,026.82 0.42% 68,720,669.50 0.84% -0.42% - 固定资产 1,379,161,129.79 21.30% 1,933,099,178.57 23.61% -2.31% - 在建工程 22,703,174.72 0.35% 2,192,588.86 0.03% 0.32% - 短期借款 750,184,885.68 11.59% 2,025,593,393.13 24.74% -13.15% - 长期借款 40,000,000.00 0.62% 0.00% 0.62% - 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 披露日 期 披露索 引 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 元） 原因及 公司已 采取的 措施 大亚科 技集团 有限公 司 丹阳铝 业分公 司、丹 阳印务 分公 司、上 海印务 分公 司、丹 阳滤嘴 材料分 公司、 丹阳新 型包装 材料分 公司全 部经营 性资产 和负债 2015 年 08 月 31 日 98,797. 4 11,192. 22 通过本 次交 易，上 市公司 将烟草 包装等 与当前 主业关 联度较 低的全 部非木 业资产 置出上 市公司 体系， 进一步 强化和 突出公 司的主 营业 务，将 为上市 公司未 来的持 续、稳 定盈利 提供有 力保 障。 9.18% 以具有 从事证 券、期 货相关 业务资 格的资 产评估 机构中 通诚资 产评估 有限公 司出具 的资产 评估报 告中确 认的评 估结果 为依据 是 大亚科 技集团 有限公 司目前 持有公 司 251,70 0,000 股股 份，占 公司总 股本的 47.72% ，系公 司控股 股东。 是 是 是 2015 年 05 月 08 日 公告编 号： 2015-0 32，公 告名 称：《大 亚科技 股份有 限公司 关于出 售和收 购资产 暨关联 交易的 公告》， 公告披 露的网 站名 称：巨 潮资讯 网 （http:/ /www.c ninfo.c ） 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 股权 出售日 交易价 格（万 元） 本期 初起 至出 售日 该股 权为 上市 出售对公 司的影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 披露日 期 披露索 引 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 的比例 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 大亚科 技集团 有限公 司 本公司 持有的 大亚车 轮制造 有限公 司 51% 股权、 常德芙 蓉大亚 化纤有 限公司 45%股 权、上 海大亚 信息产 业有限 公司 49%股 权 2015 年 08 月 31 日 10,446. 93 3,638. 52 通过本次 交易，上 市公司将 汽车零配 件、信息 通信等与 当前主业 关联度较 低的全部 非木业资 产置出上 市公司体 系，进一 步强化和 突出公司 的主营业 务，将为 上市公司 未来的持 续、稳定 盈利提供 有力保 障。通过 本次交 易，上市 公司将近 两年持续 亏损并在 短期内难 以实现扭 亏为盈的 信息通信 业务（参 股公司） 剥离，可 以直接提 高上市公 司的盈利 5.18% 以具有 从事证 券、期 货相关 业务资 格的资 产评估 机构中 通诚资 产评估 有限公 司出具 的资产 评估报 告中确 认的评 估结果 为依据 是 大亚科 技集团 有限公 司目前 持有公 司 251,700 ,000 股 股份， 占公司 总股本 的 47.72% ，系公 司控股 股东。 是 是 2015 年 05 月 08 日 公告编 号： 2015-03 2，公告 名称： 《大亚 科技股 份有限 公司关 于出售 和收购 资产暨 关联交 易的公 告》，公 告披露 的网站 名称： 巨潮资 讯网 （http:// info.co ） 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 能力和盈 利水平。 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 圣象集团有 限公司 子公司 木地板 45,000 万元 2,825,191,01 8.22 875,516,698. 40 4,230,752,60 0.83 153,205,563. 98 125,806,308. 10 江苏省大亚 铝基复合材 料工程技术 研究中心有 限公司 子公司 研发 1,533 万元 3,997,051.20 3,902,364.70 -260,018.65 -260,018.65 大亚（江苏） 地板有限公 司 子公司 高档复合工 程地板 12,303.89 万 元 530,475,764. 02 228,301,704. 77 589,579,488. 57 86,359,746.6 6 73,078,108.1 7 人造板集团 有限公司 子公司 中(高)密度 纤维板 27,093.22 万 元 1,885,343,75 8.92 643,905,387. 45 1,462,801,01 5.90 88,847,406.0 9 134,181,957. 32 大亚木业（江 西）有限公司 子公司 中(高)密度 纤维板 14,066.66 万 元 357,009,005. 03 238,391,945. 09 410,318,437. 68 24,033,809.7 1 48,267,118.5 3 大亚木业（茂 名）有限公司 子公司 中(高)密度 纤维板 16,555.44 万 元 360,855,495. 78 258,375,670. 66 473,382,709. 24 51,666,723.4 0 63,303,430.5 3 大亚木业（肇 庆）有限公司 子公司 中(高)密度 纤维板 37,000 万元 468,793,707. 83 429,296,672. 58 377,678,855. 90 27,161,895.1 9 38,765,296.3 2 大亚木业（黑 龙江）有限公 司 子公司 中(高)密度 纤维板 16,000 万元 384,831,676. 59 -361,616,096 .94 104,253,657. 04 -122,178,411 .41 -114,678,738 .62 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 大亚车轮制造有限公司 出售股权 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润 2,508.73 万元，出售收益 950.24 万元，合计增加本期公司 利润 3,458.97 万元 上海大亚信息产业有限公司 出售股权 出售减少公司利润 791.73 万元 常德芙蓉大亚化纤有限公司 出售股权 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润 1,129.79 万元，出售收益 1,489.34 万元，合计增加本期公 司利润 2,619.13 万元 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 主要控股参股公司情况说明 报告期内，本公司全资子公司圣象集团有限公司实现净利润12,581万元，比上年同期9,749万元增长29%，主要原因是 公司销售毛利增加，财务费用减少所致。 报告期内，本公司全资子公司大亚（江苏）地板有限公司实现净利润7,308万元，比上年同期2,669万元增长173.81%， 主要原因是公司销售毛利增加，财务费用减少所致。 报告期内，本公司全资子公司大亚人造板集团有限公司实现净利润13,418万元，比上年同期15,493万元减少13.39%，主 要原因是其控股子公司大亚木业(福建)有限公司因产销量减少，导致亏损增加4,671万元而减少公司利润2,382万元所致。 报告期内，本公司全资子公司大亚木业(江西)有限公司实现净利润4,827万元，比上年同期6,200万元减少22.15%，主要 原因是因产销量减少所致。 报告期内，本公司全资子公司大亚木业（黑龙江）有限公司实现净利润-11,468万元，比上年增加亏损5,048万元，主要 原因是公司处理呆滞存货和应收款所致。 报告期内，主要参股公司上海大亚信息产业有限公司和常德芙蓉大亚化纤有限公司的股权已转让，为公司增加净利润 1,827万元。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 2015年，公司已将烟草包装、汽车轮毂以及信息通信等全部非木业资产顺利置出上市公司体系，同时收购部分木业子公 司的少数股东股权。目前，公司已由原来的多元化经营业务模式，转变为以木业为主营业务、以人造板、木地板为主要产品 的经营模式。 1、行业竞争格局和发展趋势 公司主营业务所处的行业包括人造板行业和木地板行业。 （1）人造板行业 在全球经济发展速度放缓的大环境下，人造板行业也受到了一定影响。一方面，近年来，为抑制房价过快上涨而出台的 房地产市场调控政策，对相关联的下游人造板行业或多或少造成影响，行业竞争日益加剧。另一方面，国家对天然林保护政 策的实施，禁止采伐，导致木材原料短缺，加上原辅材料价格上涨，物流、人工和资金等生产成本增加，造成大多数人造板 企业效益降低，个别企业被迫停产。总体来说，当前人造板行业生产规模发展减缓，资源瓶颈仍然存在，产品结构亟待调整， 技术创新有待加强。这种环境下，不堪重负的人造板行业已经开始重新洗牌，虽然淘汰了一部分低档次、劣质的无市场竞争 力的企业，但由于整体行业的低迷，使得一些优秀企业也处于勉强维持经营的状态，产能严重过剩，产品库存积压，部分企 业已开始向其他行业转型以求生存。未来的市场竞争应该是产业链上的竞争，是自上而下进行的全面升级，行业整合将会成 为未来的主旋律。 此外，人造板行业将由以往粗放型经营模式逐渐转为精细型。品牌的建设将成为行业竞争的焦点。在人造板产品同质化 程度越来越高的今天，提升品牌知名度、信誉度，加强产品服务管理，从各个细节提高产品在消费者心目中的形象与地位， 丰富营销手段将成为未来行业竞争的重中之重。未来人造板行业将逐步向规模化、品牌化方向迈进。 （2）木地板行业 伴随我国国民经济的持续增长，消费者的实际消费能力、消费理念以及消费升级意识不断提高，改善居室条件已日渐成 为消费的一个热点，二手房和二次装修将有力地拉动木地板的市场需求。同时，我国城镇化的加速推进必将推动地板产品升 级换代，消费者对木地板的需求也将日渐强烈；未来，人民生活水平和消费水平的普遍提高，对木地板等装饰材料的需求不 再局限于功能需求，将更趋向于个性化、节能化、环保化、智能化，木地板各专业细分市场存在一定的市场空间。 目前，我国木地板行业竞争格局分散，木地板生产企业众多，但普遍规模较小，且产品同质化较为普遍，虽然近几年市 场份额有向优势品牌集中的趋势，但中小型企业数量仍占全行业企业数的90%左右。未来，地板行业的竞争将体现在资源尤 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 其是原材料资源争夺上，大厂家、大品牌的市场占有率将稳步提升，市场集中化程度将越来越高，故而整个行业的内在品质 和市场竞争力的提升主要依靠包括本公司在内的少数优质品牌企业。 2、公司发展战略 目前，公司的发展战略是：坚持做大做强人造板和木地板两大主业，坚定绿色产业链、品牌发展、大家居、国际化、可 持续性发展战略，拓宽公司的未来发展空间。 人造板产业要加大木材资源的整合力度，逐步打造一个长期稳定且健康的木材采购体系；加大市场研发力度，提高市场 占有率；不断强化新材料、新技术、新工艺的创新，努力提高人造板产业的管控能力；以品牌建设为核心，不断加大大亚人 造板等系列品牌的知名度。 木地板产业将继续加大“圣象”品牌的建设力度，不断提升“圣象”品牌价值；加大研发投入，不断更新产品设计，满足不 同阶层消费者需求；整合圣象的市场资源，提高其市场占有率；推进创新管理，加强信息化建设，不断提高企业管控力度。 3、经营计划 2015年，面对错综复杂的内外部环境，公司认真落实推进2015年初董事会制定的经营计划，积极开展各项经营管理活动， 各项工作按计划稳步实施。2016年，公司将继续实施稳健的经营策略，积极推进各项生产经营活动，保持公司经营业绩的稳 定发展。2016年，公司将主要做好以下几方面工作： （1）充分发挥公司“大亚”人造板和 “圣象”地板的品牌优势，加强市场宣传推广力度，持续提升品牌知名度和美誉度。 （2）加大新产品研发和推广力度，加强新技术、新工艺的应用，推出更加健康环保、设计时尚、个性化的符合市场需 求的新产品。 （3）健全和完善公司治理结构，加强内部管理，控制企业决策风险，提高企业综合管理水平。 （4）加强诚信建设，切实做好信息披露和投资者关系管理工作，保持公司在资本市场的良好形象。 上述经营计划并不代表本公司对2016年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素， 存在很大的不确定性，请投资者特别注意。 4、可能面对的风险 （1）原材料短缺及价格波动风险 公司产品的主要原材料是原木、“三剩物”、次小薪材，受国家林业产业政策以及生产基地周边国家地区政策、气候以及 市场供求关系的影响，木材采伐量存在调减的预期，同时也影响“三剩物”、次小薪材的供应量，但可能由于市场上原材料的 短缺以及价格的波动，直接影响公司的产品产量，继而影响公司业务的稳定发展。 （2）房地产市场调控的风险 公司木地板产品主要用于建筑物的地面装修，地板需求与新增房地产面积密切相关。近年来，为控制投机性房地产需求， 遏制房价过快增长，国家出台了一系列政策对房地产市场进行调控。虽然木地板装修消费的目标客户是刚性和改善性住房需 求者，但如果房价出现下跌趋势，会使得刚性和改善性住房需求者产生观望态度，不利于房地产的正常销售，在短期内将会 对行业的发展和公司的经营产生一定的影响。 （3）管理风险 为扩大公司的市场占有率，提高公司的生产规模和市场竞争力，以及靠近原材料产地节约物流成本，公司部分子公司分 布在江西、广东、黑龙江等地区，公司组织管理压力随之加大。由于各地经营水平也有一定差异，公司如果不能确保公司制 定的生产经营理念落实到子公司的日常经营生产活动中，将直接影响公司的运营效率及盈利状况。 （4）人力资源储备风险 公司作为人造板和地板行业的龙头企业，产品和技术更新快、市场规模大，高素质的技术人才和管理人才对于公司保持 市场竞争力、实现可持续发展至关重要，特别是随着行业竞争的日趋激烈，更需加大人员投入，公司为了吸引高层次技术人 才、维持高水平人才队伍的稳定，需要付出更高的代价。 针对上述风险，公司将继续加强存货和原材料消耗定额管理；充分发挥行业领军的优势地位，继续推进品牌建设，牢固 树立“大亚”牌人造板和“圣象”牌木地板的品牌优势，抢占市场先机，积极拓展产品应用领域，不断加强营销网络体系的建设， 为公司进一步发展创造有力条件。同时，公司将加大内部管理力度，优化组织结构，加强规范管理；未来公司将通过多种渠 道引进、内部培养相关技术、管理人才，同时加强人力资源管理工作，完善薪酬绩效考核体系，建立激励与约束机制。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 06 月 16 日 实地调研 机构 主要了解公司生产经营情况 2015 年 06 月 23 日 实地调研 机构 主要了解公司基本情况 2015 年 08 月 25 日 实地调研 机构 主要了解公司基本情况 2015 年 12 月 24 日 实地调研 机构 主要了解公司基本情况 接待次数 4 接待机构数量 4 接待个人数量 5 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司重视对投资者的合理回报。2012年，公司根据中国证监会、江苏证监局和深交所的有关规定，公司制定了《未来三 年股东回报规划（2012-2014年）》、《分红管理制度》，并对《公司章程》中关于利润分配政策的部分条款进行了修改， 明晰了现金分红事项的标准和比例、决策程序和机制、利润分配的形式，尤其是现金分红的期间间隔、现金分红的条件等。 报告期，公司又重新制订了《未来三年股东回报规划（2015-2017年）》。公司现金分红政策的制定和执行符合《公司章程》 规定以及股东大会决议的要求，分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事履职尽责并发挥了应有 的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了充分维护。 报告期内，公司于2015年3月21日召开的公司第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议以及2015年5月29日召 开的2014年度股东大会审议通过了《公司2014年度利润分配预案》：以公司2014年12月31日总股本52,750万股为基数，向全 体股东每10股派发现金红利0.3元（含税），合计派发现金股利15,825,000元。本年度不进行资本公积金转增股本。报告期内， 公司实施了上述利润分配方案，股权登记日为2015年7月22日，除权除息日为2015年7月23日。（详细情况已于2015年7月16 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网上的《大亚科技 股份有限公司2014年年度权益分派实施公告》） 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 年度 利润分配方案、资本公积金转增股本方案 2015年 以公司2015年12月31日总股本52,750万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），合计派 发现金股利26,375,000.00元。本年度不进行资本公积金转增股本。 2014年 以公司2014年12月31日总股本52,750万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含税），合计派 发现金股利15,825,000.00元。本年度不进行资本公积金转增股本。 2013年 以公司2013年12月31日总股本52,750万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），合计派 发现金股利26,375,000.00元。本年度不进行资本公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 26,375,000.00 317,897,318.80 8.30% 0.00 0.00% 2014 年 15,825,000.00 163,554,192.99 9.68% 0.00 0.00% 2013 年 26,375,000.00 130,430,576.74 20.22% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.5 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 527,500,000 现金分红总额（元）（含税） 26,375,000.00 可分配利润（元） 1,530,574,503.36 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80 ％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 以公司 2015 年 12 月 31 日总股本 52,750 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），合计派发现金股 利 26,375,000.00 元。本年度不进行资本公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行情况 股改承诺 大亚科技集 团有限公司 股改限售股 份解限承诺 大亚科技集团有限公司承诺如果计划未来通 过交易所竞价交易系统出售所持大亚科技解 除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内 减持数量达到 5%及以上的，将于第一次减持 2009 年 09 月 04 日 长期 严格履行 承诺 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 前两个交易日内通过大亚科技对外披露出售 提示性公告。 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺 戴品哎、陈巧 玲、陈建军、 陈晓龙 关于同业竞 争、关联交易 方面的承诺 1、关于避免同业竞争的承诺函：鉴于本人在 继承大亚科技股份有限公司（以下简称“大亚 科技”）原实际控制人陈兴康先生的相关股权 后，将成为大亚科技的共同实际控制人之一， 本人现就避免与大亚科技及其子公司所经营 业务构成同业竞争的事项承诺如下：（1）截 至本承诺函出具之日，本人并未以任何方式 直接或间接从事与大亚科技及其子公司相竞 争的业务，并未拥有从事与大亚科技及其子 公司可能产生同业竞争企业的任何股份、股 权或在任何竞争企业有任何权益。（2）本人 在被依法认定为大亚科技的实际控制人期 间，不会在中国境内或境外，以任何方式直 接或间接从事与大亚科技及其子公司相竞争 的业务，不会直接或间接对大亚科技及其子 公司的竞争企业进行收购或进行有重大影响 （或共同控制）的投资，也不会以任何方式 为大亚科技及其子公司的竞争企业提供任何 业务上的帮助。（3）本人承诺，如从任何第 三方获得的任何商业机会与大亚科技及其子 公司经营的业务有竞争或可能有竞争，则本 人将立即通知大亚科技及其子公司，并将该 商业机会让予大亚科技及其子公司。（4）如 因本人违反本承诺函而给大亚科技及其子公 司造成损失的，本人同意全额赔偿大亚科技 及其子公司因此遭受的所有损失。（5）本承 诺函受中国法律管辖，对本人具有约束力。2、 关于规范和减少关联交易的承诺函：鉴于本 人在继承大亚科技股份有限公司（以下简称 “大亚科技”）原实际控制人陈兴康先生的相关 股权后，将成为大亚科技的共同实际控制人 之一，本人现就规范和减少与大亚科技及其 子公司的关联交易事项承诺如下：（1）本人 在作为大亚科技实际控制人期间，本人及本 人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业 （如有）将不以借款、代偿债务、代垫款项 或者其他方式占用大亚科技及其子公司的资 金，不与大亚科技及其子公司之间发生非交 易性资金往来。在任何情况下，不要求大亚 科技及其子公司向本人及本人控制(含共同控 制)或施加重大影响的企业（如有）提供任何 形式的担保。（2）本人在作为大亚科技实际 2015 年 08 月 26 日 长期 严格履行 承诺 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 控制人期间，本人及本人控制(含共同控制) 或施加重大影响的企业（如有）将尽量避免 和减少与大亚科技及其子公司之间发生关联 交易。对于无法避免或者有合理原因而发生 的关联交易，本人及本人控制(含共同控制) 或施加重大影响的企业（如有）承诺将遵循 市场化的定价原则，依法签订协议，严格按 照大亚科技《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、关联交易决策相关 制度等有关规定履行关联交易审议程序，履 行回避表决和信息披露义务，保证不通过关 联交易损害大亚科技及其子公司及大亚科技 其他股东的合法权益。（3）如因本人违反本 承诺函而给大亚科技及其子公司造成损失 的，本人同意全额赔偿大亚科技及其子公司 因此遭受的所有损失，并承担由此产生的一 切法律责任。（4）本承诺函受中国法律管辖， 对本人具有约束力。 资产重组时所作 承诺 大亚科技集 团有限公司 关于商标、独 立性、关联交 易、同业竞 争、资金占用 方面的承诺 本公司控股股东大亚科技集团有限公司（以 下简称"大亚集团"）在重大资产收购中承诺事 项如下： 1、江苏大亚、江西大亚、茂名大 亚、阜宁大亚、阜阳大亚的中、高密度板及 刨花板产品所使用的商标为"大亚"、"丹亚"、 "康亚"文字商标以及两个 Dare global 图形商 标。上述商标正由大亚集团作为注册商标申 请人，在国家工商行政管理总局商标局办理 商标注册手续，2006 年 1 月 18 日，大亚集团 出具《关于商标的承诺》，主要内容包括：（1） 除上述正在申请注册的商标外，大亚集团未 持有任何 19 类商品的注册商标专用权，未就 其他商标在 19 类商品上申请商标注册，亦未 有该等安排、计划。（2）在大亚集团取得该 等商标专用权前，如果大亚科技完成本次重 大资产收购，大亚科技及其控股的下属公司 （包括但不限于：江苏大亚、江西大亚、茂 名大亚、阜宁大亚、阜阳大亚，下同）在中、 高密度板及刨花板产品上无偿使用上述商 标，大亚集团不持任何异议。（3）在大亚集 团取得该等商标专用权后，大亚集团同意大 亚科技及其控股的下属公司在中、高密度板 及刨花板产品上无偿使用上述注册商标，许 可使用的种类为独占使用许可使用。即，在 大亚集团合法拥有该等商标专用权期间（包 括商标的续展期间），大亚集团将该等注册商 2006 年 03 月 24 日 长期 严格履行 承诺 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 标仅许可大亚科技及其控股的下属公司无偿 使用，无地域及使用方式的限定。（4）在大 亚集团取得该等商标专用权后，如大亚科技 认为必要，大亚集团将就上述商标的独占使 用许可使用事宜签署相关合同、协议。2、本 公司与大亚集团是上市公司与控股股东的关 系，是相互独立的两个独立企业法人，公司 与控股股东大亚集团及其关联企业之间在人 员、资产、财务上完全分开。资产收购的交 易对方即控股股东大亚集团已经出具了《承 诺函》，承诺在本次资产收购完成后，"将严 格遵守中国证券监督管理委员会、证券交易 所及大亚科技《章程》的规定，在业务、资 产、人员、机构、财务方面与大亚科技相分 开、相独立"。3、本公司控股股东大亚集团 本着规范和减少关联交易，保护上市公司及 少数股东权益的原则，就关联交易事宜已出 具《承诺函》，主要内容如下：将尽量减少与 大亚科技的关联交易。对于无法避免的任何 业务往来或交易均应按照公平、公允和等价 有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的 合理价格确定，并按规定履行信息披露义务。 4、资产收购完成后，大亚集团全部人造板业 务进入了大亚科技，大亚集团及大亚集团的 控股子公司不再经营人造板业务，为此，大 亚集团出具了《承诺函》，主要内容如下：（1） 大亚科技本次收购大亚集团分别持有的三家 木业公司 75%股权完成后，大亚集团及下属 企业（除大亚科技以外的，大亚集团全资、 控股公司及对其具有实际控制权的公司）不 存在生产、经营与三家木业公司相同或相类 产品、业务的情形，本次股权收购不会产生 同业竞争问题。（2）大亚集团及下属企业在 今后的业务中，不以任何形式直接或间接的 从事与大亚科技（包括大亚科技全资、控股 公司及对其具有实际控制权的公司）相同或 相似的业务。如大亚集团及下属企业从事的 业务涉及与大亚科技（包括大亚科技全资、 控股公司及对其具有实际控制权的公司）构 成同业竞争，则在大亚科技提出异议后，大 亚集团同意终止该业务。如大亚科技认为该 新业务有利于大亚科技发展，则大亚集团同 意无条件将该业务转让给大亚科技经营。5、 本次收购完成后关于控股股东大亚集团不会 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 利用控股地位谋取不当利益，不损害大亚科 技和其他股东的合法权益的情况。本公司控 股股东大亚集团在收购中出具了《承诺函》， 承诺：大亚集团将严格遵守《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》(证监发［2003］56 号)的 规定，规范与大亚科技的资金往来，不会利 用控股股东的地位谋取不当利益，不损害大 亚科技和其他股东的合法权益。 首次公开发行或 再融资时所作承 诺 股权激励承诺 其他对公司中小 股东所作承诺 大亚科技股 份有限公司 现金分红承 诺 公司未来三年（2012 年-2014 年）的具体股东 回报规划： 1、当年实现的归属于上市公司 股东的净利润为正数且当年末累计可分配利 润为正数时，公司可以采取现金、股票或现 金与股票相结合方式分配股利，可以进行中 期现金分红。2、未来三年内，公司将积极采 取现金方式分配利润。在符合相关法律法规 及《公司章程》和制度的有关规定和条件下， 在公司盈利，现金流满足公司正常经营需要 且无重大投资计划或重大现金支出的情况 下，公司未来三年以现金方式累计分配的利 润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%；具体分红比例由公司董事会根据中国证 监会的有关规定和公司经营情况拟定，由公 司股东大会审议决定。 3、根据公司长远和 可持续发展的实际情况，董事会认为以股票 股利方式分配利润符合全体股东的整体利益 时，公司可以采用股票股利方式进行利润分 配。 2012 年 07 月 13 日 2012 年至 2014 年 已履行完 毕 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 大亚科技股 份有限公司 现金分红承 诺 公司未来三年（2015 年—2017 年）的具体股 东回报规划：1、当年实现的归属于上市公司 股东的净利润为正数且当年末累计可分配利 润为正数时，公司可以采取现金、股票或现 金与股票相结合方式分配股利，可以进行中 期现金分红。 2、未来三年内，公司将积极 采取现金方式分配利润。在符合相关法律法 规及《公司章程》和制度的有关规定和条件 下，在公司盈利，现金流满足公司正常经营 需要且无重大投资计划或重大现金支出的情 况下，公司未来三年以现金方式累计分配的 利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%；具体分红比例由公司董事会根据中国证 监会的有关规定和公司经营情况拟定，由公 司股东大会审议决定。 3、根据公司长远和 可持续发展的实际情况，董事会认为以股票 股利方式分配利润符合全体股东的整体利益 时，公司可以采用股票股利方式进行利润分 配 2015 年 03 月 24 日 2015 年至 2017 年 严格履行 承诺 大亚科技集 团有限公司 股份增持承 诺 由于公司股价近期大幅波动，使得公司目前 股票市值不能完全反映公司价值。基于对公 司未来发展前景的信心以及对公司价值的认 可，大亚集团计划自 2015 年 7 月 10 日起六 个月内，在不违反相关法律、法规的情形下 增持公司股份，承诺增持资金不低于 500 万 元，并且在法定期限内不减持所持有的公司 股份。 2015 年 07 月 10 日 6 个月 已履行完 毕 承诺是否按时履 行 是 如承诺超期未履 行完毕的，应当详 细说明未完成履 行的具体原因及 下一步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期减少子公司大亚车轮制造有限合并，本期增加全资子公司圣象集团有限公司投资设立圣象地板（句容）有限公司、 江苏圣象木业有限公司、圣象（上海）电子商务有限公司三家子公司合并。