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海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告 2012 年 3 月 29 日 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 1 第一节 重要提示 一、本公司第七届董事会、监事会以及董事、监事和高级管理人员保证本报告所载 资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 二、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法 保证或存在异议。 三、董事会全体成员出席了会议。 四、国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 五、本公司董事长汤业国先生，财务负责人王浩先生声明：保证本报告中财务报告 的真实、完整。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 2 目 录 第一节 重要提示 ··················· 1 第二节 公司基本情况简介 ··············· 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ············ 5 第四节 股份变动及股东情况 ·············· 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ····· 11 第六节 公司治理 ·················· 17 第七节 内部控制 ·················· 20 第八节 股东大会情况简介 ·············· 24 第九节 董事会报告 ················· 27 第十节 监事会报告 ················· 41 第十一节 重要事项 ················· 43 第十二节 财务报告 ················· 53 第十三节 备查文件目录 ··············· 53 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 3 释 义 在本报告中，除非文意另有所指，下列词语或词组具有如下含义： 公司、本公司 指 海信科龙电器股份有限公司 海信空调 指 青岛海信空调有限公司 海信集团 指 海信集团有限公司 海信电器 指 青岛海信电器股份有限公司 海信财务公司 指 海信集团财务有限公司 海信模具 指 青岛海信模具有限公司 海信惠而浦 海信日立 指 指 海信惠而浦（浙江）电器有限公司 青岛海信日立空调系统有限公司 科龙空调 指 广东科龙空调器有限公司 科龙配件 指 广东科龙配件有限公司 容声冰箱 指 海信容声（广东）冰箱有限公司 扬州冰箱 指 海信容声（扬州）冰箱有限公司 容声冷柜 指 海信容声（广东）冷柜有限公司 容声塑胶 指 佛山市顺德区容声塑胶有限公司 KII 指 Kelon International Incorporation 华意压缩 指 华意压缩机股份有限公司 佛山中院 指 佛山市中级人民法院 广东高院 指 广东省高级人民法院 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 4 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：海信科龙电器股份有限公司 缩写：海信科龙 公司法定英文名称：Hisense Kelon Electrical Holdings Co.,Ltd 缩写：Hisense Kelon 二、公司法定代表人：汤业国 三、董事会秘书：夏峰 证券事务代表：黄倩梅 联系地址：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号 联系电话：（0757）28362570 传真：（0757）28361055 电子信箱：kelonsec@ 四、公司注册及办公地址：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号 邮政编码：528303 公司网址： 电子信箱：kelonsec@ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： .hk 本次年度报告的备置地点：海信科龙电器股份有限公司证券部 六、股票上市证券交易所：深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司 A 股股票简称： ST 科龙 A 股股票代码：000921 H 股股票简称：海信科龙 H 股股票代码：00921 七、其它有关资料： 公司变更注册登记日期：2010 年 6 月 30 日 登记机关：广东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：440000400014751 税务登记号码：440681190343548 组织机构代码：19034354-8 公司聘请的会计师事务所名称：国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据 单位：人民币元 主要会计数据 2011 年 2010 年 本年比上年 增减 2009 年 营业总收入 18,488,663,163.12 17,690,323,631.83 4.51% 12,971,591,666.00 营业利润 101,397,890.42 128,950,337.07 -21.37% 52,854,699.22 利润总额 246,699,580.26 627,708,563.70 -60.70% 196,315,539.89 归属于上市公司股东 的净利润 227,015,126.87 585,277,671.92 -61.21% 156,449,455.25 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润 196,373,292.36 184,979,084.12 6.16% 108,927,047.51 经营活动产生的现金 流量净额 366,265,192.49 637,569,588.09 -42.55% 753,297,419.81 主要会计数据 2011 年末 2010 年末 本年末比上 年末增减 2009 年末 资产总额 7,635,439,578.36 8,018,968,919.84 -4.78% 6,128,365,876.51 负债总额 6,474,624,703.92 7,108,021,050.91 -8.91% 6,017,597,809.54 归属于上市公司股东 的所有者权益 805,123,597.33 541,241,410.07 48.75% -266,748,263.43 总股本（股） 1,354,054,750 1,354,054,750 0.00% 992,006,563 二、主要财务指标 主要财务指标 2011 年 2010 年 本年比上年增减 2009 年 基本每股收益（元/股） 0.1677 0.4365 -61.58% 0.1202 稀释每股收益（元/股） 0.1677 0.4365 -61.58% 0.1202 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元/股） 0.1450 0.1464 -0.96% 0.1098 加权平均净资产收益率（%） 33.72% 293.26% -259.54% 不适用 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） 29.17% 271.37% -242.20% 不适用 每股经营活动产生的现金流 量净额（元/股） 0.2705 0.4755 -43.11% 0.5789 主要财务指标 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末 增减 2009 年末 归属于上市公司股东的每股 净资产（元/股） 0.5946 0.3997 48.76% -0.2050 资产负债率（%） 84.80% 88.64% -3.84% 98.19% 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 6 三、扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位：人民币元 项目 2011 年金额 2010 年金额 2009 年金额 非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备 的冲销部分) 16,528,938.47 302,080,075.27 3,151,620.01 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外) 21,704,167.78 42,198,798.89 25,709,761.13 债务重组损益 - - 2,270,527.17 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -34,042,667.05 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 - 55,835,331.39 7,404,589.67 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 - - -2,657,301.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,467,732.46 41,759,946.08 16,645,671.95 非经常性损益合计 34,765,373.79 407,831,484.58 52,524,868.61 减：少数股东损益影响数 2,174,928.56 2,649,489.10 576,554.13 减：企业所得税影响数 1,948,610.72 4,883,407.68 4,425,906.74 扣除所得税和少数股东损益后非经常性损益合计 30,641,834.51 400,298,587.80 47,522,407.74 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 7 第四节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）报告期内，本公司股份总数及股本结构未发生变动： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，-） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 其他 小计 数量 比例（%） 一、有限售条件股份 612,316,909 45.22 612,316,909 45.22 1、国家持股 2、国有法人持股 612,316,909 45.22 612,316,909 45.22 3、其他内资持股 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 741,737,841 54.78 741,737,841 54.78 1、人民币普通股 282,148,033 20.84 282,148,033 20.84 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 459,589,808 33.94 459,589,808 33.94 4、其他 三、股份总数 1,354,054,750 100.00 1,354,054,750 100.00 （二）报告期内，本公司限售股份未发生变动： 单位：股 股东名称 期初限 售股数 本期增加 限售股数 本期解除 限售股数 期末限 售股数 限售原因 解除限售日期 备注 海信空调 612,316,909 0 0 612,316,909 重组承诺 2013 年 6 月 9 日 注 合计 612,316,909 0 0 612,316,909 注：2010 年本公司重大资产重组完成，本公司控股股东海信空调在重组中承诺：通过本次非公开发 行获得的本公司新增股份自新增股份上市之日（即 2010 年 6 月 10 日）起 36 个月不转让，其原持有 本公司股份与海信空调本次认购的股份自新增股份上市之日起全部重新锁定 36 个月不转让。 二、证券发行与上市情况 （一）到报告期末为止的前三年公司历次证券发行情况 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 8 经中国证监会核准，2010年本公司以人民币3.42元/股价格非公开发行362,048,187 股A股股份购买控股股东海信空调所持海信（山东）空调有限公司100%的股权、海信（浙 江）空调有限公司51%的股权、海信（北京）电器有限公司55%的股权（包括海信（北 京）电器有限公司所持海信（南京）电器有限公司60%的股权）、青岛海信日立空调系 统有限公司49%的股权、青岛海信模具有限公司78.7%的股权以及青岛海信营销有限公 司白色家电营销资产。2010年6月10日，本次非公开发行362,048,187股A股股份上市。 发行完成后，本公司总股本由992,006,563股变更为1,354,054,750股。 （二）公司股份总数及股本结构变动情况 报告期内，本公司股份总数及股本结构未发生变动。 （三）公司现已不存在内部职工股。 三、公司股东情况 （一）股东总数及持股情况 2011 年年末股东总数（户） 38,300 本年度报告公布日前一个 月末股东总数（户） 39,131 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 （股） 持有有限售 条件的股份 数量（股） 质押或冻结 的股份数量 （股） 青岛海信空调有限公司 国有法人 45.22% 612,316,909 612,316,909 0 香港中央结算（代理人）有限公司 注 外资股东 33.79% 457,552,208 0 未知 中国华融资产管理公司 国有法人 2.24% 30,292,800 0 0 张少武 境内自然人 0.45% 6,110,200 0 0 中国工商银行－诺安灵活配置混 合型证券投资基金 其他 0.28% 3,780,227 0 0 中国建设银行－鹏华价值优势股 票型证券投资基金 其他 0.22% 3,026,227 0 0 西安卓群投资管理有限责任公司 境内一般法人 0.15% 2,000,000 0 0 钟娟伟 境内自然人 0.14% 1,954,955 0 0 闫新垚 境内自然人 0.14% 1,885,739 0 0 宋成海 境内自然人 0.12% 1,663,438 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 香港中央结算（代理人）有限公司 注 457,552,208 境外上市外资股 中国华融资产管理公司 30,292,800 人民币普通股 张少武 6,110,200 人民币普通股 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 9 中国工商银行－诺安灵活配置混合型证券投 资基金 3,780,227 人民币普通股 中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投 资基金 3,026,227 人民币普通股 西安卓群投资管理有限责任公司 2,000,000 人民币普通股 钟娟伟 1,954,955 人民币普通股 闫新垚 1,885,739 人民币普通股 宋成海 1,663,438 人民币普通股 闫永生 1,600,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 以上股东之间除控股股东海信空调与其他股东不存在 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动人外，公司概不知悉 其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 注：香港中央结算（代理人）有限公司持有的股份乃代表多个账户参与者所持有，其中海信（香港） 有限公司，本公司控股股东的一致行动人于报告期内增持本公司H股股份合计2700万股，占本公司股 份总数的1.99%。此外，海信（香港）有限公司拥有可能取得最多不超过2700万股本公司H股股份的 期权。 （二）公司控股股东简介 1、本公司控股股东是海信空调。海信空调成立于 1995 年 11 月 17 日，注册地：青 岛市高科技工业园长沙路，法定代表人：汤业国，注册资本：人民币 67,479 万元，组织 机构代码：61430651-4，经营范围：研制生产空调产品，注塑模具及产品售后维修服务。 （以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。 2、本公司实际控制人是海信集团。海信集团成立于 1979 年 8 月，住所：青岛市市 南区东海西路 17 号，法定代表人：周厚健，注册资本：80,617 万元，组织机构代码： 16357877-1，经营范围：国有资产委托营运；电视机、冰箱、冷柜、洗衣机、小家电、 影碟机、音响、广播电视设备、空调器、电子计算机、电话、通讯产品、网络产品、电 子产品的制造、销售及服务；软件开发、网络服务；技术开发，咨询；自营进出口业务 （按外经贸部核准项目经营）；对外经济技术合作业务（按外经贸部核准项目经营）；产 权交易自营、经纪、信息服务；工业旅游；相关业务培训；物业管理。（以上范围需经许 可经营的，须凭许可证经营）。 本公司最终实际控制人为：青岛市人民政府国有资产监督管理委员会。 3、截止到本报告日，公司与实际控制人之间的产权和控制关系 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 10 注：青岛海信空调有限公司为青岛海信电子产业控股股份有限公司直接拥有 93.33%及间接拥有 6.67%的公司。 4、报告期内本公司控股股东未发生变化。 （三）公司不存在其他持股在 10%（含 10%）以上的股东（不包括香港中央结算(代 理人)有限公司）。 海信（香港）有限公司 1.99% 100% 100% 51.01% 45.22% % 100% （） 青岛市人民政府国有资产监督管理委员会 海信集团有限公司 青岛海信电子产业控股股份有限公司 青岛海信空调有限公司 海信科龙电器股份有限公司 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 11 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 （一）董事、监事、高级管理人员持股变动、报酬及获授股票期权情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 报告期内从公司领 取的含税报酬总额 （人民币万元） 是否在股东单 位或其他关联 单位领取 报告期被授予 股票期权数量 （万股） 汤业国 董事长 男 49 2009.6.26-2012.6.25 91.04 否 126 于淑珉 董事 女 60 2009.6.26-2012.6.25 0 是 0 林 澜 董事 男 53 2009.6.26-2012.6.25 0 是 0 肖建林 董事 男 44 2011.1.20-2012.6.25 0 是 82.8 任立人 董事 男 47 2011.8.1-2012.6.25 63.16 否 72 总裁 2011.6.27-2012.6.25 甘永和 董事 男 44 2012.1.16-2012.6.25 58.29 否 18.1 副总裁 2011.6.27-2012.6.25 张圣平 独立非执行董事 男 46 2009.6.26-2012.6.25 9.00 否 0 王爱国 独立非执行董事 男 47 2011.1.20-2012.6.25 9.00 否 0 王新宇 独立非执行董事 男 41 2011.9.26-2012.6.25 6.00 否 0 郭庆存 监事 男 58 2009.6.26-2012.6.25 0 是 0 高中翔 监事 男 44 2009.6.26-2012.6.25 0 是 0 刘展成 职工代表监事 男 33 2009.5.6-2012.6.25 42.03 否 0 贾少谦 副总裁 男 39 2009.6.26-2012.6.25 58.34 否 82.8 张玉清 副总裁 男 48 2009.6.26-2012.6.25 46.23 否 82.8 王云利 副总裁 男 38 2010.12.2-2012.6.25 55.77 否 82.8 王 浩 财务负责人 男 33 2011.9.15-2012.6.25 54.28 否 54 夏 峰 董事会秘书 男 35 2010.8.27-2012.6.25 30.11 否 0 黄德芳 联席公司秘书 女 44 2011.4.4-2012.6.25 12.34 否 0 李 淋 联席公司秘书 女 33 2011.4.4-2012.6.25 13.70 否 3 周小天 原董事、原总裁 男 51 2009.6.26-2011.6.26 34.67 否 0 刘春新 原董事、原副总裁 女 43 2009.6.26-2011.9.14 36.25 否 0 张睿佳 原独立非执行董事 男 44 2009.6.26-2011.9.25 16.00 否 0 刘文忠 原副总裁 男 44 2011.6.27-2012.2.2 49.48 否 55 合 计 - - - - 685.69 - 659.30 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 12 注 1：报告期内，汤业国先生领取的是董事长薪酬，任立人先生、甘永和先生领取的是高级管理 人员的薪酬。 注 2：报告期内，本公司现任董事、监事及高级管理人员均不持有本公司股票。 注 3：报告期内，本公司首期股票期权激励计划授予情况详见本报告“第十一节 重大事项 六、 公司报告期内股票期权激励计划实施情况”。 （二）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、选举或聘任情况 姓名 选举或聘任职务 备注 肖建林 董事 2011 年 1 月 20 日 2011 年第一次临时股东大会当选董事 王爱国 独立非执行董事 2011 年 1 月 20 日 2011 年第一次临时股东大会当选独立非执行董事 黄德芳 联席公司秘书 2011 年 3 月 30 日第七届董事会 2011 年第一次会议聘任为联席公司秘书 李 淋 联席公司秘书 2011 年 3 月 30 日第七届董事会 2011 年第一次会议聘任为联席公司秘书 任立人 董事、总裁 2011 年 6 月 27 日第七届董事会 2011 年第七次临时会议聘任为总裁 2011 年 8 月 1 日 2011 年第二次临时股东大会当选董事 甘永和 董事、副总裁 2011 年 6 月 27 日第七届董事会 2011 年第七次临时会议聘任为副总裁 2012 年 1 月 16 日 2012 年第一次临时股东大会当选董事 刘文忠 副总裁 2011 年 6 月 27 日第七届董事会 2011 年第七次临时会议聘任为副总裁 王 浩 财务负责人 2011 年 9 月 15 日第七届董事会 2011 年第十二次临时会议聘任为财务负责人 王新宇 独立非执行董事 2011 年 9 月 26 日 2011 年第三次临时股东大会当选独立非执行董事 2、离任或解聘情况 姓名 离任或解聘职务 备注 周小天 原董事、原总裁 2011 年 6 月 27 日因个人家庭及身体健康原因辞职 刘春新 原董事、原副总裁 2011 年 9 月 15 日因个人家庭原因辞职 张睿佳 原独立非执行董事 2011 年 7 月 29 日因工作变动辞职 刘文忠 原副总裁 2012 年 2 月 3 日因工作安排调整，不再担任副总裁职务 （三）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历、任职或兼职情况 董事： 汤业国先生，从 1997 年开始，历任青岛海信电器股份有限公司总会计师、副总经理、 总经理、董事。2003 年 8 月至 2005 年 9 月任海信集团有限公司总裁助理，青岛海信空 调有限公司总经理、董事长。2005 年 9 月至 2006 年 6 月任青岛海信空调有限公司董事 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 13 长，青岛海信电器股份有限公司董事，本公司总裁。2004 年 1 月至今任海信集团有限公 司副总裁。2006 年 6 月至今任青岛海信空调有限公司董事长，本公司董事长。2010 年 4 月至今任海信集团有限公司董事。 于淑珉女士，历任青岛市电子仪表工业总公司党委副书记，海信集团有限公司党委 副书记、副总裁，青岛海信电器股份有限公司总经理，海信集团有限公司执行总裁。2001 年 7 月至今任海信集团有限公司副董事长、总裁，青岛海信电器股份有限公司董事长。 2006 年 6 月至今任本公司董事。 林澜先生，历任西门子咨询公司（现为英国 AMEC 公司）动力系统软件开发部经理， GE 动力系统公司高级项目经理、高级工程师。2002 年 9 月至 2006 年 6 月任广东科龙 电器股份有限公司副总裁。2006 年 7 月至今任海信集团有限公司副总裁。2007 年 5 月 至今任青岛海信电器股份有限公司董事。2009 年 12 月至今任海信集团有限公司董事。 2006 年 6 月至今任本公司董事。 肖建林先生，历任海信集团有限公司经管中心副主任、财务中心主任、财务部部长、 总裁助理。2007 年 8 月至 2009 年 1 月任海信集团有限公司审计部部长，2008 年 1 月 至今担任海信集团有限公司副总裁，2009 年 1 月至今兼任海信集团有限公司财务经营管 理中心主任，1999 年 1 月至今任海信集团有限公司董事，2008 年 6 月至今任青岛海信 电器股份有限公司董事。2011 年 8 月至今任青岛海信空调有限公司董事。2011 年 1 月 至今任本公司董事。 任立人先生，历任青岛海信电器股份有限公司总经理助理、副总经理，青岛海信计 算机公司总经理助理，海信（北京）电器有限公司总经理，海信（南京）电器有限公司 总经理。2006 年 6 月至 2009 年 7 月任本公司总裁助理。2007 年 11 月至 2009 年 8 月 任海信容声（扬州）冰箱有限公司总经理。2007 年 11 月至 2009 年 8 月任海信容声（广 东）冰箱有限公司副总经理。2011 年 8 月至今任青岛海信空调有限公司董事。2009 年 6 月至 2011 年 6 月任本公司副总裁，2011 年 6 月至今任本公司总裁。2011 年 8 月至今 任本公司董事。 甘永和先生，历任安徽博西华家用电器有限公司制造质量部、中心质量部部长，伊 莱克斯（中国）电器公司质量经理、质量总监。2008 年 6 月至 2011 年 6 月任海信容声 （广东）冰箱有限公司副总经理，2011 年 6 月至今任本公司副总裁。2012 年 1 月至今 任本公司董事。 张圣平先生，山东大学理学硕士，南开大学经济学博士，北京大学金融学博士后。 1987 年 7 月至 2000 年 6 月任山东大学经济学院助教、讲师、副教授。2002 年 8 月至 今任北京大学光华管理学院副教授。2006 年 6 月至今任银座集团股份有限公司独立董事。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 14 2011 年 8 月至今任广东金马旅游集团股份有限公司独立董事。2006 年 6 月至今任本公 司独立非执行董事。 王爱国先生，天津财经学院会计学硕士，天津大学管理学院博士，天津财经大学会 计学博士后；1995 年至 2000 年任山东经济学院会计学系副教授，2000 年至 2010 年任 山东经济学院会计学系教授，现任山东财经大学会计学院院长、教授、中国资产评估协 会理事、中国会计学会理事、山东省会计学会会计教育专业委员会副会长兼秘书长等职 务，2008 年 6 月至今任莱芜钢铁股份有限公司独立董事，2010 年 4 月至今任山东晨鸣 纸业集团股份有限公司独立董事，2010 年 5 月至今任中国玉米油股份有限公司独立非执 行董事，2010 年 10 月至今任山东省章丘鼓风机股份有限公司独立董事。2011 年 1 月至 今任本公司独立非执行董事。 王新宇先生，对外经济贸易大学国际金融学士，芝加哥大学商学院工商管理硕士； 2005年10月至2010年2月任MBK Partners 高级副总裁，2010年9月至今任JP Capital Investment Limited 董事总经理。2008 年 8 月至 2010 年 2 月任绿叶制药集团有限公司 （于新加坡证券交易所上市）董事。2011 年 9 月任本公司独立非执行董事。 监事： 郭庆存先生，1986 年至 2002 年历任山东省法律顾问处、文翰律师事务所任兼职律 师，山东大学讲师、副教授、教授，山东大学科研处副处长，山东大学管理学院院长助 理，山东大学科技法与知识产权研究中心主任等职。1995 年于北京大学法律系做访问学 者。1998 年入选山东省专业技术拔尖人才。2003 年 4 月至 2004 年 1 月任海信集团有 限公司总裁助理。2004 年 1 月至 2011 年 2 月任海信集团有限公司副总裁。现任海信集 团有限公司纪委书记、工会主席。2006 年 12 月至今任本公司监事。 高中翔先生，大学本科学历，高级工程师、经济师、注册资产评估师。曾在中国建 筑第七工程局四公司郑州公司，广东广寿房地产开发公司和广州麒麟房地产开发有限公 司工作。2002 年 3 月至今在中国华融资产管理公司广州办事处工作。2008 年 8 月至今 任本公司监事。现任中国华融资产管理公司广州办事处金融服务三部经理。 刘展成先生，1999 年毕业于中南财经大学，毕业后加入本公司，历任本公司财务管 理会计科副经理、经理，海信容声（广东）冰箱有限公司经营管理部副部长、物控部部 长，广东科龙空调器有限公司供应部部长、总经理助理、副总经理。2006 年 6 月至今任 本公司监事。2009 年 3 月至今任海信容声（广东）冰箱有限公司副总经理。2009 年 12 月至 2012 年 3 月任华意压缩机股份有限公司董事。 高级管理人员： 贾少谦先生，曾任海信集团有限公司法律事务部法律顾问。2000 年 1 月至 2003 年 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 15 1 月任海信集团有限公司总裁办公室公关主管。2003 年 1 月至 2005 年 7 月任海信集团 有限公司总裁办公室副主任。2005 年 7 月至 2007 年 1 月任海信集团有限公司总裁办公 室主任。2007 年 1 月至今任本公司副总裁。2006 年 6 月至 2011 年 3 月任青岛海信电 器股份有限公司监事长。 张玉清先生，高级工程师，2003 年 1 月至 2005 年 5 月任苏州三星电子有限公司冰 箱制造部部长、总括。2006 年 5 月加入海信集团有限公司，历任海信（北京）电器有限 公司副总经理，海信（南京）电器有限公司常务副总，海信容声（广东）冰箱公司副总 经理，海信容声（扬州）冰箱有限公司总经理。2008 年 12 月至 2010 年 4 月任海信惠 而浦（浙江）电器有限公司董事、总经理。2009 年 6 月至今任本公司副总裁。 王云利先生， 2006 年 7 月至 2010 年 1 月任青岛海信电器股份有限公司营销副总 经理，2010 年 1 月至 2010 年 10 月任本公司国内营销公司常务副总经理，2010 年 11 月至 2012 年 2 月任本公司国内营销公司总经理。2010 年 12 月至今任本公司副总裁。 王浩先生，历任青岛海信电器股份有限公司财务部主任，辽宁海信电子有限公司副 总会计师，海信科龙电器股份有限公司国际营销财务部副部长，2006 年 5 月至 2008 年 1 月任海信科龙电器股份有限公司财务部副部长，2008 年 1 月至今任海信容声（广东） 冰箱有限公司副总经理。2011 年 9 月至今任本公司财务负责人、总会计师。2012 年 3 月至今任华意压缩机股份有限公司董事。 夏峰先生，管理学硕士，历任海信集团有限公司资本运营部主管，青岛海信空调有 限公司市场部副经理，青岛海信电器股份有限公司证券部副经理、证券事务代表、证券 部经理、董事会秘书，并于 2004 年 7 月取得了上海证券交易所第 25 期董事会秘书资格 培训合格证明。2010 年 8 月至今任本公司证券部部长。2010 年 8 月至今任本公司董事 会秘书。 黄德芳女士，英国 University of Bradford 工商管理硕士，为英国特许秘书、行政人 员公会及香港特许秘书公会会员、香港税务协会注册税务师。1994 年 11 月至今任香港 骏辉顾问有限公司董事总经理。2011 年 4 月至今任本公司联席公司秘书。 李淋女士，毕业于华中科技大学，经济法学士。历任本公司投资者关系事务代表、H 股证券事务代表、H 股证券事务主管。2011 年 4 月至今任本公司联席公司秘书。 二、年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据： 本公司董事报酬由董事会薪酬与考核委员会根据公司董事的工作情况以及同行业其 它上市公司的水平，向董事会提出相关建议，经董事会以及股东大会审议通过后确定； 监事报酬由监事会根据监事的工作情况以及同行业其它上市公司的水平，提出相关 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 16 建议，经股东大会审议通过后确定； 薪酬与考核委员会根据高级管理人员的资历、所分管的经营工作承担的责任、风险、 压力及其对公司的贡献向董事会提出薪酬建议，经董事会审议通过后确定，高级管理人 员最终领取的报酬还将同其年度绩效考评挂钩。 本公司依据上述规定和程序，决定董事、监事及高级管理人员的报酬并支付。 三、公司员工情况（截止 2011 年 12 月 31 日） 职工总人数 专业构成 教育程度 公司需 承担费 用的退 休职工 人员 技术 人员 销售 人员 财务 人员 行政 人员 生产 人员 博士 硕士 本科 中级以 上职称 31,010 4,273 13,262 638 1,281 11,556 5 152 2,828 506 0 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 17 第六节 公司治理 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法律法规、《上市公司治理准 则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》的要求，建立现代企业制度，不断完善法人 治理结构，持续深入开展公司治理活动，进一步规范公司运作水平，提高公司治理水平。 （一）报告期内完善的各项制度 报告期内，公司重新梳理并修订了《总经理工作细则》，进一步完善公司的法人治理 结构,健全公司总经理领导下的经营管理层议事、决策程序,规范经理层履行职责的行为, 确保公司高效、有序运作；制定了《募集资金使用与管理制度》，进一步建立健全公司内 部控制制度；根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的要求，修订了《公 司章程》，在《公司章程》中明确规定“公司董事、监事的选举采用累积投票制”，规范公 司董事、监事的选举行为，为维护中小股东的利益提供制度保障；同时制定了《累积投 票制实施细则》，对累积投票制的具体操作进行了详细规定，为公司董事、监事选举采用 累积投票制的落实进一步提供了制度指引。 （二）信息披露管理工作 报告期内，公司严格按照深圳、香港两地上市规则、《公司章程》、《信息披露管理办 法》等规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，确保所有投资者公 平获取公司信息，维护投资者的利益，同时严格落实公司《年报信息披露重大差错责任 追究制度》，明确对年报信息披露责任人的问责，提高年报信息披露的质量，为年报按时、 高效披露提供有力的制度保障。 （三）投资者关系管理工作 报告期内，公司继续完善投资者关系管理工作，指定专人负责与投资者沟通，通过 接听投资者电话，接待投资者现场调研，回复投资者在公司邮箱、公司网站及深圳证券 交易所投资者关系互动平台的提问等多种渠道，在不违反相关信息披露制度的情况下， 积极、及时、认真回答投资者问题，加强与投资者的沟通交流，使投资者更全面了解公 司状况。 此外，公司还积极配合广东上市公司协会“关于开展 2011 年广东上市公司投资者关 系管理活动月”的工作，安排公司领导在指定时间内通过深圳证券交易所投资者关系互动 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 18 平台在线值班，及时回答投资者问题。 （四）内部控制规范实施 作为 2011 年度广东证监局辖区上市公司内部控制规范实施的试点企业，报告期内， 公司制定了《内部控制规范实施工作方案》，明确 2011 年度内部控制建设工作计划。根 据《内部控制规范实施工作方案》，公司确定了内部控制实施的范围、制定了重要业务的 内部控制应用指引、制定了《内部控制审计评价管理办法》、《内部控制自我评价管理办 法》，完善了公司内部控制体系建设，确保公司内部控制有效运行。关于本公司报告期内 内部控制规范实施的具体情况，详见本报告“第七节 内部控制”。 截止报告期末，公司各项制度有效执行、经营运作规范、法人治理结构完善，符合 相关法律法规的要求。 二、独立非执行董事履行职责情况 报告期内公司独立非执行董事严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在 上市公司建立独立董事的指导意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》 等法律、法规和《公司章程》、公司《独立非执行董事工作制度》、公司《独立非执行董 事年报工作制度》的规定，忠实履行职责，对董事会各项议案认真审议并对相关事项发 表独立意见，发挥独立非执行董事的独立监督作用，促进了公司的规范运作。 （一）报告期内公司独立非执行董事出席董事会的情况 独立非执行董事 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 张圣平 20 20 0 0 王爱国 20 20 0 0 王新宇 注 5 5 0 0 张睿佳 注 15 15 0 0 注：公司原独立非执行董事张睿佳先生因工作变动无法继续履行公司独立非执行董事职责，于 2011 年 7 月 29 日提出辞职，2011 年 9 月 26 日公司 2011 年第三次临时股东大会选举王新宇先生为 公司独立非执行董事。 （二）报告期内公司独立非执行董事对公司董事会各项议案及有关事项没有提出异 议的情况。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 报告期内，公司做到业务独立、人员独立、资产完整、机构独立、财务独立，保持 与现任控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上五分开。具体如下： 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 19 （一）业务方面：公司拥有独立完整的采购、生产、销售、研发体系； （二）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面具有独立的管理体系和完整 的规章制度，公司高级管理人员均未在控股股东领取报酬； （三）资产方面：公司拥有独立的生产系统和配套设施及拥有独立的采购和销售系 统； （四）机构方面：公司拥有独立完整的采购、生产、销售、研发和管理部门； （五）财务方面：公司设有独立的财务部门，具有独立的会计核算体系和财务管理 制度，独立纳税，独立核算。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立和实施 公司拥有对高级管理人员的绩效评价标准和激励考核机制，及与薪酬和公司业绩相 联系的相关激励制度。报告期内，公司依据年度经营计划目标实现的情况，以及依照相 关制度对高级管理人员及其负责的单位进行严格考核，根据其完成业绩以及单位效益情 况相应兑现薪酬。 公司董事会薪酬与考核委员会推出了公司首期股票期权激励计划，该计划已经公司 股东大会审议批准，股票期权授予登记工作已完成。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 20 第七节 内部控制 一、内部控制制度的建立与健全情况 按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所主板上市 公司规范运作指引》等文件的要求，本公司对纳入评价范围的业务和事项建立和健全了 多项内部控制制度并得以有效执行，本公司董事会对 2011 年度内部控制的有效性进行审 议评价，并作出内部控制自我评价。 二、内部控制自我评价意见 公 司 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 的 具 体 内 容 详 见 与 本 报 告 同 日 在 巨 潮 资 讯 网 （）刊登的《海信科龙电器股份有限公司 2011 年度内部控制自 我评价报告》。 三、董事会对内部控制责任的声明及公司内部控制有效性的结论 （一）公司董事会对内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内 部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性， 故仅能对达到上述目标提供合理保证。 （二）公司内部控制有效性的结论 公司已经根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及其他相关法 律法规的要求，对公司截至 2011 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了 自我评价。 报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执 行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出日之间未发生对评价结论 产生实质性影响的内部控制的重大变化。 （三）公司独立非执行董事对公司内部控制自我评价的独立意见 2011 年度，公司董事会按照《企业内部控制基本规范》等相关法律法规的要求，对 纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控 制的目标，也适应公司实际经营活动的需要，在公司运营各个环节的控制中发挥了较好 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 21 作用。公司《内部控制自我评价报告》客观全面地反映了公司内部控制的情况。 四、建立财务报告内部控制的依据 公司依照《企业会计准则》和《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，结 合自身实际情况，制定了《财务报告内部控制应用指引细则》、《会计核算管理制度》、《会 计基础工作规范》、《财务报表上报管理办法》、《会计资料报送质量管理办法》等相关管 理标准，明确了财务报告编制、报送及分析利用等相关流程，明确规范职责分工、权限 范围和审批程序，并对公司财务管理及会计核算工作进行了规范，以此强化财务报告内 部控制、提高财务报告信息质量、确保财务报告信息披露的真实性、完整性和准确性。 财务报告评价主要涉及财务报告编制、财务报告对外提供、财务报告分析利用等方 面。 2011 年度，公司财务报告的内部控制不存在重大缺陷。 五、建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》的情况 为提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性， 提高年报信息披露的质量和透明度，根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等 有关法律法规规定，结合公司实际情况，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究 制度》并严格执行。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正等情 况。 六、内部控制规范实施进展情况 为贯彻实施财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布的《企业 内部控制基本规范》，根据广东证监局《关于做好 2011 年辖区上市公司内部控制规范实 施和试点相关工作的通知》（广东证监[2011]27 号）规定，报告期内，公司制定了《内部 控制规范实施工作方案》，将内部控制规范实施作为公司重点大事来抓，在公司及控股子 公司内大力推进内部控制规范体系建设。一年来，经过公司努力与实践，内部控制规范 体系初步搭建，内部控制规范实施工作顺利开展，有效地防范了经营风险，促进了公司 管理水平的提升。 （一）搭建内部控制体系制度基础，为内部控制体系的顺利实施提供了重要基础保 证 公司依据《企业内部控制基本规范》及各配套指引的要求，结合自身主要业务流程 的关键风险领域，陆续制定发布了《采购业务内部控制应用指引细则》、《销售业务内 部控制应用指引细则》、《资产管理内部控制应用指引细则》、《资金活动内部控制应 用指引细则》多项内控制度的规范性文件，对提高公司经营管理水平，加强风险防范， 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 22 为进一步推进生产基地以及营销系统内控体系建设发挥了重要作用。 为规范授权审批管理控制，防范因授权不当或权力界限不清、授权不足或有责无权 等风险，公司制定发布了《授权审批内控管理办法》，明确了审批授权控制总体要求、 常规授权与特别授权的管理要求、授权审批控制内容以及转授权的管理、三重一大事项 的授权管控等内容。同时制定了《内部控制自我评价管理办法》，为管理层开展内控自评 提供了通俗易懂、简便易行的指标体系，不但为管理层开展内控自评提供了依据，而且 为完善内部控制体系提供了重要实践指南。 （二）加强培训和宣传，内部控制意识和水平明显提高 在内控体系建设上，公司加强对内控知识的培训，注重宣传，在公司范围内组织并 实施了多期内部控制培训，同时结合基层单位的实际情况，给予辅导和答疑，通过辅导 指导内控行为，通过内部控制项目的推进，增强了完善内部控制体系的意识和水平。 内控培训的成果最后还在各分公司现场和公司内部进行了学习交流，组织实施了《构 建完善而有效的内部审计与内部控制体系》，不但受到热烈欢迎，而且起到了很好的宣传 作用。 在内部控制规范实施工作牵头部门的指导和安排下，公司及所属子公司系统地梳理 并排查了不相容职务分离、关键岗位定期轮换等内控要求的执行情况，逐步形成了相互 制衡的工作机制。 各公司强化对资产安全隐患的分类管理，对现有管理流程和标准进行自查，制定和 完善了一系列管理标准和保证措施，加强了持续监控和检查力度，为进一步推进内控体 系建设提供了重要保障。 （三）大力推进内控体系建设，积累了内控体系建设的经验 冰箱和空调业务是公司两大主营业务，并确定为内部控制实施范围的公司。公司对 两大主营业务冰箱和空调业务进行了关键业务单元和重要流程的梳理，主要包括冰箱业 务的固定资产投资业务、采购及供应商管理以及财务控制方面；空调业务的采购、资产 管理和销售环节方面。 对已确定为内部控制实施范围的公司，已经完成内部控制设计有效性的评价工作， 并形成完整的设计缺陷问题清单，已经开始整改，大部分缺陷已经整改到位。 通过对关键业务流程的梳理，对存在的问题进一步讨论和改进，不断优化或重新设 计流程，形成相应的业务循环内部控制手册，已形成了空调业务的采购业务、资产管理 等多个业务循环的内部控制手册。 