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海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人汤业国、主管会计工作负责人高玉玲及会计机构负责人(会计主 管人员)阎志勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请 投资者注意投资风险。 公司已在本报告“第四节 经营情况讨论及分析”中分析了公司未来发展可 能面临的风险因素和制定对策情况，敬请投资者留意查阅。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,362,725,370 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），不送红股，不以公积金转增股 本。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5 第三节 公司业务概要 .......................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................. 25 第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 39 第七节 优先股相关情况 ....................................................... 45 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 46 第九节 公司治理 ............................................................. 54 第十节 公司债券相关情况 ..................................................... 62 第十一节 财务报告 ........................................................... 63 第十二节 备查文件目录 ...................................................... 188 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 海信科龙电器股份有限公司 海信空调 指 青岛海信空调有限公司 海信集团 指 海信集团有限公司 海信电器 指 青岛海信电器股份有限公司 海信财务公司 指 海信集团财务有限公司 香港海信 指 海信（香港）有限公司 浙江海信 指 浙江海信电器有限公司，即原海信惠而浦（浙江）电器有限公司 海信日立 指 青岛海信日立空调系统有限公司 广东空调 指 海信（广东）空调有限公司 家电公司 指 广东海信家电有限公司 广东冰箱 指 海信容声（广东）冰箱有限公司 容声塑胶 指 佛山市顺德区容声塑胶有限公司 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 海信科龙 股票代码 000921 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 海信科龙电器股份有限公司 公司的中文简称 海信科龙 公司的外文名称（如有） Hisense Kelon Electrical Holdings Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有） Hisense Kelon 公司的法定代表人 汤业国 注册地址 广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号 注册地址的邮政编码 528303 办公地址 广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号 办公地址的邮政编码 528303 公司网址 电子信箱 kelonsec@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 黄倩梅 联系地址 广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号 电话 （0757）28362570 传真 （0757）28361055 电子信箱 kelonsec@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 ;.hk; 公司年度报告备置地点 海信科龙电器股份有限公司证券部 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91440000190343548J（统一社会信用代码） 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更。 历次控股股东的变更情况（如有） 2001 年 10 月－2002 年 03 月，顺德市格林柯尔企业发展有限公司（2004 年更 名为广东格林柯尔企业发展有限公司，以下简称“广东格林柯尔”）先后从原单 一控股股东广东科龙（容声）集团有限公司取得本公司当时已发行总股份 20.64%的股份，成为本公司时任控股股东。 2004 年 10 月，广东格林柯尔受让顺德市信宏实业有限公司所持有的本公司 5.79%的股权，受让后广东格林柯尔持有本公司的股权比例增加至 26.43%。 2005 年 9 月—2006 年 4 月，海信空调受让广东格林柯尔所持有的本公司 26.43% 的股份，并于 2006 年 12 月完成过户登记手续，海信空调成为本公司控股股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 签字会计师姓名 王夕贤、尹景林 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 项目 2016 年 2015 年 本年比上年增减 （%） 2014 年 营业收入（元） 26,730,219,497.07 23,471,602,857.98 13.88 26,534,420,935.55 归属于上市公司股东的净利润（元） 1,087,732,130.38 580,335,074.18 87.43 672,478,632.35 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润（元） 997,923,876.59 232,460,457.89 329.29 582,931,287.47 经营活动产生的现金流量净额（元） 2,925,929,985.25 484,261,155.05 504.20 965,990,457.87 基本每股收益（元/股） 0.80 0.43 86.05 0.50 稀释每股收益（元/股） 0.80 0.43 86.05 0.50 加权平均净资产收益率（%） 24.23 15.49 8.74 21.65 项目 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末 2014 年末 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 增减（%） 总资产（元） 19,055,058,608.32 14,292,817,039.53 33.32 13,266,793,963.74 归属于上市公司股东的净资产（元） 4,867,466,177.17 4,044,017,698.45 20.36 3,458,363,028.38 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 5,765,448,152.85 7,357,503,378.66 7,307,367,677.79 6,299,900,287.77 归属于上市公司股东的净利润 146,360,992.25 412,918,489.06 304,094,646.88 224,358,002.19 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 138,018,516.72 381,142,713.17 281,740,052.09 197,022,594.61 经营活动产生的现金流量净额 -297,155,279.62 1,363,876,550.25 1,334,098,269.54 525,110,445.08 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年 2015 年 2014 年 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值 准备的冲销部分） -15,647,219.04 124,501,216.75 -2,343,557.57 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 104,597,125.81 173,616,297.39 82,298,890.90 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 -22,087,867.83 -36,817,863.11 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 12,585,064.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,049,500.83 111,227,500.87 39,015,647.68 减：所得税影响额 14,854,388.82 33,493,517.67 15,218,459.01 少数股东权益影响额（税后） 8,336,764.99 5,889,013.22 -10,027,621.39 合计 89,808,253.79 347,874,616.29 89,547,344.88 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列 举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否 （一）主要业务及行业地位 公司主营业务涵盖冰箱、空调、冷柜、洗衣机等白色家电产品的研发、制造和营销业务，报告期内公 司主营业务未发生变化。 公司生产基地分布于青岛、顺德、江门、扬州、湖州、成都等多个国内城市，是国内大型白色家电制 造企业。公司产品使用“海信”、“容声”、“科龙”三个品牌，根据中怡康统计数据，2016年度，“海信冰箱”、 “容声冰箱”两个品牌产品累计零售量市场占有率为17.41%，位居行业第二；“海信空调”、“科龙空调”两个 品牌产品累计零售量市场占有率为8.46%，位居行业第四。 （二）行业概况 随着电子技术的发展、消费需求的升级，家电市场处于产品持续升级阶段，家电产品均朝着智能化、 高端化的趋势发展，报告期内行业的发展情况，具体详见本报告第四节“一、（一）行业概况”部分内容。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变动 固定资产 无重大变动 无形资产 无重大变动 在建工程 无重大变动 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否 1、技术优势 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 公司始终秉承“技术立企”的发展战略，以“智能”和“绿色”为核心，通过技术产品的不断创新打造公司 的核心竞争力。公司设有国家级企业技术中心、企业博士后科研工作站、国家认可实验室、广东省重点工 程技术研究开发中心等一流研发机构，并拥有上千名研发人员组成业内领先的研发团队。公司始终坚持不 断提升自主创新能力，努力提高产品性能以及智能化水平，从而提升产品市场竞争力与公司核心竞争力， 为公司产业升级提供雄厚的技术支持，具体详见本报告第四节“一、（二）2、技术立企”部分内容。 2、品牌优势 公司产品使用的“海信”、“容声”及“科龙”三个品牌拥有良好的品牌美誉度和市场基础，其中，“海信” 牌变频空调市场占有率曾连续十三年位居全国第一、“容声”牌冰箱市场占有率曾十一年获得全国第一。“高 技术、高品质”是公司品牌的核心价值体现。同时，公司逐步加快国际化进程，不断推进自主品牌的国际 化，根据GFK统计数据，2016年度11月份当月公司冰箱产品南非销售量市场占有率首超竞争对手夺得市场 第一，2016年度澳洲销售量市场占有率首次进入前三。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 （一）行业概况 报告期内，国内经济下行压力较大，房地产市场呈现“先扬后抑”走势，内销市场表现低迷：冰箱市场 延续 2014、2015 年的下滑态势，根据中怡康统计数据，2016 年度，冰箱市场累计零售量同比下滑 4.6%， 累计零售额同比下滑 3.4%；受益于持续高温天气，空调市场从 8 月份开始扭转下滑态势，根据中怡康统计 数据，2016 年度，空调市场累计零售量同比增长 3.5%，累计零售额同比增长 5.6%。出口市场方面，海外 需求逐步提升，出口市场出现回暖，根据海关统计数据，2016 年度冰冷产品出口量同比增长 13.4%，空调 产品出口量同比增长 16.8%。 白电产品结构持续升级，“智能”、“绿色”仍是行业主题，其中冰箱产品：根据中怡康统计数据，2016 年度，多门冰箱累计零售量市场占有率同比提升 6.3 个百分点，对开门冰箱累计零售量市场占有率同比提 升 2.2 个百分点，风冷冰箱累计零售量市场占有率同比提升 14.9 个百分点，变频冰箱累计零售量市场占有 率同比提升 7.4 个百分点；空调产品：根据中怡康统计数据，2016 年度，艺术化柜机占柜机市场零售量占 有率同比提升 9.1 个百分点，智能空调累计零售量市场占有率同比提升 7.9 个百分点，变频空调累计零售 量市场占有率同比提升 2.7 个百分点。 随着智能家居的不断发展，各大企业焦点已从“智能家电”向“智慧家庭”转移，这将进一步推动白电产 品继续朝着智能化、艺术化、高端化趋势发展。 （二）公司经营分析 1、整体情况 报告期内，面临经济下行、需求低迷的经营环境，公司坚持“坚定高端意识、突出产品优势、夯实市 场网络、提高系统效率、力拓国际市场”的经营方针落实各项工作，成功阻断了 2014、2015 年利润下滑态 势，实现了较大的增长。公司实现营业收入 267.30 亿元，同比增长 13.88%，实现主营业务收入 246.71 亿 元，同比增长 13.15%，其中冰洗业务收入占主营业务收入 51.80%，收入同比增长 10.58%；空调业务收入 占主营业务收入 42.08%，收入同比增长 15.52%；内销业务实现主营业务收入 162.09 亿元，同比增长 13.62%， 外销业务收入实现主营业务收入 84.62 亿元，同比增长 12.27%；实现归属于上市公司股东的净利润 10.88 亿元，同比增长 87.43%，其中扣除非经常性损益后的净利润为 9.98 亿元，同比增长 329.29%。每股收益 为 0.80 元。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 报告期内，公司坚持落实各项提效降成本和产品通用化等工作，并大力压缩存货占用，加速存货周转， 存货周转同比加速 7 天。 随着智能家电和智慧家居行业的技术、产品逐步趋于成熟，用户体验更加丰富，市场规模有望实现快 速增长。报告期内，公司借助海信集团已在智能电视系统和运营平台方面取得的技术优势与运营经验，实 现公司智能家电的快速提升。 2、技术立企 技术创新是产品智能化的第一推动力，也是产品迭代升级、提升产品竞争力的根本。公司始终坚持“技 术立企，稳健经营”的发展战略，通过技术创新升级、提高产品质量和产品附加值，从而提升产品竞争力。 冰洗业务： 报告期内，公司冰洗业务紧紧围绕用户“痛点”，从节能、静音、保鲜、内外观、智能化、创新功能等 多个维度开展预研项目及产品设计，实现产品竞争力的提升。技术方面：公司推出了实现冰箱“保湿、除 菌、净化”一体化保鲜的“DBD 净化养鲜技术”，在中国轻工业联合会主持的技术鉴定会上被鉴定达到了国 际领先水平，进一步夯实公司在行业保鲜技术的领先地位；公司作为国内首家推出的“冰箱门上自动制冰 技术”凭借门上自动制冰装置系统、注水系统设计、微电脑控制等关键技术实现全自动制冰功能，经广东 省轻工业协会鉴定为国际领先水平。凭借创新技术，在第五届中国国际消费电子 Leader 创新奖颁奖典礼上， 海信“倍多分+”冰箱荣获 Leader 创新奖之“技术创新大奖”；在第十二届“中国家用电器创新成果评选”发布 典礼上，海信洗衣机凭借“第三代旋瀑洗”创新技术荣获“技术创新奖”。产品方面：2016 年，公司推出了搭 载智能 4.0 系统的海信第四代智能冰箱，通过海信智能云技术平台，借助智能物联网技术手段，实现冰箱 产品在线购物、食品存储周期查询，在线菜肴、智能温控等功能，智能产品进一步丰富。凭借对智能化趋 势的敏锐把握，“海信”被授予“2015-2016 年度冰箱行业智能科技品牌”，海信“倍多分+”冰箱获得“2015-2016 年度冰箱行业智能之星”。外观设计方面：公司坚持差异化产品战略，从用户体验出发，创新设计理论， 致力提升产品外观水平。在素有“工业设计界的奥斯卡”之称的德国 IF 汉诺威工业设计论坛上，海信三筒分 类洗衣机凭借独创设计获得 2016 产品类 IF 奖，获得了来自国际设计界的认可。 空调业务： 家用空调方面：报告期内，公司空调业务坚守“核心技术突破、产品创新、客户满意”的开发理念，推 出了系列智能变频差异化精品：公司成功开发的海信“珍珠”女神系列挂机，实现智能光线感应控制，并集 成 NANOE（纳米水离子）除菌技术、WIFI 智能技术等行业前沿技术；公司推出的 X700 系列圆柱艺术化 柜机，首创黄金比例外形设计，并结合广域送风、超强静压设计，实现远距离送风。随着技术创新与功能 丰富，产品用户体验进一步提升，公司高端精品战略得以进一步深化，2016 年，海信“珍珠”空调荣获 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 “2016-2017 年度空调行业舒适变频领先产品”以及“年度创新产品奖”，公司 X700 系列圆柱艺术化柜机荣获 “中国空调产业智能科技创新引领奖” ，凭借“基于缩口式双贯流风道技术的艺术化空调器”，公司荣获“2016 年中国家电科技进步一等奖”。商用空调方面：公司推出的搭载喷射变频涡旋增焓(VVI)技术的科龙空气源 热泵暖气机系列，可在-20℃超低温下，出水温度达 50℃，实现稳定强劲制热的采暖状态，凭借技术和产 品质量优势，科龙中央空调暖气机成功连续中标北京大兴、通州、门头沟、顺义等七个区县的“煤改电”项 目，在北京“煤改电”市场占有率位居前列。 3、冰洗业务 报告期内，公司坚定落实高端产品战略，产品品质、智能化水平以及用户体验感不断提升。公司借助 海信集团旗下“海视云”平台，实现了冰箱产品的远程控制，食品管理，菜谱推荐和网上购物等功能，目前 此平台已在中高端冰箱产品中普及应用。此外，大十字 620 升钢板产品、搭载“DBD 净化养鲜技术”的 500 升十字对开门产品、485 升法式对开门产品等高端新品如期上市，高端产品阵容进一步充实。根据中怡康 统计数据，2016 年度，公司对开门冰箱累计零售量市场占有率同比提升 4.05 个百分点。面对内销市场增 长乏力的宏观环境，公司深挖利润增长点，加速产业拓展。公司商用冷柜规模与效益大幅增长，成为公司 效益提升的新兴产业。基础工作方面：产品质量与 NPS 持续向好，重点质量项目指标均同比改善，产品 NPS 稳步提升；信息化工作持续落实，“信商•智慧门店管理系统”、“WMS”和“SRM”系统、研发保密系统 均按期上线，促进了制造、研发、营销等提效工作。此外，公司强势发力体育营销，抓住海信集团作为 2016 年欧洲杯顶级赞助商的有利时机，大力拓展海外市场，“容声冰箱、质量保证”首次亮相国际顶尖体育赛事， 大大提升了品牌形象和公司形象。作为澳大利亚冰箱市场的重要品牌之一，2016 年 11 月，海信冰箱荣获 由澳大利亚评级机构 CanstarBlue 颁发的“2016 年消费者最满意大奖”。 产品竞争力的提升、产品结构的持续优化以及内部基础管理的持续改善，推动公司冰洗业务经营质量 不断提高，公司冰洗业务毛利率同比提升 1.52 个百分点。 4、空调业务 家用空调方面：报告期内，公司坚定不移地推进变频战略，通过智能技术升级、外观差异化等手段， 建立产品比较优势，丰富变频内涵。公司发布了“智能生态圈”战略布局，并紧绕着用户差异化需求点，结 合全新双模变频技术、NANOE（纳米水离子）、360°送风系统、16.5 分贝超静音技术、智能光感技术、 智能云技术等行业前沿技术推出了“炫转”空调、“珍珠”空调、“小旋风”空调等系列智能变频精品，变频产 品市场占有率稳步提升，根据中怡康统计数据，2016 年度公司变频空调累计零售量市场占有率同比提升 0.78 个百分点。渠道方面：推进渠道下沉，重点拓展三四级市场，海信空调三四级市场规模同比增长 21.4%。 此外，严控库存水平，重点关注库存结构，存货周转率大幅提高。 商用空调方面：公司参股公司海信日立始终秉承“诚信、专业、品质、精细化”的经营理念，坚持以 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 科技推动产品创新。除在公建领域继续保持优势，并在房地产领域与全国众多地产公司达成战略合作外， 在家装零售领域，海信日立规模连续 4 年保持 60%以上的快速增长。2016 年，海信日立实现营业收入 65.32 亿元，同比增长 35.81%，净利润 12.23 亿元，同比增长 44.52%，对公司利润作出重大贡献。 出口方面：借助海信集团赞助欧洲杯、奥运国家体操队、F1 车队、澳大利亚网球公开赛、沙尔克足球 俱乐部等体育项目的机会，加大出口力度，加快步入高端化国际市场，根据海关统计数据，2016 年公司空 调产品出口量同比增长 32.7%，远高于行业 16.8%的平均增长水平。 随着智能变频精品的不断丰富与升级，产品竞争力稳步提升，同时通过差异化营销策略的实施，空调 业务经营业绩大幅提升，毛利率同比大幅提升 4.20 个百分点。 二、主营业务分析 1、概述 参见本节中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减（%） 金额 占营业收入比重 （%） 金额 占营业收入比重 （%） 分行业 家电制造业 24,670,924,400.24 100.00 21,803,678,507.86 100.00 13.15 分产品 冰洗 12,778,722,120.61 51.80 11,555,814,929.64 53.00 10.58 空调 10,380,981,134.10 42.08 8,986,110,462.69 41.21 15.52 其他 1,511,221,145.53 6.12 1,261,753,115.53 5.79 19.77 分地区 境内 16,208,992,881.10 65.70 14,266,558,516.03 65.43 13.62 境外 8,461,931,519.14 34.30 7,537,119,991.83 34.57 12.27 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 家电制造业 24,670,924,400.24 18,555,853,421.38 24.79 13.15 9.37 2.60 分产品 冰洗 12,778,722,120.61 9,609,817,899.92 24.80 10.58 8.39 1.52 空调 10,380,981,134.10 7,805,544,151.26 24.81 15.52 9.41 4.20 其他 1,511,221,145.53 1,140,491,370.20 24.53 19.77 18.02 1.12 分地区 境内 16,208,992,881.10 11,404,909,593.01 29.64 13.62 9.80 2.45 境外 8,461,931,519.14 7,150,943,828.37 15.49 12.27 8.69 2.78 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务 数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减（%） 家电制造业 销售量 万台 1,862 1,646 13.12 生产量 万台 1,871 1,570 19.17 库存量 万台 117 108 8.33 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：万元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减（%） 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 家电制造业 原材料 1,680,152.40 90.55 1,521,967.68 89.71 10.39 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 人工工资 65,227.38 3.52 59,465.79 3.50 9.69 折旧 54,657.70 2.95 45,550.18 2.68 19.99 能源 12,311.39 0.66 14,267.56 0.84 -13.71 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 新增合并的子公司： 报告期内，公司新设立子公司海信长沙电子商务有限公司、佛山市顺德区宝弘物业管理有限公司、青 岛海信商用冷链股份有限公司，故本报告期新增合并该等公司。 报告期内，公司受让惠而浦（香港）有限公司持有的海信惠而浦（浙江）电器有限公司（现已更名为 “浙江海信电器有限公司”）50%的股权，相关股权过户手续已办理完毕，浙江海信电器有限公司已变为本 公司全资子公司，故纳入本公司合并报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 6,437,582,909.04 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 26.09 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例（%） 5.64 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 第一名 2,237,063,064.68 9.07 2 第二名 1,434,599,970.08 5.81 3 第三名 1,374,294,266.23 5.57 4 第四名 769,527,141.77 3.12 5 第五名 622,098,466.28 2.52 合计 -- 6,437,582,909.04 26.09 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 前五名客户中，第四、五名客户与本公司同由海信集团控股，与本公司存在关联关系，除此之外，其 他客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 控制人和其他关联方在主要客户中没有直接或者间接拥有权益。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 3,064,139,298.98 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 16.52 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例（%） 0 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 第一名 1,178,225,686.58 6.35 2 第二名 601,172,976.19 3.24 3 第三名 592,112,919.36 3.19 4 第四名 370,670,085.82 2.00 5 第五名 321,957,631.03 1.74 合计 -- 3,064,139,298.98 16.52 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上 股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中没有直接或者间接拥有权益。 