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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 1 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告 2013 年 04 月 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林华中、主管会计工作负责人陈筱根及会计机构负责人(会计主 管人员)夏君文声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2012 年 12 月 31 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0 股 （含税），不以公积金转增股本。 本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 3 目录 2012 年度报告 ..................................................................................................................................... 2 一、重要提示、目录和释义 ............................................................................................................. 2 二、公司简介 ...................................................................................................................................... 6 三、会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................................... 8 四、董事会报告................................................................................................................................ 10 五、重要事项 .................................................................................................................................... 23 六、股份变动及股东情况 ............................................................................................................... 27 七、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................................... 31 八、公司治理 .................................................................................................................................... 37 九、内部控制 .................................................................................................................................... 41 十、财务报告 .................................................................................................................................... 43 十一、备查文件目录 ..................................................................................................................... 138 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 浙江证监局 指 中国证券监督管理委员会浙江监管局 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则（2012 年修订）》 《公司章程》 指 《浙江钱江摩托股份有限公司章程》 公司、本公司 指 浙江钱江摩托股份有限公司 报告期 指 2012 年 1 月 1 日-2012 年 12 月 31 日 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 5 重大风险提示 《证券时报》和巨潮资讯网 为本公司选定的信息披露媒 体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，公司已在本报告“第 四节董事会报告”中分析了公司未来发展可能面临的风险因素和制定对策情况， 敬请投资者注意投资风险。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 钱江摩托 股票代码 000913 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙江钱江摩托股份有限公司 公司的中文简称 钱江摩托 公司的外文名称（如有） ZHEJIANG QIANJIANG MOTORCYCLE CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） QIANJIANG MOTOR 公司的法定代表人 林华中 注册地址 浙江省温岭市经济开发区 注册地址的邮政编码 317500 办公地址 浙江省温岭市经济开发区 办公地址的邮政编码 317500 公司网址 电子信箱 qjmt@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王海斌 颜锋 联系地址 浙江省温岭市经济开发区 浙江省温岭市经济开发区 电话 0576-86192111 0576-86192111 传真 0576-86139081 0576-86139081 电子信箱 qmsd@ qmsd@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1999 年 03 月 28 日 浙江省工商行政管 理局 330000400001584 331081712550473 71255047-3 报告期末注册 2011 年 01 月 27 日 浙江省工商行政管 理局 330000400001584 331081712550473 71255047-3 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 1、公司于 1999 年 5 月上市，上市时浙江钱江摩托集团有限公司共计持有公司股 票 13,200 万股，占公司总股本的 50.77%，为公司控股股东；2、经国务院国有资 产监督管理委员会 2005 年 4 月 14 日国资产权[2005]409 号《关于浙江钱江摩托股 份有限公司国有股划转有关问题的批复》及经中国证监会 2005 年 5 月 27 日证监 公司字[2005]34 号《关于同意温岭钱江投资经营有限公司公告浙江钱江摩托股份 有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》批准，钱江集团所持我公司 股权无偿划转给温岭钱江投资经营有限公司，温岭钱江投资经营有限公司持有我 公司 217,536,000 股，占公司总股本的 47.96%，成为公司控股股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西溪路 128 号金鼎广场西楼 6-10 层 签字会计师姓名 缪志坚、石斌全、李伟海 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2012 年 2011 年 本年比上年增减(%) 2010 年 营业收入（元） 3,672,860,157.19 3,672,532,659.78 0.01% 3,787,785,643.63 归属于上市公司股东的净利润 （元） 9,121,867.29 -17,592,954.78 -151.85% 69,836,926.95 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -6,913,826.41 -21,544,222.76 -67.91% 73,335,298.60 经营活动产生的现金流量净额 （元） 169,305,586.97 -232,287,977.07 -172.89% -238,569,843.59 基本每股收益（元/股） 0.02 -0.04 -150% 0.15 稀释每股收益（元/股） 0.02 -0.04 -150% 0.15 净资产收益率（%） 0.56% -1.24% 1.8% 5.03% 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减 (%) 2010 年末 总资产（元） 3,965,758,312.72 3,843,898,753.63 3.17% 3,789,307,103.56 归属于上市公司股东的净资产 （归属于上市公司股东的所有者 权益）（元） 2,291,674,457.12 1,409,078,090.68 62.64% 1,425,097,311.11 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 9,121,867.29 -17,592,954.78 2,291,674,457.12 1,409,078,090.68 按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 9 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 9,121,867.29 -17,592,954.78 2,291,674,457.12 1,409,078,090.68 按境外会计准则调整的项目及金额 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 13,420,821.92 -661,380.92 -61,849,683.28 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,589,688.84 10,584,081.65 71,605,553.62 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 10,081,669.13 1,684,249.24 委托他人投资或管理资产的损益 505,826.14 6,810,087.03 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 4,083,626.55 -18,129,519.18 2,420,962.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,477,972.17 -2,856,609.00 -18,146,569.42 所得税影响额 6,932,133.13 1,621,577.29 -968,772.01 少数股东权益影响额（税后） 154,164.45 255,483.44 181,656.43 合计 16,035,693.70 3,951,267.98 -3,498,371.65 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2012年，党的十八大胜利召开，标志着中国又进入了一个新的历史性阶段。同时，国际、国内市场疲 软和产业竞争程度不断加剧等因素也客观存在。面对机遇和挑战，公司迎难而上，通过推进基础管理，深 化产品创新、技术创新和管理创新，提升产品质量和服务质量，加强国际市场的拓展力度，通过全体钱江 人的不懈努力，实现了扭亏为盈，为公司持续健康稳健发展、转型升级奠定了坚实的基础。报告期内，公 司共生产摩托车整车83.6万辆，销售整车87.8万辆，其中内销整车54.7万辆，出口整车33万辆，较去年同 期增长11.65%，自营出口收入13.86亿元，较去年同期增长28.7%，实现主营业务收入36.73亿元，归属于 母公司所有者的净利润912.2万元。 1、主业方面。面对国际市场疲软、国内市场竞争持续加剧等复杂情况，公司在以人为本的前提下， 以市场为先导，深化基础管理，从企业理念、价值观、企业精神的建立到绩效考核方法的实施，使员工与 企业融为一体，一起成长，共同发展。围绕技术进步、产品开发、质量提升、差异营销、精益生产等中心 工作，上下同心、全员一致，齐心协力克难攻坚，化压力为动力，以高品质、低成本工程为手段，以“世 界品牌、欧洲设计、日本品质、中国制造”为己任，融合意大利Benelli百年技术精华，不懈进取，进一 步提升了摩托车主业的核心竞争能力。同时，公司不断深化营销理论，以KEEWAY、Generic、Benelli三大 品牌为导向，持续拓展海外市场，取得了较大的进展，为公司实现建立世界级摩托车企业打下基础。 一是立足国内市场不放松。2012年我公司继续运用钱江差异化经营理念分析外观、品质、性能、价 格等因素，进一步深化市场布局和产品结构调整计划，执行差异化与低成本战略，实施产品结构和市场布 局调整；进一步拓展以高品质、低成本为目标，通过打造Benelli系列产品，从形象、品牌等各方面拉动 产品线的延伸；进一步强化市场开发与质量整治力度，推进销售与技术体系的融合。 二是竭力开拓国际市场不松劲。面对国际市场的风云变幻，公司以“高精尖”为导向，驾驭旗下三 大品牌KEEWAY、Generic、Benelli，采取巩固欧美、南美市场和积极拓展东南亚市场的策略，着力于面的 推进，及时捕捉市场机遇，有步骤地进行国际市场开发，加大了对尼日利亚、埃及、土耳其、巴西、尼泊 尔、哥伦比亚、孟加拉国等新兴市场的开发力度。 三是深化落实新产品开发和技术改造不松懈。一方面，针对市场实际情况，公司坚持实行立体开发、 联动开发并举策略，严格执行产品开发分阶段管理，完善生产、销售、研发、品管、试验等各部门在各阶 段的职责，做到环环紧扣，实现无缝对接。一方面以技术进步为目标，在公司的统筹安排下，积极完善技 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 11 术责任人领导专项技术进步机制和配套奖惩制度，围绕整车、发动机、电子、电机等领域，形成了开发、 设计、技术工艺和检测试验、成本控制等四大系统，形成日益完善的技术进步体系。随着一系列改革创新 措施的落实，公司产品品质获得较大提升，产品创新能力不断加强，品牌含金量与日俱增。 2、转型方面。聚焦新能源动力、立足新起点、迈出新步伐始终是公司变以蓄势、革新发力、跨越崛 起的重点工作。为此，去年公司在这方面做了大量的工作。 一是公司以整体规划、分步实施、稳中求进为原则，在前几年努力的基础上，成立了智能电气事业 部和智能机械事业部，其中智能电气事业部的发展方向包括电机及控制系统、锂电池、半导体器件；智能 机械事业部的发展方向包括机械手、减速电机在内的自动化工业设备，逐步加大在新型大功率管、半导体 封装、磷酸铁锂电池、机械手等战略性新兴产业上的开发力度，以实现快速积累前沿技术，为公司逐步进 入转型产业做好充分的技术积累。 二是公司在做精做优以燃油发动机为基础的摩托车主业的同时，依托长期积累的机械制造方面的技术 基础，广泛开展与全球大师级人才及世界级顶尖机构的合作，在新能源动力、环保节能等领域发展高新技 术，重点突破电池、电子、电机、混合动力驱动系统、智能机械等方面，努力为企业转型升级积累大量的 技术基础。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内，公司实现营业收入367,286.02万元，比去年同期增长0.01％；营业成本312,917.64万元， 比去年同期下降1.31％，主要是生产成本中直接材料成本下降；期间费用39,002.50万元，比去年同期增 长7.04％，主要是职工薪酬、资产折旧及摊销等费用开支同比增加；归属于母公司所有者的净利润912.20 万元，主要是公司产品毛利率上升，投资收益同比增长；经营活动产生的现金流量净额16,930.56万元， 主要是收到出口退税款同比增加，购买商品、接受劳务支付的现金同比减少。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期内公司经营工作围绕公司既定的发展战略和经营计划，较好的完成了全年的各项工作。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 本年度营业收入为367,286.01万元，与上年比未发生重大变化。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 12 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 摩托车行业 销售量 835,990 920,094 -9.14% 生产量 878,473 928,756 -5.41% 库存量 74,043 127,536 -41.94% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 说明：公司加强对存货的管理，提高存货周转率，降低存货的库存量。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,948,971,270.03 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 53.05% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED 1,275,663,122.49 34.73% 2 四川钱江商贸有限公司 275,953,700.68 7.51% 3 重庆钱龙摩托车销售有限公司 207,195,099.85 5.64% 4 贵阳桂龙摩托车有限公司 104,439,720.51 2.84% 5 昆明协安商贸有限公司 85,719,626.50 2.33% 合计 —— 1,948,971,270.03 53.05% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 摩托车行业 原材料 2,684,800,162.04 86.85% 2,719,290,442.96 87.5% -0.64% 摩托车行业 人工薪酬 226,844,127.58 7.34% 202,770,071.45 6.52% 0.81% 摩托车行业 折旧及摊销 62,751,860.28 2.03% 65,264,559.32 2.1% -0.07% 摩托车行业 燃料及动力 46,893,607.40 1.52% 49,413,587.68 1.59% -0.07% 摩托车行业 其他 69,864,012.09 2.26% 71,263,822.45 2.29% -0.03% 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 13 摩托车行业 合计 3,091,153,769.39 100% 3,108,002,483.86 100% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 两轮摩托车 原材料 2,620,774,216.11 86.84% 2,649,268,158.44 87.42% -0.59% 两轮摩托车 人工薪酬 223,114,176.70 7.39% 199,592,658.93 6.59% 0.81% 两轮摩托车 折旧及摊销 62,594,621.32 2.07% 65,126,519.66 2.15% -0.08% 两轮摩托车 燃料及动力 46,601,453.31 1.54% 49,166,986.43 1.62% -0.08% 两轮摩托车 其他 65,218,022.65 2.16% 67,363,017.53 2.22% -0.06% 两轮摩托车 合计 3,018,302,490.08 100% 3,030,517,340.99 100% 三轮摩托车 原材料 64,025,945.93 87.88% 70,022,284.52 90.37% -2.48% 三轮摩托车 人工薪酬 3,729,950.88 5.12% 3,177,412.52 4.1% 1.02% 三轮摩托车 折旧及摊销 157,238.97 0.22% 138,039.66 0.18% 0.04% 三轮摩托车 燃料及动力 292,154.10 0.4% 246,601.25 0.32% 0.08% 三轮摩托车 其他 4,645,989.44 6.38% 3,900,804.92 5.03% 1.34% 三轮摩托车 合计 72,851,279.31 100% 77,485,142.87 100% 说明 无 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 348,090,127.15 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 13.72% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 四川远星橡胶有限责任公司 94,741,433.81 3.73% 2 常州市张桥车辆部件有限公司 74,409,756.92 2.93% 3 重庆渝江压铸有限公司 60,293,486.81 2.38% 4 重庆渝安创新科技有限公司 59,403,116.71 2.34% 5 瑞标集团有限公司 59,242,332.90 2.34% 合计 —— 348,090,127.15 13.72% 4、费用 项目 2012年度 2011年度 同比变动幅度（%） 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 14 销售费用 123,847,448.43 114,191,245.88 8.46% 管理费用 244,515,591.67 228,927,647.37 6.81% 财务费用 21,661,999.17 21,264,707.64 1.87% 所得税费用 23,385,673.95 16,570,471.33 41.13% 说明：本年度所得税费用同比上年增长41.13%，主要原因是本年度利润总额增加，应纳税所得额增加。 5、研发支出 项目 2012年度 2011年度 同比变动幅度(%) 研发支出 92,725,619.24 95,195,612.11 -2.59% 研发支出占净资产比例 3.98% 6.52% -2.54% 研发支出占营业收入比例 2.52% 2.59% -0.07% 6、现金流 单位：元 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 3,359,899,523.02 3,211,404,006.29 4.62% 经营活动现金流出小计 3,190,593,936.05 3,443,691,983.36 -7.35% 经营活动产生的现金流量净 额 169,305,586.97 -232,287,977.07 -172.89% 投资活动现金流入小计 179,757,410.06 58,254,065.54 208.57% 投资活动现金流出小计 276,342,403.20 468,746,606.59 -41.05% 投资活动产生的现金流量净 额 -96,584,993.14 -410,492,541.05 -76.47% 筹资活动现金流入小计 692,705,570.85 417,925,146.00 65.75% 筹资活动现金流出小计 748,807,975.09 374,024,670.69 100.2% 筹资活动产生的现金流量净 额 -56,102,404.24 43,900,475.31 -227.79% 现金及现金等价物净增加额 16,403,665.31 -599,577,523.89 -102.74% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额同比增加40,159.36万元，主要原因是本年度收到出口退税款同比增加14,654.47万元，购买 商品、接受劳务支付的现金同比减少28,386.43万元所致。 2、投资活动产生的现金流量净额同比增加31,390.75万元，主要原因是本年度公司子公司浙江满博投资管理有限公司转让两 家参股公司股权所收到的现金11,360万元，公司本年度对外投资所支付现金同比减少20,553.50万元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少227.79%，主要原因是本年度公司向银行融资净额同比减少19,624.94万元所致。 4、现金及现金等价物净增加额同比增加61,598.12万元，主要原因是本年度公司收到出口退税款增加，子公司转让参股公司 股权收到现金，购买商品、接受劳务和对外投资支付的现金同比减少所致。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 15 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年度公司经营活动产生的现金流量净额为16,930.56万元，本年度净利润为-490.15万元，主要原因是子公司都江堰钱江银 通置业有限公司预售商品房形成10,467万元经营活动现金流入，以及子公司浙江钱江摩托进出口有限公司收到出口退税款， 对本年度净利润无影响。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 摩托车制造业 3,631,467,688.78 3,091,153,769.39 14.88% 1.24% -0.54% 1.52% 分产品 两轮摩托车 3,340,901,407.45 2,829,912,604.86 15.29% -1.13% -3.24% 1.85% 三轮摩托车 75,112,509.95 72,851,279.31 3.01% -8.02% -5.98% -2.1% 摩托车配件及加 工 171,420,003.52 154,084,163.23 10.11% 97.96% 105.1% -3.13% 其他 44,033,767.86 34,305,721.99 22.09% 11.03% 12.04% -0.7% 分地区 境内销售 2,086,184,079.03 1,804,790,412.75 13.49% -11.42% -12.56% 1.13% 境外销售 1,545,283,609.75 1,286,363,356.64 16.76% 25.42% 23.22% 1.49% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 货币资金 219,655,746.5 1 5.54% 236,772,637.28 6.16% -0.62% 应收账款 686,862,384.6 2 17.32% 598,687,306.27 15.58% 1.74% 主要是本年度出口销售收入同比增 加，国外应收账款相应增加。 存货 976,930,703.1 6 24.63% 1,026,605,348. 72 26.71% -2.08% 主要是公司降低存货的库存量。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 16 长期股权投资 372,867,933.3 3 9.4% 452,695,860.85 11.78% -2.38% 主要是子公司回收股权投资。 固定资产 744,385,514.6 8 18.77% 576,461,704.60 15% 3.77% 主要是子公司购入设备和厂房。 在建工程 144,749,847.7 6 3.65% 117,001,746.20 3.04% 0.61% 交易性金融资产 0.00 0% 6,213,480.13 0.16% -0.16% 主要是远期结售汇合约因期末亏损 改列交易性金融负债，期货投资减 少。 预付款项 12,371,872.53 0.31% 70,152,766.25 1.83% -1.52% 主要是期末预付设备工程款改列长 期资产所致。 其他应收款 61,856,733.79 1.56% 120,772,003.63 3.14% -1.58% 主要是应收出口退税减少、子公司应 收弥补亏损款减少以及本期收回应 收款项等影响所致。 其他流动资产 90,991,072.86 2.29% 195,012.57 0.01% 2.28% 主要是期末应缴税费红字改列所致。 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年 2011 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 短期借款 170,762,668.4 4 4.31% 238,277,290.00 6.2% -1.89% 主要是短期银行借款减少所致。 长期借款 1,900,000.00 0.05% 4,463,000.00 0.12% -0.07% 预收款项 146,741,532.5 7 3.7% 48,268,676.47 1.26% 2.44% 主要是子公司预售商品房。 应交税费 138,970,439.1 5 3.5% -95,624,916.16 -2.49% 5.99% 主要是期末预缴税金余额改列其他 流动资产以及本期搬迁补偿收入计 提企业所得税。 专项应付款 625.00 0% 1,137,555,206. 99 29.59% -29.59% 主要是本年度搬迁完成，剩余搬迁补 偿款转入资本公积。 其他非流动负债 218,935,759.7 6 5.52% 88,742,660.61 2.31% 3.21% 主要是本年度搬迁重置资产投入增 加，相应确认的递延收益增加。 3、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 计入权益的累 计公允价值变 本期计提的减 本期购买金额 本期出售金额 期末数 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 17 变动损益 动 值 金融资产 2.衍生金融资 产 6,213,480.13 51,369.87 0.00 金融资产小计 6,213,480.13 51,369.87 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述合计 6,213,480.13 51,369.87 0.00 0.00 0.00 金融负债 0.00 -1,113,626.55 0.00 0.00 1,113,626.55 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、核心竞争力分析 公司具有较强的核心竞争力，主要体现在规模、品牌、人才、文化及管理等方面。公司拥有一流的决 策团队，董事会成员具有丰富的战略、投资、管理工作经验，基本形成了一支专业的管理团队，优秀的决 策、管理及执行团队，为公司的转型升级奠定了坚实基础；公司拥有技术优势，通过自主创新、合作开发、 引进消化等多种方式进行技术改造、技术创新；公司拥有研发优势，建立了专业的研究开发机构以适应市 场需求；公司拥有营销网络优势，建立了覆盖国内外区域广阔的营销网络体系；公司拥有质量优势，公司 始终重视产品的质量控制，建立了完善的质量保证体系，对生产全过程进行有效的质量控制。 报告期内，公司的专利、非专利技术、土地使用权等没有重要变化。 六、投资状况分析 1、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）衍生品投资情况 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限 于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险 等） 公司建立有专门的套期保值业务部门和专业人员队伍，对相 关期货品种价格变动进行跟踪研究，密切结合公司现货需求， 建立完备的风险控制制度，将市场风险控制在合理范围内。 所买入期货合约均为国内期货交易所场内上市合约，目前国 内已经建立相对完备的期货监管制度，相关期货品种交易活 跃，不存在流动性风险。公司对套期保值所需资金有严格的 预算和支付程序，持仓合约不存在信用违约风险。为控制操 作风险，公司制定有严格的套期保值内部控制制度，所有交 易均严格依据公司内部控制制度执行。公司期末所持期货合 约均与公司实际原辅料需求相对应，符合相关法律要求。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 18 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情 况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关 假设与参数的设定 报告期内，受期市政策面等因素影响，国内铝金属期货价格 由年初的 16,180 元/吨，下跌至期末的 15,130 元/吨，下跌 1050 元/吨。锌期货价格由年初的 14,880 元/吨，上涨至期末的 15,300 元/吨，上涨 420 元/吨。橡胶期货价格由年初的 26,880 元/吨，下跌至期末的 25,780 元/吨，下跌 1,100 元/吨。铜金 属期货价格由年初的 56,460 元/吨，上涨至期末的 57,200 元/ 吨，上涨 740 元/吨。PTA 期货价格由年初的 8,850 元/吨，下 跌至期末的 8,680 元/吨，下跌 170 元/吨。公司衍生品财务核 算所使用公允价格，依据相关期货交易所报表月份最后一个 交易日结算价格确定。 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报 告期相比是否发生重大变化的说明 无 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 公司独立董事就公司期货套期保值业务事项发表如下专项意 见： 1、公司使用自有资金利用期货市场开展期货套期保值 业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》 的有关规定。