000912_2008_泸天化_2008年年度报告_2009-03-13.txt

四 川 泸 天 化 股 份 有 限 公 司 A N N U A L R E P O R T 2 0 0 8 S I C H U A N L U T I A N H U A C O M P A N Y L I M I T E D 2008 年度报告 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 1 - 目 录 一、公司简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 1 二、会计数据和业务数据摘要．．．．．．．．．．．．．．．． 3 三、股本变动及股东情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况．．．． 8 五、公司治理结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 11 六、股东大会情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 13 七、董事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 13 八、监事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 23 九、重要事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 24 十、财务报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 34 十一、备查文件目录．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 113 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 2 - 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司董事长任晓善先生、总经理邹仲平先生、财务总监索隆敏先生、财务部长王朝建先生声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：四川泸天化股份有限公司 公司法定英文名称：SICHUAN LUTIANHUA COMPANY LIMITED 二、公司法定代表人：任晓善 三、公司董事会秘书：索隆敏 公司证券事务代表：张斌 联系地址：四川泸天化股份有限公司办公大楼 联系电话：0830-4122370 0830-4125103 传 真： 0830-4122156 电子信箱：zbb911@ 四、公司注册地址：四川省成都市 邮政编码：610031 公司办公地址：四川省泸州市纳溪区 邮政编码：646300 公司国际互联网网址： E-MAIL 地址：lth@ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司总经理办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：泸天化 股票代码：000912 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 3 - 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期:1999 年 4 月 29 日 公司变更注册登记日期:2003 年 7 月 8 日 注册地点：四川省成都市 企业法人营业执照注册号：5100001811164（1-1） 税务登记号码：510500711880825 公司聘请的会计师事务所名称： 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 办公地址：四川省成都市洗面桥下桥 5 号 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 （一）、公司三年的主要会计数据 单位：元 2007 年 本年比上 年增减 （％） 2006 年 项 目 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 5,800,784,883.32 5,885,670,581.00 5,885,670,581.00 -1.44 4,716,514,464.48 4,799,440,652.54 利润总额 421,943,973.49 674,051,209.55 686,322,143.27 -38.52 616,743,105.56 620,211,611.85 归属于上市公司股 东的净利润 300,138,669.39 454,133,661.89 462,894,336.05 -35.16 440,082,504.19 449,550,983.59 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 294,062,453.35 454,802,894.54 463,563,568.70 -36.56 440,855,762.28 450,324,241.68 经营活动产生的现 金流量净额 29,365,507.43 970,296,447.65 970,296,447.65 -96.97 586,857,250.93 588,424,294.35 2007 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2006 年末 项 目 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 6,881,371,481.93 5,316,799,944.16 5,313,938,271.71 29.50 4,992,344,573.13 5,098,513,210.52 股东权益 2,419,019,691.70 2,313,350,969.94 2,329,632,561.56 3.84 2,193,736,056.09 2,217,647,654.00 股本 585,000,000.00 585,000,000.00 585,000,000.00 0.00 585,000,000.00 585,000,000.00 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 4 - 本年度非经常性损益为 6,076,216.04 元，涉及的项目和金额如下： 项 目 金 额 1、非流动资产处置损益 -2,627,289.18 2、计入当期损益的政府补助 17,752,496.00 3、捐赠性收支净额 -4,057,399.46 4、除上述各项之外的营业外收支净额 -118,207.42 5、所得税影响 992,842.07 6、少数股东损益 -5,866,225.97 合计 6,076,216.04 （二）、公司三年的主要财务指标 单位：元 2007 年 本年比上 年增减 （％） 2006 年 项 目 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.51 0.78 0.79 -35.16 0.75 0.77 稀释每股收益 0.51 0.78 0.79 -35.16 0.75 0.77 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.50 0.78 0.79 -36.56 0.75 0.77 全面摊薄净资产收 益率 12.41 19.63 19.87 降低 7.46 个百分点 20.06 20.27 加权平均净资产收 益率 12.64 20.08 20.36 降低 7.72 个百分点 21.36 21.41 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 收益率 12.16 19.66 19.90 降低 7.74 个百分点 20.10 20.31 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 产收益率 12.38 20.11 20.39 降低 8.01 个百分点 21.40 21.45 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.05 1.66 1.66 -96.97 1.00 1.01 2007 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2006 年末 项 目 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股 东的每股净资产 4.14 3.95 3.98 3.84 3.75 3.79 注：1、以上指标涉及股份总数时摊薄按 58,500 万股、加权按《公开发行证券公司信息编报规 则》第 9 号（2007 年修订）计算。 2、非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》(2007 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 5 - 年修订)的要求确定计算。 三、报告期利润表附表 净资产收益率（%) 每股收益（元） 报告期利润 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 营业利润 16.99 17.31 0.70 0.70 归属于上市公司股东的净利润 12.41 12.64 0.51 0.51 扣除非经常性损益后归属于上市公司股 东的净利润 12.16 12.38 0.50 0.50 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 （一）、股份表动情况表 本公司 1999 年 4 月 5 日向社会公众上网发行 15,000 万A股普通股，以募集方式于 1999 年 4 月 29 日注册成立，至报告期末股本变化情况见下表。 单位：股 本次变动前 本次增减变动 本次变动后 项 目 数量 比例 配股送股 公 积 金 增发 其它 小计 数量 比例 ㈠、有限售条件股份 317,852,745 54.33 317,852,745 54.33 1、国家持股 2、国有法人持股 317,850,000 54.33 317,850,000 54.33 3、其他内资持股 2,745 0.0005 2,745 0.0005 其中:境内法人持有股份 境内自然人持有股份 2,745 0.0005 2,745 0.0005 4、外资持股 其中:境外法人持有股份 境外自然人持有股份 ㈡、无限售条件股份 267,147,255 45.67 267,147,255 45.67 1、人民币普通股 267,147,255 45.67 267,147,255 45.67 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 ㈢、股份总数 585,000,000 100 585,000,000 100 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 6 - 注:①根据相关规定，2007 年 2 月 13 日公司原非流通股股东泸天化(集团)有限责任公司持有 的有限售条件股份中有 2,925 万股到期解除限售。 ②境内自然人持有股份为公司上届独立董事季敏波先生 2003 年在二级市场购得的公司股票 3,000 股，股改后获得送股 660 股，共计 3,660 股，根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所 持本公司股份及其变动管理规则》相关规定，其中 25%股份于 2007 年年初解除限售，其余股份按 规定在其离任六个月后解除限售。 （二）、限售股份变动情况表 单位：股 序 号 股东 名称 年初限售 股数 本年解 除限售 股数 本年增 加限售 股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售 日期 1 四 川 化 工 控 股 ( 集 团 ) 有 限 责 任公司 317,850,000 0 0 317,850,000 根据股改承诺自 2006 年 2 月 13 日获 得上市流通权之日 起，十二个月内不上 市交易或转让；其后 通过证券交易所挂 牌交易出售股份的 数量占该公司股份 总数的比例在十二 个月内不超过百分 之五，在二十四个月 内不超过百分之十。 2009 年2 月13 日 2 季敏波 2,745 0 0 2,745 担任公司独立董事 期间及离任后六个 月内不能买出 2009 年4 月30 日 注：根据《股权分置改革工作备忘录第 16 号——解除限售》规定：“控股股东、实际控制人在 下列情形下不得出售解除限售的股份：1、上市公司年度报告披露前 30 日内，中期报告和季度报告 披露前 15 日内”，公司解除限售日距年报披露日期不足 30 个工作日，因此暂未办理解除限售事宜。 二、公司股票发行与上市情况 1、公司股票发行情况 本公司 1999 年 4 月 5 日向社会公众上网发行 1.5 亿 A 股普通股，发行价 5.98 元/股。 2、公司股票上市情况 公司股票于 1999 年 6 月 3 日在深圳证券交易所挂牌上市，获准上市流通股份总数为 1.5 亿股， 2003 年公司根据 2002 年度股东大会通过的利润分配方案，以 2002 年度末总股本 45,000 万股为基 数，按 10：3 的比例用资本公积金转增股本,共转增 13,500 万股，转增后公司总股本为 58,500 万 股，其中发起人持有 39,000 万股，其他股东持有 19,500 万股。 3、本公司未发行内部职工股。 三、公司股东情况 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 7 - （一）、主要股东持股情况 单位：股 股东总数（户） 56,379 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 ①四川化工控股(集团)有限责任公司 国有股东 59.33 347,100,000 317,850,000 0 ②大成价值增长证券投资基金 其他 1.42 8,307,371 0 未知 ③招商银行股份有限公司－光大保德信 优势配置股票型证券投资基金 其他 1.17 6,850,357 0 未知 ④中国光大银行股份有限公司－光大保 德信量化核心证券投资基金 其他 0.91 5,299,913 0 未知 ⑤中国农业银行－信诚四季红混合型证 券投资基金 其他 0.71 4,138,393 0 未知 ⑥中国建设银行－上投摩根双息平衡混 合型证券投资基金 其他 0.69 4,008,198 0 未知 ⑦兴业银行股份有限公司－光大保德信 红利股票型证券投资基金 其他 0.52 3,052,272 0 未知 ⑧英国保诚资产管理（香港）有限公司 其他 0.51 3,000,000 0 未知 ⑨景福证券投资基金 其他 0.51 2,999,914 0 未知 ⑩中国工商银行－融通深证 100 指数证 券投资基金 其他 0.44 2,597,955 0 未知 前 10 名非限售流通股东持股情况 股东名称 持股数量(股) 股份种类 ①四川化工控股(集团)有限责任公司 29,250,000 人民币普通股 ②大成价值增长证券投资基金 8,307,371 人民币普通股 ③招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投 资基金 6,850,357 人民币普通股 ④中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资 基金 5,299,913 人民币普通股 ⑤中国农业银行－信诚四季红混合型证券投资基金 4,138,393 人民币普通股 ⑥中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 4,008,198 人民币普通股 ⑦兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投资基 金 3,052,272 人民币普通股 ⑧英国保诚资产管理（香港）有限公司 3,000,000 人民币普通股 ⑨景福证券投资基金 2,999,914 人民币普通股 ⑩中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 2,597,955 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知前 10 名股东之间存在关联关 系或《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 （二）、持股 5%以上股东情况 截止本报告期末，持有本公司 5%以上股份的股东为四川化工控股(集团)有限责任公司，所持 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 8 - 本公司股份 34,710 万股，占公司总股本的 59.33%，股份类别为国有法人股。报告期内，控股股东 无质押、冻结或托管等情况。 （三）、公司控股股东情况 本公司控股股东四川化工控股(集团)有限责任公司为国有法人股股东。 法定代表人：任晓善 成立日期：2000 年 11 月 21 日 注册资本：200,000 万元 主营范围：化工产品销售；技术服务；项目投资；组织协调；开展经济技术合作。 股权结构：国有独资企业 报告期内持有本公司 34,710 万股，未发生质押情况。 （四）、四川化工控股（集团）有限责任公司的实际控制人为四川省政府国有资产管理委员会 各公司间产权控制关系如下： 100% 59.33% 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员情况 （一）、董事、监事及高级管理人员基本情况及报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 变动原 因 报告期内从公 司领取的报酬 总额（万元） （税前） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 任晓善 董事长 男 63 2008.10—2011.10 是 邹仲平 董事兼总经理 男 44 2008.10—2011.10 33.5 宁忠培 董事兼副总经理 男 44 2008.10—2011.10 20.36 四川省政府国有资产监督管理委员会 四川泸天化股份有限公司 四川化工控股(集团)有限责任公司 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 9 - 张 忠 独立董事 男 40 2008.10—2011.10 3.6 黄 友 独立董事 男 46 2008.10—2011.10 0.9 彭传勇 监事会主席 男 55 2008.10—2011.10 31 冯 云 监事 男 45 2008.10—2011.10 11.6 盛 翔 监事 男 44 2008.10—2011.10 是 周启红 副总经理 男 47 2008.10—2011.10 19.63 袁 忠 副总经理 男 55 2008.10—2011.10 20.2 李天文 总工程师 男 49 2008.10—2011.10 20.02 索隆敏 董秘兼财务总监 男 55 2008.10—2011.10 18.74 合计 179.55 （二）、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 在本公司职务 在股东单位任职情况 任职期间 任晓善 董事长 四川化工控股集团有限(责任)公司董事长 2006 年 10 月至今 邹仲平 董事兼总经理 四川化工控股集团有限(责任)公司副董事长 2006 年 10 月至今 彭传勇 监事会主席 四川化工控股集团有限(责任)公司党委副书记、纪委副书记2006 年 10 月至今 盛翔 监事 四川化工控股（集团）有限责任公司资产财务部长 2006 年 10 月至今 (三)、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 的任职和兼职情况。 1、董事情况 任晓善：曾任泸天化（集团）有限责任公司总裁、四川泸天化股份有限公司董事长等职；现任 现任四川化工控股（集团）有限责任公司董事长、四川泸天化股份有限公司董事长、中国石油和化 工工业协会副会长、四川上市公司理事会会长、四川企业家协会副会长。 邹仲平：曾任四川省西昌市市长助理、市委副书记，川化集团公司生产技术能源处副处长、书 记、川化集团公司副总裁、四川化工控股（集团）有限责任公司董事、副总经理、川化股份有限公 司董事、总经理、党委书记、党委副书记等职；现任四川化工控股（集团）有限责任公司副董事长、 四川泸天化股份有限公司总经理。 宁忠培：曾任泸天化公司合成氨厂生产技术科副科长、副厂长、四川泸天化股份有限公司生产 部副部长、弘旭公司总经理等职。现任四川泸天化股份有限公司常务副总经理。 张忠：曾在北京市人民政府任公务员，北京正平、同达、中伦金通等律师事务所合伙人律师； 现任中伦律师事务所合伙人律师。 黄友：曾任四川财政厅财政法规会计制度处科长、副处长、四川省注册会计师协会秘书长、法 定代表人等职，现任四川财经职业学院党委书记、西南财经大学会计学院副教授、硕士生导师。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 10 - 2、监事情况 彭传勇：曾任泸天化（集团）有限责任公司监事会主席、四川天华股份有限公司党委书记兼副 总经理、四川化工控股集团公司监事会主席、党委委员、纪委副书记等职；现任四川化工控股（集 团）有限责任公司党委副书记、纪委副书记、泸天化（集团）有限责任公司党委书记、纪委书记， 泸天化股份有限公司监事会主席、四川天华股份有限公司董事。 冯云：曾任四川泸天化股份有限公司合成二车间党支部副书记兼副主任、车间工会主席等职； 现任四川泸天化股份有限公司监事、供应公司经理。 盛翔：曾任四川天华股份有限公司财务处副处长、财务部部长等职；现任四川化工控股（集团） 公司财务部部长、四川泸天化股份有限公司监事。 3、高管人员情况 周启红：曾任泸天化厂四 0 四分厂硝铵车间主任、浓硝车间副主任、生产办副主任、四川泸天 化集团公司四 0 四厂副厂长、厂长兼厂党委书记；现任四川泸天化股份有限公司副总经理、内蒙古 天河化工有限责任公司总经理、鄂尔多斯天河煤业有限公司总经理。 袁忠：曾任泸天化合成二车间副主任/党支部书记、泸天化合成一车间主任/党支部书记、泸天 化生产部工艺技术室主任、泸天化集团公司发展计划部规划室主任/副部长、四川泸天化绿源醇业 有限责任公司副总经理；现任四川泸天化股份有限公司副总经理。 李天文：曾任泸天化（集团）有限责任公司总经理助理、技术中心主任、技术中心党支部书记、 总裁助理、四川泸天化绿源醇业有限责任公司副总经理；现任四川泸天化股份有限公司总工程师。 索隆敏：曾任泸天化集团公司油脂财务科副科长、财务处副处长、财务部副部长、证券投资部 部长、副总会计师，现任四川泸天化股份有限公司财务总监兼董事会秘书。 （四）、年度报酬情况 1、公司董事、监事及高管人员年度报酬的确定依据及决策程序 2009年度公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬（包括基本工资、各项奖金、福利、补 贴及其他津贴等）均依据四川省人事厅和劳动厅有关工资管理的规定，按照公司劳动人事工资制 度，结合个人工作情况和绩效考评结果发放。 2、本年度在公司受薪的董事、监事及高管人员年度报酬总额为 179.55 万元。 3、独立董事的津贴：每位独立董事的年度津贴为 3.6 万元。 二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 鉴于四川泸天化股份有限公司第三届董事和监事的任职期已到（2005 年 6 月 28 日-2008 年 6 月 28 日），根据《公司法》和本公司《章程》的有关规定，公司于 2008 年 10 月 30 日召开 2008 年 度第一次临时股东大会选举第四届董事会和监事会成员。经四届一次董事会和监事会选举分别产生 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 11 - 了公司董事长、副董事长和监事会主席并聘任了高级管理人员，具体情况详见本节（一）、董事、 监事及高级管理人员基本情况。 刘鸿生、杜德善、聂长海、陈晓军、季敏波、樊行健因任期已满不再担任公司董事职务，杜波、 牟守先因任期已满不再担任公司监事职务。 三、公司员工的数量、专业构成及退休职工人数情况 公司现有员工 7,351 名，其中生产人员 3,326 名，占公司员工总数的 45.25%,生产技术人员 428 名，占公司员工总数的 5.82%；财务人员 97 名，占公司员工总数的 1.32%，销售人员 705 名，占公 司员工总数的 9.59%；行政人员 1,323 人，占公司员工总数的 18%，离退休人员 1,472 名，占公司 员工总数的 20.02%。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司自上市以来，一直把严格规范运作作为企业发展的基础与根本。本着维护广大股东合法权 益的原则，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要 求，努力完善公司治理结构，规范上市公司运作，建立了以《公司章程》为基础，以股东大会议事 规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、内部控制制度等为主要架构的规章体 系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。比照《上市 公司治理准则》，公司已经建立了较为完善的法人治理结构： 1、股东与股东大会 公司通过不断完善公司《章程》中关于股东大会及其议事规则的条款，确保股东尤其是中小股 东充分行使其平等权利；公司股东大会的召开和表决程序规范，公司成立后历次股东大会的召开， 都由公证机关、律师人员进行现场公证、监督；公司制定有“关联交易管理办法”制度，关联交易 遵循了公平、自愿、等价、有偿的原则，能够从维护中小股东的利益出发，做到公平合理并及时进 行披露。 2、控股股东与上市公司 控股股东按《公司法》要求行使的权力并承担义务，控股股东与上市公司之间实行人员、资产、 财务、机构、业务独立，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，确保公司重大决策由公司独 立作出和实施。 3、董事与董事会 公司董事的选聘严格遵照《公司章程》的规定，董事能根据公司和全体股东的最大利益，忠实、 诚信、勤勉地履行职责；公司董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，公司制定了《董 事会议事规则》，严格按照规定的该规则召开董事会会议，公司董事会秘书、部分董事多次参加证 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 12 - 券监管部门举办的培训班，不断熟悉有关法律法规，以更好地履行相应的权利和义务；公司董事会 下设了审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会，确保董事会高效运作和科学决 策。 公司根据《上市公司治理准则》的要求，建立《独立董事工作制度》，并按程序聘请独立董事， 优化了公司董事会成员构成，保证了公司董事会决策的公正性、科学性和专业性。 4、监事与监事会 公司监事的选聘严格遵照《公司章程》的规定进行，公司制定《监事会议事规则》，严格按照 该规则召开监事会会议，保证了监事会有效行使监督和检查职责。公司监事能够通过列席董事会会 议、定期检查公司财务等方式，对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法 合规性进行监督，维护公司及股东的权益。 5、关于相关利益者 公司能够充分尊重各商业银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等其他利益相关者的合法 权益，共同推动公司持续、健康发展。 6、信息披露及透明度 公司严格按照有关法律法规及深交所《股票上市规则》关于公司信息披露的规定，真实、准确、 完整、及时地履行信息披露义务；通过公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《接待 与推广工作制度》及董事会秘书工作细则，规范了有关信息披露、信息保密、接待来访、回答咨询、 联系股东、向投资者提供公司公开披露的资料等信息披露及投资者关系管理活动。 二、独立董事履行职责情况 报告期内独立董事尽职尽责，出席了报告期内所有董事会会议，对公司的关联交易、关联方资 金占用情况、定期报告、重大投资事项等方面充分发表了专业性的意见，切实维护了公司和投资者 的合法权益。 三、控股股东与上市公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务方面：本公司独立于控股股东，拥有独立完整的生产、销售、财务系统，独立从事生 产经营活动,并拥有进出口经营权。 2、人员方面：公司有专职的劳动、人事及劳资管理人员，公司的总经理、副总经理、销售经 理、财务机构负责人均未在控股股东单位担任除董事以外的其他职务。 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立的生产系统和部分配套设施，控股股 东泸天化（集团）有限责任公司许可将其拥有的“工农”牌商标由本公司无偿使用。 4、机构方面：公司根据上市公司规范运作及生产经营的需要，设立了较为完善的独立于控股 股东的组织机构，独立从事生产经营工作。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 13 - 5、财务方面：公司设有独立的财务部，建立有独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独 立的银行账户，依法独立纳税，会计人员未在控股股东单位兼职。 四、绩效评价与激励约束机制 目前公司对高管人员采用经营目标责任制考核，对完成或超额完成年度经营目标的高管人员按 年初制定的指标确定年薪收入，公司正积极考虑建立更为科学、公正的董事、监事、高级管理人员 的绩效评价与长效激励约束机制。 五、公司内部控制情况（详见公司内部控制自我评价报告） 第六节 股东大会情况简介 本报告期内公司召开了两次股东大会。 一、2007 年度股东大会于 2008 年 4 月 11 日召开，审议通过了公司《2007 年度报告及摘要》、 《2007 年度利润分配预案》、《2008 年度日常关联交易预计》以及《关于续聘四川华信集团会计师 事务所为公司 2008 年度财务审计机构的议案》等议案，会议决议刊登于 2008 年 4 月 12 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 二、2008 年度第一次临时股东大会于 2008 年 10 月 30 日召开，审议通过了《关于修改公司章 程的议案》、《公司董事换届改选的议案之非独立董事选举》、《公司董事换届改选的议案之独立董事 选举》、《公司监事换届改选的议案》，会议决议刊登于 2008 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》上。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况的讨论与分析 报告期内公司仍然面临原材料价格上涨、天然气供应紧张及市场竞争愈加激烈等外部环境的严 峻挑战。国家为保证农资产品供应，继续实施多项保证国内化肥市场供应和加强价格监管的措施， 包括继续对尿素产品暂免征收增值税，尿素销售实行国家指导价格，停止尿素出口退税政策，并对 尿素出口征收季节性暂定关税。以上政策的实施在一定程度上为化肥企业的生产经营、保证国内化 肥产品的供应提供了较好的政策支持，但尿素销售实行国家指导价格和对尿素出口征收季节性关税 也给企业的经营带来一定影响。08 年下半年在全球金融危机及随后的经济危机影响下，农产品价 格持续走低，国际化肥价格走低特别是化工产品价格大幅下降，致使公司第四季度产品销售价格下 降，库存数量增加，从而影响了全年的经营业绩。 报告期内，公司围绕以科学发展观为指引，积极应对“5.12”汶川大地震自然灾害、国际金融 危机、煤炭、天然气供应短缺等不利因素的严峻挑战，坚持安全环第一，推行精益生产方式，强化 装置的精细化管理和长周期经济运行。在做好节能降耗工作的同时，以市场为导向，发挥营销整合 优势，做好产品生产和销售的统筹安排，力争用有限的资源创造最大效益，努力克服困难完成年度 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 14 - 经营目标。2008 年全年共生产合成氨 86 万吨、尿素 132 万吨，实现营业收入 580,078 万元，营业 利润 41,099 万元，归属于母公司的净利润 30,014 万元。 二、公司经营情况回顾 （一）、主营业务的范围及其经营情况 1、主营业务收入和利润构成情况 公司属化肥行业，主营业务为化肥、化工原料生产与销售，拥有年产 100 万吨合成氨、160 万 吨尿素生产能力，目前为全国最大的尿素生产企业。2008 年度公司生产合成氨 86 万吨、尿素 132 万吨、甲醇 2 万吨、浓硝酸 5 万吨、氮磷复合肥 4 万吨、硝酸铵 3 万吨，实现营业收入 580,078 万 元，营业利润 41,099 万元，归属于母公司的净利润 30,014 万元。 (1) 按行业分类或产品构成情况 单位：万元 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率（%） 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率 比上年增减 分行业 化工 570,509.92 469,603.49 17.69 -1.56 0.85 减少 1.96 个百分点 其中：关联交易 8,053.98 4,704.98 41.58 47.87 28.82 增加 8.64 个百分点 分产品 尿素 231,573.85 155,075.63 33.03 -19.77 -21.30 增加 1.3 个百分点 浓硝酸 7,017.25 4,066.15 42.05 57.20 13.26 增加 22.47 个百分点 硝酸铵 4,488.99 2,883.68 35.76 48.67 12.12 增加 20.94 个百分点 液氨 6,213.92 3,716.16 40.20 -34.52 -46.47 增加 13.35 个百分点 （2）按地区分类 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 570,509.92 -1.56 （3）、主要产品销售及市场占有率情况 单位：万元 产品名称 销售收入 销售成本 毛利率（%） 尿素 231,573.85 155,075.63 33.33 公司主导产品为尿素，其中“工农牌”尿素是“国家质量免检产品”和“国家质量银牌产品” 以及“中国名牌产品”,市场占有率一直居同行业前列，占公司主营业务利润 75%以上的业务活动 为尿素的生产及销售，其主要销售地区是西南三省和两广地区。 2、报告期内公司资产构成变动情况 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 15 - 单位：万元 本年末 上年末 项目 金额 占总资产比例（%） 金额 占总资产比例（%） 本年占总资产比例较 上年增减 应收款项 69,726.70 10.13 70,288.56 13.23 减少 3.1 个百分点 存货 187,989.05 27.32 79,498.35 14.96 增加 12.36 个百分点 长期股权投资 32,779.00 4.76 27,772.62 5.23 减少 0.47 个百分点 固定资产 199,455.07 28.98 199,931.61 37.62 减少 8.64 个百分点 短期借款 212,050.00 30.82 91,700.00 17.26 增加 13.56 个百分点 长期借款 27,937.97 4.06 36,349.98 6.84 减少 2.78 个百分点 总资产 688,137.15 100.00 531,393.83 100.00 ①、应收款项占总资产比例较上年减少 3.1 个百分点，主要是控股子公司九禾股份有限公司赊 销减少所致。 ②、存货占总资产比例较上年增加 12.36 个百分点，主要是 08 年九禾公司响应国家发改委号 召增加化肥冬储，同时受金融危机影响减少化工产品销售增加了库存。 ③、长期股权投资占总资产比例较上年减少 0.47 个百分点，主要是报告期内长期股权投资的 增幅小于总资产的增幅。 ④、固定资产占总资产比例较上年减少 8.64 个百分点，主要因为报告期内固定资产新增少于 计提折旧。 ⑤、短期借款占总资产比例较上年增加 13.56 个百分点，主要是报告期增加短期借款补充经营 活动所需流动资金。 ⑥、长期借款占总资产比例较上年减少 2.78 个百分点，主要是控股子公司四川天华股份有限 公司归还了部分银行长期借款。 3、报告期内公司期间费用、所得税情况 单位：万元 项目 本年数 上年同期数 增减% 销售费用 6,498.58 6,098.56 6.56 管理费用 45,410.10 40,728.72 11.49 财务费用 9,672.41 3,599.06 168.75 所得税 5,335.97 8,817.94 -39.49 ①、销售费用增加主要是报告期内控股子公司九禾公司改变了工资计提方法从而增加了销售费 用。 ②、管理费用增加主要是报告期内公司项目投资及配套设备转入固定资产核算，计提折旧费用 导致管理费用增加以及设备装置老化大修费用、维护费用及更新费用增加。 ③、财务费用增加主要是本年度公司为补充经营活动所需流动资金而增加短期借款以及银行汇 票贴现。 ④、所得税减少主要是报告期内公司实现的利润比上年度减少。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 16 - 4、现金流量变动情况 单位：万元 项目 本期数 上期数 增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 2,936.55 97,029.64 -96.97 投资活动产生的现金流量净额 -89,788.11 -88,290.34 -1.70 筹资活动产生的现金流量净额 73,711.14 -42,153.78 274.86 ①、经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要是报告期内增加尿素冬储及受金融危 机影响化工产品销量减少从而减少了销售现金收入。 ②、投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要是报告期内公司投资项目增加所致。 ③、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要是报告期内短期借款增加所致。 5、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商采购原材料金额为 69,602 万元，占公司年度采购总金额 70.68%。 公司前五名客户销售收入总额 42,357 万元，占销售总收入的 6.59%。 （二）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、四川天华股份有限公司 该公司注册资本 76,821 万元，本公司持有其 59.27%的股权，为其控股股东。该公司主要从事 合成氨及尿素的生产及销售，2008 年实现营业收入 133,433 万元、营业利润 20,933 万元、归属于 母公司的净利润 17,423 万元，年末总资产为 247,202 万元。 2、九禾股份有限公司 该公司注册资本 10,000 万元，本公司持有其 59%的股权，为该公司的最大股东。该公司主要 经营范围为化肥及化工产品的销售。2008 年该公司实现营业收入 564,637 万元、营业利润 1,519 万元、归属于母公司的净利润 2,070 万元，年末总资产为 256,787 万元。 3、四川泸天化绿源醇业有限责任公司 该公司注册资本 32,500 万元，本公司拥有其 36.92%的股权。该公司主要从事甲醇和二甲醚的 生产与销售，2008 年度该公司实现营业收入 81,624 万元、营业利润 13,088 万元、归属于母公司 的净利润 11,941 万元，年末总资产为 103,517 万元。 （三）、公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 公司属化肥行业，主营业务为化肥、化工原料的生产与销售，拥有年产 100 万吨合成氨、160 万吨尿素的生产能力。2008 年上半年随着国际尿素价格大幅上涨带动了国内尿素出口量的增加， 从而导致国内尿素供需平衡的格局在短期内被打破，进而带动了国内尿素价格的上涨。但 2008 年 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 17 - 下半年开始受源于美国的次贷金融危机引发的国际金融危机并波及到全球的影响，全球消费者对产 品的需求不旺，价格下滑，我国也不例外，市场出现低迷，产品价格持续走低。 农业大国的国情决定了“三农”之于我国的重要性，目前国家一方面通过继续巩固、完善、加 强支农惠农政策，增加对农民的综合直补来直接推动三农建设；另一方面通过对化肥产业的政策支 持，来间接控制农资价格。12 月 1 日，我国大幅下调了化肥出口特别关税；在 12 月 7 日的中央经 济工作会议上，提出加大对农业的投入；12 月 24 日，国务院总理温家宝召开的国务院常务会议， 又研究部署了保障化肥生产供应，促进化肥行业稳定健康发展的六条政策措施，其中决定取消对化 肥生产流通的临时价格干预措施，继续保持对化肥用天然气、电价、化肥运输及化肥税收优惠。以 上政策的出台对化肥行业的可持续健康发展具有十分积极的作用。预计 2009 年尿素价格波动幅度 将会明显减小。 2、公司面临的市场竞争格局 （1）、国际形势影响 由于我国的化肥出口政策发生了重大变化，对化肥出口不再严格限制，所以 2009 年国际尿素 价格走势将会对国内尿素市场产生直接影响。当国际尿素价格较高、出口有利可图时，国内尿素就 会流向国际市场，从而拉升国内价格；反之，当国际尿素价格较低，进口有利可图时，国际尿素就 会流入国内市场，从而对国内价格形成打压。2008 年下半年在全球金融危机及随后的经济危机影 响下，化肥需求出现了下降，化肥价格大幅降低，价格的大幅下降势必会对需求是一种刺激，在需 求增加的带动下，将会对市场整体性价格提升产生一定的拉动作用。 （2）、国内竞争情况 近年来国内化肥行业产能增长较快，产能增长速度高于需求增长速度，同时农用消费增长乏力， 导致国内尿素市场日益严重的供过于求问题。公司具有技术成本、产品质量、品牌等方面的优势， 产品品种逐步多元化发展并建有完善的营销网络，在国内化肥市场有一定的竞争优势。 （3）、宏观政策影响 ①、天然气价格和电价上涨 2008 年天然气价格和电价维持 2007 年的价格水平，但根据现有国家宏观经济环境及国内、国 外能源供应形势估计，从长远来看天然气价格和电价上涨是必然结果。 ②、取消化肥限价政策、下调化肥出口关税 根据 2008 年 12 月 24 日国家发展改革委、财政部发布的发改价格[2009]268 号文《关于改革 化肥价格形成机制的通知》，自 2009 年 1 月 25 日起，将国产化肥出厂价格、除钾肥外的进口化肥 港口交货价格由政府指导价改为市场调节价；化肥批发、零售价格继续实行市场调节价；取消对已 放开的化肥出厂价格实行提价申报、调价备案、最高限价以及对化肥流通环节价格实行差率控制等 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 18 - 各项临时价格干预措施。 根据国务院关税税则委员会【2008】36 号《关于调整出口关税的通知》，自 2008 年 12 月 1 日 起，氮肥及合成氨等化肥及化肥原料出口原征收的 100%和 150%特别出口关税均下调至 75%（旺季）， 取消了硝酸铵的特别出口关税，同时，调整尿素等化肥产品淡季出口关税征收方式：今年 12 月开 始至 2009 年 12 月底出口将设定基准价。旺季（2009 年 2-6 月、9 月 1 日-11 月 15 日）出口的暂 定税率均为 35%；淡季（2008 年 12 月-2009 年 1 月、2009 年 7-8 月、2009 年 11 月 16 日-12 月 31 日）出口的暂定税率，若出口价格不高于基准价格（2,300 元/吨），按 10%征收，若出口价格高于 基准价格，按一定公式计算后征收。 ③、继续实施享受有关优惠政策 根据 2008 年 12 月 24 日国家发展改革委、财政部发布的发改价格[2009]268 号文《关于改革 化肥价格形成机制的通知》，暂时保留对化肥生产用电、用气和铁路运输实行的价格优惠政策以及 对化肥生产、流通实行的税收优惠政策。 3、公司未来发展机遇与挑战 （1）、发展战略 积极发展天然气化工，加快发展煤化工、磷化工，通过自主创新、结构调整、资本运作、项目 投资和营销拓展，进一步做大做强化肥主业，做长做优有机化工次主业。公司将紧紧围绕强化主业， 由单一氮肥向复合肥转变，实现化肥产品系列化，在做大做强化肥主业基础上，利用周边地区丰富 的天然气和煤、磷资源，优化资源配置，大力发展甲醇、1,4 丁二醇及其下游产品，提升次主业。 （2）、发展机遇和挑战 随着国家不断增加对农业的投入，有利于粮食播种面积的扩大，农业的发展，农民收入的增加 等一系列因素都将刺激和带动化肥产业的发展和需求的提高。另一方面，受国际金融危机的影响以 及国内尿素产能日益扩张，造成市场供求不平衡，随着今后几年因资源结构变化和对环境保护更高 的要求，化肥行业将面临激烈的竞争，行业将加速整合，效益低下以及无法消化天然气涨价压力供 气不足的中小化肥企业将逐步被淘汰，而靠近资源、技术先进、消耗低、规模大的企业将有明显优 势，这对本公司做大做强而言既是机遇也是挑战。 （3）、新年度经营计划 2009 年度公司将继续抓好生产装置“安、稳、长、满、优”运行，加快新建技改项目的建设， 积极应对经济危机的挑战，通过推行先进的管理理念和方法，进一步实施精细化管理，以精细化管 理促进精益化生产，促进公司稳定发展，具体主要做好以下工作： ①、加强管理，练好内功，实基础，通过精细化管理，着力在生产装置的“安、稳、长、满、 优”运行和节能减排上下工夫，精心操作、精心维护、精心检修，努力提高产品质量，降低产品成 本，全面提升综合实力，保持竞争优势。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 19 - ②、以资源和市场为导向，提高把握发展机遇和应对风险的能力，对投资项目在重新进行审视 的基础上，加快进行规划和建设，做好泸天化煤气化中心、硝酸装置的节能技改项目、宁夏大化肥 项目的建设，全面实施“十一五”发展规划。 ③、加强体系建设、管理制度、管理流程和信息化建设方面的工作，通过建立完善的管理体系， 使公司形成卓越的生产装置运营能力和卓越的成本控制能力。建立基于流程的业务管理体系；健全 机、电、化、仪技术标准体系；完善工作标准体系；继续全面实施、巩固和推广“5S”现场管理； 开展平衡记分卡与绩效管理，建立科学有效的激励约束机制。 ④、不断推进市场营销体系创新，制定和实施顺应市场的营销战略，通过成立专门的测土配方 施肥技术中心、测土配方施肥推广服务站等机构，向农民进行科学识肥、施肥等知识的宣传、培训， 更好地服务于三农。 ⑤、加强财务管控，加强成本核算和财务审批，开源节流，增收节支，最大限度提高资金使用 效率，降低综合成本，积极应对金融危机。 ⑥、坚持以人为本的理念，加强人才培养和员工队伍建设，结合公司改革发展的需要，实施现 代人力资源管理和开发，形成职业化管理人才、专业化技术人才、技能型工人人才的三位一体的员 工队伍。 （4）、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 随着公司投资建设项目的推进，资金需求增加，公司将考虑利用上市公司拥有良好的商业信誉 等条件，通过适度增加银行贷款等方式来满足未来投资项目的资金需求。 三、公司投资情况 （一）、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 (二)、报告期内非募集资金的重大项目进度情况 1、公司投资的宁夏大化肥项目是由国家发改委(发改外资确字[2003]069 号文)批准的重点建 设项目。该项目拟建设一套以煤为原料的 40 万吨/年合成氨、70 万吨/年尿素、20 万吨/年甲醇装 置。项目总投资 41.72 亿元，项目计划建设期 3 年，该项目已完成宁东新厂区征地和搬迁恢复性建 设、各种原料和工艺路线方案可研修订工作。建成后将充分利用宁夏资源优势，提升公司在化肥生 产领域的核心竞争力，符合企业进一步做大做强主业的发展战略。 2、公司的硝酸装置清洁生产扩能技改项目计划投资 2.46 亿元，将新建一套年产 13.5 万吨的 稀硝酸生产装置、一套年产 4 万吨浓硝酸生产装置、一套 6000 吨/小时循环水装置。该项目将于 2009 年建成，建成后在满足环境保护和安全生产需要的同时，将扩大液氨的后续加工能力，对提 升公司效益、增强市场竞争能力产生积极作用。 3、控股子公司天华股份有限公司下属天华富邦公司将建设年产 4.6 万吨聚四氢呋喃装置、年 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 20 - 产 6.0 万吨 1,4-丁二醇装置、年产 3.0 万吨乙炔装置、年产 8.0 万吨甲醇装置、年产 13.5 万吨 37 ％甲醛及相应的辅助生产配套装置。项目预计总投资 23.99 亿元，项目计划建设期 2 年。建成后将 进一步拉长了 1,4-丁二醇产品产业链，提高了产品附加值，提升公司效益。 四、董事会日常工作情况 （一）、2008 年度董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会会议召开情况见下表： 会议届次 召开日期 信息披露报纸 披露日期 三届二十二次会议 2008 年 1 月 21 日 证券时报、中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 23 日 三届二十三次会议 2008 年 3 月 13 日 证券时报、中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 15 日 三届二十四次会议 2008 年 4 月 28 日 证券时报、中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 30 日 三届二十五次会议 2008 年 7 月 11 日 证券时报、中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 18 日 三届二十六次会议 2008 年 8 月 7 日 证券时报、中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 9 日 三届二十七次会议 2008 年 9 月 25 日 证券时报、中国证券报、上海证券报 2008 年 9 月 27 日 四届一次会议 2008 年 10 月 30 日 证券时报、中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 31 日 四届二次会议 2008 年 12 月 23 日 证券时报、中国证券报、上海证券报 2008 年 12 月 24 日 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内召开了两次股东大会。 1、2007 年度股东大会于 2008 年 4 月 11 日召开，审议通过了公司《2007 年度报告及摘要》、 《2007 年度利润分配预案》、《2008 年度日常关联交易预计》等议案，会议决议刊登于 2008 年 4 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 2、2008 年度第一次临时股东大会于 2008 年 10 月 30 日召开，审议通过了《关于修改公司章 程的议案》、《公司董事换届改选的议案》以及《公司监事换届改选的议案》，会议决议刊登于 2008 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 （三）、公司利润分配情况 1、2008 年度利润分配预案 母公司报告期内实现净利润 229,049,481.76 元，提取法定公积金 22,904,948.18 元后，加上 年度末未分配利润 456,393,976.80 元和本年专项储备内部转回 3,352,277.81 元，减去本年度分 配 2007 年度股利 210,600,000.00 元，本年度末累计可供股东分配的利润总额为 455,290,788.19 元，建议公司以 2008 末公司总股本 58,500 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.5 元（含税），共 派发现金股利 87,750,000 元，其余可供股东分配利润结转下一年度。 以上分配预案须提请公司股东大会审议批准后执行。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 21 - 2、公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 年 度 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公 司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司 所有者的净利润的比率 2007 年 210,600,000.00 462,894,336.05 45.50% 2006 年 351,000,000.00 449,550,983.59 78.08% 2005 年 336,840,000.00 456,433,143.58 73.80% （四）、董事会审计委员会履职情况 1、董事会审计委员会工作情况 � 公司董事会审计委员会由2名独立董事和1名董事组成，其中委员会主任由独立董事中的专业会 计人士担任。 � 根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会议事规则、董事会审计委员会年报 工作程序，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： � ①认真审阅了公司2008 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的四川华信 （集团）会计师事务所注册会计师协商确定了公司2008年度财务报告审计工作的时间安排； � ②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意 见； � ③公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的 问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流，并两次发出审计督促函； � ④公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2008年度财 务会计报表，并形成书面审议意见； � ⑤在四川华信（集团）会计师事务所出具2008年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议， 对四川华信（集团）会计师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计 报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 2、董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 � （1）审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见 � 我们审阅了公司财务部2008 年1月22日提交的财务报表，包括2008 年12 月31日的资产负债 表，2008 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及部分财务报表附注资料。我们按照新 修订的企业会计准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严 格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。 � 我们认为：公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计 合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 � 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公司财务 部和年报审计会计师事务所重点关注资产负债表期后事项处理。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 22 - （2）审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审议意见 � 我们审阅了公司财务部2008 年2月25日提交的、经年审注册会计师出具初步审计意见后、公司 出具的财务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、股东权益变动表和 现金流量表以及财务报表附注。 � 我们按照新的企业会计准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务 报表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及安全生产费用调整、递延所得 税资产等业务处理予以了重点关注。 � 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后及相关资料补充审阅后，我们认为：保持原有的审 议意见，并认为公司已严格按照新企业会计准则处理了资产负债日期后事项，公司财务报表已经按 照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2008 年12 月 31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。 （3）督促会计师事务所提交审计报告的情况 � 审计委员会本着认真、负责的态度，就公司编制2008年度报告事宜对会计师事务所进行了督促， 具体情况如下： � ①2008年1月25日，以书面督促函的形式对会计师事务所的年报审计前期工作进行了督促； � ②2008年2月16日，以书面督促函的形式对会计师事务所的审计工作进程和重点关注事项等进 行了第二次督促。 （4）审计委员会关于四川华信（集团）会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告 � 我们审阅了公司财务部2008年1月25日提交的《2008年度审计工作计划》后，于2008年2月10 日就上述审计工作计划与四川华信（集团）会计师事务所项目负责人作了充分沟通，并达成一致意 见，认为该计划制订详细、责任到人，可有力保障2008年度审计工作的顺利完成。 � 四川华信（集团）会计师事务所审计人员共15人（含项目负责人）按照上述审计工作计划约定， 于2008年1月6日进场并于2008年2月20日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负 责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与 企业及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以 及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公允的审 计结论有了更为成熟的判断。 � 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员高度关注审计过程中发现的问题，以 电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通：1、所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、 资料是否完整；2、财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务制度规定 编制； 3、公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量；4、财务部门对 法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；5、公司内部会计控 制制度是否建立健全；6、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 23 - � 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并拟出具了标准无保留意见结论的审计 报告。 � 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作， 审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司2008年12 月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 （5）审计委员会关于 2009 年度聘请会计师事务所的决议书 � 四川泸天化股份有限公司董事会审计委员会于2009年3月12日在成都泸天化大厦会议室召开会 议。会议应到3人，实到3人。审计委员会全体委员以签名表决方式一致同意通过了以下议案： � 1、公司2008年度财务会计报告； � 2、关于四川华信（集团）会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告； � 3、提议继续聘请四川华信（集团）会计师事务所为公司2009年度审计单位。 （五）、董事会薪酬与考核委员会履职情况 � 公司董事会薪酬与考核委员会对2008年年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪 酬情况进行了认真的审核，发表审核意见如下： � 公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序、发放标准符合规定；公司2008年年度报告中所 披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 第八节 监事会报告 � 公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，本着对股东负责的精神，对公司依法 运行情况、公司财务状况、董事会、总经理及高级管理人员等情况进行监督，维护了公司和股东的 合法权益。 一、监事会工作情况 � 本报告期内，公司监事会共召开五次会议。 � （一）、公司监事会三届八次会议于2008年3月13日召开，会议以投票表决的方式审议通过以下 议案： � 1、审议通过《2007年度报告及摘要》； � 2、审议通过《2007年度监事会工作报告》； � 3、审议通过《2007年度财务决算报告》； � 4、审议通过《公司2007年度利润分配预案》； � 5、审议通过《关于报废资产及计提资产减值损失的议案》； � 6、审议通过《关于2008年度日常关联交易预计的议案》； � 7、审议通过《关于续聘华信集团会计师事务所为公司2008年度财务审计机构的议案》。 � （二）公司监事会三届九次会议于2008年4月28日召开，会议以投票表决的方式审议通过公司 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 24 - 《2008年第一季度报告》。 � （三）公司监事会三届十次会议于2008年7月27日召开，会议以投票表决的方式审议通过公司 《2008年半年度报告及摘要》。 � （四）公司监事会三届十一次会议于2008年9月15日召开，会议以投票表决的方式审议通过以 下议案： � 1、审议通过《关于修改公司章程的议案》； � 2、审议通过《公司监事换届改选的议案》。 � （五）公司监事会四届一次会议于2008年10月30日召开，会议以投票表决的方式审议通过《关 于选举监事会主席的议案》。 � 二、监事会独立意见 � 1、公司依法运作情况：报告期内，经公司监事会检查，公司董事、经理及其他高级管理人员 在履行职责时，以公司利益为出发点，工作勤奋务实，作风清正廉洁，无违法违纪和侵害公司及股 东利益的行为。 � 2、公司财务执行情况：四川华信（集团）会计师事务所对年度会计报表进行全面审计，出具 了无保留意见的审计报告，监事会认为，财务报告真实、公正、全面地反映了公司2008年的财务状 况和经营成果。 � 3、关联交易情况：报告期内，公司的各项关联交易做到了公开、公平、公正，严格按协议执 行，未发生损害股东和公司利益的情况。 � 4、重大投资情况：（1）报告期内公司以自有资金5,251.94万元收购了恒大动力3,667万股股份， 合计占恒大动力总股本的47.83%；（2）报告期内公司以自有资金310.64万元收购了内蒙古天河化工 有限责任公司300万股股权，占天河化工总股本的3%；（3）报告期内公司以自有资金6,432万元收购 了四川泸天化绿源醇业有限责任公司4000万股股权，占绿源醇业公司总股本的12.31％。以上投资 项目均符合本公司进一步做大做强主业的发展战略。 � 监事会认为：公司2008年在董事会的领导下，经理层诚实信用地开展工作，通过全体员工的共 同努力，在生产经营和资本运营方面均取得较好成绩。 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司重大收购资产事项 1、经公司第三届二十二次董事会会议审议通过，公司决定以自有资金5,251.94万元人民币， 收购泸天化集团、绿源醇业、天晟公司持有的四川恒大动力有限公司（以下简称“恒大动力”）3,667 万股股份，合计占恒大动力总股本的47.83%。本次股权收购完成后，本公司将累计持有恒大动力100% 的股权，恒大动力将成为本公司的全资子公司。截止2008年5月30日，已办理完产权过户手续。该 事项已经公告于6月4日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及深交所网站。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 25 - 2008 年 6 月，公司完成对恒大动力公司股权收购后，恒大动力公司变更为法人独资的一人有 限责任公司，为进一步理顺管理体制，减少管理层次，降低经营成本，完善股份公司辅助生产配套 设施，公司决定注销恒大动力公司，从 2008 年 9 月起该公司的资产、负债及会计业务由我公司承 接，截止 2008 年 11 月其税务、工商注销手续已办理完毕。 2、2008年12月5日，公司与重庆久盛投资咨询有限公司（以下简称“久盛公司”）经友好协商， 签订了《股权转让协议书》。按照《股权转让协议书》的约定，本公司以自有资金310.64万元人民 币，收购久盛公司持有的内蒙古天河化工有限责任公司（以下简称 “天河化工”）300万股股权， 占天河化工总股本的3%。本次收购完成后，公司合计持有天河化工28%的股权。该事项已经公告于 12月24日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及深交所网站。 3、2008年12月10日，公司与古蔺县国有资产经营有限责任公司（以下简称“古蔺国资公司”） 经友好协商，签订了《股权转让协议书》。按照《股权转让协议书》的约定，本公司以自有资金6,432 万元人民币，收购古蔺国资公司持有的四川泸天化绿源醇业有限责任公司（以下简称 “绿源醇业 公司”）4000万股股权，占绿源醇业公司总股本的12.31％。本次收购完成后，公司合计持有绿源 醇业49.23%的股权。该事项已经公告于12月24日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及 深交所网站。 三、重大关联交易 （一）、与日常经营相关的关联交易 � 详见第十节财务报告“三、会计报表附注（八）关联方关系及交易”。 （二）、共同投资关联交易 � 报告期内公司未发生共同投资关联交易事项。 （三）、公司与关联方债权、债务往来、担保等事项 1、关联方债权、债务往来 详见“会计报表附注：八、关联方关系及交易 2、大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况（见会计师事务所对资金占用的专项说明） 3、担保情况 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司没有为大股东及其他关联方提供担保的情况。 四、公司重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的 事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 26 - 3、报告期内公司无委托理财事项。 4、报告期内公司无其他重大合同。 五、聘任会计师事务所情况 1、本报告期内公司继续聘用四川华信（集团）会计师事务所负责公司的审计工作，自公司上 市以来公司一直聘请该会计师事务所从事审计工作，累计已达 8 年。 2、公司 2008 年度支付给四川华信（集团）会计师事务所报酬 42 万元。 六、报告期内，公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券 交易所公开谴责的情况。 七、报告期内公司接待调研及采访等相关情况。 报告期内公司热情地接听、接待了投资者的来电和来访及调研，对其提出的相关问题进行了解 答。公司在接待过程中严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《公司信息披露管 理制度》和《公司投资者关系管理制度》的规定，向来访者提供已经公开披露的资料，客观、真实、 准确、完整地向来访者介绍和反映公司的实际生产经营状况，未透露或泄露非公开重大信息。 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008 年 1 月 10 日 公司 口头沟通 海通证券高级分析师 邓勇 公司生产经营、子公司在建项目、天然气 价格影响 2008 年 1 月 28 日 公司 口头沟通 兴业证券研究中心总 经理助理、研究员 宁夏大化肥、内蒙古项目进展情况及市场 前景、四川气田发现的影响 2008 年 2 月 21 日 公司 口头沟通 保银投资分析师伊川、 天风证券公司研究部 经理蒋志、总经理助理 唐尚智 公司及绿源醇用气情况、子公司在建项目、 公司环保问题 2008 年 2 月 22 日 公司 口头沟通 日信证券公司副总经 理何君光、日信证券公 司投资银行副总经理 杨慈元 化工控股整体重组改制问题，以一切以公 司发布公告为准作答 2008 年 11 月 26 日 公司 口头沟通 东海证券高级分析师 毛伟、刘俊 化工控股整体重组改制问题，以一切以公 司发布公告为准作答；公司生产经营情况 2008 年 11 月 26 日 公司 口头沟通 鹏远管理咨询有限公 司上海分公司研究员 张琼刚 公司生产经营、子公司在建项目进展情况、 天然气价格趋势 八、报告期内公司社会责任的履行情况 1、股东和债权人权益保护：公司公平的对待所有股东和债权人，保证了其充分享有法律、法 规、规章所规定的各项合法权益。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 27 - 2、职工权益保护：公司严格遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，建立和完善包括薪酬 体系、激励机制等在内的用人制度，保障职工依法享有劳动权利和履行劳动义务。 3、供应商、客户和消费者权益保护：公司对供应商、客户和消费者诚实守信，从未依靠虚假 宣传和广告牟利，从未侵犯供应商、客户的著作权、商标权、专利权等知识产权。 4、环境保护与可持续发展：公司制定有环境保护方面的政策，并指派专门的部门负责为公司 环境保护体系的实施、保持和改进提供必要的人力、物力和技术支持。 5、公共关系和社会公益事业：公司积极参加了所在地区的环境保护、扶贫济困等社会公益活 动，促进了公司所在地区的发展。同时，公司主动接受政府部门和监管机构的监督和检查，关注社 会公众及新闻媒体对公司的评论。2008年5月12日四川省汶川县发生8级地震后，公司虽地处四川震 区，但距离震源较远，生产经营未受影响。为了帮助灾区人民恢复生产，重建家园，公司及全体员 工发扬“一方有难，八方支援”的精神，积极以实际行动支援灾区。从稳定化工装置安全生产、组 织救援队伍奔赴灾区、募集现金物资支援灾区等方面三管齐下，奋力抗灾救灾。一是确保化工装置 安全生产，严查震后隐患防范次生事故；二是组织三支救援队伍，奔赴灾区一线抢险救灾；三是组 织和募集价值350万元的现金、物资支援灾区，并开展送肥下乡平价直销活动，帮助受灾群众抗灾 救灾，共渡难关。 九、报告期内其它重大事项 1、持有非上市金融企业股权情况 所持对象 名称 初始投 资金额 （万元） 持有 数量 （万股） 占该公司 股权比例 期末 账面值 （万元） 报告期 损益 （万元） 报告期 所有者权 益变动 （万元） 会计核算 科目 股份来源 泸州市商业 银行 600 600 5.95% 600 0 0 长期股权 投资 自有资金 购入 合计 600 600 5.95% 600 0 0 自有资金 购入 2、国有股份划转 2008 年 1 月 31 日，国务院国有资产监督管理委员会出具了《关于川化股份有限公司、四川泸 天化股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题批复》，同意本公司原国有股东泸天化（集团） 有限责任公司将所持有公司 34,710 万股股份划转给四川化工控股（集团）有限责任公司。2008 年 7 月 21 日，中国证券监督管理委员会出具了《关于核准四川化工控股（集团）有限责任公司公告 四川泸天化股份有限公司收购报告书和川化股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批 复》，同意四川化工控股（集团）有限责任公司豁免其要约收购泸天化（集团）有限责任公司持有 本公司 34,710 万股股份。 公司的实际控制人——四川化工控股（集团）有限责任公司按照国务院国有资产监督管理委员 和中国证券监督管理委员会的批复，于 2008 年 8 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司完成了股份过户手续（行政划转）。公司的控股股东于 2008 年 8 月 29 日变更为四川化工控股 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 28 - （集团）有限责任公司，持有公司股份 347,100,000 股，占公司总股本的 59.33%。 3、重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 报告期内，因公司实际控制人四川化工控股集团（以下简称“化工控股”）策划本公司与川化 股份有限公司（以下简称“川化股份”）重大资产重组事项，公司股票自2008年2月21日至6月23日 起停牌。停牌期间由化工控股牵头、公司参与重大资产重组方案策划和开展前期各项准备工作。由 于本次重大资产重组事项涉及面广，公司及控股股东就重组方案与有关部门、相关单位进行了深入 沟通、反复论证，但各方尚未能对资产重组方式等重要问题达成共识。后由于证券市场发生大变化， 各方均认为实施重组方案的客观条件尚不成熟。公司股票自2008年6月3日起复牌，同时公司做出了 自复牌之日起至少3 个月内不再策划重大资产重组事项的承诺。相关公告参见《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（）。 十、股改相关承诺事项 1、股权分置改革情况 公司股权分置改革方案 2006 年 1 月 23 日经本公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过。根 据该方案，公司于 2006 年 2 月 7 日每 10 股分派现金股利 2.56 元，共计分派现金股利 14,976 元， 非流通股股东将所获现金红利转送全体流通股股东，流通股股东每 10 股获送现金红利 5.12 元，流 通股股东最终每 10 股获现金红利 7.68 元；流通股股东每 10 股获非流通股股东 2.2 股股票对价， 非流通股股东共支付 4,290 万股，公司于 2006 年 2 月 13 日完成股权分置改革的股份变更登记工作。 股改后本公司股份总数仍为 58,500 万股，其中：控股股东—泸天化(集团)有限责任公司持有本公 司股份由 39,000 万股减少到 34,710 万股，持股比例由 66.67%降至 59.33%。 