000916_2007_华北高速_2007年年度报告_2008-03-25.txt

1 华北高速公路股份有限公司 HUABEI EXPRESSWAY CO., LTD 2007 年年度报告 2 目 录 第一节 重要提示...................................................................3 第二节 公司基本情况简介...................................................4 第三节 会计数据和业务数据摘要.......................................5 第四节 股本变动及股东情况.............................................. 6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................10 第六节 公司治理结构........................................................ 16 第七节 股东大会情况简介.................................................18 第八节 董事会报告............................................................ 21 第九节 监事会报告............................................................ 32 第十节 重要事项................................................................ 34 第十一节 期后事项................................................................ 37 第十二节 财务报告.................................................................38 第十三节 备查文件................................................................ 96 3 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 所有董事均已出席。 北京京都会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长郑海军先生、总经理孙祥保先生、财务总监许洪先生声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 4 第二节 公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称：华北高速公路股份有限公司 公司法定英文名称：HUABEI EXPRESSWAY CO., LTD (二)公司法定代表人：郑海军先生 (三)公司董事会秘书：袁宇先生 联系地址：北京市经济技术开发区东环北路 9 号 电 话：010-58021999 传 真：010-58021229 电子信箱：hbgsgl2005@ (四)公司注册地址：北京市经济技术开发区宏达北路 10 号 公司办公地址：北京市经济技术开发区东环北路 9 号 邮政编码： 100176 互联网网址： 电子信箱： hbgsgl2005@ (五)公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 年度报告指定登载网址： 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 (六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：华北高速 股票代码：000916 (七)其他有关资料 公司注册登记日期：1999 年 9 月 6 日 公司注册登记地点：国家工商行政管理总局 企业法人营业执照注册号：1000001003226 税务登记号码：110224710925163 公司聘任会计师事务所：北京京都会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市建国门外大街 22 号赛特广场五层 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度会计数据 单位：元 项 目 金 额 营业利润 457,676,990.60 利润总额 457,679,533.78 归属于上市公司股东的净利润 312,144,992.86 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 312,143,223.38 经营活动产生的现金流量净额 353,385,070.35 扣除非经常性损益后的净利润 项 目 金 额 营业外收支 2,641.01 所得税 871.53 合计 1,769.48 二、截止报告期末公司近 3 年的主要会计数据和财务指标： 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比 上年增 减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 801,423,704.85 790,474,504.19 790,474,504.19 1.39% 734,538,626.52 738,483,098.52 利润总额 457,679,533.78 369,851,655.36 385,673,642.26 18.67% 361,559,554.95 361,001,607.74 归属于上 市公司股 东的净利 润 312,144,992.86 250,573,278.30 264,652,221.85 17.95% 241,489,982.25 239,340,210.77 归属于上 市公司股 东的扣除 非经常性 损益的净 利润 312,143,223.38 237,341,897.72 251,420841.28 24.15% 232,918,601.79 239,332,709.65 经营活动 产生的现 金流量净 额 353,385,070.35 338,350,259.84 338,350,259.84 4.44% 313,466,313.50 313,466,313.50 2007 年末 2006 年末 本年末 比上年 末增减 （％） 2005 年末 6 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 4,090,599,052.53 3,228,458,496.02 3,306,487,094.93 23.71% 3,251,921,698.35 3,369,999,298.53 所有者权 益（或股 东权益） 3,773,341,613.71 3,054,263,793.51 3,108,643,127.88 21.38% 3,117,450,515.21 3,216,781,773.19 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.286 0.23 0.243 17.70% 0.22 0.287 稀释每股收益 0.286 0.23 0.243 17.70% 0.22 0.287 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 0.286 0.22 0.243 17.70% 0.21 0.22 全面摊薄净资产收益率 8.27% 8.20% 8.51% -0.24% 7.75% 7.44% 加权平均净资产收益率 9.91% 8.45% 8.44% 1.47% 7.75% 7.99% 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 8.27% 7.77% 8.09% 0.18% 7.47% 7.44% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 9.91% 8.44% 8.45% 1.46% 7.49% 7.99% 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.32 0.31 0.31 3.23% 0.29 0.29 2007 年末 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 每股净资产 3.46 2.80 2.85 21.40% 2.86 2.86 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条 件股份 678,636,027 62.26% 817 817 678,636,844 62.26% 1、国家持股 678,600,000 62.26% 678,600,000 62.26% 7 2、国有法人 持股 3、其他内资 持股 其中：境内 非国有法人 持股 境内自然人 持股 36,027 0.00% 817 817 36,844 0.00% 4、外资持股 其中：境外 法人持股 境外自然人 持股 二、无限售条 件股份 411,363,973 37.74% -817 -817 411,363,156 37.74% 1、人民币普 通股 411,363,973 37.74% -817 -817 411,363,156 37.74% 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总数 1,090,000,000 100.00% 1,090,000,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 华建交通经济 开发中心 257,868,000 0 0 257,868,000 股改承诺 2011 年 04 月 19 日 天津市京津塘 高速公路公司 257,596,560 0 0 257,596,560 股改承诺 2011 年 04 月 19 日 京津塘高速公 路北京市公司 132,327,000 0 0 132,327,000 股改承诺 2011 年 04 月 19 日 河北省公路开 发有限公司 30,808,440 0 0 30,808,440 股改承诺 2011 年 04 月 19 日 境内自然人持 股 36,027 0 817 36,844 董事、监事、 高管持股 2011 年 07 月 08 日 合计 678,636,027 0 817 678,636,844 － － （二）股票发行与上市情况 8 1、截至报告期末公司前三年未发生股票发行与上市情况 2、报告期内公司股份总数未发生变化。 3、公司未发行内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 121,509 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 华建交通经济开发中心 国有法人 26.82% 292,367,935 257,868,000 0 天津市京津塘高速公路 公司 国有法人 23.63% 257,596,560 257,596,560 0 京津塘高速公路北京市 公司 国有法人 12.14% 132,327,000 132,327,000 0 河北省公路开发有限公司 国有法人 2.83% 30,808,440 30,808,440 0 国际金融－工行－ CREDIT SUISSE(HONG KONG)LIMITED 境外法人 0.40% 4,340,119 0 0 杭州信谊经济信息咨询 有限公司 境 内 非 国 有 法人 0.15% 1,600,000 0 0 黄强 境内自然人 0.11% 1,208,281 0 0 袁国庆 境内自然人 0.09% 986,000 0 0 贾放鸣 境内自然人 0.09% 984,284 0 0 黄庆仰 境内自然人 0.09% 945,519 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 华建交通经济开发中心 34,499,935 人民币普通股 国际金融－工行－CREDIT SUISSE(HONG KONG)LIMITED 4,340,119 人民币普通股 杭州信谊经济信息咨询有限公司 1,600,000 人民币普通股 黄强 1,208,281 人民币普通股 袁国庆 986,000 人民币普通股 贾放鸣 984,284 人民币普通股 黄庆仰 945,519 人民币普通股 黄志轩 917,744 人民币普通股 王广珍 890,000 人民币普通股 夏伟玮 725,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 未发现有关联关系或构成一致行动人 9 （二）控股股东及实际控制人情况 1、第一大股东情况 本公司无绝对控股股东。第一大股东华建交通经济开发中心，为本公司发起 人。法定代表人傅育宁；成立于 1993 年 12 月；注册资本为 500,000 千元；主要 从事公路、码头、港口、航道的综合开发、承包建设，交通基础设施新技术、新 产品、新材料的开发、研制和产品的销售；该公司除为本公司股东外,还参股了 宁沪、沪杭甬、成渝、皖通、深高速、厦门路桥、东北高速、五洲交通、中原高 速、山东基建、福建高速等 H 股、A 股上市公司。该公司为招商局集团有限公 司的全资子公司。 本年度公司第一大股东未发生变更。 2、第一大股东的最终控制人情况 招商局集团有限公司是本公司第一大股东华建交通经济开发中心的母公司， 华建交通经济开发中心为其全资子公司。注册资本 800,000 千元；法定代表人秦 晓；经济性质为全民所有制；主要经营水陆客货运输，水陆运输工具、设备的租 赁及代理，码头及仓储业务，海上救助、打捞和拖航；船舶、海上石油钻探设备 的建造、修理、检验和销售；钻井平台、集装箱的修理、检验；水陆建筑工程和 海上石油开发相关工程的承包、施工及后勤服务；水陆交通运输设备的采购、供 应和销售；兴办交通事业和工商企业；组织管理金融、保险业务用相关的投资信 托业务；管理旅游、饭店、饮食业及相关的服务业务；开发和经营管理深圳蛇口 工业区。 公司与实际控制人之间产权及控制关系方框图： 持有 100% 持有 26.82% 招商局集团有限公司 华建交通经济开发中心 华北高速公路股份有限公司 10 （三）其他持股 10%以上法人股东情况 第二大股东天津市京津塘高速公路公司：本公司发起人。法定代表人李惠杰。 成立于 1987 年 9 月，注册资本为 481,580 千元，主要从事高速公路的建设与管理。 第三大股东京津塘高速公路北京市公司：本公司发起人。法定代表人彭顺义。 成立于 1987 年 4 月，注册资本为 52,920 千元，主要负责北京市首都高速公路发 展有限责任公司对外投资的股权管理。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员 （一）基本情况 姓 名 职务 性别 年龄 任职起止日期 年初持股数 年末持股数 股份变动原因 刘 长 宽 董事长 男 55 2005.7 —2008.1 2,420 2,420 李 惠 杰 副董事长 男 59 2005.7 —2008.1 聂 新 泉 董事 男 41 2007.8 —2008.1 许 洪 董事 男 44 2005.7 —2008.1 2,420 2,420 王 占 英 董事 男 53 2005.7 —2008.1 徐 术 通 董事 男 42 2007.5 —2008.1 陈 焱 董事 女 35 2007.5 —2008.1 孙 祥 保 董事 男 56 2005.7 —2008.1 2,420 2,420 康 彦 民 董事 男 41 2005.7 —2008.1 毛 文 碧 独立董事 男 67 2005.7 —2008.1 张 颖 毅 独立董事 女 54 2005.7 —2008.1 王 拴 红 独立董事 男 46 2005.7 —2008.1 赵 振 独立董事 男 42 2005.7 —2008.1 孙 增 印 监事 男 61 2005.7 —2008.1 王 希 柱 监事 男 57 2005.7 —2008.1 张 际 平 监事 男 51 2005.7 —2008.1 阎 宇 红 监事 女 53 2007.8 —2008.1 11 王 凤 翥 监事 男 55 2005.7 —2008.1 2,420 2,420 郝 继 业 监事 男 44 2005.7 —2008.1 董 平 如 总经理 男 61 2005.7 —2008.1 2,420 2,420 孙 祥 保 副总经理 男 56 2005.7 —2008.1 2,420 2,420 王 平 原 副总经理 男 56 2005.7 —2008.1 许 洪 财务总监 男 44 2005.7 —2008.1 2,420 2,420 袁 宇 董事会秘书 男 41 2005.7 —2008.1 32,670 32,670 说明：董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 所任职股东单位名称 在股东单位所任职务 任职期间 是否领取报酬、津贴 刘 长 宽 华建交通经济开发中心 总经理 2001.12.— 是 李 惠 杰 天津市京津塘高速公路公司 总经理 2001.06.— 是 聂 新 泉 华建交通经济开发中心 股权一部经理 2005.02.— 是 阎 宇 红 华建交通经济开发中心 股权一部项目经理 2007.04－ 是 （二）、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 1、董事 刘长宽先生：本公司董事长。大学毕业，EMBA，高级经济师。历任交通部 主任科员、副处长、处长、司长助理、副司长。现任华建交通经济开发中心总经 理。 李惠杰先生：本公司副董事长。研究生学历，高级工程师。历任天津市市政 工程设计研究院设计室主任、副院长，天津市市政工程局计划处处长。现任天津 市市政总公司总经济师，天津市京津塘高速公路公司总经理。 聂新泉先生：硕士研究生学历，经济师。历任华联公路工程材料公司董事、 总经理，盘锦北方沥青股份有限公司董事，现任华建交通经济开发中心股权一部 经理。 许洪先生：本公司财务总监。大学毕业，高级会计师。历任交通部主任科员、 副处长、调研员。现任本公司董事、副总经理、财务总监，现代投资股份有限公 司董事。 12 王占英先生：研究生学历，高级会计师。历任天津市第四市政工程公司财务 科会计，天津市引滦工程指挥部会计，天津市市政总公司财务部会计、副部长、 部长，天津市公路建设发展公司总会计师。现任天津市市政总公司副总会计师。 徐术通先生：研究生学历，工程师。历任首发集团公司项目经理、综合计 划部部长，现任集团公司副总经理（兼经营发展部部长）。 陈焱女士：研究生学历，会计师。历任北京首都高速公路发展有限公司计财 部部长、首发投资有限公司财务总监，现任首发集团公司财务管理部副部长。 孙祥保先生：本公司常务副总经理。大学学历，高级工程师。历任天津市政 工程局工程处副处长、外经处副处长，天津地铁建设发展公司副总经理，天津市公 路建设发展公司副经理，天津市天昂高速公路有限公司总经理。现任本公司董事、 常务副总经理。 康彦民先生：硕士学位。历任河北省交通规划设计院技术员，河北省高速公 路管理局工程养护科副科长，河北省高速公路管理局石家庄市所所长，河北省石 安高速公路管理处副处长，河北省高速公路管理局副局长，河北省交通通信管理 局局长。现任河北省高速公路开发有限公司董事长兼总经理。 赵振先生：硕士研究生学历，历任中纪委、监察部驻交通部纪检组监察局副 主任科员，中国律师事务中心专职律师。现任本公司独立董事，北京远东律师事 务所专职律师。 王拴红先生：大学毕业，EMBA。曾任河南财经学院副教授。现任本公司独 立董事，格林(集团)有限公司董事长，中国期货业协会理事。 张颖毅女士：大学本科学历，高级会计师。历任国家交通投资公司资金部副 处长，国家开发投资公司财务部处长、副主任、审计室副主任、主任。现任本公 司独立董事，国家开发投资公司监察审计部审计总监，国投华靖电力控股股份有 限公司监事会主席，二滩水电开发有限责任公司监事。 毛文碧先生：大学毕业，高级工程师。历任交通部公路科学研究所科研处副 处长，交通部公路科学研究所副所长，交通部科技信息研究所所长，交通部科学 研究院院长。现任本公司独立董事，中国交通运输协会信息专业委员会副主任， 中国公路学会环境与可持续发展分会常务副理事长。 2、监事 孙增印先生：本公司监事会主席。大学毕业，高级工程师。历任天津市政工 13 程公司排水管理处基建队队长、排水管理处处长、天津市政工程局局长助理、副 局长。现任天津市市政工程总公司董事长兼总经理。 张际平先生：硕士，高级会计师，历任城建集团一公司主管会计、项目总会 计师。现任北京市首都公路发展有限责任公司成本核算办公室主任、公司资金管 理领导组办公室常务副主任。 阎宇红女士：大专学历，高级会计师。历任华建交通经济开发中心计划财务 部副经理、招商局集团（北京）有限公司财务部经理，现任华建交通经济开发中 心股权一部项目经理。 王希柱先生：大学毕业。高级政工师。历任陆军某师连长、指导员、政工科 科长，河北省交通厅纪检组干事、河北省高速公路管理局纪委书记。现任河北省 高速公路开发有限公司副总经理。 王凤翥先生：研究生，高级工程师。历任天津市高速公路管理处处长，华北 高速公路股份有限公司养护管理分公司经理，公司第一届董事会董事。现任本公 司职工监事、工会主席。 郝继业先生：研究生学历，高级经济师。历任黑龙江省林业科学研究院干部， 交通部人事劳动司主任科员、副处长、调研员。现任本公司职工监事、人力资源 部经理。 3、其他高级管理人员 董平如先生：中专学历，高级工程师。历任北京市公路局门头沟公路管理所 技术员、科长，京津塘高速公路北京公司总工程师、副总经理、本公司副总经理。 现任本公司总经理。 王平原先生：大专学历，工程师、高级政工师。历任吉林省四平市公路处科 长，四平公路勘测设计院院长，北京市公路局办公室副主任，京津塘高速公路北 京处副处长，首都高速公路发展有限公司京津塘管理分公司经理、书记，本公司 收费管理分公司经理、总支书记。现任本公司副总经理。 袁宇先生：硕士研究生，高级工程师。历任河北省交通规划设计院、河北省 交通厅引资办干部，河北省交通厅股份制改造办公室副主任，本公司投资部经理、 公司副总经理。现任公司董事会秘书，易通交通信息发展有限公司董事长。 ＊公司常务副总经理孙祥保先生，副总经理、财务总监许洪先生简历参见其 董事简历。 14 （三）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：万元 姓 名 职务 报告期内从公司领取的报酬总额 是否在股东单位或其他关联单位领取 刘长宽 董事长 3.60 是 李惠杰 副董事长 3.60 是 许 洪 董事 3.60 否 聂新泉 董事 1.20 是 王占英 董事 3.60 是 徐术通 董事 2.70 是 陈 焱 董事 2.70 是 孙祥保 董事 3.60 否 康彦民 董事 3.60 是 毛文碧 独立董事 3.60 否 张颖毅 独立董事 3.60 否 王拴红 独立董事 3.60 否 赵 振 独立董事 3.60 否 孙增印 监事 2.40 是 王希柱 监事 2.40 是 张际平 监事 2.40 是 阎宇红 监事 0.80 是 王凤翥 监事 38.40 否 郝继业 监事 17.00 否 董平如 总经理 43.00 否 孙祥保 副总经理 38.00 否 王平原 副总经理 36.00 否 许 洪 财务总监 36.00 否 袁 宇 董事会秘书 36.00 否 合 计 295.00 - （四）报告期内选举或离任的董事、监事、高级管理人员情况 15 1、报告期内选举董事、监事情况。 （1） 本公司于 2007 年 4 月 19 日以通讯表决的方式召开公司第三届董事会第 十五次会议，会议审议通过了选举徐术通先生、陈焱女士为公司第三届董事会董 事候选人的议案。2007 年 5 月 15 日，本公司召开公司 2007 年第一次临时股东大 会，会议审议通过了选举徐术通先生、陈焱女士为公司第三届董事会董事的议案。 （2）本公司于 2007 年 7 月 27 日以通讯表决的方式召开公司第三届董事会第 十七次会议，会议审议通过了选举聂新泉先生为公司第三届董事会董事候选人的 议案。2007 年 8 月 24 日，本公司召开公司 2007 年第三次临时股东大会，会议审 议通过了选举聂新泉先生为公司第三届董事会董事的议案。 （3）本公司于 2007 年 7 月 27 日以通讯表决的方式召开公司第三届监事会第 七次会议，会议审议通过了选举阎宇红女士为公司第三届监事会监事候选人的议 案。2007 年 8 月 24 日，本公司召开公司 2007 年第三次临时股东大会，会议审议 通过了选举阎宇红女士为公司第三届监事会监事的议案。 2、报告期内董事、监事离任情况 姓名 职务 离任原因 武热河 董事 工作原因 张德芬 董事 工作原因 周会平 董事 工作原因 孟杰 监事 工作原因 二、公司员工情况 （一）基本情况 本公司在职员工 1159 人。其中生产工人 719 人，占 62%；后勤人员 127 人， 占 11%；管理人员 313 人，占 27%。 （二）受教育程度 研究生以上学历 20 人，占 1.7%；大学本科学历 182 人，占 15.7%；大中专 学历 648 人，占 54.9%。 （三）专业技术职称 高级职称 41 人，占 3.5%；中级职称 70 人，占 6%；初级职称 129 人，占 11.1%。 16 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及中国证监会 发布的相关规则，不断完善公司治理结构，规范公司运作。 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》（证监公司字〔2007〕28 号）、《关于做好加强上市公司治理专项活动有 关工作的通知》（证监公司字〔2007〕29 号）等文件精神的要求，本公司董事会、 监事会和管理层认真学习贯彻，全面开展公司治理、内部制度完善及执行情况的 自查工作，并形成自查报告及整改工作安排，整改内容均已落实到位。同时，公 司修订了《公司章程》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《信息披露制度》、 《子公司管理暂行办法》、《募集资金使用管理制度》、《投资决策制度》、《重大信 息内部报告制度》；制定了《关联交易内部控制制度》及《对外担保内部控制制 度》，以此进一步完善公司治理结构，规范公司运作。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会的情况 报告期内，公司四位独立董事能够勤勉、尽责、独立的履行独立董事职责， 积极了解公司运营情况，认真参加董事会、股东大会，并发表独立意见。有效地 维护了公司的整体利益及广大中小股东的合法权益。 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 备注 赵 振 8 8 发表四次独立意见 王拴红 8 8 发表四次独立意见 张颖毅 8 8 发表四次独立意见 毛文碧 8 8 发表四次独立意见 2、独立董事对有关事项提出异议的情况 四位独立董事未对审议事项提出异议，认真行使了广大中小投资者代言人的 职责，认真审议议案，根据其专业知识对公司运营作出了独立、客观、公正的判 17 断，提出了专业的意见，对公司决策起到了警醒的作用。另外独立董事针对公司 对外担保、改选董事等事项发表了专项说明和独立意见。 三、公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开的情况 本公司无绝对控股股东，四家发起人股东持股比例分别为 26.82%（其中 23.66% 为有限售条件的流通股）、23.63%、12.14%和 2.83%。由于股权相对分散，能够充 分发挥制衡作用，所以公司与大股东在业务、人员、资产、机构、及财务等各方 面做到了彻底的分开。除总额很小的关联交易外（基数为 200 万元，2003 年在此 基础上增加 5%，以后每年支付金额在上年年付费基础上与公司上年净资产收益率 同比例浮动），无股东占用公司资金、公司为母公司担保等侵害中小股东利益的行 为发生。具体情况为： （一）业务上：本公司自主经营京津塘高速公路，业务独立完整。大股东华 建交通经济开发中心持有多家高速公路公司的股权分布在不同省市，故不存在同 业竞争问题。 （二）资产上：公司的法人财产权独立、完整，资产与控股股东资产严格分 开。 （三）人员、机构上：公司在劳动、人事及工资管理上完全独立于大股东， 自主制定相关的公司管理制度，不存在双方混合经营，合署办公的情况；除公司 董事长由第一大股东华建交通经济开发中心总经理刘长宽先生担任外，公司总经 理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作，领 取报酬，未在股东单位兼任职务；股东单位推荐的董事、监事人选均通过合法程 序选举产生；经理班子由董事会自主选聘。 （四）财务上：本公司设有独立的财务会计部门和独立的银行帐户；独立经 营，独立核算，独立纳税；公司财务决策独立、自主。 四、关于绩效评价与激励约束机制 2004 年第二次临时股东大会审议通过《华北高速公路股份有限公司高管人员 薪酬管理暂行办法》和《华北高速公路股份有限公司高管经营业绩考核暂行办法》。 确定了公司高管人员薪酬标准，并在年末根据公司效益情况及考核结果发放年终 效益奖。 18 五、关于公司治理专项活动及整改情况的工作总结 2007年，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》（证监公司字〔2007〕28 号）、《关于做好加强上市公司治理专项活动有关 工作的通知》（证监公司字〔2007〕29 号）等文件精神的要求，我公司董事会、 监事会及管理层认真学习贯彻，并积极落实相关要求，严格对照《公司法》、《证 券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》等内部规章制度，在公司三会运作及日常经营 管理方面全面开展公司治理、内部制度完善及执行情况的自查工作，并形成自查 报告及整改工作安排，并于2007年6月15日对外公告了公司治理自查报告。北京 证监局于2007年7月23日至24日对我公司治理情况进行了现场检查，并根据检查 情况于2007年8月8日下发了《监管意见书》。8月16日，公司针对《监管意见书》 所提意见报送了整改计划并同时对《监管意见书》中提出的有关问题实施整改， 11月27日我公司收悉北京证监局就我公司上报的《关于加强上市公司治理专项活 动的自查报告及整改计划的落实情况》回复的《评价意见》，《评价意见》指出： “针对在公司治理、社会公众评议、现场检查等工作中发现的问题，截止目前， 你公司已经较好按照承诺完成或部署了相关整改工作，并对进一步提高公司治理 水平做出承诺。”。 （关于公司治理专项活动及整改情况的工作总结详见2007 年12 月11日《中国证券报》、《证券时报》，巨潮资讯网） 第七节 股东大会简介 2007 年本公司共召开一次年度股东大会和四次临时股东大会 一、2006 年年度股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、2007 年 3 月 10 日，公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《华 北高速公路股份有限公司关于召开 2006 年年度股东大会的通知》。 2、公司 2006 年年度股东大会于 2007 年 4 月 9 日召开。参加本次股东大会 表决的股东及股东授权代表共 4 人，代表股份 713,099,935 股，占公司有表决 权总股份的 65.42％。符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》及《公司章程》 的规定。 19 （二）股东大会通过的决议及决议刊登情况 本次股东会表决通过了以下议案： 1、2006 年度董事会工作报告； 2、2006 年度监事会工作报告； 3、2006 年度财务决算工作报告； 4、2006 年度利润分配预案； 5、2006 年年度报告正文及摘要； 6、续聘北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司 2007 年度财务审计机 构的议案。 二、2007 年第一次临时股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、2007 年 4 月 23 日，公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《华 北高速公路股份有限公司关于召开 2007 年度第一次临时股东大会的通知》。 2、公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 5 月 15 日召开。参加本次股 东大会表决的股东及股东授权代表共 4 人，代表股份 713,099,935 股，占公司 有表决权总股份的 65.42％。符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》及《公 司章程》的规定。 （二）股东大会通过的决议及决议刊登情况 本次股东会投票表决通过了《补选公司第三届董事会董事候选人》的议案， 会议决议公告刊登于 2007 年 5 月 16 日《中国证券报》、《证券时报》。 三、2007 年第二次临时股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、2007 年 6 月 15 日，公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《华 北高速公路股份有限公司关于召开 2007 年度第二次临时股东大会的通知》。 2、公司 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 7 月 3 日召开。参加本次股 东大会表决的股东及股东授权代表共 4 人，代表股份 713,099,935 股，占公司 有表决权总股份的 65.42％。符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》及《公 司章程》的规定。 （二）股东大会通过的决议及决议刊登情况 20 本次股东会投票表决通过了《华北高速公路股份有限公司董事会议事规 则》、《华北高速公路股份有限公司监事会议事规则》、《公司关联交易内部控制制 度》、《公司对外担保内部控制制度》，会议决议公告刊登于 2007 年 7 月 4 日《中 国证券报》、《证券时报》。 四、2007 年第三次临时股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、2007 年 8 月 8 日，公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《华北 高速公路股份有限公司关于召开 2007 年度第三次临时股东大会的通知》。 2、公司 2007 年第三次临时股东大会于 2007 年 8 月 24 日召开。参加本次股 东大会表决的股东及股东授权代表共 4 人，代表股份 713,099,935 股，占公司 有表决权总股份的 65.42％。符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》及《公 司章程》的规定。 （二）股东大会通过的决议及决议刊登情况 本次股东会投票表决通过了《改选公司第三届董事会董事》的议案和《改选 公司第三届监事会监事》的议案，会议决议公告刊登于 2007 年 8 月 25 日《中国 证券报》、《证券时报》。 五、2007 年第四次临时股东大会 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、2007 年 10 月 10 日，公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《华 北高速公路股份有限公司关于召开 2007 年度第四次临时股东大会的通知》。 2、公司 2007 年第四次临时股东大会于 2007 年 10 月 25 日召开。参加本次 股东大会表决的股东及股东授权代表共 4 人，代表股份 713,099,935 股，占公 司有表决权总股份的 65.42％。符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》及《公 司章程》的规定。 （二）股东大会通过的决议及决议刊登情况 本次股东会投票表决通过了《募集资金使用管理制度》与《公司章程》中 有关内容的修改，会议决议公告刊登于 2007 年 10 月 26 日《中国证券报》、《证 券时报》。 六、选举更换公司董事、监事情况 21 2007 年 5 月 15 日，选举徐术通先生、陈焱女士为新任第三届董事会董事。 2007 年 8 月 24 日，选举聂新泉先生为新任第三届董事会董事，选举阎宇红 女士为新任第三届监事会监事。 第八节 董事会报告 一、 公司经营情况 （一）公司主营业务的范围及其经营情况 公司主营业务范围及经营情况 本公司属于交通运输辅助行业，主营业务为经营京津塘高速公路。2007 年 京津塘高速公路在通道内承担的运输需求继续保持较高的增长，全年全线双向交 通量加权日平均为 29964 辆，同比增长 11.83％。公司通行费征收额创历史新高， 全年完成通行费收入 7.248 亿元，圆满完成了主营资产年度收入 6.5 亿元的经营 计划。完成计划的 111.51％，同比增长 14.24％。 2007 年初实施了京津塘高速公路大羊坊收费站改扩建工程，该项目计划 2008 年 5 月完成并投入使用。年内同时还实施了廊坊收费站站区的改扩建工程， 启动了拓宽工程实验段工作，累计加宽路段 6 公里。年内全线完成维修路面 60 万平方米；维修大小桥梁共计 9 座；对服务区广场及配套设施进行了综合维修。 京津塘高速公路被交通部选定为国高网示范路段，在 12Km—56Km 路段实施了 部分标志的更换。 公司认真研究大交通流量下完善服务措施的对策，改善高速公路安全行车条 件，在国内首次完成了利用高速公路监控系统建立的“华北高速公路交通信息统 计分析平台”，使高速公路服务功能和安全运营进一步加强。 1、经营成果分析 单位：元 损益表主要变动项目 2007 年 2006 年 增减比例(%) 营业收入 801,423,704.85 790,474,504.19 1.39 营业利润 457,676,990.60 386,087,628.47 18.54 22 净利润 312,909,736.27 272,863,872.53 14.68 注：（1）营业收入增长的原因：通行费收入增加； （2）营业利润增长的原因：营业收入增加，公司控股子公司投资 收益增加； （3）净利润增长的原因：同上。 2、交通量情况 2007 年各类车型交通量情况 单位：辆 车型 2007年通行量 2006年通行量 增长% 占总通行量% A 7,436,758 6,747,887 10.21 68.00 B 689,925 753,225 -8.40 6.31 C 808,038 810,868 -0.35 7.39 D 729,817 775,265 -5.86 6.67 E 1,272,340 692,849 83.64 11.63 合计 10,936,878 9,780,094 11.83 100 日平均 29,964 26,794 11.83 注：以上数据为全年全线双向交通量加权平均数。 （二）主营业务分行业、分地区说明 按行业和产品主营业务收入和主营业务利润构成 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 利润率 主营业务收入 比上年增减 主营业务成本 比上年增减 主营业务利润 率比上年增减 交通运输辅助业 72,482.14 20,999.69 71.03% 14.24% -17.05% 18.19% 主营业务分产品情况 高速公路经营 72,482.14 20,999.69 71.03% 14.24% -17.05% 18.19% 按地区主营业务收入和主营业务利润构成 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 华北地区 72,482.00 14.24% （三）报告期公司资产构成变动情况说明 1、资产变动情况说明 23 资 产 构 成 情 况 2007 年末 2006 年末 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 占 总 资 产 比 重 增 减 比例 应收款项 19,317,121.85 0.47% 29,483,850.7 0.89% -0.42% 存货 4,209,684.92 0.10% 1,378,710.03 0.04% 0.06% 长期股权投资 3,030,000.00 0.07% 30,000.00 0.00% 0.07% 固定资产 1,571,937,281.52 38.43% 1,663,506,992.75 50.31% -11.88% 在建工程 117,786,901.96 2.88% 9,270,242.37 0.28% 2.6% 短期借款 - - 长期借款 - - 资产总额 4,090,599,052.53 3,306,487,094.93 注：（1）固定资产变动主要原因：累计折旧增加； 2、财务数据变动情况说明 2007 年 2006 年 增减额 增减百分比(%) 营业费用 313,734,332.00 359,868,020.99 -46,133,688.99 -12.82% 财务费用 -8,967,146.68 -14,496,672.22 5,529,525.54 38.14% 管理费用 54,127,219.20 58,198,894.48 -4,071,675.28 -7.00% 投资收益 60,058,645.22 13,614,276.36 46,444,368.86 341.14% 所得税 144,769,797.51 112,809,769.73 31,960,027.78 28.33% 注：（1）财务费用变动主要原因：当期利息收入减少。 （四）报告期公司现金流量构成情况说明 项 目 2007年 2006年 增减比例(%) 经营活动产生的现金流量净额 353,385,070.35 338,350,259.84 4.44% 投资活动产生的现金流量净额 40,122,157.67 33,899,794.98 18.36% 筹资活动产生的现金流量净额 -220,506,377.96 -292,619,449.60 -24.64% 注：（1）经营活动产生的现金流量净额增长原因：公司主营业务收入增长； （2）投资活动产生的现金流量净额增长原因：投资收益增加； （3）筹资活动产生的现金流量净额减少原因：2006 年分红派现。 （五）公司控股及参股公司的经营情况及业绩 单位：元 单位 经营范围 注册资本 资产规模 净利润 公司持股比例 ﹡ 现 代 投 资 股 公路、桥梁建设、经 399,165,900.00 7.29% 24 份有限公司 营、养护等 易通交通信息发 展有限公司 物流、IT 业务 50,000,000.00 27,493,467.71 3,288,014.45 76% 洋浦华宇路桥科 技有限责任公司 路桥养护工程的设 计、维护、产品销售、 技术转让等。 30,000,000.00 50,173,143.25 1,190,527.29 67% 天津华正高速公 路开发有限公司 机械设备租赁、汽车 维修 4,360,000.00 8,228,087.05 8,522.40 86.03% 华祺投资有限责 任公司 投资兴办实业、投资 咨询策划 100,000,000.00 153,675,790.49 27,806,616.12 100% 北京快通高速路 电子收费系统有 限公司 投资、建设高速公路 电子收费系统；电子 收费系统的技术开 发、技术咨询、系统 维护。 30,000,000.00 25,849,767.92 -4,503,263.95 10% ﹡本公司将于现代投资股份有限公司公布年报后补充公告其相关数据。 二、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及 其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政策 变更。首次执行企业会计准则造成的影响见附注十三、3. 根据本公司 2007 年 2 月 26 日召开的第三届董事会第十四次会议决议，本公 司从 2007 年 1 月 1 日起对京津塘高速公路所属的公路及构筑物的折旧方法由工 作量法改为平均年限法。 上述会计估计变更采用未来适用法，2007 年度按平均年限法计算的折旧费 用为 62,453,802.24 元，按工作量法计算的折旧费用为 72,295,348.18 元，此项 会计估计变更影响当期所得税 3,247,710.16 元，影响当期净利润 6,593,835.78 元。 三、对公司未来的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 1、公司所处行业的发展趋势 25 高速公路作为国家重要的战略资源，对全面建设小康社会和实现现代化意 义重大，对我国未来经济的发展影响深远。2007年，全国高速公路通车里程已 达5万多公里，我国高速公路建设继续呈现快速发展的趋势。根据交通部的整体 规划，我国将建成“7918”国家骨架公路网，全国高速公路总里程预计将达到 8.5万公里，伴随着我国国民经济持续稳定的发展，汽车保有量迅速上升，高速 公路在今后相当长时期内都将保持平稳增长的趋势。 2、公司面临的市场竞争格局 京津冀地区已成为我国公路、铁路、水运、航空、管道五种运输方式设施 齐全、技术装备水平高、综合运输能力强、客货运输最忙的综合运输区域之一。 公路运输在京津冀综合运输体系中占有重要的地位，随着交通量持续快速增长， 现有公路通行能力已显不足，亟待拓宽改建或新建，2008年京津二线和京津城 际快速铁路预计将在奥运之前相继开通，其路线的开通，将会为出行者提供更 多的路线选择，如何确立京津塘高速公路在区域交通中的定位，是我们面对新 的市场竞争需要认真解决的问题。 （二）公司发展战略目标和新年度经营计划 1、战略目标 （1）以奥运为重点，做好各项服务工作。 