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湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 HUNAN TV&BROADCAST INTERMEDIARY CO., LTD. 2007 年 2 月 14 日 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 目 录 第一节 重要提示............................................................................... 1 第二节 公司基本情况简介 ............................................................... 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 ................................................... 3 第四节 股本变动及股东情况介绍 ................................................... 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................... 9 第六节 公司治理结构..................................................................... 13 第七节 股东大会情况简介 ............................................................. 15 第八节 董事会报告......................................................................... 16 第九节 监事会报告......................................................................... 27 第十节 重要事项............................................................................. 29 第十一节 财务报告......................................................................... 35 （一）审计报告 ........................................................................... 35 （二）财务报表 ........................................................................... 37 （三）会计报表附注 ................................................................... 44 （四）新旧会计准则股东权益差异调节表................................ 80 十二节 备查文件目录..................................................................... 85 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 1 第一节 重要提示 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事伍中信先生、胡志斌先生因公出差分别委托独立董事喻国明先生、李 肃先生代为表决。 湖南开元有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长龙秋云先生、总经理彭益先生、财务总监毛小平先生、财务部经理 文啸龙先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 2 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称： 湖南电广传媒股份有限公司 公司法定英文名称： HUNAN TV&BROADCAST INTERMEDIARY CO., LTD. 公司英文名称缩写： TIK 2、公司法定代表人： 龙秋云 3、公司董事会秘书： 周竞东 证券事务代表： 齐慎 联系地址： 湖南省长沙市浏阳河大桥东湖南金鹰影视文化城 电 话： （86）731—4252080,4251998,总机 4252333—8313、8339 传 真： （86）731—4252096 电子信箱： directorate@ 4、公司注册地址： 湖南省长沙市浏阳河大桥东湖南金鹰影视文化城 公司办公地址： 湖南省长沙市浏阳河大桥东湖南金鹰影视文化城 公司邮政编码： 410003 公司国际互联网网址： 5、公司指定信息披露报纸：中国证券报、证券时报、上海证券报 登载公司年度报告指定的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司股票上市交易所： 深圳证券交易所 公司股票简称： 电广传媒 公司股票代码： 000917 7、公司变更注册登记日期：2004 年 12 月 6 日 注册登记地点：湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4300001001044（3-3） 税务登记号码：430105712106217 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地点：湖南省长沙市芙蓉中路 490 号 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标 （单位：人民币元） 利润总额 18,563,127.06 净利润 19,422,181.19 扣除非经常性损益后的净利润 -76,013,256.43 主营业务利润 359,637,177.47 其他业务利润 4,743,903.95 营业利润 -140,852,790.47 投资收益 156,280,236.87 补贴收入 155,068.00 营业外收支净额 2,980,612.66 经营活动产生的现金流量净额 75,061,219.11 现金及现金等价物净增减额 258,778,814.98 备注：非经常性损益项目涉及项目及金额如下： （单位：人民币元） 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资产生的损益 23,522,361.46 处置固定资产产生的损益 -370,798.53 各种形式的政府补贴 155,068.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 8,591,008.10 短期投资损益 75,246,360.93 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项 营业外收入、支出 2,785,655.28 其他非经常性损益项目 -3,333,333.33 小计 106,596,321.91 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 10,670,363.50 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 490,520.79 合计 95,435,437.62 二、截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 指标项目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 2,029,747,128.35 1,814,384,515.68 1,513,167,803.93 净利润 19,422,181.19 7,823,033.14 13,491,270.15 总资产 5,192,999,894.70 4,848,392,384.50 4,874,687,031.12 股东权益 （不含少数股东 权益） 1,863,313,916.14 1,843,822,213.88 1,835,540,068.00 每股收益（摊薄） 0.0574 0.03 0.05 每股收益（加权） 0.0574 0.03 0.04 扣除非经常性损益后的每 股收益 -0.2245 0.13 -0.02 每股净资产 5.50 7.08 7.05 调整后的每股净资产 5.35 6.91 6.93 每股经营活动产生的现金 流量净额 0.22 0.31 0.14 净资产收益率（%、摊薄） 1.04 0.42 0.74 净资产收益率（%、加权） 1.05 0.43 0.60 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 4 三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算 的利润数据表： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.3 19.4 1.062 1.062 营业利润 -7.56 -7.6 -0.4159 -0.4159 净利润 1.04 1.05 0.0574 0.0574 扣除非经常性损 益后的净利润 -4.08 -4.1 -0.2245 -0.2245 四、报告期内股东权益变动情况： 单位：人民币元 项目 股本（股） 资本公积金 盈余公积金 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 260,498,978 1,340,254,831.32 109,290,598.90 46,970,155.60 133,777,805.66 1,843,822,213.88 本期增加 78,149,693 69,521.07 58,192,998.55 19,422,181.19 155,834,393.81 本期减少 78,149,693.00 46,970,155.60 46,970,155.60 11,222,842.95 136,342,691.55 期末数 338,648,671 1,262,174,659.39 120,513,441.85 0 141,977,143.90 1,863,313,916.14 变动原因 期内对全体股 东实施每10股 转增 3 股方案 用资本公积转 增股本 公司 2006 年 盈利计提 公司 2006 年 盈利及计提 公司 2006 年盈 利 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 5 第四节 股本变动及股东情况介绍 一、股本变动情况表（报告期内）： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 64,384,098 24.72% 19,315,229 -101,223 19,214,006 83,598,104 24.69% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 54,319,114 20.85% 16,295,734 0 16,295,734 70,614,848 20.85% 3、其他内资持股 10,064,984 3.86% 3,019,495 -101,223 2,918,272 12,983,256 3.83% 其中：境内法人持股 9,827,864 3.77% 2,948,359 -101,223 2,847,136 12,675,000 3.74% 境内自然人持股 237,120 0.09% 71,136 0 71,136 308,256 0.09% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 196,114,880 75.28% 58,834,464 101,223 58,935,687 255,050,567 75.31% 1、人民币普通股 196,114,880 75.28% 58,834,464 101,223 58,935,687 255,050,567 75.31% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 260,498,978 100.00% 78,149,693 0 78,149,693 338,648,671 100.00 % 注： （1）、到本报告期末为止的前三年内，公司没有新增股票及衍生证券的发行。 （2）、经 2006 年 5 月 25 日召开的 2005 年度股东大会审议通过，公司于 2006 年 7 月 6 日对全体股东实施了每 10 股转增 3 股的资本公积金转增股本方案，本次方 案实施后，总股本增至 338,648,671 股。 （3）、公司有限售条件股东宁波市镇海恒盛工贸有限公司所持有的 101,223 股于 2006 年 12 月 29 日解除限售并上市流通。 （4）、公司没有内部职工股。 二、股东情况介绍 1、股东数量及持股情况 股东总数 54,130 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 年度内增减 年末持股总 数 持股比 例 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结 的股份数量 湖南广播电视产业中心 国有股东 15,203,734 65,882,848 19.45% 65,882,848 32,611,172 中国工商银行－易方达价值精选股 票型证券投资基金 其他 未知 16,025,151 4.73% 0 未知 深圳市芙蓉投资有限责任公司 其他 1,521,000 6,591,000 1.95% 6,591,000 6,591,000 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 6 中国工商银行－普丰证券投资基金 其他 未知 5,093,267 1.50% 0 未知 湖南金帆投资管理有限公司 国有股东 1,014,000 4,394,000 1.30% 4,394,000 4,394,000 全国社保基金一零九组合 其他 未知 3,593,296 1.06% 0 未知 中国工商银行－广发策略优选混合 型证券投资基金 其他 未知 3,215,563 0.95% 0 未知 湖南省银磊环境工程建设有限公司 其他 507,000 2,197,000 0.65% 2,197,000 2,197,000 湖南省凯地经济发展有限公司 其他 468,000 2,028,000 0.60% 2,028,000 2,028,000 中国平安人寿保险股份有限公司－ 传统－普通保险产品 其他 未知 2,010,250 0.59% 0 未知 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 16,025,151 人民币普通股 中国工商银行－普丰证券投资基金 5,093,267 人民币普通股 全国社保基金一零九组合 3,593,296 人民币普通股 中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 3,215,563 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 2,010,250 人民币普通股 中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基 金 1,784,240 人民币普通股 林凤辉 1,000,000 人民币普通股 博时价值增长证券投资基金 1,000,000 人民币普通股 全国社保基金一零六组合 1,000,000 人民币普通股 郑彦彬 921,871 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 湖南广播电视产业中心是公司第一大股东，控股股 东与其它前10名股东之间不存在关联关系，也不属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中 规定的一致行动人。湖南金帆投资管理有限公司系 湖南省银磊环境工程建设有限公司股东，具有关联 关系。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未 知其他股东是否属于一致行动人。 注：公司原有限售条件流通股股东湖南省金海林建设装饰有限公司已更名为湖 南省银磊环境工程建设有限公司。 2、公司控股股东情况 名称：湖南广播电视产业中心 法定代表人：陈道德 成立日期：1997 年 1 月 20 日 注册资本：145,000 万元 主要经营业务：投资兴办各类实业；设计、制作、发布国内广告，代理国内各 类广告业务及广告策划；影视节目制作、发行和销售；音像制品出版发行；影视器 材销售。 3、控股股东最终实际控制人情况介绍 公司控股股东的最终实际控制人为湖南省广播电视局，局党组书记、局长为魏 文彬。湖南省广播电视局是湖南省人民政府直属机构，主管全省广播电视宣传和广 播电视事业，主要职责是：贯彻党和政府关于广播、电影、电视方面的路线、方针、 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 7 政策，把握舆论导向；指导广播电视宣传和广播影视创作并协调其题材规划；指导 广播电视管理体制改革；研究并起草广播电视事业管理的地方法规；制订全省广播 电视管理规章和事业发展规划；监督管理广播电视节目、卫星电视节目收录和通过 信息网络向公众传播的视听节目；负责用于广播电台、电视台播出的广播电视节目 的进口管理并负责内容审核。 4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 三、有限售条件股份情况 1、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时 间 限售期满新增可上 市交易股份数量 有限售条件股份 数量余额 无限售条件股份 数量余额 说 明 2006年12月29日 101,223 83,598,104 255,050,567详注3 2008年12月12日 3,294,142 80,303,962 258,344,709详注1、注2、注4 2009年12月12日 6,588,285 73,715,677 264,932,994详注1、注2、注4 2010年12月12日 56,000,421 17,715,256 320,933,415详注1、注2、注4 2、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2008年12月12日 3,294,142 2009年12月12日 6,588,285 1 湖南广播电视产业中心 65,882,848 2010年12月12日 56,000,421 详注1 2 深圳市芙蓉投资有限责 任公司 6,591,000 6,591,000详注2 3 湖南金帆投资管理有限 公司 4,394,000 4,394,000详注2 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 8 4 湖南省银磊环境工程建 设有限公司 2,197,000 2,197,000详注2 5 湖南凯地经济发展有限 公司 2,028,000 2,028,000详注2 6 湖南汇丰泰投资发展有 限公司 1,859,000 1,859,000详注2 7 湖南省金环进出口总公 司 338,000 338,000详注2 8 宁波市镇海恒盛工贸有 限公司 101,2232006年12月29日 101,223详注3 注 1、公司第一大股东——湖南广播电视产业中心就股权分置改革作出如下承 诺：其所持有的电广传媒非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内 不上市交易或者转让。承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股 份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四 个月内不得超过百分之十。出售的股价将不低于 12 元/股，产业中心如有违反承诺 的卖出交易，将卖出资金划入上市公司帐户归全体股东所有。 注 2、鉴于公司原非流通股股东深圳市芙蓉投资有限责任公司、湖南金帆投资 管理有限公司、湖南省银磊环境工程建设有限公司、湖南省凯地经济发展有限公司、 湖南汇丰泰投资发展有限公司、湖南省金环进出口总公司未明确表示参与股权分置 改革，为了使公司股权分置改革得以顺利进行，本公司原非流通股股东湖南广播电 视产业中心同意对该部分股东的执行对价安排先行代为垫付。代为垫付后，未明确 表示同意的原非流通股股东所持股份（无论该等股份的所有权是否发生转移）如上 市流通，应当向湖南广播电视产业中心偿还代为垫付的相应数量的股份。 注 3、公司有限售条件股东宁波市镇海恒盛工贸有限公司所持有的 101,223 股 于 2006 年 12 月 29 日解除限售并上市流通。 注 4、公司高管及中层骨干员工持股 308,256 股仍按照有关规定予以锁定，直 至其离职六个月后方可出售。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 9 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任职起始日 期 任职终止日 期 年初持 股数 年末持 股数 增减变 动 变动原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取 龙秋云 董事长 男 43 2006-09-15 2009-09-15 39,437 51,268 11,831 转增股本 24.78 否 彭 益 副董事长、 总经理 男 49 2006-09-15 2009-09-15 29,619 38,505 8,886 转增股本 23.08 否 熊云开 党委书记、 董事、副总 经理 男 56 2006-09-15 2009-09-15 19,802 25,743 5,941 转增股本 22.28 否 袁楚贤 董事、副总 经理 男 48 2006-09-15 2009-09-15 28,621 37,207 8,586 转增股本 18.05 否 毛小平 董事、财务 总监 男 44 2006-09-15 2009-09-15 28,621 37,207 8,586 转增股本 16.12 否 周竞东 董事、董秘 男 39 2006-09-15 2009-09-15 13,811 17,954 4,143 转增股本 16.12 否 曾介忠 董事、副总 经理 男 54 2006-09-15 2009-09-15 13,811 17,954 4,143 转增股本 18.05 否 张华立 董事 男 42 2006-09-15 2009-09-15 0 0 0 1.67 是 王利民 董事 男 51 2006-09-15 2009-09-15 0 0 0 1.67 是 喻国明 独立董事 男 49 2006-09-15 2009-09-15 0 0 0 5.00 否 伍中信 独立董事 男 40 2006-09-15 2009-09-15 0 0 0 5.00 否 李 肃 独立董事 男 51 2006-09-15 2009-09-15 0 0 0 5.00 否 胡志斌 独立董事 男 39 2006-09-15 2009-09-15 0 0 0 5.00 否 宋元珍 监 事 会 主 席 女 61 2006-09-15 2009-09-15 0 0 0 8.20 否 陈道德 监事 男 50 2006-09-15 2009-09-15 0 0 0 1.33 是 陈罗坤 监事 男 57 2006-09-15 2009-09-15 9,818 12,764 2,946 转增股本 8.62 否 罗伟雄 副总经理 男 44 2006-10-25 2009-10-25 0 0 0 13.05 否 刘沙白 副总经理 男 51 2006-10-25 2009-10-25 832 1,082 250 转增股本 13.05 否 尹志科 副总经理 男 43 2006-10-25 2009-10-25 0 0 0 13.05 否 合计 - - - - - 184,372 239,684 55,312 - 219.12 - 2、现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历及在除股东单位外的其他单位 任职或兼职情况 龙秋云：曾任湖南电视台记者，湖南电视台办公室主任，湖南电视台广告部主 任，湖南广播电视发展中心总经理、湖南广播电视广告总公司总经理，湖南电广传 媒股份有限公司董事长、总经理，现任湖南电广传媒股份有限公司董事长。 彭 益：曾任湖南电视台记者，湖南电视台办公室副主任，湖南广播电视发展 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 10 中心节目公司总经理，湖南电广传媒股份有限公司副总经理、节目分公司总经理， 现任湖南电广传媒股份有限公司副董事长、总经理。 熊云开：曾任湖南电视台办公室副主任、广告信息部副主任，湖南广播电视广 告总公司副总经理、党总支书记，湖南电广传媒股份有限公司副总经理、广告分公 司总经理，现任湖南电广传媒股份有限公司董事、党委书记、副总经理。 袁楚贤：曾任湖南雪峰水泥集团有限公司董事、总会计师，湖南广播电视发展 中心财务副总监，湖南电广传媒股份有限公司董事会秘书，现任湖南电广传媒股份 有限公司董事、副总经理。 毛小平：曾任湖南电视机厂财务处处长、副总会计师，湖南广播电视发展中心 财务总监，现任湖南电广传媒股份有限公司董事、财务总监。 周竞东：曾任湖南省唱片发行公司主管会计，湖南省广播电视厅计财处财务科 科长，湖南广播电视发展中心节目公司副总经理，湖南电广传媒股份有限公司财务 副总监，湖南生活频道财务总监，现任湖南电广传媒股份有限公司董事、董事会秘 书。 曾介忠：曾任湖南省广播电视厅微波总站工程技术管理科科长，湖南省网络传 输中心副主任，现任湖南电广传媒股份有限公司董事、副总经理，兼网络分公司总 经理。 张华立：曾任湖南电视台记者，湖南电视台《晚间新闻》制片人，湖南电视台 新闻中心副主任，现任湖南电视台娱乐频道总监。 王利民：曾任湖南省政府办公厅处长，深圳芙蓉企业发展公司法定代表人兼总 经理，现任深圳市芙蓉投资有限责任公司董事长兼总经理。 喻国明：现为中国人民大学新闻学院副院长、教授、博士生导师，中国人民大 学舆论研究所所长，《新闻与传播》主编。主要研究领域为发展传播学理论、新闻体 制改革和新闻传播效果理论、中国民意测验的理论与方法。 伍中信：现任湖南财经高等专科学校校长，中国会计学会会员，中国中青年财 务成本研究会理事，中国会计教授会理事，1998 年 10 月进入中南财大博士后流动 站，成为我国财会界第一位财务学博士后，是我国财会界产权学派的奠基人和重要 代表人物。 胡志斌：加拿大注册投资经理，加拿大证券研究院院士。1995-2001 年间在加 拿大皇家银行、汇丰证券公司工作。现任上海博润投资有限公司董事总经理，美国 金融分析师协会会员，《新财富》杂志特约撰稿人。现主要从事中国企业海外上市融 资、兼并、收购等跨国资本运作与金融服务。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 11 李肃：历任北京市社会科学院经济研究所副所长，美国休斯敦大学亚美研究中 心高级研究员，中国社会科学院社会发展中心研究员，北京和君创业研究咨询有限 公司执行董事长。长期从事公司战略、收购兼并、资产重组、产权及组织设计、企 业文化等方面的研究与咨询。 罗伟雄：曾任湖南广播电视报社广告部主任，编辑部主任，副总编辑，总编辑， 现任湖南电广传媒股份有限公司副总经理、广告分公司总经理。 刘沙白：曾任湖南电视台记者、专题部副主任、制片人、社教中心副主任，湖 南电视台生活频道总监，湖南电视台（总台）副总编辑，现任湖南电广传媒股份有 限公司副总经理、北京远景东方影视传播有限公司副董事长、总经理。 尹志科：曾赴日本国中京大学法学部留学，曾任中共湖南省委政策研究室处级 研究员、副处长、城市处处长，麻阳苗族自治县人民政府挂职副县长，现任湖南电 广传媒股份有限公司副总经理、湖南金鹰城置业有限公司董事长。 宋元珍：曾任湖南省广播电视厅办公室副主任、湖南省纪委驻广播电视厅（局） 纪检组副组长、省监察厅驻广播电视厅（局）监察室主任、湖南广播影视集团监事 会成员、监察室主任，现任湖南电广传媒股份有限公司监事会主席。 陈道德：曾任国防科技大学财务处处长，湖南省广播影视集团资产财务部副主 任，现任湖南省广播影视集团资产财务部主任、湖南电广传媒股份有限公司监事。 陈罗坤：曾任湖南电视台广告部制作科科长，湖南广播电视广告总公司副总经 理，现任湖南电广传媒股份有限公司监事。 