2、大股东相关承诺事项及履行情况 公司原唯一非流通股（股改实施后为有限售条件股份）股东泸天化(集团)有限责任公司(以下 简称泸天化集团)的承诺事项： （1）、泸天化集团将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 （2）、除法定最低承诺外,泸天化集团做出如下特别承诺： ①、泸天化集团将自 2005 年开始连续三年提出上市公司现金分红比例不低于该公司当年实现 可供投资者分配利润的 50%的年度股东大会的议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票； ②、此次股权分置改革后，国有股东持股比例底线为 51％。 截止目前，公司控股股东严格履行了在股权分置改革时所作出的上述承诺： （1）、公司原控股股东泸天化集团在 2006 年 3 月 8 日上市公司召开的三届六次董事会上提出 了分配现金股利 0.3 元/股（为 2005 年度可供投资者分配利润的 52.10%）的 2005 年度利润分配预 案，并在公司 2005 年度股东大会表决时对该议案投了赞成票。 （2）、公司原控股股东泸天化集团在 2007 年 3 月 19 日上市公司召开的三届十四次董事会上提 出了分配现金股利 0.6 元/股（为 2006 年度可供投资者分配利润的 90.10%）的 2006 年度利润分配 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 29 - 预案，并在公司 2006 年度股东大会表决时对该议案投了赞成票。 （3）公司原控股股东泸天化集团在 2008 年 3 月 13 日上市公司召开的三届二十三次董事会上 提出了分配现金股利 0.36 元/股（为 2006 年度可供投资者分配利润的 50%）的 2007 年度利润分配 预案，并在公司 2007 年度股东大会表决时对该议案投了赞成票。 （4）、股权分置改革后，泸天化集团持股比例为 59.33％。2008 年 8 月 29 日泸天化集团将其 持有上市公司 59.33%的股份无偿划转给实际控制人—四川化工控股（集团）有限责任公司，公司 的控股股东变更为四川化工控股（集团）有限责任公司，本次股权转让为国有股权的无偿划转，不 涉及对上市公司权益的处置，公司的实际控制人没有发生变化，仍然是化工控股集团。现控股股东 化工控股集团承诺：公司控股股东变更为四川化工控股（集团）有限责任公司后，会继续履行原控 股股东——泸天化（集团）有限责任公司在股权分置改革中的承诺。 十一、会计师事务所对资金占用的专项说明 关于四川泸天化股份有限公司控股股东及其他关联方 占用资金情况专项审核说明 四川泸天化股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对四川泸天化股份有限公司（以下简称“泸天化”）控股股东及其他关联方截 止2008年12月31日占用泸天化资金情况进行专项核查。我们的核查是依据中国证券监督管理委员 会、国务院国有资产监督管理委员会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》进行的。泸天化管理当局的责任是提供真实、合法、完整的有 关资金占用及对外担保情况的全部资料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证、账簿 记录、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对泸天化与控股股东及其 他关联方资金往来情况是否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中， 我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们认为必要的审核程序。现将审核情 况说明如下： 一、泸天化控股股东及其他关联方基本情况 名 称 简称 与泸天化的关系 四川化工控股（集团）有限责任公司 化工控股 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 泸天化集团 同一母公司 川化集团有限责任公司 川化集团 同一母公司 川化股份有限公司 川化股份 同一母公司 四川天府九禾化工营销有限责任公司 天府九禾 同一母公司 鄂尔多斯天河煤业有限公司 天河煤业 同一母公司 泸州弘润资产管理经营有限公司 弘润公司 同一最终实际控制人 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 30 - 四川绿源醇业有限责任公司 绿源醇业 同一最终实际控制人 四川天然气化工厂 川天化厂 同一最终实际控制人 泸州热电有限责任公司 泸州热电 同一最终实际控制人 内蒙古天河化工有限责任公司 天河化工 同一最终实际控制人 四川锦华化工有限责任公司 锦华化工 同一最终实际控制人 四川川化永鑫建设工程有限公司 永鑫建设 同一最终实际控制人 四川天宇油脂化学有限责任公司 天宇油脂 同一最终实际控制人 泸天化公共设施管理有限公司 管理公司 同一最终实际控制人 泸州泸天化物业管理有限公司 物业公司 同一最终实际控制人 泸州盛源运业有限公司 盛源运业 同一最终实际控制人 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 31 - 二、截止 2008 年末，大股东及其他关联方占用资金的情况如下表（金额单位：元）： 上市公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 非经营性 资金占用 资金占用方 名称 占用方与上市公司 的关联关系 挂账单 位 上市公司核算 的会计科目 2008 年期初占用资 金余额 2008 年度占用累计 发生金额（不含利 息） 2008 年度占用 资金的利息（如 有） 2008 年度偿还累 计发生金额 2008 年期末占用资 金余额 占用形成原因 占用性质 化工控股 母公司 九禾 其他应收款 80,000,000.00 80,000,000.00 暂借款 非经营性 占用 现大股东 及其附属 企业 川化集团 同一母公司 九禾 预付账款 6,050,000.00 6,050,000.00 收购股权款 非经营性 占用 总计 6,050,000.00 80,000,000.00 86,050,000.00 其它关联 资金往来 资金往来方 名称 往来方与上市公司 的关联关系 挂账单 位 上市公司核 算的会计科 目 2008 年期初占用 资金余额 2008 年度往来累 计发生金额（不含 利息） 2008 年度往 来资金的利息 （如有） 2008 年度偿还 累计发生金额 2008 年期末占用 资金余额 往来形成 原因 往来性质 泸天化 集团 同一母公司 泸天化 预付账款 28,487,000.00 21,615,200.00 50,102,200.00 接受劳务 经营性往来 泸天化 集团 同一母公司 泸天化 应收账款 530,638.93 5,700,002.96 6,229,380.77 1,261.12 销售商品提 供劳务 经营性往来 泸天化 集团 同一母公司 恒大 动力 应收账款 1,740,166.51 1,740,166.51 销售商品提 供劳务 经营性往来 弘润公司 同一最终实际 控制人 泸天化 应收账款 22,545.61 22,545.61 提供劳务 经营性往来 弘润公司 同一最终实际 控制人 泸天化 其他应收款 160,776.00 160,776.00 提供劳务 经营性往来 弘润公司 同一最终实际 控制人 泸天化 预付账款 3,119.73 3,119.73 提供劳务 经营性往来 绿源醇业 同一最终实际 控制人 泸天化 应收账款 196.33 9,997,359.45 9,997,555.78 销售商品提 供劳务 经营性往来 绿源醇业 同一最终实际 控制人 泸天化 其他应收款 175,392.00 175,392.00 提供劳务 经营性往来 天宇油脂 同一最终实际 控制人 泸天化 应收账款 11,852.91 12,454,643.55 12,088,959.50 377,536.96 销售商品提 供劳务 经营性往来 大股东及 其附属企 业 天宇油脂 同一最终实际 控制人 泸天 化 其他应收款 102,312.00 102,312.00 提供劳务 经营性往 来 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 32 - 上市公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） 其它关联 资金往来 资金往来 方名称 往来方与上市公 司的关联关系 挂账 单位 上市公司核 算的会计科 目 2008 年期初占用 资金余额 2008 年度往来累 计发生金额（不 含利息） 2008 年度往 来资金的利息 （如有） 2008 年度偿还累 计发生金额 2008 年期末占 用资金余额 往来形成 原因 往来性质 管理公司 同一最终实际 控制人 泸天 化 应收账款 19,866.68 19,866.68 提供劳务 经营性往 来 物业公司 同一最终实际 控制人 泸天 化 应收账款 37,844.65 37,844.65 提供劳务 经营性往 来 天河化工 同一最终实际 控制人 泸天 化 其他应收款 402,022.00 245,627.78 647,649.78 提供劳务、 社保 经营性往 来 天河煤业 同一最终实际 控制人 泸天 化 其他应收款 22,935.51 22,858.47 77.04 提供劳务、 社保 经营性往 来 泸天化 集团 同一母公司 天华 预付账款 45,000.00 45,000.00 购买商品 经营性往 来 川天化厂 同一最终实际 控制人 天华 预付账款 300,000.00 2,105,860.00 1,805,860.00 600,000.00 购买商品 经营性往 来 泸州热电 同一最终实际 控制人 天华 其他应收款 13,584,090.16 36,171,538.27 39,755,628.43 10,000,000.00 预付蒸汽 款 经营性往 来 永鑫建设 同一最终实际 控制人 天华 预付账款 499,400.00 499,400.00 预付工程 款 经营性往 来 锦华化工 同一最终实际 控制人 天华 应收账款 93,184,539.91 1,245,000.00 34,731,052.32 58,453,487.59 销售商品 提供劳务 经营性往 来 绿源醇业 同一最终实际 控制人 恒大 动力 应收账款 12,339,690.26 12,339,690.26 销售商品 提供劳务 经营性往 来 川化股份 同一母公司 九禾 应收账款 8,226,868.00 6,061,561.00 2,165,307.00 销售商品 提供劳务 经营性往 来 泸天化 集团 同一最终实际 控制人 九禾 预付账款 14,215,500.00 12,175,500.00 2,040,000.00 接受劳务 经营性往 来 绿源醇业 同一最终实际 控制人 九禾 预付账款 929,043,516.78 920,340,983.05 8,702,531.73 购买商品 经营性往 来 大股东及 其附属企 业 天宇油脂 同一最终实际 控制人 九禾 预付账款 10,000,000.00 10,000,000.00 购买商品 经营性往 来 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 33 - 上市公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） 其它关联 资金往来 资金往来 方名称 往来方与上市公 司的关联关系 挂账 单位 上市公司核 算的会计科 目 2008 年期初占用 资金余额 2008 年度往来累 计发生金额（不含 利息） 2008 年度往 来资金的利息 （如有） 2008 年度偿还累 计发生金额 2008 年期末占 用资金余额 往来形成 原因 往来性质 天河化工 同一最终实际 控制人 九禾 预付账款 24,153,966.71 98,800,000.00 107,962,780.69 14,991,186.02 购买商品 经营性往 来 泸天化 集团 同一母公司 九禾 其他应收款 55,909.25 55,909.25 水电费 经营性往 来 盛源运业 同一最终实际 控制人 九禾 其他应收款 3,369,119.59 4,412,102.97 4,412,102.97 3,369,119.59 提供劳务 经营性往 来 永鑫建设 同一最终实际 控制人 九禾 预付账款 1,246,506.01 1,166,506.01 80,000.00 接受劳务 经营性往 来 天河煤业 同一最终实际 控制人 捷美 友丰 其他应收款 2,200.00 2,200.00 提供劳务 经营性往 来 大股东及 其附属企 业 锦华化工 同一最终实际 控制人 富邦 应收账款 31,207.41 24,731.46 6,475.95 销售商品 提供劳务 经营性往 来 小计 81,385,486.63 1,252,131,031.29 1,245,000.00 1,182,568,303.94 150,948,211.98 上市公司 的子公司 及其附属 企业 宁夏捷美 子公司 泸天 化 112,279,163.34 265,484,561.12 8,232,175.00 112,763,724.46 273,232,175.00 在建工程 等借款 非经营性 往来 小计 112,279,163.34 265,484,561.12 8,232,175.00 112,763,724.46 273,232,175.00 总计 193,664,649.97 1,517,615,592.41 9,477,175.00 1,295,332,028.40 424,180,386.98 - 注：本年化工控股公司占用四川泸天化股份有限公司资金8,000万元具体情况如下：2008年9月9日、2008年10月7日，化工控股公司从四川泸天化股份有限 公司控股子公司九禾股份有限公司借款3,000万元、5000万元，2008年9月19日、2008年10月15日化工控股公司分别还款3,000万元、5,000万元，至此，该借款 还清。 此外，我们未发现贵公司控股股东及其他关联方违反56号文的下列情况： 1、泸天化没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况； 2、泸天化没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况； 3、泸天化没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况； 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 - 34- 4、泸天化没有代控股股东及其他关联方偿还债务情况。 三、泸天化为控股股东及其他关联方提供担保的情况 截止2008年12月31日，泸天化没有为控股股东及其他关联方提供担保的情况。 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 2009年3月12日 第十节 财务报告 一、审计报告 本公司财务报告经四川华信(集团)会计师事务所注册会计师冯渊、熊殿峰审计，并出具了无保 留意见的审计报告[川华信审(2009)上字 008 号]。 四川泸天化股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的四川泸天化股份有限公司（以下简称“泸天化股份”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表，2008 年度的利润表与合并利润表、现金流量表与 合并现金流量表、股东权益变动表与合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是泸天化股份管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -35 - 三、审计意见 我们认为，泸天化股份财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允 反映了泸天化股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 冯渊 中国 . 成都 中国注册会计师： 唐方模 中国注册会计师： 易舒 二○○九年三月十二日 二、会计报表 本会计报表严格按照国家有关政策法规、规章制度编制。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -36 - 资产负债表 会企 01 表 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位:元 期末数 年初数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 566,757,906.88 36,090,559.01 523,842,534.22 56,919,258.64 交易性金融资产 应收票据 120,636,277.34 347,900,732.56 135,987,018.05 321,944,341.60 应收账款 63,272,963.02 636,566.22 135,248,840.39 4,973,564.71 预付账款 474,147,070.32 175,080,431.10 400,143,636.07 68,545,094.38 应收利息 应收股利 其他应收款 39,210,665.12 274,274,913.04 31,506,125.19 198,989,627.87 存货 1,879,890,545.66 163,524,649.52 794,983,460.82 84,032,850.96 一年内到期的非流动性资产 其他流动资产 流动资产合计 3,143,915,428.34 997,507,851.45 2,021,711,614.74 735,404,738.16 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 327,789,973.95 1,244,236,839.44 277,726,227.08 1,248,517,889.41 投资性房地产 29,318,690.11 30,130,869.07 固定资产 1,994,550,689.19 774,819,888.99 1,999,316,111.45 626,073,742.72 在建工程 801,923,225.46 268,930,145.33 435,113,486.56 157,671,939.92 工程物资 336,971,635.77 324,375,150.45 固定资产清理 13,989.06 411,424.65 生产性生物资产 油气资产 无形资产 141,370,299.67 18,721,124.00 139,704,830.58 11,137,580.96 开发支出 商誉 32,800,975.33 32,800,975.33 长期待摊费用 递延所得税资产 72,716,575.05 21,290,175.32 52,647,581.80 18,779,347.16 其他非流动性资产 非流动资产合计 3,737,456,053.59 2,327,998,173.08 3,292,226,656.97 2,062,180,500.17 资产总计 6,881,371,481.93 3,325,506,024.53 5,313,938,271.71 2,797,585,238.33 法 定 代 表 人 : 财 务 总 监 ： 财务机构负责人： 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -37 - 资产负债表(续) 会企 01 表续 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位:元 期末数 年初数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 2,120,500,000.00 986,500,000.00 917,000,000.00 550,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 375,000,000.00 131,097,463.95 应付账款 162,145,050.17 56,989,978.51 184,017,759.80 15,782,206.33 预收账款 229,607,858.22 31,493,087.18 93,892,921.48 1,006,976.56 应付职工薪酬 302,078,084.05 109,181,509.62 302,361,263.42 114,739,474.02 应交税费 49,532,421.25 27,035,378.19 103,008,593.05 36,816,703.18 应付利息 320,089.35 700,030.15 应付股利 60,479.76 155,497.72 其他应付款 59,871,641.08 18,179,860.39 92,972,522.55 13,863,149.36 一年内到期的非流动负债 43,600,000.00 46,714,231.68 其他流动负债 流动负债合计 3,342,715,623.88 1,229,379,813.89 1,871,920,283.80 732,208,509.45 非流动负债： 长期借款 279,379,741.19 363,499,812.35 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 213.12 其他非流动负债 16,700,000.00 15,700,000.00 4,400,000.00 3,400,000.00 非流动负债合计 296,079,741.19 15,700,000.00 367,900,025.47 3,400,000.00 负债合计 3,638,795,365.07 1,245,079,813.89 2,239,820,309.27 735,608,509.45 所有者权益： 实收资本（或股本） 585,000,000.00 585,000,000.00 585,000,000.00 585,000,000.00 资本公积 662,607,762.30 662,124,817.86 662,759,301.55 662,124,817.86 减：库存股 盈余公积 421,788,279.61 378,010,604.59 402,235,609.24 358,457,934.22 未分配利润 749,623,649.79 455,290,788.19 679,637,650.77 456,393,976.80 母公司权益合计 2,419,019,691.70 2,080,426,210.64 2,329,632,561.56 2,061,976,728.88 少数股东权益 823,556,425.16 744,485,400.88 所有者权益合计 3,242,576,116.86 2,080,426,210.64 3,074,117,962.44 2,061,976,728.88 负债及所有者权益合计 6,881,371,481.93 3,325,506,024.53 5,313,938,271.71 2,797,585,238.33 法 定 代 表 人 : 财 务 总 监 ： 财务机构负责人： 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -38 - 利润表 会企 02 表 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位:元 本期累计数 上年同期数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、营业收入 5,800,784,883.32 1,757,336,634.31 5,885,670,581.00 1,637,462,608.34 减：营业成本 4,776,807,995.91 1,217,652,645.97 4,732,723,584.98 1,166,924,136.12 营业税金及附加 10,974,362.40 3,841,862.11 9,678,123.23 2,747,023.13 销售费用 64,985,806.70 4,588,253.47 60,985,598.22 4,151,565.25 管理费用 454,101,008.69 241,459,893.97 407,287,170.70 208,619,763.30 财务费用 96,724,131.60 45,303,586.65 35,990,573.53 11,241,855.25 资产减值损失 2,824,515.45 513,478.91 3,151,660.40 -32,054,336.35 加：公允价值变动收益(损失以“-”填列) 投资收益(损失以“-”填列) 16,627,310.98 20,662,976.09 54,041,846.94 100,506,494.41 其中：对联营企业和合营企业的投资 32,604,954.37 33,202,664.86 54,373,289.52 54,800,694.41 二、营业利润(亏损以“-”填列) 410,994,373.55 264,639,889.32 689,895,716.88 376,339,096.05 加：营业外收入 18,791,818.23 1,110,960.19 7,195,412.83 4,396,686.53 减：营业外支出 7,842,218.29 3,902,558.88 10,768,986.44 793,097.04 其中：非流动资产处置损失 2,853,086.69 1,938,105.90 9,379,675.76 282,497.04 三、利润总额(亏损以“-”填列) 421,943,973.49 261,848,290.63 686,322,143.27 379,942,685.54 减： 所得税费用 53,359,700.89 32,798,808.87 88,179,415.46 41,422,824.31 四、净利润(净亏损以“-”填列) 368,584,272.60 229,049,481.76 598,142,727.81 338,519,861.23 （一）归属于母公司所有者的净利润 300,138,669.39 462,894,336.05 （二）少数股东损益 68,445,603.21 135,248,391.76 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.51 0.79 （二）稀释每股收益 0.51 0.79 法 定 代 表 人 : 财 务 总 监 ： 财务机构负责人： 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -39 - 现金流量表 会企 03 表 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：元 本期累计数 上年同期数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,773,763,610.24 1,800,616,415.56 6,067,811,350.96 1,737,770,845.95 收到的税费返还 907,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 30,774,264.89 13,160,020.62 3,229,278.32 1,692,579.29 现金流入小计 5,804,537,875.13 1,813,776,436.18 6,071,947,629.28 1,739,463,425.24 购买商品、接受劳务支付的现金 5,043,411,830.11 1,225,779,600.88 4,404,762,874.96 1,120,002,892.07 支付给职工以及为职工支付的现金 401,275,946.11 195,248,336.11 438,776,583.90 164,570,936.27 支付的各项税费 210,493,815.65 78,065,361.83 172,136,726.91 70,961,463.57 支付的其他与经营活动有关的现金 119,990,775.83 223,352,186.80 85,974,995.86 28,067,170.43 现金流出小计 5,775,172,367.70 1,722,445,485.62 5,101,651,181.63 1,383,602,462.34 经营活动产生的现金流量净额 29,365,507.43 91,330,950.56 970,296,447.65 355,860,962.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 5,855.29 5,855.29 取得投资收益所收到的现金 210,000.00 210,000.00 18,172,800.00 63,705,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 4,176,204.70 3,770,753.20 4,448,889.76 3,702,452.97 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到的其他投资活动有关的现金 现金流入小计 4,392,059.99 3,986,608.49 22,621,689.76 67,408,252.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 790,744,401.53 254,705,444.14 578,499,069.48 213,458,286.96 投资所支付的现金 111,528,800.00 95,625,800.00 223,547,256.60 392,153,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 103,478,727.86 103,478,727.86 现金流出小计 902,273,201.53 350,331,244.14 905,525,053.94 709,090,014.82 投资活动产生的现金流量净额 -897,881,141.54 -346,344,635.65 -882,903,364.18 -641,681,761.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 49,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资 借款所收到的现金 2,360,500,000.00 1,006,500,000.00 1,090,957,300.00 550,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23,767,851.46 14,607,364.50 9,131,240.99 569,518,443.99 现金流入小计 2,433,267,851.46 1,021,107,364.50 1,100,088,540.99 1,119,518,443.99 偿还债务所支付的现金 1,194,234,302.84 520,000,000.00 1,077,609,474.34 730,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 337,420,752.88 266,330,059.83 441,729,416.89 366,264,201.52 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹建活动有关的现金 164,501,437.19 552,758.17 2,287,451.08 496,098.18 现金流出小计 1,696,156,492.91 786,882,818.00 1,521,626,342.31 1,096,760,299.70 筹资活动产生的现金流量净额 737,111,358.55 234,224,546.50 -421,537,801.32 22,758,144.29 四、汇率变动对现金的影响 13,119,648.22 -39,561.04 42,615.84 五、现金及现金等价物净增加额 -118,284,627.34 -20,828,699.63 -334,102,102.01 -263,062,654.66 加：期初现金及现金等价物余额 523,842,534.22 56,919,258.64 857,944,636.23 319,981,913.30 六、期末现金及现金等价物余额 405,557,906.88 36,090,559.01 523,842,534.22 56,919,258.64 法 定 代 表 人 : 财 务 总 监 ： 财务机构负责人： 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -40 - 现金流量表(续） 会企 03 表 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：元 本期累计数 上年同期数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 300,138,669.39 229,049,481.76 462,894,336.05 338,519,861.23 加：少数股东损益 68,445,603.21 135,248,391.76 计提资产减值准备 2,824,515.45 513,478.91 3,151,660.40 -32,054,336.35 固定资产折旧 253,090,415.07 64,814,362.40 259,129,760.10 54,624,053.86 无形资产摊销 10,102,019.65 3,611,662.01 7,954,774.48 2,114,886.66 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(减:收益) 547,114.98 -250,939.57 5,035,844.64 -3,419,955.93 固定资产报废损失(减:收益) 2,080,174.20 1,938,105.90 公允价值变动损失(减:收益) 财务费用(减:收益) 96,724,131.60 45,303,586.65 35,990,573.53 11,241,855.25 投资损失(减：收益) -16,627,310.98 -20,662,976.09 -54,041,846.94 -100,506,494.41 递延所得税资产减少(减：增加) -20,068,993.25 -2,510,828.16 7,227,855.10 4,118,909.47 递延所得税负债增加(减：减少) -213.12 213.12 存货的减少(减：增加) -1,100,409,191.18 -80,005,584.09 290,923,713.53 3,552,468.00 经营性应收项目的减少(减：增加) 85,025,393.16 -203,438,719.05 -276,522,321.35 97,188,481.67 经营性应付项目的增加(减：减少) 347,493,179.25 52,969,319.89 93,303,493.23 -19,518,766.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 29,365,507.43 91,330,950.56 970,296,447.65 355,860,962.90 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 405,557,906.88 36,090,559.01 523,842,534.22 56,919,258.64 减：现金的期初余额 523,842,534.22 56,919,258.64 857,944,636.23 319,981,913.30 加：现金的等价物的期末余额 减：现金的等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -118,284,627.34 -20,828,699.63 -334,102,102.01 -263,062,654.66 期末现金及现金等价物余额 405,557,906.88 36,090,559.01 523,842,534.22 56,919,258.64 法 定 代 表 人 : 财 务 总 监 ： 财务机构负责人： 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -41 - 所有者权益变动表（一） 会企 04 表 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减： 库 存股 盈余公积 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 585,000,000.00 662,759,301.55 395,255,017.22 670,336,651.17 736,133,706.32 3,049,484,676.26 加：会计政策变更 6,980,592.02 9,300,999.60 8,351,694.56 24,633,286.18 前期差错更正 二、本年年初余额 585,000,000.00 662,759,301.55 402,235,609.24 679,637,650.77 744,485,400.88 3,074,117,962.44 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） -151,539.25 19,552,670.37 69,985,999.02 79,071,024.28 168,458,154.42 （一）净利润 300,138,669.39 68,445,603.21 368,584,272.60 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 -151,539.25 5,234.03 -146,305.22 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变动 影响 4,831.97 5,234.03 10,066.00 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影响 4．