000918_2006_S＊ST亚华_2006年年度报告_2007-02-12.txt

湖南亚华控股集团股份有限公司 二○ ○ 六年度报告 湖南亚华控股集团股份有限公司 HUNAN AVA HOLDINGS CO.,LTD. 2 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告已经湖南开元有限责任会计师事务所审计，并出具无保留审计意见的审计报告。 湖南开元有限责任会计师事务所为本公司出具的审计报告所强调事项，本公司董事会、监事会 对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长、总裁熊再辉先生、财务总监易华女士、财务部长谢雪斌先生声明：保证本年度报 告中财务报告真实、完整。 二、目录 第一节 重要提示及目录........................................................................................................ 3 第二节 公司基本情况简介.................................................................................................... 4 第三节 会计数据和业务数据摘要........................................................................................ 5 第四节 股本变动及股东情况................................................................................................ 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................................ 9 第六节 公司治理结构.......................................................................................................... 12 第七节 股东大会简介.......................................................................................................... 13 第八节 董事会报告.............................................................................................................. 13 第九节 监事会报告.............................................................................................................. 20 第十节 重要事项.................................................................................................................. 20 第十一节 财务报告.............................................................................................................. 27 第十二节 补充资料.............................................................................................................. 68 第十三节 备查文件目录...................................................................................................... 70 3 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：湖南亚华控股集团股份有限公司 公司法定英文名称：Hunan AVA Holdings CO.,LTD. 二、公司法定代表人：熊再辉先生 三、公司董事会秘书：李怀彬先生 联系地址：湖南省长沙市劳动中路 65 号亚华控股大厦 5-7 楼 电话：0731-5797818 传真：0731-5566002 E-MAIL 地址：lihuaibin@ 公司证券事务代表：刘锐先生 联系地址：湖南省长沙市劳动中路 65 号亚华控股大厦 5-7 楼 电话：0731-5797818 传真：0731-5566002 E-MAIL 地址:liurui@ 四、公司注册地址：湖南省长沙市岳麓区银盆南路 289 号万利大厦 5 楼 邮政编码：410013 公司办公地址：湖南省长沙市劳动中路 65 号亚华控股大厦 5-7 楼 邮政编码：410007 公司国际互联网网址： E-MAIL 地址： ava@ 五、公司指定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告国际互联网址： 公司年度报告备置地点：公司办公室 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：亚华控股 股票代码：000918 七、其他有关资料： 1、公司首次注册或变更注册登记日期：本公司首次注册登记日为 1998 年 8 月 14 日，注册登记 地为湖南省长沙市远大一路 282 号；2000 年 12 月 5 日，公司将注册地址变更至长沙市岳麓区银盆 南路 289 号万利大厦五楼，并于 2000 年 12 月 6 日就此在《中国证券报》、《证券时报》上刊登公告； 2006 年 1 月 13 日，公司将名称变更为湖南亚华控股集团股份有限公司，并于 2006 年 2 月 9 日就此 在《中国证券报》、《证券时报》上刊登公告。 2、公司的企业法人营业执照注册号：4300001000568 3、公司的税务登记号码：430102712102806 4、公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路二段 198 号 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、年度主要会计数据：（单位：元） 项 目 金 额 利润总额 20,965,562.34 净利润 9,399,088.16 扣除非经常性损益后的净利润 26,371,071.80 主营业务利润 554,717,017.72 其他业务利润 -1,431636.92 营业利润 40,317,910.46 投资收益 -3,357,558.39 补贴收入 460,000.00 营业外收支净额 17,958,430.38 经营活动产生的现金流量净额 162,473,420.46 现金及现金等价物净增加额 2,504,877.92 注：扣除非经常性损益的项目及涉及的金额： 非经常性损益项目 金额 处置固定资产产生的损益 -384,910.47 处置其他长期资产产生的损益 -880,629.86 各种形式的政府补贴 460,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,987,000.00 短期投资损益 63,660.35 扣除公司日常根据企业制度规定计提的资产减值准备 后的其他各项营业外收入、支出 -15,169,249.40 其他非经常性损益项目 -7,852,176.90 小 计 -17,776,306.28 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 26,865.92 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -831,188.56 合计 -16,971,983.64 二、近三年主要会计数据及财务指标： 单位：（人民币）元 2005 年 2004 年 2006 年 调整后 调整前 本年比上 年增减 （％） 调整后 调整前 主营业务收入 1,337,815,668.70 1,129,672,256.8 9 1,129,672,256.89 18.43% 1,129,996,008.8 2 1,229,996,008.82 利润总额 20,965,562.34 -255,378,771.05 -255,188,271.05 -315,154,850.43 -304,180,171.59 净利润 9,399,088.16 -256,945,245.78 -256,754,745.78 -320,586,372.76 -309,611,693.92 扣除非经常性损益 的净利润 26,371,071.80 -175,594,960.18 -175,404,460.18 -322,785,751.95 -311,811,073.14 5 经营活动产生的现 金流量净额 162,473,420.46 50,851,297.35 50,851,297.35 219.51% -24,963,957.20 -24,963,957.20 2005 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2004 年末 2006 年末 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 1,602,528,451.64 1,561,478,182.3 9 1,561,478,182.39 2.63% 1,700,342,409.50 1,700,342,409.50 股东权益（不含少 数股东权益） 93,956,992.68 34,080,475.74 37,258,099.16 175.69% 290,133,258.05 304,753,081.47 三、按照中国证监会颁发的《公开发行证券公司信息披露规则第 9 号》要求计算 的利润数据： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 583.37 1,389.85 2.0394 2.0394 营业利润 42.40 101.02 0.1482 0.1482 净利润 10.00 23.55 0.0346 0.0346 扣除非经常性损益后净利润 27.73 66.07 0.0970 0.0970 四、股东权益变动情况及原因：（单位：元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股 本 272,003,200.00 0.00 0.00 272,003,200.00 资本公积 3,526,349.97 5,0477,428.78 54,003,778.75 盈余公积 24,471,046.10 25,851,632.93 19,796,395.75 30,526,283.28 其中：法定公益金 19,796,395.75 19,796,395.75 0.00 累计未确认的投资损失 -1,131,949.59 -1,131,949.59 未分配利润 -264,788,170.74 9,399,088.16 6,055,237.18 -261444319.76 股东权益 34,080,475.74 85,728,149.87 25,851,632.93 93,956,992.68 变动原因： ①资本公积本期增加系本公司根据法院裁定受让北京宝象志合生态科技有限公司持有的多伦龙达草 业发展有限公司 99.97%股权所形成的股权投资贷方差额转入所致。 ②盈余公积金本期增加数系从净利润中计提 6,055,237.18 元，及根据《公司法》规定，将法定公益 金 19,796,395.75 元转入任意盈余公积。 ③法定公益金减少系将法定公益金转入任意盈余公积。 ④未分配利润本期增加数系本公司净利润增加 9,399,088.16 元，未分配利润本期减少数系从净利润 提取盈余公积 6,055,237.18 元。 6 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 项 目 本次变 动前 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 本次变动后 一. 未上市流通股份 1.发起人股份 176,003,200 176,003,200 其中：国家拥有股份 105,920,000 105,920,000 境内法人持有股份 70,080,000 70,080,000 境外法人持有股份 其他 3,200 3,200 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 176,003,200 176,003,200 二. 已上市流通股份 1.人民币普通股 96,000,000 96,000,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通上市股份合计 96,000,000 96,000,000 三. 股份总数 272,003,200 272,003,200 （二）股票发行与上市情况 近三年公司无股票发行。 二、股东情况介绍 （一）截止 2006 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 11170 户。 （二）截止 2006 年 12 月 31 日本公司前 10 名大股东持股情况： 序 号 股 东 名 称 年末持股 数量（股） 比例 年度 增减 所持股份 类别 所持股份质押或冻结的情况 1 湖南省农业集团有限公司 68,960,000 25.35% 0 国有法人股 全部司法冻结 2 深圳市舟仁创业投资有限公司 56,000,000 20.59% 0 社会法人股 全部质押、司法再冻结 3 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 36,960,000 13.59% 0 国有法人股 无 4 北京世方旅游投资有限公司 7,680,000 2.82% 0 法人股 质押 480 万股 、司法再冻结 5 怀化元亨发展有限公司 6,400,000 2.35% 0 法人股 质押 400 万股、司法再冻结 6 雷连英 1,964,40 0.72% 流通股 7 0 7 郑海燕 1,550,00 0 0.57% 流通股 8 王双玲 1,526,69 1 0.56% 流通股 9 叶秋常 1,157,55 0 0.43% 流通股 10 肖传秀 1,123,00 2 0.41% 流通股 注： 本公司第二、四、五大股东深圳市舟仁创业投资有限公司、北京世方旅游投资有限公司、怀化 元亨发展有限公司的实际控制人均为鸿仪集团，系一致行动人。 代表国家持有股份的单位是湖南省农业集团有限公司和湖南省南山种畜牧草良种繁殖场。 2005 年 1 月 21 日，湖南省农业集团有限公司和湖南省南山种畜牧草良种繁殖场两大国有股东 签署了合作协议，双方密切协作，已形成对本公司的实际控制。 （三）公司控股股东的情况： 湖南省农业集团有限公司本报告期末持有本公司股份 6896 万股，是公司第一大股东。法定代表 人为郭城先生，成立日期为 1996 年 8 月 9 日，注册资本 8000 万元人民币。公司经营范围为：生产、 销售农业机械、农具等；经销种畜、五金、交电、化工（不含危险品）、仪器仪表、包装制品、纸及 纸制品、建筑装饰材料、汽车配件、摩托车及配件和政策允许的矿产品、农副产品销售；提供农业 技术、农业经济信息咨询服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家核定公 司经营的 14 种进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；承办中外合资经营合作生产业务；开 展“ 三来一补” 业务。 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场持有本公司股份 3690 万股，该企业成立于 1956 年，法定代表 人为杨支府先生，注册资本为 5000 万元人民币。经营范围为：种畜牧草良种、奶牛、肉牛、羊、食 用菌、食品、饮料、蔬菜、果品、机械电子设备、五金交电、纺织制品、床上用品、日常卫生用品、 皮革制品、通讯医用卫生设备、纸制印刷品、计算机、饮食、文化娱乐、旅游、汽车运输、房地产 开发。 湖南省农业集团有限公司是隶属于湖南省国资委的国有独资企业；湖南省南山种畜牧草良种繁 殖场是隶属于湖南省城步县人民政府的国有独资企业。湖南省农业集团有限公司和湖南省南山种畜 牧草良种繁殖场签署合作协议后，两大国有股东实现了对本公司的实际控制。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 湖南省农业集团有限公司 湖南亚华控股集团股份有限公司 25.35％ 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 13.59％ 100％ 100％ 合作 湖南省国资委 湖南省城步县人民政府 8 （四）其他持股 10%以上的非流通股股东情况： 深圳市舟仁创业投资有限公司持有本公司股份 5600 万股，该公司成立于 2001 年，法定代表人 为邱建武先生，注册地址深圳市福田区深南大道商业银行大厦九楼，注册资本 10,000 万元。其经营 范围包括投资高新技术产业和其他创新产业；受托管理和经营其他创业投资公司的创业资本；投资 咨询业务；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。 （五）公司前十名流通股股东持股情况： 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量（股） 股份种类 雷连英 1,964,400 人民币普通股 郑海燕 1,550,000 人民币普通股 王双玲 1,526,691 人民币普通股 叶秋常 1,157,550 人民币普通股 肖传秀 1,123,002 人民币普通股 何林璇 1,041,721 人民币普通股 姜传平 1,040,580 人民币普通股 李谦 1,032,380 人民币普通股 曾金玉 932,390 人民币普通股 刘小毛 849,360 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 根据公司已知的资料，未知本公司前十名流通股股东 之间存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员持股变动及报酬情况 （一）基本情况 姓名 职务 年 龄 性 别 任期起止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变动 原因 报告期内从公 司领取的报酬 总额（万元） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取报酬 熊再辉 董事长、总裁 44 男 2005 年 5 月 31 日 ----2008 年 5 月止 0 0 未变动 31.4 否 石 俊 董事、 常务副总裁 41 男 2005 年 10 月 31 日 ----2008 年 5 月止 0 0 未变动 21.5 否 李怀彬 董事、副总裁、 董事会秘书 43 男 2005 年 5 月 31 日 ----2007 年 1 月 18 日 0 0 未变动 20.4 否 易 华 董事、 财务总监 38 女 2005 年 5 月 31 日 ----2007 年 1 月 18 日 4000 4000 未变动 20.4 否 9 郭 城 董事 53 男 2005 年 5 月 31 日 ----2008 年 5 月止 0 0 未变动 4.00 是 杨支府 董事 50 男 2006 年 10 月 10 日 ----2008 年 5 月止 1.00 潘晓敏 独立董事 50 男 2005 年 5 月 31 日 ----2008 年 5 月止 0 0 未变动 5.0 否 陈 谦 独立董事 38 男 2005 年 5 月 31 日 ----2008 年 5 月止 0 0 未变动 5.0 否 左田芳 独立董事 42 女 2005 年 6 月 9 日 ----2008 年 5 月止 0 0 未变动 5.0 否 刘跃成 监事会主席 46 男 2006 年 2 月 21 日---- 2008 年 5 月止 0 0 未变动 15.6 袁志成 监事 51 男 2005 年 5 月 31 日 ----2008 年 5 月止 0 0 未变动 2.0 是 蒋德灵 监事 39 男 2005 年 5 月 31 日 ----2008 年 5 月止 0 0 未变动 7.26 否 罗 峰 总农艺师 58 男 2005 年 5 月 31 日 ----2008 年 5 月止 0 0 未变动 17.4 否 说明：公司董事、监事、高级管理人员中，董事郭城先生自 2005 年任湖南省农业集团有限公司 董事长、总经理至今；董事杨支府先生自 2006 年 6 月任湖南省南山种畜牧草良种繁殖场场长至今； 监事袁志成先生自 2005 年任湖南省农业集团有限公司党委书记至今。 (二)现任董事、监事、高级管理人员的工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况 熊再辉先生 大学文化，高级农艺师。历任和兼任湖南省蔬菜技术服务站站长，湖南省经济作物 技术服务中心主任，湖南省棉花种子有限责任公司总经理，湖南联合棉花种子有限责任公司董事长， 湖南亚华种业股份有限公司董事，蔬菜花卉种子分公司经理，湖南省农业厅经作处副处长，湖南省 优质果茶良种繁育场场长。现任本公司董事长、总裁。 石 俊先生 大专学历。历任中意集团股份有限公司董事，伊莱克斯（中国）营销公司副总经理， 珠海中亚科技股份有限公司副总经理，深圳舟仁创业投资有限公司副总经理。现任本公司董事、常 务副总裁。 李怀彬先生 湖南财经学院金融系本科毕业，赫尔辛基经济学院工商管理硕士。历任中共湖南省 委党校讲师，长沙高新技术开发总公司佳利公司董事、总经理，本公司董事、副总裁、董事会秘书。 现任本公司副总裁、董事会秘书。 易 华女士 大专学历。历任湖南亚华宾佳乐有限责任公司财务总监，本公司审计部部长，本公 司董事、财务总监。现任本公司财务总监。 郭 城先生 大学文化。历任湖南省贺家山原种场党委书记、场长，湖南省农垦局党组副书记、 副局长。现任湖南省农业集团有限公司董事长、总经理、本公司董事。 杨支府先生 经济学研究生。历任城步团县委书记，城步丹口区委书记、区长，城步工商行政 管理局局长、书记，城步县人民政府副县长，中共城步县委常委、宣传部部长，厦门市经委主任助 理。现任中共城步县委常委、南山牧场党委书记、场长，本公司董事。 潘晓敏先生 研究生，律师。历任湖南省农机局综合科长、湖南省农机物资公司副经理。现任湖 10 南正龙律师事务所主任、本公司独立董事。 陈 谦先生 研究生，注册会计师。历任湖南省贸促会利达国际贸易总公司财务经理、湖南正益 会计师事务所副所长、深圳南方民和会计师事务所湖南分所所长。现任湖南天华会计师事务所副所 长、本公司独立董事。 左田芳女士 副教授。安徽财贸学院会计专业大学毕业，中南财经大学财税专业研究生毕业。曾 任湖南财经专科学校教师，长沙理工大学副教授。现任本公司独立董事。 刘跃成先生 本科文化，曾任城步县蒋家坊乡人民政府秘书，城步县人民医院办公室主任，城 步县直机关党委办主任，城步县委组织部办公室主任，城步县西岩镇党委书记，城步县组织部副部 长、县委九届委员会委员、县九届人大常务委员。现任湖南省南山种畜牧草良种繁殖场副场长、湖 南南山风景名胜区管理处副处长，本公司监事会召集人。 袁志成先生 大学文化，中共党员。历任湖南省农业厅计划财务处副科长、科长、市场信息处副 处长，湖南省农业集团有限公司董事长、总经理、本公司董事。现任湖南省农业集团有限公司党委 书记，本公司监事。 蒋德灵先生 大学文化。历任湖南省新邵县食品厂业务科副科长，湖南省南山种畜牧草良种繁殖 场营销主管。现任本公司职工监事。 罗 峰先生 大学文化、博士生导师。历任湖南省种子公司品种管理科科长、繁育科科长、副经 理，本公司监事会主席、种业科学院院长。现任本公司总农艺师。 （三）年度报酬情况 1、高级管理人员报酬确定是依据本公司第一届董事会第二十五次会议审议通过的《关于调整公 司高级管理人员年薪的议案》；董事、监事报酬确定是依据本公司 2001 年年度股东大会通过的《关 于调整董事长、监事会召集人年薪的议案》和《关于调整公司董事、监事津贴的议案》。 2、公司现任董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为 152.01 万元。 3、董事杨支府先生在湖南省南山种畜牧草良种繁殖场领取薪酬，董事郭城先生、监事袁志成先 生在湖南省农业集团有限公司领取薪酬，独立董事潘晓敏先生、陈谦先生、左田芳女士仅在本公司 领取津贴，薪酬在其任职单位领取。 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，周德安先生因工作变动原因辞去副董事长职务；胡祥主先生因工作变动原因辞去监 事会召集人职务。 报告期内，经公司第三大股东湖南省南山种畜牧草良种繁殖场提名，公司三届监事会第四次会 议审议通过，选举刘跃成先生为公司监事会召集人；经公司提名委员会提名，公司第三届董事会第 十一次会议审议通过，公司2006 年第一次临时股东大会批准，选举杨支府先生为公司第三届董事会 董事，按有关程序报请深圳证券交易所无异议。 二、公司员工情况 截止到2006年12月31日，本公司员工合计为2133人。在职员工按职务划分：生产人员576人，销 售人员823人，技术人员498人，财务人员166人，行政人208员人；按教育程度划分：博士6人，研究 生49人，本科535人，大专652人，中专406人，其他485人，没有需公司承担费用的离退休职工。 