3、费用 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减（%） 重大变动说明 销售费用 4,640,737,321.53 4,308,881,508.98 7.70 无重大变化 管理费用 946,745,876.45 905,237,728.27 4.59 无重大变化 财务费用 -85,989,063.41 -71,444,717.51 不适用 无重大变化 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司以提升产品性能、智能化水平、用户体验，突破核心技术，强化高端产品阵容为重点 研发方向，坚持对产品研发和技术创新投入，从而提升产品市场竞争力与公司核心竞争力，为公司产业升 级提供雄厚的技术支持。 公司研发投入情况 项目 2016 年 2015 年 变动比例（%） 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 研发人员数量（人） 1093 995 9.85 研发人员数量占比（%） 3.22 3.02 0.20 研发投入金额（元） 573,604,984.75 507,821,663.05 12.95 研发投入占营业收入比例（%） 2.15 2.16 -0.01 研发投入资本化的金额（元） 0 0 0 资本化研发投入占研发投入的比例 0 0 0 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 22,863,018,974.92 15,544,850,363.13 47.08 经营活动现金流出小计 19,937,088,989.67 15,060,589,208.08 32.38 经营活动产生的现金流量净额 2,925,929,985.25 484,261,155.05 504.20 投资活动现金流入小计 2,158,969,055.54 339,898,396.05 535.18 投资活动现金流出小计 3,355,984,997.99 649,658,954.97 416.58 投资活动产生的现金流量净额 -1,197,015,942.45 -309,760,558.92 不适用 筹资活动现金流入小计 696,098,227.11 1,479,031,479.79 -52.94 筹资活动现金流出小计 2,645,390,143.11 1,512,308,178.40 74.92 筹资活动产生的现金流量净额 -1,949,291,916.00 -33,276,698.61 不适用 现金及现金等价物净增加额 -217,174,252.29 142,120,391.05 不适用 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流入同比增加，主要系报告期内本公司销售规模增长，销售回款相应增加及银承到期托收增 加所致。 经营活动现金流出同比增加，主要系报告期内本公司销售规模增长，材料采购付款支出增加所致。 投资活动现金流入同比增加，主要系报告期内本公司理财产品到期收回增加所致。 投资活动现金流出同比增加，主要系报告期内本公司购买理财产品投资增加所致。 筹资活动现金流入同比减少，主要系报告期内本公司借款金额大幅减少所致。 筹资活动现金流出同比增加，主要系报告期内本公司保证金存款增加所致。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用√ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 项目 2016 年末 2015 年末 比重增 减（%） 重大变动说明 金额 占总资 产比例 （%） 金额 占总资 产比例 （%） 货币资金 2,227,421,330.74 11.69 1,014,410,146.17 7.10 4.59 主要系公司经营改善带来经营 活动净现金流量增加所致 应收票据 3,281,453,069.10 17.22 2,289,706,048.91 16.02 1.20 主要系本报告期内公司规模增 长及开具应付票据付款，留存应 收票据所致 应收账款 2,725,129,183.33 14.30 2,086,596,419.00 14.60 -0.30 主要系销售规模增长所致 存货 2,660,044,996.38 13.96 2,270,139,557.55 15.88 -1.92 无重大变动 其他流动资产 1,678,765,851.25 8.81 467,872,305.65 3.27 5.54 主要系期末公司购买理财产品 增加所致 投资性房地产 26,456,837.73 0.14 28,958,126.07 0.20 -0.06 无重大变动 长期股权投资 1,627,383,596.00 8.54 1,323,253,353.15 9.26 -0.72 无重大变动 固定资产 3,481,725,652.28 18.27 3,529,787,697.68 24.70 -6.43 无重大变动 在建工程 72,942,458.27 0.38 64,837,848.39 0.45 -0.07 无重大变动 短期借款 - - 223,496,764.71 1.56 -1.56 主要系期末公司结清应收账款 保理业务所致 应付票据 5,227,854,741.07 27.44 2,931,174,504.52 20.51 6.93 主要系本报告期开具电子汇票 增加所致 应付账款 4,367,268,398.09 22.92 2,878,291,676.53 20.14 2.78 主要系报告期末销售规模增长， 产量增加导致应付账款增加 应付职工薪酬 334,204,436.58 1.75 250,749,290.94 1.75 -0.00 主要系期末应付年薪增加所致 应交税费 222,919,921.87 1.17 161,686,275.79 1.13 0.04 主要系期末应交所得税增加所 致 长期借款 - - - - - - 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 本期购买 金额 本期出售 金额 期末数 金融资产 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产（不含衍生金融资产） 9,695,070.04 9,695,070.04 2.衍生金融资产 3.可供出售金融资产 金融资产小计 9,695,070.04 9,695,070.04 投资性房地产 生产性生物资产 其他 上述合计 9,695,070.04 9,695,070.04 金融负债 -9,767,732.75 9,767,732.75 0 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 截至资产 负债表日 的进展情 况 预计 收益 本期投资 盈亏 是否 涉诉 披露日 期（如 有） 披露索引（如有） 浙江海 洗衣机 收购 1 美元 50% 自有 惠而 -- -- 股权过户 -- 1,383.26 否 2016 年 公告编号： 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 信电器 有限公 司 注 及冰箱 的开 发、生 产和销 售 资金 浦 （香 港） 有限 公司 手续已办 理完毕 8 月 4 日 2016-019；公告名 称：《关于受让海信 惠而浦（浙江）电器 有限公司 50%股权 的公告》。 合计 -- -- 1 美元 -- -- -- -- -- -- -- 1,383.26 -- -- -- 注：海信惠而浦（浙江）电器有限公司现已更名为浙江海信电器有限公司。 本公司原持有浙江海信 50%股权，本报告期新增投资购入浙江海信剩余 50%股权，购入后，本公司持 有浙江海信 100%股权。本次股权受让增加本公司当期净利润 1,383.26 万元。 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 衍生 品投 资操 作方 名称 关联 关系 是否 关联 交易 衍生 品投 资类 型 衍生品投 资初始投 资金额 起始日期 终止日期 期初投资 金额 报告期内购 入金额 报告期内售 出金额 计提 减值 准备 金额 （如 有） 期末投资 金额 期末投资 金额占公 司报告期 末净资产 比例(%) 报告期 实际损 益金额 银行 无 否 远期 外汇 合约 83,342.85 2016 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 83,342.85 119,947.77 146,688.87 56,601.75 11.63 1,645.48 合计 83,342.85 -- -- 83,342.85 119,947.77 146,688.87 56,601.75 11.63 1,645.48 衍生品投资资金来源 出口收汇 涉诉情况（如适用） 不适用 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) 2016 年 03 月 30 日 衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有) 2016 年 06 月 25 日 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说 明（包括但不限于市场风险、流动性风险、 本公司从事的衍生品业务主要是为了防范外销应收款的汇率波动风险而做的远期 外汇合约。通过在合理区间内锁定汇率以达到套期保值作用。本公司已制订了《外 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 信用风险、操作风险、法律风险等） 汇资金业务管理办法》以及《远期外汇资金交易业务内部控制制度》，明确规定了 从事衍生品业务需遵循的基本原则、操作细则、风险控制措施、内控管理等。在实 务管理方面，在衍生品业务管理办法基础上对衍生品业务采取事前、事中、事后的 全程管理。 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允 价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析 应披露具体使用的方法及相关假设与参数的 设定 本公司对衍生品公允价值的核算主要是报告期本公司与银行签订的远期结售汇交 易未到期合同，根据期末的未到期远期结售汇合同报价与远期汇价的差异确认为交 易性金融资产或负债。报告期内本公司确认衍生品公允价值变动收益 1,946.28 万元， 投资收益-300.80 万元，合计损益 1,645.48 万元。 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具 体原则与上一报告期相比是否发生重大变化 的说明 报告期内本公司衍生品业务的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比未 发生重大变化。 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况 的专项意见 独立董事意见：本公司开展外汇衍生品业务有利于公司防范汇率波动风险；公司制 定了《远期外汇资金交易业务内部控制制度》，通过加强内部控制，提升本公司外 汇风险管理能力，采取的针对性风险控制措施可行。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 海信日立 参股公司 生产及销售 商用空调 4,600 万 美元 686,411.63 341,051.67 651,846.73 136,657.84 122,335.38 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 23 公司名称 报告期内取得和处 置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 海信长沙电子商务有限公司 新设立 满足公司经营需要 青岛海信商用冷链股份有限公司 新设立 满足公司产业拓展需要 佛山市顺德区宝弘物业管理有限公司 新设立 满足公司经营需要 浙江海信电器有限公司 （即原“海信惠而浦（浙江）电器有限 公司”） 股权受让 本次股权受让将增加本公司对浙江海信的控股比例，受让的股权 过户后，浙江海信将由本公司的合营企业变为本公司全资子公 司，纳入本公司合并报表范围。 主要控股参股公司情况说明： 不适用。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 展望 2017 年，国内经济下行压力将无改观，白电市场需求仍将低迷，加上原材料价格、人力及劳务 成本、物流运输成本、安装服务成本等不断上升，将给企业的经营与发展带来很大的压力。但另一方面， 行业“高端化”、“智能化”浪潮仍将持续，经过 2016 年的空调库存消化，商家库存大幅降低，为厂家出货以 及实现市场良性循环创造较好的条件。 2017 年，公司将贯彻落实“强化高端战略、拓展优质网络、提高系统效率、加速产业拓展、力拓国际 市场、确保规模效益”的经营方针，抓住行业升级的机遇，通过做好以下工作，实现公司规模、效益和市 场占有率的稳步提升。 1、强化高端战略，突出高端产品，提升品牌价值：加大预研及研发投入，加快掌握关键技术，建立 完善研发体系，持续提升研发能力，提高研发效率，为高端产品提供强大的技术支持；严抓研发与制造过 程，确保产品质量，严抓 NPS 调查发现问题的闭环管理，抓住用户体验差的重点问题重点解决，确保 NPS 目标达成；坚决突破材料、结构和工艺瓶颈，提升产品外观，提升品牌形象；加大力度推高端促增长，建 立高端产品跟储单管理体系，跟踪高端用户需求，及时发现和解决用户体验问题，促进销售达成，提升高 端产品占比；继续借助海信集团旗下运营平台，打造智能家居生态圈，推动“智能家电”规模的进一步提升。 2、优化客户结构，拓展优质网络：重点抓好三四级市场的提升，建立优质客户体系，通过客户口碑 拉动三四级市场品牌成长和规模增长，按价值潜力对三四级市场客户进行分类管理，加大扶持有潜力的优 质客户，坚决淘汰规模小且信誉差的劣质客户；规划适应三四级市场的耐用品（高性价比产品），满足用 户需求，提升商家积极性，加速销售增长。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 3、提高系统效率：抓好以“营销提效”为重点的系统提效；继续落实自动化、通用化、信息化工作确保 制造提效。 4、加速产业拓展：通过加强人才队伍建设、提升专业研发能力、实施差异化产品策略、提升产品竞 争力等手段，实现“洗衣机”、“商用冷链”、“商用空调”、“环境电器”、“厨电”等业务规模与效益的快速提 升。 5、力拓国际市场：坚定不移实施“大头在外”战略。海外产品从规划开始突出高端意识，提升产品品质 和精细化水平，打造出口明星机型，持续开展高端推广工作，确保海外市场拓展质量。 6、提高资金效率：加速存货及应收款周转，降低无效资金占用，提高资金运用能力；成本费用控制 进行精细化管理，提高资金使用效率。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 04 月 28 日 实地调研 机构 公告网站：巨潮资讯网 《投资者关系活动记录表》编号：2016-001 2016 年 08 月 26 日 实地调研 机构 公告网站：巨潮资讯网 《投资者关系活动记录表》编号：2016-002 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 经本公司第九届董事会2016年第一次会议及本公司2015年度股东周年大会审议通过，本公司2015年度 利润分配方案为：以本公司截止2015年12月31日总股本1,362,725,370股为基数，向全体股东每10股派发现 金红利1.5元（含税），派发现金共计204,408,805.50元，剩余未分配利润结转至以后年度分配，不派送红股， 不以公积金转增股本。 报告期内，本公司已按上述方案实施利润分配，具体请详见本公司于2016年6月29日在本公司指定信 息披露媒体发布的《2015年度A股权益分派实施公告》。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2016年利润分配预案为：以2016年12月31日的总股本1,362,725,370股为基数，向全体股东每10股派发 现金红利3元（含税），不派送红股，不以资本公积金转增股本。 2015年利润分配方案为：以2015年12月31日的总股本1,362,725,370股为基数，向全体股东每10股派发 现金红利1.5元（含税），不派送红股，不以资本公积金转增股本。 2014年利润分配方案为：本公司2014年度实现的归属于上市公司股东的净利润用于弥补过往年度亏 损，不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司普通 股股东的净利润 占合并报表中归属于 上市公司普通股股东 的净利润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金 分红的比例 2016 年 408,817,611.00 1,087,732,130.38 37.58% 0 0 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 2015 年 204,408,805.50 580,335,074.18 35.22% 0 0 2014 年 0.00 672,478,632.35 0.00 0 0 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 3 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,362,725,370 现金分红总额（元）（含税） 408,817,611.00 可分配利润（元） 993,982,243.54 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2017 年 3 月 29 日，本公司第九届董事会 2017 年第一次会议审议及批准了本公司《2016 年度利润分配预案》：以本公司 2016 年 12 月 31 日总股本 1,362,725,370 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），合计分配利润 408,817,611.00 元，剩余未分配利润结转至以后年度分配。本年度不送红股也不进行资本公积金转增股本。该议案尚需提交本公司 2016 年度股东周年大会审议通过后方可实施。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行 情况 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 海信集团、 海信空调 其他承诺 1、海信空调拥有标的股份后，对于可能存在的与本公司 之间的关联交易，承诺人将严格按照有关法律法规、中国 证监会、联交所、深交所和本公司章程的有关规定，遵循 公平、公正、公开、合理的市场原则进行处理，不损害公 司和其他股东的利益。 2、承诺人不利用本公司第一大股东的地位及控制性影响 谋求公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利； 3、承诺人不利用本公司第一大股东的地位及控制性影响 2005 年 10 月 12 日 —— 一直 履行 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 谋求与本公司达成交易的优先权利； 4、承诺人不以低于市场价格的条件与本公司进行交易， 亦不利用该类交易从事任何损害本公司利益的行为。 资产重组 时所作承 诺 海信集团、 海信空调 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 关于避免同业竞争的承诺： 1、本次交易完成后，海信空调、海信集团及其所控制的 企业的与白电相关的全部资产和业务已注入本公司，海信 空调、海信集团及其所控制的企业所保留的其他资产和业 务与本公司及其所控制的企业不存在同业竞争。 2、在未来发展中，海信空调、海信集团及其所控制的企 业如取得任何适合本公司及其所控制的企业从事业务的 发展机会，本公司及其所控制的企业可以根据需要选择发 展；海信空调、海信集团及其所控制的企业将给予必要的 支持和协助。 3、在海信空调为本公司控股股东及海信集团为本公司实 际控制人期间，海信空调、海信集团及其所控制的企业将 不会在中国境内及境外发展任何与本公司及其所控制的 企业从事业务相同或相近的业务或项目；亦不再谋求通过 与任何第三人合资、合作、联营或采取租赁经营、承包经 营、委托管理等方式直接或间接从事与本公司及其所控制 的企业构成竞争的业务。 4、海信空调、海信集团不会利用对本公司直接或间接控 股优势地位从事任何损害本公司及其他股东，特别是中小 股东利益的行为。 5、海信空调、海信集团违反上述承诺与保证的，将立即 停止与本公司及其所控制的企业构成竞争业务，并采取必 要措施予以纠正补救；同时须对违反上述承诺与保证导致 本公司及其所控制的企业之一切损失和后果承担连带赔 偿责任。 2010 年 06 月 09 日 —— 一直 履行 海信集团、 海信空调 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 关于规范和减少关联交易的承诺： 1、本次交易完成后，海信空调和海信集团将继续严格按 照《公司法》等法律法规以及本公司《公司章程》的有关 规定行使股东或董事权利并履行股东或董事的义务，在股 东大会以及董事会对有关涉及关联企业与本公司的关联 交易进行表决时，履行回避表决的义务。 2、本次交易完成后，关联企业将尽量减少与本公司的关 联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证 按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按法律法规以 及规范性文件和本公司《公司章程》的相关规定履行关联 交易决策程序及其信息披露义务。 3、如果海信空调和海信集团违反本函所作承诺及保证， 将依法承担违约责任，并对由此造成本公司及其除海信空 调以外其他股东的损失承担连带赔偿责任。 2010 年 06 月 09 日 —— 一直 履行 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 海信集团、 海信空调 关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺 关于维护上市公司独立性的承诺：本次重大资产出售后， 海信空调、海信集团承诺与本公司在人员、资产、财务、 机构、业务上做到“五分开”，保证本公司人员独立、资产 独立、财务独立、机构独立和业务独立。 2010 年 06 月 09 日 —— 一直 履行 其他对公 司中小股 东所作承 诺 海信空调 其他承诺 为维护广大股东利益，同时基于对公司未来发展保持充分 的信心，为促进公司持续、稳定、健康发展，海信空调承 诺：自 2015 年 7 月 9 日起的未来六个月内不减持其持有 的本公司 A 股股票。 2015 年 7 月 8 日 自承诺公 告之日起 的未来六 个月。 履行 完毕 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 新增合并的子公司： 报告期内，公司新设立子公司海信长沙电子商务有限公司、佛山市顺德区宝弘物业管理有限公司、青 岛海信商用冷链股份有限公司，故本报告期新增合并该等公司。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 29 报告期内，公司受让惠而浦（香港）有限公司持有的海信惠而浦（浙江）电器有限公司（现已更名为 “浙江海信电器有限公司”）50%的股权，相关股权过户手续已办理完毕，浙江海信电器有限公司已变为本 公司全资子公司，故纳入本公司合并报表范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 250 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 王夕贤、尹景林 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 2016年度，本公司聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）担任本公司2016年度内部控制审计机构， 负责审计本公司2016年度内部控制情况，并按照规定出具《内部控制审计报告》。 本公司支付给瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）的财务报表审计费为人民币180万元、内部控制审 计费为人民币70万元，相关业务及差旅费用由本公司承担。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司重大诉讼、仲裁无进展，具体可参见 2015 年年报。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 鉴于本公司首期股票期权激励计划（「本计划」）有效期将于2016年8月31日期满，本计划有效期期满后 本计划已授予但尚未行权的股票期权将自动失效，2016年8月25日，本公司董事会召开2016年第三次会议 审议通过了《关于注销本公司首期股票期权激励计划已授予但尚未行权的股票期权的议案》，同意本计划 有效期期满后，注销本计划已授予但尚未行权的股票期权合计448.687万份。具体请详见本公司于2016年8 月26日在本公司指定信息披露媒体发布的《首期股票期权激励计划股票期权注销安排公告》（公告编号： 2016-026）以及2016年9月6日发布的《关于首期股票期权激励计划股票期权注销完成的公告》（公告编号： 2016-029）。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 关联交易 方 关联关系 关联 交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联 交易 价格 关联交易金 额（万元） 占同类交易 金额的比例 获批的交 易额度 （万元） 是否 超过 获批 额度 关联交易结 算方式 可获得 的同类 交易市 价 披 露 日 期 披露索引 海信集团 实际控制人 采购 产成品 协议定价 — 1.51 0.00 63 否 现金/票据 201 5 年 11 月 11 日、 201 6 年 8 月 4 日 公告编 号： 2015-041、 2015-043、 2015-044； 2016-020； 公告名 称：《2016 年日常关 联交易预 计公告》、 《关于签 署<代理 融资采购 框架协 议>的关 联交易公 告》、《关 于签署< 金融服务 协议>的 关联交易 公告》； 《关于签 署<金融 海信电器 受同一实际控制人控制 采购 产成品 协议定价 — 13.40 0.00 29 否 现金/票据 浙江海信 本公司有关联自然人于浙 江海信担任董事职务 采购 产成品 协议定价 — 19,868.55 0.97 35,342 否 现金/票据 海信集团 实际控制人 采购 材料 协议定价 — 1,078.73 0.05 1,173 否 现金/票据 海信电器 受同一实际控制人控制 采购 材料 协议定价 — 1,489.45 0.07 2,412 否 现金/票据 浙江海信 本公司有关联自然人于浙 江海信担任董事职务 采购 材料 协议定价 — 653.48 0.03 760 否 现金/票据 海信日立 本公司有关联自然人于海 信日立担任董事职务 采购 材料 协议定价 — 745.50 0.04 870 否 现金/票据 浙江海信 本公司有关联自然人于浙 江海信担任董事职务 采购 设备 协议定价 — 111.11 0.01 1,208 否 现金/票据 海信集团 实际控制人 接受 劳务 接受劳务 协议定价 — 48,552.73 2.37 57,642 否 现金 海信电器 受同一实际控制人控制 接受 劳务 接受劳务 协议定价 — 1,457.52 0.07 2,392 否 现金 香港海信 受同一实际控制人控制 代理 融资 代理融资 协议定价 — 25,760.84 1.26 41,622 否 现金 海信集团 实际控制人 销售 产成品 协议定价 — 300,737.19 11.25 359,430 否 现金/票据 海信电器 受同一实际控制人控制 销售 产成品 协议定价 — 17.22 0.00 20 否 现金/票据 海信日立 本公司有关联自然人于海 销售 产成品 协议定价 — 19,286.05 0.72 19,297 否 现金/票据 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 信日立担任董事职务 服务协议 之补充协 议>的关 联交易公 告》。 