冰箱业务对固定资产投资立项控制、竞价招标与合同控制、合同履行与验收控制、 实物管理控制、技改项目投入效果评估以及会计系统控制进行内控梳理，对采购价格控 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 23 制、采购物料定额控制、采购配额管理以及供方管理进行复查，对货币资金收支、存货、 固定资产、费用、销售以及税务等业务会计系统控制进行检查。 营销业务在总结前期体系梳理经验的基础上，引入了从程序、办法到实施细则的三 级管理体系建设思路。目前已经逐步发布了基础管理、人力资源、行政、营运、法律、 采购等各项管理制度 57 个。同时，编制了销售管理类三级管理体系图，后期可依此开展 销售管理类管理体系搭建工作。同时发布财务、市场、物流、销售等各项管理制度 78 个。 （四）强化内控的执行力，确保流程控制贯彻实施 公司在内控手册发布后，结合各部门、各单位不同层次的培训需求，先后组织了多 次全公司范围内的培训会议，多次深入基层单位进行宣贯和培训，培训以后进行闭卷考 试，对考试不合格者，重新参加培训。通过培训，各级管理人员理解和掌握了内部控制 的管理方法和相关要求，全体员工明晰了各自的工作准则，为内控体系的有效执行奠定 了扎实的基础。 为了使内部控制真正落到实处，公司将内控责任层层分解，狠抓执行。在领导责任 上，内控工作是公司年度经营工作的重中之重，是一把手工程，各单位主要领导对内控 工作十分重视并落实在行动上，每月由内控项目组专题汇报，协调解决内控工作中遇到 的问题。冰箱、空调业务设立专门的内控岗位，履行内控的执行、检查职责，严把执行 关，发现问题及时上报，及时解决，保证所有内控流程都有令必行，有据必依，较好地 保障了内控执行的有效性。 （五）加强内控体系环境建设 内部控制环境建设是内控体系的基础，是有效实现内部控制的保障，直接影响着公 司内部控制的贯彻执行。一年来，公司积极培育符合实际的内控文化，让风险意识和内 控文化渗透到每一位员工的思想深处，使内控成为每位员工的自觉行动，熟悉自身岗位 工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时、努力发现问题和风险，确保各项业务的 健康发展。公司通过多种形式的宣传、教育，目前，公司已经初步形成了一种工作有目 标，行动有准则、前行有动力的内控环境，尤其是公司各级主要领导以身作则、率先垂 范，不符合内控要求的事坚决不办；特殊事情处理，要作好纪要，保留证据，自觉按规 章办事，依程序履行，领导的示范作用极大地推动了公司内控文化的形成。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 24 第八节 股东大会情况简介 报告期内本公司召开股东大会简要情况如下： 一、2011 年第一次临时股东大会 本公司于 2011 年 1 月 20 日在本公司总部会议室召开 2011 年第一次临时股东大会， 会议审议通过了如下议案： 序号 议案名称 1 《关于选举王爱国先生为本公司第七届董事会独立非执行董事及决定其薪酬标准的议案》 2 《关于调整本公司独立非执行董事张圣平先生独立非执行董事薪酬的议案》 3 《关于选举肖建林先生为本公司第七届董事会董事及决定其薪酬标准的议案》 4 本公司与海信集团有限公司、青岛海信电器股份有限公司于 2010 年 12 月 3 日签订的《业 务合作框架协议》以及在该项协议下拟进行的持续关联交易 5 本公司与华意压缩机股份有限公司于 2010 年 12 月 3 日签订的《压缩机采购供应框架协议》 以及在该项协议下拟进行的持续关联交易 6 本公司与青岛海信日立空调系统有限公司于 2010 年 12 月 3 日签订的《业务框架协议》以 及在该项协议下拟进行的持续关联交易 7 本公司与北京恩布拉科雪花压缩机有限公司于 2010 年 12 月 3 日签订的《压缩机采购框架 协议》以及在该项协议下拟进行的持续关联交易 相关决议公告刊登在 2011 年 1 月 21 日本公司指定的信息披露媒体《中国证券报》、 《证券时报》以及巨潮资讯网 。 二、2010 年度股东周年大会 本公司于 2011 年 6 月 27 日在本公司总部会议室召开 2010 年度股东周年大会，会 议审议通过了如下议案： 序号 议案名称 1 本公司《2010 年度董事会工作报告》 2 本公司《2010 年度监事会工作报告》 3 本公司《2010 年年度报告全文及摘要》 4 《经境内外审计机构审计的本公司 2010 年度财务报告》 5 本公司《2010 年度利润分配方案》 6 《关于续聘立信大华会计师事务所有限公司担任本公司 2011 年度境内审计机构，并授权董 事会决定其酬金的议案》 7 《关于续聘香港立信德豪会计师事务所有限公司担任本公司 2011 年度境外审计机构，并授 权董事会决定其酬金的议案》 8 《关于本公司及本公司控股子公司提供担保的议案》 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 25 9 《关于本公司拟在 2011 年为本公司部分经销商提供人民币 4200 万元贷款担保额度的议 案》 10 本公司与海信(香港)有限公司于 2011 年 3 月 16 日签订的《代理融资采购框架协议》以及 在该项协议下拟进行的持续关联交易 11 本公司与海信惠而浦（浙江）电器有限公司于 2011 年 6 月 9 日签订的《业务框架协议》 以及在该项协议下拟进行的持续关联交易 12 《关于本公司拟在 2011 年度为本公司代理商新疆海信科龙电器销售有限公司提供人民币 2000 万元担保额度的议案》 13 《关于修改<公司章程>有关条款的议案》，并授权董事会代表本公司处理因修改《公司章程》 而所需之备案、变更、登记及其他相关事宜 相关决议公告刊登在 2011 年 6 月 28 日本公司指定的信息披露媒体《中国证券报》、 《证券时报》以及巨潮资讯网 。 三、2011 年第二次临时股东大会、内资股 2011 年第一次临时股东大会、H 股 2011 年第一次临时股东大会 本公司于 2011 年 8 月 1 日在本公司总部会议室召开 2011 年第二次临时股东大会、 内资股 2011 年第一次临时股东大会以及 H 股 2011 年第一次临时股东大会，其中 2011 年第二次临时股东大会审议通过了如下议案： 序号 议案名称 1 批准及采纳《海信科龙电器股份有限公司首期股票期权激励计划（草案修订稿）》，其载有 下列的具体条款： 1.1 股票期权所涉及的股份种类、来源和数量 1.2 激励对象的确定依据和范围 1.3 董事、高级管理人员及其他激励对象各自被授予的股票期权数量 1.4 首期股票期权激励计划的有效期及行使股票期权所获发行之股份的禁售期 1.5 股票期权的获授条件和行权条件 1.6 股票期权的行权价格及确定方法 1.7 股票期权的授予数量和行权价格的调整方法和程序 1.8 首期股票期权激励计划的变更与终止 2 授权本公司董事会办理、实施及管理首期股票期权激励计划相关事宜 3 《海信科龙电器股份有限公司股票期权激励计划考核办法》 4 《关于选举任立人先生为本公司第七届董事会董事及决定其薪酬标准的议案》 5 (i) 解聘分别担任本公司 2011 年度境内审计机构及境外审计机构的立信大华会计师事务 所有限公司及香港立信德豪会计师事务所有限公司及(ii) 聘请国富浩华会计师事务所(特殊 普通合伙）担任本公司 2011 年度审计机构，并授权董事会决定其酬金 内资股 2011 年第一次临时股东大会以及 H 股 2011 年第一次临时股东大会审议通过 了如下议案： 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 26 序号 议案名称 1 批准及采纳《海信科龙电器股份有限公司首期股票期权激励计划（草案修订稿）》，其载有 下列的具体条款： 1.1 股票期权所涉及的股份种类、来源和数量 1.2 激励对象的确定依据和范围 1.3 董事、高级管理人员及其他激励对象各自被授予的股票期权数量 1.4 首期股票期权激励计划的有效期及行使股票期权所获发行之股份的禁售期 1.5 股票期权的获授条件和行权条件 1.6 股票期权的行权价格及确定方法 1.7 股票期权的授予数量和行权价格的调整方法和程序 1.8 首期股票期权激励计划的变更与终止 2 授权本公司董事会办理、实施及管理首期股票期权激励计划相关事宜 3 《海信科龙电器股份有限公司股票期权激励计划考核办法》 相关决议公告刊登在 2011 年 8 月 2 日本公司指定的信息披露媒体《中国证券报》、 《证券时报》以及巨潮资讯网 。 四、2011 年第三次临时股东大会 本公司于 2011 年 9 月 26 日在本公司总部会议室召开本公司 2011 年第三次临时股 东大会，会议审议通过了如下议案： 序号 议案名称 1 批准选举王新宇先生为本公司第七届董事会独立非执行董事及决定其薪酬标准 相关决议公告刊登在 2011 年 9 月 27 日本公司指定的信息披露媒体《中国证券报》、 《证券时报》以及巨潮资讯网 。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 27 第九节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）行业概况 报告期内，国内冰箱、空调市场的增速明显放缓，出口市场整体表现低迷。一方面， 国内市场受房地产政策收紧抑制了新需求，随着下半年节能惠民补贴政策的退出，国内 市场需求增长乏力；另一方面，出口市场需求也受全球经济动荡的大环境影响和不断加 大的汇率压力，出口市场整体表现低迷。同时，原材料价格、人力资源成本上涨导致生 产成本增加，这些因素导致了整个家电行业的经营压力明显增加。 （二）公司经营分析 1、整体情况 报告期内，本公司坚持“改善人才结构，强化技术创新，变革营销模式，提升人均效 率，加速国际化进程”的经营方针，在不利的宏观经济环境下，实现了经营规模和效益的 基本稳定。报告期内，本公司实现营业收入 184.89 亿元，同比增长 4.51%，实现归属于 上市公司股东的净利润 2.27 亿元，每股收益为 0.1677 元；扣除非经常损益后的净利润 1.96 亿元，同比增长 6.16%。报告期内，本公司主营业务继续保持稳健发展，其中，冰 箱业务收入占主营业务收入 49.24%，同比增长 3.22%；空调业务收入占主营业务收入 38.91%，同比增长 8.98%；内销业务实现营业收入 117.64 亿元，同比增长 5.83%，外 销业务实现营业收入 49.84 亿元，同比增长 5.72%。 报告期内，公司加速资金周转，降低存货占用，提高资金利用效率，不断改善公司 财务状况，公司期末融资余额相比期初下降 15.37%，财务费用大幅降低 24.92%，公司 的资产负债率得到明显改善，期末资产负债率比期初下降 3.84 个百分点。同时，公司基 于对下半年市场出现下滑的提前预判，加强对存货和应收账款的控制，大力降低存货占 用，公司期末存货及应收账款余额较期初有较大的改善，分别下降 18.70%和 11.85%， 有效降低了存货跌价风险和公司资金风险，并为 2012 年的市场竞争打下了较好的市场基 础。 2、技术立企 在核心技术和自主创新方面，公司始终坚持“技术立企”的经营理念，通过坚持不懈的 技术创新使公司增强核心竞争力。 报告期内，公司在冰箱行业内领先的 360 度矢量变频技术、双制冷双循环技术的基 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 28 础上，又推出了全新一代智能无霜技术，并完成了对内销产品开发平台初步整合。2011 年 5 月，在“2011 年中国冰箱行业高峰论坛”上，容声冰箱独家蝉联 2010-2011 年度冰箱 行业节能标杆奖，海信冰箱荣获“2010-2011 年度冰箱行业卓越品质奖”。2011 年 9 月， 在德国柏林举办的 IFA 展上，容声冰箱凭借自主研发的“全天候保鲜节能技术”获得第七届 中国家用电器“2011 年度技术创新奖”。 报告期内，公司在保持空调变频技术优势的基础上，推动空调产品在节能、健康、 舒适三大技术领域的全面提升，公司推出了与中国疾病预防控制中心环境所联合研制的 “FPA 全净化”健康变频空调，将空调由注重“室内温度调节”升级为关注“空气质量调节”； 公司推出了 DDF 双核双控系统，满足了消费者快速制冷制热的需求。 报告期内，公司的工业设计能力进一步提升，在业界率先推出了大尺寸无边框设计 玻璃面板、3D 立体炫花的外观设计，并先后应用在公司的空调和冰箱高端产品，在 2011 年 9 月的德国柏林 IFA 展上，海信荷塘月色系列空调获得了第七届中国家用电器“2011 年度工业设计创新奖”。 报告期内，公司共申请专利 260 项，其中 PCT（专利合作条约）国际专利 15 项， 发明专利 47 项；公司累计获授权专利 218 项，其中发明专利 13 项；在中国家用电器协 会主办的“2011 年中国家用电器技术大会”上，公司一举荣获 3 项中国家电科技进步奖。 3、冰箱业务 报告期内，国内冰箱市场的需求回落，而行业整体产能大大过剩，面临价格竞争和 成本上涨的双重压力；另一方面，冰箱行业呈现产品高端化趋势，三门及多门冰箱的份 额快速增长，公司积极调整产品结构，推出法式多门及欧式三门等高端冰箱新品，公司 的高端产品销量占比较去年同期大幅提升。根据中怡康统计数据，公司 2011 年冰箱市场 占有率为 14.19%，位居行业第二位。同时，公司加强库存控制，降低存货占用，在行业 整体处于高库存的情况下为 2012 年的竞争赢得了主动。根据中怡康 2011 年 12 月以及 2012 年 1 月的统计数据，公司的冰箱市场占有率取得了明显提升，分别为 14.81%和 15%。 4、空调业务 报告期内，国内空调行业寡头垄断的竞争局面继续加剧，同时变频空调已逐步成为 国内空调市场的主流。公司凭借多年积累的变频空调核心技术的领先优势，开发了代表 新设计理念的新一代产品平台，同时家用变频多联机空调开发成功，为后续的产业延伸 打开了突破口。公司积极调整产品结构，变频空调的销售快速增长，变频空调销售占比 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 29 已超过 63%，带动空调业务毛利率得到改善。但由于空调业务规模依然严重偏小，使公 司报告期空调业务仍未实现盈利。 二、公司主营业务范围及其经营状况 （一）公司主营业务的范围 本公司主要从事开发、制造电冰箱、空调等家用电器，产品内、外销售和提供售后服 务，运输自营产品。 （二）按地区及产品对公司主营业务收入及利润的分析 1、主要业务分地区情况介绍 单位：人民币万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 境内市场 1,176,376.80 5.83% 境外市场 498,468.13 5.72% 合计 1,674,844.93 5.80% 2、主要业务分产品情况介绍 单位：人民币万元 主要产品 主营业务 收入 主营业务 成本 毛利率 主营业务收 入比上年同 期增减 主营业务成 本比上年同 期增减 毛利率比 上年同期 增减 冰箱 824,615.45 645,538.32 21.72% 3.22% 3.78% -0.43% 空调 651,677.46 546,328.65 16.17% 8.98% 3.44% 4.49% 其它 198,552.02 164,269.51 17.27% 6.61% 6.43% 0.15% 合计 1,674,844.93 1,356,136.48 19.03% 5.80% 3.96% 1.43% 注：其他产品包括冷柜、洗衣机、小家电、配件等。 （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额为人民币 19.29 亿元，占年度采购总额的 14.22%， 向前五名客户合计销售额为人民币 42.49 亿元，占公司销售总额的 25.38%。 （四）报告期公司资产负债构成、期间费用及现金流量变动分析 1、报告期公司资产负债构成 单位：人民币元 资产负债项目 报告期末 上年同期 比重增减 金额 占总资产 比重 金额 占总资产 比重 货币资金 398,532,682.30 5.22% 429,182,477.81 5.35% -0.13% 应收票据 502,919,307.39 6.59% 385,982,498.33 4.81% 1.78% 应收账款 1,193,767,494.97 15.63% 1,354,284,204.38 16.89% -1.26% 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 30 预付款项 315,474,246.13 4.13% 358,298,915.72 4.47% -0.34% 其他应收款 439,873,135.47 5.76% 383,163,557.93 4.78% 0.98% 存货 1,547,277,865.07 20.26% 1,903,101,598.65 23.73% -3.47% 长期股权投资 610,755,845.36 8.00% 570,013,226.88 7.11% 0.89% 固定资产 1,947,070,154.12 25.50% 1,852,388,292.88 23.10% 2.40% 无形资产 520,066,256.26 6.81% 533,088,958.15 6.65% 0.16% 短期借款 1,004,998,894.20 13.16% 1,101,261,835.85 13.73% -0.57% 应付票据 612,667,073.33 8.02% 810,263,300.00 10.10% -2.08% 应付账款 2,054,610,132.81 26.91% 2,385,166,608.32 29.74% -2.83% 预收款项 758,206,285.15 9.93% 950,206,943.91 11.85% -1.92% 应付职工薪酬 190,026,739.08 2.49% 185,256,825.01 2.31% 0.18% 应交税费 -90,090,833.72 -1.18% -209,997,869.00 -2.62% 1.44% 其他应付款 1,156,195,947.88 15.14% 1,109,408,607.20 13.83% 1.31% 其他流动负债 467,458,815.86 6.12% 483,383,088.08 6.03% 0.09% 预计负债 271,488,354.42 3.56% 246,800,154.13 3.08% 0.48% 2、报告期公司期间费用情况 单位：人民币万元 费用项目 报告期 上年同期 增减额 增减比例 销售费用 263,621.19 252,371.91 11,249.28 4.46% 管理费用 54,764.99 52,934.38 1,830.61 3.46% 财务费用 5,600.40 7,459.57 -1,859.17 -24.92% 3、报告期内现金流量表构成分析 单位：人民币万元 项目 报告期 上年同期 增减额 增减比例 经营活动现金流净额 36,626.52 63,756.96 -27,130.44 -42.55% 投资活动现金流净额 -11,690.21 -881.04 -10,809.17 1226.86% 筹资活动现金流净额 -27,292.78 -41,242.77 13,949.99 -33.82% 4、报告期内主要报表项目变动分析 单位：人民币元 报表项目 期末余额或本期 金额 期初余额或上期 金额 变动比率 变动原因 应收票据 502,919,307.39 385,982,498.33 30.30% 主要系期末票据回款 增加 在建工程 80,702,425.28 166,835,913.79 -51.63% 主要系扬州生产线工 程完工转出所致 递延所得税资产 3,623,816.22 6,893,223.90 -47.43% 部分子公司可抵扣亏 损变动所致 应交税费 -90,090,833.72 -209,997,869.00 -57.10% 主要系应交增值税变 动所致 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 31 营业税金及附加 63,151,069.49 19,940,225.46 216.70% 主要系报告期内按国 家规定公司及主要子 公司不再享受中外合 资企业的税收优惠 公允价值变动收益 4,961,913.35 17,632,914.80 -71.86% 主要系远期外汇合约 变动所致 投资收益 138,560,585.23 394,879,283.61 -64.91% 主要系处置华意压缩 股权的投资收益减少 所致 营业外收入 158,721,726.61 518,757,089.73 -69.40% 主要系惠民补贴减少 所致 收到的税费返还 588,434,666.49 447,117,467.37 31.61% 主要系收到的出口退 税增加所致 收到其他与经营活动 有关的现金 364,870,216.30 708,913,641.71 -48.53% 主要系收到的惠民补 助款减少所致 收回投资收到的现金 96,405,748.87 321,536,178.74 -70.02% 主要系出售华意压缩 股权减少所致 （五）采用公允价值计量的项目 单位：人民币万元 项目 期初金额 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 期末金额 金融资产 其中：1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融 资产 2,815.04 563.73 - - 3,378.77 其中：衍生金融资产 2,815.04 563.73 - - 3,378.77 2.可供出售金融资产 金融资产小计 2,815.04 563.73 - - 3,378.77 金融负债 -596.07 -67.54 - - -663.61 投资性房地产 - - - - - 生产性生物资产 - - - - - 其他 - - - - - 合计 2,218.97 496.19 - - 2,715.16 （六）持有外币金融资产的情况 单位：人民币万元 项目 期初金额 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 期末金额 金融资产 其中：1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融 资产 2,815.04 563.73 - - 3,378.77 其中：衍生金融资产 2,815.04 563.73 - - 3,378.77 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 32 2.贷款和应收款 - - - - - 3.可供出售金融资产 - - - - - 4.持有至到期投资 - - - - - 金融资产小计 2,815.04 563.73 - - 3,378.77 金融负债 -596.07 -67.54 - - -663.61 合计 2,218.97 496.19 - - 2,715.16 （七）主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：人民币万元 公司 名称 权益 (%) 业务 性质 主要产品或 服务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 海信 模具 78.7 制造 制造及销售 模具 2764.2 万元 27,352.22 20,100.02 20,966.61 3,476.85 3,608.59 海信 日立 49 制造 生产及销售 商用空调 4600 万 美元 113,706.78 63,034.10 205,944.95 23,969.63 20,804.13 三、展望 展望 2012 年，国内市场需求不足、行业库存高企将给企业带来困难，全球经济前景 的不明朗也使出口面临较大的不确定性，而企业经营的外部环境并无明显改善，银根紧 缩，原材料涨价，人工成本、物流及销售费用等成本继续上升，企业将面临更大的经营 压力。但另一方面，居民收入的增加、保障性住房建设以及技术升级产品更新换代等因 素，仍将推动家电行业的发展，同时行业整合将进一步深化，对于重视技术产品创新和 品牌建设的企业将带来更多的发展机会。 公司将按照“树立产品优势、变革营销模式、提高人均效率、加速国际化进程、实现 健康快速发展”的经营方针，实现规模、效益和市场占有率稳步提升，重点做好以下工作： 1、推进智能化技术应用开发，提高产品精细化水平和产品质量水平，通过提高客户 感知的价值提升产品的竞争力，进一步完善高端产品线，改善产品销售结构。同时进一 步完善技术及研发管理体系，改进产品开发流程，缩短新品的研发周期。 2、变革销售渠道及业务模式，做好网络优化和渠道下沉工作，纵深拓展三四级市场， 加快专卖店建设，积极开拓新兴网络销售渠道，完善营销管理体系。 3、建立提效管理体系，严格费用控制管理，大力深入开展降成本工作，继续开展流 程整合优化和设备自动化工作，推进信息化建设，持续进行效率提升工作。 4、国际市场出口向自有品牌倾斜，加强对重点出口市场的支持力度。 5、完善计划管理体系，强化资金管理，加速资金周转。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 33 四、公司报告期内对外股权投资情况 （一）报告期内公司没有募集资金，也没有在报告期之前募集资金的使用延续到报 告期内的情况。 （二）报告期内公司不存在非募集资金投资的重大项目。 五、会计政策、会计估计变更或前期会计差错更正情况 报告期内，公司没有进行会计政策、会计估计变更或前期会计差错更正。 六、国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告， 本公司董事会对审计意见涉及事项的专项说明 如财务报表附注五(4)、附注五(6)，附注六，附注八所述，海信科龙公司原大股东—— 广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联方（以下简称“格林柯尔系公司”）与海信科龙 公司在 2001 年 10 月至 2005 年 7 月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入流出。 另外，在此期间，格林柯尔系公司还通过天津立信商贸发展有限公司(以下简称“天津立 信”)等特定第三方公司与海信科龙公司发生了一系列不正常现金流入流出。上述交易与 资金的不正常流入流出，以及涉嫌资金挪用行为海信科龙公司已向法院起诉。该等事项 涉及海信科龙公司与格林柯尔系公司及上述特定第三方公司应收、应付款项。 截止 2011 年 12 月 31 日，海信科龙公司对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司 应收款项余额为 6.51 亿元。海信科龙公司已对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司的 应收款项计提坏账准备 3.65 亿元。如财务报表附注八所述,除佛山中院（2006）佛中法 民二初字第 178 号案件撤诉、佛山中院（2006）佛中法民二初字第 183 号驳回诉讼请求， 上述其他案件均已胜诉并生效，我们仍无法采取适当的审计程序，以获取充分、适当的 审计证据，以判断该笔款项所作估计坏账准备是否合理，应收款项的计价认定是否合理。 说明：公司与公司前任单一大股东——广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联方 或其通过第三方公司在 2001 年至 2005 年期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入 流出，上述交易与资金的不正常流入流出，以及涉嫌资金挪用行为已被有关部门立案调 查。截止 2011 年 12 月 31 日，本公司对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司应收款 项余额为 6.51 亿元。 本公司根据目前所了解的案件信息对格林柯尔系公司及特定第三方的应收款项的可 收回金额进行估计，并对此计提了坏账准备人民币 3.65 亿元。估计依据包括：本公司申 请法院对格林柯尔系公司财产的查封冻结资料以及本公司聘请的案件律师对上述资金占 用所作的初步分析报告。经律师分析，格林柯尔系公司可供清欠财产价值约为人民币 10 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 34 亿元，格林柯尔系公司在法院被诉总债权金额约为人民币 24 亿元，本公司对格林柯尔系 公司资金侵占的起诉标的额为 7.91 亿元，并努力争取按照财产与债务的比例对本公司进 行清偿。根据估计的清偿比例并考虑法院尚未确定分配方案，本公司董事会作出了可收 回金额的估计，并计提了坏账准备人民币 3.65 亿元。 同时，本案代理律师事务所声明：由于法院尚未对上述案件中被查封财产确定分配 方案，律师事务所无法，亦不能对所代理的案件结果及准确的受偿率做出保证。 本公司董事会认为，坏帐准备的计提是一项会计估计，对此项应收款的帐务处理没 有违反企业会计准则的有关规定，虽然相关法院已对本公司起诉格林柯尔系公司及其特 定第三方案件的十九项诉讼中的十七项诉讼作出本公司胜诉的终审判决并生效，本公司 撤诉 1 件（涉及金额 2,984.37 万元），被驳回起诉 1 件（涉及金额 1,228.94 万元），两 项涉及金额占相关法院支持的总标的额（7.25 亿元）的比例微小，但由于上述十七项诉 讼到目前均尚未执行，本公司董事会认为：2011 年对此项应收款项可收回性的判断程度 与 2010 年相比并无实质性的差异，此项保留意见不会对本公司 2011 年度利润表编制的 公允性产生影响。 本公司待上述债权清偿比例明确后，根据确定的可收回比例追溯调整 2005 年度资产 负债表、利润表，并调整 2006 年 12 月 31 日、2007 年 12 月 31 日、2008 年 12 月 31 日、2009 年 12 月 31 日、2010 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日资产负债表的相关 科目。本公司已经采取了查封保全格林柯尔系公司可供清欠财产等措施，上述案件的生 效判决已经向佛山中院申请执行。为了推动案件执行，三年来本公司多次向最高人民法 院、国务院办公厅等有关部门汇报，以争取早日将案款执行到位。本公司还将密切关注 案件进展情况，尽最大努力使本公司债权得到保障。 七、 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2011 年年度报告出具了保 留意见的审计报告，本公司独立非执行董事对审计意见涉及事项的专项说明 本公司独立非执行董事对本报告相关事项进行了深入了解和研究，认真审阅了本公 司第七届董事会对审计意见涉及事项的专项说明，本公司独立非执行董事同意本公司第 七届董事会对审计意见涉及事项的专项说明。 独立非执行董事：张圣平 王爱国 王新宇 2012 年 3 月 29 日 八、报告期内董事会工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 35 报告期内本公司共召开了 20 次董事会会议，简要情况如下： 1、本公司第七届董事会 2011 年第一次临时会议于 2011 年 1 月 20 日召开，此次会 议决议相关公告刊登在 2011 年 1 月 21 日公司指定的信息披露媒体上； 2、本公司第七届董事会 2011 年第二次临时会议于 2011 年 3 月 1 日召开，此次会 议审议通过《关于聘任罗志国先生为本公司审计部部长的议案》； 3、本公司第七届董事会 2011 年第三次临时会议于 2011 年 3 月 16 日召开，此次会 议决议相关公告刊登在 2011 年 3 月 18 日公司指定的信息披露媒体上； 4、本公司第七届董事会 2011 年第一次会议于 2011 年 3 月 30 日召开，此次会议审 议通过的相关内容刊登在 2011 年 3 月 31 日公司指定的信息披露媒体上； 5、本公司第七届董事会 2011 年第二次会议于 2011 年 4 月 28 日召开，此次会议审 议通过的相关内容刊登在 2011 年 4 月 29 日公司指定的信息披露媒体上； 6、本公司第七届董事会 2011 年第四次临时会议于 2011 年 5 月 11 日召开，此次会 议决议相关公告刊登在 2011 年 5 月 12 日公司指定的信息披露媒体上； 7、本公司第七届董事会 2011 年第五次临时会议于 2011 年 6 月 9 日召开，此次会 议决议相关公告刊登在 2011 年 6 月 10 日公司指定的信息披露媒体上； 8、本公司第七届董事会 2011 年第六次临时会议于 2011 年 6 月 10 日召开，此次会 议决议相关公告刊登在 2011 年 6 月 11 日公司指定的信息披露媒体上； 9、本公司第七届董事会 2011 年第七次临时会议于 2011 年 6 月 27 日召开，此次会 议决议相关公告刊登在 2011 年 6 月 29 日公司指定的信息披露媒体上； 10、本公司第七届董事会 2011 年第八次临时会议于 2011 年 7 月 13 日召开，此次 会议决议相关公告刊登在 2011 年 7 月 14 日公司指定的信息披露媒体上； 11、本公司第七届董事会 2011 年第九次临时会议于 2011 年 7 月 26 日召开，此次 会议审议通过《关于转让成都科龙冰箱有限公司 100%股权的议案》； 12、本公司第七届董事会 2011 年第十次临时会议于 2011 年 8 月 10 日召开，此次 会议决议相关公告刊登在 2011 年 8 月 11 日公司指定的信息披露媒体上； 13、本公司第七届董事会 2011 年第三次会议于 2011 年 8 月 24 日召开，此次会议 审议通过的相关内容刊登在 2011 年 8 月 25 日公司指定的信息披露媒体上； 14、本公司第七届董事会 2011 年第十一次临时会议于 2011 年 8 月 31 日召开，此 次会议决议相关公告刊登在 2011 年 9 月 1 日公司指定的信息披露媒体上； 15、本公司第七届董事会 2011 年第十二次临时会议于 2011 年 9 月 15 日召开，此 次会议决议相关公告刊登在 2011 年 9 月 16 日公司指定的信息披露媒体上； 16、本公司第七届董事会 2011 年第十三次临时会议于 2011 年 9 月 26 日召开，此 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 36 次会议决议相关公告刊登在 2011 年 9 月 27 日公司指定的信息披露媒体上； 17、本公司第七届董事会于 2011 年 9 月 27 日召开临时会议，此次会议审议通过的 相关内容刊登在 2011 年 9 月 29 日公司指定的信息披露媒体上； 18、本公司第七届董事会于 2011 年 9 月 30 日召开临时会议，此次会议审议通过《本 公司高级管理人员基本年薪的议案》； 19、本公司第七届董事会 2011 年第四次会议于 2011 年 10 月 27 日召开，此次会议 决议相关公告刊登在 2011 年 10 月 28 日公司指定的信息披露媒体上； 20、本公司第七届董事会 2011 年第十四次临时会议于 2011 年 11 月 29 日召开，此 次会议决议相关公告刊登在 2011 年 11 月 30 日公司指定的信息披露媒体上； （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，本公司董事会严格按照《公司法》和《公司章程》以及公司股东大会赋 予的职权履行职责，认真执行了股东大会的各项决议。 2011 年 8 月 1 日召开的本公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《授权本公 司董事会办理、实施及管理首期股票期权激励计划相关事宜》的议案，根据本公司股东 大会的授权，本公司董事会于 2011 年 8 月 31 日召开会议审议通过了《关于确定 2011 年 8 月 31 日为本公司首期股票期权激励计划股票期权授予日的议案》，并于 2011 年 9 月 28 日完成办理本公司《首期股票期权激励计划》的股票期权授予登记工作。具体详见 本公司分别于 2011 年 9 月 1 日、2011 年 9 月 29 日在公司指定信息披露媒体发布的公 告。 （三）董事会审计委员会履职情况汇总报告 根据公司《董事会审计委员会年报工作规程》的要求，公司第七届董事会审计委员 会对 2011 年年度报告的审计工作给予了充分的关注，现将审计委员会履职情况报告如 下： 1、对公司2011年度财务报告发表了三次审阅意见 在国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）（「年审注册会计师」）进场前，审计委员 会召开第一次会议，对未经审计的财务报表发表书面意见，认为公司初次提交的2011年度 财务会计报表中的主要会计数据和业务数据与公司的实际经营情况基本相符，希望公司有 关负责人配合年审注册会计师尽快完成对财务会计报表的审计，并出具客观公正的审计意 见； 在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会召开第二次会议，审阅了公司经 初步审计的2011年财务会计报表和初步审计意见，认为年审注册会计师初步审计的2011 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 37 年度财务会计报表较为真实、准确、完整地反映了公司的经营情况，认可年审注册会计师 的初步审计意见。 审计工作结束后，审计委员会召开第三次会议，对公司2011年年度审计报告以及《内 部控制审计报告》进行审阅，认为公司经审计的2011年度财务会计报表真实、准确、完整 地反映了公司的经营状况，《内部控制审计报告》客观反映了公司内部控制的情况，认可年 审注册会计师对公司财务会计报表出具的审计意见，同意将经审计的公司2011年度财务会 计报表及审计报告，以及公司《2011年度内部控制自我评价报告》提交公司董事会审议。 2、对年审注册会计师审计工作的督促情况 公司审计委员会与年审注册会计师在年报审计期间保持着有效的沟通，分别召开了 三次沟通会。2012年1月16日，审计委员会与年审注册会计师召开了第一次沟通会，就 2011年年报的审计工作计划安排、关注重点、总体审计策略等进行了讨论；2012年3月 20日，审计委员会与年审注册会计师召开了第二次沟通会，就初步审计意见进行了沟通； 2012年3月27日，审计委员会与年审注册会计师进行了第三次沟通，就审计工作进行了 总结。审计委员会十分关注审计工作的进展，先后多次提醒年审注册会计师按照审计计 划积极推进审计工作进程，以保证按时完成2011年年度报告的审计工作。 3、审计委员会对年审注册会计师2011年度审计工作的总结报告 年审注册会计师在从事本公司 2011 年年度财务报告以及内部控制的审计工作中，保 持了应有的独立性和谨慎性，制定了详细的审计计划，履行了必要的审计程序，取得充 分适当的审计证据，审计时间充分、人员配置合理，同审计委员会保持了良好的交流与 沟通，按时完成年度财务报告以及内部控制的审计工作，提交了独立、客观的《审计报 告》以及《内部控制审计报告》。 4、关于续聘国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）担任本公司2012年度审计机 构的决议 本公司第七届董事会审计委员会审议通过了《关于续聘国富浩华会计师事务所（特 殊普通合伙）担任本公司 2012 年度审计机构的议案》，同意向公司董事会建议拟继续聘 请国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）担任本公司 2012 年度审计机构，负责审计本 公司 2012 年度财务报告以及内部控制，并按照规定出具《审计报告》以及《内部控制审 计报告》。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 1、薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露报酬的审核意见 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 38 经审阅 2011 年年度报告披露的公司董事、监事与高级管理人员年度报酬情况，我们 认为报告期的报酬支付符合本公司所建立的绩效考核体系，报酬总额包括了基本工资、 奖金、津贴、职工福利费及各项保险费、公积金等各项从公司获得的报酬，真实反映了 报告期本公司董事、监事和高级管理人员的报酬状况。 2、根据青岛市国资委、国务院国资委以及中国证监会的反馈意见，为进一步完善 本公司首期股票期权激励计划，报告期内，本公司第七届董事会薪酬与考核委员会修订 了公司首期股票期权激励计划（草案），形成了《海信科龙电器股份有限公司首期股票期 权激励计划（草案修订稿）》，并提交公司第七届董事会审议。 九、本年度利润分配预案 经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司 2011 年度实现的归属于上 市公司股东的净利润为人民币 22,701.51 万元，将用于弥补过往年度亏损，本年度不进 行利润分配，也不进行资本公积转增股本。以上利润分配预案尚须经本公司 2011 年股东 周年大会审议批准。 公司最近三年现金分红情况： 单位：人民币万元 年度 现金分红金额 （含税） 合并报表中归属于上市公 司股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 年度可分 配利润 2010 年 0 58,527.77 N/A 0 2009 年 0 15,644.95 N/A 0 2008 年 0 -23,331.20 N/A 0 最近三年累计现金分红金额占最近 年均净利润的比例（%） 0.00% 十、《内幕信息知情人登记管理制度》和《外部信息报送和使用管理制度》的建立和 执行情况 （一）《内幕信息知情人登记管理制度》的建立和执行情况 为规范本公司内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露的公平原则， 保护广大投资者的合法权益，根据相关法律法规以及《公司章程》的有关规定，结合公 司实际情况，本公司制定了《内幕信息及知情人管理制度》。 报告期内，本公司严格按照《内幕信息及知情人管理制度》的要求，对内幕信息知 情人进行登记和报备。经自查，报告期内本公司董事、监事、高级管理人员及其他内幕 信息知情人不存在违规买卖本公司股票的情况。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 39 （二）《外部信息报送和使用管理制度》的建立和执行情况 为规范本公司对外报送相关信息及外部信息使用人使用本公司信息的相关行为，根 据相关法律法规以及《公司章程》等有关规定，本公司制定了《外部信息报送和使用管 理制度》并在日常工作中严格执行。 十一、资金占用专项说明 （一） 报告期初和期末非经营性资金占用额 单位：人民币万元 前大股东及其附属企业、特 定第三方以及其他关联方 非经营性占用资金 报告期清欠 总额 清欠方式 清欠金额 清欠时间（月份） 2011 年 1 月 1 日 2011 年 12 月 31 日 65,514.95 65,514.95 0 -- 0 -- 截至到报告期末，本公司被前大股东及其附属企业、特定第三方以及其他关联方非 经营性占用资金共计 65,514.95 万元，其中被前大股东广东格林柯尔及其关联公司（「格 林柯尔系公司」）、特定第三方占用资金总额 65,069.41 万元，其他关联方占用资金总额 445.54 万元。 （二）前大股东非经营性占用上市公司资金及清欠情况的具体说明 占用的具体情况，请详见与本报告同日公告的《关于公司控股股东及其他关联方占用 资金情况的专项说明》。 （三）报告期内，本公司不存在新增被占用资金情况。 （四）公司董事会对报告期内公司清欠进展情况的说明 报告期内，本公司清欠工作专项小组仍按照《关于进一步加快推进清欠工作的通知》 （证监公司字[2006]92 号）的要求，积极开展清欠工作，进展情况如下： 本公司已对格林柯尔系公司及特定第三方提起了共计 19 项诉讼，诉讼标的人民币 7.91 亿元。截至本报告日，判决生效并进入执行程序的 17 件，申请执行金额 7.25 亿元； 撤诉 1 件，涉及金额 2,984.37 万元；因证据不足，被驳回起诉 1 件，涉及金额 1,228.94 万元。对已经生效的案件，本公司已经向佛山中院申请执行。 本公司正在积极推动有关司法机关加快对已生效案件的执行。 （五）国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司控股股东及其他关联方占 用资金情况的专项说明 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）就本公司控股股东及其他关联方占用资金 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 40 情况出具了《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》，请详见本公司 与本报告同日发布的公告。 十二、独立非执行董事对公司关联方资金占用和对外担保的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发［2003］56 号）的有关规定，作为公司的独立非执行董事，我们本着实事求是 和勤勉尽职的态度，对海信科龙电器股份有限公司关联方资金占用和对外担保的情况进 行了认真的了解和审慎查验，现将有关情况说明如下： 1、报告期内，公司未发生控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性资金占用 情况；公司同控股股东、实际控制人及其附属企业经营性资金往来均为日常关联交易， 按照关联交易协议规定的账期结算，交易金额未超出协议规定的上限； 2、2011 年公司对控股子公司的担保事项已经公司股东大会审议批准，履行了信息 披露义务，符合有关规定，除此外，我们并未发现其他对外担保情况及为股东、股东的 控股子公司、股东的附属企业、公司持股 50%以下的其他关联方、非法人单位或个人提 供担保的情况。截止 2011 年 12 月 31 日，公司对外担保余额（不含为控股子公司提供 的担保）为 0 万元；公司为控股子公司提供的担保余额为 16,538.56 万元，占公司 2011 年度经审计净资产的 20.54%。 3、截止 2011 年 12 月 31 日，没有明显迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承 担担保责任。 4、公司按照中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《深圳证券交 易所股票上市规则》等有关规定，在《公司章程》中明确规定了公司董事会、股东大会 对外担保事项的审批权限，并制定了《海信科龙电器股份有限公司对外担保管理办法》 明确规定公司及其控股子公司对外担保业务审批流程，以规范公司对外担保行为，有效 控制公司对外担保风险。 对照中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》以及《公司章程》的有关规定， 我们认为报告期内公司对外担保的决策程序符合上述相关规定要求，没有损害公司及股 东的利益。 独立非执行董事： 张圣平 王爱国 王新宇 2012 年 3 月 29 日 十三、报告期内，本公司未变更选定信息披露报刊和指定信息披露网站。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 41 第十节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 报告期内公司监事会共召开了 7 次会议，简要情况如下： （一）2011年3月30日第七届监事会召开了2011年第一次会议，此次会议审议通过 了公司2010年年度报告及其相关事项，此次会议相关决议公告刊登在2011年3月31日公 司指定的信息披露媒体上； （二）2011年4月28日第七届监事会召开了2011年第二次会议，此次会议审议通过 了公司2011年第一季度报告。公司2011年第一季度报告刊登在2011年4月29日公司指定 的信息披露媒体上。 （三）2011年6月10日第七届监事会召开了2011年第三次会议，此次会议审议通过 了《海信科龙电器股份有限公司首期股票期权激励计划（草案修订稿）》，此次会议相关 决议公告刊登在2011年6月11日公司指定的信息披露媒体上； （四）2011年8月24日第七届监事会召开了2011年第四次会议，此次会议审议通过 了公司2011年半年度报告及其相关事项。公司2011年半年度报告刊登在2011年8月25日 公司指定的信息披露媒体上。 （五）2011年8月31日第七届监事会召开了2011年第五次会议，此次会议调整并核 查通过了本公司首期股票期权激励计划获授股票期权的激励对象，此次会议相关决议公 告刊登在2011年9月1日公司指定的信息披露媒体上； （六）2011年9月27日第七届监事会召开会议，此次会议调整并核查通过了公司首 期股票期权激励计划获授股票期权的激励对象，此次会议相关内容详见2011年9月29日 公司在指定信息披露媒体上发布的《关于股票期权授予登记完成的公告》； （七）2011年10月27日第七届监事会召开了2011年第六次会议，此次会议审议通过 了公司2011年第三季度报告。公司2011年第三季度报告刊登在2011年10月28日公司指 定的信息披露媒体上。 二、监事会对公司 2011 年度有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司继续完善各项管理制度，公司的决策程序合法规范，公司股东大会、 董事会的召开程序、议案及表决程序均符合法律法规及《公司章程》的规定。董事、高 级管理人员勤勉尽责，认真执行股东大会及董事会的决议，在执行公司职务时无违反法 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 42 律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司 2011 年度财务报告进行了审计， 并出具了保留意见的审计报告，监事会认为此审计意见客观公正，本年度财务报告真实 反映了公司财务状况和经营成果； （三）报告期内公司无募集资金投资项目； （四）报告期内公司出售资产交易价格合理，并无发现内幕交易，没有损害股东权 益或造成公司资产流失； （五）报告期内公司与关联方存在关联交易，交易公平合理，定价公允，没有损害 非关联方股东的权益和公司的利益； （六）公司监事会对公司内部控制自我评价报告的意见 经审阅公司《2011 年度内部控制自我评价报告》，公司监事会认为： 对照《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的 有关规定，公司现有的内部控制制度已基本健全，覆盖了公司运营的各层面和各环节， 符合相关法律法规的要求，适应公司实际经营活动的需要。各内部控制制度在公司运营 各个环节的控制中发挥了较好的作用，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程中可能 出现的错误，控制相关风险，保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的 真实性、准确性和及时性。公司《2011 年度内部控制自我评价报告》全面、客观、真实 地反映了公司内部控制的实际情况，同意公司董事会出具的《2011 年度内部控制自我评 价报告》。 （七）公司建立和实施内幕信息知情人管理制度的情况 为规范公司内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露的公平原则，保 护广大投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《香 港联合交易所有限公司证券上市规则》等有关法律法规，以及《公司章程》和《公司信 息披露管理办法》的有关规定，结合公司实际情况，公司制定了《内幕信息及知情人管 理制度》。 报告期内，公司严格按照公司《内幕信息及知情人管理制度》要求，在发布定期报 告、业绩预告以及股权激励等重大事项临时公告的同时，均对内幕信息知情人进行登记， 并严格按照监管要求及时向监管机构提交了《内幕信息知情人报备表》。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 43 第十一节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，本公司及本公司控股子公司标的额在人民币 1,000 万元以上重大诉讼、 仲裁案件进展情况如下： 单位：人民币万元 案件名称 诉讼标的额 案件基本情况 进展情况 容声冰箱诉 西安科龙制 冷有限公司 （以下简称 “西安科 龙”）买卖合 同 9998.41 从 2004 年 2 月开始，容声 冰箱为支持西安科龙生产， 先后多次提供资金、预付货 款等共计人民币 8918.41 万 元，之后双方达成还款协议， 但西安科龙没有履行该还款 协议。因此，容声冰箱向佛 山中院提出诉讼，要求西安 科龙返还货款及相关费用。 2008 年 12 月，佛山中院以缺乏事实和 法律依据为由，驳回容声冰箱起诉，容声 冰箱上诉至广东高院。广东高院裁定撤销 佛山中院（2007）佛中法民二初字第 88 号民事判决，发回佛山中院重新审理。 2011 年 12 月 23 日，本公司收到佛山中 院(2010)佛中法民二重字第 2 号民事判 决书，佛山中院重审一审判决西安科龙支 付容声冰箱欠款人民币 8731.42 万元及 相关利息。 二、与控股股东及其关联方资金往来情况 （一）报告期内，本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。 （二）本公司被前大股东及其关联方非经营性占用资金的情况详见本报告“第九节 董事会报告 十一、资金占用专项说明”。 （三）报告期内，本公司与控股股东及其关联方资金往来情况 报告期内，本公司与控股股东及其关联方发生的资金往来均是由于与日常生产经营 相关的关联交易事项引起的，资金往来具体情况详见国富浩华会计师事务所（特殊普通 合伙）出具的《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》。 三、破产重组相关事项 报告期内，公司没有发生破产重组相关事项。 四、证券投资情况 （一）报告期内本公司无证券投资情况。 （二）本公司持有其他上市公司股权情况 单位：人民币万元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有 者权益变动 000404 华意压缩 4,168.60 6.45% 4,363.78 197.40 196.97 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 44 本公司持有华意压缩的股权计入本公司长期股权投资科目。该股权为本公司受让所得，1999 年，景德镇华意电器总公司将其持有的华意压缩部分国有法人股 5,928 万股转让给本公司。目前， 本公司所持华意压缩 5,928 万股已全部解除限售。为了更好发挥本公司所持华意压缩股份的作用， 报告期内本公司对所持有的华意压缩部分股份进行了减持，共计出售 6,102,126 股，转出相应的 长期股权投资成本 1,214.92 万元，确认投资收益 4,583.73 万元。 五、收购及出售资产、企业合并事项 （一）报告期内本公司没有发生收购资产、企业合并事项。 （二）本公司报告期至本报告日期间出售资产情况 报告期末至本报告日期间，本公司第七届董事会于2012年1月12日召开了2012年第 一次临时会议，审议通过《关于转让本公司持有的西安科龙制冷有限公司60%的股权及 相关债权的议案》（具体详见本公司于2012年1月13日在本公司指定信息披露媒体发布的 公告），本次股权转让后，本公司将不再持有西安科龙制冷有限公司股权，股权转让手续 正在办理中。 六、公司报告期内股票期权激励计划实施情况 （一）报告期内，公司股权激励计划决策程序和审批情况 为了进一步完善本公司治理结构，实现对本公司中高层管理人员和技术、营销及管 理骨干的长期激励与约束，2010 年 12 月 2 日，本公司第七届董事会召开 2010 年第十 四次临时会议审议通过了《海信科龙电器股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》。 报告期内，本公司已按照相关规定将《海信科龙电器股份有限公司首期股票期权激励计 划（草案）》上报青岛市国资委、国务院国资委以及中国证监会履行相关审核程序。根据 青岛市国资委、国务院国资委以及中国证监会的反馈意见，为进一步完善该计划，本公 司董事会薪酬与考核委员会修订了《海信科龙电器股份有限公司首期股票期权激励计划 （草案）》，形成了《海信科龙电器股份有限公司首期股票期权激励计划（草案修订稿）》， 并已经青岛市国资委审核同意、国务院国资委备案以及中国证监会备案无异议。《海信科 龙电器股份有限公司首期股票期权激励计划（草案修订稿）》已经本公司第七届董事会 2011 年第六次临时会议审议通过。2011 年 8 月 1 日，本公司召开 2011 年第二次临时股 东大会、内资股 2011 年第一次临时股东大会以及 H 股 2011 年第一次临时股东大会审议 通过了《海信科龙电器股份有限公司首期股票期权激励计划（草案修订稿）》。 （二）报告期内，公司股权激励计划实施情况 报告期内，本公司董事会根据股东大会授权办理并于2011年9月28日完成了《海信 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 45 科龙电器股份有限公司首期股票期权激励计划》的股票期权授予登记工作，并已经深圳 证券交易所审核无异议，中国证券登记结算有限公司深圳分公司审核确认，具体详见本 公司于2011年9月29日在本公司指定信息披露媒体发布的《关于股票期权授予登记完成 的公告》。 （三）公司股权激励计划对报告期财务状况的影响 根据《海信科龙电器股份有限公司首期股票期权激励计划（草案修订稿）》的规定， 本公司选择 Black-Scholes 期权定价模型对本计划授予的股票期权的公允价值进行测算。 根据该定价模型计算，报告期内本公司就本次股权激励计划确认费用合计人民币 156 万 元。 七、重大关联交易事项 （一）日常关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 报告期内，本公司与海信集团、海信电器、华意压缩、海信惠而浦、海信日立、雪 花集团、恩布拉科等关联方发生了日常关联交易，具体情况如下： 单位：人民币元 关联方名称 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易 定价原则 金额 占同类交易 比例 海信惠而浦 采购 产成品 协议定价 437,593,469.15 2.88% 海信电器 采购 产成品 协议定价 120,098.36 0.00% 采购产成品金 额小计 437,713,567.51 2.88% 华意压缩 采购 材料 协议定价 687,695,484.32 4.52% 恩布拉科 采购 材料 协议定价 40,512,368.84 0.27% 海信惠而浦 采购 材料 协议定价 4,262,261.63 0.03% 海信日立 采购 材料 协议定价 4,778,686.37 0.03% 海信集团 采购 材料 协议定价 6,613,394.86 0.04% 海信电器 采购 材料 协议定价 13,177,430.14 0.09% 采购材料金额 小计 757,039,626.16 4.98% 海信集团 采购 模具及设备 协议定价 728,754.01 0.00% 海信电器 采购 模具及设备 协议定价 82,632.14 0.00% 海信惠而浦 采购 模具及设备 协议定价 1,110,062.58 0.01% 采购模具及设 备金额小计 1,921,448.73 0.01% 海信集团 接受劳务 154,899,089.57 1.02% 雪花集团 接受劳务 18,284,617.50 0.12% 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 46 海信电器 接受劳务 8,000,920.86 0.05% 接受劳务金额 小计 181,184,627.93 1.19% 香港海信 代理融资 采购 156,524,642.03 1.03% 代理融资采购 金额小计 156,524,642.03 1.03% 海信电器 销售 产成品 协议定价 2,154,249.57 0.01% 海信惠而浦 销售 产成品 协议定价 359,940.53 0.00% 海信日立 销售 产成品 协议定价 31,502,205.89 0.17% 海信集团 销售 产成品 市场价格 1,544,072,482.85 8.35% 销售产成品小 计 1,578,088,878.84 8.53% 海信惠而浦 销售 材料 协议定价 6,635,647.13 0.04% 海信集团 销售 材料 协议定价 34,645,035.85 0.19% 海信日立 销售 材料 协议定价 746,503.14 0.00% 海信电器 销售 材料 协议定价 80,117.74 0.00% 销售材料金额 小计 42,107,303.86 0.23% 海信集团 销售 模具 市场价格 119,115,888.69 0.64% 海信惠而浦 销售 模具及设备 市场价格 854,700.85 0.00% 海信电器 销售 模具 市场价格 47,754,580.06 0.26% 销售模具金额 小计 167,725,169.60 0.90% 海信电器 提供劳务 协议定价 307,692.31 0.00% 海信惠而浦 提供劳务 协议定价 625,111.97 0.00% 海信集团 提供劳务 协议定价 153,393.26 0.00% 提供劳务金额 小计 1,086,197.54 0.00% 2、日常关联金融服务情况 根据本公司与海信财务公司之间签订的《金融服务协议》，本公司可于 2010-2011 年度内与海信财务公司开展存款、贷款以及票据贴现的金融业务（具体详见本公司于 2009 年 11 月 7 日在本公司指定信息披露媒体发布的《日常关联交易公告（四）》）。截至 2011 年 12 月 31 日，本公司及本公司子公司在海信财务公司的贷款余额为 70,250 万元， 由应付票据重分类到短期借款有 11,032.19 万元，存款余额为 17,736.95 万元，本年度 支付给海信财务公司的贷款利息金额为 3,572.84 万元，支付的票据贴现息为 471.87 万 元，支付的手续费为 3.60 万元，收到海信财务公司的存款利息收入金额为 90.16 万元。 本公司审阅了海信财务公司经会计师事务所审计后的 2011 年度报告及相关数据信息，并 于报告期内每季度将本公司及控股子公司在海信财务公司的存款进行了压力测试，未发 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 47 现异常情况。本公司董事会认为，截至本报告日，海信财务公司运营正常，资金充裕， 内控健全，与其开展存款金融服务业务的风险可控，同意继续在海信财务公司办理存款 金融业务。关于本公司在海信财务公司开展存款金融业务的风险评估情况请详见本公司 与本报告同日在巨潮资讯网（）发布的《关于在海信集团财务有限公 司办理存款金融业务的风险评估报告》。 3、报告期内，本公司与关联方之间的关联交易均是与日常生产经营相关的交易，上 述日常关联交易事项已经本公司第七届董事会审议通过，并经本公司股东大会审议批准。 该等关联交易对公司的独立性无影响，本公司不会因与关联方进行关联交易形成重大依 赖。 （二）资产收购、出售发生的关联交易 报告期内，本公司没有发生资产收购、出售发生的关联交易。 （三）关联债权债务往来 报告期内，本公司与控股股东、实际控制人及其附属企业不存在非经营性关联债权 债务往来，不存在为关联方提供担保事项。 （四）与关联方共同对外投资的关联交易 报告期内，本公司与控股股东、实际控制人及其附属企业未发生共同对外投资的关 联交易。 八、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大托管、承 包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）报告期内，公司对外担保事项如下 单位：人民币万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度相 关公告披露 日和编号 担保额 度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担 保金额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否为 关联方 担保 无 - - - - - - - - 报告期内审批的对外担 保额度合计（A1） 6,200 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） - 报告期末已审批的对外 担保额度合计(A3) 15,000 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） - 公司对子公司的担保情况 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 48 担保对象 名称 担保额度相 关公告披露 日和编号 担保额 度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担 保金额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否为 关联方 担保 容声冰箱 公告日期： 2009 年 7 月 16 日 公告编号： 2009-062 90,000 2011-09-30 718.07 连带责任担保 /抵押担保 2011-09-30 至 2012-08-30 否 否 科龙空调 47,000 2011-09-30 6821.15 连带责任担保 2011-09-30 至 2012-08-30 否 否 科龙配件 5,000 2011-09-30 334.50 连带责任担保 /抵押担保 2011-09-30 至 2012-08-30 否 否 容声冷柜 5,000 2011-12-28 51.70 连带责任担保 /抵押担保 2011-12-28 至 2012-01-27 否 否 扬州冰箱 10,000 2010-07-23 1298.96 连带责任担保 2010-07-23 至 2012-02-25 否 否 容声塑胶 4,000 2011-10-31 845.68 连带责任担保 2011-10-31 至 2012-02-28 否 否 KII 公告日期： 2011 年 3 月 18 日 公告编号： 2011-007 40,000 2011-07-29 6468.50 连带责任担保 2011-07-29 至 2012-07-29 否 否 报告期内审批对子公司 担保额度合计（B1） 40,000 报告期内对子公司担保 实际发生额合计(B2) 71,106.58 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计（B3） 212,000 报告期末对子公司实际 担保余额合计(B4) 16,538.56 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度 合计（A1+B1） 46,200 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2） 71,106.58 报告期末已审批的担保 额度合计（A3+B3） 227,000 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4） 16,538.56 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 20.54% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 13,624.15 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） - 上述三项担保金额合计（C+D+E） 13,624.15 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 49 （三）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进 行现金资产管理的事项。 九、衍生品投资情况 （一）衍生品投资情况表 报告期衍生品持仓的风险分析及 控制措施说明（包括但不限于市场 风险、流动性风险、信用风险、 操作风险、法律风险等） 本公司从事的衍生品业务主要是为了防范外销应收款的汇率波动风 险而做的外汇衍生品业务。通过在合理区间内锁定汇率以达到套期 保值作用。 本公司已制订了《外汇资金业务管理办法》以及《远期外汇资金交 易业务内部控制制度》，明确规定了从事衍生品业务需遵循的基本原 则、操作细则、风险控制措施、内控管理等。在实务管理方面，在 衍生品业务管理办法基础上对衍生品业务采取事前、事中、事后的 全程管理。 已投资衍生品报告期内市场价格 或产品公允价值变动的情况，对 衍生品公允价值的分析应披露具 体使用的方法及相关假设与参数 的设定 本公司对衍生品公允价值的核算主要是报告期本公司与银行签订的 远期结售汇交易未到期合同，根据期末的未到期远期结售汇合同报 价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。报告期内本公 司确认衍生品公允价值变动收益 496.19 万元。 报告期公司衍生品的会计政策及 会计核算具体原则与上一报告期 相比是否发生重大变化的说明 报告期内本公司衍生品业务的会计政策及会计核算具体原则与上一 报告期相比未发生重大变化。 独立董事、保荐人或财务顾问对 公司衍生品投资及风险控制情况 的专项意见 独立董事意见：本公司开展外汇衍生品业务有利于公司防范汇率波 动风险；公司制定了《远期外汇资金交易业务内部控制制度》，通过 加强内部控制，提升本公司外汇风险管理能力，采取的针对性风险 控制措施可行。 （二）报告期末衍生品投资的持仓情况表 单位：人民币万元 合约种类 期初合约金额 期末合约金额 报告期损益情况 期末合约金额占公司报 告期末净资产比例（%） 外汇衍生品合约 138,989.87 159,732.21 496.19 198.39 商品衍生品合约 - - - - 合计 138,989.87 159,732.21 496.19 198.39 十、其他综合收益项目 单位：人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - - 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计 - - 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 50 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额 -4,345.60 - 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额产生的所得税影响 - - 加：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -2,982,192.07 -28,950,175.08 小计 -2,986,537.67 -28,950,175.08 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - - 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 转为被套期项目初始确认金额的调整额 - - 小计 - - 4．外币财务报表折算差额 -6,378,506.57 2,353,606.71 减：处置境外经营当期转入损益的净额 - - 小计 -6,378,506.57 2,353,606.71 5．其他 - - 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - - 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计 - - 合计 -9,365,044.24 -26,596,568.37 十一、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东的承诺事项 本公司控股股东海信空调在重大资产重组中就避免同业竞争、规范和减少关联交易、 维护上市公司独立性、本次重组所获本公司新增股份锁定期的事项作出承诺，具体详见 本公司于 2010 年 6 月 9 日在本公司指定信息披露媒体发布的《关于非公开发行股份股 东承诺事项的公告》。上述承诺事项海信空调正在履行。 十二、报告期内，聘任及改聘会计师事务所情况 鉴于本公司从 2011 年 1 月 1 日或之后开始的财务期仅需要按照内地会计准则编制一 份财务报表，以及经财政部及中国证监会认可的内地会计师事务所获准许采用中国注册 会计师审计准则审计该等财务报表。为提高信息披露效率，降低信息披露成本及审计费 用，本公司解聘分别担任本公司 2011 年度境内审计机构和境外审计机构的立信大华会计 师事务所有限公司和香港立信德豪会计师事务所有限公司，改聘国富浩华会计师事务所 （特殊普通合伙）担任本公司 2011 年度审计机构。上述事宜已经本公司第七届董事会 2011 年第八次临时会议以及本公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过。国富浩华会 计师事务所（特殊普通合伙）第一年为本公司提供审计服务。本公司 2011 年度需支付给 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）的财务报告和内部控制审计费为人民币 240 万 元，相关业务及差旅费用由本公司承担。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 51 十三、报告期内，本公司、本公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实 际控制人未有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑 事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定不适 当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十四、报告期内公司接待调研及采访情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 2011 年 1 月 13 日 公司 实地调研 中国国际金融香港证券有限公司、 瑞时投资、景林资产管理有限公 司、润晖投资 谈论的主要内容 包括： 公司经营现状及 未来经营发展策 略。 提供的资料：无 2011 年 1 月 19 日 公司 实地调研 国金证券股份有限公司、北京高华 证券有限责任公司 2011 年 1 月 21 日 公司 实地调研 富达基金（香港）有限公司 2011 年 2 月 22 日 公司 实地调研 中信证券股份有限公司、宝盈基金 管理有限公司、广发证券股份有限 公司、宏源证券股份有限公司、广 东新价值投资有限公司 2011 年 5 月 18 日 公司 实地调研 中国国际金融有限公司、海通证券 股份有限公司、禾其投资、国投瑞 银基金管理有限公司 2011 年 5 月 27 日 公司 实地调研 第一上海证券有限公司、广发基金 管理有限公司、上海保盈投资顾问 有限公司 2011 年 6 月 27 日 公司 实地调研 高瓴资本、鹏华基金管理有限公司 2011 年 9 月 15 日 公司 实地调研 泰信基金管理有限公司、光大证券 股份有限公司、兴业证券股份有限 公司、富国基金管理有限公司、浦 银安盛基金管理有限公司、交银施 罗德基金管理有限公司、国泰人寿 保险有限责任公司、太平洋资产管 理有限责任公司、东海证券有限责 任公司 2011 年 11 月 15 日 公司 实地调研 天相投资顾问有限公司 十五、报告期内，重大事项信息披露公告索引 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 52 披露日期 公告名称 所披露事项 2011 年 3 月 31 日 《2010 年年度报告》 本公司《2010 年年度报告》、《2010 年年度审计报 告》、《2010 年内部控制自我评价报告》等。 2011 年 4 月 29 日 《2011 年第一季度报告》 本公司《2011 年第一季度报告》全文。 2011 年 6 月 11 日 《第七届董事会 2011 年 第六次临时会议决议公 告》、《首期股票期权激励 计划（草案修订稿）》 本公司董事会审议通过了《海信科龙电器股份有限 公司首期股票期权激励计划（草案修订稿）》，并已 经青岛市国资委审核同意、国务院国资委备案以及 中国证监会备案无异议。 2011 年 7 月 14 日 《第七届董事会 2011 年 第八次临时会议决议公 告》、《关于按照内地会计 准则编制财务报告及更换 2011 年度审计机构的公 告》 1、本公司从 2011 年 1 月 1 日或之后开始的财务期 仅需要按照内地会计准则编制一份财务报表，以及 经财政部及中国证监会认可的内地会计师事务所获 准许采用中国注册会计师审计准则审计该等财务报 表。 2、解聘分别担任本公司 2011 年度境内审计机构及 境外审计机构的立信大华会计师事务所有限公司及 香港立信德豪会计师事务所有限公司，改聘国富浩 华会计师事务所（特殊普通合伙）担任本公司 2011 年度审计机构。 2011 年 8 月 2 日 《2011 年第二次临时股 东大会、内资股 2011 年 第一次临时股东大会及 H 股 2011 年第一次临时股 东大会决议公告》 1、审议通过了《海信科龙电器股份有限公司首期股 票期权激励计划（草案修订稿）》。 2、审议通过了《(i) 解聘分别担任本公司 2011 年 度境内审计机构及境外审计机构的立信大华会计师 事务所有限公司及香港立信德豪会计师事务所有限 公司及(ii) 聘请国富浩华会计师事务所(特殊普通 合伙）担任本公司 2011 年度审计机构，并授权董事 会决定其酬金》。 2011 年 8 月 25 日 《2011 年半年度报告》 本公司《2011 年半年度报告》、未经审计的 2011 年 半年度财务报告。 2011 年 9 月 1 日 《关于首期股票期权激励 计划授予事项的公告》 经本公司董事会审核认为，本公司首期股票期权激 励计划股票期权的授予条件已经满足，确定 2011 年 8 月 31 日为股票期权的授予日。 2011 年 9 月 29 日 《关于股票期权授予登记 完成的公告》 2011 年 9 月 28 日，本公司完成了本公司首期股票 期权激励计划的股票期权授予登记工作，授予激励 对象合计 1951 万份股票期权。 2011 年 10 月 28 日 《2011 年第三季度报告》 本公司《2011 年第三季度报告》全文。 以上重要事项均在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（) 作了相应披露。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 53 第十二节 财务报告 一、审计报告（附后）； 二、会计报表（附后）； 三、会计报表附注（附后）。 第十三节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 海信科龙电器股份有限公司 董事长：汤业国 二〇一二年三月二十九日 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 54 审 计 报 告 国浩审字[2012]第 407A847 号 海信科龙电器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海信科龙电器股份有限公司（以下简称海信科龙公司）财务报 表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、导致保留意见的事项 如财务报表附注五(4)、附注五(6)，附注六，附注八所述，海信科龙公司原大股 东——广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联方（以下简称“格林柯尔系公司”）与 海信科龙公司在 2001 年 10 月至 2005 年 7 月期间发生了一系列关联交易及不正常现金 流入流出。另外，在此期间，格林柯尔系公司还通过天津立信商贸发展有限公司(以下 简称“天津立信”)等特定第三方公司与海信科龙公司发生了一系列不正常现金流入流 出。上述交易与资金的不正常流入流出，以及涉嫌资金挪用行为海信科龙公司已向法 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 55 院起诉。该等事项涉及海信科龙公司与格林柯尔系公司及上述特定第三方公司应收、 应付款项。 截止 2011 年 12 月 31 日，海信科龙公司对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司 应收款项余额为 6.51 亿元。海信科龙公司已对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司 的应收款项计提坏账准备 3.65 亿元。如财务报表附注八所述,除佛山中院（2006）佛 中法民二初字第 178 号案件撤诉、佛山中院（2006）佛中法民二初字第 183 号驳回诉 讼请求，上述其他案件均已胜诉并生效，我们仍无法采取适当的审计程序，以获取充 分、适当的审计证据，以判断该笔款项所作估计坏账准备是否合理，应收款项的计价 认定是否合理。 四、审计意见 我们认为，除了上述事项可能产生的影响外，海信科龙公司的财务报表在所有重 大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海信科龙公司 2011 年 12 月 31 日的 合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡佳青 中国·北京 中国注册会计师：马 丽 二〇一二年三月二十九日 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 56 资产负债表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 资 产 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 合并数 公司数 合并数 公司数 流动资产： 货币资金 398,532,682.30 98,869,779.84 429,182,477.81 163,407,687.61 交易性金融资产 33,787,696.24 - 28,150,388.56 - 应收票据 502,919,307.39 437,663,532.61 385,982,498.33 311,687,276.84 应收账款 1,193,767,494.97 808,512,974.99 1,354,284,204.38 560,693,424.99 预付款项 315,474,246.14 756,622,872.10 358,298,915.72 718,774,896.94 应收利息 - - - - 应收股利 - - - 3,919,477.01 其他应收款 439,873,135.47 934,852,209.18 383,163,557.93 938,338,745.24 存货 1,547,277,865.07 984,923,528.87 1,903,101,598.65 1,052,606,642.74 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 3,568,803.11 3,082,829.08 6,554,042.83 6,163,532.08 流动资产合计 4,435,201,230.69 4,024,527,726.67 4,848,717,684.21 3,755,591,683.45 非流动资产： 可供出售固定资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 610,755,845.36 2,981,504,280.39 570,013,226.88 3,113,669,661.91 投资性房地产 38,019,850.43 16,605,766.00 40,599,871.77 18,157,786.00 固定资产 1,947,070,154.12 211,015,835.20 1,852,388,292.88 250,115,718.90 在建工程 80,702,425.28 - 166,835,913.79 - 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - 134,981.60 - 生产性生物资产 - - - - 无形资产 520,066,256.26 235,490,945.00 533,088,958.15 246,111,268.00 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 - - 296,766.66 - 递延所得税资产 3,623,816.22 - 6,893,223.90 - 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 3,200,238,347.67 3,444,616,826.59 3,170,251,235.63 3,628,054,434.81 资产总计 7,635,439,578.36 7,469,144,553.26 8,018,968,919.84 7,383,646,118.26 法定代表人：汤业国 财务负责人：王浩 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 57 资产负债表（续） 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 合并数 公司数 合并数 公司数 流动负债： 短期借款 1,004,998,894.20 350,000,000.00 1,101,261,835.85 322,510,000.00 交易性金融负债 6,636,121.77 - 5,960,727.44 - 应付票据 612,667,073.33 641,592,857.89 810,263,300.00 631,293,300.00 应付账款 2,054,610,132.81 2,078,189,683.49 2,385,166,608.32 1,411,380,569.78 预收款项 758,206,285.15 609,092,217.78 950,206,943.91 847,068,726.11 应付职工薪酬 190,026,739.08 90,224,591.92 185,256,825.01 80,869,458.30 应交税费 (90,090,833.72) 6,431,126.07 (209,997,869.00) (39,146,016.26) 应付利息 1,447,530.16 258,875.78 2,065,066.74 487,273.35 应付股利 2,067.02 - 3,208,911.85 - 其他应付款 1,156,195,947.88 1,084,806,857.61 1,109,408,607.20 1,851,337,563.45 一年内到期的非流动负债 - - - - 递延收益 - - - - 其他流动负债 467,458,815.86 366,496,222.69 483,383,088.08 324,485,898.53 流动负债合计 6,162,158,773.54 5,227,092,433.23 6,826,184,045.40 5,430,286,773.26 非流动负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 预计负债 271,488,354.42 267,088,764.47 246,800,154.13 222,858,828.35 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 40,977,575.97 26,427,298.90 35,036,851.38 26,558,788.90 非流动负债合计 312,465,930.39 293,516,063.37 281,837,005.51 249,417,617.25 负债合计 6,474,624,703.93 5,520,608,496.60 7,108,021,050.91 5,679,704,390.51 股东权益： 股本 1,354,054,750.00 1,354,054,750.00 1,354,054,750.00 1,354,054,750.00 资本公积 2,096,929,058.26 2,251,104,411.10 2,053,683,491.30 2,252,530,948.77 减：库存股 - - - - 盈余公积 145,189,526.48 114,580,901.49 145,189,526.48 114,580,901.49 未分配利润 (2,817,156,683.25) (1,771,204,005.93) (3,044,171,810.12) (2,017,224,872.51) 外币报表折算差额 26,106,945.84 - 32,485,452.41 - 归属于母公司所有者权益 805,123,597.33 - 541,241,410.07 - 少数股东权益 355,691,277.10 - 369,706,458.86 - 股东权益合计 1,160,814,874.43 1,948,536,056.66 910,947,868.93 910,947,868.93 1,703,941,727.75 负债和股东权益总计 7,635,439,578.36 7,469,144,553.26 8,018,968,919.84 7,383,646,118.26 法定代表人：汤业国 财务负责人：王浩 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 58 利 润 表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 项目 2011 年度 2010 年度 合并数 公司数 合并数 公司数 一、营业总收入 18,488,663,163.12 11,847,731,695.62 17,690,323,631.83 9,740,882,133.86 其中：营业收入 18,488,663,163.12 11,847,731,695.62 17,690,323,631.83 9,740,882,133.86 二、营业总成本 18,530,787,771.28 11,869,277,582.75 17,973,885,493.17 9,970,398,504.87 其中：营业成本 15,202,894,118.35 9,503,853,713.77 14,796,731,809.19 8,100,978,997.74 营业税金及附加 63,151,069.49 42,618,391.80 19,940,225.46 5,747,107.53 销售费用 2,636,211,941.70 2,232,312,327.06 2,523,719,106.60 1,731,238,055.91 管理费用 547,649,947.84 32,096,123.53 529,343,841.24 73,308,196.20 财务费用 56,004,041.79 45,015,094.49 74,595,738.49 35,922,548.23 资产减值损失 24,876,652.11 13,381,932.10 29,554,772.19 23,203,599.26 加：公允价值变动收益 4,961,913.35 - 17,632,914.80 - 投资收益 138,560,585.23 141,512,781.42 394,879,283.61 451,824,256.26 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 94,337,603.16 94,337,603.16 76,807,695.58 76,807,695.58 三、营业利润 101,397,890.42 119,966,894.29 128,950,337.07 222,307,885.25 加：营业外收入 158,721,726.61 131,138,218.79 518,757,089.73 398,811,142.04 减：营业外支出 13,420,036.77 5,084,246.50 19,998,863.10 8,727,636.81 其中：非流动资产处置损失 7,324,104.26 443,418.68 5,039,033.44 29,806.36 四、利润总额 246,699,580.26 246,020,866.58 627,708,563.70 612,391,390.48 减：所得税费用 21,250,352.26 - 31,588,286.91 - 五、净利润 225,449,228.00 246,020,866.58 596,120,276.79 612,391,390.48 被合并方在合并前实现的净利润 - - 55,835,331.39 - 归属于母公司所有者的净利润 227,015,126.87 - 585,277,671.92 - 少数股东损益 (1,565,898.87) - 10,842,604.87 - 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.1677 - 0.4365 - （二）稀释每股收益 0.1677 - 0.4365 - 七、其他综合收益 (9,365,044.24) (2,986,537.67) (26,596,568.37) (28,167,449.76) 八、综合收益总额 216,084,183.76 243,034,328.91 569,523,708.42 584,223,940.72 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 217,650,082.63 - 558,681,103.55 - （二）归属于少数股东的综合收益总额 (1,565,898.87) - 10,842,604.87 - 法定代表人：汤业国 财务负责人：王浩 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 59 现金流量表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2011 年度 2010 年度 合并数 公司数 合并数 公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,217,879,262.84 1,736,188,330.75 7,263,378,829.99 1,749,784,603.10 收到的税费返还 588,434,666.49 - 447,117,467.37 - 收到其他与经营活动有关的现金 364,870,216.30 1,571,577,525.29 708,913,641.71 1,255,397,214.52 经营活动现金流入小计 9,171,184,145.63 3,307,765,856.04 8,419,409,939.07 3,005,181,817.62 购买商品、接受劳务支付的现金 4,805,387,039.52 2,219,639,628.15 4,282,586,869.50 1,926,117,849.58 支付给职工以及为职工支付的现金 1,485,346,868.11 554,122,792.77 1,246,763,089.85 429,027,800.39 支付的各项税费 590,690,046.54 375,343,054.97 508,590,098.60 241,861,151.21 支付其他与经营活动有关的现金 1,923,494,998.97 356,245,253.23 1,743,900,293.03 430,332,178.19 经营活动现金流出小计 8,804,918,953.14 3,505,350,729.12 7,781,840,350.98 3,027,338,979.37 经营活动产生的现金流量净额 366,265,192.49 (197,584,873.08) 637,569,588.09 (22,157,161.75) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 96,405,748.87 96,405,748.87 321,536,178.74 321,536,178.74 取得投资收益收到的现金 3,534,000.00 22,743,029.91 2,508,000.00 8,462,408.31 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 4,559,784.59 51,554.00 1,384,920.83 44,911.