2、公司已就开展期货套期保值业务的行为建立 了健全的组织架构、业务操作流程、审批流程及《境内期货 套期保值内部控制制度》。3、在保证正常生产经营的前提下， 公司使用不超过 5,000 万元的自有资金开展期货套期保值业 务，有利于锁定公司的生产成本，控制经营风险，提高公司 抵御市场波动和平抑价格震荡的能力，不存在损害公司和全 体股东利益的情形。4、报告期内公司期货套期保值业务严格 遵守了国家相关法律、法规、《公司章程》以及公司《境内期 货套期保值内部控制制度》的规定，操作过程合法、合规。 综上所述，我们认为公司将期货套期保值业务作为平抑价格 震荡的有效工具，通过加强内部控制，落实风险防范措施， 提高经营管理水平，有利于充分发挥公司竞争优势，公司开 展期货套期保值业务是可行的，风险是可以控制的。 报告期末衍生品投资的持仓情况 √ 适用 □ 不适用 合约种类 期初合约金额（元） 期末合约金额（元） 报告期损益情况 期末合约金额占公司报 告期末净资产比例（%） 沪铝 2,621,250.00 0.00 -25,575.00 0% 锌 1,770,000.00 0.00 1,208,200.00 0% 天胶 364,800.00 0.00 479,668.60 0% 沪铜 0.00 795,846.63 0% PTA 0.00 -67,100.00 0% 合计 4,756,050.00 0.00 -- 0% 说明 资金为公司自有资金。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 19 2、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 （元） 净资产 （元） 营业收入 (元) 营业利润 (元) 净利润（元） 浙江美可 达摩托车 有限公司 子公司 摩托车行 业 生产销售 摩托车及 摩托车配 件 2,300 万元 1,415,582,7 06.02 377,845,24 8.76 3,066,612,6 92.14 93,646,05 3.75 70,916,655.2 4 浙江益鹏 发动机配 件有限公 司 子公司 摩托车行 业 生产销售 摩托车发 动机配件， 货物进出 口、技术进 出口 23,452 万元 1,289,097,0 26.92 897,489,20 1.33 862,052,33 2.54 -2,547,55 1.33 -716,492.10 浙江益中 摩托车电 器有限公 司 子公司 摩托车行 业 生产、销售 摩托车电 装品及各 种车辆电 装品 13,110 万元 167,474,12 6.81 134,760,98 5.83 101,128,86 9.80 19,829,14 5.93 18,973,122.2 5 浙江益荣 汽油机零 部件有限 公司 子公司 摩托车行 业 生产、销售 汽油机零 部件；模具 制造、加工 24,873 万元 313,215,17 0.71 258,325,00 7.25 229,038,02 7.66 12,723,58 2.99 11,941,793.7 6 主要子公司、参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 浙江钱江集成电路技术有限 公司 推进转型升级，加快集成电路 产品的研发 投资新设 -870,385.21 无锡迈尔斯通集成电路有限 公司 推进转型升级，加快集成电路 产品的研发 投资新设 -391,363.96 上海钱江摩托有限公司 推进产业升级，进行市场结构 调整 清算注销 -857,584.40 3、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 投资总额 本年度投入金额 截至期末累计实际 投入金额 项目进度 项目收益情况 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 20 在济南济北经济开 发区建立公司三轮 摩托车基地 8,500 7,610 8,140 基本完成 处于小批量生产阶 段 合作开发制造锂电 池项目 8,000 5,310 6,850 厂房完工，开始设备 采购安装 无 合计 16,500 12,920 14,990 -- -- 非募集资金投资的重大项目情况说明 无 七、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 2013年是国家“十二五”规划持续推进的一年，且中央经济工作会议明确了2013年经济工作“稳中求 进”的总基调，并把促进经济持续健康发展作为今年经济工作的首要任务，提出要在转变经济发展方式中， 谋求更高质量的经济增长。预计2013年中国经济将温和回升，GDP增速将保持稳定。回顾2012年全国摩托 车产销量分别为2,362.98万辆和2,365.07万辆，同比下降12.50%和12.17%，创5年来最低水平。产销量递 减一方面是因为电动车和汽车逐渐替代摩托车成为代步出行工具，禁限摩托法律法规也对摩托产业都有限 制；另一方面，产品同质化竞争严重，产业链局部集中度过高，大多数产品仍停留在中低档水平，造成在 低端化的市场竞争加剧。 面对复杂多变的市场形势，未来摩托车行业总体上将维持稳定发展，消费结构进一步升级，80后、90 后将成为市场未来几年内的消费主力，对产品价格敏感度下降，逐步转向对品牌的追从，追求标新立异， 满足个性化需求，大排量、个性化、休闲运动产品占比将进一步提升，预计2013年城镇居民人均消费支出 占比还将进一步提升，也为高端摩托车市场的发展提供强有力的保障。 （二）公司发展战略 1、运行模式改革方面，公司将通过深化改革，全面推进转型升级。总部制定经营总目标，负责监督、 考核、保障经营、资金的有效供给，总部利用金融资本创投等模式运作生存，同时根据公司战略培植新的 产业。公司下设若干事业部，各事业部模拟市场独立运行，每个事业部按照效益最大化和可持续方向发展， 从而形成各模块之间良性运行的模式，通过管理模式改革解决公司长远性、可持续、稳健发展的根本性问 题，这对公司实现转型升级具有深远的意义。 2、摩托车主业方面，公司将进一步优化产品结构，在对原有产品改款升级优化的基础上，开发更贴 近于市场的新产品，丰富产品系列，着重开发大排量、个性化、休闲运动类产品和市场，提高高附加值产 品的占比；利用公司近两年发展的国外市场，以点带面，在巩固现有市场份额的基础上进一步增加海外市 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 21 场的开发力度，进一步增加产品出口量；对于国内市场，继续发挥营销渠道优势，进一步做好产品结构调 整和市场布局的调整，增加直营店，提升服务质量，加大对空白市场和区域开发的力度。 3、转型升级方面，积极发展新能源动力及相关产业，加大力度培育新型大功率管、半导体封装、磷 酸铁锂电池、机械手（工业自动化设备）等战略性新兴产业，为逐步进入转型产业及今后迅速切入相关产 业做好充分的技术准备，为公司的长远发展夯实基础。 （三）经营计划 公司将以市场为导向，强化市场销售，努力开拓国内、国际销售新局面；加快产品研发、改型工作； 加强质量控制、提高产品质量；强化生产管理，提高生产效率和现场管理水平。同时进一步推进公司转型 升级工作。 （四）因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 公司在建项目投资均源于公司自筹资金。未来公司将根据实际业务需求，通过自有资金、银行融资、 证券市场融资等方式解决资金需求 （五）可能面对的风险。 1、十八大提出建设“美丽中国”，环境约束将进一步加大。摩托车产业如果实施更高排放控制要求 的国四标准，必将导致企业的运营成本及技术要求进一步提高，而产品的升级将带来市场竞争的加剧。公 司将按照国家产业政策，关注行业走势，加快结构调整，加强成本管控，促使公司全方位的竞争力提高。 2、汇率及原材料价格波动。公司将通过远期结售汇等方法，降低汇率波动对经营的负面影响，应用 自动化设备提高生产效率，节约用工成本，优化生产工艺，提高材料利用率，缓解原材料价格波动的不利 影响。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明 (1)本期公司与自然人陈俊共同出资设立浙江钱江集成电路技术有限公司，于2012年4月17日办妥工商 设立登记手续,并取得注册号为331081100182232的《企业法人营业执照》。该公司注册资本10,000,000.00 元，公司认缴出资6,400,000.00元，占其注册资本的64% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日 起，将其纳入合并财务报表范围。截至2012年12月31日，该公司实收资本5,000,000.00元，其中本公司以货 币资金出资2,000,000.00元，陈俊以专有技术出资3,000,000.00元。 (2)本期本公司控股子公司浙江钱江集成电路技术有限公司出资设立无锡迈尔斯通集成电路有限公司， 于2012年7月17日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为320213000175328的《企业法人营业执照》。该 公司注册资本1,000,000.00元，浙江钱江集成电路技术有限公司出资1,000,000.00元，占其注册资本的100% ， 拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 因设立后无实质经营，本期全资子公司上海钱江摩托有限公司进行清算，并于2012年9月14日在上海市工 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 22 商行政管理局闵行分局办妥工商注销登记手续，故自2012年9月起不再将其纳入合并财务报表范围 。 九、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 报告期内，根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发【2012】37号）等 相关文件要求，结合公司实际情况，公司在2012年7月30日召开的第五届董事会第三次会议、2012年8月15日召开的公司2012 年第二次临时股东大会审议通过了《公司章程修正案》，修订后的《公司章程》明确规定了公司对利润分配尤其是现金分红 事项的决策程序和机制，对既定利润分配政策尤其是现金分红政策作出调整的具体条件、决策程序和机制，以及为充分听取 独立董事和中小股东意见所采取的措施，同时，明确了现金分红的标准、比例及条件，增强了利润分配政策的透明度和可操 作性。内容详见2012年7月31日、8月16日《证券时报》及巨潮资讯网的相关公告。 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、2010、2011年度未进行利润分配； 2、2012年度公司董事会作出的以2012年12月31日的公司总股本453,536,000股为基数，拟按每10股派发现金红利1元现金股利 （含税），不送红股，不以公积金转增股本，共计派发现金45,353,600元。该分配预案尚须经股东大会批准后实施。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2012 年 45,353,600.00 9,121,867.29 497.2% 2011 年 0.00 -17,592,954.78 2010 年 0.00 69,836,926.95 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 23 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无媒体质疑事项。 二、重大关联交易 1、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额（万 元） 浙江飞亚电子有限公 司 联营企业 应收关联方 债权 借款 是 2,700 0 2,700 关联债权债务对公司经营成果及财 务状况的影响 无 三、重大合同及其履行情况 1、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 24 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） BENELLI Q.J.SRL 2011 年 11 月 23 日 4,897.5 2011 年 12 月 07 日 4,147.96 连带责任保 证 贷款合同生 效之日起三 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 4,897.5 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 4,147.96 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 0 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 0 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 4,897.5 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 4,147.96 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 1.81% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 4,147.96 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,147.96 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 违反规定程序对外提供担保的说明 无 采用复合方式担保的具体情况说明 无 四、承诺事项履行情况 五、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 118 境内会计师事务所审计服务的连续年限 14 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 缪志坚、石斌全、李伟海 境外会计师事务所名称（如有） 无 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 25 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请了天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制的审计机构，费用为30万元。 六、其他重大事项的说明 根据公司四届十三次董事会和2009年第三次临时股东大会的有关决议，以及温岭市人民政府温政发 [2009]104号《温岭市人民政府关于进一步做好东湖工业区“退二进三”工作的实施意见》和温政发[2009]135 号《温岭市人民政府关于做好浙江钱江摩托股份有限公司迁建工作的通知》，公司全资子公司浙江美可达 摩托车有限公司和浙江益鹏发动机配件有限公司位于浙江省温岭市太平街道万昌路318号厂区的土地（以 下简称“原万昌厂区土地”）及浙江益荣汽油机零部件有限公司（以下简称“益荣公司”）位于浙江省温岭市 太平街道北塔路2号厂区的土地（以下简称“原北塔路厂区土地”），因城市建设需要，被列入城市商业住宅 规划，由温岭市城市新区建设办公室收储。2009年1月22日，原万昌厂区土地公开拍卖，收到土地搬迁补 偿款126,838万元，目前搬迁工作已完成。 根据相关政策，益鹏公司及美可达公司上述搬迁补偿事宜所及的企业所得税适用国家税务总局国税函 [2009]118号文的规定。根据中联税务师事务所（浙江）有限公司2012年11月17日出具的《企业搬迁补偿收 入所得税鉴证报告》（中联浙税鉴字[2012]117、118号），上述搬迁收入总额1,268,383,925.30元，扣除搬 迁损失79,194,911.01元、搬迁重置资产支出198,372,022.77元、并扣除在重建过程中益鹏公司收购浙江益荣 汽油机零部件有限公司和浙江益中摩托车电器有限公司的股权投资支出44,000万元、由母公司统一调配使 用的搬迁补偿资金8,000万元(股权投资重庆钱江摩托制造有限公司的支出)、以及按照收付实现制应调整增 加的搬迁重置资产和搬迁费用支出1,518,057.19元后，益鹏公司、美可达公司搬迁收入应纳税所得额为 469,298,934.33元，按25%的税率应计企业所得税额为117,324,733.59元。益鹏公司和美可达公司已就上述《企 业搬迁补偿收入所得税鉴证报告》向浙江省温岭市国家税务局申请备案，上述搬迁补偿收入所及的企业所 得税金额尚未经温岭市国家税务局最终认定，益鹏公司和美可达公司搬迁收入余额转入资本公积的金额可 能因所得税汇算清缴的调整而作相应调整。 2013年4月3日，公司接到温岭市政府通知，因北塔路、北山隧道及北山公园建设需要，原北塔路厂区 土地将按一厂一策实行土地收储，纳入搬迁范围的39.66亩工业用地按195万元/亩进行收储、15,584.32平方 米厂房按2,000元/平方米进行补偿，水泥路面按12元/平方米进行补偿，相关设备按净值的60%进行补偿， 预计补偿总额为11,680万元。截至目前，益荣公司尚未就上述事项与温岭市政府有关部门签订相关协议。 七、公司子公司重要事项 1、2012年3月28日，公司第四届董事会第四十七次会议审议通过《关于实施三轮摩托车项目的议案》，具体内容详见2012 年3月29日刊登在《证券时报》及巨潮资讯网上的《第四届董事会第四十七次会议决议公告》。 2、2012年8月20日，公司第五届董事会第五次会议审议通过《关于全资子公司浙江满博投资管理有限公司转让所持新疆旭日 环保股份有限公司600万股股权的议案》，具体内容详见2012年8月22日以及2012年12月5日刊登在《证券时报》及巨潮资讯 网上的《第五届董事会第五次会议决议公告》、《关于子公司股权转让的进展公告》。 3、2012年8月24日，公司第五届董事会第六次会议审议通过《关于全资子公司浙江满博投资管理有限公司转让所持山东金岭 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 26 化工股份有限公司1,650万股股权的议案》，具体内容详见2012年8月25日、2012年9月11日以及2012年11月21日刊登在《证 券时报》及巨潮资讯网上的《第五届董事会第六次会议决议公告》、《2012年第三次临时股东大会决议 公告》、《关于子公司股权转让的进展公告》。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 27 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 99,653 0.02% 99,653 0.02% 5、高管股份 99,653 0.02% 99,653 0.02% 二、无限售条件股份 453,436,3 47 99.98% 453,436,3 47 99.98% 1、人民币普通股 453,436,3 47 99.98% 453,436,3 47 99.98% 三、股份总数 453,536,0 00 100% 453,536,0 00 100% 股份变动的原因 无 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 无 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无 二、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期股东总数 25,914 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 24,803 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 28 温岭钱江投资经 营有限公司 国有法人 41.45% 187,971,397 0 0 187,971,39 7 汇洋企业有限公 司 境外法人 17.99% 81,593,503 0 0 81,593,503 中信证券（浙江） 有限责任公司客 户信用交易担保 证券账户 境内非国有法人 2.07% 9,385,900 +9,385,900 0 9,385,900 邹晓春 境内自然人 0.55% 2,493,008 +2,493,008 0 2,493,008 刘建华 境内自然人 0.37% 1,657,108 +674108 0 1,657,108 陆宝宏 境内自然人 0.26% 1,167,878 +350000 0 1,167,878 赵望生 境内自然人 0.22% 1,016,300 0 0 1,016,300 邹安妮 境内自然人 0.22% 985,252 0 0 985,252 曾晓彬 境内自然人 0.21% 953,300 0 0 953,300 王留宾 境内自然人 0.17% 788,359 0 0 788,359 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东中，温岭钱江投资经营有限公司和汇洋企业有限公司之间、两者与其他前十名 股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。本公司未知其余股东之间是否存在关 联关系、是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 年末持有无限售条件股份数量（注 4） 股份种类 股份种类 数量 温岭钱江投资经营有限公司 187,971,397 人民币普通 股 187,971,397 汇洋企业有限公司 81,593,503 人民币普通 股 81,593,503 中信证券（浙江）有限责任公司客 户信用交易担保证券账户 9,385,900 人民币普通 股 9,385,900 邹晓春 2,493,008 人民币普通 股 2,493,008 刘建华 1,657,108 人民币普通 股 1,657,108 陆宝宏 1,167,878 人民币普通 股 1,167,878 赵望生 1,016,300 人民币普通 股 1,016,300 邹安妮 985,252 人民币普通 985,252 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 29 股 曾晓彬 953,300 人民币普通 股 953,300 王留宾 788,359 人民币普通 股 788,359 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 上述股东中，温岭钱江投资经营有限公司和汇洋企业有限公司之间、两者与其他前十名 股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。本公司未知其余股东之间是否存在关 联关系、是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明 （如有） 无 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 温岭钱江投资经营有限公 司 林作明 2001 年 07 月 16 日 733809118 人民币 58,800 万元 资产管理，企业收购兼 并，实业投资，投资开 发服务，经济信息咨询 服务。 经营成果、财务状况、现金 流和未来发展战略等 不适用 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 报告期控股股东变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 温岭市财政局 王晓宇 经营成果、财务状况、现金 流和未来发展战略等 不适用 实际控制人报告期内控制 的其他境内外上市公司的 股权情况 不适用 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 30 报告期实际控制人变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 汇洋企业有限公司 金德昭 2003 年 11 月 17 日 INVESTMENTS HOLDINGS 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 31 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 林华中 董事长 现任 男 58 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 林作明 副董事长 现任 男 48 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 郭东劭 副董事长、 总经理 现任 男 40 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 陈筱根 副董事长、 总会计师 现任 男 58 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 周西平 董事、副总 经理 现任 男 48 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 林小荣 董事 现任 男 57 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 金德昭 董事 现任 男 50 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 132,871 0 0 132,871 高滔 董事 现任 男 42 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 金学良 独立董事 现任 男 51 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 刘海生 独立董事 现任 男 44 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 琚春华 独立董事 现任 男 51 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 沃健 独立董事 现任 男 53 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 肖长年 独立董事 现任 男 65 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 李建军 监事长 现任 男 47 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 蔡良正 监事 现任 男 48 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 32 孙为民 职工监事 现任 男 57 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 邱如海 副总经理 现任 男 55 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 王海斌 董事会秘 书 现任 男 37 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 132,871 0 0 132,871 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （1）董事 林华中先生，董事长。1955年6月出生，大专学历，中共党员，高级工程师。历任浙江摩托车厂技术 科长、厂长、党委书记，钱江集团有限公司总经理、董事长、党委书记，公司总经理、董事长。兼职情况： 钱江集团有限公司董事、温岭市钱江进出口有限公司董事、浙江格雷博智能动力科技有限公司董事长、无 锡维赛半导体有限公司董事长。 林作明先生，副董事长。1965年10月出生，在职研究生学历，中共党员，高级会计师。历任温岭县箬 横财税所专管员、副所长，温岭市财税局办公室副主任，温岭市财政局党委委员、副局长，温岭市国有资 产投资集团有限公司副董事长、总经理，温岭钱江投资经营公司董事长等职务。 郭东劭先生，副董事长兼总经理。1973年7月出生，本科学历，工程师。历任钱江集团有限公司发动 机事业部副总经理、总工程师兼发动机研究所所长，本公司总工程师、副总经理。兼职情况：浙江美可达 摩托车有限公司董事长、浙江钱江摩托技术开发有限公司董事长、浙江瓯联创业投资有限公司董事长、山 东钱江贸易有限公司执行董事，浙江益荣汽油机零部件有限公司董事、浙江益中摩托车电器有限公司董事、 浙江益鹏发动机配件有限公司董事。 陈筱根先生，副董事长。1955年3月出生，大专学历。历任浙江摩托车厂财务科长、财务部长、副总 会计师，本公司总会计师、董事长。兼职情况：浙江益荣汽油机零部件有限公司董事长、重庆钱江摩托制 造有限公司董事长、温岭市信合担保有限公司董事长，浙江美可达摩托车有限公司董事、浙江益中摩托车 电器有限公司董事、浙江益鹏发动机配件有限公司董事、浙江瓯联创业投资有限公司董事、浙江钱江摩托 技术开发有限公司董事。 周西平先生，董事副总经理。1965年2月出生，本科学历。历任浙江钱江摩托集团有限公司齿轮分厂 副厂长，浙江益鹏发动机配件有限公司总装厂厂长、副总经理兼本公司热处理分公司、有色金属铸造分公 司、齿轮分公司负责人。兼职情况：浙江益中摩托车电器有限公司董事长、浙江钱江摩托进出口有限公司 董事长，浙江美可达摩托车有限公司董事、浙江益荣汽油机零部件有限公司董事、浙江益鹏发动机配件有 限公司董事、浙江瓯联创业投资有限公司董事、浙江钱江摩托技术开发有限公司董事。 林小荣先生，董事。1956年1月出生。历任台州麻帽办事处供销科长、东港集团公司针织厂厂长、后 任职于温岭市城市信用社；1998年5月至今任本公司销售分公司常务副总经理。 金德昭先生，董事。1963年11月出生。1985年至1992年在湖北华光器材厂工作，1992年至1996年在广 州大进贸易有限公司，1996年至2004年在南京伟宁光学有限公司任总经理，2004年至今任香港汇洋企业有 限公司执行董事。 高滔先生，董事。1971年1月出生，本科学历。2004年12月至今在汇洋企业有限公司从事会计工作， 现任汇洋企业有限公司财务副经理。 金学良先生，独立董事。1962年8月出生，本科学历，中共党员。历任浙江省温岭东浦农场党委委员、 副场长，中国银行温岭支行信贷科科长、办事处主任，金通证券股份有限公司营业部总经理，浙江国信创 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 33 业投资有限公司副总经理，中投信托有限公司副总经理，现任浙江泰隆商业银行股份有限公司董事。 刘海生先生，独立董事。1969年10月出生，复旦大学经济学博士，厦门大学会计学博士后，会计学教 授，硕士研究生导师，中国注册会计师。现任浙江工商大学财务与会计学院副院长。兼职情况：宁波热电 股份有限公司、银江股份有限公司、浙江金冠股份有限公司、浙江金科过氧化物股份有限公司独立董事。 琚春华先生，独立董事。1962年7月出生，博士，博士生导师，教授。现任浙江工商大学科技处处长。 兼职情况：中国商业自动化标准化委员会委员、浙江省计算机学会常务理事、杭州市计算机学会副理事长、 杭州市物流学会副理事长、浙江华欣新材料股份有限公司独立董事。 沃健先生，独立董事。1960年出生，硕士生导师，会计学教授，中国会计学会会员，中共党员。历任 浙江财经学院工商会计教研室副主任、会计系副主任、教务处副处长、现代教育技术中心主任等职。现任 浙江财经学院教务处处长。兼职情况：浙江三变科技股份有限公司，浙江卧龙电气股份有限公司独立董事。 肖长年先生，独立董事。1948年12月出生，本科学历，中共党员。历任国家体委审计局副局长，审计 署海关审计局副局长、审计署交通运输审计局副局长、审计署经济审计二局副局长。 （2）监事 李建军先生，监事长。1966年12月出生，研究生班学历，会计师。曾于汇洋企业有限公司审计部工作。 现任汇洋企业有限公司审计部经理。 蔡良正先生，监事兼总工程师。1965年1月出生，本科学历，中共党员，高级工程师。历任浙江钱江 摩托集团有限公司九分厂技术科长、质管处副处长，整车研究所副所长，锦屏装配分公司技术处处长，副 总工程师，本公司副总工程师。兼职情况：浙江钱江摩托技术开发有限公司副总经理。 孙为民先生，监事。1954年10月出生，大专学历，工程师，中共党员。历任本公司整车事业部质管处 质量信息科科长、技术基础处副处长、办公室主任兼信息管理办主任、人力资源部部长，2009年底至今任 本公司党委副书记。 （3）高级管理人员 郭东劭先生，公司总经理。（见董事简历） 陈筱根先生，公司总会计师。（见董事简历） 周西平先生，公司副总经理。（见董事简历） 邱如海先生，副总经理。1958年2月出生。历任温岭汽车大修厂副厂长，浙江摩托车厂、浙江钱江摩 托集团有限公司、本公司保卫科长、九分厂厂长、五分厂厂长、浙江益荣汽油机零部件有限公司副总经理、 本公司齿轮分公司总经理、浙江美可达摩托车有限公司总经理、本公司零配件销售分公司总经理，2009年 至今分管本公司行政、人力资源、质量绩效考核等方面的工作。 王海斌先生，董事会秘书。1976年9月出生，本科学历。历任浙江美可达摩托车有限公司检验科长、配 套处副主任。2005年12月任本公司办公室副主任，并兼任信息管理中心副主任；2009年兼任本公司绩效管 理处主任；2011年10月17日至今任本公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 林作明 温岭钱江投资经营有限公司 董事长 2010 年 01 月 01 日 否 林作明 温岭市国有资产经营有限公司 董事长 2006 年 01 月 01 日 否 郭东劭 温岭钱江投资经营有限公司 董事 2010 年 01 月 01 日 否 陈筱根 温岭钱江投资经营有限公司 董事 2010 年 01 月 01 日 否 金德昭 汇洋企业有限公司 董事 2004 年 01 月 01 日 是 高滔 汇洋企业有限公司 财务副经理 2004 年 12 月 01 日 是 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 34 李建军 汇洋企业有限公司 审计部经理 2004 年 01 月 01 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 金学良 浙江泰隆商业银行股份有限公司 董事 2009 年 07 月 01 日 是 刘海生 浙江工商大学 财务与会计 学院副院长 2004 年 01 月 01 日 是 琚春华 浙江工商大学 科技处处长 2004 年 08 月 01 日 是 沃健 浙江财经学院 教务处处长 2004 年 07 月 01 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 在公司任职的董事及高级管理人员依据公司《内部董事及高级管理人员薪酬管理制度》规定的程序执行，不在公司任职 的董事不领取薪酬。