海信集团 实际控制人 销售 材料 协议定价 — 3,257.99 0.12 3,374 否 现金/票据 海信电器 受同一实际控制人控制 销售 材料 协议定价 — 2,881.25 0.11 5,960 否 现金/票据 浙江海信 本公司有关联自然人于浙 江海信担任董事职务 销售 材料 协议定价 — 382.15 0.01 500 否 现金/票据 海信日立 本公司有关联自然人于海 信日立担任董事职务 销售 材料 协议定价 — 355.13 0.01 403 否 现金/票据 海信集团 实际控制人 销售 模具 市场定价 — 23,196.62 0.87 25,138 否 现金/票据 海信电器 受同一实际控制人控制 销售 模具 市场定价 — 8,499.35 0.32 9,600 否 现金/票据 浙江海信 本公司有关联自然人于浙 江海信担任董事职务 销售 模具 市场定价 — 85.47 0.00 800 否 现金/票据 海信日立 本公司有关联自然人于海 信日立担任董事职务 销售 模具 市场定价 — 860.47 0.03 1,882 否 现金/票据 海信集团 实际控制人 销售 设备 协议定价 — 0.00 0.00 369 否 现金/票据 浙江海信 本公司有关联自然人于浙 江海信担任董事职务 销售 设备 协议定价 — 0.00 0.00 600 否 现金/票据 海信集团 实际控制人 提供 劳务 提供劳务 协议定价 — 1,246.91 0.05 2170 否 现金 海信电器 受同一实际控制人控制 提供 劳务 提供劳务 协议定价 — 43.61 0.00 200 否 现金 浙江海信 本公司有关联自然人于浙 江海信担任董事职务 提供 劳务 提供劳务 协议定价 — 7.52 0.00 232 否 现金/票据 合计 -- -- 460,589.75 -- 573,488 -- -- 大额销货退回的详细情况 不存在大额销货退回的情况。 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额 公司与各关联方 2016 年关联交易预计金额上限及报告期内实际履行情况如下： 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 1、海信集团及海信电器: （1）销售产品和提供劳务类关联交易总金额预计 406,261 万元（不含增值税），报告期内实际履行 339,880.14 万元（不含增值税）； （2）采购产品和接受劳务类关联交易总金额预计 63,711 万元（不含增值税），其中接受关联人提供的白电产品出口代理服务服务 费交易总金额预计 39,900 万元；报告期内实际履行 52,593.34 万元（不含增值税），其中接受关联人提供的白电产品出口代理服务 的服务费为 31,973.83 万元。 2、海信日立： （1）销售产品类关联交易总金额预计 21,582 万元（不含增值税），报告期内实际履行 20,501.65 万元（不含增值税）； （2）采购产品类关联交易总金额预计 870 万元（不含增值税），报告期内实际履行 745.5 万元（不含增值税）。 3、浙江海信（由于浙江海信股权已于 2016 年 11 月过户完毕，因此从 2016 年 11 月起浙江海信纳入合并范围，不再为本公司关联 方）： （1）销售产品和提供劳务类关联交易总金额预计 2,132 万元（不含增值税），2016 年 1-10 月实际履行 475.14 万元（不含增值税）； （2）采购产品和接受劳务类关联交易总金额预计 37,363 万元（不含增值税），2016 年 1-10 月实际履行 20,633.14 万元（不含增值 税）。 4、香港海信: 代理融资采购关联交易总金额预计 6,000 万美元，报告期内实际履行 3,713.54 万美元。 5、海信财务公司 （1）存款每日日终余额不超过人民币 30 亿元（含利息），截止报告期末实际存款余额 19.09 亿元，利息收入 1,036.65 万元； （2）贷款、电子银行承兑汇票余额不超过人民币 45 亿元（含利息及手续费），截止报告期末实际贷款余额 0 万元，电子银行承兑 汇票余额 28.65 亿元，开立电子银承手续费 291.29 万元； （3）办理票据贴现服务的贴现利息每年上限不超过人民币 5,000 万元，报告期内实际履行 356.37 万元； （4）提供结售汇服务每年上限不超过 7 亿美元，报告期内实际履行 1,548 万美元； （5）提供资金收支结算等代理类服务的服务费每年上限不超过人民币 300 万元，报告期内实际履行 31.31 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适 用） 不适用。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 无 — — — — — — — — 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 0 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 0 公司与子公司之间担保情况 担保对象 名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担 保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 广东冰箱 2015-11-11 50,000 2015-3-9 9.61 连带责任担保 2015-3-9 至 2016-1-31 是 否 广东冰箱 2015-11-11 50,000 2014-7-7 119.49 连带责任担保 2014-7-7 至 2016-6-12 是 否 广东空调 2015-11-11 30,000 2015-10-26 584.70 连带责任担保 2015-10-26 至 2016-1-12 是 否 家电公司 2015-11-11 5,000 2014-6-20 60.00 连带责任担保 2014-6-20 至 2016-6-11 是 否 家电公司 2015-11-11 5,000 2015-8-20 127.87 连带责任担保 2015-8-20 至 2016-5-30 是 否 容声塑胶 2015-11-11 6,000 2015-10-16 908.52 连带责任担保 2015-10-16 至 2016-2-29 是 否 报告期内审批对子公 司担保额度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 1,810.19 报告期末已审批的对 子公司担保额度合计 （B3） 153,500.00 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 0 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 无 — — — — — — — — 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 0 报告期内担保实际发生额 1,810.19 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 （A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2） 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 153,500.00 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 0 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明：不适用。 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托 人名 称 是否 关联 交易 产品类 型 委托理 财金额 起始日期 终止日期 报酬确 定方式 本期实际收 回本金金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期损 益实际收 回情况 银行 否 银 行 理 财产品 306,100 2016 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 协议 196,100.00 2,550.64 1,205.58 1,205.58 合计 306,100 -- -- -- 196,100.00 2,550.64 1,205.58 1,205.58 委托理财资金来源 委托理财资金来源为公司自有资金。 委托理财金额为累计发生额，公司审议用于委托理财的资金额度不超过 17 亿 元，在此额度内可循环使用。 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2016 年 10 月 24 日 委托理财审批股东会公告披露日期（如有) 不适用 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 未来是否还有委托理财计划 是 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 2、履行其他社会责任的情况 公司高度重视并积极履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益的协调统一。 诚信经营——公司始终秉承诚信经营的理念。公司全体员工严格执行《诚信守则》，严格遵守与股东、 员工、用户、合作伙伴、政府和社会应恪守的诚信行为准则。 质量责任——公司建立严格的产品质量控制和检验制度并严格执行。公司全线家电产品实施“30 天包 退包换”的退换政策，主动提高产品服务标准。 技术创新——公司坚持以“技术立企”作为发展战略，通过开展技术创新项目推动家电节能环保技术以 及智能化技术的升级。 节能提效——公司持续实施技术改造和提效项目，通过技改和提效工作实现效率提升，节能减耗；制 定了环境保护与资源节约制度，建立健全了 ISO14001 环境管理体系，并持续保持有效运行，公司 ISO14001 环境管理体系于 2016 年 11 月通过了中国安全生产科学研究院的监督审核，认证证书保持有效。 安全生产——公司建立健全了职业健康安全管理体系，制定了《职业健康安全与环境管理体系手册和 程序文件》，公司职业健康安全管理体系于 2016 年 11 月通过了中国安全生产科学研究院的监督审核，认 证证书保持有效。公司持续开展安全生产标准化企业达标建设活动，下属七家控股子公司于 2014 年 6 月 获得了国家安监总局颁发的一级安全生产标准化企业证书。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 关爱员工——公司持续完善职业教育培训体系，为员工创造平等发展机会，将培训作为提升员工素质 和职业发展的推动力。公司关爱员工生活，近年来投资新建公寓、食堂、门诊部等，由公司专门机构管理， 为员工提供热情周到的后勤和健康服务。 社会公益——公司在发展企业同时，不忘热衷公益，回报社会。报告期内，公司积极支持教育事业， 邀请北川海信陈家坝小学师生到青岛参加“读书看海观世界”活动，同时设立“看海奖学金”，资助优秀学生 代表。公司热心社会公益活动，连续 29 年出资赞助顺德容桂政府举办半程马拉松比赛，吸引了来自全国 各地的近万名马拉松爱好者参加比赛。另外，公司积极响应当地政府促进就业的号召，开展校企合作，成 立了顺德大学生就业实践基地，接收大量本地毕业生实习、就业。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 □ 不适用 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,072,545 0.08% 0 0 0 39,090 39,090 1,111,635 0.08% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 1,072,545 0.08% 0 0 0 39,090 39,090 1,111,635 0.08% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 1,072,545 0.08% 0 0 0 39,090 39,090 1,111,635 0.08% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 1,361,652,825 99.92% 0 0 0 -39,090 -39,090 1,361,613,735 99.92% 1、人民币普通股 902,063,017 66.20% 0 0 0 -39,090 -39,090 902,023,927 66.19% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 459,589,808 33.73% 0 0 0 0 0 459,589,808 33.73% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 1,362,725,370 100.00% 0 0 0 0 0 1,362,725,370 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 本公司有限售条件的股份均为高管锁定股。报告期内，因新聘任高管导致高管锁定股增加 39,090 股， 故本公司报告期内有限售条件股份增加至 1,111,635 股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除 限售股数 本期增加限售 股数 期末限售 股数 限售原因 解除限售日期 限售股合计 1,072,545 0 39,090 1,111,635 高管锁定股，请见注释（1） 请见注释（2） 合计 1,072,545 0 39,090 1,111,635 -- -- 注释（1）：根据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》： “上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间,每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的 股份不得超过其所持本公司股份总数的 25%”，报告期末，本公司受此规定而限售的高管锁定股为 1,111,635 股。 注释（2）：每年的第一个交易日，中国结算深圳分公司以上市公司董事、监事和高级管理人员在上年 最后一个交易日登记在其名下的股份为基数，按 25%计算其本年度可转让股份法定额度；同时，对该人员 所持的在本年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁。 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 报告期末普通 股股东总数 31,115 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 26,286 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持股 数量 报告期内增 减变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份 状态 数量 青岛海信空调有限公司 国有法人 42.92% 584,894,878 -27,422,031 0 584,894,878 香港中央结算（代理人）有 限公司 注 境外法人 33.62% 458,145,169 -1,006,599 0 458,145,169 中央汇金资产管理有限责任 公司 国有法人 1.95% 26,588,700 0 0 26,588,700 张少武 境内自然 人 0.53% 7,200,000 0 0 7,200,000 中国银行股份有限公司－华 泰柏瑞量化增强混合型证券 投资基金 其他 0.48% 6,516,609 6,516,609 0 6,516,609 中国建设银行股份有限公司 －博时裕富沪深 300 指数证 券投资基金 其他 0.47% 6,466,000 6,466,000 0 6,466,000 中国工商银行股份有限公司 －汇添富外延增长主题股票 型证券投资基金 其他 0.37% 4,999,947 4,999,947 0 4,999,947 银河期货有限公司－银河期 货鹏程 1 号资产管理计划 其他 0.35% 4,765,918 4,765,918 0 4,765,918 领航投资澳洲有限公司－领 航新兴市场股指基金（交易 所） 境外法人 0.31% 4,168,227 3,443,399 0 4,168,227 中国工商银行股份有限公司 －南方大数据 100 指数证券 投资基金 其他 0.26% 3,586,525 3,586,525 0 3,586,525 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 注：香港中央结算（代理人）有限公司持有的股份乃代表多个账户参与者所持有， 其中海信（香港）有限公司，本公司控股股东的一致行动人截至报告期期末合计持 有本公司 H 股股份 9720.2 万股，占本公司股份总数的 7.13%。 以上股东之间，大股东海信空调与香港海信存在关联关系，与其他股东不存在关联 关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人，公司概不知悉其 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 青岛海信空调有限公司 584,894,878 人民币普通股 584,894,878 香港中央结算（代理人）有限公司 注 458,145,169 境外上市外资股 458,145,169 中央汇金资产管理有限责任公司 26,588,700 人民币普通股 26,588,700 张少武 7,200,000 人民币普通股 7,200,000 中国银行股份有限公司－华泰柏瑞量化增强混合 型证券投资基金 6,516,609 人民币普通股 6,516,609 中国建设银行股份有限公司－博时裕富沪深 300 指数证券投资基金 6,466,000 人民币普通股 6,466,000 中国工商银行股份有限公司－汇添富外延增长主 题股票型证券投资基金 4,999,947 人民币普通股 4,999,947 银河期货有限公司－银河期货鹏程 1 号资产管理 计划 4,765,918 人民币普通股 4,765,918 领航投资澳洲有限公司－领航新兴市场股指基金 （交易所） 4,168,227 人民币普通股 4,168,227 中国工商银行股份有限公司－南方大数据 100 指 数证券投资基金 3,586,525 人民币普通股 3,586,525 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限 售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 注：香港中央结算（代理人）有限公司持有的股份乃代表多个账户参与 者所持有，其中海信（香港）有限公司，本公司控股股东的一致行动人 截至报告期期末合计持有本公司 H 股股份 9720.2 万股，占本公司股份 总数的 7.13%。 以上股东之间，大股东海信空调与香港海信存在关联关系，与其他股东 不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行 动人，公司概不知悉其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收 购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明 （如有）（参见注 4） 公司股东张少武持有的本公司 7,200,000 股为通过国信证券股份有限公 司客户信用交易担保证券账户持有。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 43 位负责人 海信空调 汤业国 1995 年 11 月 17 日 9137021261430 65147（统一社 会信用代码） 研制生产空调产品，注塑模具及产品售后维修服务。 （以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司 的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人 名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构 代码 主要经营业务 海信集团 周厚健 1979 年 08 月 02 日 91370200 16357877 18（统一 社会信用 代码） 国有资产委托营运；电视机、冰箱、冷柜、洗衣机、小家电、影碟机、 音响、广播电视设备、空调器、电子计算机、电话、通讯产品、网络产 品、电子产品的制造、销售及服务；软件开发、网络服务；技术开发， 咨询；自营进出口业务（按外经贸部核准项目经营）；对外经济技术合 作业务（按外经贸部核准项目经营）；产权交易自营、经纪、信息服务； 工业旅游；相关业务培训；物业管理；有形动产租赁、不动产租赁。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 实际控制人报告期内控制的其他境内外 上市公司的股权情况 截至本报告期末，海信集团直接持有海信电器 39.35%的股权。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 海信（香港）有限公司 7.13% 100% 青岛市人民政府国有资产监督管理委员会 海信集团有限公司 青岛海信电子产业控股股份有限公司 青岛海信空调有限公司 海信科龙电器股份有限公司 100% 32.36% 42.92% % 93.33% （） 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他持股在 10%（含 10%）以上的法人股东（不包括香港中央结算(代理人)有限公司）。 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股 数（股） 汤业国 董事长 现任 男 54 2006 年 6 月 26 日 2018年6月25日 831,600 0 0 0 831,600 刘洪新 董事 现任 男 50 2015 年 6 月 26 日 2018年6月25日 0 0 0 0 0 林 澜 董事 现任 男 59 2006 年 6 月 26 日 2018年6月25日 0 0 0 0 0 代慧忠 董事 现任 男 51 2016 年 6 月 24 日 2018年6月25日 0 0 0 0 0 贾少谦 董事 现任 男 44 2015 年 6 月 26 日 2018年6月25日 539,060 0 0 0 539,060 总裁 2017 年 3 月 1 日 2018年6月25日 王云利 董事 现任 男 44 2016 年 6 月 24 日 2018年6月25日 52,120 0 0 0 52,120 副总裁 2016 年 5 月 5 日 2018年6月25日 马金泉 独立非执行董事 现任 男 74 2017 年 1 月 9 日 2018年6月25日 0 0 0 0 0 徐向艺 独立非执行董事 现任 男 61 2012 年 6 月 26 日 2018年6月25日 0 0 0 0 0 王新宇 独立非执行董事 现任 男 46 2011 年 9 月 26 日 2018年6月25日 0 0 0 0 0 刘振顺 监事会主席 现任 男 47 2014 年 1 月 10 日 2018年6月25日 0 0 0 0 0 杨 清 监事 现任 男 43 2015 年 12 月 28 日 2018年6月25日 0 0 0 0 0 范 炜 监事 现任 女 51 2015 年 6 月 26 日 2018年6月25日 0 0 0 0 0 王志刚 副总裁 现任 男 47 2015 年 11 月 10 日 2018年6月25日 59,400 0 14,850 0 44,550 高玉玲 财务负责人 现任 女 36 2015 年 12 月 28 日 2018年6月25日 0 0 0 0 0 黄倩梅 董事会秘书 现任 女 33 2017 年 3 月 29 日 2018年6月25日 0 0 0 0 0 黄德芳 公司秘书 现任 女 49 2012 年 6 月 26 日 2018年6月25日 0 0 0 0 0 田 野 原董事 离任 男 42 2014 年 6 月 26 日 2016年1月26日 0 0 0 0 0 原总裁 2015 年 3 月 17 日 2016年1月26日 0 0 0 0 0 王爱国 原独立非执行董事 离任 男 52 2011 年 1 月 20 日 2017年1月8日 0 0 0 0 0 夏 峰 原董事会秘书 离任 男 40 2010 年 8 月 27 日 2017年3月28日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 1,482,180 0 14,850 0 1,467,330 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 田 野 原董事、原总裁 离任 2016 年 1 月 27 日 因工作安排调整，不再担任董事、总裁。 王志刚 原董事 任免 2016 年 5 月 5 日 因工作调整，不再担任董事。 王爱国 原独立非执行董事 任期满离任 2017 年 1 月 9 日 因任期满六年，不再担任独立非执行董事。 代慧忠 原总裁 离任 2017 年 3 月 1 日 因工作调整，不再担任总裁。 夏 峰 原董事会秘书 离任 2017 年 3 月 29 日 因工作调整，不再担任董事会秘书。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董事 汤业国先生，管理学博士，历任青岛海信电器股份有限公司总会计师、副总经理、总经理、董事。2003 年 8 月至 2005 年 9 月任海信集团有限公司总裁助理、副总裁，青岛海信空调有限公司总经理、董事长。 2005 年 9 月至 2006 年 6 月任青岛海信空调有限公司董事长，青岛海信电器股份有限公司董事，本公司总 裁。2006 年 6 月至 2010 年 4 月任海信集团有限公司副总裁、青岛海信空调有限公司董事长，本公司董事 长。2010 年 4 月至今任海信集团有限公司董事、副总裁，青岛海信空调有限公司董事长，本公司董事长。 刘洪新先生，管理学学士，历任青岛海信电器股份有限公司西安分公司总经理、郑州分公司总经理、 贵阳海信电子有限公司总经理，青岛海信电器股份有限公司副总经理、营销公司总经理。2006 年 1 月至 2006 年 6 月任青岛海信电器股份有限公司总经理。2006 年 6 月至 2010 年 4 月任青岛海信电器股份有限公 司董事、总经理。2010 年 4 月至 2014 年 11 月任海信集团有限公司董事，青岛海信电器股份有限公司董事、 总经理。2014 年 11 月至 2015 年 6 月任海信集团有限公司董事，青岛海信电器股份有限公司董事。