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 97.5 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 肖厚祥、王涛 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所，期间共支付内控审计费用32.5 万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联 交易 方 关联关 系 关联 交易 类型 关联交易内容 关联 交易 定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批 的交 易额 度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露 日期 披露索引 丹阳 大亚 包装 材料 有限 公司 丹阳大 亚包装 材料有 限公司 是本公 司控股 股东大 亚科技 向关 联人 采购 包装 制品 本公司及其控股 子公司（包括但 不限于大亚车轮 制造有限公司、 大亚（江苏）地 板有限公司、圣 象实业（江苏） 有限公司、江苏 市场 价格 -- 1,503.8 2 0.34% 3,000 否 按季度 向丹阳 大亚包 装材料 有限公 司支付 货款 -- 2015 年 03 月 24 日 公告编号： 2015-022， 公告名称： 《大亚科技 股份有限公 司日常关联 交易预计公 告》，公告披 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 集团有 限公司 下属的 全资子 公司 宏耐木业有限公 司、圣象木业（阜 阳）有限公司、 大亚人造板集团 有限公司）向丹 阳大亚包装材料 有限公司采购包 装制品 露的网站名 称：巨潮资 讯网 （http://ww info.co ） 丹阳 大亚 运输 有限 公司 丹阳大 亚运输 有限公 司是本 公司控 股股东 大亚科 技集团 有限公 司下属 的全资 子公司 接受 关联 人提 供的 劳务 丹阳大亚运输有 限公司向本公司 及其控股子公司 提供部分运输服 务 市场 价格 -- 228.98 0.05% 500 否 按季度 向丹阳 大亚运 输有限 公司支 付运费 -- 2015 年 03 月 24 日 公告编号： 2015-022， 公告名称： 《大亚科技 股份有限公 司日常关联 交易预计公 告》，公告披 露的网站名 称：巨潮资 讯网 （http://ww info.co ） 江苏 合雅 木门 有限 公司 江苏合 雅木门 有限公 司是本 公司控 股股东 大亚科 技集团 有限公 司持股 80%的 控股子 公司 向关 联人 销售 产品、 商品 本公司的控股子 公司大亚人造板 集团有限公司向 江苏合雅木门有 限公司销售中高 密度纤维板、刨 花板 市场 价格 -- 85.95 0.01% 500 否 按季度 向江苏 合雅木 门有限 公司收 取货款 -- 2015 年 03 月 24 日 公告编号： 2015-022， 公告名称： 《大亚科技 股份有限公 司日常关联 交易预计公 告》，公告披 露的网站名 称：巨潮资 讯网 （http://ww info.co ） 江苏 美诗 整体 家居 有限 公司 江苏美 诗整体 家居有 限公司 是本公 司控股 股东大 向关 联人 销售 产品、 商品 本公司的控股子 公司大亚人造板 集团有限公司向 江苏美诗整体家 居有限公司销售 中高密度纤维 板、刨花板 市场 价格 -- 0 0.00% 300 否 按季度 向江苏 美诗整 体家居 有限公 司收取 货款 -- 2015 年 03 月 24 日 公告编号： 2015-022， 公告名称： 《大亚科技 股份有限公 司日常关联 交易预计公 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 亚科技 集团有 限公司 持股 80%的 控股子 公司 告》，公告披 露的网站名 称：巨潮资 讯网 （http://ww info.co ） 江苏 合雅 木门 有限 公司 江苏合 雅木门 有限公 司是本 公司控 股股东 大亚科 技集团 有限公 司持股 80%的 控股子 公司 接受 关联 人委 托代 为销 售其 产品、 商品 江苏合雅木门有 限公司委托本公 司全资子公司圣 象集团有限公司 及其控股子公司 销售木门 市场 价格 -- 2,276.6 3 0.43% 2,000 是 按季度 向江苏 合雅木 门有限 公司支 付货款 -- 2015 年 03 月 24 日 公告编号： 2015-022， 公告名称： 《大亚科技 股份有限公 司日常关联 交易预计公 告》，公告披 露的网站名 称：巨潮资 讯网 （http://ww info.co ） 江苏 美诗 整体 家居 有限 公司 江苏美 诗整体 家居有 限公司 是本公 司控股 股东大 亚科技 集团有 限公司 持股 80%的 控股子 公司 接受 关联 人委 托代 为销 售其 产品、 商品 江苏美诗整体家 居有限公司委托 本公司全资子公 司圣象集团有限 公司及其控股子 公司销售衣柜 市场 价格 -- 346.02 0.07% 1,000 否 按季度 向江苏 美诗整 体家居 有限公 司支付 货款 -- 2015 年 03 月 24 日 公告编号： 2015-022， 公告名称： 《大亚科技 股份有限公 司日常关联 交易预计公 告》，公告披 露的网站名 称：巨潮资 讯网 （http://ww info.co ） 江苏 合雅 木门 有限 公司 江苏合 雅木门 有限公 司是本 公司控 股股东 大亚科 技集团 委托 关联 人代 付水 电费 本公司委托江苏 合雅木门有限公 司代付水电费 丹阳 地区 工业 用水 价格 和工 业用 电价 -- 281.82 0.07% 600 否 江苏合 雅木门 有限公 司根据 本公司 实际用 水电量 按月向 -- 2015 年 03 月 24 日 公告编号： 2015-022， 公告名称： 《大亚科技 股份有限公 司日常关联 交易预计公 告》，公告披 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 有限公 司持股 80%的 控股子 公司 格 本公司 收取水 电费 露的网站名 称：巨潮资 讯网 （http://ww info.co ） 合计 -- -- 4,723.2 2 -- 7,900 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 行情况（如有） 1、向关联人采购包装制品：公司在年初预计 2015 年度该项关联交易金额不超过 3,000 万元，报告期实际发生额占全年预计额的 50.13%，与预计情况存在差异的主要原因 是母公司相关资产和大亚车轮制造有限公司已出售。2、接受关联人提供的劳务：公 司在年初预计 2015 年度该项关联交易金额不超过 500 万元，报告期实际发生额占全 年预计额的 45.80%，与预计情况存在差异的主要原因是丹阳新型包装材料分公司已 出售。3、向关联人销售产品、商品：公司在年初预计 2015 年度该项关联交易金额不 超过 800 万元，报告期实际发生额占全年预计额的 10.74%，与预计存在差异的主要 原因是定单不足。4、接受关联人委托代为销售其产品、商品：公司在年初预计 2015 年度该项关联交易金额不超过 3,000 万元，报告期实际发生额占全年预计额的 87.42%，与预计情况基本相符。5、委托关联人代付水电费：公司在年初预计 2015 年度该项关联交易金额不超过 600 万元，报告期实际发生额占全年预计额的 46.97%， 与预计情况存在差异的主要原因是丹阳滤嘴材料分公司已出售。 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让价格 （万元） 关联交易 结算方式 交易损益 （万元） 披露 日期 披露索引 大亚科技 集团有限 公司 大亚科技 集团有限 公司目前 持有公司 251,700,0 00 股股 份，占公 司总股本 的 47.72%， 系公司控 股股东。 出售资产 公司向大 亚科技集 团有限公 司出售本 公司下属 丹阳铝业 分公司、 丹阳印务 分公司、 上海印务 分公司、 丹阳滤嘴 以具有从 事证券、 期货相关 业务资格 的资产评 估机构中 通诚资产 评估有限 公司出具 的资产评 估报告中 确认的评 88,682.43 109,244.3 2 109,244.3 2 大亚科技 集团有限 公司在协 议生效之 日起三个 月内将转 让价款汇 入本公司 指定银行 账号 4,567.44 2015 年 05 月 08 日 公告编号： 2015-032，公 告名称：《大 亚科技股份 有限公司关 于出售和收 购资产暨关 联交易的公 告》，公告披 露的网站名 称：巨潮资讯 网 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 材料分公 司、丹阳 新型包装 材料分公 司全部经 营性资产 和负债以 及本公司 持有的大 亚车轮制 造有限公 司 51%股 权、常德 芙蓉大亚 化纤有限 公司 45% 股权、上 海大亚信 息产业有 限公司 49%股 权。 估结果为 依据 （http://www. ） 中海国际 贸易有限 公司 中海国际 贸易有限 公司系公 司原总 裁、董事 翁少斌控 制的企 业。 收购股权 本公司收 购中海国 际贸易有 限公司际 持有的大 亚（江苏） 地板有限 公司 25% 股权 以具有从 事证券、 期货相关 业务资格 的资产评 估机构中 通诚资产 评估有限 公司出具 的资产评 估报告中 确认的评 估结果为 依据 3,880.59 17,076.7 17,076.7 本公司在 协议生效 之日起三 个月内将 转让价款 汇入中海 国际贸易 有限公司 指定银行 账号 0 2015 年 05 月 08 日 公告编号： 2015-032，公 告名称：《大 亚科技股份 有限公司关 于出售和收 购资产暨关 联交易的公 告》，公告披 露的网站名 称：巨潮资讯 网 （http://www. ） 转让价格与账面价值或评估价值差异较 大的原因（如有） 不适用 对公司经营成果与财务状况的影响情况 通过本次交易，公司将烟草包装、汽车零配件、信息通信等与当前主业关联 度较低的全部非木业资产置出上市公司体系，同时收购部分木业子公司的少数股 东股权，使其全部纳入上市公司体系并成为上市公司的全资下属子公司。本次交 易有利于公司体系内各木业子板块充分挖掘和利用公司的品牌、渠道资源，加强 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 相互之间的协同效应，进一步强化和突出公司的主营业务，将为上市公司未来的 持续、稳定盈利提供有力保障。 通过本次交易，上市公司将近两年持续亏损并在短期内难以实现扭亏为盈的 信息通信业务（参股公司）剥离，可以直接提高上市公司的盈利能力和盈利水平。 由于包装产业的下游客户均为烟草行业，而烟草行业的未来发展将受到国家政策 等各方面的限制，以及公司将在 2015 年实施完毕的厂房搬迁，公司包装业务和汽 配业务未来的经营和发展将存在较大的不确定性，通过本次交易将其剥离出上市 公司体系，有利于降低上市公司的经营风险。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 （1）2015年3月21日召开的第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议审议通过了《关于商标使用许可的关联 交易议案》，江苏合雅木门有限公司、江苏美诗整体家居有限公司和镇江大亚家居有限公司在产品生产、销售、服务等经营 活动中使用本公司全资子公司圣象集团有限公司的“圣象”牌注册商标（包括“圣象”、“POWER DEKOR”及文字和图形的组合 商标），并按使用该授权商标的产品年销售收入总额的0.1%计收商标许可使用费。2015年度圣象集团有限公司收取商标使 用许可费13.44万元。（详细情况已于2015年3月24日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息 的互联网上的《大亚科技股份有限公司第六届董事会第二次会议决议公告》、《大亚科技股份有限 公司第六届监事会第二次会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司关于商标使用许可的关联交易公告》）。 （2）2015年3月21日召开的第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议审议通过了《关于字号使用许可的关联 交易议案》，上海圣世年轮家具有限公司在其门店装饰和产品销售中使用“圣象集团出品”字样，并按照其使用“圣象集团出 品”字样产品的销售额的0.3%向圣象集团有限公司支付许可使用费。2015年度圣象集团有限公司收取字号使用许可费0.79万 元。（详细情况已于2015年3月24日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网 上的《大亚科技股份有限公司第六届董事会第二次会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司第六 届监事会第二次会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司关于字号使用许可的关联交易公告》）。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 《大亚科技股份有限公司日常关联交易预 计公告》 2015 年 03 月 24 日 巨潮资讯网（） 《大亚科技股份有限公司关于商标使用许 2015 年 03 月 24 日 巨潮资讯网（） 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 可的关联交易公告》 《大亚科技股份有限公司关于字号使用许 可的关联交易公告》 2015 年 03 月 24 日 巨潮资讯网（） 《大亚科技股份有限公司关于出售和收购 资产暨关联交易的公告》 2015 年 05 月 08 日 巨潮资讯网（） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 本公司全资子公司大亚人造板集团有限公司（以下简称“人造板集团”）租赁经营惠州市盛易木业有限公司（以下简称“盛 易木业”），经双方协商达成一致，并签署了《企业租赁经营协议》，根据该协议人造板集团每年需向盛易木业支付租赁费 2500万元人民币。（详细情况已于2015年3月24日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的 互联网上的《大亚科技股份有限公司关于控股子公司大亚人造板集团有限公司与惠州市盛易木业有 限公司签订《企业租赁经营协议》的公告》）。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金 担保类型 担保期 是否履行 是否为关 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 相关公告 披露日期 （协议签署日） 额 完毕 联方担保 大亚科技集团有限公 司 2015 年 03 月 24 日 8,000 2015 年 04 月 28 日 8,000 连带责任保 证 1 年 否 是 大亚科技集团有限公 司 2015 年 03 月 24 日 10,000 2015 年 04 月 21 日 10,000 连带责任保 证 1 年 否 是 大亚科技集团有限公 司 2015 年 03 月 24 日 20,000 2015 年 06 月 23 日 20,000 连带责任保 证 1 年 否 是 大亚科技集团有限公 司 2015 年 03 月 24 日 10,000 2015 年 11 月 02 日 10,000 连带责任保 证 1 年 否 是 大亚科技集团有限公 司 2015 年 03 月 24 日 20,000 2015 年 11 月 12 日 20,000 连带责任保 证 1 年 否 是 江苏合雅木门有限公 司 2015 年 03 月 24 日 4,000 2015 年 11 月 10 日 4,000 连带责任保 证 1 年 否 是 江苏大亚家具有限公 司 2015 年 03 月 24 日 4,000 2015 年 11 月 10 日 4,000 连带责任保 证 1 年 否 是 江苏大亚家具有限公 司 2014 年 04 月 15 日 4,000 2014 年 10 月 21 日 4,000 连带责任保 证 1 年 是 是 江苏合雅木门有限公 司 2014 年 04 月 15 日 4,000 2014 年 10 月 21 日 4,000 连带责任保 证 1 年 是 是 上海大亚科技有限公 司 2013 年 04 月 16 日 7,000 2013 年 11 月 11 日 5,000 连带责任保 证 2 年 是 是 大亚科技集团有限公 司 2014 年 04 月 15 日 8,000 2014 年 05 月 23 日 8,000 连带责任保 证 1 年 是 是 上海大亚科技有限公 司 2014 年 04 月 15 日 3,000 2014 年 09 月 01 日 3,000 连带责任保 证 半年 是 是 上海大亚科技有限公 司 2013 年 04 月 16 日 7,000 2013 年 06 月 11 日 7,000 连带责任保 证 2 年 是 是 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 117,500 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 76,000 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 150,500 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 76,000 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 大亚人造板集团有限 公司 2015 年 03 月 24 日 4,000 2015 年 12 月 24 日 4,000 连带责任保 证 2 年 否 否 圣象实业（江苏）有 2014 年 04 6,000 2014 年 07 月 01 6,000 连带责任保 3 年 否 否 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 限公司 月 15 日 日 证 大亚人造板集团有限 公司 2014 年 04 月 15 日 4,635 2014 年 12 月 08 日 4,635 连带责任保 证 5 年 否 否 圣象集团有限公司 2014 年 04 月 15 日 19,000 2014 年 12 月 05 日 19,000 连带责任保 证 5 年 否 否 圣象集团有限公司 2014 年 04 月 15 日 8,000 2014 年 12 月 15 日 8,000 连带责任保 证 5 年 否 否 圣象实业（江苏）有 限公司 2014 年 04 月 15 日 4,000 2014 年 09 月 16 日 4,000 连带责任保 证 1 年 是 否 大亚人造板集团有限 公司 2014 年 04 月 15 日 5,000 2014 年 09 月 12 日 5,000 连带责任保 证 1 年 是 否 圣象集团有限公司 2014 年 04 月 15 日 8,000 2014 年 11 月 10 日 8,000 连带责任保 证 1 年 是 否 大亚（江苏）地板有 限公司 2014 年 04 月 15 日 19,000 2014 年 05 月 28 日 17,000 连带责任保 证 1 年 是 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 43,500 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 4,000 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 117,135 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 41,635 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 161,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 80,000 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 267,635 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 117,635 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 51.25% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 76,000 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 4,000 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 上述三项担保金额合计（D+E+F） 80,000 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 无 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司没有违反规定程序对外提供担保的情况。 2、公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况： 公司于2015年7月9日收到控股股东大亚科技集团有限公司（以下简称“大亚集团”）发来的《关于增持大亚科技股份计划 的通知》。具体情况如下：由于公司股价近期大幅波动，使得公司目前股票市值不能完全反映公司价值。基于对公司未来发 展前景的信心以及对公司价值的认可，大亚集团计划自2015年7月10日起六个月内，在不违反相关法律、法规的情形下增持 公司股份，承诺增持资金不低于500万元，并且在法定期限内不减持所持有的公司股份。（详细情况已于2015年7月10日刊登 在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网上的《大亚科技股份有 限公司关于控股股东增持公司股份计划的公告》） 2015年12月25日，公司接到大亚集团的通知，获悉大亚集团上述增持本公司股份计划已经实施完毕。（详细情况已于2015 年12月26日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网上的《大 亚科技股份有限公司关于控股股东增持公司股份计划完成的公告》） 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 3、报告期内公司董事、监事、高管人员、持股5%以上的股东没有违规买卖公司股票、所得收益追缴的情况及董事会采 取的问责措施等情况。 4、报告期内公司没有重大合同的签署及进展情况。 5、经中国证监会“证监许可[2009]1377号”文核准，2010年1月27日公告了公司债券发行公告，向社会公开发行面值不超 过8亿元的公司债券。本次公司债券发行总额为7.7亿元，发行期限为5年，票面利率为5.50%。2010年3月10日公司债券在深 圳证券交易所上市交易，代码为“112020”，简称为“10大亚债”。2013年公司上调票面利率80个基点到6.30%，在“10大亚债” 存续期后2年（2013年1月29日至2015年1月28日）利率保持6.30%。报告期内，上述公司债券已办理完本息兑付和摘牌事宜。 （详细情况已于2015年1月21日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网 上的《大亚科技股份有限公司2010年公司债券本息兑付和摘牌公告》）。 6、公司于2014年10月17日召开2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司发行短期融资券的议案》，同意公司 向中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）申请注册发行不超过12亿元人民币的短期融资券。报告期内，公司 收到交易商协会的《接受注册通知书》，交易商协会接受公司短期融资券注册，核定公司短期融资券注册金额为12亿元，注 册额度自通知书发出之日起2年内有效，公司在注册有效期内可分期发行短期融资券，由中信银行股份有限公司主承销。（详 细 情 况 已 于 2015 年 2 月 7 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 、 《 中 国 证 券 报 》 和 中 国 证 监 会 指 定 登 载 公 司 信 息 的 互 联 网 上的《大亚科技股份有限公司关于短期融资券获准注册的公告》） 报告期内，公司分别完成了2015年度第一期短期融资券和2015年度第二期短期融资券的发行工作。（详细情况分别于 2015年3月21日和2015年10月15日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网 上的《大亚科技股份有限公司2015年度第一期短期融资券发行结果公告》和《大亚科技股份有限公 司2015年度第二期短期融资券发行结果公告》） 2016年3月21日，公司已完成了2015年度第一期短期融资券的兑付工作。（详细情况已于2016年3月22日刊登在《证券时 报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网上的《大亚科技股份有限公司2015 年度第一期短期融资券兑付完成公告》） 7、报告期内，公司将丹阳铝业分公司、丹阳印务分公司、上海印务分公司、丹阳滤嘴材料分公司、丹阳新型包装材料 分公司的全部经营性资产和负债，及其持有的大亚车轮制造有限公司51%股权、常德芙蓉大亚化纤有限公司45%股权、上海 大亚信息产业有限公司49%股权出售给大亚科技集团有限公司。同时，公司及其子公司收购了晟瑞国际发展有限公司持有的 大亚人造板集团有限公司25%的股权，斯玛特赛特国际有限公司持有的大亚木业（江西）有限公司25%的股权、大亚木业（茂 名）有限公司25%的股权、圣象实业（江苏）有限公司25%的股权，盛蕊国际发展有限公司持有的阜阳大亚装饰材料有限公 司25%的股权以及中海国际贸易有限公司持有的大亚（江苏）地板有限公司25%的股权。上述出售和收购资产事项已经公司 2015年5月7日召开的第六届董事会2015年第三次临时会议和2015年5月29日召开的2014年度股东大会审议通过（详细情况已 分别于2015年5月8日、2015年5月30日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网 上的《大亚科技股份有限公司关于出售和收购资产暨关联交易的公告》等相关公告）。根据2014年 度股东大会决议和授权，公司组织实施了本次出售和收购资产事项，并于报告期内全部实施完毕。（详细情况已于2015年12 月31日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网上的《大亚 科技股份有限公司关于出售和收购资产实施完成的公告》） 8、报告期内，公司刊登了《大亚科技股份有限公司详式权益变动报告书》和《江苏世纪同仁律师事务所关于戴品哎女 士、陈巧玲女士、陈建军先生及陈晓龙先生继承大亚科技股份有限公司原实际控制人陈兴康先生相关股权事宜的专项核查法 律意见书》。（详细情况已于2015年8月28日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联 网上的《大亚科技股份有限公司详式权益变动报告书》和《江苏世纪同仁律师事务所关于戴品哎女 士、陈巧玲女士、陈建军先生及陈晓龙先生继承大亚科技股份有限公司原实际控制人陈兴康先生相关股权事宜的专项核查法 律意见书》）。 9、2014年5月16日召开的公司第五届董事会2014年第二次临时会议审议通过了《关于同意公司与丹阳市开发区高新技术 产业发展有限公司签订<搬迁补偿协议书>的议案》。根据本公司与丹阳市开发区高新技术产业发展有限公司（以下简称“高 新公司”）签署的《搬迁补偿协议书》，高新公司将补偿公司各类搬迁补偿费用共计57,682.08万元人民币（其中:23,254.30万 元需要转付大亚科技集团有限公司用于丹阳铝业分公司和丹阳印务分公司拆迁补偿安置）。（详细情况已于2014年5月17日 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网上的《大亚科技股 份有限公司第五届董事会2014年第二次临时会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司董事会关于公司与丹阳市开发区高新 技术产业发展有限公司签订<搬迁补偿协议书>的公告》）。 2014年度内，公司已收到高新公司支付的首期搬迁补偿款8,652.312万元，资产移交冲减了专项应付款6,442.55万元。（详 细情况已于2014年8月16日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网 上的《大亚科技股份有限公司关于收到首期搬迁补偿款的公告》）。 本报告期内，公司已收到高新公司支付的搬迁补偿款4,150万元，资产移交冲减了专项应付款6,179.73万元。 10、2015年11月本公司与丹阳市开发区高新技术产业发展有限公司（以下简称”高新公司”）签订《征收搬迁补偿协议书》， 协议约定：因城市发展规划需要，高新公司收购本公司位于丹阳市开发区金陵西路土地使用权及地上建筑物，共需补偿本公 司各类搬迁补偿费用7,874.43万元。本期收到补偿款2,850万元，本公司已将土地及房产作了移交。其中，土地账面价值2,662.44 万元；房产账面价值及其附属通用设备账面价值267.15元元，冲减了专项应付款。 11、报告期内，本公司全资子公司圣象集团有限公司与佳兆国际（香港）有限公司共同出资设立了圣象地板（句容）有 限公司。该公司注册资本为4,000万元人民币，其中：圣象集团有限公司出资3,000万元人民币，占注册资本的75%；佳兆国 际（香港）有限公司出资1,000万元人民币，占注册资本的25%。该公司的经营范围为木制品、木制地板的加工、生产。报 告期内该公司已办理完成了工商注册登记手续，并已投入运营，实现净利润157.06万元。 12、报告期内，本公司全资子公司圣象集团有限公司出资设立了江苏圣象木业有限公司。该公司注册资本为1,000万元 人民币，圣象集团有限公司占注册资本的100%。该公司的经营范围为地板等销售、安装服务等。报告期内该公司已办理完 成了工商注册登记手续，并已投入运营，实现净利润28.99万元。 13、报告期内，本公司全资子公司圣象集团有限公司出资设立了圣象（上海）电子商务有限公司。该公司注册资本为100 万元人民币，圣象集团有限公司占注册资本的100%。该公司的经营范围为电子商务等。报告期内该公司已办理完成工商注 册登记手续，并已投入运营，实现净利润-84.16万元。 