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_2009_ST
科龙
_2009
年年
报告
_2010
04
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海信科龙电器股份有限公司
2009 年年度报告
2010 年 4 月 8 日
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
1
第一节 重要提示
一、本公司第七届董事会、监事会以及董事、监事和高级管理人员保证本报告所
载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任;
二、会议应出席董事 9 人,实到 6 人,委托 3 人(董事于淑珉女士、林澜先生及
张圣平先生分别委托董事汤业国先生、张明先生及路清先生出席会议并行使表决权)。
三、立信大华会计师事务所有限公司为本公司出具了保留意见的审计报告,本公
司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读;
四、本公司董事长汤业国先生、主管会计工作负责人刘春新女士、会计机构负责
人陈振文先生声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
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2
目 录
第一节 重要提示 ··················· 1
第二节 公司基本情况简介 ··············· 5
第三节 会计数据和业务数据摘要 ············ 6
第四节 股本变动及股东情况 ·············· 8
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ·····
11
第六节 公司治理结构 ················
17
第七节 股东大会情况简介 ··············
20
第八节 董事会报告 ·················
21
第九节 监事会报告 ·················
38
第十节 重要事项 ··················
40
第十一节 财务报告 ·················
52
第十二节 备查文件 ·················
53
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3
释 义
在本报告中,除非文意另有所指,下列词语或词组具有如下含义:
公司、本公司
指 海信科龙电器股份有限公司
海信空调
指 青岛海信空调有限公司
海信集团
指 海信集团有限公司
海信电子
指 青岛海信电子技术服务有限公司
海信营销
指 青岛海信营销有限公司
海信浙江
指 海信(浙江)空调有限公司
海信山东
指 海信(山东)空调有限公司
青岛赛维
指 青岛赛维电子信息服务股份有限公司
海信北京
指 海信(北京)电器有限公司
海信多媒体
指 广东海信多媒体有限公司
海信财务
指 海信集团财务有限公司
海信南京
指 海信(南京)电器有限公司
海信国际
指 青岛海信国际营销股份有限公司
海信模具
指 青岛海信模具有限公司
华融公司
指 中国华融资产管理公司
广东格林柯尔
指 广东格林柯尔企业发展有限公司
格林柯尔系公司
指 广东格林柯尔及其关联公司
科龙空调
指 广东科龙空调器有限公司
科龙配件
指 广东科龙配件有限公司
江西科龙
指 江西科龙实业发展有限公司
容声冰箱
指 海信容声(广东)冰箱有限公司
扬州科龙
指 海信容声(扬州)冰箱有限公司
冰箱系统
指 本公司拥有控制权并主要生产冰箱的各生产基地
空调系统
指 本公司拥有控制权并主要生产空调的各生产基地
营销系统
指 本公司国内营销部门及各分公司、国际营销部门
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4
科龙模具
指 广东科龙模具有限公司
容声塑胶
指 佛山市顺德区容声塑胶有限公司
容声冷柜
指 海信容声(广东)冷柜有限公司
华意压缩
指 华意压缩机股份有限公司
加西贝拉
指 加西贝拉压缩机有限公司
江西科盛
指 江西科盛工贸有限公司
天津格林柯尔
指 格林柯尔制冷剂(中国)有限公司
海南格林柯尔
指 海南格林柯尔环保工程有限公司
济南三爱富
指 济南三爱富氟化工有限公司
深圳科龙
指 深圳市科龙采购有限公司
深圳格林柯尔
指 格林柯尔采购中心(深圳)有限公司
天津祥润
指 天津祥润工贸发展有限公司
扬州格林柯尔
指 扬州格林柯尔创业投资有限公司
江西科达
指 江西科达塑胶科技有限公司
武汉长荣
指 武汉长荣电器有限公司
珠海隆加
指 珠海市隆加制冷设备有限公司
珠海德发
指 珠海市德发空调配件有限公司
合肥维希
指 合肥市维希电器有限公司
珠海格林柯尔
指 珠海市格林柯尔制冷工程有限公司
北京格林柯尔
指 北京格林柯尔新型制冷剂换装工程有限公司
深圳格林柯尔科技 指 格林柯尔科技发展(深圳)有限公司
深圳格林柯尔环保 指 格林柯尔环保工程(深圳)有限公司
佛山中院
指 佛山市中级人民法院
中国证监会
指 中国证券监督管理委员会
深交所
指 深圳证券交易所
香港联交所
指 香港联合交易所有限公司
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
5
第二节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称:海信科龙电器股份有限公司
缩写:海信科龙
公司法定英文名称:Hisense Kelon Electrical Holdings Co.,Ltd
缩写:Hisense Kelon
二、公司法定代表人:汤业国
三、董事会秘书及公司秘书:余玩丽、陈振文 证券事务代表:吕焱松
联系地址:广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号
联系电话:(0757)28362570 传真:(0757)28361055
电子信箱:kelonsec@
四、公司注册及办公地址:广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号
邮政编码:528303
公司网址:
电子信箱:kelonsec@
五、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网网址:
.hk
本次年度报告的备置地点:海信科龙电器股份有限公司证券部
六、股票上市证券交易所:深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司
A 股股票简称: ST 科龙 A 股股票代码:000921
H 股股票简称:海信科龙 H 股股票代码:00921
七、其它有关资料:
公司变更注册登记日期:2007 年 6 月 20 日
登记机关:广东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号:企股粤总字第 003092 号
税务登记号码:440681190343548 组织机构代码:19034354-8
境内会计师事务所名称:立信大华会计师事务所有限公司
境内会计师事务所地址:北京市东城区东长安街 10 号长安大厦 3 层
境外会计师事务所名称:德豪会计师事务所有限公司
境外会计师事务所地址:香港干诺道中 111 号永安中心 25 楼
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第三节 会计数据和业务数据摘要
一、 本年度利润实现情况
项目
金额 (人民币元)
营业利润
79,148,190.95
利润总额
152,986,775.88
归属于上市公司股东的净利润
150,197,973.84
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
108,927,047.51
经营活动产生的现金流量净额
715,955,288.58
扣除的非经常性损益项目和涉及金额
项目
金额 (人民币元)
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)
3,151,620.01
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国
家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
25,709,761.13
债务重组损益
2,270,527.17
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
(2,657,301.32)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
16,645,671.95
非经常性损益合计
45,120,278.94
减:少数股东损益影响数
576,554.13
减:企业所得税影响数
(4,425,906.74)
扣除所得税和少数股东损益后非经常性损益合计
41,270,926.33
国内外会计准则差异
单位:人民币千元
2009 年 12 月 31 日
2009 年 1-12 月
项 目
归属于母公司净资产
归属于母公司净利润
按《国际财务报告准则》
(878,482)
136,412
1、资产重组中介费用
30,664
13,786
2、联营公司股改摊薄损失之调整
16,317
-
3、调整无形资产摊销
(16,713)
-
按《企业会计准则》
(848,214)
150,198
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7
二、公司近三年的主要会计数据和财务指标
单位:人民币元
项目
2009 年
2008 年
本年比上
年增减
2007 年
营业收入
9,361,797,751.30
8,635,475,359.75
8.41%
8,822,347,228.40
利润总额
152,986,775.88
-228,241,347.73
不适用
226,207,531.94
归属于上市公司股东的净利润
150,197,973.84
-226,701,628.18
不适用
250,395,446.91
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益后的净利润
108,927,047.51
-249,996,644.33
不适用
-88,221,084.27
经营活动产生的现金流量净额
715,955,288.58
-442,341,071.98
不适用
-4,395,648.75
总资产
4,348,222,259.37
3,779,088,446.21
15.06%
4,421,329,111.03
归属于母公司所有者权益
-848,214,232.53
-991,441,601.37
不适用
-773,484,173.87
基本每股收益
0.15
-0.23
不适用
0.25
稀释每股收益
0.15
-0.23
不适用
0.25
扣除非经常性损益后的基本每股
收益
0.11
-0.25
不适用
-0.09
全面摊薄净资产收益率
不适用
不适用
不适用
不适用
加权平均净资产收益率
不适用
不适用
不适用
不适用
扣除非经常性损益后全面摊薄净
资产收益率
不适用
不适用
不适用
不适用
扣除非经常性损益后的加权平均
净资产收益率
不适用
不适用
不适用
不适用
每股经营活动产生的现金流量净
额
0.72
-0.45
不适用
-0.00
归属于上市公司股东每股净资产
-0.86
-1.00
不适用
-0.78
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第四节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
(一)报告期内公司股份变动情况如下表:
表 4-1
单位:股
本次变动前
本次变动增减(+,-)
本次变动后
数量
比例
送股
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
298,311,835
30.07%
-63,935,913 -63,935,913
234,375,922
23.63%
1、国家持股
2、国有法人持股
63,923,804
6.44%
-63,923,804 -63,923,804
0
0%
3、其他内资持股
234,375,922
23.63%
234,375,922
23.63%
其中:境内非国有法人
持股
234,375,922
23.63%
234,375,922
23.63%
境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
12,109
0.00%
-12,109
-12,109
0
0%
二、无限售条件股份
693,694,728
69.93%
63,935,913
63,935,913
757,630,641
76.37%
1、人民币普通股
234,104,920
23.60%
63,935,913
63,935,913 298,040,833
30.04%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
459,589,808
46.33%
459,589,808
46.33%
4、其他
三、股份总数
992,006,563 100.00%
992,006,563
100.00%
(二)限售股份变动情况表
表 4-2
单位:股
股东名称
年初限
售股数
本年增加
限售股数
本年解除
限售股数
年末限
售股数
限售原因
解除限售日期
备注
海信空调
234,375,922
0
0 234,375,922 股改特别
承诺
2010 年 3 月 29 日
注 1
华融公司
63,923,804
0 63,923,804
0
股改
2009 年 5 月 15 日
注 2
王久存
12,109
0
12,109
0 高管持股 2009 年 7 月 12 日
注 3
合计
298,311,835
0 63,935,913 234,375,922
注 1:根据海信空调在本公司股改中的承诺,海信空调所持的本公司 234,375,922 股限售股可于
2010 年 3 月 29 日解除限售。由于报告期内本公司发出重大资产重组草案,海信空调承诺:
若重组完成,通过本次交易所获得的本公司非公开发行的股份自登记至其名下之日起 36 个
月不转让,其原持有本公司股份也将于海信空调本次认购的股份登记至其名下之日起全部
重新锁定 36 个月不转让,所以海信空调目前未办理上述 234,375,922 股的解限手续。
注 2:华融公司期初所持有的本公司 63,923,804 股限售股已于 2009 年 5 月 15 日全部解除限售。
注 3:本公司前副总裁王久存女士于 2009 年 1 月 12 日退休,其期初所持有的限售股已于 2009 年
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7 月 12 日解除锁定。
二、股票发行与上市情况
(一)到报告期末为止的前三年,公司没有发行新股及衍生证券的情况。
(二)公司股份总数及股份结构变动情况:
报告期内本公司股份总数未发生变化。股份结构变动情况请见本报告表 4-1。
(三)公司现已不存在内部职工股。
三、公司股东情况(截止 2009 年 12 月 31 日)
(一)公司前 10 名股东及前 10 名无限售条件股东如下:
股东总数(户)
36,633
前 10 名股东持股情况
股东名称
股东性质 持股比例
持股总数
(股)
持有有限售
条件的股份
数量(股)
质押或冻结
的股份数量
(股)
青岛海信空调有限公司
境内非国
有法人
25.22% 250,173,722 234,375,922
0
香港上海汇丰银行有限公司
外资股东
5.90%
58,556,738
0
未知
中国华融资产管理公司
境内国有
法人
5.77%
57,224,772
0
0
国泰君安证券(香港)有限公司
外资股东
5.21%
51,677,000
0
未知
申银万国证券(香港)有限公司
外资股东
5.05%
50,068,000
0
未知
第一上海证券有限公司
外资股东
3.89%
38,567,000
0
未知
中国银行(香港)有限公司
外资股东
3.07%
30,416,000
0
未知
招商证券(香港)有限公司
外资股东
2.12%
21,044,000
0
未知
摩根士丹利香港证券有限公司
外资股东
1.73%
17,117,500
0
未知
凯基证券(香港)有限公司
外资股东
1.26%
12,505,000
0
未知
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份数量(股)
股份种类
香港上海汇丰银行有限公司
58,556,738
境外上市外资股
中国华融资产管理公司
57,224,772
人民币普通股
国泰君安证券(香港)有限公司
51,677,000
境外上市外资股
申银万国证券(香港)有限公司
50,068,000
境外上市外资股
第一上海证券有限公司
38,567,000
境外上市外资股
中国银行(香港)有限公司
30,416,000
境外上市外资股
招商证券(香港)有限公司
21,044,000
境外上市外资股
摩根士丹利香港证券有限公司
17,117,500
境外上市外资股
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青岛海信空调有限公司
15,797,800
人民币普通股
凯基证券(香港)有限公司
12,505,000
境外上市外资股
上述股东关联关系或一致行动的说明
以上股东之间除大股东海信空调与其他股东不存在关
联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人外,公司概不知悉其
他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
(二)公司控股股东简介
1、本公司控股股东是海信空调。海信空调设立于 1995 年 11 月 17 日,注册地:
青岛市高科技工业园长沙路,法定代表人:汤业国,注册资本:人民币 67,479 万元,
经营范围为研制生产空调产品,注塑模具及产品售后维修服务。
2、本公司实际控制人是海信集团。海信集团设立于 1979 年 8 月,住所:青岛市
市南区东海西路 17 号,法定代表人:周厚健,注册资本:80,617 万元,公司类型:
国有独资,经营范围:国有资产委托营运;电视机、冰箱、冷柜、洗衣机、小家电、
影碟机、音响、广播电视设备、空调器、电子计算机、电话、通讯产品、网络产品、
电子产品的制造、销售及服务;软件开发、网络服务;技术开发,咨询;自营进出口
业务(按外经贸部核准项目经营);对外经济技术合作业务(按外经贸部核准项目经营);
产权交易自营、经纪、信息服务;工业旅游;相关业务培训。(以上范围需经许可经营
的,须凭许可证经营)
本公司最终实际控制人为:青岛市人民政府国有资产监督管理委员会。
3、截止到本报告日,公司与实际控制人之间的产权和控制关系
4、报告期内本公司控股股东未发生变化。
(三)公司不存在其他持股在 10%(含 10%)以上的股东。
100%
51.01%
25.22%
100%
青岛市人民政府国有资产监督管理委员会
海信集团有限公司
青岛海信电子产业控股股份有限公司
青岛海信空调有限公司
海信科龙电器股份有限公司
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第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员基本情况
(一)董事、监事、高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名
现任职务
性别 年龄
任期起止日期
报告期内从公司领
取的含税报酬总额
(人民币万元)
是否在股东单
位或其他关联
单位领取
汤业国 董事、董事长
男
47 2009.6.26-2012.6.25
77.79
否
周小天 董事、总裁
男
49 2009.6.26-2012.6.25
63.87
否
于淑珉 董事
女
58 2009.6.26-2012.6.25
0
是
林 澜 董事
男
51 2009.6.26-2012.6.25
0
是
张 明 董事、副总裁
男
38 2009.6.26-2012.6.25
23.26
否
刘春新 董事、副总裁
女
41 2009.6.26-2012.6.25
34.17
否
张圣平 独立非执行董事 男
44 2009.6.26-2012.6.25
6.00
否
路 清 独立非执行董事 男
43 2009.6.26-2012.6.25
6.00
否
张睿佳 独立非执行董事 男
42 2009.6.26-2012.6.25
24.00
否
郭庆存 监事
男
56 2009.6.26-2012.6.25
0
是
高中翔 监事
男
42 2009.6.26-2012.6.25
0
是
刘展成 监事
男
31 2009.5.6-2012.6.25
22.52
否
贾少谦 副总裁
男
37 2009.6.26-2012.6.25
21.84
否
任立人 副总裁
男
45 2009.6.26-2012.6.25
31.76
否
张玉清 副总裁
男
46 2009.6.26-2012.6.25
8.00
是
王久存 原副总裁
女
56 2006.6.26-2009.1.12
13.38
否
石永昌 原副总裁
男
50 2008.1.30-2009.6.25
30.67
否
余玩丽 董事会秘书
女
31 2009.6.26-2012.6.25
15.48
否
陈振文 公司秘书
男
33 2009.6.26-2012.6.25
39.57
否
合 计 —
—
—
—
418.31
-
注 1:报告期内,汤业国先生领取的是董事长薪酬,周小天先生、张明先生以及刘春新女士
领取的是作为高级管理人员的薪酬。
注 2:报告期间内,本公司现任董事、监事及高级管理人员均不持有本公司股票。
(二)报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
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1、选举或聘任情况
姓名
选举或聘任职务
备注
汤业国
董事、董事长
2009 年 6 月 26 日 2008 年股东周年大会当选董事;
2009 年 6 月 26 日第七届董事会 2009 年第一次会议当选为董事长
周小天
董事、总裁
2009 年 6 月 26 日 2008 年股东周年大会当选董事;
2009 年 6 月 26 日第七届董事会 2009 年第一次会议聘任为总裁
于淑珉
董事
2009 年 6 月 26 日 2008 年股东周年大会当选董事
林澜
董事
2009 年 6 月 26 日 2008 年股东周年大会当选董事
张明
董事、副总裁
2009 年 6 月 26 日 2008 年股东周年大会当选董事;
2009 年 6 月 26 日第七届董事会 2009 年第一次会议聘任为副总裁
刘春新
董事、副总裁
2009 年 6 月 26 日 2008 年股东周年大会当选董事;
2009 年 6 月 26 日第七届董事会 2009 年第一次会议聘任为副总裁
张圣平
独立非执行董事
2009 年 6 月 26 日 2008 年股东周年大会当选独立非执行董事
路清
独立非执行董事
2009 年 6 月 26 日 2008 年股东周年大会当选独立非执行董事
张睿佳
独立非执行董事
2009 年 6 月 26 日 2008 年股东周年大会当选独立非执行董事
郭庆存
监事
2009 年 6 月 26 日 2008 年股东周年大会当选监事
高中翔
监事
2009 年 6 月 26 日 2008 年股东周年大会当选监事
刘展成
监事
2009 年 5 月 6 日本公司四届二次职工代表大会当选职工代表监事
贾少谦
副总裁
2009 年 6 月 26 日第七届董事会 2009 年第一次会议聘任为副总裁
任立人
副总裁
2009 年 6 月 26 日第七届董事会 2009 年第一次会议聘任为副总裁
张玉清
副总裁
2009 年 6 月 26 日第七届董事会 2009 年第一次会议聘任为副总裁
陈振文
公司秘书
2009 年 6 月 26 日第七届董事会 2009 年第一次会议聘任为公司秘书
余玩丽
董事会秘书
2009 年 6 月 26 日第七届董事会 2009 年第一次会议聘任为董事会秘书
2、离任或解聘情况
姓名
离任或解聘职务
备注
王久存
副总裁
2009 年 1 月 12 日退休
石永昌
副总裁
2009 年 6 月 25 日任期结束
(三)董事、监事、高级管理人员的主要工作经历、任职或兼职情况
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
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董事:
汤业国先生,历任青岛海信电器股份有限公司副总经理、总会计师。1999 年 11
月至 2003 年 8 月任青岛海信电器股份有限公司总经理。2003 年 8 月至 2005 年 9 月任
海信集团有限公司总裁助理、副总裁,青岛海信空调有限公司总经理、董事长。2005
年 9 月至 2006 年 6 月任青岛海信空调有限公司董事长,青岛海信电器股份有限公司董
事,本公司总裁。2006 年 6 月至今任青岛海信空调有限公司董事长,本公司董事长。
周小天先生,德国卡尔斯鲁厄(KARLSRUHE)大学工程博士,历任德国博世西门子
集团制冷事业部工程师,博世西门子集团冰箱厂(中国滁州)研发部部长,博世西门
子集团中国区技术中心总经理,博世西门子集团制冷事业部制冷系统部部门经理等职
务。2006 年 11 月至 2008 年 7 月任国际电工协会(IEC),冰箱和压缩机分委会(SC61C)
秘书长(代表德国)。2008 年 3 月至 12 月任本公司副总裁。2008 年 12 月至今任本公
司总裁。2009 年 2 月至今任本公司董事。2009 年 4 月至今任青岛海信空调有限公司董
事。
于淑珉女士,历任青岛市电子仪表工业总公司党委副书记,海信集团有限公司党
委副书记、副总裁,青岛海信电器股份有限公司总经理,海信集团有限公司执行总裁,
青岛海信电器股份有限公司董事长。2001 年 7 月至今任海信集团有限公司副董事长、
总裁,青岛海信电器股份有限公司董事长。2006 年 6 月至今任本公司董事。
林澜先生,1995 年至 1998 年任西门子咨询公司(现为英国 AMEC 公司)动力系统
软件开发部经理,曾负责动力发电系统、大型造纸厂及大型化工厂动态仿真系统的开
发与管理工作。1998 年至 2002 年 5 月任 GE 动力系统公司高级项目经理、高级工程师,
负责并参与了多项火力发电厂及原子能电厂设备技术更新工作。2002 年 9 月至 2006
年 6 月任本公司副总裁。2006 年 7 月至今任海信集团有限公司副总裁。2006 年 6 月至
今任本公司董事。2007 年 5 月至今任青岛海信电器股份有限公司董事。
张明先生, 1995 年 7 月加入海信集团有限公司。1998 年 8 月至 2004 年 2 月历任
海信集团有限公司资本运营部副部长、战略研究中心副主任、战略发展部部长。2004
年 2 月至 2006 年 6 月任海信集团有限公司资本运营总监。2006 年 6 月至 2006 年 11
月任本公司董事。2006 年 6 月至今任华意压缩机股份有限公司董事。2006 年 6 月至今
任本公司副总裁。2007 年 8 月至 2009 年 4 月任青岛海信空调有限公司董事。2008 年
4 月至今任本公司董事。
刘春新女士,注册会计师、注册税务师、经济师,先后于多家会计师事务所担任
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
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项目经理、部门经理、高级经理等职务,具有多年审计及财务管理咨询经验。2006 年
11 月至今任本公司副总裁。2007 年 6 月至 2009 年 12 月任华意压缩机股份有限公司董
事。2007 年 8 月至今任本公司董事。
张圣平先生,山东大学理学硕士,南开大学经济学博士,北京大学金融学博士后。
1987 年 7 月至 2000 年 6 月任山东大学经济学院助教、讲师、副教授。2002 年 8 月至
今任北京大学光华管理学院副教授。2006 年 6 月至今任银座集团股份有限公司独立董
事。2006 年 6 月至今任本公司独立非执行董事。
路清先生,金融学硕士研究生,高级会计师,信永中和会计师事务所有限责任公
司合伙人,山东省会计学会理事。证券期货特许资格注册会计师,注册资产评估师。
2003 年至 2009 年 9 月任中和正信会计师事务所有限公司合伙人。2009 年 10 月至今任
信永中和会计师事务所有限责任公司合伙人。2006 年 6 月至今任本公司独立非执行董
事。
张睿佳先生,澳洲南昆士兰大学商业学士,拥有香港会计师资格,香港永久居民,
拥有超过 17 年之亚太区投资银行经验。历任渣打(亚洲)有限公司高级经理,渣打澳洲
有限公司高级经理,荷银融资亚洲有限公司副董事,软库金汇融资有限公司董事,凯
利融资有限公司董事及美亚娱乐资讯集团有限公司之独立非执行董事。2005 年 4 月至
今任宝来资本(亚洲)有限公司之董事总经理。2006 年 6 月至今任本公司独立非执行董
事。
监事:
郭庆存先生,1986 年参加全国统考取得职业律师资格,并先后在山东省法律顾问
处、文翰律师事务所任兼职律师。1987 年至 2002 年历任山东大学讲师、副教授、教
授,山东大学科研处副处长,山东大学管理学院院长助理,山东大学科技法与知识产
权研究中心主任等职。1995 年于北京大学法律系做访问学者。1998 年入选山东省专业
技术拔尖人才。2002 年至今历任海信集团有限公司总裁助理、副总裁。2006 年 12 月
至今任本公司监事。2009 年 4 月至今任青岛海信空调有限公司董事。
高中翔先生,大学本科学历,高级工程师、经济师、注册资产评估师。曾在中国
建筑第七工程局四公司郑州公司,广东广寿房地产开发公司和广州麒麟房地产开发有
限公司工作。2002 年 3 月至今在中国华融资产管理公司广州办事处工作。2008 年 8 月
至今任本公司监事。现任中国华融资产管理公司广州办事处金融服务三部经理。
刘展成先生,1999 年毕业于中南财经大学,毕业后加入本公司,历任本公司财务
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
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管理会计科副经理、经理,海信容声(广东)冰箱有限公司经营管理部副部长、物控
部部长、总经理助理、采购部部长,广东科龙空调器有限公司供应部部长、总经理助
理、副总经理。2006 年 6 月至今任本公司监事。2009 年 3 月至今任海信容声(广东)
冰箱有限公司副总经理。2009 年 12 月至今任华意压缩机股份有限公司董事。
高级管理人员:
贾少谦先生,曾任海信集团有限公司法律事务部法律顾问。2000 年 1 月至 2003
年 1 月任海信集团有限公司总裁办公室公关主管。2003 年 1 月至 2005 年 7 月任海信
集团有限公司总裁办公室副主任。2005 年 7 月至 2007 年 1 月任海信集团有限公司总
裁办公室主任。2006 年 6 月至今任青岛海信电器股份有限公司监事会监事长。2007 年
1 月至今任本公司副总裁。
任立人先生,历任青岛海信电器股份有限公司总经理助理、副总经理,青岛海信
计算机公司总经理助理,海信(北京)电器有限公司总经理,海信(南京)电器有限
公司总经理。2006 年 6 月至 2009 年 7 月任本公司总裁助理。2007 年 11 月至 2009 年
8 月任海信容声(扬州)冰箱有限公司总经理。2007 年 11 月至 2009 年 8 月任海信容
声(广东)冰箱有限公司副总经理。2009 年 6 月至今任本公司副总裁。2009 年 8 月至
今兼任广东科龙空调器有限公司总经理。
张玉清先生,高级工程师,2003 年 1 月至 2005 年 5 月任苏州三星电子有限公司
冰箱制造部部长、总括。2006 年 5 月加入海信集团有限公司,历任海信(北京)电器
有限公司副总经理,海信(南京)电器有限公司常务副总,海信容声(广东)冰箱公
司副总经理,海信容声(扬州)冰箱有限公司总经理。2008 年 12 月至今任海信惠而
浦(浙江)电器有限公司董事、总经理。2009 年 6 月至今任本公司副总裁。
余玩丽女士,2000 年毕业于中山大学,同年加入本公司,历任证券部证券事务主
管、总裁办公室副主任。2008 年 11 月至今任证券部副部长。2008 年 12 月至今任董事
会秘书。
陈振文先生,经济学学士,中国注册会计师、英国特许公认会计师、香港会计师
公会会员,具有多年的财务和审计工作经验。2007 年 10 月至今任本公司财务部部长。
2008 年 5 月至 2009 年 6 月任本公司公司秘书、合资格会计师。2009 年 6 月至今任本
公司公司秘书。
王久存女士,历任广东科龙空调器有限公司生产副科长、科长、副部长、营销管
理部部长、售后服务部部长。2000 年至 2002 年 7 月任广东科龙空调器有限公司一分
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厂厂长、二分厂厂长。2002 年 8 月至 2004 年 8 月任广东科龙空调器有限公司生产副
总经理,兼生产部部长。2004 年 9 月至 2006 年 5 月任广东科龙空调器有限公司生产
副总经理。2006 年 5 月至 2007 年 9 月任广东科龙空调器有限公司总经理。2006 年 5
月至 2006 年 6 月任本公司总裁助理。2006 年 6 月至 2009 年 1 月任本公司副总裁。
石永昌先生,大学本科学历,历任青岛电视机厂铝塑制品厂副厂长,青岛海信电
器销售公司驻外分公司经理,贵阳海信公司副总经理,青岛海信电器股份销售公司驻
外分公司总经理,海信(北京)电器有限公司副总经理,青岛海信营销有限公司副总
经理。2005 年 9 月至 2006 年 11 月任本公司副总裁。2006 年 11 月至 2008 年 1 月任青
岛海信通信有限公司总经理。2008 年 1 月至 2009 年 6 月任本公司副总裁。
二、年度报酬情况
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据:
本公司董事报酬由董事会薪酬与考核委员会根据公司董事的工作情况以及同行业
其它上市公司的水平,向董事会提出相关建议,经董事会以及股东大会审议通过后确
定;
监事报酬由监事会根据监事的工作情况以及同行业其它上市公司的水平,提出相
关建议,经股东大会审议通过后确定;
薪酬与考核委员会根据高级管理人员的资历、所承担的责任、风险、压力及其对
公司的贡献向董事会提出薪酬建议,经董事会审议通过后确定,高管人员最终领取的
报酬还将同其年度绩效考评挂钩。
本公司依据上述规定和程序,决定董事、监事及高级管理人员的报酬并支付。
三、公司员工情况(截止 2009 年 12 月 31 日)
专业构成
教育程度
职工总人数
技术
人员
销售
人员
财务
人员
行政
人员
生产
人员
博士 硕士 本科
中级以
上职称
公司需
承担费
用的离
退休职
工人员
18,132
2,369 5,377
325
931
9,130
4
78
1,462
697
7
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第六节 公司治理结构
一、公司治理情况
本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所
股票上市规则》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》和中国证监会有关法律法
规及规范性文件的要求,建立现代企业制度,不断完善法人治理结构,持续深入开展
公司治理活动,进一步规范公司运作水平,提高公司治理水平。
报告期内,根据中国证券监督管理委员会令第 57 号《关于修改上市公司现金分红
若干规定的决议》,结合公司实际,本公司对《公司章程》进行了修订,明确了现金分
红政策;制定了《重大信息内部报告制度》与《内幕信息及知情人管理制度》,进一步
规范了内部信息的报送流程管理,加强了对内幕信息知情人的管理,杜绝与防范内幕
交易行为;建立了《外汇资金业务管理办法》,加强衍生品投资的管理,明确了从事外
汇衍生品业务的基本原则、操作细则、风险控制措施;加强信息披露管理工作,严格
按照深圳、香港两地上市规则、《公司章程》、《信息披露管理办法》等规定,及时、真
实、准确、完整地履行信息披露义务,确保所有投资者公平获取公司信息,维护投资
者的利益;在本报告编制期间,公司根据《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关
工作的公告》(证监会公告)[2009]34 号)的要求制订了《年报信息披露重大差错责
任追究制度》,加大对年报信息披露责任人的问责力度,提高年报信息披露的质量和透
明度;不断完善投资者关系管理工作,指定专人负责投资者关系,在公司网站设立投
资者专栏,通过各种渠道加强与投资者的沟通联系,方便投资者更全面的了解公司状
况。
截止报告期末,本公司各项制度健全并能有效执行、经营运作规范、法人治理结
构完善,符合相关法律法规的要求。为了从根本上避免公司与大股东海信空调之间的
同业竞争,并大幅度减少关联交易,公司已在报告期内启动了与海信空调之间相关资
产重组项目,并已于 2010 年 3 月 26 日取得中国证监会的核准批文,目前正在办理相
关资产交割及发行股份登记上市相关事项。重组实施完成后,公司治理将更加完善高
效。
二、独立非执行董事履行职责情况
报告期内本公司独立非执行董事我们严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、
《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
18
若干规定》等法律、法规和《公司章程》、《独立非执行董事工作制度》和《独立非执
行董事年报工作制度》的规定,忠实履行职责,对董事会各项议案认真审议并对相关
事项发表独立意见,发挥独立非执行董事的独立监督作用,促进了公司的规范运作。
(一)报告期内本公司独立非执行董事出席董事会的情况
独立非执行董事
本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)
张圣平
33
33
-
-
路 清
33
33
-
-
张睿佳
33
33
-
-
(二)报告期内本公司独立非执行董事对公司有关事项没有提出异议的情况。
三、公司与大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况
报告期内,本公司做到业务独立、人员独立、资产完整、机构独立、财务独立,
保持与现任大股东在业务、人员、资产、机构、财务上五分开。具体如下:
(一)业务方面:本公司拥有独立完整的采购、生产、销售、研发体系;
(二)人员方面:公司在劳动、人事及工资管理等方面具有独立的管理体系和完
整的规章制度,公司高级管理人员均未在大股东领取报酬;
(三)资产方面:本公司拥有独立的生产系统和配套设施及拥有独立的采购和销
售系统;
(四)机构方面:本公司拥有独立完整的采购、生产、销售、研发和管理部门;
(五)财务方面:本公司设有独立的财务部门,具有独立的会计核算体系和财务
管理制度,独立纳税,独立核算。
四、公司内部控制制度的建立与健全情况及自我评价
(一)公司内部控制制度的建立与健全情况
按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》
等文件的要求,本公司董事会对 2009 年度内部控制的有效性进行审议评估,并作出内
部控制自我评价。
有关本公司内部控制的具体情况请详见与本报告同日刊登的《海信科龙电器股份
有限公司关于 2009 年度内部控制的自我评价报告》
(二)内部控制自我检测及总体评价
公司现行的内部体系和相关制度能够适应公司管理的要求和发展的需要,能够对
编制真实公允的财务报表提供合理的保证,符合国家有关法律法规规定。同时公司也
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
19
在经营管理各个关键环节发挥了较大的管理控制作用,能够对公司各项业务的健康运
行及公司经营风险的控制提供保证。因此,公司的内部控制是有效的。内控体系建设
是一项长期的动态工程,在保持相对稳定的同时,随着内外部经营环境的变化以及公
司未来经营发展的需要,内部控制的有效性可能随之改变,公司将根据需要,并结合
相关部门和政策新规定的要求,不断更新并持续予以补充修订。不断深化并推进内部
控制各项工作,进一步完善内部控制制度,增强内部控制的执行力,保证内部工作程
序严格、规范、高效,切实提高内部控制的效益。
(三)本公司监事会对本公司内部控制自我评价的意见
公司监事会认为:公司已经建立了较为健全、合理的内部控制制度,覆盖了公司
运营的各层面和各环节,符合相关法律法规的要求。公司内部控制制度的有效执行,
能够预防和及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的错误,控制相关风险,保护公
司资产的安全和完整,保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性。公司内
部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。
(四)本公司独立非执行董事对本公司内部控制自我评价的独立意见
2009年度,公司董事会按照相关法律法规的要求,继续完善相关管理制度,加强
了对公司对外担保、信息披露、投资者关系等重点活动的控制。公司现有的内部控制
制度已经基本健全,符合相关法律法规的要求,也适应公司实际经营活动的需要,在
公司运营各个环节的控制中发挥了较好作用。公司《内部控制自我评价报告》客观全
面地反映了公司内部控制的情况。
五、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立和实施
本公司拥有对高级管理人员的绩效评价标准和激励考核机制,及与薪酬和公司业
绩相联系的相关激励制度。
报告期内,本公司依据年度经营计划目标实现的情况,以及依照相关制度对高级
管理人员及其负责的单位进行严格考核,根据其完成业绩以及单位效益情况相应兑现
薪酬。
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
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第七节 股东大会情况简介
报告期内召开股东大会的有关情况
一、本公司于 2009 年 2 月 4 日在本公司总部会议室召开 2009 年第一次临时股东
大会,相关决议公告刊登在 2009 年 2 月 5 日公司选定信息披露报刊《中国证券报》、
《证券时报》上;
二、本公司于 2009 年 3 月 25 日在本公司总部会议室召开 2009 年第二次临时股东
大会,相关决议公告刊登在 2009 年 3 月 26 日公司选定信息披露报刊《中国证券报》、
《证券时报》上;
三、本公司于 2009 年 6 月 26 日在本公司总部会议室召开 2008 年股东周年大会,
相关决议公告刊登在 2009 年 6 月 29 日公司选定信息披露报刊《中国证券报》、《证券
时报》上;
四、本公司于 2009 年 8 月 24 日在本公司总部会议室召开本公司 2009 年第三次临
时股东大会,相关决议公告刊登在 2009 年 8 月 25 日公司选定信息披露报刊《中国证