其他 -156,371.22 -156,371.22 上述（一）和（二）小计 -151,539.25 300,138,669.39 68,450,837.24 368,437,967.38 （三）所有者投入和减 少资本 11,332,600.60 11,332,600.60 1.所有者投入资本 48,779,000.00 48,779,000.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -37,446,399.40 -37,446,399.40 （四）利润分配 19,552,670.37 -230,152,670.37 -712,413.56 -211,312,413.56 1．提取盈余公积 22,904,948.18 -22,904,948.18 2.提取一般风险准备 3．对所有者的分配 -210,600,000.00 -712,413.56 -211,312,413.56 4．其他 -3,352,277.81 3,352,277.81 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 585,000,000.00 662,607,762.30 421,788,279.61 749,623,649.79 - 823,556,425.16 3,242,576,116.86 法 定 代 表 人 : 财 务 总 监 ： 财务机构负责人： 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -42 - 所有者权益变动表（二） 会企 04 表 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 585,000,000.00 662,668,730.04 362,088,985.53 600,369,020.97 635,255,032.42 2,845,381,768.96 加：会计政策变更 518,109.38 7,002,808.08 6,444,375.02 13,965,292.48 前期差错更 二、本年年初余额 585,000,000.00 662,668,730.04 362,607,094.91 607,371,829.05 641,699,407.44 2,859,347,061.44 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号 90,571.51 39,628,514.33 72,265,821.72 102,785,993.44 214,770,901.00 （一）净利润 462,894,336.05 135,248,391.76 598,142,727.81 （二）直接计入所 有者权益的利得和 损失 90,571.51 98,107.74 188,679.25 1．可供出售金 融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被 投资单位其他所有 者权益变动的影响 90,571.51 98,107.74 188,679.25 3．与计入所有 者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 90,571.51 462,894,336.05 135,346,499.50 598,331,407.06 （三）所有者投入 和减少资本 -1,242,050.00 -1,242,050.00 1.所有者投入资 2．股份支付计入 所有者权益的金额 3．其他 -1,242,050.00 -1,242,050.00 （四）利润分配 39,628,514.33 -390,628,514.33 -31,318,456.06 -382,318,456.06 1．提取盈余公积 33,166,031.69 -33,166,031.69 2.提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -351,000,000.00 -31,318,456.06 -382,318,456.06 4．其他 6,462,482.64 -6,462,482.64 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 585,000,000.00 662,759,301.55 402,235,609.24 679,637,650.77 - 744,485,400.88 3,074,117,962.44 法 定 代 表 人 : 财 务 总 监 ： 财务机构负责人： 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -43 - 会计报表附注 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 四川泸天化股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是经四川省人民政府川府函（1998） 248号文批准，由泸天化（集团）有限责任公司作为发起人，以其生产合成氨、尿素产品的合成氨 厂、尿素厂和包装厂等生产经营性资产投入，采用募集方式设立的股份有限公司，公司于1999年4 月5日公开发行人民币A种股票15,000万股，发行后总股本为45,000万股。2003年7月，本公司用资 本公积转增股本，每10股转增3股，转增后总股本为58,500万股。2008年泸天化集团将其持有的四 川泸天化股份有限公司34710万股国家股股权无偿划转给四川化工控股（集团）有限责任公司。 （二）公司注册地址、组织形式、总部地址 本公司经四川省工商行政管理局注册登记，注册号：5100001811164(1-1)，注册地点：四川省 成都市。组织形式为股份有限公司。总部地址位于四川省泸州市纳溪区。 （三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成 1、业务性质 本公司所处行业为化工行业，主要生产、销售各类化肥、化工产品。 2、主要提供的产品和服务 本公司提供的产品主要包括尿素、复合肥、硝铵、1－4 丁二醇、甲醇、硝酸等化肥、化工产 品。其合并报表后的年生产能力为合成氨 100 万吨，尿素 160 万吨。 3、经营范围 本公司业务范围包括：化学肥料、化工原料及产品和日用化学品的生产、销售及来料加工；化 学工程的设备安装；化工机械制造、维修；防腐工程施工；经营本企业自产产品及技术的出口业务； 经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工 和“三来一补”业务。 （四）第一大股东以及最终实质控制人名称 本公司的第一大股东及最终实质控制人是四川化工控股（集团）有限责任公司。 （五）财务报告的批准报出者 本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于 2009 年 3 月 12 日经公司第四届 董事会第三次会议批准报出。 二、财务报表编制基础 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -44 - 本公司具有完全的持续经营条件。公司财务报告执行《企业会计准则》。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表及附注符合财政部颁布的企业会计准则及其应用指南的要求，真实、完 整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。执行企业会计准则——基本准则以 及具体准则及其企业会计准则-应用指南和补充规定。 四、会计政策、会计估计和前期差错 1、 会计期间 本报告期的会计期间为公历 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止。 2、 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 3、 记账基础和计量原则 以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可 变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 4、 现金等价物的确定标准 公司将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金 且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 5、 外币核算方法 在处理外币交易和对外币财务报表进行折算时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人 民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑 换的交易事项，应当按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。 在资产负债表日，对外币业务分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理。 5.1 外币货币性项目 货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当 期损益，同时调增或调减外币货币性项目的人民币金额。 5.2 外币非货币性项目 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固定资产、无形资产 等。 5.2.1 以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，资产 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -45 - 负债表日不应改变其原人民币金额，不产生汇兑差额。 5.2.2 以公允价值计量的外币非货币性项目，如交易性金融资产（股票、基金等），采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的人民币金额与原人民币金额的差额，作为公允价值变动（含 汇率变动）处理，计入当期损益。 5.3 外币投入资本 公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。 6、 金融工具的确认和计量 6.1金融资产、金融负债的分类 6.1.1金融资产在初始确认时划分为以下四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产。 6.1.2金融负债在初始确认时划分为以下两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）其他金融负债。 6.2金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 6.2.1公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量 方式有所不同。 （1）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始 确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产 负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其 公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益； （2）公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公 允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的 差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益； （3）公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -46 - 金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得 价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。 6.2.2公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关 交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价 值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。 6.3金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市 场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格为基础确定其公允价值。 6.4金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融 资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准 备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因 公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随 后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准 备不得通过损益转回。 6.5金融资产转移的确认和计量 公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当 期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未 终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认 部分的账面价值之间的差额计入当期损益。 7、 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -47 - 7.1坏账确认标准 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务人 逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 7.2坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 7.3坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 计提方法：按类似信用风险组合分类计提与个别认定法相结合。根据历史经验确定的不同风险 组合的应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 序号 风险分析 账龄 风险等级 计提比例% 1 结算期内和合同约定时间内的应收款项。 无风险 0 2 同一控制下的企业间的正常往来欠款，能够控制其收款。 无风险 0 3 除前述两项以外的账龄在 3 个月以内，预计将来收回金额 的现值占账面欠款的比例不低于 99.5%。 3 个月以内 极小风险 0.5 4 账龄在 3-12 个月以内，预计按账面欠款能够收回，将来收 回金额的现值占账面欠款的比例不低于 95%。 3-12 个月以内 低风险 5 5 账龄 1-2 年，收回有一定难度，预计将来能够收回金额的 现值占账面欠款的比例不低于 70%。 1-2 年 较低风险 30 6 账龄 2-3 年，收回难度较大，预计将来能够收回金额的现 值占账面欠款的比例不低于 40%。 2-3 年 较高风险 60 7 账龄在 3 年以上；债务人严重资不抵债，已无力归还欠款， 预计收回欠款的可能性很小。 3 年以上 高风险 100 8、 存货核算方法 8.1存货分类 存货分为材料采购、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、包装物等。 8.2存货的计量 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用应当在 发生时确认为当期损益，不计入存货成本： 非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用； 仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）； 不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。 应计入存货成本的借款费用，按照本《主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法》 “17.借款费用核算方法”处理。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议约定价值不公允的除外。公司提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和 其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -48 - 8.3存货计价方法和摊销方法 原材料中的电、天然气、水以及蒸汽采用实际成本核算，发出时按加权平均法（本年累计）结 转成本；其他原材料、包装物均采用计划成本核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本； 产品成本采用实际成本核算，分步结转；在产品（自制半成品）保留本步骤以及上一步骤的生产成 本，发出时按加权平均法（本年累计）结转成本；低值易耗品于领用时一次转销。 8.4存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌 价准备，计入当期损益。 通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货可以按照存货 类别计提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且 难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货可以合并计提存货跌价准备。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成 本计量；用其生产的产成品可变现净值低于成本，该材料按照可变现净值计量。 8.5存货的盘存制度 存货实行永续盘存制。 9、 长期股权投资核算方法 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资（不 包括在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的权益性投资）等，确认为长期股权投资。 9.1初始计量 9.1.1合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本： 被投资企业属同一控制下的，以合并日按照取得被投资企业所有者权益账面价值（统一会计政 策后）的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份(以发行权益性证券作为合并对价的情况下)面值 总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 被投资企业不属于同一控制下的，初始投资成本包括在购买日为取得对被投资企业的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直 接相关费用。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也应将其计入初始投资成本。 9.1.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规 定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -49 - 本。 投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按所取得的长期股权投资公 允价值加上所支付的补价（或减去收到的补价）和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照所取得的长期股权投资公允价值 确认。 9.1.3企业无论以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润应作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权 投资的初始投资成本。 9.2后续计量 9.2.1对于以下两种长期股权投资按成本法核算：对子公司投资；对被投资企业不具有共同控 制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 9.2.2对被投资企业具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法进行核算，包括两 类：对合营企业投资和对联营企业投资。 9.3长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低 于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准 备。 10、 固定资产核算方法 10.1固定资产标准 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产： （1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； （2）使用寿命超过一个会计年度。 10.2固定资产计价 （1）外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资 产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、 安装费和专业人员服务费等作为入账价值； 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 （2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入 账价值。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -50 - （3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币 性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的， 以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量 的，以换出资产的账面价值计价。 （4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者作为入账价值。 （5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上 应支付的相关税费作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为 入账价值。 （6）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相 关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上 应支付的相关税费作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值 作为入账价值。 （7）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。 10.3 固定资产分类和折旧方法 采用年限平均法分类计提折旧。固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率 如下： 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率% 预计净残值率% 一.房屋建筑物 1.生产性房屋 30 3.17 5 2.受腐蚀生产用房屋 20 4.75 5 3.非生产性房屋 40 2.38 5 4.生产性建筑物 30 3.17 5 5.受腐蚀生产用建筑物 20 4.75 5 6.非生产性建筑物 40 2.38 5 二.机器设备 1.通用设备 14 6.79 5 2.专用设备 14 6.79 5 3.运输设备 8 11.88 5 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -51 - 4.电子设备 5 19.00 5 5.家具 5 19.00 5 三.固定资产装修 5 19.00 5 注：估计经济使用年限调整时，以年折旧率为准。 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价 值的差额计提固定资产减值准备，单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减 去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 11、 在建工程核算方法 在建工程包括基本建设工程、技术改造工程、技术开发工程、环保治理工程等。 在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生 的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调 整原来的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。 资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。 12、 无形资产核算方法 12.1无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产，取得时以实 际成本计价。公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发 阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的应转入无形资产。 12.2无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益；使用寿命不确定 的无形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资 产，摊销时还应扣除已经提取的减值准备金额。无形资产类别及摊销期限如下： 项 目 预计使用年限 摊销年限 专利权 10 年 10 年 非专利技术 10 年 10 年 商标权 10 年 10 年 著作权 10 年 10 年 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -52 - 土地使用权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限 计算机软件 2 年 2 年 特许权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限 12.3本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产产的使用寿命进行复核。于每年年终 了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 12.4资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。 13、 资产减值的确认方法 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值模 式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的其他资产。 13.1资产减值的判定 公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当 进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没 有发生减值，不需要再估计另一项金额。 13.2资产减值损失的确认 资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不得转回。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在 减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -53 - 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回 金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。 13.3资产组的划分 单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。根据资产组能否独立产生现金流入的认定标准，相关的总部资产及辅助车间资产根据各资 产组的产值比例分别分摊至相应的资产组。 14、 借款费用核算方法 借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产 成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产， 是指需要经过一年以上(含一年)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 14.1借款费用资本化的确认条件 借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 14.2资本化金额的确定 （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额，确定为专门借款利息费用资本化金额，并应当在资本化期间内，计入相关资产成 本。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根 据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入 当期损益。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额， 调整每期利息金额。 14.3暂停资本化 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的， 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -54 - 应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 14.4停止资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，借款费用应当停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。 15、 应付职工薪酬核算方法 15.1应付职工薪酬系公司因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬以及其他相关支 出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险 费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 其他与获得职工提供的服务相关支出。 15.2应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系且符合规定确认条件的给予的补偿计入当期管 理费用外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别按下列情况处理：应由生产产品、提供劳务负 担的职工薪酬计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定 资产或无形资产成本；除上述情况外的其他职工薪酬，计入当期损益。 15.3辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建 议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的 劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 15.4其他方式的职工薪酬：本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债， 除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及期间费 用。 16、 预计负债核算方法 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，应当确认为预计负债，待执行合同变成 亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当确认为预计负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资产负债表日，有确 凿证据表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面的价值进 行调整。 17、 政府补助 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -55 - （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应 当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 18、 收入确认原则 18.1销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济 利益能够流入本公司；相关的收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。 18.2提供劳务的收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，应当按完工百分比法确认相关的 劳务收入。能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益 很可能流入本公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计 量。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，应当分别按下列情况处理：已经发生的劳务预 计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务 收入。 18.3让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入本公司；收入金额能够 可靠的计量。 19、 安全费用 本公司根据财政部、安全生产监管总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办 法》的通知（“财企[2006]478号”文）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下： 序号 计提依据 计提比例 1 主营业务收入（1,000万元及以下的部分） 4% 2 主营业务收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 2% 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -56 - 3 主营业务收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分） 0.5% 4 主营业务收入（100,000万元以上的部分） 0.2% 5 普通货运业务收入 1% 提取的安全费用计入盈余公积-专项储备，按规定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、 设施等资产时，计入相关资产成本，并按规定计提折旧，计入有关成本费用；按规定范围使用安全 生产储备支付安全生产检查和评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出时， 计入当期损益；按照实际使用金额将盈余公积中核算的专项储备转入未分配利润，结转金额以“盈 余公积——专项储备”科目余额冲减至零为限。 20、 所得税的会计处理方法 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。 本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产： （1）暂时性差异在可预计的未来很可能转回； （2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税 所得额为限。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、 直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所 得税费用或收益 21、 合并会计报表的编制方法 21.1合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，统一母子公司所采用的会计政策，将 对子公司采取成本法核算的长期股权投资按照权益法进行调整后，汇总各项目数额，并抵销母子公 司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表。 21.2合并范围的确定原则 本公司将控制的所有子公司全部纳入合并财务报表的合并范围。 