14、报告期内，本公司全资子公司圣象集团有限公司以910万元的价格收购了自然人童广州持有的圣象地板江苏有限公 司22%的少数股东股权，报告期内已办理完成工商变更登记手续，圣象地板江苏有限公司已成为圣象集团有限公司下属全资 子公司。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 2015年，公司严格按照深圳证券交易所《主板上市公司规范运作指引》的有关规定，为落实科学发展观，构建和谐 社会，推进经济社会可持续发展，对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及股东、债权人、职工、客户、消费者、 供应商、社区等利益相关方，积极承担相应的社会责任。积极纳税，不拖欠国家一分钱税款；保护股东和债权人利益，公 平对待每一位投资者；认真履行合同，不拖欠工程款；按平等自愿、协商一致的原则与职工订立劳动合同，建立、健全了 公司劳动安全卫生制度和社会保障制度，积极保护职工的合法权益。注重环境保护，在项目建设中，按国家和地方政府有 关规定，积极采用新产品、新技术，降低能耗，控制污染；努力提高产品质量，诚信对待客户和消费者；积极从事社区建 设等公益事业，促进公司本身与全社会的协调、和谐发展。 公司在日常经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德，接受政府和社会公 众的监督，按照有关要求，积极履行社会责任。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 二、无限售条件股份 527,500,0 00 100.00% 527,500,0 00 100.00% 1、人民币普通股 527,500,0 00 100.00% 527,500,0 00 100.00% 三、股份总数 527,500,0 00 100.00% 527,500,0 00 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 26,220 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 22,953 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 股份状态 数量 大亚科技集团有 限公司 境内非国有法人 47.72% 251,700,0 00 332,800 0 251,700,0 00 质押 241,220,000 中国工商银行股 份有限公司－汇 添富民营活力混 合型证券投资基 金 其他 2.18% 11,500,79 8 0 11,500,79 8 大成价值增长证 券投资基金 其他 2.08% 10,950,14 9 0 10,950,14 9 上海凹凸彩印总 公司 国有法人 1.61% 8,470,045 -3,499,80 0 0 8,470,045 泰康人寿保险股 份有限公司－分 红－个人分红 -019L-FH002 深 其他 1.44% 7,606,255 0 7,606,255 中国工商银行股 份有限公司-汇添 富价值精选股票 型证券投资基金 其他 1.32% 6,972,843 0 6,972,843 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 中国农业银行股 份有限公司－工 银瑞信农业产业 股票型证券投资 基金 其他 1.23% 6,500,009 0 6,500,009 广发证券股份有 限公司 境内非国有法人 1.05% 5,528,181 0 5,528,181 招商证券股份有 限公司 国有法人 0.91% 4,800,000 0 4,800,000 华夏成长证券投 资基金 其他 0.87% 4,605,718 0 4,605,718 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 上述股东中，第一大股东大亚科技集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也 不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在 关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行 动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 大亚科技集团有限公司 251,700,000 人民币普通股 251,700,000 中国工商银行股份有限公司－汇添 富民营活力混合型证券投资基金 11,500,798 人民币普通股 11,500,798 大成价值增长证券投资基金 10,950,149 人民币普通股 10,950,149 上海凹凸彩印总公司 8,470,045 人民币普通股 8,470,045 泰康人寿保险股份有限公司－分红 －个人分红-019L-FH002 深 7,606,255 人民币普通股 7,606,255 中国工商银行股份有限公司-汇添富 价值精选股票型证券投资基金 6,972,843 人民币普通股 6,972,843 中国农业银行股份有限公司－工银 瑞信农业产业股票型证券投资基金 6,500,009 人民币普通股 6,500,009 广发证券股份有限公司 5,528,181 人民币普通股 5,528,181 招商证券股份有限公司 4,800,000 人民币普通股 4,800,000 华夏成长证券投资基金 4,605,718 人民币普通股 4,605,718 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 上述股东中，第一大股东大亚科技集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也 不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在 关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 说明 动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 大亚科技集团有限公司 陈晓龙 1993 年 03 月 08 日 91321181142502428Q 工业及自动化产品、通讯产品、 电子产品、家电、通讯产品及设 备、机电设备、仪器仪表、零配 件、五金交电、建筑材料、办公 用品，计算机硬件的科研开发、 生产、销售；光电子通讯为主的 信息技术、信息工程及激光印刷 领域内的四技服务；生产销售铝 箔及制品、化学纤维品、多层共 挤膜、烟用滤嘴材料、有色金属 压铸件、摩托车汽车轮毂；各类 家具的制造、加工；进料加工及 “三来一补”业务，实业投资； 国内贸易；房地产开发与销售； 普通货物的仓储、包装，物流信 息、物流业务的咨询服务；公司 自营进出口业务等。 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 戴品哎 中国 否 陈巧玲 中国 否 陈建军 中国 否 陈晓龙 中国 否 主要职业及职务 戴品哎女士：已退休。 陈巧玲女士：2001 年至今在江苏银行丹阳支行任职。 陈建军先生：2010 年至 2015 年 10 月就职于丹阳市华邦贸易有限公司；2015 年 10 月至今任圣象集团有限公司总裁。 陈晓龙先生：2002 年至 2005 年任大亚控股（香港）有限公司董事、总经理，2006 年至 2011 年任大亚科技集团有限公司财务总监助理，2011 年 5 月至今任江苏绿 源精细化工有限公司董事长，2015 年 7 月至今任大亚科技集团有限公司董事长、 总裁；2015 年 9 月至今任本公司董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 除本公司外，过去 10 年不曾控股其他境内外上市公司。 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新实际控制人名称 戴品哎、陈巧玲、陈建军、陈晓龙 变更日期 2015 年 08 月 26 日 指定网站查询索引 巨潮资讯网（），在首页“查询”中输入本公司股 票代码查询，公告名称《大亚科技股份有限公司详式权益变动报告书》和 《江苏世纪同仁律师事务所关于戴品哎女士、陈巧玲女士、陈建军先生及 陈晓龙先生继承大亚科技股份有限公司原实际控制人陈兴康先生相关股 权事宜的专项核查法律意见书》 指定网站披露日期 2015 年 08 月 28 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 陈兴康 董事长 离任 男 70 1999 年 04 月 18 日 2015 年 04 月 28 日 0 0 0 0 0 陈晓龙 董事长 现任 男 40 2015 年 09 月 01 日 2017 年 05 月 22 日 0 0 0 0 0 翁少斌 董事、总裁 离任 男 52 2008 年 05 月 23 日 2015 年 10 月 12 日 0 0 0 0 0 陈红兵 董事 离任 男 47 2008 年 05 月 23 日 2016 年 03 月 25 日 0 0 0 0 0 马云东 董事 现任 男 45 2014 年 05 月 23 日 2017 年 05 月 22 日 0 0 0 0 0 陈钢 董事、财务 总监 现任 男 45 2008 年 05 月 23 日 2017 年 05 月 22 日 0 0 0 0 0 陈从公 董事 现任 男 55 2013 年 05 月 17 日 2017 年 05 月 22 日 0 0 0 0 0 蒋春霞 独立董事 现任 女 39 2011 年 05 月 20 日 2017 年 05 月 22 日 0 0 0 0 0 王永 独立董事 现任 男 41 2011 年 05 月 20 日 2017 年 05 月 22 日 0 0 0 0 0 张小宁 独立董事 现任 男 45 2011 年 05 月 20 日 2017 年 05 月 22 日 0 0 0 0 0 韦继升 监事会主席 离任 男 62 2005 年 05 月 20 日 2015 年 12 月 11 日 0 0 0 0 0 茅智真 监事 离任 男 64 2002 年 06 月 08 日 2015 年 12 月 11 日 0 0 0 0 0 眭敏 监事会主席 现任 男 48 2015 年 12 月 11 日 2017 年 05 月 22 日 0 0 0 0 0 王勇 监事 现任 男 38 2015 年 12 月 11 日 2017 年 05 月 22 日 0 0 0 0 0 张海燕 监事 现任 女 50 2005 年 05 月 20 日 2017 年 05 月 22 日 0 0 0 0 0 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 宋立柱 董事会秘书 离任 男 47 2005 年 01 月 19 日 2016 年 01 月 20 日 0 0 0 0 0 吴谷华 副总裁兼董 事会秘书 现任 男 44 2016 年 01 月 20 日 2017 年 05 月 22 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 陈兴康 董事长 离任 2015 年 04 月 28 日 因意外逝世 翁少斌 董事、总裁 离任 2015 年 10 月 12 日 因个人原因，申请辞去公司董事、总裁、董事会战略投 资委员会委员职务 韦继升 监事会主席 离任 2015 年 12 月 11 日 因已退休，要求辞去公司第六届监事会主席及监事职务 茅智真 监事 离任 2015 年 12 月 11 日 因已退休，要求辞去公司第六届监事职务 宋立柱 董事会秘书 解聘 2016 年 01 月 20 日 因公司内部工作调整，申请辞去董事会秘书职务 陈红兵 董事 离任 2016 年 03 月 25 日 因个人原因，申请辞去公司董事、董事会提名委员会委 员职务 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、陈晓龙：董事长。本科经济学学士、英国工商管理硕士学位。2002年至2005年任大亚控股（香港）有限公司董事、 总经理，2006年至2011年任大亚科技集团有限公司财务总监助理，2011年5月至今任江苏绿源精细化工有限公司董事长，2015 年7月至今任大亚科技集团有限公司董事长、总裁，2015年9月至今任本公司董事长。 2、马云东：董事。高级会计师，注册会计师（非执业会员）。2004年2月至2014年3月任大亚科技集团有限公司计划财 务部部长，2014年3月至今任大亚科技集团有限公司财务总监，2011年12月至今任大亚科技集团有限公司董事，2014年5月至 今任本公司董事。 3、陈钢：董事、财务总监。本科学历，注册会计师（非执业会员）。2006年1月至2008年5月任本公司审计部部长，2008 年5月至今任本公司董事、财务总监。 4、陈从公：董事。本科学历、工学士学位、教授级高级工程师。2000年5月至今任上海人民塑料印刷厂厂长，2004年4 月至2013年3月任上海包装造纸（集团）有限公司党委委员、副总经理，2013年3月至今任上海包装造纸（集团）有限公司党 委副书记、总经理。2013年5月至今任本公司董事。 5、蒋春霞：独立董事。硕士，中国注册会计师、中国注册税务师。2008年1月至2010年10月任西格里石墨技术（上海） 有限公司PT事业部远东地区财务总监，2011年7月至2013年3月任惠生（中国）投资有限公司集团财务部财务经理，2013年4 月至今任费斯托（中国）有限公司中国区财务经理，2011年5月至今任本公司独立董事。 6、王永：独立董事。MBA。2005年12月至2008年5月任国药控股有限公司药品分销事业部及业务发展部总监，2008年5 月至2010年9月任国药控股股份有限公司商务中心疫苗部总监，2010年9月至2012年7月任国药控股股份有限公司营销管理部 副总经理，2012年7月至今任国药控股上海医院销售管理总部副总经理，2011年5月至今任本公司独立董事。 7、张小宁：独立董事。博士、副研究员。2004年留任清华大学医学院受聘副研究员，现任清华大学医学院药剂学研究 室负责人，中国药学会高级会员，国家食品药品监督管理局药品审评专家，国家发展与改革委员会药品价格司国家药品价格 审评专家，2011年5月至今任本公司独立董事。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 8、眭敏：监事会主席。本科学历。2002年10月至2014年7月历任丹阳市政府办公室副主任、丹阳市驻沪办主任等职务， 2014年7月至今任大亚科技集团有限公司董事局主席助理，2015年12月至今任本公司监事会主席。 9、王勇：监事。大专学历。1999年3月至2004年2月任本公司财务主管，2004年2月至2012年7月任本公司资金主管，2012 年7月至今任本公司资金部总经理助理，2015年12月至今任本公司监事。 10、张海燕：监事。大学文化，工程师。2003年2月至2006年5月任本公司综合管理部副主任，2006年5月至今任大亚人 造板集团有限公司质保部部长，2005年5月至今任本公司监事。 11、吴谷华：副总裁兼董事会秘书。本科学历。先后就职于中国农业银行上海市信托投资公司、华鑫证券有限公司，2002 年12月至2006年8月任职于宏润建设集团股份有限公司投资证券部，2006年8月至2015年12月任宏润建设集团股份有限公司证 券事务代表、投资证券部经理，2016年1月至今任本公司副总裁兼董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 陈晓龙 大亚科技集团有限公司 董事长、总裁 2015 年 07 月 02 日 是 马云东 大亚科技集团有限公司 财务总监 2014 年 03 月 20 日 是 马云东 大亚科技集团有限公司 董事 2011 年 12 月 01 日 是 眭敏 大亚科技集团有限公司 董事局主席助理 2014 年 07 月 01 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位是否 领取报酬津贴 陈晓龙 江苏绿源精细化工有限公司 董事长 2011 年 05 月 25 日 否 陈从公 上海人民塑料印刷厂 厂长 2000 年 05 月 01 日 否 陈从公 上海包装造纸（集团）有限公司 党委副书记、总经理 2013 年 03 月 29 日 是 蒋春霞 费斯托（中国）有限公司 中国区财务经理 2013 年 04 月 01 日 是 王永 国药控股股份有限公司 上海医院销售管理 总部副总经理 2012 年 07 月 01 日 是 张小宁 清华大学医学院 副研究员、药剂学研 究室负责人 2004 年 08 月 01 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 （1）本公司董事、监事兼任公司高级管理人员或其他职务的，年度报酬按高级管理人员或其他职务的报酬标准领取， 其他董事、监事不在本公司领取报酬。 （2）公司独立董事津贴的决策程序：经公司董事会审议通过后提交股东大会表决通过后执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 （1）公司高级管理人员或其他职务的报酬是按本公司有关制度和经营目标责任制中的有关考核细则予以确定的。 （2）公司独立董事津贴的确定依据：根据2014年5月23日召开的公司2013年度股东大会通过的《关于独立董事津贴及费 用的议案》，公司独立董事津贴标准为每人每年5万元（税后）。除此之外，公司不再给予独立董事其他的利益。独立董事 出席董事会、股东大会以及按有关规定行使职权所需费用据实报销。 3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 （1）公司支付给高级管理人员或其他职务的报酬分为工资和奖金，根据工资计划按月发放工资，根据年度考核结果发 放奖金。 （2）公司独立董事每人按年发放津贴5万元（税后），独立董事出席董事会、股东大会以及按有关规定行使职权所需费 用由公司据实报销。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 陈兴康 董事长 男 70 离任 0 是 陈晓龙 董事长 男 40 现任 0 是 翁少斌 董事、总裁 男 52 离任 116.89 否 陈红兵 董事 男 47 离任 30 否 马云东 董事 男 45 现任 0 是 陈钢 董事、财务总监 男 45 现任 62.47 否 陈从公 董事 男 55 现任 0 否 蒋春霞 独立董事 女 39 现任 6.32 否 王永 独立董事 男 41 现任 6.32 否 张小宁 独立董事 男 45 现任 6.32 否 韦继升 监事会主席 男 62 离任 40.95 否 茅智真 监事 男 64 离任 10.15 否 眭敏 监事会主席 男 48 现任 0 是 王勇 监事 男 38 现任 32.13 否 张海燕 监事 女 50 现任 15.01 否 宋立柱 董事会秘书 男 47 离任 27.46 否 吴谷华 副总裁兼董事会秘书 男 44 现任 0 否 合计 -- -- -- -- 354.02 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 194 主要子公司在职员工的数量（人） 5,278 在职员工的数量合计（人） 5,472 当期领取薪酬员工总人数（人） 7,747 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 3,099 销售人员 636 技术人员 539 财务人员 256 行政人员 942 合计 5,472 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 3 硕士 43 大学本科 664 大专 2,118 大专以下 2,644 合计 5,472 2、薪酬政策 以岗定薪，岗变薪变，效率优先，兼顾公平，构建具有竞争力的薪酬体系。 3、培训计划 建立企业各级各类人员培训体系，提高员工的综合素质，并挖掘员工的发展潜力。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，进一步修订了《公司章程》和《股 东大会议事规则》，进一步完善公司法人治理结构，规范公司运作。 目前，公司已按照国家相关法律、法规和规范性文件要求，建立健全了各项规章制度，构建和完善了较为合理、有效的 内控体系，确保了公司运作水平得到持续提高。公司能够严格按照中国证监会的要求和《深圳证券交易所股票上市规则》和 《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的有关规定，本着“公开、公平和公正”的原则，认真、及时地履行公司的信 息披露义务。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。具体情况如 下： 1、在业务方面，公司在工商行政管理部门核准的经营范围内开展各项经营业务。公司设置了专门的业务经营和管理部 门，配备了专业经营管理人员，独立开展经营业务活动。 2、人员方面，公司根据《公司法》和《公司章程》的有关规定设立了股东大会、董事会、监事会以及经理层，公司高 级管理人员没有双重任职的情况，财务人员没有在关联公司兼职情况；公司的劳动、人事及工资管理已完全独立。 3、资产方面，公司资产独立完整，使用的生产系统、辅助生产系统和配套设施等资产已全部进入本公司。公司拥有独 立的产供销系统，与控股股东不存在从事相同产品生产经营的同业竞争情况。 4、机构方面，公司股东大会、董事会、监事会和经理层职责权限划分明确，并拥有独立的机构设置。 5、财务方面，公司财务与控股股东完全分开，设立了独立的计划财务部，建立了独立的财务核算体系，具有规范、独 立的财务会计制度，对子公司的财务管理规范，独立地在银行开户，没有与控股股东共用一个银行帐户的情况，独立依法纳 税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年度股东大会 年度股东大会 0.11% 2015 年 05 月 29 日 2015 年 05 月 30 日 公告编号：2015-038；公告名 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 称：《大亚科技股份有限公司 2014 年度股东大会决议公 告》；公告披露的网站名称： 巨潮资讯网 （） 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.02% 2015 年 08 月 25 日 2015 年 08 月 26 日 公告编号：2015-046；公告名 称：《大亚科技股份有限公司 2015 年第一次临时股东大会 决议公告》；公告披露的网站 名称：巨潮资讯网 （） 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 0.00% 2015 年 12 月 11 日 2015 年 12 月 12 日 公告编号：2015-064；公告名 称：《大亚科技股份有限公司 2015 年第二次临时股东大会 决议公告》；公告披露的网站 名称：巨潮资讯网 （） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 蒋春霞 9 0 8 1 0 否 王 永 9 1 8 0 0 否 张小宁 9 1 8 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 □适用 √不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，对需经董事会讨论和决策的重大事项，独立董事均能做到预先审议、认真审核。公司独立董事严格按照《独 立董事工作制度》等相关制度的规定，勤勉尽责、忠实履行职务，积极出席相关会议，深入了解公司的生产经营状况和重大 事项的进展情况，从各自专业角度对公司的经营、发展等提出合理的意见和建议；对公司的关联交易、对外担保等相关事项 发表独立意见；对董事会的科学决策，对公司的经营管理和发展都起到了积极的作用，公司独立董事切实地维护了公司及广 大公众投资者的利益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略投资委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并制订了各专门委员 会实施细则。报告期内，各专门委员会职责明确，整体运作情况良好，确保了董事会高效运作和科学决策，没有提出其他重 要意见和建议，也不存在异议事项。 此外，审计委员会按照《审计委员会对年度财务报告的审议工作规程》的要求，积极参与年报审计相关工作。与年审注 册会计师沟通审计进程，审阅公司财务会计报表，召开专门会议审议财务报告，并提交董事会审议。薪酬与考核委员会对公 司2015年年度报告中所披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，发表审核意见。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员全部由董事会聘用。董事会根据公司经营目标与高级管理人员签订经营目标责任书，依照年度考核目 标及完成情况，进行相应的奖惩。公司将积极探索符合国家政策、切合公司实际、更科学合理的激励机制和薪酬制度。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 《大亚科技股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告》刊登在巨潮资讯网 （）上。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 90.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 66.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1、重大缺陷，是指一个或多个缺陷的组合， 可能严重影响内部整体控制的有效性，进 而导致公司无法及时防范或发现严重偏离 整体控制目标的情形。主要包括：（1）董 事、监事和高级管理人员舞弊；（2）对已 公布的财务报告做出有实质性重大影响的 更正；（3）注册会计师发现当期财务报告 存在重大错报而内部控制在运行过程中未 能发现该错报；（4）审计委员会和审计部 对内部控制的监督无效等。2、重要缺陷， 是指一个或多个缺陷的组合，其严重程度 和经济后果低于重大缺陷，但导致公司无 法及时防范或发现偏离整体控制目标的严 重程度依然重大，须引起公司管理层关注。 主要包括：（1）未依照公认会计准则选择 和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控 制措施；（2）非常规或非系统性交易的内 部控制问题；（3）期末财务报告流程的内 部控制问题。3、一般缺陷，是指除重大缺 陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 1、重大缺陷，是指一个或多个缺陷的 组合，可能严重影响内部整体控制的有 效性，进而导致公司无法及时防范或发 现严重偏离整体控制目标的情形。主要 包括：（1）重大决策程序不科学；（2） 违犯国家法律、法规或规范性文件； （3） 内部控制重大缺陷未得到整改；（4）中 高层管理人员和高级技术人员流失严 重；（5）重要业务缺乏制度控制或制度 系统性失效。2、重要缺陷，是指一个 或多个缺陷的组合，其严重程度和经济 后果低于重大缺陷，但导致公司无法及 时防范或发现偏离整体控制目标的严 重程度依然重大，须引起公司管理层关 注。 （1）决策程序存在但不够完善； （2） 违反公司内部规章，形成较大损失； （3） 内部控制重要缺陷未得到整改；（4）关 键岗位业务人员流失严重；（5）重要业 务制度或系统存在缺陷。3、一般缺陷， 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他 缺陷。 定量标准 1、重大缺陷：错报金额≥利润总额 5%。2、 重要缺陷：利润总额 5%＞错报金额≥利润 总额 3%。3、一般缺陷：利润总额 3%＞ 错报金额。 1、重大缺陷：损失金额≥利润总额 5%。 2、重要缺陷：利润总额 5%＞损失金额 ≥利润总额 3%。3、一般缺陷：利润总 额 3%＞损失金额。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 立信会计师事务所（特殊普通合伙）认为，公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 29 日 内部控制审计报告全文披露索引 《大亚科技股份有限公司内部控制审计报告》刊登在巨潮资讯网 （）上。 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 03 月 25 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字【2016】第 510105 号 注册会计师姓名 肖厚祥、王涛 审计报告正文 审 计 报 告 信会师报字【2016】第510105号 大亚科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大亚科技股份有限公司（以下简称大亚科技）财务报表，包括2015年12月31日的合 并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大亚科技管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大亚科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大亚科技 2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：肖厚祥 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王涛 中国·上海 二O一六年三月二十五日 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：大亚科技股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,630,483,191.26 1,220,777,362.19 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 189,921,658.70 328,263,059.88 应收账款 505,815,116.17 838,294,239.88 预付款项 99,824,446.36 187,575,108.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 71,274,890.68 97,409,058.16 买入返售金融资产 存货 1,817,808,738.87 2,390,264,748.06 划分为持有待售的资产 61,511,099.16 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 15,487,381.26 2,881,669.74 流动资产合计 4,330,615,423.30 5,126,976,345.