万众瞩目的第29届奥运会将于2008年8月在北京以及其它相关赛区隆重举 行，作为奥运通道的京津塘高速公路将承担起十分重要的运输任务。为确保奥 运任务的顺利完成，公司董事会、经理层已制定出详尽的工作计划，做好各项 服务的准备工作，把服务做得更国际化、更人性化、更艺术化，在管理和运营 上向世人展现华北高速的新姿态与新面貌。 （2）制定公司未来五年的发展战略规划，确保公司经营持续稳步发展。 2008年初，公司完成了新一届董事会、监事会和管理层的选举工作，公司 新一届董事会将会同公司监事会、经理层，认真落实科学发展观，以强化交通 行业“三个服务”为理念，制定出公司未来五年的发展战略规划，为公司可持 续稳步发展确定明确的方向。 2、机遇与挑战 公司经营面临的机遇： 26 2008年北京奥运会的召开，将会促进相关区域经济的繁荣和道路运输业的 发展，以及提高作为京津赛区重要通道的京津塘高速公路的通行车辆。同时， 京津塘高速公路目前正处在国家滨海新区开发的重要区域，本身就具有独特的 区位优势。它是京津间行驶里程最短并可直接到达天津港的唯一运输通道，是 滨海新区开发不可或缺的经济动脉，我们既可藉此扩大主营资产的运营收入， 也可藉此发展路域经济或探求尝试新的投资项目，这是一个难得的发展机遇。 公司经营面临的挑战： 2008年京津二线和京津城际快速铁路预计将在奥运之前相继开通，其路线 的开通，将会为出行者提供更多的路线选择。为此，公司经理层提出了“提高 京津塘高速公路的品牌效应，为经营服务”的工作要求，要更好地利用并提升 这个品牌的价值，为我们的经营和管理带来回报。 3、新年度公司经营计划 2008年公司将认真落实科学发展观，以服务奥运为重点，继续强化交通行 业“三个服务”理念，明确公司发展的战略目标，积极落实董事会的各项决策， 树立管理新理念，培育团结、理解、奉献的团队精神，发扬求实、拼搏、进取 的工作作风，在稳定中倡导改革与创新精神，在科学发展中构建公司的和谐环 境，在以人为本的管理中追求经济效益的稳步增长，使公司健康、有序、和谐 的发展。2008年公司主要的经营计划为：实现年度主营业务收入75000万元，其 中通行费收入63000万元，计划主营业务成本34500万元。 （1）制定公司发展战略，完成公司未来发展的五年规划 （2）以奥运为重点，做好服务工作 （3）完善层次分明的制度体系，确立制度权威 制度建设是公司基础管理的根本，理应确立它的权威。多年来公司在制度 建设上取得了不少成绩，这是管理的结晶。但随着公司的不断发展，作为企业管 理创新的一项重要工作，需要对以前的制度进行必要的梳理，以便于在公司范围 内体现管理责任，简化管理程序，营造在制度的规范与制约下工作的环境，提高 工作效率。 （4）按时完成大羊坊收费站改扩建工程，做好京津塘高速公路拓宽前期工 作。 27 大羊坊收费站改扩建工程要加紧建设，确保在 5 月底前完成所有工程。京 津塘高速公路的拓宽改造是一项跨年度任务。我们要创造条件，利用 3 至 5 年的 施工周期完成这项工程。在 2008 年的准备期中，要尽快落实拓宽项目立项、工 可、批复等一系列报批渠道。要在近期完成拓宽规模和投资回报的效益关系报告。 四、报告期的投资情况 （一）延续到报告期的募集资金使用状况：（单位：千元） 募集资金 实际投资金额 承诺投资项目 项目进度 资金用途及去向 投资收益情况 920,480.9 0 投资京沈高速北京段 尚未使用 银行存款 无 本公司 2000 年第二次临时股东大会通过了以募集资金 920,480.9 千元收 购京沈高速公路北京段 19 年通行费收费权的合同书和可行性研究报告，政府主 管部门已原则同意京沈高速公路北京段收费权的有偿转让，关于经营期限的确 定，尚待主管部门另文批复（详细情况见 2001 年 6 月 4 日《中国证券报》、《证 券时报》、《上海证券报》公告）。此笔募集资金至今尚未投出。 本公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过了“关于以募集资金周转贷款 的议案”（2002 年 3 月 8 日公告于《中国证券报》、《证券时报》），未投出的募集 资金归还贷款后剩余部分现存于银行。公司第三届董事会第七次会议审议通过了 继续以 5 亿元募集资金周转贷款的议案（详见 2006 年 3 月 7 日公告的董事会决 议）。公司第三届董事会第十三次会议审议通过了继续以 5 亿元募集资金周转贷 款的议案（详见 2007 年 1 月 19 日公告的董事会决议）。目前该部分资金已全部 收回，现全部存于银行。公司管理层正积极寻找适合公司长远发展，风险与收益 匹配的项目，并对募集资金投入京津塘高速公路拓宽工程展开了可行性研究。若 变更此笔募集资金投向，公司将会按照证监会的有关规定和《公司章程》的要求 严格履行相关程序后付诸实施。 （二）非募集资金投资的重大项目 1、投资人民币300万元参与组建北京快通高速路电子收费系统有限公司。占 该公司注册资本的10%。该公司经营范围：北京市境内高速公路电子收费服务： 投资、建设高速公路电子收费系统；电子收费系统的技术开发、技术咨询、系统 维护。 28 2、收购洋浦华宇路桥科技有限责任公司持有的华祺投资有限责任公司 5%的 股权。 （三）报告期内公司未发生重大资产损失 五、报告期内，北京京都会计师事务所有限责任公司为公司出具了标准无保 留意见的审计报告。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，本公司董事会共召开了八次董事会。 1、2007 年 1 月 18 日，公司以通讯表决的方式召开第三届董事会第十三次会 议，会议审议通过继续以部分募集资金周转贷款的议案。会议决议公告刊登于 2007 年 1 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》。 2、2007 年 3 月 8 日，公司召开第三届董事会第十四次会议，会议审议通过： ①2006 年度总经理工作报告；②2006 年度董事会工作报告；③2006 年度财务决 算工作报告；④2006 年度利润分配预案；⑤2006 年年度报告正文及摘要；⑥续聘 北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司 2007 年度财务审计机构的议案；⑦ 公司内控制度自我评估报告；⑧改变公司固定资产（公路及构筑物）折旧方法的 议案；⑨关于召开 2006 年度股东大会的议案。会议决议公告刊登于 2007 年 3 月 9 日的《中国证券报》、《证券时报》。 3、2007 年 4 月 19 日，公司以通讯表决的方式召开第三届董事会第十五次会 议，会议审议通过：①2007 年第一季度报告正文及摘要；②华北高速公路股份有 限公司关于执行新会计准则变更会计政策的议案；③选举徐术通先生作为公司第 三届董事会董事候选人的议案；④选举陈焱女士作为公司第三届董事会董事候选 人的议案；⑤关于召开 2007 年第一次临时股东大会的议案。会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》。 4、2007 年 6 月 14 日，华北高速公路股份有限公司以通讯表决的方式召开第 三届董事会第十六次会议，会议审议通过：①华北高速公路股份有限公司关于加 强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划；②华北高速公路股份有限公司 董事会议事规则；③华北高速公路股份有限公司信息披露制度；④华北高速公路 股份有限公司关联交易内部控制制度；⑤华北高速公路股份有限公司对外担保内 29 部控制制度；⑥关于召开 2007 年第二次临时股东大会的议案。会议决议公告刊登 于 2007 年 6 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》。 5、2007 年 7 月 27 日，华北高速公路股份有限公司以通讯表决的方式召开第 三届董事会第十七次会议，会议审议通过：①华北高速公路股份有限公司 2007 年中期报告；②华建交通经济开发中心更换一名董事的议案。会议决议公告刊登 于 2007 年 7 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》。 6、2007 年 10 月 9 日，华北高速公路股份有限公司召开第三届董事会第十八 次会议，会议审议通过：①募集资金使用管理制度；②投资决策制度；③重大信 息内部报告制度；④子公司管理暂行办法；⑤《公司章程》第六章，经理及其他 高级管理人员中第一百二十八条后新增一条： “经理在决策重大事项时应召开经理 会议集体讨论。经理会议有权决定涉及的资产总额（同时存在帐面值和评估值的， 以高者为准）占公司最近一期经审计的资产总额的 10％以下的交易事项（但按照 本章程第一百一十条，达到董事会审议权限标准的的交易必须提交董事会审议决 定）”。会议决议公告刊登于 2007 年 10 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》。 7、2007 年 10 月 19 日，华北高速公路股份有限公司召开第三届董事会第十九 次会议，会议审议通过：华北高速公路股份有限公司 2007 第三季度报告。会议决 议公告刊登于 2007 年 10 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》。 8、2007 年 12 月 10 日，华北高速公路股份有限公司召开第三届董事会第二十 次会议，会议审议通过：①审核第四届董事会成员推荐名单；②华北高速公路股 份有限公司治理专项活动及整改情况总结报告。会议决议公告刊登于 2007 年 12 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 华北高速公路股份有限公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定， 严格执行股东大会决议和股东大会授权事项。 经北京京都会计师事务所有限责任公司对本公司 2006 年度财务状况和利润 状况的审计，本公司 2006 年度税后净利润为 250,573,278.30 元。根据《公司章 程》规定，提取 10%的法定盈余公积金 26,389,807.96 元，上年结转未分配利润 377,287,857.92 元，本年度累计可供股东分配利润为 289,731,328.26 元。2006 年 度利润分配采取派发现金股利的形式。以 2006 年末总股本 109,000 万股为基数， 30 向全体股东每 10 股派发 1.6 元（含税），共分配现金红利 17,440 万元。本次派息 股权登记日为 2007 年 5 月 31 日，除息日为 2007 年 6 月 1 日。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 华北高速公路股份有限公司于 2008 年第四届董事会第三次会议审议通过了 华北高速公路股份有限公司《董事会审计委员会工作制度》，审计委员会在 2007 年年报审计过程中发挥了重要作用。按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度审计报告及相关工作的通知》的要求，审计委员会在会计师进场审计前， 审阅了公司未经审计的报表，未提出异议。在审计过程中，审计委员会针对会计 师提出的年报审计中遇到的问题进行沟通，确定了公司 2007 年年度审计的工作 安排，审议公司 2008 年度拟聘任的审计机构，提请董事会按照中国证监会《关 于做好上市公司 2007 年年度审计报告及相关工作的通知》的要求修订《董事会 审计委员会工作制度》，上述内容形成决议提交董事会。 （四）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 公司于 2007 年 11 月 7 日召开了董事会薪酬与考核委员会会议，会议主要讨 论了以下内容：高管人员薪酬管理工作的开展情况和执行情况；高管人员薪酬管 理工作实施过程中存在的问题分析；对今后高管人员薪酬管理工作的意见和建 议。上述议案已形成文件并提交董事会。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 （一）经北京京都会计师事务所有限责任公司对本公司 2007 年度财务状况和 利润状况的审计，本公司 2007 年度税后净利润为 312,144,992.86 元。根据《公 司章程》规定，提取 10%的法定盈余公积金 29,303,649.88 元，上年结转未分配 利润 303,003,513.28 元，减去 2007 年已分配 2006 年度利润 174,400,000.00 元， 截止 2007 年 12 月 31 日，本年度累计可供股东分配利润为 411,444,856.26 元。 （二）董事会决定，2007 年度利润分配采取派发现金股利的形式。以 2007 年末总股本 109,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.60 元（含税），共 分配现金红利 174,400,000.00 元,剩余未分配利润结转至下一年度。该项预案 尚需股东大会审议。 八、其他报告事项 31 公司选用《中国证券报》、《证券时报》为信息披露指定报刊。 九、北京京都会计师事务所有限责任公司有限责任会计师事务所《控股股东 及其关联方占用上市公司资金情况的专项说明》 关于华北高速公路股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 北京京都专字(2008)第 0452 号 华北高速公路股份有限公司全体股东： 我们接受华北高速公路股份有限公司（以下简称“华北高速公司”）委托， 根据中国注册会计师执业准则审计了华北高速公司 2007 年 12 月 31 日的公司 及合并资产负债表，2007 年度公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、 公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。并于 2008 年 3 月 24 日出具了北 京京都审字（2008）第 0693 号无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 （2003）56 号文）的要求，华北高速公司编制了本专项说明所附的 2007 年度 华北高速公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“占用资金情 况表”）。 编制和对外披露占用资金情况表，并确保其真实性、合法性及完整性是华 北高速公司的责任。我们对占用资金情况表所载资料与我们审计华北高速公司 2007 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行 了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对华北高速公司实施于 2007 年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对占 用资金情况表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2007 年度华北 高速公司控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况，占用资金情况表应当 与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅作为华北高速公司向监管部门披露控股股东及其他关联方 32 占用资金情况之用,不得用作任何其他目的。 附件： 华北高速公路股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方占 用资金情况表 北京京都会计师事务所 有限责任公司 中国·北京 2008 年 3 月 24 日 中国注册会计师 中国注册会计师 苏金其 任一优 十、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发﹝2003〕56号）以及《关于做好上市公司2007年年度报告工作的 通知》（深证上﹝2007〕206号）中的有关要求，作为华北高速公路股份有限公司 （以下简称“公司”）的独立董事，我们对公司2007年度外对担保情况和控股股 东及其他关联方占用资金情况进行了专项核查，相关说明及独立意见如下： (一) 报告期内公司没有控股股东及其他关联方占用资金的情况； (二) 公司上市以来严格遵守《上市规则》和《公司章程》的有关规定，不 存在任何形式的对外担保行为。 第九节 监事会报告 2007 年度，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》以及有关法规的 规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行监事会职责，行使监督职能,维护了 公司及股东的合法权益。 一、报告期内监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开 7 次会议。 （一）2007 年 3 月 8 日，公司召开第三届监事会第四次会议，会议审议通过： 1、《2006 年度监事会工作报告》； 33 2、公司 2006 年度财务决算报告； 3、公司 2006 年度利润分配预案； 4、《2006 年年度报告正文及摘要》； 5、《公司内控制度自我评估报告》。 会议决议公告刊登于 2007 年 3 月 9 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （二）2007 年 4 月 19 日，公司以通讯表决方式召开第三届监事会第五次会议， 会议审议通过： 1、公司 2007 年第一季度报告全文及摘要； 2、改变公司固定资产折旧方法的议案。 会议决议公告刊登于 2006 年 4 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （三）2007 年 6 月 14 日，公司以通讯表决方式召开第三届监事会第六次会议， 会议审议通过了《华北高速公路股份有限公司监事会议事规则》。 会议决议公告刊登于 2006 年 6 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （四）2007 年 7 月 27 日，公司以通讯表决方式召开第三届监事会第七次会议， 会议审议通过： 1、2007 年中期报告； 2、关于华健交通经济开发中心更换一名监事的议案。 会议决议公告刊登于 2006 年 7 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （五）2007 年 10 月 9 日，公司召开第三届监事会第八次会议，会议审议通过： 1、《募集资金使用管理制度》； 2、《公司章程》中有关内容的修改。 会议决议公告刊登于 2007 年 10 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （六）2007 年 10 月 19 日，公司召开第三届监事会第九次会议，会议审议通 过《2007 年第三季度报告》。 （七）2007 年 12 月 10 日，公司召开第三届监事会第十次会议，会议审议通 过了选举第四届监事会非职工监事候选人的议案。 会议决议公告刊登于 2007 年 12 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》。 二、监事会对公司 2007 年度有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况：2007 年度，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上 34 市公司治理准则》、《公司章程》和国家的其他有关法律、法规规范运作，决策程 序合法，内控制度进一步完善、细化。公司董事、高级管理人员在执行公司职务 时，能够按照有关制度及程序，维护公司及股东的利益，无违反法律、法规、公 司章程和损害公司利益的行为。 （二）公司财务检查情况：2007 年度由北京京都会计师事务所有限责任公司出 具的无保留意见的审计报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）公司募集资金使用情况：应收购京沈高速公路北京段 19 年通行费收费权 项目的 92,048.09 万元募集资金因公司不可控制原因未能投出，董事会关于募集资 金使用情况及项目进展的说明属实。公司最近一次募集资金使用与承诺一致。 （四）关于项目收购、出售资产情况：本年度不存在项目收购、出售资产情况。 （五）关于关联交易的情况：报告期内，关联交易公平合理，没有损害本公司 的利益。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项；也没有前期发生持续到报告期间的 重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内无公司收购及出售资产、吸收合并事项 三、关联交易事项 天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发 有限公司三家发起股东在本公司成立后向本公司提供土地及部分办公用房、变电 站、泵房及其设施和污水处理设施、安全防护设施的租赁；并提供员工食堂、宿 舍等生活服务设施。 本公司已就上述交易与三家发起股东签订了《关联交易协议》、《土地使用权 租赁合同》及补充规定。根据该等合同及补充规定，本公司自上市起至 2002 年每 年支付关联交易费和土地使用权费 200 万元，根据本公司第二届董事会第五次会 议通过的《关于调整关联交易、土地租赁费用的议案》，2003 年在原定 200 万元 基础上增加 5%，以后年度支付额在上年支付发起人股东的关联交易费、土地租赁 费的付费基础上与公司上年净资产收益率同比例浮动，本公司本期计提关联交易 35 费、土地租赁费 280.10 万元，支付 372.50 万元。 四、重大合同及履行情况 （一）本报告期内除关联交易中所述租赁事项外，公司无托管、承包、租赁 其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事宜。 （二）本报告期内公司无任何担保事项。 （三）本报告期内公司无委托理财情况 （四）未来短期投资打算 （五）公司无其他重大合同 五、报告期内公司或持股 5%以上股东承诺事项 非流通股股东承诺将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。除 法定最低承诺外，华北高速非流通股股东作出如下特别承诺： （一）公司非流通股股东所持有的非流通股份自改革方案实施之日起，在十 二个月内不上市交易或转让；在上述法定禁售期满后四十八个月内不上市交易。 （二）在实施股权分置改革之后，非流通股股东承诺将在2005－2007年年度 股东大会上提出公司的现金分红比例不少于公司当年实现的可供股东分配利润 的65%的分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 （三）公司将在股权分置改革之后，根据国家相关管理制度和办法，实施管 理层股权激励计划。 