五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明 1、 会计政策变更 根据《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（“财会函[2008]60号”文） 及《企业会计准则讲解2008》的相关规定，对企业原按照《高危行业企业安全生产费用财务管理暂 行办法》的规定提取的安全生产费用，不再作为负债列示，调整至所有者权益“盈余公积”项下以 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -57 - “专项储备”项目单独列报。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007年的比较财务报表已重新表 述。 上述会计政策变更累积影响数如下：调增2008年期初留存收益24,633,286.18元，调增2007年 期初留存收益13,965,292.48元。该政策变更对2007年净利润影响数为调增10,667,993.70元。 上述会计政策变更对2007年12月31日及2007年度各科目的具体影响如下： 科 目 变更前金额 调整金额 变更后金额 长期股权投资 276,392,938.54 1,333,288.54 277,726,227.08 递延所得税资产 56,842,542.79 -4,194,960.99 52,647,581.80 其他应付款 92,769,522.55 203,000.00 92,972,522.55 长期应付款 27,697,958.63 -27,697,958.63 盈余公积 395,255,017.22 6,980,592.02 402,235,609.24 未分配利润 670,336,651.17 9,300,999.60 679,637,650.77 少数股权权益 736,133,706.32 8,351,694.56 744,485,400.88 营业成本 4,743,710,692.02 -10,987,107.04 4,732,723,584.98 管理费用 407,237,708.84 49,461.86 407,287,170.70 投资收益 52,708,558.40 1,333,288.54 54,041,846.94 所得税费用 86,576,475.44 1,602,940.02 88,179,415.46 注：原计入长期应付款的个人安全生产保证金203,000.00调整至其他应付款。 六、税 项 本公司应纳税项列示如下： 1、 流转税 公司名称 税 目 税 项 税率 母公司及天华公司 增值税 尿素销售、蒸汽销售 13% 母公司、九禾公司 增值税 合成氨、浓硝酸、硝酸铵、甲醇、1-4 丁二醇等化工产品、电销售 17% 九禾公司 增值税 工业尿素 13% 母公司及天华公司 营业税 劳务收入 5% 天华公司、九禾公司 营业税 租赁收入 5% 注：根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》 （财税[2001]113 号文件）规定，母公司生产的硝铵锌产品以及九禾公司销售农用化肥、生产销售复合肥免征增值税； 根据财税（2005）87 号，从 2005 年 7 月 1 日起尿素产品国内销售暂免征收增值税。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -58 - 2、税金及附加 公司名称 税 目 税 项 税率 母公司及九禾公司 城市维护建设税 应交流转税 7% 天华公司 城市维护建设税 应交流转税 5% 本公司 教育费附加 应交流转税 3% 母公司、天华公司及九禾四川地区子公司、分公司 地方教育附加 应交流转税 1% 九禾公司鄂中、鄂东分公司 地方教育发展费 生产经营额 1‰ 九禾公司张家港化工分公司及张家港保税区化工分公司 地方教育附加 应交流转税 4% 九禾广西地区分、子公司 防洪基金 销售收入 1‰ 九禾公司成都分公司 副食品调控基金 销售收入 1‰ 3、企业所得税 公司名称 税率 母公司 15%★1 天华公司 25%、15%★2 九禾公司 25%、15%★3 ★1经根据国家西部大开发企业所得税优惠政策，母公司符合《目录》业务收入占总收入的 70% 以上，应继续享受所得税减按 15%税率征收，但应取得税务局部门的相关审批。 ★2天华公司本部：根据四川省地方税务局 2004 年 1 月 16 日川地税函[2004]10 号《关于四川 天华股份有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》，天华公司生产的尿素系国家重点 鼓励发展的产品，符合国税发[2002]47 号《关于落实西部大开发有关税收优惠政策具体实施意见 的通知》规定，企业所得税减按 15%税率缴纳。 天华富邦公司：根据川国税函[2007]139 号《四川国家税务总局关于同意四川天华富邦化工有 限责任公司等 30 户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》，同意天华富邦化工有限责任 公司从 2006 年起减按 15%的税率征收企业所得税。 天华公司其他子公司适用企业所得税率为 25%。 ★3九禾公司本部：根据重庆市地方税务局渝地税免[2004]1067 号《关于减率征收九禾股份有限 公司企业所得税的批复》规定，从 2003 年至 2010 年底前的企业所得税减按 15%的税率征收。 九禾公司其他子公司、分公司所得税税率为 25%。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -59 - 七、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业基本情况如下： 控股子公司及合营企业名称 业务性 经营范围 注册资本 投资额 控股比例（%） 是 （1）控股子公司 非同一控制下取得的子公司 A 、泸天化控股子公司： 四川天华股份有限公司（注 1） 股份制 化学肥料 76,821.45 52,313.12 59.27 是 九禾股份有限公司（注 2） 股份制 销售化肥化工产品 10,000 5,900 59.00 是 四川天盈投资咨询有限公司 有限责 投资、咨询 3,000 2840 94.67 是 泸天化国际经济贸易有限公司 有限责 对外贸易 300 180 60.00 是 宁夏捷美丰友化工有限公司 股份制 合成氨及尿素的生产和 38,100 38,215.30 100.00 是 B、天华控股子公司： 四川天华富邦化工有限责任公 有限责 1,4-丁二醇 38,850.95 26,203.14 67.45 是 合江县福康净水有限责任公司 有限责 纯净水 52 30 57.69 是 成都川大天华科技开发有限公 有限责 技术开发 100 51 51.00 是 泸州市天润实业有限责任公司 有限责 水陆运输、 2,000 1,580 79.00 是 C、九禾控股子公司： 重庆九禾销售有限责任公司 有限责 化肥销售 200 102 51.00 是 江津九禾化肥有限责任公司 有限责 化肥生产及销售 400 280 70.00 是 万州九禾有限责任公司 有限责 化肥销售 500 340.19 66.66 是 资中九禾农资有限责任公司 有限责 化肥销售 200 103.10 51.00 是 宜宾九禾农资有限责任公司 有限责 化肥销售 260 143.35 53.85 是 广西九禾农资有限责任公司 有限责 化肥销售 500 411.59 75.00 是 凤台九禾农资有限责任公司 有限责 化肥生产及销售 100 99 99.00 是 （2）合营企业：无 注1：本公司于1999年9月16日完成承债入股四川天华股份有限公司（以下简称“天华公司”），投入资本36,000 万元，换取天华公司30,000万元股本，入股后持有天华公司39.05%的股权，天华公司于1999年9月16日成为本公司 具有实质控制权的子公司；2005年3月本公司收购四川天然气化工厂持有天华公司股份15,533万股，至此，已累计 持有天华公司59.27%的股份。 注2：本公司与泸天化（集团）有限责任公司、天华公司、泸天化天兴化工一厂，以及沙大发、王敦伦等十三 位自然人，于2001年12月26日共同投资5,000万元人民币，以发起方式设立九禾股份有限公司（原名“九禾农资股 份有限公司”，于2006年11月23日更名为“九禾股份有限公司”以下简称“九禾公司”），其中，本公司持有九禾 公司1,600万股的股份，占总股本的32%，天华公司持有九禾公司1,350万股的股份，占总股本的27%，合计持有九禾 公司2,950万股的股份，占总股本的59%。九禾公司于2005年5月、6月两次共计增发股本5,000万股，注册资本增至 10,000万元，同时股东也发生了变更，其中本公司与天华公司持有九禾公司股份比例未发生变化，工商变更手续于 2006年1月20日办妥。 注 3：2006 年 8 月，本公司与贯通有限公司、宁夏丰友化工有限公司签订协议，以 21,239 万元、0 元的价格 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -60 - 收购上述两公司分别持有的宁夏捷美丰友化工有限公司（以下简称“宁夏捷美”）90%、10%股权。2007 年 5 月，公 司完成该收购事项，宁夏捷美成为本公司的全资子公司，并相应变更为内资企业。2007 年 6 月，经公司董事会三届 十六次会议审议通过，公司以自有资金向宁夏捷美增加投资 16,870 万元，使其注册资本达到 38,100 万元。宁夏捷 美预计年产 44 万吨合成氨、76 万吨尿素大化肥项目设立，该项目正处于基本建设期间。 注 4：2004 年 6 月，本公司与泸天化（集团）有限责任公司、四川天晟投资有限公司、四川泸天化绿源醇业 有限公司共同投资 7,000 万元设立四川泸天化恒大动力有限公司（以下简称“恒大动力”），其中，本公司通过投 资、收购等方式，至 2004 年底累计投资 4,000 万元，持有恒大动力 57.14%的股权，2005 年 6 月，因恒大动力注册 资本增至 7,667 万元，本公司的持股比例降至 52.17%。2008 年 5 月 13 日，本公司与泸天化(集团)有限责任公司 及其下属控股子公司四川绿源醇业有限责任公司、四川天晟投资有限公司签订了《股权转让协议书》，本公司以现 金 5,251 万元收购上述三家公司合计持有的恒大动力 3,667 万股股权，占恒大动力总股本的 47.83%；至此，本公 司持有恒大动力 100%的股权。该事项已于 2008 年 1 月 21 日经本公司第三届二十二次董事会会议审议通过， 2008 年 5 月 5 日获四川省政府国有资产监督管理委员会川国资产权[2008]28 号文批准， 2008 年 5 月 30 日完成产权 过户手续办理。 恒大动力于 2008 年 9 月完成了工商注销手续，本公司按照账面价值收回恒大动力剩余财产并承接了相关负 债，本年仅合并了恒大动力 1-9 月的利润表。 2、重要子公司列示如下： 资 产 净利润 单位名称 2008 年 12 月 31 日 金额 占所有子公司资 产总额的比重 2008 年度金额 占所有子公司净利 润总额的比重 四川天华股份有限公司 2,095,408,550.01 33.87% 174,223,036.27 40.90% 九禾股份有限公司 1,648,727,053.08 35.18% 20,701,534.75 4.86% 3、重要子公司少数股东权益列示如下： 单位名称 2008年12月31日 2007年12月31日 四川天华股份有限公司 694,057,497.40 589,074,434.83 九禾股份有限公司 133,609,911.47 124,705,058.56 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -61 - 八、报表主要账项注释 （金额单位：人民币元；年末数指 2008 年 12 月 31 日余额；年初数 指 2007 年 12 月 31 日余额） 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 现金 678,895.17 940,328.79 其中:港币 0.29 0.8819 0.26 0.3 0.9364 0.28 银行存款 228,609,756.48 358,231,592.48 其中：港币 6,068.56 0.8819 5,351.80 6,068.49 0.9364 5,682.53 美元 14,645.40 6.8346 100,095.45 7,772,629.34 7.3046 56,775,948.28 欧元 2,588.25 9.6590 24,999.91 2,588.25 10.6669 27,608.60 日元 742,003.04 0.07565 56,132.53 742,002.97 0.06406 47,532.71 其他货币资金 337,469,255.23 164,670,612.95 合 计 566,757,906.88 523,842,534.22 注：其他货币资金主要为外埠存款、银行汇票保证金和信用证存款等，其中：九禾股份有限 公司受限制的应付票据保证金 1.612 亿元。 2、应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 120,636,277.34 135,987,018.05 合 计 120,636,277.34 135,987,018.05 注：截止 2008 年 12 月 31 日公司已经背书转让或贴现但尚未到期的应收票据情况如下： 种 类 金 额 到期日期间 银行承兑汇票 81,957,863.54 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日 银行承兑汇票★1 224,000,000.00 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日 银行承兑汇票★2 120,000,000.00 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日 银行承兑汇票★3 90,000,000.00 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日 商业承兑汇票★4 305,000,000.00 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日 商业承兑汇票★5 100,000,000.00 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日 合 计 920,957,863.54 注：★1银行承兑汇票 224,000,000.00 元系九禾公司开具给泸天化的已贴现未到期的票据，在 泸天化合并环节抵消。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -62 - ★2银行承兑汇票 120,000,000.00 元系九禾公司开具给天华公司的已贴现未到期的票据， 在泸天化合并环节抵消。 ★3银行承兑汇票 90,000,000.00 元系九禾公司开具给天华富邦公司的已贴现未到期的票 据，在泸天化合并环节抵消。 ★4商业承兑汇票 305,000,000.00 元系九禾公司开具给泸天化的已贴现未到期的票据，在 泸天化合并环节抵消。 ★5商业承兑汇票 100,000,000.00 元系九禾公司开具给天华公司的已贴现未到期的票据， 在泸天化合并环节抵消。 3、应收款项 （1）按信用风险特征分类： 期末数 期初数 项 目 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例 % 坏帐准备 净 额 无风险 62,476,825.73 94.33 62,476,825.73 2,035,692.50 1.47 2,035,692.50 极小风险 740,390.55 1.12 3,701.95 736,688.60 133,811,221.40 96.43 669,056.11 133,142,165.29 低风险 29,488.80 0.02 1,474.44 28,014.36 较低风险 84,926.70 0.13 25,478.01 59,448.69 61,383.20 0.04 18,414.96 42,968.24 较高风险 高风险 2,924,763.74 4.42 2,924,763.74 2,833,891.74 2.04 2,833,891.74 单项重大款项 合 计 66,226,906.72 100.00 2,953,943.70 63,272,963.02 138,771,677.64 100.00 3,522,837.25 135,248,840.39 （2）按账龄列示如下： 年末数 年初数 项 目 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 1 年以内 63,217,216.28 95.45 3,701.95 63,213,514.33 135,876,402.70 97.92 670,530.55 135,205,872.15 1-2 年 175,798.70 0.27 116,350.01 59,448.69 61,383.20 0.04 18,414.96 42,968.24 2-3 年 3-4 年 45,800.80 0.03 45,800.80 4-5 年 45,800.80 0.07 45,800.80 5 年以上 2,788,090.94 4.21 2,788,090.94 2,788,090.94 2.01 2,788,090.94 合 计 66,226,906.72 100.00 2,953,943.70 63,272,963.02 138,771,677.64 100.00 3,522,837.25 135,248,840.39 （3）年末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -63 - （4）欠款金额前 5 名债务人金额合计 64,035,645.96 元，占应收账款总额的 96.69%。前五名 明细列示如下： 债务人 金额 占总额的比重 内容 账龄 欠款原因 四川锦华化工有限责任公司 58,453,487.59 88.26% 货款 1 年以内 结算 川化股份有限公司 2,165,307.00 3.27% 货款 1 年以内 结算 绵阳市农资公司 2,055,250.94 3.10% 货款 5 年以上 结算 广东番禺农资公司 732,840.00 1.11% 货款 5 年以上 结算 化州市嘉丰能源贸易有限公司 628,760.43 0.95% 货款 1 年以内 结算 合 计 64,035,645.96 96.69% （5）年末较年初减少72,544,770.92元，减少幅度52.28%，主要系九禾公司本期赊销减少以及 天华公司应收货款增加共同影响所致。九禾公司应收款减少主要构成如下：重庆市江津利华贸易有 限公司欠款减少56,543,040.00元、泸州中农农资有限责任公司欠款减少35,292,000.00元、广西富 满地农资有限公司欠款减少12,092,470.00元、江津市德感街道江津市海宏农资有限公司欠款减少 10,962,000.00元；天华公司本期应收锦华公司货款增加58,453,487.59元。 （6）年末应收账款中应收关联方款项合计 61,004,068.62 元，占应收款项总额的 92.11%，明 细详见本附注十、（二）3。 4、其他应收款 （1）按信用风险特征分类： 年末数 年初数 项 目 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 无风险 15,518,232.86 30.55 5,518,232.86 14,455,209.17 23.22 14,455,209.17 极小风险 7,531,722.31 14.83 37,658.62 7,494,063.69 11,419,649.54 18.35 57,098.25 11,362,551.29 低风险 15,788,930.86 31.08 789,446.54 4,999,484.32 1,025,376.30 1.65 51,268.82 974,107.48 较低风险 425,056.32 0.84 127,516.90 297,539.42 867,932.97 1.39 260,379.89 607,553.08 较高风险 213,362.07 0.42 128,017.24 85,344.83 78,692.80 0.13 47,215.68 31,477.12 高风险 1,321,940.98 2.60 1,321,940.98 0 20,814,736.20 33.44 20,814,736.20 单项重大款项 10,000,000.00 19.69 9,184,000.00 816,000.00 13,584,090.16 21.82 9,508,863.11 4,075,227.05 合 计 50,799,245.40 100.00 11,588,580.28 39,210,665.12 62,245,687.14 100.00 30,739,561.95 31,506,125.19 （2）按账龄列示如下： 年末数 年初数 项 目 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 1年以内 38,838,886.03 76.45 827,105.16 38,011,780.87 26,900,235.01 43.22 108,367.07 26,791,867.94 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -64 - 1-2年 425,056.32 0.84 127,516.90 297,539.42 867,932.97 1.39 260,379.89 607,553.08 2-3年 213,362.07 0.42 128,017.24 85,344.83 13,662,782.96 21.95 9,556,078.79 4,106,704.17 3-4年 10,000,000.00 19.69 9,184,000.00 816,000.00 19,992,429.20 32.12 19,992,429.20 4-5年 499,633.98 0.98 499,633.98 5年以上 822,307.00 1.62 822,307.00 822,307.00 1.32 822,307.00 合 计 50,799,245.40 100.00 11,588,580.28 39,210,665.12 62,245,687.14 100.00 30,739,561.95 31,506,125.19 （3）泸州热电有限公司2006年清产核资后已严重资不抵债，按照该公司2008年末报表反映的 资产偿债率(扣除抵押资产和相关负债)，本年采用个别认定法按91.84%计提坏账准备9,184,000.00 元。 （4）年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （5）欠款金额前 5 名债务人金额合计 36,677,219.59 元，占应收款款总额的 72.20%。前五名 明细列示如下： 债务人 金额 占总额的比重 内容 账龄 热电公司 10,000,000.00 19.69% 借款 1 年以内 合江县财政局 9,388,100.00 18.48% 预付蒸汽款 3－4 年 北台钢铁（集团）有限责任公司 7,920,000.00 15.59% 借款 1 年以内 运城市丰喜农资有限公司 6,000,000.00 11.81% 1 年以内 泸州市盛源运业有限公司 3,369,119.59 6.63% 1 年以内 合 计 36,677,219.59 72.20% （6）年末其他应收款中应收关联方款项合计14,018,042.84元，占其他应收款总额的27.59%， 明细详见本附注十、（二）3。 5、预付账款： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 463,602,645.32 97.77 399,186,186.07 99.76 1-2 年 10,267,375.00 2.17 957,450.00 0.24 2-3 年 277,050.00 0.06 合 计 474,147,070.32 100.00 400,143,636.07 100.00 （1）年末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （2）预付款项年末余额前 5 名客户金额合计 165,013,386.02 元，占期末余额的 34.80%，具体 明细如下： 单 位 年末欠款余额 占总额的比重 欠款年限 泸天化(集团)有限责任公司 50,102,200.00 10.57% 1 年以内 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -65 - 合江县财政局 42,500,000.00 8.96% 1 年以内 古蔺国资公司 40,000,000.00 8.44% 1 年以内 江苏世纪江南环保有限公司 17,420,000.00 3.67% 1 年以内 天河化工 14,991,186.02 3.16% 1 年以内 合 计 165,013,386.02 34.80% （3）年末预付款项中预付关联方款项合计 76,519,037.48 元，占预付款项总额的 16.14%，明 细详见本附注十、（二）3。 6、存货 （1）存货账面余额列示如下： 年末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 净 值 金 额 跌价准备 净 值 物资采购 1,994,382.04 1,994,382.04 11,499,196.06 11,499,196.06 原材料 324,381,053.77 13,318,748.83 311,062,304.94 200,612,414.75 15,856,628.35 184,755,786.40 包装物 372,6621.44 3,726,621.44 4,764,834.45 4,764,834.45 低值易耗品 749,917.84 749,917.84 743,996.76 743,996.76 在产品 1,391,256.84 1,391,256.84 1,667,212.43 1,667,212.43 自制半成品 4,783,684.38 4,783,684.38 1,983,669.73 1,983,669.73 库存商品 1,572,758,314.60 22,279,431.95 1,550,478,882.65 587,251,257.94 587,251,257.94 委托加工物资 5,703,495.53 5,703,495.53 2,317,507.05 2,317,507.05 合 计 1,915,488,726.44 35,598,180.78 1,879,890,545.66 810,840,089.17 15,856,628.35 794,983,460.82 （2）存货跌价准备列示如下： 本年减少 项 目 年初数 本年计提 转回 转销 年末数 可变现净值确定依据 原材料 15,856,628.35 2,537,879.52 13,318,748.83 产品价格及合理费用 库存商品 22,279,431.95 22,279,431.95 销售价格及合理费用 合 计 15,856,628.35 22,279,431.95 2,537,879.52 35,598,180.78 注：年末按照存货成本与可变现净值孰低计提跌价准备 22,279,431.95 元，年末原材料减值准 备减少系本年大修理领用以前年度已提减值准备的原材料-备品备件，冲回减值影响所致。 （3）年末较年初增加 1,104,648,637.27 元，增加 136.24%，主要系本年冬季淡储较上年增加 库存所致。 7、长期股权投资 （1）分项列示如下： 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -66 - 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 319,750,073.95 319,750,073.95 269,096,212.25 269,096,212.25 其他股权投资 13,639,900.00 5,600,000.00 8,039,900.00 20,189,410.97 11,559,396.14 8,630,014.83 合 计 333,389,973.95 5,600,000.00 327,789,973.95 289,285,623.22 11,559,396.14 277,726,227.08 （2）按权益法核算的对联营企业的长期投资列示如下： 被投资单位名称 初始金额 持股 比例% 年初余额 追加投资 被投资单位 权益变动 其他 变动 年末余额 四川绿源醇业有限责任公司 120,000,000.00 36.92 193,810,336.67 45,541,436.83 239,351,773.50 内蒙古天河化工有限责任公司 28,106,400.00 28.00 25,000,000.00 3,106,400.00 -14,188,175.43 13,918,224.57 泸州弘润资产经营管理有限公司 3,069,400.00 31.97 5,545,272.91 1,849,403.46 7,394,676.37 四川锦华化工有限责任公司 33,750,000.00 25.00 33,750,000.00 531,405.71 34,281,405.71 四川华英华工有限责任公司 8,000,000.00 25.00 7,684,436.67 -323,676.88 7,360,759.79 泸州盛源运业有限公司 2,800,000.00 40.00 2,800,000.00 45,723.20 2,845,723.20 桂林远东化工有限公司 12,915,000.00 25.00 12,915,000.00 -1,029,659.92 10,066.00 11,895,406.08 四川金瑞化工有限公司 4,000,000.00 20.00 3,306,166.00 -604,061.27 2,702,104.73 小 计 269,096,212.25 18,821,400.00 31,822,395.70 10,066.00 319,750,073.95 （3）按成本法核算的其他长期股权投资列示如下： 被投资单位名称 投资日期 占被投资单位 注册资本比例 投资金额 备注 泸州市商业银行 1999.05 5.95% 6,000,000.00 西部网络公司 2000.06 8.20% 1,000,000.00 天宇油脂化学公司 2004.09 0.70% 350,000.00 化工科教培训中心 1997.08 33.00% 3,000,000.00 四川普瑞公司 2000.07 2.30% 1,600,000.00 满廷芳酒楼 2003.02 10.26% 500,000.00 图片社（数码冲扩） 2004.01 177,000.00 四川农资工贸有限责任公司 2003.02 10.26% 1,012,900.00 合 计 13,639,900.00 （4）长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年计提 因资产价值回升 转回数 其他原因转出数 年末数 西部网络公司 1,000,000.00 1,000,000.00 百奥科技公司★2 5,959,396.14 988.69 5,960,384.83 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -67 - 化工科教培训中心★1 3,000,000.00 3,000,000.00 四川普瑞公司★1 1,600,000.00 1,600,000.00 合 计 11,559,396.14 988.69 5,960,384.83 5,600,000.00 ★1近六年来，本公司对化工科教培训中心和四川普瑞公司的投资从未取得过收益，也不能取 得被投资单位的会计报表及相关会计资料，故按成本法核算并全额计提减值准备。 ★2本年已对所持百奥科技公司公司股权进行了处置，相应核销对其计提的长期股权投资减值 准备。 8、投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 34,092,075.17 34,092,075.17 1．房屋、建筑物 34,092,075.17 34,092,075.17 2．土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 3,961,206.10 812,178.96 4,773,385.06 1．房屋、建筑物 3,961,206.10 812,178.96 4,773,385.06 2．土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 30,130,869.07 29,318,690.11 1．房屋、建筑物 30,130,869.07 29,318,690.11 2．土地使用权 （1）投资性房地产系四川天华股份有限公司将位于成都的天华大厦对外出租形成，成都天华 大厦建筑面积 11,211.04 M2，其中：自用 2,242.21 M2、对外出租 8,968.83 M2。 （2）年末投资性房地产无单个项目的成本高于其可变现净值，故未计提投资性房地产减值准 备。 9、固定资产 （1）固定资产原值列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价合计 4,629,899,824.39 268,397,753.96 44,634,610.84 4,853,662,967.51 一、房屋及建筑物 1、生产性房屋 157,266,445.94 8,017,870.43 351,639.00 164,932,677.37 2、受腐蚀生产用房屋 33,728,159.57 1,117,254.51 34,845,414.08 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -68 - 3、非生产性房屋 57,496,235.99 102,926,585.70 160,422,821.69 4、生产性建筑屋 146,985,814.09 20,654,444.58 167,640,258.67 5、受腐蚀生产用建筑物 261,085,441.31 435,221.64 261,520,662.95 6、非生产用建筑物 49,188,459.63 319,672.49 49,508,132.12 二、设备 1、通用设备 430,288,929.78 72,399,439.06 16,620,219.17 486,068,149.67 2、专用设备 3,350,254,473.07 43,137,259.77 23,177,823.70 3,370,213,909.14 3、运输设备 72,911,034.26 10,660,623.74 3,931,931.18 79,639,726.82 4、电子设备 68,443,719.13 8,563,506.04 552,997.79 76,454,227.38 5、家具 341,800.62 341,800.62 三、固定资产装修 1,909,311.00 165,876.00 2,075,187.00 累计折旧合计 2,630,293,734.93 253,090,415.07 24,492,705.29 2,858,891,444.71 一、房屋及建筑物 1、生产性房屋 53,836,173.83 5,080,803.69 71,899.78 58,845,077.74 2、受腐蚀生产用房屋 20,185,651.14 1,729,200.76 21,914,851.90 3、非生产性房屋 9,991,524.92 2,603,023.33 12,594,548.25 4、生产性建筑屋 53,517,145.05 4,348,696.06 57,865,841.11 5、受腐蚀生产用建筑物 94,282,717.29 12,138,317.33 106,421,034.62 6、非生产用建筑物 17,299,185.71 1,032,277.12 18,331,462.83 二、设备 1、通用设备 254,760,431.49 36,214,900.51 445,500.62 290,529,831.38 2、专用设备 2,070,808,537.80 180,283,595.61 20,836,919.83 2,230,255,213.58 3、运输设备 24,400,634.14 8,802,217.81 2,710,955.73 30,491,896.22 4、电子设备 30,461,573.20 472,410.80 427,429.33 30,506,554.67 5、家具 63,022.52 19,576.56 82,599.08 三、固定资产装修 687,137.84 365,395.49 1,052,533.33 减值准备合计 289,978.01 69,144.40 220,833.61 一、房屋及建筑物 1、生产性房屋 2、受腐蚀生产用房屋 3、非生产性房屋 4、生产性建筑屋 5、受腐蚀生产用建筑物 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -69 - 6、非生产用建筑物 二、设备 1、通用设备 2、专用设备 3、运输设备 132,058.90 15,534.38 116,524.52 4、电子设备 157,919.11 53,610.02 104,309.09 5、家具 三、固定资产装修 账面价值合计 1,999,316,111.45 1,994,550,689.19 一、房屋及建筑物 1、生产性房屋 103,430,272.11 106,087,599.63 2、受腐蚀生产用房屋 13,542,508.43 12,930,562.18 3、非生产性房屋 47,504,711.07 147,828,273.44 4、生产性建筑屋 93,468,669.04 109,774,417.56 5、受腐蚀生产用建筑物 166,802,724.02 155,099,628.33 6、非生产用建筑物 31,889,273.92 31,176,669.29 二、设备 1、通用设备 175,528,498.29 195,538,318.29 2、专用设备 1,279,445,935.27 1,139,958,695.56 3、运输设备 48,378,341.22 49,031,306.08 4、电子设备 37,824,226.82 45,843,363.62 5、家具 278,778.10 259,201.54 三、固定资产装修 1,222,173.16 1,022,653.67 （2） 本年在建工程转入固定资产 215,389,606.03 元。 （3）固定资产中，四川天华股份有限公司以 186 台、套原值为 929,338,231.52 元的专用设 备、通用设备为天华公司的借款 152,979,741.19 元作出的抵押。 10、在建工程 （1）明细列示如下： 工程名称 预算数 (万元) 投入 比例 年初数 本年增加 本年转固 其他减少 年末数 A、母公司: 1 万吨活性硅尿基肥 680.00 15.22% 915,858.75 915,858.75 尿一扩能改造 2,300.00 5.03% 818,784.07 337,861.65 1,156,645.72 硝酸装置清洁扩能改造 24,998.00 53.08% 71,140,436.21 61,537,784.56 132,678,220.77 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -70 - 合一合成系统扩能 5,915.00 10.75% 2,024,070.65 4,336,171.17 6,360,241.82 财务信息化改造 250.00 157.94% 1,655,500.00 2,292,902.00 3,948,402.00 硝区 I 硝环保技改 780.00 101.91% 7,949,153.38 7,949,153.38 压力容器计算机改造 75.00 73.53% 551,500.00 551,500.00 安全生产及规划用地 3360.00 95.76% 29,848,616.60 2,328,237.59 32,176,854.19 泄洪总管一期工程 700.00 141.44% 7,917,847.64 1,983,134.60 9,900,982.24 泸天化宾馆 2#楼新建 990.00 98.86% 9,787,032.21 9,787,032.21 有机化合物工业催化平台 150.00 37.12% 240,000.00 316,835.97 556,835.97 公司至大甲供水改造 211.00 44.36% 487,918.71 448,065.71 935,984.42 事故废水收集池 880.00 114.12% 10,042,608.56 10,042,608.56 单身公寓楼 前期 100 万 5,850.00 5,850.00 合一普里森膜分离 290.00 110.74% 3,059,257.64 152,364.00 3,211,621.64 包装更新袋式收尘器 80.00 1.05% 8,424.00 8,424.00 工艺外管及液氨充装整改 8,000.00 22.72% 55,122.00 18,123,556.40 18,178,678.40 6000M3/H 循环水项目 940.00 38.21% 24,601.30 3,567,463.27 3,592,064.57 氨升压泵更换技改 226.00 73.86% 1,669,199.00 1,669,199.00 尿一 3#变改造 980.00 31.65% 2,628,017.63 473,658.90 3,101,676.53 35KV 淘汰主变改造 200.00 3.55% 26,291.77 44,626.20 70,917.97 筛分装置技改 520.00 101.27% 4,398,082.24 868,030.08 5,266,112.32 油水处理环保项目 60.00 100.12% 31,700.00 569,000.00 600,700.00 冷凝液精制及废液回收技改 187.00 66.87% 1,027,816.98 222,615.73 1,250,432.71 实时生产信息数据库 260.00 125.09% 670,805.66 2,581,605.07 3,252,410.73 泸天化文体中心 前期计划 100 万 元 134,400.00 653,044.00 787,444.00 尿一造粒塔粉尘治理 前期 5 万元 10,460.00 10,460.00 天然气干法脱硫项目 280.00 115.63% 1,190,299.82 2,047,247.88 3,237,547.70 新建转子备品备件库 298.00 11.24% 47,600.00 287,371.08 334,971.08 新建停车中心 150.00 7.29% 33,200.00 76,200.00 109,400.00 二氧化氯发生器环保 90.00 92.66% 3,884.85 829,999.49 833,884.34 煤气化项目 前期计划 5000 万元 183,459.00 47,136,891.55 47,320,350.55 CDM 项目 961,024.22 961,024.22 DCS 安全隐患整改项目 280.00 17.74% 496,828.80 496,828.80 空分装置安全隐患整改 950.00 0.58% 54,917.40 54,917.40 煤炉烟气脱硫系统 前期 800 万 2,371,435.32 2,371,435.32 尿一 P409 高压甲铵泵技改 145.00 0.96% 13,882.90 13,882.90 尿一造粒塔改造项目 前期 500 万 225,106.00 225,106.00 生产调度管理系统 280.00 61.22% 1,714,190.16 1,714,190.16 碎煤机改造 200.00 64.58% 1,291,557.97 1,291,557.97 硝区 785 酸库充装及计量系 统改造 250.00 2.86% 71,540.00 71,540.00 硝区内管廊改造 877.00 13.91% 1,220,208.27 1,220,208.27 硝区仪表空气系统节能改造 280.00 32.97% 923,150.83 923,150.83 小 计 157,671,939.92 161,474,367.52 50,197,278.11 18,884.00 268,930,145.33 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -71 - B、天华公司: - 尿素扩能改造 2985.00 12,331,926.28 24,957,327.99 37,289,254.27 其他技改工程 26,471,722.27 18,161,426.56 39,077,927.83 5,555,221.00 PTMEG 项目 239,864.00 5.57% 133,643,733.81 133,643,733.81 γ-丁内酯项目 43,140.13 10.49% 31,655,806.93 13,614,404.21 45,270,211.14 免烧砖项目 223,248.66 388,460.17 611,708.83 小 计 70,682,704.14 190,765,352.74 39,689,636.66 221,758,420.22 C、恒大动力: 干煤棚扩建工程 1,473,027.00 153,900.00 1,626,927.00 煤炉烟气脱硫系统 220.00 0.22% 4,860.00 150,086.74 154,946.74 碎煤机改造 819,108.92 819,108.92 DCS 安全隐患整改项目 31,421.32 31,421.32 小 计 1,477,887.00 1,154,516.98 1,626,927.001,005,476.98 C、九禾公司: 江津九禾技改工程 188,528.96 188,528.96 重庆测配 15 万吨高塔造粒 一期工程 4,033,683.37 66,444,376.47 66,179,550.35 4,298,509.49 南宁测配 10 万吨复混肥项 目 13,710,798.46 37,565,897.49 51,256,004.95 20,691.00 九龙明珠办公楼装修 7,473,633.00 1,352,500.00 6,251,680.002,574,453.00 九禾民燃纳溪汽配站 209,000.00 220,020.00 429,020.00 小 计 25,427,114.83 105,771,322.92 123,875,764.262,574,453.00 4,748,220.49 D、宁夏捷美 宁夏大化肥工程 417,002.00 7.35% 179,853,840.67 126,632,598.75 306,486,439.42 小 计 179,853,840.67 126,632,598.75 306,486,439.42 合 计 435,113,486.56 585,798,158.91 215,389,606.033,598,813.98 801,923,225.46 （1）年末较年初增加 366,809,738.90 元，增加幅度 84.30%，主要系宁夏捷美丰友化工有限 公司“尿素大化肥工程”本期增加 126,632,598.75 元，四川天华富邦化工有限责任公司“PTMEG 项目”本期增加 133,643,733.81 元，本部“硝酸装置清洁扩能改造”本期增加 61,537,784.56 元 的影响所致。 （2）年末在建工程无单个项目的成本高于其可变现净值，故未计提在建工程减值准备。 11、工程物资 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 预付工程物资款 16,824,233.14 15,960,394.24 专用设备 138,839,559.41 143,639,559.41 南化尿素装置 179,447,150.45 164,033,332.00 其他工程物资 1,860,692.77 741,864.80 合 计 336,971,635.77 324,375,150.45 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -72 - 注：年末工程物资无单个项目的成本高于其可变现净值，故未计提工程物资减值准备。 12、固定资产清理 项 目 年末数 年初数 原因 处置固定资产 13,989.06 411,424.65 资产报废 合 计 13,989.06 411,424.65 13、无形资产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 土地使用权 106,249,856.34 20,561,648.32 11,379,205.05 115,432,299.61 专有技术及专利权 27,359,971.60 27,359,971.60 1-4 丁二醇专有技术 50,175,080.40 50,175,080.40 技术许可费 16,680,157.11 16,680,157.11 其中：大颗粒技改 7,266,082.71 7,266,082.71 双甲技改技术许可 1,657,800.00 1,657,800.00 合二技改技术许可 7,756,274.40 7,756,274.40 计算机软件 5,308,540.00 2,281,600.00 7,590,140.00 合 计 205,773,605.45 22,843,248.32 11,379,205.05 217,237,648.72 二、累计摊销额合计 土地使用权 23,481,470.61 2,321,214.81 303,445.47 25,499,239.95 专有技术及专利权 27,221,706.38 56,531.89 27,278,238.27 1-4 丁二醇专有技术 6,529,633.73 4,123,979.16 10,653,612.89 技术许可费 8,135,605.21 1,673,259.27 9,808,864.48 其中：大颗粒技改 5,025,707.27 726,608.28 5,752,315.55 双甲技改技术许可 718,380.00 165,780.00 884,160.00 合二技改技术许可 2,391,517.94 780,870.99 3,172,388.93 计算机软件 700,358.94 1,927,034.52 2,627,393.46 合 计 66,068,774.87 10,102,019.65 303,445.47 75,867,349.05 三、无形资产减值准备累计金额合计 土地使用权 专有技术及专利权 1-4 丁二醇专有技术 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -73 - 技术许可费 其中：大颗粒技改 双甲技改技术许可 合二技改技术许可 计算机软件 合 计 四、无形资产账面价值合计 土地使用权 82,768,385.73 89,933,059.66 专有技术及专利权 138,265.22 81,733.33 1-4 丁二醇专有技术 43,645,446.67 39,521,467.51 技术许可费 8,544,551.90 6,871,292.63 其中：大颗粒技改 2,240,375.44 1,513,767.16 双甲技改技术许可 939,420.00 773,640.00 合二技改技术许可 5,364,756.46 4,583,885.47 计算机软件 4,608,181.06 4,962,746.54 合 计 139,704,830.58 141,370,299.67 注：年末无形资产无单个项目的成本高于其可变现净值，故未计提无形资产减值准备。 14、商誉 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 四川天华股份有限公司 32,800,975.33 32,800,975.33 合 计 32,800,975.33 32,800,975.33 注：公司 1999 年以 360,000,000.00 元收购天华股份股权，并形成 69,149,125.82 元股权投 资借方差额；2004 年以 163,131,165.00 再次收购天华股份股权，并形成 36,348,150.49 股权投资 贷方差额，品迭形成股权投资借方差额 32,800,975.33 元，按照企业会计准则追溯调回成本法核算 并视同该子公司自最初即采用成本法核算，故该投资合并后形成 32,800,975.33 元商誉。天华股份 盈利能力较强，故不存在商誉减值情形。 15、递延所得税资产 年末数 年初数 项 目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 应付职工薪酬 261,101,820.93 38,433,368.80 239,502,548.31 35,943,956.30 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -74 - 坏账准备 14,541,623.98 2,233,764.04 48,266,405.30 5,036,232.95 其中：应收账款坏账准备 2,953,943.70 457,667.53 3,522,837.25 427,612.89 其他应收款坏账准备 11,588,580.28 1,776,096.51 30,739,561.95 4,608,620.06 存货跌价准备 35,598,180.78 5,339,727.11 15,856,628.35 2,378,494.25 长期投资减值准备 5,600,000.00 840,000.00 11,559,396.14 1,733,909.42 固定资产减值准备 220,833.61 33,125.05 289,978.01 43,496.70 开办费 2,945,041.46 441,756.22 4,417,562.18 662,634.35 递延收益 15,700,000.00 2,355,000.00 3,400,000.00 510,000.00 未实现利润 139,129,416.00 20,869,412.40 股权处置损失 13,924,641.57 2,088,696.24 预计负债 544,834.60 81,725.19 27,092,302.01 6,338,857.83 合 计 489,307,292.93 72,716,575.05 354,153,345.04 52,647,581.80 16、资产减值准备明细表 本年减少 项 目 年初数 本年计提 转回 转销 年末数 一、坏账准备 34,262,399.20 -19,455,905.19 263,970.03 14,542,523.98 二、存货跌价准备 15,856,628.35 22,279,431.95 2,537,879.52 35,598,180.78 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 11,559,396.14 988.69 5,960,384.83 5,600,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 289,978.01 69,144.40 220,833.61 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 61,968,401.70 2,824,515.45 8,831,378.78 55,961,538.37 17、短期借款 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -75 - 项 目 年末数 年初数 质押借款★1 350,000,000.00 187,000,000.00 抵押借款 信用借款 870,000,000.00 680,000,000.00 担保借款★3 50,000,000.00 50,000,000.00 银行承兑汇票贴现★2 434,000,000.00 商业承兑汇票贴现★2 416,500,000.00 合 计 2,120,500,000.00 917,000,000.00 注：★1九禾公司以母公司尿素产品仓储单质押贷款 350,000,000.00 元； ★2属于已贴现未到期的九禾公司出具给母公司、天华公司和富邦公司的商业票据。 ★3担保借款系四川天华富邦化工有限责任公司借款，由天华股份有限公司提供担保。 18、应付票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 375,000,000.00 131,097,463.95 合 计 375,000,000.00 131,097,463.95 注：年末较年初增加 243,902,536.05 元，增加幅度 186.05%，主要系九禾股份有限公司采用 票据结算货款方式导致年末未到期承兑的银行承兑汇票增加的影响所致。 19、应付账款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 152,066,618.52 93.78 182,488,921.03 99.17 1-2 年 9,728,927.18 6.00 888,725.44 0.48 2-3 年 226,392.89 0.14 69,592.60 0.04 3 年以上 123,111.58 0.08 570,520.73 0.31 4-5 年 5 年以上 合 计 162,145,050.17 100.00 184,017,759.80 100.00 （1）年末应付账款中无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （2）年末应付账款前五名债权人金额合计 38,190,801.11 元，占应付账款总额的 23.55%。 （3）年末账龄超过 1 年的应付账款均为未结算的货款尾款。 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -76 - 20、预收账款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 228,300,719.76 99.43 93,892,921.48 100.00 1-2 年 1,307,138.46 0.57 合 计 229,607,858.22 100.00 93,892,921.48 100.00 （1）年末较年初增加 135,714,936.74 元，增幅 144.54%，一是化工及外购化肥销售业务扩张， 采用预收货款方式的销售量增加；二是受化肥价格行情不确定因素影响，经销商预付款增加。 （2）年末预收账款中无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （3）年末预收账款前五名债权人金额合计 18,051,410.03 元，占预收账款总额的 7.86%。 21、其他应付款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 44,188,681.47 73.81 53,623,530.59 57.67 1-2 年 9,024,521.02 15.07 33,554,611.66 36.09 2-3 年 5,702,247.93 9.52 3,892,327.95 4.19 3 年以上 956,190.66 1.60 1,902,052.35 2.04 合 计 59,871,641.08 100.00 92,972,522.55 100.00 注：（1）年末其他应付款中无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （2）年末较年初减少 33,100,881.47 元，减少幅度 35.60%，主要原因是本年支付工程保 证金等款项影响所致。 （3）年末其他应付款款前五名债权人金额合计 7,586,699.32 元，占其他应付款总额的 12.67%。 （4）年末账龄超过 1 年的其他应付款主要系未结算的工程质保金。 22、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 200,066,713.99 274,593,334.81 271,375,307.43 203,284,741.37 二、职工福利费 832,998.94 17,629,575.98 17,731,544.59 731,030.33 三、社会保险费 28,631,460.08 54,637,153.63 46,695,939.19 36,572,674.52 其中：1、医疗保险费 11,879,518.76 10,864,511.25 1,015,007.51 2、基本养老保险费 19,729,581.55 34,837,595.68 29,505,923.51 25,061,253.72 3、年金缴费 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -77 - 4、失业保险费 5,425,654.63 3,902,909.33 3,196,543.04 6,132,020.92 5、工伤保险费 2,040,153.91 2,496,810.81 1,553,374.77 2,983,589.95 6、生育保险费 1,436,069.99 651,475.05 706,742.62 1,380,802.42 7、补充医疗保险 868,844.00 868,844.00 四、住房公积金 1,586,015.00 23,697,276.37 24,324,636.37 958,655.00 五、工会经费和职工教育经费 11,615,353.57 8,536,911.04 8,160,026.75 11,992,237.86 六、非货币性福利 5,355,707.90 5,355,707.90 七、因解除劳动关系给予的补偿 59,628,721.84 20,893,329.52 31,983,306.39 48,538,744.97 其中：1．预计负债 81,919,682.06 20,893,329.52 37,991,821.57 64,821,190.01 2．未确认融资费用 -22,290,960.22 -6,008,515.18 -16,282,445.04 八、其他 112,263.66 112,263.66 其中：以现金结算的股份支付 合 计 302,361,263.42 405,455,552.91 405,738,732.28 302,078,084.05 注：年末应付职工薪酬中 203,284,741.37 元系公司实行工效挂勾的工资结余。 23、应交税费 税费项目 年末数 年初数 增值税 -41,903,991.54 -5,920,461.59 营业税 1,231,153.00 613,376.44 城建税 468,866.14 -101,822.84 房产税 494,445.60 429,070.09 土地使用税 565,795.34 企业所得税 82,717,902.89 96,355,155.46 个人所得税 3,366,073.30 8,758,872.69 印花税 1,405,536.57 1,612,084.67 车船使用税 14,914.00 10,722.00 教育费附加 720,617.17 822,680.20 副食品调控基金 1,608.30 774.16 地方发展教育费 17,346.96 四川地方教育附加 233,756.04 247,140.95 防洪基金 217,285.42 163,653.86 残疾人就业保障基金 -2,574.00 矿产资源补偿税 1,033.02 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -78 - 合 计 49,532,421.25 103,008,593.05 注：（1）法定税率详见本“附注六、税项”。 （2）年末比年初减少 53,476,171.80 元，减少幅度 51.91%，主要系待抵扣增值税增加及 预缴所得税增加所致。 24、应付利息 项 目 年末数 年初数 长期贷款利息 320,089.35 700,030.15 合 计 320,089.35 700,030.15 25、应付股利 投 资 者 年末数 年初数 天华公司股东★1 60,479.76 60,479.76 九禾公司股东 95,017.96 合 计 60,479.76 155,497.72 ★12004 年 3 月 19 日天华公司召开的 2003 年度股东大会决议，派发 1993 年 3 月至 1996 年底 计提的建设期股息 25,945,846.53 元，年末尚有 60,479.76 元因部分股东尚未领取而未支付。 26、一年内到期的非流动负债 （1）分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 备注 长期借款（抵押借款） 43,600,000.00 46,714,231.68 天华公司负债 合 计 43,600,000.00 46,714,231.68 （2）一年内到期的长期借款列示如下： 年末数 年初数 项 目 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 抵押借款 43,600,000.00 46,714,231.68 其中：美元 6,379,305.30 6.8346 43,600,000.00 6,395,179.98 7.3046 46,714,231.68 注：抵押借款的抵押资产详“会计报表附注八、8”。 27、长期借款 （1）分项列示如下： 年末数 年初数 项 目 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 质押借款 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -79 - 抵押借款 109,379,741.19 22,383,130.13 7.3046 163,499,812.35 其中：美元 16,003,824.83 6.8346 109,379,741.19 22,383,130.13 7.3046 163,499,812.35 信用借款 担保借款 170,000,000.00 200,000,000.00 合 计 279,379,741.19 363,499,812.35 （2）抵押借款的抵押资产详“会计报表附注八、8”。 （3）担保借款系四川天华富邦化工有限责任公司借款，由天华股份有限公司提供担保。 28、其他非流动负债 类 别 年末数 年初数 国家拨入的具有专门用途的款项 16,700,000.00 4,400,000.00 其中，具体拨付情况如下： 项 目 拨入金额 批准文件 批准机关 稀硝酸装置、硝镁法浓硝酸装置改造基金 800,000.00 川财建[2005]275号 四川省财政厅、四川省经 济委员会 硝酸装置清洁生产扩能技术改造基金 1,000,000.00 川财建[2006]65号 四川省财政厅、四川省经 济委员会 工业节能资金 350,000.00 川财建[2006]193号 四川省财政厅、四川省经 济委员会 硝酸装置系统节能改造资金 10,000,000.00 发改投资[2007]2073号 国家发展禾改革委员会 硝酸装置系统节能技改资金 2,000,000.00 川财建[2008]55号 四川省财政厅、四川省经 济委员会 烟气脱硫系统技改基金 1,000,000.00 泸市财建（2008）74号 泸州市财政局、泸州市经 济委员会 烟气脱硫系统技改基金 150,000.00 川财建[2008]71号 四川省财政厅、四川省经 济委员会 1,4丁二醇项目氢气回收利用与丁醇回收 项目补助资金 1,000,000.00 川财建[2006]197号 四川省财政厅、四川省环 保局 合成一系统扩能技改 400,000.00 泸市财建（2007）29号 泸州市财政局、泸州市经 济委员会 合 计 16,700,000.00 29、股本 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 股 本 585,000,000.00 585,000,000.00 合 计 585,000,000.00 585,000,000.00 （1）2006 年 2 月 7 日本公司实行股权分置改革，公司本期股份变动情况列示如下（单位：万 股）： 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -80 - 本期 本期 变动前 本期变动增减（＋，－） 变动后 项 目 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 31,785.27 54.33% 31,785.27 54.33% 1、国家持股 2、国有法人持股 31,785.00 54.33% 31,785.00 54.33% 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 0.27 0.27 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 26,714.73 45.67% 26,714.73 45.67% 1、人民币普通股 26,714.73 45.67% 26,714.73 45.67% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 58,500.00 100.00% 58,500.00 100.00% （2）有限售条件的股份可上市交易时间列示如下（单位：万股）： 时 间 限售期满新增可上市交 易股份数量 有限售条件股份数量 余额 无限售条件股份 数量余额 说 明 2009 年 2 月 13 日 31,785.27 58,500.00 （3）本公司有限售条件的股份持有者为四川化工控股（集团）有限责任公司。 （4）2008 年 1 月 31 日，国务院国有资产监督管理委员会出具《关于川化股份有限公司、四 川泸天化股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题批复》，同意本公司国有股东泸天化（集团） 有限责任公司将所持有公司 34,710 万股股份划转给四川化工控股（集团）有限责任公司。本次划 转后公司总股本仍为 58,500 万股，川化控股公司持有 34,710 万股，占总股本的 59.33%。本次划 转已于 2008 年 8 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股份过户手续。 30、资本公积 资本公积变化情况列示如下： 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -81 - 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 659,976,904.10 156,371.22 659,820,532.88 股权投资准备 2,782,397.45 4,831.97 2,787,229.42 合 计 662,759,301.55 4,831.97 156,371.22 662,607,762.30 注：本年增加数 4,831.97 元系按照投资比例计算享有的九禾公司其他权益类项目变动部分， 本年减少数 156,371.22 元系本年注销恒大动力公司从而将与股权相对应的资本公积转入当期损 益。 31、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 395,255,017.22 22,904,948.18 418,159,965.40 专项储备 6,980,592.02 8,048,040.32 11,400,318.13 3,628,314.21 合 计 402,235,609.24 30,952,988.50 11,400,318.13 421,788,279.61 注：本期盈余公积-专项储备增加是根据财政部安全生产监管总局关于印发《高危行业企业安 全生产费用财务管理暂行办法》的通知财企[2006]478 号按本年度实际销售收入为计提依据，采取 超额累退方式提取影响所致；本期专项储备减少系支付与安全生产有关的费用影响所致；专项储备 账务是根据【财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知】（财会函[2008]60 号） 进行处理的。 32、未分配利润 项 目 本年数 上年数 年初未分配利润 679,637,650.77 607,371,829.05 加：本年净利润 300,138,669.39 462,894,336.05 其他转入 减：提取法定盈余公积 22,904,948.18 33,166,031.69 提取职工奖励及福利基金 提取专项储备 -3,352,277.81 6,462,482.64 提取企业发展基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 210,600,000.00 351,000,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 749,623,649.79 679,637,650.77 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -82 - 注：本年应付普通股股利是根据 2007 年股东大会决议通过进行分配。 33、营业收入及营业成本 （1）按性质分类： 2008年度 2007年度 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 5,705,099,196.96 4,696,034,933.10 5,795,474,450.78 4,656,523,288.90 其他业务 95,685,686.36 80,773,062.81 90,196,130.22 76,200,296.08 合 计 5,800,784,883.32 4,776,807,995.91 5,885,670,581.00 4,732,723,584.98 （2）按产品分类： 项 目 2008年度 2007年度 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 一、主营业务 5,705,099,196.96 4,696,034,933.10 1,009,064,263.86 5,795,474,450.78 4,656,523,288.90 1,138,951,161.88 工农及天华尿素 2,239,000,040.34 1,465,657,820.77 773,342,219.57 2,805,791,823.52 1,889,843,390.49 915,948,433.03 淮凤尿素 80,604,815.30 80,559,996.86 44,818.44 九禾复混肥 228,704,977.98 203,087,675.60 25,617,302.38 96,134,263.10 95,618,964.79 515,298.31 蒸汽及电 15,055,466.16 5,585,136.53 9,470,329.63 31,573,479.58 19,644,374.39 11,929,105.19 其 他 90,106,682.36 83,865,930.21 6,240,752.15 66,423,093.56 65,435,566.60 987,526.96 自产化肥小计 2,572,867,166.84 1,758,196,563.11 814,670,603.73 3,080,527,475.06 2,151,102,293.13 929,425,181.93 外购化肥 1,426,342,229.56 1,370,000,726.51 56,341,503.05 1,115,969,592.89 1,073,405,649.43 42,563,943.46 化肥合计 3,999,209,396.40 3,128,197,289.62 871,012,106.78 4,196,497,067.95 3,224,507,942.56 971,989,125.39 甲 醇 616,660,816.09 597,803,824.76 18,856,991.33 566,793,049.18 576,255,533.08 -9,462,483.90 1－4 丁二醇 281,650,757.63 240,931,796.31 40,718,961.32 368,643,474.76 245,090,561.83 123,552,912.93 浓硝酸 70,172,403.59 40,661,510.24 29,510,893.35 44,639,557.70 35,901,081.26 8,738,476.44 液 氨 73,269,968.93 46,950,652.99 26,319,315.94 94,899,732.21 69,417,602.12 25,482,130.09 硝 铵 44,890,031.93 28,836,942.60 16,053,089.33 30,194,908.08 25,720,090.03 4,474,818.05 甲 醛 751,252.26 556,007.88 195,244.38 1,793,219.33 9,462,154.52 -7,668,935.19 自产化学品小计 1,087,395,230.43 955,740,734.78 131,654,495.65 1,106,963,941.26 961,847,022.84 145,116,918.42 二甲醚 345,157,564.61 339,246,101.63 5,911,462.98 284,116,521.85 280,020,543.87 4,095,977.98 甲 醇 71,874,630.79 70,735,047.06 1,139,583.73 78,437,994.51 60,931,014.51 17,506,980.00 其他化学品 201,462,374.73 202,115,760.01 -653,385.28 129,458,925.21 129,216,765.12 242,160.09 外购化学品小计 618,494,570.13 612,096,908.70 6,397,661.43 492,013,441.57 470,168,323.50 21,845,118.07 化学品合计 1,705,889,800.56 1,567,837,643.48 138,052,157.08 1,598,977,382.83 1,432,015,346.34 166,962,036.49 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -83 - 二、其他业务 95,685,686.36 80,773,062.81 14,912,623.54 90,196,130.22 76,200,296.08 13,995,834.14 材料销售 20,608,611.56 21,872,271.54 -1,263,659.98 29,857,970.67 28,799,247.91 1,058,722.76 转供水电气 18,764,508.57 13,908,007.76 4,856,500.81 16,300,136.22 13,752,913.59 2,547,222.63 饮食服务 2,297,007.29 2,548,602.73 -251,595.44 10,888,107.07 12,973,723.06 -2,085,615.99 转供脱盐水 3,003,219.99 1,467,810.24 1,535,409.75 4,584,650.41 1,447,635.49 3,137,014.92 气 体 19,111,215.24 19,320,924.23 -209,708.99 6,997,797.86 6,081,264.68 916,533.18 运 输 1,171,082.50 1,297,677.82 -126,595.32 4,625,820.10 1,497,308.66 3,128,511.44 其 他 30,730,041.21 20,357,768.50 10,372,272.71 16,941,647.89 11,648,202.69 5,293,445.20 合 计 5,800,784,883.32 4,776,807,995.92 1,023,976,887.40 5,885,670,581.00 4,732,723,584.98 1,152,946,996.02 （3）公司销售收入前 5 名合计金额 533,473,511.98 元，占营业收入的 9.20%。 