2015 年 6 月至 2015 年 10 月海信集团有限公司董事，青岛海信电器股份有限公司董事长，本公司董事。2015 年 10 月至今任海信集团有限公司董事、总裁，青岛海信电器股份有限公司董事长，本公司董事。 林 澜先生，机械工程博士，历任西门子咨询公司（现为英国 AMEC 公司）动力系统软件开发部经理， GE 动力系统公司高级项目经理、高级工程师。2002 年 9 月至 2006 年 6 月任本公司副总裁。2006 年 6 月至 2006 年 7 月任本公司董事。2006 年 7 月至 2007 年 5 月海信集团有限公司副总裁，本公司董事。2007 年 5 月至 2009 年 12 月任海信集团有限公司副总裁，青岛海信电器股份有限公司董事，本公司董事。2009 年 12 月至今任海信集团有限公司董事、副总裁，青岛海信电器股份有限公司董事，本公司董事。 代慧忠先生，机械制造工艺与设备本科，历任青岛海信电器股份有限公司塑品金属事业部总经理，总 经理助理兼模组事业部总经理、兼采购中心总经理。2013年4月至2014年11月任青岛海信电器股份有限公 司副总经理。2014年11月至2015年6月任青岛海信电器股份有限公司总经理。2015年6月至2015年10月任青 岛海信电器股份有限公司董事、总经理。2015年10月至2016年1月任海信集团有限公司董事，青岛海信电 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 器股份有限公司董事、总经理。2016年1月至2016年6月任海信集团有限公司董事，青岛海信电器股份有限 公司董事，本公司总裁。2016年6月至2017年2月任海信集团有限公司董事，青岛海信电器股份有限公司董 事，本公司董事、总裁。2017年3月至今任海信集团有限公司董事，青岛海信电器股份有限公司董事，本 公司董事。 贾少谦先生，管理学硕士，历任海信集团有限公司法律事务部法律顾问、总裁办公室公关主管、总裁 办公室副主任、总裁办公室主任、青岛海信电器股份有限公司监事长。2007 年 1 月至 2015 年 6 月任本公 司副总裁。2015 年 6 月至 2017 年 2 月任本公司董事、副总裁。2017 年 3 月至今任本公司董事、总裁。 王云利先生，科技英语本科，历任青岛海信电器股份有限公司营销副总经理、本公司国内营销公司常 务副总经理。2010 年 12 月至 2012 年 1 月任本公司副总裁，兼任本公司国内营销公司总经理。2012 年 2 月至 2014 年 3 月任本公司副总裁，兼任海信容声（广东）冰箱有限公司副总经理。2014 年 3 月至 2015 年 7 月任海信容声（广东）冰箱有限公司副总经理。2015 年 7 月至 2015 年 12 月任海信集团有限公司营销管 理部副部长。2016 年 1 月至 2016 年 5 月任海信（山东）空调有限公司总经理。2016 年 5 月至 2016 年 6 月任本公司副总裁。2016 年 6 月至今任本公司董事、副总裁。 马金泉先生，毕业于西北工业大学,高级工程师。历任陕西彩色显像管总厂常务副厂长、彩虹集团公 司常务副总经理，黄河机器制造厂厂长，黄河机电股份有限公司董事长、总经理，彩虹集团公司董事、总 经理。2006 年 11 月至 2012 年 6 月任攀枝花钢铁（集团）公司外部董事。2008 年 4 月至 2014 年 4 月任中 国西电电气股份有限公司（于上海证券交易所上市）独立董事。2009 年 5 月至 2015 年 5 月任青岛海信电 器股份有限公司（于上海证券交易所上市）独立董事。2013 年 11 月至今任西安未来国际信息股份有限公 司（于新三版挂牌）独立董事。2017 年 1 月至今任本公司独立非执行董事。 徐向艺先生，法学博士，山东大学管理学院教授，企业管理专业博士生导师。历任山东高速股份有限 公司（于上海证券交易所上市）独立董事、监事，青岛海信电器股份有限公司（于上海证券交易所上市） 独立董事，铜陵精达特种电磁线股份有限公司（于上海证券交易所上市）独立董事，山东德棉股份有限公 司（于深圳证券交易所上市）独立董事，保龄宝生物股份有限公司（于深圳证券交易所上市）独立董事， 山东隆基机械股份有限公司（于深圳证券交易所上市）独立董事。2004 年 1 月至 2012 年 12 月任山东大学 管理学院院长。现任山东大学二级教授、公司治理研究中心主任。2014 年 11 月至今任山东天力干燥股份 有限公司（于新三板挂牌) 独立董事，2014 年 12 月至今任恒通物流股份有限公司（于上海证券交易所上 市）独立董事。2015 年 2 月至今任山东鲁亿通智能电气股份有限公司（于深圳证券交易所上市）独立董事。 2012 年 6 月至今任本公司独立非执行董事。 王新宇先生，芝加哥大学商学院工商管理硕士，2005 年 10 月至 2010 年 2 月任 MBK Partners 高级副 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 总裁。2008 年 8 月至 2010 年 2 月任绿叶制药集团有限公司（于新加坡证券交易所上市）董事。2010 年 9 月至 2016 年 9 月任 JP Capital Investment Limited 董事总经理。2016 年 9 月至今任 Intelligent Capital Limited 董事总经理。2011 年 9 月至今任本公司独立非执行董事。 监事： 刘振顺先生，法律本科，历任海信集团有限公司法律部主任、法律总监。2005 年 3 月至 2012 年 6 月 任海信集团有限公司法律事务部副部长、纪委副书记。2012 年 7 月至今任海信集团有限公司法律事务部部 长、纪委副书记。2014 年 1 月至今任本公司监事会主席。 杨 清先生，会计学学士，历任青岛海信空调有限公司财务经理、青岛海信营销有限公司财务经理、 本公司营销公司总经理助理。2013 年 6 月至 2014 年 5 月任海信集团有限公司审计部主管。2014 年 6 月至 2017 年 1 月任青岛海信网络科技股份有限公司总会计师。2017 年 1 月至今任海信集团有限公司副总会计 师、财务经营管理部副部长。2015 年 12 月至今任本公司监事。 范 炜女士，纺织本科，历任本公司研发中心主管、副主任。2008 年 12 月至 2015 年 2 月任本公司总 裁办主任兼任技术质量部副部长。2015 年 2 月至今任本公司总裁办主任。2015 年 6 月至今任本公司监事。 高级管理人员： 王志刚先生，制冷与低温工程博士，历任海信集团有限公司技术中心主任设计师，青岛海信空调有限 公司商用机事业部副部长，青岛海信日立空调系统有限公司产品开发部部长。2008 年 12 月至 2014 年 7 月 任广东科龙空调器有限公司副总经理。2014 年 7 月至 2015 年 11 月任海信（山东）空调有限公司副总经理。 2015 年 11 月至 2015 年 12 月任本公司副总裁。2015 年 12 月至 2016 年 5 月任本公司董事、副总裁。2016 年 5 月至今任本公司副总裁。 高玉玲女士，会计学硕士，历任青岛海信电器股份有限公司财务中心资金主管、税务主管、会计稽核 主管、会计核算主管、财务管理主管。2012 年 4 月至 2013 年 2 月任青岛海信电器股份有限公司财务中心 副总监。2013 年 3 月至 2015 年 2 月任海信集团有限公司财务经营管理部副部长。2014 年 1 月至 2015 年 12 月任本公司监事。2015 年 12 月至今任本公司财务负责人。 黄倩梅女士，经济学及管理学双学士，2010 年 8 月至 2011 年 10 月任本公司投资者关系主管,2011 年 10 月至 2017 年 3 月任本公司证券事务代表，2017 年 3 月起任本公司董事会秘书。 黄德芳女士，英国 University of Bradford 工商管理硕士，为英国特许秘书、行政人员公会及香港 特许秘书公会资深会士、香港税务学会注册税务师及资深会士。1994 年 11 月至 2014 年 5 月任香港骏辉 顾问有限公司董事总经理。2010 年 12 月至今任星荟亚洲有限公司财务总监。2011 年 4 月至 2012 年 6 月 任本公司联席公司秘书。2012 年 6 月至今任本公司公司秘书。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 汤业国 海信空调 董事长 2003年08月 — 否 海信集团 董事 2010年04月 — 否 海信集团 副总裁 2006年06月 — 否 刘洪新 海信集团 董事 2010年04月 — 是 海信集团 总裁 2015年10月 — 是 林 澜 海信集团 董事 2009年12月 — 否 海信集团 副总裁 2006年07月 — 否 代慧忠 海信集团 董事 2015年10月 — 否 刘振顺 海信集团 法律事务部部长 2012年7月 — 是 杨 清 海信集团 副总会计师、财务经营管理部副部长 2017年1月 — 是 在股东单位任职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 马金泉 西安未来国际信息股份有限公司 独立董事 2013 年 11 月 — 是 徐向艺 山东大学公司治理研究中心 教授、主任 — — 是 山东天力干燥股份有限公司 独立董事 2014年11月 — 是 恒通物流股份有限公司 独立董事 2014年12月 — 是 山东鲁亿通智能电气股份有限公司 独立董事 2015年2月 — 是 王新宇 Intelligent Capital Limited 董事总经理 2016 年 09 月 — 是 黄德芳 星荟亚洲有限公司 财务总监 2010年12月 — 是 在其他单位任职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序： 1、公司董事报酬由董事会薪酬与考核委员会向董事会提出相关薪酬建议，经董事会以及股东大会审 议通过后确定； 2、公司监事报酬由监事会提出相关薪酬建议，经股东大会审议通过后确定； 3、公司高级管理人员报酬由董事会薪酬与考核委员会向董事会提出薪酬建议，经董事会审议通过后 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 确定。 确定依据： 1、公司董事、监事报酬根据公司董事、监事的工作情况以及同行业其他上市公司的水平确定。 2、公司高级管理人员报酬根据高级管理人员的资历、所分管的经营工作承担的责任、风险、压力以 及对公司的贡献确定，最终领取的报酬还将同其年度业绩考评挂钩。 实际支付情况： 报告期内，公司依据年度经营计划目标实现的情况，以及依照相关制度对高级管理人员及其负责的单 位进行严格考核，根据其完成业绩以及公司效益情况相应按月度或季度兑现报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 汤业国 董事长 男 54 现任 268.36 否 刘洪新 董事 男 50 现任 0 是 林 澜 董事 男 59 现任 0 是 代慧忠 董事 男 51 现任 243.71 否 贾少谦 董事、总裁 男 44 现任 166.62 否 王云利 董事、副总裁 男 44 现任 169.25 否 马金泉 独立非执行董事 男 74 现任 0 否 徐向艺 独立非执行董事 男 61 现任 11.5 否 王新宇 独立非执行董事 男 46 现任 24 否 刘振顺 监事会主席 男 47 现任 0 是 杨 清 监事 男 43 现任 0 是 范 炜 监事 女 51 现任 54.46 否 王志刚 副总裁 男 47 现任 117.59 否 高玉玲 财务负责人 女 36 现任 113.96 否 黄倩梅 董事会秘书 女 33 现任 13.63 否 黄德芳 公司秘书 女 49 现任 17.19 否 田 野 原董事、原总裁 男 42 离任 0 是 王爱国 原独立非执行董事 男 52 离任 11.5 否 夏 峰 原董事会秘书 男 40 离任 46.93 否 合 计 -- -- -- -- 1258.70 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 63 主要子公司在职员工的数量（人） 33904 在职员工的数量合计（人） 33967 当期领取薪酬员工总人数（人） 33967 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 2 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 14170 销售人员 14424 技术人员 4305 财务人员 335 行政人员 733 合计 33967 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 9 硕士 458 本科 3840 本科以下 29660 合计 33967 2、薪酬政策 本公司员工采取岗位薪酬政策，根据岗位的相对重要性以及岗位所承担的责任及其他业绩因素等来衡 量薪酬。 3、培训计划 员工和人才是企业发展的依靠，本公司依托海信学院的平台，搭建了三级培训体系、完善的课程体系 和培训制度体系，并积极推进内外部师资库建设，从而有效支撑了公司管理和技术人才队伍的建设工作， 实现人力资源的增值。本公司每年均根据年度经营战略及人力资源发展需要制定职工教育培训计划。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 本报告期本公司共授课 9528 课时，参训人次高达 94458，主要涉及企业管理类、工艺质量类、企业文 化类、生产制造类、技术研发类等课程，涵盖了从一线生产、营销等基层人员到高级管理人员等各阶段的 员工。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法律法规、《上市公司治理准则》、《深圳 证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《香港联合交易所有限公 司证券上市规则》的要求，建立现代企业制度，不断完善法人治理结构，持续深入开展公司治理活动，进 一步规范公司运作水平，提高公司治理水平，公司治理实际状况基本符合中国证监会有关文件的要求。 报告期内，根据最新监管要求，结合公司实际情况，公司补充修订了《公司章程》以及《审计委员会 工作细则》，另外，为加强与规范公司委托理财业务的管理，有效控制风险，公司制定了《委托理财管理 制度》，上述制度已分别经公司2015年度股东周年大会、第九届董事会2016年第四次临时会议以及第九届 董事会2016年第五次临时会议审议通过，具体内容请详见公司于2016年5月6日、2016年6月25日、2016年8 月4日在巨潮资讯网发布的公告。 投资者关系管理方面，报告期内，公司继续积极落实投资者关系管理工作，指定专人负责与投资者沟 通，通过接听投资者电话，接待投资者现场调研，回复投资者在公司邮箱及深圳证券交易所互动易平台的 提问等多种渠道，在不违反相关信息披露制度的情况下，积极、及时、认真回答投资者问题，加强与投资 者的沟通交流，使投资者更全面、及时了解公司情况。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内，公司做到业务独立、人员独立、资产完整、机构独立、财务独立，保持与现任控股股东在 业务、人员、资产、机构、财务上五分开。具体如下： （一）业务方面：公司拥有独立完整的采购、生产、销售、研发体系； （二）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面具有独立的管理体系和完整的规章制度，公司 高级管理人员均未在控股股东领取报酬； （三）资产方面：公司拥有独立的生产系统和配套设施及拥有独立的采购和销售系统； （四）机构方面：公司拥有独立完整的采购、生产、销售、研发和管理部门； （五）财务方面：公司设有独立的财务部门，具有独立的会计核算体系和财务管理制度，独立纳税， 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 独立核算。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年度股东 周年大会 年度股东大会 46.61% 2016 年 6 月 24 日 2016 年 6 月 25 日 公告编号：2016-013； 公告网站： 巨潮资讯网 2016 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 47.01% 2016 年 9 月 26 日 2016 年 9 月 27 日 公告编号：2016-032； 公告网站： 巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 徐向艺 10 1 9 0 0 否 王爱国 10 2 8 0 0 否 王新宇 10 2 8 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立非执行董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，关注公司运作，独 立履行职责，对公司治理及日常经营决策等方面提出了专业意见，对报告期内“日常关联交易”、“委托理 财”等重大事项出具了独立、公正的意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了 应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）董事会审计委员会履职情况 1、审计委员会对公司中报、季报审批的履职情况 （1）2016 年 4 月 25 日，本公司第九届董事会审计委员会审阅了本公司 2016 年第一季度报告，认为 本公司季度报告已遵守会计准则，同意将季度报告提交本公司董事会审议。 （2）2016 年 8 月 25 日，本公司第九届董事会审计委员会审阅了本公司未经审计的 2016 年半年度报 告，认为本公司 2016 年半年度报告已遵守《企业会计准则》以及《上市规则》，同意将本公司 2016 年半 年度报告提交本公司董事会审议。 （3）2016 年 10 月 21 日，本公司第九届董事会审计委员会审阅了本公司 2016 年第三季度报告，认为 本公司季度报告已遵守会计准则，同意将季度报告提交本公司董事会审议。 2、根据公司《董事会审计委员会年报工作规程》的要求，公司第九届董事会审计委员会对 2016 年年 度报告的审计工作给予了充分的关注，现将审计委员会在编制 2016 年年度报告中的履职情况报告如下： （1）对公司2016年度财务报告发表了三次审阅意见 在瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）（「年审注册会计师」）进场前，审计委员会召开第一次会议， 对未经审计的财务报表发表书面意见，认为公司初次提交的2016年度财务会计报表中的主要会计数据和业 务数据与公司的实际经营情况基本相符，希望公司有关负责人配合年审注册会计师尽快完成对财务会计报 表的审计，并出具客观公正的审计意见； 在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会召开第二次会议，审阅了公司经初步审计的2016 年财务会计报表和初步审计意见，认为年审注册会计师初步审计的2016年度财务会计报表较为真实、准确、 完整地反映了公司的经营情况，认可年审注册会计师的初步审计意见。 审计工作结束后，审计委员会召开第三次会议，对公司2016年年度审计报告以及《2016年度内部控制 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 评价报告》进行审阅，认为公司经审计的2016年度财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的经营状 况，《2016年度内部控制评价报告》客观反映了公司内部控制的情况，认可年审注册会计师对公司财务会 计报表出具的审计意见，同意将经审计的公司2016年度财务会计报表及审计报告，以及公司《2016年度内 部控制评价报告》提交公司董事会审议。 （2）对年审注册会计师审计工作的督促情况 公司审计委员会与年审注册会计师在年报审计期间保持着有效的沟通，分别召开了三次沟通会。2017 年1月9日，审计委员会与年审注册会计师召开了第一次沟通会，就2016年年度报告以及内部控制的审计工 作计划安排、关注重点、总体审计策略等进行了讨论；2017年3月16日，审计委员会与年审注册会计师召 开了第二次沟通会，就初步审计意见进行了沟通；2017年3月22日，审计委员会与年审注册会计师进行了 第三次沟通，就审计工作进行了总结。审计委员会十分关注审计工作的进展，先后多次提醒年审注册会计 师按照审计计划积极推进审计工作进程，以保证按时完成2016年年度财务报告以及内部控制的审计工作。 （3）对年审注册会计师2016年度审计工作的总结报告 年审注册会计师在从事本公司 2016 年年度财务报告以及内部控制的审计工作中，保持了应有的独立 性和谨慎性，制定了详细的审计计划，履行了必要的审计程序，取得充分适当的审计证据，审计时间充分、 人员配置合理，同审计委员会保持了良好的交流与沟通，按时完成年度财务报告以及内部控制的审计工作， 提交了独立、客观的《审计报告》以及《内部控制审计报告》。 （二）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 1、2016 年 1 月 27 日，本公司第九届董事会薪酬与考核委员会召开会议，审议通过了《本公司高级管 理人员基本年薪的议案》，并将相关议案提交本公司第九届董事会审议。 2、2016 年 3 月 23 日，本公司第九届董事会薪酬与考核委员会召开会议，审议通过了《关于 2015 年 度风险年薪的议案》以及《本公司高级管理人员基本年薪的议案》，并将相关议案提交本公司第九届董事 会审议。 3、2016 年 3 月 29 日，本公司第九届董事会薪酬与考核委员会召开会议，审议通过了《关于调整本公 司独立非执行董事薪酬的议案》，并将相关议案提交本公司第九届董事会审议。 4、2016 年 5 月 5 日，本公司第九届董事会薪酬与考核委员会召开会议，审议通过了《关于调整本公 司董事长基本年薪的议案》以及《本公司高级管理人员基本年薪的议案》，并将相关议案提交本公司第九 届董事会审议。 5、2016 年 11 月 17 日，本公司第九届董事会薪酬与考核委员会召开会议，审议通过了《本公司独立 非执行董事薪酬的议案》，并将相关议案提交本公司第九届董事会审议。 6、薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露报酬的审核意见 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 经审阅 2016 年年度报告披露的公司董事、监事与高级管理人员年度报酬情况，我们认为报告期的报 酬支付符合本公司所建立的绩效考核体系，报酬总额包括了基本工资、奖金、津贴、职工福利费及各项保 险费、公积金等各项从公司获得的报酬，真实反映了报告期本公司董事、监事和高级管理人员的报酬状况。 （三）董事会提名委员会的履职情况 1、2016 年 1 月 27 日，本公司第九届董事会提名委员会召开会议，审议通过了关于提名本公司总裁候 选人的议案，并将相关议案提交本公司第九届董事会审议。 2、2016 年 5 月 5 日，本公司第九届董事会提名委员会召开会议，审议通过了关于提名本公司副总裁 候选人以及董事候选人的议案，并将相关议案提交本公司第九届董事会审议。 3、2016 年 11 月 17 日，本公司第九届董事会提名委员会召开会议，审议通过了关于提名本公司独立 非执行董事候选人的议案，并将相关议案提交本公司第九届董事会审议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 报告期内，本公司监事会谨守《公司法》、《深交所上市规则》、《香港联交所上市规则》和本公司章程 的相关规定，克尽职守，忠实维护本公司、全体员工及股东的合法权益。现依据本公司章程，向各位股东 报告 2016 年的工作情况： （一）2016 年度监事会会议召开情况 报告期内公司监事会共召开了 4 次会议，简要情况如下： 1、2016年3月29日第九届监事会召开了2016年第一次会议，此次会议审议通过了公司2015年年度报告 及其相关事项，此次会议相关决议公告刊登在2016年3月30日公司指定的信息披露媒体上。 2、2016年4月25日第九届监事会召开了2016年第二次会议，此次会议审议通过了公司2016年第一季度 报告。公司2016年第一季度报告刊登在2016年4月26日公司指定的信息披露媒体上。 3、2016 年 8 月 25 日第九届监事会召开了 2016 年第三次会议，此次会议审议通过了公司 2016 年半年 度报告以及《关于注销本公司首期股票期权激励计划已授予但尚未行权的股票期权的议案》，此次会议相 关决议公告刊登在 2016 年 8 月 26 日公司指定的信息披露媒体上。 4、2016 年 10 月 21 日第九届监事会召开了 2016 年第四次会议，此次会议审议通过了公司 2016 年第 三季度报告。公司 2016 年第三季度报告刊登在 2016 年 10 月 24 日公司指定的信息披露媒体上。 （二）监事会对公司 2016 年度有关事项的独立意见 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 1、公司依法运作情况 报告期内，公司继续完善各项管理制度，公司的决策程序合法规范，公司股东大会、董事会的召开程 序、议案及表决程序均符合法律法规及《公司章程》的规定。董事、高级管理人员勤勉尽责，认真执行股 东大会及董事会的决议，在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司 2016 年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留 意见的审计报告，监事会认为此审计意见客观公正，本年度财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果。 3、报告期内公司无募集资金投资项目； 4、报告期内公司无重大资产出售； 5、报告期内公司与关联方存在关联交易，交易公平合理，定价公允，没有损害非关联方股东的权益 和公司的利益； 6、对公司内部控制评价报告的意见 经审阅公司《2016 年度内部控制评价报告》，公司监事会认为： 对照《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的有关规定，公司现 有的内部控制制度已基本健全，覆盖了公司运营的各层面和各环节，符合相关法律法规的要求，适应公司 实际经营活动的需要。各内部控制制度在公司运营各个环节的控制中发挥了较好的作用，能够预防和及时 发现、纠正公司运营过程中可能出现的错误，控制相关风险，保护公司资产的安全和完整，保证会计记录 和会计信息的真实性、准确性和及时性。公司《2016 年度内部控制评价报告》全面、客观、真实地反映了 公司内部控制的实际情况，同意公司董事会出具的《2016 年度内部控制评价报告》。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司拥有对高级管理人员的绩效评价标准和激励考核机制，及与薪酬和公司业绩相联系的相关激励制 度。报告期内，公司依据年度经营计划目标实现的情况，以及依照相关制度对高级管理人员及其负责的单 位进行严格考核，根据其完成业绩以及单位效益情况相应兑现薪酬。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 30 日 内部控制评价报告全文披露索引 公告网站：巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 92% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 90% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1、重大缺陷： （1）控制环境无效； （2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为； （3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在 运行过程中未能发现该错报； （4）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效。 