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 8,650,000.00 8,650,000.00 11,907,879.77 11,907,879.77 收到其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流入小计 113,149,533.46 127,850,332.78 337,336,979.34 341,951,377.82 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 230,051,652.60 2,088,638.91 346,147,385.96 20,910,919.09 投资支付的现金 - - - - 质押贷款净增加额 - - - - 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流出小计 230,051,652.60 2,088,638.91 346,147,385.96 20,910,919.09 投资活动产生的现金流量净额 (116,902,119.14) 125,761,693.87 (8,810,406.62) 321,040,458.73 法定代表人：汤业国 财务负责人：王浩 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 60 现金流量表（续） 法定代表人：汤业国 财务负责人：王浩 项目 2011 年 2010 年 合并数 公司数 合并数 公司数 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 2,447,491,015.73 620,000,000.00 2,165,425,616.73 272,510,000.00 发行债券收到的现金 - - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 7,543,201.56 - - - 筹资活动现金流入小计 2,455,034,217.29 620,000,000.00 2,165,425,616.73 272,510,000.00 偿还债务支付的现金 2,676,809,232.85 592,844,737.40 2,520,236,250.80 432,680,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,152,753.63 19,869,991.16 55,589,551.45 17,422,272.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 2,027,500.95 - 筹资活动现金流出小计 2,727,961,986.48 612,714,728.56 2,577,853,303.20 450,102,272.82 筹资活动产生的现金流量净额 (272,927,769.19) 7,285,271.44 (412,427,686.47) (177,592,272.82) 四、汇率变动对现金的影响 458,101.89 - 2,353,606.71 - 五、现金及现金等价物净增加额 (23,106,593.95) (64,537,907.77) 218,685,101.71 121,291,024.16 加：年初现金及现金等价物余额 419,921,513.93 163,407,687.61 201,236,412.22 42,116,663.45 年末现金及现金等价物余额 396,814,919.98 98,869,779.84 419,921,513.93 163,407,687.61 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 61 合并股东权益变动表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 2011 年 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库 存股 盈余公积 未分配利润 其他（外币报表折算差额） 一、上年年末余额 1,354,054,750.00 2,053,683,491.30 - 145,189,526.48 (3,044,171,810.12) 32,485,452.41 369,706,458.86 910,947,868.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 1,354,054,750.00 2,053,683,491.30 - 145,189,526.48 (3,044,171,810.12) 32,485,452.41 369,706,458.86 910,947,868.93 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） - 43,245,566.96 - - 227,015,126.87 (6,378,506.57) (14,015,181.76) 249,867,005.50 （一）净利润 - - - 227,015,126.87 - (1,565,898.87) 225,449,228.00 （二）其他综合收益 - (2,986,537.67) - - - (6,378,506.57) - (9,365,044.24) 上述（一）和（二）小计 - (2,986,537.67) - - 227,015,126.87 (6,378,506.57) (1,565,898.87) 216,084,183.76 （三）股东投入和减少资本 - 1,560,000.00 - - - - - 1,560,000.00 1. 股东投入资本 - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益的 金额 - 1,560,000.00 - - - - - 1,560,000.00 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - (12,449,282.89) (12,449,282.89) 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - - - (12,449,282.89) (12,449,282.89) 4．其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - 1. 本期提取 - - - - - - - - 2. 本期使用 - - - - - - - - （七）其他 - 44,672,104.63 - - - - - 44,672,104.63 四、本年年末余额 1,354,054,750.00 2,096,929,058.26 - 145,189,526.48 （2,817,156,683.25） 26,106,945.84 355,691,277.10 1,160,814,874.43 法定代表人：汤业国 财务负责人：王浩 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 62 合并股东权益变动表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 2010 年 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库 存股 盈余公积 未分配利润 其他（外币报表折算差额） 一、上年年末余额 992,006,563.00 1,539,131,897.13 - 114,580,901.49 (3,524,065,439.85) 30,131,845.70 147,108,387.17 (701,105,845.36) 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - 656,241,386.30 - 30,608,624.99 (105,384,042.19) - 230,407,943.23 811,873,912.33 二、本年年初余额 992,006,563.00 2,195,373,283.43 - 145,189,526.48 (3,629,449,482.04) 30,131,845.70 377,516,330.40 110,768,066.97 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） 362,048,187.00 (141,689,792.13) - - 585,277,671.92 2,353,606.71 (7,809,871.54) 800,179,801.96 （一）净利润 - - - - 585,277,671.92 - 10,842,604.87 596,120,276.79 （二）其他综合收益 - (28,950,175.08) - - - 2,353,606.71 - (26,596,568.37) 上述（一）和（二）小计 - (28,950,175.08) - - 585,277,671.92 2,353,606.71 10,842,604.87 569,523,708.42 （三）股东投入和减少资本 362,048,187.00 (112,739,617.05) - - - - (6,023,244.93) 243,285,325.02 1. 股东投入资本 362,048,187.00 557,590,138.45 - - - - 919,638,325.45 2．股份支付计入股东权益的 金额 - - - - - - - - 3．其他 - (670,329,755.50) - - - - (6,023,244.93) (676,353,000.43) （四）利润分配 - - - - - - (12,629,231.48) (12,629,231.48) 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - 3．对股东的分配 - - - - - - (12,629,231.48) (12,629,231.48) 4．其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - 1. 本期提取 - - - - - - - - 2. 本期使用 - - - - - - - - 四、本年年末余额 1,354,054,750.00 2,053,683,491.30 - 145,189,526.48 (3,044,171,810.12) 32,485,452.41 369,706,458.86 910,947,868.93 法定代表人：汤业国 财务负责人：王浩 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 63 股东权益变动表（母公司） 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 2011 年度 项 目 归属于母公司股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存 股 专项准 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 1,354,054,750.00 2,252,530,948.77 - - 114,580,901.49 - (2,017,224,872.51) - 1,703,941,727.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 1,354,054,750.00 2,252,530,948.77 - - 114,580,901.49 - (2,017,224,872.51) - 1,703,941,727.75 三、本年增减变动金额 - (1,426,537.67) - - - - 246,020,866.58 - 244,594,328.91 （一）净利润 - - - - - - 246,020,866.58 - 246,020,866.58 （二）其他综合收益 - (2,986,537.67) - - - - - - (2,986,537.67) 上述（一）和（二）小计 - (2,986,537.67) - - - - 246,020,866.58 - 243,034,328.91 （三）所有者投入和减少资本 - 1,560,000.00 - - - - - - 1,560,000.00 1. 所有者投入资本 - - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 1,560,000.00 - - - - - - 1,560,000.00 3．其他 - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - 四、本年年末余额 1,354,054,750.00 2,251,104,411.10 - - 114,580,901.49 - (1,771,204,005.93) - 1,948,536,056.66 法定代表人：汤业国 财务负责人：王浩 海信科龙电器股份有限公司 2011 年年度报告全文 64 股东权益变动表（母公司） 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元 2010 年度 项 目 归属于母公司股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存 股 专项准 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 992,006,563.00 1,723,108,260.08 - - 114,580,901.49 - (2,629,616,262.99) - 200,079,461.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 992,006,563.00 1,723,108,260.08 - - 114,580,901.49 - (2,629,616,262.99) - 200,079,461.58 三、本年增减变动金额 362,048,187.00 529,422,688.69 - - - - 612,391,390.48 - 1,503,862,266.17 （一）净利润 - - - - - - 612,391,390.48 - 612,391,390.48 （二）其他综合收益 - (28,167,449.76) - - - - - - (28,167,449.76) 上述（一）和（二）小计 - (28,167,449.76) - - - - 612,391,390.48 - 584,223,940.72 （三）所有者投入和减少资本 362,048,187.00 557,590,138.45 - - - - - - 919,638,325.45 1. 所有者投入资本 362,048,187.00 557,590,138.45 - - - - - - 919,638,325.45 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - 四、本年年末余额 1,354,054,750.00 2,252,530,948.77 - - 114,580,901.49 - (2,017,224,872.51) - 1,703,941,727.75 法定代表人：汤业国 财务负责人：王浩 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 65 海信科龙电器股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2011 年度 （除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元） 一、 公司基本情况 海信科龙电器股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系 1984 年成立的广东顺德珠江冰箱 厂。1992 年 12 月改制为股份公司，公司名称为广东科龙电器股份有限公司。1996 年 7 月 23 日，本公司的 459,589,808 股境外公众股（“H 股”）在香港联合交易所有限公司上市交易；1998 年度，本公司获准发行 110,000,000 股人民币普通股(“A 股”)，并于 1999 年 7 月 13 日在深圳证 券交易所上市交易。 2001 年 10 月和 2002 年 3 月，本公司的前大股东广东科龙(容声)集团有限公司(以下简称 “容声集团”，原拥有股权比例 34.06%)与顺德市格林柯尔企业发展有限公司（2004 年更名为广 东格林柯尔企业发展有限公司，以下简称“广东格林柯尔”）签署股份转让合同及转让合同的补 充合同，容声集团向广东格林柯尔转让本公司 20.64%的股权。2002 年 4 月，容声集团将其所 持有的本公司 6.92%、0.71%、5.79%的股权分别转让给顺德市经济咨询公司、顺德市东恒发展 有限公司、顺德市信宏实业有限公司。经过以上股权转让，公司前大股东容声集团不再持有本 公司股份。 2004 年 10 月 14 日，广东格林柯尔受让顺德市信宏实业有限公司所持有的本公司 5.79%的 股权；此次股权转让后，广东格林柯尔持有本公司的股权比例增加至 26.43%。 2006 年 12 月 13 日，青岛海信空调有限公司（以下简称“青岛海信空调”）受让广东格林柯 尔所持有的本公司 26.43%的股权，此次股权转让后，公司前大股东广东格林柯尔不再持有本公 司股份。 本公司股权分置改革方案经 2007 年 1 月 29 日召开的公司 A 股市场相关股东会议审议通 过，并于 2007 年 3 月 22 日获得国家商务部的批准。股改完成后，公司第一大股东青岛海信空 调持有本公司 23.63%的股权。2008 年度开始，青岛海信空调通过二级市场陆续增持本公司股 份，至 2009 年末青岛海信空调持有本公司股权比例为 25.22%。 2007 年 6 月 20 日本公司名称由广东科龙电器股份有限公司更名为海信科龙电器股份有限 公司。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 66 根据本公司 2009 年 8 月 31 日第四次临时股东大会决议，经 2010 年 3 月 23 日中国证券监 督管理委员会证监许可[2010]329 号《关于核准海信科龙电器股份有限公司重大资产重组及向青 岛海信空调股份有限公司发行股份购买资产的批复》、证监许可[2010]330 号《关于核准青岛海 信空调有限公司公告海信科龙电器股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》的 批准，同意本公司向特定对象青岛海信空调发行 362,048,187 股人民币普通股（A 股），用于购 买青岛海信空调持有的海信（山东）空调有限公司 100%股权、海信（浙江）空调有限公司 51% 股权、青岛海信日立空调系统有限公司（以下简称“海信日立”）49%股权、海信（北京）电器 有限公司 55%股权、青岛海信模具有限公司 78.70％股权以及青岛海信营销有限公司（以下简 称“海信营销”）之冰箱、空调等白电营销业务及资产； 2010 年度，本公司向特定对象发行股份（A 股）购买资产暨关联交易业务完成，本公司向 青岛海信空调定向增发 362,048,187 股股份，新增股份于 2010 年 6 月 10 日上市发行。2010 年 6 月 30 日本公司注册资本由 992,006,563.00 元变更为 1,354,054,750.00 元。 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司股本总数 1,354,054,750.00 股，本公司注册资本为人民币 1,354,054,750.00 元；其中，青岛海信空调持有本公司股权比例为 45.22%。 本公司经营范围：冰箱、空调器及家用电器的制造和销售业务。 本公司注册地: 广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号。 总部办公地：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项 具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。 本公司同时在内地和香港上市，除上述相关规定外，还需按照香港交易所《证券上市规则》 以及《香港公司条例》适用的披露条例规定进行相关信息披露。 2、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 67 3、 会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1） 同一控制下的企业合并 本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方 的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价 值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的 差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并 本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日 为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证 券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始 投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日 的公允价值确认计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核 后计入当期损益。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 68 6、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并范围的确定原则 本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。 本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自合并当年年初至本报告年末 均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购 买日起至本报告年末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司 自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。 （2） 合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司及子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和 会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司 之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示； 若子公司少数股东 分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当 冲减少数股东权益。 7、 现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币业务 本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用； 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外 币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相 关的汇兑差额应计入资本公积。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 69 （2） 外币财务报表的折算 本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即 期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；现金流量表所有 项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。 由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为“外币报 表折算差额”项目列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1） 金融资产和金融负债的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2） 金融资产和金融负债的分类和计量 本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资、应收款项、可供出售金 融资产和其他金融负债等。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别 的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 70 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金 融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金 融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍 生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。 此类金融资产或金融负债按公允价值计量。除作为有效的套期工具外，所有已实现和未实 现损益均计入当期损益。 ② 持有至到期投资 持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明 确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 本公司对持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认 时产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③ 应收款项 应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，以及公司持有的 其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期 应收款等。应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，持有期间采用实际 利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计 入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类 金融资产类别以外的金融资产。 可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认 为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资 产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时， 在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 71 利息收入，计入当期损益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤ 其他金融负债 其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债取得时按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间采用 摊余成本或成本进行后续计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，应当计 入当期损益。 （3） 金融资产转移 ① 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金 融资产的确认。 ② 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ③ 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 ⑤ 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （4） 金融负债终止确认条件 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 72 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （6） 金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表 明发生减值的，计提减值准备。 ① 持有至到期投资的减值准备： 根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款 项减值损失计量方法处理。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如 债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回 后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产的减值准备： 有客观证据表明可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属 于非暂时性的，可以就认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资 产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失 一并转出，确认减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 73 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售 权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。 10、 应收款项 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： ① 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项总额的 10%以上(含 10%)除格林柯尔系外的款项。 ② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信 用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 （2） 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 组合 1 以账龄特征划为若干应收款项组合 组合 2 应收格林柯尔系款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 根据账龄分析法计提坏账准备。 组合 2 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项： 账龄 应收款项计提比例(%) 3 个月以内（含 3 个月） 0 3 个月以上 6 个月以内（含 6 个月） 10 6 个月以上 1 年以内（含 1 年） 50 1 年以上 100 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 74 （3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且账龄在一年以上的应收款项。 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分 离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 11、 存货 （1） 存货的分类 本公司将存货分为：原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、自制半成品、在产品、 发出商品、库存商品等。 （2） 发出存货的计价方法 原材料发出时，按照标准成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将标准成本调整 为实际成本。 在产品、产成品发出时，按照实际成本进行核算，并按加权平均法确定其实际成本。 （3） 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低 的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价 准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 75 （4） 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 包装物领用时采用一次摊销法摊销。 12、 长期股权投资 （1） 投资成本确定 ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司 会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。 ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始 投资成本。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。 ③ 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自 被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定的价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资 成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2） 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 76 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，本 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 按成本法核算长期股权投资时： 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 按权益法核算长期股权投资时： ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本 公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损 益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的， 应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 ③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务 的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。 ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投 资的账面价值。 ⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下， 本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加 或减少资本公积。 （3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制的判断依据： 共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时， 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 77 合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程 中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况 作为确定基础： A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常 活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 ② 重大影响的判断依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单 位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影 响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具 有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够 形成重大影响。 （4） 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、25 所述方法计 提减值准备。 对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9 (6) 的方法计提资产减值准备。 13、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房 地产为已出租的房屋建筑物。 本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、25。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 78 14、 固定资产 （1） 固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而 持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定 资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20—50 0—5 2—4.75 机器设备 10—20 5 4.75—9.5 电子设备、器具及家具 � 5 19 运输设备 5 5 19 模具 3 0 33.33 （3） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、25。 15、 在建工程 （1） 在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 （2） 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预 算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 79 提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 （3） 在建工程减值准备 本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、25。 16、 借款费用 （1） 借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或 者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2） 借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可 销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 （3） 借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 80 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本 化条件的资产成本。 17、 无形资产 （1） 无形资产的初始计量 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2） 无形资产的后续计量 ① 无形资产的使用寿命 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为企 业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ② 无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不 确定的无形资产，不予摊销，年末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行 调整。 ③ 本公司年末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 ④ 无形资产的减值 本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、25。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 81 18、 研发支出 （1） 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 （2） 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （3） 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （4） 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19、 长期待摊费用 （1） 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2） 对于筹建期间发生的开办费，从发生的当月直接扣除。 20、 预计负债 （1） 因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经济 利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 （2） 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 82 21、 股份支付及权益工具 （1） 股份支付种类 本公司授予高管人员以权益结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授权日的公允 价值计量。 （2） 股份支付的会计处理 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资 本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付， 按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 （3） 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （4） 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应 当与实际可行权数量一致。 （5） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的 成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 22、 收入 （1） 销售商品 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。 （2） 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接 受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 83 款不公允的除外。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 （3） 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 23、 政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1） 政府补助的确认与计量 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （2） 政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 24、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 84 损益。 （1） 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： ① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ② 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ③ 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （2） 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 （3） 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分， 其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资 产账面价值可以恢复。 