11 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，本公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和证券监管部 门的有关规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司目前的实际运作状况基本符合中 国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 二、公司独立董事履行职责情况 本公司独立董事自任职以来，认真履行独立董事的职责，按时参加公司的董事会和股东大会， 积极了解公司的各项运作情况，并对公司的关联交易和重大事项发表了自己的独立意见，为董事会 科学客观地决策起到了积极的作用，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。 1、独立董事出席会议情况 独立董事姓名 本年度参加应参加董 事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 潘晓敏 7 7 0 0 陈 谦 7 5 2 0 左田芳 7 6 1 0 2、报告期内，公司独立董事未对本年度董事会各项议案提出异议。 三、与控股股东五分开情况 （一）业务方面：本公司拥有独立的采购销售和生产系统，主要原材料和产品的采购、生产、 销售均通过自身的采购、生产、销售系统完成。本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整 的业务及自主经营能力，控股股东未与本公司进行同业竞争。 （二）人员方面：公司建立了独立的劳动人事及工资管理制度，建立了独立的劳动人事职能部 门，不存在与控制人混合经营的情况。 （三）资产方面：公司与控制人产权关系明确，拥有独立的固定资产、无形资产等，生产系统、 辅助生产系统和配套设施均由本公司独立拥有。 （四）财务方面：公司设立了独立的财务部门并建立了独立的会计核算体系和独立的财务管理 制度，公司拥有独立的银行帐户，依法独立纳税。 （五）机构方面：公司建立了完全独立于控股股东的生产经营和行政管理部门，拥有独立的办 公机构和生产经营场所。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《公司高级管理人员薪酬绩效考核实施办法》。公 司董事会所设提名、薪酬与考核委员会是对高管人员进行考核以及确定年度薪酬分配的管理机构； 对高管人员考核评价采用 100 分制，每一会计年度结束后的三个月内，按照公司年度报告中公开披 露的当年经营管理情况和财务指标，并适当考虑修正指标的情况核定当年薪酬。 2006 年公司高级管理人员实行目标年薪制，对高级管理人员实行个人绩效和公司经营效益目标 挂钩的制度。 12 第七节 股东大会简介 报告期内公司共召开 4 次股东大会，即 2005 年度股东大会、2006 年第一次临时股东大会、2006 年第二次临时股东大会、2006 年第三次临时股东大会。 （一）公司 2005 年年度股东大会于 2006 年 3 月 31 日在长沙市劳动中路 65 号亚华控股大厦 7 楼会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在 2006 年 4 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （二）公司 2006 年第一次临时股东大会于 2006 年月 10 月 10 日在长沙市劳动中路 65 号亚华控 股大厦 7 楼会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在 2006 年 10 月 11 日的《中国证券报》、《证券 时报》上。 （三）公司 2006 年第二次临时股东大会于 2006 年月 11 月 27 日在长沙市劳动中路 65 号亚华控 股大厦 7 楼会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在 2006 年 11 月 28 日的《中国证券报》、《证券 时报》上。 （四）公司 2006 年第三次临时股东大会于 2006 年月 12 月 21 日在长沙市劳动中路 65 号亚华控 股大厦 7 楼会议室召开，本次股东大会决议公告刊登在 2006 年 12 月 22 日的《中国证券报》、《证券 时报》上。 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 2006 年，是公司在困难中奋进的一年，也是公司连续两年亏损后，成功实现转折的一年。在 2006 年内，公司董事会和经营班子团结一致，带领公司广大员工克服各种困难，卓有成效的开展各项工 作。公司坚持以化解风险、实现经济目标为中心，积极创新变革，使管理质量、产品质量、人才质 量得到显著提高，管理、资源、架构得到全面完善。报告期内，公司两大主业稳步增长，财务状况 进一步改善，完成了大股东占用资金清欠，启动了股权分置改革工作，保证了两大主业的稳步增长， 成功实现扭亏为盈，为公司今后的发展打下了良好的基础。 报告期内，公司主营业务收入为 13.4 亿元，比上年增长了 18.58%；净利润为 939.9 万元。其 中两大主业的主营业务收入为 12.8 亿元，比上年增长了 19.1％。尤其是乳业连续八年来继续保持 增长的势头。 ①乳业方面 虽然近几年乳品行业整体发展颇为迅速，形势喜人，但中国的乳品企业却在市场和成本的双重 挤压下举步维艰：从市场战略到策略，乳品市场在严峻考验着企业的策划和执行水平；从乳品结构 来看，由单一向多元化、差异化方向转变将不可逆转；从品牌效应来看，消费者品牌意识越来越强 烈。这对公司在生产、经营、宣传等各方面都提出了更高的要求。2006 年，公司坚持以“ 创新变革” 为管理主题，引进先进的组织架构、管理思想和管理工具，不断完善公司管理流程，规范公司管理 制度，提高公司管理效率。通过完善产品结构，强化质量管理、加大宣传力度、加强人才培养，超 额完成了年初的经营目标，取得了比较理想的成绩。报告期内完成销售收入 109,260.4 万元，比 2005 年增长了 27.23%。报告期内，乳业公司获得中国奶业协会颁发的“ 全国优秀乳品加工企业” 称号、 全国企业信息化工作领导小组办公室颁发的“ 2006 中国企业信息化 TOP100” 称号、湖南省质量技术 13 监督局颁发的“ 2006 年质量、环境管理体系运行优秀企业” 称号,湖南省人民政府颁发的“ 湖南省 科学技术进步三等奖”、湖南省农业丰收一等奖、国家农业丰收二等奖。 ②种业方面 杂交水稻种子科研工作取得很大的实破，全年共有 10 个新品种通过审定，其中国审组合 2 个， 省审组合 7 个，不育系 1 个。有 3 个品种被认定为超级稻, 其中熟杂交早稻组合株两优 819 于 2006 年 5 月被农业部认定为我国首个早杂超级稻品种，并入选 2006 年湖南省十大科技新闻。目前公司共 有通过审定的自有品种 29 个，其中油菜品种 3 个，水稻品种 26 个。科研工作取得的突出进展使得 公司竞争能力进一步提高。2006 年度公司自有与专营水稻品种销售收入提高到了整个销售收入的 75%左右。全年实现销售收入 12,634.28 万元，比上年下降了 23.4%，销售额下降主要是由于公司放 弃了部分非自有品种的销售。 为了适应市场发展的需要，棉花种子公司由分公司改为子公司，并顺利取得了国家农业部颁发 的种子经营许可证和湖南省农业厅颁发的种子生产许可证，通过规范管理，完善营销模式，取得了 较好的成绩。全年共销售各类杂交 F1 代棉子 184 万包，实现销售收入 6151 万元，实现利润 1355 万元，分别较上年增长 17%和 224%。 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、公司主营业务范围：农作物种子、种苗和畜禽良种的选育、繁殖、生产、推广、销售，乳制 品、非酒精饮料、医用中间体、兽药、鱼药、农药、饲料、饲料添加剂、种子生产设施及其他机械 设备、政策允许的生化调控剂的开发、生产、销售；农业新技术的推广、咨询；皮棉及其它优质农 产品的收购、加工、销售；粮食（不含批发）、化肥、农膜、化妆品、政策允许的化工产品销售；房 地产业、第三产业投资；电力生产；经营国内商品贸易及进出口业务（以上国家法律法规有专门规 定的，需报批或凭本企业许可证经营）。 2、公司主营业务收入、主营业务利润按行业、产品分布的构成情况： 单位：（万元） 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务 收入 主营业务成 本 主营业务利 润率（％） 主营业务收 入比上年增 减（％） 主营业务成本 比上年增减 （％） 主营业务利润率 比上年增减（％） 种业 18,785.89 12,510.37 33.40% -13.13% -20.70% 6.36% 乳业 109,260.41 59,649.96 45.40% 27.23% 28.43% -0.52% 主营业务分产品情况 水稻种子 12,634.28 9,139.97 27.66% -23.39% -28.43% 5.09% 棉花种子 6,151.61 3,370.40 45.21% 19.86% 12.07% 0.80% 乳制品 109,260.41 59,649.96 45.40% 27.23% 28.43% -0.52% 主营业务、主营业务盈利能力变动原因分析： 水稻种子销售额比上年下降了 23.39%，主要是由于公司放弃了部分非自有品种的销售。 棉花种子销售额比上年上升的主要原因是采用积极的销售政策，市场扩张所致。 3、公司主营业务收入、主营业务利润按地区分布的构成情况（单位：万元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 省内 58,090.55 2.70% 省外 67,395.56 27.34% 14 出口 2,560.19 -26.39% （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 公司名称 行业性质 主要 产品 注册资本 （万元） 总资产 （万元） 净利润 （万元） 占股比 例（%） 湖南亚华乳业有限公司 乳业 乳制品 8700 55199.37 5296.99 100 湖南亚华种子有限公司 种业 种子种苗 3000 10581.25 460.17 73.57 呼伦贝尔亚华乳业有限公司 乳业 乳制品 500 2890.72 302.70 51 湖南亚华种业科学研究院 科研事业 科研 200 3524.15 99.5 湖南亚华南山乳品营销有限公司 乳业 乳品销售 4000 14826.53 116.57 100 亚华种业益阳中湘种子有限公司 种业 种子种苗 178.5 331.56 2.51 57.98 亚华种业怀化中湘种子有限公司 种业 种子种苗 274.5 675.04 -211.93 56.28 亚华种业邵阳中湘种子有限公司 种业 种子种苗 238 1489.25 -148.36 56.72 岳阳亚华种子有限公司 种业 种子种苗 500.8 638.21 0.94 51.08 常德亚华种子有限公司 种业 种子种苗 500 600.07 -66.50 80 湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 乳业 乳制品 6700 9446.63 1340.10 99 湖南亚华岳州市场发展有限公司 房地产 房地产 4200 8347.13 -256.49 90 湖南培益乳业有限公司 乳业 乳品销售 3000 18092.85 525.26 95 湖南亚华国际贸易有限公司 贸易 进出口贸易 500 1837.84 -30.69 86.6 深圳市亚泰生物发展有限公司 生物科技 生物科技制品 12000 12214.99 83.3 多伦龙达草业发展有限公司 草业 草料生产 3000 11407.3 99.97 湖南亚华棉花种子有限公司 种业 棉花种子 500 498.05 -1.95 95 呼伦贝尔亚华乳业（陶海）有限责 任公司 乳业 乳制品 600 629.5 51 注：本期增加合并了多伦龙达草业发展有限公司、湖南亚华棉花种子有限公司、呼伦贝尔亚华 乳业（陶海）有限责任公司。 （三）主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商采购总额为 18813 万元，占公司采购总额的 12.7%。 公司前五名客户销售收入总额为 7613.94 万元，占公司全部销售收入总额的 5.69%。 （四）公司在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司目前存在对外担保额度较大的问题，其中为关联方担保 18067.16 万元，存在一定的风险， 公司正在积极采取各种措施解决以上困难。如采取要求被担保对象提供资产反担保、贷款到期逐步 解除担保等；通过集中资源支持主业，保证公司生产经营的健康发展。 二、公司投资情况 （一）报告期内无募股资金的使用延续到本期。 （二）报告期内无非募股资金重大投资项目。 15 三、公司财务状况及经营成果(单位:元) 项 目 2006 年末 2005 年末 增减（%） 总资产 1,602,528,451.64 1,561,478,182.39 2.63 股东权益 93,956,992.68 34,080,475.74 175.69 主营业务利润 554,717,017.72 452,629,960.82 22.55 营业费用 356,822,650.37 345,865,041.76 3.17 管理费用 101,569,237.93 176,906,809.68 -42.59 财务费用 54,575,582.04 66,057,714.61 -17.38 净利润 9,399,088.16 -256,754,745.78 经营活动产生的 现金流量净额 162,473,420.46 50,851,297.35 219.51 现金及现金等价 物净增加额 2,504,877.92 -17,874,171.16 变动原因： （1）总资产增加和股东权益增加是由于公司盈利及增加资本公积所致。 （2）营业费用增加系乳业销售收入增加，营业费用相应增长。 （3）管理费用减少主要是本公司上期处置的资产报废损失金额较大，故本期管理费用总额相对 下降。 （4）财务费用减少主要是压缩贷款规模，利息支出相应减少所致。 （5）净利润增加主要是本公司主营业务-乳业的销售收入增长，相应增加了主营业务利润所致。 （6）经营活动产生的现金流量净额大幅上升，主要是本公司乳品业务的市场销售增长较大，以 及在乳业及棉种业务采用先款后货的销售政策所致。 四、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经 营成果的影响情况 (一)关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析： 根据财政 部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉 等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司目前依据财 政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况 如下，下述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 1、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、存 货跌价准备等。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产， 增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 7,448,893.16 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 7,243,322.28 元、归属于少数股东的权益增加 205,550.88 元。 2、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为 30,292,917.00 元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 30,292,917.00 元。此外，由于子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产和存货跌价准备等中归 属于少数股东权益 205,550.88 元，新会计准则下少数股东的权益增加 205,550.88 元。 16 (二)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果 的影响： 根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计 变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： 1、根据新企业会计准则第 6 号长期投资的规定，公司将现行政策下对控股子公司采用权益法 核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但是本事项 不影响公司合并报表。 2、根据企业会计准则第 18 号的所得税的规定，公司将将现行所得税政策下的应付税款法变更 为资产负债表债务法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 (三)上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 五、生产经营环境及宏观政策的变化对公司的影响 （一）国家和湖南省一系列重大支农政策对农业产业化企业经营有着积极的影响。 （二）我公司作为支撑湖南省城步县发展的重要企业，享受国家对西部大开发的政策支持。 （三）杂交水稻种子和杂交棉花种子的需求逐年增长，种业企业正趋于大型化、专业化和产业 化，新品种的研发能力、优良品种的获取能力已成为种子经营企业的核心竞争力。 （四）食品行业的激烈竞争以及消费者对食品安全性的关注，市场在营销创新、品牌推广、质 量控制等方面对乳制品产业提出了更高的要求。 六、2007 年度公司经营计划 2007 年公司将紧紧依靠政府、股东，团结和带领全体员工，奋力拼搏，争取从 2007 年走上持 续健康发展的道路。2007 年经营工作的主要思路如下： 1、继续严格按照中国证监会及国家有关法律规定，全面完善公司的经营管理体制，确保公司持 续规范运作、合法经营； 2、完成股改工作； 3、“ 南山” 乳品和“ 亚华” 种子已经成长为全国性品牌，要争取发展为全国性市场优势，保持 公司乳业和种业两大主营业务的稳健增长； 4、制定积极、稳妥的资金使用计划，保证公司各项业务的正常开展； 5、充分发挥公司作为国家重点农业龙头企业和省高新技术企业的优势，发挥企业技术创新能力 和核心竞争力。 七、董事会日常工作情况 报告期内，本公司共召开了 7 次董事会会议。 （一）第三届董事会第九次会议于 2006 年 2 月 26 日召开，本次董事会决议公告刊登于 2006 年 2 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （二）第三届董事会第十次会议于 2006 年 5 月 31 日召开，本次董事会决议公告刊登于 2006 年 6 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （三）第三届董事会第十一次会议于 2006 年 8 月 3 日召开，本次董事会决议公告刊登于 2006 年 8 月 7 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （四）第三届董事会第十二次会议于 2006 年 9 月 19 日召开，本次董事会决议公告刊登于 2006 17 年 9 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （五）第三届董事会第十三次会议于 2006 年 11 月 9 日召开，本次董事会决议公告刊登于 2006 年 11 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （六）第三届董事会第十四次会议于 2006 年 12 月 4 日召开，本次董事会决议公告刊登于 2006 年 12 月 6 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （七）第三届董事会第十五次会议于 2006 年 12 月 5 日召开，本次董事会决议公告刊登于 2006 年 2 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 八、报告期内，董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依照《公司法》、《公司章程》所赋予的职责及国家有关法律、法规的规 定，抱着对全体股东负责的宗旨，认真行使股东大会赋予的权限，贯彻落实股东大会各项决议。 2006 年，公司召开了三次临时股东大会、一次年度股东大会，就公司章程修改、改选董事、监 事对外担保、大股东清欠进行了多项决议，董事会按照股东大会的要求，很好地完成了股东大会决 议。 九、本公司2006年度利润分配预案 公司 2006 年度实现净利润 9,399,088.16 元，年初未分配利润-264,788,170.74，提取法定公积 金 6,055,237.18 元。公司 2006 年末可供分配股东利润为-261,444,319.76 元。 本公司 2006 年度分红派息方案为：拟本年度不分配不转增。 本预案尚需提交 2006 年度股东大会审议表决。 十、本报告期内本公司选定的信息披露指定报刊为《中国证券报》、《证券时报》。 信息披露网站为 。 十一、湖南开元有限责任会计师事务所对控股股东及其关联方占用资金情况专项说 明 湖南亚华控股集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托对湖南亚华控股集团股份有限公司（以下简称贵公司）2006 年度的会计报表进行 审计，根据中国证券监督管理委员会湖南监管局湘证监函[2004]80 号文《关于加强上市公司资金风 险审计和协作监管的通知》的规定，对贵公司报告期内大股东及其关联方占用资金的情况进行了专 项审计。现就贵公司报告期内大股东及其关联方占用资金的情况报告如下： 一、资金占用及偿还情况： 金额单位：人民币元 资金占用情况 资金偿还情况 资金占用方 名称 2005 年 12 月 31 日资金占用余额 2006 年 12 月 31 日资金占用余额 2006 年度累计 占用额 占用方 式 占用 原因 占用方与 上市公司 的关系 偿还占用资金总 额 偿还方 式 深圳安隆达 商贸有限公 司 95,574,364.08 8,987,000.00 其他应 收款 代垫 款项 鸿仪投资 的关联企 业 104,561,364.08 非货币 资金 湖南省农业 5,327,036.08 -20,906,250.00 12,325,812.26 无占用 代垫 本企业第 38,559,098.34 非货币 18 集团 款项 一大股东 资金 湖南亚华科 技有限公司 15,287,991.81 15,306,741.81 18,750.00 其他应 收款 代垫 款项 本公司子 公司 - 湖南亚华大 酒店有限责 任公司 11,525,533.00 - 330,000.00 其他应 收款 代垫 款项 本公司子 公司 11,855,533.00 非货币 资金 湖南亚华置 业有限公司 63,787,346.76 49,613,884.72 90,000.00 其他应 收款 代垫 款项 本公司子 公司 14,263,462.04 非货币 资金 湖南亚龙置 业有限公司 10,887,977.25 - 其他应 收款 代垫 款项 本公司子 公司 10,887,977.25 合计 159,382,362.90 44,014,376.53 34,014,984.13 149,382,970.50 其他应付款中湖南省农业集团有限公司上年披露数为其他应收款 5,327,036.08 元,本公司本年 与湖南省农业集团有限公司对账后，根据实际情况将原未挂湖南省农业集团有限公司的往来调整至 湖南省农业集团有限公司明细账户。 二、新增资金占用情况： 金额单位：人民币元 资金占用方名称 新增资金占用金额 资金占用方式 资金占用原因 深圳安隆达商贸有限公司 -95,574,364.08 其他应收款 无新增资金占用情况 湖南省农业集团 16,774,600.00 其他应付款 无新增资金占用情况 湖南亚华科技有限公司 18,750.00 其他应收款 代垫款项 湖南亚华大酒店有限责任公司 -11,525,533.00 其他应收款 无新增资金占用情况 湖南亚华置业有限公司 -14,173,462.04 其他应收款 无新增资金占用情况 合 计 -104,480,009.12 我们认为，贵公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度报告中充分披露， 所有重大方面符合湘证监函[2004]80 号文《关于加强上市公司资金风险审计和协作监管的通知》的 规定。 湖南开元有限责任会计师事务所 二 00 七年二月十日 十二、独立董事对公司报告期对外担保情况的专项说明及独立意见 公司独立董事认为： 公司 2005 年期末对外担保余额为 51281.16 万元, 2006 年期末对外担保余额为 45312.16 万元, 比上年下降 12%。 公司在 2006 年度报告中就对外担保事项进行了充分的信息披露。公司目前已按照《上市规则》、 19 《公司章程》的有关规定，履行了对外担保情况的信息披露义务，并按规定向注册会计师如实提供 了公司全部对外担保、大股东及其他关联方资金占用事项。 公司依据《关于规范上市公司与关联方资金往来、资金占用以及对外担保若干问题的通知》的 要求，已经严格了对对外担保的审批程序和对被担保对象的资信情况的监控，采取了要求被担保方 提供资产进行反担保、计提坏账准备金等风险防范措施。