券报》、《证券时报》上;
五、本公司于 2009 年 8 月 31 日在本公司总部会议室召开本公司 2009 年第四次临
时股东大会、内资股 2009 年第一次临时股东大会、外资股 2009 年第一次临时股东大
会,相关决议公告刊登在 2009 年 9 月 1 日公司选定信息披露报刊《中国证券报》、《证
券时报》上。
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
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第八节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
业绩回顾
2009 年对家电企业来说是触底回升的一年。上半年受全球金融危机余波的影响,
家电行业面临外销不振、库存压力巨大的严峻市场形势。而后世界经济在各国政府刺
激政策的作用下开始逐步复苏,我国政府也出台了一系列刺激经济的政策,并在家电
行业大力推出“家电下乡”、“节能惠民工程”及“家电以旧换新”等支持政策,刺
激了我国家电产品内销量快速增长,出口量在第 4 季度开始也触底回升。
报告期内,面对上述复杂的经营环境,本公司确立了“重塑质量优势、突出市场
导向、严控经营风险、强化项目管理”的经营方针,全力提升经营质量:通过强化质
量认识,健全“质量风险年薪”考核机制,完善售后服务管理体系,加强了质量管理
的过程监控,进一步提升了产品的质量水平;通过强化市场渠道管理,切实关注国家
政策动向,抓住“家电下乡”、“节能惠民工程”等各项国家政策机遇,进一步扩大
了国内市场份额;进一步深化实施行业标杆项目,通过与供应商建立“平等、合作、
共赢”的伙伴关系,集中管理,取消中间代理环节,精简供应商数量,引入优秀供应
商、建立战略供应商体系,有效地降低了产品的材料成本;通过“优化流程、提高效
率、整合关键资源、减少流程与操作中不增值环节”等工作,提升了产品的制造效率,
有力提高了各产品的市场竞争力;国际市场拓展方面,通过针对性的开发产品、不断
提高产品及时供货能力, 进一步优化和降低制造成本,优化了出口产品结构,稳固了
与各大客户的战略合作管理,尤其是冰箱产品实现了同比大幅度增长。
报告期内,本公司实现主营业务收入人民币 867,802 万元,较二零零八年同期增
长 7.75%;归属于母公司所有者净利润人民币 15,020 万元,成功地实现扭亏为盈。
营业结构分析
报告期内,在本公司的主营业务收入中,冰箱业务收入占总营业额 60.03%,收入
较去年同期上升 24.32%;空调业务收入占本公司总营业额 28.82%,收入较去年同期下
降 17.31%;其余占 11.15%的总营业额则来自其它业务,如冷柜及产品元件的销售。
此外,内销业务占本公司总营业额 64.75%,收入较去年同期增长 14.44%;外销业
务占本公司总营业额 35.25%,收入较去年同期下降 2.71%。
冰箱业务
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
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2009 年是本公司冰箱业务强劲发展的一年,报告期内,本公司凭借产品质量、技
术创新和品牌的优势,深入挖掘、发扬容声品牌内涵,加大产品研发和推广力度,完
善销售激励机制,加强投入产出效益分析,在保持产品整体盈利能力的前提下,持续
改善销售结构,同时抓住国家“家电下乡”等各项政策机遇,积极纵深拓展市场营销
渠道,加大三、四级市场投入力度,进一步抢占和扩大内销市场份额,销售规模和业
绩进一步提升。
外销市场,本公司通过针对性开发产品、在质量提高的同时加大成本控制、缩短
产品交货期等措施,继续稳固与大客户的战略合作关系,优化出口产品结构,进一步
改善了盈利水平。同时借助国家出口退税政策的调整机遇,积极开拓新兴市场。2009
年冰箱外销出口大幅提升,毛利率较同期大幅提高。
2009 年,本公司持续开展行业标杆项目,并在采购优化、产品和设备标准化、人
员提效等全面实施,按照产品价值链流程纵深开展行业标杆。积极引进先进管理理念,
如 TCP 管理体系和转向工程管理体系等。在现有质量管理项目体系的基础上,全面贯
彻六西格玛管理理念,进一步完善流程管理、优化工艺设计,搭建和维护产品通用化
平台,提高标准化程度。2009 年冰箱产品直通率进一步提高,生产制造效率大幅提升,
研发、工艺及制造成本进一步压缩和降低,直接经济效益显著。采购方面纵深开展供
应商管理,通过行业标杆对比、集中采购、提前规划等各项措施持续开展采购优化工
作,抵消原材料上涨成本,降低经营压力。
上述举措在冰箱业务成本控制和质量改进等方面起到了显著作用,有力地促进了
本公司 2009 年冰箱业务规模效益的实现。
空调业务
2009 年度初期,空调行业在全球金融危机持续影响下,国际市场出口大幅下滑,
房地产市场萎靡不振,3 级以下低能效库存压力巨大,多种不利因素的共同作用使得
空调产业内外交困。下半年在国家一系列扩大内需政策调节下,行业形势有所好转。
报告期内,本公司因受宏观环境及库存压力影响,市场销量有所下降。公司针对
产业困境,积极调整产业战略规划,在销售政策、渠道策略等各方面进行系统创新,
通过自主研发关键技术、优化整机设计,有效地降低产品设计成本;通过强化技术开
发,进一步丰富节能、高效、环保的空调产品线;全面贯彻行业标杆降成本项目,提
升制造效率,降低产品成品。同时,本公司积极跟进国家有关政策调整,推出一系列
符合国家政策的产品。通过上述一系列措施,虽然公司内外销量在下半年较去年同期
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
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有较大增长,但仍然没有弥补上半年空调业务的下降,致使空调业务报告期内销量比
去年同期有所减少。
技术与研发
报告期内,本公司积极开展自主创新工作,通过与高校和科研院所的密切合作,
本公司的研发实力得到进一步的提升。2009 年本公司获得国家专利授权 17 项,并获
评为广东省第四批知识产权示范企业。
2009 年,本公司获得“技术创新奖”26 项,其中:《家电智能技术的研究及其应
用》项目成功列入 2009 年度广东省第一批重大科技专项项目。双循环 6A 冰箱以及日
耗电仅 0.25 度的节能冠军冰箱的推出,更进一步奠定和确立了本公司冰箱产品在国内
技术上的领先地位。在产品平台通用化上面,制订非标箱体替代平台方案,建立大风
冷新平台、590 系列新平台,为打造内销明星产品、出口重点产品奠定了基础,冰箱
的技术领先必然奠定后续产业竞争的优势。
本公司积极推动国家高新技术企业认证,本报告期内,本公司及三家附属公司(容
声冰箱、科龙模具、科龙冷柜)已正式通过国家级高新技术企业认定。
业绩影响分析
报告期内,本公司始终坚持稳健经营方针,在制造、产品、质量、营销等各方面
开展了卓有成效的工作,积极把握国家产业政策,公司业绩大幅提升,主要原因分析
如下:
1、全面推进行业标杆降成本项目,按照产品价值链流程纵深开展行业标杆管理。
产品质量进一步改善,生产制造环节人员提效显著,研发、工艺及制造成本进一步压
缩和降低,制造效率大幅提升,直接经济效益明显。
2、产品质量得到持续改善,本公司加强质量改进,通过建立“质量风险年薪”考
核机制,从研发、制造、销售和售后等各个环节加强质量管理过程监控,进一步提高
了各制造环节质量控制水准,售后故障率进一步下降,产品精细化趋势改善明显,2009
年本公司质量损失率较去年同期降低了 30%以上。
3、本公司加快推动营销体系的完善,积极拓展市场营销渠道,加大三、四级销售
网点投入力度,冰箱市场份额进一步扩大,销售结构得到持续改善,销售规模和业绩
也进一步提升。
4、本公司抓住世界经济企稳回升、以及国家一系列内需拉动政策的有利时机,在
产品设计、推广等方面紧跟国家政策导向,利用公司节能技术优势,适时推出多款节
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
24
能环保新品,强化产品竞争优势。
5、报告期内,人民币币值及汇率基本处于相对稳定状态,本公司汇兑损失较往年
大幅下降。
基于上述主要原因,本公司经营质量较前期有了较大改善,但是仍存在以下主要
因素对公司的报告期业绩产生不利影响:
1、随着空调行业的不断整合,品牌集中度进一步深化,虽然本公司空调产品在节
能环保方面有一定技术优势,但由于市场竞争环境日益激烈,本公司空调产品在市场
竞争中难以迅速扩大份额;
2、销售费用增幅超过公司收入增幅,也是影响公司报告期业绩的重要因素。为提
升品牌形象和知名度,报告期内本公司增加了对广告及品牌宣传的费用投入,同时在
渠道及销售网络建设方面加大投入,以恢复市场信心,对本报告期业绩产生了不利影
响,但同时也为公司的长远发展做准备。
3、国际市场仍存在较大的风险,贸易保护、汇率波动、国际市场消费低迷是本公
司出口增长的主要压力。
二、公司主营业务的范围及其经营状况
(一)公司主营业务的经营情况说明
本公司主要从事开发、制造电冰箱、空调等家用电器,产品内外销售和提供售后
服务,运输自营产品。
(二)按地区及产品对公司主营业务收入及利润的分析
1、主要业务分地区情况介绍
单位:人民币万元
地区
主营业务收入
主营业务收入比上年增减
境内市场
561,889.25
14.44%
境外市场
305,913.11
-2.71%
合计
867,802.36
7.75%
2、主要业务分产品情况介绍
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
25
单位:人民币万元
主要产品
主营业务
收入
主营业务
成本
毛利率
主营业务收
入比上年同
期增减
主营业务成
本比上年同
期增减
毛利率比
上年同期
增减
冰箱
520,916.99
396,740.65
23.84%
24.32%
19.84%
2.85%
空调
250,097.44
224,790.89
10.12%
-17.31%
-18.68%
1.52%
其它
96,787.93
75,589.21
21.90%
15.24%
2.45%
9.76%
合计
867,802.36
697,120.75
19.67%
7.75%
2.33%
4.25%
(三)主要供应商、客户情况
公司向前五名供应商合计的采购金额为人民币 9.15 亿元,占年度采购总额的比例
13.13%,向前五名客户销售额为人民币 22.21 亿元,合计占公司销售总额的比例 25.60
%。
(四)报告期公司资产负债构成及期间费用变动分析
1、报告期公司资产负债构成
单位:人民币万元
报告期末
上年同期
资产负债项目
金额
占总资
产比重
金额
占总资
产比重
比重增减
货币资金
12,664.68
2.91%
13,345.59
3.53%
-0.62%
应收票据
5,970.99
1.37%
6,245.29
1.65%
-0.28%
应收账款
96,352.99
22.16%
66,922.15
17.71%
4.45%
预付款项
15,337.70
3.53%
5,476.71
1.45%
2.08%
其他应收款
36,168.49
8.32%
33,379.70
8.83%
-0.51%
存货
66,161.32
15.22%
50,552.83
13.38%
1.84%
长期股权投资
23,701.23
5.45%
14,120.56
3.74%
1.71%
固定资产
117,121.33
26.94%
129,708.39
34.32%
-7.39%
在建工程
10,944.58
2.52%
6,593.53
1.74%
0.77%
无形资产
40,218.16
9.25%
43,725.70
11.57%
-2.32%
短期借款
133,607.25
30.73%
181,494.87
48.03%
-17.30%
应付票据
64,800.00
14.90%
44,575.00
11.80%
3.11%
应付账款
141,173.96
32.47%
87,826.66
23.24%
9.23%
预收款项
47,894.74
11.01%
38,139.69
10.09%
0.92%
应付职工薪酬
12,700.46
2.92%
9,768.86
2.58%
0.34%
应交税费
-7,808.73
-1.80%
-1,848.57
-0.49%
-1.31%
其他应付款
61,737.80
14.20%
60,747.86
16.07%
-1.88%
其他流动负债
36,001.67
8.28%
25,390.10
6.72%
1.56%
报告期内,公司期末资产负债各项目在规模和结构上均发生了不同程度变化:
(1) 应收账款年末余额比年初余额增加 43.98%,主要为第四季度公司内、外销
销售增长导致相应应收账款增加;
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
26
(2) 预付款项年末余额比年初余额增加 180.05%,主要为部分大宗材料采购模
式改变导致预付款增加;
(3) 存货年末余额比年初余额增加 30.88%,应付账款年末余额比年初余额增加
60.74%,主要系公司为 2010 年销售备货,导致库存及应付账款相应地增
加;
(4) 长期股权投资年末余额比年初余额增加 67.85%,主要系本年度本公司对
合营企业惠而浦第二期、第三期出资合计 9,578 万元;
(5) 在建工程年末余额比年初余额增加 65.99%,主要为公司拟投资的合营公司
海信惠而浦在建厂房工程投入;
(6) 短期借款年末余额比年初余额减少 26.39%,应付票据年末余额比年初余额
增加 45.37%,主要系由于报告期内公司融资结构改善,短期借款减少,应
付票据增加;另外由于经营现金流的改善而使总的融资规模下降;
(7) 其他流动负债年末余额比年初余额增加 41.79%,主要系由于报告期末应付
未付的返利增加所致。
2、报告期公司期间费用情况
单位:人民币万元
费用项目
报告期
上年同期
增减额
增减比例
销售费用
125,451.26
108,149.85
17,301.41
16.00%
管理费用
32,587.76
33,705.52
-1,117.77
-3.32%
财务费用
7,438.26
15,126.92
-7,688.67
-50.83%
报告期内,公司财务费用本年金额比上年金额减少 50.83%,主要为本年汇率波
动相对平稳,公司汇兑损益减少。
(五)报告期内现金流量表构成分析
单位:人民币万元
项目
报告期
上年同期
增减额
增减比例
经营活动现金流净额
71,595.53
-44,234.11
115,829.64
不适用
投资活动现金流净额
-19,580.49
-1,889.01
-17,691.48
不适用
筹资活动现金流净额
-51,094.99
49,505.25
-100,600.24
不适用
报告期内公司经营情况显著改善,经营净现金流比去年同期大幅提升,偿还并减
少了银行贷款,融资规模下降。
(六)采用公允价值计量的项目
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
27
单位:人民币万元
项目
期初金额 本期公允价
值变动损益
计入权益的累计
公允价值变动
本期计提
的减值
期末金额
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
金融资产
其中:
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产
601.87
-26.99
559.68
其中:衍生金融资产
601.87
-26.99
559.68
2.可供出售金融资产
-
-
-
金融资产小计
601.87
-26.99
559.68
金融负债
1,361.07
1,257.06
104.01
投资性房地产
-
-
-
生产性生物资产
-
-
-
其他
-
-
-
合计
1,361.07
1,257.06
104.01
(七)持有外币金融资产的情况
单位:人民币万元
项目
期初金额 本期公允价
值变动损益
计入权益的累计
公允价值变动
本期计提的
减值
期末金额
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
金融资产
其中:
1.以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产
601.87
-26.99
559.68
其中:衍生金融资产
601.87
-26.99
559.68
2.贷款和应收款
30,003.80
-
32,535.50
3.可供出售金融资
产
-
-
-
4.持有至到期投资
-
-
-
金融资产小计
30,605.67
-26.99
33,095.18
金融负债
1,361.07
1,257.06
104.01
(八)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
28
控股公司名称
权益
业务
性质
主要产品或服务
注册资本
资产规模
(万元)
净利润
(万元)
海信容声(广东)
冰箱有限公司
100%
制造
制造及销售冰箱
26,800,000 美元
258,407.39
848.70
广东科龙空调器
有限公司
60%
制造
制造及销售空调
36,150,000 美元
72,199.54
2,055.01
海信容声(广东)
冷柜有限公司
100%
制造
制造及销售冷柜
237,000,000 元
24,744.33
4,924.31
广东科龙配件有
限公司
100%
制造
制造及销售冰箱
及空调器配件
5,620,000 美元
20,206.63
2,042.66
佛山市顺德区容
声塑胶有限公司
70.05%
制造
制造塑胶配件
15,800,000 美元
29,246.02
181.94
海信容声(营口)
冰箱有限公司
78.79%
制造
制造及销售冰箱
200,000,000 元
16,356.81
(975.77)
海信容声(扬州)
冰箱有限公司
100%
制造
制造及销售冰箱
29,800,000 美元
82,324.67
17,565.63
海信(成都)冰箱
有限公司
100%
制造
制造及销售冰箱
5,000,000 元
34,395.45
294.50
海信惠而浦(浙
江)电器有限公司
50%
制造
制造及销售冰洗
产品
450,000,000 元
74,822.36 (2,415.99)
华意压缩机股份
有限公司
18.26%
制造
制造及销售压缩
机
260,854,000 元
269,551.70
8,724.38
三、展望
本公司管理层认为,随着全球经济的复苏以及国内各种刺激消费政策的持续深化,
2010 年家电行业的良好运行态势应能持续。但大宗原材料价格的高位运行,内外销市
场竞争日益激烈,汇率市场波动存在的较大不确定性,都将给家电企业带来增长风险。
2010 年家电行业的经营环境存在诸多不确定因素。
公司作为国内家电行业的技术领先企业,始终坚持技术立企的经营战略,并将继
续加大技术研发投入,巩固技术优势,引领产业升级换代。通过下列措施将进一步改
善公司的经营状况:
1、继续坚持“以质量为核心”的工作理念,向用户提供最优质的产品。本公司将
进一步完善“质量风险年薪”考核机制,加强质量管理过程监控,提高各制造环节质
量控制水平,完善售后服务管理体系,降低质量成本损失;
2、进一步加大科技和产品开发的投入力度,通过产品升级,改善产品结构,通过
提升高端市场占有率来提升公司品牌形象和盈利能力。
3、积极关注国家产业政策,深入对国家产业政策的研究和应对,提高市场反应速
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
29
度,强化渠道管理,纵深拓展三四级市场,凭借产品质量、技术和品牌优势,抓住机
遇,争取更大的市场份额。
4、争取出口业务新机遇,加大自有品牌出口力度,进一步提升出口规模,加快国
际化进程,提升国际知名度。
5、纵深推进行业标杆项目,将其拓展至公司各个领域,推进管理体系的创新、变
革和团队协作。从降低营运成本和提高运作效率中创造效益。
6、另外,本公司重大资产重组已于 2010 年 3 月获得中国证监会核准,本公司预
计将在 2010 年中完成相关的资产交割,并进一步对重组后公司内部各项业务和资产进
行深度整合。整合完成后,本公司资产质量和财务结构将得到大幅度优化,融资能力
大大增强;生产基地及营销网络覆盖能力及效率将得到明显提升;技术研发方面将吸
收海信集团白色家电的技术优势,使本公司在变频节能技术方面形成优势;冰箱、空
调等主营产品经营规模和市场占有率大幅度提升;海信白电资产注入也将为本公司增
加新的业务增长点。本公司资产业务的全面整合优化将大大增强本公司的持续发展能
力。
另一方面,外部机遇与挑战并存,本公司将持续受益于国家“家电下乡”、“节能
惠民工程”和“家电以旧换新”等政策的不断深化和推广。国家继续实施和完善家电
下乡政策,大幅提高下乡家电产品的最高限价,将有利于本公司在农村家电市场的拓
展,并进一步改善产品销售结构;继续实施和完善以旧换新政策,将有利于释放城市
对家电产品的需求;“节能惠民工程”有效促进高效节能产品的推广,扩大消费需求,
促进节能减排。
当前经济复苏的基础还比较脆弱,国内经济运行中还存在不确定因素,出口亦面
临诸多挑战。本公司管理层坚信,在全体股东、金融机构、合作伙伴、政府等社会各
界的关心和支持下,本公司将继续提升经营管理质量,以保持公司持续健康发展势头。
四、公司报告期内的投资情况
(一)报告期内公司没有募集资金,也没有在报告期之前募集资金的使用延续到
报告期内的情况。
(二)报告期公司非募集资金投资的重大项目
2008 年 4 月 27 日本公司与惠而浦(香港)有限公司签订《合资经营合同》,合
资成立海信惠而浦(浙江)电器有限公司(以下简称“海信惠而浦”),海信惠而浦注
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
30
册资本为人民币 450,000,000.00 元,本公司和惠而浦(香港)有限公司分别认缴
225,000,000.00 元,各占股权比例 50%。截至报告期末,本公司实际出资人民币 12,953
万元,其余出资将在 2010 年到位。截止本报告日,海信惠而浦已建成并进行正式投产。
五、会计政策、会计估计变更或前期会计差错更正情况
报告期内,公司没有进行会计政策、会计估计变更或前期会计差错更正。
六、立信大华会计师事务所有限公司为本公司出具了保留意见的审计报告,本公
司董事会对审计意见涉及事项的专项说明
如财务报表附注五(四)、附注五(六),附注六,附注七所述,海信科龙原大股东
——广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联方(以下简称“格林柯尔系公司”)与海
信科龙在 2001 年 10 月至 2005 年 7 月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入
流出。另外,在此期间,格林柯尔系公司还通过天津立信商贸发展有限公司等特定第
三方公司与海信科龙发生了一系列不正常现金流入流出。上述交易与资金的不正常流
入流出,以及涉嫌资金挪用行为海信科龙已向法院起诉。该等事项涉及海信科龙与格
林柯尔系公司及上述特定第三方公司应收、应付款项。
截止 2009 年 12 月 31 日,海信科龙对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司应收
款项余额为 6.51 亿元。海信科龙已对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司的应收款
项计提坏账准备 3.65 亿元。如财务报表附注七所述,除佛山中院(2006)佛中法民二
初字第 178 号案件撤诉、佛山中院(2006)佛中法民二初字第 183 号驳回诉讼请求,
上述其他案件均已胜诉并生效,我们仍无法采取适当的审计程序,以获取充分、适当
的审计证据,以判断该笔款项所作估计坏账准备是否合理,应收款项的计价认定是否
合理。
说明:公司与公司前任单一大股东——广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联
方或其通过第三方公司在 2001 年至 2005 年期间发生了一系列关联交易及不正常现金
流入流出,上述交易与资金的不正常流入流出,以及涉嫌资金挪用行为已被有关部门
立案调查。截止 2009 年 12 月 31 日,本公司对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司
应收款项余额为 6.51 亿元。
本公司根据目前所了解的案件信息对格林柯尔系公司及特定第三方的应收款项的
可收回金额进行估计,并对此计提了坏账准备人民币 3.65 亿元。估计依据包括:本公
司申请法院对格林柯尔系公司财产的查封冻结资料以及本公司聘请的案件律师对上述
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
31
资金占用所作的初步分析报告。经律师分析,格林柯尔系公司可供清欠财产价值约为
人民币 10 亿元,格林柯尔系公司在法院被诉总债权金额约为人民币 24 亿元,本公司
对格林柯尔系公司资金侵占的起诉标的额为 7.91 亿元,并努力争取按照财产与债务的
比例对本公司进行清偿。根据估计的清偿比例并考虑法院尚未确定分配方案,本公司
董事会作出了可收回金额的估计,并计提了坏账准备人民币 3.65 亿元。
同时,本案代理律师事务所声明:由于法院尚未对上述案件中被查封财产确定分
配方案,律师事务所无法,亦不能对所代理的案件结果及准确的受偿率做出保证。
本公司董事会认为,坏帐准备的计提是一项会计估计,对此项应收款的帐务处理
没有违反企业会计制度的有关规定,虽然相关法院已对本公司起诉格林柯尔系公司及
其特定第三方案件的十九项诉讼中的十七项诉讼作出本公司胜诉的终审判决并生效,
本公司撤诉 1 件(涉及金额 2,984.37 万元),被驳回起诉 1 件,(涉及金额 1,228.94
万元),两项涉及金额占相关法院支持的总标的额(72,979.71 万元)的比例微小,但
由于上述十七项诉讼到目前均尚未执行,本公司董事会认为:2009 年对此项应收款项
可收回性的判断程度与 2008 年相比并无实质性的差异,此项保留意见不会对本公司
2009 年度利润表编制的公允性产生影响。
本公司待上述债权清偿比例明确后,根据确定的可收回比例追溯调整 2005 年度资
产负债表、利润表,并调整 2006 年 12 月 31 日、2007 年 12 月 31 日、2008 年 12 月
31 日、2009 年 12 月 31 日资产负债表的相关科目。本公司已经采取了查封保全格林柯
尔系公司可供清欠财产等措施,本公司还将密切关注案件进展情况,尽最大努力使本
公司债权得到保障。
七、 立信大华会计师事务所有限公司为本公司 2009 年年度报告出具了保留意见
的审计报告,本公司独立非执行董事对审计意见涉及事项的专项说明
本公司独立非执行董事对本报告相关事项进行了深入了解和研究,认真审阅了本
公司第七届董事会对审计意见涉及事项的专项说明,本公司独立非执行董事同意本公
司第七届董事会对审计意见涉及事项的专项说明。
独立非执行董事:张圣平 路清 张睿佳
2010 年 4 月 8 日
八、报告期内董事会日常工作情况
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
32
(一)报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内,本公司共召开了 33 次董事会会议:
1、2009 年 1 月 5 日,本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议,此次会
议决议免于公告;
2、2009 年 1 月 7 日,本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议,此次会
议决议免于公告;
3、2009 年 1 月 16 日,本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议,此次会
议决议相关公告刊登在 2009 年 1 月 17 日的公司选定的信息披露媒体上;
4、2009 年 2 月 5 日,本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议,此次会
议决议相关公告刊登在 2009 年 2 月 6 日的公司选定的信息披露媒体上;
5、2009 年 2 月 12 日,本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议,此次会
议决议相关公告刊登在 2009 年 2 月 13 日的公司选定的信息披露媒体上;
6、2009 年 3 月 11 日,本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议,此次会
议决议免于公告;
7、2009 年 3 月 17 日,本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议,此次会
议决议免于公告;
8、2009 年 4 月 16 日,本公司第六届董事会在本公司总部会议室召开会议,此次
会议决议相关公告刊登在 2009 年 4 月 17 日的公司选定的信息披露媒体上;
9、2009 年 4 月 27 日,本公司第六届董事会在本公司总部会议室召开会议,此次
会议决议免于公告;
10、2009 年 5 月 7 日,本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议,此次会
议决议相关公告刊登在 2009 年 5 月 8 日的公司选定的信息披露媒体上;
11、2009 年 5 月 8 日,本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议,此次会
议决议相关公告刊登在 2009 年 5 月 11 日的公司选定的信息披露媒体上;
12、2009 年 5 月 19 日,本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议,此次
会议决议相关公告刊登在 2009 年 5 月 20 日的公司选定的信息披露媒体上;
13、2009 年 6 月 5 日,本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议,此次会议
决议相关公告刊登在 2009 年 6 月 6 日的公司选定的信息披露媒体上;
14、2009 年 6 月 15 日,本公司第六届董事会以书面议案方式召开会议,此次会
议决议免于公告;
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
33
15、2009 年 6 月 25 日,本公司第六届董事会以书面议案的方式召开会议,此次
会议决议免于公告;
16、2009 年 6 月 26 日,本公司第七届董事会在本公司总部会议室召开会议,此
次会议决议相关公告刊登在 2009 年 6 月 27 日的公司选定的信息披露媒体上;
17、2009 年 6 月 29 日,本公司第七届董事会在本公司总部会议室召开会议,此
次会议决议相关公告刊登在 2009 年 7 月 17 日的公司选定的信息披露媒体上;
18、2009 年 7 月 2 日,本公司第七届董事会以书面议案方式召开会议,此次会议
决议相关公告刊登在 2009 年 7 月 3 日的公司选定的信息披露媒体上;
19、2009 年 7 月 7 日,本公司第七届董事会以书面议案方式召开会议,此次会议
决议相关公告刊登在 2009 年 7 月 8 日的公司选定的信息披露媒体上;
20、2009 年 7 月 15 日,本公司第七届董事会以书面议案方式召开会议,此次会
议决议公告刊登在 2009 年 7 月 16 日的公司选定的信息披露媒体上;
21、2009 年 7 月 23 日,本公司第七届董事会以书面议案的方式召开会议,此次
会议决议免于公告;
22、2009 年 8 月 12 日,本公司第七届董事会在本公司总部会议室召开会议,此
次会议决议免于公告;
23、2009 年 9 月 4 日,本公司第七届董事会以书面议案的方式召开会议,此次会
议决议免于公告;
24、2009 年 9 月 23 日,本公司第七届董事会以书面议案的方式召开会议,此次
会议决议免于公告;
25、2009 年 10 月 12 日,本公司第七届董事会以书面议案的方式召开会议,此次
会议决议免于公告;
26、2009 年 10 月 27 日,本公司第七届董事会以书面议案方式召开会议,此次会
议决议免于公告;
27、2009 年 11 月 6 日,本公司第七届董事会以书面议案方式召开会议,此次会
议决议公告刊登在 2009 年 11 月 7 日的公司选定的信息披露媒体上;
28、2009 年 11 月 9 日,本公司第七届董事会以书面议案方式召开会议,此次会
议决议免于公告;
29、2009 年 11 月 26 日,本公司第七届董事会以书面议案方式召开会议,此次会
议决议公告刊登在 2009 年 11 月 27 日的公司选定的信息披露媒体上;
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
34
30、2009 年 12 月 2 日,本公司第七届董事会以书面议案方式召开会议,此次会
议决议免于公告;
31、2009 年 12 月 21 日,本公司第七届董事会以书面议案方式召开会议,此次会
议决议公告刊登在 2009 年 12 月 22 日的公司选定的信息披露媒体上;
32、2009 年 12 月 23 日,本公司第七届董事会以书面议案方式召开会议,此次会
议决议免于公告;
33、2009 年 12 月 28 日,本公司第七届董事会以书面议案的方式召开会议,此次
会议决议免于公告。
(二)董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内,本公司董事会严格按照《公司章程》和《公司法》以及公司股东大会
赋予的职权履行职责,认真执行了股东大会的各项决议。
(三)董事会审计委员会履职情况汇总报告
根据中国证监会《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公告》(证监
会公告【2009】34 号)的要求,公司第七届董事会审计委员会对 2009 年年度报告的
审计工作给予了充分的关注,同时积极开展年报工作。
1、对公司2009年度财务报告发表三次审阅意见
在立信大华会计师事务所有限公司和德豪会计师事务所有限公司(「年审注册会计
师」)进场前,审计委员会召开第一次会议,对未经审计的财务报表发表书面意见,认
为公司初次提交的2009年度财务会计报表中的主要会计数据和业务数据与公司的实际
经营情况基本相符,希望公司有关负责人配合会计师事务所尽快完成对财务会计报表的
审计,并出具客观公正的审计意见;
在年审注册会计师出具初步审计意见后,审计委员会召开第二次会议,审阅了公司
经初步审计的2009年财务会计报表和初步审计意见,认为年审注册会计师初步审定的
2009年度财务会计报表较为真实、准确、完整地反映了公司的经营情况,认可年审注册
会计师的初步审计意见。
审计工作结束后,审计委员会召开第三次会议,对公司2009年年度审计报告进行审
阅,认为公司经审计的2009年度财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的经营状
况,认可年审注册会计师对公司财务会计报表出具的审计意见,同意将经审计的公司
2009年度财务会计报表及审计报告提交公司董事会审议。
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
35
2、对年审注册会计师审计工作的督促情况
公司审计委员会与年审注册会计师在年报审计期间保持着有效的沟通,分别召开
了三次沟通会。2010年2月3日,审计委员会与年审注册会计师召开了第一次沟通会,
就2009年年报的审计工作计划安排、关注重点、总体审计策略等进行了讨论;2010年3
月26日,审计委员会与年审注册会计师召开了第二次沟通会,就初步审计意见进行了
沟通;2009年4月6日,审计委员会与年审注册会计师进行了第三次沟通,就审计工作
进行了总结。审计委员会十分关注审计工作的进展,先后多次通过电话、邮件方式提
醒年审注册会计师按照审计计划积极推进审计工作进程,以保证按时完成2009年年报
的审计工作。
3、审计委员会对年审会计师事务所2009年度审计工作的总结报告
年审注册会计师在从事本公司 2009 年年度财务报告的审计工作中,保持了应有的
独立性和谨慎性,制定了详细的审计计划,履行了必要的审计程序,审计时间充分、
人员配置合理。年审注册会计师重视了解公司经营环境,同审计委员会保持了良好的
交流、沟通,对审计过程中发现的问题提出了合理的调整建议并督促公司调整,按时
提交了独立、客观的审计报告。
4、关于续聘立信大华会计师事务所有限公司和德豪会计师事务所有限公司为本公
司2010财政年度境内外审计机构的决议
立信大华会计师事务所有限公司和德豪会计师事务所有限公司具备证券从业资
格,拥有从事上市公司审计工作的丰富经验和职业素养。在为本公司提供审计服务的
过程中,勤勉、尽责,遵照了独立、客观、公正的执业准则,顺利完成了公司 2009 年
年度财务报告的审计工作。审计委员会向公司董事会建议续聘上述两家事务所分别担
任公司 2010 年度境内外审计机构。
(四)董事会薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告
1、薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露报酬的审核意见
经审阅 2009 年年度报告披露的公司董事、监事与高级管理人员年度报酬情况,我
们认为报告期的报酬支付符合本公司所建立的绩效考核体系,报酬总额包括了基本工
资、奖金、津贴、职工福利费及各项保险费、公积金等各项从公司获得的报酬,真实
反映了报告期本公司董事、监事和高级管理人员的报酬状况。
2、本公司未制定激励计划。
九、本年度利润分配预案
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
36
经境内外审计师立信大华会计师事务所有限公司和德豪会计师事务所有限公司审
计,按国内会计准则和国际会计准则本公司 2009 年度实现净利润分别为人民币 15,020
万元和人民币 13,641 万元,将用于弥补过往年度亏损,本年度不进行利润分配,也不
进行资本公积转增股本。以上利润分配预案尚须经公司 2009 年股东周年大会审议批
准。
公司前三年现金分红情况:
单位:人民币万元
现金分红金额
(含税)
合并报表中归属于母
公司所有者的净利润
占合并报表中
归属于母公司
所有者的净利
润的比率
年度可分配
利润
2008 年
0
-22,670.16
N/A
0
2007 年
0
25,039.54
0.00%
0
2006 年
0
4,211.34
0.00%
0
最近三年累计现金分红金额
占最近年均净利润的比例(%)
0.00%
十、非经营性占用资金及其清欠进展情况
(一) 报告期初和期末非经营性资金占用额
单位:人民币万元
前大股东及其附属企业、
特定第三方以及其他关
联方非经营性占用资金
2009 年
1 月 1 日
2009 年
12 月 31 日
报告期清欠
总额
清欠方式
清欠金额
清欠时间(月份)
65,514.95
65,514.95
0
--
0
--
截至到报告期末,本公司被前大股东及其附属企业、特定第三方以及其他关联方
非经营性占用资金共计 65,514.95 万元,其中被前大股东广东格林柯尔及其关联公司
(「格林柯尔系公司」)、特定第三方占用资金总额 65,069.41 万元,其他关联方占用资
金总额 445.54 万元。
(二)前大股东非经营性占用上市公司资金及清欠情况的具体说明
占用的具体情况,请详见与本报告同日公告的《关于海信科龙电器股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》。
(三)报告期内,本公司不存在新增被占用资金情况。
(四)公司董事会对报告期内公司清欠进展情况的说明:
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
37
报告期内,本公司清欠工作专项小组仍按照《关于进一步加快推进清欠工作的通
知》(证监公司字[2006]92 号)的要求,积极开展清欠工作,进展情况如下:
本公司已对格林柯尔系公司及特定第三方提起了共计 19 项诉讼,诉讼标的人民币
7.91 亿元。截止本报告日,撤诉 1 件,涉及金额 2,984.37 万元;被驳回起诉 1 件,
涉及金额 1,228.94 万元,该案件本公司未上诉;1 件案件由佛山中院作出一审判决后,
对方未上诉,现已生效,涉及金额 1,869.48 万元;16 件案件对方上诉,广东省高级
人民法院已全部作出裁定,驳回上诉,维持一审佛山中院判决的总金额 72,979.71 万
元;详见本报告“公司重大诉讼、仲裁事项”。对已经生效的案件,本公司已经向佛
山中院申请执行。
本公司正在积极推动有关司法机关加快对已生效案件的执行。
(五)立信大华会计师事务所有限公司对本公司控股股东及其他关联方占用资金
情况的专项说明:
立信大华会计师事务所有限公司为出具了《关于海信科龙电器股份有限公司控股
股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》,请详见本公司与本报告同日发布的公
告。
十一、其他重大事项
(一)公司独立非执行董事关于对外担保的专项说明及独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》(证监发【2003】56 号)的有关规定,作为公司的独立非执行董事,我们本着实
事求是和勤勉尽职的态度,对海信科龙电器股份有限公司对外担保的情况进行了认真
的了解和审慎查验,现将有关情况说明如下:
2009 年公司对控股子公司及部分经销商担保事项已经公司股东大会审议批准,履
行了信息披露义务,符合有关规定,除此外,我们并未发现其他对外担保情况及为股
东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股 50%以下的其他关联方、非法人
单位或个人提供担保的情况。
独立非执行董事: 张圣平、路清、张睿佳
2010 年 4 月 8 日
十二、报告期内,本公司未变更选定信息披露报刊和指定信息披露网站。
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
38
第九节 监事会报告
致各位股东:
报告期内,海信科龙电器股份有限公司监事会谨守《中华人民共和国公司法》、《深
交所上市规则》、《香港联交所上市规则》和本公司章程的相关规定,克尽职守,忠实
维护本公司、全体员工及股东的合法权益。现依据本公司章程,向各位股东报告二零
零九年的工作情况:
一、报告期内监事会会议召开情况
报告期内,监事会共召开 7 次会议:
(一)2009年4月16日第六届监事会在本公司总部会议室召开监事会。会议应到监
事3人,实到3人。此次会议审议通过了本公司2008年年度报告及其相关事项。
此次会议相关公告刊登在2009年4月17日公司选定的信息披露媒体上。
(二)2009 年4月27日第六届监事会在本公司总部会议室召开监事会。会议应到
监事3人,实到3人。此次会议审议通过了本公司2009年第一季度报告。
本公司2009年第一季度报告刊登在2009年4月28日公司选定的信息披露媒体上。
(三)2009年5月7日第六届监事会以书面议案的方式召开监事会。会议应到监事3
人,实到3人。此次会议审议通过了同意推荐郭庆存先生、高中翔先生为本公司第七届
监事会监事候选人。
此次会议决议公告刊登在2009年5月8日公司选定的信息披露媒体上。
(四)2009年6月26日第七届监事会在本公司总部会议室召开监事会。会议应到监