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 1,800,000.00 1,800,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 27,058,026.82 68,720,669.50 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 投资性房地产 固定资产 1,379,161,129.79 1,933,099,178.57 在建工程 22,703,174.72 2,192,588.86 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 515,624,510.81 822,410,456.00 开发支出 商誉 89,137,333.56 84,002,455.77 长期待摊费用 递延所得税资产 6,669,240.62 12,681,565.85 其他非流动资产 102,643,888.78 137,036,792.54 非流动资产合计 2,144,797,305.10 3,061,943,707.09 资产总计 6,475,412,728.40 8,188,920,052.77 流动负债： 短期借款 750,184,885.68 2,025,593,393.13 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 433,000,000.00 306,709,638.31 应付账款 762,400,450.31 1,030,812,305.97 预收款项 425,465,408.76 408,610,198.32 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 63,457,448.93 109,479,216.48 应交税费 106,893,727.22 66,209,426.93 应付利息 24,064,529.67 46,431,574.43 应付股利 384,034.54 116,955,778.83 其他应付款 249,098,550.99 202,623,995.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 769,806,875.00 其他流动负债 1,196,522,272.23 流动负债合计 4,011,471,308.33 5,083,232,403.33 非流动负债： 长期借款 40,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 1,004,492.19 22,097,650.39 预计负债 递延收益 2,401,546.52 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 41,004,492.19 24,499,196.91 负债合计 4,052,475,800.52 5,107,731,600.24 所有者权益： 股本 527,500,000.00 527,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 320,914,769.52 减：库存股 其他综合收益 -1,094,109.25 -2,114,837.92 专项储备 盈余公积 238,324,742.76 238,324,742.76 一般风险准备 未分配利润 1,530,574,503.36 1,527,019,411.79 归属于母公司所有者权益合计 2,295,305,136.87 2,611,644,086.15 少数股东权益 127,631,791.01 469,544,366.38 所有者权益合计 2,422,936,927.88 3,081,188,452.53 负债和所有者权益总计 6,475,412,728.40 8,188,920,052.77 法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 597,412,933.44 472,071,775.57 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 98,631,908.91 205,771,028.27 应收账款 12,187,037.63 136,100,013.01 预付款项 297,066.87 24,184,242.47 应收利息 应收股利 330,191,098.73 412,691,098.73 其他应收款 1,097,983,601.52 1,454,299,824.16 存货 65,002,493.97 388,504,054.06 划分为持有待售的资产 61,511,099.16 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,428,649.05 2,287,987.42 流动资产合计 2,203,134,790.12 3,157,421,122.85 非流动资产： 可供出售金融资产 300,000.00 300,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,480,330,744.79 1,827,973,358.57 投资性房地产 固定资产 15,331,383.67 339,402,240.37 在建工程 304,015.48 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 68,301,359.29 347,216,530.68 开发支出 商誉 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 长期待摊费用 递延所得税资产 5,258,992.42 其他非流动资产 62,600.00 16,481,680.12 非流动资产合计 2,564,326,087.75 2,536,936,817.64 资产总计 4,767,460,877.87 5,694,357,940.49 流动负债： 短期借款 361,500,000.00 1,224,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 433,000,000.00 292,023,281.25 应付账款 6,487,820.49 207,914,314.77 预收款项 3,942,573.85 9,737,717.02 应付职工薪酬 2,246,491.41 46,638,122.10 应交税费 323,786.51 371,647.83 应付利息 24,064,529.67 44,543,938.36 应付股利 其他应付款 119,521,227.68 258,014,989.62 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 769,806,875.00 其他流动负债 1,196,522,272.23 流动负债合计 2,147,608,701.84 2,853,050,885.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 1,004,492.19 22,097,650.39 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 非流动负债合计 1,004,492.19 22,097,650.39 负债合计 2,148,613,194.03 2,875,148,536.34 所有者权益： 股本 527,500,000.00 527,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 584,678,221.40 566,877,379.16 减：库存股 其他综合收益 6,683,030.83 专项储备 盈余公积 238,324,742.76 238,324,742.76 未分配利润 1,268,344,719.68 1,479,824,251.40 所有者权益合计 2,618,847,683.84 2,819,209,404.15 负债和所有者权益总计 4,767,460,877.87 5,694,357,940.49 法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 7,676,701,869.00 8,439,677,763.48 其中：营业收入 7,676,701,869.00 8,439,677,763.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,391,967,182.68 8,201,364,563.28 其中：营业成本 5,451,841,083.63 6,223,805,002.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 91,839,063.81 89,943,479.90 销售费用 973,362,302.96 991,173,760.89 管理费用 654,500,797.12 642,409,087.92 财务费用 140,914,576.61 207,551,076.26 资产减值损失 79,509,358.55 46,482,155.36 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 32,417,361.80 -35,111,446.44 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 15,938,834.41 -37,451,166.42 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 317,152,048.12 203,201,753.76 加：营业外收入 175,002,863.87 156,352,240.15 其中：非流动资产处置利得 29,672,230.43 1,051,188.32 减：营业外支出 6,312,529.92 18,923,414.80 其中：非流动资产处置损失 1,709,736.58 7,269,808.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 485,842,382.07 340,630,579.11 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 减：所得税费用 95,324,592.93 66,667,065.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 390,517,789.14 273,963,514.08 归属于母公司所有者的净利润 317,897,318.80 163,554,192.99 少数股东损益 72,620,470.34 110,409,321.09 六、其他综合收益的税后净额 1,020,728.67 4,069,502.13 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 1,020,728.67 4,069,502.13 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 -6,683,030.83 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享有的份 额 -6,683,030.83 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 7,703,759.50 4,069,502.13 1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 7,703,759.50 4,069,502.13 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 391,538,517.81 278,033,016.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 318,918,047.47 167,623,695.12 归属于少数股东的综合收益总额 72,620,470.34 110,409,321.09 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.60 0.31 （二）稀释每股收益 0.60 0.31 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,011,799,169.11 1,340,591,029.56 减：营业成本 751,891,340.68 1,006,667,356.82 营业税金及附加 5,243,429.97 7,210,112.00 销售费用 65,621,869.23 104,977,080.20 管理费用 150,971,191.73 179,103,141.73 财务费用 101,324,199.05 140,553,460.34 资产减值损失 202,528,818.75 3,435,422.97 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 44,569,714.53 512,698,848.66 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 11,154,663.31 -40,574,765.93 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -221,211,965.77 411,343,304.16 加：营业外收入 32,754,798.89 1,962,549.14 其中：非流动资产处置利得 29,474,022.27 62,557.78 减：营业外支出 1,938,372.42 1,918,571.93 其中：非流动资产处置损失 1,270,191.94 669,919.70 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -190,395,539.30 411,387,281.37 减：所得税费用 5,258,992.42 -515,313.45 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -195,654,531.72 411,902,594.82 五、其他综合收益的税后净额 -6,683,030.83 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 -6,683,030.83 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 -6,683,030.83 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -202,337,562.55 411,902,594.82 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,966,270,181.01 9,059,767,287.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 188,234,931.70 197,244,340.00 收到其他与经营活动有关的现金 324,880,710.83 96,500,129.81 经营活动现金流入小计 8,479,385,823.54 9,353,511,757.02 购买商品、接受劳务支付的现金 4,538,926,316.02 5,841,440,066.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 696,024,557.50 679,547,316.54 支付的各项税费 605,854,985.80 612,949,590.04 支付其他与经营活动有关的现金 1,151,025,566.12 1,155,627,249.03 经营活动现金流出小计 6,991,831,425.44 8,289,564,222.42 经营活动产生的现金流量净额 1,487,554,398.10 1,063,947,534.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,500,000.00 4,500,000.00 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 125,394,595.79 90,503,665.17 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 897,582,686.10 425,176.54 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,027,477,281.89 95,428,841.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 174,777,579.01 288,148,433.70 投资支付的现金 1,032,742,700.00 32,861,703.30 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,207,520,279.01 321,010,137.00 投资活动产生的现金流量净额 -180,042,997.12 -225,581,295.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,181,864.00 12,138,695.89 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 13,181,864.00 12,138,695.89 取得借款收到的现金 2,678,995,471.38 3,170,275,632.50 发行债券收到的现金 1,200,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,892,177,335.38 3,182,414,328.39 偿还债务支付的现金 4,461,682,298.83 3,836,867,874.08 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 338,685,452.48 584,627,309.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 130,436,446.94 344,199,473.16 支付其他与筹资活动有关的现金 183,650,000.00 8,849,718.00 筹资活动现金流出小计 4,984,017,751.31 4,430,344,901.10 筹资活动产生的现金流量净额 -1,091,840,415.93 -1,247,930,572.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,019,522.14 6,393,492.08 五、现金及现金等价物净增加额 225,690,507.19 -403,170,841.32 加：期初现金及现金等价物余额 1,197,751,482.93 1,600,922,324.25 六、期末现金及现金等价物余额 1,423,441,990.12 1,197,751,482.93 法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 841,952,550.61 1,524,126,395.22 收到的税费返还 2,842,383.77 2,751,014.82 收到其他与经营活动有关的现金 488,912,949.76 245,104,844.05 经营活动现金流入小计 1,333,707,884.14 1,771,982,254.09 购买商品、接受劳务支付的现金 493,289,535.32 1,046,025,187.26 支付给职工以及为职工支付的现 金 111,937,114.94 143,185,706.21 支付的各项税费 48,161,003.12 73,052,104.61 支付其他与经营活动有关的现金 387,943,589.55 662,922,494.84 经营活动现金流出小计 1,041,331,242.93 1,925,185,492.92 经营活动产生的现金流量净额 292,376,641.21 -153,203,238.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 121,516,519.25 145,082,515.86 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 121,726,940.66 87,143,309.33 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 1,013,166,921.77 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,256,410,381.68 232,225,825.19 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 71,179,192.33 56,839,394.37 投资支付的现金 941,314,700.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,012,493,892.33 56,839,394.37 投资活动产生的现金流量净额 243,916,489.35 175,386,430.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,501,000,000.00 1,926,000,000.00 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 发行债券收到的现金 1,200,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,701,000,000.00 1,926,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,968,500,000.00 2,091,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 139,944,364.72 168,005,859.66 支付其他与筹资活动有关的现金 183,650,000.00 8,849,718.00 筹资活动现金流出小计 3,292,094,364.72 2,267,855,577.66 筹资活动产生的现金流量净额 -591,094,364.72 -341,855,577.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 702,392.03 35,592.71 五、现金及现金等价物净增加额 -54,098,842.13 -319,636,792.96 加：期初现金及现金等价物余额 459,421,775.57 779,058,568.53 六、期末现金及现金等价物余额 405,322,933.44 459,421,775.57 法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 项目 股本 优先 股 永续 债 其他 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年期末余额 527,50 0,000. 00 320,914 ,769.52 -2,114,8 37.92 238,324 ,742.76 1,527,0 19,411. 79 469,544 ,366.38 3,081,1 88,452. 53 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 527,50 0,000. 00 320,914 ,769.52 -2,114,8 37.92 238,324 ,742.76 1,527,0 19,411. 79 469,544 ,366.38 3,081,1 88,452. 53 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -320,91 4,769.5 2 1,020,7 28.67 3,555,0 91.57 -341,91 2,575.3 7 -658,25 1,524.6 5 （一）综合收益总 额 1,020,7 28.67 317,897 ,318.80 72,620, 470.34 391,538 ,517.81 （二）所有者投入 和减少资本 -400,66 8,343.0 6 -400,66 8,343.0 6 1．股东投入的普 通股 13,181, 864.00 13,181, 864.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -413,85 -413,85 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 0,207.0 6 0,207.0 6 （三）利润分配 -15,825, 000.00 -13,864, 702.65 -29,689, 702.65 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -15,825, 000.00 -13,864, 702.65 -29,689, 702.65 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -320,91 4,769.5 2 -298,51 7,227.2 3 -619,43 1,996.7 5 四、本期期末余额 527,50 0,000. 00 -1,094,1 09.25 238,324 ,742.76 1,530,5 74,503. 36 127,631 ,791.01 2,422,9 36,927. 88 上期金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 项目 股本 优先 股 永续 债 其他 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年期末余额 527,50 0,000. 00 355,267 ,442.76 -6,184,3 40.05 197,134 ,483.28 1,431,0 30,478. 28 640,474 ,032.89 3,145,2 22,097. 16 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 527,50 0,000. 00 355,267 ,442.76 -6,184,3 40.05 197,134 ,483.28 1,431,0 30,478. 28 640,474 ,032.89 3,145,2 22,097. 16 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -34,352, 673.24 4,069,5 02.13 41,190, 259.48 95,988, 933.51 -170,92 9,666.5 1 -64,033, 644.63 （一）综合收益总 额 4,069,5 02.13 163,554 ,192.99 110,409 ,321.09 278,033 ,016.21 （二）所有者投入 和减少资本 -3,171, 176.41 -3,171,1 76.41 1．股东投入的普 通股 11,638, 695.89 11,638, 695.89 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -14,809 ,872.30 -14,809, 872.30 （三）利润分配 41,190, 259.48 -67,565, 259.48 -278,16 7,811.1 9 -304,54 2,811.1 9 1．提取盈余公积 41,190, 259.48 -41,190, 259.48 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -26,375, 000.00 -278,16 7,811.1 9 -304,54 2,811.1 9 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -34,352, 673.24 -34,352, 673.24 四、本期期末余额 527,50 0,000. 00 320,914 ,769.52 -2,114,8 37.92 238,324 ,742.76 1,527,0 19,411. 79 469,544 ,366.38 3,081,1 88,452. 53 法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 其他权益工具 项目 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 一、上年期末余额 527,500, 000.00 566,877,3 79.16 6,683,030 .83 238,324,7 42.76 1,479,8 24,251. 40 2,819,209 ,404.15 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 527,500, 000.00 566,877,3 79.16 6,683,030 .83 238,324,7 42.76 1,479,8 24,251. 40 2,819,209 ,404.15 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 17,800,84 2.24 -6,683,03 0.83 -211,47 9,531.7 2 -200,361, 720.31 （一）综合收益总 额 -6,683,03 0.83 -195,65 4,531.7 2 -202,337, 562.55 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -15,825, 000.00 -15,825,0 00.