公司正在有计划地逐步减少对外担保额度， 控制和防范出现新的风险。 公司在监管机构的支持下，为有效规避风险、防止公司利益遭受损失而采取的这些风险化解措 施，能够有效的降低风险。 第九节 监事会报告 公司监事会及全体监事依照国家法律法规、《公司章程》及上市公司的有关规定，忠实履行监督 职责，维护公司、全体股东及员工的合法权益。 一、本年度监事会召开了四次会议： 1、2006 年 2 月 21 日，第三届监事会召开第二次会议,审议通过胡祥主先生辞去公司监事职务， 同意公司第三大股东推选刘跃成先生为公司监事的议案, 本次监事会决议公告刊登于 2006 年 2 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、2006 年 2 月 26 日，第三届监事会召开第三次会议,审议通过《2005 年度监事会工作报告》、 《公司 2005 年度报告及报告摘要》，同时对相关事项发表了独立意见, 本次监事会决议公告刊登于 2006 年 2 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 3、2006 年 3 月 31 日，第三届监事会召开第四次会议,审议并通过了选举刘跃成先生为公司监 事会召人的议案, 本次监事会决议公告刊登于 2006 年 4 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 4、2006 年 8 月 3 日，第三届监事会召开第五次会议，审议通过《公司 2006 年度中报及报告摘 要》，同时对相关事项发表独立意见, 本次监事会决议公告刊登于 2006 年 8 月 7 日的《中国证券报》、 《证券时报》上。 二、本届监事会的日常工作 1、对股东大会决议的执行情况、董事会决策、经营班子的经营管理行为依法进行监督。 2、对公司董事、高管人员及分、子公司负责人执行公司职务时违反法律、法规及公司章程的行 为依法进行监督。没有发现违法、违纪及损害公司股东、公司和员工利益的行为； 3、正确有效地行使监事会的职责，列席公司董事会会议、股东大会，及时了解公司有关重大事 项的信息资料（如重大投资，资产重组、吸收，购买或出售资产，关联交易，担保等重大事项），并 依法予以监督。 4、加强了对各分、子公司的管理，深入各分子公司调查研究，及时了解分、子公司生产经营及 有关制度的执行情况，建立了与各分、子公司纪检及监事工作联系制度。 第十节 重要事项 一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 1、2005 年 6 月，岳阳市商业银行诉湖南岳州市场发展有限公司及本公司 2,800 万元借款合同 20 纠纷一案，本公司因对上述借款提供担保，经湖南岳阳市中级人民法院（2005）岳中民二初字第 85 号民事裁决书裁决：1、冻结湖南亚华岳州市场发展有限公司 2950 万元资金及其位于八字门的“ 岳 市国用（2005）第 009 号” 土地使用权及该土地上的建筑物；2、冻结湖南亚华种业股份公司银行存 款 2950 万元或等值财产。目前，本公司持有的湖南亚华岳州市场发展有限公司 90％的股权（账面 价值 3,576 万元）已被司法冻结。 2、2005 年 6 月，中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还 2000 万元银行借款合同纠纷 一案，经湖南省长沙市雨花区人民法院 2005 雨民二初字第 609 号民事判决书判决:本公司偿还中国 光大银行长沙分行借款本金及利息,湖南省农业集团对上述借款本金及利息承担连带责任。 3、2005 年 10 月中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还 2000 万元银行借款合同纠纷一 案，经湖南省长沙市雨花区人民法院 2005 雨民一初字第 939 号民事判决书判决：本公司偿还中国光 大银行长沙分行借款本金及利息，湖南省农业集团对上述借款本金及利息承担连带责任。 4、2005 年 7 月，中信实业银行深圳分行诉湖南国光瓷业集团有限公司及本公司票据纠纷一案， 经深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第 215 号民事判决书判决，本公司因提供担保，对 湖南国光瓷业集团有限公司归还借款本金及利息 1858.90 万元承担连带责任。 5、2004 年 9 月，长沙市商业银行北城支行在长沙市开福区人民法院提起诉讼，诉湖南国光瓷 业集团有限公司 3,000 万元借款合同一案，本公司及泰阳证券有限责任公司因担保对借款本金及利 息承担连带责任；2005 年 12 月长沙市开福区人民法院判决我公司承担连带责任，冻结本公司持有 的亚华宾佳乐 6,633 万股权、亚华乳业 3,200 万股权、亚龙置业 500 万股权。 6、本公司于 2006 年 6 月 19 日收到广东省深圳市中级人民法院送达的《查封通知书》，根据广 东发展银行深圳分行发展中心支行于 2005 年 6 月 22 日向广东省深圳市中级人民法院提出的申请， 对公司为 ST 国光担保借款 4500 万元一案进行诉前财产保全。（1）、查封公司分别持有的湖南亚华南 山乳品营销有限公司、湖南亚华高校产业投资有限公司全部股权；（2）、查封公司所有位于长沙市远 大路 282 号以及位于 282 号第 001、003、005、007、008 栋，产权号为：00053683、00051499、00051498、 00053682、00051497、00053681 的房产；（3）、轮候封查公司位于长沙市雨花区洞井镇和平村面积 为 8633.5 平方米的土地使用权； （4）、查封公司所有位于常德市山茅湾，产权证号为 4156、4158-4169 的房产； （5）、轮候查封公司所有的位于长沙市雨花区洞井镇和平村产权证号为：00368541、00368540、 00368543、00368542 的房产；（6）、冻结公司在工商银行长沙市五一路支行帐号为 1901001009006753214 的帐户。 7、2005 年 3 月，上海浦东发展银行虹口支行诉湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司、湖南中圆 科技新材料集团有限公司及本公司借款合同纠纷一案，经上海市第二中级人民法院（2005）沪二中 民三（商）初字第 33 号民事判决书判决，本公司因担保对湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司归还借 款本金 1,400 万元及利息承担连带责任；2006 年 11 月 3 日本公司收到上海市第二中级人民法院下 达的（2005）沪二中执字 389 号民事裁定书。裁定本公司名下的湖南省长沙市洞井镇和平村的房产 和土地使用权（共计建设面积 12265.33 平方米、土地使用权面积 8633.50 平方米，使用年限 50 年， 用地性质为综合用地），拍卖成交后转归买受人中铁建电气化局集团第四工程公司所有。因公司承担 该笔贷款作为受让湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司所持创元铝业所支付的对价，故上述执行对公 司利润影响不大。 8、2003 年 8 月 21 日及 2003 年 7 月 18 日，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行与湖南 嘉瑞新材料集团股份有限公司分别签订了 2003 年岳支字第 0084 号和 66 号《流动资金借款合同》， 借款金额分别为 2450 万元及 2050 万元，月利率均为千分之五点三一，并分别与本公司签订了 2003 21 年岳支保字第 30 号和第 20 号《最高额保证合同》，并经长沙市岳麓区公证处公证。目前上述两笔贷 款及利息全部逾期。中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城 县人民法院分别下达了[2006]望民初字第 748 号、749 号民事裁定书，冻结湖南嘉瑞新材料集团股 份有限公司及本公司银行存款 3100 万元、2600 万元或查封、扣押价值相当的其他财产。 9、2003 年 6 月 19 日，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行与湖南嘉瑞新材料集团股份 有限公司签订了 2003 年岳支字第 59 号《流动资金借款合同》借款金额为 900 万元，月利率为千分 之五点三一，并于 2003 年 8 月 14 日与本公司签订了 2003 年保字第 30 号和第 20 号《最高额保证合 同》，并经长沙市岳麓区公证处公证。2003 年 6 月 19 日，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支 行与湖南中圆科技新材料集团有限公司签订了 2003 年岳支抵字第 11 号《最高额抵押合同》（抵押物 为 6 条 PU 革生产线及 DMP 回收装置等设备，抵押登记价值总计 7721.5 万元），并在长沙市工商行政 管理局办理了抵押登记。目前该笔贷款及利息全部逾期。中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支 行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人民法院分别下达了[2006]望民初字第 751 号民事裁定书， 冻结湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司、湖南中圆科技新材料集团有限公司及本公司银行存款 1150 万元或查封、扣押价值相当的其他财产。 10、2005 年 3 月，深圳发展银行上步支行向深圳市中级人民法院递交民事起诉状，请求深圳市 亚华鑫光实业发展有限公司偿还逾期的银行借款本金 3,945 万元及利息，本公司因对深圳市亚华鑫 光实业发展有限公司上述借款提供担保，被要求承担连带责任； 2006 年 12 月 25 日本公司收到深 圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第 217 号民事判决书。深圳市中级人民法院（2005）深 中法民二初字第 217 号民事判决书判决湖南洞庭水殖股份有限公司、湖南亚华岳州市场发展有限公 司、陈文明及本公司承担连带清偿责任，代偿后有权向亚华鑫光追偿。截至 2006 年 12 月 31 日本公 司账上尚欠深圳市亚华鑫光实业发展有限公司 67,090,830 元。 11、深圳市中科智集团有限公司于 2005 年 6 月向深圳市中级人民法院递交民事起诉状，诉本公 司 2340 万元借款，2005 年 9 月达成调解，现已进入实际执行阶段并冻结公司持有的泰阳证券 2.339 亿股权。目前双方正在进一步协商还款方案。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 （一）出售资产事项 报告期内本公司无出售资产事项。 （二）股权收购事项 报告期内本公司无股权收购事项。 三、重大关联交易事项 （一）与日常相关的关联交易 1、本公司本期向湖南省农业集团有限公司购买原材料 331.23 万元。 2、根据 2002 年本公司与湖南南山种畜牧草良种繁殖场签订的协议规定,从 2003 年起,每年应付 给湖南省南山种畜牧草良种繁殖场草山维护费及综合服务费 215.28 万元，本期支付草山维护费及综 合服务费 215.28 万元。 （二）关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 22 大股东及其附属企业非经营性占用上市 公司资金的余额（万元） 2006 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 31 日 报告期清欠 总额（万元） 清欠方式 清欠金额 清欠时间 （月份） 11,242.69 0.00 11,242.69 以资抵债清偿 9,557.44 2006-12 其它 532.70 2006-06 其它 1,152.55 2006-06 （三）资金占用情况及清欠方案 1、公司于 2006 年 8 月 1 日就湖南鸿仪投资发展有限公司（以下简称：鸿仪投资）关联企业深 圳安隆达商贸有限公司占用 9557.4 万元向湖南省高级人民法院起诉，根据鸿仪投资的调解申请, 2006 年 12 月 6 日，湖南省高级人民法院主持进行了调解，并下达了【（2006）湘高法民二初字第 16 号】民事裁定书，（见 2006 年 12 月 12 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《重 大诉讼公告》），裁定：北京宝象志合生态科技有限公司（以下简称：宝象志合）持有的多伦龙达草 业发展有限公司（以下简称：龙达草业）99.97%股权转让给本公司，帮助鸿仪投资偿还其欠本公司 的债务 101,561,364.08 元（包括借款本金 95,574,364.08 元，资金占用费 5,987,000 元）。 2、期初我公司应收农业集团 532.7 万元，期末我公司应付农业集团 2090.62 万元，因为我公司 本期与农业集团对帐后，农业集团认为我公司原挂其他单位的负债应调整为对农业集团的负债，主 要是：①原我公司挂“ 应付股利—省农业集团”，本期调整为对农业集团的负债；②原我公司挂长期 应付款科目的世界银行贷款及财政周转借款，因农业集团已收到省农业厅的还款催收函，故要求我 公司体现为对农业集团的负债，农业集团承担对农业厅的还款义务。我公司经负债的明细科目调整 后，截止 2006 年 12 月 31 日，对农业集团的负债为 2090.62 万元。 四、重大合同及履行情况： （一）2004 年 10 月 27 日，经公司第二届董事会第三十一次会议审议通过，并经 2004 年 11 月 12 日召开的 2004 年第三次临时股东大会批准，经公司与湖南省农业集团有限公司协商一致，本公 司将所持有的亚泰生物 90.65%的股权，转让给农业集团。本次出售资产公告在 2004 年 10 月 30 日 的《中国证券报》、《证券时报》上披露。但由于多种原因，转让过程存在障碍，公司暂未将股权过 户到农业集团。 （二）报告期内，公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司承包、租赁公司资 产的事项。 （三）重大担保、质押事项： 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协 议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或否） 湖南亚华大酒店有限责任公司 2006-07-14 2,100.00 连带责任 12 个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2003-11-13 100.00 连带责任 12 个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2003-12-18 100.00 连带责任 12 个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004-01-13 50.00 连带责任 12 个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004-02-25 100.00 连带责任 12 个月 否 否 23 湖南亚华水产品有限公司 2004-07-26 100.00 连带责任 12 个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004-08-24 100.00 连带责任 12 个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004-05-12 200.00 连带责任 12 个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004-06-02 250.00 连带责任 12 个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004-08-11 74.00 连带责任 6 个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004-08-13 40.00 连带责任 6 个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004-09-22 100.00 连带责任 12 个月 否 否 湖南亚华水产品有限公司 2004-09-09 100.00 连带责任 12 个月 否 否 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006-12-31 5,000.00 连带责任 12 个月 否 否 深圳市亚华鑫光实业发展有限公司 2003-08-25 3,945.00 连带责任 12 个月 否 否 深圳市亚华鑫光实业发展有限公司 2005-10-26 4,130.00 连带责任 12 个月 否 否 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2003-11-11 1,067.16 连带责任 12 个月 否 否 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004-06-12 4,500.00 连带责任 12 个月 否 否 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004-05-31 2,700.00 连带责任 6 个月 否 否 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2004-07-18 3,000.00 连带责任 12 个月 否 否 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2003-07-18 2,050.00 连带责任 12 个月 否 否 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2003-08-22 2,450.00 连带责任 12 个月 否 否 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2003-06-19 900.00 连带责任 12 个月 否 否 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2004-08-22 1,400.00 连带责任 6 个月 否 否 报告期内担保发生额合计 7,100.00 报告期末担保余额合计（A） 34,556.16 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,700.00 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 10,756.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额（A+B） 45,312.16 担保总额占公司净资产的比例 482.26% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的金额（C） 18,067.16 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 保对象提供的债务担保金额（D） 18,067.16 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 40,614.75 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 40,614.75 截止至报告期末，公司尚未履行完毕的对外担保累计 45312.16 万元。担保的决策符合法定程序 和《公司章程》的要求，均由股东大会审议通过，或由股东大会授权、董事会审议通过，并履行了 信息披露义务。担保的对象主要为本省的上市公司。根据互保单位嘉瑞新材、国光瓷业发布的公开 信息，上述两家公司偿债能力下降，本公司为其担保的银行贷款存在一定程度的风险。本公司正通 过资产反担保、计提坏账准备金等方式逐步降低和化解风险。 （四）报告期内，本公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）报告期内，本公司无其他重大合同。 24 五、公司或持股 5%以上股东承诺事项 公司及公司第一大股东湖南省农业集团有限公司承诺：于 2006 年 12 月 31 日以前启动股改，公 司已于 2006 年 12 月 25 日向深交所申请停牌，进入股改程序。 六、接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及采访时，公司及相 关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，未有实行差别对待政策，未有有选择地、私下地 提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。 报告期内公司接待调研、沟通基本情况表： 时 间 地 点 方 式 双方当事人姓名 讨论内容及提供资料 全年 公司所在地 电话调研沟通 本公司证券事务部工作 人员、各流通股股东 公司发展前景、生产经营 情况、股改等 七、公司内部控制制度建设情况 湖南亚华控股集团股份有限公司： 我们接受委托，审核了贵公司管理层对 2006 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的 认定。贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性；我们的责任是对贵公司内部控制 的有效性发表意见。 我们的审核是依据中国注册会计师执业准则进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测 试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们 的审核为发表意见提供了合理基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制 评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，按照国家有关标准，贵公司 2006 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制在所有重 大方面是有效的。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 周重揆 中国· 长沙 中国注册会计师： 黄 平 报告日期：二 00 七年二月十日 八、公司承担社会责任情况 公司认真按照深交所《上市公司社会责任指引》的有关规定，为构建和谐社会，推进经济建设 可持续发展，保护自然环境和合理利用资源积极承担社会责任。积极纳税，保护股东和债权人利益， 公平对待每一位投资者；诚实守信、认真履行合同，按平等自愿、协商一致的原则与职工订立劳动 合同，建立、健全了公司劳动安全卫生制度和社会保障制度，积极保护职工的合法权益；不断提高 产品质量和品质，诚信对待消费者；尊重知识、尊重人才。公司仍将在日常经营活动中，遵循自愿、 公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德，促进与全社会的协调、和谐发展。 25 九、本年度公司聘任湖南开元有限责任会计师事务所为财务报告审计机构 湖南开元有限责任会计师事务所已连续九年为公司提供审计服务，本公司审计报告签字会计师 轮换为周重揆、黄平。报告年度，本公司支付 80 万元给湖南开元有限责任会计师事务所。 十、报告期内公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况 十一、报告期内，公司经营范围无重大变化 十二、其他重大事项 1、2006 年 12 月 18 日本公司第二大股东深圳舟仁创业投资有限公司实际控制人湖南鸿仪投资 发展有限公司与湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司签署《执行和解协议》，湖南鸿仪投资发展有限 公司以其持有深圳舟仁创业投资有限公司 100%的股权，抵偿其欠湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 的 10755.01 万元债务，湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司控股子公司长沙新振升集团有限公司于 2006 年 12 月 12 日在深圳市工商行政管理局办理了深圳舟仁 100%股权的受让手续，因此湖南嘉瑞新 材料集团股份有限公司间接持有本公司 20.59%的股权。详细情况见本公司于 2006 年 12 月 23 日刊 登在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮咨讯网》上的《股权变动公告》。 2、2006 年 12 月 22 日公司第一大股东湖南省农业集团股份有限公司同北京东安恒产房地产开 发有限公司签订的《关于转让湖南亚华控股集团股份有限公司 6,896 万股非流通股股份之协议书》, 拟出让其持有的本公司国有法人股 68,960,000 股，占本公司股本总额的 25.35%。详细情况见本公 司于 2006 年 12 月 25 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮咨讯网》上的《湖南亚华控 股集团股份有限公司股份转让及实际控制人发生变更的提示性公告》。 