独立董事的津贴经董事会审议确定后，提交股东大会审议通过。在公司任职的监事，按其任职依照公司 相关制度规定的程序确定薪酬；不在公司任职的监事不领取薪酬。 在公司任职的董事及高级管理人员依据公司《内部董事及高级管理人员薪酬管理制度》确定报酬；独立董事依据股东大 会决议确定报酬；在公司任职的监事，按其任职、所在岗位的重要性及工作量确定相应的薪酬。 董事、监事和高级管理人员均已按照相应的制度实际支付薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 林华中 董事长 男 58 现任 698,200.00 0.00 698,200.00 郭东劭 副董事长、总 经理 男 40 现任 523,600.00 0.00 523,600.00 陈筱根 副董事长、总 会计师 男 58 现任 480,000.00 0.00 480,000.00 周西平 董事、副总经 理 男 48 现任 480,000.00 0.00 480,000.00 林小荣 董事 男 57 现任 480,000.00 0.00 480,000.00 金学良 独立董事 男 51 现任 59,523.80 0.00 59,523.80 刘海生 独立董事 男 44 现任 59,523.80 0.00 59,523.80 琚春华 独立董事 男 51 现任 59,523.80 0.00 59,523.80 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 35 沃健 独立董事 男 53 现任 59,523.80 0.00 59,523.80 肖长年 独立董事 男 65 现任 44,642.88 0.00 44,642.88 蔡良正 监事 男 48 现任 380,160.00 0.00 380,160.00 孙为民 职工监事 男 57 现任 211,974.00 0.00 211,974.00 邱如海 副总经理 男 55 现任 442,000.00 0.00 442,000.00 王海斌 董事会秘书 男 37 现任 246,000.00 0.00 246,000.00 合计 -- -- -- -- 4,224,672.08 0.00 4,224,672.08 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 AU SING PUI 监事 离职 2012 年 04 月 06 日 监事会换届选举 五、公司员工情况 截止2012年末，公司在册员工共有6,760人。 （一）专业构成图如下：生产人员5,166人，销售人员432人，技术人员427人，财务人员97人，行政人员 638人。 （二）学历构成图如下：本科及以上学历217人，大专学历426人。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 36 （三）公司没有需要承担费用的离退休职工。 （四）员工薪酬政策和培训计划：公司制订了先进科学的薪酬管理制度，按时足额为员工考核发放薪酬。 公司不断开展员工的培训工作，积极寻求各种培训资源和渠道，搭建完善的培训体系，包括新员工入职导 向培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，培训形式多样，能充分调动员工学习积极性。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 37 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求， 规范运作，不断健全和完善公司的法人治理结构，公司董事会认为公司治理的实际情况与《上市公司治理 准则》等规范性文件的规定和要求基本相符。 2012年，公司制定修订了《内幕信息知情人登记管理制度》、《内部控制规范实施工作方案》，报董 事会批准后执行；修订了《公司章程》，报股东大会批准后执行。 公司对董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人员在定期报告公告前30日内、业绩预告前10 日内以及其他重大事项披露期间等敏感期内买卖公司股票的情况进行自查，没有发现相关人员利用内幕信 息从事内幕交易。 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，没有违规占用公 司资金的情况，公司不存在因经营活动而发生的关联交易，公司严格履行决策程序、及时披露信息。 目前公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的相关要求。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 报告期内，公司制定了《内幕信息知情人登记管理制度》，并经 2012 年 3 月 21 日召开的公司第四届董事会第四十六次会议 审议通过（相关公告刊登于 2012 年 3 月 22 日的巨潮资讯网 和《证券时报》）。公司严格按照《内幕信息 知情人登记管理制度》控制内部信息的传递，认真做好内幕信息知情人的登记、备案、变更等工作；组织公司内董事、监事、 高级管理人员以及可接触内幕信息的相关岗位员工学习相关法律法规和文件，提高相关人员的合规、保密意识，并将相关文 件转发大股东、会计师事务所等外部机构，规范对外报送相关信息及外部信息使用人使用公司信息的相关行为；报告期内， 公司未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票的行为，也没有发生监管部门 查处和需要整改的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2011 年度股东大会 2012 年 05 月 18 日 1、《二○一一年度董 事会工作报告》。2、 《二○一一年度监 事会工作报告》。3、 《二○一一年度财 务决算报告》。4、 《二 ○一一年度利润分 配议案》。5、《关于 续聘会计师事务所 上述议案全部审议 通过 2012 年 05 月 19 日 公告名称：2011 年 度股东大会决议公 告；公告编号：2012 临-020；公告披露的 媒体名称：《证券时 报》、巨潮资讯网 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 38 的议案》。6、二○一 一年年度报告及摘 要。 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年第一次临时 股东大会 2012 年 04 月 06 日 1、 《关于董事会换届 选举董事的议案》。 2、 《关于董事会换届 选举独立董事的议 案》。3、《关于监事 会换届选举监事的 议案》。4、《关于调 整独立董事津贴的 议案》。5、《公司章 程修正案》。 上述议案全部审议 通过 2012 年 04 月 07 日 公告名称：2012 年 第一次临时股东大 会决议公告；公告编 号：2012 临-010； 公告披露的媒体名 称：《证券时报》、巨 潮资讯网 2012 年第二次临时 股东大会 2012 年 08 月 15 日 1、《公司章程修正 案》。 上述议案全部审议 通过 2012 年 08 月 16 日 公告名称：2012 年 第二次临时股东大 会决议公告；公告编 号：2012 临-023； 公告披露的媒体名 称：《证券时报》、巨 潮资讯网 2012 年第三次临时 股东大会 2012 年 09 月 10 日 1、 《关于全资子公司 浙江满博投资管理 有限公司转让所持 山东金岭化工股份 有限公司 1，650 万 股股权的议案》。2、 《关于银行业务的 议案》 上述议案全部审议 通过 2012 年 09 月 11 日 公告名称：2012 年 第三次临时股东大 会决议公告；公告编 号：2012 临-030； 公告披露的媒体名 称：《证券时报》、巨 潮资讯网 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 金学良 10 3 7 0 0 否 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 39 肖长年 10 3 7 0 0 否 沃健 10 3 7 0 0 否 刘海生 10 3 7 0 0 否 琚春华 10 3 7 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 2012年度，公司独立董事利用参加董事会及股东大会等现场会议的机会到公司进行现场调查和了解，并与公司董事、董事会 秘书、财务负责人及其他相关工作人员保持经常联系，了解公司日常生产经营情况，同时，关注报纸、网络等媒体有关公司 的宣传和报道，及时获悉公司的运行动态，就公司关联交易、套期保值业务、经营发展等事项均发表了独立意见。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会职责履行情况 报告期内，战略委员会召开了2次会议，批准了战略委员会主任委员，审议了公司《关于研究2012年公司发展战略的议案》 事项，为公司董事会及经营层决策提供了宝贵建议，增强了决策的科学性。 2、审计委员会职责履行情况 报告期内，审计委员会召开了3次会议，选举了审计委员会主任委员，依据公司《审计委员会工作细则》等规定，审阅财务 报表，负责与注册会计师的沟通，督促会计师事务所审计工作。 3、薪酬与考核委员会职责履行情况 报告期内，薪酬与考核委员会召开了2次会议，选举了薪酬与考核委员会主任委员，根据《薪酬与考核委员会工作细则》及 其他有关规定，对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核。 4、提名委员会职责履行情况 报告期内，提名委员会召开了2次会议，选举了提名委员会主任委员，按照《公司法》、《公司章程》中对担任上市公司董 事及高级管理人员任职条件的规定，对董事、总经理、总会计师、副总经理、董事会秘书候选人资格进行了审查。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 40 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东，具有完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务体系及自主经营能力，不存在控股 股东直接或间接干预公司经营的情形。2、人员方面：公司在劳动、人事、薪酬等方面均独立于控股股东。 公司董事长、总经理、总会计师、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬。3、资产方 面：公司与控股股东的产权关系清晰，不存在控股股东违规占用公司资金、资产和其他资源的情况。4、 机构方面：公司组织机构独立，与控股股东及其下属机构之间没有上下级关系，有独立的办公场所，独立 行使机构职能。5、财务方面：公司拥有独立的财务部门，建立有独立的财务核算体系和规范的财务管理 制度，有独立的银行账户，依法独立纳税。 七、同业竞争情况 公司控股股东温岭钱江投资经营有限公司的经营范围为：资产管理，企业收购兼并，实业投资，投资 开发服务，经济信息咨询服务。我公司的经营范围为：生产、研究、设计和开发摩托车及配件，销售自产 产品，并提供产品售后服务。两者在主营业务方面存在较大差异，因此公司与控股股东不构成同业竞争情 形。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司董事会按照《内部董事及高级管理人员薪酬管理制度》，根据公司年度工作目标和计 划的完成情况，对公司高级管理人员进行考核，并根据考核结果发放高级管理人员的奖金。公司将进一步 制订和完善董事、监事和其他高级管理人员的绩效评价与激励约束机制，使高级管理人员的薪酬收入与管 理水平、经营业绩紧紧挂钩，以充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 41 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 报告期内，为贯彻实施财政部、中国证监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，公司根据中国 证监会的部署和浙江监管局《关于做好上市公司内部控制规范建设与实施工作的通知》要求，积极推进本公司内部控制规范 体系的建设：1、成立内部控制专项工作领导小组和内部控制专项工作实施小组，制定《内部控制规范体系实施工作方案》， 召开实施内部控制规范体系动员大会。2、通过访谈、调查问卷、座谈会等方式开展风险识别和评估。3、公司聘请外部专业 咨询机构协助开展内部控制评价工作，聘请天健会计师事务所有限公司对公司内部控制设计和运行有效性进行审计，对内控 缺陷进行了分类分析和汇总。4、对内控缺陷进行整改。5、开展内控自我评价工作，对发现的内控缺陷进行分析评价、整改， 并编制内控自我评价报告。目前，公司已建立了一套完整的涵盖经营、财务管理、人力资源管理、投资管理、关联交易、对 外担保、信息沟通与披露等方面的内部控制制度，基本涉及了公司经营管理活动的所有运营环节，并得到有效执行，符合国 家有关法规和证券监管部门的要求，符合财政部《企业内部控制基本规范》及配套指引的有关规定。 二、董事会关于内部控制责任的声明 董事会对于内部控制的责任是按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和 《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的相关要求建立健全并有效实施内部控制，合理保证经营合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实准确完整。董事会认为，报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制， 并且执行有效，未发现重大缺陷，达到了公司内部控制的目标。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司严格按照《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规的要求，建立了完整、规范并符合公司经营特点 的会计制度和财务管理制度。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 无 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2013 年 04 月 10 日 内部控制自我评价报告全文披露 索引 巨潮资讯网 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 42 我们认为，钱江摩托公司在 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2013 年 04 月 10 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为了提高公司的规范运作水平，强化内控建设，2010 年 3 月 30 日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过了公司《年报 信息披露重大差错责任追究制度》。进一步为信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性提供了制度保障，在 2011、2012 年度报告编制期间，公司都保持与年审会计师进行充分沟通，公司审计委员会和独立董事就报告期内有关重大事项做了关注 和探讨，公司进行了严格的内幕信息知情人登记管理制度，年报编制部门通力合作，提高了年报信息披露的质量和透明度。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 43 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 04 月 09 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2013〕2298 号 审计报告正文 浙江钱江摩托股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江钱江摩托股份有限公司（以下简称钱江摩托公司）财务报表，包括2012年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务 报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，钱江摩托公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了钱江摩托公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：缪志坚 中国·杭州 中国注册会计师：石斌全 中国注册会计师：李伟海 二〇一三年四月九日 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 44 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 219,655,746.51 236,772,637.28 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 0.00 6,213,480.13 应收票据 386,504,686.65 403,142,268.83 应收账款 686,862,384.62 598,687,306.27 预付款项 12,371,872.53 70,152,766.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 61,856,733.79 120,772,003.63 买入返售金融资产 存货 976,930,703.16 1,026,605,348.72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 90,991,072.86 195,012.57 流动资产合计 2,435,173,200.12 2,462,540,823.68 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 372,867,933.33 452,695,860.85 投资性房地产 固定资产 744,385,514.68 576,461,704.60 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 45 在建工程 144,749,847.76 117,001,746.20 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 194,245,856.44 166,099,308.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,499,961.07 4,695,901.46 递延所得税资产 34,977,120.00 30,305,085.65 其他非流动资产 35,858,879.32 34,098,322.60 非流动资产合计 1,530,585,112.60 1,381,357,929.95 资产总计 3,965,758,312.72 3,843,898,753.63 流动负债： 短期借款 170,762,668.44 238,277,290.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 1,113,626.55 0.00 应付票据 55,000,000.00 40,000,000.00 应付账款 735,086,437.09 761,097,470.14 预收款项 146,741,532.57 48,268,676.47 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 79,061,375.09 76,884,470.96 应交税费 138,970,439.15 -95,624,916.16 应付利息 396,000.07 413,054.25 应付股利 15,640,888.76 15,640,888.76 其他应付款 58,475,360.40 53,674,008.57 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 9,889,000.00 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 46 其他流动负债 流动负债合计 1,401,248,328.12 1,148,519,942.99 非流动负债： 长期借款 1,900,000.00 4,463,000.00 应付债券 长期应付款 5,375,668.37 5,275,427.18 专项应付款 6,250,000.00 1,137,555,206.99 预计负债 递延所得税负债 364,357.53 其他非流动负债 218,935,759.76 88,742,660.61 非流动负债合计 232,461,428.13 1,236,400,652.31 负债合计 1,633,709,756.25 2,384,920,595.30 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 453,536,000.00 453,536,000.00 资本公积 1,357,103,180.01 483,610,922.08 减：库存股 专项储备 盈余公积 121,081,817.46 120,558,268.01 一般风险准备 未分配利润 359,100,869.41 350,502,551.57 外币报表折算差额 852,590.24 870,349.02 归属于母公司所有者权益合计 2,291,674,457.12 1,409,078,090.68 少数股东权益 40,374,099.35 49,900,067.65 所有者权益（或股东权益）合计 2,332,048,556.47 1,458,978,158.33 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 3,965,758,312.72 3,843,898,753.63 法定代表人：林华中 主管会计工作负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文 2、母公司资产负债表 编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 25,451,224.19 75,653,741.90 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 47 交易性金融资产 应收票据 336,040,670.49 366,869,843.97 应收账款 145,972,906.88 152,509,178.59 预付款项 4,806,935.33 35,027,717.41 应收利息 应收股利 其他应收款 108,367,122.75 109,073,039.54 存货 367,741,933.58 496,875,172.60 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 20,570,493.20 流动资产合计 1,008,951,286.42 1,236,008,694.01 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 1,953,539.74 14,710,511.29 长期股权投资 1,019,856,653.31 1,357,868,915.50 投资性房地产 固定资产 425,937,523.23 443,821,543.31 在建工程 23,443,562.54 24,813,716.19 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,055,152.46 15,500,932.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 793,412.71 1,041,978.05 递延所得税资产 10,676,416.40 8,456,857.53 其他非流动资产 9,088,042.39 非流动资产合计 1,506,804,302.78 1,866,214,454.29 资产总计 2,515,755,589.20 3,102,223,148.30 流动负债： 短期借款 56,530,000.00 91,530,000.00 交易性金融负债 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 48 应付票据 55,000,000.00 40,000,000.00 应付账款 780,442,677.98 1,470,265,449.91 预收款项 28,363,853.40 40,068,995.84 应付职工薪酬 33,816,200.11 32,929,366.78 应交税费 7,825,499.58 -47,522,859.47 应付利息 57,983.33 160,555.56 应付股利 其他应付款 95,433,031.52 26,479,594.64 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,057,469,245.92 1,653,911,103.26 非流动负债： 长期借款 1,900,000.00 1,900,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,172,760.06 1,368,220.02 非流动负债合计 3,072,760.06 3,268,220.02 负债合计 1,060,542,005.98 1,657,179,323.28 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 453,536,000.00 453,536,000.00 资本公积 499,803,516.07 499,803,516.07 减：库存股 专项储备 盈余公积 121,081,817.46 120,558,268.01 一般风险准备 未分配利润 380,792,249.69 371,146,040.94 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 1,455,213,583.22 1,445,043,825.02 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 2,515,755,589.20 3,102,223,148.30 法定代表人：林华中 主管会计工作负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 49 3、合并利润表 编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,672,860,157.19 3,672,532,659.78 其中：营业收入 3,672,860,157.19 3,672,532,659.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,656,093,764.75 3,672,761,563.39 其中：营业成本 3,129,176,358.17 3,170,849,231.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 122,569,123.91 119,183,856.22 销售费用 123,847,448.43 114,191,245.88 管理费用 244,515,591.67 228,927,647.37 财务费用 21,661,999.17 21,264,707.64 资产减值损失 14,323,243.40 18,344,874.60 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -1,062,256.68 -64,694.87 投资收益（损失以“－” 号填列） 1,808,244.09 -16,171,935.22 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -19,035,191.09 -4,917,197.94 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,512,379.85 -16,465,533.70 加：营业外收入 9,347,392.23 18,290,256.37 减：营业外支出 8,375,580.35 15,060,010.24 其中：非流动资产处置损 1,485,651.14 2,957,738.30 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 50 失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 18,484,191.73 -13,235,287.57 减：所得税费用 23,385,673.95 16,570,471.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,901,482.22 -29,805,758.90 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 9,121,867.29 -17,592,954.78 少数股东损益 -14,023,349.51 -12,212,804.12 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.02 -0.04 （二）稀释每股收益 0.02 -0.04 七、其他综合收益 -20,377.57 1,295,290.94 八、综合收益总额 -4,921,859.79 -28,510,467.96 归属于母公司所有者的综合收益 总额 9,104,108.51 -15,440,339.14 归属于少数股东的综合收益总额 -14,025,968.30 -13,070,128.82 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 法定代表人：林华中 主管会计工作负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文 4、母公司利润表 编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 2,956,541,582.04 3,226,004,542.40 减：营业成本 2,778,063,384.95 3,036,306,131.70 营业税金及附加 8,565,232.36 7,589,906.95 销售费用 77,702,942.32 71,261,620.13 管理费用 86,498,536.62 89,502,693.50 财务费用 8,003,806.54 8,355,363.78 资产减值损失 24,259,126.41 7,895,712.31 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 43,576,646.11 1,295,455.45 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 51 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -776,464.34 1,224,990.28 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,025,198.95 6,388,569.48 加：营业外收入 1,276,500.91 4,750,128.93 减：营业外支出 3,759,836.73 7,022,367.17 其中：非流动资产处置损失 652,065.85 2,318,100.77 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 14,541,863.13 4,116,331.24 减：所得税费用 4,372,104.93 9,050,594.91 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,169,758.20 -4,934,263.67 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.02 -0.01 （二）稀释每股收益 0.02 -0.01 六、其他综合收益 七、综合收益总额 10,169,758.20 -4,934,263.67 法定代表人：林华中 主管会计工作负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文 5、合并现金流量表 编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,083,743,065.49 3,080,147,863.99 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 52 收到的税费返还 269,064,104.16 122,519,453.41 收到其他与经营活动有关的现金 7,092,353.37 8,736,688.89 经营活动现金流入小计 3,359,899,523.02 3,211,404,006.29 购买商品、接受劳务支付的现金 2,504,097,168.36 2,787,961,430.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 313,748,993.17 316,343,004.27 支付的各项税费 274,299,275.37 255,812,174.85 支付其他与经营活动有关的现金 98,448,499.15 83,575,373.49 经营活动现金流出小计 3,190,593,936.05 3,443,691,983.36 经营活动产生的现金流量净额 169,305,586.97 -232,287,977.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 121,529,627.06 1,356,075.00 取得投资收益所收到的现金 5,431,135.98 5,749,577.