事3人,实到3人。此次会议审议通过了选举郭庆存先生为本公司第七届监事会主席。
此次会议决议公告刊登在2009年6月27日公司选定的信息披露媒体上。
(五)2009年6月29日第七届监事会在本公司总部会议室召开监事会。会议应到监
事3人,实到3人。此次会议审议通过了《关于海信科龙电器股份有限公司非公开发行
股份(A股)购买资产的议案》以及《关于<海信科龙电器股份有限公司非公开发行股份
(A股)购买资产暨关联交易报告书(草案)>的议案》。
此次会议决议公告刊登在2009年7月17日公司选定的信息披露媒体上。
(六)2009年8月12日第七届监事会在本公司总部会议室召开监事会。会议应到监
事3人,实到3人。此次会议审议通过了本公司2009年半年度报告及相关事项。
本公司2009年半年度报告刊登在2009年8月13日公司选定的信息披露媒体上。
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
39
(七)2009年10月27日第七届监事会以书面议案的方式召开监事会。会议应到监
事3人,实到3人。此次会议审议通过了本公司2009年第三季度报告。
本公司2009年第三季度报告刊登在2009年10月28日公司选定的信息披露媒体上。
二、监事会对公司 2009 年度有关事项的独立意见
根据《公司法》以及公司章程的相关规定,本公司第七届监事会对报告期内公司
的有关情况发表如下独立意见:
(一)报告期内公司继续完善各项管理制度,决策程序合法规范,公司董事、高
级管理人员在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情
况;
(二)报告期内公司无募集资金投资项目;
(三)报告期内公司出售资产交易价格合理,并无发现内幕交易,没有损害股东
权益或造成公司资产流失;
(四)报告期内公司与关联方存在关联交易,交易公平合理,定价公允,没有损
害非关联方股东的权益和上市公司的利益;
(五)立信大华会计师事务所有限公司对本公司 2009 年度财务报告进行了审计,
并出具了保留意见的审计报告,监事会认为此审计意见客观公正,本年度财务报告真
实反映了公司财务状况和经营成果;
(六)监事会认真审阅了本公司第七届董事会针对审计意见涉及事项的专项说明,
并同意本公司第七届董事会对上述事项的专项说明。
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
40
第十节 重要事项
一、 公司重大诉讼、仲裁事项
(一)诉讼总体情况
截至本报告日,本公司及本公司控股子公司未结案件共计 108 件,诉讼标的人民
币 20,108.3 万元。
在上述案件中,本公司及本公司控股子公司作为原告的案件共计 13 件,诉讼标的
人民币 14,152.53 万元;本公司及本公司控股子公司作为被告的案件有 95 件,诉讼标
的人民币 5,955.77 万元。
在本公司及本公司控股子公司未结案件中,标的额在人民币 1,000 万元以上的重大
诉讼、仲裁事项的共 2 件,诉讼标的人民币 12,564.50 万元;标的额在人民币 1,000
万元以下的共 106 件,诉讼标的人民币 7,533 万元。
(二)新增诉讼情况
2009 年 1 月 1 日至本报告日,本公司及本公司控股子公司新增案件 77 件,诉讼标
的人民币 3,482.27 万元。
本公司及本公司控股子公司作为原告的案件共计 8 件,诉讼标的人民币 884.20 万
元(其中 2 件已结案,诉讼标的合计人民币 352.20 万元);本公司及本公司控股子公
司作为被告的案件有 69 件,诉讼标的人民币 2,598.07 万元(其中 24 件已结案,诉讼
标的合计人民币 567.93 万元)。
上述新增案件诉讼标的均低于人民币 1,000 万元。
(三)终审裁决、裁定的案件诉讼情况
2009 年 1 月 1 日至本报告日,本公司及本公司控股子公司终审裁决、裁定的案件
共计 284 件,诉讼标的人民币 89,301.6 万元、13,750,719.19 美元。
本公司及本公司控股子公司作为原告的案件共计 27 件,诉讼标的人民币
80,542.36 万元。本公司及本公司控股子公司作为被告的案件共计 257 件,诉讼标的
人民币 8,759.24 万元、13,750,719.19 美元。
本公司及本公司控股子公司终审裁决、裁定的案件中,案件标的额在人民币 1,000
万元以上的共 21 件,诉讼标的人民币 80,947.8 万元、13,750,719.19 美元。案件标
的额在人民币 1,000 万元以下的共 263 件,诉讼标的人民币 8,353.8 万元。
标的额在 1,000 万元以上的终审判决、裁定的案件基本情况如下:
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
41
单位:人民币万元
序号
案件名称
诉讼标的额
案件基本情况
进展情况
1
江西科龙诉广东格林
柯尔、顾雏军、海南格
林柯尔、天津格林柯
尔、济南三爱富氟
8,160.00
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 8,160 万元。
法院支持本公司
的请求,本案件
判决已经生效。
2
江西科龙诉广东格林
柯尔、天津格林柯尔、
天津艾柯、顾雏军等
9,000.00
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 9,000 万元。
法院支持本公司
的请求,本案件
判决已经生效。
3
江西科龙诉广东格林
柯尔、顾雏军、天津格
林柯尔
7,500.00
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 7,500 万元。
法院支持本公司
的请求,本案件
判决已经生效。
4
扬州科龙诉广东格林
柯尔、顾雏军、扬州格
林柯尔
4,000.00
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 4,000 万元。
法院支持本公司
的请求,本案件
判决已经生效。
5
江西科龙诉广东格林
柯尔、顾雏军、江西科
达、深圳格林柯尔
1,300.00
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 1,300 万元。
法院支持本公司
的请求,本案件
判决已经生效。
6
扬州科龙诉广东格林
柯尔、顾雏军、扬州格
林柯尔
3,500.00
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 3,500 万元。
法院支持本公司
的请求,本案件
判决已经生效。
7
本公司湖北分公司诉
广东格林柯尔、顾雏
军、武汉长荣电器
2,984.37
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 2,984.37 万元。
本公司撤诉。
8
本公司与本公司安徽
分公司诉广东格林柯
尔、顾雏军、合肥维希
1,869.48
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
在 2003 年 12 月 31 日至 2005 年 8 月
期间,合肥维希未付货款,从原告提
取大批冰箱空调等货物,至今拖欠本
公司安徽分公司货款 1,607.54 万元、
拖欠本公司货款 261.94 万元。上述关
联交易未经本公司正常的内部审批程
序及公告,完全是广东格林柯尔及顾
雏军滥用公司控制地位,对原告实施
的侵权行为。
法院判决合肥维
希支付本公司及
本公司安徽分公
司
11,723,263.82
元,本案件判决
已经生效。
9
科龙空调诉广东格林
柯尔、顾雏军、深圳格
林柯尔环保
3,300.00
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 3,300 万元。
法院支持本公司
的请求,本案件
判决已经生效。
10
江西科龙诉广东格林
柯尔、顾雏军、珠海德
发
2,140.00
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 2,140 万元。
法院支持本公司
的请求,本案件
判决已经生效。
11
江西科龙诉广东格林
柯尔、顾雏军、武汉长
2,000.00 广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
法院支持本公司
的请求,本案件
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
42
序号
案件名称
诉讼标的额
案件基本情况
进展情况
荣
占用原告资金 2,000 万元。
判决已经生效。
12
科龙空调诉广东格林
柯尔、顾雏军、海南格
林柯尔
1,228.94
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 1,228.94 万元。
法院驳回本公司
诉讼请求,本公
司未上诉。
13
科龙空调诉广东格林
柯尔、顾雏军、深圳格
林柯尔科技
3,200.00
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 3,200 万元。
法院支持本公司
的请求,本案件
判决已经生效。
14
本公司诉广东格林柯
尔、顾雏军、珠海格林
柯尔、北京格林柯尔、
海南格林柯尔
1,375.46
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 1,375.46 万元。
法院支持本公司
的请求,本案件
判决已经生效。
15
江西科龙诉广东格林
柯尔、顾雏军、珠海隆
加
2,860.00
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 2,860 万元。
法院支持本公司
的请求,本案件
判决已经生效。
16
科龙空调诉广东格林
柯尔、顾雏军、江西科
盛、天津格林柯尔
1,863.00
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 1,863 万元。
法院判决被告支
付 1,428.83 万
元,本案件判决
已经生效。
17
科龙配件诉广东格林
柯、顾雏军、天津祥润、
深圳格林柯尔
9,741.22
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 9,741.22 万元。
法院判决被告支
付 9,578.39 万
元,本案件判决
已经生效。
18
深圳科龙诉广东格林
柯尔、顾雏军、天津立
信、深圳格林柯尔
8,960.03
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 8,960.03 万元。
法院判决被告支
付 8,920.35 万
元,本案件判决
已经生效。
19
科龙空调诉广东格林
柯尔、济南三爱富、天
津格林柯尔、海南格林
柯尔、顾雏军
4,080.00
广东格林柯尔利用大股东的控制及顾
雏军的授意下,滥用公司控制地位,
占用原告资金 4,080 万元。
法院支持本公司
的请求,本案件
判决已经生效
20
CNA International.
inc. / MC Appliance
Corporation 诉本公司
/ 本公司之子公司科
龙国际纠纷案
13,750,719
美元
原告诉称同原被告签订冰箱买卖合
同,被告未按时履行合同义务,并交
付的货物有质量瑕疵。CNA 在诉讼中未
向法院提出关于违反保修义务的诉讼
请求。科龙电器有权并提起了反诉追
偿货款 98 万多美元。
一审法院判决本
公司向 CNA 支付
269,020.5 美元,
双方均未上诉。
21
浙江杭萧钢构股份有
限公司(「杭萧钢构」)
诉本公司建筑工程合
同纠纷案
1,885.30
2003 年 9 月份,本公司与杭萧钢构签
订《制作安装合同》。2005 年 8 月 5
日,杭萧钢构向佛山市中级人民法院
提起诉讼,要求本公司支付拖欠工程
款、违约金等。本案一审、二审法院
均判决驳回杭萧钢构的诉讼请求。杭
萧钢构申请再审,再审金额 1,885.3
万元。
最高人民法院裁
定驳回杭萧钢构
再审请求,已生
效。
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
43
(四)中小股东诉讼情况
广州市中级人民法院就中小股东针对本公司过往年度存在的虚假陈述起诉共立案
202 件,诉讼标的总额人民币 29,223,665.68 元,截至本报告日,已经调解结案 142
件,调解结案总金额人民币 15,753,215.00 元;1 件判决本公司承担赔偿金人民币
31,199.00 元; 15 件已撤诉;31 件被法院驳回诉讼请求;13 件案件仍在审理中。
(五)其他诉讼、仲裁进展
1、报告期内,本公司收到河南省高级人民法院(以下简称“河南高院”)(2009)
豫法行终字第00062号行政判决书,河南高院对本公司子公司商丘科龙(原告)诉商丘
市人民政府(被告)、商丘市国土资源局(被告)未按程序收回闲置土地一案作出终审
判决:驳回商丘科龙上诉,维持河南省商丘市中级人民法院(以下简称“商丘中院”)
原判,二审案件受理费人民币50元,由商丘科龙负担。案件的详情请见本公司于2008
年4月18日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站发布的公告。
2、2004年本公司参与中山威力集团公司的重组,2004年8月8日,本公司同各方签
订《投资项目用地合同书》,约定由本公司、中山市阜沙镇顺畅工业有限公司(「顺畅
公司」)及本公司子公司科龙发展合资成立广东科龙威力电器有限公司(「科龙威力」),
中山市阜沙镇工业开发有限公司(「阜沙公司」)将位于阜沙工业园2号路段的500亩工
业用地使用权以每亩3万元的价格出让给科龙威力。2004年11月24日,本公司按《投资
项目用地合同书》约定,向科龙威力拨款755万元(其中5万元是机器设备维修及设备
改造款项)用于科龙威力向阜沙公司支付土地出让金,科龙威力收款后按约将款项支
付给了阜沙公司,但至今阜沙公司既没有向科龙威力交付承诺的土地使用权,也没有
退还该笔款项。
鉴于以上事实,本公司仲裁请求如下:裁决各方终止履行《投资项目用地合同书》
及中山市阜沙政府出具的相关文件及会议纪要,阜沙公司返还本公司支付的土地出让
金人民币750万元;裁决阜沙公司向本公司支付上述750万元的相应利息;裁决顺畅公
司对上述两项款项的支付承担连带责任;仲裁费用由阜沙公司承担。
报告期内,本公司收到广州仲裁委员会(2008)穗仲案字第52号裁决书,广州仲
裁委员会对上述投资用地合同纠纷进行了裁决:各方签订的《投资项目用地合同书》
终止履行;对本公司的其他仲裁请求不予支持。本公司将继续采取包括但不限于诉讼
等方式向阜沙公司追讨上述欠款。
二、报告期内证券投资情况
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
44
(一)报告期内本公司无证券投资情况
(二)本公司持有其他上市公司股权情况
单位:人民币万元
证券代码
证券简称
初始投资金额
占该公司
股权比例 期末账面值
报告期损益
报告期所有者
权益变动
000404
华意压缩
11,801.36
18.26%
11,520.90
1,593.07
1,595.81
本公司持有华意压缩的股权计入本公司长期股权投资科目。该股权为本公司受让
所得,1999年,景德镇华意电器总公司将其持有的华意压缩部分国有法人股5,928 万
股转让给本公司。目前,本公司所持华意压缩5,928 万股已全部解除限售。为了更好
发挥本公司所持华意压缩股份的作用,本公司董事会于2010年3月23日召开会议,授权
公司管理层在适当时机、合理价位区间出售公司所持有的华意压缩不超过600万股。
三、衍生品投资情况
(一)衍生品投资情况表
报告期衍生品持仓的风险分析及
控制措施说明(包括但不限于市
场风险、流动性风险、信用风
险、操作风险、法律风险等)
本公司从事的衍生品业务主要是为了防范外销应收款的汇率波动
风险而做的外汇衍生品业务。通过在合理区间内锁定汇率以达到
套期保值作用。
本公司已制定了《外汇资金业务管理办法》,办法明确规定了从事
外汇衍生品业务需遵循的基本原则、操作细则、风险控制措施、
内控管理等。在实务管理方面,在衍生品业务管理办法基础上对
衍生品业务采取事前、事中、事后的全程管理。
已投资衍生品报告期内市场价格
或产品公允价值变动的情况,对
衍生品公允价值的分析应披露具
体使用的方法及相关假设与参数
的设定
本公司对衍生品公允价值的核算主要是报告期本公司与银行签订
的远期结售汇交易未到期合同,根据期末的未到期远期结售汇合
同报价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。报告期
内本公司确认衍生品公允价值变动收益 1,230.08 万元。
报告期公司衍生品的会计政策及
会计核算具体原则与上一报告期
相比是否发生重大变化的说明
报告期内本公司衍生品业务的会计政策及会计核算具体原则与上
一报告期相比未发生重大变化。
独立董事、保荐人或财务顾问对
公司衍生品投资及风险控制情况
的专项意见
独立董事意见:本公司开展外汇衍生品业务有利于公司防范汇率
波动风险;公司制定了《外汇资金业务管理办法》,采取的针对性
风险控制措施可行。
(二)报告期末衍生品投资的持仓情况表
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
45
单位:人民币万元
合约种类
期初合约金额
期末合约金额
报告期损益情况
(万元)
期末合约金额占公
司报告期末净资产
比例(%)
外汇衍生品合约
26,676.00
40,410.30
1,230.08
不适用
商品衍生品合约
104.52
-
-
不适用
合计
26,780.52
40,410.30
1,230.08
不适用
四、其他综合收益项目
单位:人民币元
项目
本期发生额
上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
-
-
减:可供出售金融资产产生的所得税影响
-
-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
-
-
小计
-
-
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额
27,369.45
-34,833.13
减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额产生的所得税影响
-
-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
-
-
小计
27,369.45
-34,833.13
3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
-
-
减:现金流量套期工具产生的所得税影响
-
-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
-
-
转为被套期项目初始确认金额的调整额
-
-
小计
-
-
4.外币财务报表折算差额
-7,780,699.76
8,779,033.81
减:处置境外经营当期转入损益的净额
7,877,000.00
-
小计
96,300.24
8,779,033.81
5.其他
-
-
减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
-
-
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
7,877,000.00
-
小计
-7,877,000.00
-
合计
-7,753,330.31
8,744,200.68
五、公司报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的情况
(一)本公司报告期内收购资产、吸收合并事项
报告期内,本公司非公开发行股份(A股)购买大股东海信空调所持海信(山东)
空调有限公司100%的股权、海信(浙江)空调有限公司51%的股权、海信(北京)电器
有限公司55%的股权(包括海信(北京)电器有限公司所持海信(南京)电器有限公司
60%的股权)、青岛海信日立空调系统有限公司49%的股权、青岛海信模具有限公司78.7%
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
46
的股权以及青岛海信营销有限公司白色家电营销资产。本次非公开发行股份购买资产
构成关联交易。2009年8月28日,本公司收到香港证券及期货事务监察委员会通知获悉
其企业融资部执行董事或其代表有条件豁免海信空调因本公司发行代价股份而须就本
公司股份提出全面收购建议的责任;2009年8月31日,本公司召开股东大会和类别股东
大会审议通过了重大资产重组的相关议案;2009年12月22日,经中国证监会上市公司
并购重组审核委员会审核,本公司上述重大资产重组获得有条件审核通过;2010年3
月26日,本公司收到中国证监会《关于核准海信科龙电器股份有限公司重大资产重组
及向青岛海信空调有限公司发行股份购买资产的批复》和《关于核准青岛海信空调有
限公司公告海信科龙电器股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。
(二)本公司报告期内无出售资产事项。
六、公司报告期内发生重大关联交易事项的情况
(一)与日常经营相关的关联交易
报告期内,本公司与海信集团及其相关附属公司、华意压缩及其附属公司、海信
惠而浦(浙江)电器有限公司、海信集团财务有限公司等关联方发生了日常关联交易,
具体情况如下:
单位:人民币万元
向关联方销售产品和提供劳务
向关联方采购产品和接受劳
务
关联交易方
交易内容
定价原则
交易金额
占同类交易
金额的比例
交易金额
占同类交易
金额的比例
海信山东
采购空调产成品
注 1
18,830.17
2.70%
海信浙江
采购空调产成品
注 1
11,329.94
1.63%
海信南京
采购冰箱产成品
注 1
55,776.55
8.00%
海信北京
采购冰箱产成品
注 1
19,603.48
2.81%
海信惠而浦
采购冰箱产成品
注 2
4,536.92
0.65%
采购产成品小计
110,077.07
15.79%
海信山东
采购空调材料
注 1
356.83
0.05%
海信浙江
采购空调材料
注 1
42.58
0.01%
海信南京
采购冰箱材料
注 1
212.72
0.03%
海信北京
采购冰箱材料
注 1
37.81
0.01%
华意压缩
采购压缩机
注 3
10,784.00
1.55%
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
47
向关联方销售产品和提供劳务
向关联方采购产品和接受劳
务
关联交易方
交易内容
定价原则
交易金额
占同类交易
金额的比例
交易金额
占同类交易
金额的比例
加西贝拉
采购压缩机
注 3
26,356.28
3.78%
海信惠而浦
采购冰箱材料
注 2
66.28
0.01%
采购材料小计
37,856.51
5.44%
青岛赛维
接受劳务
注 1
229.17
0.37%
海信电子
接受劳务
注 1
206.87
0.33%
接受劳务小计
436.05
0.70%
海信山东
销售空调产成品
注 1
22,623.93
2.61%
海信浙江
销售空调产成品
注 1
747.64
0.09%
海信北京
销售冰箱产成品
注 1
51,832.15
5.97%
海信国际
销售冰箱、空调
注 1
34,211.86
3.94%
销售产成品小计
109,415.58
12.61%
海信山东
销售空调材料
注 1
197.73
0.29%
海信浙江
销售空调材料
注 1
304.76
0.45%
海信北京
销售冰箱材料
注 1
2,738.87
4.01%
海信南京
销售冰箱材料
注 1
5,933.35
8.68%
青岛赛维
销售冰箱材料
注 1
24.36
0.04%
海信惠而浦
销售冰箱材料
注 2
776.30
1.14%
销售材料小计
9,975.36
14.61%
海信山东
销售模具
注 1
39.88
0.00%
海信北京
销售模具
注 1
108.30
0.01%
海信南京
销售模具
注 1
229.06
0.03%
海信模具
销售模具
注 1
143.59
0.02%
海信惠而浦
销售模具
注 2
307.95
0.04%
销售模具小计
828.79
0.10%
海信多媒体
提供劳务
注 1
30.11
0.04%
海信浙江
提供劳务
注 1
20.75
0.03%
海信惠而浦
提供劳务
注 2
43.40
0.06%
提供劳务小计
94.26
0.13%
海信南京
销售设备
注 1
42.54
0.31%
海信北京
销售设备
注 1
43.07
0.31%
海信惠而浦
销售设备
注 2
493.20
3.58%
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
48
向关联方销售产品和提供劳务
向关联方采购产品和接受劳
务
关联交易方
交易内容
定价原则
交易金额
占同类交易
金额的比例
交易金额
占同类交易
金额的比例
销售设备小计
578.81
4.20%
海信南京
采购设备
注 1
922.99
12.04%
海信山东
采购设备
注 1
266.68
3.48%
采购设备小计
1,189.67
15.52%
海信财务
贷款余额
99,876.00
海信财务
支付贷款利息
注 4
2,344.65
注 1:报告期内,本公司同海信集团相关附属公司签署了《业务合作框架协议》及《〈业务合作框
架协议〉之补充协议》、《〈业务合作框架协议〉之补充协议二》,对本公司同海信集团相关附
属公司的日常关联交易定价原则进行了约定;
注 2 :报告期内,本公司同海信惠而浦签署了《业务框架协议》,对本公司同海信惠而浦的日常关
联交易定价原则进行了约定;
注 3:报告期内,本公司同华意压缩签署了《压缩机采购供应框架协议》,对本公司同华意压缩及
其附属公司的日常关联交易定价原则进行了约定;
注 4:本公司同海信财务签署了《金融服务协议》,对本公司同海信财务的日常关联交易定价原则
进行了约定。
报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为 119,271.95 万元。
(二)其他重大关联交易事项
报告期内,本公司非公开发行股份购买资产交易的交易对方为本公司大股东海信
空调,该次非公开发行股份购买资产构成关联交易,有关内容请详见本公司于 2009 年
5 月 11 日、2009 年 7 月 17 日在选定的信息披露媒体上刊发的公告。
七、重大合同及其履行情况
(一)对外担保情况
单位:人民币万元
担保对象名称
发生日期
(协议签
署日)
担保金额
担保类型
担保期
是否
履行
完毕
是否为
关联方
担保
福建科龙空调销售有限公司
2009.8
2,000.00
连带责任
4 个月
是
否
报告期内担保发生额合计
2,000.00
报告期末担保余额合计
-
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
120,069.45
报告期末对控股子公司担保余额合计
11,994.06
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额
11,994.06
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
49
担保总额占公司净资产绝对值的比例
14.14%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
-
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额
10,125.01
担保总额超过净资产绝对值 50%部分的金额
-
上述三项担保金额合计
10,125.01
(二) 关联债权债务往来
报告期内本公司不存在非经营性关联债权债务往来,本公司与前任单一大股东格
林柯尔及其关联方的非经营性债权债务往来详见财务报表附注五(四)、附注五(六),
附注六。
(三)本公司在报告期内无托管、承包其它公司的资产,亦无其它公司托管、承
包本公司的资产事项。
(四)本公司在报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
八、原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
2007 年 3 月 29 日,本公司股权分置改革顺利实施完毕。本公司大股东海信空调
除履行法定承诺外,其所作的三项特别承诺中,“限售期承诺”目前正在遵守;“代
垫股份承诺”已履行;“重组及追送股份承诺”中,因未在承诺期限内完成对本公司
的白电资产重组,海信空调已履行了向无限售流通股东追送股份的承诺。报告期内本
公司已发出重大资产重组草案,海信空调承诺:若重组完成,通过本次交易所获得的
本公司非公开发行的股份自登记至其名下之日起 36 个月不转让;其原持有本公司股份
也将于海信空调本次认购的股份登记至其名下之日起全部重新锁定 36 个月不转让。
九、2009 年 6 月 26 日本公司 2008 年股东周年大会审议通过续聘广东大华德律会
计师事务所及德豪嘉信会计师事务所有限公司分别为本公司 2009 财政年度境内外审
计机构。报告期内德豪嘉信会计师事务所有限公司因内部整合更名为“德豪会计师事
务所有限公司”。因广东大华德律会计师事务所与北京立信会计师事务所进行了合并,
合并后事务所名称为“立信大华会计师事务所有限公司”, 本公司第七届董事会于
2009 年 12 月 21 日召开会议同意聘请立信大华会计师事务所有限公司为本公司 2009
年度境内审计机构,2010 年 1 月 15 日本公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过上
述议案。德豪会计师事务所有限公司已经连续五年为本公司提供审计服务,立信大华
会计师事务所有限公司首次为本公司提供服务。本公司 2009 年度需支付给立信大华会
计师事务所有限公司和德豪会计师事务所有限公司的审计费分别为人民币 80 万元和
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
50
港币 240 万元,相关业务及差旅费用由本公司承担。
十、本公司、公司董事会及董事在报告期内受中国证监会稽查、行政处罚、通报
批评以及证券交易所公开谴责的情况
报告期内,本公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通
报批评以及证券交易所公开谴责的处分。
十一、报告期内公司接待调研及采访情况
报告期内,根据《深交所上市公司公平信息披露指引》的相关要求,公司完善了
信息披露管理制度,进一步规范了信息披露内部控制、接待和推广的工作及程序。报
告期内,没有邀请、接受特定对象对公司进行调研、采访、沟通等活动。
十二、其它重大事项
(一)2009 年 1 月 21 日在公司选定的信息披露媒体上刊登了《H 股复牌提示公告》,
本公司向联交所申请 H 股于 2009 年 1 月 21 日起恢复交易;
(二)2009 年 5 月 11 日在公司选定的信息披露媒体上发布了《非公开发行股份
(A 股)购买资产暨关联交易预案》,本公司拟向大股东海信空调定向发行股份购买资
产;
(三)2009 年 6 月 27 日在公司选定的信息披露媒体上发布了《2008 年股东周年
大会决议公告》,2008 年股东周年大会选举产生了本公司第七届董事会,选举产生的
两名股东代表监事同职工代表监事组成第七届监事会;
(四)2009 年 7 月 17 日在公司选定的信息披露媒体上发布了《非公开发行股份
(A 股)购买资产暨关联交易报告书(草案)》;
(五)2009 年 9 月 1 日在公司选定的信息披露媒体上刊登了《2009 年第四次临时
股东大会、内资股 2009 年第一次临时股东大会及 H 股 2009 年第一次临时股东大会决
议公告》,上述股东大会审议通过了本公司同大股东海信空调重大资产重组的相关议
案;
(六)2009 年 12 月 23 日在公司选定的信息披露媒体上刊登了公告,本公司非公
开发行股份(A 股)购买资产暨关联交易申请获中国证监会上市公司并购重组审核委
员会有条件审核通过;
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51
(七)2010 年 1 月 29 日,本公司第七届董事会以书面议案方式召开了 2010 年第
一次临时会议,审议通过本公司与第三方之间的《股权转让协议》,同意以人民币 1200
万元的价格将本公司所持有芜湖盈嘉电机有限公司 100%的股权转让给第三方,转让过
渡期间损益共担。本次股权转让后,本公司将不再持有芜湖盈嘉电机有限公司股权。
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
52
第十一节 财务报告
一、审计报告(附后);
二、会计报表(附后);
三、会计报表附注(附后)。
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53
第十二节 备查文件
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表;
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
海信科龙电器股份有限公司
董事长:汤业国
二〇一〇年四月八日
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
54
审 计 报 告
立信大华审字[2010]1759 号
海信科龙电器股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的海信科龙电器股份有限公司(以下简称海信科龙)财务报表,
包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2009 年度的利润表和合并
利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是海信科龙管理层的责任。这种责任包
括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由
于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的
会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设
计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
55
三、导致保留意见的事项
如财务报表附注五(四)、附注五(六),附注六,附注七所述,海信科龙原大股东
——广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联方(以下简称“格林柯尔系公司”)与海
信科龙在 2001 年 10 月至 2005 年 7 月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入流
出。另外,在此期间,格林柯尔系公司还通过天津立信商贸发展有限公司等特定第三
方公司与海信科龙发生了一系列不正常现金流入流出。上述交易与资金的不正常流入
流出,以及涉嫌资金挪用行为海信科龙已向法院起诉。该等事项涉及海信科龙与格林
柯尔系公司及上述特定第三方公司应收、应付款项。
截止 2009 年 12 月 31 日,海信科龙对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司应收
款项余额为 6.51 亿元。海信科龙已对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司的应收款
项计提坏账准备 3.65 亿元。如财务报表附注七所述,除佛山中院(2006)佛中法民二
初字第 178 号案件撤诉、佛山中院(2006)佛中法民二初字第 183 号驳回诉讼请求,
上述其他案件均已胜诉并生效,我们仍无法采取适当的审计程序,以获取充分、适当
的审计证据,以判断该笔款项所作估计坏账准备是否合理,应收款项的计价认定是否
合理。
四、审计意见
我们认为,除了上述事项可能产生的影响外,海信科龙财务报表已经按照企业会
计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了海信科龙 2009 年 12 月 31 日的财务状
况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。
立信大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 高德惠
中国 北京 中国注册会计师 康跃华
2010 年 4 月 8 日
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
56
资产负债表
编制单位:海信科龙电器股份有限公司 单位:人民币元
2009 年 12 月 31 日
2008 年 12 月 31 日
资 产
合并数
公司数
合并数
公司数
流动资产:
货币资金
126,646,825.40
42,116,663.45
133,455,893.08
44,572,735.66
交易性金融资产
5,596,775.59
-
6,018,689.45
-
应收票据
59,709,889.22
2,586,127.49
62,452,896.51
4,642,618.72
应收账款
963,529,903.03
513,352,083.98
669,221,502.59
528,888,656.07
预付款项
153,376,960.46
341,097,392.63
54,767,077.06
593,495,719.90
应收利息
-
-
-
-
应收股利
-
-
-
-
其他应收款
361,684,943.87
913,922,477.82
333,797,033.08
920,170,803.43
存货
661,613,190.82
331,716,521.49
505,528,330.15
350,486,211.93
一年内到期的非流动资产
-
-
-
-
其他流动资产
40,529,892.06
31,918,902.19
19,730,909.81
18,480,634.72
流动资产合计
2,372,688,380.45
2,176,710,169.05 1,784,972,331.73
2,460,737,380.43
非流动资产:
可供出售固定资产
-
-
-
-
持有至到期投资
-
-
-
-
长期应收款
-
-
-
-
长期股权投资
237,012,333.22
1,907,339,348.42
141,205,574.48
1,766,532,589.68
投资性房地产
33,761,810.00
17,937,267.00
35,564,782.86
18,920,551.00
固定资产
1,171,213,261.75
289,189,805.51 1,297,083,870.69
332,620,634.03
在建工程
109,445,756.94
84,487,291.97
65,935,254.53
32,537,022.21
工程物资
-
-
-
-
固定资产清理
6,689,791.02
-
55,316.40
-
生产性生物资产
-
-
-
-
无形资产
402,181,624.57
256,119,475.00
437,257,036.31
278,163,961.00
开发支出
-
-
-
-
商誉
-
-
-
-
长期待摊费用
2,356,662.86
-
3,367,496.87
-
递延所得税资产
12,872,638.56
-
13,646,782.34
-
其他非流动资产
-
-
-
-
非流动资产合计
1,975,533,878.92
2,555,073,187.90 1,994,116,114.48
2,428,774,757.92
资产总计
4,348,222,259.37
4,731,783,356.95 3,779,088,446.21
4,889,512,138.35
公司法定代表人:汤业国 主管会计工作负责人: 刘春新 会计机构负责人: 陈振文
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
57
资产负债表(续)
编制单位:海信科龙电器股份有限公司 单位:人民币元
2009 年 12 月 31 日
2008 年 12 月 31 日
负债和股东权益
合并数
公司数
合并数
公司数
流动负债:
短期借款
1,336,072,469.92
482,680,000.00
1,814,948,725.08
1,148,628,997.87
交易性金融负债
1,040,029.27
-
13,610,671.47
-
应付票据
648,000,000.00
568,000,000.00
445,750,000.00
565,000,000.00
应付账款
1,411,739,642.12
10,618,245.00
878,266,574.01
24,757,411.36
预收款项
478,947,378.01
384,738,708.87
381,396,923.93
255,908,250.36
应付职工薪酬
127,004,563.02
48,052,324.32
97,688,563.22
40,723,203.08
应交税费
(78,087,255.34)
1,030,974.39
(18,485,692.35)
21,609,117.89
应付利息
2,796,036.90
543,607.27
3,079,013.17
1,660,198.00
应付股利
2,067.02
-
2,067.02
-
其他应付款
617,377,965.61
2,659,806,446.19
607,478,590.93
2,215,366,083.42
一年内到期的非流动负债
-
-
-
-
递延收益
30,846,848.90
25,451,848.90
29,384,048.90
25,009,048.90
其他流动负债
360,016,689.84
247,975,188.73
253,901,020.75
171,128,393.00
流动负债合计
4,935,756,435.27
4,428,897,343.67
4,507,020,506.13
4,469,790,703.88
非流动负债:
长期借款
-
-
-
-
应付债券
-
-
-
-
长期应付款
-
-
-
-
专项应付款
-
-
-
-
预计负债
113,571,669.46
102,806,551.70
114,215,444.09
97,449,219.20
递延所得税负债
-
-
-
-
其他非流动负债
-
-
-
-
非流动负债合计
113,571,669.46
102,806,551.70
114,215,444.09
97,449,219.20
负债合计
5,049,328,104.73
4,531,703,895.37
4,621,235,950.22
4,567,239,923.08
股东权益:
股本
992,006,563.00
992,006,563.00
992,006,563.00
992,006,563.00
资本公积
1,539,131,897.13
1,723,108,260.08
1,538,321,802.37
1,723,080,890.63
减:库存股
-
-
-
-
盈余公积
114,580,901.49
114,580,901.49
114,580,901.49
114,580,901.49
未分配利润
(3,524,065,439.85)
(2,629,616,262.99) (3,674,263,413.69)
(2,507,396,139.85)
外币报表折算差额
