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四 川 泸 天 化 股 份 有 限 公 司 A N N U A L R E P O R T 2 0 0 9 S I C H U A N L U T I A N H U A C O M P A N Y L I M I T E D 2009 年度报告 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 1 - 目 录 一、公司简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 1 二、会计数据和业务数据摘要．．．．．．．．．．．．．．．． 3 三、股本变动及股东情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况．．．． 8 五、公司治理结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 11 六、股东大会情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 13 七、董事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 13 八、监事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 23 九、重要事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 24 十、财务报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 34 十一、备查文件目录．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 113 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 2 - 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司董事长任晓善先生、总经理邹仲平先生、财务总监索隆敏先生、财务部长王朝建先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：四川泸天化股份有限公司 公司法定英文名称：SICHUAN LUTIANHUA COMPANY LIMITED 二、公司法定代表人：任晓善 三、公司董事会秘书：索隆敏 公司证券事务代表：张斌 联系地址：四川泸天化股份有限公司办公大楼 联系电话：0830-4122370 0830-4125103 传 真： 0830-4122156 电子信箱：zbb911@ 四、公司注册地址：四川省成都市 邮政编码：610031 公司办公地址：四川省泸州市纳溪区 邮政编码：646300 公司国际互联网网址： E-MAIL 地址：lth@ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司总经理办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 3 - 股票简称：泸天化 股票代码：000912 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期:1999 年 4 月 29 日 公司变更注册登记日期:2003 年 7 月 8 日 注册地点：四川省成都市 企业法人营业执照注册号：5100001811164（1-1） 税务登记号码：510500711880825 公司聘请的会计师事务所名称： 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 办公地址：四川省成都市洗面桥下桥 5 号 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 4 - 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 （一）、公司三年的主要会计数据 单位：元 本年度非经常性损益为 33,554,972.45 元，涉及的项目和金额如下： 项 目 金 额 1、非流动资产处置损益 -2,082,062.67 2、计入当期损益的政府补助 61,422,852.45 3、捐赠性收支净额 -81,389.76 4、除上述各项之外的营业外收支净额 1,259,886.14 5、所得税影响 -6,000,538.92 6、少数股东损益 -20,963,774.79 合计 33,554,972.45 （二）、公司三年的主要财务指标 单位：元 项 目 2009 年 2008 年 本年比上 年增减 （％） 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 4,746,229,143.37 5,800,784,883.32 5,766,268,592.72 -17.69 5,885,670,581.00 5,829,408,903.32 利润总额 119,758,202.98 421,943,973.49 489,360,948.56 -75.53 686,322,143.27 782,035,308.36 归属于上市公司股 东的净利润 111,000,799.80 300,138,669.39 298,638,766.60 -62.83 462,894,336.05 456,765,490.76 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 77,445,827.35 294,062,453.35 290,301,506.38 -73.32 463,563,568.70 459,751,825.52 经营活动产生的现 金流量净额 1,724,226,802.68 29,365,507.43 -49,979,473.19 3,549.87 970,296,447.65 161,200,412.58 项 目 2009 年末 2008 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 7,329,464,707.33 6,881,371,481.93 7,892,930,420.25 -7.14 5,313,938,271.71 6,405,342,926.91 股东权益 2,476,235,870.39 2,419,019,691.70 2,424,963,657.22 2.11 2,329,632,561.56 2,339,949,340.02 股本 585,000,000.00 585,000,000.00 585,000,000.00 0.00 585,000,000.00 585,000,000.00 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 5 - 项 目 2009 年 2008 年 本年比上 年增减 （％） 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.19 0.51 0.51 -62.75 0.79 0.78 稀释每股收益 0.19 0.51 0.51 -62.75 0.79 0.78 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.13 0.50 0.50 -74.00 0.79 0.79 加权平均净资产收 益率 4.53 12.64 12.53 降低 8.0 个百分点 20.36 19.06 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 产收益率 3.16 12.38 12.18 降低 9.02 个百分点 20.39 19.19 每股经营活动产生 的现金流量净额 2.95 0.05 -0.09 3,549.87 1.66 0.28 项 目 2009 年末 2008 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股 东的每股净资产 4.23 4.14 4.15 1.93 3.98 4.00 注：1、以上指标涉及股份总数时摊薄按 58,500 万股、加权按《公开发行证券公司信息编报规 则》第 9 号（2010 年修订）计算。 2、非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》(2007 年修订)的要求确定计算。 三、报告期利润表附表 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%) 每股收益（元） 全面摊簿 加权平均 营业利润 2.42 0.10 0.10 归属于上市公司股东的净利润 4.53 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 3.16 0.13 0.13 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 6 - 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 （一）、股份表动情况表 本公司 1999 年 4 月 5 日向社会公众上网发行 15,000 万A股普通股，以募集方式于 1999 年 4 月 29 日注册成立，至报告期末股本变化情况见下表。 单位：股 项 目 本次变动前 本次增减变动 本次变动后 数量 比例 (%) 配 股 送股 公积金 转股 增发 其它 小计 数量 比例 (%) ㈠、有限售条件股份 317,852,745 54.33 -2,745 -2,745 317,850,000 54.33 1、国家持股 2、国有法人持股 317,850,000 54.33 317,850,000 54.33 3、其他内资持股 其中:境内法人持有股份 境内自然人持有股份 4、外资持股 其中:境外法人持有股份 境外自然人持有股份 5、高管股份 2,745 0.0005 -2,745 -2,745 0 0 ㈡、无限售条件股份 267,147,255 45.67 2,745 2,745 267,150,000 45.67 1、人民币普通股 267,147,255 45.67 2,745 2,745 267,150,000 45.67 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 ㈢、股份总数 585,000,000 100 585,000,000 100 注:根据相关规定，2007 年 2 月 13 日公司原非流通股股东泸天化(集团)有限责任公司持有的有 限售条件股份中有 2,925 万股到期解除限售；2009 年 4 月 30 日公司前任独立董事季敏波先生持有 公司的 2,745 股股票到期解除限售。 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 7 - （二）、限售股份变动情况表 单位：股 序 号 股东名 称 年初限售 股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售 日期 1 四 川 化 工 控 股 ( 集 团 ) 有 限 责 任公司 317,850,000 0 0 317,850,000 根据股改承诺自 2006 年 2 月 13 日获得上市流通 权之日起，十二个月内不 上市交易或转让；其后通 过证券交易所挂牌交易 出售股份的数量占该公 司股份总数的比例在十 二个月内不超过百分之 五，在二十四个月内不超 过百分之十。 2010 年2 月 13 日 2 季敏波 2,745 2,745 0 0 担任公司独立董事期间 及离任后六个月内不能 买出 2009 年4 月 30 日 注：1、公司原控股股东泸天化集团在股权分置改革时作出特别承诺：公司股权分置改革后， 国有股东持股比例底线为 51％。2008 年泸天化集团将其持有的公司股份无偿划转给实际控制人— 四川化工控股（集团）有限责任公司后，由其继续履行该承诺，尚未办理解除限售事宜。 2、根据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》 等法律、行政法规和规章的规定，公司前任独立董事季敏波先生持有公司的 2,745 股股票已于 2009 年 4 月 30 日到期解除限售。 二、公司股票发行与上市情况 1、公司股票发行情况 本公司 1999 年 4 月 5 日向社会公众上网发行 1.5 亿 A 股普通股，发行价 5.98 元/股。 2、公司股票上市情况 公司股票于 1999 年 6 月 3 日在深圳证券交易所挂牌上市，获准上市流通股份总数为 1.5 亿股， 2003 年公司根据 2002 年度股东大会通过的利润分配方案，以 2002 年度末总股本 45,000 万股为基 数，按 10：3 的比例用资本公积金转增股本,共转增 13,500 万股，转增后公司总股本为 58,500 万 股，其中发起人持有 39,000 万股，其他股东持有 19,500 万股。 3、本公司未发行内部职工股。 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 8 - 三、公司股东情况 （一）、主要股东持股情况 单位：股 股东总数（户） 60,673 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量 ①四川化工控股(集团)有限责任公司 国有股东 59.33 347,100,000 317,850,000 0 ②招商银行股份有限公司－光大保德信优势 配置股票型证券投资基金 其他 1.29 7,556,280 0 未知 ③中国光大银行股份有限公司－光大保德信 量化核心证券投资基金 其他 0.91 5,299,913 0 未知 ④中国工商银行－富国沪深３００增强证券 投资基金 其他 0.75 4,408,684 0 未知 ⑤中国建设银行－宝康灵活配置证券投资基 金 其他 0.57 3,360,988 0 未知 ⑥中国人民人寿保险股份有限公司－分红－ 个险分红 其他 0.38 2,200,000 0 未知 ⑦中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券 投资基金 其他 0.34 2,000,000 0 未知 ⑧中国工商银行-富国天鼎中证红利指数增 强型证券投资基金 其他 0.34 1,970,912 0 未知 ⑨中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券 投资基金 其他 0.30 1,729,960 0 未知 ⑩中国银行－华宝兴业动力组合股票型证券 投资基金 其他 0.27 1,602,059 0 未知 前 10 名非限售流通股东持股情况 股东名称 持股数量(股) 股份种类 ①四川化工控股(集团)有限责任公司 29,250,000 人民币普通股 ②招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 7,556,280 人民币普通股 ③中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 5,299,913 人民币普通股 ④中国工商银行－富国沪深３００增强证券投资基金 4,408,684 人民币普通股 ⑤中国建设银行－宝康灵活配置证券投资基金 3,360,988 人民币普通股 ⑥中国人民人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 2,200,000 人民币普通股 ⑦中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 2,000,000 人民币普通股 ⑧中国工商银行-富国天鼎中证红利指数增强型证券投资基金 1,970,912 人民币普通股 ⑨中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 1,729,960 人民币普通股 ⑩中国银行－华宝兴业动力组合股票型证券投资基金 1,602,059 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知前 10 名股东之间存在关联关系 或《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人。 （二）、持股 5%以上股东情况 截止本报告期末，持有本公司 5%以上股份的股东为四川化工控股(集团)有限责任公司，所持本 公司股份 34,710 万股，占公司总股本的 59.33%，股份类别为国有法人股。报告期内，控股股东无 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 9 - 质押、冻结或托管等情况。 （三）、公司控股股东情况 本公司控股股东四川化工控股(集团)有限责任公司为国有法人股股东。 法定代表人：任晓善 成立日期：2000 年 11 月 21 日 注册资本：200,000 万元 主营范围：化工产品销售；技术服务；项目投资；组织协调；开展经济技术合作。 股权结构：国有独资企业 报告期内持有本公司 34,710 万股，未发生质押情况。 （四）、四川化工控股（集团）有限责任公司的实际控制人为四川省政府国有资产管理委员会 各公司间产权控制关系如下： 100% 59.33% 四川省政府国有资产监督管理委员会 四川泸天化股份有限公司 四川化工控股(集团)有限责任公司 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 10 - 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员情况 （一）、董事、监事及高级管理人员基本情况及报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股 数 年末持 股数 变动原 因 报告期内从公司 领取的报酬总额 （万元）（税前） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取 任晓善 董事长 男 64 2008.10—2011.10 是 邹仲平 董事兼总经理 男 45 2008.10—2011.10 17.95 宁忠培 董事兼副总经理 男 45 2008.10—2011.10 13.9 张 忠 独立董事 男 41 2008.10—2011.10 3.6 黄 友 独立董事 男 47 2008.10—2011.10 3.6 彭传勇 监事会主席 男 56 2008.10—2011.10 15.07 冯 云 监事 男 46 2008.10—2011.10 12.1 盛 翔 监事 男 45 2008.10—2011.10 是 袁 忠 副总经理 男 56 2008.10—2011.10 14.89 陈向东 副总经理 男 47 2009.03—2011.10 11.8 苟忠辉 副总经理 男 44 2009.03—2011.10 11.8 索隆敏 董秘兼财务总监 男 56 2008.10—2011.10 13.9 合计 118.61 （二）、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 在本公司职务 在股东单位任职情况 任职期间 任晓善 董事长 四川化工控股集团有限(责任)公司董事长 2006 年 10 月至今 邹仲平 董事兼总经理 四川化工控股集团有限(责任)公司副董事长 2006 年 10 月至今 彭传勇 监事会主席 四川化工控股集团有限(责任)公司党委副书记、纪委副书记 2006 年 10 月至今 盛翔 监事 四川化工控股（集团）有限责任公司资产财务部长 2006 年 10 月至今 (三)、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的 任职和兼职情况。 1、董事情况 任晓善：曾任泸天化（集团）有限责任公司总裁、四川泸天化股份有限公司董事长等职；现任 现任四川化工控股（集团）有限责任公司董事长、四川泸天化股份有限公司董事长、中国石油和化 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 11 - 工工业协会副会长、四川上市公司理事会会长、四川企业家协会副会长。 邹仲平：曾任四川省西昌市市长助理、市委副书记，川化集团公司生产技术能源处副处长、书 记、川化集团公司副总裁、四川化工控股（集团）有限责任公司董事、副总经理、川化股份有限公 司董事、总经理、党委书记、党委副书记等职；现任四川化工控股（集团）有限责任公司副董事长、 四川泸天化股份有限公司总经理。 宁忠培：曾任泸天化公司合成氨厂生产技术科副科长、副厂长、四川泸天化股份有限公司生产 部副部长、弘旭公司总经理等职。现任四川泸天化股份有限公司常务副总经理。 张忠：曾在北京市人民政府任公务员，北京正平、同达、中伦金通等律师事务所合伙人律师； 现任中伦律师事务所合伙人律师。 黄友：曾任四川财政厅财政法规会计制度处科长、副处长、四川省注册会计师协会秘书长、法 定代表人等职，现任四川财经职业学院党委书记、西南财经大学会计学院副教授、硕士生导师。 2、监事情况 彭传勇：曾任泸天化（集团）有限责任公司监事会主席、四川天华股份有限公司党委书记兼副 总经理、四川化工控股集团公司监事会主席、党委委员、纪委副书记等职；现任四川化工控股（集 团）有限责任公司党委副书记、纪委副书记、泸天化（集团）有限责任公司党委书记、纪委书记， 泸天化股份有限公司监事会主席、四川天华股份有限公司董事。 冯云：曾任四川泸天化股份有限公司合成二车间党支部副书记兼副主任、车间工会主席等职； 现任四川泸天化股份有限公司监事、供应公司经理。 盛翔：曾任四川天华股份有限公司财务处副处长、财务部部长等职；现任四川化工控股（集团） 公司财务部部长、四川泸天化股份有限公司监事。 3、高管人员情况 袁忠：曾任泸天化合成二车间副主任/党支部书记、泸天化合成一车间主任/党支部书记、泸天 化生产部工艺技术室主任、泸天化集团公司发展计划部规划室主任/副部长、四川泸天化绿源醇业 有限责任公司副总经理；现任四川泸天化股份有限公司副总经理。 陈向东：曾任泸天化集团 404 厂厂长、泸天化集团资产管理部部长、四川泸天化绿源醇业公司 副总经理、党委副书记、泸天化集团“十一五”项目建设指挥部副指挥长、鄂尔多斯市天河煤业有 限公司总经理、内蒙古天河化工有限责任公司总经理、巴彦淖尔市天河煤业有限公司总经理、鄂尔 多斯沿河铁路有限责任公司监事；现任四川泸天化股份有限公司副总经理。 苟辉忠：曾任泸天化厂油脂公司脂肪酸车间副主任、车间主任，四川泸天化油脂化学股份有限 公司生产部部长兼总经理助理、副总经理、总经理，四川泸天化绿源醇业有限责任公司党委书记、 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 12 - 副总经理；现任四川泸天化股份有限公司副总经理。 索隆敏：曾任泸天化集团公司油脂财务科副科长、财务处副处长、财务部副部长、证券投资部 部长、副总会计师；现任四川泸天化股份有限公司财务总监兼董事会秘书。 （四）、年度报酬情况 1、公司董事、监事及高管人员年度报酬的确定依据及决策程序 2009 年度公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬（包括基本工资、各项奖金、 福利、补贴及其他津贴等）均依据四川省国资委有关工资管理的规定，按照公司劳动人 事工资制度，结合个人工作情况和绩效考评结果发放。 2、本年度在公司受薪的董事、监事及高管人员年度报酬总额为 118.61 万元。 3、独立董事的津贴：每位独立董事的年度津贴为 3.6 万元。 二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内公司原副总经理周启红先生因工作原因辞去副总经理职务，公司原总工程师李天文先 生因工作原因辞去总工程师职务。经董事会第四届四次会议审议聘任陈向东先生、苟辉忠先生为公 司副总经理。 三、公司员工的数量、专业构成及退休职工人数情况 公司现有员工 8,714 名，其中生产人员 4,369 名，占公司员工总数的 50.14%,生产技术人员 924 名，占公司员工总数的 10.60%；财务人员 185 名，占公司员工总数的 2.12%，销售人员 600 名，占 公司员工总数的 6.89%；行政人员 602 人，占公司员工总数的 6.91%，离退休人员 2,034 名，占公 司员工总数的 23.34%。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司自上市以来，一直把严格规范运作作为企业发展的基础与根本。本着维护广大股东合法权 益的原则，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要 求，努力完善公司治理结构，规范上市公司运作，建立了以《公司章程》为基础，以股东大会议事 规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、内部控制制度等为主要架构的规章体 系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。比照《上市 公司治理准则》，公司已经建立了较为完善的法人治理结构： 1、股东与股东大会 公司通过不断完善公司《章程》中关于股东大会及其议事规则的条款，确保股东尤其是中小股 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 13 - 东充分行使其平等权利；公司股东大会的召开和表决程序规范，公司成立后历次股东大会的召开， 都由公证机关、律师人员进行现场公证、监督；公司制定有“关联交易管理办法”制度，关联交易 遵循了公平、自愿、等价、有偿的原则，能够从维护中小股东的利益出发，做到公平合理并及时进 行披露。 2、控股股东与上市公司 控股股东按《公司法》要求行使的权力并承担义务，控股股东与上市公司之间实行人员、资产、 财务、机构、业务独立，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，确保公司重大决策由公司独 立作出和实施。 3、董事与董事会 公司董事的选聘严格遵照《公司章程》的规定，董事能根据公司和全体股东的最大利益，忠实、 诚信、勤勉地履行职责；公司董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，公司制定了《董 事会议事规则》，严格按照规定的该规则召开董事会会议，公司董事会秘书、部分董事多次参加证 券监管部门举办的培训班，不断熟悉有关法律法规，以更好地履行相应的权利和义务；公司董事会 下设了审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会，确保董事会高效运作和科学决 策。 公司根据《上市公司治理准则》的要求，建立《独立董事工作制度》，并按程序聘请独立董事， 优化了公司董事会成员构成，保证了公司董事会决策的公正性、科学性和专业性。 4、监事与监事会 公司监事的选聘严格遵照《公司章程》的规定进行，公司制定《监事会议事规则》，严格按照 该规则召开监事会会议，保证了监事会有效行使监督和检查职责。公司监事能够通过列席董事会会 议、定期检查公司财务等方式，对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法 合规性进行监督，维护公司及股东的权益。 5、关于相关利益者 公司能够充分尊重各商业银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等其他利益相关者的合法 权益，共同推动公司持续、健康发展。 6、信息披露及透明度 公司严格按照有关法律法规及深交所《股票上市规则》关于公司信息披露的规定，真实、准确、 完整、及时地履行信息披露义务；通过公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《接待 与推广工作制度》及董事会秘书工作细则，规范了有关信息披露、信息保密、接待来访、回答咨询、 联系股东、向投资者提供公司公开披露的资料等信息披露及投资者关系管理活动。 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 14 - 二、独立董事履行职责情况 报告期内独立董事尽职尽责，出席了报告期内所有董事会会议，对公司的关联交易、关联方资 金占用情况、定期报告、重大投资事项等方面充分发表了专业性的意见，切实维护了公司和投资者 的合法权益。报告期内没有发生对公司有关事项提出异议的情况。 独立董事出席董事会的情况： 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席次数 以通讯方式参加 会议次数 委托出席次 数 缺席次数 是否连续两次 未亲自出席会 议 张忠 独立董事 6 2 4 0 0 否 黄友 独立董事 6 2 4 0 0 否 三、控股股东与上市公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务方面：本公司独立于控股股东，拥有独立完整的生产、销售、财务系统，独立从事生 产经营活动,并拥有进出口经营权。 2、人员方面：公司有专职的劳动、人事及劳资管理人员，公司的总经理、副总经理、销售经 理、财务机构负责人均未在控股股东单位担任除董事以外的其他职务。 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立的生产系统和部分配套设施。 4、机构方面：公司根据上市公司规范运作及生产经营的需要，设立了较为完善的独立于控股 股东的组织机构，独立从事生产经营工作。 5、财务方面：公司设有独立的财务部，建立有独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独 立的银行账户，依法独立纳税，会计人员未在控股股东单位兼职。 四、绩效评价与激励约束机制 目前公司对高管人员采用经营目标责任制考核，对完成或超额完成年度经营目标的高管人员按 年初制定的指标确定年薪收入，公司正积极考虑建立更为科学、公正的董事、监事、高级管理人员 的绩效评价与长效激励约束机制。 五、公司内部控制情况（详见公司内部控制自我评价报告） 第六节 股东大会情况简介 本报告期内公司召开了两次股东大会。 一、2008 年度股东大会于 2009 年 4 月 10 日召开，审议通过了公司《2008 年度报告及摘要》、 《2008 年度利润分配预案》、《2009 年度日常关联交易预计》以及《关于续聘四川华信集团会计师 事务所为公司 2009 年度财务审计机构的议案》等议案，会议决议刊登于 2009 年 4 月 11 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 15 - 二、2009 年度第一次临时股东大会于 2009 年 6 月 12 日召开，审议通过了《关于宁夏捷美丰友 化工有限公司增资的议案》，会议决议刊登于 2009 年 6 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》上。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况的讨论与分析 报告期内公司面临了恶劣的外部形势。受全球性金融危机影响和国内产能相对过剩的双重影 响，产品市场需求急剧萎缩，销售低迷，公司主导产品价格大幅下滑，加上天然气供应严重不足和 装置大修时间被动延长，使产品产量同比大幅下降。另一方面，国家为保证农资产品供应，继续实 施多项保证国内化肥市场供应的措施，包括继续对尿素产品暂免征收增值税，取消化肥限价政策， 暂时保留对化肥生产用电、用气和铁路运输实行的价格优惠政策以及税收优惠政策等政策的实施在 一定程度上为化肥企业的生产经营、保证国内化肥产品的供应提供了较好的政策支持。 报告期内面对严峻的外部经营形势，公司围绕打造行业一流生产基地，实现可持续发展目标， 坚持把安全环保稳定生产，提升企业核心能力，确保企业经营效益作为首要任务，坚持以开展管理 创新，深化改革，提高管理运行效率作为重要工作，全面实施 361 管理变革，健全体系，完善机制， 团结一心，共渡时艰，全力以赴保效益、保稳定、保发展，努力克服困难完成年度经营目标。2009 年全年共生产合成氨 81 万吨、尿素 123 万吨，实现营业收入 474,623 万元，营业利润 5,924 万元， 归属于母公司的净利润 11,100 万元。 二、公司经营情况回顾 （一）、主营业务的范围及其经营情况 1、主营业务收入和利润构成情况 公司属化肥行业，主营业务为化肥、化工原料生产与销售，拥有年产 100 万吨合成氨、160 万 吨尿素生产能力，目前为全国最大的尿素生产企业。2009 年度公司生产合成氨 81 万吨、尿素 123 万吨、甲醇 5 万吨、浓硝酸 6 万吨、氮磷复合肥 4 万吨、硝酸铵 4 万吨，实现营业收入 474,623 万 元，营业利润 5,924 万元，归属于母公司的净利润 11,100 万元。 (1) 按行业分类或产品构成情况 单位：万元 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率（%） 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率 比上年增减 分行业 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 16 - 化工 462,080.35 394,154.97 14.70 -18.57 -11.53 减少 6.79 个百分点 其中：关联交易 6,435.79 4,656.15 27.65 -11.25 1.30 减少 8.96 个百分点 分产品 尿素 247,799.33 170,446.21 31.22 10.67 16.71 减少 3.56 个百分点 浓硝酸 7,539.72 4,898.44 35.03 7.45 20.47 减少 7.02 个百分点 硝酸铵 4,828.58 4,798.27 0.63 7.56 66.39 减少 35.13 个百分点 液氨 3,645.06 2,464.59 32.39 -50.25 -47.51 减少 3.54 个百分点 （2）按地区分类 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 462,080.35 -18.57 （3）、主要产品销售及市场占有率情况 单位：万元 产品名称 销售收入 销售成本 毛利率（%） 尿素 247,799.33 170,446.21 31.22 公司主导产品为尿素，其中“工农牌”尿素是“国家质量免检产品”、“国家质量银牌产品”、“中 国名牌产品”以及“中国驰名商标”,市场占有率一直居同行业前列，占公司主营业务收入 52%以上 的业务活动为尿素的生产及销售，其主要销售地区是西南三省和两广地区。 2、报告期内公司资产构成变动情况 单位：万元 项目 本年末 上年末 本年占总资产比例较 上年增减 金额 占总资产比例（%） 金额 占总资产比例（%） 应收款项 92,432.76 12.61 74,420.37 9.43 增加 3.18 个百分点 存货 88,253.31 12.04 192,356.28 24.37 减少 12.33 个百分点 长期股权投资 7,116.35 0.97 7,461.84 0.95 增加 0.02 个百分点 固定资产 310,205.27 42.32 303,828.61 38.49 增加 3.83 个百分点 短期借款 138,200.00 18.86 258,550.00 32.76 减少 13.90 个百分点 长期借款 78,056.89 10.65 65,211.21 8.26 增加 2.39 个百分点 总资产 732,946.47 100.00 789,293.04 100.00 ①、应收款项占总资产比例较上年增加 3.18 个百分点，主要是预付工程款、货款增加所致。 ②、存货占总资产比例较上年减少 12.33 个百分点，主要是 09 年控股子公司加强营销力度， 库存商品减少所致。 ③、长期股权投资占总资产比例较上年增加 0.02 个百分点，主要是报告期内长期股权投资的 降幅小于总资产的降幅。 ④、固定资产占总资产比例较上年增加 3.83 百分点，主要因为报告期内固定资产新增大于计 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 17 - 提折旧。 ⑤、短期借款占总资产比例较上年减少 13.90 个百分点，主要是报告期内计入短期借款的已贴 现未到期汇票减少所致。 ⑥、长期借款占总资产比例较上年增加 2.39 个百分点，主要是报告期公司本部增加了银行长 期借款。 3、报告期内公司期间费用、所得税情况 单位：万元 项目 本年数 上年同期数 增减% 销售费用 7,224.47 6,671.21 8.29 管理费用 44,146.93 49,375.95 -10.59 财务费用 9,288.10 14,786.84 -37.19 所得税 3,977.71 7,450.00 -46.61 ①、销售费用增加主要是报告期内控股子公司九禾公司加强营销力度，仓储费、转运费等较去 年同期增加所致。 ②、管理费用减少主要是报告期内公司加强费用管理控制，减少各种费用开支从而减少了管理 费用。 ③、财务费用减少主要是报告期内通过采取增加票据支付、争取银行贷款利率优惠等手段加强 资金管理以及在建工程占用资金增加使得借款利息资本化金额增加从而减少了财务费用。 ④、所得税减少主要是报告期内公司实现的利润比上年度减少。 4、现金流量变动情况 单位：万元 项目 本期数 上期数 增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 172,422.68 -4,997.95 3,549.87 投资活动产生的现金流量净额 -103,513.97 -103,730.17 0.21 筹资活动产生的现金流量净额 -83,036.94 94,267.54 -188.09 ①、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要是报告期内控股子公司九禾公司加大 营销力度，年末库存商品较年初减少所致。 ②、投资活动产生的现金流量净额与上年同期相比无较大变化。 ③、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要是报告期内短期借款减少所致。 5、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商采购原材料金额为 93,425 万元，占公司年度采购总金额 51.85%。 公司前五名客户销售收入总额 35,675 万元，占销售总收入的 7.52%。 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 18 - （二）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、四川天华股份有限公司 该公司注册资本 76,821 万元，本公司持有其 59.27%的股权，为其控股股东。该公司主要从事 合成氨及尿素的生产及销售，2009 年实现营业收入 97,221 万元、营业利润 5,288 万元、归属于母 公司的净利润 8,269 万元，年末总资产为 287,089 万元。 2、九禾股份有限公司 该公司注册资本 10,000 万元，本公司持有其 70%的股权，为该公司的最大股东。该公司主要经 营范围为化肥及化工产品的销售。2009 年该公司实现营业收入 459,775 万元、营业利润-835 万元、 归属于母公司的净利润 640 万元，年末总资产为 158,727 万元。 3、四川泸天化绿源醇业有限责任公司 该公司注册资本 32,500 万元，本公司拥有其 49.23%的股权。该公司主要从事甲醇和二甲醚的 生产与销售，2009 年度该公司实现营业收入 11,252 万元、营业利润-15,504 万元、归属于母公司 的净利润-13,049 万元，年末总资产为 89,648 万元。 4、内蒙古天河化工有限责任公司 该公司注册资本 10,500 万元，本公司拥有其 58%的股权。该公司主要从事二甲醚的生产与销售， 2009 年度该公司实现营业收入 1,502 万元、营业利润-3,934 万元、归属于母公司的净利润-4,229 万元，年末总资产为 26,006 万元。 5、四川泸天化弘旭工程建设公司 该公司注册资本 3,715.15 万元，本公司拥有其 48.59%的股权。该公司主要从事建筑施工、设 备制造与安装、检修、检测等，2009 年度该公司实现营业收入 15,641 万元、营业利润 946 万元、 归属于母公司的净利润 701 万元，年末总资产为 13,413 万元。 （三）、公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 公司属化肥行业，主营业务为化肥、化工原料的生产与销售，拥有年产100万吨合成氨、160 万吨尿素的生产能力。目前我国尿素行业面临较为严重的产能过剩局面，2010年国内尿素产量将进 一步提高，预计全年尿素产量将突破6500万吨，而总需求量预计在5200万吨左右，市场需求的增长 速度赶不上产量的增长速度，供大于求的局面将进一步加剧。 农业大国的国情决定了“三农”之于我国的重要性，目前国家一方面通过继续巩固、完善、加 强支农惠农政策，增加对农民的综合直补来直接推动三农建设；另一方面通过对化肥产业的政策支 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 19 - 持，来间接控制农资价格。2009年的中央经济工作会议上，中央制定的六项2010年我国经济工作主 要任务即有“夯实‘三农’发展基础，扩大内需增长空间”一项。国务院总理温家宝2010年3月5日 在十一届全国人大三次会议上作政府工作报告时指出，2010年中央财政拟安排“三农”投入8,183 亿元，比上年增加930亿元；2010年中央财政拟安排补贴资金1,335亿元，补贴范围更广，受益农民 更多。同时，提高粮食最低保护价、农资综合直补只增不减、实施土地流转、大力发展农业集约化 经营、政策向种粮大户倾斜等，都为化肥市场的稳定发展奠定了坚实基础。 2、公司面临的市场竞争格局 （1）、国际形势影响 由于我国的尿素出口政策发生了一定程度的变化，对尿素出口限制有了一定程度的放宽，所以 2010 年国际尿素价格走势将会对国内尿素市场产生较大影响。