34、营业税金及附加 项 目 本年数 上年数 营业税 2,712,184.48 1,618,382.29 城建税 4,193,239.12 4,159,060.80 教育费附加 2,114,037.00 2,112,220.88 副食品风险调控基金 1,273,035.05 1,117,413.42 地方教育费附加 648,033.35 649,140.19 地方教育发展费 33,833.40 6,024.45 工资性教育费附加 15,881.20 合 计 10,974,362.40 9,678,123.23 35、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 123,802,020.56 59,845,167.07 减:利息收入 22,220,407.39 9,134,313.75 汇兑损失 1,246,916.23 45,959.56 减:汇兑收益 14,366,564.45 17,679,182.07 金融机构手续费 2,253,651.37 2,287,451.08 未确认的融资费用摊销 6,008,515.28 625,491.64 合 计 96,724,131.60 35,990,573.53 36、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -84 - 坏账损失 -19,455,905.19 2,476,021.61 存货跌价损失 22,279,431.95 长期股权投资减值损失 988.69 675,638.79 合 计 2,824,515.45 3,151,660.40 37、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 32,032,395.70 54,041,846.94 股权投资处置收益 -15,405,084.72 合 计 16,627,310.98 54,041,846.94 （1）股权投资收益分项列示如下： 被投资单位 本年数 上年数 四川绿源醇业有限责任公司 45,541,436.83 52,324,821.50 泸州弘润资产经营管理有限公司 1,849,403.46 2,475,872.91 内蒙古天河化工有限责任公司 -14,188,175.43 四川金瑞化工有限公司 -604,061.27 -427,404.89 四川锦华化工有限责任公司 531,405.71 泸州市商业银行 210,000.00 172,800.00 四川华英华工有限责任公司 -323,676.88 -504,242.58 泸州盛源运业有限公司 45,723.20 桂林远东化工有限公司 -1,029,659.92 合 计 32,032,395.70 54,041,846.94 （2）股权投资处置收益分项列示如下： 明 细 本年数 上年数 成都百奥生物信息科技有限公司 -488,455.34 泸天化恒大动力有限公司 -14,916,629.38 合 计 -15,405,084.72 （3）本年投资收益收回不存在重大限制。 38、营业外收入 项 目 本年数 上年数 罚款净收入 13,500.00 580,826.37 赔款收入 5,135.00 140,108.54 处理固定资产净收益 295,413.34 4,343,831.12 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -85 - 政府补助 17,752,496.00 1,878,090.70 其他 725,273.89 252,556.10 合 计 18,791,818.23 7,195,412.83 注：（1）本年较上年增加 11,596,405.40 元，增加幅度 161.16%，主要是本年政府补助增加影 响所致。 （2）政府补助明细列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 重庆市财政局服务网络专项资金 770,000.00 重庆市财政局拨付流通企业补贴 100,000.00 淡储贴息收入 15,918,000.00 凤台地方政府补助款 1,485,090.70 张家港地方政府补助款 14,496.00 富邦 1.4 丁二醇项目贷款财政贴息 100,000.00 泸州市财政局环境保护专项资金 600,000.00 100,000.00 泸州市财政局污染治理专项资金 250,000.00 恒大动力技改贷款财政贴息 293,000.00 合 计 17,752,496.00 1,878,090.70 39、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净损失 2,922,702.52 9,379,675.76 捐赠支出 4,057,399.46 1,064,379.67 罚款支出 192,876.36 100,437.03 赔款支出 17,162.73 非常损失 190,639.10 其 他 652,077.22 33,854.88 合 计 7,842,218.29 10,768,986.44 40、所得税费用 （1）所得税费用 项 目 本年数 上年数 本期所得税费用 73,428,907.26 80,951,347.24 递延所得税费用 -20,069,206.37 7,228,068.22 合 计 53,359,700.89 88,179,415.46 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -86 - （2）所得税费用与会计利润的关系 项目 本年数 上年数 利润总额 502,530,955.30 686,322,143.27 应纳税所得额调增数 95,659,960.07 39,947,890.07 应纳税所得额调减数 90,465,568.33 156,355,494.17 应纳税所得额 507,725,347.04 569,914,539.17 所得税率 应纳所得税额 74,234,398.28 85,631,102.46 本年所得税返还 674,261.54 国产设备抵免 1,421,965.38 5,392,555.02 调以前年度所得税 616,474.36 -38,538.16 当期所得税 73,428,907.26 80,951,347.24 年初递延所得税资产 52,647,581.80 59,875,436.90 年末递延所得税资产 72,716,575.05 52,647,581.80 年初递延所得税负债 213.12 年末递延所得税负债 213.12 递延所得税 -20,069,206.37 7,228,068.22 本年所得税费用 53,359,700.89 88,179,415.46 41、收到或支付的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 政府补助 30,052,496.00 1,995,090.70 罚款收到的现金 18,485.00 570,555.77 其 他 703,283.89 663,631.85 小 计 30,774,264.89 3,229,278.32 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 仓储费 19,933,207.26 23,814,464.43 差旅费 13,824,573.98 11,864,082.24 业务招待费 10,501,362.37 8,027,096.51 技术开发费 472,768.50 3,582,269.23 通讯费 4,366,544.60 3,833,106.13 水电费 5,657,249.11 2,441,649.05 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -87 - 董事会费 103,843.52 1,619,199.18 广告促销费 4,509,752.93 1,276,165.60 咨询中介费 7,388,864.42 6,389,061.37 泸州盛源运业有限公司往来款 3,369,119.59 其 他 49,863,489.55 23,127,902.12 小 计 119,990,775.83 85,974,995.86 （3）本年度支付的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 宁夏大经肥项目借款 103,478,727.86 小 计 103,478,727.86 （4）本年度收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 利息收入 23,767,851.46 9,131,240.99 小 计 23,767,851.46 9,131,240.99 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 银行手续费 3,301,437.19 2,287,451.08 应付票据保证金 161,200,000.00 小 计 164,501,437.19 2,287,451.08 42、合并现金流量表补充资料 （1）合并现金流量表补充资料披露如下： 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 368,584,272.60 598,142,727.81 加：计提资产减值准备 2,824,515.45 3,151,660.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 253,090,415.07 259,129,760.10 无形资产摊销 10,102,019.65 7,954,774.48 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 547,114.98 5,035,844.64 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 2,080,174.20 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 96,724,131.60 35,990,573.53 投资损失（收益以“-”填列） -16,627,310.98 -54,041,846.94 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -88 - 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -20,068,993.25 7,227,855.10 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -213.12 213.12 存货的减少（增加以“-”填列） -1,100,409,191.18 290,923,713.53 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 85,025,393.16 -276,522,321.35 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 347,493,179.25 93,303,493.23 其 他 经营活动产生的现金流量净额 29,365,507.43 970,296,447.65 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 405,557,906.88 523,842,534.22 减：现金的期初余额 523,842,534.22 857,944,636.23 加：现金的等价物的期末余额 减：现金的等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -118,284,627.34 -334,102,102.01 注：银行存款期末余额中 3 个月内不能支取的应付票据保证金 161,200,000.00 元不作为期末 现金及现金等价物。 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的信息披露如下： 项 目 本年数 上年数 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 1、取得子公司及其他营业单位价格 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4、取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的价格 1、处置子公司及其他营业单位价格 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -89 - 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 5,858.29 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,858.29 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4、处置子公司的净资产 80,258,166.57 流动资产 147,964,473.78 非流动资产 19,637,513.84 流动负债 87,193,821.05 非流流动负债 150,000.00 （3）合并现金和现金等价物的披露如下： 项 目 年末数 年初数 一、现金 405,557,906.88 523,842,534.22 其中：库存现金 678,895.17 940,328.79 可随时用于支付的银行存款 67,409,756.48 358,231,592.48 可随时用于支付的其他货币资金 337,469,255.23 164,670,612.95 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债权投资 三、期末现金及现金等价物余额 405,557,906.88 523,842,534.22 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 43、母公司现金流量表补充资料 （1）母公司现金流量表补充资料披露如下： 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 229,049,481.76 338,519,861.23 加：计提资产减值准备 513,478.91 -32,054,336.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 64,814,362.40 54,624,053.86 无形资产摊销 3,611,662.01 2,114,886.66 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填 列） -250,939.57 -3,419,955.93 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,938,105.90 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 45,303,586.65 11,241,855.25 投资损失（收益以“-”填列） -20,662,976.09 -100,506,494.41 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -90 - 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -2,510,828.16 4,118,909.47 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -80,005,584.09 3,552,468.00 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -203,438,719.05 97,188,481.67 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 52,969,319.89 -19,518,766.55 其 他 经营活动产生的现金流量净额 91,330,950.56 355,860,962.90 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 36,090,559.01 56,919,258.64 减：现金的期初余额 56,919,258.64 319,981,913.30 加：现金的等价物的期末余额 减：现金的等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -20,828,699.63 -263,062,654.66 （2）母公司报表当期取得或处置子公司及其他营业单位的信息披露如下： 项 目 本年数 上年数 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 1、取得子公司及其他营业单位价格 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4、取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的价格 1、处置子公司及其他营业单位价格 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 5,858.29 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,858.29 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -91 - 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4、处置子公司的净资产 80,258,166.57 流动资产 147,964,473.78 非流动资产 19,637,513.84 流动负债 87,193,821.05 非流流动负债 150,000.00 （3）母公司现金和现金等价物的披露如下： 项 目 年末数 年初数 一、现金 36,090,559.01 56,919,258.64 其中：库存现金 311.75 1,641.03 可随时用于支付的银行存款 6,068,257.08 18,986,917.8 可随时用于支付的其他货币资金 30,021,990.18 37,930,699.81 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债权投资 三、期末现金及现金等价物余额 36,090,559.01 56,919,258.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -92 - 九、母公司主要账项注释（金额单位：人民币元） 1、应收账款 （1）按风险组合披露如下： 年末数 年初数 项 目 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 无风险 636,566.22 100.00 636,566.22 4,828,579.80 97.07 - 4,828,579.80 极小风险 145,713.48 2.93 728.57 144,984.91 低风险 较低风险 较高风险 高风险 单项重大款项 合 计 636,566.22 100.00 636,566.22 4,974,293.28 100.00 728.57 4,973,564.71 （2）按账龄披露如下： 年末数 年初数 项 目 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 1年以内 636,566.22 100.00 636,566.22 4,974,293.28 100.00 728.57 4,973,564.71 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计 636,566.22 100.00 636,566.22 4,974,293.28 100.00 728.57 4,973,564.71 （3）年末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 （4）欠款金额前五名债权人金额合计 636,566.22 元，占应收账款总额的 100%，具体明细如 下： 单 位 年末欠款余额 占总额的比重 欠款年限 四川天宇油脂化学有限公司 377,536.96 59.31% 1 年以内 四川天一科技股份有限公司泸州分公司 234,671.14 36.87% 1 年以内 四川泸州巨宏化工有限责任公司 23,097.00 3.63% 1 年以内 泸天化（集团）有限责任公司 1,261.12 0.20% 1 年以内 合 计 636,566.22 100.00% 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -93 - （5）年末较年初减少4,337,727.06元，减少幅度87.20%，主要系母公司应收四川泸天化恒大 动力有限公司货款减少影响所致。 （6）年末应收账款中应收关联方款项合计 378,798.08 元，占应收款项总额的 59.51%。 2、其他应收款 （1）按风险组合披露如下： 年末数 年初数 项 目 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 无风险 273,232,252.04 99.62 273,232,252.04 197,681,185.34 99.34 197,681,185.34 极小风险 1,031,669.35 0.38 5,158.35 1,026,511.00 1,315,017.62 0.66 6,575.09 1,308,442.53 低风险 17,000.00 0.01 850.00 16,150.00 较低风险 较高风险 单项重大款项 合 计 274,280,921.39 100.00 6,008.35 274,274,913.04 198,996,202.96 100.00 6,575.09 198,989,627.87 （2）按账龄披露如下： 年末数 年初数 项 目 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 1 年以内 274,280,921.39 100.00 6,008.35 274,274,913.04 198,996,202.96 100.00 6,575.09 198,989,627.87 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5年 5年以上 合 计 274,280,921.39 100.00 6,008.35 274,274,913.04 198,996,202.96 100.00 6,575.09 198,989,627.87 （3）年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （4）其他应收款期末余额前 5 名债务人金额合计 273,928,952.98 元，占期末余额的 99.87%， 具体明细如下： 单 位 年末欠款余额 占总额的比重 欠款年限 宁夏捷美丰友化工有限公司 273,232,175.00 99.75% 1 年以内 雷 颖 458,966.68 0.17% 1 年以内 崔映菊 100,811.30 0.04% 1 年以内 何 赟 90,000.00 0.03% 1 年以内 郑忠心 47,000.00 0.02% 1 年以内 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -94 - 合 计 273,928,952.98 100.00% （5）年末较年初增加 75,284,718.43 元，增加幅度 37.83%，主要系宁夏捷美丰友化工有限公 司借支增加影响所致。 （6）年末其他应收款中应收关联方款项合计 273,232,252.04 元，占应收款项总额的 99.62%。 3、长期股权投资 （1）分项列示如下： 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 977,222,165.00 977,222,165.00 1,017,222,165.00 1,017,222,165.00 对联营企业投资 260,664,674.44 260,664,674.44 224,355,609.58 224,355,609.58 其他股权投资 7,350,000.00 1,000,000.00 6,350,000.00 13,899,510.97 6,959,396.14 6,940,114.83 合 计 1,245,236,839.44 1,000,000.00 1,244,236,839.44 1,255,477,285.55 6,959,396.141,248,517,889.41 （2）按成本法核算的对子公司的长期投资列示如下 被投资单位名称 初始金额 持股 比例% 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 四川天华股份有限公司 523,131,165.00 59.27 523,131,165.00 523,131,165.00 九禾农资股份有限公司 41,738,000.00 32.00 41,738,000.00 41,738,000.00 四川泸天化恒大动力有限公 司 40,000,000.00 40,000,000.00 38,594,758.43 78,594,758.43 四川天盈投资有限责任公司 28,400,000.00 94.67 28,400,000.00 28,400,000.00 泸天化国际经贸有限公司 1,800,000.00 60.00 1,800,000.00 1,800,000.00 宁夏捷美丰友化工有限公司 382,153,000.00 100.00 382,153,000.00 382,153,000.00 小 计 1,017,222,165.00 1,017,222,165.00 38,594,758.43 78,594,758.43 977,222,165.00 （3）按权益法核算的对联营企业的长期投资列示如下： 被投资单位名称 初始金额 持股 比例% 年初余额 追加投资 被投资单位权 益变动 其他变动 年末余额 四川绿源醇业有限责任公司 120,000,000.00 36.92 193,810,336.67 45,541,436.83 239,351,773.50 内蒙古天河化工有限责任公司 28,106,400.00 25.00 25,000,000.00 3,106,400.00 -14,188,175.43 13,918,224.57 泸州弘润资产经营管理有限公司 3,069,400.00 31.97 5,545,272.91 1,849,403.46 7,394,676.37 小计 151,175,800.00 224,355,609.58 3,106,400.00 33,202,664.86 260,664,674.44 （4）除长期股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 投资日期 占被投资单位 注册资本比例 投资金额 备注 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -95 - 泸州市商业银行 1999.05 5.95% 6,000,000.00 西部网络公司 2000.06 8.20% 1,000,000.00 天宇油脂化学公司 2004.09 0.70% 350,000.00 合 计 7,350,000.00 （5）除长期股票投资外的其他长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年计提 因资产价值回升 转回数 其他原因转出数 年末数 西部网络公司 1,000,000.00 1,000,000.00 百奥科技公司★1 5,959,396.14 988.69 5,960,384.83 合 计 6,959,396.14 988.69 5,960,384.83 1,000,000.00 ★1本年已对所持百奥科技公司公司股权进行了处置，相应核销对其计提的长期股权投资减值 准备。 3、营业收入及营业成本 （1）按业务性质列示 2008年度 2007年度 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 1,673,937,124.13 1,135,582,942.31 1,558,739,069.66 1,094,826,311.24 其他业务 83,399,510.18 82,069,703.66 78,723,538.68 72,097,824.88 合 计 1,757,336,634.31 1,217,652,645.97 1,637,462,608.34 1,166,924,136.12 （2）按产品分类 项 目 2008年度 2007年度 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 一、主营业务 1,673,937,124.13 1,135,582,942.31 538,354,181.82 1,558,739,069.66 1,094,826,311.24 463,912,758.42 工农尿素 1,353,539,057.60 897,385,024.36 456,154,033.24 1,263,021,675.20 846,338,995.82 416,682,679.38 其他 82,383,860.90 84,325,198.20 -1,941,337.30 58,153,233.00 60,088,932.13 -1,935,699.13 自产化肥小计 1,435,922,918.50 981,710,222.56 454,212,695.94 1,321,174,908.20 906,427,927.95 414,746,980.25 化肥合计 1,435,922,918.50 981,710,222.56 454,212,695.94 1,321,174,908.20 906,427,927.95 414,746,980.25 甲醇 53,393,844.63 36,141,894.59 17,251,950.04 73,254,670.63 57,359,609.87 15,895,060.76 浓硝酸 68,823,516.98 40,661,510.24 28,162,006.74 43,217,872.44 35,901,081.26 7,316,791.18 硝铵 43,992,252.66 28,836,942.60 15,155,310.06 29,248,032.85 25,720,090.04 3,527,942.81 液氨 71,804,591.36 48,232,372.32 23,572,219.04 91,843,585.54 69,417,602.12 22,425,983.42 自产化学品小计 238,014,205.63 153,872,719.75 84,141,485.88 237,564,161.46 188,398,383.29 49,165,778.17 化学品合计 238,014,205.63 153,872,719.75 84,141,485.88 237,564,161.46 188,398,383.29 49,165,778.17 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -96 - 二、其他业务 83,399,510.18 82,069,703.66 1,329,806.52 78,723,538.68 72,097,824.88 6,625,713.80 材料销售 20,939,076.28 30,034,380.50 -9,095,304.22 33,545,673.76 33,098,038.89 447,634.87 转供水电气 24,486,781.09 24,425,910.95 60,870.14 24,029,235.88 23,487,232.77 542,003.11 转供脱盐水 7,826,223.18 6,471,136.18 1,355,087.00 9,455,334.05 7,698,158.33 1,757,175.72 气体 16,924,060.48 19,320,924.23 -2,396,863.75 3,700,144.02 3,526,578.64 173,565.38 运输 988,563.00 988,563.00 248,695.00 20,000.00 228,695.00 其 他 12,234,806.15 1,817,351.80 10,417,454.35 7,744,455.97 4,267,816.25 3,476,639.72 合 计 1,757,336,634.31 1,217,652,645.97 539,683,988.34 1,637,462,608.34 1,166,924,136.12 470,538,472.22 4、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 33,412,664.86 100,506,494.4` 股权投资处置收益 -12,749,688.77 合 计 20,662,976.09 100,506,494.41 （1） 股权投资收益分项列示如下： 被投资单位 本年数 上年数 四川绿源醇业有限责任公司 45,541,436.83 52,324,821.50 泸州弘润资产经营管理有限公司 1,849,403.46 2,475,872.91 内蒙古天河化工有限责任公司 -14,188,175.43 四川天华股份有限公司 45,533,000.00 泸州市商业银行 210,000.00 172,800.00 合 计 33,412,664.86 100,506,494.41 （2）股权投资处置收益分项列示如下： 明 细 本年数 上年数 成都百奥生物信息科技有限公司 -488,455.34 泸天化恒大动力有限公司 -12,261,233.43 合 计 -12,749,688.77 注：本年投资收益收回不存在重大限制。 十、关联方关系及交易 1、存在控制关系的关联方及交易 （1）存在控制关系的关联方（金额单位：万元） 关联方名称 注册地点 注册资本 主营业务 与本公司 关系 经济性质 法定 代表人 四川化工控股（集团）有限 成都市二环路南 200,000.00 化工产品销售、化工技术报 最终实际 国有独资 任晓善 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -97 - 责任公司 三段 15 号 务，项目投资，组织、协调、 开展经济技术合作。 