25、 资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投 资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性 房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： （1） 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 85 公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无 形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 （2） 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （3） 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 （4） 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 26、 职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会 计期间内确认。 27、 分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基 础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3） 企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。经营分 部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 分部收入、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基础分配至该 分部项目的金额。分部收入、资产和负债以合并抵销集团内部交易及内部往来余额之前的金额 确定。分部之间的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。 28、 主要会计政策、会计估计的变更 本公司本期未发生主要会计政策、会计估计的变更。 29、 前期会计差错更正 本公司本期未发现前期会计差错。 三、 税项 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 86 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应交流转税 1%-7% 教育费附加 应交流转税 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、 税收优惠及批文 根据粤科函高字[2011]1219 号关于公示广东省 2011 年第一批拟通过复审高新技术企业名单 的通知，本公司之子公司海信容声（广东）冰箱有限公司（2010 年度所得税税率系 15%）已被 认定为高新技术企业， 有效期三年（2011 年、2012 年、2013 年）。根据高新技术企业的有关税 收优惠，公司 2011 年度、2012 年度和 2013 年度执行的企业所得税税率为 15%。 根据粤科函高字[2011]1437 号关于公示广东省 2011 年第二批拟通过复审高新技术企业名单 的通知，本公司之子公司广东科龙模具有限公司（2010 年度所得税税率系 15%）已被认定为高 新技术企业，有效期三年（2011 年、2012 年、2013 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠， 公司 2011 年度、2012 年度和 2013 年度执行的企业所得税税率为 15%。 本公司之子公司海信容声（广东）冷柜有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政 厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为 2009 年 12 月 14 日的高新技术企 业证书（编号：GR200944000796），有效期三年（2009 年、2010 年、2011 年）。根据高新技术 企业的有关税收优惠，公司 2009 年度、2010 年度和 2011 年度执行的企业所得税税率为 15%。 本公司之子公司广东科龙配件有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东 省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为 2010 年 9 月 26 日的高新技术企业证书（编 号：GR201044000174），有效期三年（2010 年、2011 年、2012 年）。根据高新技术企业的有关 税收优惠，公司 2010 年度、2011 年度和 2012 年度执行的企业所得税税率为 15%。 本公司之子公司海信（成都）冰箱有限公司已收到了四川省科学技术厅、四川省财政厅、 四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的日期为 2009 年 12 月 28 日的高新技术企业证 书（编号：GR200951000315），有效期三年（2009 年、2010 年、2011 年）。根据高新技术企业 的有关税收优惠，公司 2009 年度、2010 年度和 2011 年度执行的企业所得税税率为 15%。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 87 本公司之子公司海信（北京）电器有限公司（2010 年度所得税税率系 15%）已收到了北京 市科学技术委员会、北京市财政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的日期为 2011 年 10 月 28 日的高新技术企业证书（编号：GF201111002104），有效期三年（2011 年、2012 年、2013 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2011 年度、2012 年度和 2013 年度执 行的企业所得税税率为 15%。 本公司之子公司海信（南京）电器有限公司已收到了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、 江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的日期为 2010 年 12 月 13 日的高新技术企业证 书（编号：GR201032000380），有效期三年（2010 年、2011 年、2012 年）。根据高新技术企业 的有关税收优惠，公司 2010 年度、2011 年度和 2012 年度执行的企业所得税税率为 15%。 本公司之子公司海信（山东）空调有限公司（2010 年度所得税税率系 15%）已收到了青岛 市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的日期 为 2011 年 9 月 6 日的高新技术企业证书（编号：GF201137100040），有效期三年（2011 年、2012 年、2013 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2011 年度、2012 年度和 2013 年度执 行的企业所得税税率为 15%。 本公司之子公司青岛海信模具有限公司（2010 年度所得税税率系 15%）已收到了青岛市科 学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的日期为 2011 年 9 月 6 日的高新技术企业证书（编号：GF201137100073），有效期三年（2011 年、2012 年、 2013 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2011 年度、2012 年度和 2013 年度执行的 企业所得税税率为 15%。 本公司之子公司海信容声(扬州)冰箱有限公司、西安科龙制冷有限公司（2010 年度所得税税 率系 12.5%）享受两免三减半的税收优惠政策，适用的所得税率为 12.5%。 本公司之香港子公司（2010 年度所得税税率系 16.5%）所得税系根据在香港赚取或产生之 估计应课税溢利按 16.5%税率。 3、 其他说明 （1） 国内其他税项，包括房产税、土地使用税、地方教育费附加、车船税、印花税、 代扣代交的个人所得税等，按照国家税法有关规定计征缴纳。 （2） 本公司之子公司日本科龙株式会社系日本国内法人，涉及到的课税税种主要有所 得税（包括法人税、法人居民税、法人事业税），消费税和固定资产税。各税种计税依据和 税率如下： 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 88 税种 计税依据 税率 法人税 以会计核算中的本期利润为基础 按照当地适用税率 法人居民税（地方税） 对法人本身采用定额税率课征的法人均摊税； 对法人所得采用比例税率课征的所得均摊税 按照当地适用税率 法人事业税（地方税） 各经营年度所得额、附加价值额和资本金额 按照当地适用税率 消费税 纳税人的总销货额与总进货额的差额 按照当地适用税率 固定资产税 土地、房屋及应折旧资产价值 按照当地适用税率 （3） 本公司之子公司美国科龙系美国国内法人，涉及到的课税税种主要有所得税、销售 税、财产税以及其他税种。各税种计税依据和税率如下： ① 所得税（分联邦政府所得税和州政府所得税） 其中：联邦政府所得税计税依据和税率如下表： 级数 全年应纳税所得额 税率（%） 1 不超过 50000 美元的部分 15 2 超过 50000 美元至 75000 美元的部分 25 3 超过 75000 美元至 100000 美元的部分 34 4 超过 100000 美元至 335000 美元的部分 39 5 超过 335000 美元至 10000000 美元的部分 34 6 超过 10000000 美元至 15000000 美元的部分 35 7 超过 15000000 美元至 18333333 美元的部分 38 8 超过 18333333 美元的部分 35 州政府所得税：乔治亚州按 6%征收。 ② 销售税：乔治亚州政府征收，因美国科龙无零售，只需上报销售信息，无需付税。 ③ 财产税：包括固定资产和库存商品。计税依据系估定价值；郡政府的税率由诸多因 素决定，每年都有调整。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 89 四、 企业合并及合并财务报表 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。 （一）重要子公司情况 1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 企业性质 经营范围 期末实际 投资额 持股比例(%) 表决权 比例 是否合 并报表 少数股东 权益 直接 持股 间接 持股 海信容声（广东）冰箱有限公 司（以下简称“容声冰箱”） 全资子公司 佛山 工业 26,800,000 美元 有限责任 制造及销售冰箱 20,600.20 70% 30% 100.00% 是 广东科龙空调器有限公司 （以下简称“科龙空调”）*1 控股子公司 佛山 工业 36,150,000 美元 有限责任 制造及销售空调 28,100.00 60% 100.00% 是 海信容声（广东）冷柜有限公 司（以下简称“容声冷柜”） 全资子公司 佛山 工业 23,700.00 有限责任 制造及销售冷柜 3,584.85 44% 56% 100.00% 是 佛山市顺德区科龙家电有限公 司（以下简称“科龙家电”） 全资子公司 佛山 工业 1,000.00 有限责任 制造及销售家庭电器 250.00 25% 75% 100.00% 是 广东科龙配件有限公司 （以下简称“科龙配件”） 全资子公司 佛山 工业 5,620,000 美元 有限责任 制造及销售冰箱及空调 器配件 4,321.16 70% 30% 100.00% 是 佛山市顺德区容声塑胶有限公 司（以下简称“容声塑胶”） 控股子公司 佛山 工业 15,827,400 美元 有限责任 制造塑胶配件 8,263.55 44.92% 25.13% 70.05% 是 8,074.45 广东科龙模具有限公司 （以下简称“科龙模具”） 控股子公司 佛山 工业 15,056,100 美元 有限责任 制造模具 7,856.02 40.22% 29.89% 70.11% 是 4,272.86 广东华傲电子有限公司 控股子公司 佛山 工业 1,000.00 有限责任 研发生产、销售电子产 700.00 70% 100.00% 是 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 90 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 企业性质 经营范围 期末实际 投资额 持股比例(%) 表决权 比例 是否合 并报表 少数股东 权益 直接 持股 间接 持股 （以下简称“华傲电子”）*1 品 广东佛山市海信科龙物业发展 有限公司（以下简称“科龙物 业”） 全资子公司 佛山 服务业 500.00 有限责任 企业咨询管理、饮食服 务、家庭装饰设计 492.78 100.00% 100.00% 是 佛山市顺德区万高进出口有限 公司（以下简称“万高公司”） 全资子公司 佛山 商业 300.00 有限责任 进出口业务 300.00 20% 80% 100% 是 佛山市顺德区科龙嘉科电子有 限公司（以下简称“科龙嘉科”） 全资子公司 佛山 工业 6,000.00 有限责任 信息及通信网络技术微 电子技术开发 6,000.00 70% 30% 100% 是 广东科龙威力电器有限公司 （以下简称“科龙威力”） 控股子公司 中山 工业 20,000.00 有限责任 生产智能化洗衣机、智 能化空调及其产品售后 维修服务及技术咨询、 产品 70%内销 55% 25% 80% 是 -391.77 海信容声（营口）冰箱有限公 司（以下简称“营口科龙”） 控股子公司 营口 工业 20,000.00 有限责任 制造及销售冰箱 14,316.15 42% 36.79% 78.79% 是 1,777.12 江西科龙实业发展有限公司 （以下简称“江西科龙”） 全资子公司 南昌 工业 29,800,000 美元 有限责任 制造及销售家商用空 调、冰箱冷柜、小家电 产品 24,195.12 60% 40% 100% 是 江西科龙康拜恩电器有限公司 （以下简称“康拜恩”）*2 控股子公司 南昌 工业 2,000.00 有限责任 研发、生产与销售家商 用空调、冰冷柜、小家 电产品 1,100.00 55% 55% 否 杭州科龙电器有限公司 （以下简称“杭州科龙”） 全资子公司 杭州 工业 2,400.00 有限责任 研发、生产高效节能环 保冰箱、环保型冰箱的 技术、信息咨询、仓储、 2,400.00 100% 100% 是 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 91 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 企业性质 经营范围 期末实际 投资额 持股比例(%) 表决权 比例 是否合 并报表 少数股东 权益 直接 持股 间接 持股 销售本公司产品 海信容声（扬州）冰箱有限公 司（以下简称“扬州科龙”） 全资子公司 扬州 工业 44,447,900 美元 有限责任 生产和销售节能环保型 电冰箱及其他节能制冷 电器产品 32,448.33 74.33% 25.67% 100% 是 商丘科龙电器有限公司 （以下简称“商丘科龙”） 全资子公司 商丘 工业 15,000.00 有限责任 家用、商用空调、冰箱、 冷柜、小家电及零配件 研发、制造、销售及相 关信息、技术咨询服务 15,000.00 100% 100% 是 珠海科龙电器实业有限公司 （以下简称“珠海科龙”） 全资子公司 珠海 工业 29,980,000 美元 有限责任 研发、制造电冰箱、空 调、冷柜、小家电等电 器产品及相应配件 23,710.71 75% 25% 100% 是 西安科龙制冷有限公司 （以下简称“西安科龙”） 控股子公司 西安 工业 20,200.00 有限责任 开发、制造生产无氟冰 箱（冷柜）制冷压缩机 产品；销售公司产品并 进行售后维修服务 10,772.96 60% 60% 是 深圳市科龙采购有限公司 （以下简称“深圳科龙”） 全资子公司 深圳 商业 10,000.00 有限责任 国内商业、物资供销业 （不含专营、专控、专 卖产品）；进出口业务； 提供仓储、信息咨询 10,000.00 95% 5% 100% 是 广东珠江冰箱有限公司 （以下简称“珠江冰箱”） 全资子公司 香港 商业 400,000 港元 有限责任 销售冰箱原材料及配件 32.43 100% 100% 是 科龙发展有限公司 （以下简称“科龙发展”） 全资子公司 香港 投资业 5,000,000 港元 有限责任 投资控股 1,120.00 100% 100% 是 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 92 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 企业性质 经营范围 期末实际 投资额 持股比例(%) 表决权 比例 是否合 并报表 少数股东 权益 直接 持股 间接 持股 日本科龙株式会社 （以下简称“日本科龙”） 全资子公司 日本 商业 1,100,000,000 日元 有限责任 技术研究及家庭电器贸 易 2,471.66 100% 100% 是 Kelon(USA)Lnc. （以下简称“美国科龙”） 全资子公司 美国 服务业 100 美元 有限责任 业务联络 189.28 100% 100% 是 Kelon International Incorporation （以下简称“KII”） 全资子公司 英属维尔 京群岛 商业 50,000 美元 有限责任 投资控股及销售家用电 器 0.0006 100% 100% 是 海信（成都）冰箱有限公司 （以下简称“海信成都”） 全资子公司 成都 工业 5,000.00 有限责任 从事家用电器、制冷设 备的制造，销售本公司 产品，并提供相关售后 服务 5,000.00 100% 100% 是 2、 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 企业性质 经营范围 期末实际 投资额 持股比例(%) 表决权 比例 是否合 并报表 少数股东 权益 直接 持股 间接 持股 海信（北京）电器有限公司 （以下简称“海信北京”） 控股子公司 北京 工业 8,571.00 有限责任 制造电冰箱产品及其他 家用电器产品；销售自产 产品；货物进出口、技术 进出口和代理进出口 9,210.12 55% 55% 是 7,864.65 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 93 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 企业性质 经营范围 期末实际 投资额 持股比例(%) 表决权 比例 是否合 并报表 少数股东 权益 直接 持股 间接 持股 海信（山东）空调有限公司 （以下简称“海信山东”） 全资子公司 青岛 工业 50,000.00 有限责任 研发、制造、销售空调产 品、注塑模具及产品的售 后维修服务 56,717.55 100% 100% 是 海信（浙江）空调有限公司 （以下简称“海信浙江”） 控股子公司 湖州 工业 11,000.00 有限责任 空调器生产及其他家用 电器产品制造、销售、提 供相关技术服务、货物进 出口、技术进出口 5,452.36 51% 51% 是 3,251.02 青岛海信模具有限公司（以 下简称“海信模具”） 控股子公司 青岛 工业 2,764.20 有限责任 模具设计制造，机械加 工，工装夹具设计制造， 塑料注塑、塑料喷涂加工 等 12,162.80 78.70% 78.70% 是 4,281.30 海信（南京）电器有限公司 （以下简称“海信南京”） 控股子公司 南京 工业 12,869.15 有限责任 无氟制冷产品及其他家 用电器产品研发、制造、 销售。自营和代理各类商 品及技术的进出口业务 7,721.49 60% 60% 是 6,439.49 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 94 *1 本公司持有科龙空调 60%股权，华傲电子 70%股权，但是由于本公司承诺给与其财务 支持，100%承担该等公司亏损，故按照 100%的股权比例核算长期股权投资。 *2 本公司持有康拜恩 55%股权，已宣告清理整顿，故未将该公司纳入合并财务报表范围。 3、 合并范围发生变更的说明 本期不再纳入合并范围的子公司 名称 处置日净资产 处置当年年初至处置日的净利润 备注 成都科龙冰箱有限公司 （以下简称“成都科龙”）* 197,319,054.54 -92,517.56 出售 四川容声冰箱销售有限公司 （以下简称“四川容声”） 1,099,149.00 注销 *2011 年 7 月本公司及子公司珠江冰箱将持有的成都科龙 100%的股权转让予第三方。 4、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额 货币资金 美元 234,842.32 6.3009 1,479,717.97 港币 50,920,719.46 0.8107 41,281,427.27 应收账款净额 美元 1,152,316.83 6.3009 7,260,633.11 港币 324,338,830.79 0.8107 262,941,490.12 应付账款 美元 12,237,740.14 6.3009 77,108,776.85 港币 298,413,790.20 0.8107 241,924,059.72 其他应付款 港币 658,805,671.34 0.8107 534,093,757.76 营业总收入 美元 34,061.10 6.4618 220,096.02 港币 3,200,636,956.10 0.8308 2,659,089,183.13 管理费用 港币 3,016,663.74 0.8308 2,506,244.24 折算汇率说明： 合并范围中以外币作为记账本位币核算的境外经营实体包括：珠江冰箱、科龙发展、 KII、日本科龙以及美国科龙，在合并日本公司对资产、负债类科目以资产负债表日的即期 汇率进行折算，所有者权益类中除未分配利润外按照历史汇率折算，损益表类项目按照平 均汇率折算，资产与负债和净资产的差额在“外币报表折算差额”反映，并在资产负债表股 东权益项目下单独列示。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 95 五、 合并财务报表项目注释 （以下附注期初余额是指 2011 年 1 月 1 日余额，期末余额是指 2011 年 12 月 31 日余额； 本期是指 2011 年度，上期是指 2010 年度） 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 166,089.33 1.0000 166,089.31 171,914.42 1.0000 171,914.42 美元 0.75 6.3009 4.73 0.75 6.6227 4.97 日元 779.65 0.0811 63.23 816.36 0.0813 66.37 其他 0.06 0.06 现金小计： 166,157.33 171,985.82 银行存款： 人民币 260,094,504.27 1.0000 260,094,504.27 336,633,953.39 1.0000 336,633,953.39 港币 2,905,900.88 0.8107 2,355,813.84 3,272,181.30 0.85093 2,784,397.22 美元 18,696,226.35 6.3009 117,803,052.63 9,699,617.55 6.6227 64,237,657.07 日元 96,487.92 0.0811 7,825.17 96,442.80 0.0813 7,840.80 欧元 1,453,843.52 8.1625 11,866,997.70 1,766,697.19 8.8065 15,558,418.82 其他 4,520,569.04 527,260.81 银行存款小计： 396,648,762.65 419,749,528.11 其他货币资金： 人民币 371,433.45 1.0000 371,433.45 6,657,267.46 1.0000 6,657,267.46 美元 45,332.13 6.3009 285,633.22 393,147.27 6.6227 2,603,696.42 欧元 129,947.40 8.1625 1,060,695.65 其他货币资金小计： 1,717,762.32 9,260,963.88 合 计 398,532,682.30 429,182,477.81 货币资金说明： 其他货币资金主要为信用证保证金。 其中受限制的货币资金明细如下： 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 96 项目 期末余额 期初余额 信用证保证金 1,717,762.32 9,260,963.88 合 计 1,717,762.32 9,260,963.88 2、 交易性金融资产 （1） 交易性金融资产 项 目 期末余额 期初余额 衍生金融资产 33,787,696.24 28,150,388.56 合 计 33,787,696.24 28,150,388.56 （2） 交易性金融资产的说明 ① 期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 ② 衍生金融资产主要系本公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同，根据 2011 年 12 月 31 日的未到期远期合同报价与远期汇价的差异确认交易性金融资产或负债。 3、 应收票据 （1） 应收票据分类 种 类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 468,377,887.77 340,693,497.45 商业承兑汇票 34,541,419.62 45,289,000.88 合 计 502,919,307.39 385,982,498.33 （2） 期末无已质押的应收票据。 （3） 期末无已贴现的应收票据。 （4） 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （5） 期末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 2,887,110,721.24 元（2010 年 12 月 31 日：4,157,176,754.60 元），前五名情况如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 苏宁电器股份有限公司南京采购中心 2011-10-28 2012-4-28 10,000,000.00 苏宁电器股份有限公司南京采购中心 2011-9-29 2012-3-28 10,000,000.00 苏宁电器股份有限公司南京采购中心 2011-9-29 2012-3-28 10,000,000.00 苏宁电器股份有限公司南京采购中心 2011-9-29 2012-3-28 10,000,000.00 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 97 苏宁电器股份有限公司南京采购中心 2011-9-29 2012-3-28 10,000,000.00 （6） 期末应收关联方票据情况详见附注六。 4、 应收账款 （1） 应收账款按种类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 账龄分析法 1,343,347,381.18 97.20 165,542,927.85 12.32 格林柯尔系 38,689,983.28 2.80 22,726,941.64 58.74 组合小计 1,382,037,364.46 100.00 188,269,869.49 13.62 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 1,382,037,364.46 100.00 188,269,869.49 13.62 接上表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 账龄分析法 1,497,560,729.25 97.49 159,239,566.51 10.63 格林柯尔系 38,689,983.28 2.51 22,726,941.64 58.74 组合小计 1,536,250,712.53 100.00 181,966,508.15 11.84 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 1,536,250,712.53 100.00 181,966,508.15 11.84 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 98 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 3 个月以内 1,174,482,507.39 84.98 1,336,582,155.73 87.00 3 个月以上 6 个 月以内 3,594,295.40 0.26 359,429.54 1,843,470.19 0.12 184,347.02 6 个月以上 1 年 以内 174,160.16 0.01 87,080.08 159,767.69 0.01 79,883.85 1 年以上 165,096,418.23 11.95 165,096,418.23 158,975,335.64 10.36 158,975,335.64 合 计 1,343,347,381.18 97.20 165,542,927.85 1,497,560,729.25 97.49 159,239,566.51 组合中，按格林柯尔系计提坏账准备的应收账款： 公司名称 期末数 期初数 金额 坏账准备 金额 坏账准备 合肥市维希电器有限公司 （以下简称“合肥维希”） 18,229,589.24 7,805,094.62 18,229,589.24 7,805,094.62 武汉长荣电器有限公司 （以下简称“武汉长荣”） 20,460,394.04 14,921,847.02 20,460,394.04 14,921,847.02 合 计 38,689,983.28 22,726,941.64 38,689,983.28 22,726,941.64 （2） 应收账款坏账准备变动 年度 期初数 本年计提 本年减少 期末数 转回 转销 2011 年度 181,966,508.15 11,012,717.94 387,318.53 4,322,038.07 188,269,869.49 （3） 实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 非关联方 货款 4,322,038.07 账龄较长，无法收回 否 合 计 4,322,038.07 --- --- （4）截至 2011 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东欠款。截至 2010 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东欠款。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 99 （5） 应收账款金额前五名单位情况 2011 年度 序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 第一名 关联方 251,595,071.56 3 个月以内 18.20 第二名 非关联方 178,737,705.00 3 个月以内 12.93 第三名 非关联方 162,914,960.00 3 个月以内 11.79 第四名 非关联方 58,579,061.81 3 个月以内 4.24 第五名 非关联方 26,022,947.44 3 个月以内 1.88 合 计 677,849,745.81 --- 49.04 2010 年度 序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 第一名 非关联方 305,705,837.74 3 个月以内 19.90 第二名 关联方 105,287,254.01 3 个月以内 6.85 第三名 非关联方 44,399,706.36 3 个月以内 2.89 第四名 非关联方 44,396,691.12 3 个月以内 2.89 第五名 非关联方 28,824,917.60 3 个月以内 1.88 合 计 528,614,406.83 --- 34.41 （6） 期末应收账款关联方情况详见附注六。 （7） 期末应收账款用于保理抵押借款的余额为 128,790,564.42 元，未计提坏账准备，取 得借款为 128,790,564.42 元。 5、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 314,927,960.62 99.83 357,586,147.28 99.80 1 至 2 年 39,080.91 0.01 53,605.57 0.01 2 至 3 年 41,991.61 0.01 205,527.47 0.06 3 年以上 465,213.00 0.15 453,635.40 0.13 合 计 315,474,246.14 100.00 358,298,915.72 100.00 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 100 （2） 预付款项金额前五名单位 2011 年度 序号 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 第一名 非关联方 127,530,771.74 1 年以内 正常结算 第二名 非关联方 43,421,698.60 1 年以内 正常结算 第三名 非关联方 43,080,130.39 1 年以内 正常结算 第四名 非关联方 24,021,300.04 1 年以内 正常结算 第五名 非关联方 10,748,569.33 1 年以内 正常结算 合 计 248,802,470.10 --- 2010 年度 序号 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 第一名 非关联方 136,116,066.78 1 年以内 正常结算 第二名 非关联方 46,572,964.51 1 年以内 正常结算 第三名 非关联方 36,052,060.23 1 年以内 正常结算 第四名 非关联方 16,666,376.20 1 年以内 正常结算 第五名 非关联方 5,971,482.60 1 年以内 正常结算 合 计 241,378,950.32 --- （3） 截至 2011 年 12 月 31 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东欠款。截至 2010 年 12 月 31 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东欠款。 6、 其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 账龄分析法 199,609,592.89 24.61 28,758,785.61 14.41 格林柯尔系 611,538,997.88 75.39 342,516,669.69 56.01 组合小计 811,148,590.77 100.00 371,275,455.30 45.77 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 101 接上表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 账龄分析法 143,756,171.18 19.03 29,614,941.44 20.6 格林柯尔系 611,538,997.88 80.97 342,516,669.69 56.01 组合小计 755,295,169.06 100.00 372,131,611.13 49.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 755,295,169.06 100.00 372,131,611.13 49.27 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 3 个月以内 159,597,609.34 19.68 111,047,007.62 14.70 3 个月以上 6 个月以内 11,668,759.58 1.44 1,166,875.96 2,503,030.00 0.33 250,303.00 6 个月以上 1 年以内 1,502,628.64 0.18 751,314.32 1,682,990.25 0.22 841,495.12 1 年以上 26,840,595.33 3.31 26,840,595.33 28,523,143.32 3.78 28,523,143.32 合 计 199,609,592.89 24.61 28,758,785.61 143,756,171.18 19.03 29,614,941.44 组合中，按格林柯尔系计提坏账准备的其他应收账款： 单位名称 期末数 期初数 金额 坏账准备 金额 坏账准备 广东格林柯尔 13,754,600.00 7,962,961.47 13,754,600.00 7,962,961.47 海南格林柯尔环保工程有限公司 (以下简称“海南格林柯尔”) 12,289,357.71 11,313,119.16 12,289,357.71 11,313,119.16 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 811,148,590.77 100.00 371,275,455.30 45.77 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 102 江西科盛工贸有限公司 (以下简称“江西科盛”) 27,462,676.72 21,390,370.86 27,462,676.72 21,390,370.86 济南三爱富氟化工有限责任公司 (以下简称“济南三爱富”) 121,496,535.45 64,813,858.20 121,496,535.45 64,813,858.20 天津祥润工贸发展有限公司 (以下简称“天津祥润”) 96,905,328.00 48,706,110.00 96,905,328.00 48,706,110.00 天津立信 89,600,300.00 44,800,150.00 89,600,300.00 44,800,150.00 格林柯尔科技发展(深圳)有限公 司(以下简称“深圳格林柯尔科 技”) 32,000,000.00 32,000,000.00 格林柯尔环保工程深圳有限公司 (以下简称“深圳格林柯尔环保”) 33,000,000.00 33,000,000.00 江西省科达塑胶科技有限公司 (以下简称“江西科达”) 13,000,200.00 6,500,100.00 13,000,200.00 6,500,100.00 珠海市隆加制冷设备有限公司 (以下简称“珠海隆加”) 28,600,000.00 14,300,000.00 28,600,000.00 14,300,000.00 珠海市德发空调配件有限公司 (以下简称“珠海德发”) 21,400,000.00 10,700,000.00 21,400,000.00 10,700,000.00 武汉长荣电器有限公司 (以下简称“武汉长荣”) 20,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 北京德恒律师事务所 (以下简称“德恒律师”) 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 扬州经济开发区财政局 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 商丘冰熊冷藏设备有限公司 (以下简称“商丘冰熊”) 58,030,000.00 58,030,000.00 58,030,000.00 58,030,000.00 合 计 611,538,997.88 342,516,669.69 611,538,997.88 342,516,669.69 （2） 其他应收款减值准备变动 年度 期初数 本年计提 本年减少 期末数 转回 转销 2011 年度 372,131,611.13 124,517.29 980,673.12 371,275,455.30 （3） 截至 2011 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东欠款。截至 2010 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东欠款。 （4） 其他应收款金额前五名单位情况（与 2010 年末相比无变化） 序号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 第一名 “特定第三方” 121,496,535.45 3 年以上 14.98 第二名 “特定第三方” 96,905,328.00 3 年以上 11.95 第三名 “特定第三方” 89,600,300.00 3 年以上 11.05 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 103 第四名 “特定第三方” 58,030,000.00 3 年以上 7.15 第五名 “特定第三方” 40,000,000.00 3 年以上 4.93 合 计 406,032,163.45 --- 50.06 特定第三方是指原来的实际控制人控制的格林柯尔系公司通过上述该等公司与本公司发 生了一系列不正常现金流入流出的简称。 （5） 期末其他应收款关联方情况详见附注六。 7、 存货 （1） 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 267,061,592.26 34,094,906.33 232,966,685.93 424,840,195.21 37,166,911.65 387,673,283.56 在产品 107,356,608.71 8,643,831.77 98,712,776.94 104,147,093.65 8,643,831.77 95,503,261.88 库存商品 1,254,821,071.36 39,222,669.16 1,215,598,402.20 1,444,988,754.29 25,063,701.08 1,419,925,053.21 合 计 1,629,239,272.33 81,961,407.26 1,547,277,865.07 1,973,976,043.15 70,874,444.50 1,903,101,598.65 （2） 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 原材料 37,166,911.65 480,227.53 3,552,232.85 34,094,906.33 在产品 8,643,831.77 8,643,831.77 库存商品 25,063,701.08 14,627,181.00 468,212.92 39,222,669.16 合 计 70,874,444.50 15,107,408.53 4,020,445.77 81,961,407.26 8、 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 租赁费 319,803.08 广告费 5,038,376.00 其他 3,568,803.11 1,195,863.75 合 计 3,568,803.11 6,554,042.83 其他流动资产的说明：其他流动资产-其他主要系待摊的维修费。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 104 9、 对合营企业和联营企业投资 （1） 对合营企业投资 单位：万元 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股 比例% 表决权比例% 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 本期净利润 海信惠而浦（浙江）电器 有限公司(以下简称“海信 惠而浦”) 有限公司 浙江 BORRA BARBARA 工业 45,000.00 50.00 50.00 82,026.00 40,333.27 41,692.74 131,711.83 -930.11 海信日立 有限公司 山东 青山贡 工业 4,600 万美元 49.00 49.00 113,706.78 50,672.67 63,034.10 205,944.95 20,804.13 （2） 对联营企业投资 单位：万元 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例% 表决权比例% 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 本期净利润 华意压缩机股份有 限公司(以下简称 “华意压缩”)3 股份有限 公司 江西 刘体斌 工业 32,458.12 6.45 6.45 421,661.02 327,388.60 94,272.42 536,795.27 7,200.34 广州安泰达物流有 限公司（以下简称 “安泰达”） 有限公司 广州 叶伟龙 物流业 1,000.00 20.00 20.00 2,652.35 937.93 1,714.43 1,136.69 -149.47 对合营企业和联营企业投资说明： 1、 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异； 2、 对合营企业具有共同控制的依据说明：合营企业的章程中规定企业的生产经营由各方共同管理。 3、 本公司在华意压缩的董事会拥有代表，参与其决策制定过程并与华意压缩有重大交易。因此，本公司董事会认为本公司对华意压缩仍有重大影响， 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 105 继续将华意压缩列为联营企业。 