当国际尿素价格较高、出口有利可图 时，国内尿素就会流向国际市场，从而拉升国内价格；反之，当国际尿素价格较低，进口有利可图 时，国际尿素就会流入国内市场，从而对国内价格形成打压。经过 2009 年的萧条，随着经济危机 后的经济复苏，2010 年化肥市场有望出现恢复性增长。 （2）、国内竞争情况 近年来国内化肥行业产能增长较快，产能增长速度高于需求增长速度，同时农用消费增长乏力， 导致国内尿素市场日益严重的供过于求问题。公司具有技术成本、产品质量、品牌等方面的优势， 产品品种逐步多元化发展并建有完善的营销网络，在国内化肥市场有一定的竞争优势。 （3）、宏观政策影响 ①、天然气价格和电价上涨 2009 年天然气价格和电价维持 2008 年的价格水平，但根据现有国家宏观经济环境及国内、国 外能源供应形势估计，从长远来看天然气价格和电价上涨是必然结果。 ②、取消化肥限价政策、下调化肥出口关税，继续实施享受有关优惠政策 根据国家发展改革委和财政部（发改价格[2009]268 号）《关于改革化肥价格形成机制的通知》 自 2009 年 1 月 25 日起，将国产化肥出厂价格、除钾肥外的进口化肥港口交货价格由政府指导价改 为市场调节价。化肥批发、零售价格继续实行市场调节价。取消对已经放开的化肥出厂价格实行提 价申报、调价备案、最高限价以及对化肥流通环节价格实行差率控制等各项临时价格干预措施。继 续对一般贸易进口钾肥价格实行适度监督。暂时保留对化肥生产用电、用气和铁路运输实行的优惠 政策以及对化肥生产、流通实行的税收优惠政策。 2009 年 12 月 30 日，海关总署发布了《2010 年关税实施方案》，自 2010 年 1 月 1 日起，对部 分产品的出口关税进行调整，其中包括将尿素淡季的暂定关税由 10%下调至 7%，维持原有旺季关税， 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 20 - 尿素淡季时间延长半个月。 ③、中央继续重视“三农”问题 2009 年的中央经济工作会议上，中央制定的六项 2010 年我国经济工作主要任务即有“夯实‘三 农’发展基础，扩大内需增长空间”一项。2010 年中央一号文件《中共中央国务院关于加大统筹城 乡发展力度进一步夯实农业农村发展基础的若干意见》继续聚焦“三农”问题，这是新世纪以来第 7 个，改革开放以来的第十二个以“三农”为主题的中央一号文件。一号文件推出了一系列含金量 高的强农惠农新政策，主要从健全强农惠农政策体系、提高现代农业装备水平、加快改善农村民生、 协调推进城乡改革、加强农村基层组织建设 5 个方面，着力推动资源要素向农村配置，提出了一系 列新的重大原则和措施。中央“三农”投入资金、农业补贴资金逐年递增，提高粮食最低保护价、 农资综合直补只增不减、实施土地流转、大力发展农业集约化经营、政策向种粮大户倾斜等，都为 化肥市场的稳定发展奠定了坚实基础。 3、公司未来发展机遇与挑战 （1）、发展战略 积极发展天然气化工，加快发展煤化工、磷化工，通过自主创新、结构调整、资本运作、项目 投资和营销拓展，进一步做大做强化肥主业，做长做优有机化工次主业。公司将紧紧围绕强化主业， 由单一氮肥向复合肥转变，实现化肥产品系列化，在做大做强化肥主业基础上，利用周边地区丰富 的天然气和煤、磷资源，优化资源配置，大力发展甲醇、1,4 丁二醇及其下游产品，提升次主业。 （2）、发展机遇和挑战 随着国家不断增加对农业的投入，有利于粮食播种面积的扩大，农业的发展，农民收入的增加 等一系列因素都将刺激和带动化肥产业的发展和需求的提高。另一方面，受国际金融危机的影响以 及国内尿素产能日益扩张，造成市场供求不平衡，随着今后几年因资源结构变化和对环境保护更高 的要求，化肥行业将面临激烈的竞争，优势企业对劣势企业的整合重组、兼并收购将会继续增多， 产业集中度将得到大幅提升。效益低下以及无法消化天然气涨价压力供气不足的中小化肥企业将逐 步被淘汰，而靠近资源、技术先进、消耗低、规模大的企业将有明显优势，这对本公司做大做强而 言既是机遇也是挑战。 （3）、新年度经营计划 2010 年公司将以争效益为核心目标，积极应对危机和挑战，深化实施横向到边，纵向到底的 精细化管理，巩固和提升企业核心能力，增收节支，控制成本，确保市场竞争优势，具体主要做好 以下工作： ①、牢牢夯实安全环保管理基础，通过各类标准和管理体系的不断健全和完善，进一步增强企 业安全环保的控制力、预防力，继续做好生产现场 5S 基础管理，从各环节的能力上塑造本质安全 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 21 - 型企业。 ②、持续深化精细化管理举措，加大力度做好天然气的供应协调与保障，深化实施 EAM 全资产 管理系统，实施长周期管理流程，切实提高装置运行管理水平。 ③、持续加强产品质量的管理控制，从中间过程着手，抓好每个环节的质量控制，全员参与， 全员控制，杜绝一切形式的次品、废品，尽最大努力发挥产量经济价值，减少损失，增加效益。 ④、深化实施多通道项目建设，运用平衡计分卡管理工具，健全绩效管理体系，围绕能力、活 力、愿力，从机制和体制上不断创新和改革，不断完善激励与约束机制，进一步激发和调动各方面 的积极性和热情，推动公司管理水平和管理能力的提升。 ⑤、做好新投产Ⅲ硝装置的技术的消化和吸收，以及相关的配套设施的投用，尽最大限度发挥 新增产能，形成增量添加效益。全力推进煤气化项目和宁夏大化肥项目等重点项目建设进度，通过 项目的顺利建成投产，转变公司战略发展管理模式，增强发展能力。 ⑥、继续加大科研设计的投入力度，围绕生产经营和改革发展，提升科研开发和设计服务能力， 更好地服务和促进公司长远建设。 ⑦、加强费用管理控制，抓严支出，“三降二减”。通过票据结算支付、平衡费用与资本、财务 长短期贷款调节等手段，挖掘财务潜力；缩减各项费用开支，压缩预算经费，强化预算支出控制， 在巩固企业现金流量同时，降低费用支出。 （4）、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 随着公司投资建设项目的推进，资金需求增加，公司将考虑利用上市公司拥有良好的商业信誉 等条件，通过适度增加银行贷款等方式来满足未来投资项目的资金需求。 三、公司投资情况 （一）、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 (二)、报告期内非募集资金的重大项目进度情况 1、全资子公司宁夏捷美丰友化工有限公司建设的 40 万吨合成氨、70 万吨尿素，联产 20 万吨 甲醇项目，该项目已完成方案设计、场平及地下管网铺设等工作，正在进行主体设备购置。 2、公司的硝酸装置清洁生产扩能技改项目已竣工，并于 2010 年 1 月 12 日通过安全验收。该 项目在满足环境保护和安全生产需要的同时，将扩大液氨的后续加工能力，对提升公司效益、增强 市场竞争能力将产生积极作用。 3、控股子公司天华股份有限公司下属天华富邦公司将建设年产 4.6 万吨聚四氢呋喃装置、年 产 6.0 万吨 1,4-丁二醇装置、年产 3.0 万吨乙炔装置、年产 8.0 万吨甲醇装置、年产 13.5 万吨 37％ 甲醛及相应的辅助生产配套装置。项目预计总投资 23.99 亿元，项目计划建设期 2 年。目前 PTMEG 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 22 - 项目工程进展顺利，建设环境影响评价、职业病危害预评价等已完成，空分场平等前期工程已进入 施工阶段。2009 年全年共完成项目投资 14,380.59 万元。截止 09 年 12 月 31 日累计完成项目投资 27,744.96 万元。累计投入项目资金 34,325.47 万元，完成项目投资概算的 14.52%。 四、董事会日常工作情况 （一）、2009 年度董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会会议召开情况见下表： 会议届次 召开日期 信息披露报纸 披露日期 四届三次会议 2009 年 3 月 12 日 证券时报、中国证券报、上海证券报 2009 年 3 月 14 日 四届四次会议 2009 年 3 月 27 日 证券时报、中国证券报、上海证券报 2009 年 3 月 28 日 四届五次会议 2009 年 4 月 20 日 证券时报、中国证券报、上海证券报 2009 年 4 月 22 日 四届六次会议 2009 年 5 月 20 日 证券时报、中国证券报、上海证券报 2009 年 5 月 22 日 四届七次会议 2009 年 8 月 13 日 证券时报、中国证券报、上海证券报 2009 年 8 月 15 日 四届八次会议 2009 年 10 月 26 日 证券时报、中国证券报、上海证券报 2009 年 10 月 27 日 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内召开了两次股东大会。 1、2008 年度股东大会于 2009 年 4 月 10 日召开，审议通过了公司《2008 年度报告及摘要》、 《2008 年度利润分配预案》、《2009 年度日常关联交易预计》以及《关于续聘四川华信集团会计师事务所为 公司 2009 年度财务审计机构的议案》等议案，会议决议刊登于 2009 年 4 月 11 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》上。 2、2009 年度第一次临时股东大会于 2009 年 6 月 12 日召开，审议通过了《关于宁夏捷美丰友 化工有限公司增资的议案》，会议决议刊登于 2009 年 6 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》上。 （三）、公司利润分配情况 1、2009 年度利润分配预案 报 告 期 内 实 现 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 111,000,799.80 元 ， 提 取 法 定 公 积 金 8,904,138.20 元后，加上年度末未分配利润 752,360,886.75 元，减去本年度分配 2008 年度股利 87,750,000.00 元，本年度末可供股东分配的利润总额为 766,707,548.35 元，建议公司以 2009 末 公司总股本 585,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 1 元（含税），共派发现金股利 58,500,000 元，其余可供股东分配利润结转下一年度。 以上分配预案须提请公司股东大会审议批准后执行。 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 23 - 2、公司最近三年现金分红情况 单位：（人民币）元 分红年度 现金分红金额(含税) 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归 属于上市公司股 东的净利润的比 率（%） 年度可分配利润 2008 年 87,750,000.00 298,638,766.60 29.38 275,733,818.42 2007 年 210,600,000.00 456,765,490.76 46.11 423,599,459.07 2006 年 351,000,000.00 449,035,028.73 78.17 403,695,731.77 最近三年累计现金分红金额占 最近年均净利润的比例（%） 53.91 （四）、董事会审计委员会履职情况 1、董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由 2 名独立董事和 1 名董事组成，其中委员会主任由独立董事中的专业 会计人士担任。 根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会议事规则、董事会审计委员会年报 工作程序，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： ①认真审阅了公司 2009 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的四川华信 （集团）会计师事务所注册会计师协商确定了公司 2009 年度财务报告审计工作的时间安排； ②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意 见； ③公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的 问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流，并两次发出审计督促函； ④公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2009 年度 财务会计报表，并形成书面审议意见； ⑤在四川华信（集团）会计师事务所出具 2009 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议， 对四川华信（集团）会计师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计 报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 2、董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 （1）审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见 我们审阅了公司财务部 2010 年 1 月 20 日提交的财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负 债表，2009 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及部分财务报表附注资料。我们按照 新修订的企业会计准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 24 - 严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。 我们认为：公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计 合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公司财务 部和年报审计会计师事务所重点关注资产负债表期后事项处理。 （2）审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审议意见 我们审阅了公司财务部 2010 年 3 月 8 日提交的、经年审注册会计师出具初步审计意见后、公 司出具的财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表，2009 年度的利润表、股东权益变动表 和现金流量表以及财务报表附注。 我们按照新的企业会计准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务 报表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及安全生产费用调整、递延所得 税资产等业务处理予以了重点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后及相关资料补充审阅后，我们认为：保持原有的审 议意见，并认为公司已严格按照新企业会计准则处理了资产负债日期后事项，公司财务报表已经按 照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 （3）督促会计师事务所提交审计报告的情况 审计委员会本着认真、负责的态度，就公司编制 2008 年度报告事宜对会计师事务所进行了督 促，具体情况如下： ①2010 年 1 月 19 日，以书面督促函的形式对会计师事务所的年报审计前期工作进行了督促； ②2010 年 2 月 22 日，以书面督促函的形式对会计师事务所的审计工作进程和重点关注事项等 进行了第二次督促。 （4）审计委员会关于四川华信（集团）会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告 我们审阅了公司审计机构四川华信(集团)会计师事务所 2010 年 1 月 18 日提交的《2009 年度审 计工作计划》后，于 2010 年 1 月 19 日就上述审计工作计划与四川华信（集团）会计师事务所项目 负责人作了充分沟通，并达成一致意见，认为该计划制订详细、责任到人，可有力保障 2009 年度 审计工作的顺利完成。 四川华信（集团）会计师事务所审计人员共 15 人（含项目负责人）按照上述审计工作计划约 定，于 2010 年 1 月 19 日进场并于 2010 年 2 月 12 日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工 作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工 作等情况与企业及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务 处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 25 - 具公允的审计结论有了更为成熟的判断。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员高度关注审计过程中发现的问题，以 电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通：1、所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、 资料是否完整；2、财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务制度规定 编制； 3、公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量；4、财务部门对 法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；5、公司内部会计控 制制度是否建立健全；6、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并拟出具了标准无保留意见结论的审计 报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作， 审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司2010年12月 31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 （5）审计委员会关于 2010 年度聘请会计师事务所的决议书 四川泸天化股份有限公司董事会审计委员会于 2010 年 3 月 17 日在成都泸天化大厦会议室召开 会议。会议应到 3 人，实到 3 人。审计委员会全体委员以签名表决方式一致同意通过了以下议案： 1、公司 2009 年度财务会计报告； 2、关于四川华信（集团）会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告； 3、提议继续聘请四川华信（集团）会计师事务所为公司 2010 年度审计单位。 （五）、董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会对 2009 年年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的 薪酬情况进行了认真的审核，发表审核意见如下： 公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序、发放标准符合规定；公司 2009 年年度报告中 所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 第八节 监事会报告 公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，本着对股东负责的精神，对公司依法 运行情况、公司财务状况、董事会、总经理及高级管理人员等情况进行监督，维护了公司和股东的 合法权益。 一、监事会工作情况 本报告期内，公司监事会共召开五次会议。 （一）、公司监事会四届二次会议于2009年3月12日召开，会议以投票表决的方式审议通过以下 议案： 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 26 - 1、审议通过《2008年度报告及摘要》； 2、审议通过《2008年度监事会工作报告》； 3、审议通过《2008年度财务决算报告》； 4、审议通过《公司2008年度利润分配预案》； 5、审议通过《关于报废资产及计提资产减值损失的议案》； 6、审议通过《关于2009年度日常关联交易预计的议案》； 7、审议通过《关于续聘华信集团会计师事务所为公司2009年度财务审计机构的议案》； 8、审议通过《关于调整2008年期初资产负债表相关项目金额的议案》； 9、审议通过《关于修改公司章程的议案》。 （二）公司监事会四届三次会议于2009年4月20日召开，会议以投票表决的方式审议通过公司 《关于公司2009年度财务报表合并范围变更及相关期初数追溯调整的议案》和《2009年第一季度报 告》。 （三）公司监事会四届四次会议于2009年5月20日召开，会议以投票表决的方式审议通过《关 于宁夏捷美丰友化工有限公司增资的议案》 （四）公司监事会四届五次会议于2009年8月13日召开，会议以投票表决的方式审议通过《关 于公司2009年度财务报表合并范围变更、会计政策变更及相关期初数追溯调整的议案》和《2009年 半年度报告及摘要》。 （五）公司监事会四届六次会议于2009年9月15日召开，会议以投票表决的方式审议通过公司 《2009年第三季度报告》。 二、监事会独立意见 1、公司依法运作情况：报告期内，经公司监事会检查，公司董事、经理及其他高级管理人员 在履行职责时，以公司利益为出发点，工作勤奋务实，作风清正廉洁，无违法违纪和侵害公司及股 东利益的行为。 2、公司财务执行情况：四川华信（集团）会计师事务所对年度会计报表 进行全面审计，出具了无保留意见的审计报告，监事会认为，财务报告真实、公正、全面地反 映了公司2009年的财务状况和经营成果。 3、关联交易情况：报告期内，公司的各项关联交易做到了公开、公平、公正，严格按协议执 行，未发生损害股东和公司利益的情况。 4、重大投资情况：（1）本报告期内公司以自有资金826.95万元收购了四川天晟投资有限公司 持有的四川天宇油脂化学有限责任公司810.74万股股权，收购完成后，本公司合计持有油脂公司 16.92%的股权；（2）公司以自有资金1,489.40万元入股四川泸天化弘旭工程建设公司，占其总股本 的34.64%；（3）公司与控股子公司四川天华股份有限公司分别以自有资金47,900万元、40,000万 元对宁夏捷美丰友化工有限公司增资，增资完成后，本公司持有其总股份的68.25%，天华公司持有 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 27 - 其总股份的31.75%。 监事会认为：公司2009年在董事会的领导下，经理层诚实信用地开展工作，坚持以“三个代表” 重要思想为指导，围绕年度目标，坚持安全环保第一，推行精益生产方式，团结一心，同舟共济， 积极应对天然气供应严重短缺、全球金融危机冲击等不利因素的严峻挑战，在有限的资源下努力创 造最大效益，完成了年度目标任务。 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司重大收购资产事项 1、经公司董事会第四届四次会议审议通过，公司与四川天晟投资有限公司（以下简称“天晟 公司”）经友好协商，签订了《股权转让协议书》。按照《股权转让协议书》的约定，本公司以自 有资金826.95万元人民币，收购天晟公司持有的四川天宇油脂化学有限责任公司（以下简称“油脂 公司”）810.74万股股权，占油脂公司总股本的16.22％。本次收购完成后，公司将合计持有油脂 公司16.92%的股权。该事项已经公告于2009年3月28日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海 证券报》及深交所网站，对公司报告期业绩无影响。 2、本公司控股子公司九禾股份有限公司（以下简称“九禾公司”）与荆门市通源燃气有限公司 （以下简称“通源公司”）股东霍显华、赖冬经友好协商，签订了《股权转让协议书》。按照《股权 转让协议书》的约定，九禾公司以自有资金2,630万元人民币，收购霍显华、赖冬持有的通源公司 1,700万股股权，占通源公司总股本的100%。本次收购事项已经九禾公司董事会第三届五次会议审 议通过，并于2009年6月16日完成工商变更登记，通源公司成为九禾公司的全资子公司，并于2009 年6月纳入九禾公司合并报表范围。该公司自购买日起至报告期末为公司贡献的净利润为77.73万 元。 三、重大关联交易 （一）、与日常经营相关的关联交易 详见第十节财务报告“会计报表附注：六、关联方关系及交易”。 （二）、共同投资关联交易 报告期内公司未发生共同投资关联交易事项。 （三）、公司与关联方债权、债务往来、担保等事项 1、关联方债权、债务往来 详见“会计报表附注：六、关联方关系及交易”。 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 28 - 2、大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况（见会计师事务所对资金占用的专项说明） 3、担保情况 截止2009年12月31日，本公司没有为大股东及其他关联方提供担保的情况。 四、公司重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的 事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司无委托理财事项。 4、报告期内公司无其他重大合同。 五、聘任会计师事务所情况 1、本报告期内公司继续聘用四川华信（集团）会计师事务所负责公司的审计工作，自公司上 市以来公司一直聘请该会计师事务所从事审计工作，累计已达9年。 2、公司2009年度支付给四川华信（集团）会计师事务所报酬42万元。 六、报告期内，公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交 易所公开谴责的情况。 七、报告期内公司接待调研及采访等相关情况。 报告期内公司热情地接听、接待了投资者的来电和来访及调研，对其提出的相关问题进行了解 答。公司在接待过程中严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《公司信息披露管 理制度》和《公司投资者关系管理制度》的规定，向来访者提供已经公开披露的资料，客观、真实、 准确、完整地向来访者介绍和反映公司的实际生产经营状况，未透露或泄露非公开重大信息。 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2009 年 3 月 13 日 公司 口头沟通 信诚基金管理公司分析 师王广成、光大证券股 份公司分析师张力杨 公司用气情况、子公司在建项目、公司产 品销售情况 2009 年 6 月 17 日 公司 口头沟通 中国证券报四川记者站 站长靳军 公司产品销售情况、子公司在建项目情况 2009 年 11 月 5 日 公司 口头沟通 国信证券资产管理总部 刘钦 公司生产经营、子公司在建项目进展情况、 天然气价格趋势 八、报告期内公司社会责任的履行情况 1、股东和债权人权益保护：公司公平的对待所有股东和债权人，保证了其充分享有法律、法 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 29 - 规、规章所规定的各项合法权益。 2、职工权益保护：公司严格遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，建立和完善包括薪酬 体系、激励机制等在内的用人制度，保障职工依法享有劳动权利和履行劳动义务。 3、供应商、客户和消费者权益保护：公司对供应商、客户和消费者诚实守信，从未依靠虚假 宣传和广告牟利，从未侵犯供应商、客户的著作权、商标权、专利权等知识产权。 4、环境保护与可持续发展：公司制定有环境保护方面的政策，并指派专门的部门负责为公司 环境保护体系的实施、保持和改进提供必要的人力、物力和技术支持。 5、公共关系和社会公益事业：公司积极参加了所在地区的环境保护、扶贫济困等社会公益活 动，促进了公司所在地区的发展。同时，公司主动接受政府部门和监管机构的监督和检查，关注社 会公众及新闻媒体对公司的评论。2009年公司慰问困难职工266户，发放慰问金35.5万元，并通过 企业职工帮扶中心帮扶37名困难职工办理困难补助13.5万余元；组织开展“情系台胞、四川感恩— —四川人民为救助台湾“莫拉克”台风灾区捐助”活动。 九、报告期内其它重大事项 1、持有非上市金融企业股权情况 所持对象 名称 初始投 资金额 （万元） 持有 数量 （万股） 占该公司 股权比例 期末 账面值 （万元） 报告期 损益 （万元） 报告期 所有者权 益变动 （万元） 会计核算 科目 股份来 源 泸州市商业 银行 600 600 3.73% 600 0 0 长期股权 投资 自有资 金购入 合计 600 600 3.73% 600 0 0 自有资 金购入 2、公司控股子公司四川天盈投资咨询有限公司于2009年7月20日获准注销，相关注销登记手续 已办理完毕。四川天盈投资咨询有限公司成立于2001年2月，注册资本3,000万元，本公司出资2,840 万元，拥有其94.67%的股权。该公司主要从事投资、投资管理及投资咨询，从近年运作实际情况看， 资本与证券市场运作风险很大，风险很难控制，特别是近期受全球金融风暴影响，证券市场风险加 剧，为避免该公司持续经营造成损失，经其股东大会一致同意，决定注销该公司。本公司已收回对 其投资成本2,840万元并取得投资收益193.46万元，其中包括货币资金3,031.89万元及固定资产 1.57万元。 十、股改相关承诺事项 1、股权分置改革情况 公司股权分置改革方案2006年1月23日经本公司2006年第一次临时股东大会审议通过。根据该 方案，公司于2006年2月7日每10股分派现金股利2.56元，共计分派现金股利14,976元，非流通股股 东将所获现金红利转送全体流通股股东，流通股股东每10股获送现金红利5.12元，流通股股东最终 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 30 - 每10股获现金红利7.68元；流通股股东每10股获非流通股股东2.2股股票对价，非流通股股东共支 付4,290万股，公司于2006年2月13日完成股权分置改革的股份变更登记工作。股改后本公司股份总 数仍为58,500万股，其中：控股股东—泸天化(集团)有限责任公司持有本公司股份由39,000万股减 少到34,710万股，持股比例由66.67%降至59.33%。 2、大股东相关承诺事项及履行情况 公司原唯一非流通股（股改实施后为有限售条件股份）股东泸天化(集团)有限责任公司(以下 简称泸天化集团)的承诺事项： （1）、泸天化集团将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 （2）、除法定最低承诺外,泸天化集团做出如下特别承诺： ①、泸天化集团将自2005年开始连续三年提出上市公司现金分红比例不低于该公司当年实现可 供投资者分配利润的50%的年度股东大会的议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票； ②、此次股权分置改革后，国有股东持股比例底线为51％。 截止目前，公司控股股东严格履行了在股权分置改革时所作出的上述承诺： （1）、公司原控股股东泸天化集团在2006年3月8日上市公司召开的三届六次董事会上提出了 分配现金股利0.3元/股（为2005年度可供投资者分配利润的52.10%）的2005年度利润分配预案，并 在公司2005年度股东大会表决时对该议案投了赞成票。 （2）、公司原控股股东泸天化集团在2007年3月19日上市公司召开的三届十四次董事会上提出 了分配现金股利0.6元/股（为2006年度可供投资者分配利润的90.10%）的2006年度利润分配预案， 并在公司2006年度股东大会表决时对该议案投了赞成票。 （3）公司原控股股东泸天化集团在2008年3月13日上市公司召开的三届二十三次董事会上提出 了分配现金股利0.36元/股（为2006年度可供投资者分配利润的50%）的2007年度利润分配预案，并 在公司2007年度股东大会表决时对该议案投了赞成票。 （4）、股权分置改革后，泸天化集团持股比例为59.33％。2008年8月29日泸天化集团将其持有 上市公司59.33%的股份无偿划转给实际控制人—四川化工控股（集团）有限责任公司，公司的控股 股东变更为四川化工控股（集团）有限责任公司，本次股权转让为国有股权的无偿划转，不涉及对 上市公司权益的处置，公司的实际控制人没有发生变化，仍然是化工控股集团。现控股股东化工控 股集团承诺：公司控股股东变更为四川化工控股（集团）有限责任公司后，会继续履行原控股股东 ——泸天化（集团）有限责任公司在股权分置改革中的承诺。 （5）、2009年四川化工控股（集团）有限责任公司持有本公司股票比例为59.33%。 十一、会计师事务所对资金占用的专项说明 关于四川泸天化股份有限公司控股股东及其他关联方 占用资金情况专项审核说明 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 31 - 四川泸天化股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对四川泸天化股份有限公司（以下简称“泸天化”）控股股东及其他关联方截 止2009年12月31日占用泸天化资金情况进行专项核查。我们的核查是依据中国证券监督管理委员 会、国务院国有资产监督管理委员会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》进行的。泸天化管理当局的责任是提供真实、合法、完整的有 关资金占用及对外担保情况的全部资料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证、账簿 记录、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对泸天化与控股股东及其 他关联方资金往来情况是否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中， 我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们认为必要的审核程序。现将审核情 况说明如下： 一、泸天化控股股东及其他关联方基本情况 名 称 简称 与泸天化的关系 四川化工控股(集团)有限责任公司 化工控股 母公司 宁夏捷美丰友化工有限公司 宁夏捷美 子公司 内蒙古天河化工有限责任公司 天河化工 子公司 泸天化(集团)有限责任公司 泸天化集团 同一母公司 鄂尔多斯市天河煤业有限公司 天河煤业 同一母公司 川化股份有限公司 川化股份 同一母公司 泸州弘润资产经营有限公司 弘润资产 同一最终实际控制人 四川天然气化工厂 川天化厂 同一最终实际控制人 泸州热电有限公司 泸州热电 同一最终实际控制人 泸州盛源运业有限公司 盛源运业 同一最终实际控制人 四川天宇油脂化学有限公司 天宇油脂 同一最终实际控制人 四川锦华化工有限责任公司 锦华化工 同一最终实际控制人 四川川化青上化工有限公司 川化青上 同一最终实际控制人 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 川化永鑫 同一最终实际控制人 四川禾浦化工有限责任公司 禾浦化工 同一最终实际控制人 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 32 - 二、截止2009年末，大股东及其他关联方占用资金的情况如下表（金额单位：元）： 上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 非经营性 资金占用 资金占用方名 称 占用方与上市公 司的关联关系 挂账 单位 上市公司核算 的会计科目 2009 年年初占用 资金余额 2009 年度占用累计发 生金额（不含利息） 2009 年度占用资 金的利息（如有） 2009 年度偿还累 计发生金额 2009 年年末占 用资金余额 占用形成 原因 占用性质 现大股东及其 附属企业 化工控股 母公司 天河化工 其他应收款 5,872,374.28 5,872,374.28 垫付款 非经营性 占用 总计 5,872,374.28 5,872,374.28 其它关联 资金往来 资金往来方 名称 往来方与上市公 司的关联关系 挂账单位 上市公司核算 的会计科目 2009 年期初占 用资金余额 2009 年度往来累计发 生金额（不含利息） 2009 年度往来资 金的利息（如有） 2009 年度偿还 累计发生金额 2009 年期末占 用资金余额 往来形成 原因 往来性质 大股东及其附 属企业 泸天化集团 同一母公司 泸天化 应收账款 1,261.12 7,040,528.01 7,041,789.13 销售商品提供劳务 经营性往来 泸天化集团 同一母公司 泸天化 预付账款 50,102,200.00 50,102,200.00 采购商品接受劳务 经营性往来 天河煤业 同一母公司 泸天化 其他应收款 77.04 47,801.05 47,878.09 提供劳务 经营性往来 弘润资产 同一最终实际控制人 泸天化 预付账款 3,119.73 3,119.73 接受劳务 经营性往来 弘润资产 同一最终实际控制人 泸天化 应收账款 92,139.84 92,139.84 提供劳务 经营性往来 弘润资产 同一最终实际控制人 泸天化 其他应收款 230,227.45 230,227.45 提供劳务 经营性往来 天宇油脂 同一最终实际控制人 泸天化 应收账款 377,536.96 6,830,823.96 6,933,674.23 274,686.69 销售商品 经营性往来 天宇油脂 同一最终实际控制人 泸天化 其他应收款 129,600.00 129,600.00 提供劳务 经营性往来 泸州热电 同一最终实际控制人 天华 其他应收款 10,000,000.00 500,000.00 1,000,000.00 9,500,000.00 采购商品 经营性往来 泸州热电 同一最终实际控制人 天华 应收账款 4,913,228.85 4,669,603.66 243,625.19 销售商品 经营性往来 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 33 - 上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） 其它关联 资金往来 资金往来方名称往来方与上市公司的 关联关系 挂账单位 上市公司核算 的会计科目 2009 年期初占用 资金余额 2009 年度往来累计发 生金额（不含利息） 2009 年度往来资 金的利息（如有） 2009 年度偿还累计 发生金额 2009 年期末占用 资金余额 往来形成 原因 往来性质 大股东及其附 属企业 锦华化工 同一最终实际控制人 天华 应收账款 58,453,487.59 88,281,011.83 107,177,227.28 39,557,272.14 销售商品 经营性往来 川天化厂 同一最终实际控制人 天华 预付账款 600,000.00 600,000.00 购买商品 经营性往来 川化股份 同一母公司 九禾 应收账款 2,165,307.00 11,110,926.00 13,276,233.00 销售商品 经营性往来 泸天化集团 同一母公司 九禾 其他应收款 55,909.25 5,003.91 60,913.16 水电费 经营性往来 泸天化集团 同一母公司 九禾 预付账款 2,040,000.00 3,257,322.65 5,297,322.65 接受劳务 经营性往来 盛源运业 同一最终实际控制人 九禾 其他应收款 3,369,119.59 88,784.40 3,280,335.19 接受劳务 经营性往来 川化青上 同一最终实际控制人 九禾 预付账款 3,561,735.00 3,561,735.00 采购商品 经营性往来 川化永鑫 同一最终实际控制人 九禾 预付账款 80,000.00 80,000.00 接受劳务 经营性往来 天宇油脂 同一最终实际控制人 九禾 应收账款 1,270,523.88 1,270,523.88 销售商品 经营性往来 锦华化工 同一最终实际控制人 天华富邦 应收账款 6,475.95 6,475.95 销售商品 经营性往来 川化股份 同一母公司 弘旭 应收账款 180,000.00 180,000.00 提供劳务 经营性往来 泸天化集团 同一母公司 弘旭 应收账款 3,732,015.55 3,732,015.55 提供劳务 经营性往来 泸天化集团 同一母公司 弘旭 其他应收款 1,950,649.30 1,437,778.91 512,870.39 提供劳务 经营性往来 禾浦化工 同一最终实际控制人 弘旭 应收账款 2,180,000.00 2,180,000.00 提供劳务 经营性往来 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 34 - 上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） 其它关联 资金往来 资金往来方 名称 往来方与上市公 司的关联关系 挂账单位 上市公司核算 的会计科目 2009年期初占用资 金余额 2009 年度往来累计发 生金额（不含利息） 2009 年度往来资 金的利息（如有） 2009 年度偿还累 计发生金额 2009 年期末占用 资金余额 往来形成 原因 往来性质 大股东及 其附属企 业 禾浦化工 同一最终实际 控制人 弘旭 其他应收款 772,000.00 772,000.00 提供劳务 经营性往来 泸天化集团 同一母公司 绿源醇 预付账款 1,034,400.00 2,147,200.00 3,181,600.00 采购商品 经营性往来 川化永鑫 同一最终实际 控制人 宁夏捷美 预付账款 503,000.00 503,000.00 接受劳务 经营性往来 小 计 128,288,894.23 138,735,737.28 201,200,871.10 65,823,760.41 其它关联 资金往来 资金往来方名 称 往来方与上市公 司的关联关系 挂账 单位 上市公司核算 的会计科目 2008年期初占用资 金余额 2008 年度往来累计发 生金额（不含利息） 2008 年度往来资 金的利息（如有） 2008 年度偿还累 计发生金额 2008 年期末占用 资金余额 往来形成 原因 往来性质 上市公司 的子公司 及其附属 企业 宁夏捷美 子公司 泸天化 其他应收款 273,232,175.00 110,625,182.72 8,326,375.00 392,183,732.72 暂借款 非经营性占 用 天河化工 子公司 泸天化 其他应收款 17,000,000.00 364,905.00 17,364,905.00 暂借款 非经营性占 用 小 计 273,232,175.00 127,625,182.72 8,691,280.00 409,548,637.72 总 计 401,521,069.23 266,360,920.00 8,691,280.00 610,749,508.82 65,823,760.41 说明：上年末化工控股公司占用天河化工公司资金5,872,374.28元，已于2009年7月归还。