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -15,825, -15,825,0 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 17,800,84 2.24 17,800,84 2.24 四、本期期末余额 527,500, 000.00 584,678,2 21.40 238,324,7 42.76 1,268,3 44,719. 68 2,618,847 ,683.84 上期金额 单位：元 上期 其他权益工具 项目 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 一、上年期末余额 527,500, 000.00 584,678,2 21.40 6,683,030 .83 197,134,4 83.28 1,135,4 86,916. 06 2,451,482 ,651.57 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 527,500, 000.00 584,678,2 21.40 6,683,030 .83 197,134,4 83.28 1,135,4 86,916. 06 2,451,482 ,651.57 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -17,800,8 42.24 41,190,25 9.48 344,337 ,335.34 367,726,7 52.58 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 （一）综合收益总 额 411,902 ,594.82 411,902,5 94.82 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 41,190,25 9.48 -67,565, 259.48 -26,375,0 00.00 1．提取盈余公积 41,190,25 9.48 -41,190, 259.48 2．对所有者（或 股东）的分配 -26,375, 000.00 -26,375,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -17,800,8 42.24 -17,800,8 42.24 四、本期期末余额 527,500, 000.00 566,877,3 79.16 6,683,030 .83 238,324,7 42.76 1,479,8 24,251. 40 2,819,209 ,404.15 法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 三、公司基本情况 大亚科技股份有限公司(以下简称公司)是1998年6月27日经江苏省人民政府苏政复（1998）67号文批准，由江苏大亚集 团公司（现已更名为大亚科技集团有限公司，以下简称“大亚集团”）作为主要发起人（以净资产出资），上海凹凸彩印总公 司作为第二发起人（以净资产出资），同时联合其他三家发起人（以现金出资）共同发起募集设立“江苏大亚新型包装材料 股份有限公司”。经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）31号文批复同意，于1999年3月23日采取“上网定价发行”方式 按1：6.25溢价向社会公开发行8000万股普通股。本公司于1999年4月18日创立，并于1999年4月20日在江苏省工商行政管理 局注册登记。经深圳证券交易所深证上（1999）51号文同意，1999年6月30日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称为“大 亚股份”，股票代码为“000910”。2002年7月11日，经江苏省工商行政管理局[2002]第07040015号文核准，公司名称由“江苏大 亚新型包装材料股份有限公司”变更为“大亚科技股份有限公司”。经深交所核准，自2002年7月24日起，公司名称正式变更为 “大亚科技股份有限公司”，简称“大亚科技”，股票代码不变。2006年5月15日，公司完成了股权分置改革，流通股股东每10 股获得非流通股股东支付的1股对价股份，非流通股股东共支付800万股对价股份。本次股权分置改革完成后，公司总股本未 发生变化，仍为23,125万股，其中有限售条件流通股14,325万股，无限售条件流通股8,800万股。2006年7月，公司实施了2005 年度利润分配预案：以资本公积金转增股本，即以公司2005年末的总股本23,125万股为基数，用资本公积金向全体股东每10 股转增10股。本次转增完成后，公司股本由23,125万元变更为46,250万元。 2007年3月7日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]42号文件批复，核准公司非公开发行新股不超过8,000万股。 经与特定投资者和原有股东进行询价后，最终确定公司本次非公开发行股票数量为6,500万股。2007年3月26日，公司在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了本次非公开发行股票的股份登记工作，并于2007年3月27日在深圳证券交 易所办理完成了上市手续，本次非公开发行股票的新增股份6,500万股于2007年3月29日上市。公司于2007年4月17日取得江 苏省工商行政管理局核准的新营业执照，公司注册资本变更为52,750万元人民币。 公司所属行业性质为:木材加工及竹、藤、棕、草制品业。 企业法人营业执照注册号：320000000012983 公司注册地址：江苏省丹阳经济技术开发区金陵西路95号 公司总部办公地：江苏省丹阳经济技术开发区齐梁路99号 公司法定代表人：陈晓龙 公司注册资本：人民币52,750万元 公司的经营范围：装饰材料新产品、新工艺的研发应用；包装装潢印刷，滤嘴棒的生产、销售；烟用丝束的生产、销售 （限分支机构经营）；各类地板、中高密度纤维板、刨花板的制造、销售；室内外装饰工程施工；造林及林木抚育与管理； 高新技术产品的研究、开发，包装装潢材料、铝箔及复合材料、通信设备、光电器件、化纤产品、普通机械、电子产品、有 色金属压铸件的制造和销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 本财务报表业经公司董事会于2016年3月25日批准报出。 截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 1．大亚（江苏）地板有限公司 2．江苏省大亚铝基复合材料工程技术研究中心有限公司 3．大亚木业（江西）有限公司 4．大亚木业（茂名）有限公司 5．大亚木业（肇庆）有限公司 6．大亚木业（黑龙江）有限公司 7．大亚人造板集团有限公司 8．江苏大亚装饰材料有限公司 9．阜阳大亚装饰材料有限公司 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 10．大亚木业(福建)有限公司 11．丹阳市金叶人造板贸易有限公司 12．丹阳市康源人造板有限公司 13．丹阳瑞晟投资咨询有限公司 14．圣象集团有限公司 15．北京圣象木业有限公司 16．沈阳圣象木业有限公司 17．西安圣象木业有限公司 18．武汉圣象木业有限公司 19．成都圣象木业有限公司 20．广州圣象木业有限公司 21．深圳圣象木业有限公司 22．南京圣象木业有限公司 23．圣象实业（江苏）有限公司 24．江苏宏耐木业有限公司 25．安徽圣象木业有限公司 26．上海圣象木业有限公司 27．丹阳市圣象地板配件有限公司 28．圣象(江苏)木业研究有限公司 29．广州厚邦木业制造有限公司 30．石家庄圣象木业有限公司 31．广州市展朗木业有限公司 32．成都恒玉建材有限公司 33．济南康树工贸有限公司 34．圣象集团（韩国）有限公司 35．圣象集团（香港）有限公司 36．圣象木业（阜阳）有限公司 37．武汉圣象家居服务有限公司 38．广州厚盟木业制造有限公司 39．句容圣诺木业有限公司 40．圣象地板江苏有限公司 41．上海圣诺木业贸易有限公司 42．句容和盛木业有限公司 43．圣象集团（美国）有限公司 44．Power Dekor North America Inc. 45．Home Legend LLC 46．上海居博贸易有限公司 47．Easy Sky Group Holdings Limited 48．圣象控股（欧洲）有限公司 49．圣象（欧洲）有限责任公司 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 50．圣象地板（句容）有限公司 51．江苏圣象木业有限公司 52．圣象（上海）电子商务有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自报告期末起 12 个月内的具有持续经营能力，不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产 生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等 有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入 合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司， 以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进 行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 A、增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 B、处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本 公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 C、购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 D、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 9、外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收 益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果 有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性 的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权 益性投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过12个月，则认 为属于“非暂时性下跌”。 ②持有至到期投资的减值准备： 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄 为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 3.00% 3.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值 的应收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、产成品、在产品、委托加工物资、消耗性生物资产等。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳 务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期 末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法。 （6）消耗性生物资产 本公司的消耗性生物资产均为林木资产。 ①按成本进行初始计量。 外购林木类消耗性生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。 自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计 费及其他管护费等必要支出确定。 投资者投入的林木类消耗性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的例 外。 以其他方式取得的林木类消耗性生物资产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 ②后续计量 林木类消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成林木类消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期 损益。 林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。 ③减值准备的计提 期末对林木类消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提 消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期 损益。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买 方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发 生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益 性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企 业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本 公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营 企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法”和“五、6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益 法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于 出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定 资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 8－50 年 5.00% 11.88%－1.90% 机器设备 年限平均法 5－20 年 5.00% 19.00%－4.75% 运输设备 年限平均法 5－12 年 5.00% 19.00%－7.92% 办公及其他设备 年限平均法 5－10 年 5.00% 19.00%－9.50% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各 组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权 归属于本公司； ②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产 使用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认的融资费。 17、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法 ⅰ.公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ⅱ.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 ②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 土地使用权的有效期 商标使用权 10年 专有技术 10年 软件使用费 10年 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利 益的期限内按直线法摊销。 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 20、 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 21、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确 定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 22、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 23、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 24、预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够 可靠计量的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值 即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 25、股份支付 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以 权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付 的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达 到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和 资本公积（股本溢价）。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条 件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本 或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可 行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场 条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则 以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （2）以现金结算的股份支付及权益工具 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情 况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债 结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 26、收入 （1）销售商品收入确认和计量原则 ①销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ②本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准 国内销售： （1）地板 地板属于终端产品，除采用直销方式在确认产品所有权发生转移时即确认产品销售收入的实现外，直接销售给消费者（或 者工程客户）并需要负责安装，地板安装验收完毕后，即确认产品销售收入的实现。 （2）地板以外的产品 销售采取直销方式，即由公司直接将产品销售给需要的厂商或者经销商，并由其继续加工或者销售，产品所有权发生转 移，即确认产品销售收入的实现。 出口销售： 公司为自营出口企业，直接将产品销售给境外客户。出口商品销售价格以离岸价(FOB)结算，产品报关出口并离岸后确 认产品所有权发生转移，即确认自营出口销售收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表 日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 27、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营 业外收入。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间 计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收 征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 29、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相 同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在 将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 消费税 按应税销售收入计缴 5% 营业税 按应税营业收入计缴 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 母公司所得税税率为15%； 2014年公司通过高新技术企业复审，并获取江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局 联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201432001164，有效期3年，发证时间为：2014年9月2日。根据相关规 定，公司在高新技术企业资格有效期内（2014年1月1日至2016年12月31日）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策， 按15%的税率缴纳企业所得税。 控股子公司所得税税率为15%和25%。 全资子公司大亚木业（江西）有限公司通过高新技术企业复审，并获取江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家 税务局和江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GF201436000072，有效期3年，发证时间为： 2014年8月29日。根据相关规定，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，按15%的税率征收企业所得税。 全资子公司大亚人造板集团有限公司通过高新技术企业复审，并获取江苏省科学技术厅，江苏省财政厅，江苏省国家税 务局和江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GF201432000448，有效期3年，发证时间为:2014 年8月5日。根据相关规定，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，按15%的税率征收企业所得税。 全资子公司大亚(江苏)地板有限公司获取江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联 合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201532000438，有效期3年，发证时间为：2015年7月6日。根据相关规定， 认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，按15%的税率征收企业所得税。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 根据企业所得税法及实施条例的相关规定，大亚人造板集团有限公司、大亚木业（江西）有限公司、大亚木业（茂名） 有限公司、大亚木业（肇庆）有限公司、大亚木业（黑龙江）有限公司是以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资 源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额计征企业 所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,344,543.34 1,222,685.90 银行存款 1,421,097,446.78 1,027,601,421.91 其他货币资金 207,041,201.14 191,953,254.38 合计 1,630,483,191.26 1,220,777,362.19 其中：存放在境外的款项总额 18,145,583.97 17,642,431.62 其他说明 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 140,650,000.00 12,650,000.00 信用证保证金 7,420,166.99 1,324,815.86 履约（保函）保证金 8,971,034.15 9,051,063.40 定期存单 50,000,000.00 合 计 207,041,201.14 23,025,879.26 截至2015年12月31日，本公司银行定期存单质押金额为50,000,000.00元。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 183,921,658.70 298,997,473.48 商业承兑票据 6,000,000.00 29,265,586.40 合计 189,921,658.70 328,263,059.88 （2） 期末公司已质押的应收票据 期末无质押的应收票据。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 750,458,862.35 合计 750,458,862.35 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比 例 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 61,415,2 41.54 10.30% 61,415,2 41.54 100.00% 29,787, 958.58 3.22% 29,787,95 8.58 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 521,994, 520.28 87.52% 16,179,4 04.11 3.10% 505,815,1 16.17 887,965 ,422.81 96.06% 49,671,18 2.93 5.59% 838,294,23 9.88 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 13,005,1 79.86 2.18% 13,005,1 79.86 100.00% 6,689,9 36.49 0.72% 6,689,936 .49 100.00% 合计 596,414, 941.68 100.00% 90,599,8 25.51 15.19% 505,815,1 16.17 924,443 ,317.88 100.00% 86,149,07 8.00 9.32% 838,294,23 9.88 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海银蕊贸易有限公司 17,963,148.52 17,963,148.52 100.00% 诉讼难以收回 浙江荣事实业集团有限 公司 43,452,093.02 43,452,093.02 100.00% 难以收回 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 合计 61,415,241.54 61,415,241.54 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 409,611,932.64 4,096,119.32 1.00% 1 至 2 年 76,316,930.33 2,289,507.91 3.00% 2 至 3 年 19,971,765.79 1,997,176.57 10.00% 3 至 4 年 9,411,971.05 2,823,591.33 30.00% 4 至 5 年 3,417,823.07 1,708,911.58 50.00% 5 年以上 3,264,097.40 3,264,097.40 100.00% 合计 521,994,520.28 16,179,404.11 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 61,989,089.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 17,426,653.23 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 沈阳爱地（百世）木 业有限公司 货款 2,560,827.90 账龄较长，无法收回 黑龙江木业管理层 审批 否 哈市道外区建青木 业板材批发商行 货款 2,421,354.00 账龄较长，无法收回 黑龙江木业管理层 审批 否 东方家园家居建材 货款 1,872,619.92 对方单位破产 沈阳圣象管理层审 否 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 商业有限公司 批 沈阳市铁西区鑫秀 发合成板经销部 货款 1,676,976.21 账龄较长，无法收回 黑龙江木业管理层 审批 否 上海公租房华泾地 块(上海东尼建筑) 货款 1,527,229.91 账龄较长，无法收回 上海圣象管理层审 批 否 合计 -- 10,059,007.94 -- -- -- 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 浙江荣事实业集团有限公司 43,452,093.02 43,452,093.02 上海银蕊贸易有限公司 17,963,148.52 17,963,148.52 福建宏耐木业有限责任公司 13,623,347.67 169,545.54 大连大亚木业有限公司 10,781,829.99 253,172.14 British American Tobacco (Nigeria) Limited 9,990,671.14 99,906.71 合计 95,811,090.34 16.07 61,937,865.93 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 90,411,150.37 90.57% 174,113,043.30 92.82% 1 至 2 年 2,766,877.41 2.77% 4,388,852.25 2.34% 2 至 3 年 1,832,930.38 1.84% 2,328,714.90 1.24% 3 年以上 4,813,488.20 4.82% 6,744,498.16 3.60% 合计 99,824,446.36 -- 187,575,108.61 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 合计数的比例(%) 江苏合雅木门有限公司 6,135,843.14 6.15 Setra Travaror AB 5,040,992.78 5.05 CHINA CHANGDA FORESTRY LIMITED 3,392,546.18 3.40 广东电网有限责任公司茂名供电局 3,308,864.85 3.31 江苏依凡化学股份有限公司 3,011,773.36 3.02 合计 20,890,020.31 20.93 其他说明： 无 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比 例 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 104,779, 651.33 98.79% 33,504,7 60.65 31.98% 71,274,89 0.68 135,800 ,146.49 98.84% 38,391,08 8.33 28.27% 97,409,058. 