自公司股权分置改革方案实施之日起，四家限制流通股股东均严格依据承诺 锁定股票上市交易的时间；公司2006年度派息方案已于2007年6月1日完成，现金 分红比例不少于公司当年实现的可供股东分配利润的65%；股权激励计划正在调 研进行中。 六、报告期内公司聘任会计师事务所情况 根据 2006 年度股东大会决议，报告期内公司继续聘任北京京都会计师事务所有 限责任公司为公司本年度的审计机构，2007 年度具体报酬为 45 万元，该事务所已 连续八年为公司提供审计服务。 七、报告期内整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事未受到监管部门的任何查处、谴责。 36 八、其他重大事项 （一）报告期内公司控股股东未变更。 （二）根据深交所发布的《关于做好上市公司2007年年度报告工作的通知》 中的要求，本公司接待调研及采访情况如下： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的内容 及提供的资料 2007 年 4 月 9 日 公司办公地 实地调研 社会股东 募集资金使用情况 2007 年 6 月 25 日 公司办公地 实地调研 社会股东 公司经营管理情况 2007 年 10 月 8 日 公司办公地 电话会议 瑞士信贷银行中 国研究部 公司未来发展战略状况 及运营情况 2007 年 11 月 20 日 公司办公地 实地调研 博时基金、中信 证券 公司投资及资金运作情 况，分子公司经营情况 2007 年 12 月 公司办公地 实地调研 高华证券 公司运营、08 奥运对公司 未来盈利的影响等 2007 年 12 月 公司办公地 实地调研 国泰君安 公司投资及分子公司发 展情况 （三）报告期内公司重要公告索引： 本报告期，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》及《巨 潮资讯网》上（），具体如下： 序号 公告时间 公告名称 1 2007-01-19 第三届董事会第十三次会议决议公告 2 2007-03-10 第三届董事会第十四次会议决议公告 3 2007-03-10 第三届监事会第四次会议决议公告 4 2007-03-10 公司2006年年度报告 5 2007-04-10 2006年度股东大会决议公告 6 2007-04-18 关于参股现代投资股份有限公司净利润的公告 7 2007-04-23 2007年第一季度报告 8 2007-04-23 第三届监事会第五次会议决议公告 37 9 2007-04-23 第三届董事会第十五次会议决议公告 10 2007-05-16 2007年第一次临时股东大会决议公告 11 2007-05-25 2006年度派息实施公告 12 2007-06-15 第三届董事会第十六次会议决议公告 13 2007-06-15 第三届监事会第六次会议决议公告 14 2007-06-15 关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划 15 2007-06-23 2006年年度报告补充公告 16 2007-07-04 2007年第二次临时股东大会决议公告 17 2007-07-31 第三届董事会第十七次会议决议公告 18 2007-07-31 第三届监事会第七次会议决议公告 19 2007-08-08 关于召开2007年第三次临时股东大会的通知 20 2007-08-25 2007年第三次临时股东大会决议公告 21 2007-10-10 第三届监事会第八次会议决议公告 22 2007-10-10 第三届董事会第十八次会议决议公告 23 2007-10-10 关于召开2007年第四次临时股东大会的通知 24 2007-10-20 2007年第三季度报告 25 2007-10-20 第三届董事会第十九次会议决议公告 26 2007-10-26 2007年第四次临时股东大会决议公告 27 2007-12-11 第三届董事会第二十次会议决议公告 28 2007-12-11 第三届监事会第十次会议决议公告 29 2007-12-01 关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 30 2007-12-27 关于独立董事候选人有关情况的提示性公告 第十一节 期后事项 本公司于 2008 年 1 月 8 日召开的 2008 年第一次临时股东大会通过了选举郑 海军先生、李惠杰先生、许洪先生、聂新泉先生、李树根先生、王占英先生、徐 术通先生、李洪伟先生、王江帅先生为第四届董事会非独立董事；选举石万鹏先 生、吴晓华先生、林国伟先生、陈尚和先生、王全洲先生为第四届董事会独立董 事；选举孙增印先生、阎宇红女士、王希柱先生、陈焱女士为第四届监事会监事。 38 华北高速公路股份有限公司第四届董事会第一次会议于2008年1月8日选举 郑海军先生为董事长，李惠杰先生为副董事长。聘任孙祥保先生为总经理；袁宇 先生为董事会秘书；许洪先生为副总经理、财务总监；王平原先生为副总经理； 郝继业先生为副总经理。 华北高速公路股份有限公司第四届监事会第一次会议于 2008 年 1 月 8 日选举 孙增印先生为公司第四届监事会主席。 第十二节 财务报告 审计报告 北京京都审字(2008)第 0693 号 华北高速公路股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华北高速公路股份有限公司（以下简称华北高速公司） 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日公司及合并资产负债表，2007 年度公司及 合并利润表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是华北高速公 司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 39 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、 审计意见 我们认为，华北高速公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制 度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了华北高速公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 苏金其 中国·北京 中国注册会计师 任一优 二〇〇八年三月二十四日 资 产 负 债 表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1,327,349,048.90 1,171,650,757.97 1,154,348,198.84 1,102,608,819.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 82,633,326.62 应收票据 应收账款 19,317,121.85 29,483,850.70 预付款项 12,150,718.23 11,734,055.15 534,851.70 467,082.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 418,082.19 其他应收款 41,177,220.72 2,862,609.67 64,451,009.28 36,887,483.96 40 买入返售金融资产 存货 4,209,684.92 1,311,436.55 1,378,710.03 1,006,576.39 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 1,404,621,876.81 1,187,558,859.34 1,332,829,947.17 1,140,969,962.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 985,811,213.80 985,811,213.80 289,978,726.80 289,978,726.80 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,030,000.00 164,851,000.00 30,000.00 156,851,000.00 投资性房地产 固定资产 1,571,937,281.52 1,547,904,772.13 1,663,506,992.75 1,636,229,374.73 在建工程 117,786,901.96 117,786,901.96 9,270,242.37 9,270,242.37 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,956,008.33 6,956,008.33 7,115,283.33 7,115,283.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 262,500.00 3,674,921.92 4,609,247.88 递延所得税资产 193,270.11 1,002.24 80,980.59 其他非流动资产 非流动资产合计 2,685,977,175.72 2,823,310,898.46 1,973,657,147.76 2,104,053,875.11 资产总计 4,090,599,052.53 4,010,869,757.80 3,306,487,094.93 3,245,023,837.36 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 13,988,139.57 17,640,717.09 22,262,202.43 31,207,870.22 预收款项 9,114,365.40 7,176,365.40 6,799,088.85 5,269,088.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,415,127.71 5,746,608.90 8,274,170.77 5,004,926.45 应交税费 19,630,580.42 14,719,702.55 21,018,694.81 16,716,260.95 应付利息 其他应付款 57,010,708.14 56,862,133.60 88,645,767.08 89,953,994.87 应付分保账款 41 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 106,158,921.24 102,145,527.54 146,999,923.94 148,152,141.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 189,887,654.64 189,887,654.64 23,630,615.27 23,511,592.13 其他非流动负债 非流动负债合计 189,887,654.64 189,887,654.64 23,630,615.27 23,511,592.13 负债合计 296,046,575.88 292,033,182.18 170,630,539.21 171,663,733.47 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 资本公积 1,906,583,790.81 1,903,836,761.07 1,379,630,297.84 1,376,996,788.09 减：库存股 盈余公积 365,312,966.64 357,525,614.64 336,009,316.76 328,221,964.76 一般风险准备 未分配利润 411,444,856.26 367,474,199.91 303,003,513.28 278,141,351.04 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 3,773,341,613.71 3,718,836,575.62 3,108,643,127.88 3,073,360,103.89 少数股东权益 21,210,862.94 27,213,427.84 所有者权益合计 3,794,552,476.65 3,718,836,575.62 3,135,856,555.72 3,073,360,103.89 负债和所有者权益总计 4,090,599,052.53 4,010,869,757.80 3,306,487,094.93 3,245,023,837.36 公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人：孙祥保 会计机构负责人：许洪 利 润 表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 801,423,704.85 726,586,700.85 790,474,504.19 637,259,708.50 其中：营业收入 801,423,704.85 726,586,700.85 790,474,504.19 637,259,708.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 42 二、营业总成本 387,927,837.75 317,258,970.33 434,607,176.27 310,023,738.12 其中：营业成本 313,734,332.00 256,079,293.31 359,868,020.99 253,165,434.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 26,954,289.07 24,136,707.91 27,116,917.35 21,206,600.67 销售费用 1,528,554.28 3,790,022.89 管理费用 54,127,219.20 45,781,612.32 58,198,894.48 49,850,430.10 财务费用 -8,967,146.68 -8,755,007.27 -14,496,672.22 -14,199,761.68 资产减值损失 550,589.88 16,364.06 129,992.78 1,035.00 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） -15,877,521.72 16,606,024.19 投资收益（损失以“-” 号填列） 60,058,645.22 24,463,445.40 13,614,276.36 10,122,182.65 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 457,676,990.60 433,791,175.92 386,087,628.47 337,358,153.03 加：营业外收入 52,426.39 44,856.39 52,727.00 10,080.00 减：营业外支出 49,883.21 40,635.51 466,713.21 179,930.38 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 457,679,533.78 433,795,396.80 385,673,642.26 337,188,302.65 减：所得税费用 144,769,797.51 140,758,898.05 112,809,769.73 109,529,094.43 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 312,909,736.27 293,036,498.75 272,863,872.53 227,659,208.22 归属于母公司所有者 的净利润 312,144,992.86 293,036,498.75 264,652,221.85 227,659,208.22 少数股东损益 764,743.41 8,211,650.68 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.286 0.269 0.243 0.209 （二）稀释每股收益 0.286 0.269 0.243 0.209 公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人：孙祥保 会计机构负责人：许洪 43 现 金 流 量 表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 818,618,954.43 727,293,977.40 776,267,783.84 637,965,366.90 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 4,090,720.00 2,850,000.00 10,811,533.34 10,189,745.20 经营活动现金流入 小计 822,709,674.43 730,143,977.40 787,079,317.18 648,155,112.10 购买商品、接受劳务支 付的现金 196,052,180.68 144,888,860.87 209,303,266.58 104,288,631.80 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 44 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 66,072,575.11 52,763,512.15 63,648,258.59 53,217,365.65 支付的各项税费 176,253,666.88 169,931,332.04 144,148,131.33 136,465,258.67 支付其他与经营活动 有关的现金 30,946,181.41 25,154,987.09 31,629,400.84 21,493,808.37 经营活动现金流出 小计 469,324,604.08 392,738,692.15 448,729,057.34 315,465,064.49 经营活动产生的 现金流量净额 353,385,070.35 337,405,285.25 338,350,259.84 332,690,047.61 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 149,044,754.21 352,590,786.91 215,000,000.00 取得投资收益收到的 现金 73,040,563.03 24,463,445.40 13,427,363.48 9,173,542.25 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 10,807.69 4,900.00 1,957,180.00 105,000.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 35,000,000.00 35,000,000.00 收到其他与投资活动 有关的现金 8,971,863.75 8,755,336.78 14,500,826.22 14,199,761.68 投资活动现金流入 小计 266,067,988.68 68,223,682.18 382,476,156.61 238,478,303.93 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 129,493,551.70 128,085,038.25 18,775,361.63 14,655,161.10 投资支付的现金 96,452,279.31 8,000,000.00 329,801,000.00 200,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 225,945,831.01 136,085,038.25 348,576,361.63 214,655,161.10 投资活动产生的 现金流量净额 40,122,157.67 -67,861,356.07 33,899,794.98 23,823,142.83 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 45 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 220,501,670.40 200,501,670.40 292,619,449.60 289,979,449.60 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 660,000.00 支付其他与筹资活动 有关的现金 4,707.56 320.00 筹资活动现金流出 小计 220,506,377.96 200,501,990.40 292,619,449.60 289,979,449.60 筹资活动产生的 现金流量净额 -220,506,377.96 -200,501,990.40 -292,619,449.60 -289,979,449.60 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 173,000,850.06 69,041,938.78 79,630,605.22 66,533,740.84 加：期初现金及现金等 价物余额 1,154,348,198.84 1,102,608,819.19 1,074,717,593.62 1,036,075,078.35 六、期末现金及现金等价物 余额 1,327,349,048.90 1,171,650,757.97 1,154,348,198.84 1,102,608,819.19 公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人：孙祥保 会计机构负责人：许洪 46 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 1,090,0 00,000. 00 1,379,6 30,297. 84 336,00 9,316.7 6 303,00 3,513.2 8 27,213, 427.84 3,135,8 56,555. 72 1,090,0 00,000. 00 1,340,1 76,853. 11 309,98 5,804.1 8 377,28 7,857.9 2 21,454, 320.86 3,138,9 04,836. 07 加：会计政策变更 78,971, 852.78 -184,2 88.31 -988,7 65.60 168,80 7.02 77,967, 605.89 前期差错更正 二、本年年初余额 1,090,0 00,000. 