2、重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防 止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水 平，仍应引起管理层重视的错报。 3、一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控 制缺陷。 出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按 影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。 （1）缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大” 决策程序； （2）公司决策程序不科学，如决策失误，导致 并购不成功； （3）违犯国家法律、法规，如环境污染； （4）管理层人员或技术人员纷纷流失或关键岗 位人员流失严重； （5）对合理保证经营效率效果内控目标的实现 产生重大不利影响或损失（含潜在机会损失）； （6）对合理保证发展战略内控目标的实现产生 重大不利影响或损失（含潜在机会损失）； （7）对合理保证经营合法合规性内控目标的实 现产生重大不利影响或损失（含潜在机会损失）； （8）媒体负面新闻频现； （9）非财务报告内部控制评价的结果特别是重 大或重要缺陷未得到整改； （10）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失 效。 定量标准 公司所采用的定量认定标准直接取决于由于该内部控制 缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度。这种 重要程度主要取决于两个方面的因素： 一、该缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部控制不 能及时防止或发现并纠正财务报告错报。 二、该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金 额的大小。 1、重大缺陷 （1）利润总额潜在错报≥利润总额的 5% （2）资产总额潜在错报≥资产总额的 1% （3）营业收入潜在错报≥营业收入的 1% （4）所有者权益潜在错报≥所有者权益的 1% 2、重要缺陷 1、重大缺陷 损失 5000 万元及以上或已经对外正式披露并对 公司定期报告披露造成严重负面影响。 2、重要缺陷 损失 500 万元（含 500 万元）-5000 万元或受到 国家政府部门处罚但未对公司定期报告披露造 成较大负面影响。 3、一般缺陷 损失 10 万元（含 10 万元）-500 万元或受到省 级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期 报告披露造成负面影响。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 （1）利润总额的 3%≤错报<利润总额的 5% （2）资产总额的 0.5%≤错报<资产总额的 1% （3）营业收入的 0.5%≤错报<经营收入的 1% （4）所有者权益的 0.5%≤错报<所有者权益的 1% 3、一般缺陷 （1）利润总额潜在错报<利润总额的 3% （2）资产总额潜在错报<资产总额的 0.5% （3）营业收入潜在错报<营业收入的 0.5% （4）所有者权益潜在错报<所有者权益的 0.5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 03 月 30 日 内部控制审计报告全文披露索引 公告网站：巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司 债券 否 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 29 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字【2017】95010021 号 注册会计师姓名 王夕贤、尹景林 审计报告正文 海信科龙电器股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了海信科龙电器股份有限公司（以下简称“海信科龙公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表、合并及公 司的股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海信科龙公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海 信科龙公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）使用寿命不确定的无形资产的减值准备 1、事项描述 如“附注四、20（长期资产减值）”中所述，对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试，减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 两者之间的较高者。海信科龙公司使用寿命不确定的无形资产为商标权，截至 2016 年 12 月 31 日的余额 为 524,409,198.95 元，原准则下计提累计摊销 134,130,255.55 元，已计提减值 286,061,116.40 元，账 面价值 104,217,827.00 元。商标权减值准备计提是否充分对财务报表影响较大。 海信科龙公司以收益法估值确定商标权的可回收金额，在进行收益法估值时对未来现金流量流入的估 计以及相关估值参数的确定，管理层需要运用重大判断。 鉴于该事项涉及金额较大且需要管理层作出重大判断，因此我们将使用寿命不确定的无形资产的减值 准备作为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对使用寿命不确定的无形资产的减值准备所实施的主要审计程序包括但不限于： （1）我们与管理层聘请的估值专家讨论了减值测试时所选取的估值方法，未来现金流量流入的估计 以及相关估值参数的确定； （2）我们通过比较历史现金流量，并对管理层对未来发展趋势所作的判断进行复核，对管理层估计 的未来现金流量进行了评估； （3）在我们内部的评估专家的支持下，我们复核了收益法估值中所采用的折现率； （4）我们复核了此类无形资产减值准备的计算及相关会计处理。 （二）库存商品跌价准备 1、事项描述 如“附注四、11（存货）”中所述，海信科龙公司库存商品采用成本与可变现净值孰低的方法进行计 量。截至 2016 年 12 月 31 日，库存商品余额为 2,099,019,876.15 元，库存商品跌价准备为 34,624,334.37 元，账面价值为 2,064,395,541.78 元，库存商品跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大。 海信科龙公司以库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 管理层以库存商品的状态估计其预计售价，在估计过程中管理层需要运用重大判断。 鉴于该事项涉及金额较大且需要管理层作出重大判断，因此我们将库存商品跌价准备作为关键审计事 项。 2、审计应对 我们针对库存商品跌价准备所实施的主要审计程序包括但不限于： （1）我们评估并测试了与库存商品跌价准备相关的关键内部控制； （2）我们对海信科龙公司的库存商品实施了监盘程序，检查库存商品的数量及状况，并重点对长库 龄库存商品进行了检查； 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 （3）我们获取了海信科龙公司库存商品跌价准备计算表，抽取部分型号产品比较其在该表中记载的 状态和库龄与通过监盘获知的情况是否相符； （4）我们通过比较同状态产品历史售价，以及根据季节性和周期性特征对产品未来售价变动趋势的 复核，对管理层估计的预计售价进行了评估，并与资产负债表日后的实际售价进行了核对； （5）我们通过比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管理层估计的销售费用和相关税费进行 了评估，并与资产负债表日后的实际发生额进行了核对； （6）我们选择部分库存商品项目，对其可收回金额和跌价准备期末余额进行了复核测算。 四、其他信息 海信科龙公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括海信科龙公司 2016 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海信科龙公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理 层计划清算海信科龙公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督海信科龙公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海 信科龙公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致海信科龙公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就海信科龙公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,227,421,330.74 1,014,410,146.17 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 六、2 9,695,070.04 衍生金融资产 应收票据 六、3 3,281,453,069.10 2,289,706,048.91 应收账款 六、4 2,725,129,183.33 2,086,596,419.00 预付款项 六、5 174,049,069.34 169,804,372.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、6 245,420,469.20 234,011,936.52 买入返售金融资产 存货 六、7 2,660,044,996.38 2,270,139,557.55 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 1,678,765,851.25 467,872,305.65 流动资产合计 13,001,979,039.38 8,532,540,786.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、9 3,900,000.00 3,900,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、10 1,627,383,596.00 1,323,253,353.15 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 投资性房地产 六、11 26,456,837.73 28,958,126.07 固定资产 六、12 3,481,725,652.28 3,529,787,697.68 在建工程 六、13 72,942,458.27 64,837,848.39 工程物资 固定资产清理 907,836.24 1,468,664.05 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、14 737,341,935.68 694,379,768.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、15 5,158,532.22 10,599,736.59 递延所得税资产 六、16 97,262,720.52 103,091,058.77 其他非流动资产 非流动资产合计 6,053,079,568.94 5,760,276,252.87 资产总计 19,055,058,608.32 14,292,817,039.53 流动负债： 短期借款 六、17 223,496,764.71 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 六、18 9,767,732.75 衍生金融负债 应付票据 六、19 5,227,854,741.07 2,931,174,504.52 应付账款 六、20 4,367,268,398.09 2,878,291,676.53 预收款项 六、21 831,778,792.45 712,934,326.56 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、22 334,204,436.58 250,749,290.94 应交税费 六、23 222,919,921.87 161,686,275.79 应付利息 应付股利 其他应付款 六、24 1,661,704,359.95 1,483,744,213.15 应付分保账款 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、25 715,840,695.57 794,105,569.67 流动负债合计 13,361,571,345.58 9,445,950,354.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 六、26 314,632,715.41 320,959,024.64 递延收益 六、27 54,687,498.01 51,750,592.81 递延所得税负债 706,994.87 347,710.13 其他非流动负债 非流动负债合计 370,027,208.29 373,057,327.58 负债合计 13,731,598,553.87 9,819,007,682.20 所有者权益： 股本 六、28 1,362,725,370.00 1,362,725,370.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、29 2,092,861,943.89 2,155,529,231.17 减：库存股 其他综合收益 六、30 14,274,706.17 11,482,265.05 专项储备 盈余公积 六、31 313,689,564.15 240,622,313.49 一般风险准备 未分配利润 六、32 1,083,914,592.96 273,658,518.74 归属于母公司所有者权益合计 4,867,466,177.17 4,044,017,698.45 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 少数股东权益 455,993,877.28 429,791,658.88 所有者权益合计 5,323,460,054.45 4,473,809,357.33 负债和所有者权益总计 19,055,058,608.32 14,292,817,039.53 法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：高玉玲 会计机构负责人：阎志勇 2、母公司资产负债表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 91,532,499.69 61,080,569.87 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,700,531.94 应收账款 十六、1 69,467,051.91 1,922,803,062.52 预付款项 19,592,920.34 19,592,920.34 应收利息 应收股利 其他应收款 十六、2 1,286,513,407.88 870,833,078.80 存货 54,658.30 361,065.84 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 16,197,007.75 33,290,526.74 流动资产合计 1,483,357,545.87 2,909,661,756.05 非流动资产： 可供出售金融资产 3,900,000.00 3,900,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 4,144,545,909.49 3,827,345,192.53 投资性房地产 9,681,297.00 11,065,556.00 固定资产 43,579,821.24 120,208,519.74 在建工程 工程物资 固定资产清理 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 生产性生物资产 油气资产 无形资产 189,597,968.00 205,243,987.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 326,444.49 1,341,333.40 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 4,391,631,440.22 4,169,104,588.67 资产总计 5,874,988,986.09 7,078,766,344.72 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 253,322,052.24 1,204,712,288.79 预收款项 24,460,718.63 24,852,528.21 应付职工薪酬 3,843,432.68 4,240,314.21 应交税费 5,612,536.84 5,180,801.40 应付利息 应付股利 其他应付款 474,050,346.52 859,483,103.22 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 17,349,989.49 237,006,791.93 流动负债合计 778,639,076.40 2,335,475,827.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 专项应付款 预计负债 148,784,803.02 320,959,024.64 递延收益 30,000,701.63 31,005,964.43 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 178,785,504.65 351,964,989.07 负债合计 957,424,581.05 2,687,440,816.83 所有者权益： 股本 1,362,725,370.00 1,362,725,370.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,277,775,852.34 2,277,775,852.34 减：库存股 其他综合收益 24,823.98 专项储备 盈余公积 283,080,939.16 210,013,688.50 一般风险准备 未分配利润 993,982,243.54 540,785,793.07 所有者权益合计 4,917,564,405.04 4,391,325,527.89 负债和所有者权益总计 5,874,988,986.09 7,078,766,344.72 3、合并利润表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 2016 年 1-12 月 单位：人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 26,730,219,497.07 23,471,602,857.98 其中：营业收入 六、33 26,730,219,497.07 23,471,602,857.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 26,206,506,245.86 23,685,244,384.01 其中：营业成本 六、33 20,486,653,055.35 18,440,738,979.66 利息支出 手续费及佣金支出 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、34 222,794,528.65 97,160,017.88 销售费用 4,640,737,321.53 4,308,881,508.98 管理费用 946,745,876.45 905,237,728.27 财务费用 六、35 -85,989,063.41 -71,444,717.51 资产减值损失 六、36 -4,435,472.71 4,670,866.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、37 19,462,802.79 -2,539,056.09 投资收益（损失以“－”号填列） 六、38 522,079,140.57 530,171,700.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 534,444,157.61 329,436,651.65 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,065,255,194.57 313,991,118.62 加：营业外收入 六、39 243,092,611.26 326,848,455.27 其中：非流动资产处置利得 15,941,862.96 2,557,013.97 减：营业外支出 六、40 38,006,334.61 17,185,413.56 其中：非流动资产处置损失 4,172,176.73 13,709,993.98 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,270,341,471.22 623,654,160.33 减：所得税费用 六、41 128,747,697.52 79,377,763.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,141,593,773.70 544,276,396.75 归属于母公司所有者的净利润 1,087,732,130.38 580,335,074.18 少数股东损益 53,861,643.32 -36,058,677.43 六、其他综合收益的税后净额 2,792,441.12 -28,508,619.40 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,792,441.12 -28,508,619.40 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 4,298,798.14 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 4,298,798.14 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 2,792,441.12 -32,807,417.54 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 -24,823.98 -33,710,275.87 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 74 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 2,817,265.10 902,858.33 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,144,386,214.82 515,767,777.35 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,090,524,571.50 551,826,454.78 归属于少数股东的综合收益总额 53,861,643.32 -36,058,677.43 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.80 0.43 （二）稀释每股收益 0.80 0.43 法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：高玉玲 会计机构负责人：阎志勇 4、母公司利润表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 2016 年 1-12 月 单位：人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十六、4 66,468,579.35 214,182,431.06 减：营业成本 十六、4 54,611,793.32 204,775,847.63 税金及附加 4,361,956.33 4,957,457.03 销售费用 -141,473,969.78 -127,536,451.19 管理费用 29,984,537.50 41,782,659.96 财务费用 -33,113,088.93 -32,306,720.09 资产减值损失 312,088.85 4,646,297.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 602,517,281.42 443,167,016.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 534,444,157.61 329,436,651.65 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 754,302,543.48 561,030,357.23 加：营业外收入 1,165,719.26 19,930,396.52 其中：非流动资产处置利得 548.62 713,273.97 减：营业外支出 24,795,756.11 1,486,190.74 其中：非流动资产处置损失 31,428.83 60,436.90 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 730,672,506.63 579,474,563.01 减：所得税费用 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 730,672,506.63 579,474,563.01 五、其他综合收益的税后净额 -24,823.98 -29,411,477.73 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 4,298,798.14 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 4,298,798.14 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -24,823.98 -33,710,275.87 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 -24,823.98 -33,710,275.87 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 730,647,682.65 550,063,085.28 七、每股收益： 十六、4 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 2016 年 1-12 月 单位：人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,309,745,838.99 13,627,047,678.