控制人 四川天华股份有限公司 四川合江县榕山镇 76,821.4455 尿素生产销售 子公司 股份制企业 杜德善 九禾股份有限公司 九龙坡区兴胜路 10,000.00 销售化肥、农药、化工产品、 危险化学品等 子公司 股份制企业 陈晓军 宁夏捷美丰友化工有限公司 宁夏银川市 38,100.00 合成氨及尿素的生产和销售 子公司 法人独资 刘鸿生 四川天盈投资咨询有限公司 四川省成都市 3,000.00 投资、咨询 子公司 有限责任 聂长海 泸天化国际经济贸易有限公 司 泸州市纳溪区 300.00 自营和代理各类商品和技术 的进出口 子公司 有限责任 沙大发 四川天华富邦化工有限责任 公司 四川合江县榕山镇 38,850.95 1,4－丁二醇及其下游产品 孙公司 有限责任 杜德善 泸州市天润实业有限责任公 司 四川合江县榕山镇 2,000.00 运输、餐饮等 孙公司 有限责任 李飞林 合江县福康净水有限责任公 司 四川、合江 52.00 纯净水 孙公司 有限责任 彭传永 成都川大天华科技开发有限 公司 四川、成都 100.00 技术开发 孙公司 有限责任 郭用坚 重庆九禾农资销售有限责任 公司 重庆、九龙坡 200.00 化肥销售 孙公司 有限责任 林绍清 江津九禾化肥有限责任公司 四川、江津 400.00 化肥生产与销售 孙公司 有限责任 马淑萍 万州九禾农资有限责任公司 四川、万州 500.00 化肥销售 孙公司 有限责任 马淑萍 资中九禾农资有限责任公司 四川、资中 200.00 化肥销售 孙公司 有限责任 马淑萍 宜宾九禾农资有限责任公司 四川、宜宾 260.00 化肥销售 孙公司 有限责任 马淑萍 凤台九禾农资有限责任公司 安徽凤台 100.00 化肥生产与销售 孙公司 有限责任 王志行 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动(金额单位：万元)： 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 四川化工控股(集团)有限责任公司 200,000.00 200,000.00 四川天华股份有限公司 76,821.4455 76,821.4455 九禾股份有限公司 10,000.00 10,000.00 宁夏捷美丰友化工有限公司 38,100.00 38,100.00 四川天盈投资咨询有限公司 3,000.00 3,000.00 泸天化国际经济贸易有限公司 300.00 300.00 四川天华富邦化工有限责任公司 18,500.00 20,350.95 38,850.95 泸州市天润实业有限责任公司 2,000.00 2,000.00 合江县福康净水有限责任公司 52.00 52.00 成都川大天华科技开发有限公司 100.00 100.00 重庆九禾农资销售有限责任公司 200.00 200.00 江津九禾化肥有限责任公司 400.00 400.00 万州九禾农资有限责任公司 500.00 500.00 资中九禾农资有限责任公司 200.00 200.00 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -98 - 宜宾九禾农资有限责任公司 260.00 260.00 凤台九禾农资有限责任公司 100.00 100.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份的变动（金额单位：万股或万元）： 年初数 年末数 关联方名称 金额 比例% 本年增加 本年减少 金额 比例% 四川化工控股(集团)有限责任公司 34,710.00 34,710.00 59.33 泸天化（集团）有限责任公司 34,710.00 59.33 34,710.00 四川泸天化恒大动力有限公司 4,000.00 52.17 3,859.48 7,859.48 四川天华股份有限公司 45,533.00 59.27 45,533.00 59.27 九禾股份有限公司 5,900.00 59.00 5,900.00 59.00 宁夏捷美丰友化工有限公司 38,100.00 100.00 38,100.00 100.00 四川天盈投资咨询有限公司 2,840.00 94.67 2,840.00 94.67 泸天化国际经济贸易有限公司 180.00 60.00 180.00 60.00 四川天华富邦化工有限责任公司 12,000.00 64.86 11,900.00 23,900.00 67.45 泸州市天润实业有限责任公司 1,580.00 79.00 1,580.00 79.00 合江县福康净水有限责任公司 30.00 57.69 30.00 57.69 成都川大天华科技开发有限公司 51.00 51.00 51.00 51.00 重庆九禾农资销售有限责任公司 102.00 51.00 102.00 51.00 江津九禾化肥有限责任公司 280.00 70.00 280.00 70.00 万州九禾农资有限责任公司 330.00 66.00 330.00 66.00 资中九禾农资有限责任公司 102.00 51.00 102.00 51.00 宜宾九禾农资有限责任公司 140.00 53.85 140.00 53.85 凤台九禾农资有限责任公司 99.00 99.00 99.00 99.00 注：a.2008 年公司国有股东泸天化（集团）有限责任公司将所持有公司 34,710 万股股份划转 给四川化工控股（集团）有限责任公司，本次划转已于 2008 年 8 月 29 日在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司完成了股份过户手续。 b. 恒大动力于 2008 年 9 月完成了工商注销手续，本公司按照账面价值收回恒大动力剩 余财产并承接了相关负债，本年仅合并了恒大动力 1-9 月的利润表。 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司的关系 泸天化（集团）有限责任公司 同一母公司 川化集团有限责任公司 同一母公司 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -99 - 四川天府九禾化工营销有限责任公司 同一母公司 鄂尔多斯市天河煤业有限公司 同一母公司 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 同一最终控制人 内蒙古天河化工有限责任公司 同一最终控制人 泸州弘润资产经营管理有限公司 同一最终控制人 四川天宇油脂化学有限责任公司 同一最终控制人 四川天然气化工厂 同一最终控制人 泸州热电有限公司 同一最终控制人 四川锦华化工有限责任公司 同一最终控制人 四川泸州泸天化公共设施管理有限公司 同一最终控制人 泸州泸天化物业管理有限公司 同一最终控制人 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 同一最终控制人 四川省川化新天府化工有限责任公司 同一最终控制人 泸州盛源运业有限公司 同一最终控制人 （2）不存在控制关系的关联方交易 ①．母公司与不存在控制关系的关联方交易 a. 采购货物或接受劳务 本年度发生额 上年度发生额 企业名称 金 额 占年度购货百 分比% 金 额 占年度购货百 分比% 泸天化（集团）有限责任公司 其中：水 33,852,423.46 2.94 35,728,044.69 3.10 电 110,963,161.58 9.62 113,809,018.33 9.87 材 料 1,035,991.12 0.09 14,424,005.03 1.25 运 费 156,959.00 0.03 536,704.00 0.05 修理、工料费 39,251,225.30 49,199,887.10 5.42 固定资产 4,694,194.03 0.38 在建工程劳务费 27,698,398.64 2.40 43,961,908.77 3.27 其 他 974,294.63 0.08 861,858.78 0.07 合 计 213,932,453.73 15.16 263,215,620.73 23.41 四川天宇油脂化学有限责任公司 其中：仪表空气 7,423,888.87 0.64 8,230,912.78 0.71 其 他 349,124.40 0.03 581,613.68 0.05 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -100 - 合 计 7,423,888.87 0.67 8,812,526.46 0.76 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 其中：原材料 25,757.38 336,813.35 0.03 氢 气 18,094,820.51 1.57 26,293,316.24 2.28 氮 气 4,330,256.41 0.38 4,253,675.21 0.37 氧 气 345,128.20 0.03 370,854.70 0.03 修理费 268,860.00 0.02 123,076.92 0.01 合 计 23,064,822.50 2.00 31,377,736.42 2.72 泸州弘润资产经营有限公司 其中：材 料 697,475.37 0.05 后勤服务费 300,000.00 0.01 300,000.00 0.14 其他(招待费、会议费等) 2,385,467.70 0.06 4,198,452.46 1.97 厂区绿化费 1,350,614.27 0.63 其 他 4,502,458.99 0.39 113,780.00 0.05 合 计 7,885,402.06 0.51 5,962,846.73 2.80 四川泸州泸天化公共设施管理有限公司 其中：修理费 1,652,788.12 0.04 其 他 2,181,605.63 0.06 小 计 3,834,393.75 0.10 泸州泸天化物业管理有限公司 其中：修理费 49,920.00 物业管理费 1,628,900.00 0.04 其 他 301,750.00 0.01 小 计 1,980,570.00 0.05 泸州盛源运业有限公司 其中：运 费 283,896.79 0.01 小 计 283,896.79 0.01 注：交易价格为协议价。 b. 销售货物或提供劳务 本年度发生额 上年度发生额 企业名称 金 额 占年度销货百 分比% 金 额 占年度销货 百分比% 泸天化（集团）有限责任公司 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -101 - 其中：液 氨 239.31 材 料 3,591,116.90 0.06 4,192,376.04 0.26 天然气 284,375.54 0.01 358,014.58 0.02 尿 素 3,080.00 氮 气 3,628.20 氧 气 20,651.29 蒸 气 72,581.43 设计费 500,000.00 0.03 其 他 55,555.56 10,681.92 合 计 4,031,228.23 0.07 4,559,085.49 0.28 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 其中：材 料 608,941.63 0.01 398,862.56 0.02 甲 醇 940,529.99 0.06 蒸 汽 8,074,380.53 0.14 549,123.89 0.03 仪表空气 40,405.56 其 他 148,991.97 610,793.09 0.04 小 计 8,832,314.13 0.15 2,539,715.09 0.16 四川天宇油脂化学有限责任公司 其中：天然气 866,352.21 0.01 397,055.63 0.02 蒸 汽 2,268,570.79 0.04 1,789,892.04 0.11 氢 气 2,350,933.25 0.04 1,724,816.75 0.11 氮 气 188,547.04 0.01 188,034.19 0.01 其 他 77,593.89 193,351.43 0.01 小 计 5,751,977.18 0.10 4,293,150.04 0.26 泸州弘润资产经营有限公司 其中：材 料 16,077.65 620,009.51 0.04 其 他 3,402.90 833.50 小 计 19,480.55 620,843.01 0.04 四川泸州泸天化公共设施管理有限公司 其中：氮 气 17.09 氧 气 138.03 材 料 2,303.58 运 输 14,861.00 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -102 - 复 印 5,137.25 小 计 22,456.95 泸州泸天化物业管理有限公司 其中：材 料 1,469.78 租 赁 36,125.00 复 印 12.00 小 计 37,606.78 内蒙古天河化工公司 其中：二甲醚 1,606,837.61 0.10 设计费 1,030,000.00 0.06 小 计 2,636,837.61 0.16 c.其他关联交易 交易单位 本年度发生额 上年度发生额 泸天化(集团)有限责任公司 其中：医疗保险金 1,130,721.00 运输费 857,247.00 167,948.00 代扣水电气费 1,079,700.10 1,209,207.37 接待费 272,290.70 土地租金 2,670,000.00 2,670,000.00 保卫、消防、警卫经费 630,000.00 生产区物业管理 2,630,000.00 房屋租赁费 481,352.40 900,000.00 复 印 4,683.75 合 计 5,092,983.25 9,755,322.89 注：交易价格为协议价。 d.购买股权 2008 年 5 月 13 日，本公司与泸天化(集团)有限责任公司及其下属控股子公司四川绿源醇业 有限责任公司签订了《股权转让协议书》，协议收购前述两家公司合计持有的四川恒大动力有限公 司 3,434.5 万股股权，占恒大动力总股本的 44.79%，共支付股权收购款 5,251.94 万元。 ②．天华公司与不存在控制关系的关联方交易 a． 采购货物 企业名称 作价 主要货物名称 本年度发生额 上年度发生额 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -103 - 依据 金 额 占年度 购货百 分比% 金 额 占年度 购货百 分比% 川天化厂劳动服务公司 协议价 内袋、成品袋加工 13,141,175.93 2.90 泸州热电有限公司 协议价 蒸汽 68,295,718.50 5.92 53,816,244.25 11.87 川化股份有公司 协议价 催化剂 1,682,675.21 0.15 泸天化(集团)有限责任公司 协议价 设备-分离器 199,200.00 0.02 合 计 70,177,593.71 6.09 53,816,244.25 14.77 b． 销售货物 本年度发生额 上年度发生额 企业名称 作价 依据 主要货物 名称 金 额 占年度销 货百分比% 金 额 占年度销 货百分比% 川天化厂劳动服务公司 协议价 尿素 334,407.08 0.03 泸州热电有限公司 协议价 脱盐水 3,383,364.45 0.06 4,225,490.97 0.43 泸州热电有限公司 协议价 工业电 492,230.40 0.01 四川锦华化工有限责任 公司 协议价 电 17,996,913.91 0.31 12,231,986.46 1.24 四川锦华化工有限责任 公司 协议价 液体尿素 65,484,338.91 1.14 22,893,153.84 2.33 四川锦华化工有限责任 公司 协议价 仪表空气 826,032.48 0.01 879,401.03 0.09 四川锦华化工有限责任 公司 协议价 生产水 718,523.12 0.01 425,123.97 0.04 四川锦华化工有限责任 公司 协议价 氮气 362,997.72 0.01 359,726.24 0.04 四川锦华化工有限责任 公司 协议价 天然气 64,516.34 86,062.50 0.01 四川锦华化工有限责任 公司 协议价 生活消防 水 8,184.00 5,110.91 四川锦华化工有限责任 公司 协议价 脱盐水 8,433.24 四川锦华化工有限责任 公司 协议价 钢材 31,666.85 小 计 89,377,201.42 1.55 41,440,463.00 4.21 c．接受劳务 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -104 - 企业名称 作价依据 劳务项目 本年度发生额 上年度发生额 川天化厂劳动服务公司 协议价 装卸 762,507.25 泸州热电有限公司 协议价 总变及深井服务费 103,600.00 泸天化(集团)有限责任公司 协议价 修理修配 2,278,946.87 合 计 2,382,546.87 5,651,871.87 d．资金占用利息 企业名称 作价依据 本年度发生额 上年度发生额 四川锦华化工有限责任公司 协议价 1,245,000.00 合 计 1,245,000.00 e．关联担保事项 天华公司为富邦公司220,000,000.00元借款提供连带责任担保，富邦公司为国贸公司开立信用 证提供担保7508万元。 ③．九禾公司与不存在控制关系的关联方交易 a.采购货物 本年数 上年数 供货单位 作价依据 主要货 物名称 金 额 占年度购货 (劳务)% 金 额 占年度购货(劳 务)% 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 协议价 甲醇 544,947,444.71 8.03 489,702,520.15 7.86 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 协议价 二甲醚 246,197,975.39 3.93 239,445,392.58 3.84 内蒙古天河化工有限责任公司 协议价 二甲醚 92,732,181.57 1.37 40,295,754.99 0.65 合 计 883,877,601.67 13.33 769,443,667.72 12.35 b.销售货物 本年度发生额 上年度发生额 企业名称 作价 依据 主要货物名称 金 额 占年度销货 百分比% 金 额 占年度销 货百分比% 川化股份有限公司 协议价 液氨 7,031,511.11 0.61 合 计 7,031,511.11 0.61 c.接受劳务 本年数 上年数 供货单位 作价依据 主要货 物名称 金 额 占年度购货 (劳务)% 金 额 占年度购货(劳 务)% 泸天化(集团)有限责任公司 协议价 皮摆费 3,669,927.35 2.86 泸天化(集团)有限责任公司 协议价 安装服 务 14,175,500.00 9.60 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -105 - 泸州弘润资产经营有限公司 协议价 运输服务 10,633,670.32 7.20 8,865,378.48 6.90 泸州盛源运业有限公司 协议价 运输服务 4,412,102.97 2.55 2,531,014.17 1.97 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 协议价 安装服 务 1,246,506.01 0.72 合 计 45,513,552.59 20.07 15,066,320.00 11.73 ④．恒大动力与不存在控制关系的关联方交易 a. 采购货物： 本年度发生数 上年度发生数 企业名称 作价依据 主要货 物名称 金 额 占年度购 货% 金 额 占年度购货 (%) 泸天化(集团)有限责任公司 材料 35,133.35 0.03 泸天化(集团)有限责任公司 工业 水 999,081.71 0.79 1,409,244.69 1.03 泸天化(集团)有限责任公司 电 714,180.93 0.56 108,228.92 0.08 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 协议价 材料 22,505.85 0.02 合 计 1,713,262.64 1.35 1,575,112.81 1.16 b. 销售货物： 本年数 上年数 购货单位 作价依据 主要货 物名称 金 额 占年度销货 (劳务)% 金 额 占年度销货(劳 务)% 泸天化(集团)有限责任公司 协议价 蒸气 106,194.70 0.05 132,035.40 0.08 泸天化(集团)有限责任公司 协议价 自发电 1,633,971.81 1.23 4,870,542.86 3.00 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 协议价 蒸汽 12,339,690.26 7.65 16,066,555.78 9.88 合 计 14,079,856.77 8.93 21,069,134.04 12.96 c.接受劳务 本年度发生额 上年度发生额 企业名称 交易项目 金额 占接受劳务百分比% 金额 占接受劳务百分比% 泸天化集团 餐饮住宿 125,707.80 3.35 泸天化集团 维修费 915,033.50 11.14 3,034,782.32 35.03 泸天化集团 绿化环保费 42,130.00 1.20 泸天化集团 设计费 泸天化集团 物业管理费 140,000.00 2.25 泸州弘润资产经营公司 招待费 248,510.50 3.03 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -106 - 泸天化物业有限公司 绿化费 101,310.00 1.23 合 计 1,264,854.00 15.40 3,342,620.12 41.83 d.提供劳务 企业名称 交易项目 本年度发生额 上年度发生额 泸天化（集团）有限责任公司 检修服务 60,000.00 泸天化（集团）有限责任公司 检修服务 8,417.30 合 计 69,417.30 注：交易价格为协议价。 ⑤．天华富邦与不存在控制关系的关联方交易： a.采购货物： 本年数 上年数 企业名称 作价依据 主要货 物名称 金 额 占年度购货 (劳务)% 金 额 占年度购货(劳 务)% 泸州热电有限公司 协议价 蒸汽 17,734,870.11 10.65 22,724,489.00 13.58 合 计 17,734,870.11 10.65 22,724,489.00 13.58 b.销售货物 本年数 上年数 企业名称 作价依据 主要货 物名称 金 额 占年度购货 (劳务)% 金 额 占年度购货(劳 务)% 四川锦华化工有限责任公司 协议价 材料 31,666.85 合 计 31,666.85 ⑥．天润实业与不存在控制关系的关联方交易： a.采购货物： 本年数 上年数 企业名称 作价依据 主要货 物名称 金 额 占年度购货 (劳务)% 金 额 占年度购货(劳 务)% 泸州热电有限公司 协议价 蒸汽 889,816.08 20.22 泸州热电有限公司 协议价 药品 258,471.48 5.87 合 计 1,148,287.56 26.09 b.销售货物 本年数 上年数 企业名称 作价依据 主要货 物名称 金 额 占年度销货 (劳务)% 金 额 占年度销货(劳 务)% 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -107 - 四川锦华化工有限责任公司 协议价 纯净水 97,687.40 0.02 合 计 97,687.40 0.02 c.提供劳务 企业名称 交易项目 本年度发生额 上年度发生额 四川锦华化工有限责任公司 餐饮、装卸、环卫等 568,227.50 60,000.00 四川川化新天府化工有限责任公司 运输 899,612.56 8,417.30 合 计 1,467,840.06 69,417.30 ⑦．福康净水与不存在控制关系的关联方交易： 销售货物 本年数 上年数 企业名称 作价依据 主要货 物名称 金 额 占年度销货 (劳务)% 金 额 占年度销货 (劳务)% 四川锦华化工有限责任公司 协议价 纯净水 4,365.09 合 计 4,365.09 ⑧．捷美丰友与不存在控制关系的关联方交易：无。 ⑨．国贸公司与不存在控制关系的关联方交易： 企业名称 交易项目 本年度发生额 上年度发生额 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 代理服务费 241,753.00 合 计 241,753.00 ⑩．四川天盈与不存在控制关系的关联方交易：无。 （3）不存在控制关系的关联方应收应付款项余额 ①．母公司与不存在控制关系的关联方应收应付款项余额 年末余额 占全部应收(付)款项余额的比例% 项 目 本年 上年 本年 上年 应收账款 泸天化(集团)有限责任公司 1,261.12 530,638.93 0.01 0.38 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 196.33 四川天宇油脂化学有限责任公司 377,536.96 11,852.91 2.33 0.01 预付账款 泸天化(集团)有限责任公司 50,102,200.00 28,487,000.00 10.57 7.12 泸天化弘润资产管理有限公司 3,119.73 其他应收款 内蒙古天河化工公司 402,022.00 0.65 鄂尔多斯天河煤业有限公司 77.04 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -108 - 应付账款 泸天化(集团)有限责任公司 430,500.00 2,830,355.00 0.27 1.54 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 1,980,068.37 961,649.58 1.22 0.52 川化股份有限公司 2,587,760.00 1.60 预收账款 泸天化(集团)有限责任公司 2,025.50 四川天宇油脂化学有限责任公司 1,669.00 其他应付款 泸天化(集团)有限责任公司 1,443,102.37 2,649,163.22 2.41 2.85 泸州弘润资产经营有限公司 221,983.55 0.24 四川天宇油脂化学有限公司 4,800.00 21,124.40 0.01 0.02 泸天化公共设施管理有限公司 79,881.05 71,983.55 0.13 0.08 川化股份有限公司 469,680.00 0.78 ②．天华公司与不存在控制关系的关联方应收应付款项余额 年末余额 占全部应收(付)款项余额的比例（ %） 项 目 本年 上年 本年 上年 应收账款 四川锦华化工有限责任公司 58,453,487.59 88.26 其他应收款 泸州热电有限责任公司 10,000,000.00 13,584,090.16 9.92 21.82 预付账款 泸天化（集团）有限责任公司 45,000.00 0.01 四川天然气化工厂劳服司 600,000.00 300,000.00 0.13 0.07 四川川化永鑫建设工程有限公司 499,400.00 0.12 应付账款 泸天化（集团）有限责任公司 189,181.10 0.12 川化股份有限公司 182,200.00 0.11 其他应付款 四川川化永鑫建设工程有限公司 161,800.00 0.27 泸天化（集团）有限责任公司 68,950.00 0.12 ③．九禾公司与不存在控制关系的关联方应收应付款项余额 年末余额 占全部应收(付)款项余额的比例（%） 项 目 本年 上年 本年 上年 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -109 - 应收账款 川化股份有限公司 2,165,307.00 13.34 其他应收款 泸州市盛源运业有限公司 3,369,119.59 3,369,119.59 3.34 5.41 四川天府九禾化工营销有限责任公司 593,014.00 593,014.00 0.59 0.95 泸天化(集团)有限责任公司 55,909.25 0.06 预付账款 泸天化(集团)有限责任公司 2,040,000.00 0.43 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 8,702,531.73 1.84 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 80,000.00 0.02 四川省新天府化工有限责任公司 6,050,000.00 1.51 四川天宇油脂化学有限公司 10,000,000.00 2.50 内蒙古天河化工有限责任公司 14,991,186.02 24,153,966.71 3.16 6.04 应付账款 四川天宇油脂化学有限公司 428,600.98 0.26 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 55,456,485.22 30.14 应付票据 泸天化绿源醇业有限责任公司 375,000,000.00 30,000,000.00 1.00 0.23 ④．天华富邦与不存在控制关系的关联方应收应付款项余额： 年末余额 占全部应收(付)款项余额的比例（%） 项 目 本年 上年 本年 上年 应收账款 四川锦华化工有限责任公司 6,475.95 0.04 应付账款 四川天然气化工厂 1,102,592.81 0.68 ⑤．捷美丰友与不存在控制关系的关联方应收应付款项余额： 年末余额 占全部应收(付)款项余额的比例（%） 项 目 本年 上年 本年 上年 其他应收款 鄂尔多斯市天河煤业有限公司 2,200.00 其他应付款 泸天化（集团）有限责任公司 3,330,000.00 3.58 ⑥．国贸公司与不存在控制关系的关联方应收应付款项余额： 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -110 - 年末余额 占全部应收(付)款项余额的比例（%） 项 目 本年 上年 本年 上年 应付账款 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 2,038,390.83 3,711,486.59 1.26 2.02 ⑦．恒大动力与不存在控制关系的关联方应收应付款项余额： 年末余额 占全部应收(付)款项余额的比例（%） 项 目 本年 上年 本年 上年 其他应付款 泸天化（集团）有限责任公司 3,330,000.00 3.43 ⑧．四川天盈与不存在控制关系的关联方应收应付款项余额：无。 十一、或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日本公司没有需要披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 截止2008年12月31日本公司没有需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 根据公司董事会第四届第三次会议决议，公司 2008 年度的利润分配预案为： 公司母公司报告期内实现净利润 229,049,481.76 元，提取法定公积金 22,904,948.18 元后， 加上年度末未分配利润 456,393,976.80 元和本年专项储备内部转回 3,352,277.81 元，减去本年 度 分 配 2007 年 度 股 利 210,600,000.00 元 ， 本 年 度 末 累 计 可 供 股 东 分 配 的 利 润 总 额 为 455,290,788.19 元。公司以 2008 末公司总股本 58,500 万股为基数，拟每 10 股派发现金股利 1.5 元（含税），共派发现金股利 87,750,000 元，其余可供股东分配利润结转下一年度。 除上述事项外，截止 2008 年 3 月 12 日公司没有其他需要披露资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、股权分置改革方案 2006年2月13日，本公司股权分置改革方案正式实施完毕，当日登记在册的流通股股东每10 股 获得2.2 股股份，非流通股股东泸天化(集团)有限责任公司共支付4290万股股份，持有本公司股份 由39,000万股减少到34,710万股，持股比例由66.67%降至59.33%，由非流通股转为有限售条件流通 股。自2006年2月13日获得上市流通权之日起，12个月内不上市交易或转让；其后通过证券交易所 挂牌交易出售股份的数量占该公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。 除法定最低承诺外，本公司全部有限售条件的股份持有者泸天化(集团)有限责任公司还做出如 下特别承诺：在2006-2008年召开的年度股东大会上，就本公司2005-2007年度的利润分配提出以下 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -111 - 议案并投赞成票：本公司当年度的现金分红比例不低于该年实现的可供股东分配利润的50%。 2、本公司国有股份划转 2008 年 1 月 31 日，国务院国有资产监督管理委员会出具《关于川化股份有限公司、四川泸天 化股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题批复》，同意本公司国有股东泸天化（集团）有限 责任公司将所持有公司 34,710 万股股份划转给四川化工控股（集团）有限责任公司。本次划转后 公司总股本仍为 58,500 万股，川化控股公司持有 34,710 万股，占总股本的 59.33%。本次划转已 于 2008 年 8 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股份过户手续。 除上述事项外，截止2008年12月31日本公司没有需要披露的其他重要事项。 十五、补充资料 （一） 扣除非经常性损益后的净利润 序号 项 目 本期数 上期数 一 归属于母公司所有者的净利润 300,138,669.39 462,894,336.05 二 非经常性损益项目 （1） 非流动资产处置损益 -2,627,289.18 -5,035,844.64 （2） 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3） 计入当期损益的政府补助 17,752,496.00 1,868,090.70 （4） 计入当期损益的资金占用费 （5） 合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值 产生的损益 （6） 非货币性资产交换损益 （7） 委托投资收益 （8） 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9） 债务重组损益 -124,467.00 （10） 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11） 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12） 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13） 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 （14） 捐赠性收支净额 -4,057,399.46 -1,064,379.67 （15） 除上述各项之外的营业外收支净额 -118,207.42 658,560.00 （16） 其 他 （17） 所得税影响数 992,842.07 118,099.89 （18） 少数股东损益 -5,866,225.97 2,910,708.07 合 计 6,076,216.04 -669,232.65 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -112 - 三 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 294,062,453.35 463,563,568.70 （二）重要财务指标 1、基本每股收益和稀释每股收益 净资产收益率 每股收益 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收 益 稀释每股收 益 2008 年度 归属于公司普通股股东的净利润 12.41% 12.64% 0.51 0.51 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.16% 12.38% 0.50 0.50 2007 年度 归属于公司普通股股东的净利润 19.87% 20.47% 0.79 0.79 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.90% 20.50% 0.79 0.79 2、计算过程 项 目 序 号 2008 年度 2007 年度 分子： 归属于公司普通股股东的净利润 1 300,138,669.39 462,894,336.05 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利 润的非经常性损益 2 6,076,216.04 -669,232.65 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后 的净利润 3=1-2 294,062,453.35 463,563,568.70 分母： 年初股份总数 4 585,000,000.00 585,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月起至报告期 年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10﹣ 8×9÷10 585,000,000.00 585,000,000.00 归属于公司普通股股东的期初净资产 12 2,329,632,561.56 2,217,647,654.00 四川泸天化股份有限公司 2008 年年度报告 -113 - 债转股增加净资产 13 分配现金红利 14 210,600,000.00 351,000,000.00 分配现金红利下一月份起至报告期年末的月份数 15 6 6 归属于公司普通股股东的期末净资产 16 2,419,019,691.70 2,329,632,561.56 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 17=12+1×50%+13×7÷10 ﹣14×15÷10 2,374,401,896.26 2,273,594,822.03 公司不存在每股收益稀释的情形，稀释每股收益与基本每股收益一致。 第十一节、备查文件目录 一、载有法代表人、财务总监、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内公司在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公开披露的所有公司文 件的正本及公告的原稿。 四川泸天化股份有限公司 董事会 2009 年 3 月 14 日