10、 长期股权投资 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权 比例(%) 减值准备 本期计 提减值 准备 现金红利 1、对合营企业投资 海信惠而浦*1 权益法 225,000,000.00 210,215,263.49 3,827,145.17 206,388,118.32 50.00 50.00 海信日立*2 权益法 332,821,597.45 298,212,815.13 96,489,725.57 41,401,447.50 353,301,093.20 49.00 49.00 41,401,447.50 2、对联营企业投资 华意压缩*3 权益法 41,686,088.96 53,817,362.47 1,973,956.79 12,153,537.18 43,637,782.08 6.45 6.45 安泰达 权益法 2,000,000.00 3,727,785.79 298,934.03 3,428,851.76 20.00 20.00 3、其他长期股权投资资 康拜恩 *4 成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 55.00 55.00 11,000,000.00 新疆海信科龙电器销售有限 公司（以下简称“新疆科龙”） 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 2.00 2.00 福建科龙空调销售有限公 司（以下简称“福建科龙”） 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 2.00 2.00 佛山华宝空调销售有限公司 （以下简称“佛山华宝”）*5 成本法 40,000.00 40,000.00 40,000.00 0.00 青岛海信国际营销股份有限 公司（以下简称“海信国际营 销”） 成本法 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 12.67 12.67 3,534,000.00 合 计 616,547,686.41 581,013,226.88 98,463,682.36 57,721,063.88 621,755,845.36 11,000,000.00 44,935,447.50 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 106 *1 海信惠而浦系本公司 2008 年 12 月 31 日与惠而浦（香港）有限公司（以下简称“香港惠 而浦”）共同出资设立，公司注册资本为人民币 450,000,000.00 元，本公司和香港惠而浦各 出资 50%，各占股权比例 50%，截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司累计实际出资人民币 225,000,000.00 元。 *2 2010 年本公司发行股份(A 股)购买资产暨关联交易业务完成，通过向特定对象青岛海 信空调发行股份购买青岛海信空调持有的海信日立 49%股权。2011 年内，海信日立以未分配 利润转增资本，本公司投资成本调整，持股比例不变。 *3 根据本公司 2010 年度第七届董事会第七次临时会议，审议通过了《关于提请股东大会授 权董事会处置本公司所持华意压缩不超过 5000 万股股份的议案》，该议案已于 2010 年 6 月 4 日召开的股东大会审议通过。2011 年度，本公司陆续通过二级市场出售华意压缩股票 6,102,126 股，截止 2011 年 12 月 31 日，本公司持有华意压缩的股份比例为 6.45%。 *4 本公司之控股子公司康拜恩已宣告清理整顿,未将该公司纳入合并财务报表编制范围，并 对该公司投资成本全额计提减值准备。 *5 本公司本期全额确认了对佛山华宝的投资损失。 11、 投资性房地产 （1） 按成本计量的投资性房地产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 67,771,137.18 30,650.00 67,801,787.18 1.房屋、建筑物 67,771,137.18 30,650.00 67,801,787.18 二、累计折旧和累计摊销合计 27,171,265.41 2,610,671.34 29,781,936.75 1.房屋、建筑物 27,171,265.41 2,610,671.34 29,781,936.75 三、投资性房地产账面净值合计 40,599,871.77 38,019,850.43 1.房屋、建筑物 40,599,871.77 38,019,850.43 四、投资性房地产减值准备累计 金额合计 1.房屋、建筑物 五、投资性房地产账面价值合计 40,599,871.77 38,019,850.43 1.房屋、建筑物 40,599,871.77 38,019,850.43 （2） 投资性房地产说明 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 107 ① 2011 年度折旧额 2,610,671.34 元，2010 年度折旧额 2,796,009.23 元。 ② 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司用于抵押的投资性房地产原值为 3,222.82 万元， 净值为 1,491.46 万元。详见附注九。 ③ 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司尚未办妥产权证书的投资性房地产账面原值为 1,379.45 万元，累计折旧 593.99 万元，净值为 785.46 万元。 ④ 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司未发现投资性房地产可收回金额低于其账面价 值的情况，故未计提减值准备。 12、 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计： 4,592,611,672.05 429,734,747.87 165,475,593.73 4,856,870,826.19 其中：房屋及建筑物 1,552,833,352.52 19,299,571.35 2,463,747.37 1,569,669,176.50 机器设备 2,179,423,669.20 270,877,450.77 55,142,328.74 2,395,158,791.23 电子设备、器具及家具 293,828,724.93 22,470,455.02 16,106,781.47 300,192,398.48 运输设备 22,720,280.75 6,046,253.34 4,896,521.72 23,870,012.37 模具 543,805,644.65 111,041,017.39 86,866,214.43 567,980,447.61 二、累计折旧合计： 2,565,107,258.83 328,822,121.78 150,074,175.99 2,743,855,204.62 其中：房屋及建筑物 615,779,109.32 85,354,651.79 635,064.93 700,498,696.18 机器设备 1,344,003,172.50 116,833,823.76 48,231,104.61 1,412,605,891.65 电子设备、器具及家具 198,379,086.14 23,242,100.90 15,411,882.73 206,209,304.31 运输设备 15,357,860.30 2,028,338.84 4,681,388.09 12,704,811.05 模具 391,588,030.57 101,363,206.49 81,114,735.63 411,836,501.43 三、固定资产账面净值合计 2,027,504,413.22 2,113,015,621.57 其中：房屋及建筑物 937,054,243.20 869,170,480.32 机器设备 835,420,496.70 982,552,899.58 电子设备、器具及家具 95,449,638.79 93,983,094.17 运输设备 7,362,420.45 11,165,201.32 模具 152,217,614.08 156,143,946.18 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 108 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、减值准备合计 175,116,120.34 1,016,344.07 10,186,996.96 165,945,467.45 其中：房屋及建筑物 34,175,618.43 34,175,618.43 机器设备 128,911,250.04 1,016,344.07 7,829,053.20 122,098,540.91 电子设备、器具及家具 1,638,924.50 244,784.16 1,394,140.34 运输设备 1,067,189.86 6,064.80 1,061,125.06 模具 9,323,137.51 2,107,094.80 7,216,042.71 五、固定资产账面价值合计 1,852,388,292.88 1,947,070,154.12 其中：房屋及建筑物 902,878,624.77 834,994,861.89 机器设备 706,509,246.66 860,454,358.67 电子设备、器具及家具 93,810,714.29 92,588,953.83 运输设备 6,295,230.59 10,104,076.26 模具 142,894,476.57 148,927,903.47 2011 年度由在建工程转入固定资产原价为 259,793,869.60 元（2010 年度：164,203,491.34 元）。 （2） 2011 年度折旧额 328,822,121.78 元，2010 年度折旧额 336,743,568.87 元。 （3） 期末无暂时闲置的固定资产。 （4） 期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （5） 期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （6） 期末无持有待售的固定资产情况。 （7） 期末无未办妥产权证书的固定资产。 （8） 期末用于抵押的房屋建筑物原值为 63,284.17 万元，净值为 27,373.06 万元（详见 附注九）。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 109 13、 在建工程 （1） 在建工程明细 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 扬州科龙 57,594,245.52 57,594,245.52 107,391,773.90 107,391,773.90 海信成都 13,341,082.45 13,341,082.45 西安科龙 9,044,256.34 9,044,256.34 9,044,256.34 9,044,256.34 其他工程 34,434,015.43 11,325,835.67 23,108,179.76 58,445,237.18 12,342,179.74 46,103,057.44 合 计 101,072,517.29 20,370,092.01 80,702,425.28 188,222,349.87 21,386,436.08 166,835,913.79 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 110 （2） 在建工程主要项目变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他 减少 工程投入占 预算比例(%) 工程 进度 资金 来源 期末余额 扬州科龙生产培训楼、食堂及 D 厂房公用工程 25,355,000.00 12,005,173.58 12,706,254.00 97.46 未完工 自筹 24,711,427.58 扬州科龙 D 厂房配电房增容安装工程 1,920,000.00 734,748.00 1,138,100.00 97.54 未完工 自筹 1,872,848.00 扬州科龙扩产项目 D 厂房钢平台 3,704,605.67 1,384,615.38 1,972,725.33 90.63 未完工 自筹 3,357,340.71 扬州科龙 30 工位门体发泡线 4,972,500.00 5,008,950.00 1,186.00 1,462,545.00 100.76 未完工 自筹 3,547,591.00 扬州科龙低压柜 2,365,252.00 1,609,138.46 68.03 未完工 自筹 1,609,138.46 扬州科龙高压发泡机 1,113,576.18 1,184,407.00 106.36 未完工 自筹 1,184,407.00 扬州科龙油压机、冲床 3,870,000.00 3,307,692.30 85.47 未完工 自筹 3,307,692.30 扬州科龙冰箱发泡生产线 900,000.00 1,043,427.70 115.94 未完工 自筹 1,043,427.70 扬州科龙 D 线生产流水线体 5,250,000.00 1,346,153.85 25.64 未完工 自筹 1,346,153.85 扬州科龙新南门、宿舍改造 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00 未完工 自筹 1,600,000.00 容声塑胶喷涂线及天然气管道工程 3,647,228.00 待报废 自筹 3,647,228.00 商丘科龙生产线 7,770,917.67 待报废 自筹 7,770,917.67 西安科龙生产线 9,044,256.34 待报废 自筹 9,044,256.34 海信成都二期工程 16,095,973.59 13,341,082.45 1,243,201.12 14,584,283.57 90.61 基本完工 自筹 海信成都新增开卷/铰平机 1,800,000.00 540,000.00 500,000.00 57.78 未完工 自筹 1,040,000.00 其他工程 134,745,378.45 145,602,770.11 243,747,041.03 611,018.85 35,990,088.68 合 计 188,222,349.87 173,255,055.87 259,793,869.60 611,018.85 101,072,517.29 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 111 在建工程项目变动情况的说明： ① 本期在建工程的变动主要为本公司之子公司生产线的增减变动。 ② 本期未发生计入工程成本的借款费用资本化金额。 （3） 在建工程减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 容声塑胶喷涂线及天然气管道工程 3,554,918.00 3,554,918.00 商丘科龙生产线 7,770,917.67 7,770,917.67 西安科龙工程 9,044,256.34 9,044,256.34 其他 1,016,344.07 1,016,344.07 合 计 21,386,436.08 1,016,344.07 20,370,092.01 本期在建工程减值准备减少的原因为本公司之子公司在建工程完工转入固定资产所致。 14、 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 1,259,026,231.42 15,440,405.48 3,600,339.00 1,270,866,297.90 （1）土地使用权 611,168,835.89 11,816,986.18 3,600,339.00 619,385,483.07 （2）商标权 524,409,198.95 524,409,198.95 （3）专有技术 76,207,763.30 76,207,763.30 （4）其他 47,240,433.28 3,623,419.30 50,863,852.58 二、累计摊销合计 385,264,723.83 27,264,417.59 2,401,649.22 410,127,492.20 （1）土地使用权 178,127,677.29 16,268,752.45 2,401,649.22 191,994,780.52 （2）商标权 134,130,255.55 134,130,255.55 （3）专有技术 37,379,054.01 6,447,488.36 43,826,542.37 （4）其他 35,627,736.98 4,548,176.78 40,175,913.76 三、无形资产账面净值合计 873,761,507.59 860,738,805.70 （1）土地使用权 433,041,158.60 427,390,702.55 （2）商标权 390,278,943.40 390,278,943.40 （3）专有技术 38,828,709.29 32,381,220.93 （4）其他 11,612,696.30 10,687,938.82 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 112 四、减值准备合计 340,672,549.44 340,672,549.44 （1）土地使用权 50,012,843.19 50,012,843.19 （2）商标权 286,061,116.40 286,061,116.40 （3）专有技术 （4）其他 4,598,589.85 4,598,589.85 五、无形资产账面价值合计 533,088,958.15 520,066,256.26 （1）土地使用权 383,028,315.41 377,377,859.36 （2）商标权 104,217,827.00 104,217,827.00 （3）专有技术 38,828,709.29 32,381,220.93 （4）其他 7,014,106.45 6,089,348.97 （2） 无形资产的说明： ① 2011 年度无形资产摊销额 27,264,417.59 元，2010 年度无形资产摊销额 26,668,763.90 元。 ② 期末用于抵押的土地使用权账面原值为 25,655.80 万元，净值为 15,115.59 万元（详 见附注九）。 ③ 因商标权使用年限不确定，故本公司未进行摊销，商标权年末经减值测试后不需要 补提减值准备。 15、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 其他 296,766.66 296,766.66 合 计 296,766.66 296,766.66 16、 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1） 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后 的可抵扣或应纳 税暂时性差异 报告年初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告年初互抵后的可 抵扣或应纳税暂时性 差异 递延所得税资产： 资产减值准备 5,009,705.46 33,398,036.43 4,489,077.98 29,927,186.60 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 113 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后 的可抵扣或应纳 税暂时性差异 报告年初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告年初互抵后的可 抵扣或应纳税暂时性 差异 可抵扣亏损 1,745,622.13 11,637,480.86 交易性金融负债 336,633.63 2,244,224.20 交易性金融资产 -2,810,784.05 -18,738,560.35 -2,316,440.78 -15,442,938.56 其他 1,424,894.81 9,499,298.76 2,638,330.94 12,991,790.48 小 计 3,623,816.22 24,158,774.84 6,893,223.90 41,357,743.58 （2） 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 项目 本期互抵金额 上期互抵金额 交易性金融资产 -2,810,784.05 -2,316,440.78 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2012 260,129,828.77 272,212,640.55 2013 245,359,766.32 319,643,103.97 2014 111,696,812.16 124,861,727.65 2015 90,062,311.18 71,747,991.41 2016 103,304,565.54 无限期 99,012,458.23 104,580,213.22 合 计 909,565,742.20 893,045,676.80 （4） 应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细 项目 金额 交易性金融资产 -18,738,560.35 应收账款坏账准备 1,780,642.31 其他应收款坏账准备 5,000.00 存货跌价准备 316,975.43 固定资产减值准备 31,295,418.69 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 114 其他 9,499,298.76 合 计 24,158,774.84 17、 资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 554,098,119.28 11,137,235.23 1,367,991.65 4,322,038.07 559,545,324.79 二、存货跌价准备 70,874,444.50 15,107,408.53 4,020,445.77 81,961,407.26 三、长期股权投资减值 准备 11,000,000.00 11,000,000.00 四、固定资产减值准备 175,116,120.34 1,016,344.07 10,186,996.96 165,945,467.45 五、在建工程减值准备 21,386,436.08 1,016,344.07 20,370,092.01 六、无形资产减值准备 340,672,549.44 340,672,549.44 合 计 1,173,147,669.64 27,260,987.83 1,367,991.65 19,545,824.87 1,179,494,840.95 18、 短期借款 （1） 短期借款分类： 项 目 期末余额 期初余额 信用借款 91,658,168.00 保证借款*1 876,208,329.78 629,212,847.60 抵押借款*2 128,790,564.42 380,390,820.25 合 计 1,004,998,894.20 1,101,261,835.85 短期借款分类的说明： *1 保证借款中有 70,250.00 万元系本公司及子公司向海信集团财务有限公司（以下简称 “海信财务公司”）借款并由海信集团有限公司（以下简称“海信集团”）提供担保；有 6,300.90 万元系本公司之子公司美元借款由本公司提供担保，并同时由海信集团对本公司出具保函担 保；有 11,032.19 万元为本公司在海信财务公司的票据贴现借款；有 37.74 万元为本公司之 子公司押汇借款并由本公司提供担保。详见附注六。 *2 抵押借款系本公司之子公司的应收账款保理业务发生的抵押借款。 （2） 本期末本公司无已到期未偿还的短期借款。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 115 19、 交易性金融负债 项 目 期末余额 期初余额 衍生金融负债 6,636,121.77 5,960,727.44 合 计 6,636,121.77 5,960,727.44 交易性金融负债的说明： 主要系本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同，根据 2011 年 12 月 31 日的未到期 远期合同报价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。 20、 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 574,089,894.79 810,263,300.00 商业承兑汇票 38,577,178.54 合 计 612,667,073.33 810,263,300.00 应付票据的说明： ① 截至 2011 年 12 月 31 日，应付票据余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权 股份的股东票据金额。截至 2010 年 12 月 31 日，应付票据余额中无欠持本公司 5％以上 （含 5％）表决权股份的股东票据金额。 ② 期末应付票据余额中无欠关联方票据金额。 21、 应付账款 （1） 应付账款账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,896,440,466.81 2,242,016,720.89 1 年以上 158,169,666.00 143,149,887.43 合 计 2,054,610,132.81 2,385,166,608.32 （2） 截至 2011 年 12 月 31 日，应付账款余额中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东的款项。截至 2010 年 12 月 31 日，应付账款余额中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 （3） 期末应付账款余额中欠关联方款项详见附注六。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 116 22、 预收款项 （1） 预收账款账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 724,328,844.60 919,777,370.53 1 年以上 33,877,440.55 30,429,573.38 合 计 758,206,285.15 950,206,943.91 （2） 截至 2011 年 12 月 31 日，预收款项余额中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东的款项。截至 2010 年 12 月 31 日，预收款项余额中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 （3） 期末预收款项余额中欠关联方款项详见附注六。 23、 应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 175,863,340.30 1,227,642,832.12 1,224,304,831.48 179,201,340.94 二、职工福利费 892,452.48 81,701,990.25 79,715,062.50 2,879,380.23 三、社会保险费 5,641,738.50 135,101,247.28 135,363,981.44 5,379,004.34 四、住房公积金 10,199.62 31,425,535.66 31,001,525.72 434,209.56 五、工会经费和职工教育经费 2,823,058.75 13,321,264.75 14,011,519.49 2,132,804.01 六、其他 26,035.36 923,912.12 949,947.48 合 计 185,256,825.01 1,490,116,782.18 1,485,346,868.11 190,026,739.08 应付职工薪酬说明： （1） 应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的金额。 （2） 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：当月计提，下月发放。 24、 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 -123,225,211.20 -260,746,991.71 营业税 495,763.32 1,577,693.43 企业所得税 9,465,576.15 24,908,364.43 个人所得税 2,435,405.10 4,663,849.78 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 117 城市维护建设税 3,316,311.19 956,230.25 房产税 7,763,959.35 10,746,629.95 土地使用税 3,869,787.80 4,512,047.59 教育费附加 1,707,928.35 431,661.54 堤围费 3,118,821.60 2,674,033.43 其他 960,824.62 278,612.31 合 计 -90,090,833.72 -209,997,869.00 25、 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 1,447,530.16 2,065,066.74 合 计 1,447,530.16 2,065,066.74 26、 应付股利 单位名称 期末余额 期初余额 营冷(集团)有限责任公司 2,067.02 2,067.02 北京雪花电器集团公司 3,206,844.83 合 计 2,067.02 3,208,911.85 27、 其他应付款 （1） 其他应付款账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 880,233,889.90 832,391,921.28 1 年以上 275,962,057.98 277,016,685.92 合 计 1,156,195,947.88 1,109,408,607.20 （2） 截至 2011 年 12 月 31 日，其他应付款余额中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东的款项。截至 2010 年 12 月 31 日，其他应付款余额中不存在欠付持 公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 （3） 期末其他应付款余额中欠关联方款项详见附注六。 （4） 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况说明 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 118 单位名称 金 额 未偿还原因 备注 天津泰津运业有限公司（以下 简称“天津泰津”） 65,000,000.00 往来款 特定第三方公司往来 珠海隆加 28,316,425.03 往来款 特定第三方公司往来 珠海德发 21,400,000.00 往来款 特定第三方公司往来 江西格林柯尔 13,000,000.00 往来款 格林柯尔系 28、 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 结存原因 安装费 81,761,415.36 82,714,203.00 为已售产品计提但尚未支付的安装费 商业折让 237,048,057.80 312,447,006.49 已发生但尚未支付 运输费 6,434,368.43 22,327,646.44 已发生但尚未支付 审计及重组费用 1,245,067.00 6,362,873.32 年度审计费及重组费用 业务宣传费 33,105,041.92 9,993,808.64 已发生但尚未支付 欠付费用 11,013,977.35 3,344,174.06 已发生但尚未支付 动力费 7,858,495.82 6,056,687.08 已发生但尚未支付 业务代理费 4,082,785.25 512,835.95 已发生但尚未支付 其他 84,909,606.93 39,623,853.10 已发生但尚未支付 合 计 467,458,815.86 483,383,088.08 29、 预计负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未决诉讼 4,458,055.26 1,527,142.45 5,985,197.71 保修准备 * 242,342,098.87 42,702,793.67 19,541,735.83 265,503,156.71 合 计 246,800,154.13 44,229,936.12 19,541,735.83 271,488,354.42 *保修准备为预计的产品质量保证金。在质保期内，公司将向有关客户免费提供保修服务。 根据行业经验和以往的数据，保修费用是根据所提供的质量保证剩余年限，及单位平均返 修费用进行估算并计提。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 119 30、 其他非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 递延收益 40,977,575.97 35,036,851.38 合 计 40,977,575.97 35,036,851.38 递延收益明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 企业技术进步和产业升级国债项目资金 21,450,000.00 21,450,000.00 节能家用 SBS 大型冰箱生产技术改造项目 2,825,000.00 3,275,000.00 2008 年粤港关键领域重点突破项目(佛山专项) 1,470,000.00 1,470,000.00 2010 美景大厦电房重建政府补助款 1,095,750.00 1,227,240.00 06 年 12 月接受联合国捐赠设备 2,527,552.07 3,033,062.48 其他 11,609,273.90 4,581,548.90 合 计 40,977,575.97 35,036,851.38 其他非流动负债说明：详见附注五、41。 31、 股本 2011 年度 股份类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 有限售条件股份 612,316,909.00 612,316,909.00 其中： 国有法人持股 612,316,909.00 612,316,909.00 无限售条件股份 741,737,841.00 741,737,841.00 其中：人民币普通股 282,148,033.00 282,148,033.00 境外上市的外资股 459,589,808.00 459,589,808.00 股份总数 1,354,054,750.00 1,354,054,750.00 2010 年度 股份类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 有限售条件股份 234,375,922.00 612,316,909.00 234,375,922.00 612,316,909.00 其中： 国有法人持股 612,316,909.00 612,316,909.00 其他内资持股 234,375,922.00 234,375,922.00 无限售条件股份 757,630,641.00 15,892,800.00 741,737,841.00 其中：人民币普通股 298,040,833.00 15,892,800.00 282,148,033.00 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 120 境外上市的外资股 459,589,808.00 459,589,808.00 股份总数 992,006,563.00 612,316,909.00 250,268,722.00 1,354,054,750.00 32、 资本公积 （1） 资本公积变动情况 2011 年度 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,968,114,175.93 1,968,114,175.93 其他资本公积 85,569,315.37 46,232,104.63 2,986,537.67 128,814,882.33 合 计 2,053,683,491.30 46,232,104.63 2,986,537.67 2,096,929,058.26 2010 年度 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价*1 2,080,853,792.98 557,590,138.45 670,329,755.50 1,968,114,175.93 其他资本公积*2 114,519,490.45 28,950,175.08 85,569,315.37 合 计 2,195,373,283.43 557,590,138.45 699,279,930.58 2,053,683,491.30 （2） 资本公积变动说明： 本期增加系出售子公司成都科龙股权，相应转出资本公积 44,672,104.63 元；计入资本 公积的股权激励金额 1,560,000.00 元。 本期减少系出售华意压缩部分股份，转出相应的资本公积 2,982,192.07 元；华意压缩其 他权益变动导致的资本公积减少 4,345.60 元。 *1 系本公司向特定对象非公开发行股份（A 股）暨关联交易业务产生的股本溢价；以及 本年度本公司发生同一控制下合并影响。 *2 本期减少系本公司出售子公司芜湖盈嘉 100%股权及出售华意压缩部分股份，将相应 的资本公积转出。 33、 盈余公积 2011 年度 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 145,189,526.48 145,189,526.48 合 计 145,189,526.48 145,189,526.48 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 121 2010 年度 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 145,189,526.48 145,189,526.48 合 计 145,189,526.48 145,189,526.48 34、 未分配利润 2011 年度 项目 提取或分配比例 本期金额 上期金额 上期末未分配利润 -3,044,171,810.12 -3,524,065,439.85 加：年初未分配利润调整数 -105,384,042.19 本期年初未分配利润 -3,044,171,810.12 -3,629,449,482.04 加：本期归属于母公司股东的净利润 227,015,126.87 585,277,671.92 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 -2,817,156,683.25 -3,044,171,810.12 2010 年度 项目 提取或分配比例 本期金额 上期金额 上期末未分配利润 -3,524,065,439.85 -3,674,263,413.69 加：年初未分配利润调整数 -105,384,042.19 -102,775,454.45 本期年初未分配利润 -3,629,449,482.04 -3,777,038,868.14 加：本期归属于母公司股东的净利润 585,277,671.92 156,449,455.25 减：提取法定盈余公积 8,860,069.15 应付普通股股利 期末未分配利润 -3,044,171,810.12 -3,629,449,482.04 35、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 16,748,449,276.13 15,830,961,488.89 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 122 其他业务收入 1,740,213,886.99 1,859,362,142.94 营业收入合计 18,488,663,163.12 17,690,323,631.83 主营业务成本 13,561,364,782.89 13,045,175,706.33 其他业务成本 1,641,529,335.46 1,751,556,102.86 营业成本合计 15,202,894,118.35 14,796,731,809.19 （2） 主营业务（分产品） 产品 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、冰箱 8,246,154,462.25 6,455,383,210.76 7,989,072,423.25 6,220,016,341.34 2、空调 6,516,774,558.25 5,463,286,512.79 5,979,521,256.25 5,281,638,591.44 3、冷柜 669,210,867.37 577,139,651.82 765,864,732.82 648,219,667.02 4、小家电及其他 1,316,309,388.26 1,065,555,407.52 1,096,503,076.57 895,301,106.53 合 计 16,748,449,276.13 13,561,364,782.89 15,830,961,488.89 13,045,175,706.33 （3） 主营业务（分地区） 地区 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 11,763,768,033.18 8,906,846,167.76 11,115,920,225.15 8,728,083,925.25 境外 4,984,681,242.95 4,654,518,615.13 4,715,041,263.74 4,317,091,781.08 合 计 16,748,449,276.13 13,561,364,782.89 15,830,961,488.89 13,045,175,706.33 （4） 前五名客户的营业收入情况 2011 年度 序号 本期金额 占公司全部主营业务收入的比例(%) 第一名 1,344,174,672.35 8.03 第二名 1,207,391,797.41 7.21 第三名 1,200,296,700.51 7.17 第四名 249,870,141.88 1.49 第五名 247,332,627.65 1.48 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 123 合 计 4,249,065,939.80 25.38 2010 年度 序号 本期金额 占公司全部主营业务收入的比例(%) 第一名 1,372,280,871.11 8.67 第二名 1,123,132,309.52 7.09 第三名 804,237,677.53 5.08 第四名 495,379,048.09 3.13 第五名 287,154,854.20 1.81 合 计 4,082,184,760.45 25.78 36、 营业税金及附加 项 目 计缴标准 本期金额 上期金额 营业税 5% 5,626,810.69 5,582,455.71 城市维护建设税 1%—7% 32,552,458.64 8,802,440.91 教育费附加 3% 17,530,082.85 3,922,211.09 其他 7,441,717.31 1,633,117.75 合 计 63,151,069.49 19,940,225.46 37、 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 39,264,507.45 42,229,349.81 减：利息收入 1,941,417.40 1,915,985.40 票据贴现 4,718,744.46 汇兑损益 7,363,879.23 23,768,834.19 其他 6,598,328.05 10,513,539.89 合 计 56,004,041.79 74,595,738.49 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 124 38、 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 9,769,243.58 -729,762.69 二、存货跌价损失 15,107,408.53 14,506,693.41 三、固定资产减值损失 11,255,247.04 四、在建工程减值损失 4,522,594.43 合 计 24,876,652.11 29,554,772.19 39、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 5,637,307.68 22,553,612.97 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 5,637,307.68 22,553,612.97 交易性金融负债 -675,394.33 -4,920,698.17 合 计 4,961,913.35 17,632,914.80 公允价值变动收益的说明： 主要系本年本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同，根据 2011 年 12 月 31 日的未到 期远期合同报价与远期汇价的差异确认为公允价值变动收益。 40、 投资收益 （1） 投资收益明细情况 项 目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 3,534,000.00 2,508,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 94,337,603.16 76,807,695.58 处置长期股权投资产生的投资收益* 18,499,320.95 302,630,939.96 处置交易性金融资产取得的投资收益 22,189,661.12 12,932,648.07 合 计 138,560,585.23 394,879,283.61 *本期处置长期股权投资的投资收益系本公司出售华意压缩股票、出售成都科龙股权及注 销四川容声、佛山华宝空调产生的。