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 899,489,867.81 886,035,326.88 收到其他与经营活动有关的现金 六、44 653,783,268.12 1,031,767,357.36 经营活动现金流入小计 22,863,018,974.92 15,544,850,363.13 购买商品、接受劳务支付的现金 12,296,084,108.54 7,874,439,108.26 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,583,930,351.26 2,507,782,602.79 支付的各项税费 1,074,901,831.90 924,949,159.86 支付其他与经营活动有关的现金 六、44 3,982,172,697.97 3,753,418,337.17 经营活动现金流出小计 19,937,088,989.67 15,060,589,208.08 经营活动产生的现金流量净额 六、45 2,925,929,985.25 484,261,155.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 160,230,000.00 330,278,145.68 取得投资收益收到的现金 18,059,845.19 7,410,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 3,348,405.37 2,191,055.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 19,194.87 收到其他与投资活动有关的现金 六、44 1,977,330,804.98 投资活动现金流入小计 2,158,969,055.54 339,898,396.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 294,984,997.99 449,658,954.97 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、44 3,061,000,000.00 200,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,355,984,997.99 649,658,954.97 投资活动产生的现金流量净额 -1,197,015,942.45 -309,760,558.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,500,000.00 32,358,046.50 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,500,000.00 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 取得借款收到的现金 694,598,227.11 1,446,673,433.29 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 696,098,227.11 1,479,031,479.79 偿还债务支付的现金 920,079,749.98 1,491,559,284.51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 235,165,259.47 20,748,893.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 22,801,168.20 9,167,263.00 支付其他与筹资活动有关的现金 六、44 1,490,145,133.66 筹资活动现金流出小计 2,645,390,143.11 1,512,308,178.40 筹资活动产生的现金流量净额 -1,949,291,916.00 -33,276,698.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,203,620.91 896,493.53 五、现金及现金等价物净增加额 -217,174,252.29 142,120,391.05 加：期初现金及现金等价物余额 1,012,159,146.17 870,038,755.12 六、期末现金及现金等价物余额 794,984,893.88 1,012,159,146.17 6、母公司现金流量表 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 2016 年 1-12 月 单位：人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 158,640,777.04 45,539,719.65 收到的税费返还 29,135,408.48 收到其他与经营活动有关的现金 1,065,356,745.31 1,234,861,919.14 经营活动现金流入小计 1,253,132,930.83 1,280,401,638.79 购买商品、接受劳务支付的现金 125,132,590.18 支付给职工以及为职工支付的现金 22,832,257.34 9,959,317.89 支付的各项税费 6,495,557.65 81,305,970.44 支付其他与经营活动有关的现金 1,006,344,229.37 1,551,322,424.31 经营活动现金流出小计 1,160,804,634.54 1,642,587,712.64 经营活动产生的现金流量净额 92,328,296.29 -362,186,073.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 160,230,000.00 330,278,145.68 取得投资收益收到的现金 51,314,404.03 31,957,120.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 7,150.00 445,174.00 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 投资活动现金流入小计 311,551,554.03 362,680,439.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 49,115.00 51,840.00 投资支付的现金 69,020,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 投资活动现金流出小计 169,069,115.00 51,840.00 投资活动产生的现金流量净额 142,482,439.03 362,628,599.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 32,358,046.50 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 32,358,046.50 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 204,408,805.50 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 204,408,805.50 筹资活动产生的现金流量净额 -204,408,805.50 32,358,046.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 30,401,929.82 32,800,572.47 加：期初现金及现金等价物余额 61,080,569.87 28,279,997.40 六、期末现金及现金等价物余额 91,482,499.69 61,080,569.87 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 7、合并所有者权益变动表 本期金额 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 2016 年 1-12 月 单位：人民币元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 1,362,725,370.00 2,155,529,231.17 11,482,265.05 240,622,313.49 273,658,518.74 429,791,658.88 4,473,809,357.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,362,725,370.00 2,155,529,231.17 11,482,265.05 240,622,313.49 273,658,518.74 429,791,658.88 4,473,809,357.33 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -62,667,287.28 2,792,441.12 73,067,250.66 810,256,074.22 26,202,218.40 849,650,697.12 （一）综合收益总额 2,792,441.12 1,087,732,130.38 53,861,643.32 1,144,386,214.82 （二）所有者投入和减少资本 -62,667,287.28 -4,852,712.72 -67,520,000.00 1．股东投入的普通股 1,500,000.00 1,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 金额 4．其他 -62,667,287.28 -6,352,712.72 -69,020,000.00 （三）利润分配 73,067,250.66 -277,476,056.16 -22,806,712.20 -227,215,517.70 1．提取盈余公积 73,067,250.66 -73,067,250.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -204,408,805.50 -22,806,712.20 -227,215,517.70 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,362,725,370.00 2,092,861,943.89 14,274,706.17 313,689,564.15 1,083,914,592.96 455,993,877.28 5,323,460,054.45 上期金额 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 股 一、上年期末余额 1,358,495,560.00 2,125,930,825.88 39,990,884.45 145,189,526.48 -211,243,768.43 482,217,599.31 3,940,580,627.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,358,495,560.00 2,125,930,825.88 39,990,884.45 145,189,526.48 -211,243,768.43 482,217,599.31 3,940,580,627.69 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 4,229,810.00 29,598,405.29 -28,508,619.40 95,432,787.01 484,902,287.17 -52,425,940.43 533,228,729.64 （一）综合收益总额 -28,508,619.40 580,335,074.18 -36,058,677.43 515,767,777.35 （二）所有者投入和减少资本 4,229,810.00 27,834,818.73 32,064,628.73 1．股东投入的普通股 4,229,810.00 30,633,992.02 34,863,802.02 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 -2,799,173.29 -2,799,173.29 4．其他 （三）利润分配 95,432,787.01 -95,432,787.01 -16,367,263.00 -16,367,263.00 1．提取盈余公积 95,432,787.01 -95,432,787.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -16,367,263.00 -16,367,263.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,763,586.56 1,763,586.56 四、本期期末余额 1,362,725,370.00 2,155,529,231.17 11,482,265.05 240,622,313.49 273,658,518.74 429,791,658.88 4,473,809,357.33 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 编制单位：海信科龙电器股份有限公司 2016 年 1-12 月 单位：人民币元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 1,362,725,370.00 2,277,775,852.34 24,823.98 210,013,688.50 540,785,793.07 4,391,325,527.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,362,725,370.00 2,277,775,852.34 24,823.98 210,013,688.50 540,785,793.07 4,391,325,527.89 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -24,823.98 73,067,250.66 453,196,450.47 526,238,877.15 （一）综合收益总额 -24,823.98 730,672,506.63 730,647,682.65 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 73,067,250.66 -277,476,056.16 -204,408,805.50 1、提取盈余公积 73,067,250.66 -73,067,250.66 2、提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -204,408,805.50 -204,408,805.50 4、其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - 四、本期期末余额 1,362,725,370.00 2,277,775,852.34 283,080,939.16 993,982,243.54 4,917,564,405.04 上期金额 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合收益 专项储 盈余公积 一般风险 未分配利润 所有者权益合计 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 优先 股 永续 债 其 他 股 备 准备 一、上年期末余额 1,358,495,560.00 2,248,177,447.05 29,436,301.71 114,580,901.49 56,744,017.07 3,807,434,227.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,358,495,560.00 2,248,177,447.05 29,436,301.71 114,580,901.49 56,744,017.07 3,807,434,227.32 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 4,229,810.00 29,598,405.29 -29,411,477.73 95,432,787.01 484,041,776.00 583,891,300.57 （一）综合收益总额 -29,411,477.73 579,474,563.01 550,063,085.28 （二）所有者投入和减少资本 4,229,810.00 27,834,818.73 32,064,628.73 1．股东投入的普通股 4,229,810.00 30,633,992.02 34,863,802.02 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -2,799,173.29 -2,799,173.29 4．其他 （三）利润分配 95,432,787.01 -95,432,787.01 1、提取盈余公积 95,432,787.01 -95,432,787.01 2、提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4、其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,763,586.56 1,763,586.56 四、本期期末余额 1,362,725,370.00 2,277,775,852.34 24,823.98 210,013,688.50 540,785,793.07 4,391,325,527.89 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 海信科龙电器股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 海信科龙电器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系 1984 年成立 的广东顺德珠江冰箱厂。1992 年 12 月改制为股份公司，公司名称为广东科龙电器股 份有限公司。1996 年 7 月 23 日，本公司的 459,589,808 股境外公众股（“H 股”）在香港 联合交易所有限公司上市交易；1998 年度，本公司获准发行 110,000,000 股人民币普通 股(“A 股”)，并于 1999 年 7 月 13 日在深圳证券交易所上市交易。 2001 年 10 月和 2002 年 3 月，本公司的前大股东广东科龙(容声)集团有限公司(以 下简称“容声集团”，原拥有股权比例 34.06%)与顺德市格林柯尔企业发展有限公司（2004 年更名为广东格林柯尔企业发展有限公司，以下简称“广东格林柯尔”）签署股份转让 合同及转让合同的补充合同，容声集团向广东格林柯尔转让本公司 20.64%的股权。2002 年 4 月，容声集团将其所持有的本公司 6.92%、0.71%、5.79%的股权分别转让给顺德市 经济咨询公司、顺德市东恒发展有限公司、顺德市信宏实业有限公司。经过以上股权 转让，公司前大股东容声集团不再持有本公司股份。 2004 年 10 月 14 日，广东格林柯尔受让顺德市信宏实业有限公司所持有的本公司 5.79%的股权；此次股权转让后，广东格林柯尔持有本公司的股权比例增加至 26.43%。 2006 年 12 月 13 日，青岛海信空调有限公司（以下简称“青岛海信空调”）受让广 东格林柯尔所持有的本公司 26.43%的股权，此次股权转让后，公司前大股东广东格林 柯尔不再持有本公司股份。 本公司股权分置改革方案经 2007 年 1 月 29 日召开的公司 A 股市场相关股东会议 审议通过，并于 2007 年 3 月 22 日获得国家商务部的批准。股改完成后，公司第一大 股东青岛海信空调持有本公司 23.63%的股权。2007 年 6 月 20 日本公司名称由广东科 龙电器股份有限公司更名为海信科龙电器股份有限公司。 2008 年度开始，青岛海信空调通过二级市场陆续增持本公司股份，至 2009 年末 青岛海信空调持有本公司股权比例为 25.22%。 根据本公司 2009 年 8 月 31 日第四次临时股东大会决议，经 2010 年 3 月 23 日中 国证券监督管理委员会证监许可[2010]329 号《关于核准海信科龙电器股份有限公司重 大资产重组及向青岛海信空调有限公司发行股份购买资产的批复》、证监许可[2010]330 号《关于核准青岛海信空调有限公司公告海信科龙电器股份有限公司收购报告书并豁 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 免其要约收购义务的批复》的批准，同意本公司向特定对象青岛海信空调发行 362,048,187 股人民币普通股（A 股），用于购买青岛海信空调持有的海信（山东）空调 有限公司 100%股权、海信（浙江）空调有限公司 51%股权、青岛海信日立空调系统有 限公司（以下简称“海信日立”）49%股权、海信（北京）电器有限公司 55%股权、青岛 海信模具有限公司 78.70％股权以及青岛海信营销有限公司（以下简称“海信营销”）之 冰箱、空调等白电营销业务及资产。 2010 年度，本公司向特定对象发行股份（A 股）购买资产暨关联交易业务完成。 2010 年 6 月 10 日本公司向青岛海信空调定向增发 362,048,187 股股份，2010 年 6 月 30 日本公司注册资本由 992,006,563.00 元变更为 1,354,054,750.00 元。 2013 年 6 月 18 日，青岛海信空调持有的本公司 A 股限售股份 612,221,909 股上 市流通。 2014 年 5 月 23 日，本公司首期股票期权激励计划第一个行权期行权条件满足， 经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，行权新增股份 4,440,810 股核 准上市。 2015 年 6 月 19 日，本公司首期股票期权激励计划第二个行权期行权条件满足， 经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，行权新增股份 4,229,810 股核 准上市。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司股本总数 1,362,725,370 股，本公司注册资本为人 民币 1,362,725,370.00 元；其中，青岛海信空调持有本公司股权比例为 42.92%。 本公司经营范围： 本公司及各子公司主要从事开发、制造电冰箱等家用电器，产品内、外销售和提 供售后服务，运输自营产品。 本公司住所：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号。 总部办公地：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 29 日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 39 户，详见本附注八“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 4 户，详见本附注七“合并范围的 变更”。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 本公司同时在内地和香港上市，除上述相关规定外，还需按照香港交易所《证券 上市规则》以及《香港公司条例》适用的披露条例规定进行相关信息披露。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外， 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表 及其附注的披露要求。 四、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事家电产品的生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经 营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重 大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境 中的货币确定港币、欧元、日元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需 要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能 够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计 入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）“合并财 务报表编制的方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽 子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当 期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权 益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金 融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2） ④“处置长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的 控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易 产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则 第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出 售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本 公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转 入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合 收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末 未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置 境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或当 期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营 相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境 外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东 权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该 境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 95 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合 同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢 价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值（不含应收款项） 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 ① 持有至到期投资减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下 跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅 度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变 动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的 前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入 当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司 不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： ① 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项总额的 10%以上(含 10%)除格林柯尔系外的款项。 ② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的， 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 （2） 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 组合 1 以账龄特征划为若干应收款项组合 组合 2 应收格林柯尔系款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 根据账龄分析法计提坏账准备 组合 2 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项： 账龄 应收款项计提比例(%) 3 个月以内（含 3 个月） 0 3 个月以上 6 个月以内（含 6 个月） 10 6 个月以上 1 年以内（含 1 年） 50 1 年以上 100 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且账龄在一年以上的应收款项。 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出 来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备 11、存货 （1）存货的分类 本公司将存货分为：原材料、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按照实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 原材料发出时，按照标准成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将标准成本 调整为实际成本。 在产品、库存商品发出时，按照实际成本进行核算，并按加权平均法确定其实际 成本。 （3）存货可变现净值的确认依据和存货跌价准备的计提方法 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的库存商品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一 般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取 或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、 单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品 系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则 合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 包装物领用时采用一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合 并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处 理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他 综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调 整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发 生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合 营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成 本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出 售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公 司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业 合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权 益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 104 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注四、20“长期 资产减值”所述方法计提减值准备。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司 投资性房地产为已出租的房屋建筑物。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减 值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计 年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 105 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，固定资产自达到预定可使用状态的次月 起开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足 折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况 下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20—50 0—10 1.8—5 机器设备 5—20 5—10 4.5—19 电子设备、器具及家具 5—10 5—10 9—19 运输设备 5—10 5—10 9—19 模具 3 0 33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期 状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法减值准备计提方法 本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注四、20“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 （1）在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整 原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 106 （3）在建工程减值准备 本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注四、20“长期资产减值”。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括 借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使 用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销 售状态后发生的，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在 中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后 借款费用继续资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且 可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进 行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 107 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入 符合资本化条件的资产成本。 17、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 （2）无形资产的后续计量 ① 无形资产的使用寿命 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限 的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ② 无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使 用寿命不确定的无形资产，不予摊销，年末进行减值测试。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使 用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 ③ 本公司年末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 ④无形资产的减值 本公司无形资产的减值准备计提方法见附注四、20“长期资产减值”。 18、研发支出 （1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 108 （2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （3）内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （4）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （5）无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当 期损益。 19、长期待摊费用 （1）长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）对于筹建期间发生的开办费，直接计入发生当月的损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 109 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付及权益工具 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 110 （1）股份支付种类 本公司授予高管人员以权益结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授权 日的公允价值计量。 （2）股份支付的会计处理 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 （3）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公 允价值。 （4）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关 成本或费用，并相应调整资本公积。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应 当与实际可行权数量一致。 （5）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作 为授予权益工具的取消处理。 24、收入 （1）销售商品 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 靠的计量。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计 量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处 理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的， 将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产 相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规 定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的 政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中 将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性 表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 112 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持 资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确 承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证 其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相 关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依 据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差 额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负 债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉 的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 分部为基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、 评价其业绩； （3） 企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信 息。经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 分部收入、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基础 分配至该分部项目的金额。分部收入、资产和负债以合并抵销集团内部交易及内部往 来余额之前的金额确定。分部之间的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。 28、经营租赁 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 29、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司本期未发生会计政策的变更。 （2）会计估计变更 本公司本期未发生会计估计的变更。 30、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏 账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生 减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减 值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其 账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 （8）销售折扣 本公司确认销售商品收入时，按照公司的销售协议相关约定估计相关支出，预提 对客户的销售折扣，同时冲减商品销售收入。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%、13%、11%、6%、5%的税 率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税，其中适用简易 征收方式的增值税不抵扣进项税额。 17%、13%、11%、6%、5% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应交流转税 5%、7% 教育费附加 应交流转税 3% 企业所得税 应纳税所得额 25%/详见下表 注：本公司之海外子公司按所在地税法的规定计缴相应的税费。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广东科龙模具有限公司 15% 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 117 纳税主体名称 所得税税率 海信（山东）空调有限公司 15% 青岛海信模具有限公司 15% 海信（山东）冰箱有限公司 15% 海信容声（扬州）冰箱有限公司 15% 海信（成都）冰箱有限公司 15% Kelon International Incorporation 16.5% 广东珠江冰箱有限公司 16.5% 科龙发展有限公司 16.5% 本公司及子公司从事不动产租赁业务等服务业的收入，原先按 5%税率计缴营业 税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）等相关 规定，本公司和子公司从事不动产租赁业务等服务业的收入，自 2016 年 5 月 1 日 起改为征收增值税，税率分别为 11％、5%、6%，其中适用 5%税率为采用简易征收 方式。 2、税收优惠及批文 本公司之子公司广东科龙模具有限公司已收到了广东省科学技术厅、广东省财政 厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为 2014 年 10 月 10 日 的高新技术企业证书 (编号：GR201444001017)，有效期三年（2014 年、2015 年、2016 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度 执行的企业所得税税率为 15%。 本公司之子公司海信（山东）空调有限公司已收到了青岛市科学技术局、青岛市 财政局、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的日期为 2014 年 10 月 14 日的高新技术企业证书（编号：GR201437100159），有效期三年（2014 年、2015 年、 2016 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年 度执行的企业所得税税率为 15%。 本公司之子公司青岛海信模具有限公司已收到了青岛市科学技术局、青岛市财政 局、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的日期为 2014 年 10 月 14 日的高 新技术企业证书（编号：GR201437100092），有效期三年（2014 年、2015 年、2016 年）。 根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度执行的企 业所得税税率为 15%。 本公司之子公司海信（山东）冰箱有限公司已收到了青岛市科学技术局、青岛市 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 财政局、青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的日期为 2014 年 10 月 14 日的高新技术企业证书（编号：GR201437100091），有效期三年（2014 年、2015 年、 2016 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年 度执行的企业所得税税率为 15%。 本公司之子公司海信容声（扬州）冰箱有限公司已收到了江苏省科学技术厅、江 苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的日期为 2016 年 10 月 20 日的高新技术企业证书（编号：GR201632000323），有效期三年（2016 年、2017 年、 2018 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2016 年度、2017 年度和 2018 年 度执行的企业所得税税率为 15%。 本公司之子公司海信（成都）冰箱有限公司于 2014 年 3 月 7 日，收到四川省经济 和信息化委员会川经信产业函[2014]176 号文件，成都冰箱主营业务被确认为国家鼓励 类产业项目，根据西部开发政策的有关税收优惠，公司 2014 年度至 2020 年度执行 的企业所得税税率为 15%。 本公司之香港子公司所得税系根据在香港赚取或产生之估计应课税溢利执行 16.5%税率（2015 年度所得税税率系 16.5%）。 3、其他说明 国内其他税项，包括房产税、土地使用税、地方教育费附加、车船税、印花税、 代扣代交的个人所得税等，按照国家税法有关规定计征缴纳。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含本公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日；本年是指 2016 年度，上年是指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 28,228.78 银行存款 794,984,893.88 1,012,130,917.39 其他货币资金 1,432,436,436.86 2,251,000.00 合 计 2,227,421,330.74 1,014,410,146.17 其中：存放在境外的款项总额 99,102,782.41 10,596,467.68 货币资金说明： 其他货币资金期末主要为保证金。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 119 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 保证金 1,432,436,436.86 2,251,000.00 合计 1,432,436,436.86 2,251,000.00 2、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 （1）分类 项目 年末余额 年初余额 交易性金融资产 9,695,070.04 其中：衍生金融资产 9,695,070.04 合计 9,695,070.04 （2）交易性金融资产的说明 衍生金融资产主要系本公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同，根据年 末未到期远期合同报价与远期汇价的差异确认交易性金融资产或负债。 3、应收票据 （1）应收票据分类 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,265,788,951.82 2,263,591,212.12 商业承兑汇票 15,664,117.28 26,114,836.79 合计 3,281,453,069.10 2,289,706,048.91 （2）年末已质押的应收票据情况 项 目 年末已质押金额 银行承兑汇票 1,016,579,209.51 合 计 1,016,579,209.51 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,586,547,361.48 其中：已背书未到期 2,586,547,361.48 已贴现未到期 商业承兑汇票 12,261,078.88 其中：已背书未到期 12,261,078.88 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 120 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 已贴现未到期 合 计 2,598,808,440.36 （4）年末无因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据。 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项： 账龄分析法 2,857,617,668.81 100.00 132,488,485.48 4.64 2,725,129,183.33 格林柯尔系 组合小计 2,857,617,668.81 100.00 132,488,485.48 4.64 2,725,129,183.33 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合 计 2,857,617,668.81 100.00 132,488,485.48 4.64 2,725,129,183.33 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项： 账龄分析法 2,211,818,987.20 100.00 125,222,568.20 5.66 2,086,596,419.00 格林柯尔系 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 121 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合小计 2,211,818,987.20 100.00 125,222,568.20 5.66 2,086,596,419.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合 计 2,211,818,987.20 100.00 125,222,568.20 5.66 2,086,596,419.