天河化工公司系本年新纳入合并报表范围，上年属于化工 控股公司子公司。 此外，我们未发现贵公司控股股东及其他关联方违反56号文的下列情况： 1、泸天化没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况； 2、泸天化没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况； 3、泸天化没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况； 4、泸天化没有代控股股东及其他关联方偿还债务情况。 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 -35- 三、泸天化为控股股东及其他关联方提供担保的情况 截止2009年12月31日，泸天化没有为控股股东及其他关联方提供担保的情况。 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 2010年3月12日 第十节 财务报告 一、审计报告 本公司财务报告经四川华信(集团)会计师事务所注册会计师陈更生、唐方模审计，并出具了无 保留意见的审计报告[川华信审(2010)上字016号]。 四川泸天化股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的四川泸天化股份有限公司（以下简称“泸天化股份公司”）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度的利润表和合并利润表、现金流量 表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是泸天化股份公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 36 - 我们认为，泸天化股份公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面 公允反映了泸天化股份公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 陈更生 中国 . 成都 中国注册会计师： 唐方模 二○一○年三月十八日 二、会计报表 本会计报表严格按照国家有关政策法规、规章制度编制。 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 37 - 资产负债表 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位:元 项 目 期末数 年初数 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 363,202,977.51 48,042,454.32 600,128,516.96 36,090,559.01 交易性金融资产 应收票据 97,053,507.73 10,000,000.00 120,636,277.34 347,900,732.56 应收账款 132,738,873.22 9,111,815.61 63,272,963.02 636,566.22 预付账款 645,454,871.34 33,834,633.14 478,317,104.07 175,080,431.10 应收利息 应收股利 其他应收款 49,080,315.56 1,147,977.22 81,977,318.32 274,274,913.04 存货 882,533,088.35 138,833,038.14 1,923,562,761.35 163,524,649.52 一年内到期的非流动性资产 其他流动资产 流动资产合计 2,170,063,633.71 240,969,918.43 3,267,894,941.06 997,507,851.45 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 71,163,459.33 1,348,885,648.23 74,618,436.51 1,139,073,241.37 投资性房地产 28,506,511.15 29,318,690.11 固定资产 3,102,052,694.32 1,013,959,934.40 3,038,286,149.57 774,819,888.99 在建工程 1,293,602,311.36 320,754,533.92 817,738,866.51 268,930,145.33 工程物资 361,097,659.47 347,106,963.67 固定资产清理 251,130.46 13,989.06 生产性生物资产 油气资产 无形资产 193,458,863.26 16,169,304.07 201,154,132.73 18,721,124.00 开发支出 商誉 32,800,975.33 32,800,975.33 长期待摊费用 递延所得税资产 76,467,468.94 10,529,833.88 83,997,275.70 21,834,422.46 其他非流动性资产 非流动资产合计 5,159,401,073.62 2,710,299,254.50 4,625,035,479.19 2,223,378,822.15 资产总计 7,329,464,707.33 2,951,269,172.93 7,892,930,420.25 3,220,886,673.60 法 定 代 表 人 : 财 务 总 监 ： 财务机构负责人： 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 38 - 资产负债表(续) 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位:元 项 目 期末数 年初数 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 1,382,000,000.00 660,000,000.00 2,585,500,000.00 986,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 304,300,000.00 应付账款 122,615,776.83 35,784,664.17 168,824,965.97 56,989,978.51 预收账款 161,040,726.66 1,242,071.30 229,639,444.36 31,493,087.18 应付职工薪酬 211,452,612.77 44,080,077.18 320,329,662.76 109,181,509.62 应交税费 -22,023,695.78 -4,325,474.46 29,384,389.85 27,035,378.19 应付利息 1,577,818.16 320,089.35 应付股利 60,479.76 60,479.76 其他应付款 593,304,087.51 40,915,193.55 196,190,710.08 18,179,860.39 一年内到期的非流动负债 63,600,000.00 43,600,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,817,927,805.91 777,696,531.74 3,573,849,742.13 1,229,379,813.89 非流动负债： 长期借款 780,568,921.21 175,000,000.00 652,112,116.93 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 17,269,488.09 15,251,488.09 16,700,000.00 15,700,000.00 非流动负债合计 797,838,409.30 190,251,488.09 668,812,116.93 15,700,000.00 负债合计 3,615,766,215.21 967,948,019.83 4,242,661,859.06 1,245,079,813.89 所有者权益： 实收资本（或股本） 585,000,000.00 585,000,000.00 585,000,000.00 585,000,000.00 资本公积 677,362,645.06 662,096,904.09 662,079,145.96 662,096,904.09 减：库存股 专项储备 30,871,737.58 9,851,225.63 18,133,823.31 3,628,314.21 盈余公积 416,293,939.40 372,516,264.38 407,389,801.20 363,612,126.18 未分配利润 766,707,548.35 353,856,759.00 752,360,886.75 361,469,515.23 母公司权益合计 2,476,235,870.39 1,983,321,153.10 2,424,963,657.22 1,975,806,859.71 少数股东权益 1,237,462,621.73 1,225,304,903.97 所有者权益合计 3,713,698,492.12 1,983,321,153.10 3,650,268,561.19 1,975,806,859.71 负债及所有者权益合计 7,329,464,707.33 2,951,269,172.93 7,892,930,420.25 3,220,886,673.60 法 定 代 表 人 : 财 务 总 监 ： 财务机构负责人： 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 39 - 利润表 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位:元 项 目 本期累计数 上年同期数 合并数 母公司 合并数 母公司 一、营业收入 4,746,229,143.37 1,424,080,845.71 5,766,268,592.72 1,757,336,634.31 减：营业成本 4,058,041,122.51 1,058,664,342.01 4,537,609,704.71 1,214,300,368.16 营业税金及附加 8,089,451.40 640,700.92 18,827,406.87 3,841,862.11 销售费用 72,244,680.82 3,252,463.72 66,712,069.88 4,588,253.47 管理费用 441,469,273.25 236,300,107.67 493,759,518.99 241,459,893.97 财务费用 92,881,045.95 22,481,305.68 147,868,439.01 45,303,586.65 资产减值损失 2,116,623.74 -519,793.88 21,777,771.96 513,478.91 加：公允价值变动收益(损失以“-”填列) 投资收益(损失以“-”填列) -12,148,028.88 2,873,564.66 -11,066,940.14 -10,690,285.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -12,358,028.88 728,917.86 -88,809.30 1,849,403.46 二、营业利润(亏损以“-”填列) 59,238,916.82 106,135,284.25 468,646,741.16 236,638,905.73 加：营业外收入 63,859,017.70 2,385,169.74 28,588,691.06 1,110,960.19 减：营业外支出 3,339,731.54 2,000.00 7,874,483.66 3,902,558.88 其中：非流动资产处置损失 2,897,418.50 2,868,923.17 1,938,105.90 三、利润总额(亏损以“-”填列) 119,758,202.98 108,518,453.99 489,360,948.56 233,847,307.04 减： 所得税费用 39,777,147.31 19,477,072.02 74,500,016.81 33,301,650.54 四、净利润(净亏损以“-”填列) 79,981,055.67 89,041,381.97 414,860,931.75 200,545,656.50 （一）归属于母公司所有者的净利润 111,000,799.80 89,041,381.97 298,638,766.60 200,545,656.50 （二）少数股东损益 -31,019,744.13 116,222,165.15 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.51 （二）稀释每股收益 0.19 0.51 六、其他综合收益 10,066.00 七、综合收益总计 79,981,055.67 89,041,381.97 414,870,997.75 200,545,656.50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 111,000,799.80 89,041,381.97 298,644,007.40 200,545,656.50 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -31,019,744.13 116,226,990.35 本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为: 0 元。 法 定 代 表 人 : 财 务 总 监 ： 财务机构负责人： 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 40 - 现金流量表 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 项 目 本期累计数 上年同期数 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,993,478,551.74 1,757,747,563.82 5,345,228,494.73 1,800,616,415.56 收到的税费返还 32,091,890.54 收到的其他与经营活动有关的现金 85,721,836.55 301,172,010.70 54,574,783.21 13,160,020.62 现金流入小计 5,111,292,278.83 2,058,919,574.52 5,399,803,277.94 1,813,776,436.18 购买商品、接受劳务支付的现金 2,638,371,470.76 1,050,486,927.40 4,531,949,183.46 1,225,779,600.88 支付给职工以及为职工支付的现金 490,191,902.75 210,011,768.30 447,777,227.04 195,248,336.11 支付的各项税费 123,637,905.78 39,509,660.72 333,095,715.18 78,065,361.83 支付的其他与经营活动有关的现金 134,864,196.86 53,997,892.91 136,960,625.45 223,352,186.80 现金流出小计 3,387,065,476.15 1,354,006,249.33 5,449,782,751.13 1,722,445,485.62 经营活动产生的现金流量净额 1,724,226,802.68 704,913,325.19 -49,979,473.19 91,330,950.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 28,400,000.00 5,855.29 5,855.29 取得投资收益所收到的现金 60,000.00 1,892,357.98 210,000.00 210,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 1,488,823.66 1,359,637.39 4,176,204.70 3,770,753.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他投资活动有关的现金 现金流入小计 1,548,823.66 31,651,995.37 4,392,059.99 3,986,608.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 977,799,011.50 251,553,072.69 944,459,993.84 254,705,444.14 投资所支付的现金 8,269,500.00 173,163,489.00 54,127,400.00 52,519,400.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50,619,998.15 24,320,000.00 43,106,400.00 43,106,400.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,036,688,509.65 449,036,561.69 1,041,693,793.84 350,331,244.14 投资活动产生的现金流量净额 -1,035,139,685.99 -417,384,566.32 -1,037,301,733.85 -346,344,635.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 98,000,000.00 49,000,000.00 借款所收到的现金 1,594,500,000.00 548,500,000.00 2,865,500,000.00 1,006,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 868,923,637.28 338,972,957.31 169,833,244.56 14,607,364.50 现金流入小计 2,561,423,637.28 887,472,957.31 3,084,333,244.56 1,021,107,364.50 偿还债务所支付的现金 2,661,743,195.72 700,000,000.00 1,512,617,434.37 520,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 205,985,798.00 132,046,517.01 384,504,389.34 266,330,059.83 支付的其他与筹建活动有关的现金 524,064,064.57 331,003,303.86 244,536,031.73 552,758.17 现金流出小计 3,391,793,058.29 1,163,049,820.87 2,141,657,855.44 786,882,818.00 筹资活动产生的现金流量净额 -830,369,421.01 -275,576,863.56 942,675,389.12 234,224,546.50 四、汇率变动对现金的影响 156,764.87 18,380,815.28 -39,561.04 五、现金及现金等价物净增加额 -141,125,539.45 11,951,895.31 -126,225,002.64 -20,828,699.63 加：期初现金及现金等价物余额 438,928,516.96 36,090,559.01 565,153,519.60 56,919,258.64 六、期末现金及现金等价物余额 297,802,977.51 48,042,454.32 438,928,516.96 36,090,559.01 法 定 代 表 人 : 财 务 总 监 ： 财务机构负责人： 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 41 - 现金流量表(续） 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 项 目 本期累计数 上年同期数 合并数 母公司 合并数 母公司 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 79,981,055.67 89,041,381.97 414,860,931.75 200,545,656.50 加：计提资产减值准备 2,116,623.74 -519,793.88 21,777,771.96 513,478.91 固定资产折旧 377,397,835.71 80,440,676.05 338,566,913.24 64,814,362.40 无形资产摊销 13,094,982.51 2,891,990.89 12,696,814.94 3,611,662.01 长期待摊费用摊销 75,820.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(减:收益) 2,080,116.11 -786,538.87 562,951.46 -250,939.57 固定资产报废损失(减:收益) 2,080,174.20 1,938,105.90 公允价值变动损失(减:收益) 财务费用(减:收益) 92,881,045.95 22,481,305.68 147,868,439.01 45,303,586.65 投资损失(减：收益) 12,148,028.88 -2,873,564.66 11,066,940.14 10,690,285.31 递延所得税资产减少(减：增加) 7,529,806.76 11,304,588.58 -23,308,189.44 -2,007,986.49 递延所得税负债增加(减：减少) -213.12 存货的减少(减：增加) 1,085,273,556.87 24,691,611.38 -1,125,134,498.85 -80,005,584.09 经营性应收项目的减少(减：增加) -42,932,175.85 373,437,735.83 -282,836,864.05 -203,438,719.05 经营性应付项目的增加(减：减少) 94,655,926.33 104,803,932.22 431,743,535.57 49,617,042.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,724,226,802.68 704,913,325.19 -49,979,473.19 91,330,950.56 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 297,802,977.51 48,042,454.32 438,928,516.96 36,090,559.01 减：现金的期初余额 438,928,516.96 36,090,559.01 565,153,519.60 56,919,258.64 加：现金的等价物的期末余额 减：现金的等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -141,125,539.45 11,951,895.31 -126,225,002.64 -20,828,699.63 期末现金及现金等价物余额 297,802,977.51 48,042,454.32 438,928,516.96 36,090,559.01 法 定 代 表 人 : 财 务 总 监 ： 财务机构负责人： 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 -42- 42 合并所有者权益变动表（一） 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险储备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 585,000,000.00 662,607,762.30 421,788,279.61 749,623,649.79 823,556,425.16 3,242,576,116.86 加：会计政策变更 18,133,823.31 -3,884,909.98 -12,488,527.85 701,024.26 2,461,409.74 前期差错更正 其他 -528,616.34 -10,513,568.43 15,225,764.81 401,047,454.55 405,231,034.59 二、本年年初余额 585,000,000.00 662,079,145.96 18,133,823.31 407,389,801.20 752,360,886.75 1,225,304,903.97 3,650,268,561.19 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,283,499.10 12,737,914.27 8,904,138.20 14,346,661.60 12,157,717.76 63,429,930.93 （一）净利润 111,000,799.80 -31,019,744.13 79,981,055.67 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 111,000,799.80 -31,019,744.13 79,981,055.67 （三）所有者投入和减少资本 15,283,499.10 40,504,011.90 55,787,511.00 1. 所有者投入资本 120,107,511.00 120,107,511.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 15,283,499.10 -79,603,499.10 -64,320,000.00 （四）利润分配 8,904,138.20 -96,654,138.20 -1,707,865.93 -89,457,865.93 1．提取盈余公积 8,904,138.20 -8,904,138.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -87,750,000.00 -1,707,865.93 -89,457,865.93 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 12,737,914.27 4,381,315.92 17,119,230.19 1．本期提取 15,759,184.37 6,037,692.92 21,796,877.29 2．本期使用 3,021,270.10 1,656,377.00 4,677,647.10 四、本年年末余额 585,000,000.00 677,362,645.06 30,871,737.58 416,293,939.40 766,707,548.35 1,237,462,621.73 3,713,698,492.12 法 定 代 表 人 : 财 务 财 务 总 监 ： 财 财务机构负责人： 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 43 - 合并所有者权益变动表（二） 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 项目 上期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险储 未分配利润 其他 一、上年年末余额 585,000,000.00 662,759,301.55 402,235,609.24 679,637,650.77 744,485,400.88 3,074,117,962.44 加：会计政策变更 19,198,161.2 -7,522,131.40 -8,774,882.56 1,897,253.79 4,798,401.06 前期差错更正 其他 1,279,955.89 -7,378,242.29 13,513,917.59 340,108,518.72 347,524,149.91 二、本年年初余额 585,000,000.00 664,039,257.44 19,198,161.2 387,335,235.55 684,376,685.80 1,086,491,173.39 3,426,440,513.41 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,960,111.48 -1,064,337.9 20,054,565.65 67,984,200.95 138,813,730.58 223,828,047.78 （一）净利润 298,638,766.60 116,222,165.15 414,860,931.75 （二）其他综合收益 5,240.80 4,825.20 10,066.00 上述（一）和（二）小计 5,240.80 298,638,766.60 116,226,990.35 414,870,997.75 （三）所有者投入和减少资本 -1,965,352.28 20,113,227.77 18,147,875.49 1. 所有者投入资本 48,779,000.00 48,779,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -1,965,352.28 -28,665,772.23 -30,631,124.51 （四）利润分配 20,054,565.65 -230,654,565.6 -712,413.56 -211,312,413.56 1．提取盈余公积 20,054,565.65 -20,054,565.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -210,600,000.0 -712,413.56 -211,312,413.56 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 -1,064,337.9 3,185,926.02 2,121,588.10 1．本期提取 16,605,284.3 9,673,363.70 26,278,648.09 2．本期使用 17,669,622.3 6,487,437.68 24,157,059.99 四、本年年末余额 585,000,000.00 662,079,145.96 18,133,823.3 407,389,801.20 752,360,886.75 1,225,304,903.97 3,650,268,561.19 法 定 代 表 人 : 财 财务总监： 财 财务机构负责人： 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 44 - 母公司所有者权益变动表（一） 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险储备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 585,000,000.00 662,124,817.86 378,010,604.59 455,290,788.19 2,080,426,210.64 加：会计政策变更 3,628,314.21 -3,884,909.98 800,842.91 544,247.14 前期差错更正 其他 -27,913.77 -10,513,568.43 -94,622,115.87 -105,163,598.07 二、本年年初余额 585,000,000.00 662,096,904.09 3,628,314.21 363,612,126.18 361,469,515.23 1,975,806,859.71 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,222,911.42 8,904,138.20 -7,612,756.23 7,514,293.39 （一）净利润 89,041,381.97 89,041,381.97 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 89,041,381.97 89,041,381.97 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 8,904,138.20 -96,654,138.20 -87,750,000.00 1．提取盈余公积 8,904,138.20 -8,904,138.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -87,750,000.00 -87,750,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 6,222,911.42 6,222,911.42 1．本期提取 7,456,055.66 7,456,055.66 2．本期使用 1,233,144.24 1,233,144.24 四、本年年末余额 585,000,000.00 662,096,904.09 9,851,225.63 372,516,264.38 353,856,759.00 1,983,321,153.10 法 定 代 表 人 : 财 财 务 总 监 ： 财 财务机构负责人： 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 45 - 母公司所有者权益变动表（二） 编制单位：四川泸天化股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 项目 上期金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险储备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 585,000,000.00 662,124,817.86 358,457,934.22 456,393,976.80 2,061,976,728.88 加：会计政策变更 6,980,592.02 -7,522,131.40 1,588,628.19 1,047,088.81 前期差错更正 其他 -27,913.77 -7,378,242.29 -66,404,180.61 -73,810,336.67 二、本年年初余额 585,000,000.00 662,096,904.09 6,980,592.02 343,557,560.53 391,578,424.38 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,352,277.81 20,054,565.65 -30,108,909.15 -13,406,621.31 （一）净利润 200,545,656.50 200,545,656.50 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 200,545,656.50 200,545,656.50 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 20,054,565.65 -230,654,565.65 -210,600,000.00 1．提取盈余公积 20,054,565.65 -20,054,565.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -210,600,000.00 -210,600,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 -3,352,277.81 -3,352,277.81 1．本期提取 8,048,040.31 8,048,040.31 2．本期使用 11,400,318.12 11,400,318.12 四、本年年末余额 585,000,000.00 662,096,904.09 3,628,314.21 363,612,126.18 361,469,515.23 1,975,806,859.71 法 定 代 表 人 : 财 财务总监： 财 财务机构负责人： 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 46 - 会计报表附注 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 四川泸天化股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是经四川省人民政府川府函（1998） 248号文批准，由泸天化（集团）有限责任公司作为发起人，以其生产合成氨、尿素产品的合成氨 厂、尿素厂和包装厂等生产经营性资产投入，采用募集方式设立的股份有限公司，公司于1999年4 月5日公开发行人民币A种股票15,000万股，发行后总股本为45,000万股。2003年7月，本公司用资 本公积转增股本，每10股转增3股，转增后总股本为58,500万股。2008年泸天化集团将其持有的四 川泸天化股份有限公司34,710万股国家股股权无偿划转给四川化工控股（集团）有限责任公司。 （二）公司注册地址、组织形式、总部地址 本公司经四川省工商行政管理局注册登记，注册号：5100001811164(1-1)，注册地点：四川省 成都市。组织形式为股份有限公司。总部地址位于四川省泸州市纳溪区。 （三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成 1、业务性质 本公司所处行业为化工行业，主要生产、销售各类化肥、化工产品。 2、主要提供的产品和服务 本公司提供的产品主要包括尿素、复合肥、硝铵、1－4 丁二醇、甲醇、硝酸等化肥、化工产品。 合并报表后的年生产能力为合成氨 100 万吨，尿素 160 万吨。 3、经营范围 本公司业务范围包括：化学肥料、化工原料及产品和日用化学品的生产、销售及来料加工；化 学工程的设备安装；化工机械制造、维修；防腐工程施工；经营本企业自产产品及技术的出口业务； 经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工 和“三来一补”业务。 （四）第一大股东以及最终实质控制人名称 本公司的第一大股东及最终实质控制人是四川化工控股（集团）有限责任公司。 （五）财务报告的批准报出者 本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于 2010 年 3 月 18 日经公司第四届 董事会第九次会议批准报出。 二、会计政策、会计估计和前期差错 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 47 - 1、财务报表编制基础 本公司具有完全的持续经营条件。公司财务报告执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会 计准则》（以下统一称为《企业会计准则》）。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价； 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 5.2 非同一控制下的企业合并， 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额时，其差额确认为商誉。当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额时，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 6.1 合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，统一母子公司所采用的会计政策，将 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 48 - 对子公司采取成本法核算的长期股权投资按照权益法进行调整后，汇总各项目数额，并抵销母子公 司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表。 6.2 合并范围的确定原则 本公司将控制的所有子公司全部纳入合并财务报表的合并范围。 