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 125 （2） 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 海信国际营销 3,534,000.00 2,508,000.00 合 计 3,534,000.00 2,508,000.00 （3） 按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本期金额 上期金额 华意压缩 1,973,956.79 2,423,768.16 海信惠尔浦 -3,827,145.17 1,032,940.51 安泰达 -298,934.03 -53,258.27 海信日立 96,489,725.57 73,404,245.18 合 计 94,337,603.16 76,807,695.58 41、 营业外收入、营业外支出 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得合计 5,353,721.78 4,382,416.28 其中：固定资产处置利得 5,353,721.78 4,382,416.28 政府补助 150,739,804.78 458,540,125.49 其他 2,628,200.05 55,834,547.96 合 计 158,721,726.61 518,757,089.73 本年发生政府补助的情况如下： 项目 本期发生额 上期发生额 1、收到的与资产相关的政府补助 节能家用 SBS 大型冰箱生产技术改造项目 *1 -450,000.00 -450,000.00 高新技术专项资金 *2 -505,510.41 -505,510.41 美景大厦电房重建政府补助款 *3 -131,490.00 1,227,240.00 政府技术改造项目扶持基金 *4 4,778,886.00 其他与资产相关的政府补助 3,878,009.00 379,700.00 小 计 7,569,894.59 651,429.59 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 126 2、收到的与收益相关的政府补助 节能家用 SBS 大型冰箱生产技术改造项目 450,000.00 450,000.00 高新技术专项资金 505,510.41 505,510.41 美景大厦电房重建政府补助款 131,490.00 87,660.00 政府技术改造项目扶持基金 221,114.00 高效节能空调推广财政补助资金 *5 129,035,637.00 414,690,000.00 其他政府补贴 20,396,053.37 42,806,955.08 小 计 150,739,804.78 458,540,125.49 合 计 158,309,699.37 459,191,555.08 *1 该政府补助系佛山市顺德区财政局根据《转发关于下达 2007 年广东省省级财政支持 技术改造招标项目计划及补充项目计划的通知》（佛经贸[2007]391 号）给予本公司之子公司 容声冰箱的专项奖金 300 万以及佛山市顺德区经济贸易局根据《佛山市顺德区人民政府办公 室关于同意广东新宝电器股份有限公司等企业 2007 年区科技经费补贴的复函》 （顺府办函 [2008]114 号）给予本公司之子公司容声冰箱的专项奖金 150 万。该项目从 2007 年 10 月开始， 2009 年 10 月结束。2008 年 4 月和 5 月容声冰箱收到本公司转来的项目政府补助资金分别为 300 万元和 150 万元后确认递延收益，容声冰箱账面按收到资金当月开始分 10 年确认营业外 收入，2008 年容声冰箱全年该项目确认收益金额为 325,000.00 元，2009 年确认收益金额为 450,000.00 元，2010 年确认收益 450,000.00 元，2011 年确认收益 450,000.00，尚余 2,825,000.00 元需递延确认。 *2 系联合国工业组织于 2005 年 5 月 11 日依据蒙特利尔议定书向海信北京捐赠的设备, 公司确认为递延收益, 并按 10 年分期确认为收益。截止 2011 年 12 月 31 日，尚余 2,527,552.07 元需递延确认。 *3 根据 容桂街办函 [2010]73 号文件，本公 司 收到美景大厦电房 重建 费用补助 1,314,900.00 元，按 10 年递延，本期确认收益 131,490.00 元，尚余 1,095,750.00 元需递延确 认。 *4 该政府补助系根据广东省财政厅下发的粤经信技改（2010）1092 号文件和佛山市顺 德区人民政府办公室下发的顺府办函（2010）1023 号文件，本公司之子公司容声冷柜收到相 关补助 5,000,000.00 元，本期确认收益 221,114.00 元, 尚余 4,778,886.00 元需递延确认。 *5 该政府补助系根据国家发改委颁发的《高效节能产品推广财政补助资金管理暂行办 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 127 法》（财政部的文<财建[2009]213 号>）、《高效节能房间空调房推广实施细则》（财政部文财 建[2009]214 号）、财建[2010]32 号、财建[2010]149 号、财建[2010]539 号>的规定，广东省财 政厅下发了粤财工（2011）35 号文件《关于下达财政部 2010 年 6—12 月高效节能空调推广 财政补助资金预算指标的通知》、粤财工（2011）234 号文件《关于下达财政部 2011 年 1—3 月高效节能空调推广财政补助资金预算指标的通知》和粤财工（2011）306 号文件《关于下 达财政部 2011 年 4 月高效节能空调推广财政补助资金预算指标的通知》，以及青岛市财政局 下发的青财建指(2011)28 号文件《关于下达 2010 年 6—12 月高效节能空调推广中央财政财政 补助资金预算的通知》和青财建指(2011)104 号文件《关于下达 2011 年 1—3 月高效节能空调 推广中央财政财政补助资金预算的通知》给予本公司的补助。 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损失合计 7,324,104.26 5,039,033.44 其中：固定资产处置损失 7,324,104.26 5,039,033.44 其他 6,095,932.51 14,959,829.66 合 计 13,420,036.77 19,998,863.10 42、 所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 17,980,944.58 22,046,312.04 其中：中国企业所得税 16,402,424.58 22,046,312.04 香港利得税 1,578,520.00 递延所得税费用 3,269,407.68 9,541,974.87 合 计 21,250,352.26 31,588,286.91 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期金额 上期金额 利润总额 246,699,580.26 627,708,563.70 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 61,674,895.07 156,927,140.93 某些子公司适用不同税率的影响 -6,963,570.45 -11,607,261.78 对以前期间当期所得税的调整 3,269,407.68 9,541,974.87 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 128 归属于合营企业和联营企业的损益 -23,584,400.79 -19,201,923.90 无须纳税的收入 -5,981,608.71 -2,332,993.57 不可抵扣的费用 33,935,932.72 41,910,684.40 利用以前期间的税务亏损 -65,720,607.51 -178,101,542.87 未确认递延所得税的税务亏损 24,620,304.25 34,452,208.83 其他 所得税费用 21,250,352.26 31,588,286.91 43、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 本期金额 上期金额 报告期归属于公司普通股股东 的净利润 P1 227,015,126.87 585,277,671.92 报告期归属于公司普通股股东 的非经常性损益 F 30,641,834.51 400,298,587.80 报告期扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 196,373,292.36 184,979,084.12 稀释事项对归属于公司普通股 股东的净利润的影响 P3 稀释事项对扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净 利润的影响 P4 发行在外的普通股加权平均数 S 1,354,054,750.00 1,340,843,434.25 加：假定稀释性潜在普通股转换 为已发行普通股而增加的普通 股加权平均数 X1 计算稀释每股收益的普通股加 权平均数 X2=S+X1 1,354,054,750.00 1,340,843,434.25 归属于公司普通股股东的基本 每股收益 Y1=P1/S 0.1677 0.4365 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 129 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的基本每股收益 Y2=P2/S 0.1450 0.1464 归属于公司普通股股东的稀释 每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.1677 0.4365 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的稀释每股收益 Y4=（P2＋P4）/X2 0.1450 0.1464 44、 其他综合收益 项 目 本期金额 上期金额 1. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -4,345.60 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份 额产生的所得税影响 加：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -2,982,192.07 -28,950,175.08 小 计 -2,986,537.67 -28,950,175.08 2．外币财务报表折算差额 -6,378,506.57 2,353,606.71 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 -6,378,506.57 2,353,606.71 3. 其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计 -9,365,044.24 -26,596,568.37 45、 现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 单位往来 172,650,948.02 191,971,553.27 利息收入 1,941,417.40 1,915,985.40 政府补助 158,309,699.37 459,191,555.08 其他 31,968,151.51 55,834,547.96 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 130 合 计 364,870,216.30 708,913,641.71 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 付现管理费用 271,995,466.52 277,150,309.07 付现销售费用 1,558,429,152.72 1,359,211,156.87 银行手续费 6,777,538.05 9,112,549.22 其他 86,292,841.68 98,426,277.87 合 计 1,923,494,998.97 1,743,900,293.03 （3） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到保证金存款 7,543,201.56 合 计 7,543,201.56 （4） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付保证金存款 2,027,500.95 合 计 2,027,500.95 46、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 225,449,228.00 596,120,276.79 加：资产减值准备 24,876,652.11 29,554,772.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 331,432,793.12 339,539,578.10 无形资产摊销 27,264,417.59 26,688,763.90 长期待摊费用摊销 296,766.66 5,763,216.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 1,970,382.48 656,617.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 131 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,961,913.35 -17,632,914.80 财务费用（收益以“－”号填列） 43,983,251.91 42,229,349.81 投资损失（收益以“－”号填列） -138,560,585.23 -394,879,283.61 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,269,407.68 9,541,974.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 344,736,770.82 -776,580,040.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,213,026.61 -619,022,319.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -520,705,005.91 1,395,589,596.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 366,265,192.49 637,569,588.09 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 396,814,919.98 419,921,513.93 减：现金的期初余额 419,921,513.93 201,236,412.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -23,106,593.95 218,685,101.71 （2） 本报告期内处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位：人民币万元 项目 本期金额 上期金额 处置子公司及其他营业单位的有关信息 1．处置子公司及其他营业单位的价格 910.37 1,190.79 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 865.00 1,190.79 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 865.00 1,190.79 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 132 4．处置子公司的净资产 19,731.91 347.34 流动资产 19,619.64 1,957.19 非流动资产 111.64 1,490.11 流动负债 -0.63 3,099.96 非流动负债 （3） 现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 其中：库存现金 166,157.33 171,985.82 可随时用于支付的银行存款 396,648,762.65 419,749,528.11 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 396,814,919.98 419,921,513.93 47、 净流动资产 项目 期末余额 期初余额 流动资产（合并） 4,435,201,230.69 4,848,717,684.21 减：流动负债（合并） 6,162,158,773.54 6,826,184,045.40 净流动资产（合并） -1,726,957,542.85 -1,977,466,361.19 流动资产（母公司） 4,024,527,726.67 3,755,591,683.45 减：流动负债（母公司） 5,227,092,433.23 5,430,286,773.26 净流动资产（母公司） -1,202,564,706.56 -1,674,695,089.81 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 133 48、 总资产减流动负债 项目 期末余额 期初余额 资产总计（合并） 7,635,439,578.36 8,018,968,919.84 减：流动负债（合并） 6,162,158,773.54 6,826,184,045.40 总资产减流动负债（合并） 1,473,280,804.82 1,192,784,874.44 资产总计（母公司） 7,469,144,553.26 7,383,646,118.26 减：流动负债（母公司） 5,227,092,433.23 5,430,286,773.26 总资产减流动负债（母公司） 2,242,052,120.03 1,953,359,345.00 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 134 49、 分部报告 本公司按分部管理其业务，各分部按业务线及地区组合划分。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理， 分部业绩以报告分部利润为基础进行评价。 （1） 分部利润或亏损、资产及负债 本期金额 冰箱 空调 冷柜 其他 分部间抵消 合计 一、对外交易收入 8,246,154,462.25 6,516,774,558.25 669,210,867.37 1,316,309,388.26 16,748,449,276.13 二、分部间交易收入 491,507,674.29 -491,507,674.29 三、对联营和合营企业的投资收益 -1,853,188.38 96,489,725.57 -298,934.03 94,337,603.16 四、折旧和摊销 165,105,768.59 117,059,256.24 18,541,865.45 57,990,320.43 358,697,210.71 五、公允价值变动收益 5,539,845.99 -547,737.26 -30,195.38 4,961,913.35 六、资产减值损失 20,574,240.66 2,097,039.31 2,117,761.70 87,610.44 24,876,652.11 七、利润总额（亏损总额） 264,157,297.87 -95,856,125.44 6,995,743.28 90,347,057.15 -18,944,392.60 246,699,580.26 八、所得税费用 21,250,352.26 21,250,352.26 九、净利润（净亏损）（包含少数股 东损益） 264,157,297.87 -95,856,125.44 6,995,743.28 69,096,704.89 -18,944,392.60 225,449,228.00 十、资产总额 7,309,137,528.15 5,007,184,529.18 666,295,198.64 2,844,422,042.11 -8,191,599,719.72 7,635,439,578.36 十一、负债总额 4,816,526,137.42 4,125,554,419.92 447,868,041.23 2,184,594,106.92 -5,099,918,001.56 6,474,624,703.93 十二、长期股权投资以外的其他非流 动资产增加额 220,001,135.23 86,720,778.70 13,645,189.71 38,299,885.98 358,666,989.62 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 135 接上表 上期金额 冰箱 空调 冷柜 其他 分部间抵消 合计 一、对外交易收入 7,989,072,423.25 5,979,521,256.25 765,864,732.82 1,096,503,076.57 15,830,961,488.89 二、分部间交易收入 629,494,230.04 -629,494,230.04 三、对联营和合营企业的投资收益 3,456,708.67 73,404,245.18 -53,258.27 76,807,695.58 四、折旧和摊销 167,512,227.00 120,789,810.22 16,448,260.38 61,478,044.40 366,228,342.00 五、公允价值变动收益 9,855,375.51 11,591,842.52 -3,814,303.23 17,632,914.80 六、资产减值损失 6,461,689.22 10,412,813.88 108,310.11 12,571,958.98 29,554,772.19 七、利润总额（亏损总额） 263,181,708.67 91,265,245.18 7,732,000.00 273,881,383.45 -8,351,773.60 627,708,563.70 八、所得税费用 31,588,286.91 31,588,286.91 九、净利润（净亏损）（包含少数 股东损益） 263,181,708.67 91,265,245.18 7,732,000.00 242,293,096.54 -8,351,773.60 596,120,276.79 十、资产总额 7,949,657,939.27 5,486,746,125.70 454,748,355.17 3,198,419,311.59 -9,070,602,811.89 8,018,968,919.84 十一、负债总额 5,435,743,107.41 4,688,527,536.82 287,572,547.80 2,448,916,465.63 -5,752,738,606.75 7,108,021,050.91 十二、长期股权投资以外的其他非 流动资产增加额 293,733,230.03 93,286,297.77 19,318,291.11 42,976,073.37 449,313,892.28 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 136 （2） 地区资料 地区 2011 年度 2010 年度 境内交易收入 11,763,768,033.18 11,115,920,225.15 境外交易收入 4,984,681,242.95 4,715,041,263.74 合 计 16,748,449,276.13 15,830,961,488.89 境内非流动资产 2,778,410,063.08 2,676,565,058.72 境外非流动资产 421,828,284.59 493,686,176.91 合 计 3,200,238,347.67 3,170,251,235.63 本公司之营运主要在中国境内进行，本公司大部分非流动资产均位于中国境内，故无须 列报更详细的地区信息。 六、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 （金额单位：万元） 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 青岛海信空调 控股股东 中外合资企业 青岛 汤业国 生产空调、模具及售 后服务 海信集团 最终控股股东 国有独资 青岛 周厚健 国有资产委托营运， 家电产品、通讯产品 等的制造、销售和服 务 接上表 母公司名称 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 本公司 最终控制方 组织机构代 码 青岛海信空调 67,479 45.22% 45.22% 青岛市国资委 61430651-4 海信集团 80,617 青岛市国资委 16357877-1 2、 本公司之子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注四、附注五（9）、附注五（10）。 3、 格林柯尔系关联公司 格林柯尔系关联方名称 与本公司关系 广东格林柯尔 公司原控股股东 深圳格林柯尔环保 广东格林柯尔之关联方 深圳格林柯尔科技 广东格林柯尔之关联方 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 137 格林柯尔采购中心（深圳）有限公司(以下简称“深圳格林柯尔采购”) 广东格林柯尔之关联方 海南格林柯尔 广东格林柯尔之关联方 江西格林柯尔电器有限公司(以下简称“江西格林柯尔”) 广东格林柯尔之关联方 4、 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 海信财务公司 最终控股股东之子公司 71788291x 青岛海信电器股份有限公司（以下简称“海信电器”） 最终控股股东之子公司 26462882-x 西安高科（集团）公司（以下简称“西安高科”） 西安科龙的少数股东 佛山市顺德区运龙咨询服务有限公司（以下简称“顺 德运龙咨询”） 华傲电子的少数股东 北京雪花电器集团公司（以下简称“雪花集团”） 海信北京之少数股东 北京恩布拉科雪花压缩机有限公司（以下简称“恩 布拉科”) 雪花集团之子公司 海信（香港）有限公司（以下简称“香港海信”） 最终控股股东之子公司 5、 格林柯尔系公司通过以下“特定第三方公司”与本公司发生交易或不正常现金流入流出 关联方名称 与本公司的关系 江西科盛 特定第三方公司 济南三爱富 特定第三方公司 天津祥润 特定第三方公司 天津立信 特定第三方公司 江西科达 特定第三方公司 合肥维希 特定第三方公司 珠海隆加 特定第三方公司 珠海德发 特定第三方公司 武汉长荣 特定第三方公司 天津泰津 特定第三方公司 德恒律师 特定第三方公司 商丘冰熊 特定第三方公司 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 138 扬州经济开发区财政局 特定第三方公司 6、 关联交易情况 （1） 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策 程序 本期金额 上期金额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 海信惠而浦 产成品 协议定价 437,593,469.15 2.88 335,100,969.65 2.26 海信日立 产成品 协议定价 379,235.19 海信电器及子公司 产成品 协议定价 120,098.36 采购产成品金额小计 437,713,567.51 2.88 335,480,204.84 2.26 华意压缩及子公司 材料 协议定价 687,695,484.32 4.52 669,024,526.41 4.52 恩布拉科 材料 协议定价 40,512,368.84 0.27 54,096,125.32 0.37 海信惠而浦 材料 协议定价 4,262,261.63 0.03 24,613,728.56 0.17 海信日立 材料 协议定价 4,778,686.37 0.03 2,265,051.93 0.02 海信集团及子公司 材料 协议定价 6,613,394.86 0.04 136,917,906.26 0.93 海信电器及子公司 材料 协议定价 13,177,430.14 0.09 2,868,671.39 0.02 采购材料金额小计 757,039,626.16 4.98 889,786,009.87 6.01 海信集团及子公司 模具及 设备 协议定价 728,754.01 3,565,801.85 0.02 海信电器及子公司 模具及 设备 协议定价 82,632.14 海信惠而浦 模具及 设备 协议定价 1,110,062.58 0.01 采购模具及设备金额 小计 1,921,448.73 0.01 3,565,801.85 0.02 海信集团及子公司 接受 劳务 协议定价 154,899,089.57 1.02 25,294,947.72 0.17 安泰达 接受 劳务 协议定价 5,901.59 雪花集团 接受 劳务 协议定价 18,284,617.50 0.12 20,099,957.22 0.14 海信电器及子公司 接受 劳务 协议定价 8,000,920.86 0.05 接受劳务金额小计 181,184,627.93 1.19 45,400,806.53 0.31 香港海信 代理融 资采购 156,524,642.03 1.03 代理融资采购金额小计 156,524,642.03 1.03 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 139 （1） 本公司与海信集团相关附属公司于 2010 年 12 月 3 日签订《业务合作框架协议》，在协 议有效期内，本公司作为采购方和接受服务方的交易含税额上限总额为 49,890 万元。 （2） 本公司与海信惠而浦于 2011 年 6 月 9 日签订《业务框架协议》，在协议有效期内，本 公司作为采购方和接受服务方的交易含税额上限总额为 87,318 万元。 （3） 本公司与华意压缩于 2010 年 12 月 3 日签订《压缩机采购供应框架协议》,在协议有效 期内，本公司作为采购方的交易含税额上限总额为 126,000 万元。 （4） 本公司与海信日立于 2010 年 12 月 3 日签订的《业务框架协议》，在协议有效期内，本 公司作为采购方的交易含税额上限总额为 1,900 万元。 （5） 本公司与恩布拉科于 2010 年 12 月 3 日签订的《压缩机采购框架协议》，在协议有效期 内，本公司作为采购方的交易含税额上限总额为 25,000 万元。 （6） 本公司与雪花集团于 2010 年 12 月 3 日签订的《物业服务框架协议》，在协议有效期内， 本公司委托雪花集团提供物业服务的交易含税额上限总额为 2,775 万元。 （7） 本公司与香港海信于 2011 年 3 月 16 日签订的《代理融资采购框架协议》，在协议有效 期内，海信科龙委托香港海信代理融资采购额度上限总额为 1.5 亿美元。 上述协议经本公司于 2010 年 12 月 3 日召开的第七届董事会 2010 年第十五次临时会议、 2011 年 1 月 20 日召开的 2011 年第一次临时股东大会、2011 年 6 月 27 日召开的 2010 年度股 东周年大会分别审批通过。 （2） 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期金额 上期金额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 海信电器及子公司 产成品 协议定价 2,154,249.57 0.01 2,288,444.64 0.01 海信惠而浦 产成品 协议定价 359,940.53 185,265.25 海信日立 产成品 协议定价 31,502,205.89 0.17 9,763,145.30 0.06 海信集团及子公司 产成品 市场价格 1,544,072,482.85 8.35 903,215,764.24 5.11 销售产成品小计 1,578,088,878.84 8.53 915,452,619.43 5.17 海信惠而浦 材料 协议定价 6,635,647.13 0.04 5,612,621.70 0.03 华意压缩及子公司 材料 协议定价 561,305.13 海信集团及子公司 材料 协议定价 34,645,035.85 0.19 31,348,680.41 0.18 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 140 海信日立 材料 协议定价 746,503.14 1,782.44 海信电器及子公司 材料 协议定价 80,117.74 1,249,107.20 0.01 销售材料金额小计 42,107,303.86 0.23 38,773,496.88 0.22 海信集团及子公司 模具 市场价格 119,115,888.69 0.64 104,026,153.73 0.59 海信日立 模具 市场价格 87,350.43 海信惠而浦 模具、设备 市场价格 854,700.85 3,355,513.05 0.02 海信电器及子公司 模具 市场价格 47,754,580.06 0.26 49,864,734.28 0.28 销售模具金额小计 167,725,169.60 0.90 157,333,751.49 0.89 安泰达 协议定价 53,770.94 65,648.40 海信电器及子公司 协议定价 307,692.31 315,600.00 海信惠而浦 协议定价 625,111.97 562,602.00 海信集团及子公司 协议定价 153,393.26 提供劳务金额小计 协议定价 1,139,968.48 0.01 943,850.40 （1） 本公司与海信集团相关附属公司于 2010 年 12 月 3 日签订《业务合作框架协议》，在协 议有效期内，本公司作为供应方和提供服务方的交易含税额上限总额为 227,170 万元。 （2） 本公司与海信惠而浦于 2011 年 6 月 9 日签订《业务框架协议》，在协议有效期内，本 公司作为供应方和提供服务方的交易含税额上限总额为 6,595 万元。 （3） 本公司与海信日立于 2010 年 12 月 3 日签订的《业务框架协议》，在协议有效期内，本 公司作为供应方和提供服务方的交易含税额上限总额为 7,100 万元。 上述协议经本公司于 2011 年 1 月 20 日召开的 2011 年第一次临时股东大会、2011 年 6 月 27 日召开的 2010 年度股东周年大会分别审批通过。 （3） 关联担保情况 担保方 被担保方 金额 (万元) 担保 起始日 担保 到期日 担保业务 担保是否已 经履行完毕 海信集团 本公司 8,000.00 2011.05.24 2012.05.23 借款 否 海信集团 本公司 2,500.00 2011.09.21 2012.09.20 借款 否 海信集团 本公司 9,000.00 2011.10.18 2012.10.17 借款 否 海信集团 本公司 7,500.00 2011.10.20 2012.10.19 借款 否 海信集团 本公司 8,000.00 2011.10.24 2012.10.23 借款 否 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 141 海信集团 容声冰箱 6,750.00 2011.05.20 2012.05.18 借款 否 海信集团 容声冰箱 8,500.00 2011.09.20 2012.09.19 借款 否 海信集团 容声冰箱 6,000.00 2011.10.12 2012.03.29 借款 否 海信集团 容声冰箱 6,000.00 2011.10.13 2012.04.09 借款 否 海信集团 容声冰箱 8,000.00 2011.10.14 2012.10.12 借款 否 海信集团 本公司 1,480.60 2011.10.28 2012.04.28 票据贴现重分类到借款 否 海信集团 本公司 851.59 2011.11.23 2012.05.22 票据贴现重分类到借款 否 海信集团 本公司 2,000.00 2011.12.16 2012.06.15 票据贴现重分类到借款 否 海信集团 本公司 2,000.00 2011.12.19 2012.06.19 票据贴现重分类到借款 否 海信集团 容声冰箱 4,500.00 2011.12.16 2012.06.15 票据贴现重分类到借款 否 海信集团 本公司 200.00 2011.11.28 2012.05.28 票据贴现重分类到借款 否 海信集团 本公司 6,300.90 2011.07.26 2012.08.10 美元借款 否 借款小计 87,583.09 海信集团 本公司 2,696.85 2011.11.28 2012.02.28 银承 否 海信集团 本公司 373.93 2011.11.28 2012.05.28 银承 否 海信集团 本公司 3,777.65 2011.12.21 2012.03.21 银承 否 海信集团 本公司 147.53 2011.12.21 2012.06.21 银承 否 海信集团 本公司 2,410.00 2011.10.31 2012.01.31 银承 否 海信集团 本公司 1,830.14 2011.10.31 2012.04.30 银承 否 海信集团 本公司 20,000.00 2011.09.27 2012.03.27 银承 否 海信集团 海信山东 345.00 2011.10.31 2012.1.31 银承 否 海信集团 海信山东 2,353.00 2011.10.31 2012.4.30 银承 否 海信集团 海信山东 511.00 2011.11.30 2012.02.28 银承 否 海信集团 海信山东 1,129.00 2011.11.30 2012.05.30 银承 否 海信集团 海信山东 3,022.89 2011.12.21 2012.06.19 银承 否 银承小计 38,596.99 -- -- 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 142 关联担保情况说明： （1） 2011 年 2 月本公司与海信财务公司签订了海信授信字第 025 号《综合授信合同》，合同 约定本公司在 2011 年 02 月 25 日至 2012 年 02 月 24 日可向海信财务公司申请使用的最高授 信额度为人民币 50,000 万元，为保证该合同项下的债权能得到清偿，海信集团于 2011 年 02 月 30 日与海信财务公司签订了海信高保字第 013 号《最高额保证合同》为本公司偿还借款提 供保证。 （2） 2010 年 12 月容声冰箱与海信财务公司签订了海信授信字第 024 号《综合授信合同》， 合同约定容声冰箱在 2011 年 01 月 14 日至 2011 年 12 月 27 日可向海信财务公司申请使用的 最高授信额度为人民币 40,000 万元，为保证该合同项下的债权能得到清偿，海信集团于 2010 年 12 月 30 日与海信财务公司签订了海信高保字第 012 号《最高额保证合同》为容声冰箱偿 还借款提供保证。 （3） 2011 年 10 月海信集团与中国工商银行股份有限公司青岛山东路支行签订了 3803001-2011 年营业（保）字 0025 号《最高额保证合同》，合同约定为海信山东在 2011 年 10 月 22 日至 2012 年 12 月 31 日期间向中国工商银行股份有限公司青岛山东路支行申请的最 高 20000 万元人民币授信额度项下债务提供保证担保。 （4） 2011 年 5 月 11 日，澳新银行广州分行为本公司出具备用信用证保函，该保函由海信集 团有限公司为本公司提供保证担保。保函用于本公司担保 KII 在澳新银行香港分行的美元贷 款 1000 万美元，受益人为澳新银行香港分行，担保期限自 2011 年 7 月 26 日始至 2012 年 8 月 10 日止。 （5） 截止 2011 年 12 月 31 日，本公司及本公司子公司在海信财务公司的银行贷款余额为 70,250 万元，由应付票据重分类到短期借款有 11,032.19 万元，存款余额为 17,736.95 万元， 本年度支付给海信财务公司的贷款利息金额为 3,572.84 万元，支付的票据贴现息为 471.87 万元，支付的手续费为 3.60 万元，收到海信财务公司的存款利息收入金额为 90.16 万元。 7、 关联方应收应付款项 （1） 上市公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 海信电器及子公司 5,680,553.92 2,477,547.69 应收账款 海信集团及子公司 275,640,454.10 863,752.76 126,459,466.69 863,752.76 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 143 应收账款 海信惠而浦 2,784,028.98 6,488,959.73 应收账款 海信日立 14,600.00 应收账款 华意压缩及子公司 217,666.55 44,603.55 小 计 284,322,703.55 863,752.76 135,485,177.66 863,752.76 应收票据 海信电器及子公司 3,520,000.00 应收票据 海信集团及子公司 31,152,446.57 44,598,266.66 小 计 31,152,446.57 48,118,266.66 其他应收款 顺德运龙咨询 4,455,375.57 4,455,375.57 4,455,375.57 4,455,375.57 其他应收款 海信电器及子公司 200,000.00 200,000.00 其他应收款 海信集团及子公司 6,420.00 其他应收款 海信惠而浦 431,841.02 2,454,755.40 小 计 5,093,636.59 4,455,375.57 7,110,130.97 4,455,375.57 预付账款 海信集团及子公司 1,123,591.99 2,396,955.42 预付账款 安泰达 3,364.00 小 计 1,123,591.99 2,400,319.42 （2） 上市公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 华意压缩及子公司 146,198,325.53 137,261,716.73 应付账款 恩布拉科 6,649,203.00 8,407,027.00 应付账款 海信集团及子公司 19,701,923.51 35,984,693.93 应付账款 海信电器及子公司 33,266.88 应付账款 海信惠而浦 116,870,313.04 149,099,763.78 小 计 289,419,765.08 330,786,468.32 其他应付款 海信集团及子公司 1,717,184.03 3,997,381.52 其他应付款 华意压缩及子公司 200,000.00 200,000.00 其他应付款 恩布拉科 100,000.00 100,000.00 其他应付款 西安高科 2,358,041.00 2,358,041.00 其他应付款 康拜恩 5,099,880.00 5,099,880.00 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 144 小 计 9,475,105.03 11,755,302.52 预收账款 海信日立 933,827.22 预收账款 海信集团及子公司 37,762,190.02 2,630,421.51 小 计 37,762,190.02 3,564,248.73 8、 与“特定第三方公司”往来 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 账面余额 应收账款 合肥维希 18,229,589.24 18,229,589.24 武汉长荣 20,460,394.04 20,460,394.04 应收账款小计 38,689,983.28 38,689,983.28 预付账款 合肥维希 465,213.00 465,213.00 预付账款小计 465,213.00 465,213.00 其他应收款 江西科盛 27,462,676.72 27,462,676.72 济南三爱富 121,496,535.45 121,496,535.45 天津祥润 96,905,328.00 96,905,328.00 天津立信 89,600,300.00 89,600,300.00 江西科达 13,000,200.00 13,000,200.00 珠海隆加 28,600,000.00 28,600,000.00 珠海德发 21,400,000.00 21,400,000.00 武汉长荣 20,000,000.00 20,000,000.00 德恒律师 4,000,000.00 4,000,000.00 扬州经济开发区财政局 40,000,000.00 40,000,000.00 商丘冰熊 58,030,000.00 58,030,000.00 其他应收款小计 520,495,040.17 520,495,040.17 其他应付款 珠海隆加 28,316,425.03 28,316,425.03 珠海德发 21,400,000.00 21,400,000.00 天津泰津 65,000,000.00 65,000,000.00 其他应付款小计 114,716,425.03 114,716,425.03 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 145 9、 与格林柯尔系关联公司往来 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 账面余额 其他应收款 广东格林柯尔 13,754,600.00 13,754,600.00 深圳格林柯尔环保 33,000,000.00 33,000,000.00 深圳格林柯尔科技 32,000,000.00 32,000,000.00 海南格林柯尔 12,289,357.71 12,289,357.71 其他应收款小计 91,043,957.71 91,043,957.71 其他应付款 江西格林柯尔 13,000,000.00 13,000,000.00 其他应付款小计 13,000,000.00 13,000,000.00 七、 股份支付 1、 股份支付总体情况 项目 本期金额 公司本期授予的各项权益工具总额 1,560,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围 和合同剩余期限 股票期权行权价格 7.65 元， 合同剩余期限 369 天 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 2、 以权益结算的股份支付情况 项目 本期金额 授予日权益工具公允价值的确定方法 按照 Black-Scholes 期权定价模型对本计划 授予的股票期权计算公允价值 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平 和激励对象绩效评价等因素确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 1,560,000.00 以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,560,000.00 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 146 3、 以股份支付服务情况 项目 本期金额 上期金额 以股份支付换取的职工服务总额 1,560,000.00 以股份支付换取的其他服务总额 4、 授予股份情况 类别 行使价 于 2011 年 1 月 1 日尚未行使 年内转让/ 自其他类别 于年内 授出 于年内 行使 于年内 失效 于 2011 年 12 月 31 日尚未行使 董事 7.65 元 2,808,000 2,808,000 高管人员 7.65 元 2,484,000 2,484,000 其他管理 人员 7.65 元 14,218,000 14,218,000 合 计 19,510,000 19,510,000 2011 年 9 月 28 日本公司董事会根据本公司股东大会的授权，完成了《海信科龙电器股 份有限公司首期股票期权激励计划》的股票期权授予登记工作，基本情况如下： ① 股票期权的授予日：2011 年 8 月 31 日 ② 行权价格：股票期权的行权价格为 7.65 元/股。 ③ 期权简称：海信 JLC1 ④ 期权代码：037018 ⑤ 股票期权有效期为自股票期权授权日起的 5 年，限制期为 2 年，激励对象在授权日之后 的第 3 年开始分 3 年匀速行权，每年可行权数量分别为授予期权总量的 33%、33%与 34%。 ⑥ 激励对象范围包括：公司董事（除独立董事以及由海信集团有限公司以外的人员担任的 外部董事）；公司高级管理人员，包括总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、公司秘 书以及根据章程规定应为高级管理人员的其他人员；公司及公司子公司中层管理人员；经公 司董事会认定的技术骨干。 ⑦ 激励对象用于股票期权行权的资金由个人自筹，公司不为激励对象依本计划提供贷款以 及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 ⑧ 本股票期权激励计划已经青岛市国资委审核同意、国务院国资委备案以及中国证券监督 管理委员会备案无异议。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 147 八、 或有事项 1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 截止 2011 年 12 月 31 日，本公司未决诉讼汇总如下： （1） 本公司起诉案 原告 被告 事由 涉诉金额（汇总） 容声冰箱*1 西安科龙 拖欠货款 99,984,100.00 本公司 北京戴梦得广告有限公司 广告合同纠纷 5,000,000.00 科龙嘉科 顺德运龙咨询 债务纠纷 4,455,375.57 容声塑胶 深圳市阜东工业设备有限公司、章勇、阳 兰若、深圳市永和诚风机工业有限公司 加工承揽合同 纠纷 4,287,600.00 本公司及本公司之 子公司 其他 5,080,430.00 合 计 118,807,505.57 *1 2008 年 12 月，佛山中院以缺乏事实和法律依据为由，驳回容声冰箱起诉，容声冰 箱上诉至广东高院。广东高院裁定撤销佛山中院（2007）佛中法民二初字第 88 号民事判决， 发回佛山中院重新审理。2011 年 12 月 23 日，本公司收到佛山中院（2010）佛中法民二重 字第 2 号民事判决书，佛山中院重审一审判决西安科龙支付容声冰箱欠款人民币 8,731.42 万元及相关利息。因本判决目前尚未生效，故本公司尚不能判断本判决对本公司利润的影 响。 （2） 本公司被诉案 原告 被告 事由 涉诉金额（汇总） 材料供应商 本公司 买卖合同、加工合同纠纷 28,565,082.36 其他 本公司 劳工纠纷、其他 7,961,320.00 合 计 36,526,402.36 （3） 本公司胜诉生效尚未执行案 格林柯尔案件 原告 被告 事由 涉诉金额（汇总） 本公司* 格林柯尔及顾雏军 欺骗采购、资金侵权 725,414,350.00 合 计 725,414,350.00 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 148 *本公司截止 2009 年 8 月 12 日收到广东省高级人民法院（以下简称"广东高院"）编号为 （2009）粤高法立民终字第 238 号、171 号、172 号、116 号及（2008）粤高法立民终字第 439 号、465 号、441 号、466 号、440 号、471 号、396 号、318 号、319 号和 206 号民事裁定书， 对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了终审裁定，裁定佛山中院编号 为（2006）佛中法民二初字第 11 号、12 号、13 号、10 号、14 号、153 号、184 号、185 号、 180 号、154 号、175 号、181 号、182 号和 186 号民事判决书自广东高院上述文号的裁定书 送达之日起发生法律效力，本公司胜诉。 本公司于 2008 年 6 月 9 日收到广东高院编号为（2008）粤高法立民终字第 190 号和 191 号民事裁定书，对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了终审裁定，裁 定佛山中院编号为（2006）佛中法民二初字第 93 号、94 号民事判决书自广东高院上述文号 的裁定书送达之日起发生法律效力，本公司胜诉。 本公司于 2008 年 8 月 15 日收到佛山中院通知，被本公司起诉的顾雏军、格林柯尔系公 司以及特定第三方未在法律规定的时间内提出上诉，佛山中院（2006）佛中法民二初字第 179 号、（2007）佛中法民二初字第 56 号民事判决书生效，本公司胜诉。 本公司于 2009 年 1 月 9 日收到佛山中院（2006）佛中法民二初字第 183 号民事判决书， 对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了判决，因本公司提交的证据不 足，驳回诉讼请求。 本公司于 2009 年 3 月 2 日收到佛山中院（2006）佛中法民二初字第 178 号民事裁定书， 对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了裁定，同意本公司因证据不足 撤回起诉。 2011 年度上述案件相关法院尚未执行，可收回性的判断程度与 2010 年相比并无实质性 的差异。 其他案件： 原告 被告 事由 涉诉金额（汇总） 本公司 商丘科龙 欠货款未还 25,660,900.00 合计 25,660,900.00 系本公司请求被告返还货款及利息，并承担所有诉讼费用，现民事判决书已生效。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 149 九、 承诺事项 截止 2011 年 12 月 31 日，本公司及子公司用于借款抵押的资产情况如下： 权属人 抵押权人 融资余额 抵押物名称 质押/抵押合同 评估价 抵押物账面净值 扬州科龙 中国银行股份 有限公司佛山 顺德支行 21,809.60 万元 鸿扬路 9 号、19 号 GDY476400120100007 17,702.02 万元 10,878.76 万元 扬州科龙 扬州市扬子江南路西侧、鸿扬路 9 号、 富扬路北土地使用权 GDY476400120100008 26,685.03 万元 4,182.13 万元 本公司 容港路 8 号、容港路 13 号、容港路 11 号、容里居委会文丰北路 29 号 GDY476400120100005 32,727.60 万元 15,206.39 万元 科龙配件 容奇大桥边房地产 GDY476400120100006 5,566 万元 3,759.34 万元 科龙空调 容奇大道东 1 号，容奇大桥边 GDY476400120100009 25,751 万元 9,953.51 万元 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 150 十、 资产负债表日后事项 本公司于 2012 年 1 月 12 日与陕西启迪科技园发展有限公司（「陕西启迪」）签署了《股 权转让合同书》，本公司将持有的西安科龙制冷有限公司（西安科龙）60%的股权以 1,058 万 元转让给陕西启迪，同时将本公司对西安科龙的相关债权以 10,000 万元转让给陕西启迪，本 次交易金额合计为 11,058 万元。 本次股权及相关债权转让已经本公司第七届董事会于 2012 年 1 月 12 日召开的 2012 年 第一次临时会议审议通过。 十一、 其他重要事项 1、 以公允价值计量的资产和负债 项目 期初余额 金融资产金额 公允价值变 动损益 本期计提 的减值 期末余额 金融资产 衍生金融资产 28,150,388.56 5,637,307.68 5,637,307.68 33,787,696.24 金融资产小计 28,150,388.56 5,637,307.68 5,637,307.68 33,787,696.24 衍生金融负债 -5,960,727.44 -675,394.33 -675,394.33 -6,636,121.77 金融负债小计 -5,960,727.44 -675,394.33 -675,394.33 -6,636,121.77 2、 财务风险管理目标及政策 本公司主要金融工具包括：银行存款及现金、衍生金融工具、应收票据、应收款项、其 他应收款项、应付票据、应付款项、其他应付款项、银行借款。该等金融工具详情已于相关 附注中披露。 与上述金融工具有关的风险包括：信贷风险、流动资金风险、利率风险和货币风险。 （1） 信贷风险 信贷风险指客户或金融工具交易对方未能履行合约责任而导致本公司承担财务损失的风 险，有关风险主要产生自银行结余、应收账款及其他应收款，以及衍生金融工具。 本公司之大部分银行存款存放于国内几家大型国有银行。由于这些国有银行拥有国家的 大力支持，本公司董事会认为该等资产不存在会导致亏损的重大信贷风险。 本公司通过与具有坚实财务基础的不同客户进行交易，缓和其应收账款及其他应收款的 相关风险。本公司也要求若干新客户支付现金，尽量缓和信贷风险。本公司就其未清偿应收 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 151 款维持严格控制，并订有信贷控制政策以减低信贷风险。此外，所有应收款结余均获持续监 察，过期结余由高级管理人员跟进。 由于交易对手是国际信贷评级机构给予高信贷评级的银行，因此衍生金融工具的信贷风 险不大。 报告日期的最高信贷风险为合并财务报表所示的各金融资产类别的账面值。 （2） 流动资金风险 在管理流动资金风险方面，本公司监控并维持现金及现金等价物在管理人员认为足够的 水准，为本公司营运提供资金并缓和现金流量短期波动的影响。本公司财务部门负责通过使 用银行信贷，在资金的持续性及灵活性之间取得平衡，以配合本公司流动资金的需求。 为緩和流动资金风险，董事已对本公司之流动资金进行详细检讨，包括应付账款及其他 应付款的到期情況、海信财务公司提供的借款以及贷款融资供应情況，结论是本公司拥有足 够的资金以满足本公司的短期债务和资本开支的需求。 （3） 利率风险 本公司由于计息金融资产及负债的利率变动而承受利率风险。计息金融资产主要是銀行 存款，大部分属于短期性质，而计息金融负债主要是短期银行借款。于 2011 年 12 月 31 日， 本公司的短期银行借款按固定利率计息。由于本公司所有借款均为短期贷款，因此认为利率 的任何变动并不会对本公司的业绩有重大影响。 （4） 货币风险 货币风险指有关以外币计量的投资及交易的汇率负面变动而导致的亏损风险。本公司的 货币资产及交易以人民币、港币、美元、日元及欧元计量。人民币、港币、美元、日元与欧 元间的汇率并无挂钩，且人民币、美元、日元与欧元间的汇率存在波动。 报告期末，本公司以外币计量的主要货币性资产及货币性负债的账面价值如下： 币种 期末数 期初数 资产 负债 资产 负债 美元 566,052,696.12 105,444,838.96 663,067,000.00 490,664,000.00 欧元 120,539,277.81 8,380,259.01 396,320,000.00 123,060,000.00 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 152 下表列示本公司于报告期末拥有重大风险的汇率的合理可能变动对净利润的大概影响： 汇率变动的敏感度分析： 项 目 2011 年度 2010 年度 税后利润增加/减少 税后利润增加/减少 美元兑人民币 升值 5% 17,272,794.64 6,465,112.50 贬值 5% -17,272,794.64 -6,465,112.50 欧元兑人民币 升值 5% 4,205,963.21 10,247,250.00 贬值 5% -4,205,963.21 -10,247,250.00 远期汇率变动的敏感度分析： 项 目 2011 年度 2010 年度 税后利润增加/减少 税前利润增加/减少 美元兑人民币 升值 5% -8,706,300.00 -91,028,750.00 贬值 5% 8,706,300.00 91,028,750.00 欧元兑人民币 升值 5% -582,375.00 -4,789,375.00 贬值 5% 582,375.00 4,789,375.00 3、 资本管理 本公司资本管理的首要目标，为确保本公司具备持续发展的能力，且维持稳健的资本比 率，以支持其业务及获得最大股东价值。 本公司根据经济情况的变动及有关资产的风险特性管理及调整资本结构。为维持或调整 资本结构，本公司可能会调整向股东派发的股息、向股东退换资本或发行新股。截至 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日止各年度，本公司资本管理的目标、政策或程序无任何变 动。 本公司运用资本负债率（净债务除以总资本及净负债之和）监控其资本情况。净债务指 银行借款及其它借款、应付账款、应付票据、其他应付款及应付债券等，减去现金及现金等 价物。报告期末的资本负债率如下： 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 153 项 目 2011 年度 2010 年度 总负债 6,474,624,703.93 7,108,021,050.91 其中：短期借款 1,004,998,894.20 1,101,261,835.85 应付账款 2,054,610,132.81 2,385,166,608.32 应付票据 612,667,073.33 810,263,300.00 其他应付款 1,156,195,947.88 1,109,408,607.20 减：现金及现金等价物 396,814,919.98 419,921,513.93 净债务 6,077,809,783.95 6,688,099,536.98 归属于母公司股东权益 805,123,597.33 541,241,410.07 资本及净负债 6,882,933,381.28 7,229,340,947.05 资本负债率 88.30% 92.51% 4、 董事及监事酬金 本公司已付或应付本公司董事及监事酬金如下： （1） 截至 2011 年 12 月 31 日止 单位：万元 姓名 职务 独董酬金 工资及补贴 养老金计划供款 合计 执行董事 汤业国 董事长 90 1.04 91.04 于淑珉 董事 林澜 董事 肖建林 董事 刘春新 董事 35.65 0.6 36.25 周小天 董事 34.67 34.67 任立人 董事、总裁 61.71 1.45 63.16 独立非执行董事 张圣平 独立非执行董事 9 9 王爱国 独立非执行董事 9 9 王新宇 独立非执行董事 6 6 张睿佳 原独立非执行董事 16 16 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 154 监事 郭庆存 监事 高中翔 监事 刘展成 监事 41 1.03 42.03 合 计 40 263.03 4.12 307.15 说明： ① 年内，本公司概无向任何董事支付酬金，作为吸引加入或加入本集团的奖励或离职 补偿。本公司董事概无于年内放弃或同意放弃任何酬金。 ② 肖建林先生于 2011 年 1 月 20 日获委任；任立人先生于 2011 年 8 月 1 日获委任；王 爱国先生于 2011 年 1 月 20 日获委任；王新宇先生于 2011 年 9 月 26 日获委任；张 睿佳先生于 2011 年 7 月 29 日辞任；刘春新女士于 2011 年 9 月 15 日辞任；周小天 先生于 2011 年 6 月 27 日辞任。 截至 2010 年 12 月 31 日止 单位：万元 姓名 独董酬金 工资及补贴 养老金计划供款 合计 执行董事 汤业国 67.10 0.40 67.50 于淑珉 林澜 刘春新 34.80 0.40 35.20 张明 18.50 0.30 18.80 周小天 98.00 98.00 独立非执行董事 张圣平 6.00 6.00 路清 6.00 6.00 张睿佳 24.00 24.00 监事 郭庆存 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 155 高中翔 刘展成 58.70 0.40 59.10 合 计 36.00 277.10 1.50 314.60 说明： 张明先生于 2010 年 12 月 2 日辞任；路清先生于 2010 年 9 月 26 日辞任。 （2） 薪酬最高的前五位 2011 年度,本公司五位最高薪酬人士中有 2 位（2010 年度为 3 位）为本公司的董事，其 他 3 位（2010 年度为 2 位）人士酬金合计金额如下（2011、2010 年薪酬范围全系 100 万以下）： 单位：万元 项目 本期数 上期数 薪酬 172 95 5、 主要管理人员薪酬 单位：万元 项目 2011 年度 2010 年度 工资与其他短期员工福利 667.62 450.74 退休福利计划费用 18.07 8.41 合 计 685.69 459.15 6、 退休福利计划 本公司及其子公司主要为本公司及其子公司雇员向一项由省政府管理之定额供款退休金 计划供款。根据该计划，本公司及其子公司须按雇员总薪资之若干百分比向退休金供款。 自利润表扣除的约人民币 16,652.68 万元（2010 年：人民币元 10,501.80 万元）总成本， 即本公司及其子公司按计划规则中所规定之比率应向该计划支付之供款。 7、 租赁 （1） 本公司各类租出资产情况如下： 单位：万元 经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值 房屋及建筑物 3,801.99 4,059.99 合 计 3,801.99 4,059.99 （2） 本公司作为经营租赁-出租人 本公司之投资物业亦按不同年期租赁予多名租户人。2011 年度租金收入为人民币 548 万 元（2010 年度为 1,887.4 万元） 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 156 报告期末，根据不可撤销经营租约之最低应收租金如下： 单位：万元 项目 本期数 上期数 1 年以内 512.37 502.70 1 年以上但 5 年以内 52.34 116.00 合 计 564.71 618.70 （3） 本公司作为经营租赁-承租人 本公司根据经营租约安排租赁部分租赁土地及楼宇以及厂房及机器，租期由一年至五年 不等。截至 2011 年 12 月 31 日止年度之经营租金如下 ︰ 单位：万元 经营租金 本期数 上期数 租赁土地及楼宇 1,428.25 1,895.50 厂房及机器 244.50 合 计 1,428.25 2,140.00 （4） 报告期末，根据不可撤销经营租约之最低租金付款总额到期时间如下： 单位：万元 项目 本期数 上期数 1 年以内 419.02 734.60 1 年以上但 5 年以内 545.62 1,459.00 合 计 964.64 2,193.60 8、 资本承担 单位：万元 项目 期末余额 期初余额 有关于附属公司及共同控制实体之投资之承担： — 已授权但未订约 — 已订约未付款 7,969.00 有关收购附属公司之物业、厂房及设备之承担： — 已订约未付款 25,182.00 9、股息 本公司 2011 年度不分红派息，也未以公积金转增资本（2010 年度亦无分红派息）。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 157 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款按种类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 账龄分析法 955,088,317.99 96.11 162,538,384.64 17.02 格林柯尔系 38,689,983.28 3.89 22,726,941.64 58.74 组合小计 993,778,301.27 100.00 185,265,326.28 18.64 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 993,778,301.27 100.00 185,265,326.28 18.64 接上表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 账龄分析法 700,705,852.86 94.77 155,975,469.51 22.26 格林柯尔系 38,689,983.28 5.23 22,726,941.64 58.74 组合小计 739,395,836.14 100.00 178,702,411.15 24.17 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 739,395,836.14 100.00 178,702,411.15 24.17 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 158 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三月以内 789,235,183.64 79.42 543,060,439.06 73.45 三月以上至六月以内 3,594,295.40 0.36 359,429.54 1,762,548.64 0.24 176,254.86 六月以上至一年以内 159,767.70 0.02 79,883.85 167,301.04 0.02 83,650.52 一年以上 162,099,071.25 16.31 162,099,071.25 155,715,564.12 21.06 155,715,564.12 合 计 955,088,317.99 96.11 162,538,384.64 700,705,852.86 94.77 155,975,469.51 （2） 应收账款减值准备变动 期初数 本年计提 本年减少 期末数 转回 转销 2011 年度 178,702,411.15 10,865,015.92 4,302,100.79 185,265,326.28 （3） 实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 非关联方 货款 4,302,100.79 账龄较长，无法收回 否 合 计 4,302,100.79 （4） 截至 2011 年 12 月 31 日，应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东欠款。截至 2010 年 12 月 31 日，应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以 上表决权股份的股东欠款。 （5） 应收账款金额前五名单位情况 2011 年度 序号 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 第一名 第三方 178,737,705.00 3 个月以内 17.99 第二名 第三方 162,914,960.00 3 个月以内 16.39 第三名 子公司 169,330,251.51 3 个月以内 17.04 第四名 子公司 35,582,191.27 3 个月以内 3.58 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 159 第五名 子公司 33,489,741.75 3 个月以内 3.37 合 计 580,054,849.53 58.37 2010 年度 序号 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 第一名 子公司 47,068,430.94 3 个月以内 6.37 第二名 第三方 44,396,691.12 3 个月以内 6.00 第三名 第三方 42,640,569.78 3 个月以内 5.77 第四名 子公司 29,101,009.80 3 个月以内 3.94 第五名 子公司 24,253,764.37 3 个月以内 3.28 合 计 187,460,466.01 25.36 2、 其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 账龄分析法 946,814,635.01 98.36 17,754,064.36 1.88 格林柯尔系 15,754,600.00 1.64 9,962,961.47 63.24 组合小计 962,569,235.01 100.00 27,717,025.83 2.88 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 962,569,235.01 100.00 27,717,025.83 2.88 接上表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 账龄分析法 951,248,691.00 98.37 18,701,584.29 1.97 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 160 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 格林柯尔系 15,754,600.00 1.63 9,962,961.47 63.24 组合小计 967,003,291.00 100.00 28,664,545.76 2.96 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 967,003,291.00 100.00 28,664,545.76 2.96 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 三月以内 917,812,372.71 95.35 931,061,556.59 96.28 三月以上至六月以内 11,668,759.58 1.21 1,166,875.96 1,564,800.00 0.16 156,480.00 六月以上至一年以内 1,492,628.64 0.16 746,314.32 154,460.25 0.02 77,230.13 一年以上 15,840,874.08 1.65 15,840,874.08 18,467,874.16 1.91 18,467,874.16 合 计 946,814,635.01 98.37 17,754,064.36 951,248,691.00 98.37 18,701,584.29 （2） 其他应收款减值准备变动 期初数 本年计提 本年减少 期末数 转回 转销 2011 年度 28,664,545.76 947,519.93 27,717,025.83 （3） 本企业本期无实际核销的其他应收款。 （4） 截至 2011 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东欠款。截至 2010 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%） 以上表决权股份的股东欠款。 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 161 （5） 其他应收款金额前五名单位情况 2011 年度 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 第一名 子公司 274,859,098.81 3 个月以内 28.55 第二名 子公司 214,414,337.32 3 个月以内 22.28 第三名 子公司 123,097,538.10 3 个月以内 12.79 第四名 子公司 110,356,172.08 3 个月以内 11.46 第五名 子公司 80,592,758.52 3 个月以内 8.37 合 计 803,319,904.83 --- 83.45 2010 年度 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 第一名 子公司 275,005,663.74 3 个月以内 28.44 第二名 子公司 178,433,653.94 3 个月以内 18.45 第三名 子公司 116,619,375.44 3 个月以内 12.06 第四名 子公司 104,029,770.30 3 个月以内 10.76 第五名 子公司 63,588,915.14 3 个月以内 6.58 合 计 737,677,378.56 --- 76.29 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 162 3、 长期股权投资 被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例 (%) 表决权 比例 (%) 减值准备 本年 计提 减值 准备 本年现金红利 华意压缩 权益法 41,686,088.96 53,817,362.47 -10,179,580.39 43,637,782.08 6.45 6.45 安泰达 权益法 2,000,000.00 3,727,785.79 -298,934.03 3,428,851.76 20.00 20.00 海信惠而浦 权益法 225,000,000.00 210,215,263.49 -3,827,145.17 206,388,118.32 50.00 50.00 海信日立 权益法 332,821,597.45 298,212,815.13 55,088,278.07 353,301,093.20 49.00 49.00 41,401,447.50 权益法小计 601,507,686.41 565,973,226.88 40,782,618.48 606,755,845.36 41,401,447.50 容声冰箱 成本法 155,552,425.85 155,552,425.85 155,552,425.85 70.00 70.00 科龙空调 成本法 281,000,000.00 281,000,000.00 281,000,000.00 60.00 60.00 59,381,641.00 科龙冷柜 成本法 15,668,880.00 15,668,880.00 15,668,880.00 44.00 44.00 科龙家电 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 25.00 25.00 科龙配件 成本法 32,634,553.70 32,634,553.70 32,634,553.70 70.00 70.00 容声塑胶 成本法 53,270,064.00 53,270,064.00 53,270,064.00 44.92 44.92 科龙模具 成本法 50,323,475.20 50,323,475.20 50,323,475.20 40.22 40.22 万高公司 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 20.00 20.00 科龙嘉科 成本法 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 70.00 70.00 科龙威力 成本法 55.00 55.00 成都科龙 成本法 171,388,000.00 171,388,000.00 -171,388,000.00 营口科龙 成本法 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 42.00 42.00 江西科龙 成本法 147,763,896.00 147,763,896.00 147,763,896.00 60.00 60.00 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 163 被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例 (%) 表决权 比例 (%) 减值准备 本年 计提 减值 准备 本年现金红利 杭州科龙 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 100.00 100.00 扬州科龙 成本法 252,356,998.00 252,356,998.00 252,356,998.00 74.33 74.33 珠海科龙 成本法 189,101,850.00 189,101,850.00 189,101,850.00 75.00 75.00 西安科龙 成本法 107,729,620.45 107,729,620.45 107,729,620.45 60.00 60.00 深圳科龙 成本法 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 95.00 95.00 科龙发展 成本法 11,200,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 100.00 100.00 四川容声 成本法 1,520,000.00 1,520,000.00 -1,520,000.00 海信成都 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00 海信北京 成本法 92,101,178.17 92,101,178.17 92,101,178.17 55.00 55.00 5,500,000.00 海信山东 成本法 567,175,477.74 567,175,477.74 567,175,477.74 100.00 100.00 海信浙江 成本法 54,523,643.83 54,523,643.83 54,523,643.83 51.00 51.00 海信模具 成本法 121,628,013.09 121,628,013.09 121,628,013.09 78.70 78.70 9,789,552.90 新疆科龙 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 2.00 2.00 福建科龙 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 2.00 2.00 佛山华宝 成本法 40,000.00 40,000.00 -40,000.00 海 信 国 际 营 销 成本法 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 12.67 12.67 3,534,000.00 成本法小计 2,607,078,076.03 2,607,078,076.03 -172,948,000.00 2,434,130,076.03 59,381,641.00 18,823,552.90 合 计 3,208,585,762.44 3,173,051,302.91 -132,165,381.52 3,040,885,921.39 59,381,641.00 60,225,000.40 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 164 4、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 10,892,602,626.72 9,399,314,845.82 其他业务收入 955,129,068.90 341,567,288.04 营业收入合计 11,847,731,695.62 9,740,882,133.86 主营业务成本 8,800,871,140.75 8,046,354,849.44 其他业务成本 702,982,573.02 54,624,148.30 营业成本合计 9,503,853,713.77 8,100,978,997.74 （2） 主营业务（分产品） 产品 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 冰箱 6,018,753,460.33 4,753,389,068.57 5,538,102,772.78 4,382,133,195.69 空调 4,274,997,748.16 3,585,529,489.75 3,455,596,807.67 3,317,303,133.75 冷柜 159,303,844.61 129,493,580.29 139,616,059.35 121,299,278.01 小家电及其他 439,547,573.62 332,459,002.14 265,999,206.02 225,619,241.99 合 计 10,892,602,626.72 8,800,871,140.75 9,399,314,845.82 8,046,354,849.44 （3） 主营业务（分地区） 地区 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 10,892,602,626.72 8,800,871,140.75 9,399,314,845.82 8,046,354,849.44 境外 合 计 10,892,602,626.72 8,800,871,140.75 9,399,314,845.82 8,046,354,849.44 （4） 前五名客户的营业收入情况 2011 年度 序号 本期金额 占公司全部主营业务收入的比例(%) 第一名 1,207,391,797.41 11.08 第二名 1,200,296,700.51 11.02 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 165 第三名 184,024,560.54 1.69 第四名 147,791,006.22 1.36 第五名 135,379,906.37 1.24 合 计 2,874,883,971.05 26.39 2010 年度 序号 本期金额 占公司全部主营业务收入的比例(%) 第一名 1,162,318,672 12.37 第二名 1,123,132,310 11.95 第三名 196,448,269 2.09 第四名 194,800,815 2.07 第五名 183,921,440 1.96 合 计 2,860,621,506 30.44 5、 投资收益 （1） 投资收益明细情况 项 目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 18,823,552.90 89,219,885.32 权益法核算的长期股权投资收益 94,337,603.16 76,807,695.58 处置长期股权投资产生的投资收益 28,351,625.36 285,796,675.36 合 计 141,512,781.42 451,824,256.26 （2） 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 海信北京 5,500,000.00 7,813,427.30 海信模具 9,789,552.90 4,568,458.02 海信国际营销 3,534,000.00 2,508,000.00 扬州科龙 74,330,000.00 合 计 18,823,552.90 89,219,885.32 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 166 （3） 按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本期金额 上期金额 华意压缩 1,973,956.79 2,423,768.16 海信惠尔浦 -3,827,145.17 1,032,940.51 安泰达 -298,934.03 -53,258.27 海信日立 96,489,725.57 73,404,245.18 合 计 94,337,603.16 76,807,695.58 6、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 246,020,866.58 612,391,390.48 加：资产减值准备 13,381,932.10 23,203,599.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,509,581.50 45,580,206.60 无形资产摊销 10,620,323.00 10,747,256.86 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 185,752.57 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 19,794,414.12 17,365,938.90 投资损失（收益以“－”号填列） - 141,512,781.42 -451,824,256.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 64,218,677.76 -743,476,355.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -410,691,937.07 -682,745,988.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -42,111,702.22 1,146,601,046.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 -197,584,873.08 -22,157,161.75 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 167 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 98,869,779.84 163,407,687.61 减：现金的期初余额 163,407,687.61 42,116,663.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -64,537,907.77 121,291,024.16 十三、 补充资料 1、 非经常性损益明细表 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 16,528,938.47 302,080,075.27 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 21,704,167.78 42,198,798.89 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -34,042,667.05 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 55,835,331.39 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 168 项 目 本期金额 上期金额 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,467,732.46 41,759,946.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 34,765,373.79 407,831,484.58 减：非经常性损益的所得税影响数 1,948,610.72 4,883,407.68 非经常性损益净额 32,816,763.07 402,948,076.90 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 2,174,928.56 2,649,489.10 归属于公司普通股股东的非经常性损益 30,641,834.51 400,298,587.80 2、 净资产收益率及每股收益 2011 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 33.72 0.1677 0.1677 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 29.17 0.1450 0.1450 2010 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 293.26 0.4365 0.4365 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 271.37 0.1464 0.1464 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 169 3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 报表项目 期末余额或 本期金额 期初余额或 上期金额 变动 比率 变动原因 应收票据 502,919,307.39 385,982,498.33 30.30% 主要系期末回款增加导致应收票 据增加 在建工程 80,702,425.28 166,835,913.79 -51.63% 主要系扬州生产线工程完工转出 所致 递延所得税资产 3,623,816.22 6,893,223.90 -47.43% 部分子公司可抵扣亏损变动所致 应交税费 -90,090,833.72 -209,997,869.00 -57.10% 主要系应交增值税变动所致 营业税金及附加 63,151,069.49 19,940,225.46 216.70% 主要系本期缴纳城建税及教育费 附加增加所致 公允价值变动收益 4,961,913.35 17,632,914.80 -71.86% 主要系远期外汇合约变动所致 投资收益 138,560,585.23 394,879,283.61 -64.91% 主要系处置华意投资收益减少所 致 营业外收入 158,721,726.61 518,757,089.73 -69.40% 主要系惠民补贴减少所致 收到的税费返还 588,434,666.49 447,117,467.37 31.61% 主要系收到的出口退税增加所致 收到其他与经营活动有 关的现金 364,870,216.30 708,913,641.71 -48.53% 主要系收到的惠民补助款减少所 致 收回投资收到的现金 96,405,748.87 321,536,178.74 -70.02% 主要系出售华意股票减少所致 4、 五年数据摘要 单位：万元 报表项目 2011 年度 2010 年度 2009 年度 2008 年度 2007 年度 营业总收入 1,848,866.32 1,769,032.36 1,297,159.17 1,286,492.34 1,413,320.57 利润总额 24,669.96 62,770.86 19,631.55 -22,865.39 40,357.06 所得税 2,125.04 3,158.83 2,329.22 -221.38 6,281.72 净利润 22,544.92 59,612.03 17,302.34 -22,644.01 34,075.34 归属于母公司所有者的净利润 22,701.51 58,527.77 15,644.95 -23,331.20 33,492.32 少数股东损益 -156.59 1,084.26 1,657.39 687.19 583.02 派发股息 海信科龙电器股份有限公司 2011 年度财务报表附注 170 接上表 报表项目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 资产总额 763,543.96 801,896.89 612,836.59 584,242.45 675,031.82 负债总额 647,462.47 710,802.11 601,759.78 589,293.99 657,533.35 净资产 116,081.49 91,094.79 11,076.81 -5,051.54 17,498.47 归属于母公司所 有者权益合计 80,512.36 54,124.14 -26,674.83 -41,622.71 -18,730.85 少数股东权益 35,569.13 36,970.65 37,751.63 36,571.17 36,229.32 权益合计 116,081.49 91,094.79 11,076.81 -5,051.54 17,498.47 十四、 财务报表的批准 本公司二零一一年度财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会 2012 年第一次会 议批准报出。 海信科龙电器股份有限公司 二〇一二年三月二十九日