30,131,845.70
-
37,912,545.46
-
归属于母公司所有者权益
(848,214,232.53)
200,079,461.58
(991,441,601.37)
322,272,215.27
少数股东权益
147,108,387.17
-
149,294,097.36
-
股东权益合计
(701,105,845.36)
200,079,461.58
(842,147,504.01)
322,272,215.27
负债和股东权益总计
4,348,222,259.37
4,731,783,356.95
3,779,088,446.21
4,889,512,138.35
公司法定代表人:汤业国 主管会计工作负责人: 刘春新 会计机构负责人: 陈振文
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
58
利 润 表
编制单位:海信科龙电器股份有限公司 单位:人民币元
项目
2009 年度
2008 年度
合并数
公司数
合并数
公司数
一、营业总收入
9,361,797,751.30
4,685,474,540.90
8,635,475,359.75 4,714,369,480.83
其中:营业收入
9,361,797,751.30
4,685,474,540.90
8,635,475,359.75 4,714,369,480.83
二、营业总成本
9,293,307,568.25
4,846,459,199.37
8,913,987,411.92 5,005,528,877.83
其中:营业成本
7,598,909,235.30
3,781,032,337.28
7,313,026,053.50 3,930,012,548.32
营业税金及附加
4,262,872.45
3,277,993.70
1,298,875.55
940,427.50
销售费用
1,254,512,589.32
938,288,321.68
1,081,498,451.55
893,893,792.96
管理费用
325,877,586.74
37,876,527.66
337,055,244.53
77,825,372.28
财务费用
74,382,555.22
57,745,569.82
151,269,234.67
91,666,621.87
资产减值损失
35,362,729.22
28,238,449.23
29,839,552.12
11,190,114.90
加:公允价值变动收益
12,300,769.38
-
(11,058,654.62)
-
投资收益
(1,642,761.48)
239,389.29
(19,730,161.25)
(29,017,056.23)
其中:对联营企业和合营企业的投
资收益
4,356,313.89
239,389.29
4,197,191.95
4,189,354.99
三、营业利润
79,148,190.95
(160,745,269.18)
(309,300,868.04) (320,176,453.23)
加:营业外收入
92,538,611.60
47,016,396.13
106,345,094.26
75,015,588.96
减:营业外支出
18,700,026.67
8,491,250.09
25,285,573.95
9,378,408.81
其中:非流动资产处置损失
12,883,641.99
937,888.81
9,625,214.36
2,679,761.10
四、利润总额
152,986,775.88
(122,220,123.14)
(228,241,347.73) (254,539,273.08)
减:所得税费用
4,191,786.91
-
4,084,727.26
-
五、净利润
148,794,988.97
(122,220,123.14)
(232,326,074.99) (254,539,273.08)
同一控制下被合并前实现的净利润
-
-
归属于母公司所有者的净利润
150,197,973.84
(122,220,123.14)
(226,701,628.18) (254,539,273.08)
少数股东损益
(1,402,984.87)
(5,624,446.81)
六、每股收益
(一)基本每股收益
0.1514
(0.2285)
(二)稀释每股收益
0.1514
(0.2285)
七、其他综合收益
(7,753,330.31)
27,369.45
8,744,200.68
(40,461.49)
八、综合收益总额
141,041,658.66
(122,192,753.69) (223,581,874.31) (254,579,734.57)
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额
142,444,643.53
(122,192,753.69)
(217,957,427.5) (254,579,734.57)
(二)归属于少数股东的综合收益总额
(1,402,984.87)
(5,624,446.81)
公司法定代表人:汤业国 主管会计工作负责人: 刘春新 会计机构负责人: 陈振文
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
59
现金流量表
编制单位:海信科龙电器股份有限公司 单位:人民币元
2009 年度
2008 年度
项 目
合并数
公司数
合并数
公司数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
5,070,874,471.37
964,447,883.58
4,440,326,261.67
684,864,751.65
收到的税费返还
225,309,025.69
-
258,261,634.08
-
收到其他与经营活动有关的现金
227,747,943.83
801,628,436.73
43,981,471.61
789,837,904.60
经营活动现金流入小计
5,523,931,440.89 1,766,076,320.31
4,742,569,367.36 1,474,702,656.25
购买商品、接受劳务支付的现金
3,188,207,180.81
112,114,894.36
3,329,571,575.18
585,489,831.09
支付给职工以及为职工支付的现金
612,966,489.29
215,654,945.28
568,742,694.47
204,717,863.21
支付的各项税费
287,901,521.37
218,878,734.36
244,361,075.23
156,150,909.97
支付其他与经营活动有关的现金
718,900,960.84
401,359,041.66
1,042,235,094.46
655,663,319.54
经营活动现金流出小计
4,807,976,152.31
948,007,615.66
5,184,910,439.34 1,602,021,923.81
经营活动产生的现金流量净额
715,955,288.58
818,068,704.65
(442,341,071.98) (127,319,267.56)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
240,000.00
240,000.00
3,200,000.00
2,920,000.00
取得投资收益收到的现金
-
-
8,808,257.00
429,291.59
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
9,683,552.23
8,570,952.84
231,469,414.61
40,997,634.52
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
-
-
-
-
收到其他与投资活动有关的现金
-
-
1,447,193.50
441,089.65
投资活动现金流入小计
9,923,552.23
8,810,952.84
244,924,865.11
44,788,015.76
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
205,728,438.09
65,059,868.04
211,995,764.09
43,477,325.22
投资支付的现金
-
45,000,000.00
51,819,199.46
43,969,103.56
质押贷款净增加额
-
-
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
-
-
-
-
支付其他与投资活动有关的现金
-
-
-
投资活动现金流出小计
205,728,438.09
110,059,868.04
263,814,963.55
87,446,428.78
投资活动产生的现金流量净额
(195,804,885.86) (101,248,915.20)
(18,890,098.44)
(42,658,413.02)
公司法定代表人:汤业国 主管会计工作负责人: 刘春新 会计机构负责人: 陈振文
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
60
现金流量表(续)
公司法定代表人:汤业国 主管会计工作负责人: 刘春新 会计机构负责人: 陈振文
2009 年
2008 年
项目
合并数
公司数
合并数
公司数
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
-
-
-
-
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
-
-
-
取得借款收到的现金
2,468,376,743.90 1,151,844,562.13 1,888,075,107.49
1,227,000,000.00
发行债券收到的现金
-
-
保户储金及投资款净增加额
-
-
收到其他与筹资活动有关的现金
16,105,863.88
46,893,209.83
25,462,210.43
筹资活动现金流入小计
2,484,482,607.78 1,151,844,562.13 1,934,968,317.32
1,252,462,210.43
偿还债务支付的现金
2,932,530,175.55 1,817,793,560.00 1,366,098,353.32
994,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
62,902,338.99
53,326,863.79
62,426,825.77
54,114,783.84
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
-
-
-
-
支付其他与筹资活动有关的现金
-
-
11,390,672.06
11,390,672.06
筹资活动现金流出小计
2,995,432,514.54 1,871,120,423.79 1,439,915,851.15
1,059,505,455.90
筹资活动产生的现金流量净额
(510,949,906.76) (719,275,861.66)
495,052,466.17
192,956,754.53
四、汇率变动对现金的影响
96,300.24
-
-
五、现金及现金等价物净增加额
9,296,796.20
(2,456,072.21)
33,821,295.75
22,979,073.95
加:年初现金及现金等价物余额
110,216,566.27
44,572,735.66
76,395,270.52
21,593,661.71
年末现金及现金等价物余额
119,513,362.47
42,116,663.45
110,216,566.27
44,572,735.66
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
61
合并股东权益变动表
编制单位:海信科龙电器股份有限公司
单位:人民币元
2009 年
项 目
归属于母公司股东权益
股本
资本公积
减:库
存股
专项准
备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其他
少数股东权益
股东权益合计
一、上年年末余额
992,006,563.00 1,538,321,802.37
-
- 114,580,901.49
-
(3,674,263,413.69) 37,912,545.46 149,294,097.36 (842,147,504.01)
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
原持股成本法核算本期合并的影响数
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年年初余额
992,006,563.00 1,538,321,802.37
-
- 114,580,901.49
-
(3,674,263,413.69) 37,912,545.46 149,294,097.36 (842,147,504.01)
三、本年增减变动金额
-
810,094.76
-
-
-
-
150,197,973.84 (7,780,699.76) (2,185,710.19) 141,041,658.65
(一)净利润
-
-
-
-
-
-
150,197,973.84
- (1,402,984.88) 148,794,988.96
(二)直接计入股东权益的利得和损失
-
27,369.45
-
-
-
-
- (7,780,699.76)
- (7,753,330.31)
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
- (7,780,699.76)
- (7,780,699.76)
上述(一)和(二)小计
-
27,369.45
-
-
-
-
150,197,973.84 (7,780,699.76) (1,402,984.88) 141,041,658.65
(三)所有者投入和减少资本
-
782,725.31
-
-
-
-
-
-
(782,725.31)
-
1. 所有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
782,725.31
-
-
-
-
-
-
(782,725.31)
-
(四)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2. 提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对股东的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)股东权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增股本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增股本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1. 本年提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2. 本年使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年年末余额
992,006,563.00 1,539,131,897.13
-
- 114,580,901.49
-
(3,524,065,439.85) 30,131,845.70 147,108,387.17 (701,105,845.36)
公司法定代表人:汤业国 主管会计工作负责人: 刘春新 会计机构负责人: 陈振文
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
62
合并股东权益变动表
编制单位:海信科龙电器股份有限公司
单位:人民币元
2008 年
项 目
归属于母公司股东权益
股本
资本公积
减:库
存股
盈余公积
未分配利润
其他(外币报表折
算差额)
少数股东权益
股东权益合计
一、上年年末余额
992,006,563.00 1,538,356,635.50
- 114,580,901.49 (3,447,561,785.51)
29,133,511.65 154,998,411.00
(618,485,762.87)
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年年初余额
992,006,563.00 1,538,356,635.50
- 114,580,901.49 (3,447,561,785.51)
29,133,511.65 154,998,411.00
(618,485,762.87)
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
-
(34,833.13)
-
-
(226,701,628.18)
8,779,033.81 (5,704,313.64)
(223,661,741.14)
(一)净利润
-
-
-
-
(226,701,628.18)
- (5,624,446.81)
(232,326,074.99)
(二)其他综合收益
-
(34,833.13)
-
-
-
8,779,033.81
8,744,200.68
上述(一)和(二)小计
-
(34,833.13)
-
-
(226,701,628.18)
8,779,033.81 (5,624,446.81)
(223,581,874.31)
(三)所有者投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
(79,866.83)
(79,866.83)
1. 所有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
2.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
(79,866.83)
(79,866.83)
(四)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
2. 提取一般风险准备
3.对股东的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)股东权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增股本
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增股本
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)专项储备
1. 本年提取
2. 本年使用
四、本年年末余额
992,006,563.00 1,538,321,802.37
- 114,580,901.49 (3,674,263,413.69)
37,912,545.46 149,294,097.36
(842,147,504.01)
公司法定代表人:汤业国 主管会计工作负责人: 刘春新 会计机构负责人: 陈振文
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
63
股东权益变动表(母公司)
编制单位:海信科龙电器股份有限公司
单位:人民币元
2009 年度
项 目
归属于母公司股东权益
股本
资本公积
减:库存
股
专项
准备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其他
股东权益合计
一、上年年末余额
992,006,563.00
1,723,080,890.63
-
-
114,580,901.49
-
(2,507,396,139.85)
-
322,272,215.27
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年年初余额
992,006,563.00
1,723,080,890.63
-
-
114,580,901.49
-
(2,507,396,139.85)
-
322,272,215.27
三、本年增减变动金额
-
27,369.45
-
-
-
-
(122,220,123.14)
-
(122,192,753.69)
(一)净利润
-
-
-
-
-
(122,220,123.14)
-
(122,220,123.14)
(二)其他综合收益
-
27,369.45
-
-
-
-
-
27,369.45
上述(一)和(二)小计
-
27,369.45
-
-
-
-
(122,220,123.14)
-
(122,192,753.69)
(三)所有者投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1. 所有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
2.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2. 提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对股东的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)股东权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增股本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增股本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
(六)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
1. 本年提取
-
-
-
-
-
-
-
2. 本年使用
-
-
-
-
-
四、本年年末余额
992,006,563.00
1,723,108,260.08
-
-
114,580,901.49
-
(2,629,616,262.99)
-
200,079,461.58
公司法定代表人:汤业国 主管会计工作负责人: 刘春新 会计机构负责人: 陈振文
海信科龙电器股份有限公司 2009 年年度报告全文
64
股东权益变动表(母公司)
编制单位:海信科龙电器股份有限公司
单位:人民币元
2008 年度
项 目
归属于母公司股东权益
股本
资本公积
减:库存
股
专项准
备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其他
股东权益合计
一、上年年末余额
992,006,563.00
1,723,121,352.12
-
-
114,580,901.49
- (2,252,856,866.77)
-
576,851,949.84
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年年初余额
992,006,563.00
1,723,121,352.12
-
-
114,580,901.49
- (2,252,856,866.77)
-
576,851,949.84
三、本年增减变动金额
-
(40,461.49)
-
-
-
-
(254,539,273.08)
-
(254,579,734.57)
(一)净利润
-
-
-
-
-
-
(254,539,273.08)
-
(254,539,273.08)
(二)其他综合收益
-
(40,461.49)
-
-
-
-
-
-
(40,461.49)
上述(一)和(二)小计
-
(40,461.49)
-
-
-
-
(254,539,273.08)
-
(254,579,734.57)
(三)所有者投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1. 所有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.对股东的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)股东权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增股本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增股本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年年末余额
992,006,563.00
1,723,080,890.63
-
-
114,580,901.49
- (2,507,396,139.85)
-
322,272,215.27
公司法定代表人:汤业国 主管会计工作负责人: 刘春新 会计机构负责人: 陈振文
65
海信科龙电器股份有限公司
二○○九年度财务报表附注
一、公司基本情况
海信科龙电器股份有限公司(以下简称“本公司”)是于 1992 年 12 月 16 日在中国注册成立
的股份有限公司。于 1996 年 7 月 23 日,本公司的 459,589,808 股境外公众股(“H 股”)在香
港联合交易所有限公司上市交易;于 1998 年度,本公司获准发行 110,000,000 股人民币普通股
(“A 股”),并于 1999 年 7 月 13 日在深圳证券交易所上市交易。
2001 年 10 月和 2002 年 3 月,本公司的原大股东广东科龙(容声)集团有限公司(以下简称
“容声集团”,原拥有股权比例 34.06%)与顺德市格林柯尔企业发展有限公司(2004 年更名为广
东格林柯尔企业发展有限公司,以下简称“广东格林柯尔”)签署股份转让合同及转让合同的补
充合同,容声集团向广东格林柯尔转让本公司 20.64%的股权。2002 年 4 月,容声集团将其所持
有的本公司 6.92%、0.71%、5.79%的股权分别转让给顺德市经济咨询公司、顺德市东恒发展有
限公司、顺德市信宏实业有限公司。经过以上股权转让,公司原大股东容声集团已不再持有本
公司的任何股份。
2004 年 10 月 14 日,广东格林柯尔受让顺德市信宏实业有限公司所持有的本公司 5.79%的
股权;此次股权转让后,广东格林柯尔持有本公司的股权比例增加至 26.43%。
2006 年 12 月 13 日,青岛海信空调有限公司(以下简称“青岛海信空调”)受让广东格林
柯尔所持有的本公司 26.43%的股权,经过此次股权转让后,公司原有大股东广东格林柯尔不再
持有本公司的任何股份。
本公司股权分置改革方案经 2007 年 1 月 29 日召开的公司 A 股市场相关股东会议审议通过,
并于 2007 年 3 月 22 日获得国家商务部的批准。股改完成后,公司第一大股东青岛海信空调持
有本公司股权为 23.63%。2008 年度,青岛海信空调通过二级市场陆续增持本公司股份。截至
2009 年 12 月 31 日,青岛海信空调持有本公司股权比例为 25.22%。
2007 年 6 月 20 日本公司名称由广东科龙电器股份有限公司更名为海信科龙电器股份有限
公司。
公司主要从事冰箱、空调器及家用电器的制造和销售业务。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司 2009 年度经营利润为 79,148,190.95 元,截止 2009 年 12 月 31 日,本公司累计亏
损 3,524,065,439.85 元,归属母公司所有者权益为(848,214,232.53)元。因此,本公司业务的
66
持续经营将在很大程度上取决于投资方的持续资金支持。本公司的实际控制人海信集团有限公
司已确认将继续支持本公司经营,并将白电资产注入本公司,以使本公司在可以预见的未来有
能力清偿到期债务而不至于大幅度缩减经营规模。同时,本公司按最佳估计编制了 2010 年经营
现金流量表,2010 年度本公司将获得持续的经营现金流量。公司以持续经营为基础,根据实际
发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进
行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1.同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。但以下两种情况除外:
(1) 以发行债券方式进行的企业合并,与发行债券相关的佣金、手续费等应计入负债的初
始计量金额中。其中债券如为折价发行的,该部分费用应增加折价的金额;债券如为溢价发行
的,该部分费用应减少溢价的金额。
(2) 发行权益性证券作为合并对价的,与发行权益性证券相关的费用,不管其是否与企业
合并直接相关,均应自所发行权益性证券的发行收入中扣减,在权益性工具发行有溢价的情况
下,自溢价收入中扣除,在权益性证券发行无溢价或溢价金额不足以扣减的情况下,应当冲减
盈余公积和未分配利润。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行
调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2.非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
67
商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的
资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允
价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得
的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且
公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允
价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减本公司的所有者
权益;若公司章程或协议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益。
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变
动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
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外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折
算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的
即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除
“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表
所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;可供出售金融
资产;其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动
损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时
确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
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公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积(其他资本公积)。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,
则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认
部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计
入当期损益:
(3)终止确认部分的账面价值;
(4)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金
融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公
司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融
70
负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一
部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6.金融资产(不含应收款项)减值准备计提
(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,
预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
(2)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的
金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚
未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预
计未来现金流量进行折现。
对于年末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试。单独测试未发生减值
的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
对于年末单项金额非重大的应收账款、其他应收款,单独进行减值测试,单独测试未发生
减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
单项金额重大是指:占应收账款总额的 10%以上(含 10%)除格林柯尔系外的款项。
除已单独计提减值准备的应收款项外,公司国内销售的应收账款根据以前年度与之相同或
相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合
现时情况确定以下坏账准备计提的比例:
71
账龄分析法
账龄
应收款项计提比例(%)
三个月以内(含三个月)
---
三个月以上六个月以内(含六个月)
10
六个月以上一年以内(含一年)
50
一年以上
100
(十一)存货
1.存货的分类
存货分类为:库存商品、发出商品、自制半成品、在产品、原材料、低值易耗品和委托加
工材料等。
2.发出存货的计价方法
原材料发出时,按照标准成本进行核算,月末将成本差异予以分摊,将标准成本调整为实
际成本。
在产品,产成品发出时,按照实际成本进行核算,并按加权平均法确定其实际成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过
加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货
类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
期末也可按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.周转材料的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次摊销法;
(2)包装物采用一次摊销法。
(十二)长期股权投资
72
1.初始投资成本确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公
积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直
接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在
合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生
并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
(1)后续计量
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始
投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计
入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,
73
调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
(2)损益确认
成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的
账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承
担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺
序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
3.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4.减值准备计提
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计
量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策。
公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的
减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
74
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
3.各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
固定资产类别
折旧年限(年)
残值率(%)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
20—50
0-5
2-4.75
机器设备
10—20
5
4.75-9.50
电子设备、器具及家具
5
5
19
运输设备
5
5
19
模具
3
0
33.33
4.固定资产的减值准备计提
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去
处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,
减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产
75
在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
(十五)在建工程
1.在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达
到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定
资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本
调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去
处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,
减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
76
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产
借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用
确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资
77
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
使用寿命有限的无形资产,以其成本扣除预计残值后的金额,在预计的使用年限内采用直
线法进行摊销,其摊销期限如下:
(1)土地使用权按取得时尚可使用年限摊销;
(2)其他无形资产按预计使用年限摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断:
(1)来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其
他法定权利的期限;
(2)合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付
出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合各方
面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
4.无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去
处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,
减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以
使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
78
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
5.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
6.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)商誉
在非同一控制下企业合并时,支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额,确认为商誉。
本公司于年末,将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试,计提的减值准备计入当期损益,
减值准备一经计提,在以后的会计期间不转回。
(十九)长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2.摊销年限
长期待摊费用的摊销方法为直线法,按照费用受益期限平均摊销。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付
资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
79
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;
如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够