16 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 1,285,38 4.74 1.21% 1,285,38 4.74 100.00% 1,592,2 35.50 1.16% 1,592,235 .50 100.00% 合计 106,065, 036.07 100.00% 34,790,1 45.39 32.80% 71,274,89 0.68 137,392 ,381.99 100.00% 39,983,32 3.83 29.10% 97,409,058. 16 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 62,513,133.69 625,131.28 1.00% 1 至 2 年 4,891,453.06 146,743.58 3.00% 2 至 3 年 3,036,520.29 303,652.03 10.00% 3 至 4 年 1,804,680.48 541,404.15 30.00% 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 4 至 5 年 1,292,068.42 646,034.22 50.00% 5 年以上 31,241,795.39 31,241,795.39 100.00% 合计 104,779,651.33 33,504,760.65 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,142,639.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 38,289.00 其他应收款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 惠州市盛易木业有限公司 保证金 28,000,000.00 1 年以内 26.40% 280,000.00 抚州市林业局―营林 造林款 7,000,000.00 5 年以上 6.60% 7,000,000.00 福建省宏森林业有限公司 林地转让款 4,279,722.60 5 年以上 4.04% 4,279,722.60 丹阳农业开发科技中心 营林款 3,554,094.00 5 年以上 3.35% 3,554,094.00 美国标准胶合板公司 保证金 2,050,380.00 5 年以上 1.93% 2,050,380.00 合计 -- 44,884,196.60 -- 43.32% 17,164,196.60 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 458,554,219.29 16,516,774.95 442,037,444.34 672,318,360.81 4,776,237.09 667,542,123.72 在产品 76,849,922.63 76,849,922.63 99,819,311.36 99,819,311.36 库存商品 1,157,607,016.82 24,485,400.25 1,133,121,616.57 1,502,120,587.78 46,135,529.68 1,455,985,058.10 消耗性生物资产 161,653,240.19 468,900.00 161,184,340.19 161,653,240.19 161,653,240.19 委托加工物资 1,122,711.88 1,122,711.88 2,165,015.85 2,165,015.85 低值易耗品 3,492,703.26 3,492,703.26 3,099,998.84 3,099,998.84 合计 1,859,279,814.07 41,471,075.20 1,817,808,738.87 2,441,176,514.83 50,911,766.77 2,390,264,748.06 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 计提 其他 转回或转销 其他 期末余额 原材料 4,776,237.09 11,863,439.78 122,901.92 16,516,774.95 库存商品 46,135,529.68 5,284,536.27 26,591,323.63 343,342.07 24,485,400.25 消耗性生物资产 468,900.00 468,900.00 合计 50,911,766.77 17,616,876.05 26,591,323.63 466,243.99 41,471,075.20 本期存货跌价准备的其他减少数为出售子公司大亚车轮制造有限公司账面存在的存货跌价准备余额。 7、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 无形资产-土地使用权 固定资产-房屋建筑物 其他说明： 2014年5月本公司与丹阳市开发区高新技术产业发展有限公司（以下简称”高新发展”）签订《搬迁补偿协议书》，协议 约定：因城市发展规划需要，高新发展拟收购本公司位于丹阳市开发区金陵西路95号的土地使用权及地上建筑物，共需补偿 本公司各类搬迁补偿费用57,682.08万元。2014年年末，公司将尚未移交土地使用权、房屋建筑物从原核算项目“无形资产”、 “固定资产”61,511,099.16元重分类至“划分为持有待售的资产”项目。2015年该土地使用权、房屋建筑物已移交处置。 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待摊咨询费 2,287,987.42 待抵扣增值税 9,732,747.92 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 预交所得税 3,892,414.53 运费待抵进项税 1,645,948.81 593,682.32 租赁费摊销 216,270.00 合计 15,487,381.26 2,881,669.74 其他说明： 无 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 按成本计量的 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 合计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 被投资单位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 福建宏耐木 业有限公司 1,500,000. 00 1,500,000. 00 15.00% 北京汇雅漫 画艺术有限 公司 300,000.0 0 300,000.00 8.33% 合计 1,800,000. 00 1,800,000. 00 -- 10、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 位 期初余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 期末余额 减值准备 期末余额 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 一、合营企业 二、联营企业 陕西圣象 塑料制品 有限公司 953,589.3 3 38,982.60 992,571.9 3 福建居怡 竹木业有 限公司 18,426,83 4.92 4,601,649 .84 23,028,48 4.76 常德芙蓉 大亚化纤 有限公司 46,303,53 1.72 11,297,94 5.37 -53,101,4 77.09 -4,500,00 0.00 大亚（江 西）林业 投资有限 公司 3,036,713 .53 256.60 3,036,970 .13 小计 68,720,66 9.50 15,938,83 4.41 -53,101,4 77.09 -4,500,00 0.00 27,058,02 6.82 合计 68,720,66 9.50 15,938,83 4.41 -53,101,4 77.09 -4,500,00 0.00 27,058,02 6.82 其他说明 对常德芙蓉大亚化纤有限公司的其他权益变动为本公司将常德芙蓉大亚化纤有限公司45%的股权出售给大亚科技集团 有限公司。 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产装修 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,295,160,022.23 3,684,516,079.72 86,287,553.56 8,421,569.23 235,878,874.32 5,310,264,099.06 2.本期增加金 额 31,226,798.07 107,416,306.99 9,668,264.83 11,360,011.06 159,671,380.95 （1）购置 24,762,119.18 87,811,493.09 9,668,264.83 10,972,063.67 133,213,940.77 （2）在建工 程转入 6,464,678.89 19,604,813.90 387,947.39 26,457,440.18 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 244,595,190.34 909,474,456.00 15,704,871.58 8,421,569.23 117,378,968.75 1,295,575,055.90 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 额 （1）处置或 报废 23,476,087.72 115,925,242.92 5,878,710.63 4,181,774.20 149,461,815.47 （2）出售子 公司 221,119,102.62 793,549,213.08 9,826,160.95 8,421,569.23 113,197,194.55 1,146,113,240.43 4.期末余额 1,081,791,629.96 2,882,457,930.71 80,250,946.81 129,859,916.63 4,174,360,424.11 二、累计折旧 1.期初余额 421,065,653.84 2,757,345,239.09 56,229,216.09 3,652,165.09 132,149,020.63 3,370,441,294.74 2.本期增加金 额 61,290,997.18 184,140,981.20 8,308,681.47 1,074,726.73 25,079,105.37 279,894,491.95 （1）计提 61,290,997.18 184,140,981.20 8,308,681.47 1,074,726.73 25,079,105.37 279,894,491.95 3.本期减少金 额 91,330,423.20 694,970,477.77 10,415,113.51 4,726,891.82 60,417,211.82 861,860,118.12 （1）处置或 报废 17,085,646.19 48,030,282.16 4,676,046.03 3,018,002.55 72,809,976.93 （2）出售子 公司 74,244,777.01 646,940,195.61 5,739,067.48 4,726,891.82 57,399,209.27 789,050,141.19 4.期末余额 391,026,227.82 2,246,515,742.52 54,122,784.05 96,810,914.18 2,788,475,668.57 三、减值准备 1.期初余额 6,482,938.47 236,134.34 4,552.94 6,723,625.75 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 6,482,938.47 236,134.34 4,552.94 6,723,625.75 四、账面价值 1.期末账面价 值 690,765,402.14 629,459,249.72 25,892,028.42 33,044,449.51 1,379,161,129.79 2.期初账面价 值 874,094,368.39 920,687,902.16 29,822,203.13 4,769,404.14 103,725,300.75 1,933,099,178.57 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 其他说明 期末子公司大亚木业（黑龙江）有限公司原值金额合计67,224,506.98元的厂房及办公楼的房屋权证、子公司大亚（江苏） 地板有限公司原值金额合计80,080,089.58元的厂房及新建宿舍楼的房屋权证正在办理之中。 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 ERP 软件 177,985.09 177,985.09 482,000.57 482,000.57 新建宿舍楼 919,990.00 919,990.00 强化地板生产线 工程 18,509,599.19 18,509,599.19 110KV 变电站增 容工程 1,396,782.37 1,396,782.37 办公楼装修 1,425,034.80 1,425,034.80 其他工程 1,193,773.27 1,193,773.27 790,598.29 790,598.29 合计 22,703,174.72 22,703,174.72 2,192,588.86 2,192,588.86 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初 余额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 韩国新三 元复合设 备 16,000,0 00.00 4,173,63 5.13 4,173,63 5.13 26.09% 26.09 其他 罗兰胶印 机 15,000,0 00.00 13,299,4 24.70 13,299,4 24.70 88.66% 88.66 其他 110KV 变 电站增容 工程 10,200,0 00.00 1,396,78 2.37 1,396,78 2.37 13.69% 13.69 其他 新建宿舍 楼 1,407,00 0.00 919,99 0.00 761,679. 00 1,681,66 9.00 100.00% 100 其他 强化地板 生产线工 118,000, 000.00 18,509,5 99.19 18,509,5 99.19 15.69% 15.69 其他 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 程 句容实木 生产线工 程 22,000,0 00.00 21,262,2 10.96 21,116,8 21.22 145,389. 74 96.65% 96.65 其他 合计 182,607, 000.00 919,99 0.00 59,403,3 31.35 22,798,4 90.22 17,473,0 59.83 20,051,7 71.30 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 本期在建工程无减值准备情形。 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 936,401,380.16 31,646,151.61 200,245,338.99 7,089,011.80 1,175,381,882.56 2.本期增加 金额 9,676,500.00 2,789,846.29 12,466,346.29 （1）购置 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 358,887,268.81 227,346.32 3,034,177.25 362,148,792.38 （1）处置 31,688,601.01 227,346.32 31,915,947.33 （2） 出售子公司 327,198,667.80 3,034,177.25 330,232,845.05 4.期末余额 587,190,611.35 31,646,151.61 200,017,992.67 6,844,680.84 825,699,436.47 二、累计摊销 1.期初余额 125,066,914.75 31,518,485.13 192,790,203.00 3,595,823.68 352,971,426.56 2.本期增加 金额 17,310,324.18 127,666.48 2,000,000.04 932,631.40 20,370,622.10 （1）计提 （2）摊销 17,310,324.18 127,666.48 2,000,000.04 932,631.40 20,370,622.10 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 3.本期减少 金额 61,972,267.02 123,536.08 2,217,352.30 64,313,155.40 （1）处置 4,196,911.32 123,536.08 4,320,447.40 （2） 出售子公司 57,775,355.70 2,217,352.30 59,992,708.00 4.期末余额 80,404,971.91 31,646,151.61 194,666,666.96 2,311,102.78 309,028,893.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 1,046,032.40 1,046,032.40 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 1,046,032.40 1,046,032.40 四、账面价值 1.期末账面 价值 505,739,607.04 5,351,325.71 4,533,578.06 515,624,510.81 2.期初账面 价值 811,334,465.41 127,666.48 7,455,135.99 3,493,188.12 822,410,456.00 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 本期增加 本期减少 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 期末余额 美国 HOMELEGEND, LLC 83,876,981.29 5,134,877.79 89,011,859.08 济南康树工贸有 限公司 125,474.48 125,474.48 合计 84,002,455.77 5,134,877.79 89,137,333.56 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 （2） 其他说明 本期商誉的其他变化数系圣象集团经其全资子公司圣象集团 (美国)有限公司收购HomeLegend股权（2009-2011年期间） 而形成的13,707,628.91美元，商誉本期因美元汇率变动而产生的外币折算差额。 期末商誉不存在减值情形。 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 40,126,550.73 6,669,240.62 62,597,563.80 12,681,565.85 合计 40,126,550.73 6,669,240.62 62,597,563.80 12,681,565.85 （2）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 134,504,153.52 121,170,230.56 合计 134,504,153.52 121,170,230.56 16、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备及工程款 102,643,888.78 137,036,792.54 合计 102,643,888.78 137,036,792.54 其他说明： 无 17、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 40,000,000.00 94,000,000.00 保证借款 511,500,000.00 1,785,811,244.00 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 信用借款 198,684,885.68 145,782,149.13 合计 750,184,885.68 2,025,593,393.13 短期借款分类的说明： 无 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 无 18、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 433,000,000.00 306,709,638.31 合计 433,000,000.00 306,709,638.31 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 19、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 632,271,541.75 882,250,952.19 1 年以上 130,128,908.56 148,561,353.78 合计 762,400,450.31 1,030,812,305.97 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏开源投资发展有限公司 78,910,000.00 尚未结算土地款 德国辛北尔康普 6,379,669.76 设备尾款 合计 85,289,669.76 -- 其他说明： 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 无 20、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 381,542,292.45 351,042,920.11 1 年以上 43,923,116.31 57,567,278.21 合计 425,465,408.76 408,610,198.32 （2）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 期末无账龄超过一年的重要预收款项。 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 108,867,266.51 650,687,794.72 696,216,527.27 63,338,533.96 二、离职后福利-设定提 存计划 611,949.97 49,626,185.21 50,119,220.21 118,914.97 三、辞退福利 5,612,270.07 5,612,270.07 合计 109,479,216.48 705,926,250.00 751,948,017.55 63,457,448.93 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 91,609,551.77 588,047,652.17 622,305,203.96 57,351,999.98 2、职工福利费 31,408,963.78 31,408,963.78 3、社会保险费 300,763.04 16,803,595.57 15,747,128.46 1,357,230.15 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 其中：医疗保险费 165,098.95 14,310,012.88 13,129,581.50 1,345,530.33 工伤保险费 131,334.15 2,061,941.89 2,185,476.16 7,799.88 生育保险费 4,329.94 431,640.80 432,070.80 3,899.94 4、住房公积金 12,787.63 7,750,216.02 7,759,859.55 3,144.10 5、工会经费和职工教育 经费 16,944,164.07 6,677,367.18 18,995,371.52 4,626,159.73 合计 108,867,266.51 650,687,794.72 696,216,527.27 63,338,533.96 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 495,613.82 47,909,988.90 48,315,020.13 90,582.59 2、失业保险费 116,336.15 1,716,196.31 1,804,200.08 28,332.38 合计 611,949.97 49,626,185.21 50,119,220.21 118,914.97 其他说明： 无 22、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 45,038,992.68 24,816,940.99 消费税 4,019,994.08 3,818,020.65 营业税 149,787.30 100,469.26 企业所得税 50,123,565.98 26,928,406.44 个人所得税 584,032.90 1,024,156.32 城市维护建设税 2,916,399.11 3,911,642.11 房产税 510,536.46 1,128,952.64 教育费附加 2,246,724.37 2,874,018.02 土地使用税 978,034.57 1,281,649.53 印花税 199,385.20 249,910.04 其他地方税金及规费 126,274.57 75,260.93 合计 106,893,727.22 66,209,426.93 其他说明： 无 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 23、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 企业债券利息 44,467,500.00 短期借款应付利息 1,964,074.43 短期融资券 24,064,529.67 合计 24,064,529.67 46,431,574.43 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 短期融资券利息系2015年3月20日发行的4亿元短期融资券和2015年10月14日发行的8亿元短期融资券计提的利息。 24、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 384,034.54 116,955,778.83 合计 384,034.54 116,955,778.83 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无 25、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 97,444,510.93 58,024,767.73 1 年以上 151,654,040.06 144,599,228.20 合计 249,098,550.99 202,623,995.93 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 何伟锋 30,500,000.00 子公司向少数股东借款 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 刘小军 10,000,000.00 经销商押金 江苏开源投资发展有限公司 5,000,000.00 尚未结算的往来款 合计 45,500,000.00 -- 其他说明 无 26、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的应付债券 769,806,875.00 合计 769,806,875.00 其他说明： 无 27、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期融券(15 大亚 CP001) 399,675,874.79 短期融券(15 大亚 CP002) 796,846,397.44 合计 1,196,522,272.23 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 未摊销溢 折价 期末余额 短期融券 (15 大亚 CP001) 400,000,0 00.00 2015/3/20 365 400,000,0 00.00 400,000,0 00.00 17,412,65 7.53 324,125.2 1 399,675,8 74.79 短期融券 (15 大亚 CP002) 800,000,0 00.00 2015/10/1 5 365 800,000,0 00.00 800,000,0 00.00 6,651,872 .14 3,153,602 .56 796,846,3 97.44 合计 -- -- -- 1,200,000 ,000.00 1,200,000 ,000.00 24,064,52 9.67 3,477,727 .77 1,196,522 ,272.23 其他说明： 经中国银行间市场交易商协会中市协【2015】CP14）号文件核准，交易商协会接受公司短期融券注册，注册金额为12 亿，注册额度自通知书发出之日起2内有效，由中信银行股份有限公司主承销，公司在注册有效期内可以分期发行；2015年3 月20日，公司完成2015年度第一期短期融资券的发行，面值4亿元，发行费用面值的0.4%，期限365天，票面利率5.58%，到 期兑付日2016年3月19日，扣除承销佣金及保荐佣金后的募集资金计人民币39,840万元；2015年10月14日，公司完成2015年 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 度第二期短期融资券的发行，面值8亿元，发行费用面值的0.5%，期限366天，票面利率3.95%，到期兑付日2016年10月14日； 扣除承销佣金及保荐佣金后的募集资金计人民币79,600万元。 