7、现金及现金等价物的确定标准 公司将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金 且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 在处理外币交易和对外币财务报表进行折算时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人 民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑 换的交易事项，应当按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。 在资产负债表日，对外币业务分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理。 8.1 外币货币性项目 货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当 期损益，同时调增或调减外币货币性项目的人民币金额。 8.2 外币非货币性项目 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固定资产、无形资产 等。 8.2.1 以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，资产 负债表日不应改变其原人民币金额，不产生汇兑差额。 8.2.2 以公允价值计量的外币非货币性项目，如交易性金融资产（股票、基金等），采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的人民币金额与原人民币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益。 8.3 外币投入资本 公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。 9、金融工具 9.1 金融资产、金融负债的分类 9.1.1 金融资产在初始确认时划分为以下四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 49 - 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产。 9.1.2 金融负债在初始确认时划分为以下两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）其他金融负债。 9.2 金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 9.2.1 公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量 方式有所不同。 （1）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始 确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产 负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其 公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公 允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的 差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。 （3）公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得 价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。 9.2.2 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关 交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价 值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。 9.3 金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市 场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格为基础确定其公允价值。 9.4 金融资产减值准备测试及提取方法 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 50 - 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融 资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准 备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因 公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随 后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准 备不得通过损益转回。 9.5 金融资产转移的确认和计量 公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当 期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未 终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认 部分的账面价值之间的差额计入当期损益。 10、应收款项 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项应收账款余额在500万元以上、单项其他应收款余额在300 万元以上，逾期的单项应收票据、预付账款、长期应收款余额 在300万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 采用单项分析计提坏账准备；对无法取得债务人偿债能力信息 （或取得成本过高）难以进行单项测试的，将这些应收款项按 类似信用风险特征划分为若干组合，再依据该组合在资产负债 表日余额按照一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 账龄在3年以上（含3年）且余额在单项金额重大额度以下的应收 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 51 - 组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认 标准 账款和其他应收款；账龄在3年以内但预计部分收回后损失高于风 险组合计提的坏账准备；逾期且余额在单项金额重大额度以下的 应收票据、预付账款、长期应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收款项坏账准备的计提 方法 账龄在3年以上（含3年）全额计提坏账准备；账龄在3年以内但预 计部分收回后损失高于风险组合计提的坏账准备采用单项分析计 提坏账准备。 3、其他不重大应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 除上述两类外的应收款项属于其他不重大应收款项，按类似信用风险组合分类与个别认定法相 结合计提坏账准备。根据历史经验确定的不同风险组合应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 序号 风险分析 账龄 风险等级 计提比例% 1 结算期内和合同约定时间内的应收款项。 无风险 0 2 同一控制下的企业间的正常往来欠款，能够控制其收款。 无风险 0 3 除前述两项以外的账龄在3个月以内，预计将来收回金额的现值 占账面欠款的比例不低于99.5%。 3个月以内 极小风险 0.5 4 账龄在3-12个月以内，预计按账面欠款能够收回，将来收回金额 的现值占账面欠款的比例不低于95%。 3-12个月以内 低风险 5 5 账龄1-2年，收回有一定难度，预计将来能够收回金额的现值占 账面欠款的比例不低于70%。 1-2年 较低风险 30 6 账龄2-3年，收回难度较大，预计将来能够收回金额的现值占账 面欠款的比例不低于40%。 2-3年 较高风险 60 7 账龄在3年以上；债务人严重资不抵债，已无力归还欠款，预计 收回欠款的可能性很小。 3年以上 高风险 100 11、存货 11.1 存货分类 存货分为材料采购、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、包装物等。 11.2 存货的计量 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用应当在 发生时确认为当期损益，不计入存货成本： 非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用； 仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）； 不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。 应计入存货成本的借款费用，按照本《主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法》 “17.借款费用”处理。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。公司提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接 费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。 11.3 存货计价方法和摊销方法 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 52 - 原材料中的电、天然气、水以及蒸汽采用实际成本核算，发出时按加权平均法（本年累计）结 转成本；其他原材料、包装物均采用计划成本核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本； 产品成本采用实际成本核算，分步结转；在产品（自制半成品）保留本步骤以及上一步骤的生产成 本，发出时按加权平均法（本年累计）结转成本；低值易耗品于领用时一次转销。 11.4 存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌 价准备，计入当期损益。 通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货可以按照存货 类别计提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且 难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货可以合并计提存货跌价准备。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成 本计量；用其生产的产成品可变现净值低于成本，该材料按照可变现净值计量。 11.5 存货的盘存制度 存货实行永续盘存制。 12、长期股权投资 持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资 （不包括在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的权益性投资）等，确认为长期股权投资。 12.1 初始计量 12.1.1 合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本： 被投资企业属同一控制下的，以合并日按照取得被投资企业所有者权益账面价值（统一会计政 策后）的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份(以发行权益性证券作为合并对价的情况下)面值 总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 被投资企业不属于同一控制下的，初始投资成本包括在购买日为取得对被投资企业的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直 接相关费用。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也应将其计入初始投资成本。 12.1.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列 规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 53 - 本。 投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按所取得的长期股权投资公 允价值加上所支付的补价（或减去收到的补价）和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照所取得的长期股权投资公允价值 确认。 12.1.3 企业无论以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润应作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权 投资的初始投资成本。 12.2 后续计量 12.2.1 对于以下两种长期股权投资按成本法核算：对子公司投资；对被投资企业不具有共同控 制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 12.2.2 对被投资企业具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法进行核算，包括两 类：对合营企业投资和对联营企业投资。 12.3 长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低 于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准 备。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 13.1 初始计量 本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可 靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量： 外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费； 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成； 以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。 13.2 后续计量 一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产 按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 54 - 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房 地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进 行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价 值之间的差额计入当期损益。 13.3 当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产。 14、固定资产 14.1 固定资产标准 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产： （1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； （2）使用寿命超过一个会计年度。 14.2 固定资产计价 （1）外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资 产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、 安装费和专业人员服务费等作为入账价值； 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 （2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入 账价值。 （3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币 性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的， 以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量 的，以换出资产的账面价值计价。 （4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者作为入账价值。 （5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应 支付的相关税费作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入 账价值。 （6）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相 关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 55 - 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应 支付的相关税费作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作 为入账价值。 （7）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。 14.3 固定资产分类和折旧方法 采用年限平均法分类计提折旧。固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率 如下： 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率% 预计净残值率% 一.房屋建筑物 1.生产性房屋 30 3.17 5 2.受腐蚀生产用房屋 20 4.75 5 3.非生产性房屋 40 2.38 5 4.生产性建筑物 30 3.17 5 5.受腐蚀生产用建筑物 20 4.75 5 6.非生产性建筑物 40 2.38 5 二.机器设备 1.一般通用设备 14 6.79 5 火槽车 20 4.75 5 铁路线 30 3.17 5 2.专用设备 14 6.79 5 3.运输设备 8 11.88 5 4.电子设备 5 19.00 5 5.家具 5 19.00 5 三.固定资产装修 5 19.00 5 注：估计经济使用年限调整时，以年折旧率为准。 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价 值的差额计提固定资产减值准备，单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减 去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 15、在建工程 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 56 - 在建工程包括基本建设工程、技术改造工程、技术开发工程、环保治理工程等。 在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生 的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调 整原来的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。 资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。 16、借款费用 借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产 成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产， 是指需要经过一年以上(含一年)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 16.1 借款费用资本化的确认条件 借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 16.2 资本化金额的确定 （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额，确定为专门借款利息费用资本化金额，并应当在资本化期间内，计入相关资产成 本。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根 据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入 当期损益。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额， 调整每期利息金额。 16.3 暂停资本化 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 57 - 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 16.4 停止资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，借款费用应当停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。 17、无形资产 17.1 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期资产，取得时以实 际成本计价。公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发 阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的应转入无形资产。 17.2 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益；使用寿命不确定 的无形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资 产，摊销时还应扣除已经提取的减值准备金额。无形资产类别及摊销期限如下： 项 目 预计使用年限 摊销年限 专利权 10 年 10 年 非专利技术 10 年 10 年 商标权 10 年 10 年 著作权 10 年 10 年 土地使用权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限 计算机软件 2 年 2 年 特许权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限 17.3 本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产产的使用寿命进行复核。于每年年终 了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 17.4 资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。 18、长期待摊费用 长期待摊费用系已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会 计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月 一次转入损益。 19、资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值模 式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的其他资产。 19.1 资产减值的判定 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 58 - 公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当 进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没 有发生减值，不需要再估计另一项金额。 19.2 资产减值损失的确认 资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不得转回。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在 减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回 金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。 19.3 资产组的划分 单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。根据资产组能否独立产生现金流入的认定标准，相关的总部资产及辅助车间资产根据各资 产组的产值比例分别分摊至相应的资产组。 20、应付职工薪酬 20.1 应付职工薪酬系公司因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬以及其他相关支 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 59 - 出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险 费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 其他与获得职工提供的服务相关支出。 20.2 应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系且符合规定确认条件的给予的补偿计入当期管 理费用外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别按下列情况处理：应由生产产品、提供劳务负 担的职工薪酬计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定 资产或无形资产成本；除上述情况外的其他职工薪酬，计入当期损益。 20.3 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建 议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的 劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 20.4 其他方式的职工薪酬：本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债， 除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及期间费 用。 21、预计负债 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，应当确认为预计负债，待执行合同变成 亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当确认为预计负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资产负债表日，有确 凿证据表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面的价值进 行调整。 22、收入 22.1 销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济 利益能够流入本公司；相关的收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。 22.2 提供劳务的收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，应当按完工百分比法确认相关的 劳务收入。能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 60 - 很可能流入本公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计 量。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，应当分别按下列情况处理：已经发生的劳务预 计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务 收入。 22.3 让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入本公司；收入金额能够 可靠的计量。 23、政府补助 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应 当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 24、安全费用 本公司根据财政部、安全生产监管总局财企[2006]478 号文印发的《高危行业企业安全生产费 用财务管理暂行办法》的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下： 序号 计提依据 计提比例 1 主营业务收入（1,000万元及以下的部分） 4% 2 主营业务收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 2% 3 主营业务收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分） 0.5% 4 主营业务收入（100,000万元以上的部分） 0.2% 5 普通货运业务收入 1% 提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取 的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的， 通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产； 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 61 - 同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期 间不再计提折旧。 25、所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。 本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产： （1）暂时性差异在可预计的未来很可能转回； （2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税 所得额为限。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、 直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所 得税费用或收益 26、主要会计政策、会计估计变更 （1）会计估计变更 报告期内，公司未发生会计估计变更。 （2）会计政策变更 根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》（“财会[2009]8 号”文）及公司第四 届董事会第七次会议决议，对安全生产费的会计处理方法进行了变更。变更后，公司提取的安全生 产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时， 属于费用性支出的，直接冲减专项储备；使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程” 科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成 固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 此项会计政策变更采用追溯调整法，2008 年的比较财务报表已重新表述。 上述会计政策变更对 2008 年期初的累积影响数为 4,798,401.06 元。调增 2008 年的期初留存 收益 4,798,401.06 元，其中，调减未分配利润 8,774,882.56 元，调减盈余公积 7,522,131.40 元， 调增专项储备 19,198,161.23 元，调增少数股东股权 1,897,253.79 元。 会计政策变更对 2008 年 12 月 31 日及 2008 年度各报表项目的具体影响如下表所示： 科目 变更前金额 调整金额 变更后金额 长期股权投资 74,519,975.88 98,460.63 74,618,436.51 固定资产 3,041,202,994.97 -2,916,845.40 3,038,286,149.57 递延所得税资产 79,155,008.00 4,842,267.70 83,997,275.70 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 62 - 应交税费 29,821,916.66 -437,526.81 29,384,389.85 专项储备 18,133,823.31 18,133,823.31 盈余公积 411,274,711.18 -3,884,909.98 407,389,801.20 未分配利润 764,849,414.60 -12,488,527.85 752,360,886.75 少数股东权益 1,224,603,879.71 701,024.26 1,225,304,903.97 营业成本 4,531,859,790.52 5,749,914.19 4,537,609,704.71 管理费用 495,127,403.92 -1,367,884.93 493,759,518.99 投资收益 -10,508,996.54 -557,943.60 -11,066,940.14 所得税费用 74,981,410.26 -481,393.45 74,500,016.81 归属于母公司所有者的净利润 298,715,190.47 -76,423.87 298,638,766.60 少数股东损益 120,604,320.69 -4,382,155.54 116,222,165.15 三、税 项 本公司应纳税项列示如下： 1、流转税 公司名称 税 目 税 项 税率 母公司、天华公司及九禾公司 增值税 尿素、蒸汽销售收入 13% 母公司、九禾公司、绿源醇公司、 天河化工公司 增值税 合成氨、浓硝酸、硝酸铵、甲醇、1-4 丁二醇等 化工产品、电销售收入 17% 弘旭公司 增值税 加工维修服务 17% 九禾公司、绿源醇公司 增值税 二甲醚销售 13% 九禾公司 增值税 油菜籽、菜籽油、菜粕、液化石油气销售收入 13% 母公司、天华公司、弘旭公司 营业税 劳务收入 5% 天华公司、九禾公司 营业税 租赁收入 5% 弘旭公司 营业税 建筑安装收入 3% 注：根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税 [2001]113 号文件）规定，母公司生产的氮磷复合肥产品以及九禾公司销售农用化肥、生产销售复 合肥免征增值税；根据财税（2005）87 号，从 2005 年 7 月 1 日起尿素产品国内销售暂免征收增值 税。 2、税金及附加 公司名称 税 目 税 项 税率 母公司、九禾公司、绿源醇公司、天河化工公司及弘旭公司 城市维护建设税 应交流转税 7% 天华公司 城市维护建设税 应交流转税 5% 母公司 教育费附加 应交流转税 3% 母公司、天华公司及九禾四川地区子公司、分公司 地方教育附加 应交流转税 1% 九禾公司江汉大区 地方教育发展费 生产经营额 1‰ 九禾公司张家港化工分公司及张家港保税区化工分公司 地方教育附加 应交流转税 4% 九禾广西地区分、子公司 防洪基金 销售收入 1‰ 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 63 - 九禾公司成都分公司 价格调节基金 销售收入 0.8‰ 3、企业所得税 公司名称 税率 母公司 15%★1 天华公司 25%、15%★2 九禾公司 25%、15%★3 绿源醇公司 15%★4 天河化工公司 25% 弘旭公司 25% ★1 经根据国家西部大开发企业所得税优惠政策，母公司符合《目录》业务收入占总收入的 70% 以上，应继续享受所得税减按 15%税率征收，但需取得税务局部门的相关审批。 ★2 天华公司本部：根据四川省地方税务局 2004 年 1 月 16 日川地税函[2004]10 号《关于四川 天华股份有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》，天华公司生产的尿素系国家重点 鼓励发展的产品，符合国税发[2002]47 号《关于落实西部大开发有关税收优惠政策具体实施意见的 通知》规定，企业所得税减按 15%税率缴纳。 天华富邦公司：根据川国税函[2007]139 号《四川国家税务总局关于同意四川天华富邦化工有 限责任公司等 30 户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》，同意天华富邦化工有限责任 公司从 2006 年起减按 15%的税率征收企业所得税。 天华公司其他子公司适用企业所得税率为 25%。 ★3 九禾公司本部：根据重庆市地方税务局渝地税免[2004]1067 号《关于减率征收九禾股份有 限公司企业所得税的批复》规定，从 2003 年至 2010 年底前的企业所得税减按 15%的税率征收。 九禾公司其他子公司、分公司所得税税率为 25%。 ★4 绿源醇公司：根据川国税函（2006）242 号文，本公司享受西部大开发税收优惠政策，减 按 15%的税率征收企业所得税。 根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税 [2001]202 号），上述公司所享受的西部大开发税收优惠政策将于 2010 年到期。 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 64 - 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出资 额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 A 、泸天化子公司： 九禾股份有限公司 股份制 重庆市九 龙坡区 商业 10,000.00 销售化肥、农药、化 工产品、危险化学品 等 94,394,000.00 70.00 70.00 是 103,116,133.18 宁夏捷美丰友化工有限公司 有限责 任 宁夏银川 市 化工 业 126,000.00 合成氨及尿素的生产 和销售 781,000,000.00 100 100 是 四川天盈投资咨询有限公司 （注） 有限责 任 四川省成 都市 服务 业 3,000.00 投资、咨询 94.67 94.67 是 泸天化国际经济贸易有限公 司 有限责 任 泸州市纳 溪区 服务 业 300.00 自营和代理各类商品 和技术的进出口 1,800,000.00 60.00 60.00 是 1,329,761.21 四川泸天化弘旭工程建设有 限公司 有限责 任 泸州市纳 溪区 服务 业 4,300.00 房屋建筑工程施工总 承包等 20,892,489.00 48.59 48.59 是 23,786,329.25 B、天华控股子公司： 四川天华富邦化工有限责任 公司 有限责 任 四川合江 县榕山镇 化工 业 106,050.94 1,4－丁二醇及其下 游产品 500,031,349.00 69.02 69.02 是 216,732,560.31 泸州市天润实业有限责任公 司 有限责 任 四川合江 县榕山镇 服务 业 2,000.00 运输、餐饮等 15,800,000.00 79.00 79.00 是 4,423,200.38 合江县福康净水有限责任公 司 有限责 任 四川、合 江 商业 52.00 纯净水 488,000.00 94.84 94.84 是 42,979.18 成都川大天华科技开发有限 公司 有限责 任 四川、成 都 服务 业 100.00 技术开发 510,000.00 51.00 51.00 是 172,530.79 C、九禾子公司： 重庆九禾农资销售有限责任 公司 有限责 任 重庆九龙 坡区 商业 200.00 化肥销售 1,020,000.00 51.00 51.00 是 859,093.07 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 65 - 江津市九禾化肥有限责任公 司 有限责 任 重庆江津 化工 业 400.00 化肥生产销售 2,800,000.00 70.00 70.00 是 1,493,579.61 重庆市万州区九禾农资有限 责任公司 有限责 任 重庆万州 区 商业 500.00 化肥销售 3,401,914.24 66.00 66.00 是 1,655,247.72 资中九禾农资有限责任公司 有限责 任 四川资中 商业 200.00 化肥销售 1,030,988.47 51.00 51.00 是 556,286.78 宜宾九禾农资有限责任公司 有限责 任 四川宜宾 商业 260.00 化肥销售 1,433,521.50 53.85 53.85 是 1,896,382.70 凤台九禾农资有限责任公司 有限责 任 安徽凤台 商业 100.00 化肥生产销售 990,000.00 99.00 99.00 是 7,775.42 重庆市江津区九禾农资销售 有限责任公司 有限责 任 重庆江 津 商业 50.00 销售化肥农药 500,000.00 100 100 是 达州九禾农资有限责任公司 有限责 任 四川达 州 商业 50.00 销售化肥等 500,000.00 100 100 是 菏泽九禾测土配肥有限责任 公司 有限责 任 山东菏 泽 商业 500.00 销售化肥等 5,000,000.00 100 100 是 四川九禾民用燃料有限公司 有限责 任 泸州市 纳溪区 商业 900.00 化工产品销售 9,000,000.00 100 100 是 重庆九禾测土配肥有限责任 公司 有限责 任 重庆江 津 化工 业 1,000.00 生产销售化肥产品等 10,000,000.00 100 100 是 南宁九禾测土配肥有限责任 公司 有限责 任 广西南 宁 化工 业 2,000.00 生产销售化肥产品等 20,000,000.00 100 100 是 内蒙古九禾民用燃料有限责 任公司 有限责 任 内蒙古 巴彦淖尔 商业 1,000.00 销售民用燃气、化肥 等 10,000,000.00 100 100 是 南充九禾农资有限责任公司 有限责 任 四川南 充 商业 50.00 销售化肥 500,000.00 100 100 是 泸州九禾化工有限公司 有限责 任 泸州市 纳溪区 商业 500.00 化工产品销售 5,000,000.00 100 100 是 合 计 1,486,092,262.2 1 356,064,084.18 7,775.42 注：四川天盈投资咨询有限公司已于本年注销，详见本附注四、2（5）。 