收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经
济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入
实现。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方
法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量(已经提供的劳务占应提供劳务总量的比
例;已经发生的成本占估计总成本的比例)确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完
80
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入,并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
不确认提供劳务收入。
(二十二)政府补助
1.类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
2.会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或
购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延
收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,
取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1.确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(可抵扣
亏损)所形成的暂时性差异。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
本公司本年未发生会计政策、会计估计变更。
三、税项
本公司适用主要税种包括:增值税、企业所得税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、
堤围费、城市房地产税、土地使用税等。
1、增值税
国内销售的产品及工业性劳务按销售收入的17%计算销项税,并按抵扣进项税后的余额缴
纳。销售到国外的产品的增值税率为0%,其采购原材料所含的增值税退税率为13%-17%。
2、所得税
81
公司企业所得税税率为 25%,公司税收优惠情况:
本公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务
局联合颁发的日期为 2008 年 12 月 29 日的高新技术企业证书(编号:GR200844001172),有效
期三年(2008 年、2009 年、2010 年)。根据高新技术企业的有关税收优惠,公司 2008 年度、
2009 年度和 2010 年度执行的企业所得税税率为 15%。
本公司之子公司海信容声(广东)冰箱有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政
厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为 2008 年 12 月 16 日的高新技术企
业证书(编号:GR200844000626),有效期三年(2008 年、2009 年、2010 年)。根据高新技术
企业的有关税收优惠,公司 2008 年度、2009 年度和 2010 年度执行的企业所得税税率为 15%。
本公司之子公司广东科龙模具有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东
省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为 2008 年 12 月 29 日的高新技术企业证书(编
号:GR200844001173),有效期三年(2008 年、2009 年、2010 年)。根据高新技术企业的有关
税收优惠,公司 2008 年度、2009 年度和 2010 年度执行的企业所得税税率为 15%。
本公司之子公司海信容声(广东)冷柜有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政
厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为 2009 年 12 月 14 日的高新技术企
业证书(编号:GR200944000796),有效期三年(2009 年、2010 年、2011 年)。根据高新技术
企业的有关税收优惠,公司 2009 年度、2010 年度和 2011 年度执行的企业所得税税率为 15%。
公司之子公司成都科龙、扬州科龙、西安科龙享受两免三减半的税收优惠政策,适用的所得
税率为 0%-12.5%。
公司之香港子公司所得税系根据在香港赚取或产生之估计应课税溢利按 16.5%税率拨备。
3、其他税项
营业税按应税收入之 5%缴纳。
城建税按应交流转税之 1%-7%缴纳。
城市房地产税:房产出租的,按租金收入的 12%缴纳;房产自用的,按房产原值的 70%乘以
1.2%缴纳,并可享受从购买或建成之日起免征三年的优惠。
堤围防护费:根据 2003 年 1 月 17 日顺德市水利局、佛山市顺德区地方税务局关于堤围防
护费征收公告的相关规定,按当期营业额的 0.12%计征。
土地使用税:根据 2007 年 1 月 6 日佛山市顺德区地方税务局“关于重新确定我区城镇土地
使用税土地等级和适用税额”公告的相关规定计征。
82
四、 企业合并及合并财务报表
1. 控股子公司:
本公司拥有股权比例
控股子公司名称
注册地
业务性质
注册资本
期末实际
投资额
实质上构成对
子公司的净
投资余额
直接
间接
合计
表决权
比例
是否纳
入合并
一、非企业合并形成的子公司
海信容声(广东)冰箱有限公司(“容声冰箱”)
佛山
制造及销售冰箱
26,800,000美元 210,344,344.21 210,344,344.21 70%
30%
100%
100%
是
广东科龙空调器有限公司(“科龙空调”)1
佛山
制造及销售空调
36,150,000美元 281,000,000.00 281,000,000.00 60%
---
60%
100%
是
海信容声(广东)冷柜有限公司(“科龙冷柜”)
佛山
制造及销售冷柜
237,000,000元 37,585,484.39 37,585,484.39 44%
56%
100%
100%
是
佛山市顺德区科龙家电有限公司(“科龙家电”)
佛山
制造及销售家庭电器
10,000,000元
2,500,000.00
2,500,000.00 25%
75%
100%
100%
是
广东科龙配件有限公司(“科龙配件”)
佛山
制造及销售冰箱及空调器配件
5,620,000美元 44,122,003.76 44,122,003.76 70%
30%
100%
100%
是
佛山市顺德区容声塑胶有限公司(“容声塑胶”)
佛山
制造塑胶配件
15,827,400美元 85,163,050.90 85,163,050.90 44.92% 25.13% 70.05% 70.05%
是
广东科龙模具有限公司(“科龙模具”)
佛山
制造模具
15,056,100美元 80,990,593.60 80,990,593.60 40.22% 29.89% 70.11% 70.11%
是
广东华傲电子有限公司(“华傲电子”)1
佛山
研发生产、销售电子产品
10,000,000元
7,000,000.00
7,000,000.00 ---
70%
70%
100%
是
广东佛山市海信科龙物业发展有限公司(“科龙物业”) 佛山 企业咨询管理、饮食服务、家庭装饰
设计
5,000,000元
4,927,821.40
4,927,821.40 ---
100%
100%
100%
是
佛山市顺德区万高进出口有限公司(“万高公司”) 佛山
进出口业务
3,000,000元
3,000,000.00
3,000,000.00
20%
80%
100%
100%
是
佛山市顺德区科龙嘉科电子有限公司(“科龙嘉科”)
佛山
信息及通信网络技术微电子技术开发
60,000,000元
60,000,000.00 60,000,000.00
70%
30%
100%
100%
是
广东科龙威力电器有限公司(“科龙威力”)
中山
生产智能化洗衣机、智能化空调及其
产品售后维修服务及技术咨询、产品
70%内销
200,000,000 元
---
---
55%
25%
80%
80%
是
成都科龙冰箱有限公司(“成都科龙”)
成都
制造及销售冰箱
200,000,000元
212,557,619.06 212,557,619.06 75%
25%
100%
100%
是
海信容声(营口)冰箱有限公司(“营口科龙”)
营口
制造及销售冰箱
200,000,000元
146,419,574.25 146,419,574.25 42%
36.79% 78.79%
78.79%
是
江西科龙实业发展有限公司(“江西科龙”)
南昌
制造及销售家商用空调、冰箱冷柜、
小家电产品
29,800,000美元
250,058,244.66 250,058,244.66 60%
40%
100%
100%
是
江西科龙康拜恩电器有限公司(“康拜恩”)2
南昌
研发、生产与销售家商用空调、
冰冷柜、小家电产品
20,000,000元
11,000,000.00 11,000,000.00 ---
55%
55%
55%
否
83
本公司拥有股权比例
控股子公司名称
注册地
业务性质
注册资本
期末实际
投资额
实质上构成
对子公司的
净投资余额
直接 间接 合计
表决权
比例
是否纳
入合并
杭州科龙电器有限公司(“杭州科龙”)
杭州
研发、生产高效节能环保冰箱、环保型冰箱的
技术、信息咨询、仓储、销售本公司产品
24,000,000元
24,000,000.00 24,000,000.00
100%
---
100%
100%
是
海信容声(扬州)冰箱有限公司(“扬州科
龙”)
扬州
生产和销售节能环保型电冰箱及其他节能制冷
电器产品
29,800,000美元
230,077,999.58 230,077,999.58 74.33
%
25.67% 100%
100%
是
商丘科龙电器有限公司(“商丘科龙”)
商丘
家用、商用空调、冰箱、冷柜、小家电及零配
件研发、制造、销售及相关信息、技术咨询服
务
150,000,000元
150,000,000.00 150,000,000.00 ---
100% 100%
100%
是
珠海科龙电器实业有限公司
(“珠海科龙”)
珠海
研发、制造电冰箱、空调、冷柜、小家电等电
器产品及相应配件
29,980,000美元
241,239,127.81 241,239,127.81 75%
25%
100%
100%
是
西安科龙制冷有限公司
(“西安科龙”)
西安
开发、制造、设计、生产无氟冰箱(冷柜)制
冷压缩机产品;销售公司产品并进行售后维修
服务、根据市场要求研制、开发生产新型制冷
压缩机产品
202,000,000元
107,729,620.00 107,729,620.00 60%
---
60%
60%
是
深圳市科龙采购有限公司
(“深圳科龙”)
深圳
国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专
卖产品);进出口业务;提供仓储、信息咨询
和技术服务(不含限制项目)
100,000,000元
100,000,000.00 100,000,000.00 95%
5%
100%
100%
是
北京恒升新创科技有限公司(“北京恒升”)
北京
研究、开发工商业智慧系统
30,000,000元
24,000,000.00 24,000,000.00 80%
---
80%
80%
是
北京科龙天地智能网络技术有限公司
(“北京天地”)
北京
除法律、法规禁止的以外可自由选择经营项目
5,000,000 元
5,000,000.00
5,000,000.00
---
78%
78%
78%
是
北京科龙时空信息系统技术有限公司
(“北京时空”)
北京
除法律、法规禁止的以外可自由选择经营项目
5,000,000 元
5,000,000.00
5,000,000.00
---
78%
78%
78%
是
广东珠江冰箱有限公司(“珠江冰箱”)
香港
销售冰箱原材料及配件
400,000港元
352,192.00
352,192.00 ---
100%
100%
100%
是
香港科龙电器有限公司(“香港科龙电器”)
香港
物业投资
10,000港元
8,804.80
8,804.80 ---
100%
100%
100%
是
科龙发展有限公司(“科龙发展”)
香港
投资控股
5,000,000港元
11,200,000.00 11,200,000.00
100%
---
100%
100%
是
广科拓展有限公司(“广科拓展”)
英属维尔
京群岛
广告代理
1美元
6.61
6.61 ---
100% 100%
100%
是
84
本公司拥有股权比例
控股子公司名称
注册地
业务性质
注册资本
期末实际
投资额
实质上构成
对子公司的
净投资余额
直接 间接 合计
表决权
比例
是否纳
入合并
日本科龙株式会社(“日本科龙”)
日本
技术研究及家庭电器贸易
1,100,000,000日元
26,844,074.24 26,844,074.24 ---
100%
100%
100%
是
Kelon(USA)Lnc.(“Kelon USA”)
美国
业务联络
100 美元
2,055,753.51
2,055,753.51 ---
100% 100% 100%
是
Kelon International Incorporation
(“KII”)
英属维尔
京群岛
投资控股及销售家用电器
50,000美元
6.88
6.88 ---
100% 100% 100%
是
四川省容声冰箱销售有限公司
(“四川科龙销售”)
成都
冰箱销售业务
2,000,000 元
1,520,000.00
1,520,000.00
76%
---
76%
76%
是
芜湖盈嘉电机有限公司(“芜湖盈嘉”)3
芜湖
生产销售摩托起动机及永磁电流无刷电机、微
型交流电机及电器设备
7,210,000 美元 20,651,907.04 20,651,907.04 60%
40%
100% 100%
是
Kelon Europe Industrial Design Limited
(“Kelon Europe ”)2
英国
业务联络
---
---
---
---
100% 100% 100%
否
海信(成都)冰箱有限公司
(“海信成都”)4
成都
从事家用电器、制冷设备的制造,销售本公司
产品,并提供相关售后服务
50,000,000.00 元 50,000,000.00 50,000,000.00 100%
---
100% 100%
是
85
(1)本公司持有科龙空调 60%股权,华傲电子 70%股权,但是由于本公司承诺给与其财务支持,100%
承担该等公司亏损,故按照 100%的股权比例核算长期股权投资。
(2)本公司持有 Kelon Europe100%股权、康拜恩 55%股权,由于该等公司规模较小,已宣告被清
理整理,故一直未将上述公司纳入合并财务报表范围。
(3)2009 年 11 月 9 日,本公司签订股权转让协议,受让芜湖盈嘉 20%股权,转让后本公司合计
持有芜湖盈嘉 100%股权。
(4)2009 年,本公司全资子公司海信成都申请增加注册资本人民币 4500 万元,全部由本公司缴
纳,该次出资情况已经四川维诚会计师事务所有限公司以川维诚验字(2009)第 024 号验资报告验证,
变更后海信成都注册资本为人民币 5000 万元,本公司持股比例仍为 100%。
2、本年度合并范围变化如下:
2009 年 11 月 2 日,本公司间接控股子公司广科拓展办理注销手续,本年度该公司未发
生利润表业务,故未将其纳入合并范围。
本年不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
名称
原合计持股比例
年初净资产
处置日净资产
年初至处置日净利润
备注
广科拓展
100.00%
(39,549,860.30) (39,549,860.30)
---
3、重要子公司的少数股东权益
子公司名称
年初余额
年末余额
容声塑胶
80,823,608.68
81,368,524.69
科龙模具
41,848,064.07
42,788,022.33
威力电器 *
(3,242,067.90)
(3,881,749.25)
营口科龙
22,616,157.03
20,546,548.70
西安科龙
---
---
北京恒升
3,872,175.36
3,872,175.36
北京天地
1,087,850.94
1,087,850.94
北京时空
1,063,218.64
1,063,218.64
四川科龙销售
263,795.76
263,795.76
芜湖盈嘉
961,294.78
---
合计
149,294,097.36
147,108,387.17
86
* 按照投资协议,本公司持有威力电器 80.00%股权,按照投资协议规定比例共同承担投资
收益或损失,故该公司少数股东权益冲减为零后继续减计。
(1)、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额情况
项目
本年发生额
上年发生额
少数股东权益
容声塑胶
---
(421,790.39)
科龙模具
---
(72,645.55)
科龙威力
(639,681.35)
---
营口科龙
(2,069,608.33)
(4,215,149.06)
芜湖盈嘉
(178,569.47)
(914,861.81)
合计
(2,887,859.15)
(5,624,446.81)
(2)、从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况
项目
本年发生额
上年发生额
科龙空调
---
(22,239,675.89)
华傲电子
(275,310.57)
(190,317.85)
西安科龙
(8,512,366.02)
(10,618,417.83)
合计
(8,787,676.59)
(33,048,411.57)
4、境外经营实体的主要财务报表项目的折算汇率
合并范围中以外币作为记账本位币核算的境外经营实体包括珠江冰箱、香港科龙电器、香
港科龙发展、KII、日本科龙以及美国科龙,在合并日本公司对资产、负债类科目以资产负债表
日的即期汇率进行折算,所有者权益类中除未分配利润外按照历史汇率折算,损益表类项目按
照平均汇率折算,资产与负债和净资产的差额在“外币报表折算差额”反映,并在资产负债表
股东权益项目下单独列示。
五、合并财务报表主要项目注释
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
(一)货币资金
年末余额
年初余额
项目
原币金额
折算率
折人民币
原币金额
折算率
折人民币
现金
人民币
345,080.69
1.0000
345,080.69
244,589.83 1.0000
244,589.83
87
年末余额
年初余额
项目
原币金额
折算率
折人民币
原币金额
折算率
折人民币
日元
1,199.73
0.0738
88.54
1,200.00 0.0757
90.84
美元
2,669.22
6.8282
18,225.97
0.75 6.8346
5.13
小计
363,395.20
244,685.80
银行存款
人民币
93,133,938.52
1.0000
93,133,938.52
67,090,980.41 1.0000
67,090,980.41
港币
3,382,209.37
0.8805
2,978,035.35
4,639,948.26 0.8819
4,091,970.37
日元
96,461.52
0.0738
7,118.86
14,573,056.20 0.0757
1,103,180.35
美元
2,193,913.40
6.8282
14,980,479.51
4,381,106.74 6.8346
29,943,112.12
欧元
770,908.00
9.7971
7,552,662.77
415,649.27 9.6590
4,014,756.30
其他
497,732.26
3,727,880.92
小计
119,149,967.27
109,971,880.47
其他货币资金*
人民币
3,571,235.15
1.0000
3,571,235.14
23,237,308.48 1.0000
23,237,308.48
美元
490,615.77
6.8282
3,350,022.60
295.31 6.8346
2,018.33
欧元
21,660.00
9.7971
212,205.19
---
---
---
小计
7,133,462.93
23,239,326.81
合计
126,646,825.40
133,455,893.08
*其他货币资金主要为信用证保证金。
其中受限制的货币资金明细如下:
项目
年末余额
年初余额
信用证保证金
7,133,462.93
23,239,326.81
合计
7,133,462.93
23,239,326.81
(二)交易性金融资产
项目
期末公允价值
年初公允价值
衍生金融资产(远期外汇合约)
5,596,775.59
6,018,689.45
合计
5,596,775.59
6,018,689.45
1.期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
2.主要系本公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同,根据 2009 年 12 月 31 日的未到
期远期合同报价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。
88
(三)应收票据
种类
年末余额
年初余额
银行承兑汇票
57,214,076.21
59,766,036.13
商业承兑汇票
2,495,813.01
2,686,860.38
合计
59,709,889.22
62,452,896.51
1.期末已贴现的应收票据金额为 55,594,797.64 元。
2.期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3. 期末已背书未到期的应收票据总额为 739,282,442.01 元,票据类型为银行承兑汇票。
4.期末应收票据中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位票据。
(四)应收账款
1.应收账款构成
(1)应收账款按账龄结构列示如下:
期末余额
年初余额
账龄
账面金额
占总额
比例%
坏账准备
坏账准
备比例%
账面金额
占总额
比例%
坏账准备
坏账准
备比例%
三月以内
899,150,162.68 79.03
---
---
614,140,657.33 72.05
---
---
三月以上至
六月以内
32,483,035.10 2.86
3,248,303.51 10.00
37,278,254.35 4.37
3,727,825.44 10.00
六月以上至
一年以内
38,363,934.24 3.37
19,181,967.12 50.00
11,134,749.45 1.31
5,567,374.73 50.00
一年以上至
二年以内
7,364,402.40 0.65
7,364,402.40 100.00
4,594,242.89 0.54
4,594,242.89 100.00
二年以上至
三年以内
4,594,242.89 0.40
4,594,242.89 100.00
18,618,870.65 2.18
13,135,070.46 70.55
三年以上
155,797,601.26 13.69 139,834,559.62 89.75 166,653,634.31 19.55 156,174,392.87 93.71
合计
1,137,753,378.57 100.00 174,223,475.54 15.31 852,420,408.98 100.00 183,198,906.39 21.49
(2)应收账款按金额大小及风险程度列示如下:
年末余额
年初余额
客户类别
账面金额
占总额
比例%
坏账准备
坏账准
备比例%
账面金额
占总额
比例%
坏账准备
坏账准
备比例%
一、单项金额重大
192,950,036.24 16.96
---
---
89,536,248.97 10.50
---
---
二、单项金额不重
大但按信用风险
特征组合后该组
合的风险较大
129,066,263.27 11.34 129,066,263.27 100.00 151,176,764.58 17.74 151,176,764.58 100.00
三、格林柯尔系
38,689,983.28 3.40
22,726,941.64 58.74
38,689,983.28 4.54
22,726,941.64 58.74
四、其他不重大
777,047,095.78 68.30 22,430,270.63 2.89 573,017,412.15 67.22
9,295,200.17 1.62
合计
1,137,753,378.57 100.00 174,223,475.54 15.31 852,420,408.98 100.00 183,198,906.39 21.49
89
2.应收账款坏账准备的变动如下:
本年减少额
项目
年初账面余额
本年计提额
转回
转销
年末账面余额
2008 年
210,625,394.21
6,330,328.78
---
33,756,816.60
183,198,906.39
2009 年
183,198,906.39
8,214,836.27
850,433.87 16,339,833.25
174,223,475.54
3.单项金额重大的应收款项具体情况如下:
类别
计提坏账准备的比例
理由
货款
除关联方外按比例或个别认定计提 占应收账款总额的10%以上(含10%)除格林柯尔系外的款项
4. 广东格林柯尔及其关联方(以下简称“格林柯尔系公司”)与本公司在 2001 年 10 月至
2005 年 7 月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入流出,另外,在此期间,格林柯尔系
公司还通过天津立信商贸发展有限公司等特定第三方公司(以下简称“特定第三方公司”)与
本公司发生了一系列不正常现金流入流出业务。对格林科尔系公司及上述“特定第三方公司”
应收账款计提的特别坏账准备明细如下:
年末余额
年初余额
公司名称
金额
坏账准备
金额
坏账准备
合 肥 市 维 希 电器 有 限 公司
(“合肥维希”)
18,229,589.24
7,805,094.62
18,229,589.24
7,805,094.62
武汉长荣电器有限公司
(“武汉长荣”)
20,460,394.04
14,921,847.02
20,460,394.04
14,921,847.02
合计
38,689,983.28
22,726,941.64
38,689,983.28
22,726,941.64
5.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,确定该组合
的依据为公司计提特别坏账或账龄在一年以上的应收款项。
6.无以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全额或部分收回的应收账款。
7.本年实际核销的应收账款为 16,339,833.25 元,其中无关联方欠款。
8.期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
9.期末应收关联方账款为 113,040,047.03 元,占应收账款年末余额的 9.93%。详见本附
注六(二)7。
10.期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名
与本公司关系
欠款金额
年限
占应收账款总额的比例%
第一名
关联方*
103,105,148.37 1 年以内
9.06
第二名
非方联方
89,844,887.88 1 年以内
7.90
第三名
非方联方
78,373,773.00 1 年以内
6.89
第四名
非方联方
60,262,073.74 1 年以内
5.30
第五名
非方联方
29,485,678.84 1 年以内
2.59
90
*详见本附注六(二)7。
11.应收账款年末余额比年初余额增加 285,332,969.59 元,增加比例为 33.47%,增加的
原因主要系本公司第四季度销售比同期增加导致期末应收账款比期初增加。
(五)预付款项
1.账龄分析
年末余额
年初余额
账龄
金额
比例%
金额
比例%
1 年以内(含 1 年)
151,865,505.63
99.01
53,444,537.90
97.59
1 至 2 年(含 2 年)
912,694.67
0.60
832,668.32
1.52
2 至 3 年(含 3 年)
108,889.32
0.07
39,440.93
0.07
3 年以上
489,870.84
0.32
450,429.91
0.82
合计
153,376,960.46
100.00
54,767,077.06
100.00
2.无账龄超过 1 年的重要预付款项
3.年末余额较大的预付款项
前五名欠款单位合计及比例
年末余额
单位
金额
比例%
第一名
66,053,979.80
43.07
第二名
17,874,643.36
11.65
第三名
13,919,276.90
9.08
第四名
12,886,200.00
8.40
第五名
6,901,159.83
4.50
合计
117,635,259.89
76.70
4.年末预付款项中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
5.年末预付关联方账款为 200,000.00 元,占预付款项年末余额的 0.13%。详见本附注六
(二)7。
6.预付款项年末余额比年初余额增加 98,609,883.40 元,增加比例为 180.05% ,主要为
部分大宗材料采购模式改变导致预付款增加。
(六)其他应收款
1.其他应收款构成
(1)其他应收款按账龄结构列示如下:
91
年末余额
年初余额
账龄
账面金额
占总额
比例%
坏账准备
坏账准
备比例%
账面金额
占总额
比例%
坏账准备
坏账准
备比例%
一年以内
42,327,785.25 5.78
926,165.34 2.19
41,076,329.62 5.84
1,388,190.37 3.38
一年以上至
二年以内
31,191,657.44 4.26
1,388,190.37 4.45
20,052,730.81 2.85
393,767.69 1.96
二年以上至
三年以内
16,423,693.87 2.24
393,767.69 2.40
12,311,740.73 1.75
6,884,138.21 55.92
三年以上 642,226,529.77 87.72 367,776,599.06 57.27 629,914,789.04 89.56 360,892,460.85 57.29
合计
732,169,666.33 100.00 370,484,722.46 50.60 703,355,590.20 100.00 369,558,557.12 52.54
(2)其他应收款按金额大小及风险程度列示如下:
年末余额
年初余额
客户类别
账面金额
占总额
比例%
坏账准备
坏账准
备比例%
账面金额
占总额
比例%
坏账准备
坏账准
备比例%
一、单项金额重大
---
---
---
---
---
---
---
---
二、单项金额不重大但
按信用风险特征组合
后该组合的风险较大
78,302,883.20 10.69
27,041,887.43
34.53
50,740,262.70
7.21
25,653,697.06 50.56
三、格林柯尔系
611,538,997.88 83.52
342,516,669.69
56.01
611,538,997.88 86.95
342,516,669.69 56.01
四、其他不重大
42,327,785.25
5.78
926,165.34
2.19
41,076,329.62
5.84
1,388,190.37
3.38
合计
732,169,666.33 100.00 370,484,722.46
50.60
703,355,590.20 100.00
369,558,557.12 52.54
2.其他应收款坏账准备的变动如下:
本年减少额
项目
年初账面余额
本年计提额
转回
转销
年末账面余额
2008 年
368,744,483.21
5,843,058.41 1,219,655.91 3,809,328.59
369,558,557.12
2009 年
369,558,557.12
926,945.34
---
780.00
370,484,722.46
3.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,确定该组合
的依据为公司计提特别坏账或账龄在一年以上的应收款项。
4. 本公司对格林柯尔及“特定第三方公司”其他应收款计提特别坏账准备明细如下:
年末数
年初数
公司名称
金额
坏账准备
金额
坏账准备
广东格林柯尔企业发展有限公司
(“广东格林柯尔”)
13,754,600.00
7,962,961.47
13,754,600.00
7,962,961.47
海南格林柯尔环保工程有限公司
(“海南格林柯尔”)
12,289,357.71
11,313,119.16
12,289,357.71
11,313,119.16
江西科盛工贸有限公司
(“江西科盛”)
27,462,676.72
21,390,370.86
27,462,676.72
21,390,370.86
92
年末数
年初数
公司名称
金额
坏账准备
金额
坏账准备
济南三爱富氟化工有限责任公司
(“济南三爱富”)
121,496,535.45
64,813,858.20
121,496,535.45
64,813,858.20
天 津 祥 润 工 贸 发 展 有 限 公 司
( “天津祥润”)
96,905,328.00
48,706,110.00
96,905,328.00
48,706,110.00
天 津 立 信 商 贸 发 展 有 限 公 司
( “天津立信”)
89,600,300.00
44,800,150.00
89,600,300.00
44,800,150.00
格林柯尔科技发展(深圳)有限公
司(“深圳格林柯尔科技”)
32,000,000.00
---
32,000,000.00
---
格林柯尔环保工程深圳有限公司
(“深圳格林柯尔环保”)
33,000,000.00
---
33,000,000.00
---
江西省科达塑胶科技有限公司
(“江西科达”)
13,000,200.00
6,500,100.00
13,000,200.00
6,500,100.00
珠海市隆加制冷设备有限公司
( “珠海隆加”)
28,600,000.00
14,300,000.00
28,600,000.00
14,300,000.00
珠海市德发空调配件有限公司
( “珠海德发”)
21,400,000.00
10,700,000.00
21,400,000.00
10,700,000.00
武汉长荣电器有限公司
(“武汉长荣”)
20,000,000.00
10,000,000.00
20,000,000.00
10,000,000.00
北京德恒律师事务所
(“德恒律师”)
4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
扬州经济开发区财政局
40,000,000.00
40,000,000.00
40,000,000.00
40,000,000.00
商 丘 冰 熊 冷 藏 设 备 有 限 公 司
(“商丘冰熊”)
58,030,000.00
58,030,000.00
58,030,000.00
58,030,000.00
合计
611,538,997.88
342,516,669.69
611,538,997.88 342,516,669.69
5.无以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全部或部分收回的其他应收款。
6.本年实际核销的其他应收款为 780.00 元。
7.期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
8.期末其他应收关联方款项为 4,463,076.87 元,占其他应收款年末余额 0.61%。详见本
附注六(二)7。
9.期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人名称
与本公司关系
性质或内容
欠款金额
账龄
占其他应收款总额的比例%
济南三爱富
“特定第三方”*
往来款
121,496,535.45 3 年以上
16.59
天津祥润
“特定第三方”*
往来款
96,905,328.00 3 年以上
13.24
天津立信
“特定第三方”*
往来款
89,600,300.00 3 年以上
12.24
商丘冰熊
“特定第三方”*
往来款
58,030,000.00 3 年以上
7.93
扬州经济开发区财政局 “特定第三方”*
往来款
40,000,000.00 3 年以上
5.46
*详见本附注六(二)7。
93
(七)存货及存货跌价准备
年末余额
年初余额
项目
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
原材料
160,397,670.81
34,855,018.52 125,542,652.29 123,951,629.59 39,694,318.78 84,257,310.81
在产品
45,776,618.48
8,189,360.47 37,587,258.01
24,955,485.02 8,243,452.00 16,712,033.02
库存商品
508,937,454.51
10,454,173.99 498,483,280.52 417,921,720.32 13,362,734.00 404,558,986.32
合计
715,111,743.80
53,498,552.98 661,613,190.82 566,828,834.93 61,300,504.78 505,528,330.15
1.存货跌价准备
本年减少额
存货种类
年初账面余额
本年计提额
转回
转销
年末账面余额
原材料
39,694,318.78
2,308,597.21
---
7,147,897.47
34,855,018.52
在产品
8,243,452.00
---
---
54,091.53
8,189,360.47
库存商品
13,362,734.00
1,593,269.05
3,092,951.70 1,408,877.36
10,454,173.99
合 计
61,300,504.78
3,901,866.26
3,092,951.70 8,610,866.36
53,498,552.98
本年计提、转回存货跌价准备的依据或原因:
项目
计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转回金额占该项存货年末余额的比例%
原材料
可变现价值与账面成本孰低
价值回升
---
在产品
可变现价值与账面成本孰低
价值回升
---
库存商品
可变现价值与账面成本孰低
价值回升
0.61%
2.本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。
3.存货年末余额比年初余额增加 148,282,908.87 元,增加比例为 26.16%,增加原因主要
为 2010 年销售备货而增加的产成品库存。
(八)其他流动资产
项目
年末余额
年初余额
待转销的重组费
30,662,823.05
16,877,049.06
商标使用费
6,824,952.67
---
其他
3,042,116.34
2,853,860.75
合计
40,529,892.06
19,730,909.81
年末余额比年初余额增加20,798,982.25元,增加比例为105.41%,主要系本年向本公司之
大股东定向增发所支付的中介费用增加。
94
(九)长期股权投资
年末余额
年初余额
项目
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
按权益法核算的长期股权投资
合营企业
113,712,322.98
---
33,750,000.00
---
联营企业
118,990,010.24
---
102,905,574.48
---
小计
232,702,333.22
---
136,655,574.48
---
按成本法核算的长期股权投资
对子公司的投资
11,000,000.00
11,000,000.00
11,000,000.00
11,000,000.00
其他长期股权投资
4,310,000.00
---
4,550,000.00
---
小计
15,310,000.00
11,000,000.00
15,550,000.00
11,000,000.00
合计
248,012,333.22
11,000,000.00
152,205,574.48
11,000,000.00
1. 合营企业及联营企业主要信息
被投资
单位名称
企业类型 注册地
法定
代表人
业务性质
注册资本
本公司
持股比例
本公司在被
投资单位表
决权比例
年末资产总额
一、合营企业
海信惠而浦
中外合资 浙江
李彦
制造及销售洗
衣机、冰箱及
其部件
450,000,000
50%
50%
748,223,560.31
二、联营企业
华意压缩
股份公司 江西
刘体斌 制造及销售压
缩机
324,581,218 18.26%
18.26%
2,695,517,028.47
安泰达
有限责任 广州
叶伟龙 综合物流仓储 10,000,000
20%
20%
33,564,679.22
被投资
单位名称
年末负债总额
年末净资产总额 本年营业收入总额
本年净利润
关联关系
组织
机构代码
一、合营企业
海信惠而浦
395,474,308.01 352,749,252.30
403,449,981.89 (24,159,887.89) 合营企业 68165825-3
二、联营企业
华意压缩
1,854,887,330.49 840,629,697.98 3,255,733,105.22 87,243,772.95 联营企业 70562223-X
安泰达
14,659,458.98 18,905,220.24
17,534,894.79
631,766.83 联营企业 72993557-2
95
2.按权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额
被投资单位
初始投资成本
年初余额
本年投资
成本增减额
合计
其中:分回
现金红利
年末余额
合营企业
海信惠而浦
129,530,000.00 33,750,000.00 95,780,000.00 (15,817,677.02)
---
113,712,322.98
小计
129,530,000.00 33,750,000.00 95,780,000.00 (15,817,677.02)
---
113,712,322.98
联营企业
华意压缩
118,013,641.00 99,250,883.79
---
15,958,082.39
---
115,208,966.18
安泰达
2,000,000.00
3,654,690.69
---
126,353.37
---
3,781,044.06
小计