00 1,379,6 30,297. 84 336,00 9,316.7 6 303,00 3,513.2 8 27,213, 427.84 3,135,8 56,555. 72 1,090,0 00,000. 00 1,419,1 48,705. 89 309,80 1,515.8 7 376,29 9,092.3 2 21,623, 127.88 3,216,8 72,441. 96 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 526,95 3,492.9 7 29,303, 649.88 108,44 1,342.9 8 -6,002, 564.90 658,69 5,920.9 3 -39,51 8,408.0 5 26,207, 800.89 -73,29 5,579.0 4 5,590,2 99.96 -81,01 5,886.2 4 （一）净利润 312,14 4,992.8 6 764,74 3.41 312,90 9,736.2 7 264,65 2,221.8 5 8,211,6 50.68 272,86 3,872.5 3 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 526,95 3,492.9 7 -167,3 08.31 526,78 6,184.6 6 -39,51 8,408.0 5 18,649. 28 -39,49 9,758.7 7 1．可供出售金融资 695,83 695,83 -55,96 -55,96 47 产公允价值变动净额 2,487.0 0 2,487.0 0 7,773.2 0 7,773.2 0 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 113,51 9.99 -167,3 08.31 -53,78 8.32 18,649. 28 18,649. 28 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 -168,9 92,514. 02 -168,9 92,514. 02 18,469, 365.15 18,469, 365.15 4．其他 -2,020, 000.00 -2,020, 000.00 上述（一）和（二）小 计 526,95 3,492.9 7 312,14 4,992.8 6 597,43 5.10 839,69 5,920.9 3 -39,51 8,408.0 5 264,65 2,221.8 5 8,230,2 99.96 233,36 4,113.7 6 （三）所有者投入和减 少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 29,303, 649.88 -203,7 03,649. 88 -6,600, 000.00 -181,0 00,000. 00 26,207, 800.89 -337,9 47,800. 89 -2,640, 000.00 -314,3 80,000. 00 1．提取盈余公积 29,303, 649.88 -29,30 3,649.8 8 26,207, 800.89 -26,20 7,800.8 9 2.提取一般风险准 备 -174,4 00,000. 00 -6,600, 000.00 -181,0 00,000. 00 -311,7 40,000. 00 -2,640, 000.00 -314,3 80,000. 00 48 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 1,090,0 00,000. 00 1,906,5 83,790. 81 365,31 2,966.6 4 411,44 4,856.2 6 21,210, 862.94 3,794,5 52,476. 65 1,090,0 00,000. 00 1,379,6 30,297. 84 336,00 9,316.7 6 303,00 3,513.2 8 27,213, 427.84 3,135,8 56,555. 72 公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人：孙祥保 会计机构负责人：许洪 49 资产减值准备明细表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 548,471.53 550,589.88 1,099,061.41 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 548,471.53 550,589.88 1,099,061.41 公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人：孙祥保 会计机构负责人：许洪 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原 会计准则） 3,054,263,793.51 3,054,263,793.51 0.00 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成 的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期 股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性 房地产 因预计资产弃置费用应补提的以 前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补 50 偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义 务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉 的账面价值 根据新准则计提的商誉减值 准备 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产以及可供出售 金额资产 77,947,618.32 15,877,521.72 62,070,096.60 计入可供出售金融 资产的企业改制过 程中的限售股权相 应增加的资本公积 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 -23,549,634.68 -9,608,301.95 -13,941,332.73 因调整可供出售金 融资产及对子公司 的长期投资而相应 调整的递延所得税 负债 少数股东权益 27,194,778.57 27,194,778.57 0.00 B 股、H 股等上市公司特别追溯 调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 计准则） 3,135,856,555.72 3,087,727,791.85 48,128,763.87 1、计入可供出售金 融资产的企业改制 过程中的限售股权 相应增加的资本公 积 2、因调整可供出售 金融资产及对子公 司的长期投资而相 应调整的递延所得 税负债 符合预计负债确认条件的辞退补 偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义 务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉 51 的账面价值 根据新准则计提的商誉减值 准备 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产以及可供出售 金额资产 77,947,618.32 15,877,521.72 62,070,096.60 计入可供出售金融 资产的企业改制过 程中的限售股权相 应增加的资本公积 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 -23,549,634.68 -9,608,301.95 -13,941,332.73 因调整可供出售金 融资产及对子公司 的长期投资而相应 调整的递延所得税 负债 少数股东权益 27,194,778.57 27,194,778.57 0.00 B 股、H 股等上市公司特别追溯 调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 计准则） 3,135,856,555.72 3,087,727,791.85 48,128,763.87 1、计入可供出售金 融资产的企业改制 过程中的限售股权 相应增加的资本公 积 2、因调整可供出售 金融资产及对子公 司的长期投资而相 应调整的递延所得 税负债 公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人：孙祥保 会计机构负责人：许洪 华北高速公路股份有限公司 2007 年度报告财务报表附注 一、 公司基本情况 华北高速公路股份有限公司(以下简称“本公司”)系经国家经贸委以国经贸 企改[1998]817 号《关于同意设立华北高速公路股份有限公司的复函》批准，由华 建交通经济开发中心、天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司 和河北省公路开发有限公司四家企业共同发起，通过募集方式设立的股份有限公 52 司。 上述四家企业以其共同投资建设的京津塘高速公路的经营性净资产作为出 资，并以其作为存量资产折股，同时向社会公开发行人民币普通股 A 股。 经中国证券监督管理委员会证监发字〖1999〗73 号文《关于核准华北高速公 路股份有限公司(筹)公开发行股票的通知》批准，一九九九年七月二日本公司采 用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股 A 股 34,000 万股，每股面值人 民币 1.00 元。发行后的总股本为 109,000 万股，其中国家股 75,000 万股，社会 公众股 34,000 万股。 一九九九年九月二十七日,本公司向社会公开发行的人民币普通股 A 股在深圳 证券交易所挂牌交易。一九九九年九月六日，本公司领取企业法人营业执照，注 册号为 1000001003226，注册资本为 109,000 万元人民币。 本公司已于 2006 年 4 月 19 日实施了股权分置改革，股权分置改革完成后本 公司的股份总数维持不变。 营业执照规定的经营范围为：投资开发、建设、经营收费公路；汽车修理； 车辆及机械设备租赁、咨询服务。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关 规定编制。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则 的通知》 （财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行 企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号— —新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 [2007]10 号）和《企业会计准则解释第 1 号》等规定，对要求追溯调整的项目 在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体影响见附 注十四、2。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、 公司主要会计政策、会计估计 53 1. 会计期间 本公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 会计计量属性 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原 则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 4. 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等 价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 5. 外币折算 （1）外币交易 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当 期损益。 （2）外币财务报表的折算 期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润” 外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等 价物的影响” 项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示 “外币报表折算差额”项目反映。 6. 金融工具 54 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金 融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期 损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损 失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四(7))。 可供出售金融资产 55 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失 及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允 价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减 值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售 金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类 金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期 损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍 生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值 进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负 数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入 当期损益。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 （6）金融资产减值 56 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该 金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指 金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且 企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期 损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相 关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外 的另一方（转入方）。 57 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7. 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金 额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组 合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。 账龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 不计提 1 年至 2 年（含 2 年） 5% 2 年至 3 年（含 3 年） 10% 3 年至 4 年（含 4 年） 30% 4 年至 5 年（含 5 年） 50% 5 年以上 100% 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8. 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品等。 （2）存货发出的计价及摊销 58 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发 出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末， 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转 回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 9. 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取 得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初 始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2） 长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不 具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长 期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投 资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润 进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期 间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资 损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与 59 被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊 销的股权投资借方差额，确认投资损益。 10. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本 公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使 用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行 后续计量。 11. 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产 类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 公路及构筑物 22.67 年 0%（*） 4.411% 收费设施 8-20 年 3% 4.750%-12.125% 监控设施 10 年 3% 9.500%-9.700% 通讯设施 20 年 3% 4.750%-4.850% 机械设备 12-14 年 3% 6.786%-8.083% 房屋及建筑物 25-40 年 3% 2.375%-3.880% 运输设备 10 年 3% 9.500%-9.700% 电子设备 5 年 3% 19.000%-19.400% 其他设备 5 年 3% 19.000%-19.400% 60 本公司从 2007 年 1 月 1 日起对公路及构筑物按剩余收费年限（不预留残值） 采用平均年限法计提折旧。本公司经营的京津塘高速公路总收费年限为 30 年， 截至 2006 年 12 月 31 日剩余收费年限为 22.67 年。 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 12. 在建工程 本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程 完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 13. 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 14． 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 61 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 15. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B. 借款费用已经发生； C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本 化。 16. 资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融 资产外的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹 象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉 62 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17. 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销， 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值 全部计入当期损益。 18. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： A. 该义务是本公司承担的现时义务； B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C. 该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 63 19. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 20. 收入的确认原则 （1）提供劳务 A、通行费收入 本公司收取车辆通行费方式有两种：一种采取预收方式，另一种采取现金 方式，两种方式按以下标准确认收入。 