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,047.54 29,271,274.65 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 52,793,599.48 21,877,138.89 投资活动现金流入小计 179,757,410.06 58,254,065.54 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 221,275,333.06 173,570,186.62 投资支付的现金 48,000,000.00 253,535,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 7,067,070.14 41,641,419.97 投资活动现金流出小计 276,342,403.20 468,746,606.59 投资活动产生的现金流量净额 -96,584,993.14 -410,492,541.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,500,000.00 190,056.00 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 53 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 1,500,000.00 190,056.00 取得借款收到的现金 646,944,966.13 417,735,090.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 44,260,604.72 筹资活动现金流入小计 692,705,570.85 417,925,146.00 偿还债务支付的现金 727,459,242.00 302,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 17,017,881.43 11,052,290.99 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4,330,851.66 60,972,379.70 筹资活动现金流出小计 748,807,975.09 374,024,670.69 筹资活动产生的现金流量净额 -56,102,404.24 43,900,475.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -214,524.28 -697,481.08 五、现金及现金等价物净增加额 16,403,665.31 -599,577,523.89 加：期初现金及现金等价物余额 193,238,637.28 792,816,161.17 六、期末现金及现金等价物余额 209,642,302.59 193,238,637.28 法定代表人：林华中 主管会计工作负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文 6、母公司现金流量表 编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,336,561,332.26 2,712,409,075.08 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 104,659,875.00 5,263,656.51 经营活动现金流入小计 2,441,221,207.26 2,717,672,731.59 购买商品、接受劳务支付的现金 2,057,240,163.36 2,252,058,865.25 支付给职工以及为职工支付的现 金 130,965,589.13 128,344,456.64 支付的各项税费 50,207,317.97 94,226,252.10 支付其他与经营活动有关的现金 103,004,545.25 78,422,063.05 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 54 经营活动现金流出小计 2,341,417,615.71 2,553,051,637.04 经营活动产生的现金流量净额 99,803,591.55 164,621,094.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 92,415.60 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,047.54 27,822,213.42 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,017,260.27 2,970,465.17 投资活动现金流入小计 1,112,723.41 30,792,678.59 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 41,648,647.77 65,330,990.99 投资支付的现金 59,500,000.00 215,208,911.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 600,000.00 6,000,000.00 投资活动现金流出小计 101,748,647.77 286,539,901.99 投资活动产生的现金流量净额 -100,635,924.36 -255,747,223.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 371,000,000.00 252,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 23,696,085.00 筹资活动现金流入小计 394,696,085.00 252,000,000.00 偿还债务支付的现金 406,000,000.00 202,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 9,139,555.86 4,872,428.47 支付其他与筹资活动有关的现金 217,543.65 28,850,289.70 筹资活动现金流出小计 415,357,099.51 235,722,718.17 筹资活动产生的现金流量净额 -20,661,014.51 16,277,281.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -85.39 -1,873.41 五、现金及现金等价物净增加额 -21,493,432.71 -74,850,720.43 加：期初现金及现金等价物余额 37,063,741.90 111,914,462.33 六、期末现金及现金等价物余额 15,570,309.19 37,063,741.90 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 55 法定代表人：林华中 主管会计工作负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文 7、合并所有者权益变动表 编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 453,536 ,000.00 483,610, 922.08 120,558 ,268.01 350,502, 551.57 870,349. 02 49,900,06 7.65 1,458,978, 158.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 453,536 ,000.00 483,610, 922.08 120,558 ,268.01 350,502, 551.57 870,349. 02 49,900,06 7.65 1,458,978, 158.33 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 873,492, 257.93 523,549 .45 8,598,31 7.84 -17,758. 78 -9,525,96 8.30 873,070,39 8.14 （一）净利润 9,121,86 7.29 -14,023,3 49.51 -4,901,482. 22 （二）其他综合收益 -17,758. 78 -2,618.79 -20,377.57 上述（一）和（二）小计 9,121,86 7.29 -17,758. 78 -14,025,9 68.30 -4,921,859. 79 （三）所有者投入和减少资本 4,500,000 .00 4,500,000. 00 1．所有者投入资本 4,500,000 .00 4,500,000. 00 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 523,549 .45 -523,54 9.45 1．提取盈余公积 523,549 .45 -523,54 9.45 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 873,492, 257.93 873,492,25 7.93 四、本期期末余额 453,536 ,000.00 1,357,10 3,180.01 121,081 ,817.46 359,100, 869.41 852,590. 24 40,374,09 9.35 2,332,048, 556.47 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 453,536 ,000.00 484,189, 803.37 120,558 ,268.01 368,095, 506.35 -1,282,2 66.62 43,211,52 3.18 1,468,308, 834.29 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 453,536 ,000.00 484,189, 803.37 120,558 ,268.01 368,095, 506.35 -1,282,2 66.62 43,211,52 3.18 1,468,308, 834.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -578,88 1.29 -17,592, 954.78 2,152,61 5.64 6,688,544 .47 -9,330,675. 96 （一）净利润 -17,592, -12,212,8 -29,805,75 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 57 954.78 04.12 8.90 （二）其他综合收益 2,152,61 5.64 -857,324. 70 1,295,290. 94 上述（一）和（二）小计 -17,592, 954.78 2,152,61 5.64 -13,070,1 28.82 -28,510,46 7.96 （三）所有者投入和减少资本 -578,88 1.29 19,758,67 3.29 19,179,792 .00 1．所有者投入资本 19,758,67 3.29 19,179,792 .00 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 -578,88 1.29 578,881.2 9 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 453,536 ,000.00 483,610, 922.08 120,558 ,268.01 350,502, 551.57 870,349. 02 49,900,06 7.65 1,458,978, 158.33 法定代表人：林华中 主管会计工作负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：浙江钱江摩托股份有限公司 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 58 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 453,536,00 0.00 499,803,51 6.07 120,558,26 8.01 371,146,04 0.94 1,445,043, 825.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 453,536,00 0.00 499,803,51 6.07 120,558,26 8.01 371,146,04 0.94 1,445,043, 825.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 523,549.45 9,646,208. 75 10,169,758 .20 （一）净利润 10,169,758 .20 10,169,758 .20 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 10,169,758 .20 10,169,758 .20 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 523,549.45 -523,549.4 5 1．提取盈余公积 523,549.45 -523,549.4 5 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 59 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 453,536,00 0.00 499,803,51 6.07 121,081,81 7.46 380,792,24 9.69 1,455,213, 583.22 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 453,536,00 0.00 499,803,51 6.07 120,558,26 8.01 376,080,30 4.61 1,449,978, 088.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 453,536,00 0.00 499,803,51 6.07 120,558,26 8.01 376,080,30 4.61 1,449,978, 088.69 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -4,934,263. 67 -4,934,263. 67 （一）净利润 -4,934,263. 67 -4,934,263. 67 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -4,934,263. 67 -4,934,263. 67 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 60 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 453,536,00 0.00 499,803,51 6.07 120,558,26 8.01 371,146,04 0.94 1,445,043, 825.02 法定代表人：林华中 主管会计工作负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文 三、公司基本情况 浙江钱江摩托股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委 [1997]127号文批准，由钱江集团有限公司(原浙江钱江摩托集团有限公司)和金狮明钢有限公司共同发起， 采用社会募集方式设立的股份有限公司。于1999年 3月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有注 册号为330000400001584的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本人民币453,536,000.00元，股份总数 453,536,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份99,653股；无限售条件的流通股份453,436,347 股。公司股票于1999年5月14日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属摩托车制造业。经营范围：生产、研究、设计和开发摩托车及配件，销售自产产品，并提供 产品售后服务。主要产品或提供的劳务：摩托车及配件的生产和销售。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 3、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 61 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会 计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件 资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目 仍采用初始确认的汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 62 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即 期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性 金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有 事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 63 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 （4）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流 量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金 融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 64 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上 的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 20% 20% 2－3 年 40% 40% 3－4 年 80% 80% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来 现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 65 11、存货 （1）存货的分类 存货包括:(1) 在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等。(2) 开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转 房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 (1) 发出除开发产品外的存货、设备采用月末一次加权平均法。 (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (3) 发出同类开发产品按建筑面积平均法核算。 (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。 (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建 筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发 产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发 产品成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 66 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业 合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得 的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始 投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 （2）后续计量及损益确认 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或 重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资 单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高 于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的 规定计提相应的减值准备。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得 时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买 租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定 承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用 寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上 （含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租 赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 67 （3）各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-40 4—10 4.80-2.25 通用设备 3-12 4—10 32.00-7.50 专用设备 3-10 4—10 32.00-9.00 运输工具 5-8 4—10 19.20-11.25 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 14、在建工程 （1）在建工程的类别 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计 价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 68 （3）暂停资本化期间 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借 款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按 照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 16、无形资产 （1）无形资产的计价方法 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合 理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 43.25-50 专有技术 10-20 ERP 软件 10 Benelli 商标 10 （3）无形资产减值准备的计提 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年均进行减值测试。 （4）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具 有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 69 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、预计负债 （1）预计负债的确认标准 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务， 履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预 计负债。 （2）预计负债的计量方法 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负 债的账面价值进行复核。 19、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济 利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成 本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 70 20、政府补助 （1）类型 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）会计处理方法 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的， 该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所 得税负债。 22、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资 费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融 资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 71 23、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动资产作出决议； 2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金 额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 24、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 25、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 72 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、20%，出口退税率为 15% 消费税 应纳税销售额 3%、10% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1% 房产税 从价计征的，按房地产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 按租金收入的 12%计缴 1.2%或 12% 各分公司、分厂执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 本报告期公司无税收优惠。 3、其他说明 上述税率均不含境外子公司所适用的税率，境外子公司BENELLI Q.J.SRL除按20%的税率计缴增值税外， 因累计亏损，未发生其他重大纳税事宜。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司全 称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司 所有者权 益冲减子 公司少数 股东分担 的本期亏 损超过少 数股东在 该子公司 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 73 年初所有 者权益中 所享有份 额后的余 额 BENELLI Q.J.SRL 控股子公 司 意大利 研发及制 造 EUR2,530 ,324.35 生产、研 发、销售 摩托车及 配件 29,896,4 99.56 121,203, 706.55 70% 70% 是 837,231. 36 73,460,3 55.50 浙江钱江 摩托技术 开发有限 公司 全资子公 司 浙江温岭 研发生产 10,000,0 00.00 摩托车及 配件研 发、设计、 模具制 造、销售 10,000,0 00.00 100% 100% 是 山东钱江 贸易有限 公司 控股子公 司 山东济南 销售服务 10,000,0 00.00 汽车(不 含小轿 车)、摩托 车、摩托 三轮车及 配件的销 售 7,000,00 0.00 70% 70% 是 692,980. 60 2,307,01 9.40 浙江瓯联 创业投资 有限公司 全资子公 司 浙江杭州 实业投资 120,000, 000.00 实业投 资，投资 管理，投 资咨询 120,000, 000.00 100% 100% 是 重庆创勇 钱江商贸 有限公司 全资子公 司 重庆大渡 口区 销售服务 2,000,00 0.00 销售摩托 车及配 件、机电 产品、服 装 2,000,00 0.00 100% 100% 是 浙江满博 投资管理 有限公司 全资子公 司[注 1] 浙江杭州 投资管理 300,000, 000.00 投资管 理，投资 咨询，企 业管理咨 询，商务 信息咨询 服务 300,000, 000.00 100% 100% 是 重庆钱江 摩托制造 有限公司 全资子公 司 重庆涪陵 制造业 80,000,0 00.00 研究、设 计和开发 摩托车及 配件，制 造摩托车 80,000,0 00.00 100% 100% 是 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 74 配件，销 售摩托车 及配件 无锡维赛 半导体有 限公司 控股子公 司 江苏无锡 研发 60,000,0 00.00 半导体元 器件的研 发、半导 体元器件 的批发和 佣金代 理、进出 口业务 39,000,0 00.00 65% 65% 是 16,229,2 28.28 4,770,77 1.72 浙江格雷 博智能动 力科技有 限公司 控股子公 司 浙江温岭 研发 60,000,0 00.00 电动和混 合动力等 新能源发 动机、电 机的设 计、研发 及售后服 务 35,000,0 00.00 58.33% 58.33% 是 15,920,6 84.50 9,079,31 5.50 浙江钱江 摩托进出 口有限公 司 全资子公 司 浙江温岭 货物及技 术进出口 50,000,0 00.00 货物进出 口、技术 进出口 50,000,0 00.00 100% 100% 是 都江堰钱 江银通置 业有限公 司 控股子公 司[注 2] 四川都江 堰 房地产开 发 60,000,0 00.00 房地产开 发、经营； 土地整理 54,000,0 00.00 90% 90% 是 4,527,89 5.00 1,472,10 5.00 BENELLI MOTOR INDONESI A.PT 控股子公 司 印度尼西 亚 销售服务 USD300,0 00.00 摩托车及 配件的进 出口贸易 1,697,08 5.00 90% 90% 是 -134,986 .49 319,956. 85 浙江钱江 集成电路 技术有限 公司 控股子公 司 浙江温岭 研发 10,000,0 00.00 集成电路 产品的研 发、销售、 技术咨 询；货物 进出口、 技术进出 口 2,000,00 0.00 64% 64% 是 2,301,06 6.10 698,933. 90 无锡迈尔 斯通集成 电路有限 控股子公 司[注 3] 江苏无锡 研发及销 售服务 1,000,00 0.00 集成电路 产品的研 发、销售、 1,000,00 0.00 100% 100% 是 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 75 公司 技术咨 询；自营 各类商品 和技术的 进出口 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 [注1]：该公司20%的股权由子公司浙江美可达摩托车有限公司持有。 [注2]：该公司股权由子公司浙江益鹏发动机配件有限公司持有。 [注3]：该公司股权由子公司浙江钱江集成电路技术有限公司持有。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司全 称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司 所有者权 益冲减子 公司少数 股东分担 的本期亏 损超过少 数股东在 该子公司 年初所有 者权益中 所享有份 额后的余 额 浙江美可 达摩托车 有限公司 全资子公 司 浙江温岭 制造业 2,300 万 元 生产销售 摩托车及 摩托车配 件 275,829, 021.49 100% 100% 是 浙江益鹏 发动机配 件有限公 司 全资子公 司 浙江温岭 制造业 23,452 万 元 生产销售 摩托车发 动机配 件，货物 进出口、 技术进出 口 272,638, 016.93 100% 100% 是 浙江益中 摩托车电 器有限公 司 全资子公 司 浙江温岭 制造业 13,110 万 元 生产、销 售摩托车 电装品及 各种车辆 144,020, 735.51 100% 100% 是 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 76 电装品 浙江益荣 汽油机零 部件有限 公司 全资子公 司 浙江温岭 制造业 24,873 万 元 生产、销 售汽油机 零部件； 模具制 造、加工 272,220, 165.47 100% 100% 是 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 [注]：根据2012年8月9日和2012年9月10日，本公司董事会《关于益荣公司转让事项的决定》（钱摩董 （2012）7号）和《关于益中公司转让事项的决定》（钱摩董（2012）10号）的批准，本公司于2012年9月 11日与浙江益鹏发动机配件有限公司签订《股份转让协议》，将本公司所持浙江益中摩托车电器有限公司 100%的股权及浙江益荣汽油机零部件有限公司100%的股权转让给浙江益鹏发动机配件有限公司，股权转 让相关的工商变更登记手续于2012年11月16日完成。 