120,013,641.00 102,905,574.48
---
16,084,435.76
---
118,990,010.24
合计
249,543,641.00 136,655,574.48 95,780,000.00
266,758.74
---
232,702,333.22
① 投资单位海信惠而浦系本公司 2008 年 12 月 31 日与惠而浦(香港)有限公司共同出资
设立,公司注册资本为人民币 450,000,000.00 元,本公司和惠而浦(香港)有限公司各出资
50%,各占股权比例 50%,截至 2009 年 12 月 31 日止,本公司累计实际出资人民币 129,530,000.00
元,其中 2008 年货币出资 33,750,000.00 元,本年出资 95,780,000.00 元(机器设备出资
71,250,000.00 元,土地出资 24,530,000.00 元),上述出资已经湖州金平会计师事务所金平验
报字【2009】003 号、【2009】082 号、【2009】124 号验资报告验证。
本年度海信惠而浦实现净利润(24,159,887.89)元,本公司按照投资比例相应确认投资损失
12,079,943.95 元,因本公司与海信惠而浦之间固定资产关联交易,按照完全权益法核算,调
减投资 3,737,733.07 元。
② 华意压缩于 2006 年 12 月 20 日完成股权分置改革,本公司原占股比例为 22.725%,股
权分置完成后股数不变,股权比例摊薄为 18.26%,取得股权流通权的代价 17,839,371.81 元,
新准则下合并转入长期股权投资。股权分置后虽然股权比例为 18.26%,由于本公司对华意压缩
具有重大影响,故仍采用权益法核算。
3.按成本法核算的长期股权投资
被投资单位
初始投资成本
年初余额
本年增减变动
年末余额
本年分回的
现金红利
对子公司的投资:
康拜恩
11,000,000.00
11,000,000.00
---
11,000,000.00
---
小计
11,000,000.00
11,000,000.00
---
11,000,000.00
---
其他长期股权投资:
新疆海信科龙电器销售有限公司
100,000.00
100,000.00
---
100,000.00
---
96
被投资单位
初始投资成本
年初余额
本年增减变动
年末余额
本年分回的
现金红利
福建科龙空调销售有限公司
100,000.00
100,000.00
---
100,000.00
---
佛山华宝空调销售有限公司
40,000.00
40,000.00
---
40,000.00
---
成都海信科龙销售有限公司
240,000.00
240,000.00 (240,000.00)
---
---
重庆海信科龙销售有限公司
270,000.00
270,000.00
---
270,000.00
---
青岛海信国际营销有限公司
3,800,000.00
3,800,000.00
---
3,800,000.00
---
小计
4,550,000.00
4,550,000.00 (240,000.00)
4,310,000.00
---
合 计
15,550,000.00
15,550,000.00 (240,000.00) 15,310,000.00
---
* 本公司本年度收回成都海信科龙销售公司投资。
4.长期股权投资减值准备
被投资单位
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
计提原因
康拜恩
11,000,000.00
---
---
11,000,000.00 *
合 计
11,000,000.00
---
---
11,000,000.00
本公司之控股子公司康拜恩规模较小,已被宣告清理整顿,未将上述公司纳入合并财务报表
范围,并对该公司投资成本全额计提减值准备。
5.长期股权投资年末余额比年初余额增加 95,806,758.74 元,增加比例为 62.95%,增加原
因主要系本年度本公司对合营企业惠而浦第二期、第三期出资合计 95,780,000.00 元。
(十)投资性房地产
本年增加额
本年减少额
项 目
年初余额
购置
自用房地产
或存货转入
本年折旧
或摊销
处置 转为自用
房地产
年末余额
1.原价合计
57,355,366.18 781,700.00
---
---
---
---
58,137,066.18
其中:房屋、建筑物
57,355,366.18 781,700.00
---
---
---
---
58,137,066.18
2.累计折旧或累计摊销合计 21,790,583.32
---
---
2,584,672.86 ---
---
24,375,256.18
其中:房屋、建筑物
21,790,583.32
---
---
2,584,672.86 ---
---
24,375,256.18
3.投资性房地产减值准备累
计金额合计
---
---
---
---
---
---
---
其中:房屋、建筑物
---
---
---
---
---
---
---
4.投资性房地产账面价值合
计
35,564,782.86
---
---
---
---
---
33,761,810.00
其中:房屋、建筑物
35,564,782.86
---
---
---
---
---
33,761,810.00
97
1. 截止 2009 年 12 月 31 日,本公司用于抵押的投资性房地产原值为 32,197,532.04 元,
净值为 17,211,638.00 元,详见附注八.2。
2. 年末未办妥产权证书的投资性房地产
类 别
账面原值
累计折旧
减值准备
账面净值
房屋及建筑物
12,722,399.01
4,589,572.58
---
8,132,826.43
合 计
12,722,399.01
4,589,572.58
---
8,132,826.43
3.截止 2009 年 12 月 31 日,本公司未发现投资性房地产可收回金额低于其账面价值的情
况,故未计提减值准备。
(十一)固定资产原价及累计折旧
1.固定资产原价
类 别
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
房屋及建筑物
1,199,616,201.72
31,916,820.17
40,669,880.94
1,190,863,140.95
机器设备
1,720,085,173.64
76,658,550.22
137,913,394.18
1,658,830,329.68
电子设备、器具及家具
215,939,043.45
14,850,121.19
8,978,365.29
221,810,799.35
运输设备
17,899,993.00
1,978,041.07
4,431,257.80
15,446,776.27
模具
261,002,466.00
66,646,683.99
44,409,694.98
283,239,455.01
合 计
3,414,542,877.81
192,050,216.64
236,402,593.19
3,370,190,501.26
其中:本年由在建工程转入固定资产原价为 50,008,161.96 元。
2.累计折旧
类 别
年初余额
本年提取
本年减少
年末余额
房屋及建筑物
465,479,742.54
68,457,925.86
23,249,716.99
510,687,951.41
机器设备
1,147,931,914.66
67,371,267.66
71,254,395.13
1,144,048,787.19
电子设备、器具及家具
163,547,778.63
17,619,648.13
5,122,587.33
176,044,839.43
运输设备
14,348,714.21
1,515,362.15
3,982,402.75
11,881,673.61
模具
160,562,716.62
53,701,484.32
25,182,300.03
189,081,900.91
合 计
1,951,870,866.66
208,665,688.12
128,791,402.23
2,031,745,152.55
98
3.固定资产净值
类 别
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
房屋及建筑物
734,136,459.18
---
---
680,175,189.54
机器设备
572,153,258.98
---
---
514,781,542.49
电子设备、器具及家具
52,391,264.82
---
---
45,765,959.92
运输设备
3,551,278.79
---
---
3,565,102.66
模具
100,439,749.38
---
---
94,157,554.10
合 计
1,462,672,011.15
---
---
1,338,445,348.71
4.固定资产减值准备
类 别
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
房屋及建筑物
32,947,546.86
2,687,499.92
---
35,635,046.78
机器设备
126,399,779.44
5,607,904.34
8,664,190.05
123,343,493.73
电子设备、器具及家具
1,136,040.94
60,561.55
149,907.71
1,046,694.78
运输设备
196,136.37
355.00
15,980.00
180,511.37
模具
4,908,636.85
2,577,487.10
459,783.65
7,026,340.30
合 计
165,588,140.46
10,933,807.91
9,289,861.41
167,232,086.96
5.固定资产账面价值
类 别
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
房屋及建筑物
701,188,912.32
---
---
644,540,142.76
机器设备
445,753,479.54
---
---
391,438,048.76
电子设备、器具及家具
51,255,223.88
---
---
44,719,265.14
运输设备
3,355,142.42
---
---
3,384,591.29
模具
95,531,112.53
---
---
87,131,213.80
合 计
1,297,083,870.69
---
---
1,171,213,261.75
6.无通过融资租赁租入的固定资产。
7.年末通过经营租赁租出的固定资产。
类 别
账面原值
累计折旧
减值准备
账面净值
机器设备
23,939,215.88
7,867,206.49
37,878.31
16,034,131.08
合 计
23,939,215.88
7,867,206.49
37,878.31
16,034,131.08
8.年末无暂时闲置的固定资产。
99
9.截止 2009 年 12 月 31 日,本公司用于抵押的房屋建筑物原值为 623,234,379.79 元,净
值为 319,965,203.22 元;详见附注八.2。
(十二)在建工程
年末余额
年初余额
项 目
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
扬州科龙厂房
改建工程
---
---
---
5,649,699.76
---
5,649,699.76
华宝综合楼改
造工程
---
---
---
284,800.00
---
284,800.00
科龙电器员工
宿舍工程
---
---
---
50,000.00
---
50,000.00
海信成都科龙
厂房工程
7,712,901.19
---
7,712,901.19 3,688,966.00
---
3,688,966.00
西安动控公司
压缩机生产线
9,044,256.34 9,044,256.34
---
9,044,256.34 9,044,256.34
---
海信惠尔浦厂
房工程
84,487,291.97
---
84,487,291.97 32,202,222.2
1
---
32,202,222.21
其他
26,520,073.18 9,274,509.40 17,245,563.78 27,945,025.40 3,885,458.84 24,059,566.56
合 计
127,764,522.68 18,318,765.74 109,445,756.94 78,864,969.71 12,929,715.18 65,935,254.53
100
1.重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程项目名称
预算数
年初余额
本年增加
转入固定资产
其他减少
年末余额
工程进度
资金来源
工程投入占
预算比例%
海信成都科龙厂房工程
24,942,806.90
3,688,966.00 20,153,783.68
16,129,848.49
---
7,712,901.19
55%
自筹
30.92%
海信惠尔浦厂房工程
95,850,761.21 32,202,222.21 52,285,069.76
---
---
84,487,291.97
99%
自筹
88.13%
其他
56,224,187.37 27,945,025.40 29,933,195.62
27,893,813.71
3,464,334.13 26,520,073.18
76%
自筹
80.70%
合 计
177,017,755.48 63,836,213.61 102,372,049.06
44,023,662.20
3,464,334.13 118,720,266.34
2.在建工程本年度增加额不包含资本化的借款费用。
101
3.在建工程减值准备
项目名称
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
西安动控公司压缩机生产线
9,044,256.34
---
---
9,044,256.34
其他
3,885,458.84
5,926,684.40
537,633.84
9,274,509.40
合 计
12,929,715.18
5,926,684.40
537,633.84
18,318,765.74
4.在建工程年末余额比年初余额增加 48,899,552.97 元;增加比例为 62.00%,主要为公司
拟投资的合营公司海信惠而浦在建厂房工程投入。
(十三) 固定资产清理
项目
年初账面价值
年末账面价值
机器设备
---
6,689,791.02
其他
55,316.40
---
合计
55,316.40
6,689,791.02
(十四)无形资产
项 目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
一、原价合计
1,066,341,173.65
27,729,490.91
34,780,506.70
1,059,290,157.86
1.土地使用权
462,535,155.98
23,845,770.00
23,845,770.00
462,535,155.98
2.商标权
524,409,198.95
---
---
524,409,198.95
3.专有技术
48,000,000.00
---
10,934,736.70
37,065,263.30
4.其他
31,396,818.72
3,883,720.91
---
35,280,539.63
二、累计摊销额合计
297,813,562.51
18,725,704.04
103,282.70
316,435,983.85
1.土地使用权
135,077,260.33
13,054,395.04
---
148,131,655.37
2.商标权
134,130,255.55
---
---
134,130,255.55
3.专有技术
4,800,000.00
3,883,591.00
103,282.70
8,580,308.30
4.其他
23,806,046.63
1,787,718.00
---
25,593,764.63
三、无形资产减值准备合计
331,270,574.83
9,401,974.61
---
340,672,549.44
1.土地使用权
40,610,868.58
9,401,974.61
---
50,012,843.19
2.商标权
286,061,116.40
---
---
286,061,116.40
3.专有技术
---
---
---
---
4.其他
4,598,589.85
---
---
4,598,589.85
四、无形资产账面价值合计
437,257,036.31
---
---
402,181,624.57
1.土地使用权
286,847,027.07
264,390,657.42
2.商标权
104,217,827.00
104,217,827.00
3.专有技术
43,200,000.00
28,484,955.00
4.其他
2,992,182.24
5,088,185.15
102
1. 截止 2009 年 12 月 31 日,用于银行借款抵押的土地使用权账面原值为 256,557,998.57
元,净值为 166,657,815.43 元,详见附注八.2。
2. 本年计提无形资产减值准备系本公司之子公司商丘科龙涉及诉讼, 于2009年11月收到
商丘市中级人民法院终审判决(2009)豫法行终字第 00062 号行政判决书,判决归还土地使用
权。截止 2009 年 12 月 31 日,该土地使用权已全额计提减值准备。
3. 因商标权使用年限不确定,故本公司未进行摊销,在年末进行减值测试,未发现减值迹
象。
(十五)长期待摊费用
项目
年初余额
本年增加额
本年摊销额 其他减少额
年末余额
其他减少的原因
装修费
3,367,496.87
549,718.51 1,560,552.52
---
2,356,662.86
---
合计
3,367,496.87
549,718.51 1,560,552.52
---
2,356,662.86
---
(十六)递延所得税资产
1.未经抵销的递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
项目
报告期末可抵扣
暂时性差异
报告期末递延
所得税资产
报告年初可抵扣
暂时性差异
报告年初递延
所得税资产
资产减值准备
1,657,749.35
248,662.40
2,964,680.70
444,702.11
可抵扣亏损
68,569,737.30
10,285,460.59
27,447,037.80
4,117,055.67
其他暂时性差异
15,590,103.73
2,338,515.57
39,596,689.82
9,085,024.56
小计
85,817,590.38
12,872,638.56
70,008,408.32
13,646,782.34
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,以下可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损未确认递延所得税资产:
项 目
年末余额
年初余额
可抵扣暂时性差异
984,188,628.66
928,226,184.68
1.坏账准备
543,796,569.69
551,474,764.40
2.存货跌价准备
52,752,431.94
59,618,523.19
3.在建工程减值准备
18,318,765.74
12,929,715.18
4.长期股权投资减值准备
11,000,000.00
11,000,000.00
5.固定资产折旧及减值准备
85,328,451.51
66,749,847.84
6.无形资产摊销及减值准备
174,887,248.84
198,739,897.83
7.其他暂时性差异
98,105,160.94
27,713,436.24
103
项 目
年末余额
年初余额
可抵扣亏损
2,534,514,865.60
2,505,260,287.23
1.2009年12月31日到期的亏损
---
44,748,153.89
2.2010年12月31日到期的亏损
1,076,909,592.44
1,129,327,139.37
3.2011年12月31日到期的亏损
570,952,005.19
608,021,767.36
4.2012年12月31日到期的亏损
279,132,819.96
291,502,425.67
5.2013年12月31日到期的亏损
334,536,043.51
332,436,404.25
6.2014年12月31日到期的亏损
143,921,080.99
---
7.可无限期结转的亏损
129,063,323.51
99,224,396.69
合计
3,518,703,494.26
3,433,486,471.91
未确认为递延所得税资产系由于本公司可预见的未来很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
差异超出了应纳税所得额。
2.抵销后的递延所得税资产
项 目
年末余额
年初余额
递延所得税资产
12,872,638.56
13,646,782.34
(十七)资产减值准备
本年减少
项 目
年初余额
本年增加
转 回
转 销
年末余额
坏账准备
552,757,463.51
9,141,781.61
850,433.87 16,340,613.25
544,708,198.00
存货跌价准备
61,300,504.78
3,901,866.26 3,092,951.70
8,610,866.36
53,498,552.98
长期股权投资减值准备
11,000,000.00
---
---
---
11,000,000.00
固定资产减值准备
165,588,140.46 10,933,807.91
---
9,289,861.41
167,232,086.96
在建工程减值准备
12,929,715.18
5,926,684.40
---
537,633.84
18,318,765.74
无形资产减值准备
331,270,574.83 9,401,974.61
---
---
340,672,549.44
合计
1,134,846,398.76 39,306,114.79 3,943,385.57 34,778,974.86 1,135,430,153.12
(十八)短期借款
1.短期借款
借款条件
年末余额
年初余额
保证借款*1
1,035,512,571.26
1,163,859,389.48
抵押借款*2
244,965,101.02
578,261,698.65
质押借款*3
55,594,797.64
72,827,636.95
合计
1,336,072,469.92
1,814,948,725.08
104
*1 保证借款中有 99,876 万元为本公司及本公司之子公司向海信财务有限公司借款并由海
信集团提供担保;有 3,675.26 万元为本公司之子公司进出口押汇融资借款并由本公司提供担
保。
*2 以本公司及本公司之子公司的土地和房地产抵押进行抵押而发生的借款余额为
63,920,000.00 元,抵押情况详见八;其余系应收账款保理业务发生的抵押借款。
*3 质押借款本年包含冰箱公司 50,394,797.64 元应收票据贴现进行融资,芜湖盈嘉将
5,200,000.00 元应收票据贴现进行融资。
2.年末本公司无已到期未偿还的短期借款。
(十九)交易性金融负债
项 目
年末公允价值
年初公允价值
衍生金融负债
1,040,029.27
13,610,671.47
合计
1,040,029.27
13,610,671.47
1.主要系本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同,根据 2009 年 12 月 31 日的未到期远
期合同报价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。
2.交易性金融负债年末余额比年初余额减少 12,570,642.20 元,减少比例为 92.36%,减少
原因主要为期末未到期远期业务合约减少。
(二十)应付票据
种 类
年末余额
年初余额
银行承兑汇票
648,000,000.00
161,550,000.00
商业承兑汇票
---
284,200,000.00
合计
648,000,000.00
445,750,000.00
1.年末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据金额。
2.年末余额中无欠关联方票据金额。
3.应付票据年末余额比年初余额增加 202,250,000.00 元,增加比例为 45.37%,主要为融
资结构改善,票据融资增加,银行贷款融资减少。
105
(二十一)应付账款
项目
年末余额
年初余额
一年以内(含一年)
1,235,458,178.12
696,423,301.24
一年以上至二年以内(含二年)
76,649,572.38
76,948,136.29
二年以上至三年以内(含三年)
10,835,105.94
25,559,660.10
三年以上
88,796,785.68
79,335,476.38
合 计
1,411,739,642.12
878,266,574.01
1.年末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
2.年末余额中欠关联方款项为 296,814,201.95 元,占期末应付账款总金额的 21.03%。详
见本附注六(二)7。
3. 应付账款年末余额比年初余额增加 533,473,068.11 元,增加比例为 60.74%,主要原因
为公司报告期销售增加及为 2010 年备货采购增加而导致应付账款增加。
(二十二)预收款项
项目
年末余额
年初余额
一年以内(含一年)
442,553,941.02
352,793,032.82
一年以上至二年以内(含二年)
15,625,168.93
12,502,784.19
二年以上至三年以内(含三年)
7,577,341.73
3,141,432.90
三年以上
13,190,926.33
12,959,674.02
合 计
478,947,378.01
381,396,923.93
1.年末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
2.年末余额中预收关联方款项金额为 23,014,002.60 元,占年末预收账款余额的比例为
4.81%,详见本附注六(二)7。
(二十三)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬
项目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴
89,173,382.12
551,043,062.70
520,358,187.63
119,858,257.19
(2)职工福利费
2,505,956.84
22,467,802.21
22,267,702.50
2,706,056.55
(3)社会保险费
843,844.41
52,968,066.78
52,239,950.93
1,571,960.26
(4)住房公积金
490,817.42
5,565,671.77
5,420,233.39
636,255.80
(5)工会经费和职工教育经费
3,074,562.43
10,237,885.63
11,080,414.84
2,232,033.22
(6)其他
1,600,000.00
---
1,600,000.00
---
合计
97,688,563.22
642,282,489.09
612,966,489.29
127,004,563.02
106
2.应付职工薪酬年末余额比年初余额增加 29,315,999.80 元,增加比例为 30.01%,主要
系由于销售增加而导致与销售相关的人员工资增加所致。
(二十四)应交税费
税费项目
年末余额
年初余额
计缴标准
增值税(待抵扣增值税)
(118,145,931.68)
(52,183,799.80)
见附注三
营业税
2,521,915.42
740,363.89
见附注三
城建税
63,137.33
82,569.03
见附注三
企业所得税
30,360,811.72
26,399,076.67
见附注三
个人所得税
1,769,503.84
1,552,002.75
见附注三
房产税
3,826,630.27
4,093,502.85
见附注三
土地使用税
979,856.88
2,066,662.92
见附注三
印花税
---
---
见附注三
教育费附加
(27,071.52)
14,185.70
见附注三
水利基金
593,738.56
(1,280,700.03)
见附注三
其他
(29,846.16)
30,443.67
合计
(78,087,255.34)
(18,485,692.35)
应交税费年末余额与年初余额减少 59,601,562.99 元,主要系为 2010 年年初备货采购增加
导致期末进项税金增加。
(二十五)应付利息
项 目
年末余额
年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
---
---
企业债券利息
---
---
短期借款应付利息
2,796,036.90
3,079,013.17
合 计
2,796,036.90
3,079,013.17
系期末向海信集团财务有限公司借款计提的利息。
107
(二十六)其他应付款
项目
年末余额
年初余额
一年以内(含一年)
323,070,596.39
365,817,812.48
一年以上至二年以内(含二年)
109,854,854.89
118,411,734.87
二年以上至三年以内(含三年)
61,203,470.75
50,104,789.20
三年以上
123,249,043.58
73,144,254.38
合 计
617,377,965.61
607,478,590.93
1.年末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
2.年末余额中欠关联方款项为 8,796,884.11 元,占其他应付款年末余额 1.43%。详见
本附注六(二)7。
3.账龄超过一年的大额其他应付款
单位名称
金 额
性质或内容
备注
天津泰津实业有限公司
65,000,000.00
往来款
---
4.金额较大的其他应付款
单位名称
金 额
性质或内容
备 注
第一名
65,000,000.00
往来款
---
第二名
28,316,425.03
往来款
---
第三名
21,400,000.00
往来款
---
第四名
13,000,000.00
往来款
---
第五名
5,000,000.00
往来款
---
(二十七)递延收益
种类
年末余额
年初余额
企业技术进步和产业升级国债项目资金
21,450,000.00
21,450,000.00
节能家用 SBS 大型冰箱生产技术改造项目
3,725,000.00
4,175,000.00
2008 年粤港关键领域重点突破项目(佛山专项)
1,470,000.00
---
其他
4,201,848.90
3,759,048.90
合计
30,846,848.90
29,384,048.90
详见附注五(四十二)。
108
(二十八)其他流动负债
项目
年末余额
年初余额
结存原因
安装费
20,442,707.60
30,136,617.27
为已售产品计提但尚未支付的安装费
商业折让
218,669,834.83
139,159,560.42
已发生但尚未支付
运输费
9,076,231.25
7,110,196.71
已发生但尚未支付
审计及重组上市费
8,739,263.55
5,449,843.27
年度审计费及重组上市费用预提
业务宣传费
19,342,727.54
22,366,630.55
已发生但尚未支付
其他
83,745,925.07
49,678,172.53
已发生但尚未支付
合计
360,016,689.84
253,901,020.75
其他流动负债年末余额比年初余额增加 106,115,669.09 元,增加比例为 41.79%,主要系
年末应付未付的返利增加所致。
(二十九)预计负债
种类
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
未决诉讼
31,142,559.40
---
24,344,752.73
6,797,806.67
保修准备 *
83,072,884.69
23,809,720.11
5,261,077.91
101,621,526.89
质量赔偿损失
---
5,152,335.90
---
5,152,335.90
合计
114,215,444.09
28,962,056.01
29,605,830.64
113,571,669.46
*保修准备为预计的产品质量保证金。本公司为已售产品提供为期 3 年的质量保证。在质保
期内,公司将向有关客户免费提供保修服务。根据行业经验和以往的数据,保修费用是根据所
提供的质量保证剩余年限,及单位平均返修费用进行估算并计提。
(三十)股本
本公司已注册发行及实收股本如下:
年末余额
年初余额
项目
股数
金额
股数
金额
A 股(每股面值人民币 1 元)
532,416,755.00
532,416,755.00
532,416,755.00
532,416,755.00
H 股(每股面值人民币 1 元)
459,589,808.00
459,589,808.00
459,589,808.00
459,589,808.00
合计
992,006,563.00
992,006,563.00
992,006,563.00
992,006,563.00
109
本年本公司股本变动金额如下:
年初余额
本年变动增(+)减(-)
年末余额
项目
金额
比例%
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
金额
比例%
1.有限售条件股份
(1). 国家持股
---
---
---
---
---
---
---
---
---
(2). 国有法人持股
63,923,804.00
6.44%
---
---
---
(63,923,804.00)
(63,923,804.00)
---
---
(3). 其他内资持股
234,388,031.00
23.63%
---
---
---
(12,109.00)
(12,109.00)
234,375,922.00
23.63%
其中:
境内法人持股
234,375,922.00
23.63%
---
---
---
---
---
234,375,922.00
23.63%
境内自然人持股
12,109.00
---
---
---
---
(12,109.00)
(12,109.00)
---
---
(4). 外资持股
---
---
---
---
---
---
---
---
---
其中:
境外法人持股
---
---
---
---
---
---
---
---
---
境外自然人持股
---
---
---
---
---
---
---
---
---
有限售条件股份合计
298,311,835.00
30.07%
---
---
---
(63,935,913.00)
(63,935,913.00)
234,375,922.00
23.63%
2.无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股
234,104,920.00
23.60%
---
---
---
63,935,913.00
63,935,913.00
298,040,833.00
30.04%
(2). 境内上市的外资股
---
---
---
---
---
---
---
---
---
(3). 境外上市的外资股
459,589,808.00
46.33%
---
---
---
---
---
459,589,808.00
46.33%
(4). 其他
---
---
---
---
---
---
---
---
---
无限售条件流通股份合计
693,694,728.00
69.93%
---
---
---
63,935,913.00
63,935,913.00
757,630,641.00
76.37%
合计
992,006,563.00
100.00%
---
---
---
---
---
992,006,563.00
100.00%
1、上述股份每股面值为人民币 1 元;
2、中国华融资产管理公司持有本公司 63,923,804 股,符合解除限售条件并于 2009 年 5 月 15 日上市流通,同时本年度高管持股 12,109 股符合上市
流通条件。
110
(三十一)资本公积
项目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
1.资本溢价(股本溢价)
(1)投资者投入的资本
1,548,250,584.94
---
---
1,548,250,584.94
(2)同一控制下企业合并的影响
(79,748,798.94)
---
---
(79,748,798.94)
(3)其他
(44,672,104.63)
782,725.31
---
(43,889,379.32)
小计
1,423,829,681.37
782,725.31
---
1,424,612,406.68
2.其他资本公积
(1)被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
56,633,134.40
27,369.45
---
56,660,503.85
(2)可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
---
---
---
---
(3)其他
57,858,986.60
---
---
57,858,986.60
小计
114,492,121.00
27,369.45
---
114,519,490.45
合计
1,538,321,802.37
810,094.76
---
1,539,131,897.13
1、本年度股本溢价增加系本公司于 2009 年 11 月 9 日受让芜湖盈嘉 20%股权产生资本公积
782,725.31 元。
2、其他资本公积本年增加系本公司联营企业华意压缩本年度资本公积增加 149,887.44 元,
本公司按照投资比例相应确认 27,369.45 元。
(三十二)盈余公积
项目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
法定盈余公积
114,580,901.49
---
---
114,580,901.49
任意盈余公积
---
---
---
---
储备基金
---
---
---
---
企业发展基金
---
---
---
---
其他
---
---
---
---
合 计
114,580,901.49
---
---
114,580,901.49
(三十三)未分配利润
项 目
金 额
提取或分配比例
上年年末余额
(3,674,263,413.69)
加:年初数调整
---
本年年初余额
(3,674,263,413.69)
111
项 目
金 额
提取或分配比例
加: 本年归属于母公司的净利润
150,197,973.84
减:提取法定盈余公积
---
提取任意盈余公积
---
提取储备基金
---
提取企业发展基金
---
提取职工奖福基金
---
提取一般风险准备
---
应付普通股股利
---
转作股本的普通股股利
---
加:其他转入
---
加:盈余公积弥补亏损
---
本年年末余额
(3,524,065,439.85)
(三十四)营业收入及营业成本
本年发生额
上年发生额
项 目
收入
成本
收入
成本
主营业务
8,678,023,642.44
6,971,207,542.37
8,054,208,315.13
6,812,765,203.41
其他业务
683,774,108.86
627,701,692.93
581,267,044.62
500,260,850.09
合计
9,361,797,751.30
7,598,909,235.30
8,635,475,359.75
7,313,026,053.50
1.按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年发生额
上年发生额
项 目
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
1、冰箱
5,209,169,947.85
3,967,406,527.77
4,190,018,618.25
3,310,571,953.90
2、空调
2,500,974,388.17
2,247,908,900.33
3,024,339,362.08
2,764,353,917.15
3、冷柜
595,379,087.01
459,659,980.30
397,585,435.37
343,579,674.82
4、小家电及其他
372,500,219.41
296,232,133.97
442,264,899.43
394,259,657.54
合计
8,678,023,642.44
6,971,207,542.37
8,054,208,315.13
6,812,765,203.41
2.按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年发生额
上年发生额
地 区
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
境内
5,618,892,505.23 4,318,940,846.59
4,909,775,778.21
3,861,815,889.36
境外
3,059,131,137.21 2,652,266,695.78
3,144,432,536.92
2,950,949,314.05
112
合 计
8,678,023,642.44 6,971,207,542.37
8,054,208,315.13
6,812,765,203.41
3.公司前五名客户的主营业务收入情况
客户名称或排名
主营业务收入总额
占公司全部主营业务收入的比例
第一名
626,289,623.70
7.22%
第二名
524,758,960.01
6.05%
第三名
518,321,477.54
5.97%
第四名
342,118,586.22
3.94%
第五名
209,779,367.27
2.42%
(三十五)营业税金及附加
项目
计税标准
本年金额
上年金额
营业税
详见附注三
2,952,227.45
340,697.48
城市维护建设税
详见附注三
497,812.03
47,429.37
教育费附加
详见附注三
298,418.58
48,489.77
其他
514,414.39
862,258.93
合计
4,262,872.45
1,298,875.55
(三十六)财务费用
类别
本年金额
上年金额
利息支出
62,619,362.72
61,099,980.10
减:利息收入
1,088,981.74
1,447,193.50
汇兑损益
(1,326,807.24)
61,194,921.65
其他
14,178,981.48
30,421,526.42
合计
74,382,555.22
151,269,234.67
财务费用本年金额比上年金额减少 76,886,679.45 元,减少比例为 50.83%,主要为本年汇
率波动相对平稳,公司汇兑损益减少。
(三十七)资产减值损失
项目
本年金额
上年金额
坏账损失
8,291,347.74
12,273,387.19
存货跌价损失
808,914.56
12,510,125.03
固定资产减值损失
10,933,807.91
5,056,039.90