3、2006 年 12 月 25 日本公司启动股权分置改革暨重大资产重组相关工作，股票开始停牌，详 细情况见本公司于 2006 年 12 月 25 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮咨讯网》上的 《关于股权分置改革暨重大资产重组的提示性公告》。 26 第十一节 财务报告 一、审计报告 湖南亚华控股集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南亚华控股集团股份有限公司（以下简称亚华控股）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分 配表、现金流量表及合并现金流量表以及会计报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是亚华控股管理层的责任，这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，亚华控股财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重 大方面公允反映了亚华控股 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用人关注，由于亚华控股为股东湖南鸿仪投资发展有限公司的关联公司银行 借款提供担保,金额巨大,且大多引起诉讼，虽然贵公司已在财务报表附注八中披露了拟采取的改善措 施，但上述措施的实施结果对贵公司持续经营能力存在不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意 见。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 周重揆 中国长沙市 中国注册会计师： 黄 平 二○ ○ 七年二月十一日 27 二、会计报表 资产负债表 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 68,976,658.99 30,490,117.74 66,471,781.07 32,318,035.14 短期投资 70,000.00 70,000.00 210,000.00 210,000.00 应收票据 1,191,848.28 1,375,758.71 200,000.00 应收股利 应收利息 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 应收账款 190,979,330.12 126,702,794.99 213,281,312.91 138,866,291.84 其他应收款 233,858,813.12 322,200,327.04 340,592,934.79 336,663,944.93 预付账款 86,468,295.63 45,703,789.67 60,612,052.14 33,553,967.68 应收补贴款 存货 238,410,318.37 64,005,698.89 232,963,141.66 69,754,075.63 待摊费用 209,992.86 21,820.42 162,358.02 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 820,169,457.37 589,198,748.75 915,673,539.30 611,570,515.22 长期投资： 长期股权投资 165,957,064.89 572,338,060.74 169,378,283.63 411,800,352.21 长期债权投资 9,636,000.00 9,636,000.00 9,636,000.00 9,636,000.00 长期投资合计 175,593,064.89 581,974,060.74 179,014,283.63 421,436,352.21 合并价差 固定资产： 固定资产原价 537,947,266.71 269,325,846.13 487,449,374.35 242,941,590.64 减：累计折旧 90,759,619.92 58,423,057.28 67,300,475.54 48,568,319.62 固定资产净值 447,187,646.79 210,902,788.85 420,148,898.81 194,373,271.02 减：固定资产减值准备 3,960,388.11 3,960,388.11 3,960,388.11 3,960,388.11 固定资产净额 443,227,258.68 206,942,400.74 416,188,510.70 190,412,882.91 工程物资 270.80 在建工程 5,812,828.68 740,000.00 4,583,228.95 183,550.00 固定资产清理 固定资产合计 449,040,358.16 207,682,400.74 420,771,739.65 190,596,432.91 无形资产及其他资产： 无形资产 151,802,648.49 2,719,200.00 39,865,785.40 3,433,800.60 长期待摊费用 5,922,922.73 5,394,594.37 6,152,834.41 5,205,622.37 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 157,725,571.22 8,113,794.37 46,018,619.81 8,639,422.97 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,602,528,451.64 1,386,969,004.60 1,561,478,182.39 1,232,242,723.31 28 流动负债： 短期借款 749,295,100.56 600,849,003.55 831,749,201.49 658,749,201.49 应付票据 应付账款 193,507,844.10 118,113,082.00 152,934,078.59 96,734,001.14 预收账款 81,158,823.59 23,543,022.51 74,581,543.10 23,669,472.24 应付工资 5,099,899.21 3,807,761.54 5,057,244.52 4,036,844.32 应付福利费 5,177,426.66 2,864,160.68 8,581,499.53 5,823,656.45 应付股利 200.00 200.00 4,640,200.00 4,640,200.00 应交税金 7,969,125.98 1,285,451.53 8,322,079.90 9,955,021.02 其他应交款 220,966.14 -3,402.06 491,389.86 145,674.08 其他应付款 262,751,532.14 377,074,807.49 241,384,826.37 217,784,800.15 预提费用 18,731,528.69 9,859,258.92 16,158,507.98 10,056,005.78 预计负债 76,830,621.65 76,830,621.65 64,776,121.65 64,776,121.65 一年内到期的长期负债 18,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,418,743,068.72 1,220,223,967.81 1,414,676,692.99 1,102,370,998.32 长期负债： 长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 73,388,926.13 61,388,926.13 应付债券 长期应付款 9,535,473.24 3,391,901.44 10,598,808.14 10,585,374.14 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 59,535,473.24 53,391,901.44 83,987,734.27 71,974,300.27 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,478,278,541.96 1,273,615,869.25 1,498,664,427.26 1,174,345,298.59 少数股东权益 30,292,917.00 28,733,279.39 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 272,003,200.00 272,003,200.00 272,003,200.00 272,003,200.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 272,003,200.00 272,003,200.00 272,003,200.00 272,003,200.00 资本公积 54,003,778.75 54,003,778.75 3,526,349.97 3,526,349.97 盈余公积 30,526,283.28 15,586,215.61 24,471,046.10 15,586,215.61 其中：法定公益金 19,796,395.75 15,586,215.61 未分配利润 -261,444,319.76 -228,240,059.01 -264,788,170.74 -233,218,340.86 其中：现金股利 未确认的投资损失 -1,131,949.59 -1,131,949.59 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 93,956,992.68 113,353,135.35 34,080,475.74 57,897,424.72 负债和所有者权益（或股东权益）合计 1,602,528,451.64 1,386,969,004.60 1,561,478,182.39 1,232,242,723.31 公司法定代表人： 熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计机构负责人：谢雪斌 29 利润及利润分配表 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 母公司 合并 母公司 1,337,815,668.70 728,066,333.20 1,129,672,256.89 556,634,928.00 减：主营业务成本 775,902,650.18 462,220,536.78 670,179,040.86 主营业务税金及附加 7,196,000.80 3,462,158.22 3,178,480.41 二、主营业务利润（亏损以“ -” 号填列） 554,717,017.72 452,629,960.82 214,304,782.83 加：其他业务利润（亏损以“ -” 号填列） -1,423,605.88 -1,432,790.51 -431,500.36 项目 合并 一、主营业务收入 339,151,664.76 6,863,255.21 262,383,638.20 -1,431,636.92 减：营业费用 356,822,650.37 178,227,129.58 345,865,041.76 168,979,816.12 管理费用 101,569,237.93 60,460,925.37 176,906,809.68 127,519,314.40 财务费用 54,575,582.04 47,100,102.76 66,248,214.61 56,894,053.30 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） 40,317,910.46 -24,828,125.39 -137,822,895.74 -139,519,901.35 加：投资收益（亏损以“ -” 号填列） -3,357,558.39 44,636,245.41 -30,747,029.63 -17,441,699.55 补贴收入 460,000.00 1,503,640.65 1,091,342.99 1,553,404.14 101,600.53 减：营业外支出 17,958,430.38 13,096,716.46 88,362,249.82 四、利润总额（亏损以“ -” 号填列） 20,965,562.34 7,802,746.55 -235,864,279.22 减：所得税 10,455,388.56 营业外收入 79,004,278.85 -255,378,771.05 2,824,464.70 1,964,746.79 1,237,476.87 少数股东损益 1,111,085.62 733,677.53 1,131,949.59 五、净利润（亏损以“ -” 号填列） 9,399,088.16 -256,945,245.78 -237,101,756.09 -264,788,170.74 加：未确认的投资损失本期发生额 4,978,281.85 加：年初未分配利润 -233,218,340.86 -315,295,595.04 -308,590,922.63 其他转入 312,474,337.86 312,474,337.86 六、可供分配的利润 -255,389,082.58 -228,240,059.01 -259,766,502.96 -233,218,340.86 减：提取法定盈余公积 6,055,237.18 2,579,124.92 提取法定公益金 2,442,542.86 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -261,444,319.76 -228,240,059.01 -264,788,170.74 -233,218,340.86 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 -261,444,319.76 -228,240,059.01 -264,788,170.74 -233,218,340.86 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 公司法定代表人： 熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计机构负责人：谢雪斌 30 现金流量表 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 06 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 1,625,545,294.69 647,011,821.33 收到的税费返还 2,875,732.23 308,809.49 收到的其他与经营活动有关的现金 54,295,037.02 141,005,648.36 经营活动现金流入小计 1,682,716,063.94 788,326,279.18 购买商品、接受劳务支付的现金 999,301,991.65 345,656,300.73 支付给职工以及为职工支付的现金 66,263,847.84 29,410,221.60 支付的各项税费 106,433,233.35 57,454,242.26 支付的其他与经营活动有关的现金 348,243,570.64 246,331,314.19 经营活动现金流出小计 1,520,242,643.48 678,852,078.78 经营活动产生的现金流量净额 162,473,420.46 109,474,200.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 400,000.00 400,000.00 取得投资收益所收到的现金 63,659.98 63,659.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 477,467.52 329,467.52 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 941,127.50 793,127.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 28,838,548.20 6,468,573.24 投资所支付的现金 260,000.00 5,010,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,098,548.20 11,478,573.24 投资活动产生的现金流量净额 -28,157,420.70 -10,685,445.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 3,190,000.00 借款所收到的现金 559,793,602.18 488,400,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 562,983,602.18 488,400,000.00 偿还债务所支付的现金 642,243,629.23 546,300,197.94 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 52,551,094.79 42,716,474.12 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 694,794,724.02 589,016,672.06 筹资活动产生的现金流量净额 -131,811,121.84 -100,616,672.06 31 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,504,877.92 -1,827,917.40 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,399,088.16 4,978,281.85 加：计提的资产减值准备 12,322,348.67 7,000,187.97 固定资产折旧 29,157,737.26 15,330,664.14 无形资产摊销 2,838,119.34 714,600.60 长期待摊费用摊销 1,718,529.40 1,299,645.72 待摊费用减少（减：增加） -47,634.84 -21,820.42 预提费用增加（减：减少） 3,207,826.44 15,791.51 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减：收益） 1,265,540.33 286,890.59 固定资产报废损失 财务费用 62,856,136.62 55,482,740.24 投资损失（减：收益） 3,357,558.39 -44,636,245.41 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 1,880,690.94 8,114,914.53 经营性应收项目的减少（减：增加） -19,951,574.17 -96,605,643.69 经营性应付项目的增加（减：减少） 53,357,968.30 157,514,192.77 其他 少数股东损益 1,111,085.62 经营活动产生的现金流量净额 162,473,420.46 109,474,200.40 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 68,976,658.99 30,490,117.74 减：现金的期初余额 66,471,781.07 32,318,035.14 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,504,877.92 -1,827,917.40 公司法定代表人： 熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计机构负责人：谢雪斌 32 资产减值准备明细表 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转出 数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 137,612,995.43 11,984,045.71 40,586,136.39 40,586,136.39 109,010,904.75 其中：应收账款 52,740,958.88 9,974,929.46 62,715,888.34 其他应收款 84,872,036.55 2,009,116.25 40,586,136.39 40,586,136.39 46,295,016.41 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 12,717,840.56 338,302.96 7,666,170.61 7,666,170.61 5,389,972.91 其中：库存商品 12,357,993.40 338,302.96 7,528,518.58 7,528,518.58 5,167,777.78 原材料 288,446.97 66,251.84 66,251.84 222,195.13 包装物 32,789.77 32,789.77 32,789.77 低值易耗品 30,644.60 30,644.60 30,644.60 发出商品 7,965.82 7,965.82 7,965.82 四、长期投资减值准备合计 3,989,164.23 3,989,164.23 其中：长期股权投资 889,164.23 889,164.23 长期债权投资 3,100,000.00 3,100,000.00 五、固定资产减值准备合计 3,960,388.11 3,960,388.11 其中：房屋、建筑物 2,159,821.51 2,159,821.51 机器设备 1,793,614.21 1,793,614.21 其他 6,952.39 6,952.39 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 158,280,388.33 12,322,348.67 48,252,307.00 48,252,307.00 122,350,430.00 公司法定代表人： 熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计机构负责人：谢雪斌 33 股东权益增减变动表 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006 年度 单位：元 项目 本期数 上期数 一、股本： 期初余额 272,003,200.00 272,003,200.00 本期增加数 - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 272,003,200.00 272,003,200.00 二、资本公积： 期初余额 3,526,349.97 287,885,208.77 本期增加数 50,477,428.78 2,024,413.06 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 50,477,428.78 2,024,413.06 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 286,383,271.86 其中：弥补亏损 286,383,271.86 转增股本 期末余额 54,003,778.75 3,526,349.97 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 4,674,650.35 28,186,591.43 本期增加数 25,851,632.93 2,579,124.92 其中：从净利润中提取数 6,055,237.18 2,579,124.92 其中：法定盈余公积 6,055,237.18 2,579,124.92 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 19,796,395.75 本期减少数 26,091,066.00 其中：弥补亏损 26,091,066.00 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 期末余额 30,526,283.28 4,674,650.35 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 19,796,395.75 17,353,852.89 本期增加数 2,442,542.86 34 其中：从净利润中提取数 本期减少数 19,796,395.75 其中：转入任意盈余公积 19,796,395.75 期末余额 0.00 19,796,395.75 五、未分配利润 期初未分配利润 -264,788,170.74 -315,295,595.04 本期净利润 9,399,088.16 -256,945,245.78 本期利润分配 6,055,237.18 5,021,667.78 其他转入 312,474,337.86 期末未分配利润 -261,444,319.76 -264,788,170.74 公司法定代表人： 熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计机构负责人：谢雪斌 应交增值税明细表 编制单位：湖南亚华控股集团股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 项目 本期累计数 一、应交增值税: 1、年初未抵扣数 -1,306,402.75 2、销项税额 313,973,215.35 出口退税 2,595,551.95 进项税额转出 2,305,768.90 转出多交增值税 0.00 3、进项税额 233,083,439.31 已交税金 63,826,989.73 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 21,964,107.16 4、期末未抵扣数 -1,289,313.10 二、未交增值税: 1、年初未交数 2,359,960.80 2、本期转入数 21,964,107.16 3、本期已交数 22,999,767.70 4、期末未交数 1,324,300.26 公司法定代表人： 熊再辉 主管会计工作的负责人：易 华 会计机构负责人：谢雪斌 35 三、会计报表附注 附注 1、公司概况 湖南亚华控股集团股份有限公司（以下简称本公司）是由湖南省农业集团有限公司作为主发起 人，联合湖南省南山种畜牧草良种繁殖场、湖南高溪集团公司和谭载阳、李必湖共同发起，经湖南 省人民政府湘政函［1998］123 号文批准而设立，并于 1998 年 8 月 14 日经湖南省工商行政管理局 核准登记。