28、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 40,000,000.00 合计 40,000,000.00 长期借款分类的说明： 无 其他说明，包括利率区间： 无 29、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 拆迁补偿款 22,097,650.39 70,000,000.00 91,093,158.20 1,004,492.19 搬迁补助 合计 22,097,650.39 70,000,000.00 91,093,158.20 1,004,492.19 -- 其他说明： （1）2014年5月本公司与丹阳市开发区高新技术产业发展有限公司（以下简称”高新发展”）签订《搬迁补偿协议书》， 协议约定：因城市发展规划需要，高新发展收购本公司位于丹阳市开发区金陵西路95号的土地使用权及地上建筑物，共需补 偿本公司各类搬迁补偿费用57,682.08万元(其中:23,254.30万元需要转付大亚科技集团有限公司用于铝业、印务分公司拆迁补 偿安置)。2014年收到搬迁补偿款8,652.31万元，资产移交冲减了专项应付款6,442.55万元；2015年收到补偿款4,150万元，资 产移交冲减了专项应付款6,179.73万元。 （2）2015年11月本公司与丹阳市开发区高新技术产业发展有限公司（以下简称”高新发展”）签订《征收搬迁补偿协议 书》，协议约定：因城市发展规划需要，高新发展收购本公司位于丹阳市开发区金陵西路土地使用权及地上建筑物，共需补 偿本公司各类搬迁补偿费用7,874.43万元。本期收到补偿款2,850万元，本公司已将土地及房产作了移交。其中，土地账面价 值2,662.44万元；房产账面价值及其附属通用设备账面价值267.15元元，冲减了专项应付款。 30、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,401,546.52 2,401,546.52 0.00 与资产相关的政府 补助 合计 2,401,546.52 2,401,546.52 -- 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 子公司大亚车轮 科技转化成果补 贴 2,401,546.52 521,596.60 1,879,949.92 0.00 与资产相关 合计 2,401,546.52 521,596.60 1,879,949.92 0.00 -- 其他说明： 本期递延收益的其他变动数为子公司大亚车轮制造有限公司股权已转让，其账面存在的递延收益余额相应减少。 31、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额 股份总数 527,500,000.00 527,500,000.00 其他说明： 无 32、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 320,914,769.52 320,914,769.52 合计 320,914,769.52 320,914,769.52 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2014年本公司联营企业上海大亚信息产业有限公司净资产其他变化数减少资本公积17,800,842.24元。2015年本公司将上 海大亚信息产业有限公司股权转让给大亚科技集团有限公司，冲回资本公积17,800,842.24元。转让大亚车轮制造有限公司股 权，增加资本公积25,025.80元。本期收购大亚人造板集团有限公司25%、大亚木业（江西）有限公司25%、大亚木业（茂名） 有限公司25%、大亚地板（江苏）有限公司25%、阜阳大亚装饰材料有限公司25%、圣象实业（江苏）有限公司25%、圣象 地板江苏有限公司22%的少数股东股权，支付对价103,274.27万元，与按照新增持股比例计算应享有子公司净资产份额之间 的差额637,257,864.79元，本期冲减资本公积338,740,637.56元，不足部分298,517,227.23冲减未分配利润。本期合计减少资本 公积320,914,769.52元。 33、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归属 期末余额 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 税前发生 额 其他综合收益 当期转入损益 费用 于母公司 于少数股 东 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 6,683,030.83 -6,683,030. 83 -6,683,030. 83 权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 6,683,030.83 -6,683,030. 83 -6,683,030. 83 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 -8,797,868.75 7,703,759.5 0 7,703,759.5 0 -1,094,10 9.25 外币财务报表折算差额 -8,797,868.75 7,703,759.5 0 7,703,759.5 0 -1,094,10 9.25 其他综合收益合计 -2,114,837.92 1,020,728.6 7 1,020,728.6 7 -1,094,10 9.25 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 本期其他综合收益（权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额）减少系本期出售常德芙蓉、 上海大亚信息产业、滤嘴材料分公司而减少的其他综合收益。 34、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 229,042,575.50 229,042,575.50 任意盈余公积 9,282,167.26 9,282,167.26 合计 238,324,742.76 238,324,742.76 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 35、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,527,019,411.79 1,431,030,478.28 调整后期初未分配利润 1,527,019,411.79 1,431,030,478.28 加：本期归属于母公司所有者的净利润 317,897,318.80 163,554,192.99 减：提取法定盈余公积 41,190,259.48 应付普通股股利 15,825,000.00 26,375,000.00 其他 298,517,227.23 期末未分配利润 1,530,574,503.36 1,527,019,411.79 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 36、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,599,677,342.30 5,396,712,605.53 8,370,625,887.37 6,180,506,794.37 其他业务 77,024,526.70 55,128,478.10 69,051,876.11 43,298,208.58 合计 7,676,701,869.00 5,451,841,083.63 8,439,677,763.48 6,223,805,002.95 37、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 35,762,761.69 32,144,636.95 营业税 720,505.73 384,372.96 城市维护建设税 31,950,379.98 32,796,345.31 教育费附加 23,405,416.41 24,618,124.68 合计 91,839,063.81 89,943,479.90 其他说明： 无 38、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 331,800,277.74 382,093,983.95 广告宣传费 175,588,387.44 162,607,894.39 销售推广及市场开发费 113,687,201.46 136,830,137.08 专利费 76,937,350.71 57,251,019.56 职工薪酬 147,541,261.05 138,283,737.00 办公及差旅费 88,557,930.80 66,276,530.62 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 其他 39,249,893.76 47,830,458.29 合计 973,362,302.96 991,173,760.89 其他说明： 无 39、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 270,916,309.94 261,025,399.74 办公及差旅费 168,528,831.10 176,901,999.36 折旧与摊销 99,005,993.83 81,758,493.68 业务招待费 53,732,755.94 50,277,015.30 财产保险费 6,570,505.06 7,235,879.96 税费 22,704,928.94 22,469,477.58 其他 33,041,472.31 42,740,822.30 合计 654,500,797.12 642,409,087.92 其他说明： 无 40、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 170,335,070.22 218,536,780.65 减：利息收入 19,891,373.17 15,950,093.38 汇兑损益 -17,252,292.72 -2,107,169.09 手续费 7,723,172.28 7,071,558.08 合计 140,914,576.61 207,551,076.26 其他说明： 无 41、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 60,846,450.10 6,752,453.25 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 二、存货跌价损失 17,616,876.05 33,220,096.34 七、固定资产减值损失 6,509,605.77 十二、无形资产减值损失 1,046,032.40 合计 79,509,358.55 46,482,155.36 其他说明： 无 42、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 15,938,834.41 -37,451,166.42 处置长期股权投资产生的投资收益 16,478,527.39 2,339,719.98 合计 32,417,361.80 -35,111,446.44 其他说明： 处置长期股权投资产生的投资收益16,478,527.39元： 1、本期处置常德芙蓉大亚化纤有限公司45%股权，处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该公司净资产份额 的差额14,893,412.00元，确认为投资收益。 2、本期处置上海大亚信息产业有限公司49%股权，处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该公司净资产份额 的差额-7,917,280.04元，确认为投资收益。 3、本期处置大亚车轮制造有限公司51%股权，处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该公司净资产份额的差 额9,502,395.43元，确认为投资收益。 43、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 29,672,230.43 1,051,188.32 29,672,230.43 其中：固定资产处置利得 29,672,230.43 1,051,188.32 29,672,230.43 接受捐赠 233,491.84 政府补助 140,845,859.15 151,860,708.38 20,753,987.58 其他 4,484,774.29 3,206,851.61 4,484,774.29 合计 175,002,863.87 156,352,240.15 54,910,992.30 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 增值税即征 即退款 政府部门 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 120,091,871. 57 136,407,371. 57 与收益相关 企业扶持资 金 政府部门 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 20,232,390.9 8 14,827,420.8 9 与收益相关 大亚车轮科 技转化成果 补贴摊销 政府部门 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 521,596.60 625,915.92 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 140,845,859. 15 151,860,708. 38 -- 其他说明： 政府补助本期发生额140,845,859.15元，扣除属于增值税即征即退款后金额为20,753,987.58元，计入当期非经常性损益。 44、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 1,709,736.58 7,269,808.19 1,709,736.58 其中：固定资产处置损失 1,709,736.58 7,269,808.19 1,709,736.58 质量赔偿及违约金等 3,354,079.24 5,340,675.97 3,354,079.24 公益性捐赠支出 587,091.55 4,503,934.00 587,091.55 非常损失 396,396.66 760,498.79 396,396.66 其他 265,225.89 1,048,497.85 265,225.89 合计 6,312,529.92 18,923,414.80 6,312,529.92 其他说明： 无 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 45、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 89,312,267.70 63,144,781.22 递延所得税费用 6,012,325.23 3,522,283.81 合计 95,324,592.93 66,667,065.03 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 485,842,382.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 72,876,357.32 子公司适用不同税率的影响 8,850,755.86 调整以前期间所得税的影响 -3,275,704.21 非应税收入的影响 -47,516,973.32 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,422,071.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,106,805.14 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 66,905,085.94 归属于合营企业和联营企业的损益 -1,160,196.60 税率变动对期初递延所得税余额的影响 2,330,001.30 所得税费用 95,324,592.93 其他说明 无 46、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 19,891,373.17 15,950,093.38 政府补助 20,232,390.98 14,827,420.89 营业外收入 3,963,177.69 2,906,709.75 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 往来款项 280,793,768.99 62,815,905.79 合计 324,880,710.83 96,500,129.81 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 783,071,137.17 821,573,373.80 管理费用 248,858,747.98 278,481,352.81 财务费用-手续费 7,723,172.28 7,071,558.08 营业外支出 4,342,311.19 11,424,106.24 往来款项 107,030,197.50 37,076,858.10 合计 1,151,025,566.12 1,155,627,249.03 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁 5,489,718.00 银行承兑保证金 133,650,000.00 3,360,000.00 贷款保证金 50,000,000.00 合计 183,650,000.00 8,849,718.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 390,517,789.14 273,963,514.08 加：资产减值准备 79,509,358.55 46,482,155.36 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 279,894,491.95 308,115,203.29 无形资产摊销 20,370,622.10 41,380,115.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -27,962,493.85 6,367,654.87 财务费用（收益以“－”号填列） 164,652,491.44 215,770,209.04 投资损失（收益以“－”号填列） -32,417,361.80 35,111,446.44 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,012,325.23 3,458,363.29 存货的减少（增加以“－”号填列） 170,921,822.05 -113,513,266.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 209,408,828.72 50,665,683.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 226,646,524.57 196,146,456.09 经营活动产生的现金流量净额 1,487,554,398.10 1,063,947,534.60 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,423,441,990.12 1,197,751,482.93 减：现金的期初余额 1,197,751,482.93 1,600,922,324.25 现金及现金等价物净增加额 225,690,507.19 -403,170,841.32 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 28,642,400.00 其中： -- 大亚车轮制造有限公司 28,642,400.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 115,584,235.67 其中： -- 大亚车轮制造有限公司 115,584,235.67 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 -86,941,835.67 其他说明： 无 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,423,441,990.12 1,197,751,482.93 其中：库存现金 2,344,543.34 1,222,685.90 可随时用于支付的银行存款 1,421,097,446.78 1,027,601,421.91 可随时用于支付的其他货币资金 168,927,375.12 三、期末现金及现金等价物余额 1,423,441,990.12 1,197,751,482.93 其他说明： 无 48、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 207,041,201.14 保证金 固定资产 436,485,500.00 贷款抵押 无形资产 47,520,200.00 贷款抵押 合计 691,046,901.14 -- 其他说明： 无 49、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 25,608,297.42 6.4936 166,290,040.10 欧元 165,289.63 7.0952 1,172,762.98 港币 4,891,213.25 0.8378 4,097,760.61 韩元 152,704,581.00 0.0055 841,860.36 澳元 24.79 4.7277 117.20 其中：美元 31,119,837.06 6.4936 202,079,773.94 欧元 87,267.44 7.0952 619,179.94 港币 3,216,623.28 0.8378 2,694,822.65 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 韩元 597,146,393.00 0.0055 3,309,385.31 应收票据 韩元 86,804,583.18 0.0055 481,071.00 应付账款 其中：美元 27,334,690.89 6.4922 177,463,573.83 欧元 5,703,429.72 7.0952 40,466,974.55 瑞典克朗 257,121.92 0.7743 199,089.50 韩元 667,578,116.20 0.0055 3,699,717.92 港币 4,828,322.71 0.8378 4,045,072.20 预付账款 欧元 17,191.92 7.0952 121,980.12 美元 4,449,370.33 6.4936 28,892,431.16 韩元 9,751,591.48 0.0055 54,043.32 港币 511,350.15 0.8378 428,398.93 预收账款 美元 1,775,710.51 6.4936 11,530,753.83 港币 2,303,398.76 0.8378 1,929,741.41 其他应收款 美元 62,655.48 6.4936 406,859.62 港币 3,443,926.70 0.8378 2,885,252.91 其他应付款 美元 15,455,867.73 6.4936 100,364,222.69 欧元 962.71 7.0952 6,830.62 韩元 129,585,270.66 0.0055 718,161.57 短期借款 美元 30,588,541.90 6.4936 198,629,755.68 韩元 9,947,672.32 0.0055 55,130.00 其他流动资产 欧元 3,808,000.00 7.0952 27,018,521.60 其他说明： 本公司国外主要经营实体为圣象集团（美国）有限公司，其主要经营地在美国芝加哥，记账本位币为美元。 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 50、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 51、其他 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 大亚车 轮制造 有限公 司 28,642,4 00.00 51.00% 转让 2015 年 10 月 31 日 收到对 价，股权 过户 9,502,39 5.43 其他说明： 无 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）圣象集团有限公司本期新增设立圣象地板（句容）有限公司，投资成本3000万元，持股比例75%； （2）圣象集团有限公司本期新增设立江苏圣象木业有限公司，投资成本250万元，持股比例100%； （3）圣象集团有限公司本期新增设立圣象（上海）电子商务有限公司，投资成本100万元，持股比例100%； （4）圣象集团子公司下属Home Legend LLC新增设立上海居博贸易有限公司，注册资本100万美元，持股比例51%。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式 大亚（江苏）地 板有限公司 丹阳市开发区 丹阳市开发区 高档复合工程地 板制造 100.00% 同一控制下企业 合并 江苏省大亚铝基 复合材料工程技 术研究中心有限 公司 丹阳市开发区 丹阳市开发区 研发 75.00% 设立 大亚木业（江西） 有限公司 抚州市抚北工业 园区 抚州市抚北工业 园区 生产中(高)密度 纤维板 100.00% 同一控制下企业 合并 大亚木业（茂名） 有限公司 茂名市茂南区 茂名市茂南区 生产中(高)密度 纤维板 100.00% 同一控制下企业 合并 大亚木业（肇庆） 有限公司 肇庆市德庆县 肇庆市德庆县 生产中(高)密度 纤维板 100.00% 设立 大亚木业（黑龙 江）有限公司 黑龙江绥芬河市 黑龙江绥芬河市 生产中(高)密度 纤维板 100.00% 设立 大亚人造板集团 有限公司 丹阳市开发区 丹阳市开发区 生产中(高)密度 纤维板 100.00% 同一控制下企业 合并 江苏大亚装饰材 料有限公司 江苏阜宁 江苏阜宁 生产销售中、高 密度人造板 75.00% 同一控制下企业 合并 阜阳大亚装饰材 料有限公司 安徽阜阳 安徽阜阳 生产销售中、高 密度人造板 100.00% 同一控制下企业 合并 大亚木业(福建) 有限公司 福建沙县 福建沙县 生产销售中、高 密度人造板 51.00% 设立 丹阳市金叶人造 板贸易有限公司 江苏丹阳 丹阳 人造板销售、林 业种植 100.00% 设立 丹阳市康源人造 板有限公司 丹阳 丹阳 人造板销售 100.00% 设立 丹阳瑞晟投资咨 询有限公司 江苏丹阳 丹阳 投资咨询 100.00% 设立 圣象集团有限公 司 丹阳市开发区 丹阳市开发区 木地板制造销售 100.00% 设立 北京圣象木业有 北京 北京 地板等销售 80.00% 设立 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 限公司 沈阳圣象木业有 限公司 沈阳 沈阳 地板等销售 90.00% 设立 西安圣象木业有 限公司 西安 西安 地板等销售 75.00% 设立 武汉圣象木业有 限公司 武汉 武汉 地板等销售 65.00% 设立 成都圣象木业有 限公司 成都 成都 地板等销售 60.00% 设立 广州圣象木业有 限公司 广州 广州 地板等销售 100.00% 设立 深圳圣象木业有 限公司 深圳 深圳 地板等销售 80.00% 设立 南京圣象木业有 限公司 南京 南京 地板等销售 60.00% 设立 圣象实业（江苏） 有限公司 江苏丹阳 江苏丹阳 地板生产、销售 100.00% 设立 江苏宏耐木业有 限公司 江苏丹阳 江苏丹阳 地板生产、销售 100.00% 设立 安徽圣象木业有 限公司 合肥 合肥 地板等销售 85.00% 设立 上海圣象木业有 限公司 上海 上海 地板等销售 90.00% 设立 丹阳市圣象地板 配件有限公司 江苏丹阳 江苏丹阳 地板配件生产、 销售 65.00% 设立 圣象(江苏)木业 研究有限公司 江苏丹阳 江苏丹阳 研发 100.00% 设立 广州厚邦木业制 造有限公司 广州 广州 地板生产、销售 50.00% 设立 石家庄圣象木业 有限公司 石家庄 石家庄 地板等销售 60.00% 设立 广州市展朗木业 有限公司 广州 广州 地板生产、销售 50.00% 设立 成都恒玉建材有 限公司 成都 成都 建材、日用品等 60.00% 设立 济南康树工贸有 限公司 山东 山东 地板等销售 51.00% 设立 圣象集团（韩国） 有限公司 韩国 韩国 地板等销售 80.00% 设立 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 圣象集团（香港） 有限公司 香港 香港 地板等销售 60.00% 设立 圣象木业（阜阳） 有限公司 安徽阜阳 安徽阜阳 地板生产、销售 100.00% 设立 武汉圣象家居服 务有限公司 武汉 武汉 建材安装维修配 送 65.00% 设立 广州厚盟木业制 造有限公司 广州 广州 地板生产、销售 50.00% 设立 句容圣诺木业有 限公司 江苏句容 江苏句容 地板生产、销售 100.00% 设立 圣象地板江苏有 限公司 江苏句容 江苏句容 地板生产、销售 100.00% 设立 上海圣诺木业贸 易有限公司 上海 上海 地板等销售 90.00% 设立 句容和盛木业有 限公司 江苏句容 江苏句容 地板生产、销售 50.00% 设立 圣象集团（美国） 有限公司 美国 美国 地板等销售 100.00% 设立 Power Dekor North America Inc. 