在建工程减值损失
5,926,684.40
---
无形资产减值损失
9,401,974.61
---
113
合计
35,362,729.22
29,839,552.12
(三十八)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源
本年金额
上年金额
交易性金融资产
(269,872.82)
(3,607,989.55)
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
(269,872.82)
(3,607,989.55)
交易性金融负债
12,570,642.20
(7,450,665.07)
合计
12,300,769.38
(11,058,654.62)
*主要系本年本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同,根据 2009 年 12 月 31 日的未到
期远期合同报价与远期汇价的差异确认为公允价值变动收益。
(三十九)投资收益
项目或被投资单位名称
本年发生额
上年发生额
1.金融资产投资收益
(14,958,070.70)
(13,655,646.65)
处置交易性金融资产取得的投资收益
(14,958,070.70)
(13,655,646.65)
2.长期股权投资收益
13,315,309.22
(6,074,514.60)
(1)按权益法核算确认的长期股权投资收益
4,356,313.89
4,197,191.95
(2)处置长期股权投资产生的投资收益
8,958,995.33
(10,271,706.55)
合计
(1,642,761.48)
(19,730,161.25)
其中:
(1)按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括:
被投资单位
本年发生额
上年发生额
本年比上年增减变动的原因
海信惠而浦
(11,700,752.42)
---
上年度尚未开始生产经营
华意压缩
15,930,712.94
4,789,823.22
本年度华意压缩利润增加
安泰达
126,353.37
(600,468.23)
本年度安泰达利润增加
重庆容声
---
7,836.96
合计
4,356,313.89
4,197,191.95
(2)处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位
本年发生额
上年发生额
吉林科龙
---
(10,568,465.43)
重庆容声
---
296,758.88
114
被投资单位
本年发生额
上年发生额
广科拓展
8,958,995.33
---
合计
8,958,995.33
(10,271,706.55)
1.本公司投资收益汇回无重大限制。
2.投资收益本年金额比上年金额增加主要系本年度注销广科拓展所致。
(四十)营业外收入
项目
本年金额
上年金额
处置非流动资产利得
7,076,266.67
59,538,096.95
罚款收入和违约金收入
8,132,206.75
9,508,584.33
债务重组利得
2,270,527.17
1,483,383.30
政府补助 *
60,729,761.13
22,996,177.02
盘盈利得
95,548.33
118,358.14
其他
14,234,301.55
12,700,494.52
合计
92,538,611.60
106,345,094.26
* 详细情况见附注五(四十二)政府补助。
(四十一)营业外支出
项目
本年金额
上年金额
非流动资产处置损失
12,883,641.99
9,625,214.36
流动资产处置损失
1,679,756.02
---
罚款支出
2,722,783.81
8,752,210.58
对外捐赠支出
11,100.00
2,305,000.00
其中:公益性捐赠支出
11,100.00
2,305,000.00
非常损失
---
536,609.97
盘亏损失
28,554.87
160,931.07
其他
1,374,189.98
3,905,607.97
合计
18,700,026.67
25,285,573.95
(四十二)政府补助
1.本年发生政府补助的情况如下:
政府补助的种类及项目
本年发生额
上年发生额
备注
1.收到的与资产相关的政府补助
115
政府补助的种类及项目
本年发生额
上年发生额
备注
1.节能家用 SBS 大型冰箱生产技术改造项目
(450,000.00)
4,175,000.00
*1
2.2008 年粤港关键领域重点突破项目(佛山专项)
1,470,000.00
---
*2
3.其他政府补贴
442,800.00
236,684.00
小计
1,462,800.00
4,411,684.00
2.收到的与收益相关的政府补助
1.节能家用 SBS 大型冰箱生产技术改造项目
450,000.00
325,000.00
*1
2.国际市场开拓及出口信用保险资金
2,926,575.89
647,436.42
*3
3.财政扶持资金
955,000.00 10,000,000.00
*4
4.高效节能空调推广财政补助资金
35,020,000.00
---
*5
5.重大产业化项目生产建设投资补贴
18,600,000.00
---
*6
6.白色家电新型节能换热交换材料及系统项目
310,000.00
700,000.00
*7
7.土地储备中心补助款
---
10,000,000.00
8.其他政府补贴
2,468,185.24
1,323,740.60
小计
60,729,761.13 22,996,177.02
合计
62,192,561.13 27,407,861.02
*1 该政府补助系佛山市顺德区财政局根据《转发关于下达 2007 年广东省省级财政支持技
术改造招标项目计划及补充项目计划的通知》(佛经贸[2007]391 号)给予本公司之子公司容声
冰箱的专项奖金 300 万以及佛山市顺德区经济贸易局根据《佛山市顺德区人民政府办公室关于
同意广东新宝电器股份有限公司等企业 2007 年区科技经费补贴的复函》(顺府办函[2008]114
号)给予本公司之子公司容声冰箱的专项奖金 150 万。该项目从 2007 年 10 月开始,2009 年 10
月结束.2008 年 4 月和 5 月容声冰箱收到海信科龙转来的项目政府补助资金分别为 300 万元和
150 万元后确认递延收益,容声冰箱账面按收到资金当月开始分 10 年确认营业外收入,2008
年容声冰箱全年该项目确认收益金额为 325,000.00 元,2009 年确认收益金额为 450,000 元,
尚余 3,725,000.00 元需递延。
*2 该政府补助系 2008 年粤港关键领域重点突破项目(佛山专项)-新型节能环保复合发泡技
术的研究与应用项目是海信科龙 2008 年佛山市粤港关键领域重点突破招标工作领导小组办公
室的中标项目。项目从 2008 年 9 月开始,预计 2010 年 9 月结束。2009 年 5 月收到 147 万元补
助确认递延收益,尚未开始摊销。
*3 该政府补助系顺德政府为鼓励及扶持中小企业给予本公司之子公司容声冰箱、科龙空调
及科龙冷柜的开拓国际市场配套资金。
116
*4 该政府补助系成都经济技术开发区管理委员会根据《关于海信(成都)冰箱有限公司申
请财政扶持资金的回复》给予本公司之子公司海信成都的一次性补贴。
*5 该政府补助系根据国家发改委颁发的《高效节能产品推广财政补助资金管理暂行办法》,
按照财政部的文<财建[2009]632 号、466 号和 529 号>的规定,佛山市财政局下发了佛财工
[2009]367、177 和 194 号文件《关于下达财政部 2009 年 7、8、9、10 月高效节能空调推广财
政补助资金预算指标的通知》给予本公司的补助。
*6 该政府补助系成都市重大产业化项目领导小组办公室根据《关于海信(成都)冰箱有限
公司申请财政扶持资金的回复》给予本公司之子公司海信成都的补贴。
*7 该政府补助系广东省科学技术厅根据省科技厅与本公司签订的白色家电新型节能换热
交换材料及系统项目合同书给予本公司的一次性补贴。
2.计入递延收益的政府补助
2009 年度
项 目
年初账面余额
本年增加
本年减少
年末账面余额
计入递延收益的政府补助
29,384,048.90 1,912,800.00 450,000.00 30,846,848.90
2008 年度
项 目
年初账面余额
本年增加
本年减少
年末账面余额
计入递延收益的政府补助
24,972,364.90 4,736,684.00 325,000.00 29,384,048.90
(四十三)所得税费用
项目
本年金额
上年金额
本年所得税费用
4,965,930.69
6,431,841.83
递延所得税费用
(774,143.78)
(2,347,114.57)
合计
4,191,786.91
4,084,727.26
所得税费用与会计利润的关系说明:
项 目
本年发生额
上年发生额
利润总额
152,986,775.88
(228,241,347.73)
按法定税率计算的税额
38,246,693.97
(57,060,336.93)
其他子公司适用不同税率的税额影响
(37,717,126.04)
5,101,434.90
不征税、免税收入的税额影响
(6,206,674.84)
(8,039,283.84)
预计无法弥补的亏损的影响
486,726.19
6,411,041.75
不得扣除的成本、费用和损失的税额影响
9,669,585.22
60,946,718.30
允许弥补以前年度亏损的税额影响
486,726.19
(927,732.35)
117
上年度企业所得税清算的税额影响
---
---
递延所得税资产的影响(递延所得税资产的减少)
(774,143.78)
(2,347,114.57)
递延所得税负债的影响(递延所得税负债的增加)
---
---
所得税费用
4,191,786.91
4,084,727.26
(四十四)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目
2009年度
2008年度
基本每股收益和稀释每股收益计算
(一)分子:
税后净利润
150,197,973.84
(226,701,628.18)
调整:优先股股利及其它工具影响
---
---
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益
150,197,973.84
(226,701,628.18)
调整:
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
---
---
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
---
---
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益
150,197,973.84
(226,701,628.18)
(二)分母:
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数
992,006,563.00
992,006,563.00
加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
---
---
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数
992,006,563.00
992,006,563.00
(三)每股收益
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
0.1514
(0.2285)
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.1098
(0.2520)
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
0.1514
(0.2285)
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.1098
(0.2520)
(四十五)其他综合收益
项目
本年数
上年数
1. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
27,369.45
(34,833.13)
减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
---
---
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
---
---
小 计
27,369.45
(34,833.13)
2. 其他 *
(7,780,699.76)
8,779,033.81
118
减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
---
---
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
---
---
小 计
(7,780,699.76)
8,779,033.81
合 计
(7,753,330.31)
8,744,200.68
* 系外部报表折算差额的变动额。
(四十六)现金流量表附注
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目
本年金额
往来款
139,733,817.16
利息收入
1,088,981.74
政府补助
62,642,561.13
其他
24,282,583.80
合 计
227,747,943.83
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目
本年金额
付现管理费用
144,327,809.56
付现销售费用
534,615,226.54
往来款
15,239,832.74
银行手续费
12,852,174.24
其他
11,865,917.76
合 计
718,900,960.84
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目
本年金额
收回保证金存款
16,105,863.88
合 计
16,105,863.88
4.现金流量表补充资料
项 目
本年金额
上年金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
148,794,988.97
(232,326,074.99)
加:资产减值准备
35,362,729.22
29,839,552.12
119
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
211,250,360.98
193,209,532.67
无形资产摊销
18,725,704.04
21,203,405.53
长期待摊费用摊销
1,560,552.52
1,349,008.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
5,807,375.32
(50,435,729.53)
项 目
本年金额
上年金额
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
---
---
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
(12,300,769.38)
11,058,654.62
财务费用(收益以“-”号填列)
62,619,362.72
59,652,786.60
投资损失(收益以“-”号填列)
1,642,761.48
19,730,161.25
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
774,143.78
(2,347,114.57)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
---
---
存货的减少(增加以“-”号填列)
(156,893,775.23)
422,245,934.52
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
(513,333,173.98)
(104,390,389.50)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
911,945,028.14
(811,130,798.90)
其 他
---
---
经营活动产生的现金流量净额
715,955,288.58
(442,341,071.98)
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
---
---
一年内到期的可转换公司债券
---
---
融资租入固定资产
---
---
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额
119,513,362.47
110,216,566.27
减:现金的年初余额
110,216,566.27
76,395,270.52
加:现金等价物的年末余额
---
---
减:现金等价物的年初余额
---
---
现金及现金等价物净增加额
9,296,796.20
33,821,295.75
5.当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目
本年金额
上年金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
1、取得子公司及其他营业单位的价格
---
---
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
---
---
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
---
---
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
---
---
120
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
1、处置子公司及其他营业单位的价格
240,000.00
30,000,000.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
240,000.00
3,200,000.00
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
---
---
项 目
本年金额
上年金额
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
240,000.00
3,200,000.00
4、处置子公司的净资产
流动资产
10,334.97
1,375,382.92
非流动资产
---
79,554,945.14
流动负债
39,560,195.27
27,668,615.56
非流动负债
---
---
6.现金和现金等价物的构成:
项 目
年末余额
年初余额
一、现 金
其中:库存现金
363,395.20
244,685.80
可随时用于支付的银行存款
119,149,967.27
109,971,880.47
可随时用于支付的其他货币资金
---
---
可用于支付的存放中央银行款项
---
---
存放同业款项
---
---
拆放同业款项
---
---
二、现金等价物
---
---
其中:三个月内到期的债券投资
---
---
三、期末现金及现金等价物余额
119,513,362.47
110,216,566.27
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
---
---
年末货币资金与年末现金及现金等价物余额差额 7,133,462.93 元,系其他货币资金中的信
用证保证金,因其使用受到限制,公司不将其列为现金及现金等价物。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.控制本公司的关联方情况 (金额单位:万元)
母公司
名称
关联关系 企业类型 注册地 法定代
表人
业务性质
注册资本
母公司对本公
司的持股比例
母公司对本公司
的表决权比例
本公司最
终控制方
组织机构
代码
121
海信空调 控股股东
中 外 合 资
企业
青岛
汤业国 生产空调、模具
及售后服务
674,790,000
25.22%
25.22%
国资委
614306514
海信集团 实际
控股股东
国有独资
青岛
周厚健
国有资产委托营
运,家电产品、
通讯产品等的制
造、销售和服务
806,170,000
---
---
国资委
163578771
2.本公司之子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注四、附注五(九)。
3.格林柯尔系关联公司
格林柯尔系关联方名称
与本公司的关系
广东格林柯尔企业发展有限公司(“广东格林柯尔”)
公司原控股股东
格林柯尔环保工程(深圳)有限公司(“深圳格林柯尔环保”)
广东格林柯尔之关联方
格林柯尔科技发展(深圳)有限公司(“深圳格林柯尔科技”)
广东格林柯尔之关联方
格林柯尔采购中心(深圳)有限公司(“深圳格林柯尔采购”)
广东格林柯尔之关联方
海南格林柯尔环保工程有限公司(“海南格林柯尔”)
广东格林柯尔之关联方
江西格林柯尔电器有限公司(“江西格林柯尔”)
广东格林柯尔之关联方
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司的关系
组织机构代码
华意压缩机股份有限公司(“华意压缩”)
公司之联营公司
70562223-X
广州安泰达物流有限公司(“安泰达”)
公司之联营公司
72993557-2
加西贝拉压缩机有限公司(“加西贝拉”)
联营公司之子公司
609101012
海信惠而浦(浙江)电器有限公司(“海信惠而浦”)
公司之合营公司
68165825-3
西安高科(集团)公司(“西安高科”)
西安科龙的少数股东
---
顺德市运龙咨询服务有限公司(“顺德运龙咨询”)
华傲电子的少数股东
---
青岛海信营销有限公司(“海信营销”)
控股股东之子公司
750434510
海信(浙江)空调有限公司(“海信浙江”)
控股股东之子公司
774353256
海信(南京)电器有限公司(“海信南京”)
控股股东之子公司
76817644-1
海信(北京)电器有限公司(“海信北京”)
控股股东之子公司
739350770
海信(山东)空调有限公司(“海信山东”)
控股股东之子公司
667863672
青岛海信模具有限公司(“海信模具”)
控股股东之子公司
26460885-3
青岛海信进出口有限公司(“海信进出口”)
实际控股股东之子公司
70645746-7
海信国际(香港)有限公司(“海信国际”)
实际控股股东之子公司
39156690-000-04-09-9
广东海信多媒体有限公司(“海信多媒体”)
实际控股股东之子公司
663312005
122
青岛赛维电子信息服务股份有限公司(“青岛赛维”)
实际控股股东之子公司
70386615
海信集团财务有限公司(“海信财务”)
实际控股股东之子公司
71788291x
青岛海信电子技术服务有限公司(“海信电子”)
实际控股股东之子公司
760270257
康拜恩
本公司未合并之子公司
---
5. 格林柯尔系公司通过以下“特定第三方公司”与本公司发生交易或不正常现金流入流出
关联方名称
与本公司的关系
江西科盛工贸有限公司(“江西科盛”)
特定第三方公司
济南三爱富氟化工有限责任公司(“济南三爱富”)
特定第三方公司
天津祥润工贸发展有限公司(“天津祥润”)
特定第三方公司
天津立信商贸发展有限公司(“天津立信”)
特定第三方公司
江西省科达塑胶科技有限公司(“江西科达”)
特定第三方公司
合肥市维希电器有限公司(“合肥维希”)
特定第三方公司
珠海市隆加制冷设备有限公司(“珠海隆加”)
特定第三方公司
珠海市德发空调配件有限公司(“珠海德发”)
特定第三方公司
武汉长荣电器有限公司(“武汉长荣”)
特定第三方公司
天津泰津运业有限公司(“天津泰津”)
特定第三方公司
北京德恒律师事务所(“德恒律师”)
特定第三方公司
商丘冰熊冷藏设备有限公司(“商丘冰熊”)
特定第三方公司
扬州经济开发区财政局
特定第三方公司
(二)关联方交易
1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司
交易已作抵销。
2.采购及接受劳务(不含税)
本年金额
上年金额
关联方名称
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则
金额(元)
占同期同类
交易比例(%)
金额(元)
占同期同类
交易比例(%)
海信山东
采购
成品
*
188,301,746.90
2.70%
99,657,936.13
1.46%
海信浙江
采购
成品
*
113,299,448.51
1.63%
413,254,221.69
6.07%
海信南京
采购
成品
*
557,765,516.05
8.00%
211,066,308.41
3.10%
海信北京
采购
成品
*
196,034,782.56
2.81%
75,497,231.78
1.11%
海信惠而浦
采购
成品
*
45,369,181.33
0.65%
---
---
123
采购产成品金额小计
1,100,770,675.35
15.79%
799,475,698.01
11.74%
海信山东
采购
材料
市场价格
3,568,286.80
0.05%
2,834,964.69
0.04%
海信浙江
采购
材料
市场价格
425,836.24
0.01%
1,374,842.64
0.02%
海信南京
采购
材料
市场价格
2,127,210.16
0.03%
526,068.61
0.01%
海信北京
采购
材料
市场价格
378,082.50
0.01%
280,395.95
0.00%
华意压缩
采购
材料
**
107,840,009.89
1.55%
72,966,258.59
1.07%
本年金额
上年金额
关联方名称
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则
金额(元)
占同期同类
交易比例(%)
金额(元)
占同期同类
交易比例(%)
加西贝拉
采购
材料
**
263,562,849.09
3.78%
162,980,765.00
2.39%
海信惠而浦
采购
材料
***
662,788.90
0.01%
---
---
采购材料金额小计
378,565,063.58
5.44%
240,963,295.48
3.53%
青岛赛维
接受劳务
*
2,291,714.35
0.37%
1,112,548.75
0.22%
海信电子
接受劳务
*
2,068,746.12
0.33%
---
---
安泰达
接受劳务
市场价格
---
---
5,697,245.45
1.14%
接受劳务金额小计
4,360,460.47
0.70%
6,809,794.20
1.36%
* 本公司该型号冰箱定额成本/0.93,本公司该型号空调定额成本/0.95。
采购海信惠而浦的冰箱成品价格小于等于海信惠而浦该型号冰箱定额成本/0.97。
海信科龙(以下简称“甲方”)与海信集团相关附属公司:青岛海信空调有限公司、青岛
海信电器股份有限公司、青岛海信国际营销有限公司、青岛赛维电子信息服务股份有限公司、
青岛海信模具有限公司、青岛海信电子技术服务有限公司(以下简称“乙方”),于2009年2
月12日签订《业务合作框架协议》、2009年5月19日签订的《〈业务合作框架协议〉之补充协议》、
2009年7月15日签订《〈业务合作框架协议〉之补充协议二》,上述协议约定2009年1月1日起至
2009年12月31日止,甲方与乙方双方协商确定价格,甲方作为采购方/委托方的交易含税额上限
总额为141,984万元。
其中:甲方委托乙方贴牌生产冰箱全年交易金额上限为82,000万元;
甲方委托乙方贴牌生产空调全年交易金额上限为54,000万元;
甲方向乙方采购原材料全年交易金额上限为2,884万元;
甲方向乙方采购设备全年交易金额上限为3,100万元。
本公司委托乙方贴牌生产冰箱全年交易额(含税)上限为82,000万元,实际交易额88,194.63
万元,超过交易上限的金额为6,194.63万元。2010年3月29日召开的2010年第二次临时股东大会
追认及批准了关于2009年度日常关联交易金额超出预计范围的议案,该议案追认的金额为
124
6,194.83万元。
** 2009年2月12日,海信科龙(以下简称“甲方”)与华意压缩(以下简称“丙方”)签
订《压缩机采购供应框架协议》,约定2009年1月1日起至2009年12月31日止,甲方与丙方双方
协商确定,甲方向丙方采购含税金额不超过45,365.87万元。
*** 2009年7月2日,海信海龙(以下简称“甲方”)与海信惠而浦(以下简称“丁方”)
签订《业务框架协议》,约定2009年6月26日起至2009年12月31日止,甲方与丁方双方协商确定,
甲方向丁方采购含税金额不超过10,500万元。
3.销售及提供劳务
本年金额
上年金额
关联方名称
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则
金额(元)
占同期同类
交易比例
金额(元)
占同期同类
交易比例
海信山东
销售成品 产成品
*
226,239,343.25
2.61%
71,266,111.88
0.88%
海信浙江
销售成品 产成品
*
7,476,383.30
0.09%
---
---
海信北京
销售成品 产成品
*
518,321,477.54
5.97%
141,337,620.09
1.75%
海信南京
销售成品 产成品
*
1,028.24
0.00%
30,218,936.57
0.38%
海信国际
销售成品
成品
*
342,118,586.22
3.94%
18,857,003.32
0.23%
销售产成品小计
1,094,156,818.55
12.61%
261,679,671.86
3.25%
海信山东
销售
材料
市场价格
1,977,273.54
0.29%
10,322,714.26
1.78%
海信浙江
销售
材料
市场价格
3,047,596.37
0.45%
18,168,912.95
3.13%
海信北京
销售
材料
市场价格
27,388,737.93
4.01%
---
---
海信南京
销售
材料
市场价格
59,333,462.53
8.68%
---
---
青岛赛维
销售
材料
市场价格
243,598.49
0.04%
---
---
海信惠而浦
销售
材料
市场价格
7,762,957.09
1.14%
---
---
华意压缩
销售
材料
市场价格
---
---
33,035.26
0.01%
海信多媒体
销售
材料
市场价格
---
---
250,564.39
0.04%
海信营销
销售
材料
市场价格
---
---
300,676.09
0.05
销售材料金额小计
99,753,625.95
14.61%
29,075,902.95
5.01%
海信山东
销售
模具
市场价格
398,829.08
0.00%
2,723,496.10
0.03%
海信北京
销售
模具
市场价格
1,083,038.46
0.01%
1,294,000.00
0.02%
海信南京
销售
模具
市场价格
2,290,598.31
0.03%
2,172,600.00
0.03%
海信模具
销售
模具
市场价格
1,435,897.44
0.02%
2,969,800.00
0.04%
海信惠而浦
销售
模具
市场价格
3,079,487.19
0.04%
---
---
海信浙江
销售
模具
市场价格
---
---
1,032,000.00
0.01%
销售模具金额小计
8,287,850.48
0.10%
10,191,896.10
0.13%
125
安泰达
提供劳务
市场价格
60,160.80
0.01%
---
---
海信多媒体
提供劳务
市场价格
301,140.80
0.04%
---
---
海信浙江
提供劳务
市场价格
207,500.00
0.03%
---
---
海信惠而浦
提供劳务
市场价格
434,000.00
0.06%
---
---
提供劳务金额小计
1,002,801.60
0.14%
---
---
* 本公司该型号冰箱定额成本/0.93,本公司该型号空调定额成本/0.95;
海信科龙(以下简称“甲方”)与海信集团相关附属公司:青岛海信空调有限公司、青岛
海信电器股份有限公司、青岛海信国际营销有限公司、青岛赛维电子信息服务股份有限公司、
青岛海信模具有限公司、青岛海信电子技术服务有限公司(以下简称“乙方”)于2009年2月12
日签订《业务合作框架协议》、2009年5月19日签订的《〈业务合作框架协议〉之补充协议》、
2009年7月15日签订《〈业务合作框架协议〉之补充协议二》,上述协议约定2009年1月1日起至
2009年12月31日止,甲方与乙方双方协商确定价格,甲方作为供应方或受托方的交易含税额上
限总额为169,212万元。
其中:甲方受托为乙方贴牌生产冰箱全年交易金额上限为79,792万元;
甲方受托乙方贴牌生产空调全年交易金额上限为30,000万元;
甲方向乙方销售原材料全年交易金额上限为22,360万元;
甲方向乙方销售出口产品全年交易金额上限为34,660万元;
甲方向乙方销售设备全年交易金额上限为2,400万元。
2009年7月2日,海信科龙(以下简称“甲方”)与海信惠而浦(以下简称“丁方”)签订
《业务框架协议》,约定2009年6月26日起至2009年12月31日止,甲方与丁方双方协商确定价格,
甲方作为供应方或受托方的交易含税额上限为5,123.18万元。
其中:甲方向丁方销售原材料及零部件交易金额上限为3,473.18万元。
甲方向丁方出售设备模具交易金额上限为1,600万元。
甲方向乙方提供物业服务交易金额上限为50万元。
4.关联担保情况
担保方
被担保方
担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经
履行完毕
备注
海信集团
海信科龙
11,500,000.00
2009-1-19
2010/1/18
否
借款
海信集团
海信科龙
20,000,000.00
2009/1/22
2010/1/21
否
借款
海信集团
海信科龙
3,510,000.00
2009-2-26
2010-2-25
否
借款
海信集团
海信科龙
50,000,000.00
2009-3-30
2010-3-29
否
借款
126
海信集团
海信科龙
33,750,000.00
2009-10-28
2010-9-29
否
借款
海信集团
海信科龙
150,000,000.00
2009-11-3
2010-11-2
否
借款
海信集团
海信科龙
150,000,000.00
2009/11/1
2010/11/1
否
借款
海信集团
容声冰箱
85,000,000.00
2009-10-27
2010-10-13
否
借款
海信集团
容声冰箱
80,000,000.00
2009-10-27
2010-10-20
否
借款
海信集团
容声冰箱
70,000,000.00
2009-11-2
2010-9-23
否
借款
海信集团
容声冰箱
80,000,000.00
2009-11-2
2010-9-27
否
借款
担保方
被担保方
担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经
履行完毕
备注
海信集团
容声冰箱
65,000,000.00
2009-11-3
2010/10/11
否
借款
海信集团
海信成都
50,000,000.00
2009-10-27
2010-10-22
否
借款
海信集团
扬州科龙
80,000,000.00
2009-11-3
2010-9-14
否
借款
海信集团
扬州科龙
70,000,000.00
2009-11-3
2010-9-9
否
借款
借款小计
998,760,000.00
海信集团
海信科龙
98,000,000.00
2009-8-27
2010-2-27
否
票据
海信集团
海信科龙
50,000,000.00
2009-10-28
2010-4-28
否
票据
海信集团
海信科龙
50,000,000.00
2009-9-24
2010-3-24
否
票据
海信集团
海信科龙
50,000,000.00
2009-10-28
2010-4-28
否
票据
海信集团
海信科龙
90,000,000.00
2009-9-24
2010-3-24
否
票据
海信集团
海信科龙
80,000,000.00
2009-11-25
2010-5-25
否
票据
海信集团
海信科龙
50,000,000.00
2009-9-28
2010-3-28
否
票据
海信集团
容声冰箱
80,000,000.00
2009-10-28
2010-4-28
否
票据
票据小计
548,000,000.00
5.向关联方借入资金
关联方
借入金额
起始日
到期日
说明
海信财务
33,750,000.00
2009/10/7
2010/10/15
海信科龙借入,已还
海信财务
11,500,000.00
2009/1/19
2010/1/18
海信科龙借入
海信财务
20,000,000.00
2009/1/22
2010/1/21
海信科龙借入
海信财务
3,510,000.00
2009/2/26
2010/2/26
海信科龙借入
海信财务
50,000,000.00
2009/3/30
2010/3/29
海信科龙借入
海信财务
33,750,000.00
2009/10/28
2010/9/29
海信科龙借入
海信财务
150,000,000.00
2009/11/3
2010/11/2
海信科龙借入
海信财务
150,000,000.00
2009/11/1
2010/11/1
海信科龙借入
海信财务
85,000,000.00
2009/10/27
2010/10/13
容声冰箱借入
海信财务
80,000,000.00
2009/10/27
2010/10/20
容声冰箱借入
海信财务
80,000,000.00
2009/11/2
2010/9/27
容声冰箱借入
127
关联方
借入金额
起始日
到期日
说明
海信财务
70,000,000.00
2009/11/2
2010/9/23
容声冰箱借入
海信财务
65,000,000.00
2009/11/3
2010/10/11
容声冰箱借入
海信财务
50,000,000.00
2009/10/27
2010/10/22
海信成都借入
海信财务
70,000,000.00
2009/11/3
2010/9/9
扬州科龙借入
海信财务
80,000,000.00
2009/11/3
2010/9/14
扬州科龙借入
合计
1,032,510,000.00
---
---
---
(1)2008年12月海信科龙与海信财务签订了海信授字第008号综合授信合同,合同约定海
信科龙在2008年12月18日至2009年12月18日可向海信集团财务公司申请使用的最高授信额度为
人民币50,000万元,为保证该合同项下的债权能得到清偿,海信集团于2008年12月18日与海信
财务签订了海信高保字第004号合同为科龙电器偿还借款提供保证。
(2)2009年10月容声冰箱与海信财务签订了海信授字第012号综合授信合同,合同约定容
声冰箱在2009年10月23日至2010年10月22日可向海信财务申请使用的最高授信额度为人民币
40,000万元,为保证该合同项下的债权能得到清偿,海信集团于2009年10月23日与海信财务签
订了海信高保字第007号合同为科龙冰箱偿还借款提供保证。
(3)2009 年 10 月海信成都与海信财务签订了海信授信字第 013 号综合授信合同,合同约
定海信成都在 2009 年 10 月 23 日至 2010 年 10 月 22 日可向海信财务申请使用最高授信额度为
人民币 5000 万元的借款,为保证该合同项下的债权能得到清偿,海信集团于 2009 年 10 月 23
日与海信财务签订了海信高保字第 008 号合同为海信成都冰箱偿还借款提供保证。
(4)2009 年 10 月扬州科龙与海信财务签订了海信授信字第 014 号综合授信合同,合同约
定扬州科龙在 2009 年 10 月 23 日至 2010 年 10 月 22 日可向海信财务申请使用最高授信额度为
人民币 15000 万元的借款,为保证该合同项下的债权能得到清偿,海信集团于 2009 年 10 月 23
日与海信财务签订了海信高保字第 009 号合同为扬州科龙偿还借款提供保证。
(5) 截止 2009 年 12 月 31 日,本公司实际已向海信财务借款人民币 103,251 万元,偿还
3,375 万元,支付利息 2,344.65 万元。
6.关联方资产转让情况
本年金额
上年金额
关联方
关联交
易内容
关联交易
类型
关联交易
定价原则
金额(元)
占同期同类
交易比例
金额(元)
占同期同类
交易比例
海信南京
销售
设备
市场价格
425,393.38
0.31%
---
---
128
本年金额
上年金额
关联方
关联交
易内容
关联交易
类型
关联交易
定价原则
金额(元)
占同期同类
交易比例
金额(元)
占同期同类
交易比例
海信北京
销售
设备
市场价格
430,672.69
0.31%
---
---
海信惠而浦
销售
设备
市场价格
4,931,988.89
3.58%
---
---
销售设备小计
5,788,054.96
4.20%
---
---
海信南京
采购
设备
市场价格
9,229,931.69
12.04%
---
---
海信山东
采购
设备
市场价格
2,666,754.21
3.48%
---
---
海信北京
采购
设备
市场价格
4,661.33
0.01%
---
---
采购设备小计
11,901,347.23
15.53%
---
---
7.与关联公司及与“特定第三方公司”往来
(1)、与格林柯尔系关联公司往来
关联方
年末余额
年初余额
其他应收款
广东格林柯尔
13,754,600.00
13,754,600.00
深圳格林柯尔环保
33,000,000.00
33,000,000.00
深圳格林柯尔科技
32,000,000.00
32,000,000.00
海南格林柯尔
12,289,357.71
12,289,357.71
其他应收款小计
91,043,957.71
91,043,957.71
其他应付款
江西格林柯尔
13,000,000.00
13,000,000.00
其他应付款小计
13,000,000.00
13,000,000.00
(2)与其他关联方往来
年末余额(元)
年初余额(元)
项目
关联方
账面余额
占所属科目全
部余额的比重
坏账准备
账面余额
占所属科目全
部余额的比重 坏账准备
应收账款
海信北京
4,498,786.87
0.40%
---
21,749,353.98
2.55%
---
海信南京
1,749,000.00
0.15%
---
779,400.00
0.09%
---
海信山东
938,399.86
0.08%
---
1,133,749.82
0.13%
---
海信浙江
490,357.19
0.04%
---
4,003,657.21
0.47%
---
青岛赛维
15,881.49
0.00%
---
3,238.42
0.00%
---
海信国际
103,105,148.37
9.06%
---
8,104,358.70
0.95%
---
海信模具
59,280.00
0.01%
---
---
---
---
惠而浦浙江
2,183,193.25
0.19%
---
---
---
---
海信电器
---
---