a.采取预收方式收取车辆通行费的在提供劳务时确认。 b.采取现金方式收取车辆通行费的于收取现金提供劳务时确认。 B、其它劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 （2） 销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （3） 让渡资产使用权 64 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （4） 建造合同 期末建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产 负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情 况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以 确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生 时作为费用，不确认收入。 21. 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 22. 职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职 工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现 的影响金额重大，则以其现值列示。 23. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得 税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定 计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 65 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差 异是在以下交易中产生的： A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负 债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减 记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额予以转回。 24. 企业合并 （1） 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取 得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被 合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合 并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 66 （2） 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本 为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、 负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入 当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 25． 合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资 料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财 务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大 交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为 少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并 现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流 量表。 26. 公司年金计划 （1）参加员工的范围： 与本公司签订劳动合同，并参加了基本养老保险的，且在本方案公布后规定 期限内提出申请，填写了参加企业年金申请表的员工。 新录用员工试用期满后办理企业年金。 已退休员工不办理本企业年金。 （2）企业年金基金缴费分别按下列方式、时间和比例计提： 企业缴费额度按国家规定为本公司上年度员工工资总额的 8.33%以内计提， 67 其中 8%的比例用于员工账户分配，剩余部分用于解决（十年内）接近退休年龄 的员工，企业缴费按国家有关规定允许的列支渠道列支； 个人缴费按员工本人上年度工资总额 2%的比例缴纳，个人缴费由企业从员 工本人工资中代扣。 五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正 1. 会计政策、会计估计变更 本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政策 变更。首次执行企业会计准则造成的影响见附注十四、2. 根据本公司 2007 年 2 月 26 日召开的第三届董事会第十四次会议决议，本公 司从 2007 年 1 月 1 日起对京津塘高速公路所属的公路及构筑物的折旧方法由工 作量法改为平均年限法。 上述会计估计变更采用未来适用法，2007 年度按平均年限法计算的折旧费 用为 62,453,802.24 元，按工作量法计算的折旧费用为 72,295,348.18 元，此项 会计估计变更影响当期所得税 3,247,710.16 元，影响当期净利润 6,593,835,78 元。 2. 前期差错更正 本年度本公司不存在前期会计差错更正事项。 六、 税项 主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率 营业税 应税收入 3-5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得 税法》(“新所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适 用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 68 七、 企业合并及合并财务报表 1. 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司子公司概况如下： 通过其他方式取得的子公司 本公司持股比例 公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 (万元) 经营范围 本公司投资额 直接持股 间接持股 本公司 表决权 比例 华祺投资有 限责任公司 深圳市罗湖 区解放路信 兴广场 其 他 服 务 业 10,000.00 投资兴办实业、国 内商业、物资供应 业，投资咨询策划 100,000,000.00 100% 100% 天津华正高 速公路开发 有限公司 京津塘高速 公路徐庄收 费站口 服 务 业 436.00 市政工程养护及 维修；机械设备租 赁；汽车配件、五 金交电化工、日用 百货、蔬菜、建筑 材料 3,751,000.00 86.03% 86.03% 易通交通信 息发展有限 公司 北京市海淀 区 其 他 服 务 业 5,000.00 交通信息技术与 网络技术开发、技 术服务、商务电子 40,600,000.00 76% 12% 88% 洋浦华宇路 桥科技有限 责任公司 海南省洋浦 建 筑 施 工 业 3,000.00 路面再生技术开 发研究与应用，路 桥养护工程的设 计施工 20,100,000.00 67% 67% 八、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 2007.12.31 2006.12.31 现金 66,124.29 57,713.23 银行存款 1,216,744,339.92 1,130,033,667.68 其他货币资金 110,538,584.69 24,256,817.93 1,327,349,048.90 1,154,348,198.84 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额 69 2007 年 12 月 31 日货币资金 1,327,349,048.90 减：使用受到限制的存款 - 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 1,327,349,048.90 减：2006 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 1,154,348,198.84 现金及现金等价物净增加/(减少)额 173,000,850.06 2. 交易性金融资产 项目 2007.12.31 2006.12.31 交易性权益工具投资 - 82,633,326.62 说明：本公司本期将交易性金融资产全部售出。 3. 应收账款 （1）按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账 款(1000 万元以上) - - - - - - 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账 款 - - - - - - 其他不重大应收账款 20,121,041.42 100.00 803,919.57 29,905,913.54 100.00 422,062.84 20,121,041.42 100.00 803,919.57 29,905,913.54 100.00 422,062.84 （2）按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例 一年以内 8,533,523.37 42.41 - 不计提 21,983,230.99 73.51 - 不计提 一至二年 9,253,524.92 45.99 462,676.25 5.00 5,198,734.50 17.38 97,668.03 5.00 二至三年 2,179,773.08 10.83 217,977.31 10.00 2,593,948.05 8.67 259,394.81 10.00 三年至四年 44,220.05 0.22 13,266.01 30.00 - - - 30.00 四到五年 - - - 50.00 130,000.00 0.44 65,000.00 50.00 70 五年以上 110,000.00 0.55 110,000.00 100.00 - - - 100.00 20,121,041.42 100.00 803,919.57 29,905,913.54 100.00 422,062.84 （3）坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 转回 转销 2007.12.31 422,062.84 381,856.73 - - 803,919.57 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东的欠款。 （5）欠款金额前五名的情况 截 至 2007 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 应 收 账 款 欠 款 金 额 前 五 名 合 计 13,863,529.62 元，占应收账款总额比例 68.90%。 说明：本公司应收账款期末余额比期初余额减少9,784,872.12元，减少32.72%， 主要原因是本公司之子公司洋浦华宇路桥科技有限责任公司（以下简称华宇公司） 本期收回工程款所致。 4. 预付账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 12,050,718.23 99.18 434,851.70 81.30 一至二年 - - 100,000.00 18.70 二至三年 100,000.00 0.82 - - 12,150,718.23 100.00 534,851.70 100.00 说明： A、预付账款中超过一年款项为预付北京开拓热力中心的押金。 B、本公司预付账款期末余额比期初余额增加 11,615,866.53 元，增加 2171.79%，主要原因是本公司本期大羊坊收费站改扩建、京沪接点道路拓宽等工 程预付的工程款。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位欠款。 71 5. 其他应收款 （1）合并 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其 他应收款(1000 万 元以上) 35,000,000.00 84.39 - 15,000,000.00 23.23 - 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 - - - - - - 其他不重大其他应 收款 6,472,362.56 15.61 295,141.84 49,577,417.97 76.77 126,408.69 41,472,362.56 100.00 295,141.84 64,577,417.97 100.00 126,408.69 说明： 本公司单项金额重大的其它应收款为两笔信托投资： 本公司子公司华祺投资有限责任公司（以下简称华祺投资公司）于 2006 年 12 月 19 日与中信信托投资有限责任公司签订《资金信托合同》，分别将人民币 1,500 万元和 人民币 500 万元，共计人民币 2,000 万元资金设立信托，信托计划期限分别为两年和 一年。本公司于 2007 年 6 月 29 日及 2007 年 12 月 29 日分两次将 125 万元及 375 万元 共计 500 万元收回。 华祺投资公司于 2007 年 9 月 13 日与中信信托有限责任公司签订《中信信托 分层型证券投资信托计划 7 期》，将人民币 2000 万元资金设立信托，信托计划期 限为一年。 本公司未对上述两项其它应收款计提坏账准备。 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例 一年以内 24,599,872.32 59.32 - 不计提 63,581,173.62 98.46 - 不计提 一至二年 15,893,610.89 38.32 44,643.04 5.00 477,859.70 0.74 23,892.99 5.00 二至三年 468,664.70 1.13 46,866.47 10.00 268,000.00 0.41 26,800.00 10.00 三至四年 268,000.00 0.65 80,400.00 30.00 250,384.65 0.39 75,715.70 30.00 四至五年 242,214.65 0.58 123,232.33 50.00 - - - 50.00 41,472,362.56 100.00 295,141.84 64,577,417.97 100.00 126,408.69 72 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 转回 转销 2007.12.31 126,408.69 168,733.15 - - 295,141.84 D. 截至 2007 年 12 月 31 日，其他应收款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东单位欠款。 E. 欠款金额前五名的情况 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计 36,787,710.35 元，占其他应收款总额比例 88.70%。 说明：本公司其它应收款期末余额比期初余额减少 23,105,055.41 元，减少 35.78%，主要原因是本期收回上年转让联营公司北京创业园科技投资有限公司股 权款 3,500 万元所致。 （2）母公司 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应 收款(1000 万元以上) - - - - - - 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 - - - - - - 其他不重大其他应收款 2,881,023.73 100.00 18,414.06 36,889,533.96 100.00 2,050.00 2,881,023.73 100.00 18,414.06 36,889,533.96 100.00 2,050.00 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例 一年以内 2,607,742.53 90.51 - 不计提 36,866,533.96 99.94 - 不计提 一至二年 250,281.20 8.69 12,514.06 5.00 5,000.00 0.01 250.00 5.00 二至三年 5,000.00 0.17 500.00 10.00 18,000.00 0.05 1,800.00 10.00 三至四年 18,000.00 0.63 5,400.00 30.00 - - - 30.00 73 2,881,023.73 100.00 18,414.06 36,889,533.96 100.00 2,050.00 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 转回 转销 2007.12.31 2,050.00 16,364.06 - - 18,414.06 D. 截至 2007 年 12 月 31 日，其他应收款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位欠款。 E. 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司其他应收款项欠款金额较大的为应收北京市 首都公路发展集团有限责任公司款项 1,082,641.35 元。 6. 存货 （1）存货分项目列示 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 低值易耗品 132,318.52 85,723.50 97,389.74 120,652.28 工程施工 1,246,391.51 15,070,193.76 12,227,552.63 4,089,032.64 1,378,710.03 15,155,917.26 12,324,942.37 4,209,684.92 说明：本公司存货期末余额比期初余额增加 2,830,974.89 元，增加 205.34%， 主要原因是本期华宇公司公路工程项目存货增加所致。 （2）本公司期末对存货进行全面清查，未发现因存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本等使其成本不可收回需计提存货跌价准备的情况，故未计提 存货跌价准备。 7. 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产分项目列示 项目 2007.12.31 2006.12.31 可供出售权益工具 985,811,213.80 289,978,726.80 说明：本公司可供出售金融资产期末余额比期初余额增加 695,832,487.00 元， 增加 239.96%，主要原因是本公司所持有的现代投资股份有限公司（以下简称现 代投资公司）股票市价上涨所致。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司可供出售金融资产未发生减值迹象，故未计提 可供出售金融资产减值准备。 74 8. 长期股权投资 （1） 合并 项目 本期增加 本期减少 2007.12.31 对其他企业投资 30,000.00 3,000,000.00 - 3,030,000.00 长期投资减值准备 - - - - 30,000.00 3,000,000.00 - 3,030,000.00 说明：本公司长期股权投资期末余额比期初余额增加 3,000,000.00 元，增加 10,000.00%，主要原因是本公司本期增加对北京快通高速路电子收费系统有限公 司投资所致。 A. 对其他企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股 比例 本公司在被投资 单位表决权比例 北京快通高速路电子收费系统有限公司 北京市 工业企业 10% 10% 易运盛物流管理咨询有限公司 北京市 物流咨询业 30% 30% B. 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 北京快通高速路电子收费 系统有限公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 易运盛物流管理咨询有限 公司 30,000.00 30,000.00 - - 30,000.00 30,000.00 3,000,000.00 - 3,030,000.00 C、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资未发生减值情形，故未计提长 期股权投资减值准备。 （2）母公司 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 对子公司投资 156,851,000.00 5,000,000.00 - 161,851,000.00 对其他企业投资 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 156,851,000.00 8,000,000.00 - 164,851,000.00 75 长期投资减值准备 - - - - 156,851,000.00 8,000,000.00 - 164 851 000 0 A.对子公司投资 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 华祺投资有限责任公司 153,675,790.49 - 27,806,616.12 天津华正高速公路开发有限公司 8,328,087.05 5,737,662.00 8,522.40 易通交通信息发展有限公司 27,607,196.59 68,503,419.32 3,288,014.45 洋浦华宇路桥科技有限责任公司 50,173,143.25 47,311,282.68 1,190,527.29 B. 对其他企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股 比例 本公司在被投资单 位表决权比例 北京快通高速路电子收费系统有限 公司 北京市 工业企业 10% 10% C. 