加拿大 加拿大 地板等销售 60.00% 设立 Home Legend LLC 美国 美国 地板等销售 64.65% 设立 上海居博贸易有 限公司 上海 上海 地板等销售 51.00% 设立 Easy Sky Group Holdings Limited 香港 香港 投资 100.00% 设立 圣象控股（欧洲） 有限公司 德国 德国 投资 100.00% 设立 圣象（欧洲）有 限责任公司 德国 德国 地板等销售 60.00% 设立 圣象地板（句容） 有限公司 镇江 镇江句容市 生产、加工木制 品、木质地板 75.00% 设立 江苏圣象木业有 限公司 镇江 镇江句容市 装潢、销售、安 装地板 100.00% 设立 圣象（上海）电 子商务有限公司 上海 上海 电子商务，地板、 家具等销售 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 公司合并层面持有广州厚邦木业制造有限公司、广州市展朗木业有限公司、广州厚盟木业制造有限公司、句容和盛木业 有限公司50%股权，由于公司能够控制其生产经营，故纳入合并范围。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 江苏省大亚铝基复合材 料工程技术研究中心有 限公司 25.00% -65,004.66 975,591.20 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 其他说明： 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 期末余额 期初余额 子公司 名称 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 江苏省 大亚铝 基复合 材料工 程技术 研究中 心有限 公司 3,398,50 5.33 598,545. 87 3,997,05 1.20 94,686.5 0 94,686.5 0 3,400,82 4.50 856,286. 03 4,257,11 0.53 94,727.1 8 94,727.1 8 单位： 元 本期发生额 上期发生额 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 额 金流量 额 金流量 江苏省大亚 铝基复合材 料工程技术 研究中心有 限公司 -260,018.65 -260,018.65 -2,319.17 -762,995.40 -762,995.40 437,085.30 其他说明： 无 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 福建居怡竹木业 有限公司 福建建瓯 福建建瓯 制造业 49.00% 权益法核算 大亚（江西）林 业有限公司 江西抚州 江西抚州 营林 30.00% 权益法核算 陕西圣象塑料制 品有限公司 陕西西安 陕西西安 商业 30.00% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 福建居怡竹木业有限公司 福建居怡竹木业有限公司 流动资产 70,368,792.32 98,611,065.68 非流动资产 68,561,234.91 72,791,809.00 资产合计 138,930,027.23 171,402,874.68 流动负债 91,933,119.57 133,797,089.12 负债合计 91,933,119.57 133,797,089.12 归属于母公司股东权益 46,996,907.66 37,605,785.56 按持股比例计算的净资产份额 23,028,484.76 18,426,834.92 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 对联营企业权益投资的账面价值 23,028,484.76 18,426,834.92 营业收入 221,612,716.24 268,167,092.07 净利润 9,391,122.10 6,104,542.45 综合收益总额 9,391,122.10 6,104,542.45 其他说明 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 4,029,542.06 3,990,302.86 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 39,239.20 132,231.22 --综合收益总额 39,239.20 132,231.22 其他说明 无 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策 的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得 以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本 公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息 可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围 内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且 只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利 率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来 源于短期借款，截至本报告日止，公司应付债券已到期并已偿还。短期借款利率风险主要来源于国家货币政策变化。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外 币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。2015年度， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金 额列示如下： 期末余额 年初余额 项目 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 166,290,040.10 6,112,501.15 172,402,541.25 62,740,023.70 3,780,231.82 66,520,255.52 应收账款 202,079,773.94 6,623,387.90 208,703,161.84 290,308,831.65 15,954,376.52 306,263,208.17 应付账款 177,463,573.83 48,410,854.17 225,874,428.00 154,831,432.28 36,936,738.55 191,768,170.83 预付账款 28,892,431.16 604,422.37 29,496,853.53 26,022,532.48 16,038,384.79 42,060,917.27 预收账款 11,530,753.83 1,929,741.41 13,460,495.24 3,853,784.69 183,512.10 4,037,296.79 其他应收款 406,859.62 2,885,252.91 3,292,112.53 3,089,483.10 4,490,653.83 7,580,136.93 其他应付款 100,364,222.69 724,992.19 101,089,214.88 79,589,007.30 3,334,108.82 82,923,116.12 短期借款 198,629,755.68 55,130.00 198,684,885.68 144,807,484.30 974,664.83 145,782,149.13 合计 885,657,410.85 67,346,282.10 953,003,692.95 765,242,579.50 81,692,671.26 846,935,250.76 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保 拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有 价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 期末余额 项目 1年以内 1年以上 合计 应付账款 632,271,541.75 130,128,908.56 762,400,450.31 预收款项 381,542,292.45 43,923,116.31 425,465,408.76 其他应付款 97,444,510.93 151,654,040.06 249,098,550.99 年初余额 项目 1年以内 1年以上 合计 应付账款 882,250,952.19 148,561,353.78 1,030,812,305.97 预收款项 351,042,920.11 57,567,278.21 408,610,198.32 其他应付款 58,024,767.73 144,599,228.20 202,623,995.93 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 大亚科技集团有限 丹阳市经济开发区 实业投资等 10000 万元 47.72% 47.72% 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 公司 本企业的母公司情况的说明 大亚科技集团有限公司是本公司控股股东，报告期末持有本公司股票251,700,000股，占公司总股本的47.72%。 本企业最终控制方是戴品哎、陈巧玲、陈建军、陈晓龙。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 福建居怡竹木业有限公司 联营企业 大亚（江西）林业有限公司 联营企业 陕西圣象塑料制品有限公司 联营企业 其他说明 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 丹阳大亚运输有限公司 大亚集团的子公司 丹阳大亚包装材料有限公司 大亚集团的子公司 上海大亚信息产业有限公司 大亚集团的子公司 上海大亚（集团）有限公司 大亚集团的子公司 上海大亚经济发展有限公司 大亚集团的子公司 大亚科技（美国）有限公司 大亚集团的子公司 大亚木业有限公司 大亚集团的子公司 江苏大亚家具有限公司 大亚集团的子公司 上海大亚国际进出口有限公司 大亚集团的子公司 上海亚贸国际贸易有限公司 大亚集团的子公司 上海大亚科技有限公司 上海大亚信息产业有限公司子公司 江苏合雅木门有限公司 大亚集团的子公司 江苏美诗整体家居有限公司 大亚集团的子公司 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 江苏大亚家居有限公司 大亚集团的子公司 江苏大亚新型包装材料有限公司 大亚集团的子公司 江苏大亚滤嘴材料有限公司 大亚集团的子公司 江苏大亚印务有限公司 大亚集团的子公司 江苏大亚铝业有限公司 大亚集团的子公司 大亚车轮制造有限公司 大亚集团的子公司 上海大亚印务有限公司 大亚集团的子公司 其他说明 无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 丹阳大亚包装材料 有限公司 采购包装箱、垫片 等包装制品 15,038,235.50 30,000,000.00 否 16,731,886.91 江苏合雅木门有限 公司 水电费 2,818,192.86 6,000,000.00 否 4,147,763.56 江苏美诗整体家居 有限公司 采购衣帽间 3,460,180.08 10,000,000.00 否 3,314,249.68 江苏合雅木门有限 公司 采购木门 22,766,269.07 20,000,000.00 否 17,101,690.49 江苏大亚新型包装 材料有限公司 采购铝箔纸 8,193,748.85 丹阳大亚运输有限 公司 提供部分运输服 务 2,289,848.28 5,000,000.00 否 2,231,508.34 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏合雅木门有限公司 销售地板配件 386,323.42 313,717.09 江苏合雅木门有限公司 销售密度板 859,503.24 2,677,196.81 江苏合雅木门有限公司 销售蒸汽 309,203.54 288,849.56 江苏大亚滤嘴材料有限公司 销售蒸汽 854,601.77 江苏大亚新型包装材料有限公 司 销售蒸汽 1,831,380.53 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 大亚科技集团有限公司 80,000,000.00 2015 年 04 月 28 日 2016 年 04 月 27 日 否 大亚科技集团有限公司 100,000,000.00 2015 年 04 月 21 日 2016 年 04 月 15 日 否 大亚科技集团有限公司 200,000,000.00 2015 年 06 月 23 日 2016 年 06 月 22 日 否 大亚科技集团有限公司 100,000,000.00 2015 年 11 月 02 日 2016 年 11 月 01 日 否 大亚科技集团有限公司 200,000,000.00 2015 年 11 月 12 日 2016 年 11 月 11 日 否 江苏合雅木门有限公司 40,000,000.00 2015 年 11 月 10 日 2016 年 11 月 09 日 否 江苏大亚家具有限公司 40,000,000.00 2015 年 11 月 10 日 2016 年 11 月 09 日 否 合计 760,000,000.00 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 大亚科技集团有限公司 1,500,000.00 2015 年 07 月 15 日 2016 年 07 月 14 日 否 大亚科技集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 07 月 16 日 2016 年 07 月 15 日 否 大亚科技集团有限公司 80,000,000.00 2015 年 11 月 13 日 2016 年 11 月 12 日 否 大亚科技集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 05 月 28 日 2016 年 03 月 28 日 否 大亚科技集团有限公司 40,000,000.00 2015 年 02 月 13 日 2016 年 01 月 05 日 是 大亚科技集团有限公司 80,000,000.00 2015 年 09 月 09 日 2016 年 03 月 08 日 是 大亚科技集团有限公司 45,000,000.00 2015 年 07 月 21 日 2016 年 01 月 21 日 是 大亚科技集团有限公司 90,000,000.00 2015 年 07 月 16 日 2016 年 01 月 16 日 是 大亚科技集团有限公司 60,000,000.00 2015 年 07 月 23 日 2016 年 01 月 23 日 是 大亚科技集团有限公司 58,000,000.00 2015 年 09 月 06 日 2016 年 03 月 06 日 是 合计 514,500,000.00 关联担保情况说明 无 （3）其他关联交易 2015年2月，本公司与控股股东大亚科技集团有限公司签署意向性协议，公司向大亚集团出售本公司下属丹阳铝业分公 司、丹阳印务分公司、上海印务分公司、丹阳滤嘴材料分公司及丹阳新型包装材料分公司全部经营性资产和负债以及本公司 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 持有的大亚车轮制造有限公司51%股权，常德芙蓉大亚化纤有限公司45%股权，上海大亚信息产业有限公司49%股权。 本期处置大亚科技股份有限公司丹阳新型包装材料分公司、丹阳滤嘴材料分公司、上海印务分公司、丹阳印务分公司、 丹阳铝业分公司净收益29,195,860.47元；转让原子公司大亚车轮制造有限公司51%股权，联营企业上海大亚信息产业有限公 司49%股权，常德芙蓉大亚化纤有限公司45%股权，取得转让收益合计 16,478,527.39元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 大亚科技(美国)公 司 879,265.39 879,265.39 19,116,894.69 19,116,894.69 应收账款 上海大亚进出口有 限公司 331,902.65 165,951.33 331,902.65 99,570.80 应收账款 江苏大亚新型包装 材料有限公司 612,540.00 6,125.40 应收账款 江苏大亚滤嘴材料 有限公司 760,780.00 7,607.80 应收账款 江苏合雅木门有限 公司 2,130,771.17 29,068.45 1,278,322.13 12,783.22 预付账款 江苏合雅木门有限 公司 6,135,843.14 7,386,388.85 预付账款 江苏美诗整体家具 有限公司 1,676,073.43 预付账款 福建居怡竹木业有 限公司 14,161,039.54 其他应收款 江苏合雅木门有限 公司 100,000.00 1,000.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 陕西圣象塑料制品有限公司 535,106.23 应付账款 福建居怡竹木业有限公司 12,040,185.27 1,184,494.50 应付账款 丹阳大亚包装材料有限公司 1,579,771.41 1,682,701.06 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 应付账款 江苏大亚家具有限公司 81,000.00 1,474,275.11 应付账款 丹阳大亚运输有限公司 708,907.90 应付账款 江苏美诗整体家具有限公司 2,107,861.24 预收账款 江苏美诗整体家具有限公司 22,501.53 22,501.53 其他应付款 陕西圣象塑料制品有限公司 150,000.00 7、关联方承诺 详见本报告“第五节 重要事项”之“三、承诺事项履行情况”。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 详见本报告“第五节 重要事项”之“三、承诺事项履行情况”。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 无 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 26,375,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 26,375,000.00 2、其他资产负债表日后事项说明 无 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 十四、其他重要事项 1、其他 本报告期内，公司全资子公司大亚人造板集团有限公司（以下简称人造板集团）与惠州市盛易木业有限公司（以下简称 盛易木业）签订企业租赁经营协议，租赁期限为10年，自2015年4月1日至2025年3月31日，租赁保证金为2,800万元。双方约 定在租赁经营期限内，人造板集团全面负责盛易木业的生产、经营、管理（或业务）、收益。盛易木业的产权隶属关系不变， 租赁资产依法归盛易木业所有。人造板集团投入的流动资金和租赁经营收益归人造板集团所有。人造板集团每年向盛易木业 支付租金2,500万元。 报告期内人造板集团独立核算的惠州市盛易木业有限公司资产总额8,410.93万元，负债总额9,178.51万元（含大亚人造板 集团有限公司拨付5,321.53万元流动资金），2015年实现营业收入10,928.92万元，净亏损767.58万元，上述数据已纳入合并 报表。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比 例 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 13,189,4 04.41 100.00% 1,002,36 6.78 7.60% 12,187,03 7.63 147,786 ,762.47 99.99% 11,695,49 7.30 7.91% 136,091,26 5.17 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 8,836.2 0 0.01% 88.36 1.00% 8,747.84 合计 13,189,4 04.41 100.00% 1,002,36 6.78 7.60% 12,187,03 7.63 147,795 ,598.67 100.00% 11,695,58 5.66 7.91% 136,100,01 3.01 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 1 年以内小计 12,310,139.02 123,101.39 1.00% 5 年以上 879,265.39 879,265.39 100.00% 合计 13,189,404.41 1,002,366.78 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 192,076.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 British American Tobacco (Nigeria) Limited 9,990,671.14 75.75 99,906.71 British American Tobacco Kenya Ltd 1,111,063.01 8.42 11,110.63 大亚科技(美国)公司 879,265.39 6.67 879,265.39 SHIRAI VIETNAM CO.,LTD 671,060.77 5.09 6,710.61 湖北中烟工业有限责任公司 328,585.06 2.49 3,285.85 合计 12,980,645.37 98.42 1,000,279.19 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例 金额 计提比 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 1,453,1 71,188. 54 98.36% 14,531,71 1.88 62.77% 1,438,639,4 76.66 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,114,21 0,168.35 100.00% 16,226,5 66.83 100.00% 1,097,983 ,601.52 24,278, 979.40 1.64% 8,618,631 .90 37.23% 15,660,347. 50 合计 1,114,21 0,168.35 100.00% 16,226,5 66.83 100.00% 1,097,983 ,601.52 1,477,4 50,167. 94 100.00% 23,150,34 3.78 100.00% 1,454,299,8 24.16 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,108,627,419.59 11,086,274.20 1.00% 1 至 2 年 247,352.70 7,420.58 3.00% 2 至 3 年 225,026.68 22,502.67 10.00% 5 年以上 5,110,369.38 5,110,369.38 100.00% 合计 1,114,210,168.35 16,226,566.83 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-3,453,757.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 大亚木业(黑龙江)有 限公司 内部往来款 650,821,059.93 1 年以内 58.41% 6,508,210.60 大亚木业(福建)有限 公司 内部往来款 230,437,067.05 1 年以内 20.68% 2,304,370.67 大亚木业(江西)有限 公司 内部往来款 72,685,477.11 1 年以内 6.52% 726,854.77 大亚人造板集团有限 公司 内部往来款 56,302,003.87 1 年以内 5.05% 563,020.04 圣象集团有限公司 内部往来款 47,989,771.47 1 年以内 4.31% 479,897.71 合计 -- 1,058,235,379.43 -- 10,582,353.79 3、长期股权投资 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,685,877,195.88 205,790,500.00 2,480,086,695.88 1,781,282,495.88 1,781,282,495.88 对联营、合营企 业投资 244,048.91 244,048.91 46,690,862.69 46,690,862.69 合计 2,686,121,244.79 205,790,500.00 2,480,330,744.79 1,827,973,358.57 1,827,973,358.57 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 江苏省铝基复合 材料工程技术有 限公司 11,500,000.00 11,500,000.00 圣象集团有限公 司 674,550,547.95 674,550,547.95 大亚车轮制造有 限公司 36,720,000.00 36,720,000.00 大亚人造板集团 有限公司 158,216,427.82 528,733,200.00 686,949,627.82 大亚木业(江西)有 限公司 113,358,201.13 116,344,600.00 229,702,801.13 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 大亚木业(茂名)有 限公司 123,189,564.14 125,469,900.00 248,659,464.14 大亚地板（江苏） 有限公司 87,957,254.84 170,767,000.00 258,724,254.84 大亚木业(肇庆)有 限公司 370,000,000.00 370,000,000.00 大亚木业(黑龙江) 有限公司 205,790,500.00 205,790,500.00 205,790,500.00 205,790,500.00 合计 1,781,282,495.88 941,314,700.00 36,720,000.00 2,685,877,195.88 205,790,500.00 205,790,500.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 本期增减变动 投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 期末余额 减值准备 期末余额 一、合营企业 二、联营企业 丹阳市康 源人造板 有限公司 244,142.1 2 -93.21 244,048.9 1 丹阳市金 叶人造板 贸易有限 公司 143,188.8 5 -143,188. 85 常德芙蓉 大亚化纤 有限公司 46,303,53 1.72 11,297,94 5.37 -53,101,4 77.09 -4,500,00 0.00 上海大亚 信息产业 有限公司 0.00 0.00 小计 46,690,86 2.69 244,048.9 1 合计 46,690,86 2.69 11,154,66 6.31 -53,101,4 77.09 -450,000, 000.00 244,048.9 1 （3）其他说明 对大亚车轮制造有限公司投资减少为本公司将大亚车轮制造有限公司51%的股权出售给大亚科技集团有限公司。 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 4、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 991,461,605.07 733,218,009.40 1,308,359,037.20 978,244,591.99 其他业务 20,337,564.04 18,673,331.28 32,231,992.36 28,422,764.83 合计 1,011,799,169.11 751,891,340.68 1,340,591,029.56 1,006,667,356.82 其他说明： 无 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 34,516,519.25 553,273,614.59 权益法核算的长期股权投资收益 11,154,663.31 -40,574,765.93 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,101,468.03 合计 44,569,714.53 512,698,848.66 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 44,441,021.24 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 20,753,987.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -118,019.05 减：所得税影响额 4,366,150.24 少数股东权益影响额 536,222.10 合计 60,174,617.43 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 11.50% 0.60 0.60 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.33% 0.49 0.49 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 大亚科技股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 第十一节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有立信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 公司在办公场所备置上述文件的原件。中国证监会及其派出机构、证券交易所要求提供时，或股东依据法律、法规或公 司章程要求查阅时，公司予以及时提供。 大亚科技股份有限公司董事会 董事长：陈晓龙 二 0 一六年三月二十九日