3、董事、监事和高级管理人员报酬决策程序 公司董事、监事和高级管理人员工资按照公司工资管理制度实行基本工资与效 益工资相结合的方式发放，并按照有关决议对董事及监事发放津贴。经公司第二届 董事会第十四次会议提议，并经公司 2003 年第二次临时股东大会审议通过，公司董 事、监事工作津贴标准为：董事长 7.5 万元，副董事长 5.8 万元，董事 5.0 万元， 监事会召集人 5.2 万元，监事 4.0 万元（以上均包含税收）。独立董事参照董事标准 领取津贴，独立董事出席董事会、股东大会行使职权所需费用据实报销。 4、报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况。 经公司第二届董事会第三十次会议换届选举及提名，并经 2006 年第一次临时股 东大会审议通过，选举龙秋云、彭益、熊云开、袁楚贤、毛小平、周竞东、曾介忠、 张华立、王利民、伍中信、喻国明、胡志斌、李肃为公司第三届董事会成员，其中 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 12 伍中信、喻国明、胡志斌、李肃为公司独立董事；郝晓江、周辉不再担任公司董事。 经公司第三届董事会第一次会议审议通过，选举龙秋云先生为公司董事长，彭 益先生为公司副董事长，经董事长提名，董事会聘任周竞东先生为公司董事会秘书。 经公司董事长提名，并经第三届董事会第二次会议审议通过，公司董事会聘任 彭益先生为公司总经理。 经公司总经理提名，并经第三届董事会第二次会议审议通过，聘任熊云开先生、 罗伟雄先生、刘沙白先生、袁楚贤先生、曾介忠先生、尹志科先生为公司副总经理， 聘任毛小平先生为公司财务总监。 经第二届监事会第十六次会议换届选举及提名，并经 2006 年第一次临时股东大 会审议通过，选举宋元珍、陈道德为第三届监事会成员，另外经公司职工代表大会 选举通过，陈罗坤为公司职工监事；何愿生不再担任公司监事。经第三届监事会第 一次会议通过，宋元珍为公司监事会主席。 以上事项分别刊登于 2006 年 8 月 30 日、9 月 16 日及 10 月 27 日的《中国证券 报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 二、公司员工情况 公司现有员工总数 4523 人，其中：管理人员 883 人；技术人员 554 人；财务人 员 280 人；生产、销售人员 2405 人；行政后勤人员 401 人。 员工教育程度：硕士学历（含硕士）以上：359 人；本科学历：1392 人；专科 学历：1845 人；专科以下：927 人。 公司目前没有离、退休人员。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 13 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构基本情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司治 理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公 司运作。公司根据《公司法》《证券法》的有关要求和《深圳证券交易所股票上市规 则（2006 年修订）》的规定，对《公司章程》进行了修订，并修订了《公司股东大 会议事规则》、《公司董事会议事规则》。为加强和完善公司募集资金的管理和使用， 最大限度地保障投资者的利益，公司制定了《募集资金管理办法》。对照有关上市公 司治理的规范性文件的规定和要求，公司董事会认为目前公司的治理结构符合要求。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事按照相关法律、法规、公司章程的要求，对公司及全体股东履行 诚信与勤勉的义务。任职以来，认真参加了报告期内的董事会和股东大会，积极了 解公司的运作情况，为公司的管理出谋划策，就公司收购湖南省广播电视网络有限 责任公司股权、公司董事会换届选举、聘任高级管理人员、非公开发行股票等重大 事项发表了独立意见，促进了董事会决策的科学性、客观性，维护了公司及广大中 小股东的利益。 独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓名 本年应参加次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 喻国明 9 5 4 0 伍中信 9 9 0 0 胡志斌 9 6 3 0 李 肃 9 8 1 0 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互分开独立， 具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立：公司业务独立于控股股东，自主经营，与控股股东在业务上不存 在同业竞争问题。 2、人员分开：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总经理、副总经 理及其他高级管理人员均在本公司领取报酬，公司高级管理人员均未在控股股东单 位担任任何职务。 3、资产独立：公司拥有独立的办公系统和配套设施，工业产权、商标、非专利 技术等无形资产均由本公司拥有，公司对其所有资产有完全的控制支配权。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 14 4、机构独立：公司机构完整，机构的设置完全按照法定程序并根据公司情况需 要设立，控股股东职能部门与公司职能部门之间没有直接的上下级关系，也不存在 与控股股东合署办公的情况。 5、财务独立：公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，在银行单独开立帐户，控股股东不干涉公司的财务会计活动。 四、对高级管理人员的考评及激励机制 公司目前实施经营计划与预算考核管理体系，年初时根据本公司总体发展战略 和年度经营目标确定各高级管理人员的年度经营业绩考核综合指标或管理职责，年 末根据各高管人员的经营业绩综合指标进行考核，考核结果将直接影响高级管理人 员的收入水平。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 15 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开三次股东大会，包括 2005 年度股东大会和两次临时股东大 会。 （一）、公司于 2006 年 5 月 25 日召开 2005 年度股东大会，相关会议决议公告 刊登在 2006 年 5 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 （二）、公司于 2006 年 9 月 15 日召开 2006 年第一次临时股东大会，相关会议 决议公告刊登在 2006 年 9 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 上。 （三）、公司于 2006 年 12 月 28 日召开 2006 年第二次临时股东大会，相关会议 决议公告刊登在 2006 年 12 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 上。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 16 第八节 董事会报告 一、报告期内公司整体经营情况的讨论与分析 （一）、公司主营业务范围 公司所处行业为传媒信息行业，主营业务范围为策划、设计、制作、代理、发 布国内外各类广告；影视节目制作、发行和销售；电子商务、有线电视网络及信息 传播服务；旅游开发、文化娱乐等。 （二）、公司经营情况 2006 年，公司依照“ 抓住机遇，以网络业务为龙头，凸显传媒主业发展，优化 公司资源配置，提高资产盈利能力，强化内部管理与控制，进一步防范和化解各种 经营风险” 的业务发展指导思想，积极提升公司的核心竞争能力。报告期内公司共 实现主营业务收入 202,974.71 万元，同比增长 11.87%，实现净利润 1,942.22 万元， 同比增长 148.27%。 1、网络业务 公司在积极开展湖南省有线电视网络资源整合工作的同时，充分把握数字电视 发展的良好市场机会，大力推进数字电视业务的发展。报告期内，公司成功举办了 三期数字电视系统团购招标，确定了数字电视用户管理系统和客户服务管理系统、 基本型有线数字电视机顶盒、机顶盒遥控器等设备的中标企业；组织 27 家机顶盒厂 商在衡阳和长沙两地网络上进行了为期三个月的机顶盒在线测试，为下步开展整体 平移奠定了扎实基础；完成了综合业务集成平台、数字电视互动平台、数字电视演 示中心的可行性研究报告。目前公司投资参股的各市州数字电视服务平台建设已经 全面启动，并在衡阳进行了整体平移的小区试点。整个技术工作稳步有序推进，为 全省统一开展增值业务创造了条件。 根据公司网络发展战略规划，公司目前正在按照湘政函[2006]131 号文件精神， 在当地各级政府及广电主管部门的支持下，牵头组建“ 湖南有线电视网络集团股份 有限公司”，并已完成组建集团公司所需要的发起人协议、公司章程、全资子公司章 程、各项议事规则、各项规章制度等文件、资料的准备工作。同时，公司在报告期 内对宁乡、石门、醴陵等地有线电视网络公司的股权进行了增持。 为推广数字电视业务，公司积极协助湖南省物价局完成了考察调研、成本调查 分析、召开听证会等一系列有关确定湖南省有线数字电视收视维护费标准的工作。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 17 最终湖南省物价局出文正式批准的数字电视基本收视维护费标准为：由广电网络传 输机构配置 1 台机顶盒（含智能卡）的居民用户，有线数字电视基本收视维护费标 准为：同户同址的第一台电视机，长沙、株洲、湘潭三市城域网为 24.5 元/月，其 他城市、县城（含长、株、潭的县级市、县城）城域网为 24 元/月，国家和省级贫 困县 23.5 元/月；第二、三台电视机统一为 10 元/月（其中收看保留的模拟 4 套节 目免费），第四台电视机按第一台电视机标准收费；在不影响数字电视整体平移的前 提下，由用户自愿购买机顶盒和智能卡的，同户同址第一台电视机的收费标准统一 为 18 元/月；第二台及以上电视机的收费标准与配置 1 台机顶盒的用户相同。数字 电视基本收视维护费的出台，将对公司数字电视基本业务及增值业务的推广创造良 好的条件，并有利于提升公司有线电视网络业务的盈利能力。 2、广告业务 广告分公司凭借湖南电视的品牌张力，依托以《超级女声》为代表的优质节目 资源，狠抓品牌营销、专业营销，专注于优化资源、提升价值，与一批高端客户进 行了多次成功合作，改变了湖南电视荧屏高端客户不足的现象，使媒介资源价值、 品牌优势被有效放大，其中湖南卫视再次稳居全国省级卫视频道收入第一。 3、节目业务 报告期内，节目分公司进一步完善了制作体制创新，与多家影视制作企业实行 强强联手，有效地提升了公司在行业内的地位与影响。具体业务方面，公司投拍的 《为爱结婚》、《相聚北京》已如期取得发行许可证，《梅艳芳菲》已完成后期制作， 《秋海棠》已顺利关机。同时策划并基本完成了《上海王》、《八月桂花遍地开》、《努 尔哈赤》、《空巷子》等剧的剧本创作、修改和前期筹备工作，预计 2007 年进行拍摄。 4、其他业务 报告期内，公司完成了对深圳市达晨创业投资有限公司的收购，公司的创投业 务取得了巨大进展，并将取得良好的投资收益。公司所投资的创投项目中，深圳市 同洲电子股份有限公司已经在深交所中小板成功上市；湖南拓维信息系统股份有限 公司已于 2006 年 12 月份正式上报 A 股发行申请材料并争取在深交所上市；深圳和 而泰电子科技有限公司和广州市华工百川自控科技有限公司已进入股改辅导期，并 积极争取上市。 公司控股的湖南国际影视会展中心由于折旧及财务费用较高的原因，经济效益 仍不理想。公司投资控股的湖南金鹰城置业有限公司所属的房地产项目营销形势良 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 18 好。 5、报告期内，公司主营业务经营情况如下： （单位：万元） 分行业 主营业务收 入 主营业务成 本 毛利率 （%） 主营业务收 入比上年增 减（%） 主营业务成 本比上年增 减（%） 毛利率比上 年增减 广告策划制作代理 156,733.97 135,410.91 13.60% 11.41% 24.40% -9.03% 影视节目交换制作发行 3,773.91 3,868.12 -2.50% -38.84% -27.94% -15.51% 网络传输服务 20,957.86 8,445.69 59.70% 59.31% 57.84% 0.38% 旅游业 12,068.40 1,947.82 83.86% 10.96% 12.45% -0.21% 房地产 9,418.86 8,047.82 14.56% -4.32% 15.57% -14.71% 说明： （1）、公司广告代理业务因市场环境发生变化，导致投入成本相应提高，毛 利率下降。广告策划制作代理业务收入上升主要系湖南省内媒体广告代理收入上升 所致。 （2）、影视节目交换制作发行的毛利率下降，主要系公司本年度内电视剧业 务以拍摄、制作为主，新剧发行较上年度减少所致。 （3）、网络传输服务收入及成本上升系石门电广宽带信息网络有限公司、醴 陵电广宽带信息网络有限公司、宁乡电广宽带信息网络有限公司等纳入合并报表范 围所致。 （4）、房地产业务毛利率下降主要是公司控股的湖南金鹰城置业有限公司启 动“ 圣爵菲斯” 三期工程，投入加大所致。 6、公司主营业务分地区情况： （单位：万元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 湖南 181,283.39 22.29% 北京 9,348.20 -51.14% 广东 12,343.12 -9.21% 7、本公司本年度销售金额前五名客户销售的收入总额为 113,741,396.00 元， 占公司全部销售收入的比例为 5.6% （三）、公司资产构成情况（单位：元） 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项目 数额 比重（%） 数额 比重（%） 总资产 5,192,999,894.70 100 4,848,392,384.50 100 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 19 应收账款 98,114,033.22 1.89 107,841,932.91 2.22 存货 346,327,181.51 6.67 318,432,686.20 6.57 长期股权投资 1,223,539,678.52 23.56 1,130,267,751.97 23.31 固定资产 1,502,892,507.50 28.94 1,412,822,234.35 29.14 在建工程 77,050,961.77 1.48 88,367,973.66 1.82 短期借款 958,720,000.00 18.46 869,850,000.00 17.94 长期借款 870,300,000.00 16.76 994,682,275.77 20.52 （四）、营业费用、管理费用、财务费用及所得税情况（单位：元） 项目 2006 年度 2005 年度 增减率（%） 营业费用 134,499,294.99 112,542,843.58 19.51 管理费用 256,911,640.65 219,656,751.84 16.96 财务费用 113,822,936.25 123,438,631.80 -7.79 所得税 -14,501,584.27 29,784,203.56 -148.69 （五）、现金流量表主要数据情况（单位：元） 项目 2006 年度 2005 年度 同比增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 75,061,219.11 80,674,978.62 -6.96 投资活动产生的现金流量净额 -199,799,296.86 -51,815,278.65 -285.60 筹资活动产生的现金流量净额 383,519,248.53 -96,194,935.23 498.69 （六）、主要控股及参股公司情况 1、长沙世界之窗有限公司 注册资本 10000 万元，是本公司相对控股的子公司，本公司占 49%的股份，截 止 2006 年底总资产为 22,234.93 万元。企业类型：合资经营（港资）。经营范围： 长沙世界之窗旅游景区及其配套设施的建设与经营，含：主题公园、影视拍摄基地、 艺术表演、旅游、酒店经管、康乐中心及配套商业服务。该公司 2006 年实现净利润 223.30 万元。 2、湖南国际影视会展中心 注册资本为 60000 万元，本公司占 98.22%的股份，截止 2006 年底总资产为 71,532.02 万元。经营范围：影视拍摄基地、国际会议接待、展览、住宿、餐饮及 与之配套的商业零售。2006 年，该公司净利润为-4,710.83 万元。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 20 3、长沙广达广播电视宽带网络有限公司 注册资本为 10000 万元，本公司占 70%的股份，截止 2006 年底总资产为 26,315.62 万元，报告期内实现净利润 2,585.95 万元。经营范围：电视节目传输、 数据传输、电子商务服务，计算机网络及软、硬件的研究、开发、生产、销售和相 关的技术服务。 4、株洲广达广播电视宽带网络有限公司 注册资本为 10779.40 万元，本公司占 68%的股份，截止 2006 年底总资产为 16,774.37 万元，报告期内实现净利润 1,455.30 万元。经营范围：电视节目传输、 数据传输；计算机软硬件开发、销售；信息化网络工程设计、施工；电子商务网上 增值业务及相关设备销售。 5、上海锡泉实业有限公司 注册资本为 16940 万元，本公司占 100%的股份，截止 2006 年底总资产为 19455.24 万元，报告期内实现净利润 2,556.40 万元。经营范围：实业投资，高科 技项目投资，企业购并、重组，投资管理及其以上相关业务的咨询服务；国内贸易。 6、深圳市荣涵投资有限公司 注册资本为 33000 万元，本公司占 99.62%的股份，截止 2006 年底总资产为 67,645.42 万元，报告期内实现净利润-1,175.75 万元。经营范围：兴办实业；高新 技术产品的技术开发；企业形象策划、信息咨询（以上不含限制项目）。 （七）、公司未进行本年度盈利预测。 二、对公司未来发展的展望 2007 年公司在经营管理方面将继续专注于传媒主业的发展，且继续坚持“ 有效 整合内外资源，做强做大传媒主业，促进公司持续稳步发展” 的经营思路，筹集资 金重点加快数字电视整体平移转换和数字电视内容的开发建设，积极拓展有线电视 网络增值业务；充分挖掘“ 湖南电视” 的品牌价值，加大广告业务的营销和创新力 度，确保广告经营业务继续呈现高速增长态势；稳步推进创投业务的发展，继续抓 好节目制作与发行、房地产开发、酒店等业务的经营管理工作，积极稳妥培育新的 利润增长点。 2007 年，公司将全面推动数字电视业务的发展。为充分发挥有线电视网络整体 运营的规模和低成本优势，经湖南省人民政府批准，公司将联合已经投资参股的湖 南省 33 个市、县的有线电视网络公司组建“ 湖南有线电视网络（集团）股份公司”。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 21 目前该集团公司的成立已获湖南省人民政府批准，并授权经营湖南全省有线电视网 络业务。该集团将负责全省有线电视网络的运营和管理；负责全省有线数字电视项 目的整体投融资；负责全省有线电视网络新业务的研究、开发和市场推广。 公司将以有线网络集团的成立为契机，加快网络的整合和数字电视整体平移， 构建覆盖湖南全省有线电视用户、全程全网的电广网络传输、服务体系，成立数字 电视节目集成和其它专业公司，立足基本业务，大力发展数字电视增值业务，提高 有线网络的资源价值和投资效益，努力把公司打造成为全国最具实力的有线网络运 营商。 此外，公司还将充分挖掘“ 湖南电视” 的品牌价值，加大《名声大震》、《超级 男声》、《背后的故事》、《谁是英雄》等一大批湖南名牌节目的广告营销力度，通过 营销方式的不断创新，实现广告业务收入的持续高速增长；继续提升公司在影视剧 行业的影响力和市场份额，做好已拍电视剧的发行和销售工作，提高节目业务的盈 利能力；抓住创投业务目前良好的市场机会，凭借公司已经形成的创投业内品牌和 一流创投团队，做好已投项目的上市工作，并积极培育有良好成长性的高科技新项 目，实现良好的投资收益。同时，抓好公司在投资、酒店、房地产等业务领域的日 常经营，进一步优化资源配置，提高资产的赢利能力；强化财务管理、投融资管理、 人力资源管理、经营计划和预算管理，有效提升公司经营管理水平；努力降低成本 费用，提高资金使用效益，控制经营性亏损，防范和化解各种经营风险，确保各项 经营管理目标的完成。 2007 年，公司将加强对资金使用的管理，强化投融资管理。对于数字电视整体 平移和增值业务发展所需的资金，公司将在以下几个方面予以保障：1、重点抓好有 线数字电视项目的银行融资工作；2、公司将抓紧非公开发行股票工作，通过资本市 场融资加速数字电视发展进程；3、科学合理地调度使用资金，防范和化解流动性风 险，确保公司正常的资金周转。 三、公司投资情况 （一）、前次募集资金使用情况 1、本报告期内，公司没有新增募集资金。 2、公司前次募集资金大部分已经按计划投入项目中，各个项目处于顺利实施的 阶段之中。截止本报告期末，公司前次募集资金累计使用了 129,066 万元，公司尚 未使用的前次募集资金 25,256 万元存放在公司的帐户上，拟尽快投入有线电视网络 等到主业项目。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 22 单位：百万元 承诺投资项目 计划投 资额 计划完成日期 截止报告期末 实际投入额 投资进度 （％） 投资湖南省有线电视网络项目 865.62 2004 年 12 月 613.06 70.82 合 计 865.62 —————— 613.06 70.82 3、截止报告期末，公司共用前次增发募集资金 61306 万元投资湖南省有线电视 网络项目，完成投资计划进度的 70.82%。公司将充分把握数字电视发展的契机，进 行网络改造技术投入。报告期内，公司参股的各市、县的有线电视网络合资公司经 营状况良好，报告期内实现投资收益 7222.30 万元。 （二）、公司其他重大投资情况 1、经公司第二届董事会第二十七次会议审议通过，公司以自有资金 6200 万元 收购了湖南广播电视网络传输中心持有的湖南省广播电视网络有限责任公司 62%的 股权（相关公告刊登在 2006 年 4 月 14 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证 券报》上）。 2、经公司第三届董事会第二次会议审议通过，公司控股子公司——深圳市荣涵 投资有限公司以自有资金 7500 万元人民币受让了深圳市达晨创业投资有限公司 75% 的股权（相关公告刊登在 2006 年 10 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》上）。 3、报告期内，公司增持了宁乡电广宽带信息网络有限公司 21%的股权，增持后 公司持有宁乡电广宽带信息网络有限公司 70%股权；公司增持了醴陵电广宽带信息 网络有限公司 10%的股权，增持后公司持有醴陵电广宽带信息网络有限公司 59%股 权；公司增持了石门电广宽带信息网络有限公司 21%的股权，增持后公司持有石门 电广宽带信息网络有限公司 70%股权。 四、执行新会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况 和经营成果影响的说明 （一）、关于 2007 年 1 月 1 日新会计准则首次执行日，现行会计准则股东权益 的差异分析 1、长期股权投资差额 （1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 本公司 2006 年 12 月 31 日账面有同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方 差额 217,135,491.29 元，根据新会计准则应将属于同一控制下企业合并产生的长期 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 23 股权投资，其尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，相应减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 217,135,491.29 元。 （2）其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 本公司 2006 年 12 月 31 日账面有其他采用权益法核算的长期股权投资，存在股 权投资贷方差额 4,862.830.65 元，根据新会计准则应冲销，相应增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 4,862.830.65 元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 本公司 2006 年 12 月 31 日账面有投资成本为 55,315,963.20 元的短期投资，公 司将其归类为交易性金融资产。2006 年 12 月 31 日该金融资产的公允价值大于其账 面价值 4,201,247.80 元，相应增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 4,201,247.80 元。 3、所得税 （1）本公司根据新会计准则对企业的长期股权投资借方差额调整了留存收益， 相应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 37,372,745.57 元。 （2）本公司根据新会计准则对其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额调 整了留存收益，相应将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债， 减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,604,734.12 元。 （3）本公司根据新会计准则对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易 性金融资产调增了留存收益 4,201,247.80 元，相应将资产账面价值大于资产计税基 础的差额计算递延所得税负债 644,389.17 元； （4）本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提 了应收款项坏帐准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备合计 74,512,467.58 元。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计 算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 22,979,865.66 元。 上 述 因 调 整 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 合 计 影 响 股 东 权 益 58,103,487.94 元。 4、少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的 享有的权益为 258,810,757.08 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 258,810,757.08 元。 （二）、根据公司的战略目标和下一年度的经营计划，执行新会计准则后可能发 生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务和经营成果的影响主要有： TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 24 1、根据新《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定，公司将现行政策 下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营成果对 母公司当期投资收益的影响，但不影响合并报表。 