2、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为 (1）本期公司与自然人陈俊共同出资设立浙江钱江集成电路技术有限公司，于2012年4月17日办妥工商 设立登记手续,并取得注册号为331081100182232的《企业法人营业执照》。该公司注册资本10,000,000.00 元，公司认缴出资6,400,000.00元，占其注册资本的64% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日 起，将其纳入合并财务报表范围。截至2012年12月31日，该公司实收资本5,000,000.00元，其中本公司以货 币资金出资2,000,000.00元，陈俊以专有技术出资3,000,000.00元。 (2) 本期本公司控股子公司浙江钱江集成电路技术有限公司出资设立无锡迈尔斯通集成电路有限公 司，于2012年7月17日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为320213000175328的《企业法人营业执照》。 该公司注册资本1,000,000.00元，浙江钱江集成电路技术有限公司出资1,000,000.00元，占其注册资本的 100% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为 因设立后无实质经营，本期全资子公司上海钱江摩托有限公司进行清算，并于2012年9月14日在上海 市工商行政管理局闵行分局办妥工商注销登记手续，故自2012年9月起不再将其纳入合并财务报表范围 。 3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 浙江钱江集成电路技术有限公司 3,640,023.11 -1,359,976.89 无锡迈尔斯通集成电路有限公司 388,493.82 -611,506.18 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 77 上海钱江摩托有限公司 92,415.60 -26,846.95 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 项目 折算汇率 资产项目 期末汇率 负债项目 期末汇率 股本 发生日即期汇率 损益表项目 平均汇率 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 309,921.78 -- -- 120,854.28 人民币 -- -- 76,671.73 -- -- 47,139.71 美元 7,462.00 6.29% 46,902.40 6,762.00 6.3% 42,606.68 港元 1,810.00 0.81% 1,467.64 1,810.00 0.81% 1,467.37 欧元 1,467.39 8.32% 12,205.16 2,314.78 8.16% 18,894.39 印尼盾 263,106,400.00 0% 172,674.85 15,465,400.00 0% 10,746.13 银行存款： -- -- 206,981,890.81 -- -- 167,934,048.20 人民币 -- -- 141,246,740.35 -- -- 122,126,914.36 美元 9,290,173.81 6.29% 58,393,387.48 6,370,627.43 6.3% 40,140,686.34 欧元 857,239.76 8.32% 7,130,177.43 657,114.58 8.16% 5,363,697.76 印尼盾 322,395,015.49 0% 211,585.55 435,705,322.72 0% 302,749.74 其他货币资金： -- -- 12,363,933.92 -- -- 68,717,734.80 人民币 -- -- 12,363,933.92 -- -- 66,887,526.72 欧元 224,221.51 8.16% 1,830,208.08 合计 -- -- 219,655,746.51 -- -- 236,772,637.28 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 银行存款期末余额中，子公司都江堰钱江银通置业有限公司存出民工工资保证金132,528.92元。其他货币 资金期末余额中，公司进口设备信用证保证金存款余额为77,000.00元，银行承兑汇票保证金存款余额为 5,500,000.00元，保函保证金存款余额为4,303,915.00元，子公司浙江益鹏发动机配件有限公司存出期货投 资款2,483,018.92元。 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 78 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 衍生金融资产 0.00 6,213,480.13 合计 0.00 6,213,480.13 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 386,504,686.65 403,142,268.83 合计 386,504,686.65 403,142,268.83 （2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 宜昌吉泰矿业有限公司 2012 年 09 月 11 日 2013 年 03 月 21 日 6,000,000.00 银行承兑汇票 昆明协安商贸有限公司 2012 年 10 月 30 日 2013 年 04 月 30 日 5,000,000.00 银行承兑汇票 萍乡市博源实业有限公 司 2012 年 10 月 29 日 2013 年 04 月 11 日 5,000,000.00 银行承兑汇票 济南恒丰伟业医药有限 公司 2012 年 08 月 14 日 2013 年 02 月 14 日 4,500,000.00 银行承兑汇票 江西宜春重工集团有限 公司 2012 年 07 月 17 日 2013 年 01 月 17 日 4,000,000.00 银行承兑汇票 合计 -- -- 24,500,000.00 -- 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 79 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 733,342,03 5.03 98.57% 46,479,650. 41 6.34% 638,531,5 70.42 98.29% 39,844,264.1 5 6.24% 组合小计 733,342,03 5.03 98.57% 46,479,650. 41 6.34% 638,531,5 70.42 98.29% 39,844,264.1 5 6.24% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 10,659,368. 52 1.43% 10,659,368. 52 100% 11,095,32 8.92 1.71% 11,095,328.9 2 100% 合计 744,001,40 3.55 -- 57,139,018. 93 -- 649,626,8 99.34 -- 50,939,593.0 7 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 715,721,788.56 97.6% 35,786,089.43 615,530,266.59 96.4% 30,776,513.33 1 年以内小计 715,721,788.56 97.6% 35,786,089.43 615,530,266.59 96.4% 30,776,513.33 1 至 2 年 5,673,961.20 0.77% 1,134,792.24 12,442,978.09 1.95% 2,488,595.64 2 至 3 年 1,726,381.75 0.24% 690,552.70 5,901,405.24 0.92% 2,360,562.10 3 年以上 10,219,903.52 1.39% 8,868,216.04 4,656,920.50 0.73% 4,218,593.08 3 至 4 年 5,643,849.37 0.77% 4,515,079.50 1,114,658.04 0.17% 891,726.43 4 至 5 年 1,114,588.04 0.15% 891,670.43 1,076,979.08 0.17% 861,583.27 5 年以上 3,461,466.11 0.47% 3,461,466.11 2,465,283.38 0.39% 2,465,283.38 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 80 合计 733,342,035.03 -- 46,479,650.41 638,531,570.42 -- 39,844,264.15 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 境外子公司 BENELLI Q.J.SRL 部分应收账款 4,352,106.43 4,352,106.43 100% 境外子公司 BENELLI Q.J. SRL 在欧洲的客户 受经济危机影响较为严 重，部分客户经营不善， 或已关闭，或濒临关闭， 货款收回的可能性很 小，对其全额计提坏账 准备。 广州市番禹华南摩托企 业集团有限公司 4,236,905.88 4,236,905.88 100% 收回可能性很小 温岭市隆江机械制造有 限公司 2,070,356.21 2,070,356.21 100% 账龄较长,收回可能性很 小 合计 10,659,368.52 10,659,368.52 -- -- （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 境外子公司 BENELLI Q.J.SRL 销售商品货款 2012 年 12 月 31 日 618,344.59 客户已破产 否 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 81 部分客户 应收账款核销说明 （4）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED 非关联方 535,182,794.03 1 年以内 71.93% 济南钱筑瑞江经贸有限 公司 非关联方 57,997,362.32 1 年以内 7.8% 吉林省凯琳经贸有限公 司 非关联方 24,103,107.00 1 年以内 3.24% 江西省钱江商贸有限公 司 非关联方 19,902,792.13 1 年以内 2.68% 徐州市云阳商贸有限公 司 非关联方 6,531,472.23 1 年以内 0.88% 合计 -- 643,717,527.71 -- 86.53% （5）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 温岭市隆江机械制造有限公 司 钱江集团有限公司控制的公司 2,070,356.21 0.28% 温岭华江灯具有限公司 同上 920,085.23 0.12% 浙江创亿运动器材有限公司 同上 432.43 0% 合计 -- 2,990,873.87 0.4% 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 21,234,424.5 22.73% 37,309,241.5 25.16% 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 82 提坏账准备的其他应收 款 5 1 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 68,408,036.6 2 73.22% 27,785,727.3 8 40.62% 107,210,064. 00 72.29% 23,747,301.88 22.15% 组合小计 68,408,036.6 2 73.22% 27,785,727.3 8 40.62% 107,210,064. 00 72.29% 23,747,301.88 22.15% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 3,789,036.06 4.05% 3,789,036.06 100% 3,789,036.06 2.55% 3,789,036.06 100% 合计 93,431,497.2 3 -- 31,574,763.4 4 -- 148,308,341. 57 -- 27,536,337.94 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 应收出口退税款（增值 税、消费税） 21,234,424.55 0.00 0% 经单独进行减值测试， 未发现减值 合计 21,234,424.55 -- -- 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 1 年以内 10,954,753.73 16.01% 547,737.69 48,798,609.57 45.51% 2,439,930.48 1 年以内小计 10,954,753.73 16.01% 547,737.69 48,798,609.57 45.51% 2,439,930.48 1 至 2 年 19,787,940.00 28.93% 3,957,588.00 39,324,958.11 36.68% 7,864,991.69 2 至 3 年 21,873,546.53 31.98% 8,749,418.61 8,307,059.97 7.75% 3,322,823.99 3 年以上 15,791,796.36 23.08% 14,530,983.08 10,779,436.35 10.06% 10,119,555.72 3 至 4 年 5,811,229.44 8.49% 4,648,983.56 1,305,456.88 1.22% 1,044,365.51 4 至 5 年 492,837.01 0.72% 394,269.61 1,993,946.31 1.86% 1,595,157.05 5 年以上 9,487,729.91 13.87% 9,487,729.91 7,480,033.16 6.98% 7,480,033.16 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 83 合计 68,408,036.62 -- 27,785,727.38 107,210,064.00 -- 23,747,301.88 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 温岭市第二摩托车配件 厂 3,789,036.06 3,789,036.06 100% 该公司已处于倒闭状 态。经温岭市人民法院 审理、判决，公司于 2010 年 3 月收到该公司资产 拍卖款 597,626.20 元， 余款 3,789,036.06 元已 无望收回，故对其全额 计提坏账准备。 合计 3,789,036.06 3,789,036.06 -- -- （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 浙江飞亚电子有限公司 关联方 30,422,363.60 1-5 年，5 年以上 32.56% 应收出口退税款 非关联方 21,234,424.55 1 年以内 22.73% QIANJIANG KEEWAY(EUROPA)RT 非关联方 15,446,829.22 1-2 年 16.53% 张巨煌 非关联方 7,455,200.00 1 年以内 7.98% 扬州高明发动机有限公 司 非关联方 3,980,000.00 5 年以上 4.26% 合计 -- 78,538,817.37 -- 84.06% （3）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 浙江飞亚电子有限公司 全资子公司的联营企业 30,422,363.60 32.56% 温岭市第二摩托车配件厂 与本公司关键管理人员关系密 3,789,036.06 4.06% 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 84 切的家庭成员控制的公司 合计 -- 34,211,399.66 36.62% 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 10,424,854.38 84.26% 65,450,378.47 93.3% 1 至 2 年 889,642.52 7.19% 3,610,861.73 5.15% 2 至 3 年 238,418.18 1.93% 268,057.47 0.38% 3 年以上 818,957.45 6.62% 823,468.58 1.17% 合计 12,371,872.53 -- 70,152,766.25 -- 预付款项账龄的说明 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 中国石油化工股份有限 公司浙江台州石油分公 司 非关联方 1,498,069.25 未正式结算 VAST TEAMCYBER INTERNATIONAL CO.,LTD. 非关联方 847,382.83 未正式结算 宁波经济技术开发区博 泰模具制造有限公司 非关联方 504,798.47 未正式结算 山东金捷燃气有限公司 济阳分公司 非关联方 420,513.63 未正式结算 上海华虹 NEC 电子有限 公司 非关联方 339,938.01 未正式结算 合计 -- 3,610,702.19 -- -- 预付款项主要单位的说明 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 85 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 146,166,351.13 8,716,023.70 137,450,327.43 157,973,302.62 8,323,340.16 149,649,962.46 在产品 98,639,963.67 827,334.12 97,812,629.55 82,688,177.42 1,215,289.31 81,472,888.11 库存商品 191,955,053.41 1,205,461.06 190,749,592.35 199,537,446.23 1,209,845.07 198,327,601.16 在途物资 1,719,599.42 1,719,599.42 7,782,245.29 7,782,245.29 开发成本 342,060,181.93 342,060,181.93 250,134,962.49 250,134,962.49 发出商品 201,392,941.64 3,025,053.80 198,367,887.84 329,929,387.79 2,634,250.29 327,295,137.50 委托加工物资 9,092,363.75 321,879.11 8,770,484.64 12,264,430.82 321,879.11 11,942,551.71 合计 991,026,454.95 14,095,751.79 976,930,703.16 1,040,309,952.66 13,704,603.94 1,026,605,348.72 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 8,323,340.16 1,569,118.13 1,176,434.59 8,716,023.70 在产品 1,215,289.31 162,278.94 550,234.13 827,334.12 库存商品 1,209,845.07 297.58 4,681.59 1,205,461.06 发出商品 2,634,250.29 943,073.46 552,269.95 3,025,053.80 委托加工物资 321,879.11 321,879.11 合 计 13,704,603.94 2,674,768.11 2,283,620.26 14,095,751.79 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 原材料 需要经过加工的材料存货，以 所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额确定；直接用 于出售的商品存货，以该存货 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 86 的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确 定。 库存商品 需要经过加工的材料存货，以 所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额确定；直接用 于出售的商品存货，以该存货 的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确 定。 在产品 需要经过加工的材料存货，以 所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额确定；直接用 于出售的商品存货，以该存货 的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确 定。 存货的说明 都江堰房地产开发项目期末余额中，借款费用资本化金额为1,973,079.58元，系向其少数股东浙江银通房地 产集团有限公司结算的利息。 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 保险费 145,233.36 195,012.57 理财产品 3,500,000.00 待抵扣增值税进项税额 72,571,237.23 预缴消费税 6,610,245.05 预缴营业税 3,845,547.96 预缴企业所得税 2,124,225.12 预缴城市维护建设税 269,188.36 预缴土地增值税 769,109.59 预缴教育费附加（地方教育附加） 1,156,286.19 合计 90,991,072.86 195,012.57 其他流动资产说明 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 87 9、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 温岭市吉瑞车 辆制造有限公 司 50% 50% 3,484,355.36 16,890.45 3,467,464.91 -321,380.32 二、联营企业 浙江飞亚电子 有限公司 30% 30% 19,307,941.74 34,430,583.00 -15,122,641.26 -1,047,112.11 温岭市信合担 保有限公司 50% 50% 64,282,236.72 10,737,023.83 53,545,212.89 2,054,462.91 -1,552,928.68 浙江爱迪亚营 养科技开发有 限公司 23.06% 23.06% 86,906,526.36 99,761,751.38 -12,855,225.02 21,823,402.70 -27,124,279.18 杭州联创永源 股权投资合伙 企业（有限合 伙） 23.81% 23.81% 420,006,135.62 11,405.90 419,994,729.72 -31,484.31 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 10、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 浙江飞亚 电子有限 公司 权益法 12,000,00 0.00 30% 30% 上海好孩 子精密型 钢有限公 权益法 3,555,756 .24 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 88 司 温岭市信 合担保有 限公司 权益法 25,000,00 0.00 27,549,07 0.79 -776,464. 34 26,772,60 6.45 50% 50% 浙江爱迪 亚营养科 技开发有 限公司 权益法 30,000,00 0.00 18,090,54 0.18 -18,090,5 40.18 23.06% 23.06% 杭州联创 永源股权 投资合伙 企业（有 限合伙） 权益法 100,000,0 00.00 100,006,2 41.56 -7,496.41 99,998,74 5.15 23.81% 23.81% 温岭市吉 瑞车辆制 造有限公 司 权益法 2,500,000 .00 2,392,871 .89 -160,690. 16 2,232,181 .73 50% 50% 摩联科技 有限责任 公司 成本法 1,500,000 .00 1,500,000 .00 1,500,000 .00 5% 5% 1,500,000 .00 979,232.4 3 杭州安恒 信息技术 有限公司 成本法 3,750,000 .00 3,750,000 .00 3,750,000 .00 5% 5% 浙江盈瓯 创业投资 有限公司 成本法 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 7.5% 7.5% 飞跃（台 州）新型 管业科技 有限公司 成本法 3,375,000 .00 3,375,000 .00 3,375,000 .00 11.69% 11.69% 深圳微点 生物技术 有限公司 成本法 5,000,000 .00 5,000,000 .00 5,000,000 .00 1.47% 1.47% 杭州泛城 科技有限 公司 成本法 6,000,000 .00 6,000,000 .00 6,000,000 .00 3.43% 3.43% 浙江嘉澳 环保科技 股份有限 公司 成本法 35,454,40 0.00 35,454,40 0.00 35,454,40 0.00 6.82% 6.82% 山东金岭 成本法 77,813,50 77,813,50 -77,813,5 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 89 化工股份 有限公司 4.00 4.00 04.00 北京天安 信通科技 有限公司 成本法 13,750,00 0.00 13,750,00 0.00 13,750,00 0.00 14.47% 14.47% 浙江康隆 达手套有 限公司 成本法 43,200,00 0.00 43,200,00 0.00 43,200,00 0.00 6% 6% 戏逍堂 （北京） 娱乐文化 发展有限 公司 成本法 9,600,000 .00 9,600,000 .00 9,600,000 .00 16% 16% 新疆旭日 环保股份 有限公司 成本法 30,000,00 0.00 30,000,00 0.00 -30,000,0 00.00 湖北能特 科技股份 有限公司 成本法 43,625,00 0.00 20,625,00 0.00 23,000,00 0.00 43,625,00 0.00 7.07% 7.07% 285,252.7 5 北京华拓 信通投资 有限公司 成本法 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 5.26% 5.26% 江西中投 新能源有 限公司 成本法 13,110,00 0.00 13,110,00 0.00 13,110,00 0.00 14.14% 14.14% 杭州讯能 科技有限 公司 成本法 7,000,000 .00 7,000,000 .00 7,000,000 .00 12.07% 12.07% 淄博英科 框业有限 公司 成本法 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 2% 2% 上海欣吉 特生物科 技有限公 司 成本法 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 17.39% 17.39% 杭州金源 生物技术 有限公司 成本法 5,000,000 .00 5,000,000 .00 5,000,000 .00 5% 5% 杭州华途 软件有限 公司 成本法 6,000,000 .00 6,000,000 .00 6,000,000 .00 11.11% 11.11% 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 90 杭州泰一 指尚科技 有限公司 成本法 4,000,000 .00 4,000,000 .00 4,000,000 .00 5.75% 5.75% 合计 -- 526,233,6 60.24 453,216,6 28.42 -78,848,6 95.09 374,367,9 33.33 -- -- -- 1,500,000 .00 979,232.4 3 285,252.7 5 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 1,202,345,112.00 240,683,586.09 24,727,469.64 1,418,301,228.45 其中：房屋及建筑物 427,327,155.21 183,106,085.29 5,954,325.79 604,478,914.71 运输工具 40,230,990.34 1,374,562.08 1,443,698.80 40,161,853.62 通用设备 62,039,476.43 3,554,632.88 285,057.94 65,309,051.37 专用设备 672,747,490.02 52,648,305.84 17,044,387.11 708,351,408.75 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 622,075,718.84 70,868,427.31 22,717,740.94 670,226,405.21 其中：房屋及建筑物 128,169,683.39 17,046,426.21 4,978,710.42 140,237,399.18 运输工具 26,054,041.00 3,620,502.01 1,296,070.85 28,378,472.16 通用设备 42,721,675.15 5,906,259.19 267,495.56 48,360,438.78 专用设备 425,130,319.30 44,295,239.90 16,175,464.11 453,250,095.09 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 580,269,393.16 -- 748,074,823.24 其中：房屋及建筑物 299,157,471.82 -- 464,241,515.53 运输工具 14,176,949.34 -- 11,783,381.46 通用设备 19,317,801.28 -- 16,948,612.59 专用设备 247,617,170.72 -- 255,101,313.66 四、减值准备合计 3,807,688.56 -- 3,689,308.56 通用设备 427,279.71 -- 427,279.71 专用设备 3,380,408.85 -- 3,262,028.85 五、固定资产账面价值合计 576,461,704.60 -- 744,385,514.68 其中：房屋及建筑物 299,157,471.82 -- 464,241,515.53 运输工具 14,176,949.34 -- 11,783,381.46 通用设备 18,890,521.57 -- 16,521,332.88 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 91 专用设备 244,236,761.87 -- 251,839,284.81 本期折旧额 70,499,617.90 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 156,213,954.02 元。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 注塑厂房 厂区绿化率未达到温岭市建设局相关规 定 尚未明确 检测试验综合楼 厂区绿化率未达到温岭市建设局相关规 定 尚未明确 发动机涂装车间 厂区绿化率未达到温岭市建设局相关规 定 尚未明确 重庆涪陵李渡工业区厂房及食堂公寓 刚完工 尚未明确 固定资产说明 期末房屋及建筑物中有101,044,207.41元（原值）的房产已用于抵押担保。 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重庆涪陵李渡工业区项目 44,902,982.90 44,902,982.90 68,512,534.37 68,512,534.37 研发中心大楼 21,892,568.42 21,892,568.42 18,003,659.02 18,003,659.02 年产20万套摩托车配件土建 工程 42,158,912.00 42,158,912.00 9,175,025.00 9,175,025.00 锂电池项目生产线 24,838,015.60 24,838,015.60 新型功率半导体器材封装技 改项目土建工程 11,773,372.57 11,773,372.57 待安装设备 7,723,238.82 7,723,238.82 8,979,745.24 8,979,745.24 其他零星工程 3,234,130.02 3,234,130.02 557,410.00 557,410.00 合计 144,749,847.76 144,749,847.76 117,001,746.20 117,001,746.20 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 工程进 度 利息资 本化累 其中：本 期利息 本期利 息资本 资金来 源 期末数 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 92 算比例 (%) 计金额 资本化 金额 化率(%) 重庆涪 陵李渡 工业区 项目 17,232.0 4 68,512,5 34.37 71,040,8 40.01 94,650,3 91.48 80.98% 80 760,423. 62 485,383. 