注册号 4300001000568，注册资本 11000.2 万元，注册地址：长沙市岳麓区银盆南路 289 号万利大厦五楼。 经中国证券监督管理委员会证监发行字［1999］63 号文批准，本公司于 1999 年 6 月 14 日向社 会公开发行人民币普通股（A 股）6000 万股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价为人民币 7 元， 并于1999年10月15日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币17000.2 万元，注册号 4300001000568。 根据本公司第二届董事会第二十五次会议决议及 2003 年度股东大会决议，以 2003 年末公司总 股本 170,002,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增 10,200.12 万股， 并于2005年3月11日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人民币27200.32 万元，注册号 4300001000568。 2001 年 4 月，湖南高溪集团公司与湖南沐林现代食品有限公司签订了《股权转让协议》，湖南 沐林现代食品有限公司受让湖南高溪集团公司持有的本公司法人股 880 万股，占本公司总股本的 5.18%。2001 年 7 月，湖南省农业集团有限公司将持有的本公司 3500 万股国有法人股转让给长沙新 大新置业有限公司，占本公司总股本的 20.59%，股权性质变更为法人股。 2002 年 11 月 21 日，长沙新大新置业有限公司与深圳市舟仁创业投资有限公司签订了《股权转 让协议》，深圳市舟仁创业投资有限公司受让长沙新大新置业有限公司持有的本公司法人股 3500 万 股，占本公司总股本的 20.59%。2002 年 11 月 21 日，湖南沐林现代食品有限公司与北京世方旅游投 资有限公司及怀化元亨发展有限公司分别签订了《股权转让协议》，北京世方旅游投资有限公司及怀 化元亨发展有限公司分别受让湖南沐林现代食品有限公司持有的本公司法人股480万股及400万股， 分别占本公司总股本的 2.82%及 2.35%。 本公司经营范围：农作物种子、种苗、牧草良种和禽畜良种的选育、繁殖、生产、推广和销售， 乳制品、非酒精饮料、医用中间体、兽药、鱼药、农药、饲料、饲料添加剂、种子生产设施及其它 机械设备、政策允许的生化调控剂的开发、生产、销售；农业新技术的推广、咨询；皮棉及其它优 质农产品的收购、加工、销售；粮食（不含批发）、化肥、农膜、化妆品、政策允许的化工产品销售； 房地产业、第三产业投资；电力生产；经营国内商品贸易及进出口业务（以上国家法律法规有专门 规定的，需报批或凭本企业许可证经营）。2006 年 1 月 13 日，经湖南省工商行政管理局核准，本公 司名称变更为“ 湖南亚华控股集团股份有限公司”。 附注 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计政策及会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 采用公历年制,即每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 36 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 本公司外币经济业务按业务发生当日市场汇率折合人民币记账，期末对货币性项目外币余额按 期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别情况处理： （1）筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起一次计入损益。 （2）与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按借款费用的处理原则处理。 （3）除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资成本的确定：按取得短期投资时的投资成本确定。 （2）短期投资收益确认方法：处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差 额确认为当期投资损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： a、短期投资跌价准备的确认标准：公司期末根据短期投资的市价低于成本的差额确认短期投 资跌价准备； b、短期投资跌价准备的计提方法：按单项投资计算并确定计提的短期投资跌价准备。 8、坏账损失核算方法 （1）本公司坏账确认标准为： a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项； b、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法及计提比例：根据期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额， 按账龄分析法计提。具体计提比例为： 1 年以内（不含 1 年）按应收款项余额的 5%计提； 1—3 年（含 1 年）按应收款项余额的 10%计提； 3—5 年（含 3 年）按应收款项余额的 50%计提； 5 年（含 5 年）以上按应收款项余额的 80%计提。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗品、 在途材料、辅助材料、库存商品、开发成本等。 （2）存货的计价 a、存货购入时按实际成本计价，发出领用时采用加权平均法核算； b、低值易耗品按取得时的实际成本计价，发出领用时采用分次摊销法核算； c、包装物于领用时一次性摊销。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 37 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 a、期末存货如遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因，致使存货成本部 分不可收回,对此不可收回的部分，提取存货跌价准备； b、期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，当存货可变现净值低于成本时，按单个存货项 目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a、长期股权投资初始投资成本的确定：以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款， 包括税金、手续费等相关费用作为初始投资成本，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告但尚未 领取的现金股利；公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权 换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货 币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 公司持有被投资单位 20%（含 20%）以上的表决权资本，或虽投资不足 20%但具有重大影响， 采用权益法核算。公司持有被投资单位 20%以下表决权资本，或虽投资占 20%（含 20%）以上但不具 有重大影响，采用成本法核算； b、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用 权益法核算的单位，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投 资损益； c、长期股权投资采用权益法时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份 额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，初始投资成本大于 应享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“ 股权投资差额”；初始投资成本小于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额计入“ 资本公积”； d、股权投资差额如有合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差 额按不超过 10 年的期限摊销。 （2）长期债权投资 a、长期债权初始投资成本的确定：以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包 括税金、手续费等相关费用），减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本；公司接 受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的， 按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期 债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； b、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资 收益； c、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收 入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法 a、长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投 资减值准备； b、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本与预计可收回金额的差额计提。 11、固定资产的标准、计价、折旧方法和固定资产减值准备 38 （1）固定资产的标准 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:a、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的;b、使用年限超过一年;c、单位价值较高。 （2）固定资产的计价方法 a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产 达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、 安装费和专业人员服务费等作为入账价值； b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账 价值； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值； d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者作为入账价值； e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值； ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费作为入账价值； ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流 量现值作为入账价值。 f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关 税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费作为入账价值； ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流 量现值作为入账价值。 g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值； h、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账 价值。 （3）固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。各类折旧率如下 固定资产类别 折旧年限 净 残 值 率 年折旧率 房屋建筑物 25—40 年 3%—5% 3.99—2.43% 机器设备 9—18 年 3%—5% 10.67—5.39% 运输设备 6—10 年 3%—5% 16—9.7% 电子设备 6—10 年 3%—5% 16—9.7% 其 他 6—13 年 3%—5% 16—7.46% （4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法 固定资产减值准备的确认标准：期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计提，并对固 定资产逐项进行检查。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回 39 金额低于账面价值，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下 列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：一是长期闲置不用，在 可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；二是由于技术进步等原因，已不可使用的 固定资产；三是虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；四是已遭毁损， 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；五是其他实质上已经不能再给企业带来经济利益 的固定资产。 固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产计算确定。 12、在建工程及在建工程减值准备核算方法 （1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。工程已达到预定可使用 状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。 （2）在建工程减值准备的确认标准：期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计 提在建工程减值准备：一是长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；二是在建项 目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；三是 其他足已证明在建工程已经发生了减值的情形。 在建工程减值准备的计提方法：按单项在建工程计算确定。 13、借款费用的会计处理、借款费用资本化金额的计算方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前 发生的，计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用； 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用用于发生当期，直接计入财务费用。 借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数× 资本化率 14、无形资产的计价、摊销方法及无形资产减值准备 （1）无形资产的计价 购入的无形资产，按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账； 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入账，开 发过程中发生的费用，计入当期损益。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相 关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：a、合同规 定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；b、合同没有规定 受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；c、合同规定了受益年 限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；d、合同没 有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 （3）无形资产减值准备的确认标准及计提方法 无形资产减值准备的确认标准：期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计提，并对无形 资产逐项进行检查。如果由于无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力降低，导致无形资产预计 可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准 40 备。当存在下列情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准 备：一是某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响； 二是某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；三是某项无形资产已超 过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；四是其他足已证明某项无形资产实质上发生了减值的情 形。 无形资产减值准备的计提方法：按单项无形资产计算确定。 15、长期待摊费用的核算方法 （1）长期待摊费用系公司已经支出，摊销期在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，在受益期内平均 摊销。 （2）企业筹建期间所发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产 经营当月一次性计入当期损益。 16、收入确认原则 （1）商品销售 公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,且不再对该产品、商品实施继续 管理权和实际控制权，与交易相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品、产品 有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务： a、凡在同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入； b、凡劳务的开始和完成不在同一会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时，按完工 百分比法确认相关的劳务收入。凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时，如果已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计已经 发生的劳务成本不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，已经发生的劳务成 本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如果已经发生的 劳务成本全部不能得到补偿，已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 （3）让渡资产使用权的收入 a、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； b、使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认为所 得税费用。 18、合并会计报表的编制方法 本公司依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。 （1）合并范围：本公司以直接或间接方式拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业 和虽不足但实际拥有其控制权的其他被投资企业。 （2）合并方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及 利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报 表有关项目的影响进行抵销。 19、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 本期调减期初未分配利润 3,177 ,623.42 元, 系本公司本期与往来单位对帐发现，由于往来单 位费用单据未及时传递给本公司，致使本公司漏记 2004 年度房屋租金 1,653,623.42 元及利息费用 41 1,333,500.00 元，2005 年度利息费用 190,500.00 元,本期进行了追溯调整。调增 05 年度财务费用 190,500.00 元,调增 20004 年度管理费用 1,653,623.42 元和财务费用 1,333,500.00 元。 附注 3、税项 1、流转税及其他地方税，均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴。主要税种、 税率如下： 税种 税率 计税依据 增值税 17% 13% 6% 0% 商品、产品销售额 生化调控剂销售额 微生物制品销售额 粮油、种子、种苗、化肥、农药销售额 营业税 5％ 房屋租赁收入、代理收入 城建税 7％、5% 增值税、营业税征收额 教育费附加 5%、3% 增值税、营业税征收额 房产税 1.2% 12% 房屋原值 房屋租赁收入 2、所得税 根据农经发【2002】14 号文件本公司被认定为农业产业化国家重点龙头企业、农经发[2005]7 号文件本公司被认定为第二次监测合格农业产业化国家重点龙头企业。根据国家税务总局国税发 【2001】124 号的规定，对种植业、养殖业和农林产品初加工业务免征企业所得税；其他业务根据 财税字（94）001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，所得税按 15%的税率计征。 3、其他税项按国家和地方有关规定计缴。 附注 4、控股子公司 1. 