2、根据新《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，公司借款费用可予 以资本化的范围扩大了，一是可以资本化的资产范围扩大了，将由目前现行制度下 的固定资产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的购建 或生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等； 二是可予以资本化的借款费用范围扩大了，将由专门借款变更为专门借款和一般借 款，符合资本化条件的一般性借款费用，也可以资本化，此政策变化将会增加公司 的当期利润和股东权益。 3、根据新《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司所得税的会计处 理将由原采用应付税款法核算变更为采用资产负债表债务法核算，将会影响公司当 期所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 4、根据新《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，公司将现行会 计政策下合并资产负债表中股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权 益项目下以“ 少数股东权益” 项目列示。此项政策变化将会影响到公司的股东权益。 5、根据新《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定，公司现行政策下将 同一控制下企业合并中取得的净资产账面价值小于支付的合并对价账面价值的差额 分期摊销计入损益，将变更为对同一控制下企业合并中取得的净资产账面价值小于 支付的合并对价账面价值的差额首先调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。此政策变化将影响公司的当期利润和股东权益。 6、根据新《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的规定，公司 将现行政策下分期摊销的同一控制下企业合并产生的股权投资借方差额的余额，调 整 2007 年 1 月 1 日的留存收益，不再继续摊销，此政策变化将会增加公司的当期利 润。 上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调 整。 五、董事会日常工作情况 （一）、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内本公司董事会共召开了 9 次会议。 1、第二届董事会第二十六次会议于 2006 年 2 月 28 日召开，相关公告刊登在 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 25 2006 年 3 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 2、第二届董事会第二十七次会议于 2006 年 4 月 10 日召开，相关公告刊登在 2006 年 4 月 14 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 3、第二届董事会第二十八次会议于 2006 年 4 月 28 日召开，相关公告刊登在 2006 年 4 月 29 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 4、第二届董事会第二十九次会议于 2006 年 6 月 26 日召开，相关公告刊登在 2006 年 6 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 5、第二届董事会第三十次会议于 2006 年 8 月 28 日召开，相关公告刊登在 2006 年 8 月 30 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 6、第二届董事会第三十一次会议于 2006 年 8 月 31 日召开，相关公告刊登在 2006 年 9 月 2 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 7、第三届董事会第一次会议于 2006 年 9 月 15 日召开，相关公告刊登在 2006 年 9 月 16 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 8、第三届董事会第二次会议于 2006 年 10 月 25 日召开，相关公告刊登在 2006 年 10 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 9、第三届董事会第三次会议于 2006 年 12 月 11 日召开，相关公告刊登在 2006 年 12 月 12 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会依据《公司法》和本公司章程等规定，严格执行股东大会的 各项决议，圆满完成了股东大会授权的各项事宜。 1、根据公司 2005 年度股东大会决议，公司董事会对《公司章程》、《公司关联 交易管理办法》等进行了修改。 2、根据公司 2005 年度股东大会决议，公司董事会于 2006 年 7 月 6 日对全体股 东实施了每 10 股转增 3 股的资本公积金转增股本方案。 2、根据公司 2006 年第二次临时股东大会决议，公司董事会正在全力推进向特 定对象非公开发行股票的相关事宜。 六、2006 年度利润分配预案 经湖南开元有限责任会计师事务所审计：截止 2006 年 12 月 31 日，公司实现净 利润 19,422,181.19 元，根据《公司法》和《公司章程》的规定，提取法定盈余公积 金 4,442,335.87 元。加年初未分配利润 133,777,805.66 元，本次实际可供股东分配的 利润为 148,757,650.98 元。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 26 根据公司 2007 年度业务发展需要，经公司董事会研究，决定本年度拟不进行利 润分配，也不实施公积金转增股本。 独立董事对此无异议。 七、其他报告事项 公司信息披露的指定报刊为《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》，在报 告期内无变更。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 27 第九节 监事会报告 2006 年，公司监事会成功完成了换届工作，第二届监事会及第三届监事会严格 按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《监事会工作条例》的规定履行监督职 能，勤勉诚信,对董事会、经营管理层的工作作了有效监督，积极维护公司和全体股 东利益。本年度监事会主要做了以下工作： 一、本报告期内公司监事会共召开了四次工作会议： 1、2006 年 4 月 10 日在公司本部召开第二届监事会第十四次会议，会议审议并 通过了如下文件或议案： ① 《2005 年度监事会工作报告》； ② 《公司 2005 年度报告及其摘要》； ③ 《公司 2005 年度利润分配的预案》； ④ 《关于会计差错更正的议案》； ⑤ 《关于收购湖南省广播电视网络有限责任公司股权关联交易的议案》 ⑥ 修改后的《公司监事会议事规则》。 本次会议决议公告刊登在 2006 年 4 月 14 日的《中国证券报》、《证券时报》和 《上海证券报》上。 2、2006 年 4 月 28 日在公司本部召开第二届监事会第十五次会议，会议审议并 通过了如下文件或议案： ① 《公司 2006 年第一季度报告》。 本次会议决议公告刊登在 2006 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》和 《上海证券报》上。 3、2006 年 8 月 28 日在公司本部召开第二届监事会第十六次会议，会议审议并 通过了如下文件或议案： ① 《公司 2006 年中期报告及其摘要》； ② 《公司监事会换届选举的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2006 年 8 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》和 《上海证券报》上。 4、2006 年 9 月 15 日在公司本部召开第三届监事会第一次会议，会议审议并通 过了选举宋元珍女士为公司第三届监事会主席的议案。 本次会议决议公告刊登在 2006 年 9 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》和 《上海证券报》上。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 28 二、监事会对公司有关事项的独立意见 公司第二届监事会及第三届监事会列席了报告期内公司所有董事会及部分重大 经营工作会议，对董事会、经营管理层的运作进行了有效监督，我们认为： 1、公司依法运作情况。监事会主要对公司股东大会、董事会的召开、议案事项 以及决议执行情况进行了监督。本届监事会认为：公司在管理运作方面，认真遵照 《公司法》和《公司章程》进行，决策程序合法，已建立了较为完善的内部控制制 度；公司董事、总经理及其它高管人员在执行公司职务时，不断推行内部改革，诚 实守信，严格按照公司法人治理结构的要求，在日常工作中依法规范运作，未发现 违反法律法规、公司章程或损害公司利益以及侵犯股东利益的行为发生。 2、检查公司财务情况。本年度监事会认真听取公司财务负责人汇报，对存在的 问题提出合理化建议，促进公司财务管理的进一步完善。监事会认为：公司财务管 理制度比较完善，没有发现公司资产被非法占用和流失的情况。经过湖南开元有限 责任会计师事务所审计的 2006 年公司财务报表，由注册会计师出具了标准无保留意 见的审计报告。监事会认为,财务报告客观公正地反映了公司财务状况和经营成果， 符合中华人民共和国会计准则和股份有限公司会计制度的有关规定。 3、募集资金使用情况。本届监事会认为：公司最近一次募集资金实际投入项目 与承诺投入项目一致，报告期内没有变更募集资金用途。 4、公司收购资产情况。公司在收购湖南广播电视网络传输中心股权、收购深圳 市达晨创业投资有限公司股权、转让北京远景东方影视传播有限公司股权时，严格 按照有关规定提交董事会审批，并交股东大会审议通过，交易价格合理，不存在内 幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 5、关联交易情况。报告期内，公司对湖南省广播电视网络有限责任公司的股权 收购属于关联交易，该交易价格合理，没有损害上市公司利益。 6、公司关于 2006 年度资产减值准备的计提和核销数据合理。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 29 第十节 重要事项 一、本报告期公司重大诉讼、仲裁事项。 根据公司 2003 年 5 月 22 日与湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司签订的《互保 协议》，公司对嘉瑞新材提供了 10000 万元的担保，担保期限为一年，该担保经公司 董事会审议通过并及时履行了信息披露。由于嘉瑞新材向华夏银行广州分行、广东 发展银行两笔贷款中的 8400 万元申请延期偿还，公司对这部分贷款的担保责任尚未 解除。 因嘉瑞新材不能偿还到期债务，华夏银行股份有限公司广州分行、广州发展银 行股份有限公司向广东省广州市中级人民法院提起了诉讼。根据广州市中级人民法 院（2005）穗中法民二初字第 269 号、第 270 号《民事判决书》判决，本公司对嘉 瑞新材 900 万元及 3500 万元的银行债务及利息，在 1000 万元和 4500 万元范围内承 担连带清偿责任；根据广州市中级人民法院（2005）穗中法民二初字第 231 号《民 事判决书》判决，本公司对嘉瑞新材 4000 万元银行债务及利息承担连带保证责任， 本公司在承担上述债务的连带清偿责任后，有权向嘉瑞新材追偿。 华夏银行股份有限公司广州分行诉湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司、本公司 900 万元借款合同纠纷案判决书已经生效，根据广东省广州市中级人民法院（2006） 穗中法执字第 1396 号执行通知书：1、交纳本金 900 万元及利息（暂计至 2006 年 6 月 12 日）；2、交纳案件受理费 55650 元；3、公司对上述债务在 1000 万元范围内承 担连带清偿责任；4、交纳执行费 11717 元。 华夏银行股份有限公司广州分行诉湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司、本公 司 3500 万元借款合同纠纷案判决书已经生效，根据广东省广州市中级人民法院 （2006）穗中法执字第 1397 号执行通知书：1、交纳本金人民币 34693032.10 元及 利息 4241408.53 元（暂计至 2006 年 6 月 12 日）；2、交纳案件受理费 19131 元；3、 公司对上述债务在 4500 万元范围内承担连带清偿责任；4、交纳执行费 41128 元。 公司于 2004 年对嘉瑞新材料担保 8400 万元向法院申请了财产保全，根据湖南 省高级人民法院（2004）湘高法立保字第 5 号、（2004）湘高法民三初字第１5 号民 事裁定书，已经对嘉瑞新材及相关单位财产实施了冻结。 相关公告分别刊登于 2006 年 1 月 4 日、3 月 1 日、7 月 11 日的《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》上。 二、公司收购及出售资产、吸收合并事项简要情况： TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 30 1、经公司第二届董事会第二十七次会议审议通过，公司以自有资金 6200 万元 收购了湖南广播电视网络传输中心持有的湖南省广播电视网络有限责任公司 62%的 股权。根据湖南湘资有限责任会计师事务所出具的湘资评字［2005］第 094 号资产 评估报告，以 2005 年 10 月 31 日为基准日，湖南省广播电视网络有限责任公司全部 股东权益价值（净资产价值）评估值为 9688 万元。以交易标的评估净值为基础，经 双方协商，确定收购价格为 6200 万元。该项股权收购已上报相关主管部门，目前手 续仍在办理之中。（相关公告刊登在 2006 年 4 月 14 日《中国证券报》、《证券时报》 和《上海证券报》上）。 2、经公司第二届董事会第二十九次会议审议通过，公司于 2006 年 6 月 26 日与 北京世纪光年传媒文化有限公司（以下简称“ 世纪光年”）签署了《北京远景东方影 视传播有限公司股权转让及增资协议》，将公司持有的北京远景东方影视传播有限公 司 42.67%的股权转让给世纪光年，经双方协商，转让价为 3200 万元。同时，世纪 光年对远景东方进行增资，增资额为 1700 万元。本公司及公司控股子公司深圳市荣 涵投资有限公司同意放弃关于本次增资的认购权。交易完成后，本公司及公司控股 子公司深圳市荣涵投资有限公司合计持有远景东方 49%股权，世纪光年持有 51%股权 （相关公告刊登在 2006 年 6 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》 上）。 3、经公司第三届董事会第二次会议审议通过，公司控股子公司——深圳市荣涵 投资有限公司以自有资金 7500 万元人民币受让了深圳市达晨创业投资有限公司 75% 的股权（相关公告刊登在 2006 年 10 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》上）。 三、报告期内公司没有重大关联交易事项 四、2005 年末被占用资金的清欠进展情况 单位：（人民币）万元 大股东及其附属企业非经营性占用上市 公司资金的余额（万元） 2006 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 31 日 报告期清欠 总额（万元） 清欠方式 清欠金额 清欠时间 （月份） 现金清偿 521.00 2006-04 11,771.00 0.00 11,771.00 股权转让收入清偿 11,250.00 2006-04 大股东及其附属企业非经营性占用上市 公司资金及清欠情况的具体说明 截止 2006 年底，不存在大股东及其附属企业非经营性 占用公司资金问题。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 31 五、重大合同及其履行情况 1、报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司承包、租赁公司 资产的事项，以前期间发生的托管情况介绍： 经 2003 年 4 月 3 日召开的长沙世界之窗有限公司 2003 年度第一次股东大会审 议通过，同意将长沙世界之窗委托给湖南经视文化传播有限公司经营，托管期限为 三年，托管费为 150 万元/年。此项公告刊登于 2003 年 5 月 15 日的《中国证券报》、 《证券时报》和《上海证券报》上。 2、重大担保情况 （单位：万元） 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议 签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方 担保（是或否） 湖南现代投资 股份有限公司 2006-05-25 20,000.00 连带责任 担保 2006 年 5 月 25 日至 2006 年 11 月 25 日 是 否 湖南嘉瑞新材股 份有限公司 2004-05-21 3,500.00 连带责任 担保 2004 年 5 月 24 日至 2006 年 5 月 24 日 否 否 湖南嘉瑞新材股 份有限公司 2005-06-29 900.00 连带责任 担保 2005 年 5 月 8 日至 2006 年 4 月 30 日 否 否 湖南嘉瑞新材股 份有限公司 2004-07-23 4,000.00 连带责任 担保 2004 年 7 月 24 日至 2006 年 4 月 24 日 否 否 湖南拓维信息系 统股份有限公司 2006-09-25 1,500.00 连带责任 担保 2006 年 9 月 25 日至 2007 年 9 月 24 日 否 是 报告期内担保发生额合计 29,900.00 报告期末担保余额合计（A） 9,900.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额 合计 27,840.00 报告期末对控股子公司担保余额合 计（B） 27,840.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额（A+B） 37,740.00 担保总额占公司净资产的比例 20.25% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％ 的被担保对象提供的债务担保金额 （D） 0.00 担保总额超过净资产 50％部分的金 额（E） 0.00 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00 ⑴、2001 年 4 月，公司与现代投资股份有限公司签订了《互保协议》，互保金 额为 20 亿元，互保期限为 8 年。2003 年 6 月，根据双方的贷款情况，经友好协商， 决定将互保金额变更为 48000 万元，互保期限变更为 2001 年 12 月至 2007 年 5 月 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 32 20 日。 ⑵、根据公司 2003 年 5 月 22 日与湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司签订的《互 保协议》，公司对嘉瑞新材提供了以下担保：①、向华夏银行股份有限公司广州分行 贷款 900 万元；②、向华夏银行股份有限公司广州分行贷款 3500 万元；③、向广东 发展银行股份有限公司贷款 4000 万元。担保期限均为一年，目前这三笔担保已经逾 期，并正在诉讼过程中（详见前文：公司重大诉讼、仲裁事项）。 ⑶、经公司第二届董事会第二十八次会议审议通过，公司为控股子公司长沙广 达广播电视宽带网络有限公司向招商银行股份有限公司长沙分行申请的 5000 万元 人民币授信贷款提供担保，承担连带保证责任，担保期限为二年。（相关公告刊登在 2006 年 4 月 29 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上）。 ⑷、经公司第二届董事会第三十一次会议审议通过，公司为张家界电广宽带网 络有限公司向中国银行张家界分行申请的 600 万元人民币授信贷款、湘西自治州电 广宽带信息网络有限公司向中国银行吉首支行申请的 1000 万元人民币授信贷款提 供担保，承担连带保证责任，担保期限为一年。同时公司要求以上两家公司提供了 相应反担保。（相关公告刊登在 2006 年 9 月 2 日《中国证券报》、《证券时报》和《上 海证券报》上）。 ⑸、经公司第二届董事会第三十一次会议审议通过，公司为湖南拓维信息系统 股份有限公司提供 2000 万元人民币银行贷款担保，担保期限为一年。（相关公告刊 登在 2006 年 9 月 2 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上）。 ⑹、经公司第三届董事会第二次会议审议通过，公司为控股子公司长沙广达 广播电视宽带网络有限公司向农业银行长沙市劳动路支行申请的 9500 万元人民币 授信贷款提供担保，承担连带保证责任，担保期限为三年。（相关公告刊登在 2006 年 10 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上）。 ⑺、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）的精神，我们本着实事求是的态度对公司的 对外担保情况进行了核查，现就有关问题说明如下： 公司的《公司章程》根据权限分别确立了对外担保的审批程序，对被担保对象 的资信标准也根据相关的权限作出了规定。公司所有对外担保均取得了董事会全体 成员三分之二以上同意，大额担保经过了股东大会的批准，并履行了临时和定期披 露义务。截止到本报告期末，公司没有为控股股东、任何非法人单位或个人提供担 保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。我们将继续督促公司按 照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》的要求，规范对外担保，同时加强对外担保项目的监管，特别是加强担保 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 33 风险管理，以保证公司持续稳定的发展。 3、公司司报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 六、公司或持股 5%以上的股东承诺事项 本公司第一大股东——湖南广播电视产业中心就股权分置改革作出如下承诺： 其所持有的电广传媒非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内 不上市交易或者转让。承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股 份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四 个月内不得超过百分之十。出售的股价将不低于 12 元/股（期间如果公司实施利润 分配、公积金转增等方案，股价作相应除权处理），产业中心如有违反承诺的卖出交 易，将卖出资金划入上市公司帐户归全体股东所有。 湖南广播电视产业中心在报告期内没有出售公司股份。 除以上事项外，无其他承诺事项。 七、 经第二届董事会第二十七次会议通过，并经公司 2005 年年度股东大会审议通 过，公司续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司财务审计机构，聘期一年。经 第三届董事会第四次会议审议通过，公司支付给湖南开元有限责任会计师事务所 2006 年度审计报酬为 118 万元。目前湖南开元有限责任会计师事务所已为公司连续 提供五年审计服务。 八、 本报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通 报批评、证券交易所公开谴责的情形。 九、 其他重大事项 1、公司于 2006 年 2 月 28 日完成了总额为 3 亿元人民币的短期融资券发行工作， 期限为一年，单位面值 100 元人民币，发行价格为 96.69 元人民币；2006 年 10 月 13 日，公司发行了总额为 4 亿元人民币的短期融资券，期限为一年，单位面值 100 元，发行价格为 96.1076 元人民币。 2、根据湖南省物价局“ 湘价服[2006]39 号” 文《湖南省物价局关于制定我省 有线数字电视收视维护费标准进一步规范有线电视收费行为的通知》，我省将于 2006 年 5 月 1 日起实施数字电视基本收视维护费标准：（1）、由广电网络传输机构 配置 1 台机顶盒（含智能卡）的居民用户，有线数字电视基本收视维护费标准为： TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 34 同户同址的第一台电视机，长沙、株洲、湘潭三市城域网为 24.5 元/月，其他城市、 县城（含长、株、潭的县级市、县城）城域网为 24 元/月，国家和省级贫困县 23.5 元/月；第二、三台电视机统一为 10 元/月（其中收看保留的模拟 4 套节目免费）， 第四台电视机按第一台电视机标准收费；在不影响数字电视整体平移的前提下，由 用户自愿购买机顶盒和智能卡的，同户同址第一台电视机的收费标准统一为 18 元/ 月；第二台及以上电视机的收费标准与配置 1 台机顶盒的用户相同。（2）、数字电视 整体转换后，有线电视网络传输机构仍保留传输 4 套模拟电视节目，供暂时不愿接 受有线数字电视的用户收看，并按 8 元/月户收取基本收视维护费。（相关公告刊登 在 2006 年 4 月 5 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上）。 3、经公司第二届董事会第二十八次会议审议通过，公司向控股子公司湖南省广 播电视网络有限责任公司提供财务支持人民币 11000 万元，以扩大干线网络的信号 传输能力，满足数字电视大容量信号的传输要求。该财务支持期限为两年，资金占 用费按中国人民银行规定的同期贷款利率标准计算。 4、经公司第三届董事会第三次会议通过，并经公司 2006 年第二次临时股东大 会审议通过，公司拟向不超过十名特定投资者非公开发行不超过 10,000 万股境内上 市人民币普通股（A 股），每股面值为人民币 1.00 元。本次非公开发行股票所募集 的资金将全部用于湖南省有线电视数字化项目的建设。（相关事项详见 2006 年 12 月 12 日、12 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。） 5、经公司第二届董事会第二十七次会议、2005 年年度股东大会审议通过，公 司对《公司章程》进行了相应的修改。