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 华祺投资有限责任公司 100,000,000.00 95,000,000.00 5,000,000.00 - 100,000,000.00 天津华正高速公路开发 有限公司 3,751,000.00 3,751,000.00 - - 3,751,000.00 易通交通信息发展有限 公司 38,000,000.00 38,000,000.00 - - 38,000,000.00 洋浦华宇路桥科技有限 责任公司 20,100,000.00 20,100,000.00 - - 20,100,000.00 北京快通高速路电子收 费系统有限公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 156,851,000.00 8,000,000.00 - 164,851,000.00 说明：根据本公司与华宇公司 2007 年 9 月 18 日签订的股权转让协议，本公司从 华宇公司收购其持有华祺投资公司 5%的股权，完成收购后，本公司持有华祺投 资公司 100%的股权。 D、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资未发生减值情形，故未计提长 期股权投资减值准备。 9. 固定资产及累计折旧 76 （1）固定资产原价 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 公路及构筑物 2,326,091,257.10 - - 2,326,091,257.10 收费设施 228,093,948.08 - - 228,093,948.08 监控设施 41,449,475.33 - - 41,449,475.33 通讯设施 56,643,041.00 - - 56,643,041.00 机械设施 131,358,364.45 101,250.00 - 131,459,614.45 房屋及建筑物 55,122,665.30 - - 55,122,665.30 运输设备 30,648,201.16 5,076,949.31 110,000.00 35,615,150.47 电子设备及其他设备 39,522,672.17 1,710.00 171,945.86 39,352,436.31 2,908,929,624.59 5,179,909.31 281,945.86 2,913,827,588.04 （2）累计折旧 固定资产类别 本期增加 本期减少 公路及构筑物 915,642,589.89 62,487,434.61 - 978,130,024.50 收费设施 142,352,883.09 12,685,234.80 - 155,038,117.89 监控设施 16,387,759.99 1,718,419.70 - 18,106,179.69 通讯设施 33,283,690.09 2,772,747.98 - 36,056,438.07 机械设施 95,521,832.18 4,861,994.92 - 100,383,827.10 房屋及建筑物 10,287,009.29 3,086,485.44 - 13,373,494.73 运输设备 9,077,038.16 3,092,302.04 98,002.40 12,071,337.80 电子设备及其他设备 22,869,829.15 5,938,024.80 76,967.21 28,730,886.74 1,245,422,631.84 96,642,644.29 174,969.61 1,341,890,306.52 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司固定资产未发生减值的情况，故未计提固定资 产减值准备。 （4）固定资产账面价值 固定资产类别 200 01 01 200 12 31 公路及构筑物 1,410,448,667.21 1,347,961,232.60 收费设施 85,741,064.99 73,055,830.19 77 监控设施 25,061,715.34 23,343,295.64 通讯设施 23,359,350.91 20,586,602.93 机械设施 35,836,532.27 31,075,787.35 房屋及建筑物 44,835,656.01 41,749,170.57 运输设备 21,571,163.00 23,543,812.67 电子设备及其他设备 16,652,843.02 10,621,549.57 1,663,506,992.75 1,571,937,281.52 10. 在建工程 （1）在建工程明细表 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 京沪接点道路拓宽工程 35,000,000.00 自筹 51.72 武清高王路局部拓宽工程 18,600,000.00 自筹 88.14 天津空客配套项目局部拓宽工程 10,000,000.00 自筹 60.12 天津机场局部拓宽工程 10,000,000.00 自筹 83.32 廊坊收费站扩建工程 15,000,000.00 自筹 2.06 廊坊站改扩建工程 13,536,500.00 自筹 3.16 大羊坊扩建工程 120,000,000.00 自筹 28.40 （2）在建工程增减变动 本期减少 2007.12.31 工程名称 2007.01.01 本期增加 转入固定 资产 其他减少 余额 其中：利息 资本化金额 京沪接点道路拓宽工程 - 18,101,349.00 - - 18,101,349.00 - 武清高王路局部拓宽工程 - 16,393,927.00 - - 16,393,927.00 - 天津空客配套项目局部拓宽 工程 - 6,012,457.00 - - 6,012,457.00 - 天津机场局部拓宽工程 - 8,332,334.00 - - 8,332,334.00 - 廊坊收费站扩建工程 - 309,300.00 - - 309,300.00 - 廊坊站改扩建工程 - 428,275.05 - - 428,275.05 - 大羊坊扩建工程 9,270,242.37 58,895,992.24 - - 68,166,234.61 - 其他工程 - 43,025.30 - - 43,025.30 - 9,270,242.37 108,516,659.59 - - 117,786,901.96 - 78 说明：本公司在建工程期末余额比期初余额增加 108,516,659.59 元，增加 1,170.59%，主要原因是本公司大羊坊收费站扩建、京沪接点道路扩宽等工程所 致。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程未发生减值情况，故未计提在建工程 减值准备 11. 无形资产 （1）无形资产原值 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 土地使用权 7,963,750.00 - - 7,963,750.00 （2）累计摊销 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 土地使用权 848,466.67 159,275.00 - 1,007,741.67 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产未发生减值情况，故未计提无形资产 减值准备。 （4）无形资产账面价值 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 剩余摊销年限 土地使用权 7,115,283.33 - 159,275.00 6,956,008.33 53 年 8 个月 12. 长期待摊费用 项目 原始发生额 2007.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007.12.31 剩余 摊销 期限 房屋装修费 5,669,712.81 156,174.33 - 156,174.33 5,669,712.81 - 房屋租金 350,000.00 332,500.00 - 70,000.00 87,500.00 262,500.00 3 年 9 个月 高速公路重点 项目维护费 43,965,460.50 3,186,247.59 - 3,186,247.59 43,965,460.50 - 49,985,173.31 3,674,921.92 - 3,412,421.92 49,722,673.31 262,500.00 79 说明：本公司长期待摊费用期末余额比期初余额减少 3,412,421.92 元，减少 92.86%，主要原因是本期摊销高速公路重点项目维护费所致。 13. 递延所得税资产 2007.12.31 2006.12.31 科目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收账款坏账准备 127,589.75 670,422.76 59,751.10 339,408.67 其他应收款坏账准备 65,680.36 262,800.00 21,229.49 64,331.80 193,270.11 933,222.76 80,980.59 403,740.47 14. 资产减值准备 本期减少额 项目 2007.01.01 本期计提额 转回 转销 2007.12.31 坏账准备 548,471.53 550,589.88 - - 1,099,061.41 15. 应付账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 7,963,855.82 56.93 20,137,963.70 90.46 一至二年 4,554,711.24 32.56 1,376,916.72 6.18 二至三年 1,114,130.91 7.97 605,100.41 2.72 三年以上 355,441.60 2.54 142,221.60 0.64 13,988,139.57 100.00 22,262,202.43 100.00 说明：本公司应付账款期末余额比期初余额减少 8,274,062.86 元，减少 37.17%， 主要原因是本公司本期支付工程款所致。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，应付账款中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，应付账款中无欠付本公司关联方款项。 （4）应付账款中账龄超过 1 年的大额应付款项主要为应付工程款。 16. 预收账款 80 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 8,959,365.40 98.30 6,799,088.85 100.00 一至二年 155,000.00 1.70 - - 9,114,365.40 100.00 6,799,088.85 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，预收账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，预收账款中无欠付本公司关联方款项。 （4）本公司预收账款期末余额比期初余额增加 2,315,276.55 元，增加 34.05%，主要 原因是预付卡收入增加所致。 17. 应付职工薪酬 项目 2007.01.01 本期增加 本期支付 2007.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 520,728.60 50,845,249.47 51,188,983.04 176,995.03 职工福利费 3,623,668.25 4,150,134.40 7,773,802.65 - 社会保险费 3,514,304.71 14,872,637.70 12,533,485.65 5,853,456.76 其中：1．医疗保险费 -507,593.58 2,815,783.83 2,458,450.20 -150,259.95 2．基本养老保险费 -1,285,182.06 6,721,617.67 5,722,298.22 -285,862.61 3．年金缴费 3,044,299.64 3,559,108.44 3,137,719.01 3,465,689.07 4．失业保险费 44,119.67 504,962.02 452,184.72 96,896.97 5．工伤保险费 8,803.24 89,483.44 90,155.30 8,131.38 6．生育保险费 26,113.93 120,931.13 135,756.06 11,289.00 7. 其他保险 2,183,743.87 1,060,751.17 536,922.14 2,707,572.90 住房公积金 293,895.41 5,516,536.69 5,899,860.80 -89,428.70 工会经费 67,597.17 790,849.94 695,578.23 162,868.88 职工教育经费 50,994.35 55,404.24 14,241.00 92,157.59 其他 202,982.28 249,355.77 233,259.90 219,078.15 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 8,274,170.77 76,480,168.21 78,339,211.27 6,415,127.71 18. 应交税费 81 税项 2007.12.31 2006.12.31 增值税 - 35,683.92 营业税 3,046,936.98 2,883,716.18 城建税 213,285.60 204,358.01 教育费附加 93,544.73 90,570.77 所得税 16,214,228.00 17,674,138.79 个人所得税 50,750.42 120,644.08 防洪基金 10,046.69 7,577.33 其他 1,788.00 2,005.73 19,630,580.42 21,018,694.81 19. 应付股利 股东名称 2007.12.31 2006.12.31 华建交通经济开发中心 41,258,880.00 41,258,880.00 京津高速公路北京公司 - 21,172,320.00 河北公路开发有限公司 - 4,929,350.40 41,258,880.00 67,360,550.40 20. 其他应付款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 5,340,873.59 33.91 14,230,246.53 66.86 一至二年 4,834,395.48 30.69 6,298,423.91 29.59 二至三年 4,850,447.83 30.79 79,442.00 0.37 三年以上 726,111.24 4.61 677,104.24 3.18 15,751,828.14 100.00 21,285,216.68 100.00 （2） 截至 2007 年 12 月 31 日，其他应付款中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位款项。 （3） 截至 2007 年 12 月 31 日，其他应付款中无欠付本公司关联方款项。 82 （4） 其他应付款中账龄超过 1 年的大额其他应付款主要为工程质保金。 21. 递延所得税负债 2007.12.31 2006.12.31 科目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 长期股权投资 - - 132,000.00 400,000.00 可供出售金融资 产公允价值变动 189,475,645.90 757,902,583.60 20,483,131.88 62,070,096.60 固定资产评估增 值 412,008.74 1,648,035.00 2,955,292.16 8,955,430.79 其他应收款 - - 60,191.23 182,397.67 189,887,654.64 759,550,618.60 23,630,615.27 71,607,925.06 说明：本公司递延所得税期末余额比期初余额增加 166,257,039.37 元，增加 703.57%，主要原因是本公司持有的现代投资公司的股票市价增加所致。 22. 股本 股份类别 股数 比例% 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股数 比例% 一、有限售条件股份 1. 国家持股 678,600,000.00 62.26 - - - - - 678,600,000.00 62.26 2. 国有法人持股 - - - - - - - - - 3. 其他内资持股 45,617.00 0.00 - - - - - 45,617.00 0.00 其中：境内非国有法人持股 - - - - - - - - - 境内自然人持股 45,617.00 0.00 - - - - - 45,617.00 0.00 4．境外持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 678,645,617.00 62.26 - - - - - 678,645,617.00 62.26 二、无限售条件股份 - - - - - - - - - 1. 人民币普通股 411,354,383.00 37.74 - - - - - 411,354,383.00 37.74 2. 境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3. 境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4. 其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 411,354,383.00 37.74 - - - - - 411,354,383.00 37.74 股份总数 1,090,000,000.00 100.00 - - - - - 1,090,000,000.00 100.00 23. 资本公积 83 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 1,314,926,691.49 - - 1,314,926,691.49 其他资本公积 64,703,606.35 526,953,492.97 - 591,657,099.32 1,379,630,297.84 526,953,492.97 - 1,906,583,790.81 说明：资本公积本期增加数由以下几项组成: （1）可供出售金融资产本期公允价值增加及调整相应的递延所得税负债 526,839,972.97 元。 （2）按投资比例计入的因子公司资本公积变化而调整增加的资本公积 113,520.00 元。 24. 盈余公积 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 246,492,390.69 29,303,649.88 - 275,796,040.57 任意盈余公积 89,516,926.07 - - 89,516,926.07 336,009,316.76 29,303,649.88 - 365,312,966.64 说明：盈余公积本期增加为按本公司第四届第三次董事会决议按当年净利润 10% 计提的法定盈余公积。 25. 未分配利润 项目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 289,731,328.26 377,287,857.92 会计政策变更的影响 13,272,185.02 -988,765.60 追溯调整、重述后年初余额 303,003,513.28 376,299,092.32 盈余公积补亏 - - 净利润 312,144,992.86 264,652,221.85 减：提取法定盈余公积 29,303,649.88 26,207,800.89 提取任意盈余公积 - - 应付现金股利 174,400,000.00 311,740,000.00 84 转作股本的股利 - - 年末未分配利润 411,444,856.26 303,003,513.28 会计政策变更对年初未分配利润的影响参见财务报表附注 十四.2。 26. 少数股东权益 公司名称 2007.12.31 2006.12.31 易通交通信息发展有限公司 3,312,863.59 2,918,301.86 洋浦华宇路桥科技有限责任公司 16,557,137.27 22,764,263.26 天津华正高速公路开发有限公司 1,340,862.08 1,530,862.72 21,210,862.94 27,213,427.84 27． 营业收入及成本 （1）合并 A.营业收入列示如下： 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 794,545,726.85 787,674,941.19 其他业务收入 6,877,978.00 2,799,563.00 801,423,704.85 790,474,504.19 B.主营业务收入及成本列示如下： 2007 年度 2006 年度 项目 收入 成本 收入 成本 通行费收入 724,821,384.85 209,996,933.31 634,460,145.50 226,628,592.40 其他收入 69,724,342.00 100,371,305.94 153,214,795.69 133,072,942.94 794,545,726.85 310,368,239.25 787,674,941.19 359,701,535.34 （2）母公司 A.营业收入列示如下： 85 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 724,821,384.85 634,460,145.50 其他业务收入 1,765,316.00 2,799,563.00 726,586,700.85 637,259,708.50 B.主营业务收入及成本列示如下： 2007 年度 2006 年度 项目 收入 成本 收入 成本 通行费收入 724,821,384.85 256,079,293.31 634,460,145.50 253,165,434.03 28. 营业税金及附加 项目 计缴标准 2007 年度 2006 年度 营业税 应税收入之 3%、5% 24,346,326.72 24,462,857.53 城市维护建设税 应缴流转税之 7% 1,703,597.72 1,715,312.06 教育费附加 应缴流转税之 3%、3.5% 738,247.37 776,036.01 防洪基金 应缴流转税之 1% 115,246.56 94,716.75 文化事业发展费 广告收入之 3% 50,870.70 67,995.00 26,954,289.07 27,116,917.35 29. 