89 6.6% 其他 44,902,9 82.90 研发中 心大楼 3,345.86 18,003,6 59.02 3,888,90 9.40 65.43% 70 其他 21,892,5 68.42 年产 20 万套摩 托车配 件土建 工程 6,166.42 9,175,02 5.00 32,983,8 87.00 68.37% 70 其他 42,158,9 12.00 锂电池 项目生 产线 4,350.00 24,838,0 15.60 57.1% 60 其他 24,838,0 15.60 新型功 率半导 体器材 封装技 改项目 土建工 程 3,209.09 11,773,3 72.57 21,128,7 14.63 32,902,0 87.20 100% 100 其他 待安装 设备 8,979,74 5.24 24,507,4 68.92 25,659,9 75.34 104,000. 00 其他 7,723,23 8.82 其他零 星工程 557,410. 00 5,678,22 0.02 3,001,50 0.00 其他 3,234,13 0.02 合计 117,001, 746.20 184,066, 055.58 156,213, 954.02 104,000. 00 -- -- 760,423. 62 485,383. 89 -- -- 144,749, 847.76 在建工程项目变动情况的说明 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 248,364,759.58 38,418,770.00 286,783,529.58 土地使用权 134,991,258.58 35,000,000.00 169,991,258.58 专有技术 90,170,000.00 3,000,000.00 93,170,000.00 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 93 MSC 软件 695,640.00 695,640.00 ERP 软件 469,111.00 469,111.00 Benelli 商标及技术 22,038,750.00 418,770.00 22,457,520.00 二、累计摊销合计 82,265,450.99 10,272,222.15 92,537,673.14 土地使用权 10,627,290.00 2,900,512.12 13,527,802.12 专有技术 51,665,256.00 6,546,401.00 58,211,657.00 MSC 软件 695,640.00 695,640.00 ERP 软件 367,470.44 46,911.12 414,381.56 Benelli 商标及技术 18,909,794.55 778,397.91 19,688,192.46 三、无形资产账面净值合计 166,099,308.59 28,146,547.85 194,245,856.44 土地使用权 124,363,968.58 32,099,487.88 156,463,456.46 专有技术 38,504,744.00 -3,546,401.00 34,958,343.00 MSC 软件 0.00 ERP 软件 101,640.56 -46,911.12 54,729.44 Benelli 商标及技术 3,128,955.45 -359,627.91 2,769,327.54 土地使用权 专有技术 MSC 软件 ERP 软件 Benelli 商标及技术 无形资产账面价值合计 166,099,308.59 28,146,547.85 194,245,856.44 土地使用权 124,363,968.58 32,099,487.88 156,463,456.46 专有技术 38,504,744.00 -3,546,401.00 34,958,343.00 MSC 软件 0.00 ERP 软件 101,640.56 -46,911.12 54,729.44 Benelli 商标及技术 3,128,955.45 -359,627.91 2,769,327.54 本期摊销额 9,903,827.71 元。 14、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 BENELLI Q.J.SRL 20,012,954.23 20,012,954.23 20,012,954.23 合计 20,012,954.23 20,012,954.23 20,012,954.23 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 94 因BENELLI Q.J.SRL公司持续亏损，已全额计提减值准备。 15、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 软件及服务费 3,472,734.35 390,078.06 1,038,999.58 2,823,812.83 电力增容费 222,855.05 0.00 84,303.95 138,551.10 水利增容费 22,428.10 0.00 9,262.81 13,165.29 境外子公司 BENELLI MOTOR INDONESIA.PT 办公楼租金及装 修费用 977,883.96 78,974.28 532,426.39 524,431.85 合计 4,695,901.46 469,052.34 1,664,992.73 3,499,961.07 -- 长期待摊费用的说明 16、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 22,840,489.03 18,884,999.34 预计费用 158,000.00 1,609,602.56 合并抵销内部未实现损益（除资产减值准备以 外） 11,700,224.33 9,433,283.75 衍生金融资产的公允价值变动 278,406.64 377,200.00 小计 34,977,120.00 30,305,085.65 递延所得税负债： 衍生金融资产的公允价值变动 364,357.53 小计 364,357.53 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 95 可抵扣暂时性差异 139,908,480.02 121,220,342.59 合计 139,908,480.02 121,220,342.59 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 衍生金融资产的公允价值变动 1,457,430.13 小计 1,457,430.13 可抵扣差异项目 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 34,977,120.00 30,305,085.65 递延所得税负债 364,357.53 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 17、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 78,475,931.01 10,856,195.95 618,344.59 88,713,782.37 二、存货跌价准备 13,704,603.94 2,674,768.11 2,283,620.26 14,095,751.79 五、长期股权投资减值准备 520,767.57 979,232.43 1,500,000.00 七、固定资产减值准备 3,807,688.56 118,380.00 3,689,308.56 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 96 十三、商誉减值准备 20,012,954.23 20,012,954.23 合计 116,521,945.31 14,510,196.49 3,020,344.85 128,011,796.95 资产减值明细情况的说明 18、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 信托投资 34,098,322.60 预付长期资产购置款 35,858,879.32 合计 35,858,879.32 34,098,322.60 其他非流动资产的说明 信托投资期初数系子公司浙江益鹏发动机配件有限公司向中融国际信托有限公司认购的3,000万份“中融- 温岭鑫磊股权投资集合资金”的本金及利息。上述信托投资已于2012年2月10日全额收回，本息总计 34,422,082.19元。 19、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 质押借款 30,886,980.94 50,000,000.00 抵押借款 25,000,000.00 保证借款 42,835,640.00 116,747,290.00 信用借款 72,040,047.50 71,530,000.00 合计 170,762,668.44 238,277,290.00 短期借款分类的说明 (2) 短期借款——外币借款 币种 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 欧元 5,150,000.00 8.3176 42,835,640.00 5,600,000.00 8.1625 45,710,000.00 美元 11,359,005.40 6.2855 71,397,028.44 8,100,000.00 6.3009 51,037,290.00 小 计 114,232,668.44 96,747,290.00 20、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 97 衍生金融负债 1,113,626.55 0.00 合计 1,113,626.55 0.00 交易性金融负债的说明 期末数系子公司浙江钱江摩托进出口有限公司根据与中国银行股份有限公司温岭支行和中国工商银行台 州分行签订的《远期结售汇及人民币外币掉期总协议》，约定该公司在一定期间内以固定汇率卖出美元， 截至2012年12月31日，尚有金额为1.55亿美元的远期售汇合约尚未交割，按市场公布的远期汇率计算的资 产负债表日公允价值变动额。 21、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 55,000,000.00 40,000,000.00 合计 55,000,000.00 40,000,000.00 下一会计期间将到期的金额 55,000,000.00 元。 应付票据的说明 22、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 货款 665,621,598.68 746,087,604.94 设备及工程款 69,464,838.41 15,009,865.20 合计 735,086,437.09 761,097,470.14 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未结算原因 温岭市钱江进出口有限公司 8,646,396.06 未正式结算完毕 小 计 8,646,396.06 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 98 23、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 货款 31,797,309.68 39,587,878.03 技术开发费 4,891,236.39 3,297,766.94 商品房预售款 110,052,986.50 5,383,031.50 合计 146,741,532.57 48,268,676.47 24、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 38,739,939.27 253,509,149.57 249,542,594.44 42,706,494.40 二、职工福利费 5,359,450.88 7,472,791.07 10,228,617.53 2,603,624.42 三、社会保险费 1,656,011.88 40,946,848.41 40,988,238.12 1,614,622.17 四、住房公积金 84,428.10 9,272,436.02 9,181,868.02 174,996.10 六、其他 31,044,640.83 5,222,394.90 4,305,397.73 31,961,638.00 合计 76,884,470.96 316,423,619.97 314,246,715.84 79,061,375.09 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 31,961,638.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 25、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 7,875,653.30 -89,700,239.37 消费税 6,055,538.66 739,754.11 营业税 1,245,826.44 2,022,791.28 企业所得税 116,526,634.67 -15,705,087.02 个人所得税 1,374,773.60 1,160,638.93 城市维护建设税 1,218,222.74 670,711.59 房产税 1,594,285.79 459,779.92 土地使用税 1,483,479.94 1,221,955.91 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 99 教育费附加(地方教育附加) 396,435.79 482,117.32 水利建设专项资金 343,294.28 2,237,021.78 兵役义务费 769,269.72 768,477.72 印花税 87,024.22 17,161.67 合计 138,970,439.15 -95,624,916.16 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 26、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 22,667.36 短期借款应付利息 396,000.07 390,386.89 合计 396,000.07 413,054.25 应付利息说明 27、应付股利 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 新加坡科登投资有限公司 15,640,888.76 15,640,888.76 待结算 合计 15,640,888.76 15,640,888.76 -- 应付股利的说明 28、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 暂借款本息 5,430,104.58 1,973,079.58 押金保证金及定金 36,624,942.15 35,797,652.10 资产转让款 7,418,676.79 7,280,339.20 应付暂收款 1,992,311.68 2,151,981.95 应付运输仓储广告费及资产管理费 4,458,693.10 3,524,701.38 其他 2,550,632.10 2,946,254.36 合计 58,475,360.40 53,674,008.57 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 100 （2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 未结算原因 欧元 人民币 Finmotor股份公司 891,925.17 7,418,676.79 尚在协商 重庆市圣奇建设（集 团）有限公司 3,100,000.00 保证金，工程尚未完工 小 计 10,518,676.79 （3）金额较大的其他应付款说明内容 单位名称 期末数 款项性质及内容 Finmotor股份公司 7,418,676.79 资产转让款 QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED 3,457,025.00 暂借款 重庆市圣奇建设（集团）有限公司 3,100,000.00 工程履约保证金 小 计 13,975,701.79 29、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 9,889,000.00 合计 9,889,000.00 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 0.00 9,889,000.00 合计 9,889,000.00 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 深圳发展银 行重庆分行 2011 年 07 月 08 日 2012 年 12 月 06 日 人民币元 6.65% 2,250,000.00 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 101 深圳发展银 行重庆分行 2011 年 08 月 26 日 2012 年 12 月 06 日 人民币元 6.65% 1,446,000.00 深圳发展银 行重庆分行 2011 年 10 月 14 日 2012 年 12 月 06 日 人民币元 6.65% 3,703,000.00 深圳发展银 行重庆分行 2011 年 11 月 23 日 2012 年 12 月 06 日 人民币元 6.65% 2,490,000.00 合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- 9,889,000.00 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位： 元 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期 资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明 30、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 2,563,000.00 信用借款 1,900,000.00 1,900,000.00 合计 1,900,000.00 4,463,000.00 长期借款分类的说明 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 温岭市财政 局 1999 年 03 月 01 日 人民币元 1,900,000.00 1,900,000.00 深圳发展银 行重庆分行 2011 年 06 月 07 日 2014 年 06 月 06 日 人民币元 6.4% 2,563,000.00 合计 -- -- -- -- -- 1,900,000.00 -- 4,463,000.00 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 102 31、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 应付 Finmotor 款 5,275,427.18 5,375,668.37 32、专项应付款 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 万昌厂区搬迁补偿款 1,134,555,206.99 1,134,555,206. 99 政府补助 3,000,000.00 3,250,000.00 6,250,000.00 合计 1,137,555,206.99 3,250,000.00 1,134,555,206. 99 6,250,000.00 -- 专项应付款说明 万昌厂区搬迁补偿款，本期减少数1,134,555,206.99元，其中与本期搬迁重置资产相关转出140,921,145.33 元，与本期搬迁费用相关转出2,817,070.14元，计提企业所得税117,324,733.59元，剩余搬迁收入净额转入 资本公积873,492,257.93元。 政府补助明细 发文单位 拨款文号 款项性质 期末数 期初数 国家发展和改革委员会、 温岭市发展和改革局 发改投资〔2010〕560号、温 发政〔2010〕39号 自主创新能力和高技术 产业化项目中央预算内 投资 3,000,000.00 3,000,000.00 温岭市发展和改革局 温发改〔2011〕101号 2,000,000.00 浙江省财政厅、浙江省发 展和改革委员会 浙财企〔2012〕185号 国家高技术产业发展项 目2011-2012年省财政 配套补助资金 1,250,000.00 小 计 6,250,000.00 3,000,000.00 33、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 218,935,759.76 88,742,660.61 合计 218,935,759.76 88,742,660.61 其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额 发文单位 拨款文号 款项性质 期末数 期初数 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 103 重庆涪陵区工业园区管委会 重庆涪陵基建投资项目 地方财政补助资金 24,537,804.53 32,490,000.00 详见本财务报告十三9（一） 之说明 搬迁资产重置支出对应 的搬迁补偿收入 193,225,195.17 54,884,440.59 温岭市工业经济局、温岭市财 政局 温工经〔2009〕95 号 技改补助资金 1,172,760.06 1,368,220.02 合 计 218,935,759.76 88,742,660.61 34、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 453,536,000.00 453,536,000.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 35、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 479,121,475.21 479,121,475.21 其他资本公积 4,489,446.87 873,492,257.93 877,981,704.80 合计 483,610,922.08 873,492,257.93 1,357,103,180.01 资本公积说明 其他资本公积本期增加数系万昌厂区完成搬迁，相应搬迁收入净额转入本科目。 36、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 120,558,268.01 523,549.45 121,081,817.46 合计 120,558,268.01 523,549.45 121,081,817.46 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 本期增加数系根据2012年度母公司实现净利润10,169,758.20元，扣除2011年度母公司亏损额4,934,263.67元 后，按10%计提的法定盈余公积。 37、未分配利润 单位： 元 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 104 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 350,502,551.57 -- 调整后年初未分配利润 350,502,551.57 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,121,867.29 -- 减：提取法定盈余公积 523,549.45 期末未分配利润 359,100,869.41 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 38、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,631,467,688.78 3,587,143,760.03 其他业务收入 41,392,468.41 85,388,899.75 营业成本 3,129,176,358.17 3,170,849,231.68 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 摩托车制造业 3,631,467,688.78 3,091,153,769.39 3,587,143,760.03 3,108,002,483.86 合计 3,631,467,688.78 3,091,153,769.39 3,587,143,760.03 3,108,002,483.86 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 105 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 两轮摩托车 3,340,901,407.45 2,829,912,604.86 3,379,234,655.07 2,924,771,683.97 三轮摩托车 75,112,509.95 72,851,279.31 81,658,250.04 77,485,142.87 摩托车配件及加工 171,420,003.52 154,084,163.23 86,592,349.56 75,125,574.82 其他 44,033,767.86 34,305,721.99 39,658,505.36 30,620,082.20 合计 3,631,467,688.78 3,091,153,769.39 3,587,143,760.03 3,108,002,483.86 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内销售 2,086,184,079.03 1,804,790,412.75 2,355,090,548.35 2,064,068,189.34 境外销售 1,545,283,609.75 1,286,363,356.64 1,232,053,211.68 1,043,934,294.52 合计 3,631,467,688.78 3,091,153,769.39 3,587,143,760.03 3,108,002,483.86 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED 1,275,663,122.49 34.73% 四川钱江商贸有限公司 275,953,700.68 7.51% 重庆钱龙摩托车销售有限公司 207,195,099.85 5.64% 贵阳桂龙摩托车有限公司 104,439,720.51 2.84% 昆明协安商贸有限公司 85,719,626.50 2.33% 合计 1,948,971,270.03 53.05% 营业收入的说明 39、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 96,708,868.53 97,861,155.22 应纳税销售额，税率 3%、10% 营业税 486,880.29 535,198.36 应纳税营业额，税率 5% 城市维护建设税 14,779,685.02 12,089,116.40 应缴流转税税额，税率 7%、5% 教育费附加 10,593,690.07 8,698,386.24 应缴流转税税额，税率 3%、2%、1% 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 106 合计 122,569,123.91 119,183,856.22 -- 营业税金及附加的说明 40、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输包装及仓储费 58,607,793.21 56,804,450.63 职工薪酬 17,943,125.71 17,524,716.72 业务宣传及差旅费 27,473,925.92 12,634,441.25 市场开发费及三包维修支出 11,870,777.44 24,079,320.35 办公费、租赁费及折旧费等 7,951,826.15 3,148,316.93 合计 123,847,448.43 114,191,245.88 41、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 技术开发费用 92,725,619.24 95,195,612.11 职工薪酬 60,842,393.70 52,696,624.14 办公费、物料消耗、租赁及汽 32,149,817.38 27,925,905.97 业务招待费、差旅费及中介机 23,246,759.64 24,283,457.76 资产折旧及摊销 20,223,457.42 14,355,791.13 税费 10,375,600.68 8,453,246.97 其他 4,951,943.61 6,017,009.29 合计 244,515,591.67 228,927,647.37 42、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 16,511,485.16 11,306,752.16 减：利息收入 -2,788,765.51 -14,471,851.58 汇兑损益 5,399,068.37 22,110,313.46 其他 2,540,211.15 2,319,493.60 合计 21,661,999.17 21,264,707.64 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 107 43、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -1,062,256.68 -64,694.87 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,062,256.68 -64,694.87 合计 -1,062,256.68 -64,694.87 公允价值变动收益的说明 子公司益鹏公司从事期货投资业务确认的公允价值变动收益为1,508,800.00元；子公司浙江钱江摩托进 出口有限公司从事远期结售汇业务确认的公允价值变动收益为-2,571,056.68元。 44、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 285,252.75 权益法核算的长期股权投资收益 -19,035,191.09 -4,917,197.94 处置长期股权投资产生的投资收益 14,906,473.06 处置交易性金融资产取得的投资收益 5,145,883.23 -18,064,824.31 其他 505,826.14 6,810,087.03 合计 1,808,244.09 -16,171,935.22 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 湖北能特科技股份有限公司 285,252.75 本期分配股利 合计 285,252.75 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 温岭市信合担保有限公司 -776,464.34 1,224,990.28 被投资单位本期亏损所致 浙江爱迪亚营养科技开发有限公司 -18,090,540.18 -6,041,301.67 被投资单位本期已超额亏损 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 108 杭州联创永源股权投资合伙企业（有 限合伙） -7,496.41 6,241.56 被投资单位本期亏损所致 温岭市吉瑞车辆制造有限公司 -160,690.16 -107,128.11 被投资单位本期亏损增加所致 合计 -19,035,191.09 -4,917,197.94 -- 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 45、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 10,669,242.86 13,627,039.05 二、存货跌价损失 2,674,768.11 4,717,835.55 五、长期股权投资减值损失 979,232.43 合计 14,323,243.40 18,344,874.60 46、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 2,296,357.38 其中：固定资产处置利得 1,749,459.15 无形资产处置利得 546,898.23 政府补助 6,589,688.84 10,584,081.65 6,589,688.84 罚（赔）款净收入 2,697,572.01 5,387,410.08 2,697,572.01 其他 60,131.38 22,407.26 60,131.38 合计 9,347,392.23 18,290,256.37 9,347,392.23 （2）政府补助明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 说明 与搬迁费用及资产报废损失 2,817,070.14 6,883,018.66 详见本节财务报告十三 9(一)之说明 与搬迁重置资产相关的递延 2,580,390.75 2,246,075.27 详见本节财务报告十三 9(一)之说明 专项补助 373,873.00 1,054,527.75 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 109 政府奖励 207,000.00 205,000.00 技改项目投资递延收益摊销 611,354.95 195,459.97 合计 6,589,688.84 10,584,081.65 -- 营业外收入说明 47、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 1,485,651.14 2,957,738.30 1,485,651.14 其中：固定资产处置损失 1,485,651.14 2,957,738.30 1,485,651.14 万昌厂区搬迁费用支出 2,817,070.14 6,883,018.66 2,817,070.14 水利建设专项资金 2,654,253.65 3,835,845.60 对外捐赠 146,200.00 383,977.00 146,200.00 罚款支出 1,048,770.56 794,378.23 1,048,770.56 其他 223,634.86 205,052.45 223,634.86 合计 8,375,580.35 15,060,010.24 5,721,326.70 营业外支出说明 48、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 28,422,065.83 23,353,553.82 递延所得税调整 -5,036,391.88 -6,783,082.49 合计 23,385,673.95 16,570,471.33 49、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 2012年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 9,121,867.29 非经常性损益 B 16,035,693.70 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 C=A-B -6,913,826.41 期初股份总数 D 453,536,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 110 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 453,536,000.00 基本每股收益(元/股) M=A/L 0.02 扣除非经常损益基本每股收益(元/股) N=C/L -0.02 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 50、其他综合收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 4.