（相关事项详见 2006 年 4 月 14 日、5 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。） TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 35 第十一节 财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 湖南电广传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南电广传媒股份有限公司财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是湖南电广传媒股 份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相 关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和 运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注 册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 36 三、审计意见 我们认为，湖南电广传媒股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企 业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了湖南电广传媒股份有限公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：曹国强 中国长沙市 中国注册会计师：黄灿坤 二○ ○ 七年二月十三日 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 37 （二）财务报表 资 产 负 债 表 编制单位：湖南电广传媒股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 901,651,801.57 517,511,409.95 642,872,986.59 335,860,653.78 短期投资 57,496,997.19 602,571.00 98,729,235.63 1,941,998.12 应收票据 58,000.00 363,136.88 应收股利 90,743,304.17 96,907,110.21 16,983,070.63 18,420,377.87 应收利息 应收账款 98,114,033.22 34,119,513.87 107,841,932.91 33,647,392.76 其他应收款 534,890,154.42 1,187,423,846.15 624,451,066.31 898,252,672.75 预付账款 172,701,854.64 65,897,455.49 225,680,291.72 81,064,734.88 应收补贴款 存货 346,327,181.51 28,858,457.87 318,432,686.20 44,646,944.09 待摊费用 17,134,647.22 16,377,225.00 563,485.42 一年内到期的长期债权 投资 其他流动资产 流动资产合计 2,219,117,973.94 1,947,697,589.54 2,035,917,892.29 1,413,834,774.25 长期投资： 长期股权投资 1,223,539,678.52 2,048,730,261.01 1,130,267,751.97 2,075,778,088.33 长期债权投资 长期投资合计 1,223,539,678.52 2,048,730,261.01 1,130,267,751.97 2,075,778,088.33 合并价差 140,105,013.96 132,550,213.34 固定资产： 固定资产原价 2,147,994,479.63 329,314,122.17 1,933,387,774.50 314,480,965.01 减：累计折旧 633,999,294.13 126,108,631.98 510,217,364.24 116,383,117.38 固定资产净值 1,513,995,185.50 203,205,490.19 1,423,170,410.26 198,097,847.63 减：固定资产减值准备 11,102,678.00 8,692,185.03 10,348,175.91 8,692,185.03 固定资产净额 1,502,892,507.50 194,513,305.16 1,412,822,234.35 189,405,662.60 工程物资 1,869,354.26 1,290,849.32 在建工程 77,050,961.77 88,367,973.66 12,481,805.26 固定资产清理 固定资产合计 1,581,812,823.53 194,513,305.16 1,502,481,057.33 201,887,467.86 无形资产及其他资产： 无形资产 154,324,060.61 3,191,840.00 161,431,544.81 4,191,840.00 长期待摊费用 14,205,358.10 10,532,892.23 18,294,138.10 12,036,040.47 其他长期资产 无形资产及其他资产合 计 168,529,418.71 13,724,732.23 179,725,682.91 16,227,880.47 递延税项： 递延税款借项 资产总计 5,192,999,894.70 4,204,665,887.94 4,848,392,384.50 3,707,728,210.91 流动负债： TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 38 短期借款 958,720,000.00 809,000,000.00 869,850,000.00 711,000,000.00 应付票据 154,850,250.00 100,000,000.00 232,435,676.00 130,000,000.00 应付账款 86,457,046.75 129,892.00 61,916,192.75 104,517.00 预收账款 30,226,983.89 8,040,792.91 65,974,592.01 22,191,623.50 应付工资 4,742,158.11 4,054.88 3,285,628.35 4,054.88 应付福利费 13,497,985.95 8,251,719.26 11,353,544.06 7,014,971.91 应付股利 3,273,720.43 应交税金 24,415,120.50 -5,524,048.24 22,228,769.22 1,376,963.08 其他应交款 3,870,725.79 3,696,268.42 4,747,590.43 4,372,476.80 其他应付款 146,540,623.12 16,003,921.30 195,703,370.49 29,695,970.83 预提费用 6,168,981.94 3,384,948.81 6,318,094.77 2,661,616.81 预计负债 一年内到期的长期负债 67,000,000.00 192,240,000.00 95,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,499,763,596.48 942,987,549.34 1,666,053,458.08 1,003,422,194.81 长期负债： 长期借款 870,300,000.00 720,000,000.00 994,682,275.77 850,000,000.00 应付债券 700,000,000.00 700,000,000.00 长期应付款 811,625.00 2,434,875.00 专项应付款 104,562,301.00 其他长期负债 长期负债合计 1,571,111,625.00 1,420,000,000.00 1,101,679,451.77 850,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 3,070,875,221.48 2,362,987,549.34 2,767,732,909.85 1,853,422,194.81 少数股东权益 258,810,757.08 236,837,260.77 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 338,648,671.00 338,648,671.00 260,498,978.00 260,498,978.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 338,648,671.00 338,648,671.00 260,498,978.00 260,498,978.00 资本公积 1,262,174,659.39 1,262,174,659.39 1,340,254,831.32 1,340,254,831.32 盈余公积 120,513,441.85 86,984,728.66 109,290,598.90 86,984,728.66 其中：法定公益金 46,970,155.60 43,492,364.34 未分配利润 141,977,143.90 153,870,279.55 133,777,805.66 166,567,478.12 其中：现金股利 46,970,155.60 43,492,364.34 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权 益）合计 1,863,313,916.14 1,841,678,338.60 1,843,822,213.88 1,854,306,016.10 负债和所有者权益（或股东 权益）合计 5,192,999,894.70 4,204,665,887.94 4,848,392,384.50 3,707,728,210.91 法定代表人：龙秋云 主管会计机构负责人：毛小平 会计机构负责人：文啸龙 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 39 利润及利润分配表 编制单位：湖南电广传媒股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 2,029,747,128.35 1,392,946,482.30 1,814,384,515.68 1,162,968,436.58 减：主营业务成本 1,577,203,670.40 1,193,411,202.70 1,291,425,977.22 870,398,001.93 主营业务税金及附加 92,906,280.48 76,304,685.15 83,586,927.91 64,449,032.04 二、主营业务利润（亏损以 “ -” 号填列） 359,637,177.47 123,230,594.45 439,371,610.55 228,121,402.61 加：其他业务利润（亏损 以“ -” 号填列） 4,743,903.95 74,612.81 6,835,094.89 485,809.52 减：营业费用 134,499,294.99 67,351,074.54 112,542,843.58 33,389,167.73 管理费用 256,911,640.65 110,349,033.05 219,656,751.84 70,088,540.98 财务费用 113,822,936.25 79,022,876.96 123,438,631.80 77,996,431.02 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） -140,852,790.47 -133,417,777.29 -9,431,521.78 47,133,072.40 加：投资收益（亏损以“ -” 号填列） 156,280,236.87 98,258,102.14 26,662,017.44 55,342,163.50 补贴收入 155,068.00 1,813,625.05 营业外收入 4,608,085.95 211,616.84 347,045.24 2,174.57 减：营业外支出 1,627,473.29 90,868.00 1,601,972.68 318,087.90 四、利润总额（亏损以“ -” 号填列） 18,563,127.06 -35,038,926.31 17,789,193.27 102,159,322.57 减：所得税 -14,501,584.27 -22,341,727.74 29,784,203.56 25,072,778.77 少数股东损益 13,642,530.14 -19,818,043.43 加：未确认的投资损失本 期发生额 五、净利润（亏损以“ -” 号 填列） 19,422,181.19 -12,697,198.57 7,823,033.14 77,086,543.80 加：年初未分配利润 133,777,805.66 166,567,478.12 155,012,680.79 104,898,243.08 其他转入 六、可供分配的利润 153,199,986.85 153,870,279.55 162,835,713.93 181,984,786.88 减：提取法定盈余公积 4,442,335.87 10,515,833.17 7,708,654.38 提取法定公益金 9,308,649.51 7,708,654.38 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 148,757,650.98 153,870,279.55 143,011,231.25 166,567,478.12 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 6,780,507.08 9,233,425.59 应付普通股股利 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 141,977,143.90 153,870,279.55 133,777,805.66 166,567,478.12 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被 投资单位所得收益 23,522,361.46 23,522,361.46 30,000,000.00 30,000,000.00 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 40 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人：龙秋云 主管会计机构负责人：毛小平 会计机构负责人：文啸龙 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 41 现 金 流 量 表 编制单位：湖南电广传媒股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 2,001,348,349.66 1,385,748,791.56 收到的税费返还 34,401,941.86 32,900,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 157,656,893.21 156,111,884.12 经营活动现金流入小计 2,193,407,184.73 1,574,760,675.68 购买商品、接受劳务支付的现金 1,554,085,316.46 1,151,676,639.16 支付给职工以及为职工支付的现金 98,194,291.19 27,944,828.82 支付的各项税费 127,564,653.33 104,000,688.94 支付的其他与经营活动有关的现金 338,501,704.64 554,878,515.32 经营活动现金流出小计 2,118,345,965.62 1,838,500,672.24 经营活动产生的现金流量净额 75,061,219.11 -263,739,996.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 99,720,892.19 33,354,237.80 取得投资收益所收到的现金 93,989,673.16 39,222,725.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额 102,110.00 54,550.00 收到的其他与投资活动有关的现金 1,492,842.93 0.00 投资活动现金流入小计 195,305,518.28 72,631,512.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 129,978,844.14 7,601,848.90 投资所支付的现金 138,424,814.05 86,249,373.81 支付的其他与投资活动有关的现金 126,701,156.95 0.00 投资活动现金流出小计 395,104,815.14 93,851,222.71 投资活动产生的现金流量净额 -199,799,296.86 -21,219,709.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 0.00 0.00 借款所收到的现金 1,825,720,000.00 1,509,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 1,825,720,000.00 1,509,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,291,850,000.00 936,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 130,218,443.73 86,981,109.36 支付的其他与筹资活动有关的现金 20,132,307.74 19,406,204.60 筹资活动现金流出小计 1,442,200,751.47 1,042,387,313.96 筹资活动产生的现金流量净额 383,519,248.53 466,612,686.04 四、汇率变动对现金的影响 -2,355.80 -2,223.40 五、现金及现金等价物净增加额 258,778,814.98 181,650,756.17 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,422,181.19 -12,697,198.57 加：计提的资产减值准备 -8,487,149.73 20,865,714.50 固定资产折旧 102,430,715.27 9,466,614.60 无形资产摊销 10,085,032.96 1,000,000.00 长期待摊费用摊销 2,802,844.61 2,385,649.65 待摊费用减少（减：增加） 506,102.91 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 42 预提费用增加（减：减少） -59,112.83 723,332.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减：收益） 304,951.85 165,436.90 固定资产报废损失 65,846.68 74,377.46 财务费用 113,822,936.25 79,022,876.96 投资损失（减：收益） -153,122,593.14 97,302,613.44 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -28,201,994.53 15,788,486.22 经营性应收项目的减少（减：增加） 158,604,832.37 -332,963,884.99 经营性应付项目的增加（减：减少） -156,755,904.89 -144,874,014.73 其他 0.00 少数股东损益 13,642,530.14 经营活动产生的现金流量净额 75,061,219.11 -263,739,996.56 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 901,651,801.57 517,511,409.95 减：现金的期初余额 642,872,986.59 335,860,653.78 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 258,778,814.98 181,650,756.17 法定代表人：龙秋云 主管会计机构负责人：毛小平 会计机构负责人：文啸龙 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 43 资产减值准备明细表 编制单位：湖南电广传媒股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转 出数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 46,742,106.33 6,337,583.71 6,337,583.71 40,404,522.62 其中：应收账款 6,883,527.61 620,929.74 620,929.74 6,262,597.87 其他应收款 39,858,578.72 5,716,653.97 5,716,653.97 34,141,924.75 二、短期投资跌价准备 合计 6,538,102.76 6,490,977.06 6,490,977.06 47,125.70 其中：股票投资 6,538,102.76 6,490,977.06 6,490,977.06 47,125.70 债券投资 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 100,831.95 307,499.22 408,331.17 其中：库存商品 100,831.95 307,499.22 408,331.17 原材料 0.00 0.00 四、长期投资减值准备 合计 30,000,000.00 3,333,333.33 33,333,333.33 其中：长期股权投资 30,000,000.00 3,333,333.33 33,333,333.33 长期债权投 资 五、固定资产减值准备 合计 10,348,175.91 754,502.09 11,102,678.00 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 机器设备 10,348,175.91 754,502.09 11,102,678.00 六、无形资产减值准备 合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 合计 八、委托贷款减值准备 合计 九、总计 法定代表人：龙秋云 主管会计机构负责人：毛小平 会计机构负责人：文啸龙 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 44 （三）会计报表附注 会计报表附注 附注一、公司的基本情况 湖南电广传媒股份有限公司（原湖南电广实业股份有限公司）是经湖南省人民政府湘政函 （1998）91 号文件批准，由湖南广播电视发展中心作为主发起人进行全资改组，联合湖南省金 帆经济发展公司、湖南星光实业发展公司、湖南省金环进出口总公司、湖南省金海林建设装饰 有限公司共同发起，并经中国证监会证监发字（1998）321 号和证监发字（1998）322 号文批准， 于 1998 年 12 月 23 日向社会公众发行 5000 万人民币普通股（总股本为 15800 万股）设立的股 份有限公司。1999年9月15日，经公司1999年度第一次临时股东大会审议通过同意公司以15800 万股为基数，向全体股东以 10:3 的比例用资本公积金转增股本，转增后股本总额为 20540 万股。 2000 年 11 月，经公司 2000 年第一次临时股东大会决议并经中国证监会证监公司字（2000）15 号文批准，向社会公众增发 5300 万股人民币普通股。2003 年公司股东大会通过了资本公积转 赠股本决议，以 2003 年 12 月 31 日的总股本为基数向全体股东以资本公积金每 10 股转赠 3 股。 转赠后公司总股本为 33592 万股。2004 年 9 月 30 日，根据与湖南广播电视产业中心签订的《以 股抵债协议》公司减少注册资本人民币 75,421,022 元，全部为公司控股股东湖南广播电视产业 中心持有的未上市流通的股份，变更后的未上市流通的股份为 107,098,978 元，已上市流通股 份 153,400,000 元，变更后的股本为 260,498,978 元。2005 年末本公司实施股权分置改革，每 10 股流通股获得国有法人股支付的 2.8 股股份对价，国有法人股本次股权分置共支付对价 4295.2 万股，支付对价后，国有法人股变为限售流通股。2006 年 5 月 25 日公司股东大会通过 了资本公积转增股本决议,以 2005 年 12 月 31 日总股本为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股， 实施后公司总股本为 338,648,671 股。 公司在湖南省工商行政管理局注册，注册地址湖南省长沙市，注册号为 4300001001044， 公司经营范围为：影视节目的制作、发行和销售，设计、制作、发布国内外各类广告，代理国 内外各类广告业务及广告策划，广告产品销售，信息传播服务，音像制品出版发行；兼营旅游 开发、文化娱乐、餐饮服务、贸易等。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 45 附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度： 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度： 本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则： 本公司的记账基础为权责发生制，资产的计价原则遵循历史成本原则。 5、外币业务折算方法： 外币业务按发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记账，期末将涉及 非本位币的货币资金、债权债务科目余额按中国人民银行公布的市场汇价中间价进行调整，调 整余额除与购建固定资产相关的予以资本化外，其余计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准： 现金等价物是指本公司持有的期限短（小于三个月），流动性强，易于转换为已知金额现金， 价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： （1）本公司短期投资按实际支付的价款扣除其中包含的已宣告尚未发放的现金股利或已到 期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除 取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时冲减短期投资成本，短期投资处置时 所收到的价款与其账面价值的差额计入当期投资损益。 （2）期末短期投资采用成本与市价孰低法计价，按期末市价低于成本的金额单项计提短期 投资跌价准备。 8、坏账核算方法： （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款 项；或债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的款项。 （2）本公司坏账损失的核算采用备抵法，采用应收账款余额百分比法计提坏账准备，计提 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 46 比例为 6%。 9、存货核算方法： （1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、辅助材料、库存商品、在产品、产成品、 包装物、低值易耗品等。 （2）存货核算采用永续盘存制度，存货的取得采用实际成本计价，发出存货采用加权平均 方法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销采用一次摊销方法。 （4）存货期末计价采用成本与可变现净值孰低法，期末对存货进行单项比较，按可变现净 值低于历史成本的金额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法： （1）长期股权投资 A、本公司对长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。 B、本公司对其它单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20%以下或虽占该单位有表决权 资本总额的 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其它单位的投资占该单 位有表决权资本总额的 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。 C、股权投资差额的摊销方法：股权投资差额按一定期限分期平均摊销，计入损益。股权投 资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差 额一般按不超过 10 年的期限摊销，股权投资贷方差额在 2003 年 1 月 1 日前发生的按不短于 10 年的期限平均摊销，2003 年 1 月 1 日后发生的计入资本公积。 （2）长期债权投资 长期债权投资，按实际支付的价款扣除其中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作 为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息。债券投资的溢价（或折价）在每期计提 利息时按直线法分期摊销。 （3）其它长期股权投资系本公司根据合同规定与有关媒体合作，开发和举办相关节目或栏 目的投资，在投资期限内按照投资协议约定计提投资收入，并按投资期限平均摊销投资成本。 （4）长期投资减值准备：期末或年度终了，公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状 况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值的，按可收回金额低于长期投资账面价 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 47 值的差额单项计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失列入当年度损益。 11、固定资产计价和折旧方法： （1）固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 它与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，使用年限在二年以上的作为固定资产核算。 （2）固定资产的计价： A、购买的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运输费、 包装费、安装成本、税金等计价； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价； C、受捐赠的固定资产，根据捐赠者提供的有关凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计 价；或按同类资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费计价。 D、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值计价； E、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者计价； F、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计 的价值损耗后的余额计价； G、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、 扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计 价。 （3）固定资产折旧采用直线法。各类固定资产的估计经济使用年限、预计净残值率和年折 旧率如下： 资产类别 使用年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 40 年 4% 2.4% 机器设备 8 年 4% 12% 运输工具 8 年 4% 12% 电子设备、光缆 5-12 年 4% 19.2%-8% 其它 12 年 4% 8% TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 48 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （4）固定资产减值准备： 期末或年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固 定资产可收回金额低于账面价值的，本公司按其可收回金额低于账面价值的差额按单项计提固 定资产减值准备。当出现下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，而且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、已遭毁损，已致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； D、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； E、其它实质上已不能再给公司带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法： （1）在建工程按实际成本计价，按实施方式的不同，分为自营工程和出包工程进行核算。 工程在建造过程中实际发生的全部支出、工程达到预定可使用状态前发生的工程借款利息和因 进行试运转所发生的净支出计入在建固定资产的成本。利息资本化金额系根据至当期末止购建 固定资产累计支出按月加权平均数与资本化率（即专门借款的按月加权平均利率）计算得出。 在建工程于工程竣工并交付使用时转入固定资产。工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工 决算手续的，根据相关预算、合同金额暂估入账转入固定资产，并按规定计提折旧。 （2）在建工程减值准备 期末或年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生减值，按减值额单项计提在建工程减 值准备。存在下列一项或若干情况时，计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有重大 不确定性； C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法： （1）借款费用资本化的确认原则： 当同时满足以下三个条件时，本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 49 价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）资本化期间： 本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额， 满足上述资本化条件的，以及因借款而发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用 状态前发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可 使用状态后发生的，计入当期财务费用。 （3）资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息资本化金额系根据至当期末止购建固定资产累计支出按月加权平均数 与资本化率（即专门借款的按月加权平均利率）计算得出。 14、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产的计价 A、购入的无形资产按实际支付的价款入账； B、投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账； C、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费 等费用入账，开发过程中发生的费用计入当期损益。 D、接受捐赠的无形资产，根据捐赠者提供的有关凭据上标明的金额加上应支付的相关税费 计价；或按同类资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费计价。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销计入当期损益。如预计使用年限超 过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，其摊销年限按如下原则确定： A、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限的期限 平均摊销； B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限的期限 平均摊销； TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 50 C、合同规定了受益年限而法律也规定了有效年限的，按二者孰短的原则平均摊销； D、合同没有规定受益年限且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。 （3）无形资产减值准备 期末或年度终了，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回 金额低于无形资产账面价值的，本公司按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提无形资产 减值准备。 A、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备： 1）无形资产已被其它新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2）无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3）无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4）其它足以证明无形资产实际上已经发生了减值的情形。 B、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：： 1）无形资产已被其它新技术所替代，并且已无使用价值和转让价值； 2）无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； 3）其它足以证明无形资产已丧失了使用价值和转让价值的情形。 15、长期待摊费用的计价及摊销方法： （1）长期待摊费用按实际成本计价。 （2）开办费发生时先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次计入损益；其他 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 16、应付债券核算方法： 发行债券按债券面值计账，债券面值与实际收到价款的差额计入债券溢价或折价，债券溢 价或折价在存续期内按直线法摊销，利息按权责发生制原则按期计提。 17、收入确认的方法： （1）商品销售收入（包括影视节目发行收入）：本公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制； 与交易相关的经济利益很可能流入；相关收入和成本能够可靠地计量；同时满足上述条件时确 认营业收入的实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 51 （2）提供劳务收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）广告收入在相关的广告或商业行为开始出现在公众面前时予以确认，广告的制 作收入在期末或年度终了时根据项目的完成程度确认。 （4）房地产销售收入：房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得 了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同金额 20%或以上之订金 或及已确认余下房款的付款安排）确认销售收入的实现。 （5）让渡资产使用权收入：在与交易相关的经济利益很可能流入且收入的金额能够可靠地 计量时予以确认。其中利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 18、所得税的会计处理方法： 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 本公司根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》、财会 二字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》和《企业会计制度》的有关规定编制合 并会计报表。 （1）合并范围：本公司直接或间接拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本或被本公司实际 控制的被投资企业。 （2）编制方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为基础，除内部债权债 务、权益性资本投资与子公司所有者权益、投资收益与子公司利润分配、内部销售及其它交易 事项等抵销外，其余相同项目的资产、负债、权益、收入、成本、费用等项目逐项合并。 附注三、税项 1、增值税：本公司商品销售缴纳增值税，适用税率为 17%； 2、营业税：本公司除商品销售之外的各项收入缴纳营业税，其中：广告业及房地产销售营 业税率为 5%，其它营业税税率按规定执行； TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 52 3、城市维护建设税和教育费附加：分别按增值税、营业税税额的 7%和 5%计缴； 4、所得税：本公司企业所得税率为 33%。本公司在实际收到返还的所得税时，冲减收到当 期的所得税费用。本公司的子公司除深圳市荣涵投资有限公司、深圳标准调查有限公司按 15% 的税率计征企业所得税，长沙世界之窗有限公司按 30%的税率计征所得税外，其它子公司均按 33%的税率计征企业所得税。 5、其它税费按国家规定比例计算缴纳。 附注四、控股子公司及联营企业 （1）本公司的所有子公司及联营企业的全称、注册资本、经营范围、本公司对其直接及间 接投资额和所占权益比例等情况如下： 子公司或联营企业名称 注册资本 实际投资额 占比例 经营范围 广州韵洪广告有限公司 5,000,000.00 4,000,000.00 80% 广告设计、策划等 深圳标准调查有限公司 48,000,000.00 38,000,000.00 79.17% 市场及媒介研究分析、营销策划广告等 深圳市荣涵投资有限公司 330,000,000.00 328,746,000.00 99.62% 兴办实业、高新产品技术开发、企业形设计等 深圳达晨财经顾问有限公司 10,000,000.00 9,722,000.00 97.22% 财经顾问、管理咨询、资产委托管理、企业营销策划等 上海锡泉实业有限公司 169,400,000.00 169,400,000.00 100% 实业投资、高科技项目投资等 上海湘情餐饮管理有限公司 1,420,000.00 1,226,312.00 86.36% 餐饮零售、餐饮管理 北京韵洪广告有限公司 5,000,000.00 3,876,000.00 77.52% 广告设计、策划等 北京时代华鼎广告有限公司 500,000.00 315,000.00 63% 设计、制作、代理、发布广告等 北京中广之声广告有限公司 1,000,000.00 465,100.00 46.51% 设计、制作、代理、发布广告等 时代东方（北京）传媒投资有限责任公司 10,000,000.00 7,000,000.00 70% 平面媒体经营、广告代理及相关投资活动 北京网娱智业信息技术有限公司 10,000,000.00 5,500,000.00 55% 网娱信息、网络技术、电子商务服务等 湖南国际影视会展中心有限公司 600,000,000.00 589,320,000.00 98.22% 影视拍摄基地、影视文化展览等 长沙世界之窗有限公司 100,000,000.00 49,000,000.00 49% 影视拍摄基地及配套设施等 湖南金鹰城置业有限公司 100,000,000.00 99,260,000..00 99.26% 承担资质二级房地产开发经营;经销建筑装饰材料等 湖南母语文化传播有限公司 7,627,368.42 7,246,000.00 95% 广告设计、CI 策划、代理报纸、期刊等 深圳市达晨创业投资有限公司 100,000,000.00 75,000,000.00 75% 投资高新技术产业和其他技术创新产业、投资咨询等 长沙广达广播电视宽带网络有限公司 100,000,000.00 70,000,000.00 70% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 株洲电广宾馆有限公司 300,000.00 183,600.00 61.20% 住宿、餐饮服务、舞厅、足浴等 株洲电广宽带信息网络有限公司 107,794,000.00 73,300,000.00 68% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 株州广通信息传播有限公司 4,770,000.00 2,594,880.00 54.40% 广播电视网络开发、经营、广播电视器材批零 怀化电广宽带信息网络有限公司 58,800,000.00 37,632,000.00 64% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 张家界电广宽带信息网络有限公司 36,000,000.00 25,200,000.00 70% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 湘西自治州电广宽带信息网络有限公司 50,000,000.00 33,500,000.00 67% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 邵阳市电广宽带信息网络有限公司 70,580,000.00 45,877,000.00 65% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 宁乡电广宽带信息网络有限公司 21,500,000.00 10,535,000.00 70% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 津市电广宽带信息网络有限公司 13,000,000.00 7,800,000.00 60% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 醴陵电广宽带信息网络有限公司 27,451,000.00 13,451,000.00 59% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 华容电广宽带信息网络有限公司 11,440,000.00 5,834,400.00 51% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 石门电广宽带信息网络有限公司 21,560,000.00 15,092,000.00 70% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 53 衡阳电广宽带信息网络有限公司 152,980,000.00 74,960,000.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 常德电广宽带信息网络有限公司 80,000,000.00 39,200,000.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 永州电广宽带信息网络有限公司 68,800,000.00 33,712,000.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 娄底电广宽带信息网络有限公司 33,333,333.33 16,333,333.33 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 郴州电广宽带信息网络有限公司 83,673,500.00 41,000,000.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 冷水江电广宽带信息网络有限公司 27,050,000.00 13,254,500.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 耒阳电广宽带信息网络有限公司 21,700,000.00 10,633,000.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 邵东电广宽带信息网络有限公司 19,600,000.00 9,604,000.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 洞口电广宽带信息网络有限公司 17,460,000.00 8,555,400.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 桃源电广宽带信息网络有限公司 17,350,000.00 8,500,000.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 汉寿电广宽带信息网络有限公司 15,880,000.00 7,780,000.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 安化电广宽带信息网络有限公司 15,710,000.00 7,697,900.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 望城电广宽带信息网络有限公司 15,300,000.00 7,497,000.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 澧县电广宽带信息网络有限公司 14,780,000.00 7,234,000.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 洪江电广宽带信息网络有限公司 13,720,000.00 6,722,800.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 安乡电广宽带信息网络有限公司 13,330,000.00 6,531,700.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 鼎城电广宽带信息网络有限公司 13,330,000.00 6,531,700.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 平江电广宽带信息网络有限公司 11,630,000.00 5,698,700.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 邵阳县电广宽带信息网络有限公司 11,000,000.00 5,390,000.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 临澧电广宽带信息网络有限公司 10,200,000.00 4,998,000.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 新邵电广宽带信息网络有限公司 9,800,000.00 4,802,000.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 茶陵电广宽带信息网络有限公司 9,760,000.00 4,782,400.00 49% 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 北京远景东方影视传播有限公司 117,000,000.00 57,330,000.00 49% 影视节目制作、发布及代理发布广告等 注 ：（1）本公司控股子公司长沙世界之窗有限公司由三方合资,虽然本公司只拥有其 49% 的表决权资本,却是其最大股东并委派董事长，拥有实际控制权,故将其纳入合并范围。 （2）本公司控股子公司深圳荣涵投资有限公司报告期末收购了深圳市达晨创业投资有限公 司 75%的股权，因此于 2006 年 12 月 31 日将深圳市达晨创业投资有限公司将其纳入合并范围。 （3）因股权比例发生变动，公司对宁乡电广宽带信息网络有限公司的投资比例由 49%变为 70%、对醴陵电广宽带信息网络有限公司的投资比例由 49%变为 59%，对石门电广宽带信息网络 有限公司的投资比例由 49%变为 70%，本期已将其纳入合并范围。 （4）本公司于 2006 年 7 月将北京远景东方影视传播有限公司部分股权转让，持股比例由 原 89.96％变更为 49%，从 2006 年 8 月起不再将其纳入合并范围。 附注五、合并会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元） 1、货币资金 种 类 期 末 数 年 初 数 现 金 771,057.97 1,113,314.34 银行存款 648,554,585.13 366,357,887.91 其它货币资金 252,326,158.47 275,401,784.34 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 54 合 计 901,651,801.57 642,872,986.59 注：（1）其它货币资金主要系存放于证券公司的交易保证金及开具银行承兑汇票的保证 金。 （2）本项目期末比年初增加 258,778,814.98 元，主要系广告收入增加及短期融资券 资金到账所致。 2、短期投资 期 末 数 年 初 数 类 别 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 20,283,088.90 47,125.70 63,507,480.27 5,911,914.87 其中：股票投资 20,283,088.90 47,125.70 63,507,480.27 5,911,914.87 信托投资 35,080,000.00 40,200,000.00 626,187.89 其它投资 2,181,033.99 1,559,858.12 合 计 57,544,122.89 47,125.70 105,267,338.39 6,538,102.76 注：（1） 信托投资系公司控股子公司上海锡泉实业有限公司对上海国际信托投资有限 公司开设“ 指数连接投资信托” 的投资。 （2） 期末根据上海及深圳证券交易所股票收盘价计提短期投资跌价准备，公司及 控股子公司期末股票市价为 24,437,211.00 元。 （3）其他投资系委托贷款投资。 3、应收股利 单位名称 期末数 年初数 湘财证券有限责任公司 1,298,430.53 1,298,430.53 湖南广播电视报社 9,480,004.00 7,980,004.00 湖南金蜂音像出版社 4,815,596.00 4,065,596.00 湖南电视台 75,110,129.16 3,599,895.62 株洲创视文化传播有限公司 39,144.48 39,144.48 合 计 90,743,304.17 16,983,070.63 注：本项目期末比年初增加 73,760,233.54 元，主要系湖南电视台合办栏目分成收益，截 至 2007 年 2 月 13 日，已收回 6000 万元。 4、应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 金额 比例(%) 坏账准备 计提比 例(%) TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 55 1 年以内 68,348,114.27 65.48 4,100,886.86 6 61,168,715.90 53.32 3,670,122.95 6 1—2 年 10,372,270.45 9.94 622,336.23 6 17,052,327.05 14.86 1,023,139.61 6 2—3 年 9,724,795.90 9.32 583,487.75 6 15,974,050.21 13.92 958,443.01 6 3 年以上 15,931,450.47 15.26 955,887.03 6 20,530,367.36 17.90 1,231,822.04 6 合 计 104,376,631.09 100.00 6,262,597.87 114,725,460.52 100.00 6,883,527.61 注：（1）本项目中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）本项目应收前五名单位欠款金额为 22,305,064.44 元，占总额的 21.37% 。 5、其它应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 金额 比例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 373,846,032.54 65.70 30,389,168.72 6 268,544,833.48 40.42 16,112,690.01 6 1—2 年 176,861,251.66 31.08 2,653,268.33 6 102,956,514.86 15.50 6,177,390.89 6 2—3 年 11,776,904.63 2.07 706,614.28 6 287,354,881.53 43.26 17,241,292.91 6 3 年以上 6,547,890.34 1.15 392,873.42 6 5,453,415.16 0.82 327,204.91 6 合 计 569,032,079.17 100.00 34,141,924.75 664,309,645.03 100.00 39,858,578.72 注：（1）本项目中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）本项目应收前五名单位欠款金额为 445,349,743.50 元，占总额的 78.26 % 。 （3）本项目期末比年初减少 95,277,565.86 元，主要系收回衡阳电广宽带信息网络有 限公司、耒阳宽带信息网络有限公司和望城电广宽带信息网络有限公司欠款所致。 6、预付账款 账 龄 期末数 比例(%) 年初数 比例(%) 1 年以内 95,050,017.93 55.03 167,479,763.16 74.21 1—2 年 77,651,836.71 44.97 58,200,528.56 25.79 合 计 172,701,854.64 100.00 225,680,291.72 100.00 注 ：本项目中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 7、存货 期 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 20,938,726.62 19,632,473.25 低值易耗品 1,567,588.32 1,627,959.39 库存商品 59,142,820.89 408,331.17 69,731,873.32 100,831.95 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 56 在产品 27,120,414.92 10,113,430.20 开发产品 119,499,286.81 196,220,182.16 开发成本 52,112,575.12 21,207,599.83 投资性艺术品 66,354,100.00 合 计 346,735,512.68 408,331.17 318,533,518.15 100,831.95 8、待摊费用 类 别 期 末 数 年 初 数 房 租 8,000.00 8,000.00 装 修 费 15,485.71 保 险 费 49,382.51 111,836.43 融资券利息及手续费 16,377,225.00 其 它 700,039.71 428,163.28 合 计 17,134,647.22 563,485.42 9、长期股权投资 期 末 数 年 初 数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 217,696,135.37 132,550,213.34 对联营企业投资 424,475,304.60 440,463,146.50 其它投资 614,701,571.88 33,333,333.33 587,254,392.13 30,000,000.00 合 计 1,256,873,011.85 33,333,333.33 1,160,267,751.97 30,000,000.00 （1）对子公司投资 子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 株洲广通信息传播有限公司 700,805.04 140,160.96 560,644.08 湖南金鹰城置业有限公司 3,004,609.51 527,902.56 2,476,706.95 北京远景东方影视传播有限公司 6,034,291.84 6,034,291.84 0.00 湖南国际影视会展中心有限公司 119,340,340.41 4,317,999.71 3,902,136.48 119,756,203.64 深圳荣涵投资有限公司 1,270,157.61 403,322.40 82,388.60 1,591,091.41 深圳市达晨财经顾问有限公司 2,200,008.93 144,262.94 2,055,745.99 上海锡泉实业有限公司 5,376,107.40 537,610.74 4,838,496.66 深圳达晨创业投资有限公司 86,417,246.64 86,417,246.64 合 计 132,550,213.34 96,514,676.15 11,368,754.12 217,696,135.37 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 57 其中：合并价差 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期增加 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 形成 原因 株洲广通信息 传播有限公司 1,401,609.60 700,805.04 10 年 140,160.96 560,644.08 购买 股权 湖南金鹰城置业 有限公司 4,164,620.13 3,004,609.51 10 年 527,902.56 2,476,706.95 购买 股权 北京远景东方影 视传播有限公司 6,238,844.11 6,034,291.84 15年零3个月 6,034,291.84 0.00 购买 股权 湖南国际影视会 展中心有限公司 119,340,340.41 119,340,340.41 30年零7个月 3,902,136.48 119,756,203.64 购买 股权 深圳荣涵投资 有限公司 1,311,351.91 1,270,157.61 15年零11个月 82,388.60 1,591,091.41 购买 股权 深圳市达晨财经 顾问有限公司 2,272,140.40 2,200,008.93 15年零9个月 144,262.94 2,055,745.99 购买 股权 上海锡泉实业 有限公司 5,376,107.40 5,376,107.40 537,610.74 4,838,496.66 深圳达晨创业 投资有限公司 86,417,246.64 86,417,246.64 合 计 140,105,013.96 132,550,213.34 91,793,354.04 11,368,754.12 217,696,135.37 （2）、对联营企业投资 被投资单位名称 投资额 被投资单位 本年权益增减额 被投资单位 累计权益增减额 年末余额 望城电广宽带信息网络有限公司 7,497,000.00 120,378.54 1,075,978.63 8,572,978.63 常德电广宽带信息网络有限公司 39,200,000.00 533,458.26 5,499,979.35 44,699,979.35 澧县电广宽带信息网络有限公司 7,232,400.00 225,639.37 1,378,354.60 8,610,754.60 临澧电广宽带信息网络有限公司 4,998,000.00 67,817.05 601,034.41 5,599,034.41 桃源电广宽带信息网络有限公司 8,500,000.00 176,435.57 748,229.31 9,248,229.31 安乡电广宽带信息网络有限公司 6,531,700.00 -55,277.25 311,925.92 6,843,625.92 鼎城电广宽带信息网络有限公司 6,531,700.00 234,823.49 816,756.52 7,348,456.52 汉寿电广宽带信息网络有限公司 7,780,000.00 141,087.28 705,549.77 8,485,549.77 茶陵电广宽带信息网络有限公司 4,782,400.00 237,422.33 963,394.08 5,745,794.08 衡阳电广宽带信息网络有限公司 74,960,000.00 4,010,471.92 14,778,364.85 89,738,364.85 耒阳电广宽带信息网络有限公司 10,633,000.00 1,016,653.94 3,577,206.27 14,210,206.27 洪江电广宽带信息网络有限公司 6,722,800.00 38,576.46 435,803.00 7,158,603.00 娄底电广宽带信息网络有限公司 16,333,333.00 1,202,857.26 3,206,780.29 19,540,113.29 冷水江电广宽带信息网络有限公司 13,254,500.00 470,355.16 1,255,103.73 14,509,603.73 邵东电广宽带信息网络有限公司 9,604,000.00 -122,316.93 1,098,058.93 10,702,058.93 邵阳县电广宽带信息网络有限公司 5,390,000.00 -55,290.38 176,405.34 5,566,405.34 新邵电广宽带信息网络有限公司 4,802,000.00 322,131.07 335,809.49 5,137,809.49 洞口电广宽带信息网络有限公司 8,555,400.00 77,216.23 541,298.17 9,096,698.17 永州电广宽带信息网络有限公司 33,712,000.00 1,421,574.14 4,695,360.23 38,407,360.23 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 58 安化电广宽带信息网络有限公司 7,697,900.00 245,211.82 660,265.32 8,358,165.32 平江电广宽带信息网络有限公司 5,698,700.00 -94,120.49 777,481.21 6,476,181.21 郴州电广宽带信息网络有限公司 41,000,000.00 891,083.64 5,047,412.05 46,047,412.05 湖南拓维信息系统有限公司 14,800,000.00 13947469.01 23,318,545.56 38,118,545.56 北京远景东方影视传播有限公司 67,353,117.80 -5,807,159.50 -61,099,743.23 6,253,374.57 合 计 413,569,950.80 19,246,497.99 10,905,353.80 424,475,304.60 注：本期分得联营企业现金股利 24,798,156.22 元。 其中：股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 形成原因 湖南拓维信息系统股份有限公司 6,573,832.00 3,670,390.00 13年零4个月 494,884.04 3,175,505.96 购买股权 合 计 6,573,832.00 3,670,390.00 494,884.04 3,175,505.96 购买股权 （3）其它股权投资 被投资单位名称 占注册资本比例 投资金额 减值准备 净值 湖南广播电视报“城市新周刊 5,248,366.63 5,248,366.63 湖南金蜂音像出版社 2,711,955.61 2,711,955.61 湖南电视总台 427,680,429.48 427,680,429.48 北京中广网媒信息咨询有限公司 23.00% 279,457.09 279,457.09 MagicPlay（美国公司） 8,281,610.10 8,281,610.10 湘财证券有限责任公司 1.23% 67,600,000.00 33,333,333.33 34,266,666.67 湖南株洲广播电视塔股份有限公司 1.45% 510,000.00 510,000.00 株洲创视文化传播有限公司 49.00% 440,000.00 440,000.00 湘西自治州广电旅行社有限公司 400,000.00 400,000.00 第一百货股份有限公司 707,561.25 707,561.25 豫园商城股份有限公司 250,305.00 250,305.00 上海爱建股份有限公司 251,153.20 251,153.20 深圳市西风科技有限公司 0.50% 1,730,400.00 1,730,400.00 湖南湘云生物有限公司 15.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 深圳市和而泰电子科技发展有限公司 20.00% 6,728,100.00 6,728,100.00 广州市科密汽车制动技术开发有限公司 7.50% 6,425,000.00 6,425,000.00 银河基金管理有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 深圳市同洲电子股份有限公司 43,149,972.18 43,149,972.18 福建圣农发展股份有限公司 21,157,261.34 21,157,261.34 四川中汇医药（集团）股份有限公司 2,350,000.00 2,350,000.00 深圳市金百泽电路板技术有限公司 400,000.00 400,000.00 广州市华工百川自控科技有限公司 400,000.00 400,000.00 合 计 614,701,571.88 33,333,333.33 581,368,238.55 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 59 注：由于湖南电视台栏目整合，原来对各电视频道的投资统一划归湖南电视台管理，本期 取得湖南电视台以及湖南广播电视报、湖南金蜂音像出版社合办栏目投资收益 90,650,000.00 元， 摊销投资成本 54,460,053.70 元。 10、固定资产 （1）固定资产原值 固定资产类别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋建筑物 999,146,158.40 6,900,949.04 1,006,047,107.44 机器设备 734,451,662.04 183,734,685.31 17,177.08 918,169,170.27 电子设备 74,241,433.37 1,952,148.13 984,600.11 75,208,981.39 运输工具 72,531,360.59 6,744,923.94 1,301,373.35 77,974,911.18 其 它 53,017,160.10 17,593,875.21 16,725.96 70,594,309.35 合 计 1,933,387,774.50 216,926,581.63 2,319,876.50 2,147,994,479.63 注：本期增加主要主要系从在建工程完工转入固定资产 96,970,547.63 元以及将原来未纳 入合并报表范围的宁乡电广宽带信息网络有限公司、醴陵电广宽带信息网络有限公司、石门电 广宽带信息网络有限公司、深圳达晨创业投资有限公司纳入合并报表范围相应增加固定资产。 （2）累计折旧 固定资产类别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋建筑物 213,715,805.79 17,854,187.35 0.00 231,569,993.14 机器设备 205,026,247.38 74,192,398.27 4,032.85 279,214,612.80 电子设备 24,117,075.45 10,676,652.59 646,755.02 34,146,973.02 运输工具 41,480,688.33 11,754,119.35 877,128.76 52,357,678.92 其它 25,877,547.29 10,844,362.12 11,873.16 36,710,036.25 合 计 510,217,364.24 125,321,719.68 1,539,789.79 633,999,294.13 净 值 1,423,170,410.26 1,513,995,185.50 （3）固定资产减值准备 固定资产类别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提原因 机器设备 1,655,990.88 754,502.09 2,410,492.97 不良资产 电子设备 8,692,185.03 8,692,185.03 不良资产 合 计 10,348,175.91 754,502.09 11,102,678.00 （4）固定资产净额 年初余额 期末余额 1,412,822,234.35 1,502,892,507.50 11、在建工程 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 60 工程项目 年初数 本期增加 本期转入 固定资产 其它减少数 期末数 资金 来源 工程投入占 预算的比例 株洲广达光缆建设 4,839,272.11 1,702,875.88 4,297,715.04 2,244,432.95 自有资金 96.5% 株洲广达电缆建设 11,063,632.76 7,736,739.36 12,975,551.56 5,824,820.56 自有资金 93% 办公楼建设 12,481,805.26 2,000,000.00 14,481,805.26 - 自有资金 100% 影视会展中心 零星工程 1,800,348.10 2,373,876.94 0.00 4,174,225.04 自有资金 城乡镇联网工程 58,182,915.43 72,135,717.39 65,215,475.77 295,673.83 64,807,483.22 自有资金 合 计 88,367,973.66 85,949,209.57 96,970,547.63 295,673.83 77,050,961.77 注：(1)、本期在建工程转入固定资产 96,970,547.63 元。 （2）、城乡镇联网工程项目本期增加数中包括将原来未纳入合并报表范围的醴陵电广宽 带信息网络有限公司、宁乡电广宽带信息网络有限公司、石门电广宽带信息网络有限公司在建 工程。 12、无形资产 类 别 取得 方式 原始金额 年初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他 减少额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 金鹰节永久承办权 购入 10,500,000.00 4,000,000.00 - 1,000,000.00 7,500,000.00 3,000,000.00 3年6个月 世界之窗土地使用权 购入 54,675,000.00 40,837,500.00 1,350,000.00 15,187,500.00 39,487,500.00 29年5个月 “世界之窗”商誉 投入 10,125,002.00 7,312,508.27 249,996.00 3,062,489.73 7,062,512.27 29年5个月 国际影视会展 中心土地 购入 53,933,536.10 42,170,254.78 1,331,692.20 13,094,973.52 40,838,562.58 30年8个月 《财富中国》品牌 及专有技术 购入 10,500,000.00 6,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00 10,500,000.00 0.00 财务软件 购入 1,617,953.51 487,948.18 760,273.56 114,828.06 484,559.83 1,133,393.68 8个月 “金鹰节”注册商标 注册 220,730.00 191,840.00 0.00 28,890.00 191,840.00 5年5个月 报刊号使用权 注册 317,083.49 234,583.55 0.00 82,499.94 234,583.55 3年6个月 杂志号使用权 注册 220,000.02 160,000.08 0.00 59,999.94 160,000.08 3年 有线电视经营收费权 投入 90,764,596.25 57,827,029.95 7,217,275.20 4,905,682.35 30,625,973.45 60,138,622.80 14－19年 邵阳土地使用权 投入 2,221,450.00 2,209,880.00 132,834.35 144,404.35 2,077,045.65 18年11个月 合 计 235,095,351.00.37 161,431,544.81 7,977,548.76 10,085,032.96 5,000,000.00 80,771,290.76 154,324,060.61 注：有线电视经营收费权本期增加额系并表范围变化，将原来未纳入合并报表范围的醴陵电广 宽带信息网络有限公司、宁乡电广宽带信息网络有限公司、石门电广宽带信息网络有限公司纳入合并 报表范围。 13、长期待摊费用 项 目 原始金额 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销 期末余额 剩余摊 销年限 租入固定资产改良支出 27,972,821.55 12,036,040.47 30,705.40 2,385,649.65 18,291,725.33 9,681,096.22 5 年 世界之窗用电权 3,387,615.22 2,722,196.38 0.00 89,390.04 754,808.88 2,632,806.34 32 年 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 61 其它递延支出 10,760,916.74 3,535,901.25 1,047,942.94 327,804.92 2,364,583.73 8,869,461.20 1,891,455.54 1-3 年 合 计 42,121,353.51 18,294,138.10 1,078,648.34 2,802,844.61 2,364,583.7327,915,995.41 14,205,358.10 14、短期借款 借款类别 期 末 数 年 初 数 信用借款 2,500,000.00 130,000.00 保证借款 884,720,000.00 768,720,000.00 抵押借款 1,500,000.00 101,000,000.00 质押借款 70,000,000.00 合 计 958,720,000.00 869,850,000.00 注：本项目的质押借款系本公司以其拥有的郴州电广宽带网络信息有限公司、衡阳电广宽 带网络信息有限公司、湘西自治州电广宽带网络信息有限公司、株州电广宽带信息网络有限公 司、长沙广达广播电视宽带网络有限公司、邵阳电广宽带信息网络有限公司的股权质押。 15、应付票据 类 别 期 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 154,850,250.00 232,435,676.00 16、应付账款 期 末 数 年 初 数 86,457,046.75 61,916,192.75 注：(1)本项目无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)本项目期末比年初增加 24,540.854.00 元,主要系应付广告款增加所致。 17、预收账款 期 末 数 年 初 数 30,226,983.89 65,974,592.01 注： (1)本项目无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)本项目期末比年初减少 35,747,608.12 元，主要系预收的广告款及购房款减少所 致。 18、应交税金 税 种 税 率 期末数 年初数 增值税 17% 3,638.36 营业税 5% 33,772,779.89 17,297,665.14 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 62 城建税 7% 1,430,083.00 1,934,510.20 企业所得税 33%、15% -11,402,038.74 1,395,257.13 其 他 610,657.99 1,599,047.63 合 计 24,415,120.50 22,228,769.22 19、其它应交款 类 别 计缴标准 期末数 年初数 教育费附加 5% 3,845,131.52 4,653,268.38 文化事业建设费 3% 21,828.28 84,968.70 市区堤防护费 3,765.99 9,353.35 小 计 3,870,725.79 4,747,590.43 20、其它应付款 期 末 数 年 初 数 146,540,623.12 195,703,370.49 注：本项目无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项 21、预提费用 项 目 期末数 年初数 租赁费 2,115,561.00 1,077,458.00 水电费 203,387.81 103,908.81 金鹰节评奖费 1,096,000.00 1,096,000.00 利 息 90,000.00 卫星传输费 1,328,033.00 其 他 2,754,033.13 2,622,694.96 合 计 6,168,981.94 6,318,094.77 22、一年内到期的长期负债 借款类别 期 末 数 年 初 数 保证借款 30,000,000.00 172,000,000.00 抵押借款 37,000,000.00 17,240,000.00 质押借款 3,000,000.00 合 计 67,000,000.00 192,240,000.00 注：本项目抵押借款系控股子公司湖南金鹰城置业有限公司将所开发的圣爵菲斯项目部分 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 63 房产连同该房屋占用范围的土地使用权抵押。 23、长期借款 借款类别 币种 期 末 数 年 初 数 抵押借款 人民币 20,500,000.00 61,800,000.00 保证借款 人民币 839,800,000.00 930,000,000.00 质押借款 人民币 10,000,000.00 2,882,275.77 合计 870,300,000.00 994,682,275.77 注：本项目质押借款系将湘西自治州电广宽带信息网络有限公司的有线电视收费权质押。 24、应付债券 类别 期 末 数 年 初 数 短期融资券 700,000,000.00 合计 700,000,000.00 注：公司于 2006 年 2 月 24 日发行 2006 年第一期一年期的短期融资券 3 亿元,发行价格为 96.69 元/佰元面值；2006 年 10 月 13 日发行 2006 年第二期一年期的短期融资券 4 亿元，发行价 格为 96.1076 元/佰元面值。 25、专项应付款 项 目 期 末 数 年 初 数 代收团购建房款 104,562,301.00 合 计 104,562,301.00 注：上年度代收团购建房款于本期付出。 26、股本 公司股份变动情况表 （单位：股） 本期增减 份类别 本次变动前 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 一、限制流通股 1、国家持股 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 64 2、国有法人持股 54,319,114 16,295,734 16,295,734 70,614,848 3、其他内资持股 10,064,984 3,019,495 －101,223 2,918,272 12,983,256 其中：境内法人持股 9,827,864 2,948,359 －101,223 2,847,136 12,675,000 境内自然人持股 237,120 71,136 71,136 308,256 限制流通股合计 64,384,098 19,315,229 －101,223 19,214,006 83,598,104 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 196,114,880 58,834,464 101,223 58,935,687 255,050,567 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 已上市流通股份合计 196,114,880 - 58,834,464 101,223 58,935,687 255,050,567 三、股份总数 260,498,978 78,149,693 78,149.693 338,648,671 注：2006 年本公司实施资本公积转增股本方案，以 2005 年 12 月 31 日总股本 260,498,978 股为基数,向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增 78,149,693 股，转增后总股本为 338,648,671 股。 