资产减值损失 项目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 550,589.88 129,992.78 30. 公允价值变动损益 项目 2007 年度 2006 年度 交易性金融工具 -15,877,521.72 16,606,024.19 31. 投资收益 （1）合并 项目 2007 年度 2006 年度 股权投资收益 - - 86 其中：权益法核算 - - 成本法核算 - - 股权转让收益 - 948,640.40 可供出售金融资产 11,063,445.40 - 交易性金融资产 47,379,966.10 10,328,380.39 其他 1,615,233.72 2,337,255.57 60,058,645.22 13,614,276.36 说明：投资收益汇回不存在重大限制。 （2）母公司 项目 2007 年度 2006 年度 股权投资收益 13,400,000.00 5,360,000.00 其中：权益法核算 - - 成本法核算 13,400,000.00 5,360,000.00 股权转让收益 - 948,640.40 可供出售金融资产 11,063,445.40 - 交易性金融资产 - 3,813,542.25 24,463,445.40 10,122,182.65 32. 营业外收入 项目 2007 年度 2006 年度 固定资产处置利得 4,900.00 42,647.00 其他 47,526.39 10,080.00 52,426.39 52,727.00 33. 营业外支出 项目 2007 年度 2006 年度 固定资产处置损失 8,447.70 441,983.81 其他 41,435.51 24,729.40 49,883.21 466,713.21 87 34. 所得税费用 项目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 147,498,538.54 111,070,730.81 递延所得税费用 -2,728,741.03 1,739,038.92 144,769,797.51 112,809,769.73 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 2007年度 2006年度 利润总额 457,679,533.78 385,673,642.26 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 （利润总额*33%） 151,034,246.15 127,272,301.95 某些子公司适用不同税率的影响 6,452,181.53 8,442,285.31 对以前期间当期税项的调整 1,356,537.53 -6,967,158.40 不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的纳 税影响 16,302,458.75 9,981,048.51 不可抵扣的税项费用的纳税影响 15,133,654.11 10,927,960.00 税率变动的影响 - - 利用以前期间的税务亏损 - - 未确认递延所得税的税务亏损 - - 其他 - - 所得税费用 144,769,797.51 112,809,769.73 35. 每股收益 每股收益的计算 计算 2007年度 2006年度 归属于母公司普通股股 东的净利润 a 312,144,992.86 264,652,221.85 母公司发行在外普通股 的加权平均数 b 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 基本每股收益 a/b 0.286 0.243 说明：本公司不存在稀释性的潜在普通股。 36. 收到的其他与经营活动有关的现金 88 收到的其他与经营活动有关的现金 4,090,720.00 元，其中： 项目 2007年度 2006年度 工程质保金 2,500,000.00 - 押金 1,240,720.00 - 技术服务费 350,000.00 - 养护运营补贴费 - 10,000,000.00 37. 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 30,946,181.41 元，其中： 项目 2007年度 2006年度 工程质保金 4,143,059.20 2,520,000.00 机动车使用费 3,377,151.79 3,148,409.24 服务费及租赁费 2,965,268.00 2,589,000.00 差旅费 1,392,546.57 1,449,807.13 业务招待费 1,340,952.53 1,089,947.43 煤燃料费 1,235,869.85 1,185,207.92 水电费 1,198,583.30 1,650,027.04 监控中心大楼服务费 1,136,491.32 795,025.56 办公费 1,024,630.61 1,078,941.84 交易所服务费 903,948.56 840,339.13 会议费 814,663.36 969,351.80 通讯费 738,617.11 626,899.60 董事会费 729,850.00 649,053.03 取暖费及物业管理费 690,095.76 595,833.25 房屋修缮费 669,302.20 876,726.00 中介机构费 650,000.00 600,000,00 物料消耗 420,433.87 430,846.40 固定资产使用费 380,696.45 343,322.32 研究开发费 - 1,715,723.39 车辆修理费 - 509,121.52 财产保险费 - 180,525.73 38. 收到的其他与投资活动有关的现金 89 收到的其他与投资活动有关的现金 8,971,863.75 元，其中： 项目 2007年度 2006年度 利息收入 8,971,863.75 14,500,826.22 39. 现金流量表补充资料 2007年度 2006年度 补充资料 合并数 母公司 合并数 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 312,909,736.27 293,036,498.75 272,863,872.53 227,659,208.22 加：资产减值准备 550,589.88 16,364.06 129,992.78 1,035.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 96,642,644.29 91,840,047.6 102,706,444.7 97,483,788.03 无形资产摊销 159,275.00 159,275.00 159,275.00 159,275.00 长期待摊费用摊销 3,412,421.92 4,609,247.88 9,722,450.75 11,856,652.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 3,547.70 -4,900.00 724,246.18 179,930.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 15,877,521.72 - -16,606,024.19 - 财务费用（收益以“－”号填列） -8,967,146.68 -8,755,007.27 -14,500,826.22 -14,199,761.68 投资损失（收益以“－”号填列） -60,058,645.22 -24,463,445.40 -13,614,276.36 -10,122,182.65 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -112,289.52 -1,002.24 -20,429.29 - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） -2,616,451.51 -2,616,451.51 1,759,468.21 1,760,746.69 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,830,974.89 -304,860.16 -66,268.95 -153,765.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 13,492,831.11 -1,655,012.96 -7,229,478.68 -409,615.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） -15,077,989.72 -14,455,468.50 2,321,813.38 18,474,737.63 其他 - - - - 经营活动产生的现金流量净额 353,385,070.35 337,405,285.25 338,350,259.84 332,690,047.61 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： - - - - 债务转为资本 - - - - 一年内到期的可转换公司债券 - - - - 融资租入固定资产 - - - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - - - 现金的期末余额 1,327,349,048.90 1,171,650,757.97 1,154,348,198.84 1,102,608,819.19 减：现金的期初余额 1,154,348,198.84 1,102,608,819.19 1,074,717,593.62 1,036,075,078.35 加：现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 173,000,850.06 69,041,938.78 79,630,605.22 66,533,740.84 90 九、 关联方关系及其交易 1. 关联方 （1）母公司和子公司 A．母公司 母公司名称 注册地 业务性质 对本公司 持股比例 对本公司表 决权比例% 注册资本 组织机构代 码 华 建 交 通 经 济开发中心 北 京 市 朝阳区 交通运输辅 助业 26.82% 26.82% 500,000,000.00 10171700-0 本公司的最终控制方为招商局集团有限公司。 母公司名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 华建交通经济开发中心 500,000,000.00 - - 500,000,000.00 B．子公司 本公司所属的子公司详见附注七。 C、其它关联方 关联方名称 与本公司关系 天津市京津塘高速公路公司 本公司发起股东 京津塘高速公路北京市公司 本公司发起股东 河北省公路开发有限公司 本公司发起股东 2. 关联交易 天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发 有限公司三家发起股东在本公司成立后向本公司提供土地及部分办公用房、变电 站、泵房及其设施和污水处理设施、安全防护设施的租赁；并提供员工食堂、宿 舍等生活服务设施。 本公司已就上述交易与三家发起股东签订了《关联交易协议》、《土地使用 权租赁合同》及补充规定。根据该等合同及补充规定，本公司自上市起至 2002 年每年支付关联交易费和土地使用权费 200 万元，根据本公司第二届董事会第五 91 次会议通过的《关于调整关联交易、土地租赁费用的议案》，2003 年在原定 200 万元基础上增加 5%，以后年度支付额在上年支付发起人股东的关联交易费、土 地租赁费的付费基础上与公司上年净资产收益率同比例浮动，本公司本期计提关 联交易费、土地租赁费 280.10 万元，支付 372.50 万元。 3. 关联方应收应付款项余额 科目 关联方名称 2007.12.31 2006.12.31 其他应付款 京津塘高速公路北京市公司 - 784,000.00 其他应付款 河北省公路开发有限公司 - 140,000.00 十、 或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或 有事项。 十一、承诺事项 现代投资公司已于 2006 年 6 月 28 日完成股权分置改革。根据《现代投资股 权分置改革方案》，现代投资公司流通股股东每持有 10 股流通股股份将获得非流 通股股东安排的 2.55 股对价股份,本公司支付对价 9,975,670 股股票。现代投资 公司股权分置改革完成后本公司持有其股份计 29,114,330 股，占其总股本的 7.29%。本公司承诺自股权分置改革实施之日起十二个月内不上市交易或转让； 在上述法定禁售期满后出售股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超 过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。截至 2007 年 12 月 31 日，上述 股份中的 19,958,295 股已解除禁售期，剩余股份将于 2008 年 6 月 28 日解除禁 售，本期本公司按上述承诺事项未出售其股票。 除上述事项外，截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺 事项。 十二、 资产负债表日后事项 1、本公司 2007 年度利润分配预案已经 2008 年第四届第三次董事会会议通 过，拟以 2007 年末总股本 109,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.60 元现金股利(含税),共计 174,400,000.00 元。 2、截至本公司 2008 年 3 月 24 日召开的第四届董事会第三次会议前一交易 日即 2008 年 3 月 21 日现代投资股份有限公司的收盘价由 2007 年年末的 33.86 元/股降至 27.14 元/股，降低 6.72 元/股，对净资产影响数为 195,648,297.60 元。 92 截至 2008 年 3 月 24 日，本公司不存在其它应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、补充资料 1. 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 报告期利润 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股 股东的净利润 8.27％ 8.51％ 9.91％ 8.44％ 0.286 0.243 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 8.27％ 8.52％ 9.91％ 8.45％ 0.286 0.243 其中，2007 年度非经常性损益项目及其金额如下 项目 金额 营业外收入 51,368.86 营业外支出 48,727.85 2,641.01 所得税 871.53 小计 1,769.48 说明：本公司无可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股，故不存在 稀释每股收益。 2. 首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 （1）按原会计制度或准则列报的 2006 年 1 月 1 日所有者权益，调整为按企业会计准 则列报的所有者权益 项目 金额 2006 年 1 月 1 日所有者权益（按原会计制度或准则） 3,117,450,515.21 1. 长期股权投资差额 - 93 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2. 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3. 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4. 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5. 股份支付 - 6. 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7. 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 118,093,404.62 9. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10.金融工具分拆增加的权益 - 11.衍生金融工具 - 12.所得税 -1,342,108.73 13.少数股东权益 21,623,127.89 14. 以公允价值计量且其变动计入资本公积的可供出售 金融资产相应的递延所得税负债 -38,952,497.03 15.其他 - 2006 年 1 月 1 日所有者权益（按企业会计准则） 3,216,872,441.96 （2）按原会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日所有者权益，调整为按企业会计 准则列报的所有者权益 项目 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因 说明 2006 年 12 月 31 日股东权 益（原会计准则） 3,054,263,793.51 3,054,263,793.51 1. 长期股权投资差额 其中：同一控制下企 业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的 长期股权投资贷方差额 94 2. 拟以公允价值模式计 量的投资性房地产 3. 因预计资产弃置费用 应补提的以前年度折旧 等 4. 符合预计负债确认条 件的辞退补偿 5. 股份支付 6. 符合预计负债确认条 件的重组义务 7. 企业合并 其中：同一控制下 企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的 商誉减值准备 8. 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产以及可供出 售金融资产 77,947,618.32 15,877,521.72 62,070,096.60 说明 1 9. 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融负债 10.金融工具分拆增加的 权益 11.衍生金融工具 12.所得税 -23,549,634.68 -9,608,301.95 -13,941,332.73 说明 2 13.少数股东权益 27,194,778.57 27,194,778.57 - 14.B 股、H 股等上市公司 特别追溯调整 15.其他 2007 年 1 月 1 日股东权益 （新会计准则） 3,135,856,555.72 3,087,727,791.85 48,128,763.87 说明：2007 年资产负债表中的 2007 年期初股东权益与 2006 年报披露的经审阅 “新旧会计准则股东权益差异调节表”中的 2007 年期初股东权益相比，差异为 48,128,763.87 元，系按照《企业会计准则解释第一号》的要求对有关追溯调整 项目进行修正。具体修正项目和影响金额如下：： 1、将本公司持有的限售股权计入可供出售金融资产，其成本与市价的差异 95 相应计入资本公积 62,070,096.60 元； 2、因调整可供出售金融资产及对子公司的长期投资而相应调整的递延所得 税负债 13,941,332.73 元。 （3）按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利 润表 项目 调整前 调整后 差额 一、营业收入 790,474,504.19 790,474,504.19 - 减：营业成本 359,868,020.99 359,868,020.99 - 营业税金及附加 27,116,917.35 27,116,917.35 - 销售费用 3,790,022.89 3,790,022.89 - 管理费用 58,328,887.26 58,198,894.48 -129,992.78 财务费用 -14,496,672.22 -14,496,672.22 - 资产减值损失 - 129,992.78 129,992.78 加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 16,606,024.19 16,606,024.19 投资收益（损失以“-”号 填列） 14,398,313.65 13,614,276.36 -784,037.29 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“-” 号填列） 370,265,641.57 386,087,628.47 15,821,986.90 加：营业外收入 52,727.00 52,727.00 - 减：营业外支出 466,713.21 466,713.21 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 369,851,655.36 385,673,642.26 15,821,986.90 减：所得税费用 111,070,730.81 112,809,769.73 1,739,038.92 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 258,780,924.55 272,863,872.53 14,082,947.98 (4) 2006 年母公司模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差 异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 247,747,512.50 追溯调整项目影响合计数 -20,088,304.28 96 其中：1.按权益法核算的对子公司长期投资收益 -18,327,557.59 2.所得税 -1,760,746.69 2006 年度净利润（按企业会计准则） 227,659,208.22 2006 年度模拟净利润 227,659,208.22 十五、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第三次会议于 2008 年 3 月 24 日批准。 第十三节、备查文件 一、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿。 四、文件存放地： 公司证券投资部 华北高速公路股份有限公司 2008 年 3 月 24 日