外币财务报表折算差额 -20,377.57 1,295,290.94 小计 -20,377.57 1,295,290.94 合计 -20,377.57 1,295,290.94 其他综合收益说明 51、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 银行存款利息收入 2,788,765.51 收回重庆钱江摩托车销售有限公司暂借款 1,980,851.00 收到的政府补助 580,873.00 其他 1,741,863.86 合计 7,092,353.37 收到的其他与经营活动有关的现金说明 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 111 支付办公费、差旅费、财产保险费及修理费等 35,628,479.71 支付广告宣传费和促销费等 28,112,781.98 支付业务招待费用、业务咨询和中介机构费等 16,338,007.75 支付租赁和仓储费 11,694,175.16 其他费用及往来款净额 6,675,054.55 合计 98,448,499.15 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收回信托投资本金及利息净额 34,170,023.51 收到温岭市钱江进出口有限公司借款利息净额 9,224,956.80 收回远期结售汇交易保证金 4,944,000.00 收到项目投资政府补助 3,250,000.00 收到飞跃（台州）新型管业科技有限公司暂借款 1,000,000.00 购买银行理财产品所得的投资收益 204,619.17 合计 52,793,599.48 收到的其他与投资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付万昌厂区搬迁费用 2,817,070.14 购买银行理财产品 3,500,000.00 支付工程保证金 750,000.00 合计 7,067,070.14 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收回保函保证金净额 23,696,085.00 收到境外子公司少数股东弥补亏损款 17,093,469.72 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 112 境外子公司 BENELLI MOTOR INDONESIA.PT 收到 QIANJIANG MOTOR (H.K.) LIMITED 暂借款 3,471,050.00 合计 44,260,604.72 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 子公司 BENELLI Q.J.SRL 归还温岭市钱江进出口有限公司借款及利息 4,113,308.01 支付保函手续费 217,543.65 合计 4,330,851.66 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 52、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -4,901,482.22 -29,805,758.90 加：资产减值准备 11,608,231.64 4,977,836.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 70,499,617.90 75,638,973.15 无形资产摊销 9,903,827.71 7,898,195.26 长期待摊费用摊销 1,664,992.73 1,525,616.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 2,186.10 -20,222.92 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,483,465.04 681,603.84 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,062,256.68 64,694.87 财务费用（收益以“－”号填列） 16,649,214.64 5,021,703.72 投资损失（收益以“－”号填列） -1,808,244.09 16,171,935.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,672,034.35 -7,144,108.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -364,357.53 361,026.28 存货的减少（增加以“－”号填列） 49,283,497.71 -259,753,734.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -143,647,943.70 -21,358,853.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 159,088,508.90 -22,855,556.94 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 113 其他 3,453,849.81 -3,691,325.99 经营活动产生的现金流量净额 169,305,586.97 -232,287,977.07 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 209,642,302.59 193,238,637.28 减：现金的期初余额 193,238,637.28 792,816,161.17 现金及现金等价物净增加额 16,403,665.31 -599,577,523.89 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 209,642,302.59 193,238,637.28 其中：库存现金 309,921.78 120,854.28 可随时用于支付的银行存款 206,849,361.89 167,934,048.20 可随时用于支付的其他货币资金 2,483,018.92 25,183,734.80 三、期末现金及现金等价物余额 209,642,302.59 193,238,637.28 现金流量表补充资料的说明 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 1）合并资产负债表“货币资金”2012年12月31日余额中，民工工资保证金存款132,528.92元、银行承兑 汇票保证金存款5,500,000.00元、进口设备信用证保证金存款77,000.00元、保函保证金存款4,303,915.00元， 不属于现金及现金等价物。 2）合并资产负债表“货币资金”2011年12月31日余额中，银行承兑汇票保证金存款8,000,000.00元、进 口设备信用证保证金存款2,590,000.00元、保函保证金存款28,000,000.00元、期结售汇及人民币外汇掉期交 易保证金存款4,944,000.00元，不属于现金及现金等价物。 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位： 元 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 温岭钱江 投资经营 有限公司 控股股东 国有独资 企业 浙江温岭 林作明 资产管理、 实业投资 588,000,00 0.00 41.45% 41.45% 温岭市国 有资产经 营有限公 司 73380311- 8 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 114 本企业的母公司情况的说明 2、本企业的子公司情况 单位： 元 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 BENELLI Q.J.SRL 控股子公司 有限责任公 司 意大利 延海梅 研发及制造 EUR2,530,3 24.35 70% 70% 浙江钱江摩 托技术开发 有限公司 控股子公司 有限责任公 司 浙江温岭 郭东劭 研发生产 10,000,000. 00 100% 100% 67256975-0 山东钱江贸 易有限公司 控股子公司 有限责任公 司 山东济南 郭东劭 销售服务 10,000,000. 00 70% 70% 68069975-8 浙江瓯联创 业投资有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 浙江杭州 郭东劭 实业投资 120,000,000 .00 100% 100% 68912433-6 重庆创勇钱 江商贸有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 重庆大渡口 区 林小荣 销售服务 2,000,000.0 0 100% 100% 69659184-8 浙江满博投 资管理有限 公司 控股子公司 其他有限责 任公司 浙江杭州 郭东劭 投资管理 300,000,000 .0 100% 100% 69951420-7 重庆钱江摩 托制造有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 重庆涪陵 陈筱根 制造业 80,000,000. 00 100% 100% 55204927-5 无锡维赛半 导体有限公 司 控股子公司 有限责任公 司 江苏无锡 林华中 研发 60,000,000. 00 65% 65% 55377774-1 浙江格雷博 智能动力科 技有限公司 控股子公司 有限责任公 司 浙江温岭 林华中 研发 60,000,000. 00 58.33% 58.33% 55476264-8 浙江钱江摩 托进出口有 限公司 控股子公司 有限责任公 司 浙江温岭 周西平 货物及技术 进出口 50,000,000. 00 100% 100% 56238291- X 都江堰钱江 银通置业有 限公司 控股子公司 其他有限责 任公司 四川都江堰 郭东劭 房地产开发 60,000,000. 00 90% 90% 56204683-6 BENELLI MOTOR INDONESI 控股子公司 有限责任公 司 印度尼西亚 潘永忠 销售服务 USD300,00 0.00 90% 90% 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 115 A.PT 浙江钱江集 成电路技术 有限公司 控股子公司 有限责任公 司 浙江温岭 杨烨照 研发 10,000,000. 00 64% 64% 59575563-9 无锡迈尔斯 通集成电路 有限公司 控股子公司 有限责任公 司 江苏无锡 杨烨照 研发及销售 服务 1,000,000.0 0 100% 100% 05025822-9 浙江美可达 摩托车有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 浙江温岭 郭东劭 制造业 23,000,000. 00 100% 100% 61000598-4 浙江益鹏发 动机配件有 限公司 控股子公司 有限责任公 司 浙江温岭 郑军雄 制造业 234,520,000 .00 100% 100% 61000595- X 浙江益中摩 托车电器有 限公司 控股子公司 有限责任公 司 浙江温岭 周西平 制造业 131,100,000 .00 100% 100% 61000614-3 浙江益荣汽 油机零部件 有限公司 控股子公司 有限责任公 司 浙江温岭 陈筱根 制造业 248,730,000 .00 100% 100% 61000578-1 3、本企业的合营和联营企业情况 单位： 元 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 温岭市吉 瑞车辆制 造有限公 司 有限责任 公司 浙江温岭 王招祥 制造业 5,000,000.0 0 50% 50% 合营企业 78440397-4 二、联营企业 上海好孩 子精密型 钢有限公 司 外商投资 企业 上海 郭东劭 制造业 USD120 万 元 35.8% 35.8% 联营企业 70336020-5 浙江飞亚 电子有限 公司 有限责任 公司 浙江杭州 高健翔 制造业 40,000,000. 00 30% 30% 联营企业 74948462-5 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 116 温岭市信 合担保有 限公司 有限责任 公司 浙江温岭 陈筱根 担保投资 50,000,000. 00 50% 50% 联营企业 69129299-6 浙江爱迪 亚营养科 技开发有 限公司 有限责任 公司 浙江舟山 鲍金林 制造业 24,370,000. 00 23.06% 23.06% 联营企业 71952216-8 杭州联创 永源股权 投资合伙 企业（有限 合伙） 有限合伙 浙江杭州 陈修 股权投资 420,000,000 .00 23.81% 23.81% 联营企业 56878403-9 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 钱江集团有限公司 本公司部分高级管理人员控制的公司 25548488-7 钱江集团浙江亿江机电有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 78771362-8 温岭市钱江进出口有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 70461279-3 温岭正峰动力有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 75192617-0 钱江集团浙江钱江电动车有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 74701524-3 温岭市隆江机械制造有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 73452519-9 钱江集团（无锡）有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 73071230-9 温岭华江灯具有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 77437646-6 浙江创亿运动器材有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 68451536-2 飞跃（台州）新型管业科技有限公司 本公司持股比例 11.69%的参股公司 55617389-8 温岭市第二摩托车配件厂[注] 与本公司关键管理人员关系密切的家庭 成员控制的公司 25547523-5 孙为民 本公司关键管理人员 林小荣 本公司关键管理人员 本企业的其他关联方情况的说明 [注]：因其未参加2008年度企业年检，已于2009年11月30日被吊销营业执照，目前处于倒闭状态。 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 本期发生额 上期发生额 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 117 式及决策程序 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 钱江集团浙江亿江 机电有限公司 配件 参照市场价 0.00 0% 11,032,729.23 0.35% 温岭市钱江进出口 有限公司 配件 参照市场价 3,564,944.55 0.11% 5,931,254.51 0.19% 上海好孩子精密型 钢有限公司 配件 参照市场价 798,751.03 0.03% 145,818.01 0% 温岭正峰动力有限 公司 配件 参照市场价 1,351,832.79 0.04% 421,251.87 0.01% 浙江飞亚电子有限 公司 配件 参照市场价 423,653.62 0.01% 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 温岭市钱江进出口 有限公司 整车及配件 参照市场价 255,092.95 0.01% 47,864,206.00 1.3% 浙江飞亚电子有限 公司 配件 参照市场价 189,066.55 0.01% 钱江集团浙江亿江 机电有限公司 配件 参照市场价 78.00 0% 温岭正峰动力有限 公司 配件 参照市场价 268.00 0% 2,817.00 0% 飞跃（台州）新型管 业科技有限公司 配件 参照市场价 17,948.72 0% 浙江创亿运动器材 有限公司 加工费 参照市场价 429.60 0% （2）关联托管/承包情况 公司受托管理/承包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本报告期确认的 托管收益/承包 收益 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 118 公司委托管理/出包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本报告期确认的 托管费/出包费 关联托管/承包情况说明 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 公司承租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的 租赁费 钱江集团有限公 司 本公司 土地使用权 2012 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 参照市场价 1,619,784.00 钱江集团有限公 司 本公司 房屋建筑物 2011 年 12 月 26 日 2012 年 12 月 26 日 参照市场价 728,156.00 钱江集团有限公 司 浙江美可达摩托 车有限公司 房屋建筑物 2012 年 02 月 10 日 2013 年 02 月 09 日 参照市场价 401,689.60 钱江集团有限公 司 浙江美可达摩托 车有限公司 房屋建筑物 2012 年 07 月 09 日 2013 年 01 月 08 日 参照市场价 480,168.00 关联租赁情况说明 （4）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 温岭市钱江进出口有限 公司 3,228,562.69 2006 年 07 月 14 日 2012 年 04 月 03 日 截至 2011 年 12 月 31 日 应偿还的本息金额 505,481.85 欧元已于 2012 年 4 月 3 日支付完 毕。 拆出 上海好孩子精密型钢有 限公司 2,400,000.00 2009 年 12 月 25 日 2012 年 06 月 08 日 截至 2011 年 12 月 31 日 应收回的本息金额为 262.80 万元，本期结算 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 119 核减 2011 年度利息收入 39,000.00 元，剩余本息 已于 2012 年 12 月 31 日 全部收回。 浙江飞亚电子有限公司 4,000,000.00 2005 年 01 月 01 日 2007 年 12 月 31 日 浙江飞亚电子有限公司 23,150,000.00 2009 年 02 月 02 日 2010 年 03 月 02 日 （5）其他关联交易 (1) 许可约定 2012年度和2011年度，根据约定，钱江集团有限公司许可本公司无偿使用部分专利及技术秘密；在钱 江集团有限公司不与本公司构成同业竞争的前提下，本公司许可钱江集团有限公司无偿使用本公司原自该 公司无偿受让的部分注册商标。 (2) 代理出口 2012年度和2011年度，公司全资子公司浙江钱江摩托进出口有限公司（以下简称进出口公司）为浙江 爱迪亚营养科技开发有限公司（以下简称爱迪亚公司）代理出口价值分别为10,407,952.84元和3,193,547.47 元的烟酰胺，实现的代理销售毛利额分别为95,644.04元和19,349.53元。由于上述业务所需，2012年内进出 口公司支付货款9,648,745.00元，爱迪亚公司退回6,000,000.00元，期末进出口公司应付款余额265,010.39元。 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 温岭市钱江进出口 有限公司 40,956,063.42 2,047,803.17 应收账款 温岭市隆江机械制 造有限公司 2,070,356.21 2,070,356.21 2,070,356.21 2,070,356.21 应收账款 温岭华江灯具有限 公司 920,085.23 920,085.23 920,085.23 795,077.31 应收账款 浙江创亿运动器材 有限公司 432.43 21.62 应收账款 钱江集团浙江钱江 电动车有限公司 2,077.00 103.85 其他应收款 浙江飞亚电子有限 公司 30,422,363.60 16,522,231.05 30,436,743.06 9,953,243.21 其他应收款 温岭市钱江进出口 有限公司 9,772,200.00 488,610.00 其他应收款 浙江爱迪亚营养科 8,263,549.46 413,177.47 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 120 技开发有限公司 其他应收款 温岭市第二摩托车 配件厂 3,789,036.06 3,789,036.06 3,789,036.06 3,789,036.06 其他应收款 上海好孩子精密型 钢有限公司 3,395,030.13 1,595,824.10 其他应收款 飞跃（台州）新型管 业科技有限公司 1,000,000.00 50,000.00 其他应收款 孙为民 50,000.00 2,500.00 其他应收款 林小荣 11,000.00 550.00 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 浙江飞亚电子有限公司 950.34 62,406.72 应付账款 温岭正峰动力有限公司 39,090.83 应付账款 浙江爱迪亚营养科技开发有 限公司 265,010.39 应付账款 温岭市钱江进出口有限公司 8,646,396.06 其他应付款 钱江集团（无锡）有限公司 86,957.18 86,957.18 九、或有事项 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 为境外子公司的担保 2012年7月11日，本公司为中国工商银行股份有限公司温岭支行为意大利控股子公司BENELLI Q.J.SRL在中国工商银行股份有限公司法兰克福分行的借款开立550万欧元的保函提供连带责任担保。同 时，本公司向中国工商银行股份有限公司温岭支行支付保函金额的10%即人民币4,303,915.00元作为担保保 证金。截至2012年12月31日，BENELLI Q.J.SRL在中国工商银行股份有限公司法兰克福分行的短期借款余 额为515万欧元，借款期限至2013年7月26日。 其他或有负债及其财务影响 关于 BENELLI Q.J.SRL收购清算中的BENELLI有限责任公司所及的或有事项，详见本节财务报告十三9 （八）之说明。 十、承诺事项 1、重大承诺事项 (一) 截至2012年12月31日，公司资产抵押及质押情况 担保单位 被担保单位 抵押权人 抵押物/质押 物 抵押物/质押物账面原 值 担保债务金额 担保债务 到期日 备注 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 121 1.存出保证金 本公司 BENELLI Q.J.SRL 中国工商 银行温岭 支行 保函保证金 4,303,915.00 EUR5,150,000.00 2013-7-26 境外短期 借款保函 本公司 本公司 中国工商 银行温岭 支行 进口设备信用 证保证金 77,000.00 EUR89,600.00 2013-1-15 进口设备 信用证 本公司 本公司 中国工商 银行温岭 支行 承兑汇票保证 金 5,500,000.00 55,000,000.00 2013-3-28 应付票据 小计 9,880,915.00 2.应收账款质押 浙江钱江摩托进 出口有限公司 浙江钱江摩托 进出口有限公 司 中国银行 温岭支行 应收账款 USD5,460,006.00 USD4,914,005.40 2013-4-17 短期借款 小计 USD5,460,006.00 USD4,914,005.40 3.不动产抵押 本公司 本公司 中国工商 银行温岭 支行 土地使用权/ 房屋建筑物 14,429,383.50/ 101,044,207.41 25,000,000.00 2013-6-26 短期借款 55,000.000.00 2013-3-28 应付票据 EUR5,150,000.00 2013-7-26 境外短期 借款保函 EUR89,600.00 2013-1-15 进口设备 信用证 浙江钱江摩托 进出口有限公 司 USD65,000,000.00 [注] 2013-12-31 远期结售 汇交易 小计 115,473,590.91 [注]：根据2012年12月21日本公司与中国工商银行温岭支行签订的《最高额抵押合同》及《中国工商 银行授信审批书》（工银浙江授信审批[2012]00324号）,本公司以部分房地产作为抵押，所担保的债权的 最高额为4.2亿元；工商银行核定本公司及本公司子公司最高综合授信额度为3.8亿元，其中5,000万元为金 融衍生专项授信，金融衍生专项授信额度用于远期结售汇全免保证金。 (二) 承诺履行的远期结售汇合约 根据全资子公司浙江钱江摩托进出口有限公司与中国银行股份有限公司温岭支行和中国工商银行台 州分行签订的《远期结售汇及人民币外币掉期总协议》，约定公司将自2013年1月22日起至2014年1月16日 期间分别以约定远期汇率向中国银行股份有限公司温岭支行合计卖出9,000万美元；自2013年1月2日起至 2013年12月31日期间分别以约定远期汇率向中国工商银行台州分行合计卖出6,500万美元。 十一、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 122 拟分配的利润或股利 45,353,600.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 45,353,600.00 2、其他资产负债表日后事项说明 经公司2013年1月15日第五届董事会第九次会议批准，子公司浙江益荣汽油机零部件有限公司经营范 围变更为：工业机器人及其零部件、工业自动化设备及其零部件、摩托车零部件研发、制造、销售，同时 更名为浙江益荣智能机械有限公司；子公司浙江益中摩托车电器有限公司经营范围变更为：集成电路产品、 工业自动控制系统装置、电机、电子元件及组件、半导体器件、车辆电装品研发、制造、销售，同时更名 为浙江益中智能电气有限公司。上述两家子公司均于2013年1月18日办妥工商变更登记手续。 除本节财务报告十三9（一）2、十三9（三）1和十三9（六）所述事项外，本公司不存在需要披露的 其他重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、以公允价值计量的资产和负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 2.衍生金融资产 6,213,480.13 51,369.87 0.00 金融资产小计 6,213,480.13 51,369.87 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述合计 6,213,480.13 51,369.87 0.00 金融负债 0.00 -1,113,626.55 1,113,626.55 2、外币金融资产和外币金融负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 3.贷款和应收款 467,904,481.59 37,319,733.51 588,929,524.13 金融资产小计 467,904,481.59 37,319,733.51 588,929,524.13 金融负债 55,522,137.71 0.00 45,129,920.02 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 123 3、其他 (一) 关于全资子公司部分厂区土地收储及搬迁补偿 1. 万昌厂区土地收储及搬迁补偿 (1) 搬迁所涉资产及补偿情况 根据温岭市人民政府温政发[2009]104号《温岭市人民政府关于进一步做好东湖工业区“退二进三”工作 的实施意见》（以下简称《实施意见》）和温政发[2009]135号《温岭市人民政府关于做好浙江钱江摩托股 份有限公司迁建工作的通知》，因城市建设的需要，公司全资子公司浙江美可达摩托车有限公司（以下简 称美可达公司）和浙江益鹏发动机配件有限公司（以下简称益鹏公司）位于浙江温岭市太平街道万昌路318 号厂区的96,090.24平方米土地，由温岭市城市新区建设办公室（以下简称温岭市新建办）收储。2009年12 月1日美可达公司、益鹏公司分别与温岭市新建办签署了《温岭市企业搬迁协议书》和《温岭市国有土地 使用权收购合同》。温岭市新建办以《实施意见》为基础，约定参考评估价值应支付美可达公司、益鹏公 司收储土地补偿费共计11,804万元和地面建筑物及附着物补偿费共计6,048万元，同时确认土地收储并经公 开出让后，按净收益的62%计算支付给上述子公司搬迁腾空停产补偿费。 (2) 万昌厂区搬迁收入结算情况 2010年1月22日，美可达公司及益鹏公司位于万昌厂区的96,090.24平方米收储地块土地使用权在温岭 市招投标交易中心进行公开拍卖，相关搬迁补偿款已于2010年度结算完毕，实际收到万昌产区搬迁补偿费 共计126,838万元，情况如下： 项目 益鹏公司 美可达公司 合计 土地收储补偿费 100,400,000.00 17,640,000.00 118,040,000.00 地面建筑物及附着物补偿费 55,892,350.00 9,133,758.00 65,026,108.00 根据拍卖价格计算的搬迁腾空补偿费 923,073,317.10 162,244,500.20 1,085,317,817.30 合计 1,079,365,667.10 189,018,258.20 1,268,383,925.30 (3) 会计处理情况 截至2012年12月31日，益鹏公司、美可达公司对万昌厂区搬迁补偿收入及搬迁支出的会计处理情况汇 总如下： 项目 序号 益鹏公司 美可达公司 合计 其中：2012年度发 生额 搬迁获得的收入总额 A 1,079,365,667.10 189,018,258.20 1,268,383,925.30 减：搬迁损失 B 72,560,078.92 6,634,832.09 79,194,911.01 2,817,070.14 搬迁重置资产 C 181,232,822.77 17,139,200.00 198,372,022.77 140,921,145.33 应交企业所得税[注] D 96,013,677.06 21,311,056.53 117,324,733.59 117,324,733.59 转入资本公积的金额 E=A-B-C-D 729,559,088.35 143,933,169.58 873,492,257.93 873,492,257.93 递延收益——专项应付款转入 F=B+C 253,792,901.69 23,774,032.09 277,566,933.78 143,738,215.47 与收益相关转出 G=B 72,560,078.92 6,634,832.09 79,194,911.01 2,817,070.14 与资产相关累计摊销额 H 4,204,171.71 942,655.89 5,146,827.60 2,580,390.75 递延收益余额 I=F-G-H 177,028,651.06 16,196,544.11 193,225,195.17 138,340,754.58 [注]：根据相关政策，益鹏公司及美可达公司上述搬迁补偿事宜所及的企业所得税适用国家税务总局 国税函[2009]118号文的规定。根据中联税务师事务所（浙江）有限公司2012年11月17日出具的《企业搬迁 补偿收入所得税鉴证报告》（中联浙税鉴字[2012]117、118号），上述搬迁收入总额1,268,383,925.30元， 扣除搬迁损失79,194,911.01元、搬迁重置资产支出198,372,022.77元、并扣除在重建过程中益鹏公司收购浙 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 124 江益荣汽油机零部件有限公司和浙江益中摩托车电器有限公司的股权投资支出44,000万元、由母公司统一 调配使用的搬迁补偿资金8,000万元(股权投资重庆钱江摩托制造有限公司的支出)、以及按照收付实现制应 调整增加的搬迁重置资产和搬迁费用支出1,518,057.19元后，益鹏公司、美可达公司搬迁收入应纳税所得额 为469,298,934.33元，按25%的税率应计企业所得税额为117,324,733.59元。