27、资本公积 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 1,328,440,676.17 78,149,693.00 1,250,290,983.17 股权投资准备 4,807,496.83 69,521.07 4,877,017.90 其它资本公积 7,006,658.32 7,006,658.32 合 计 1,340,254,831.32 69,521.07 78,149,693.00 1,262,174,659.39 注：资本公积本期减少系根据公司 2005 年度股东大会决议用资本公积向全体股东转增 股本。 28、盈余公积 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 51,270,592.01 51,412,491.47 102,683,083.48 法定公益金 46,970,155.60 46,970,155.60 0.00 任意盈余公积 11,049,851.29 6,780,507.08 17,830,358.37 合 计 109,290,598.90 58,192,998.55 46,970,155.60 120,513,441.85 注：法定公益金本期减少系根据《关于『公司法』施行后有关企业财务处理问题的通 知》（财政部财企[2006]67 号）规定，执行公司法后不再提取法定公益金，原有公益金余额转 入法定盈余公积金。 29、未分配利润 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 65 项 目 金 额 （1）2005 年期末未分配利润 133,777,805.66 （2）加：2006 年合并净利润 19,422,181.19 （3）减：提取法定盈余公积 4,442,335.87 （4）减：提取法定公益金 （5）减：提取任意盈余公积 6,780,507.08 （6）减：应付 2005 年度现金股利 （7）期末数 141,977,143.90 30、主营业务收入、主营业务成本 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 广告策划制作代理 1,567,339,664.29 1,406,815,456.57 影视节目交换制作发行 37,739,080.20 61,708,745.60 网络传输服务 209,578,590.56 131,550,137.79 旅游业 120,684,001.22 108,766,884.85 房地产 94,188,639.88 98,437,404.00 其 它 7,105,886.87 小 计 2,029,747,128.35 1,814,384,515.68 公司内各业务分部间相互抵消 合 计 2,029,747,128.35 1,814,384,515.68 主营业务成本 广告策划制作代理 1,354,109,092.08 1,088,480,449.17 影视节目交换制作发行 38,681,239.19 53,679,338.85 网络传输服务 84,456,903.51 53,508,481.44 旅游业 19,478,187.36 17,321,991.49 房地产 80,478,248.26 69,634,554.22 其 它 8,801,162.05 小 计 1,577,203,670.40 1,291,425,977.22 公司内各业务分部间相互抵消 合 计 1,577,203,670.40 1,291,425,977.22 主营业务毛利 452,543,457.95 522,958,538.46 注：本公司本期销售金额前五名客户销售的收入总额为 113,741,396.00 元，占公司全部销 售收入的比例为 5.6%。 31、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 计缴标准 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 66 城建税 5,902,981.19 5,026,507.83 7% 教育费附加 3,909,580.64 3,498,735.92 5% 营业税 86,004,650.51 73,165,230.81 5% 土地增值税 -3,599,104.33 文化事业建设费 678,624.95 897,025.57 市区堤防护费 9,547.52 999,427.78 合 计 92,906,280.48 83,586,927.91 32、其它业务利润 本年数 上年数 种 类 收入 成本 利润 收入 成本 利润 租赁收入 3,751,419.20 3,295,288.71 456,130.49 6,835,094.89 6,835,094.89 物业管理 3,494,660.99 3,494,660.99 其 他 2,764,132.86 1,971,020.39 793,112.47 合 计 10,010,213.05 5,266,309.10 4,743,903.95 6,835,094.89 6,835,094.89 33、财务费用 类 别 本 年 数 上 年 数 利息支出 118,263,424.84 125,489,205.73 减：利息收入 2,896,535.12 汇兑损失 2,355.80 3,938.91 减：汇兑收益 0.00 其它 842,022.28 合 计 113,822,936.25 123,438,631.80 34、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 75,246,360.93 -52,996,435.11 期末调整的被投资单位所有者权益净增减额的金额 30,019,353.63 39,922,055.81 股权投资差额摊销 -5,705,194.82 -1,478,978.96 合作经营投资收益 36,539,946.30 36,189,946.30 股权转让收益 23,522,361.46 30,000,000.00 成本法核算的投资收益 -9,257.30 25,429.40 计提长期投资减值准备 -3,333,333.33 -25,000,000.00 合 计 156,280,236.87 26,662,017.44 注：本期合作经营投资收益 36,539,946.30 元，其中与湖南电视台、湖南广播电视报社、湖 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 67 南金蜂音像合办栏目经营收益 36,189,946.30 元。 35、营业外收入 项 目 本年数 上年数 罚款净收入 2,783,666.83 200,260.64 固定资产处理收入 40,453.84 7,631.50 其它 1,783,965.28 139,153.10 合 计 4,608,085.95 347,045.24 36、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 411,252.37 1,108,065.37 捐赠支出 158,800.00 214,000.00 罚款支出 36,831.97 132,746.91 计提得固定资产减值准备 754,502.09 其它 266,086.86 147,160.40 合 计 1,627,473.29 1,601,972.68 37、收到其它与经营活动有关的现金 主 要 内 容 金 额 收回衡阳电广宽带信息网络有限公司往来 76,300,000.00 收回耒阳电广宽带信息网络有限公司往来 10,290,000.00 收回望城电广宽带信息网络有限公司往来 15,000,000.00 收回郴州电广宽带信息网络有限公司往来 7,769,887.11 收回湖南广播影视集团公司往来 29,870,000.00 湖南卫视购物频道 15,000,000.00 其 他 3,427,006.10 合 计 157,656,893.21 38、支付的其它与经营活动有关的现金 内 容 金 额 其它往来款项及支付的办公费、差旅费等营业费用、管理 费用 338,501,704.64 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 68 附注六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 (%) 坏账准备 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 19,236,982.00 53.00 1,154,218.92 6 20,621,395.50 57.61 1,237,283.73 6 1—2 年 9,354,130.00 25.77 561,247.80 6 2,584,590.00 7.22 155,075.40 6 2—3 年 7,706,243.18 21.23 462,374.59 6 5,226,890.00 14.60 313,613.40 6 3 年以上 6 7,362,223.18 20.57 441,733.39 6 合 计 36,297,355.18 100.00 2,177,841.31 35,795,098.68 100.00 2,147,705.92 注：（1）本项目中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）本项目应收金额前五名单位欠款金额为 19,805,460.00 元，占总额的 54.56%。 2、其它应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例(%) 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 902,876,509.22 71.47 62,130,997.33 6 646,359,471.90 67.64 38,781,568.31 6 1—2 年 273,172,844.87 21.63 8,431,963.92 6 143,849,740.45 15.05 8,630,984.43 6 2—3 年 68,086,805.15 5.39 4,085,208.31 6 105,239,764.68 11.02 6,314,385.88 6 3 年以上 19,080,698.37 1.51 1,144,841.90 6 60,138,972.70 6.29 3,608,338.36 6 合 计 1,263,216,857.61 100.00 75,793,011.46 955,587,949.73 100.00 57,335,276.98 注：（1）本项目无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）本项目应收金额前五名单位欠款金额为 978,638,028.81 元，占总额的 77.47 %。 3、长期股权投资 期 末 数 年 初 数 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 1,091,249,924.30 1,055,954,982.89 对联营企业投资 464,011,851.13 486,161,232.76 30,000,000.00 其它投资 526,801,818.91 33,333,333.33 563,661,872.68 30,000,000.00 合 计 2,082,063,594.34 33,333,333.33 2,105,778,088.33 30,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位名称 投资额 被投资单位本期 权益增减额 被投资单位累计 权益增减额 期末余额 深圳荣涵投资有限公司 320,000,000.00 -11,401,258.71 -11,686,875.50 308,313,124.50 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 69 上海锡泉实业有限公司 148,400,000.00 22,394,064.81 -15,630,693.88 132,769,306.12 湖南国际影视会展中心有限公司 306,000,000.00 -24,025,233.97 -161,661,473.66 144,338,526.34 长沙世界之窗有限公司 49,000,000.00 1,094,169.13 -13,451,620.34 35,548,379.66 深圳标准调查有限公司 38,000,000.00 -175,663.06 -10,982,071.46 27,017,928.54 湖南母语文化传播有限公司 7,246,000.00 -7,246,000.00 0.00 北京网娱智业信息技术有限公司 5,500,000.00 -4,506,589.85 993,410.15 广州韵洪广告有限公司 4,000,000.00 -1,753,713.26 1,309,891.24 5,309,891.24 北京韵洪广告有限公司 3,000,000.00 -1,890,579.97 -1,539,948.35 1,460,051.65 时代东方（北京）传媒投资有限责任公司 7,000,000.00 -11,720,445.98 -4,720,445.98 怀化电广宽带信息网络有限公司 37,885,700.00 1,683,436.87 5,748,395.16 43,634,097.16 张家界电广宽带信息网络有限公司 25,221,800.00 522,295.67 1,039,655.89 26,261,455.89 华容电广宽带信息网络有限公司 5,834,400.00 212,283.73 1,034,190.61 6,868,590.61 津市电广宽带信息网络有限公司 7,800,000.00 197,283.32 1,157,371.68 8,957,371.68 邵阳市电广宽带信息网络有限公司 46,076,000.00 2,471,905.05 5,252,721.78 51,328,721.78 湘西自治州电广宽带信息网络有限公司 33,885,200.00 51,026.46 3,408,026.26 37,293,226.26 株洲电广宽带信息网络有限公司 73,300,000.00 5,238,228.18 19,782,405.91 93,082,405.91 长沙广达广播电视宽带网络有限公司 70,000,000.00 18,101,635.99 49,082,624.23 119,082,624.23 宁乡电广宽带信息网络有限公司 15,467,500.00 138,153.69 1,736,419.57 17,203,919.57 醴陵电广宽带信息网络有限公司 16,540,750.00 -219,648.21 2,880,298.92 19,421,048.92 石门电广宽带信息网络有限公司 15,197,822.18 -177,638.25 1,888,467.89 17,086,290.07 合 计 1,235,355,172.18 12,460,747.47 -144,105,249.88 1,091,249,924.30 注：本期分得子公司现金股利 14,076,357.11 元。 其中：股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期增减 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 形成原因 深圳荣涵投资有限公司 1,311,351.91 1,270,157.61 15 年零 11 个月 82,388.60 1,187,769.01 购买股权 合 计 1,311,351.91 1,270,157.61 82,388.60 1,187,769.01 （2）对联营企业投资 被投资单位名称 投资额 被投资单位本年 权益增减额 被投资单位累计 权益增减额 年末余额 望城电广宽带信息网络有限公司 7,497,000.00 120,378.54 1,075,978.63 8,572,978.63 常德电广宽带信息网络有限公司 39,200,000.00 533,458.26 5,499,979.35 44,699,979.35 澧县电广宽带信息网络有限公司 7,232,400.00 225,639.37 1,378,354.60 8,610,754.60 临澧电广宽带信息网络有限公司 4,998,000.00 67,817.05 601,034.41 5,599,034.41 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 70 桃源电广宽带信息网络有限公司 8,500,000.00 176,435.57 748,229.31 9,248,229.31 安乡电广宽带信息网络有限公司 6,531,700.00 -55,277.25 311,925.92 6,843,625.92 鼎城电广宽带信息网络有限公司 6,531,700.00 234,823.49 816,756.52 7,348,456.52 汉寿电广宽带信息网络有限公司 7,780,000.00 141,087.28 705,549.77 8,485,549.77 茶陵电广宽带信息网络有限公司 4,782,400.00 237,422.33 963,394.08 5,745,794.08 衡阳电广宽带信息网络有限公司 74,960,000.00 4,010,471.92 14,778,364.85 89,738,364.85 耒阳电广宽带信息网络有限公司 10,633,000.00 1,016,653.94 3,577,206.27 14,210,206.27 洪江电广宽带信息网络有限公司 6,722,800.00 38,576.46 435,803.00 7,158,603.00 娄底电广宽带信息网络有限公司 16,333,333.00 1,202,857.26 3,206,780.29 19,540,113.29 冷水江电广宽带信息网络有限公司 13,254,500.00 470,355.16 1,255,103.73 14,509,603.73 邵东电广宽带信息网络有限公司 9,604,000.00 -122,316.93 1,098,058.93 10,702,058.93 邵阳县电广宽带信息网络有限公司 5,390,000.00 -55,290.38 176,405.34 5,566,405.34 新邵电广宽带信息网络有限公司 4,802,000.00 322,131.07 335,809.49 5,137,809.49 洞口电广宽带信息网络有限公司 8,555,400.00 77,216.23 541,298.17 9,096,698.17 永州电广宽带信息网络有限公司 33,712,000.00 1,421,574.14 4,695,360.23 38,407,360.23 安化电广宽带信息网络有限公司 7,697,900.00 245,211.82 660,265.32 8,358,165.32 平江电广宽带信息网络有限公司 5,698,700.00 -94,120.49 777,481.21 6,476,181.21 郴州电广宽带信息网络有限公司 41,000,000.00 891,083.64 5,047,412.05 46,047,412.05 湖南拓维信息系统有限公司 69,890,000.00 13947469.01 7,765,092.10 77,655,092.10 北京远景东方影视传播有限公司 80,000,000.00 -11,513,384.26 -73,746,625.44 6,253,374.56 合计 481,306,833.00 13,540,273.23 -17,294,981.87 464,011,851.13 注：本期分得联营企业现金股利 24,798,156.22 元。 其中：股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期增减 摊销 期限 本期摊销额 摊余价值 形成原 因 湖南拓维信息系统 股份有限公司 49,368,476.26 49,368,476.26 7 年零 5 个月 6,656,423.76 42,712,052.50 购买 股权 合 计 49,368,476.26 49,368,476.26 6,656,423.76 42,712,052.50 （3）其它股权投资 被投资单位名称 占注册资本比例 投资金额 减值准备 净值 湖南广播电视报“城市新周刊” 5,248,366.63 5,248,366.63 湖南金蜂音像出版社 2,711,955.61 2,711,955.61 湖南电视总台 427,680,429.48 427,680,429.48 北京中广网媒信息咨询有限公司 23.00% 279,457.09 279,457.09 MagicPlay（美国公司） 8,281,610.10 8,281,610.10 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 71 湘财证券有限责任公司 1.23% 67,600,000.00 33,333,333.33 34,266,666.67 银河基金管理有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 526,801,818.91 33,333,333.33 493,468,485.58 4、主营业务收入、主营业务成本： 项 目 本 年 数 上 年 数 主营业务收入 广告策划制作代理 1,368,165,518.30 1,101,259,690.98 影视节目交换制作发行 24,780,964.00 61,708,745.60 其它 小 计 1,392,946,482.30 1,162,968,436.58 公司内各业务分部间相互抵消 合 计 1,392,946,482.30 1,162,968,436.58 主营业务成本 广告策划制作代理 1,175,176,421.59 816,718,663.08 影视节目交换制作发行 18,234,781.11 53,679,338.85 其 它 0 小 计 1,193,411,202.70 870,398,001.93 公司内各业务分部间相互抵消 合 计 1,193,411,202.70 870,398,001.93 主营业务毛利 199,535,279.60 292,570,434.65 注：本公司报告期内向前五名客户销售的收入总额为 113,741,396.00 元，占公司全部销 售收入的比例为 8.17%。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 221,065.30 174,461.18 期末调整的被投资单位所有者权益净增减额的金额 48,029,173.07 14,018,950.32 股权投资差额摊销 -6,738,812.36 -41,194.30 合作经营投资收益 36,539,946.30 36,189,946.30 股权转让收益 23,540,063.16 30,000,000.00 计提长期投资减值准备 -3,333,333.33 -25,000,000.00 合 计 98,258,102.14 55,342,163.50 注：本期合作经营投资收益 36,539,946.30 元，其中与湖南电视台、湖南广播电视报社、 湖南金蜂音像合办栏目经营收益 36,189,946.30 元。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 72 附注七、关联方关系及其交易 （一）、关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本企业 经济性质 法定 湖南广播电视产业中心 长沙市 投资兴办各类实业等 母公司 国有 陈道德 广州韵洪广告有限公司 广州市 广告设计、制作、代理等 子公司 有限公司 罗伟雄 深圳标准调查有限公司 深圳市 市场研究分析、媒介分析研究、营销策划推广、 信息咨询等 子公司 有限公司 熊云开 深圳市荣涵投资有限公司 深圳市 兴办实业、高新产品技术开发、企业形设计等 子公司 有限公司 刘昼 深圳达晨财经顾问有限公司 深圳市 财经顾问、管理咨询、资产委托管理、企业营 销策划等 子公司 有限公司 肖冰 上海锡泉实业有限公司 上海市 实业投资、高科技项目投资，企业购并、重组、 投资管理及其以上相关业务的咨询服务，国内 贸易 子公司 有限公司 刘昼 北京远景东方影视传播有限公司 北京市 影视节目制作、发布及设计、制作、代理发布 国内及外商来华广告（法律、法规限制的除外） 子公司 有限公司 刘沙白 北京韵洪广告有限公司 北京市 广告设计、制作、代理等 子公司 有限公司 章臻胜 北京远景东方广告有限公司 北京市 设计、制作、代理、发布广告等 子公司 有限公司 刘沙白 北京时代华鼎广告有限公司 北京市 设计、制作、代理、发布广告等 子公司 有限公司 彭益 北京中广之声广告有限公司 北京市 设计、制作、代理、发布广告等 子公司 有限公司 刘彪 时代东方（北京）传媒投资有限 北京市 平面媒体经营、广告代理及相关投资活动 子公司 有限公司 彭益 北京网娱智业信息技术有限公司 北京市 网娱信息、网络技术、计算机网络工程的技术 开发、技术服务、电脑图文设计、电子商务服 务等 子公司 有限公司 袁楚贤 湖南国际影视会展中心有限公司 长沙市 影视拍摄基地、影视文化展览等 子公司 中外合资 龙秋云 长沙世界之窗有限公司 长沙市 影视拍摄基地及配套设施的建设与经营等 子公司 中外合资 魏文彬 湖南金鹰城置业有限公司 长沙市 承担资质二级房地产开发经营;经销建筑装饰 子公司 有限公司 尹志科 湖南母语文化传播有限公司 长沙市 广告设计、CI 策划、设计、发布户外广告、代 理电视、报纸及期刊广告 子公司 有限公司 龙秋云 长沙广达广播电视宽带网络有限 公司 长沙市 电视节目传输、数据传输、电子商务、网上增 值及相关业务 子公司 有限公司 曾介中 株洲电广宽带信息网络有限公司 株洲市 电视节目传输、数据传输、电子商务、网上增 值及相关业务 子公司 有限公司 曾介忠 株洲广通信息传播有限公司 株洲市 电视节目传输、数据传输、电子商务、网上增 值及相关业务 子公司 有限公司 邓建平 株洲电广宾馆有限公司 株洲市 住宿、餐饮服务、舞厅、足浴等 子公司 有限公司 邓建平 怀化电广宽带信息网络有限公司 怀化市 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 子公司 有限公司 田平莲 张家界电广宽带信息网络有限公司 张家界市 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 子公司 有限公司 王志林 湘西自治州电广宽带信息网络有 限公司 湘西 自治州 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 子公司 有限公司 田儒模 邵阳电广宽带信息网络有限公司 邵阳市 电视节目传输、数据传输、网上增值业务 子公司 有限公司 陆曼玲 津市电广宽带信息网络有限公司 津市 电视节目传输、数据传输、电子商务、网上增 值及相关业务 子公司 有限公司 聂义才 华容电广宽带信息网络有限公司 华容县 电视节目传输、数据传输、电子商务、网上增 值及相关业务 子公司 有限公司 段心慧 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 73 宁乡电广宽带信息网络有限公司 宁乡县 电视节目传输、数据传输、电子商务、网上增 值及相关业务 子公司 有限公司 彭曦明 醴陵电广宽带信息网络有限公司 醴陵市 电视节目传输、数据传输、电子商务、网上增 值及相关业务 子公司 有限公司 易磊 石门电广宽带信息网络有限公司 石门县 电视节目传输、数据传输、电子商务、网上增 值及相关业务 子公司 有限公司 吴纯昶 深圳市达晨创业投资有限公司 深圳市 投资高新技术产业和其他技术创新产业、投资 咨询等 子公司 有限公司 刘昼 深圳市达晨财信创业投资管理有 限公司 深圳市 创业投资管理、管理咨询、资产受托管理等 子公司 有限公司 刘昼 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：人民币万元） 企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 广州韵洪广告有限公司 500 500 深圳标准调查有限公司 4,800 4,800 深圳市荣涵投资有限公司 33,000 33,000 深圳达晨财经顾问有限公司 1,000 1,000 上海锡泉实业有限公司 16,940 16,940 北京韵洪广告有限公司 500 500 北京时代华鼎广告有限公司 50 50 北京中广之声广告有限公司 100 100 时代东方（北京）传媒投资有限责任公司 1,000 1,000 北京网娱智业信息技术有限公司 1,000 1,000 湖南国际影视会展中心 60,000 60,000 长沙世界之窗有限公司 10,000 10,000 湖南金鹰城置业有限公司 