控股子公司 金额单位：人民币元 本公司所占 股权比例 备 注 企业名称 注册资本 经营范围 本公司实际 投资额 直接 间接 湖南亚华乳业有限公司 87,000,000.00 生产、销售乳制品、罐头、饮 料等 87,000,000.00 66.67% 33.33% * 呼伦贝尔亚华乳业有限 公司 12,000,000.00 生产、销售乳制品、罐头、饮 料等 6,120,000.00 51% ** 呼伦贝尔亚华乳业（陶 海）有限责任公司 6,000,000.00 乳制品制造;鲜奶,鲜牛奶等 的加工与销售 3,060,000.00 51% ** ** 湖南亚华南山乳品营销 有限公司 40,000,000.00 销售南山牌乳制品及政策允 许的畜禽良种、农畜产品 32,578,645.68 100.00% 湖南亚华宾佳乐乳业有 限公司 67,000,000.00 生产、销售乳制品、罐头、饮 料等 66,330,000.00 99% 42 湖南亚华种业科学研究 院 2,000,000.00 农作物新品种、新组合、亲本 材料的选育、引进等 1,990,000.00 99.50% 武汉中湘种子有限责任 公司 500,000.00 各类农作物种子及种用物资 350,000.00 70.00% 岳阳亚华种子有限公司 5,008,000.00 各类农作物种子、种苗、种用 物资等 2,558,000.00 51.08% 亚华种业怀化中湘种子有 限公司 2,745,000.00 各类农作物、种苗、生长激素、 化肥、农药等 1,544,886.00 56.28% 亚华种业益阳中湘种子 有限公司 1,785,000.00 农作物种子生产、销售 1,034,943.00 57.98% 湖南亚华种业邵阳中湘 种子有限公司 2,380,000.00 农作物种子、种苗、种用物资 等生产、销售 1,349,936.00 56.72% 常德亚华种子有限公司 5,000,000.00 农作物种子、种苗、种用物资 等生产、销售 4,000,000.00 80.00% 湖南亚华种子有限公司 30,000,000.00 农作物种子选育、生产、销售 等 22,071,000.00 73.57% 湖南亚华岳州市场发展 有限公司 42,000,000.00 凭房产部门资质从事房地产 开发、经营等 37,800,000.00 90.00% 湖南亚华科技有限公司 32,930,000.00 铜合金系列产品冶炼、铸造、 生产、销售，优质农畜产品， 农机设备销售等 27,647887.49 81.3% 深圳市亚泰生物发展有 限公司 120,000,000.00 投资兴办实业、生物科技产品 的技术开发与销售、信息咨询 等 100,000,000.00 83.33% 湖南亚华国际贸易有限 公司 5,000,000.00 收购、加工、销售农副产品； 销售针纺织品、日用百货、机 电产品、建筑材料、化工产品； 商品和技术进出口贸易等 4,330,000.00 86.60% 湖南培益乳业有限公司 30,000,000.00 乳粉生产销售，婴儿营养米粉 加工销售；奶牛养殖，奶牛生 产技术服务等 28,500,000.00 95% ** * 多伦龙达草业发展有限 公司 30,000,000.00 优质牧草培育、种植;草料生 产加工与销售等 63,561,364.08 99.97% 湖南亚华棉花种子有限 公司 5,000,000.00 生产经营棉花种子公司等 4,750,000.00 95.00% *本公司通过本公司控股子公司－湖南亚华宾佳乐乳业有限公司间接拥有该公司 33.33%的股权； **本公司通过本公司控股子公司-湖南亚华乳业有限公司间接拥有该公司 51%的股权； ***本公司通过本公司控股子公司-湖南亚华乳业有限公司间接拥有该公司 95%的股权； ****本公司通过本公司控股子公司-湖南亚华乳业有限公司间接拥有该公司 51%的股权； 43 2.本公司 2006 年合并会计报表范围变更 新增合并的对象 新增合并的理由 （1）呼伦贝尔亚华乳业（陶海）有限责任公司 本公司对其投资并拥有控制权 (2) 多伦龙达草业发展有限公司 本公司通过以股抵债取得该公司股权，并拥有制权 （3）湖南亚华棉花种子有限公司 本公司对其投资并拥有控制权 附注 5、合并会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元） 1、 货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 1,773,726.39 2,033,975.83 银行存款 67,174,226.22 62,309,987.74 其他货币资金 28,706.38 2,127,817.50 合 计 68,976,658.99 66,471,781.07 2、短期投资 项 目 期 末 数 期 初 数 投 资 金 额 跌 价 准 备 投 资 金 额 跌 价 准 备 其 他 投 资 70,000.00 210,000.00 合 计 70,000.00 210,000.00 3、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,191,848.28 1,375,758.71 4、应收账款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账 龄 金 额 所占 比例 (%) 计提 比例 金额 金 额 所占 比例 (%) 计提 比例 金额 1年以内 67,636,891.19 26.66 5% 3,381,844.56 86,177,866.51 32.39 5% 4,308,893.34 1-2年 15,454,046.54 6.09 10% 1,545,404.65 113,367,414.38 42.62 10% 11,336,741.44 2-3年 104,354,045.67 41.13 10% 10,435,404.57 13,772,824.30 5.17 10% 1,377,282.43 44 3-5年 18,823,178.33 7.42 50% 9,411,589.18 21,484,305.38 8.08 50% 10,742,152.69 5年以上 47,427,056.73 18.69 80% 37,941,645.38 31,219,861.22 11.74 80% 24,975,888.98 合 计 253,695,218.46 100.00 62,715,888.34 266,022,271.79 100.00 52,740,958.88 注：(1) 本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位欠款； (2) 本账户前五名金额合计为 3,176.34 万元，占应收账款总额的 12.52%。 5、其他应收款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账 龄 金 额 所占 比例 (%) 计提 比例 金额 金 额 所占 比例 (%) 计提 比例 金额 1 年以内 83,631,148.13 29.85 5% 4,181,557.41 101,271,330.41 23.80 5% 5,063,566.52 1-2年 63,774,200.39 22.77 10% 6,377,420.04 142,937,410.44 33.60 10% 14,293,741.04 2-3年 90,018,440.97 32.13 10% 9,001,844.10 51,386,531.15 12.08 10% 5,138,653.12 3-5 年 24,832,790.58 8.86 50% 12,416,395.29 17,633,126.57 4.14 50% 8,816,563.29 5年以上 17,897,249.46 6.39 80% 14,317,799.57 16,662,208.69 3.92 80% 13,329,766.95 关联方往来* 0.00 0.00 0.00 95,574,364.08 22.46 40% 38,229,745.63 合 计 280,153,829.53 100.00 46,295,016.41 425,464,971.34 100.00 84,872,036.55 注：(1) 本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位欠款； (2) 本账户前五名金额合计为 11,025.54 万元，占其他应收款总额的 39.36%； (3) 本账户期末数较期初数减少 14,531.11 万元，减幅 34.15%，主要系本公司的股东鸿仪投 资公司关联企业深圳市安隆达商贸公司清偿对本公司欠款所致。详见附注 9 6、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 64,300,106.03 74.36 45,413,675.78 74.93 1-2 年 8,358,556.56 9.67 10,861,516.49 17.92 2-3 年 9,864,368.38 11.41 897,512.25 1.48 3 年以上 3,945,264.66 4.56 3,439,347.62 5.67 45 合计 86,468,295.63 100.00 60,612,052.14 100.00 注：(1) 本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位欠款； (2) 本账户期末数较期初数增加 2,585.62 万元，增长 42.66%,系公司为了扩大销售规模,保 证资源的有效供给，预付各单位的订金、货款所致。 7、存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料及主要材料 55,134,544.16 222,195.13 60,531,370.29 288,446.97 在产品 1,930,001.75 8,871,282.55 库存商品 151,515,154.55 5,167,777.78 160,815,825.61 12,357,993.40 包装物 9,081,627.88 8,496,091.95 32,789.77 低值易耗品 509,231.80 710,077.27 30,644.60 自制半成品 23,196,553.68 5,997,722.98 委托加工物资 398,058.75 250,645.75 发出商品 1,917,383.66 7,965.82 7,965.82 在途物资 117,735.05 合 计 243,800,291.28 5,389,972.91 245,680,982.22 12,717,840.56 注: （1）期末存货按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。 (2) 存货跌价准备期末数较期初数减少 732.79 万元，主要系本公司控股子公司—湖南亚华种 子有限公司已计提存货跌价准备的库存商品 3,959,692.87 元及本公司所属的湖南亚华棉种分公司 已计提跌价准备的库存商品 2,162,202 元本期已作报废处理,该事项不影响本期损益；本公司控股子 公司—湖南亚华乳业有限公司中有库存商品 1,556,633.94 元，已计提存货跌价准备 1,001,637.96 元，本期已全部销售完，销售收入 474,358.97 元，影响本期损益-80,637.01 元。 8、待摊费用 类 别 期末数 期初数 期 末 结 存 的 原 因 租金 108,241.90 58,535.68 尚在摊销期限内 其他 101,750.96 103,822.34 尚在摊销期限内 合 计 209,992.86 162,358.02 9、长期股权投资 A、长期股权投资 期 末 数 期 初 数 长期股权投资类别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 163,297,314.65 889,164.23 166,718,533.39 889,164.23 对联营企业投资 3,548,914.47 3,548,914.47 其他股权投资 46 合 计 166,846,229.12 889,164.23 170,267,447.86 889,164.23 B、权益法核算的长期股权投资 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益 增加额 分得的 现金红 利额 累计增加额 期末余额 湖南亚华肥料有限 公司 3,100,000.00 -910,835.77 2,189,164.23 深圳市亚泰生物发 展有限公司 100,000,000.00 -87,961.56 99,912,038.44 岳阳亚龙置业有限 公司 5,000,000.00 -736,065.30 -2,535,166.00 2,464,834.00 湖南亚华科技有限 公司 28,225,440.53 -28,225,440.53 - 泰阳证券有限责任 公司 47,000,000.00 173,579,735.00 -220,579,735.00 - 湖南亚华大酒店有 限责任公司 69,162,727.19 -1,790,356.24 -16,864,085.67 52,298,641.52 合 计 252,488,167.72 173,579,735.00 -2,526,421.54 0.00 -269,203,224.53 156,864,678.19 C、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 形成原因 湖南亚华岳州市场发展有限公司 699,249.76 10 年 69,924.98 530,264.39 溢价收购 湖南亚华种子有限公司 2,899,039.39 10 年 289,903.94 2,246,755.53 溢价收购 湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 5,349,682.76 9 年 10 个月 534,968.28 3,655,616.54 溢价收购 合 计 8,947,971.91 894,797.20 6,432,636.46 D、联营企业投资 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册 资本比例（％） 投资金额 减值准备 湖南亚华置业有限公司 2001 年-- 30 3,449,914.47 长沙双盛翻译咨询有限公司 2005 年-- 19.8 99,000.00 合 计 3,548,914.47 E、减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 计提原因 47 湖南亚华肥料有限公司 889,164.23 0 889,164.23 公司已进入清算阶段 合计 889,164.23 0 889,164.23 注:本公司期末对每个投资项目逐项检查,按个别投资项目成本与可收回金额的差额经分析分别计提 长期投资减值准备。 10、长期债权投资 被投资单位名称 初始投资成本 期末数 减值准备 邵阳新忠房地产开发有限公司 4,000,000.00 3,200,000.00 1,800,000.00 湘西副食品水果批发城有限公司 3,536,000.00 3,536,000.00 700,000.00 衡阳锐高电线电缆有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 600,000.00 合 计 13,536,000.00 12,736,000.00 3,100,000.00 11、固定资产 (1) 固定资产原值及累计折旧 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、固定资产原值 房屋建筑物 319,819,577.39 31,473,234.59 0.00 351,292,811.98 机器设备 137,594,316.00 10,221,358.26 357,928.00 147,457,746.26 电子设备 16,208,600.08 7,680,443.71 291,992.00 23,597,051.79 运输工具 10,678,740.43 3,203,032.00 1,415,017.20 12,466,755.23 其 他 3,148,140.45 33,750.00 48,989.00 3,132,901.45 合 计 487,449,374.35 52,611,818.56 2,113,926.20 537,947,266.71 二、累计折旧 房屋建筑物 29,250,498.09 10,157,640.26 725,939.88 38,682,198.47 机器设备 27,952,114.71 15,752,537.75 4,401,810.48 39,302,841.98 电子设备 3,989,365.42 1,994,474.85 110,109.79 5,873,730.48 运输工具 4,575,705.07 1,087,589.28 435,043.90 5,228,250.45 其 他 1,532,792.25 165,495.12 25,688.83 1,672,598.54 合 计 67,300,475.54 29,157,737.26 5,698,592.88 90,759,619.92 三、固定资产净值 420,148,898.81 447,187,646.79 注: 本账户中有价值 15,286.69 万元的房屋建筑物及价值 15,356.5 万元的机器设备为本公司 20,474.61 万元银行借款作抵押担保。 (2) 固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加数 本期转销数 期末数 房屋及建筑物 2,159,821.51 2,159,821.51 机器设备 1,793,614.21 1,793,614.21 48 其 他 6,952.39 6,952.39 合 计 3,960,388.11 3,960,388.11 12、在建工程 项目 名称 期初余额 (其中：借款 费用资本化 金额) 本期增加额 (其中：借款 费用资本化 金额) 本期转入 固定资产额 (其中：借款 费用资本化 金额) 其他减少数额(其 中： 借款费用资 本化金额) 期末余额 (其中：借款 费用资本化 金额) 资金 来源 工 程 投 入 占 预 算 的 比 例 望城工业园 3,144,827.76 3,541,246.12 4,643,333.89 617,719.74 1,425,020.25 自筹 98% 奶粉加工线 963,581.59 963,581.59 自筹 综合楼 882,481.50 882,481.50 自筹 其他 198,981.50 1,835,990.74 1,279,540.74 15,431.50 740,000.00 自筹 莫云农场仓库 1,239,419.69 562,325.65 1,801,745.34 自筹 合计 4,583,228.95 7,785,625.60 5,922,874.63 633,151.24 5,812,828.68 注:在建工程中无资本化利息 13、无形资产 种类 取得 方式 原 值 期初余额 本期 增加额 本 期 转 出 额 本 期 摊销额 累 计 摊销额 期末余额 剩余 摊销 年限 土地 使用 权 投资 及购 买 162,081,178.19 30,205,394.23 114,063,014.76 763,188.10 18,575,957.30 143,505,220.89 26-46 年 商标 权 投资 5,990,150.00 3,737,473.23 0.00 585,000.00 2,837,676.77 3,152,473.23 7 年 专有 技术 购买 6,972,510.87 4,889,117.34 0.00 1,316,000.00 3,399,393.53 3,573,117.34 7-8 年 管理 软件 购买 2,004,218.27 1,033,800.60 711,967.67 173,931.24 432,381.24 1,571,837.03 3-4 年 合计 177,048,057.33 39,865,785.40 114,774,982.43 2,838,119.34 25,245,408.84 151,802,648.49 注：(1)本帐户中有价值 2,095.02 万的土地使用权为本公司 1,200 万元银行借款作抵押担保。 (2)本帐户土地使用权本期增加 11,406.30 万元,系本期增加合并范围内的子公司所致。 14、长期待摊费用 49 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余 摊销 年限 维修支出 9,764,959.54 755,432.04 1,488,617. 72 572,661.40 8,093,571.18 1,671,388.36 1-3 年 草山开发费 6,716,458.52 3,356,813.52 672,000.00 4,031,645.00 2,684,813.52 4 公路改造费 2,195,233.85 1,224,797.96 219,960.00 1,190,395.89 1,004,837.96 4 房屋租赁费 670,000.00 180,922.00 45,232.00 534310.00 135,690.00 1.7 南山三角坪 牧道 648,402.89 443,088.89 64,836.00 270,150.00 378,252.89 5.8 车辆奖励 719,200.00 191,780.00 143,840.00 671,260.00 47,940.00 0.3 合计 20,714,254.8 0 6,152,834.41 1,488,617. 72 1,718,529.4 0 14,791,332.07 5,922,922.73 15、短期借款 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 信 用 借 款 29,600,000.00 抵 押 借 款 314,746,097.01 291,900,000.00 保 证 借 款 434,549,003.55 510,249,201.49 合 计 749,295,100.56 831,749,201.49 注：借款总额中 37,169.51 万元银行借款已逾期，占短期借款期末数的 49.61%，目前公司正在 与相关银行协商办理有关转贷手续。 16、应付账款 期 末 数 期 初 数 193,507,844.10 152,934,078.59 注：本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 17、预收账款 期 末 数 期 初 数 81,158,823.59 74,581,543.10 注：本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项。 50 18、应付股利 期末数 期 初数 200.00 4,640,200.00 注:本账户期末数较期初数减少 464 万元，系本期已支付湖南省农业集团有限公司和湖南沐林 现代食品有限公司股利。 19、应交税金 税 种 本期法定税率（%） 期 末 数 期 初 数 增值税 17、13、6 34,987.16 1,053,558.05 营业税 5 301,346.97 309,356.71 城建税 5、7 147,250.11 467,944.19 房产税 1.2、12 1,640,616.54 2,728,230.59 土地使用税 782,414.65 163,185.60 企业所得税 15、33 3,175,379.89 1,690,727.93 个人所得税 1,889,304.44 1,904,741.99 印花税 -2,713.78 4,334.84 车船使用税 540.00 合 计 7,969,125.98 8,322,079.90 20、其他应付款 期 末 数 期 初 数 262,751,532.14 241,384,826.37 注：本账户中有持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位款项，详见附注 7 第 2 条； 21、预提费用 项 目 期 末 数 期 初 数 结 存 原 因 利息 9,013,525.79 9,648,331.52 预提待付 促销费 5,622,667.23 预提待付 水电费 0.00 479,073.20 预提待付 代理费 0.00 218,025.58 预提待付 其他 1,273,518.77 3,934,247.53 预提待付 中转费 2,821,816.90 1,878,830.15 预提待付 合 计 18,731,528.69 16,158,507.98 预提待付 22、预计负债 51 期 末 数 期 初 数 76,830,621.65 64,776,121.65 注： (1)本公司为湖南国光瓷业集团股份公司（简称国光瓷业）在中国建设银行股份有限公司 长沙华兴支行的 2,700 万元贷款提供担保，贷款已到期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还，本 公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了 1,350 万元的预计负债； (2) 本公司为国光瓷业在长沙市商业银行北城支行的 3,000 万元贷款提供担保，贷款已到期， 由于国光瓷业因资金困难未及时偿还，本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了 1,500 万元的 预计负债； （3）本公司为国光瓷业在广东发展银行股份公司深圳中心支行的 4,500 万元贷款提供担保， 贷款已到期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还。本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了 2,250 万元的预计负债； （4）本公司为国光瓷业在中信实业银行深圳分行的 1,858.9 万贷款本息提供担保，贷款已到 期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还.本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了 929.45 万元的预计负债； (5) 本公司为湖南嘉瑞新材料集团股份公司（简称嘉瑞新材）提供担保的 1,400 万元贷款提供 担保，贷款已到期，嘉瑞新材因资金困难无力支付,本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了 420 万元的预计负债； (6) 本公司为嘉瑞新材提供担保的 900 万元贷款已逾期提供担保，贷款已到期，由于嘉瑞新材 因资金困难无力支付，本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了 180 万元的预计负债 (7) 本公司为嘉瑞新材提供担保的 4,500 万元贷款提供担保，贷款已到期，由于嘉瑞新材因资 金困难无力支付，本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了 900 万元的预计负债； (8) 湖南生物药厂欠湖南省经济建设投资公司 225.70 万元借款本息尚未即时偿还，根据 2004 年 9 月湖南省长沙市雨花区人民法院民事调解书及 2004 年 10 月（2004）雨执字第 846－1 号民事 裁定书裁定，对本公司期末未支付的借款本息 2,256,692.65 元及受理费 29,429.00 元，将冻结、 扣划本公司的银行存款 230 万元或查封、扣押相应的财产，本公司根据实际情况，确认了 2,286,121.65 元的预计负债。