益鹏公司和美可达公司已就上述 《企业搬迁补偿收入所得税鉴证报告》向浙江省温岭市国家税务局申请备案，2013年4月7日，浙江省温岭 市国家税务局出具了《税务文书受理通知书》。截至审计报告日，因益鹏公司和美可达公司2012年度企业 所得税汇算清缴工作尚未完成，上述搬迁补偿收入所及的企业所得税金额尚未经温岭市国家税务局最终认 定，益鹏公司和美可达公司搬迁收入余额转入资本公积的金额可能因所得税汇算清缴的调整而作相应调 整。 2.北塔路厂区搬迁 2013年4月2日，根据温岭市人民政府市长办公会议纪要([2013]3号)，因北塔路、北山隧道及北山公园 建设需要，会议同意对本公司全资子公司浙江益荣汽油机零部件有限公司（以下简称益荣公司）位于浙江 省温岭市太平街道北塔路2号厂区土地按一厂一策实行土地收储，按照该会议纪要，益荣公司纳入搬迁范 围的39.66亩工业用地按195万元/亩进行收储、15,584.32平方米厂房按2,000元/平方米进行补偿，水泥路面 按12元/平方米进行补偿，相关设备按净值的60%进行补偿，预计补偿总额为11,680万元。截至审计报告日， 益荣公司尚未就上述事项与温岭市政府有关部门签订相关协议。 (二) 处置部分联营企业股权 1. 处置浙江飞亚电子有限公司股权 根据2011年7月，钱江集团有限公司、益鹏公司、天津朝霞摩托车技术开发有限公司以及自然人郗大 光、杨延相、曹松陵与浙江陆特能源科技有限公司(以下简称陆特能源公司)签订的《股权转让框架协议》， 益鹏公司将持有该公司30%的股权（计1,200万元）以1,260万元的价格转让给陆特能源公司。截至2012年12 月31日，上述股权转让因陆特能源公司未按约履行全部交易而未能完成。益鹏公司按约收取的252万元定 金，暂列“其他应付款”。 2. 处置上海好孩子精密型钢有限公司（以下简称上海好孩子公司）股权 2012年2月10日，上海好孩子公司全体股东与上海铸恒金属制品有限公司（以下简称铸恒金属公司） 签订了《股权转让协议》，全体股东将上海好孩子公司100%的股权以530万元的价格全部转让给铸恒金属 公司，其中公司子公司浙江益中摩托车电器有限公司（以下简称益中公司）所持上海好孩子公司35.80%股 权作价人民币189.74万元。 2012年10月25日，经上海好孩子公司全体股东确认，同意股权交割日后发生的属于股权交割日之前的 债务649,784.76元按持股比例扣减各股东股权转让款，益中公司应获得的股权转让款调整为1,664,777.06元， 截至2012年12月31日，益中公司已收回上述全部股权转让款，与股权变更相关的工商变更登记手续已办理 完毕。 (三) 处置部分参股公司股权 1．2012年8月20日，经公司第五届董事会第五次会议决议，全资子公司浙江满博投资管理有限公司（以 下简称满博公司）将所持新疆旭日环保股份有限公司600万股股权（计3,000万元）转让给自然人张巨煌， 转让价格3,295.52万元。截至2012年12月31日，满博公司收到股权转让款2,550万元。2013年3月，满博公司 又收回600万元。 2. 2012年8月24日，经公司第五届董事会第六次会议决议并经公司2012年第三次临时股东大会审议批 准，满博公司将所持山东金岭化工股份有限公司1,650万股股权（计77,813,504.00元）转让给山东金岭集团 有限公司，转让价格8,810万元。截至2012年12月31日，满博公司已收到全部股权转让款。 (四) 关于合作开发制造锂电池项目 经公司四届董事会第四十次会议审议通过《关于合作开发制造锂电池项目的议案》，本公司全资子公 司浙江益中摩托车电器有限公司（以下简称益中公司）将采用委托开发产品、接受产品制造过程的技术服 务和培养益中公司锂电池研发创新能力等方式与K2 ENERGY SOLUTIONS,INC.（以下简称美国K2）合作 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 125 开发制造磷酸铁锂电池。 益中公司于2011年5月28日与美国K2签订《关于技术开发、服务及合作的协议》，约定委托美国K2开 发锂电池产品，同时美国K2将在益中公司制造锂电池产品过程中提供技术服务，并为培养益中公司锂电池 产品的研发创新能力提供支持和服务，美国K2将指导并协助益中公司完成厂房设计、工艺流程制订、人员 培训、机器采购安装、原材料采购、产品认证、量产制造、研发和创新、产品品质管理等全过程。益中公 司应支付美国K2技术开发费250万美元，技术服务费150万美元。 2011年7月和2012年3月，按照协议约定及项目实施进展，益中公司分别向美国K2支付技术开发费200 万美元、技术服务费100万美元。 (五) 关于实施三轮摩托车项目的议案 2012年3月28日，公司第四届董事会第四十七次会议决议，批准全资子公司益鹏公司与山东济阳县人民 政府、济南济北经济开发区管委会在济南济北经济开发区合作建立公司三轮摩托车基地。 同日，山东省济阳县人民政府、益鹏公司、济南济北经济开发区管委会、浙江钱江摩托股份有限公司 签订《项目合作协议》，协议约定山东省济阳县人民政府负责将目标厂土地使用权（面积220.55亩）、房 屋建筑物（51,153.95平方米）及附属设施等资产以参考评估值的价格转让给益鹏公司，确定交易价格为8,500 万元（含交易中益鹏公司需支付的各项税费）。2012年8月，益鹏公司已按约受让上述房屋建筑物及土地 使用权，并办妥相关权证过户手续。 (六)拟设立上海摩醇动力技术有限公司 2013年2月5日，公司第五届董事会第十次会议审议批准，公司拟在上海松江区设立全资子公司上海摩 醇动力技术有限公司，注册资本300万元，经营范围：动力技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、 技术服务，摩托车发动机的设计、研发、销售。 (七) 关于重庆钱江摩托制造有限公司运行事宜 经公司2013年4月9日第五届董事会第十一次会议审议，截至2012年12月31日，公司全资子公司重庆钱 江摩托制造有限公司，厂房已基本建成（未竣工验收），设备在陆续采购和安装调试中，因工程建设进度、 人员培训等因素，预计至2013年底厂房可竣工并完成验收，生产设备基本安装调试完毕。综合考虑市场需 求变化、公司升级转型等实际情况以及更加谨慎的原则，计划于2014年投入试运营。 (八) BENELLI Q.J.SRL受让清算中BENELLI部分业务 根据王涛（BENELLI Q.J.SRL法定代理人）和ROSSANO SERENELLA（清算中BENELLI有限责任公 司法定代理人）于2005年9月30日签订的《部分业务转让的公证合同》，BENELLI Q.J.SRL购买清算中的 BENELLI有限责任公司的部分业务的购买价格为630万欧元，该款项的支付为：50万欧元作为购买清算中 的BENELLI公司的保证金（已付清），该保证金将用于抵销部分收购价格；承担清算中BENELLI公司欠圣 保罗IMI银行的909,799.54欧元的中/长期贷款（根据该合同BENELLI Q.J.SRL进行每半年一次的分期付款， 每年1月1日和7月1日支付，直至2010年7月1日截止。合同规定对于BENELLI Q.J.SRL承担圣保罗IMI银行 债务的付款义务，应在合同签订日后30天内获得以圣保罗银行为抬头的即期银行担保，如果BENELLI Q.J.SRL不能在规定的30天内发给圣保罗IMI银行即期银行担保，则BENELLI Q.J.SRL应向清算中BENELLI 公司支付该金额的债务。截至2012年12月31日，BENELLI Q.J.SR已偿还借款263,499.12欧元，由于BENELLI Q.J.SR未获得以圣保罗银行为抬头的即期银行担保，该借款借款人仍为Finmotor；剩余646,300.42欧元，账 列长期应付款）；承担供应商债务195,033.94欧元（已付清）；承担员工离职金41万欧元（已付清）；自 合同签订之日起60天内通过转账支付115万欧元；其余3,135,166.52欧元，应在2006年9月30日前向米兰银行 或中国银行或清算中的BENELLI公司接受的其他银行机构申请其签发的银行即期担保来保证此条项下规 定的余额，此担保应在自签订合同之日起60天内发出。截至2012年12月31日BENELLI Q.J.SRL未对该债务 提供即期担保，期末尚余891,925.17欧元未支付，账列其他应付款。 (九) 与QIANJIANG KEEWAY(EUROPA)RT及其关联方的交易 QIANJIANG KEEWAY(EUROPA)RT为本公司境外子公司BENELLI Q.J.SRL持股比例为30%的少数股 东；QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED为QIANJIANG KEEWAY(EUROPA)RT的股东，持股比例30%； 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 126 QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED为QJIANJIANG MOTOR（ASEAN）LIMITED的股东，持股比例70%。 1．2012年度，公司全资子公司浙江钱江摩托进出口有限公司及境外子公司BENELLI Q.J.SRL与 QIANJIANG KEEWAY(EUROPA)RT及其控制的企业、QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED、QJIANJIANG MOTOR（ASEAN）LIMITED的交易汇总如下： 本公司子公司 交易对方 配件采购 摩托车及配件销售 浙江钱江摩托进出口有限公司 QIANJIANG MOTOR (H.K.) LIMITED 1,193,339,260.63 浙江钱江摩托进出口有限公司 QJIANJIANG MOTOR（ASEAN） LIMITED 1,365,584.44 BENELLI Q.J.SRL QIANJIANG MOTOR (H.K.) LIMITED 10,480,481.90 60,890,754.88 小计 10,480,481.90 1,255,595,599.95 BENELLI Q.J.SRL QIANJIANG-KEEWAY (EUROPA) RT 及其控制的企业 7,059,282.30 14,315,380.97 小计 7,059,282.30 14,315,380.97 2. 截至2012年12月31日，往来余额情况如下： 本公司子公司 交易对方 应收账款余额 其他应收款余额 其他应付款余额 浙江钱江摩托进出口 有限公司 QIANJIANG MOTOR (H.K.) LIMITED 526,529,762.94 浙江钱江摩托进出口 有限公司 QJIANJIANG MOTOR（ASEAN） LIMITED 1,364,781.05 BENELLI Q.J.SRL QIANJIANG MOTOR (H.K.) LIMITED 8,653,031.09 小计 536,547,575.08 BENELLI Q.J.SRL QIANJIANG-KEEWAY (EUROPA) RT 及其控制的企业 7,038,562.81 15,446,829.22 BENELLI MOTOR INDONESIA.PT QIANJIANG MOTOR (H.K.) LIMITED 3,457,025.00 小计 7,038,562.81 15,446,829.22 3,457,025.00 2. 关于向终端市场——委内瑞拉的销售情况 因委内瑞拉政府实行外汇管制，全资子公司浙江钱江摩托进出口有限公司通过中间贸易商QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED实现对终端市场即委内瑞拉的销售。2012年度，浙江钱江摩托进出口有限公司向 委内瑞拉的出口销售及收汇情况如下： 项目 QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED总额 其中：发往终端市场委内 瑞拉 委内瑞拉占比 销售额（美元） 189,019,920.74 134,546,380.94 71.18% 收汇额（美元） 167,660,538.25 132,264,850.82 78.89% 应收款余额（美元） 83,768,954.41 50,382,575.53 60.14% 2013年1-3月收汇额(美元) 39,054,841.16 21,409,249.96 54.82% 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 127 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法 162,945,516.81 100% 16,972,609.93 10.42% 167,531,847.22 100% 15,022,668.63 8.97% 组合小计 162,945,516.81 100% 16,972,609.93 100% 167,531,847.22 100% 15,022,668.63 8.97% 合计 162,945,516.81 -- 16,972,609.93 -- 167,531,847.22 -- 15,022,668.63 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 149,329,898.59 91.65% 7,466,494.93 152,358,742.31 90.94% 7,617,937.12 1 年以内小 计 149,329,898.59 91.65% 7,466,494.93 152,358,742.31 90.94% 7,617,937.12 1 至 2 年 3,028,597.60 1.86% 605,719.52 4,857,716.67 2.9% 971,543.33 2 至 3 年 613,125.58 0.38% 245,250.23 5,739,787.74 3.43% 2,295,915.10 3 年以上 9,973,895.04 6.11% 8,655,145.25 4,575,600.50 2.73% 4,137,273.08 3 至 4 年 5,479,160.89 3.36% 4,383,328.71 1,114,658.04 0.67% 891,726.43 4 至 5 年 1,114,588.04 0.68% 891,670.43 1,076,979.08 0.64% 861,583.27 5 年以上 3,380,146.11 2.07% 3,380,146.11 2,383,963.38 1.42% 2,383,963.38 合计 162,945,516.81 -- 16,972,609.93 167,531,847.22 -- 15,022,668.63 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 128 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 济南钱筑瑞江经贸有限 公司 非关联方 57,997,362.32 1 年以内 35.59% 吉林省凯琳经贸有限公 司 非关联方 24,103,107.00 1 年以内 14.79% 江西省钱江商贸有限公 司 非关联方 19,902,792.13 1 年以内 12.22% 徐州市云阳商贸有限公 司 非关联方 6,531,472.23 1 年以内 4.01% 武汉领航信达商贸有限 公司 非关联方 6,474,354.72 1 年以内 3.97% 合计 -- 115,009,088.40 -- 70.58% （3）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 温岭华江灯具有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 920,085.23 0.56% 合计 -- 920,085.23 0.56% 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 129 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法 125,474,546.47 98.71 % 17,107,423.72 13.63 % 118,493,545.20 98.63 % 9,420,505.66 7.95% 组合小计 125,474,546.47 98.71 % 17,107,423.72 13.63 % 118,493,545.20 98.63 % 9,420,505.66 7.95% 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 1,646,147.31 1.29% 1,646,147.31 100% 1,646,147.31 1.37% 1,646,147.31 100% 合计 127,120,693.78 -- 18,753,571.03 -- 120,139,692.51 -- 11,066,652.97 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内 79,595,306.54 63.43% 3,979,765.33 110,690,281.76 93.42% 5,534,514.08 1 年以内小计 79,595,306.54 63.43% 3,979,765.33 110,690,281.76 93.42% 5,534,514.08 1 至 2 年 39,674,424.06 31.62% 7,934,884.81 208,374.73 0.18% 41,674.95 2 至 3 年 97,506.11 0.08% 39,002.44 6,249,545.80 5.27% 2,499,818.32 3 年以上 6,107,309.76 4.87% 5,153,771.14 1,345,342.91 1.13% 1,344,498.31 3 至 4 年 4,767,693.10 3.8% 3,814,154.48 4 至 5 年 4,223.00 3,378.40 5 年以上 1,339,616.66 1.07% 1,339,616.66 1,341,119.91 1.13% 1,341,119.91 合计 125,474,546.47 -- 17,107,423.72 118,493,545.20 -- 9,420,505.66 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 130 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 温岭市第二摩托车配件 厂 1,646,147.31 1,646,147.31 100% 该公司已处于倒闭状 态。经温岭市人民法院 审理、判决，公司于 2010 年 3 月收到该公司资产 拍卖款 597,626.20 元， 余款 3,789,036.06 元已 无望收回，故对其全额 计提坏账准备。 合计 1,646,147.31 1,646,147.31 -- -- （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 浙江钱江摩托技术开发 有限公司 关联方 50,998,521.77 2 年以内 40.12% 重庆钱江摩托制造有限 公司 关联方 44,639,400.00 1 年以内 35.12% 浙江瓯联创业投资有限 公司 关联方 17,635,757.46 2 年以内 13.88% BENELLI Q.J.SRL 关联方 4,449,887.55 1 年以内 3.5% BENELLI MOTOR INDONESIA.PT 关联方 3,519,880.00 3-4 年 2.77% 合计 -- 121,243,446.78 -- 95.39% （3）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 浙江钱江摩托技术开发有限 公司 全资子公司 50,998,521.77 40.12% 重庆钱江摩托制造有限公司 全资子公司 44,639,400.00 35.12% 浙江瓯联创业投资有限公司 全资子公司 17,635,757.46 13.88% BENELLI Q.J.SRL 控股子公司 4,449,887.55 3.5% BENELLI MOTOR INDONESIA.PT 控股子公司 3,519,880.00 2.77% 温岭市第二摩托车配件厂 与本公司关键管理人员关系密 1,646,147.31 1.29% 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 131 切的家庭成员控制的公司 浙江钱江集成电路技术有限 公司 控股子公司 600,000.00 0.47% 合计 -- 123,489,594.09 97.15% 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 浙江美可 达摩托车 有限公司 成本法 275,829,0 21.49 113,914,9 90.15 113,914,9 90.15 100% 100% 浙江益鹏 发动机配 件有限公 司 成本法 272,638,0 16.93 264,085,1 45.71 264,085,1 45.71 100% 100% 浙江益中 摩托车电 器有限公 司 成本法 144,020,7 35.51 139,955,6 27.39 -139,955, 627.39 100% 100% 浙江益荣 汽油机零 部件有限 公司 成本法 272,220,1 65.47 254,850,9 38.03 -254,850, 938.03 100% 100% 浙江钱江 摩托技术 开发有限 公司 成本法 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 100% 100% BENELL I Q.J.SRL 成本法 34,717,98 2.26 34,717,98 2.26 34,717,98 2.26 70% 70% 34,717,98 2.26 山东钱江 贸易有限 公司 成本法 7,000,000 .00 7,000,000 .00 7,000,000 .00 70% 70% 浙江瓯联 创业投资 有限公司 成本法 120,000,0 00.00 120,000,0 00.00 120,000,0 00.00 100% 100% 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 132 上海钱江 摩托有限 公司 成本法 950,000.0 0 950,000.0 0 -950,000. 00 100% 100% 重庆创勇 钱江商贸 有限公司 成本法 2,000,000 .00 2,000,000 .00 2,000,000 .00 100% 100% 浙江满博 投资管理 有限公司 成本法 240,000,0 00.00 240,000,0 00.00 240,000,0 00.00 80% 80% 重庆钱江 摩托制造 有限公司 成本法 80,000,00 0.00 80,000,00 0.00 80,000,00 0.00 100% 100% 无锡维赛 半导体有 限公司 成本法 39,000,00 0.00 19,500,00 0.00 19,500,00 0.00 39,000,00 0.00 65% 65% 浙江格雷 博智能动 力科技有 限公司 成本法 35,000,00 0.00 7,000,000 .00 28,000,00 0.00 35,000,00 0.00 58.33% 58.33% 浙江钱江 摩托进出 口有限公 司 成本法 50,000,00 0.00 50,000,00 0.00 50,000,00 0.00 100% 100% BENELL I MOTORI NDONES IA.PT 成本法 1,708,911 .00 1,708,911 .00 1,708,911 .00 90% 90% 摩联科技 有限责任 公司 成本法 1,500,000 .00 1,500,000 .00 1,500,000 .00 5% 5% 1,500,000 .00 979,232.4 3 浙江盈瓯 创业投资 有限公司 成本法 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 7.5% 7.5% 飞跃（台 州）新型 管业科技 有限公司 成本法 3,375,000 .00 3,375,000 .00 3,375,000 .00 11.69% 11.69% 温岭市信 合担保有 限公司 权益法 25,000,00 0.00 27,549,07 0.79 -776,464. 34 26,772,60 6.45 50% 50% 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 133 浙江钱江 集成电路 技术有限 公司 成本法 2,000,000 .00 2,000,000 .00 2,000,000 .00 64% 17.4% 上海欣吉 特生物科 技有限公 司 成本法 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 17.39% 合计 -- 1,641,959 ,832.66 1,393,107 ,665.33 -337,033, 029.76 1,056,074 ,635.57 -- -- -- 36,217,98 2.26 979,232.4 3 长期股权投资的说明 无 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,905,523,228.81 3,165,817,311.26 其他业务收入 51,018,353.23 60,187,231.14 合计 2,956,541,582.04 3,226,004,542.40 营业成本 2,778,063,384.95 3,036,306,131.70 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 摩托车制造业 2,905,523,228.81 2,730,329,494.84 3,165,817,311.26 2,980,151,210.33 合计 2,905,523,228.81 2,730,329,494.84 3,165,817,311.26 2,980,151,210.33 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 两轮摩托车 1,940,760,656.91 1,825,193,098.95 2,207,129,609.26 2,032,737,937.30 三轮摩托车 73,640,742.46 73,252,692.13 79,944,205.27 77,485,142.73 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 134 摩托车配件及加工 861,444,592.41 811,785,063.26 848,683,060.29 849,371,476.15 其他 29,677,237.03 20,098,640.50 30,060,436.44 20,556,654.15 合计 2,905,523,228.81 2,730,329,494.84 3,165,817,311.26 2,980,151,210.33 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内销售 2,905,523,228.81 2,730,329,494.84 3,165,817,311.26 2,980,151,210.33 合计 2,905,523,228.81 2,730,329,494.84 3,165,817,311.26 2,980,151,210.33 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 浙江益鹏发动机配件有限公司 457,313,451.58 15.47% 浙江美可达摩托车有限公司 365,997,726.81 12.38% 四川钱江商贸有限公司 275,953,700.68 9.33% 重庆钱龙摩托车销售有限公司 207,195,099.85 7.01% 贵阳桂龙摩托车有限公司 104,439,720.51 3.53% 合计 1,410,899,699.43 47.72% 营业收入的说明 无 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -776,464.34 1,224,990.28 处置长期股权投资产生的投资收益 44,335,850.18 其他 17,260.27 70,465.17 合计 43,576,646.11 1,295,455.45 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 135 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 温岭市信合担保有限公司 -776,464.34 1,224,990.28 本期被投资单位亏损 合计 -776,464.34 1,224,990.28 -- 投资收益的说明 无 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 10,169,758.20 -4,934,263.67 加：资产减值准备 23,593,520.61 -1,173,058.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,463,262.14 46,480,460.81 无形资产摊销 445,779.96 530,676.62 长期待摊费用摊销 638,565.34 611,280.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 2,186.10 -311,299.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 649,879.75 417,791.54 财务费用（收益以“－”号填列） 8,975,090.43 9,454,527.88 投资损失（收益以“－”号填列） -43,576,646.11 -1,295,455.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,219,558.87 6,818,387.78 存货的减少（增加以“－”号填列） 129,192,303.99 -31,804,778.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,002,550.56 64,470,313.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -72,627,260.55 75,551,971.39 其他 94,160.00 -195,459.97 经营活动产生的现金流量净额 99,803,591.55 164,621,094.55 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 15,570,309.19 37,063,741.90 减：现金的期初余额 37,063,741.90 111,914,462.33 现金及现金等价物净增加额 -21,493,432.71 -74,850,720.43 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 136 十四、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位： 元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.56% 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -0.42% -0.02 -0.02 2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 单位：人民币万元 资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明 金额 比例(%) 交易性金融资产 621.35 -621.35 -100.00 本期末期货投资平仓；远期结 售汇合约因期末亏损改列交 易性金融负债 预付款项 1,237.19 7,015.28 -5,778.09 -82.36 期末预付设备工程款改列长 期资产所致 其他应收款 6,185.67 12,077.20 -5,891.53 -48.78 主要系应收出口退税减少、境 外子公司应收弥补亏损款减 少以及本期收回关联方应收 款项等原因共同影响所致 其他流动资产 9,099.11 19.50 9,079.61 46,562.10 期末应缴税费红字改列本科 目 固定资产 74,438.55 57,646.17 16,792.38 29.13 主要系增加子公司重庆钱江 摩托制造有限公司厂房、增加 益中公司封装车间厂房及设 备款，以及增加山东三轮摩托 车生产基地房产 预收款项 14,674.15 4,826.87 9,847.28 204.01 本期子公司都江堰钱江银通 置业有限公司增加商品房预 售款10,467万元 应交税费 13,897.04 -9,562.49 23,459.53 -245.33 期末预缴税金余额改列其他 流动资产以及本期搬迁补偿 收入计提企业所得税11,732万 元 专项应付款 625.00 113,755.52 -113,130.52 -99.45 本期搬迁完成，剩余搬迁补偿 款转入资本公积 其他非流动负债 21,893.58 8,874.27 13,019.31 146.71 本期搬迁重置资产增加较多， 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 137 相应确认的递延收益增加 利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明 金额 比例(%) 投资收益 180.82 -1,617.19 1,798.01 -111.18 主要系本期股权转让收益增 加 营业外收入 934.74 1,829.03 -894.29 -48.89 主要系本期与搬迁费用相关 的递延收益转入减少 营业外支出 837.56 1,506.00 -668.44 -44.39 主要系本期搬迁费用减少 所得税费用 2,338.57 1,657.05 681.52 41.13 本期应纳税所得额增加所致 浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年度报告全文 138 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 浙江钱江摩托股份有限公司 董事长：林华中 2013年4月9日