10,000 10,000 湖南母语文化传播有限公司 763 763 长沙广达广播电视宽带网络有限公司 10,000 10,000 株洲电广宽带信息网络有限公司 10,779.40 10,779.40 株洲广通信息传播有限公司 477 477 株洲电广宾馆有限公司 30 30 怀化电广宽带信息网络有限公司 5,880 5,880 张家界电广宽带信息网络有限公司 3,600 3,600 湘西自治州电广宽带信息网络有限公司 5,000 5,000 邵阳电广宽带信息网络有限公司 7,058 7,058 津市广达广播电视宽带网络有限公司 1,300 1,300 华容电广宽带信息网络有限公司 1,144 1,144 宁乡电广宽带信息网络有限公司 2,150 2,150 醴陵电广宽带信息网络有限公司 2,745.10 2,745.10 石门电广宽带信息网络有限公司 2,156 2,156 深圳市达晨创业投资有限公司 10,000 10,000 深圳市达晨财信创业投资管理有限公司 500 500 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 74 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（金额单位：人民币万元） 年 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 湖南广播电视产业中心 5067.9114 19.45 1520.3734 6588.28488 19.45 广州韵洪广告有限公司 400 80 400 80 深圳标准调查有限公司 3,800 79.17 3,800 79.17 深圳市荣涵投资有限公司 32,874.6 99.62 32,874.6 99.62 深圳达晨财经顾问有限公司 972.2 97.22 972.2 97.22 上海锡泉实业有限公司 16,940 100.00 16,940 100.00 北京韵洪广告有限公司 387.6 77.52 387.6 77.52 北京时代华鼎广告有限公司 31.5 63 31.5 63 北京中广之声广告有限公司 46.5 46.5 46.5 46.5 时代东方（北京）传媒投资有限责任公司 700 70 700 70 北京网娱智业信息技术有限公司 550 55 550 55 湖南国际影视会展中心 58,932 98.22 58,932 98.22 长沙世界之窗有限公司 4,900 49 4,900 49 湖南金鹰城置业有限公司 9,926 99.26 9,926 99.26 湖南母语文化传播有限公司 724.6 95 724.6 95 长沙广达广播电视宽带网络有限公司 7,000 70 7,000 70 株洲电广宽带信息网络有限公司 7,330 68 7,330 68 株洲广通信息传播有限公司 259.488 54.4 259.488 54.4 株洲电广宾馆有限公司 18.36 61.2 18.36 61.2 怀化电广宽带信息网络有限公司 3763.2 64 3763.2 64 张家界电广宽带信息网络有限公司 2,520 70 2,520 70 湘西自治州电广宽带信息网络有限公司 3,350 67 3,350 67 邵阳电广宽带信息网络有限公司 4,587.70 65 4,587.70 65 津市电广宽带信息网络有限公司 780 60 780 60 华容电广宽带信息网络有限公司 583.4 51 583.4 51 宁乡电广宽带信息网络有限公司 1,053.5 49 451.50 21 1,505.00 70 醴陵电广宽带信息网络有限公司 1,345.1 49 274.51 10 1,619.61 59 石门电广宽带信息网络有限公司 1,056.44 49 452.76 21 1,509.20 70 深圳市达晨创业投资有限公司 7,500 75 7,500 75 深圳市达晨财信创业投资管理有限公司 184 36.8 184 36.8 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 75 湖南电视台 同受最终实际控制人控制 湖南金海天广告有限公司 同受最终实际控制人控制 湖南广播电视报社 同受最终实际控制人控制 湖南东方时报社 同一关键管理人员 湖南金蜂音像总公司 同一关键管理人员 常德电广宽带信息网络有限公司 联营企业 郴州电广宽带信息网络有限公司 联营企业 衡阳电广宽带信息网络有限公司 联营企业 耒阳电广宽带信息网络有限公司 联营企业 望城电广宽带信息网络有限公司 联营企业 湖南卫视购物频道 同受最终实际控制人控制 湖南电视产业中心工程指挥部 同受最终实际控制人控制 湖南广播电视影视集团公司 同受最终实际控制人控制 湖南广播电视网络有限责任公司 同受最终实际控制人控制 （二）、关联方交易 1、关联方应收应付款项余额 项 目 金 额 占全部应收应付款余额比例 其它应收款 期末数 年初数 期末数 年初数 常德电广宽带信息网络有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 14.06% 12.04% 郴州电广宽带信息网络有限公司 52,640,112.89 60,410,000.00 9.25% 9.09% 衡阳电广宽带信息网络有限公司 0.00 76,300,000.00 0 11.49% 耒阳电广宽带信息网络有限公司 0.00 10,290,000.00 0 1.55% 望城电广宽带信息网络有限公司 0.00 15,000,000.00 0 2.26% 湖南金海天广告有限公司 6,865,306.00 9,011,489.66 1.21% 1.36% 湖南东方时报社 37,064,262.21 36,814,262.21 6.51% 5.54% 湖南广播电视网络有限责任公司 220,265,053.38 112,500,000.00 38.70% 16.93% 湖南广播电视影视集团公司 0.00 53,046,506.98 0 7.99% 湖南卫视购物频道 0.00 15,000,000.00 0 2.26% 合 计 396,834,734.48 468,372,258.85 69.73% 70.51% 应收股利 湖南广播电视报社 9,480,004.00 7,980,004.00 10.45% 46.99% 湖南金蜂音像总公司 4,815,596.00 4,065,596.00 5.31% 23.94% 湖南电视台 75,110,129.16 3,599,895.62 82.77% 21.20% 合 计 89,405,729.16 15,645,495.62 98.53% 92.13% 注：应收股利－湖南电视台系合作办栏目分成收益，截至 2007 年 2 月 13 日，已收回 6000 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 76 万元。 2、关联方交易 （1）、本公司与湖南电视台采取保本分成的模式进行收入的分配，湖南电视台广告经营年 收入在三亿元以内（含三亿元）按我公司 40％，湖南电视台 60％进行分配；年广告收入超出三 亿元的，对超出的部分按我公司 15％湖南电视台 85％进行分配；湖南电视台确保每年广告收入 不低于三亿元，若低于三亿元，湖南电视台对我公司予以让利，即当年广告经营收入的一亿二 千万元先由我公司收取，超出部分才分配给湖南电视台。本公司本期代理湖南电视台广告经营， 取得广告经营收入 1,368,165,518.30 元。 （2）、2006 年 4 月 10 日公司第二届董事会二十七次会议通过了收购湖南广播电视网络传 输中心所持有的湖南广播电视网络有限责任公司 62％的股权的议案，相关手续正在办理之中。 （三）、关联方担保： 截至报告期末，关联方为本公司提供担保情况如下： 担保 单位 贷款银行 担保起止日期 担保 金额 实际 借款余额 备注 湖南广播电 视产业中心 国家开发银行 2003 年 06 月 12 日 至 2009 年 10 月 22 日 22000 22000 同时以本公司投资于各地 的 30 家有线电视网络合资 公司的网络收益权作质押 国家开发银行 2004 年 06 月 08 日 至 2012 年 06 月 07 日 14000 14000 同时本公司以其已投资或 未来投资有线电视网络合 资公司而拥有的全部网络 收益权作质押 国家开发银行 2005 年 11 月 18 日 至 2013 年 11 月 17 日 22000 22000 同时本公司以其已投资或 未来投资有线电视网络合 资公司而拥有的全部网络 收益权作质押 中国银行湖南省分行 2006 年 04 月 26 日 至 2007 年 04 月 26 日 5000 5000 中国银行湖南省分行 2006 年 06 月 16 日 至 2007 年 06 月 16 日 3000 3000 中国银行湖南省分行 2006 年 07 月 25 日 至 2007 年 07 月 25 日 4000 4000 中国银行湖南省分行 2006 年 09 月 12 日 至 2007 年 09 月 12 日 3000 3000 工行长沙星沙支行 2006 年 01 月 26 日 至 2007 年 01 月 16 日 4500 4500 工行长沙星沙支行 2006 年 05 月 17 日 至 2007 年 05 月 10 日 3800 3800 工行长沙星沙支行 2006 年 06 月 26 日 至 2007 年 06 月 21 日 4500 4500 工行长沙星沙支行 2006 年 08 月 14 日 至 2007 年 08 月 06 日 4500 4500 工行长沙星沙支行 2006 年 09 月 29 日 至 2007 年 09 月 26 日 3600 3600 湖 南 广 播 影 视 集 团 湖 南 广 播 影 视 集 团 工行长沙星沙支行 2006 年 12 月 20 日 至 2007 年 12 月 17 日 3000 3000 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 77 建设银行湖南省分行 2006 年 05 月 31 日 至 2007 年 05 月 30 日 5000 5000 建设银行湖南省分行 2006 年 06 月 28 日 至 2007 年 06 月 27 日 5000 5000 兴业银行八一路支行 2006 年 01 月 12 日 至 2007 年 01 月 11 日 3000 3000 兴业银行八一路支行 2006 年 01 月 24 日 至 2007 年 01 月 23 日 2000 2000 兴业银行八一路支行 2006 年 11 月 3 日 至 2007 年 05 月 3 日 4900 4900 系银行承兑汇票 招商银行长沙分行 2006 年 06 月 28 日 至 2007 年 06 月 27 日 10000 10000 光大银行长沙分行 2006 年 09 月 21 日 至 2007 年 09 月 20 日 10000 10000 系国家开发银行委托贷款, 同时由本公司以其因已投 资或未来投资有线电视网 络合资公司而拥有的全部 网络收益权作质押 合 计 136800 136800 附注八、担保及诉讼事项 1、截止到本报告期末，本公司对外担保情况如下： 金额单位： 万元 （1） 、本公司为控股子公司及联营企业提供的担保如下 被担保单位 贷款银行 担保起止日期 担保金额 实际借款 余额 备注 长沙世界之窗有限公司 建设银行湖南省分行 2006 年 9 月 27 日 至 2009 年 9 月 26 日 2940 2940 共同担保 长沙广达广播电视 网络有限公司 招商银行长沙分行 2006 年 6 月 15 日 至 2007 年 6 月 15 日 1000 1000 长沙广达广播电视 网络有限公司 招商银行长沙分行 2006 年 8 月 23 日 至 2007 年 3 月 23 日 2000 2000 湖南国际影视会展 中心有限公司 工商银行长沙星沙支行 2001 年 9 月 30 日 至 2008 年 9 月 26 日 3000 3000 湖南国际影视会展 中心有限公司 长沙市商业银行 汇丰支行 2006 年 7 月 4 日 至 2008 年 7 月 3 日 2000 2000 湖南国际影视会展 中心有限公司 长沙市商业银行 汇丰支行 2005 年 4 月 30 日 至 2007 年 4 月 30 日 3000 3000 广州韵洪广告有限公司 上海浦东发展银行 广州盘福支行 2006 年 8 月 22 日 至 2007 年 8 月 22 日 2000 2000 北京韵洪广告有限公司 华夏银行北京 灯市口支行 2006 年 10 月 30 日至 2007 年 10 月 30 日 800 800 深圳市荣涵投资有限公司 中国银行深圳分行 2006 年 9 月 13 日 至 2007 年 9 月 13 日 5000 5000 与金鹰城、 达晨创投 共同担保 长沙广达广播电视 网络有限公司 中国农业银行 长沙劳动路支行 2006 年 12 月 29 日至 2009 年 12 月 29 日 2400 2400 湖南金鹰城置业 有限公司 中国银行湖南省分行 2004 年 11 月 30 日至 2007 年 11 月 30 日 2800 2800 湖南金鹰城置业 有限公司 中国银行湖南省分行 2004 年 9 月 23 日 至 2007 年 9 月 23 日 900 900 系 与 深 圳 荣 涵 投 资 有 限 公 司 共 同 担 保，另提供抵 押。 小 计 27840 27840 湖南拓维信息系统股份 有限公司 中国农业银行 长沙先锋支行 2006 年 9 月 25 日 至 2007 年 9 月 24 日 1500 1500 合 计 29340 29340 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 78 （2）、本公司对非关联方提供的担保（金额：万元） 被担保单位 贷款银行 担保起止日期 担保金额 实际借款余额 备 注 湖 南 嘉 瑞 新 材 股份有限公司 华夏银行广州 分行 2004 年 5 月 24 日 至 2006 年 5 月 24 日 3500 3500 湖 南 嘉 瑞 新 材 股份有限公司 华夏银行广州 分行 2005 年 5 月 8 日 至 2006 年 4 月 30 日 900 900 湖 南 嘉 瑞 新 材 股份有限公司 广东发展银行 2004 年 7 月 24 日 至 2006 年 4 月 24 日 4000 4000 湖 南 现 代 投 资 股份有限公司 交通银行长沙 分行 2006 年 5 月 25 日 至 2006 年 11 月 25 日 20000 0.00 2007 年 1 月 8 日，本公司 为现代投资后续提供贷款 担保 14000 万元 合计 28400 8400 2、重大诉讼事项： 上述 1－（2）本公司对湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司（以下简称嘉瑞新材）提供的连 带责任担保 8400 万元，因嘉瑞新材不能偿还到期债务，华夏银行股份有限公司广州分行、广州 发展银行股份有限公司向广东省广州市中级人民法院提起了诉讼。根据广州市中级人民法院 （2005）穗中法民二初字第 269 号、第 270 号《民事判决书》判决，本公司对嘉瑞新材 900 万 元及 3500 万元的银行债务及利息，在 1000 万元和 4500 万元范围内承担连带清偿责任；根据广 州市中级人民法院（2005）穗中法民二初字第 231 号《民事判决书》判决，本公司对嘉瑞新材 4000 万元银行债务及利息承担连带保证责任，本公司在承担上述债务的连带清偿责任后，有权 向嘉瑞新材追偿。 根据广东省广州市中级人民法院（2006）穗中法执字第 1396 号、1397 号、1857 号执行通 知书，上述广州市中级人民法院（2005）穗中法民二初字第 269 号、第 270 号、第 231 号《民 事判决书》已经生效。后经广州市中级人民法院委托，上述判决转由长沙市中级人民法院执行， 根据长沙市中级人民法院二○ ○ 六年十一月十三日第（2006）长中民执字第 0393 号、0394 号、 0395 号执行通知书，限定本公司于 2006 年 11 月 21 日前按照广州市中级人民法院（2005）穗 中法民二初字第 269 号、第 270 号、第 231 号《民事判决书》执行。 公司曾于 2004 年对嘉瑞新材料担保 8400 万元向法院申请了财产保全，根据湖南省高级人 民法院（2004）湘高法立保字第 5 号、（2004）湘高法民三初字第１5 号民事裁定书，已经对嘉 瑞新材及相关单位财产实施了冻结。 附注九、资产负债表日后事项 本公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。 附注十、承诺事项 本公司无应披露而未披露的承诺事项。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 79 附注十一、其他重要事项 本公司无应披露而未披露的其他重要事项。 附注十二、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均(%) 全面摊薄（元/每股） 加权平均(元/每股) 主营业务利润 19.3 19.4 1.062 1.062 营业利润 -7.56 -7.6 -0.4159 -0.4159 净利润 1.04 1.05 0.0574 0.0574 扣除非经常性损益后的利润 -4.08 -4.1 -0.2245 -0.2245 2、非经常性损益 项 目 金额 处置长期股权投资产生的损益 23,522,361.46 处置固定资产产生的损益 -370,798.53 处置在建工程产生的损益 处置无形资产产生的损益 处置其他长期资产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 155,068.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 8,591,008.10 短期投资损益 75,246,360.93 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 2,785,655.28 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 -3,333,333.33 小 计 106,596,321.91 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 10,670,363.50 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 490,520.79 合 计 95,435,437.62 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 80 （四）新旧会计准则股东权益差异调节表 关于湖南电广传媒股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 湖南电广传媒股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的湖南电广传媒股份有限公司（以下简称电广传媒）新旧会计 准则股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表” ） 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工 作的通知》 （证监发[2006]136 号，以下简称《通知》的有关规定编制差异调节表 是电广传媒公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节 表出具审阅报告。 根据《通知》的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财 务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差 异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异 调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、 阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅 工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定编制。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：曹国强 中国长沙市 中国注册会计师：黄灿坤 二○ ○ 七年二月十三日 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 81 湖南电广传媒股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项目 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1,863,313,916.14 1 长期股权投资差额 -212,272,660.64 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -217,135,491.29 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 4,862,830.65 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 4,201,247.80 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 58,103,487.94 13 少数股东权益 258,810,757.08 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,972,156,748.32 法定代表人：龙秋云 主管会计机构负责人：毛小平 会计机构负责人：文啸龙 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 82 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 湖南电广传媒股份有限公司（以下简称本公司）于 2007 年 1 月 1 日起开始执行 新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券 监督管理委员会于2006年11月颁布了"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披 露工作的通知"（证监发[2006]136 号，以下简称《通知》），要求公司按照《企业会 计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定，在 2006 年度财务报 告的"补充资料"部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和 《通知》的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表 为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没 有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业 会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并 影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应 调整留存收益或资本公积。 2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表 中单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企 业会计准则和《企业会计制度》(以下简称"现行会计准则")编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经湖南开元有限责任会计师事务所审计，并于 2007 年 2 月 10 日出具了标准无保留意见的审计报告（开元所股审字（2007）第 003 号）。 该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、长期股权投资差额 （1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 83 本公司 2006 年 12 月 31 日账面有同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方 差额 217,135,491.29 元，根据新会计准则应将属于同一控制下企业合并产生的长期 股权投资，其尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，相应减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 217,135,491.29 元。 （2）其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 本公司 2006 年 12 月 31 日账面有其他采用权益法核算的长期股权投资，存在股 权投资贷方差额 4,862.830.65 元，根据新会计准则应冲销，相应增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 4,862.830.65 元。 3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 本公司 2006 年 12 月 31 日账面有投资成本为 55,315,963.20 元的短期投资，公 司将其归类为交易性金融资产。2006 年 12 月 31 日该金融资产的公允价值大于其账 面价值 4,201,247.80 元，相应增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 4,201,247.80 元。 4、所得税 （1）本公司根据新会计准则对企业的长期股权投资借方差额调整了留存收益， 相应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 37,372,745.57 元。 （2）本公司根据新会计准则对其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额调 整了留存收益，相应将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债， 减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,604,734.12 元。 （3）本公司根据新会计准则对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易 性金融资产调增了留存收益 4,201,247.80 元，相应将资产账面价值大于资产计税基 础的差额计算递延所得税负债 644,389.17 元； （4）本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提 了应收款项坏帐准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备合计 74,512,467.58 元。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计 算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 22,979,865.66 元。 上 述 因 调 整 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 合 计 影 响 股 东 权 益 58,103,487.94 元。 5、少数股东权益 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 84 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的 享有的权益为 258,810,757.08 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 258,810,757.08 元。 TIK 2006 ANNUAL REPORT 湖南电广传媒股份有限公司 2006 年年度报告 85 十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 以上文件均齐备、完整，并备于本公司董事会秘书处以供查阅。 湖南电广传媒股份有限公司董事会 二○ ○ 七年二月十四日 公司董事、监事、高级管理人员签字：