2005 年 5 月，本公司与湖南省经济建设投资公司达成和解协议，由 本公司分期向湖南省经济建设投资公司支付完毕所欠款项，已支付 75 万元，并相应冲减了原计提 的预计负债； 23、一年内到期的长期负债 借 款 条 件 币种 期 末 数 期 初 数 抵押借款 人民币 18,000,000.00 6,000,000.00 注: 本账户其中 600 万元银行借款已逾期，占一年内到期的长期负债的 33.33%，目前公司正在与相 关银行协商办理有关转贷手续。 24、长期借款 借 款 条 件 币种 期 末 数 期 初 数 信用借款 人民币 0.00 11,388,926.13 抵押借款 人民币 0.00 12,000,000.00 52 保证借款 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 73,388,926.13 25、长期应付款 种类 期末数 期初数 财政拨款 301,438.54 301,438.54 种子储备库项目 0.00 7,297,369.60 设备租赁款 6,130,137.80 湖南省经济技术投资公司 3,103,896.90 3,000,000.00 合计 9,535,473.24 10,598,808.14 26、股本 本期变动增减额 项目 期初数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国有持有股份 105,920,000.00 105,920,000.00 法人股 70,080,000.00 70,080,000.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 3,200.00 3,200.00 2、募集社会公众股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 176,003,200.00 176,003,200.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 96,000,000.00 96,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 96,000,000.00 96,000,000.00 三、股份总数 272,003,200.00 272,003,200.00 注：上述股本业经湖南开元有限责任会计师事务所开元所（2004）内验字第 025 号验证。 27、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股权投资准备 3,526,349.97 50,477,428.78 54,003,778.75 53 合 计 3,526,349.97 50,477,428.78 54,003,778.75 注：本期增加数系本公司根据法院裁定受让北京宝象志合生态科技有限公司持有的多伦龙达草 业发展有限公司 99.97%股权所形成的股权投资贷方差额转入所致。详见附注 9 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 4,380,196.87 6,055,237.18 10,435,434.05 法定公益金 19,796,395.75 19,796,395.75 0.00 任意盈余公积 294,453.48 19,796,395.75 20,090,849.23 合 计 24,471,046.10 25,851,632.93 19,796,395.75 30,526,283.28 29、累计未确认的投资损失 期 末 数 期 初 数 1,131,949.59 1,131,949.59 注：系本公司控股子公司-武汉中湘种子有限责任公司长期投资减记为零后未确认的投资损失 30、未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 -264,788,170.74 9,399,088.16 6,055,237.18 -261,444,319.76 注：本期调减期初未分配利润 3,177 ,623.42 元, 系本公司本期与往来单位对帐发现，由于往来 单位费用单据未及时传递给本公司，致使本公司漏记 2004 年度房屋租金 1,653,623.42 元及利息费 用 1,333,500.00 元，2005 年度利息费用 190,500.00 元,本期进行了追溯调整。 31、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 水稻种子 126,342,750.55 164,917,452.26 91,399,605.24 127,690,367.72 棉花种子 61,516,116.00 51,328,254.50 33,704,077.61 30,073,985.72 乳制品 1,092,604,140.93 858,735,231.01 596,499,636.87 464,436,522.09 其他 57,352,661.22 54,691,319.12 54,299,330.46 47,978,165.33 合 计 1,337,815,668.70 1,129,672,256.89 775,902,650.18 670,179,040.86 注：公司前五名客户销售收入总额为 7,613.94 万元，占公司全部销售收入总额的 5.69% 。 32、其他业务利润 54 本年数 项 目 收 入 成 本 利 润 房屋租赁 799,732.00 31,375.52 768,356.48 原材料让售 37,355,355.44 41,820,914.46 -4,465,559.02 技术转让 2,571,852.00 1,500,000.00 1,071,852.00 其他收入 1,292,475.69 98,762.07 1,193,713.62 合 计 42,019,415.13 43,451,052.05 -1,431,636.92 33、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 62,856,136.62 68,177,902.74 减：利息收入 9,198,634.10 2,403,198.88 汇兑损失 49,167.39 59,507.89 手 续 费 868,912.13 414,002.86 合 计 54,575,582.04 66,248,214.61 注：该账户本期发生数较上年减少 1,167.26 万元,减幅 17.62%，主要系本期归还部分借款导致 利息支出减少所致。 34、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 -2,526,421.54 -32,649,725.52 股权投资差额摊销 -894,797.20 1,476,068.95 计提减值准备 478,334.43 其 它 63,660.35 -51,707.49 合 计 -3,357,558.39 -30,747,029.63 35、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置长期资产损失 1,265,540.33 23,805,190.90 捐 赠 425,898.00 533,120.00 赔偿支出 3,768,099.32 11,577,773.45 固定资产减值损失 0.00 1,986,435.04 其 他 1,194,392.73 869,730.43 预计担保损失 11,304,500.00 49,590,000.00 55 合 计 17,958,430.38 88,362,249.82 注：本帐户本期数比上期数减少 7,040.38 万元，主要系本公司上年处置长期资产及预计担保损失所 致。 36、支付的其他与经营活动有关的现金明细如下： 项 目 金 额 促销费 175,929,326.27 广告宣传费 48,552,352.02 卖场费 15,616,069.70 运费 20,197,038.30 中转费 22,165,209.53 差旅费 22,117,668.16 办公费 2,381,031.14 租赁费 6,626,603.48 技术开发费 1,958,227.76 技术服务费 2,123,000.00 赔偿支出 3,768,099.32 草山维护费 2,152,800.00 其 他 24,656,144.96 合 计 348,243,570.64 附注 6 、母公司会计报表主要项目注释： （金额单位：人民币元） 1、 应收账款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账 龄 金 额 所占 比例 (%) 计提 比例 金额 金 额 所占 比例 (%) 计提 比例 金额 1年以内 12,211,690.79 6.68 5% 610,584.54 11,995,942.73 6.46 5% 599,797.16 1-2年 5,867,389.95 3.21 10% 586,739.00 112,941,336.08 60.83 10% 11,294,133.61 2-3年 103,907,852.32 56.87 10% 10,390,785.23 12,070,363.52 6.50 10% 1,207,036.35 3-5年 13,867,400.68 7.59 50% 6,933,700.34 17,431,288.78 9.39 50% 8,715,644.39 5年以上 46,851,351.77 25.65 80% 37,481,081.41 31,219,861.22 16.82 80% 24,975,888.98 合 计 182,705,685.51 100.00 56,002,890.52 185,658,792.33 100.00 46,792,500.49 注：(1)本账户前五名金额合计为 2,989.91 万元,占应收账款总额的 16.36%； 56 (2)本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位欠款。 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账 龄 金 额 所占 比例 (%) 计提 比例 金额 金 额 所占 比例 (%) 计提 比例 金额 1年以内 34,634,467.11 9.62 5% 1,731,723.36 65,792,897.61 15.86 5% 3,289,644.89 1-2年 59,989,503.97 16.65 10% 5,998,950.40 141,658,806.45 34.15 10% 14,165,880.65 2-3年 88,939,637.06 24.69 10% 8,893,963.71 49,765,428.46 12.00 10% 4,976,542.85 3-5年 22,195,278.39 6.16 50% 11,097,639.20 16,302,273.33 3.93 50% 8,151,136.67 5年以上 12,857,249.46 3.57 80% 10,285,799.56 11,662,208.69 2.81 80% 9,329,766.96 关联往来 0.00 0.00 95,574,364.08 23.04 40% 38,229,745.63 内部往来 141,592,267.28 39.31 0.00 34,050,683.96 8.21 0.00 合 计 360,208,403.27 100.00 38,008,076.23 414,806,662.58 100.00 78,142,717.65 注：(1) 本账户中无持本公司 5%（含 5%）以上股权的股东单位欠款； (2) 本账户前五名金额合计为 11,025.54 万元，占其他应收款总额的 30.61 %。 3、长期股权投资 A、长期股权投资 期 末 数 期 初 数 长期股权投资类别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 569,777,310.50 889,164.23 409,239,601.97 889,164.23 对联营企业投资 3,449,914.47 3,449,914.47 其他股权投资 合 计 573,227,224.97 889,164.23 412,689,516.44 889,164.23 B、权益法核算的长期股权投资 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权 益增加额 分得的现金红 利额 累计增加额 期末余额 湖南亚华肥料有限公司 3,100,000.00 -910,835.77 2,189,164.23 湖南亚华岳州市场发展有限 公司 37,800,000.00 -2,308,388.98 -4,947,127.72 32,852,872.28 57 湖南亚华宾佳乐乳业有限公 司 46,900,000.00 19,430,000.00 13,267,031.30 3,967,067.44 70,297,067.44 湖南亚华南山乳品营销有限 公司 8,000,000.00 24,578,645.68 1,165,728.23 -825,875.57 31,752,770.11 湖南亚华乳业有限公司 42,000,000.00 16,000,000.00 35,315,033.88 56,150,312.00 114,150,312.00 深圳市亚泰生物发展有限公 司 100,000,000.0 0 - -87,961.56 99,912,038.44 岳阳亚龙置业有限公司 5,000,000.00 -736,065.30 -2,535,166.00 2,464,834.00 湖南亚华科技有限公司 28,225,440.53 -28,225,440.53 0.00 湖南亚华种子有限公司 22,071,000.00 3,385,490.19 2,648,400.00 4,313,733.19 26,384,733.19 武汉中湘种子有限责任公司 350,000.00 -350,000.00 0.00 岳阳亚华种子有限公司 1,270,000.00 1,288,087.00 4,825.69 -590.06 2,557,496.94 亚华种业怀化中湘种子有限 公司 1,300,000.00 260,000.00 -1,192,725.03 -1,095,298.24 464,701.76 亚华种业益阳中湘种子有限 公司 850,000.00 185,000.00 14,571.59 -238,840.20 796,159.80 亚华种业邵阳中湘种子有限 公司 1,100,000.00 255,000.00 -841,488.31 95,855.39 -511,932.40 843,067.60 常德亚华种子有限公司 3,800,000.00 260,000.00 -531,981.76 -542,827.49 3,517,172.51 湖南亚华种业科学研究院 1,990,000.00 - -1,990,000.00 0.00 泰阳证券有限责任公司 47,000,000.00 173,579,735.0 0 -220,579,735.00 0.00 湖南亚华大酒店有限责任公 司 69,162,727.19 -1,790,356.24 -16,864,085.67 52,298,641.52 湖南亚华国际贸易有限公司 4,330,000.00 -265,752.88 79,414.00 -236,610.52 4,093,389.48 多伦龙达草业发展有限公司 63,561,364.08 50,477,428.78 50,477,428.78 114,038,792.86 湖南亚华棉花种子公司 4,750,000.00 -18,540.12 -18,540.12 4,731,459.88 合 计 492,560,531.8 0 235,836,467.6 8 95,944,811.04 2,823,669.39 -165,052,325.44 563,344,674.04 C、股权投资差额 58 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 形成原因 湖南亚华岳州市场发展有限公司 699,249.76 10 年 69,924.98 530,264.39 溢价收购 湖南亚华种子有限公司 2,899,039.39 10 年 289,903.94 2,246,755.53 溢价收购 湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 5,349,682.76 9 年 10 个月 534,968.28 3,655,616.54 溢价收购 合 计 8,947,971.91 894,797.20 6,432,636.46 D、联营企业投资 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册 资本比例（％） 投资金额 减值准备 湖南亚华置业有限公司 2001 年 30 3,449,914.47 合 计 3,449,914.47 E、减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 计提原因 湖南亚华肥料有限公司 889,164.23 0 889,164.23 公司已进入清 算阶段 合计 889,164.23 0 889,164.23 注:本公司期末对每个投资项目逐项检查,按个别投资项目成本与可收回金额的差额经分析分别计提长期投资 减值准备。 4、长期债权投资 被投资单位名称 初始投资成本 期末数 减值准备 邵阳新忠房地产开发有限公司 4,000,000.00 3,200,000.00 1,800,000.00 湘西副食品水果批发城有限公司 3,536,000.00 3,536,000.00 700,000.00 衡阳锐高电线电缆有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 600,000.00 合 计 13,536,000.00 12,736,000.00 3,100,000.00 5、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 乳制品 632,733,691.68 458,982,986.41 395,600,959.72 262,026,488.21 水稻种子 743,661.14 -1,680,832.93 730,641.62 5,397,423.05 棉花种子 61,516,116.00 51,328,254.50 33,704,077.61 30,073,985.72 其他 33,072,864.38 48,004,520.02 32,184,857.83 41,653,767.78 合 计 728,066,333.20 556,634,928.00 462,220,536.78 339,151,664.76 注：本期主营业务收入比上期增加 17,143.14 万元，主要系公司乳制品市场份额扩大所致。 59 6、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 45,467,382.26 -19,344,395.44 股权转让收益 股权投资差额摊销 -894,797.20 1,476,068.95 计提长期投资减值准备 478,334.43 其 它 63,660.35 -51,707.49 合 计 44,636,245.41 -17,441,699.55 附注 7、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 公司名称 注册 地址 主营业务 与本企业 关系 经济性质 法定代表人 湖南省农业集团有限公司 湖南省 长沙市 生产、销售农业机械、农具、 农作物种子、钟苗等 母公司 有限责任 公司 郭诚 湖南鸿仪投资发展有限公 司 湖南省 长沙市 对旅游产业、实业、教育产业的 投资 间接控股 本公司 有限责任 公司 侯军 湖南亚华肥料有限公司 湖南省 长沙市 研制生产有机肥、专用肥等 子公司 有限责任 公司 李树明 湖南亚华种业科学研究院 湖南省 长沙市 农作物新品种、新组合、亲本材 料的选育、引进等 子公司 事业 杨翠国 湖南亚华科技有限公司 湖南省 娄底市 铜合金系列产品、冶炼、铸造、 生产、销售等 子公司 有限责任 公司 刘广 湖南亚华南山乳品营销有 限公司 湖南省 长沙市 销售南山牌乳制品，政策允许的 畜禽良种、农畜产品等 子公司 有限责任 公司 石俊 湖南亚华种子有限公司 湖南省 长沙市 农作物种子、种苗、种用物资等 生产、销售 子公司 有限责任 公司 石俊 武汉中湘种子有限责任公 司 湖北省 武汉市 各类农作物种子及种用物资 子公司 有限责任 公司 刘虎 湖南省 汩罗市 各类农作物种子（种苗）、种用物 资等 子公司 有限责任 公司 刘虎 湖南省 怀化市 各类农作物、种苗、生长激素、 化肥、农药等 子公司 有限责任 公司 刘虎 亚华种业益阳中湘种子有 湖南省 各类农作物、种苗、生长激素、 子公司 有限责任 刘虎 岳阳亚华种子有限公司 亚华种业怀化中湘种子有 限公司 60 限公司 益阳市 化肥、农药等 公司 亚华种业常德中湘种子有 限公司 湖南省 常德市 农作物种子、种苗、种用物资等 生产、销售 子公司 有限责任 公司 刘虎 湖南亚华宾佳乐乳业有限 公司 湖南省 长沙市 生产、销售乳制品、罐头、饮料 等 子公司 有限责任 公司 石俊 湖南亚华种业邵阳中湘种 子有限公司 湖南省 邵阳市 农作物种子、种苗、种用物质等 子公司 有限责任 公司 刘虎 湖南亚华乳业有限公司 湖南省 长沙市 生产、销售乳制品、罐头、饮料 等 子公司 有限责任 公司 石俊 深圳市亚泰生物发展有限 公司 深圳市 投资兴办实业、生物科技产品的 技术开发与销售、住处咨询等 子公司 有限责任 公司 邹定民 呼伦贝尔亚华乳业有限公 司 呼伦贝 尔 生产、销售乳制品、罐头、饮料 等 子公司 有限责任 公司 旷建华 呼伦贝尔亚华乳业（陶海） 有限责任公司 陶海牧 场 乳制品制造;鲜奶,鲜牛奶等的加 工与销售 子公司 有限责任 公司 湖南省 长沙市 收购、加工、销售农副产品；销 售针纺织品、日用百货、机电产 品、建筑材料、化工产品；商品 和技术进出口贸易等 子公司 有限责任 公司 陈胜兵 湖南培益乳业有限公司 湖南省 长沙市 望城县 乳粉生产销售，婴儿营养米粉加 工销售；奶牛养殖，奶牛生产技 术服务等 子公司 有限责任 公司 石俊 多伦龙达草业发展有限公 司 内蒙古 多伦县 优质牧草培育、种植;草料生产加 工与销售等 子公司 有限责任 公司 杨志文 湖南亚华棉花种子有限公 司 常德市 鼎城区 生产经营棉花种子公司等 子公司 有限责任 公司 石俊 石俊 湖南亚华国际贸易有限公 司 （2）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本期增加 本期减少 期末数 公司名称 金额 比例 金额 比例 金额 比 例 金额 比例 湖南省农业集团有限公司 6896 25.35% 6896 25.35% 湖南亚华肥料有限公司 310 62% 310 62% 湖南亚华岳州市场有限公司 3780 90% 3780 90% 湖南亚华种业科学研究院 199 99.5% 199 99.5% 湖南亚华科技有限公司 2764.78 81.3% 2764.78 81.3% 湖南亚华南山乳品营销有限公司 4000 100%* 4000 100%* 武汉中湘种子有限责任公司 35 70% 35 70% 61 岳阳亚华种子有限公司 255.8 51.08% 255.8 51.08% 亚华种业怀化中湘种子有限公司 154.5 56.28% 154.5 56.28% 亚华种业益阳中湘种子有限公司 103.5 57.98% 103.5 57.98% 湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 6633 99% 6633 99% 湖南亚华种业邵阳中湘种子有限公司 135 56.72% 135 56.72% 亚华种业常德中湘种子有限公司 400 80% 400 80% 湖南亚华乳业有限公司 8700 100.00% 8700 100.00% 深圳市亚泰生物发展有限公司 10000 83.33% 10000 83.33% 呼伦贝尔亚华乳业有限公司 612 51% 612 51% 湖南亚华种子有限公司 2207.1 73.57% 2207.1 73.57% 湖南亚华国际贸易有限公司 433 86.60% 433 86.60% 湖南培益乳业有限公司 2850 95% 2850 95% 多伦龙达草业发展有限公司 2999.1 99.97% 2999.1 99.97% 湖南亚华棉花种子有限公司 475 95% 475 95% 呼伦贝尔亚华乳业（陶海）有限责任公司 306 51% 306 51% （3）不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本企业关系 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 持有本公司 13.59%的股份，本公司第三大股东 深圳市舟仁创业投资有限公司 持有本公司 20.59%的股份，系鸿仪投资公司关联企业 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 鸿仪投资公司关联企业 湖南国光瓷业集团股份有限公司 鸿仪投资公司关联企业 湖南亚华大酒店有限责任公司 本公司持有该公司 39.89%的股份 岳阳亚龙置业有限公司 本公司持有该公司 50.00%的股份 湖南亚华置业有限公司 本公司持有该公司 30%的股份 2、关联方交易及关联往来 (1) 关联方往来 期末数 期初数 备注 项目 金 额 占该项总额 比例% 金 额 占该项总 额比例% 其他应收款: 湖南亚华科技有限公司 15,306,741.81 6.55 15,287,991.81 3.59 往来款 湖南亚华大酒店有限责任公司 11,525,533.00 2.71 往来款 10,887,977.25 2.56 往来款 岳阳亚龙置业有限公司 62 湖南亚华置业有限公司 49,613,884.72 21.22 63,787,346.76 14.99 往来款 深圳市安隆达商贸有限公司 95,574,364.08 22.46 往来款 湖南省农业集团有限公司 5,327,036.08 1.25 往来款 合 计 64,920,626.53 27.77 202,390,248.98 47.56 其他应付款: 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 655,000.00 0.25 655,000.00 0.4 往来款 湖南省农业集团有限公司 20,906,250.00 7.96 合 计 21,561,250.00 8.21 655,000.00 0.4 其他应付款中湖南省农业集团有限公司本年为 20,906,250.00 元，上年数为其他应收款 5,327,036.08 元,差异主要系本公司本年与湖南省农业集团有限公司对账后，根据实际情况将原未 挂湖南省农业集团有限公司的往来调整至湖南省农业集团有限公司明细账户所致。 （2）关联方交易 a:本公司本期向湖南省农业集团有限公司购买原材料 331.23 万元。 b:根据 2002 年本公司与湖南南山种畜牧草良种繁殖场签订的协议规定,从 2003 年起,每年应付 给湖南省南山种畜牧草良种繁殖场草山维护费及综合服务费 215.28 万元，本期支付草山维护费及综 合服务费 215.28 万元。 附注 8、或有事项 (一)、本公司为子公司及联营公司担保情况 本公司为湖南亚华科技有限公司取得 556 万元的借款（已逾期）、湖南亚华岳州市场发展有限 公司取得 4,000 万元的借款、湖南亚华大酒店有限责任公司取得 2,100 万元的借款、湖南亚华南山 乳品营销有限公司取得 3,450 万元的借款、湖南亚华乳业有限公司取得 2,750 万元的借款、湖南亚 华种业邵阳中湘种子有限公司 1000 万的借款提供担保； (二)、本公司对外担保情况 1、本公司为湖南国光瓷业集团股份公司（简称国光瓷业）在中国建设银行股份有限公司长沙 华兴支行的 2,700 万元贷款提供担保，由于国光瓷业因资金困难无力支付，本公司根据国光瓷业的 实际财务状况，确认了 1,350 万元的预计负债； 2、本公司为国光瓷业在长沙市商业银行北城支行的 3,000 万元贷款提供担保，由于国光瓷业 因资金困难无力支付，本公司被起诉，根据长沙市开福区人民法院（2004）开民二初字第 1,732 号民事裁决书的裁定，本公司及泰阳证券有限责任公司对其借款本金及利息承担连带责任，冻结了 本公司持有的亚华宾佳乐 6,633 万股权、亚华乳业 3,200 万股权、亚龙置业 500 万股权。本公司根 据国光瓷业的实际财务状况，确认了 1,500 万元的预计负债； 3、本公司为国光瓷业在广东发展银行股份公司深圳中心支行的 4,500 万元贷款提供担保，贷 款已到期，由于国光瓷业因资金困难未及时偿还,本公司收到广东省深圳市中级人民法院送达的《查 封通知书》,对本公司部分资产进行诉前财产保全。后根据深圳市中级人民法院（2005）深中法民 二初字第 215 号民事判决书的判决，本公司对国光瓷业担保借款 4500 万元及利息承担连带清偿责 任。本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了 2,250 万元的预计负债； 4、本公司为国光瓷业在中信实业银行深圳分行贷款提供担保，贷款已到期，经深圳市中级人 民法院（2005）深中法民二初字第 215 号民事裁决书裁决，本公司因担保对国光瓷业归还借款本金 63 及利息 1,858.90 万元承担连带责任.本公司根据国光瓷业的实际财务状况，确认了 929.45 万元的预 计负债； 5、本公司为湖南嘉瑞新材料集团股份公司（简称嘉瑞新材）提供担保的 1,400 万元贷款已逾 期，嘉瑞新材因资金困难无力支付，经上海市第二中级人民法院（2005）沪二中民三（商）初字第 33 号民事判决书判决，本公司因担保对嘉瑞新材公司归还借款本金 1,400 万元及利息承担连带责任； 2006 年 11 月 3 日本公司收到上海市第二中级人民法院下达的（2005）沪二中执字 389 号民事裁定 书。裁定本公司名下的湖南省长沙市洞井镇和平村的房产和土地使用权，拍卖成交后转归买受人中 铁建电气化局集团第四工程公司所有。因本公司承担该笔贷款作为受让嘉瑞新材所持创元铝业所支 付的对价, 故本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了 420 万元的预计负债； 6、本公司为嘉瑞新材提供担保的 900 万元贷款已逾期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支付，中 国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人民法院下达了[2006] 望民初字第 751 号民事裁定书，冻结嘉瑞新材、湖南中圆科技新材料集团有限公司及本公司银行存 款 1150 万元或查封、扣押价值相当的其他财产。本公司根据嘉瑞新材的实际财务状况，确认了 180 万元的预计负债； 7、本公司为嘉瑞新材提供担保的 4,500 万元贷款已逾期，由于嘉瑞新材因资金困难无力支付。 中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行向人民法院提起诉讼。湖南省望城县人民法院分别下达 了[2006]望民初字第 748 号、749 号民事裁定书，冻结嘉瑞新材及本公司银行存款 3100 万元、2600 万元或查封、扣押价值相当的其他财产。因此前对于该笔担保中国工商银行股份有限公司长沙岳麓 山支行与湖南中圆科技新材料集团有限公司签订了 2003 年岳支抵字第 11 号《最高额抵押合同》（抵 押物为 6 条 PU 革生产线及 DMP 回收装置等设备，抵押登记价值总计 7721.5 万元），并在长沙市工 商行政管理局办理了抵押登记,对此项资产的执行在本公司承担连带担保责任之前,故本公司根据嘉 瑞新材的实际财务状况，确认了 900 万元的预计负债； 8、本公司为深圳市亚华鑫光实业发展有限公司 8,075 万借款提供担保, 由于深圳市亚华鑫光实 业发展有限公司因资金困难无力支付,对于其中的 4,000 万,根据深圳市中级人民法院下达的（2005） 深中法民二初字第 217 号民事判决书判决:湖南洞庭水殖股份有限公司、湖南亚华岳州市场发展有限 公司、陈文明及本公司承担 3,945 万本金及利息承担连带清偿责任，代偿后有权向亚华鑫光追偿。 截至 2006 年 12 月 31 日本公司尚欠深圳市亚华鑫光实业发展有限公司 67,090,830 元。 9、深圳市中科智集团有限公司于 2005 年 6 月向深圳市中级人民法院递交民事起诉状，诉本公 司 2,340 万元借款，2005 年 9 月达成调解，现已进入实际执行阶段并冻结公司持有的泰阳证券 2.339 亿股权。目前双方正在进一步协商还款方案。 10、本公司为湖南亚华水产品有限公司取得 1,314 万元的借款提供连带责任担保,因合同约定的 担保期限已到期，并且在担保期内债权人从未要求本公司履行担保责任,故本公司对该笔担保未计提 预计负债。 11、本公司为湖南洞庭水殖股份有限公司取得 5,000 万元的借款提供担保,担保期为 2006 年 12 月 31 日—2007 年 12 月 19 日。 (三) 公司拟对或有负债采取的措施 (1)2006 年 12 月 12 日湖南省农业集团有限公司与北京东安恒房地产开发有限公司签订《关于转 让湖南亚华控股集团股份有限公司 6896 万股非流通股股份之协议书》, 约定北京东安恒房地产开发 有限公司以 18,000 万元为对价受让本公司 6896 万非流通股(占本公司总股本的 25.3526%)。但该项 股权转让协议尚未湖南省相关国有资产管理部门以及中国证监会的批准。 64 另根据北京东安恒房地产开发有限公司公开披露的《湖南亚华控股集团股份有限公司详式权益变 动报告书》, 北京东安恒房地产开发有限公司拟整体剥离本公司乳业相关资产,并以剥离乳业资产所 获得的交易对价剥离或偿还本公司的部分负债(可能包括公司对外担保形成的或有负债和/或下属子 公司的部分负债)。 (2)本公司的对外担保受到了政府部门的高度重视，成立了专门的风险防范处置小组，在相关政府 部门及专业银行的支持下，本公司积极与债权银行沟通，得到了债权银行的理解和支持，并表示支 持本公司整顿重组工作，逐步解决问题、化解风险。 附注 9、其他重要事项 （一）公司资产为公司的借款提供担保情况 本公司固定资产中有价值15,286.29万元的房屋建筑物及价值15,356.5万元的机器设备为本 公司 20,474.61 万元银行借款提供抵押担保；无形资产中有价值 2,095.02 万元土地使用权为本公司 1,200 万元银行借款提供抵押担保；长期股权投资中以所持有的泰阳证券有限责任公司的 15,543 万 股股权为本公司 8,600 万元银行借款提供质押担保、以所持有的湖南培益乳业有限公司 90%的股权 为本公司 3,000 万元银行借款提供质押担保。 (二)本公司贷款逾期涉诉事项 1、2005 年 6 月，岳阳市商业银行诉湖南岳州市场发展有限公司及本公司 2,800 万元借款合同 纠纷一案，本公司因对上述借款提供担保，经湖南岳阳市中级人民法院（2005）岳中民二初字第 85 号民事裁决书裁决：1、冻结湖南亚华岳州市场发展有限公司 2950 万元资金及其位于八字门的“ 岳 市国用（2005）第 009 号” 土地使用权及该土地上的建筑物；2、冻结湖南亚华种业股份公司银行存 款 2950 万元或等值财产。目前，本公司持有的湖南亚华岳州市场发展有限公司 90％的股权（账面 价值 3,576 万元）已被司法冻结。 2、2005 年 6 月,中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还 2000 万元银行借款合同纠纷一 案,经湖南省长沙市雨花区人民法院2005雨民二初字第609号民事判决书判决:本公司偿还中国光大 银行长沙分行借款本金及利息,湖南省农业集团对上述借款本金及利息承担连带责任。 3、2005 年 10 月中国光大银行长沙分行诉本公司到期不能偿还 2000 万元银行借款合同纠纷一 案,经湖南省长沙市雨花区人民法院2005雨民一初字第939号民事判决书判决:本公司偿还中国光大 银行长沙分行借款本金及利息,湖南省农业集团对上述借款本金及利息承担连带责任。双方已签订和 解协议。 目前, 本公司已就上述涉诉事项与两家债权银行达成和解协议。 (三)、公司股东涉诉事项 1、2004 年 10 月，广东省深圳市中级人民法院将本公司第二大股东－深圳市舟仁创业投资有限 公司持有的本公司 5600 万股的法人股，予以司法再冻结，冻结期限为 2006 年 07 月 20 日－2007 年 07 月 19 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续； 2、2005 年 4 月、5 月、8 月，长沙市雨花区法院将本公司第一大股东－湖南省农业集团有限公 司持有的本公司 6896 万股的法人股，予以司法冻结，其中 1200 万股冻结期限为 2005 年 4 月 1 日－ 2007 年 4 月 1 日，2800 万股冻结期限为 2005 年 5 月 27 日－2007 年 4 月 1 日，2896 万股冻结期限 为 2005 年 8 月 5 日－2007 年 4 月 1 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻 结手续； 3、2005 年 5 月，上海市第一中级人民法院和湖南省高级人民法院分别作出裁定，将本公司股 65 东－北京世方投资有限公司持有的本公司 768 万股的法人股，予以司法再冻结，其中 480 万股冻结 期限为 2005 年 5 月 25 日－2007 年 5 月 25 日，288 万股冻结期限为 2006 年 12 月 18 日－2007 年 12 月 17 日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续； 4、2005 年 5 月，上海市第一中级人民法院和湖南省高级人民法院分别作出裁定将本公司股东 －怀化元亨发展有限公司持有的本公司 640 万股的法人股，予以司法再冻结，其中 400 股冻结期限 为 2005 年 5 月 25 日－2007 年 5 月 25 日，240 万股冻结期限为 2006 年 8 月 4 日－2007 年 8 月 3 日, 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关冻结手续； 5、本公司因对外提供担保及部分银行逾期借款导致司法纠纷，有关法院已将本公司持有湖南亚 华宾佳乐乳业有限公司、湖南亚华乳品营销有限公司、泰阳证券有限责任公司等公司的股权及部分 房产、土地使用权进行了司法冻结； 6、根据 2004 年 7 月本公司与湖南银港房地产开发有限公司签订的关于湖南亚华置业有限公司 股权托管协议，从 2004 年 5 月 31 日起，本公司将所控股子公司持有湖南亚华置业有限公司 30％的 股权委托给湖南银港房地产开发有限公司管理并将收取 65 万元∕年的托管利润； 7、本公司的对外担保受到了政府部门的高度重视，成立了专门的风险防范处置小组，在相关政 府部门及专业银行的支持下，本公司积极与债权银行沟通，得到了债权银行的理解和支持，并表示 支持本公司整顿重组工作，逐步解决问题、化解风险。 (四) 公司原实际控制人湖南鸿仪投资发展有限公司以资抵债情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司股东湖南鸿仪投资有限公司关联企业深圳安隆达商贸有限公司 非经营性占用本公司资金余额为 95,574,364.08 元。根据 2006 年 12 月 6 日，湖南省高级人民法院 下达了【（2006）湘高法民二初字第 16 号】民事裁定书裁定：北京宝象志合生态科技有限公司持有 的多伦龙达草业发展有限公司 99.97%股权转让给本公司，帮助鸿仪投资偿还其欠本公司的债务 101,561,364.08 元（包括借款本金 95,574,364.08 元，资金占用费 5,987,000 元）。2006 年 12 月 8 日，本公司办妥了龙达草业的股权过户手续。因此，本公司原实际控制人湖南鸿仪投资发展有限 公司资金占用全部解除。 附注 10、承诺事项 本公司无应披露而未披露的承诺事项 附注 11、资产负债表日后事项 根据财政 部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号— 存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司 目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新 准则的差异情况如下，下述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 1、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、 存货跌价准备等。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资 产，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 7,448,873.16 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 7,243,322.28 元、归属于少数股东的权益增加 205,550.88 元。 2、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为 66 30,292,917.00 元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 30,292,917.00 元。此外，由于子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产和存货跌价准备等中归 属于少数股东权益 205,550.88 元，新会计准则下少数股东的权益增加 205,550.88 元。 3、2005 年 12 月 31 日湖南省地方税务局直属局对本公司下达了湘地税检结字【2006】001 号税 务检查结论,核定本公司(母公司部分)2005 年度留待以后年度弥补亏损的金额为 95,780,325.06 元。 本年度经初步纳税调整后本公司(母公司部分)的本年可留待以后年度弥补亏损的金额为 27,903,849.61 元。由于本公司(母公司部分)主要经营单位湖南亚华控股集团有限公司南山绿色食 品开发分公司单独纳税, 湖南亚华控股集团有限公司棉花种子分公司属免税单位,以公司目前的状 况,在可预见的未来难以获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额。因此上述留待以 后年度弥补亏损的金额没有确认为递延所得税资产。 附注 12、非经常性损益表 非经常性损益项目 金额 处置固定资产产生的损益 -384,910.47 处置其他长期资产产生的损益 -880,629.86 各种形式的政府补贴 460,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,987,000.00 短期投资损益 63,660.35 扣除公司日常根据企业制度规定计提的资产减值准备后的其 他各项营业外收入、支出 -15,169,249.40 其他非经常性损益项目 -7,852,176.90 小 计 -17,776,306.28 26,865.92 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -831,188.56 合 计 -16,971,983.64 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄(%) 加权平均(%) 全面摊薄(元/每股) 加权平均(元/每股) 主营业务利润 583.37 1,389.85 2.0394 2.0394 营业利润 42.40 101.02 0.1482 0.1482 净利润 10.00 23.55 0.0346 0.0346 扣除非经常性损益 后的利润 27.73 66.07 0.0970 0.0970 67 第十二节 补充资料 一、 新旧会计准则股东权益差异调节表 （一）新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：（人民币）元 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 95,088,942.27 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 7,243,322.28 其他 30,498,467.88 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 132,830,732.43 （二）审阅报告 湖南亚华控股集团股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的湖南亚华控股集团股份有限公司（以下简称亚华控股）新旧会计准则股东权 益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“ 通 知”）的有关规定编制差异调节表是亚华控股管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础 上对差异调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》 的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报 获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解 差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时 实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 68 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定编制。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：周重揆 地址中国长沙市 中国注册会计师：黄 平` 二○ ○ 七年二月十一日 （三）重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“ 新 会计准则” ），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产 生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“ 新旧会计准则股东权益差异调节表” （以下简称“ 差异调节表” ）时 所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东 权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 （四）新旧会计准则股东权益差异调节表附注 编制目的： 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财 务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好与新会计准则相关财务 会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“ 通知”），要求公司按照《企业会计准 则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的“ 补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 编制基础： 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规 定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编 制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况， 本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五 条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的 净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列 项目反映。 主要项目附注： 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企 业会计制度》 (以下简称“ 现行会计准则” )编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报 表业经湖南开元有限责任会计师事务所审计，并于 2007 年 2 月 10 日出具了带说明段的无保留意见 的审计报告（审计报告编号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报 告。 2、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、 69 存货跌价准备、等。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资 产，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 7,448,873.16 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 7,243,322.28 元、归属于少数股东的权益增加 205,550.88 元。 3、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为 30,292,917.00 元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 30,292,917.00 元。此外，由于子公司计提坏帐准备等产生的递延所得税资产中归属于少数股东权 益 205,550.88 元，新会计准则下少数股东的权益增加 205,550.88 元。 4、其他事项 2005 年 12 月 31 日湖南省地方税务局直属局对本公司下达了湘地税检结字【2006】001 号税务检查 结论,核定本公司(母公司部分)2005 年度留待以后年度弥补亏损的金额为 95,780,325.06。本年度经 初步纳税调整后本公司(母公司部分)的本年可留待以后年度弥补亏损的金额为 27,903,849.61。由 于本公司(母公司部分)主要经营单位湖南亚华控股集团有限公司南山绿色食品开发分公司单独纳税, 湖南亚华控股集团有限公司棉花种子分公司属免税单位,以公司目前的状况,在可预见的未来难以获 得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额。因此上述留待以后年度弥补亏损的金额没 有确认为递延所得税资产。 第十三节 备查文件目录 1、 载有公司法定代表人、财务总监、主管会计签名并盖章的公司 2006 年度会计报表。 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 湖南亚华控股集团股份有限公司董事会 2007 年 2 月 12 日 70