---
51,411.53
0.01%
---
129
海信多媒体
---
---
---
211,757.63
0.02%
---
安泰达
---
---
---
4,772.00
0.00%
---
小计
113,040,047.03
9.93%
---
36,041,699.29
4.22%
---
其 他 应 收
款
青岛赛维
7,701.30
0.00%
---
---
---
---
顺德运龙咨询
4,455,375.57
0.61%
4,455,375.57
4,455,375.57
0.63%
---
小计
4,463,076.87
0.61%
4,455,375.57 4,455,375.57
0.63%
---
预付账款
海信模具
200,000.00
0.13%
---
---
---
---
海信电器
---
---
---
48,534.57
0.09%
---
小计
200,000.00
0.13%
---
48,534.57
0.09%
---
应付账款
华意压缩
19,392,749.01
1.37%
---
11,972,682.59
1.36%
---
年末余额(元)
年初余额(元)
项目
关联方
账面余额
占所属科目全
部余额的比重
坏账准备
账面余额
占所属科目全
部余额的比重 坏账准备
加西贝拉
61,507,739.24
4.36%
---
26,793,690.60
3.05%
---
海信南京
187,714,912.20
13.30%
---
18,112.78
0.00%
---
海信山东
19,569.51
0.00%
---
3,925,463.40
0.45%
---
海信浙江
5,354,923.91
0.38%
---
15,350,969.99
1.75%
---
海信惠而浦
22,824,308.08
1.62%
---
---
---
---
小计
296,814,201.95
21.03%
---
58,060,919.36
6.61%
---
其 他 应 付
款
青岛赛维
467,796.30
0.08%
---
461,935.97
0.08%
---
海信电子
172,489.52
0.03%
---
---
---
---
安泰达
---
---
---
4,555,401.01
0.75%
---
西安高科(集
团)公司
2,358,041.00
0.38%
---
2,358,041.00
0.39%
---
华意压缩
200,000.00
0.03%
---
200,000.00
0.03%
---
海信营销
---
---
---
28,487,137.33
4.69%
---
海信国际
---
---
---
4,579,397.00
0.75%
---
海信惠而浦
498,677.29
0.08%
---
---
---
---
康拜恩
5,099,880.00
0.83%
---
5,099,880.00
0.84%
---
小计
8,796,884.11
1.43%
---
45,741,792.31
7.53%
---
预收账款
海信山东
23,014,002.60
4.81%
---
---
---
---
海信营销
---
---
---
6,994,243.67
1.83%
---
海信南京
---
---
---
20,008,358.73
5.25%
---
海信模具
---
---
---
151,600.00
0.04%
---
小计
23,014,002.60
4.81%
---
27,154,202.40
7.12%
---
130
(3)与“特定第三方公司”往来
关联方
年末余额
年初余额
应收账款
合肥维希
18,229,589.24
18,229,589.24
武汉长荣
20,460,394.04
20,460,394.04
应收账款小计
38,689,983.28
38,689,983.28
预付账款
合肥维希
465,213.00
465,213.00
预付账款小计
465,213.00
465,213.00
其他应收款
江西科盛
27,462,676.72
27,462,676.72
济南三爱富
121,496,535.45
121,496,535.45
关联方
年末余额
年初余额
天津祥润
96,905,328.00
96,905,328.00
天津立信
89,600,300.00
89,600,300.00
江西科达
13,000,200.00
13,000,200.00
珠海隆加
28,600,000.00
28,600,000.00
珠海德发
21,400,000.00
21,400,000.00
武汉长荣
20,000,000.00
20,000,000.00
德恒律师
4,000,000.00
4,000,000.00
扬州经济开发区财政局
40,000,000.00
40,000,000.00
商丘冰熊
58,030,000.00
58,030,000.00
其他应收款小计
520,495,040.17
520,495,040.17
其他应付款
珠海隆加
28,316,425.03
28,316,425.03
珠海德发
21,400,000.00
21,400,000.00
天津泰津
65,000,000.00
65,000,000.00
其他应付款小计
114,716,425.03
114,716,425.03
七、或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止财务报表批准日,本公司未决诉讼汇总如下:
(1)本公司起诉案
原告
被告
事由
涉诉金额(汇总)
本公司
西安科龙制冷有限公司 *
欠货款未还
99,984,100.00
本公司
北京戴梦得广告有限公司
业务广告费未返还
5,000,000.00
本公司
商丘科龙电器有限公司 **
欠货款未还
25,660,900.00
131
本公司
深圳市阜东工业设备有限公司、章勇、阳兰若、
深圳市永和诚风机工业有限公司
加工承揽合同纠纷
4,287,600.00
本公司
佛山市顺德区运龙咨询服务有限公司
债务纠纷
4,455,375.57
本公司
其他
2,137,363.12
合计
141,525,338.69
*本公司于2009年12月25日收到广东省高级人民法院编号为(2009)粤高法民二终字第110
号民事判决书,撤销佛山中院(2007)佛中法民二初字第 88 号民事判决,发回佛山中院重新审理,
截止 2009 年 12 月 31 日,该判决尚未生效。
**本公司请求被告返还货款及利息,并承担所有诉讼费用。我公司申请法院冻结其财产,
现民事判决书已生效。
(2)本公司被诉案
原告
被告
事由
涉诉金额(汇总)
材料供应商
本公司
买卖合同、加工合同纠纷
44,430,121.59
公司员工
本公司
劳工纠纷
13,019,170.21
其他*
本公司
虚假陈述索赔
2,108,395.63
合计
59,557,687.43
*其他系 202 个小股东案现结案 189 件,余 13 件未结案(标的额 2,108,395.63 元)。
(3)本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方已胜诉并生效案
原告
被告
事由
涉诉金额(汇总)
本公司
格林柯尔及顾雏军
欺骗采购、资金侵权
732,386,050.00
合计
732,386,050.00
本公司截止 2009 年 8 月 12 日收到广东省高级人民法院(以下简称"广东高院")编号为
(2009)粤高法立民终字第 238 号、171 号、172 号、116 号及(2008)粤高法立民终字第 439
号、465 号、441 号、466 号、440 号、471 号、396 号、318 号、319 号和 206 号民事裁定书,
对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了终审裁定,裁定佛山中院编号为
(2006)佛中法民二初字第 11 号、12 号、13 号、10 号、14 号、153 号、184 号、185 号、180
号、154 号、175 号、181 号、182 号和 186 号民事判决书自广东高院上述文号的裁定书送达之
日起发生法律效力,本公司胜诉。
本公司于 2008 年 6 月 9 日收到广东高院编号为(2008)粤高法立民终字第 190 号和 191
号民事裁定书,对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了终审裁定,裁定
132
佛山中院编号为(2006)佛中法民二初字第 93 号、94 号民事判决书自广东高院上述文号的裁
定书送达之日起发生法律效力,本公司胜诉。
本公司于 2008 年 8 月 15 日收到佛山中院通知,被本公司起诉的顾雏军、格林柯尔系公司
以及特定第三方未在法律规定的时间内提出上诉,佛山中院(2006)佛中法民二初字第 179 号
民事判决书生效,本公司胜诉。
本公司于 2009 年 1 月 9 日收到佛山中院(2006)佛中法民二初字第 183 号民事判决书,对
本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了判决,因本公司提交的证据不足,
驳回诉讼请求。
本公司于 2009 年 3 月 2 日收到佛山中院(2006)佛中法民二初字第 178 号民事裁定书,对
本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了裁定,同意本公司因证据不足撤回
起诉。
2.截止 2009 年 12 月 31 日公司没有为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
3.其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有负债。
八、担保、抵押、质押事项
1、担保事项
(1)截止 2009 年 12 月 31 日,本公司对控股子公司、控股子公司对本公司担保及子公司
之间互保余额合计为 34,721.97 万元,担保发生额合计为 232,130.00 万元;其中为资产负债率
超过 70%的担保对象提供的担保余额为 32,400.67 万元,为资产负债率超过 70%的担保对象提
供的担保发生额合计为 220,731.27 万元
(2)截止 2009 年 12 月 31 日,关联方海信集团有限公司为本公司提供的贷款担保余额为
99,876.00 万元,承兑汇票担保余额为 54,800.00 万元。
(3)根据 2009 年 1 月 16 日召开的第六届董事会 2009 年第二次会议决议,本公司拟对控
股子公司提供人民币 15.55 亿元贷款担保额度,本年度实际担保发生额为 120,069.45 万元;本
公司控股子公司拟在 2009 年度内对本公司提供人民币 11.5 万元的担保额度,本年度实际担保
发生额为 86,888.29 万元;本公司控股子公司拟在 2009 年度内互保的担保额度是人民币 7.52
亿元,本年度实际担保发生额为 25,172.27 万元。
(4)根据 2009 年 2 月 5 日召开的第六届董事会 2009 年第三次会议决议,本公司拟对 4
家经销商控股子公司提供人民币提供人民币 8,500 万元贷款担保额度,本年度实际担保发生额
133
为 2,000 万元。
除以上担保事项外,本公司无其他对外担保事项。
2、抵押事项
134
截止 2009 年 12 月 31 日,本公司及子公司用于借款抵押的资产情况如下:
抵押权人
借款余额
抵押物名称
抵押物权证号
质押/抵押合同
评估价
抵押物账面净值
海信容声(扬州)冰箱有限公司
鸿扬路 9 号、19 号房产
扬房权证广字第 314132 号/292791 号、
扬房权证广字第 314133 号/292792 号、
扬房权证广字第 314134 号/292793 号
GDY476630120072023
17,803.24 万元
12,017.39 万元
海信容声(扬州)冰箱有限公司
扬州市扬子江南路西侧、鸿扬路
9 号、富扬路北土地使用权
扬国用(2007)第 0693 号
GDY476630120082115
26,028.84 万元
4,381.28 万元
海信科龙电器股份有限公司
容港路 8 号房地产
粤房地证字第 C6296098 号
GDY476630120082116
15,041.00 万元
6,083.23 万元
广东科龙配件有限公司
容奇大桥边房地产、容奇大桥边
房地产
粤房地证字第 C1119233
、粤房地证字第 C1119234
GDY476630120082117
5,507.00 万元
4,122.94 万元
海信科龙电器股份有限公司
6,392.00 万元
容港路 13 号、容港路 11 号、容
里居委会文丰北路 29 号
粤房地证字第 C5740746 号、
粤房地证字第 C5740745 号、
粤房地证字第 C5740748 号
GDY476630120072103
16,673.64 元
11,778.98 万元
广东科龙空调有限公司
---
容奇大道东 1 号,容奇大桥边
粤房地证字第 C1485787、
粤房地证字第 C0005076、
粤房地证字第 C5265567、
粤房地证字第 C0005473、
粤房地证字第 C0005451
GDY476630120082187
25,522.00 万元
11,999.64 万元
合计
6,392.00 万元
106,575.72 万元
50,383.46 万元
135
九、承诺事项
以下为于资产负债表日,已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺:
资本性承诺事项
期末数
期初数
房屋、建筑物及机器设备
73,708,021.02
140,079,791.72
十、资产负债表日后事项
1、 期后担保事项
本公司于 2009 年 8 月 24 日召开的 2009 年第三次临时股东大会审议并通过:①本公司拟在
2010 年-2011 年度为本公司控股子公司综合授信额度提供人民币 17.2 亿元的担保额度;②本公
司拟在 2010 年-2011 年度内为广州市盈顺贸易有限公司等五家经销商提供人民币 8,800 万元担
保额度。
经本公司各控股子公司的董事会或股东会决议通过:①本公司控股子公司容声冰箱、科龙
配件、扬州科龙拟在 2010 年-2011 年度为本公司提供人民币 11 亿元的贷款担保额度的议案;
②本公司控股子公司拟在 2010 年-2011 年度内互保的担保额度为人民币 6.89 亿元。
2、期后关联交易事项
(1)2009 年 11 月 6 日,本公司(以下简称甲方)与本公司联营公司华意压缩(以下简称
乙方)共同签订《压缩机采购供应框架协议》,约定 2010 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日至,
双方协商定价,甲方向乙方采购金额不超过人民币 58,000 万元(含增值税)。
(2)2009 年 11 月 6 日,本公司(以下简称甲方)与海信集团附属公司(以下简称乙方)
共同签订《业务合作框架协议》,约定自 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止,双方协商定
价,甲方作为采购方,向乙方采购货物不超过 239,070.23 万元,接受劳务不超过人民币 4,704.16
万元,甲方作为供货方,向乙方销售货物不超过人民币 287,716.93 万元,提供劳务不超过人民
币 946 万元。
(3)2009 年 11 月 6 日,本公司(以下简称甲方)与海信惠而浦(浙江)电器有限公司(以
下简称乙方)共同签订《业务框架协议》,约定自 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止,双
方协商定价,甲方作为采购方,向乙方采购货物不超过 275,636,800 万元,甲方作为供货方,
向乙方销售货物不超过人民币 47,000,000 元,提供劳务不超过人民币 4,560,000 元。
(4)2009 年 11 月 6 日,本公司(以下简称甲方)与海信集团财务有限公司(以下简称乙
方)共同签订《金融服务协议》,约定自 2010 年 1 月 15 日起两年内,甲方在乙方办理存款余额
不超过人民币 4 亿元(含利息),贷款余额不超过人民币 15 亿元(含利息),票据贴现服务的贴
现利息上限不超过人民币 5,000 万元。
136
(5)2010 年 3 月 26 日,本公司收到中国证券监督管理委员会证监许可【2010】329 号批
复,核准本公司与本公司之控股股东青岛海信空调有限公司之间的重大资产重组以及本公司向
青岛海信空调有限公司发行 362,048,187 股股份购买相关资产。
3、2010 年 1 月 30 日,本公司与第三方签订股权转让协议,以人民币 1200 万出售本公司
持有的芜湖盈嘉 100%股权全部转让给第三方,股权转让协议签订日至股权更变登记手续完成日
期间发生的损益由双方共同承担。截止审计报告批准日,股权更变登记手续已经完成。
4、2010 年 3 月 23 日本公司第七届董事会 2010 年第三次临时会议决议,董事会授权公司
管理层在适当时机、合理价位区间出售本公司所持华意压缩的部分股份,补充公司日常生产经
营活动所需的流动资金。
截止审计报告日,本公司在二级市场累计出售华意压缩 3,063,522 股。
十一、其他重要事项说明
本公司无需要披露的重要事项。
137
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款
1.其他应收款构成
(1)其他应收款按账龄结构列示如下:
年末余额
年初余额
账龄
金额
比例%
坏账准备
坏账准备比例%
金额
比例%
坏账准备
坏账准备比例%
一年以内(含一年)
902,698,714.08
96.01
2,583,960.65
0.29
902,474,231.98
95.43
1,664,576.89
0.18
一年以上至二年以内(含二年)
358,575.21
0.04
92,741.86
25.86
7,175,417.47
0.76
391,403.38
5.45
二年以上至三年以内(含三年)
3,869,121.79
0.41
168,421.07
4.35
6,145,355.12
0.65
6,145,355.12
100.00
三年以上
33,247,219.21
3.54
23,406,028.89
70.40
29,837,808.02
3.16
17,260,673.77
57.85
合计
940,173,630.29
100.00
26,251,152.47
2.79
945,632,812.59
100.00
25,462,009.16
2.69
(2)其他应收款按金额大小及风险程度列示如下:
年末余额
年初余额
客户类别
金额
比例%
坏账准备
坏账准备比例%
金额
比例%
坏账准备
坏账准备比例%
一、单项金额重大
582,555,808.16
61.96
---
---
574,896,368.62
60.79
---
---
二、单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的风险较大
21,720,316.21
2.31
13,704,230.35
63.09
27,403,980.61
2.90
13,834,470.80
50.48
三、格林柯尔系
15,754,600.00
1.68
9,962,961.47
63.24
15,754,600.00
1.67
9,962,961.47
63.24
四、其他不重大
320,142,905.92
34.05
2,583,960.65
0.81
327,577,863.36
34.64
1,664,576.89
0.51
合计
940,173,630.29
100.00
26,251,152.47
2.79
945,632,812.59
100.00
25,462,009.16
2.69
138
2.其他应收款坏账准备的变动如下:
本年减少额
年初账面余额
本年计提额
转回
转销
期末账面余额
2008 年
25,650,299.56
31,557.65
219,848.05
---
25,462,009.16
2009 年
25,462,009.16
789,143.31
---
---
26,251,152.47
3.单项金额重大的应收款项具体情况如下:
类别
计提坏账准备的比例
理由
往来款
除关联方外按比例或个别认定计提 占其他应收款总额的10%以上(含10%)除格林柯尔系外的款
项
4.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,确定该组
合的依据为公司计提特别坏账或账龄在一年以上的应收款项。
5. 本公司对格林柯尔及“特定第三方公司”其他应收款计提特别坏账准备明细如下:
年末数
年初数
公司名称
金额
坏账准备
金额
坏账准备
广东格林柯尔
13,754,600.00
7,962,961.47
13,754,600.00
7,962,961.47
德恒律师
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
合计
15,754,600.00
9,962,961.47
15,754,600.00
9,962,961.47
6.无以前年度已全额或大比例计提坏账准备,本年又全部或部分收回的其他应收款。
7.本年无实际核销的其他应收款。
8.期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
9.期末其他应收关联方款项为 874,288,822.44 元,占其他应收款年末余额 92.99%。
单位名称
与本公司关系
欠款金额
占其他应收款总额的比例(%)
科龙家电
子公司
60,182,094.25
6.40
科龙配件
子公司
72,837,326.05
7.75
华傲电子
子公司
63,588,915.14
6.76
万高公司
子公司
28,905,413.89
3.07
江西科龙
子公司
113,370,034.44
12.06
西安科龙
子公司
2,899,927.23
0.31
珠江冰箱
子公司
284,555,705.89
30.27
科龙发展
子公司
184,630,067.83
19.64
KII
子公司
63,225,930.63
6.72
芜湖盈嘉
子公司
86,035.09
0.01
青岛赛维
关联公司
7,372.00
---
139
合计
874,288,822.44
92.99
10.期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名
与本公司关系
性质或内容
欠款金额
账龄
占其他应收款
总额的比例%
珠江冰箱
子公司
往来款
284,555,705.89
一年以内
30.27
科龙发展
子公司
往来款
184,630,067.83
一年以内
19.64
江西科龙
子公司
往来款
113,370,034.44
一年以内
12.06
科龙配件
子公司
往来款
72,837,326.05
一年以内
7.75
KII
子公司
往来款
63,588,915.14
一年以内
6.76
(二)长期股权投资
年末数
年初数
项目
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
按权益法核算的长期股权投资
合营企业
113,712,322.98
---
33,750,000.00
---
联营企业
118,990,010.24
---
102,905,574.48
---
小计
232,702,333.22
---
136,655,574.48
---
按成本法核算的长期股权投资
对子公司的投资
1,729,708,656.20
59,381,641.00
1,684,708,656.20
59,381,641.00
其他长期股权投资
4,310,000.00
---
4,550,000.00
---
小计
1,734,018,656.20
59,381,641.00
1,689,258,656.20
59,381,641.00
合计
1,966,720,989.42
59,381,641.00
1,825,914,230.68
59,381,641.00
1.对子公司投资
子公司名称
初始金额
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
容声冰箱
155,552,426.00
155,552,426.00
---
---
155,552,426.00
科龙空调
281,000,000.00
281,000,000.00
---
---
281,000,000.00
科龙配件
32,634,554.00
32,634,554.00
---
---
32,634,554.00
科龙模具
50,323,475.20
50,323,475.20
---
---
50,323,475.20
容声塑胶
53,270,064.00
53,270,064.00
---
---
53,270,064.00
成都科龙
171,388,000.00
171,388,000.00
---
---
171,388,000.00
营口科龙
84,000,000.00
84,000,000.00
---
---
84,000,000.00
北京恒升
24,000,000.00
24,000,000.00
---
---
24,000,000.00
科龙发展
11,200,000.00
11,200,000.00
---
---
11,200,000.00
140
子公司名称
初始金额
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
科龙嘉科
42,000,000.00
42,000,000.00
---
---
42,000,000.00
四川科龙销售
1,520,000.00
1,520,000.00
---
---
1,520,000.00
科龙冷柜
15,668,880.00
15,668,880.00
---
---
15,668,880.00
万高
600,000.00
600,000.00
---
---
600,000.00
科龙家电
2,500,000.00
2,500,000.00
---
---
2,500,000.00
江西科龙
147,763,896.00
147,763,896.00
---
---
147,763,896.00
杭州科龙
24,000,000.00
24,000,000.00
---
---
24,000,000.00
扬州科龙
178,026,998.00
178,026,998.00
---
---
178,026,998.00
珠海科龙
189,101,850.00
189,101,850.00
---
---
189,101,850.00
西安科龙
107,729,620.00
107,729,620.00
---
---
107,729,620.00
深圳科龙
95,000,000.00
95,000,000.00
---
---
95,000,000.00
芜湖盈嘉
12,428,893.00
12,428,893.00
---
---
12,428,893.00
海信成都
5,000,000.00
5,000,000.00 45,000,000.00
---
50,000,000.00
合计
1,684,708,656.20 1,684,708,656.20 45,000,000.00
---
1,729,708,656.20
(1)2009 年 11 月 9 日,本公司与盈家电机少数股东签订股权转让协议,受让其持有
的芜湖盈嘉 20%股权,股权转让后本公司合计持有芜湖盈嘉 100%股权。
(2)2009 年,本公司全资子公司海信成都申请增加注册资本人民币 4,500 万元,全部
由本公司缴纳,该次出资情况已经四川维诚会计师事务所有限公司以川维诚验字(2009)
第 024 号验资报告验证,变更后海信成都注册资本为人民币 5,000 万元,本公司持股比例
仍为 100%。
2.合营企业及联营企业主要信息
被投资
单位名称
企业类型 注册地 法定
代表人
业务性质
注册资本
本公司持
股比例
本公司在被
投资单位表
决权比例
年末资产总额
一、合营企业
海信惠而浦
中外合资 浙江
李彦
制造及销售洗
衣机、冰箱及其
部件
450,000,000元
50%
50%
748,223,560.31
二、联营企业
华意压缩
股份公司 江西 刘体斌 制造及销售压
缩机
324,581,218元 18.26%
18.26%
2,695,517,028.47
安泰达
有限责任 广州 叶伟龙 综合物流仓储
10,000,000元
20%
20%
33,564,679.22
141
被投资
单位名称
年末负债总额
年末净资产总额 本年营业收入总额
本年净利润
关联关系 组织机构代码
一、合营企业
海信惠而浦
395,474,308.01 352,749,252.30
403,449,981.89 (24,159,887.89) 合营企业
68165825-3
二、联营企业
华意压缩
1,854,887,330.49 840,629,697.98 3,255,733,105.22
87,243,772.95 联营企业
70562223-X
安泰达
14,659,458.98 18,905,220.24
17,534,894.79
631,766.83 联营企业
72993557-2
3.按权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额
被投资单位
初始投资成本
年初余额
本年投资
成本增减额
合计
其中:分回
现金红利
年末余额
合营企业
海信惠而浦
129,530,000.00 33,750,000.00 95,780,000.00 (15,817,677.02)
---
113,712,322.98
小计
129,530,000.00 33,750,000.00 95,780,000.00 (15,817,677.02)
---
113,712,322.98
联营企业
华意压缩
118,013,641.00 99,250,883.79
---
15,958,082.39
---
115,208,966.18
安泰达
2,000,000.00
3,654,690.69
---
126,353.37
---
3,781,044.06
小计
120,013,641.00 102,905,574.48
---
16,084,435.76
---
118,990,010.24
合 计
249,543,641.00 136,655,574.48 95,780,000.00
266,758.74
---
232,702,333.22
本年度海信惠而浦实现净利润(24,159,887.89)元,本公司按照投资比例相应确认投资
损失 12,079,943.95 元,同时因本公司与海信惠而浦之间固定资产关联交易未实现毛利
8,233,849.20 元,本公司相应调整该未实现毛利及折旧对权益法投资的影响,合计调减投
资 3,737,733.07 元。
4.按成本法核算的其他长期股权投资
被投资单位
初始投资成本
年初余额
本年增减变动
年末余额
本年分回的
现金红利
新疆海信科龙电器销售有限公司
100,000.00
100,000.00
---
100,000.00
---
福建科龙空调销售有限公司
100,000.00
100,000.00
---
100,000.00
---
佛山华宝空调销售有限公司
40,000.00
40,000.00
---
40,000.00
---
成都海信科龙销售有限公司
240,000.00
240,000.00
(240,000.00)
---
---
142
被投资单位
初始投资成本
年初余额
本年增减变动
年末余额
本年分回的
现金红利
重庆海信科龙销售有限公司
270,000.00
270,000.00
---
270,000.00
---
青岛海信国际营销有限公司
3,800,000.00
3,800,000.00
---
3,800,000.00
---
合 计
4,550,000.00
4,550,000.00
(240,000.00) 4,310,000.00
---
5.长期股权投资减值准备
被投资单位
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
计提原因
科龙空调
59,381,641.00
---
---
59,381,641.00
6.长期股权投资年末余额比年初余额增加 140,806,758.74 元,增加比例为 7.71%,增
加原因主要系本年度对全资子公司海信成都增资 45,000,000.00 元,以及对合营企业海信
惠而浦第二、第三期出资合计 95,780,000.00 元。
(三)营业收入及营业成本
本年发生额
上年发生额
项 目
收入
成本
收入
成本
主营业务
4,308,874,123.62
3,679,951,436.80
4,207,330,729.03
3,593,468,593.54
其他业务
376,600,417.28
101,080,900.48
507,038,751.80
336,543,954.78
合计
4,685,474,540.90
3,781,032,337.28
4,714,369,480.83
3,930,012,548.32
1.按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年发生额
上年发生额
项 目
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
冰箱
3,242,000,951.69
2,520,948,248.47
2,754,297,328.04
2,175,126,635.56
空调
981,967,214.44
1,084,181,375.27
1,392,076,644.92
1,365,652,716.27
冷柜
84,905,957.49
74,821,813.06
60,956,756.07
52,689,241.71
合 计
4,308,874,123.62
3,679,951,436.80
4,207,330,729.03
3,593,468,593.54
2.按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
本年发生额
上年发生额
地 区
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
143
境内
4,308,874,123.62
3,679,951,436.80
4,207,330,729.03 3,593,468,593.54
境外
---
---
---
---
合 计
4,308,874,123.62
3,679,951,436.80
4,207,330,729.03 3,593,468,593.54
3.公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户名称
主营业务收入总额
占公司全部主营业务收入的比例
第一名
524,758,960.01
12.18%
第二名
474,489,460.78
11.01%
第三名
112,648,196.51
2.61%
第四名
72,621,692.74
1.69%
第五名
61,426,559.11
1.43%
合计
1,245,944,869.15
28.92%
(四)投资收益
项目或被投资单位名称
本年发生额
上年发生额
长期股权投资收益
---
---
(1)按成本法核算确认的长期股权投资收益
---
138,466,013.70
(2)按权益法核算确认的长期股权投资收益
239,389.29
4,189,354.99
(3)处置长期股权投资产生的投资收益
---
(171,672,424.92)
合计
239,389.29
(29,017,056.23)
(1)按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括:
被投资单位
本年发生额
上年发生额
本年比上年增减变动的原因
华意压缩
15,930,712.94
4,789,823.22
本年度华意压缩利润增加
安泰达
126,353.37
(600,468.23)
本年度华意压缩利润增加
海信惠而浦
(15,817,677.02)
---
上年度尚未开始生产经营
合计
239,389.29
4,189,354.99
(2)处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位
本年发生额
上年发生额
吉林科龙
---
(172,101,716.51)
144
被投资单位
本年发生额
上年发生额
重庆容声
---
429,291.59
合计
---
(171,672,424.92)
本公司投资收益汇回无重大限制。
(五)现金流量表补充资料
项 目
本年金额
上年金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
(122,220,123.14) (254,539,273.08)
加:资产减值准备
28,238,449.23
11,190,114.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
12,025,334.26
14,592,155.59
无形资产摊销
11,109,749.30
7,991,450.28
长期待摊费用摊销
---
---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
(6,159,025.08)
(55,115,873.08)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
---
---
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
---
---
财务费用(收益以“-”号填列)
52,210,273.06
53,584,977.81
投资损失(收益以“-”号填列)
(239,389.29)
29,017,056.23
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
---
---
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
---
---
存货的减少(增加以“-”号填列)
36,804,130.97
258,963,203.74
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
190,689,793.22
204,227,928.54
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
615,625,039.86 (397,231,008.49)
其 他
---
---
经营活动产生的现金流量净额
818,068,704.65 (127,319,267.56)
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
---
---
一年内到期的可转换公司债券
---
---
融资租入固定资产
---
---
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额
42,116,663.45
44,572,735.66
减:现金的年初余额
44,572,735.66
21,593,661.71
145
加:现金等价物的年末余额
---
---
减:现金等价物的年初余额
---
---
现金及现金等价物净增加额
(2,456,072.21)
22,979,073.95
十三、补充资料
(一)本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下(收益+、损失-):
明细项目
金额
1.非流动性资产处置损益;
3,151,620.01
2.越权审批,或无正式批准文件的税收返还、减免;
---
3.计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外);
25,709,761.13
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费;
---
5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益;
---
6.非货币性资产交换损益;
---
7.委托他人投资或管理资产的损益;
---
8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备;
---
9.债务重组损益;
2,270,527.17
10.企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等;
---
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益;
---
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益;
---
13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益;
---
14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益;
(2,657,301.32)
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回;
---
16.对外委托贷款取得的损益;
---
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益;
---
18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响;
---
19.受托经营取得的托管费收入;
---
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出;
16,645,671.95
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目;
---
22.少数股东损益的影响数;
576,554.13
23.所得税的影响数;
(4,425,906.74)
合 计
41,270,926.33
146
(二)净资产收益率及每股收益:
净资产收益率
每股收益
报告期利润
全面摊薄
加权平均
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
N/A
N/A
0.1514
0.1514
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
N/A
N/A
0.1098
0.1098
十四、按境内外会计准则编制的财务报告之差异调节表
本公司由于发行 H 股,在按《企业会计准则》编制财务报告的同时,还按《国际财务报
告准则》编制了财务报告。本公司聘请的境外会计师事务所是德豪会计师事务所有限公司。
按境内外会计准则编制的财务报告的净资产、净利润的差异:
单位:人民币千元
净资产
净利润
按《国际财务报告准则》
(878,482)
136,412
1、资产重组中介费用
30,664
13,786
2、联营公司股改摊薄损失之调整
16,317
---
3、调整无形资产摊销
(16,713)
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按《企业会计准则》*
(848,214)
150,198
*按《企业会计准则》列示的净资产和净利润未包含少数股东权益或少数股东损益。
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2010 年 4 月 8 日批准报出。