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 66 - （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 泸天化控股子公司： 四川泸天化绿源醇业有限 责任公司 有限责任 泸州市 纳溪区 化工业 32,500.00 甲醇、二甲醚等 化工品的制造、 深加工、销售 184,320,000.00 49.23 49.23 是 262,976,463.27 内蒙古天河化工有限责任 公司 有限责任 巴彦淖 尔市经 济开发 区东区 化工业 10,000.00 甲醇、二甲醚等 化工品的制造、 深加工、销售 58,106,400.00 58.00 58.00 是 464,643.79 合 计 242,426,400.00 263,441,107.06 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公 司类 型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出资 额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 A、泸天化控股子公司： 四川天华股份有限公司 股 份 制 四川合江 县榕山镇 化工 业 76,821.45 尿素生产销售 523,131,165. 00 59.27 59.27 是 616,888,573.5 5 B、九禾子公司： 荆门市通源燃气有限公司 有 限 责 任 荆门市掇 刀区 1,700.00 液化气的运输和销 售 26,300,000.00 100 100 是 合 计 549,431,165.00 616,888,573.5 5 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 67 - 2、合并范围发生变更的说明 （1）经公司董事会四届二次会议审议通过，公司以自有资金 6,432 万元人民币，收购古蔺国 资公司持有的四川泸天化绿源醇业有限公司（以下简称“绿源醇公司”）4,000 万股股权，占绿源 醇公司总股本的 12.31％。本次收购事项已于 2009 年 1 月完成，公司合计持有绿源醇公司 49.23% 的股权。购并日为 2009 年 1 月 1 日。 绿源醇公司董事会成员共 4 人，其中 3 人在本公司任职总经理、副总经理，占董事会半数以上 投票权，故本公司对绿源醇公司拥有实际控制权。因此从 2009 年 1 月起将绿源醇公司纳入本公司 合并报表范围。 （2）经公司董事会四届二次会议审议通过，公司以自有资金 310.64 万元人民币，收购重庆久 盛投资咨询有限公司持有的内蒙古天河化工有限责任公司（以下简称“天河化工公司”）300 万股 股权，占天河化工公司总股本的 3％。本次收购事项已于 2009 年 1 月完成，公司合计持有天河化 工公司 28%的股权。由于绿源醇公司持有天河化工公司 30%的股权，且本公司对绿源醇公司具有实 质控制权，直接间接持股合计为 58%。因此从 2009 年 1 月起将天河化工纳入本公司合并报表范围。 （3）经公司董事会第四届四次会议审议通过，公司与控股子公司绿源醇公司及员工持股受托 人三方经友好协商，签订了《四川泸天化弘旭工程建设公司出资协议》（以下简称《出资协议》）， 共同出资入股四川泸天化弘旭工程建设公司（以下简称“弘旭公司”），本公司以 1,489.40 万元出 资入股，占其总股本的 34.64%，绿源醇公司以 599.85 万元出资入股，占其总股本的 13.95%。 弘旭公司董事会成员共 3 人，其中两人在本公司任职副总经理，占董事会半数以上投票权，故 本公司对弘旭公司拥有有实际控制权。因此从 2009 年 4 月起将弘旭公司纳入公司合并报表范围。 （4）本公司控股子公司九禾股份有限公司（以下简称“九禾公司”）与荆门市通源燃气有限公 司（以下简称“通源公司”）股东霍显华、赖冬经友好协商，签订了《股权转让协议书》。按照《股 权转让协议书》的约定，九禾公司以自有资金 2,630 万元人民币，收购霍显华、赖冬持有的通源公 司 1,700 万股股权，占通源公司总股本的 100%。本次收购事项已经九禾公司董事会第三届五次会 议审议通过，并于 2009 年 6 月 16 日完成工商变更登记，通源公司成为九禾公司的全资子公司。 因此从 2009 年 6 月起将通源公司纳入公司合并报表范围。 （5）公司控股子公司四川天盈投资咨询有限公司（以下简称“天盈投资公司”）主要从事投资、 投资管理及投资咨询，从近年运作实际情况看，资本与证券市场运作风险很大，风险很难控制，特 别是近期受全球金融风暴影响，证券市场风险加剧，为避免该公司持续经营造成损失，经其股东大 会一致同意，决定注销该公司。天盈投资公司 2009 年 7 月 20 日获准注销，并办理完毕相关注销登 记手续。因此从 2009 年 8 月起天盈投资公司不再纳入公司合并报表范围。 3、本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体 （1）本年新增纳入合并范围的子公司 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 68 - 名 称 年末净资产 本年净利润 四川泸天化绿源醇业有限公司 517,983,942.81 -130,486,378.70 内蒙古天河化工有限责任公司 1,106,294.73 -42,294,917.89 荆门市通源燃气有限公司 11,643,110.94 777,286.69 四川泸天化弘旭工程建设公司 51,399,434.93 7,010,700.29 （2）本年不再纳入合并范围的子公司 名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润 四川天盈投资咨询有限公司 32,042,512.73 12,360.74 4、本年发生的同一控制下企业合并 被合并方 属于同一控制下企业 合并的判断依据 同一控制的实际 控制人 合并本期期初初 至合并日的收入 合并本期至合 并日的净利润 合并本期至合并日的 经营活动现金流 四 川 泸 天 化 绿 源 醇 业 有 限 公 司 本公司及绿源醇业公 司均受同一方控制 四川化工控股(集 团)有限责任公司 因购并日为2009年1月1日，故不存在合并本期期初至合 并日的收入、净利润和现金流 内 蒙 古 天 河 化 工 有 限 责 任 公 司 本公司及天河化工公 司均受同一方控制 四川化工控股(集 团)有限责任公司 5、本年发生的非同一控制下企业合并 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 荆门市通源燃气有限公司 不存在 不存在 五、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元；年末数指 2009 年 12 月 31 日余额；年初 数指 2008 年 12 月 31 日余额） 1、货币资金 （1）明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 外币金额 折算汇率 折合人民币 外币金额 折算汇率 折合人民币 现金 442,339.77 690,843.50 其中:人民币 442,339.51 690,843.24 美元 港币 0.30 0.88048 0.26 0.30 0.8819 0.26 银行存款 142,281,135.19 259,851,556.78 其中:人民币 142,123,214.88 259,664,977.09 美元 14,238.97 6.8282 97,226.53 14,645.40 6.8346 100,095.45 港币 6,481.46 0.88048 5,706.80 6,068.56 0.8819 5,351.80 欧元 24.55 9.7971 240.52 2,588.25 9.6590 24,999.91 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 69 - 日元 742,002.98 0.073782 54,746.46 742,003.04 0.0756 56,132.53 其他货币资金 220,479,502.55 339,586,116.68 其中：人民币 220,479,502.55 339,586,116.68 合 计 363,202,977.51 600,128,516.96 （2）年末较年初减少 236,925,539.45 元，减少幅度 39.48%，其中：银行存款减 少 117,570,421.59 元，主要系银行借款到期归还所致；其他货币资金减少 119,106,614.13 元，主要 系富邦公司以信用证为 PTMEG 项目支付英威达公司技术转让费 3,310.00 万美元及为乙炔装置支付 阿尔维果公司 256.00 万美元，相关的信用证保证金减少影响所致。 （3）其他货币资金主要为外埠存款、银行承兑汇票保证金和信用证存款等，其中：九禾股份 有限公司受限制的应付票据保证金 6,540.00 万元。 2、应收票据 （1）明细列示如下： 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 97,053,507.73 120,636,277.34 合 计 97,053,507.73 120,636,277.34 （2）年末公司无质押的应收票据。 （3）年末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （4）年末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 39,899,599.40 元，其中金额最大的前五名 明细如下： 出票单位 出票日期 到年日期 金额 云南云叶化肥股份有限公司 2009年11月10日 2010年2月10日 9,480,000.00 山东潍坊润丰化工有限公司 2009年7月22日、2009年9月3日 2010年1月22日、2010年3月3日 3,500,000.00 葛洲坝易普利重庆力能民爆器材有限公司 2009年8月至2009年11月 2010年2月至2010年5月 3,000,000.00 重庆化医控股（集团）公司 2009年7月至2009年10月 2010年1月至2010年4月 2,400,000.00 江苏泰丰化工有限公司 2009年9月7日 2010年3月4日 2,000,000.00 合 计 20,380,000.00 （5）年末应收票据中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款 年末应收票据不存在减值迹象，故未计提坏账准备。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 种 类 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% A 类 124,157,272.14 91.22 423,000.00 12.61 58,543,487.59 88.48 B 类 2,878,962.94 2.12 2,878,962.94 85.82 2,866,439.36 4.33 2,866,439.36 98.99 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 70 - C 类 9,057,144.59 6.66 52,543.51 1.57 4,758,655.39 7.19 29,179.96 1.01 合 计 136,093,379.67 100.00 3,354,506.45 100.00 66,168,582.34 100.00 2,895,619.32 100.00 注：A 类指单项金额重大的应收账款，B 类指单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收账款，C 类指其他不重大应收账款。 （2）年末较年初增加 69,924,797.33 元，增加幅度 105.68%，主要系年末应收重庆市江津区利 华贸易有限公司货款增加 53,640,000.00 元、泸州中农农资有限公司货款增加 18,000,000.00 元所 致。 （3）年末单项金额重大的应收账款坏账准备计提： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 重庆市江津区利华贸易有限公司 53,640,000.00 268,200.00 0.50% 极小风险 四川锦华化工有限责任公司 39,557,272.14 无风险 泸州中农农资有限公司 18,000,000.00 90,000.00 0.50% 极小风险 重庆市江津区海宏农资有限公司 12,960,000.00 64,800.00 0.50% 极小风险 合 计 124,157,272.14 423,000.00 （4）应收账款按信用风险组合列示如下： 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 无风险 48,211,992.28 35.43 62,476,825.73 94.42 极小风险 84,917,497.75 62.39 424,587.49 740,390.55 1.12 3,701.95 低风险 较低风险 84,926.70 0.13 25,478.01 较高风险 84,926.70 0.06 50,956.02 高风险 2,878,962.94 2.12 2,878,962.94 2,866,439.36 4.33 2,866,439.36 合 计 136,093,379.67 100.00 3,354,506.45 66,168,582.34 100.00 2,895,619.32 （5）本报告年实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 古蔺县大山农资有限公司 货款 16,696.00 注 否 合 计 16,696.00 注：根据 2009 年 3 月 5 日四川省古蔺县人民法院（2009）古蔺民初字第 1 号《民事调解书》， 该笔款项系本公司应收古蔺县大山农资有限公司尿素货款尾款，判决不予清偿，故予以核销。 （6）年末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （7）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 金额 年限 占应收账款总额的 重庆市江津区利华贸易有限公司 客户 53,640,000.00 1 年以内 39.41 四川锦华化工有限责任公司 客户 39,557,272.14 1 年以内 29.07 泸州中农农资有限公司 客户 18,000,000.00 1 年以内 13.23 重庆市江津区海宏农资有限公司 客户 12,960,000.00 1 年以内 9.52 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 71 - 四川省化工设计院 客户 2,377,400.00 1 年以内 1.75 合 计 126,534,672.14 92.98 （8）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 的比例(%) 四川锦华化工有限责任公司 同一最终控制人 39,557,272.14 29.07 四川禾浦化工有限公司 同一最终控制人 2,180,000.00 1.60 四川天宇油脂化学有限公司 同一最终控制人 274,686.69 0.20 泸州热电有限责任公司 同一最终控制人 243,625.19 0.18 合 计 -- 42,255,584.02 31.05 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 种类 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% A 类 37,803,955.19 62.16 9,530,000.00 81.21 10,000,000.00 10.69 9,184,000.00 B 类 1,517,170.98 2.49 1,517,170.98 12.93 1,321,940.98 1.41 1,321,940.98 C 类 21,493,945.90 35.35 687,585.53 5.86 82,243,957.62 87.90 1,082,639.30 合计 60,815,072.07 100.00 11,734,756.51 100.00 93,565,898.60 100.00 11,588,580.28 100.00 注：A 类指单项金额重大的应收账款，B 类指单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收账款，C 类指其他不重大应收账款。 （2）年末较年初减少 32,750,826.53 元，减少幅度 35.00%，主要系应收巴彦淖尔临河区政府 往来款减少 15,000,000.00 元，应收北台钢铁（集团）有限责任公司货款保证金减少 7,920,000.00 元，新增合并单位天河化工公司应收四川化工控股（集团）公司往来款减少 5,872,374.28 元影响 所致。 （3）年末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 巴彦淖尔临河区政府 15,000,000.00 无风险 泸州热电有限责任公司 9,500,000.00 9,500,000.00 100% 单项金额重大 运城市丰喜农资有限公司 6,000,000.00 30,000.00 0.50% 极小风险 巴彦淖尔市临河高新区管委会 4,023,620.00 无风险 泸州市盛源运业有限公司 3,280,335.19 无风险 合 计 37,803,955.19 9,530,000.00 -- （4）其他应收款按信用风险组合列示如下： 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 72 - 无风险 32,995,745.34 54.27 58,284,886.06 62.30 极小风险 12,424,859.78 20.43 62,124.30 7,531,722.31 8.05 37,658.62 低风险 2,799,480.26 4.60 139,974.02 15,788,930.86 16.87 789,446.54 较低风险 1,437,340.74 2.36 431,202.23 425,056.32 0.45 127,516.90 较高风险 140,474.97 0.23 84,284.98 213,362.07 0.23 128,017.24 高风险 1,517,170.98 2.49 1,517,170.98 1,321,940.98 1.41 1,321,940.98 单项重大款项 9,500,000.00 15.62 9,500,000.00 10,000,000.00 10.69 9,184,000.00 合 计 60,815,072.07 100.00 11,734,756.51 93,565,898.60 100.00 11,588,580.28 （5）年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 巴彦淖尔临河区政府 土地供应商 15,000,000.00 1 年以内 24.66 泸州热电有限责任公司 其他关联方 9,500,000.00 3 年以上 15.62 运城市丰喜农资有限公司 供应商 6,000,000.00 1 年以内 9.87 巴彦淖尔市临河高新区管委会 4,023,620.00 1 年以内 6.62 泸州市盛源运业有限公司 其他关联方 3,280,335.19 1 年以内 5.39 合计 37,803,955.19 62.16 （7）应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 泸州热电有限公司 同一最终控制人 9,500,000.00 15.62 泸州盛源运业有限公司 同一最终控制人 3,280,335.19 5.39 四川禾浦化工有限公司 同一最终控制人 772,000.00 1.27 泸天化(集团)有限责任公司 同一最终控制人 573,783.55 0.94 合计 14,126,118.74 23.22 5、预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末数 年初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 584,273,116.08 90.52 467,772,679.07 97.79 1 至 2 年 60,620,605.26 9.39 10,267,375.00 2.15 2 至 3 年 460,200.00 0.07 277,050.00 0.06 3 年以上 100,950.00 0.02 合 计 645,454,871.34 100.00 478,317,104.07 100.00 （2）年末较年初增加 167,137,767.27 元，增加幅度 34.94%，主要系本年预付开封空分集团有 限公司设备款增加 48,475,000.00 元，预付γ-丁内酯项目设备购置款增加 41,028,001.94 元，预 付供热设备项目款增加 39,075,888.70 元，预付合江县财政局土地款增加 31,984,660.00 元，预付 西安陕鼓动力股份公司设备款增加 28,920,000.00 元，预付张家港市化工机械有限公司设备款增加 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 73 - 16,017,390.00 元以及预付成都市新都化工股份有限公司货款增加 15,403,004.65 元影响所致。 （3）1 年以上预付账款主要是未结算设备、工程预付款和预付土地款。 （4）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 合江县财政局 土地供应商 74,484,660.00 2008 年 2009 年 预付土地出让金 开封空分集团有限公司 设备供应商 48,475,000.00 2009 年 工程建设中，尚未完工 中国石油天然气股份有限公司西 南油气田分公司 原料供应商 39,814,136.93 2009 年 结算期内 中国化学工程第十四建设公司 工程建设商 35,549,580.55 2008 年 2009 年 工程建设中，尚未完工 西安陕鼓动力股份公司 设备供应商 28,920,000.00 2009 年 工程建设中，尚未完工 合 计 227,243,377.48 （5）年末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （6）年末预付账款不存在减值迹象，故未计提坏账准备。 6、存货 （1）存货分类 项目 年末数 年初数 余额 跌价准备 账面价值 余额 跌价准备 账面价值 在途物资 2,610,522.55 2,610,522.55 1,994,382.04 1,994,382.04 原材料 314,333,404.98 8,298,903.51 306,034,501.47 341,010,955.75 17,525,382.79 323,485,572.96 包装物 4,397,173.55 4,397,173.55 3,726,621.44 3,726,621.44 低值易耗品 1,568,751.29 1,568,751.29 749,917.84 5,040.00 744,877.84 在产品 5,516,447.02 5,516,447.02 1,391,256.84 1,391,256.84 自制半成品 7,113,837.00 7,113,837.00 4,783,684.38 4,783,684.38 库存商品 516,493,844.05 2,008,649.91 514,485,194.14 1,618,753,884.82 37,021,014.50 1,581,732,870.32 委托加工物资 1,068,085.85 1,068,085.85 5,703,495.53 5,703,495.53 工程施工 39,738,575.48 39,738,575.48 合 计 892,840,641.77 10,307,553.42 882,533,088.35 1,978,114,198.64 54,551,437.29 1,923,562,761.35 （2）年末较年初减少 1,085,273,556.87 元，减少幅度 54.86%，主要系公司加大销售力度，减 少存货对资金的占用所致。 （3）存货跌价准备 项目 年初数 本年计提 本年减少 年末数 备注 转回 转销 原材料 17,525,382.79 9,226,479.28 8,298,903.51 销售转出 低值易耗品 5,040.00 5,040.00 领用 库存商品 37,021,014.50 2,008,649.91 513,785.53 36,507,228.97 2,008,649.91销售转出及价格回升 合 计 54,551,437.29 2,008,649.91 513,785.53 45,738,748.25 10,307,553.42 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 74 - （4）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转回金额占该项存货年末余额的比例 库存商品 可变现净值 市价回升 0.1 % 7、对合营企业投资和联营企业投资 被投资单位名称 企业 类型 注册地 法人代 表 业务性质 注册资 本 本企业持股比例 (%) 本企业在被投资单 位表决权比例(%) 一、合营企业 无 二、联营企业 四川华英化工有 限责任公司 有限 责任 新津县邓双镇 李缉超 化工产品销售 3,180.00 25.16 25.16 泸州盛源运业有 限公司 有限 责任 泸天化汽车队 唐林 化工品运输 700.00 40.00 40.00 桂林远东化工有 限公司 有限 责任 灵川镇城湘路 4 号 吕湘宾 销售化肥等 5,166.00 25.00 25.00 四川锦华化工有 限责任公司 有限 责任 合江县榕山镇 杨东 化工产品生产销售 13,500.00 25.00 25.00 四川金瑞化工有 限公司 有限 责任 成都市青羊区 东胜街 12 号 马宁 非金属矿物质深加 工 2,000.00 20.00 20.00 泸州弘润资产经 营有限责任公司 有限 责任 泸州市纳溪区 彭传勇 资产委托经营、管理、销售 百货、日用杂品、房屋租赁 960.00 31.97 31.97 合 计 续上表： 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总 本年营业收入总 本年净利润 一、合营企业 无 二、联营企业 四川华英化工有限责任 170,422,654.63 139,613,587.20 30,809,067.43 40,206,533.85 1,550,047.25 泸州盛源运业有限公司 15,784,194.51 11,558,061.59 4,226,132.92 12,111,501.15 -1,302,802.19 桂林远东化工有限公司 143,812,666.85 113,460,124.49 30,352,542.36 124,408,694.22 -17,229,081.92 四川锦华化工有限责任 466,028,412.47 354,044,434.44 111,983,978.03 166,841,363.30 -28,173,756.19 四川金瑞化工有限公司 33,397,670.11 27,912,687.56 5,484,982.55 11,662,714.88 -8,025,541.10 泸州弘润资产经营有限责任公司 69,247,027.28 32,625,348.43 25,410,053.89 96,483,426.60 2,280,005.82 合 计 898,692,625.85 679,214,243.71 208,266,757.18 451,714,234.00 -50,901,128.33 8、长期股权投资 被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 四川华英化工有限责任公司 权益法 8,000,000.00 7,360,759.79 389,991.89 7,750,751.68 泸州盛源运业有限公司 权益法 2,800,000.00 2,845,723.20 -521,120.88 2,324,602.32 桂林远东化工有限公司 权益法 12,915,000.00 11,895,406.08 -4,307,270.4 7,588,135.60 四川锦华化工有限责任公司 权益法 33,750,000.00 34,379,866.34 -6,409,887.3 27,969,978.99 四川金瑞化工有限公司 权益法 4,000,000.00 2,702,104.73 -1,605,108.2 1,096,996.51 泸州弘润资产经营有限责任公 权益法 3,069,400.00 7,394,676.37 728,917.86 8,123,594.23 四川农资工贸有限责任公司 成本法 1,012,900.00 1,012,900.00 1,012,900.00 四川天宇油脂化学有限公司 成本法 8,619,500.00 350,000.00 8,269,500.00 8,619,500.00 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 75 - 泸州市商业银行 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 西部网络公司 成本法 1,000,000.00 化工科教培训中心 成本法 3,000,000.00 四川普瑞公司 成本法 1,600,000.00 满廷芳酒楼 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 图片社（数码冲扩） 成本法 177,000.00 177,000.00 177,000.00 合 计 86,443,800.00 74,618,436.51 -3,454,977.1 71,163,459.33 续上表： 被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位 表决权比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本年计 提减值 准备 现金红 利 四川华英化工有限责任公司 25.16 25.16 泸州盛源运业有限公司 40.00 40.00 桂林远东化工有限公司 25.00 25.00 四川锦华化工有限责任公司 25.00 25.00 四川金瑞化工有限公司 20.00 20.00 泸州弘润资产经营有限责任公 31.97 31.97 四川农资工贸有限责任公司 10.26 10.26 四川天宇油脂化学有限公司 16.92 16.92 泸州市商业银行 5.95 5.95 西部网络公司 8.20 8.20 1,000,000.00 化工科教培训中心 33.00 33.00 3,000,000.00 四川普瑞公司 2.30 2.30 1,600,000.00 满廷芳酒楼 10.26 10.26 图片社（数码冲扩） 合 计 5,600,000.00 注：近七年来，本公司对化工科教培训中心、四川普瑞公司和西部网络公司的投资从未取得过 收益，也不能取得被投资单位的会计报表及相关会计资料，故按成本法核算并全额计提减值准备。 9、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、账面原值合计 34,092,075.17 34,092,075.17 1.房屋、建筑物 34,092,075.17 34,092,075.17 2.土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 4,773,385.06 812,178.96 - 5,585,564.02 1.房屋、建筑物 4,773,385.06 812,178.96 5,585,564.02 2.土地使用权 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 76 - 三、投资性房地产账面净值合计 29,318,690.11 28,506,511.15 1.房屋、建筑物 29,318,690.11 28,506,511.15 2.土地使用权 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产账面价值合计 29,318,690.11 28,506,511.15 1.房屋、建筑物 29,318,690.11 28,506,511.15 2.土地使用权 注：本期折旧和摊销额 812,178.96 元。 （2）投资性房地产系四川天华股份有限公司将位于成都市的天华大厦对外出租形成，成都天 华大厦建筑面积 11,211.04 ㎡，其中：自用 2,242.21 ㎡、对外出租 8,968.83 ㎡。 （3）年末投资性房地产无单个项目的成本高于其可变现净值，故未计提投资性房地产减值准 备。 10、固定资产 （1）固定资产情况 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 账面原值合计： 6,086,569,414.05 451,226,522.38 17,828,378.81 6,519,967,557.62 一、房屋建筑物 1、生产性房屋 164,932,677.37 3,663,588.32 161,269,089.05 2、受腐蚀性房屋 34,845,414.08 7,349,589.18 42,195,003.26 3、非生产性房屋 48,798,645.82 7,468,779.28 56,267,425.10 4、生产性建筑物 202,352,055.37 11,899.57 202,363,954.94 5、受腐蚀性生产用建筑物 495,960,980.09 14,101,628.16 510,062,608.25 6、非生产用建筑物 70,568,462.85 80,000.00 70,648,462.85 二、设备 1、通用设备 578,059,513.80 9,108,155.46 2,466,600.76 584,701,068.50 2、专用设备 4,253,585,301.30 382,055,679.35 10,680,311.97 4,624,960,668.68 3、运输设备 83,670,757.26 13,931,554.28 884,576.90 96,717,734.64 4、电子设备 151,378,618.49 17,091,026.84 99,245.86 168,370,399.47 5、家具 341,800.62 8,210.26 34,055.00 315,955.88 三、固定资产装修 2,075,187.00 20,000.00 2,095,187.00 累计折旧合计： 3,048,062,430.87 376,585,656.75 6,869,959.89 3,417,778,127.73 一、房屋建筑物 1、生产性房屋 58,916,977.52 5,406,364.22 1,255,734.29 63,067,607.45 2、受腐蚀性房屋 21,914,851.90 911,429.96 22,826,281.86 3、非生产性房屋 7,840,781.74 1,203,412.32 9,044,194.06 4、生产性建筑物 58,794,990.50 6,108,499.56 64,903,490.06 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 77 - 5、受腐蚀性生产用建筑物 126,572,228.71 20,859,831.27 147,432,059.98 6、非生产用建筑物 18,803,569.97 1,529,589.72 20,333,159.69 二、设备 1、通用设备 287,499,696.69 44,021,646.15 2,021,723.17 329,499,619.67 2、专用设备 2,387,098,524.32 249,708,083.69 2,765,478.89 2,634,041,129.12 3、运输设备 31,262,021.97 13,072,206.59 761,093.81 43,573,134.75 4、电子设备 48,223,655.14 33,270,132.90 54,255.84 81,439,532.20 5、家具 82,599.08 19,576.57 11,673.89 90,501.76 三、固定资产装修 1,052,533.33 474,883.80 1,527,417.13 固定资产账面净值合计 3,038,506,983.18 3,102,189,429.89 一、房屋建筑物 1、生产性房屋 106,015,699.85 98,201,481.60 2、受腐蚀性房屋 12,930,562.18 19,368,721.40 3、非生产性房屋 40,957,864.08 47,223,231.04 4、生产性建筑物 143,557,064.87 137,460,464.88 5、受腐蚀性生产用建筑物 369,388,751.38 362,630,548.27 6、非生产用建筑物 51,764,892.88 50,315,303.16 二、设备 1、通用设备 290,559,817.11 255,201,448.83 2、专用设备 1,866,486,776.98 1,990,919,539.56 3、运输设备 52,408,735.29 53,144,599.89 4、电子设备 103,154,963.35 86,930,867.27 5、家具 259,201.54 225,454.12 三、固定资产装修 1,022,653.67 567,769.87 减值准备合计 220,833.61 84,098.04 136,735.57 一、房屋建筑物 1、生产性房屋 2、受腐蚀性房屋 3、非生产性房屋 4、生产性建筑物 5、受腐蚀性生产用建筑物 6、非生产用建筑物 二、设备 1、通用设备 2、专用设备 3、运输设备 116,524.52 84,098.04 32,426.48 4、电子设备 104,309.09 104,309.09 5、家具 三、固定资产装修 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 78 - 固定资产账面价值合计 3,038,286,149.57 3,102,052,694.32 一、房屋建筑物 1、生产性房屋 106,015,699.85 98,201,481.60 2、受腐蚀性房屋 12,930,562.18 19,368,721.40 3、非生产性房屋 40,957,864.08 47,223,231.04 4、生产性建筑物 143,557,064.87 137,460,464.88 5、受腐蚀性生产用建筑物 369,388,751.38 362,630,548.27 6、非生产用建筑物 51,764,892.88 50,315,303.16 二、设备 1、通用设备 290,559,817.11 255,201,448.83 2、专用设备 1,866,486,776.98 1,990,919,539.56 3、运输设备 52,292,210.77 53,112,173.41 4、电子设备 103,050,654.26 86,826,558.18 5、家具 259,201.54 225,454.12 三、固定资产装修 1,022,653.67 567,769.87 注：本年折旧额 376,585,656.75 元。 （2）本年由在建工程转入固定资产原价为 352,625,950.52 元。 （3）固定资产中，四川天华股份有限公司以 186 台、套原值为 929,338,231.52 元的专用设备、 通用设备为天华公司的借款 109,168,921.21 元作出的抵押。 （4）暂时闲置的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 专用设备 21,498,645.45 12,041,360.41 9,457,285.04 合 计 21,498,645.45 12,041,360.41 9,457,285.04 （5）通过经营租赁租出的固定资产 项 目 账面价值 房屋、建筑物 28,506,511.15 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 79 - 11、在建工程 （1）在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 工程进 度% 资金来源 利息资本化累计 金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息资本 化率(%) A、母公司 6000m3/h 循环水项目 3,592,064.57 6,600,692.07 10,192,756.64 95.00 自筹、借款 470,481.20 470,481.20 4.88 安全生产及规划用地 32,176,854.19 2,837,729.52 35,014,583.71 自筹、借款 1,829,729.52 1,829,729.52 4.88 财务信息化改造 2500000（前期） 3,948,402.00 4,078,414.38 8,026,816.38 自筹、借款 288,106.90 288,106.90 4.88 合一合成系统扩能 36,970,000.00 6,360,241.82 6,131,105.49 12,491,347.31 34.00 自筹、借款 455,510.86 455,510.86 4.88 空分装置安全隐患整改 9,500,000.00 54,917.40 7,851,676.43 7,906,593.83 83.00 自筹、借款 165,802.16 165,802.16 4.88 煤炉烟气脱硫系统 32,000,000.00 2,371,435.32 29,267,937.16 31,639,372.48 100.00 自筹 煤气化项目 前期11500 万 47,320,350.55 53,772,393.29 101,092,743.84 自筹、借款 3,290,072.36 3,290,072.36 4.88 尿一3 号变电所改造 9,800,000.00 3,101,676.53 5,249,544.45 8,351,220.98 85.00 自筹、借款 364,136.58 364,136.58 4.88 尿一合成塔改造 23,000,000.00 1,156,645.72 19,248,801.32 20,405,447.04 89.00 自筹、借款 777,025.79 777,025.79 4.88 实时生产信息数据库 3,252,410.73 424,446.38 3,676,857.11 95.00 自筹、借款 189,201.08 189,201.08 4.88 天然气干法脱硫项目 3,237,547.70 179,592.30 3,417,140.00 95.00 自筹、借款 179,592.30 179,592.30 4.88 外管及液氨装置整改 80,000,000.00 18,178,678.40 32,978,408.25 51,157,086.65 64.00 自筹、借款 1,820,152.13 1,820,152.13 4.88 硝区785 酸库充装及计量系统改造 71,540.00 2,998,662.09 3,070,202.09 95.00 自筹、借款 49,860.24 49,860.24 4.88 硝区内管廊改造 8,770,000.00 1,220,208.27 7,491,419.85 8,711,628.12 95.00 自筹、借款 245,786.42 245,786.42 4.88 硝酸装置节能技改 249,980,000.00 132,678,220.77 131,784,664.22 264,462,884.99 自筹 4.88 新建转子备品备件库 334,971.08 10,007,197.29 10,342,168.37 95.00 自筹、借款 228,322.43 228,322.43 4.88 煤锅炉电除尘器技改 5,400,000.00 4,628,143.82 4,628,143.82 86.00 自筹、借款 117,751.12 117,751.12 4.88 泸天化陈列馆 文体中心子项 4,763,229.98 4,763,229.98 自筹、借款 69,558.27 69,558.27 4.88 其他工程 9,873,980.28 12,772,714.29 84,800.87 22,561,893.70 自筹、借款 610,711.81 610,711.81 4.88 小 计 268,930,145.33 343,066,772.58 296,102,257.47 84,800.87 315,809,859.57 11,151,801.17 11,151,801.17 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 80 - B、天华公司 尿素扩能改造 37,289,254.27 2,910,538.23 40,199,792.50 其他技改工程 5,555,221.00 34,398,126.30 7,925,854.56 32,027,492.74 PTMEG 项目 2,400,000,000. 00 133,643,733.81 143,912,117.98 277,555,851.79 14.52 自筹、借款 460,498.11 460,498.11 3.05 γ-丁内酯项目 408,870,000.00 45,270,211.14 233,284,482.88 278,554,694.02 84.13 自筹、借款 11,885,564.53 10,900,064.53 4.67 小 计 221,758,420.22 414,505,265.39 48,125,647.06 588,138,038.55 12,346,062.64 11,360,562.64 C、九禾公司 重庆测配 15 万吨高塔造粒一期工程 4,298,509.49 1,230,532.28 5,529,041.77 自筹 南宁测配 10 万吨复混肥项目 20,691.00 1,896,177.61 19,900.00 1,896,968.61 自筹 九禾民燃纳溪配气站工程 429,020.00 10,626,545.36 11,055,565.36 自筹 通源燃气火槽项目 8,098,032.03 8,098,032.03 自筹 凤台九禾路基项目 496,497.00 376,697.00 119,800.00 自筹 小 计 4,748,220.49 22,347,784.28 396,597.00 26,699,407.77 D、宁夏捷美公司 宁夏大化肥工程 4,513,000,000. 00 306,486,439.42 47,177,489.35 353,663,928.77 20.00 自筹、借款 17,351,452.77 9,119,277.77 4.88 E、天河化工公司 纯净水设备安装 104,885.00 104,885.00 自筹 F、绿源醇公司 40 万吨/年甲醇、10 万吨/年二甲醚 配套设施 5,376,689.62 548,502.02 5,925,191.64 自筹 铁路专用线 8,657,776.70 8,657,776.70 自筹 扩建10 万吨/年二甲醚 139,810.00 221,095.00 360,905.00 自筹 生产期更新改造 1,511,364.73 564,892.62 2,076,257.35 自筹 火车站事故处理池 130,000.00 37,510.00 167,510.00 自筹 小 计 15,815,641.05 1,371,999.64 8,001,448.99 0.00 9,186,191.70 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 81 - 合 计 817,738,866.51 828,574,196.24 352,625,950.52 84,800.87 1,293,602,311.36 40,849,316.58 31,631,641.58 （2）年末较年初增加 475,863,444.85 元，增加幅度 58.19% ， 主 要 系 四 川 天 华 富 邦 化 工 有 限 责 任 公 司 “ γ - 丁 内 酯 项 目 ” 本 年 增 加 233,284,482.88 元，四川天华富邦化工有限责任公司“PTMEG 项目”本年增加 143,912,117.98 元，母公司“煤气化项目”本年增加 53,772,393.29 元， 宁夏捷美丰友化工有限公司“尿素大化肥工程”本年增加 47,177,489.35 元以及母公司“外管及液氨装置整改”本年增加 32,978,408.25 元影响所致。 （3）重大在建工程的工程进度情况 项 目 工程进度 备注 PTMEG 项目 10% 场地平整阶段 γ-丁内酯项目 70% 主体厂房已完工，现处于设备安装阶段 宁夏大化肥工程 20% 场地平整及地下管网建设已完成，主体设备尚在购建中 （4）年末在建工程无单个项目的成本高于其可变现净值，故未计提在建工程减值准备。 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 82 - 12、工程物资 （1）明细列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 预付工程物资款 16,824,233.14 16,824,233.14 进口二手合成氨设备库 138,839,559.41 17,959,275.98 156,798,835.39 南化尿素装置 179,447,150.45 545,301.03 179,992,451.48 专用设备 14,700.00 130,990,486.96 124,951,702.64 6,053,484.32 专用材料 10,206,627.90 53,793,918.11 60,306,835.95 3,693,710.06 其他工程物资 1,774,692.77 13,485,341.04 700,855.59 14,559,178.22 合 计 347,106,963.67 216,774,323.12 202,783,627.32 361,097,659.47 （2）年末工程物资不存在减值的情况，故未计提减值准备。 13、固定资产清理 项 目 年末数 年初数 原因 处置固定资产 251,130.46 13,989.06 资产报废 合 计 251,130.46 13,989.06 14、无形资产 （1）无形资产情况 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、账面原值合计 282,864,335.18 5,399,713.04 288,264,048.22 土地使用权 154,556,559.55 5,013,837.08 159,570,396.63 专有技术及专利权 52,375,035.88 52,375,035.88 1-4 丁二醇专有技术 50,175,080.40 50,175,080.40 DME 专利技术使用费 1,671,362.24 1,671,362.24 技术许可费 16,680,157.11 16,680,157.11 其中：大颗粒技改 7,266,082.71 7,266,082.71 双甲技改技术许可 1,657,800.00 1,657,800.00 合二技改技术许可 7,756,274.40 7,756,274.40 计算机软件 7,406,140.00 385,875.96 7,792,015.96 二、累计摊销合计 81,710,202.45 13,094,982.51 94,805,184.96 土地使用权 26,301,168.82 3,077,345.58 29,378,514.40 专有技术及专利权 32,294,681.46 1,846,834.32 34,141,515.78 1-4 丁二醇专有技术 10,653,612.89 4,123,979.16 14,777,592.05 DME 专利技术使用费 208,481.34 63,779.72 272,261.06 技术许可费 9,808,864.48 1,667,949.00 11,476,813.48 其中：大颗粒技改 5,752,315.55 726,579.24 6,478,894.79 双甲技改技术许可 884,160.00 165,773.40 1,049,933.40 合二技改技术许可 3,172,388.93 775,596.36 3,947,985.29 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 83 - 计算机软件 2,443,393.46 2,315,094.73 4,758,488.19 三、无形资产账面净值合计 201,154,132.73 193,458,863.26 土地使用权 128,255,390.73 130,191,882.23 专有技术及专利权 20,080,354.42 18,233,520.10 1-4 丁二醇专有技术 39,521,467.51 35,397,488.35 DME 专利技术使用费 1,462,880.90 1,399,101.18 技术许可费 6,871,292.63 5,203,343.63 其中：大颗粒技改 1,513,767.16 787,187.92 双甲技改技术许可 773,640.00 607,866.60 合二技改技术许可 4,583,885.47 3,808,289.11 计算机软件 4,962,746.54 3,033,527.77 四、减值准备合计 土地使用权 专有技术及专利权 1-4 丁二醇专有技术 DME 专利技术使用费 技术许可费 其中：大颗粒技改 双甲技改技术许可 合二技改技术许可 计算机软件 无形资产账面价值合计 201,154,132.73 193,458,863.26 土地使用权 128,255,390.73 130,191,882.23 专有技术及专利权 20,080,354.42 18,233,520.10 1-4 丁二醇专有技术 39,521,467.51 35,397,488.35 DME 专利技术使用费 1,462,880.90 1,399,101.18 技术许可费 6,871,292.63 5,203,343.63 其中：大颗粒技改 1,513,767.16 787,187.92 双甲技改技术许可 773,640.00 607,866.60 合二技改技术许可 4,583,885.47 3,808,289.11 计算机软件 4,962,746.54 3,033,527.77 注：本年摊销额 13,094,982.51 元。 （2）年末无形资产无单个项目的成本高于其可变现净值，故未计提无形资产减值准备。 15、商誉 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末减值准备 四川天华股份有限公司 32,800,975.33 32,800,975.33 合 计 32,800,975.33 32,800,975.33 注：公司 1999 年以 360,000,000.00 元收购天华股份股权，并形成 69,149,125.82 元股权投资 借方差额；2004 年以 163,131,165.00 再次收购天华股份股权，并形成 36,348,150.49 股权投资贷 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 84 - 方差额，品迭形成股权投资借方差额 32,800,975.33 元，按照企业会计准则追溯调回成本法核算并 视同该子公司自最初即采用成本法核算，故该投资合并后形成 32,800,975.33 元商誉。天华股份盈 利能力较强，故不存在商誉减值情形。 16、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产及可抵扣暂时性差异明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 应付职工薪酬 26,381,460.68 175,876,404.54 40,915,134.00 277,646,922.33 安全环保基金 7,388,831.39 48,109,050.30 4,777,853.18 5,966,152.33 坏账准备 2,310,136.06 15,089,262.96 2,233,764.04 14,484,199.60 其中：应收账款坏账准备 512,263.17 3,354,506.45 457,667.53 2,895,619.32 其他应收款坏账准备 1,797,872.89 11,734,756.51 1,776,096.51 11,588,580.28 存货跌价准备 1,357,320.22 9,048,801.43 9,360,809.38 54,551,437.29 长期投资减值准备 840,000.00 5,600,000.00 840,000.00 5,600,000.00 固定资产减值准备 20,510.34 136,735.57 33,125.05 220,833.61 开办费 220,878.11 1,472,520.73 441,756.22 2,945,041.46 递延收益 2,287,723.21 15,251,488.09 2,355,000.00 15,700,000.00 未弥补亏损 29,156,264.81 194,375,098.83 未实现利润 6,157,913.28 41,052,755.20 20,869,412.40 139,129,416.00 股权处置损失 2,088,696.24 13,924,641.57 预计负债 346,430.84 1,385,723.38 81,725.19 544,834.60 小 计 76,467,468.94 507,397,841.03 83,997,275.70 530,713,478.79 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末数 年初数 安全环保基金 1,585,348.05 1,431,433.69 存货跌价准备 1,258,751.99 递延收益 2,018,000.00 1,000,000.00 未弥补亏损 100,477,392.50 61,129,369.90 合 计 105,339,492.54 63,560,803.59 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末数 年初数 备注 2013 年 61,129,369.90 61,129,369.90 2014 年 39,348,022.60 合 计 100,477,392.50 61,129,369.90 17、资产减值准备明细表 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 转回 转销 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 85 - 一、坏账准备 14,484,199.60 621,759.36 16,696.00 15,089,262.96 二、存货跌价准备 54,551,437.29 2,008,649.91 513,785.53 45,738,748.25 10,307,553.42 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到年投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 5,600,000.00 5,600,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 220,833.61 84,098.04 136,735.57 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 74,856,470.50 2,630,409.27 513,785.53 45,839,542.29 31,133,551.95 18、短期借款 （1）短期借款分类： 项目 年末数 年初数 质押借款 284,000,000.00 350,000,000.00 抵押借款 保证借款 85,000,000.00 信用借款 765,000,000.00 945,000,000.00 商业承兑汇票贴现 70,000,000.00 416,500,000.00 银行承兑汇票贴现 263,000,000.00 789,000,000.00 合 计 1,382,000,000.00 2,585,500,000.00 （2）年末较年初减少 1,203,500,000.00 元，减少幅度 46.55%，主要系年末已贴现未到期汇票 减少 872,500,000.00 元所致。 （3）质押借款：九禾股份有限公司以母公司尿素产品仓储单（或发票提货联）质押贷款 224,000,000.00 元；母公司以应收九禾股份有限公司货款质押贷款 60,000,000.00 元。 （4）商业承兑票据贴现、银行承兑票据贴现：系已贴现未到期的九禾公司出具给天华公司和 富邦公司的商业票据。 19、应付票据 （1）明细列示如下： 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 304,300,000.00 合 计 304,300,000.00 （2）下一会计年间将到期的应付票据金额 304,300,000.00 元。 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 86 - （3）年末较年初增加 304,300,000.00 元，主要系九禾股份有限公司采用票据结算货款方式导 致年末未到期承兑的银行汇票增加 304,300,000.00 元影响所致。 （4）无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的款项。 20、应付账款 （1）明细列示如下 项目 年末数 年初数 余额 比例 余额 比例 1 年以内 117,129,189.27 95.52 158,713,534.58 94.02 1-2 年 4,643,145.95 3.79 9,761,926.92 5.78 2-3 年 673,883.45 0.55 226,392.89 0.13 3 年以上 169,558.16 0.14 123,111.58 0.07 合 计 122,615,776.83 100.00 168,824,965.97 100.00 （2）年末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （3）应付关联方款项情况如下表所述： 单位名称 年末数 年初数 川化股份有限公司 608,317.00 2,769,960.00 泸州弘润资产经营有限责任公司 263,710.88 泸州热电有限公司 750,855.88 泸州盛源运业有限公司 185,463.54 泸天化(集团)有限责任公司 829,135.10 四川天然气化工厂 1,102,592.81 四川天宇油脂化学有限公司 428,600.98 泸州泸天化公共设施管理有限公司 132,050.00 合 计 1,808,347.30 5,262,338.89 （4）年末账龄超过 1 年的应付账款均为未结算的货款尾款。 21、预收账款 （1）明细列示如下 项目 年末数 年初数 余额 比例 余额 比例 1 年以内 159,711,997.54 99.17 228,302,432.85 99.42 1-2 年 821,344.77 0.51 66,607.25 0.03 2-3 年 29,873.05 0.02 1,265,204.26 0.55 3 年以上 477,511.30 0.30 5,200.00 0.00 合 计 161,040,726.66 100.00 229,639,444.36 100.00 （2）年末预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）预收关联方款项情况如下表所述： 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 87 - 单位名称 年末数 年初数 泸天化(集团)有限责任公司 1,580,729.14 2,025.50 四川天宇油脂化学有限公司 1,669.00 合 计 1,580,729.14 3,694.50 22、应付职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 221,419,392.77 243,472,506.25 342,943,230.24 121,948,668.78 二、职工福利费 731,030.33 17,858,787.71 18,120,721.29 469,096.75 三、社会保险费 36,572,674.52 83,566,535.82 82,663,360.08 37,475,850.26 其中：1．医疗保险费 1,015,007.51 12,680,655.55 12,619,360.63 1,076,302.43 2．基本养老保险费 25,061,253.72 63,699,185.96 62,839,706.55 25,920,733.13 3．年金缴费 4．失业保险费 6,132,020.92 3,216,152.48 3,179,922.78 6,168,250.62 5．工伤保险费 2,983,589.95 2,176,074.25 2,163,072.48 2,996,591.72 6．生育保险费 1,380,802.42 928,795.62 995,625.68 1,313,972.36 7.综合保险 865,671.96 865,671.96 四、住房公积金 958,655.00 32,527,405.11 32,479,935.11 1,006,125.00 五、工会经费和职工教育经费 12,109,165.17 8,708,552.96 10,333,844.43 10,483,873.70 六、非货币性福利 3,802,064.00 3,802,064.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 48,538,744.97 18,177,519.15 26,647,265.84 40,068,998.28 其中：1.预计负债 64,821,190.01 18,177,519.15 32,281,035.65 50,717,673.51 2.未确认融资费用 -16,282,445.04 -5,633,769.81 -10,648,675.23 八、其他 151,584.00 151,584.00 其中：以现金结算的股份支付 合 计 320,329,662.76 408,264,955.00 517,142,004.99 211,452,612.77 注：年末较年初减少 108,877,049.99 元，减少幅度 33.99%，主要系公司本年计提的绩效工资 减少所致。 23、应交税费： （1）明细列示如下： 项目 年末数 年初数 增值税 -82,645,365.60 -58,648,994.88 营业税 715,177.71 1,231,153.00 城建税 -481,653.06 468,866.14 房产税 580,739.61 494,445.60 土地使用税 1,244,683.58 565,795.34 企业所得税 51,940,787.74 79,058,239.51 个人所得税 4,964,002.24 3,428,054.12 印花税 1,103,080.89 1,597,617.07 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 88 - 车船使用税 10,789.00 14,914.00 教育费附加 -78,224.29 720,617.17 地方教育附加 -29,548.51 233,756.04 应交残疾人就业保障金 4,041.00 副食品调节基金 427,312.24 1,608.30 防洪保安基金 220,481.67 218,318.44 合 计 -22,023,695.78 29,384,389.85 （2）年末较年初减少 51,408,085.63 元，减少幅度 174.95%，主要系待抵扣增值税增加 23,996,370.72 元及应交企业所得税减少 27,117,451.77 元所致。 （3）法定税率详见本“附注三、税项”。 24、应付利息 项 目 年末数 年初数 短期借款应付利息 838,234.78 长期借款应付利息 739,583.38 320,089.35 合 计 1,577,818.16 320,089.35 注：年末较年初增加 1,257,728.81 元，增加幅度 392.93%，主要系年末应付短期借款利息增加 838,234.78 元所致。 25、应付股利 单位名称 年末数 年初数 天华公司股东 60,479.76 60,479.76 合 计 60,479.76 60,479.76 注：2004 年 3 月 19 日天华公司召开的 2003 年度股东大会决议，派发 1993 年 3 月至 1996 年底 计提的建设期股息 25,945,846.53 元，年末尚有 60,479.76 元因部分股东尚未领取而未支付。 26、其他应付款 （1）明细列示如下： 项目 年末数 年初数 余额 比例 余额 比例 1 年以内 565,283,437.67 95.28 24,814,454.55 12.65 1-2 年 15,754,610.04 2.66 162,616,963.69 82.89 2-3 年 4,105,582.25 0.69 6,104,683.58 3.11 3 年以上 8,160,457.55 1.37 2,654,608.26 1.35 合 计 593,304,087.51 100.00 196,190,710.08 100.00 （2）年末较年初增加 397,113,377.43 元，增加幅度 202.41%，主要系本年应付四川化工控股(集 团)有限责任公司借款增加 445,774,950.94 元影响所致。 （3）年末其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位四川化工控股(集 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 89 - 团)有限责任公司款项 450,774,950.94 元。 （4）年末其他应付款项中应付关联方款项情况如下表所述： 单位名称 年末数 年初数 川化股份有限公司 481,380.00 469,680.00 泸天化(集团)有限责任公司 21,011,040.44 102,232,613.51 泸州泸天化公共设施管理有限公司 85,444.70 79,881.05 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 5,960.00 161,800.00 四川化工控股（集团）有限责任公司 450,774,950.94 5,000,000.00 四川天然气化工厂 1,102,592.81 四川天宇油脂化学有限公司 7,961.30 4,800.00 合 计 473,469,330.19 107,948,774.56 （5）账龄超过 1 年的重要款项说明 单位名称 账龄 金额 款项性质 北海第二建筑公司 1-2 年 1,597,665.00 工程保证金 中化二建集团有限公司 3 年以上 1,500,000.00 履约保证金 新乡市安装防腐工程有限公司 3 年以上 1,000,000.00 投标保证金 辽宁盘锦辽河防腐绝热工程公司 3 年以上 1,000,000.00 投标保证金 河南特种防腐有限公司 3 年以上 800,000.00 履约保证金 中国化学工程公司第九建设公司 3 年以上 750,000.00 履约保证金 杭州杭氧股份有限公司 3 年以上 660,000.00 投保金 合 计 7,307,665.00 27、一年内到期的非流动负债 （1）明细列示如下： 项目 年末数 年初数 长期借款（抵押借款） 43,600,000.00 43,600,000.00 长期借款（保证借款） 20,000,000.00 合 计 63,600,000.00 43,600,000.00 注：年末较年初增加 20,000,000.00 元，增加幅度 45.87%，主要系一年内到期的长期借款（保 证借款）增加 20,000,000.00 元所致。 （2）金额前五名的一年内到期的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利 率% 年末数 年初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国银行股份 有限公司泸州 2009年1月15日 2010年1月15日 美元 1.80 6,385,284.56 43,600,000.00 6,385,284.56 43,600,000.00 中国银行股份有 限公司泸州分行 2008年12月29日 2010年12年28日 人民币 6.12 20,000,000.00 合 计 6,385,284.56 63,600,000.00 6,385,284.56 43,600,000.00 （3）以上抵押借款系四川天华股份有限公司以 186 台、套原值为 929,338,231.52 元的固定资 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 90 - 产进行的抵押，详本附注五、10（3）；以上保证借款系天华公司为富邦公司提供担保。 28、长期借款 （1）长期借款分类 项目 年末数 年初数 抵押借款 65,568,921.21 109,379,741.19 保证借款 540,000,000.00 542,732,375.74 信用借款 175,000,000.00 - 合 计 780,568,921.21 652,112,116.93 （2）长期借款明细如下： 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率% 年末数 年初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国银行巴彦淖尔分行 2007-5-30 2011-7-15 人民币 6.930 40,000,000.00 90,000,000.00 中国建设银行泸州市分行 2009-4-2 2011-4-1 人民币 5.472 25,000,000.00 中国建设银行泸州市分行 2009-4-2 2012-4-1 人民币 5.470 30,000,000.00 中国建设银行泸州市分行 2009-4-2 2013-4-1 人民币 5.470 30,000,000.00 中国建设银行泸州市分行 2009-4-2 2014-4-1 人民币 5.470 90,000,000.00 中国银行泸州市分行 1993-3-11 2012-12-16 美元 1.800 9,602,665.59 65,568,921.21 16,003,824.83 109,379,741.19 中国建设银行榕山分理处 2008-12-29 2016-12-28 人民币 5.940 180,000,000.00 中国银行榕山分理处 2008-12-30 2014-12-29 人民币 5.940 100,000,000.00 中国建设银行合江支行 2005-12-13 2010-8-8 人民币 5.940 60,000,000.00 中国建设银行成都新华支行 2005-12-22 2013-12-21 人民币 6.120 20,000,000.00 中国民生银行成都分行 2005-12-28 2011-12-27 人民币 6.120 35,000,000.00 中国银行泸州分行 2006-3-2 2012-3-1 人民币 5.940 45,000,000.00 兴业银行股份有限公司成都分行 2006-4-11 2010-4-10 人民币 5.850 10,000,000.00 中国农业银行泸州纳溪支行 2004-12-29 2011-1-6 人民币 5.760 60,000,000.00 60,000,000.00 中国建设银行泸州安富支行 2004-6-7 2012-5-31 人民币 5.760 160,000,000.00 190,000,000.00 中国银行泸州纳溪支行 2003-10-13 2009-12-24 美元 2.180 4,789,216.01 32,732,375.74 合 计 9,602,665.59 780,568,921.21 20,793,040.84 652,112,116.93 （3）以上抵押借款系四川天华股份有限公司以 186 台、套原值为 929,338,231.52 元的固定资 产进行的抵押，详见本附注五、10（3）；以上保证借款详见本附注六、5（7）。 29、其他非流动负债 项目 年末数 年初数 国家拨入具有专门用途的款项 17,269,488.09 16,700,000.00 合 计 17,269,488.09 16,700,000.00 其中，具体拨付和结余情况如下： 项 目 拨入金额 年末余额 批准文件 批准机关 稀硝酸装置、硝镁法浓硝酸装置改造基金 800,000.00 776,190.48 川财建[2005]275 号 四川省财政厅、四川省经济委员会 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 91 - 硝酸装置清洁生产扩能技术改造基金 1,000,000.00 970,238.10 川财建[2006]65 号 四川省财政厅、四川省经济委员会 工业节能资金 350,000.00 339,583.32 川财建[2006]193 号 四川省财政厅、四川省经济委员会 硝酸装置系统节能改造资金 10,000,000.00 9,702,380.95 发改投资[2007]2073 国家发展和改革委员会 硝酸装置系统节能技改资金 2,000,000.00 1,940,476.19 川财建[2008]55 号 四川省财政厅、四川省经济委员会 烟气脱硫系统技改基金 1,000,000.00 976,190.48 泸市财建(2008)74 号 泸州市财政局、泸州市经济委员会 烟气脱硫系统技改基金 150,000.00 146,428.57 川财建[2008]71 号 四川省财政厅、四川省经济委员会 1,4丁二醇项目氢气回收利用与丁醇回收项目补助资金 1,000,000.00 1,000,000.00 川财建[2006]197 号 四川省财政厅、四川省环保局 合成一系统扩能技改 400,000.00 400,000.00 泸市财建(2007)29 号 泸州市财政局、泸州市经济委员会 科研补助款 1,018,000.00 1,018,000.00 课题任务书编号： 2008BADA0B06 中华人民共和国财政部 合 计 17,718,000.00 17,269,488.09 30、股本 单位：万股 项目 年初数 本次变动增减（+、一） 年末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件股份 31,785.27 31,785.27 1、国家持股 2、国有法人持股 31,785.00 31,785.00 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 0.27 0.27 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 26,714.73 26,714.73 1、人民币普通股 26,714.73 26,714.73 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 58,500.00 58,500.00 31、专项储备 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 安全生产费用 18,133,823.31 15,759,184.37 3,021,270.10 30,871,737.58 合 计 18,133,823.31 15,759,184.37 3,021,270.10 30,871,737.58 32、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 92 - 股本溢价 659,311,758.20 15,283,499.10 674,595,257.30 股权投资准备 2,767,387.76 2,767,387.76 合 计 662,079,145.96 15,283,499.10 677,362,645.06 注：本年资本公积增加 15,283,499.10 元系折价收购绿源醇公司 12.31%的股权所致。 33、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 407,389,801.20 8,904,138.20 416,293,939.40 合 计 407,389,801.20 8,904,138.20 416,293,939.40 34、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前 上年末未分配利润 749,623,649.79 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 2,737,236.96 调整后 年初未分配利润 752,360,886.75 加：本年归属于母公司所有者的净利润 111,000,799.80 减：提取法定盈余公积 8,904,138.20 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 87,750,000.00 每 10 股派 1.50 元 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 766,707,548.35 注：（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，导致年初未分配利润减少 12,488,527.85 元，相关情况详见“附注二、26”。 （2）由于同一控制导致的合并范围变更，导致年初未分配利润增加 15,225,764.81 元。 35、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 4,620,803,538.83 5,674,591,238.94 其他业务收入 125,425,604.54 91,677,353.78 营业成本 4,058,041,122.51 4,537,609,704.71 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工农及天华尿素 2,477,993,312.69 1,704,462,062.16 2,239,000,040.34 1,460,448,032.94 NP 复合肥 55,965,172.88 63,492,048.11 90,106,682.36 83,865,930.21 九禾复混肥 344,671,055.52 339,150,021.67 228,704,977.98 203,087,675.60 自产化肥小计 2,878,629,541.09 2,107,104,131.94 2,557,811,700.68 1,747,401,638.75 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 93 - 外购化肥 1,206,178,213.29 1,220,015,260.38 1,426,342,229.56 1,370,000,726.51 化肥合计 4,084,807,754.38 3,327,119,392.32 3,984,153,930.24 3,117,402,365.26 甲醇 55,679,287.04 122,248,073.53 616,660,816.09 415,646,349.72 1-4 丁二醇 181,461,688.24 193,527,003.34 281,650,757.63 240,931,796.31 硝酸 75,397,242.09 48,984,436.99 70,172,403.59 40,661,510.24 液氨 36,450,649.68 24,645,912.78 73,269,968.93 46,950,652.99 天华牌 γ-丁内酯 14,490,876.19 14,481,962.27 天华牌 N-甲基吡喏烷酮 6,493,950.40 6,513,125.02 销铵 48,285,768.32 47,982,655.57 44,890,031.93 28,836,942.60 甲醛 966,792.45 853,404.11 751,252.26 556,007.88 二甲醚 62,485,513.98 104,909,266.40 329,705,072.75 291,321,980.83 自产化学品小计 481,711,768.39 564,145,840.01 1,417,100,303.18 1,064,905,240.57 甲醇 13,885,008.32 13,070,845.28 71,874,630.79 70,735,047.06 其他化学品 40,399,007.74 37,213,630.87 201,462,374.73 202,115,760.01 外购化学品小计 54,284,016.06 50,284,476.15 273,337,005.52 272,850,807.07 化学品合计 535,995,784.45 614,430,316.16 1,690,437,308.70 1,337,756,047.64 合 计 4,620,803,538.83 3,941,549,708.48 5,674,591,238.94 4,455,158,412.90 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 重庆市江津区利华贸易有限公司 80,977,995.20 1.71 四川锦华化工有限责任公司 75,149,109.71 1.58 南京瀚博工贸实业有限公司 74,871,113.70 1.58 威信九禾农资有限责任公司 66,503,098.00 1.40 南通星辰合成材料有限公司 59,251,401.68 1.25 合 计 356,752,718.29 7.52 36、营业税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城建税 1,482,526.11 9,224,531.24 营业税 4,423,701.80 2,712,340.48 教育费附加 739,504.69 4,230,234.26 地方教育发展费 122,063.98 33,833.40 地方教育附加 118,487.49 1,353,432.44 防洪基金 810,670.61 - 副食品调控基金 392,496.72 1,273,035.05 合 计 8,089,451.40 18,827,406.87 注：本年较上年减少 10,737,955.47 元，减少幅度 57.03%，主要系流转税减少所致。 37、投资收益 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 94 - （1）投资收益明细情况 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 210,000.00 210,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -12,358,028.88 -88,809.30 处置长期股权投资产生的投资收益 -11,188,130.84 合 计 -12,148,028.88 -11,066,940.14 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本年发生额 上年发生额 泸州市商业银行 210,000.00 210,000.00 合 计 210,000.00 210,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本年发生额 上年发生额 四川华英化工有限责任公司 389,991.89 -323,676.88 泸州盛源运业有限公司 -521,120.88 45,723.20 桂林远东化工有限公司 -4,307,270.48 -1,029,659.92 四川锦华化工有限责任公司 -7,043,439.05 -26,537.89 四川金瑞化工有限责任公司 -1,605,108.22 -604,061.27 泸州弘润资产经营有限公司 728,917.86 1,849,403.46 合 计 -12,358,028.88 -88,809.30 注：本年较上年减少 12,269,219.58 元，主要系受金融危机影响，被投资单位利润下降。 （4）处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本年发生额 上年发生额 成都百奥生物信息科技有限公司 -488,455.34 泸天化恒大动力有限公司 -10,699,675.50 合 计 -11,188,130.84 （5）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 38、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 94,187,219.66 180,977,509.02 减：利息收入 8,923,637.28 23,024,633.43 汇兑损失 69,894.47 1,589,094.92 减：汇兑收益 415,819.35 19,969,910.20 金融机构手续费 2,329,618.64 2,287,863.42 未确认的融资费用摊销 5,633,769.81 6,008,515.28 合 计 92,881,045.95 147,868,439.01 注：本年较上年减少 54,987,393.06 元，减少幅度 37.19%，主要系本年银行借款及应收票贴现 减少导致利息支出下降所致。 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 95 - 39、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 621,759.36 -19,455,905.19 存货跌价损失 1,494,864.38 41,232,688.46 长期股权投资减值损失 988.69 合 计 2,116,623.74 21,777,771.96 40、营业外收入 （1）明细列示如下 项 目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置利得 815,355.83 295,413.34 政府补助 61,422,852.45 26,751,496.00 赔款收入 155,695.80 800,007.83 违约赔偿收入 845,138.37 3,000.00 罚款收入 30,723.08 13,500.00 其他 589,252.17 725,273.89 合 计 63,859,017.70 28,588,691.06 注：本年较上年增加 35,270,326.64 元，增加幅度 123.37%，主要系本年天华公司增值税返还 收入增加 32,091,890.54 元所致。 （2）政府补助明细 项 目 本年发生额 上年发生额 天华公司增值税返还收入 32,091,890.54 淡储贴息收入 20,694,000.00 15,918,000.00 泸州市财政局企业发展基金 7,980,600.00 递延收益（母公司） 448,511.91 商贸企业产业发展专项资金扶持款 113,450.00 南宁市人民政府关于表彰奖励 2007 年度实施“实力工程”奖 50,000.00 困难企业岗位补贴 29,400.00 重庆市江津区财政局统计局奖金 10,000.00 重庆市工商行政管理局九龙坡区分局知名商标奖励 5,000.00 重庆市财政局服务网络专项资金 770,000.00 重庆市财政局拨付流通企业补贴 100,000.00 张家港地方政府补助款 14,496.00 富邦 1.4 丁二醇项目贷款财政贴息 100,000.00 泸州市财政局企业发展基金 8,999,000.00 泸州市财政局环境保护专项资金 600,000.00 泸州市财政局污染治理专项资金 250,000.00 合 计 61,422,852.45 26,751,496.00 41、营业外支出 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 96 - 项 目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置损失 2,895,471.94 2,938,539.00 对外捐赠 81,389.76 4,057,399.46 罚款支出 62,785.50 209,305.25 违约赔偿费 32,692.22 非常损失 9,050.00 赔款支出 17,162.73 其他 258,342.12 652,077.22 合 计 3,339,731.54 7,874,483.66 注：本年较上年减少 4,534,752.12 元，减少幅度 57.59%，主要系本年对外捐赠较去年减少 3,976,009.70 元所致。 42、所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当年所得税 32,247,340.55 97,808,419.37 递延所得税调整 7,529,806.76 -23,308,402.56 合 计 39,777,147.31 74,500,016.81 43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益的计算过程 基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减 少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2）稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算 稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性 损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计 入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 44、其他综合收益 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 97 - 项目 本年发生额 上年发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 10,066.00 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 10,066.00 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小 计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计 10,066.00 45、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 2007-2008 年度国家化肥淡储贴息分配款 20,694,000.00 泸天化(集团)有限责任公司付弘旭公司退休员工改制补偿金 19,820,518.00 收到泸天化(集团)有限责任公司转入往来款 16,200,000.00 收巴彦淖尔市市政府往来款 15,000,000.00 政府补贴(企业发展基金) 7,980,600.00 经营租赁收到的租金 2,019,891.74 汽运保证金 1,240,000.00 财政部农村流通管理与服务体系建设关键技术研究开发及示范工程经费 1,018,000.00 违约赔偿收入 919,306.61 其他 829,520.20 合 计 85,721,836.55 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 仓储费用 24,405,530.89 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 98 - 差旅费 14,534,541.10 付退休员工经济补偿金 10,826,118.00 宣传广告费 10,565,897.98 业务招待费 9,392,477.58 办公车辆费 8,216,926.62 物业管理费 7,867,681.60 通讯费 5,956,782.98 咨询中介费 4,618,484.79 专项工作经费 4,315,771.41 修理费 4,185,915.10 绿化环保费 3,525,339.25 办公费 3,453,223.20 土地租赁费 2,677,722.00 警卫消防费 2,439,873.38 办公设施租赁费 2,086,218.16 生产装置修理费 2,028,426.15 其他 13,767,266.67 合 计 134,864,196.86 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 向四川化工控股（集团）有限责任公司借入资金 840,000,000.00 向四川泸天化（集团）有限责任公司借入资金 20,000,000.00 存款利息收入 8,923,637.28 合 计 868,923,637.28 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 归还四川化工控股（集团）有限责任公司借入资金 400,000,000.00 归还四川泸天化（集团）有限责任公司借入资金 120,000,000.00 金融机构手续费 2,329,618.64 天盈投资注销归还少数股东投资款 1,734,445.93 合 计 524,064,064.57 46、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 79,981,055.67 414,860,931.75 加：资产减值准备 2,116,623.74 21,777,771.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 377,397,835.71 338,566,913.24 无形资产摊销 13,094,982.51 12,696,814.94 长年待摊费用摊销 75,820.00 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 99 - 处置固定资产、无形资产和其他长年资产的损失（收益以“－”号填列） 2,080,116.11 562,951.46 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,080,174.20 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 92,881,045.95 147,868,439.01 投资损失（收益以“－”号填列） 12,148,028.88 11,066,940.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,529,806.76 -23,308,189.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -213.12 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,085,273,556.87 -1,125,134,498. 85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,932,175.85 -282,836,864.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 94,655,926.33 431,743,535.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,724,226,802.68 -49,979,473.19 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到年的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 297,802,977.51 438,928,516.96 减：现金的年初余额 438,928,516.96 565,153,519.60 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -141,125,539.45 -126,225,002.64 （2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项目 本年发生额 上年发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 93,726,400.00 67,426,400.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 50,620,000.00 43,106,400.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1.85 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50,619,998.15 4．取得子公司的净资产 700,891,552.72 流动资产 170,582,626.12 非流动资产 1,192,943,649. 流动负债 289,902,346.80 非流动负债 372,732,375.74 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 5,858.29 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,858.29 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 80,258,166.57 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 100 - 流动资产 147,964,473.78 非流动资产 19,637,513.84 流动负债 87,193,821.05 非流动负债 150,000.00 注：A、本年取得子公司及其他营业单位的价格 93,726,400.00 元，具体组成如下：收购绿源 醇公司股权 12.31%股权价格 64,320,000.00 元，收购天河化工公司 3%股权价格 3,106,400.00 元及 收购通源公司 100%股权价格 26,300,000.00 元。 B、本年取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 50,620,000.00 元，具体组成如 下：支付收购绿源醇公司股权款 24,320,000.00 元，支付收购通源公司股权款 26,300,000.00 元。 另外，收购绿源醇公司股权款 40000000.00 元及收购天河化工股权款 3,106,400.00 元，共计 43,106,400.00 元已于上年支付。 C、因同一控制下购并取得的子公司绿源醇公司和天河化工公司自年初纳入合并报表范围，故 该两个子公司持有的现金和现金等价物 33,370,610.08 元不影响合并现金流量，取得子公司及其他 经营单位支付的现金净额不予扣除。 （3）现金和现金等价物的构成 项目 年末数 年初数 一、现金 297,802,977.51 438,741,937.27 其中：库存现金 442,339.77 690,843.50 可随时用于支付的银行存款 142,281,135.19 259,664,977.09 可随时用于支付的其他货币资金 155,079,502.55 178,386,116.68 二、现金等价物 其中：三个月内到年的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 297,802,977.51 438,741,937.27 另外，未作为现金及现金等价物、使用受限的其他货币资金 65,400,000.00 161,200,000.00 47、所有者权益变动表项目注释 对上年年末余额进行调整的“其他”项目，系通过同一控制下企业合并取得绿源醇公司和天河 化工公司的控制权（详见本“附注四、2”），根据《企业会计准则》的相关规定，在编制合并当期 期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，对前 期比较报表进行追溯调整。 由同一控制下的企业合并导致的 2009 年年初股东权益变动情况如下： 项 目 调整前 调整数 调整后 股本 585,000,000.00 585,000,000.00 资本公积 662,607,762.30 -528,616.34 662,079,145.96 盈余公积 421,788,279.61 -10,513,568.43 411,274,711.18 未分配利润 749,623,649.79 15,225,764.81 764,849,414.60 归属于母公司所有者权益合计 2,419,019,691.70 4,183,580.04 2,423,203,271.74 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 101 - 少数股东权益 823,556,425.16 401,047,454.55 1,224,603,879.71 所有者权益合计 3,242,576,116.86 405,231,034.59 3,647,807,151.45 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 102 - 六、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册资本 （万元） 母公司对本企 业的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 本企业 最终控制方 组织机构代码 四川化工控股（集团）有限责任公司 控股股东 有限责任公司 成都市 任晓善 化工业 200,000 63.49% 63.49% 四川化工控股（集团）有限责任公司 7208765109-0 本企业的母公司情况的说明 母公司名称：四川化工控股（集团）有限责任公司；企业性质：有限责任公司（国有独资）；注册地址：成都市二环路南三段 15 号；办公地点：成都市高新区天府大道中 段 279 号成达大厦；法定代表人：任晓善；注册资本：200,000 万元人民币；营业执照注册号：510000000080980。经营范围：化工科学研究及技术开发；化工技术服务；商品 批发与零售；项目投资；国内劳务派遣；商务服务业；房屋建筑工程、建筑装修装饰工程；工程监理；房地产开发经营；物业管理。 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码 A、泸天化子公司： 四川天华股份有限公司 控股子公司 股份制 四川合江县榕山镇 杜德善 化工业 76,821.45 59.27 59.27 2049123350 九禾股份有限公司 控股子公司 股份制 重庆市九龙坡区 陈晓军 商业 10,000.00 70.00 70.00 7339561220 宁夏捷美丰友化工有限公司 全资子公司 法人独资 宁夏银川市 刘鸿生 化工业 126,000.00 100.00 100.00 71505076-5 四川天盈投资咨询有限公司 控股子公司 有限责任 四川省成都市 聂长海 服务业 3,000.00 72539809-5 泸天化国际经济贸易有限公司 控股子公司 有限责任 泸州市纳溪区 沙大发 服务业 300.00 60.00 60.00 7400053250 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 控股子公司 有限责任 泸州市纳溪区 邹仲平 化工业 32,500.00 49.23 49.23 7469207430 内蒙古天河化工有限责任公司 控股子公司 有限责任 巴彦淖尔市经济开 发区东区 刘鸿生 化工业 10,000.00 58.00 58.00 7901888520 四川泸天化弘旭工程建设有限公司 控股子公司 有限责任 泸州市纳溪区 苟辉忠 建筑安装 4,300.00 48.59 48.59 204708844 B、天华子公司： 四川天华富邦化工有限责任公司 控股子公司 有限责任 四川合江县榕山镇 杜德善 化工业 106,050.94 67.45 67.45 7597057000 泸州市天润实业有限责任公司 控股子公司 有限责任 四川合江县榕山镇 李飞林 服务业 2,000.00 79.00 79.00 7650800810 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 103 - 合江县福康净水有限责任公司 控股子公司 有限责任 四川、合江 彭传永 服务业 52.00 94.84 94.84 7298196780 成都川大天华科技开发有限公司 控股子公司 有限责任 四川、成都 郭用坚 服务业 100.00 51.00 51.00 7302098340 C、九禾子公司： 重庆九禾农资销售有限责任公司 控股子公司 有限责任 重庆九龙坡区 林绍清 商业 200.00 51.00 51.00 20310058-9 江津市九禾化肥有限责任公司 控股子公司 有限责任 重庆江津 周长天 化工业 400.00 70.00 70.00 73397321-3 重庆市万州区九禾农资有限责任公司 控股子公司 有限责任 重庆万州区 林绍清 商业 500.00 66.00 66.00 73659622-2 资中九禾农资有限责任公司 控股子公司 有限责任 四川资中 马淑萍 商业 200.00 51.00 51.00 72981595-X 宜宾九禾农资有限责任公司 控股子公司 有限责任 四川宜宾 汪来顺 商业 260.00 53.85 53.85 72551468-2 凤台九禾农资有限责任公司 控股子公司 有限责任 安徽凤台 王志行 商业 100.00 99.00 99.00 74893729-0 荆门市通源燃气有限公司 全资子公司 有限责任 荆门市掇刀区 朱志文 商业 1,700.00 100.00 100.00 70692481-1 重庆市江津区九禾农资销售有限责任公司 全资子公司 有限责任 重庆江津 周洪 商业 50.00 100.00 100.00 79351369-X 达州九禾农资有限责任公司 全资子公司 有限责任 四川达州 黄建 商业 50.00 100.00 100.00 73589557-0 菏泽九禾测土配肥有限责任公司 全资子公司 有限责任 山东菏泽 汪继承 商业 500.00 100.00 100.00 79249523-1 四川九禾民用燃料有限公司 全资子公司 有限责任 泸州市纳溪区 朱志文 商业 900.00 100.00 100.00 79581526-1 重庆九禾测土配肥有限责任公司 全资子公司 有限责任 重庆江津 王志行 化工业 1,000.00 100.00 100.00 79073029-3 南宁九禾测土配肥有限责任公司 全资子公司 有限责任 广西南宁 王志行 化工业 2,000.00 100.00 100.00 78842705-X 内蒙古九禾民用燃料有限责任公司 全资子公司 有限责任 内蒙古巴彦淖尔 朱志文 商业 1,000.00 100.00 100.00 66406394-4 南充九禾农资有限责任公司 全资子公司 有限责任 四川南充 黄建 商业 50.00 100.00 100.00 79582122-3 泸州九禾化工有限公司 全资子公司 有限责任 泸州市纳溪区 刘鸿 商业 500.00 100.00 100.00 66740764-2 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单位名称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 本企业持 股比例 本企业在被投资 单位表决权比例 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总 额 本年营业收入 总额 本年 净利润 关联关系 组织机构 代码 一、合营企业 无 二、联营企业 四川华英化工有限责任公司 有限责任 新津县邓双镇 李缉超 商业 3,180.00 25.16 25.16 170,422,654.63 139,613,587.20 30,809,067.43 40,206,533.85 1,550,047.25 170,422,654.63 7653625720 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 104 - 泸州盛源运业有限公司 有限责任 泸天化汽车队 唐林 服务业 700.00 40.00 40.00 15,784,194.51 11,558,061.59 4,226,132.92 12,111,501.15 -1,302,802.19 15,784,194.51 7822735470 桂林远东化工有限公司 有限责任 灵川镇城湘路4 号 吕湘宾 化工业 5,166.00 25.00 25.00 143,812,666.85 113,460,124.49 30,352,542.36 124,408,694.22 -17,229,081.92 143,812,666.85 67245429-1 四川锦华化工有限责任公司 有限责任 合江县榕山镇 杨东 化工业 13,500.00 0.25 0.25 466,028,412.47 354,044,434.44 111,983,978.03 166,841,363.30 -28,173,756.19 466,028,412.47 77580222-8 四川金瑞化工有限公司 有限责任 成都市青羊区东胜 街12 号 马宁 矿业 2,000.00 0.20 0.20 33,397,670.11 27,912,687.56 5,484,982.55 11,662,714.88 -8,025,541.10 33,397,670.11 78013885-3 泸州弘润资产经营有限责任公司 有限责任 泸州市纳溪区 彭传勇 服务业 960.00 31.97 31.97 69,247,027.28 32,625,348.43 25,410,053.89 96,483,426.60 2,280,005.82 69,247,027.28 79584963-X 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 105 - 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 泸天化（集团）有限责任公司 同一母公司 20470507X0 川化集团有限责任公司 同一母公司 62188128-5 鄂尔多斯市天河煤业有限公司 同一母公司 7901993240 巴彦淖尔天河煤业有限公司 子公司参股企业 7971955100 四川天然气化工厂 同一最终控制人 2049120010 泸州热电有限公司 同一最终控制人 2047282040 四川天然气化工厂劳服司 同一最终控制人 20491446-1 泸天化医院 同一最终控制人 72322695-1 泸州泸天化公共设施管理有限公司 同一最终控制人 66535868-0 泸州泸天化物业管理有限公司 同一最终控制人 66278466-8 泸州天浩塑料制品有限公司 同一最终控制人 79398680-9 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 同一最终控制人 62188120X0 四川省川化新天府化工有限责任公司 同一最终控制人 75876523-1 四川天宇油脂化学有限公司 同一最终控制人 204728095 川化股份有限公司 同一最终控制人 2022851630 泸州弘润资产经营有限公司 同一最终控制人 79584963X0 泸州盛源运业有限公司 同一最终控制人 7822735470 四川川化青上化工有限公司 同一最终控制人 7091526420 四川农资工贸有限责任公司 参股企业 70927861-6 桂林远东化工有限公司 参股企业 67245429-1 5、关联方交易情况 （1）销售商品的关联交易 销售单 位名称 关联方名称 关联交易内 容 本年发生额 上年发生额 金 额 占同类交 易比例% 金 额 占同类交 易比例% 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 材料 3,543,390.33 19.69 3,591,116.90 17.43 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 天然气 2,000,739.45 10.44 284,375.54 1.52 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 氮气 3,628.20 0.05 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 尿素 3,080.00 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 氧气 20,651.29 0.26 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 液氨 239.31 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 蒸气 72,581.43 0.48 母公司 四川天宇油脂化学有限公司 蒸气 2,010,079.62 41.55 2,268,570.79 15.07 母公司 四川天宇油脂化学有限公司 氢气 1,932,964.45 25.89 2,350,933.25 29.48 母公司 四川天宇油脂化学有限公司 天然气 792,023.76 4.13 866,352.21 4.62 母公司 四川天宇油脂化学有限公司 氮气 205,128.24 2.75 188,547.04 2.36 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 106 - 母公司 四川天宇油脂化学有限公司 材料 117,765.27 0.65 母公司 四川天宇油脂化学有限公司 脱盐水 21,170.60 0.44 母公司 泸州弘润资产经营有限公司 材料 48,378.58 0.27 16,077.65 0.08 母公司 泸州泸天化物业管理有限公司 材料 3,366.64 0.02 1,469.78 0.01 母公司 泸天化医院 材料 872.62 0.00 母公司 泸州泸天化公共设施管理有限公 司 材料 2,303.58 0.01 母公司 泸州泸天化公共设施管理有限公 司 氮气 17.09 母公司 泸州泸天化公共设施管理有限公 司 氧气 138.03 母公司 泸州泸天化公共设施管理有限公 司 运输 14,861.00 1.27 天华公司 四川锦华化工有限责任公司 尿液 54,857,880.00 2.21 65,484,338.91 2.92 天华公司 四川锦华化工有限责任公司 电 17,752,115.90 92.62 17,996,913.91 95.91 天华公司 四川锦华化工有限责任公司 仪表空气 941,841.44 12.62 826,032.48 10.36 天华公司 四川锦华化工有限责任公司 生产水 660,573.40 3.45 718,523.12 3.83 天华公司 四川锦华化工有限责任公司 氮气 140,032.36 1.88 362,997.72 4.55 天华公司 四川锦华化工有限责任公司 脱盐水 113,404.05 2.37 8,433.24 0.28 天华公司 四川锦华化工有限责任公司 生活消防水 10,592.00 0.06 8,184.00 0.04 天华公司 四川锦华化工有限责任公司 材料 31,666.85 0.15 天华公司 四川锦华化工有限责任公司 纯净水 97,687.40 4.25 天华公司 四川锦华化工有限责任公司 钢材 31,666.85 0.10 天华公司 四川锦华化工有限责任公司 天然气 64,516.34 0.34 天华公司 泸州热电有限公司 脱盐水 4,107,112.97 85.81 3,383,364.45 84.52 天华公司 泸州热电有限公司 成品油 154,835.20 2.77 天华公司 泸州热电有限公司 工业电 492,230.40 2.62 九禾公司 川化股份有限公司 液氨 9,496,517.83 0.21 7,031,511.11 9.60 九禾公司 四川天宇油脂化学有限公司 菜籽油 1,124,357.42 2.78 弘旭公司 泸天化(集团)有限责任公司 材料 8,767.93 0.05 恒大动力 泸天化(集团)有限责任公司 蒸气 106,194.70 0.71 恒大动力 泸天化(集团)有限责任公司 自发电 1,633,971.81 10.85 福康净水 四川锦华化工有限责任公司 纯净水 4,365.09 0.19 合 计 100,043,910.06 107,967,541.47 注：关联交易定价方式及决策程序为协议价。 （2）采购商品的关联交易 采购单位 名称 关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 金 额 占同类交易比 例% 金 额 占同类交易比 例% 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 电 177,241,626.36 11.25 110,963,161.58 3.28 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 水 33,801,592.50 2.15 33,852,423.46 1.00 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 材料 1,057.68 0.00 1,035,991.12 0.03 母公司 泸州天浩塑料制品有限公司 材料 16,225,578.40 1.03 母公司 四川天宇油脂化学有限公司 仪表空气 13,578,729.60 0.86 7,423,888.87 0.22 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 107 - 母公司 四川天宇油脂化学有限公司 材料 14,000.00 0.00 母公司 泸州弘润资产经营有限公司 材料 742,416.69 0.05 697,475.37 0.02 天华公司 泸州热电有限公司 蒸汽 69,598,672.30 4.42 86,030,588.61 2.55 天华公司 川化股份有限公司 催化剂 249,930.00 0.02 1,682,675.21 0.05 天华公司 泸天化(集团)有限责任公司 设备-分离器 199,200.00 0.01 九禾公司 桂林远东化工有限公司 尿素 115,268,419.23 7.32 九禾公司 桂林远东化工有限公司 碳铵 4,329,265.49 0.27 九禾公司 四川川化青上化工有限公司 硫酸钾 3,930,000.00 0.25 绿源醇公司 泸天化(集团)有限责任公司 水、电费 9,429,244.22 0.60 32,624,855.74 0.97 绿源醇公司 四川天宇油脂化学有限公司 材料 7,329.92 0.00 1,965.60 0.00 天河化工公司 巴彦淖尔天河煤业有限责任公司 甲醇 60,550,198.59 1.79 弘旭公司 泸天化(集团)有限责任公司 原材料 4,020,760.72 0.26 弘旭公司 泸天化(集团)有限责任公司 电 626,746.82 0.04 弘旭公司 泸天化(集团)有限责任公司 水 163,221.00 0.01 弘旭公司 泸天化(集团)有限责任公司 库存商品 50,318.00 0.00 弘旭公司 泸天化(集团)有限责任公司 材料款 20,872.32 0.00 恒大动力 泸天化(集团)有限责任公司 电 714,180.93 0.02 恒大动力 泸天化(集团)有限责任公司 工业水 999,081.71 0.03 合 计 449,299,781.25 336,775,686.79 注：关联交易定价方式及决策程序为协议价。 （3）提供劳务的关联交易 提供劳务 单位 关联方名称 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 金 额 占同类交易比例% 金 额 占同类交易比例% 母公司 泸州弘润资产经营有限公司 其他 75,6708.11 0.44 3,402.90 0.01 母公司 四川天宇油脂化学有限公司 其他 129,600.00 0.72 77,593.89 0.24 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 租赁 29,178.57 1.39 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 运输 9,510.00 0.19 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 复印 507.75 0.00 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 其他 55,555.56 0.17 母公司 泸州泸天化物业管理有限公司 租赁 36,125.00 1.72 36,125.00 0.11 母公司 泸州泸天化物业管理有限公司 复印 12.00 0.00 母公司 泸州泸天化公共设施管理有限公司 运输 8,236.00 0.16 母公司 泸州泸天化公共设施管理有限公司 复印 5,137.25 0.02 母公司 泸天化医院 运输 1,815.00 0.04 天华公司 四川新天府化工有限责任公司 运输 1,004,830.47 19.63 899,612.56 76.82 天华公司 四川锦华化工有限责任公司 餐饮装卸等 672,670.56 12.04 568,227.50 24.74 天华公司 泸州热电有限公司 物业 21,976.94 0.12 弘旭公司 川化股份有限公司 工程劳务 5,638,256.42 13.98 弘旭公司 四川禾浦化工有限责任公司 工程劳务 2,952,000.00 7.32 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 108 - 弘旭公司 泸天化(集团)有限责任公司 工程劳务 4,219,488.78 10.46 弘旭公司 四川锦华化工有限责任公司 工程劳务 700,000.00 1.74 弘旭公司 泸州天浩塑料制品有限公司 工程劳务 159,000.00 0.39 弘旭公司 四川天宇油脂化学有限公司 工程劳务 20,977.48 0.05 弘旭公司 泸州泸天化公共设施管理有限公司 工程劳务 9,042.00 0.02 合 计 16,369,923.08 1,645,666.66 注：关联交易定价方式及决策程序为协议价。 （4）接受劳务的关联交易 接受劳务单位 关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 金 额 占同类交易 比例% 金 额 占同类交易 比例% 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 土地租用费 2,670,000.00 0.17 2,670,000.00 0.08 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 用车费 349,813.00 0.02 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 修理费 76,900.00 0.00 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 保险费 7,553.09 0.00 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 其他 593,900.00 0.04 974,294.63 0.03 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 运费 156,959.00 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 在建工程劳务费 27,698,398.64 0.82 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 修理、工料费 39,251,225.30 1.16 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 运输费 857,247.00 0.03 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 代扣水电气费 1,079,700.10 0.03 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 房屋租赁费 481,352.40 0.01 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 复印 4,683.75 母公司 泸州泸天化物业管理有限公司 物业管理费 6,738,024.00 0.43 母公司 泸州泸天化物业管理有限公司 修理费 256,560.00 0.02 49,920.00 母公司 泸州泸天化物业管理有限公司 其他 189,080.00 0.01 301,750.00 0.01 母公司 泸州弘润资产经营有限公司 抢修误餐费 2,343,679.00 0.15 母公司 泸州弘润资产经营有限公司 业务招待费 693,757.00 0.04 2,385,467.70 0.07 母公司 泸州弘润资产经营有限公司 后勤服务费 300,000.00 0.01 母公司 泸州弘润资产经营有限公司 其他 1,372,729.85 0.09 4,502,458.99 0.13 母公司 泸州泸天化公共设施管理有限公司 厂区绿化费 2,150,619.52 0.14 母公司 泸州泸天化公共设施管理有限公司 修理费 999,991.05 0.06 1,652,788.12 0.05 母公司 泸州泸天化公共设施管理有限公司 其他 526,271.21 0.03 2,181,605.63 0.06 母公司 泸州盛源运业有限公司 运费 962,947.60 0.06 283,896.79 0.01 母公司 泸州盛源运业有限公司 其他 23,845.38 0.00 母公司 四川天宇油脂化学有限公司 修理费 306,290.70 0.02 母公司 四川天宇油脂化学有限公司 其他 349,124.40 0.02 母公司 泸天化医院 其他 72.00 0.00 天华公司 泸天化(集团)有限责任公司 修理修配 2,278,946.87 0.07 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 109 - 天华公司 泸州热电有限公司 总变深井服务费 103,600.00 0 宁夏捷美 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 设备检修 503,000.00 0.03 绿源醇公司 泸州泸天化物业管理有限公司 物管费 1,152,949.60 0.07 绿源醇公司 泸州泸天化公共设施管理有限公司 绿化费 1,010,710.00 0.06 绿源醇公司 泸州泸天化公共设施管理有限公司 修理费 136,236.79 0.01 绿源醇公司 泸州泸天化公共设施管理有限公司 其他 41,749.00 0.00 绿源醇公司 泸天化医院 医疗服务费 634,000.00 0.04 绿源醇公司 泸州弘润资产经营有限公司 服务费 475,474.77 0.03 绿源醇公司 泸州弘润资产经营有限公司 港务费 5,741.00 0.00 绿源醇公司 泸天化(集团)有限责任公司 修理费 246,102.56 0.02 384,893.93 0.01 绿源醇公司 泸天化(集团)有限责任公司 租车费 6,558.00 0.00 绿源醇公司 泸州盛源运业有限公司 运输费 47,449.16 0.00 绿源醇公司 四川天宇油脂化学有限公司 修理费 41,500.00 0.00 13,380.00 九禾公司 泸州弘润资产经营有限公司 运输服务 9,654,736.86 0.61 10,633,670.32 0.31 九禾公司 泸州盛源运业有限公司 运输费 4,540,629.02 0.29 4,412,102.97 0.13 九禾公司 泸天化(集团)有限责任公司 建筑工程 3,257,322.65 0.21 九禾公司 泸天化(集团)有限责任公司 安装服务 14,175,500.00 0.42 九禾公司 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 安装服务 1,246,506.01 0.04 弘旭公司 泸天化(集团)有限责任公司 工程项目 33,176,199.07 2.11 恒大动力 泸天化(集团)有限责任公司 维修费 915,033.50 0.03 恒大动力 泸州弘润资产经营有限公司 招待费 248,510.50 0.01 恒大动力 泸州泸天化物业管理有限公司 绿化费 101,310.00 合 计 75,192,391.88 119,694,326.55 注：关联交易定价方式及决策程序为协议价。 （5）资金占用利息费用 资金占用单位 关联方名称 交易内容 本年发生额 上年发生额 锦华化工 四川天华股份有限公司 收到利息 1,245,000.00 母公司 四川化工控股（集团）有限责任公司 支付利息 1,582,816.42 九禾公司 四川化工控股（集团）有限责任公司 支付利息 840,638.88 宁夏捷美 四川化工控股（集团）有限责任公司 支付利息 620,777.77 天华公司 四川化工控股（集团）有限责任公司 支付利息 3,533,333.33 天河化工公司 泸天化（集团）有限责任公司 支付利息 5,113,575.00 3,329,375.00 合 计 10,108,324.98 4,574,375.00 （6）关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资 产情况 租赁资产涉及 金额 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 租赁收益 确定依据 租赁收益对公 司影响 泸天化（集团） 有限责任公司 四川泸天化股 份有限公司 土地 11,279,749.60 2009.1.1 2009.12.31 -2,670,000.00 协议价 -2,269,500.00 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 110 - （7）关联担保 A、借款担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 四川天华股份有限公司 四川天华富邦有限责任公司 20,000,000.00 2008-12-30 2010-12-29 否 四川天华股份有限公司 四川天华富邦有限责任公司 30,000,000.00 2008-12-30 2011-12-29 否 四川天华股份有限公司 四川天华富邦有限责任公司 30,000,000.00 2008-12-30 2012-12-29 否 四川天华股份有限公司 四川天华富邦有限责任公司 20,000,000.00 2008-12-30 2013-12-29 否 四川天华股份有限公司 四川天华富邦有限责任公司 20,000,000.00 2008-12-30 2014-12-29 否 四川天华股份有限公司 四川天华富邦有限责任公司 30,000,000.00 2008-12-29 2011-12-20 否 四川天华股份有限公司 四川天华富邦有限责任公司 30,000,000.00 2008-12-29 2012-12-20 否 四川天华股份有限公司 四川天华富邦有限责任公司 30,000,000.00 2008-12-29 2013-12-20 否 四川天华股份有限公司 四川天华富邦有限责任公司 30,000,000.00 2008-12-29 2014-12-20 否 四川天华股份有限公司 四川天华富邦有限责任公司 30,000,000.00 2008-12-29 2015-12-20 否 四川天华股份有限公司 四川天华富邦有限责任公司 30,000,000.00 2008-12-29 2016-12-29 否 泸天化(集团)有限责任公司 绿源醇公司 60,000,000.00 2004-1-10 2011-1-6 否 泸天化(集团)有限责任公司 绿源醇公司 160,000,000.00 2004-5-28 2014-5-27 否 泸天化(集团)有限责任公司 天河化工公司 40,000,000.00 2007-5-30 2011-7-15 否 注：天华公司为富邦公司 300,000,000.00 元借款提供连带责任担保；泸天化（集团）有限责 任公司为绿源醇公司 220,000,000.00 元借款提供连带责任担保；泸天化（集团）有限责任公司为 天河化工公司 40,000,000.00 元借款提供连带责任担保。 B、信用证担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 四川天华股份有限公司 四川天华富邦有限责任公司 USD10,100,000.00 2008.7.29 2012.4.29 否 四川天华股份有限公司 四川天华富邦有限责任公司 USD6,000,000.00 2008.7.14 2010.9.14 否 注：天华公司为富邦公司 PTMEG 项目支付给英威达公司技术转让费 10,100,000.00 美元及进口 设备及材料款 6,000,000.00 美元开具信用证提供担保。 （8）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日（归还 日） 说明 拆入资金 1、四川泸天化股份有限公司 四川化工控股（集团）有限责任公司 150,000,000.00 2009-6-26 2009-8-9 约定利率 5.31% 四川化工控股（集团）有限责任公司 100,000,000.00 2009-7-8 2009-8-9 约定利率 5.31% 四川化工控股（集团）有限责任公司 10,000,000.00 2009-7-15 2009-8-9 约定利率 5.31% 四川化工控股（集团）有限责任公司 50,000,000.00 2009-7-27 2009-8-9 约定利率 5.31% 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 111 - 四川化工控股（集团）有限责任公司 20,000,000.00 2009-7-31 2009-8-9 约定利率 5.31% 小 计 330,000,000.00 2、四川天华股份有限公司 四川化工控股（集团）有限责任公司 20,000,000.00 2009-7-3 2009-9-27 约定利率 5.31% 四川化工控股（集团）有限责任公司 20,000,000.00 2009-7-3 2009-10-28 约定利率 5.31% 四川化工控股（集团）有限责任公司 110,000,000.00 2009-7-3 约定利率 5.31% 小计 150,000,000.00 3、九禾股份有限公司 四川化工控股（集团）有限责任公司 8,000,000.00 2009-7-29 2009-9-22 约定利率 5.31% 四川化工控股（集团）有限责任公司 12,000,000.00 2009-7-29 2009-9-23 约定利率 5.31% 四川化工控股（集团）有限责任公司 6,000,000.00 2009-8-13 2009-9-23 约定利率 5.31% 四川化工控股（集团）有限责任公司 4,000,000.00 2009-8-13 2009-9-25 约定利率 5.31% 四川化工控股（集团）有限责任公司 10,000,000.00 2009-8-13 约定利率 5.31% 四川化工控股（集团）有限责任公司 20,000,000.00 2009-8-19 约定利率 5.31% 四川化工控股（集团）有限责任公司 10,000,000.00 2009-12-16 约定利率 5.31% 四川化工控股（集团）有限责任公司 10,000,000.00 2009-12-30 约定利率 5.31% 泸天化（集团）有限责任公司 20,000,000.00 2009-11-11 2009-11-18 小 计 100,000,000.00 4、宁夏捷美丰友化工有限公司 四川化工控股（集团）有限责任公司 60,000,000.00 2009-10-29 约定利率 5.31% 四川化工控股（集团）有限责任公司 10,000,000.00 2009-11-4 约定利率 5.31% 小计 70,000,000.00 约定利率 5.31% 5、内蒙古天河化工有限责任公司 泸天化（集团）有限责任公司 20,000,000.00 2008-6-25 2009-1-1 约定利率 5.31% 泸天化（集团）有限责任公司 10,000,000.00 2008-6-25 2009-8-16 约定利率 5.31% 泸天化（集团）有限责任公司 30,000,000.00 2008-6-26 2009-8-16 约定利率 5.31% 泸天化（集团）有限责任公司 30,000,000.00 2008-7-25 2009-8-16 约定利率 5.31% 泸天化（集团）有限责任公司 10,000,000.00 2008-11-7 2009-8-16 约定利率 5.31% 四川化工控股（集团）有限责任公司 210,000,000.00 2009-8-15 约定利率 5.31% 小计 310,000,000.00 拆出资金：无 （9）关联方资产转让情况 关联方 关联交易内 容 关联交易类 型 关联交易 定价原则 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 泸天化（集团）有限责 任公司 购入固定资 产 资产转让 协议价 6,570,832.02 89.58 合 计 6,570,832.02 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 112 - 6、关联方应收应付款项 往来科目 列账单位 关联方名称 年末数 年初数 应收账款 母公司 四川天宇油脂化学有限公司 274,686.69 377,536.96 应收账款 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 1,261.12 应收账款 天华公司 四川锦华化工有限责任公司 39,557,272.14 58,453,487.59 应收账款 天华公司 泸州热电有限责任公司 243,625.19 应收账款 九禾公司 川化股份有限公司 2,165,307.00 应收账款 弘旭公司 四川禾浦化工有限公司 2,180,000.00 应收账款 富邦公司 四川锦华化工有限责任公司 6,475.95 预付账款 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 50,102,200.00 预付账款 母公司 泸天化弘润资产管理有限公司 3,119.73 预付账款 天华公司 四川天然气化工厂劳服司 600,000.00 预付账款 九禾公司 泸天化(集团)有限责任公司 5,297,322.65 2,040,000.00 预付账款 九禾公司 桂林远东化工有限公司 3,932,587.59 预付账款 九禾公司 四川川化青上化工有限公司 3,561,735.00 预付账款 九禾公司 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 80,000.00 80,000.00 预付账款 宁夏捷美 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 503,000.00 预付账款 绿源醇公司 泸天化（集团）有限责任公司 1,034,400.00 其他应收款 母公司 鄂尔多斯市天河煤业有限公司 77.04 其他应收款 天华公司 泸州热电有限公司 9,500,000.00 10,000,000.00 其他应收款 九禾公司 泸州市盛源运业有限公司 3,280,335.19 3,369,119.59 其他应收款 九禾公司 泸天化（集团）有限责任公司 60,913.16 55,909.25 其他应收款 弘旭公司 四川禾浦化工有限公司 772,000.00 其他应收款 弘旭公司 泸天化(集团)有限责任公司 512,870.39 其他应收款 天河化工公司 四川化工控股(集团)有限责任公司 5,872,374.28 应付账款 母公司 川化股份有限公司 574,910.00 2,587,760.00 应付账款 母公司 泸州弘润资产经营有限责任公司 263,710.88 应付账款 母公司 泸州盛源运业公司 185,463.54 应付账款 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 430,500.00 应付账款 天华公司 泸州热电有限责任公司 750,855.88 应付账款 天华公司 川化股份有限公司 33,407.00 182,200.00 应付账款 天华公司 泸天化（集团）有限责任公司 189,181.10 应付账款 九禾公司 四川天宇油脂化学有限公司 428,600.98 应付账款 富邦公司 四川天然气化工厂 1,102,592.81 应付账款 绿源醇公司 泸天化（集团）有限责任公司 209,454.00 应付账款 绿源醇公司 泸天化公共设施管理有限公司 132,050.00 预收账款 弘旭公司 泸天化(集团)有限责任公司 1,580,729.14 预收账款 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 2,025.50 预收账款 母公司 四川天宇油脂化学有限责任公司 1,669.00 其他应付款 母公司 泸天化(集团)有限责任公司 17,210,344.26 1,443,102.37 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 113 - 其他应付款 母公司 川化股份有限公司 469,680.00 469,680.00 其他应付款 母公司 泸州泸天化公共设施管理有限公司 85,444.70 79,881.05 其他应付款 母公司 四川天宇油脂化学有限公司 7,961.30 4,800.00 其他应付款 天华公司 四川化工控股(集团)有限责任公司 113,533,333.33 其他应付款 天华公司 四川天然气化工厂 1,102,592.81 其他应付款 天华公司 川化股份有限公司 11,700.00 其他应付款 天华公司 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 5,960.00 161,800.00 其他应付款 天华公司 泸天化（集团）有限责任公司 68,950.00 其他应付款 九禾公司 四川化工控股（集团）有限责任公司 50,840,638.88 其他应付款 宁夏捷美 四川化工控股（集团）有限责任公司 70,620,777.77 其他应付款 宁夏捷美 泸天化（集团）有限责任公司 696.18 其他应付款 绿源醇公司 泸天化（集团）有限责任公司 3,800,000.00 42,715.51 其他应付款 天河化工公司 泸天化（集团）有限责任公司 100,677,845.63 其他应付款 天河化工公司 四川化工控股(集团)有限责任公司 215,780,200.96 5,000,000.00 七、或有事项 截止 2009 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截止 2009 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 根据公司 2010 年 3 月 18 日第四届董事会第九次会议决议，公司 2009 年度的利润分配预案为： 以公司总股本 58,500.00 万股为基数，拟按每 10 股派发现金股利 1.0 元（含税）向全体股东实施 利润分配，共派发现金股利 58,500,000.00 元。 除上述事项外，截止 2010 年 3 月 18 日公司没有其他需要披露资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 1、企业合并 （1）2009 年 1 月，公司通过同一控制下企业合并取得四川泸天化绿源醇业有限公司和内蒙古 天河化工有限责任公司的控制权，详见本“附注四、2（1）（2）”所述。 （2）2009 年 6 月，公司收购荆门市通源燃气有限公司 100.00%的股权，详见“本附注四、2（4）” 所述。 2、其他 （1）经公司董事会第四届四次会议审议通过，公司与四川天晟投资有限公司（以下简称“天 晟公司”）经友好协商，签订了《股权转让协议书》。按照《股权转让协议书》的约定，本公司以自 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 114 - 有资金 826.95 万元人民币，收购天晟公司持有的四川天宇油脂化学有限责任公司（以下简称“油 脂公司”）810.74 万股股权，占油脂公司总股本的 16.22％。本次收购完成后，公司将合计持有油 脂公司 16.92%的股权。该事项对公司报告期业绩无影响。 （2）2009 年 7 月，公司注销控股子公司四川天盈投资咨询有限公司，详见本“附注四、2（5）” 所述。 除上述事项外，截止 2009 年 12 月 31 日公司没有需要披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 种类 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的应收账款 8,250,005.21 90.54 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 861,810.40 9.46 636,566.22 100.00 合 计 9,111,815.61 100.00 636,566.22 100.00 注：年末较年初增加 8,475,249.39 元，增加幅度 1331.40%，主要系年末应收九禾股份有限公 司货款增加 8,250,005.21 元所致，因该公司属于控股子公司，故未计提坏账准备。 （2）年末单项金额重大的应收账款坏账准备计提： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 九禾股份有限公司 8,250,005.21 无风险 （3）应收账款按信用风险组合列示如下： 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 无风险 9,111,815.61 100.00 636,566.22 100.00 极小风险 低风险 较低风险 较高风险 高风险 合 计 9,111,815.61 100.00 636,566.22 100.00 （4）年末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 115 - 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 九禾股份有限公司 子公司、客户 8,250,005.21 1 年以内 90.54 四川天宇油脂化学有限公司 同一最终控制人、客户 274,686.69 1 年以内 3.01 泸天化(集团)有限责任公司 同一最终控制人、客户 272,194.16 1 年以内 2.99 四川天一科技股份有限公司泸州分公司 客户 243,500.38 1 年以内 2.67 四川泸州巨宏化工有限责任公司 客户 26,889.00 1 年以内 0.30 合 计 9,067,275.44 99.51 （6）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 九禾股份有限公司 同一最终控制人 8,250,005.21 90.54 泸天化(集团)有限责任公司 同一最终控制人、客户 272,194.16 2.99 四川天宇油脂化学有限公司 同一最终控制人、客户 274,686.69 3.01 合 计 8,796,886.06 96.54 2、其他应收款 （1）其他应收账款按种类披露： 种类 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的其他应收款 273,232,175.00 99.62 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 1,147,977.22 100.00 1,048,746.39 0.38 6,008.35 100.00 合 计 1,147,977.22 100.00 274,280,921.39 100.00 6,008.35 100.00 注：年末较年初减少 273,132,944.17 元，减少幅度 99.58%，主要系应收宁夏捷美丰友化工有 限公司款项减少 273,232,175.00 元所致。 （2）应收账款按信用风险组合列示如下： 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 无风险 1,147,977.22 100.00 273,232,252.04 99.61 极小风险 1,031,669.35 0.38 5,158.35 低风险 17,000.00 0.01 850.00 较低风险 较高风险 高风险 合 计 1,147,977.22 100.00 274,280,921.39 100.00 6,008.35 （3）年末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）其他应收款金额前五名单位情况 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 116 - 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 谢芬 公司员工 920,054.00 1 年以内 80.15 黄斌 公司员工 40,000.72 1 年以内 3.48 魏彬 公司员工 17,800.00 1 年以内 1.55 张晓燕 公司员工 15,440.00 1 年以内 1.34 何涛 公司员工 4,000.00 1 年以内 0.35 合 计 997,294.72 86.87 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 117 - 3、长期股权投资 被投资单位 核算 方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 在被投资 单位持股 比例% 在被投资单 位表决权比 例% 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 四川泸天化弘旭工程建设公司 成本法 14,893,989.00 14,893,989.00 14,893,989.00 34.64 34.64 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 成本法 184,320,000.00 120,000,000.00 64,320,000.00 184,320,000.00 49.23 49.23 内蒙古天河化工有限责任公司 成本法 28,106,400.00 28,106,400.00 28,106,400.00 28.00 28.00 泸天化国际经济贸易有限公司 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 60.00 60.00 四川天盈投资咨询有限公司 成本法 28,400,000.00 28,400,000.00 -28,400,000.00 94.67 94.67 宁夏捷美丰友化工有限公司 成本法 532,153,000.00 382,153,000.00 150,000,000.00 532,153,000.00 68.00 68.00 四川天华股份有限公司 成本法 523,131,165.00 523,131,165.00 523,131,165.00 59.27 59.27 九禾股份有限公司 成本法 41,738,000.00 41,738,000.00 41,738,000.00 32.00 32.00 泸州弘润资产经营有限责任公司 权益法 3,069,400.00 7,394,676.37 728,917.86 8,123,594.23 31.97 31.97 四川天宇油脂化学有限公司 成本法 8,619,500.00 350,000.00 8,269,500.00 8,619,500.00 16.92 16.92 泸州市商业银行 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 5.95 5.95 西部网络公司 成本法 1,000,000.00 8.20 8.20 1,000,000.00 合 计 1,373,231,454.00 1,139,073,241.37 209,812,406.86 1,348,885,648.23 1,000,000.00 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 118 - 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 1,378,027,832.24 1,673,937,124.13 其他业务收入 46,053,013.47 83,399,510.18 营业成本 1,058,664,342.01 1,214,300,368.16 （2）主营业务（分产品） 产品名称 上年发生额 本年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工农及天华尿素 1,140,779,375.90 803,043,884.87 1,353,539,057.60 894,032,746.55 NP 复合肥 62,079,611.40 71,177,348.29 82,383,860.90 84,325,198.20 化肥小计 1,202,858,987.30 874,221,233.16 1,435,922,918.50 978,357,944.75 甲醇 19,346,075.54 23,714,732.77 53,393,844.63 36,141,894.59 硝酸 73,935,043.25 48,984,436.98 68,823,516.98 40,661,510.24 液氨 35,722,405.09 24,645,912.77 71,804,591.36 48,232,372.32 销铵 46,165,321.06 46,803,239.41 43,992,252.66 28,836,942.60 化学品小计 175,168,844.94 144,148,321.93 238,014,205.63 153,872,719.75 合 计 1,378,027,832.24 1,018,369,555.09 1,673,937,124.13 1,132,230,664.50 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例% 九禾股份有限公司 1,378,389,351.45 96.79 中国化工供销太原贵金属有限公司 11,817,788.89 0.83 四川泸天化绿源醇业有限责任公司 7,910,442.49 0.56 泸天化（集团）有限责任公司 3,543,390.33 0.25 泸州天欣化工厂 2,286,825.30 0.16 合 计 1,403,947,798.46 98.59 5、投资收益 （1）投资收益明细 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 210,000.00 210,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 728,917.86 1,849,403.46 处置长期股权投资产生的投资收益 1,934,646.80 -12,749,688.77 合 计 2,873,564.66 -10,690,285.31 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本年发生额 上年发生额 泸州市商业银行 210,000.00 210,000.00 合 计 210,000.00 210,000.00 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 119 - （3）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本年发生额 上年发生额 泸州弘润资产经营有限公司 728,917.86 1,849,403.46 合 计 728,917.86 1,849,403.46 （4）处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本年发生额 上年发生额 成都百奥生物信息科技有限公司 -488,455.34 泸天化恒大动力有限公司 -12,261,233.43 四川天盈投资咨询有限公司 1,934,646.80 合 计 1,934,646.80 -12,749,688.77 （5）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 6、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 89,041,381.97 200,545,656.50 加：资产减值准备 -519,793.88 513,478.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 80,440,676.05 64,814,362.40 无形资产摊销 2,891,990.89 3,611,662.01 长年待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长年资产的损失（收益以“－”号填列） -786,538.87 -250,939.57 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,938,105.90 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 22,481,305.68 45,303,586.65 投资损失（收益以“－”号填列） -2,873,564.66 10,690,285.31 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,304,588.58 -2,007,986.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 24,691,611.38 -80,005,584.09 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 373,437,735.83 -203,438,719.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 104,803,932.22 49,617,042.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 704,913,325.19 91,330,950.56 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到年的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 48,042,454.32 36,090,559.01 减：现金的年初余额 36,090,559.01 56,919,258.64 加：现金等价物的年末余额 四川泸天化股份有限公司 2009 年年度报告 - 120 - 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 11,951,895.31 -20,828,699.63 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,082,062.67 详见本附注五、40、41 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 61,422,852.45 详见本附注五、40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,178,496.38 详见本附注五、40、41 所得税影响额 -6,000,538.92 少数股东权益影响额（税后） -20,963,774.79 合 计 33,554,972.45 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.53% 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.16% 0.13 0.13 第十一节、备查文件目录 一、载有法代表人、财务总监、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内公司在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公开披露的所有公司文 件的正本及公告的原稿。 四川泸天化股份有限公司 董事会 2010 年 3 月 20 日