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，按其入账日期账龄分析如下： 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 个月以内 2,672,469,962.21 3 个月以上 6 个月以内 53,608,872.08 5,360,887.21 10.00 6 个月以上 1 年以内 8,822,472.50 4,411,236.25 50.00 1 年以上 122,716,362.02 122,716,362.02 100.00 合 计 2,857,617,668.81 132,488,485.48 4.64 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 10,017,190.48 元 ；本年收回或转回坏账准备 金额 2,751,273.20 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 本年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 1,066,910,031.85 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 37.34%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 29,034,887.41 元。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 173,949,833.71 99.94 167,011,167.51 98.36 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 122 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 至 2 年 99,235.63 0.06 2,793,205.35 1.64 合计 174,049,069.34 100.00 169,804,372.86 100.00 公司期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 86,310,719.20 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 49.59%。 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 账龄分析法 117,638,475.30 34.37 36,818,206.10 31.30 80,820,269.20 格林柯尔系 224,630,200.00 65.63 60,030,000.00 26.72 164,600,200.00 组合小计 342,268,675.30 100.00 96,848,206.10 28.30 245,420,469.20 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 342,268,675.30 100.00 96,848,206.10 28.30 245,420,469.20 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 123 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 他应收款 账龄分析法 107,440,722.97 32.35 38,028,986.45 35.40 69,411,736.52 格林柯尔系 224,630,200.00 67.65 60,030,000.00 26.72 164,600,200.00 组合小计 332,070,922.97 100.00 98,058,986.45 29.53 234,011,936.52 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 332,070,922.97 100.00 98,058,986.45 29.53 234,011,936.52 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3 个月以内 70,412,523.83 3 个月以上 6 个月以内 9,938,490.04 993,849.00 10.00 6 个月以上 1 年以内 2,926,208.66 1,463,104.33 50.00 1 年以上 34,361,252.77 34,361,252.77 100.00 合 计 117,638,475.30 36,818,206.10 31.30 ②组合中，按格林柯尔系计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 年末余额 年初余额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 济南三爱富氟化工有限责任公司(以 下简称“济南三爱富”) 81,600,000.00 81,600,000.00 江西省科达塑胶科技有限公司(以下 简称“江西科达”) 13,000,200.00 13,000,200.00 珠海市隆加制冷设备有限公司(以下 简称“珠海隆加”) 28,600,000.00 28,600,000.00 珠海市德发空调配件有限公司(以下 21,400,000.00 21,400,000.00 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 124 单位名称 年末余额 年初余额 金额 坏账准备 金额 坏账准备 简称“珠海德发”) 武汉长荣电器有限公司 (以下简称“武汉长荣”) 20,000,000.00 20,000,000.00 北京德恒律师事务所 (以下简称“德恒律师”) 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 商丘冰熊冷藏设备有限公司 (以下简称“商丘冰熊”) 58,030,000.00 58,030,000.00 58,030,000.00 58,030,000.00 合计 224,630,200.00 60,030,000.00 224,630,200.00 60,030,000.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 2,704,446.96 元；本年收回或转回坏账准备金额 3,915,227.31 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金保证金 27,245,966.69 9,828,074.16 出口退税 32,871,458.04 25,766,364.39 格林柯尔系往来款 224,630,200.00 224,630,200.00 其他往来款 57,521,050.57 71,846,284.42 合 计 342,268,675.30 332,070,922.97 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 序号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 年末余额 第一名 “特定第三方” 81,600,000.00 3 年以上 23.84 第二名 “特定第三方” 58,030,000.00 3 年以上 16.95 58,030,000.00 第三名 “特定第三方” 28,600,000.00 3 年以上 8.36 第四名 “特定第三方” 21,400,000.00 3 年以上 6.25 第五名 “特定第三方” 20,000,000.00 3 年以上 5.84 合计 209,630,000.00 --- 61.24 58,030,000.00 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 125 2001 年 10 月至 2005 年 7 月期间，格林柯尔系公司通过第三方公司与本公司发生 了一系列不正常现金流入流出，上述公司统称“特定第三方”，详见附注十一、6“格 林柯尔系公司通过以下‘特定第三方公司’与本公司发生交易或不正常现金流入流 出”。 7、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 391,186,649.59 33,088,574.25 358,098,075.34 在产品 246,660,429.33 9,109,050.07 237,551,379.26 库存商品 2,099,019,876.15 34,624,334.37 2,064,395,541.78 合计 2,736,866,955.07 76,821,958.69 2,660,044,996.38 接上表 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 275,810,776.13 32,649,563.35 243,161,212.78 在产品 149,278,665.25 8,794,941.40 140,483,723.85 库存商品 1,935,101,650.59 48,607,029.67 1,886,494,620.92 合计 2,360,191,091.97 90,051,534.42 2,270,139,557.55 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 32,649,563.35 1,667,334.62 12,545,237.13 13,773,560.85 33,088,574.25 在产品 8,794,941.40 314,108.67 9,109,050.07 库存商品 48,607,029.67 4,227,825.03 18,210,520.33 34,624,334.37 合计 90,051,534.42 6,209,268.32 12,545,237.13 31,984,081.18 76,821,958.69 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因 原材料 成本与可变现净值孰低原则 销售转出及生产领用 在产品 库存商品 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 126 8、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 理财产品 1,300,000,000.00 200,000,000.00 预缴及待抵扣税金 357,920,598.92 247,757,825.71 待摊费用 20,845,252.33 20,114,479.94 合 计 1,678,765,851.25 467,872,305.65 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 其中：按成本计量的 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 合 计 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00 可供出售金融资产的说明：本公司持有的可供出售金融资产全部系国内非上市公司股权 投资。 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本年现金红 利 年初 本年 增加 本年 减少 年末 年 初 本年 增加 本年 减少 年 末 福建科龙空调销售有限公 司（以下简称“福建科龙”） 100,000.00 100,000.00 2.00 青岛海信国际营销股份有 限公司（以下简称“海信国 际营销”） 3,800,000.00 3,800,000.00 12.67 6,004,000.00 合 计 3,900,000.00 3,900,000.00 — 6,004,000.00 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 127 10、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备年 末余额 追加 投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他减少 一、合营企业 浙江海信电器有限公司 103,913,887.02 -36,319,775.98 67,594,111.04 青岛海信日立空调系统有 限公司 1,216,765,858.10 570,847,737.90 160,230,000.00 1,627,383,596.00 小 计 1,320,679,745.12 534,527,961.92 160,230,000.00 67,594,111.04 1,627,383,596.00 二、联营企业 广州安泰达物流有限公司 2,573,608.03 2,489,803.72 -83,804.31 小 计 2,573,608.03 2,489,803.72 -83,804.31 三、其他 江西科龙康拜恩电器有限 公司 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 小 计 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 合 计 1,334,253,353.15 2,489,803.72 534,444,157.61 160,230,000.00 67,594,111.04 1,638,383,596.00 11,000,000.00 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 128 注：1、本公司之控股子公司江西科龙康拜恩电器有限公司已宣告清理整顿,未将该公司纳入合并财务报表编制范围，并对该公司投资 成本全额计提减值准备。 2、浙江海信电器有限公司（以下简称“浙江海信”）为本公司原合营公司海信惠而浦（浙江）电器有限公司，收购后更名为“浙 江海信电器有限公司”，详见本附注七、1。 3、青岛海信日立空调系统有限公司以下简称“海信日立”。 4、广州安泰达物流有限公司（以下简称“安泰达”）已于本年进行清算。 5、报告期末，本公司的合营企业和联营企业均为非上市公司。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 129 其中： 项目 年末余额 年初余额 非上市投资： 权益法 1,627,383,596.00 1,323,253,353.15 合营企业 1,627,383,596.00 1,320,679,745.12 联营企业 2,573,608.03 合计 1,627,383,596.00 1,323,253,353.15 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 一、账面原值 1、年初余额 68,689,779.02 68,689,779.02 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 68,689,779.02 68,689,779.02 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 39,731,652.95 39,731,652.95 2、本年增加金额 2,501,288.34 2,501,288.34 （1）计提或摊销 2,501,288.34 2,501,288.34 3、本年减少金额 4、年末余额 42,232,941.29 42,232,941.29 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 26,456,837.73 26,456,837.73 2、年初账面价值 28,958,126.07 28,958,126.07 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 130 （2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 美景大厦 4,441,918.94 因历史遗留问题产生，正在协调补办中 （3）2016 年度折旧额 2,501,288.34 元，2015 年度折旧额 2,501,290.34 元。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押的投资性房地产。 （5）本公司投资性房地产中，房屋、建筑物均位于中国境内，其使用年限为 20 年 至 50 年。 12、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备、器具及 家具 运输设备 模具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,386,013,818.58 3,025,954,104.03 379,605,050.77 32,853,639.50 1,312,911,511.44 7,137,338,124.32 2、本年增加金额 159,340,827.68 375,663,414.81 45,836,516.99 3,413,865.87 360,982,741.31 945,237,366.66 （1）购置 34,831,664.96 38,553,522.99 19,806,865.65 940,414.94 119,082,941.56 213,215,410.10 （2）在建工程转入 13,579,194.05 88,284,679.65 18,107,016.53 939,845.84 136,319,312.06 257,230,048.13 （3）企业合并增加 110,929,968.67 248,825,212.17 7,922,634.81 1,533,605.09 105,580,487.69 474,791,908.43 3、本年减少金额 56,749,216.00 55,432,790.36 8,113,943.48 1,588,074.53 70,296,077.20 192,180,101.57 （1）处置或报废 56,749,216.00 55,432,790.36 8,113,943.48 1,588,074.53 70,296,077.20 192,180,101.57 4、年末余额 2,488,605,430.26 3,346,184,728.48 417,327,624.28 34,679,430.84 1,603,598,175.55 7,890,395,389.41 二、累计折旧 1、年初余额 965,480,207.63 1,418,204,328.95 259,086,977.68 16,225,632.22 840,862,228.31 3,499,859,374.79 2、本年增加金额 133,858,563.46 332,581,762.90 38,864,629.18 4,871,019.21 376,139,868.89 886,315,843.64 （1）计提 99,523,590.79 231,480,345.05 32,996,459.02 4,462,812.66 294,514,591.59 662,977,799.11 （2）企业合并增加 34,334,972.67 101,101,417.85 5,868,170.16 408,206.55 81,625,277.30 223,338,044.53 3、本年减少金额 22,914,549.09 47,618,533.32 4,238,860.03 1,307,022.31 65,493,176.58 141,572,141.33 （1）处置或报废 22,914,549.09 47,618,533.32 4,238,860.03 1,307,022.31 65,493,176.58 141,572,141.33 4、年末余额 1,076,424,222.00 1,703,167,558.53 293,712,746.83 19,789,629.12 1,151,508,920.62 4,244,603,077.10 三、减值准备 1、年初余额 34,115,252.48 67,326,287.79 1,630,545.44 318,608.61 4,300,357.53 107,691,051.85 2、本年增加金额 3,509,903.87 75,077,079.10 1,109,174.51 10,756,947.17 90,453,104.65 （1）计提 1,901,032.14 260,091.02 15,547.00 2,176,670.16 （2）企业合并增加 3,509,903.87 73,176,046.96 849,083.49 10,741,400.17 88,276,434.49 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 131 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备、器具及 家具 运输设备 模具 合 计 3、本年减少金额 24,447,969.00 6,728,703.28 130,762.02 2,770,062.17 34,077,496.47 （1）处置或报废 24,447,969.00 6,728,703.28 130,762.02 2,770,062.17 34,077,496.47 4、年末余额 13,177,187.35 135,674,663.61 2,608,957.93 318,608.61 12,287,242.53 164,066,660.03 四、账面价值 1、年末账面价值 1,399,004,020.91 1,507,342,506.34 121,005,919.52 14,571,193.11 439,802,012.40 3,481,725,652.28 2、年初账面价值 1,386,418,358.47 1,540,423,487.29 118,887,527.65 16,309,398.67 467,748,925.60 3,529,787,697.68 2016 年度由在建工程转入固定资产原值为 257,230,048.13 元，2015 年度由在建工程 转入固定资产原值为 880,022,596.87 元。 （2）2016 年度折旧额 662,977,799.11 元，2015 年度折旧额 571,928,602.61 元。 （3）年末无暂时闲置的固定资产。 （4）年末无通过融资租赁租入的固定资产。 （5）通过经营租赁租出的固定资产 项 目 年末账面价值 房屋及建筑物 41,587,042.24 合 计 41,587,042.24 注：以上房屋及建筑物部分对外出租，不符合投资性房地产定义。 （6）年末无持有待售的固定资产情况。 （7）年末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 306,503,112.99 达到预定可使用状态转入固定资产，正在办理产权证 书 （8）年末无用于抵押的房屋建筑物。 13、在建工程 （1） 在建工程明细 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 冰箱公司 MES 系统 1,464,230.79 1,464,230.79 3,731,247.20 3,731,247.20 成都冰箱 U 壳成型生 产线 3,093,162.54 3,093,162.54 浙江空调生产线设备 技改 2,877,647.79 2,877,647.79 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 132 山东冰箱洗衣机线设 备改造 141,777.77 141,777.77 海信模具数控加工中 心 14,449,245.30 14,449,245.30 山东空调新建实验室 2,779,709.64 2,779,709.64 38,353.59 38,353.59 商丘科龙生产线 7,770,917.67 7,770,917.67 7,770,917.67 7,770,917.67 其他 54,107,494.77 54,107,494.77 55,097,437.27 55,097,437.27 合计 80,713,375.94 7,770,917.67 72,942,458.27 72,608,766.06 7,770,917.67 64,837,848.39 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 133 （2） 在建工程主要项目变动情况 注：公司在建工程项目资金来源全部为自筹，无借款费用利息资本化。 （3）公司本年未计提在建工程减值准备。 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他 减少 工程投入占 预算比例(%) 工程 进度 资金 来源 年末余额 冰箱公司 MES 系统 8,500,000.00 3,731,247.20 4,659,626.56 2,976,629.08 3,950,013.89 98.72 未完工 自筹 1,464,230.79 成都冰箱 U 壳成型生产线 3,093,162.54 3,093,162.54 3,093,162.54 100.00 已完工 自筹 浙江空调生产线设备技改 70,000,000.00 2,877,647.79 2,877,647.79 100.00 已完工 自筹 山东冰箱洗衣机线设备改造 14,360,000.00 13,008,942.68 12,867,164.91 90.59 未完工 自筹 141,777.77 海信模具数控加工中心 21,060,151.00 14,449,245.30 68.61 未完工 自筹 14,449,245.30 山东空调新建实验室 4,000,000.00 38,353.59 3,753,621.47 1,012,265.42 94.80 未完工 自筹 2,779,709.64 商丘科龙生产线 7,770,917.67 待报废 自筹 7,770,917.67 其他 55,097,437.27 246,409,125.64 234,403,178.39 12,995,889.75 54,107,494.77 合计 72,608,766.06 282,280,561.65 257,230,048.13 16,945,903.64 80,713,375.94 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 134 14、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 商标权 专有技术 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 844,173,346.24 524,409,198.95 69,446,073.73 72,030,658.82 1,510,059,277.74 2、本年增加金额 50,657,760.86 3,733,383.20 29,836,674.25 84,227,818.31 （1）购置 8,958,390.69 27,430,977.39 36,389,368.08 （2）企业合并增加 41,699,370.17 3,733,383.20 2,405,696.86 47,838,450.23 3、本年减少金额 79,009.05 79,009.05 （1）处置或报废 79,009.05 79,009.05 4、年末余额 894,831,107.10 524,409,198.95 73,100,447.88 101,867,333.07 1,594,208,087.00 二、累计摊销 1、年初余额 239,234,063.26 134,130,255.55 60,398,046.32 45,323,737.64 479,086,102.77 2、本年增加金额 20,881,772.03 7,308,806.97 11,917,690.80 40,108,269.80 （1）计提 17,296,958.65 3,575,423.77 11,048,101.82 31,920,484.24 （2）企业合并增加 3,584,813.38 3,733,383.20 869,588.98 8,187,785.56 3、本年减少金额 18,633.59 18,633.59 （1）处置或报废 18,633.59 18,633.59 4、年末余额 260,115,835.29 134,130,255.55 67,688,219.70 57,241,428.44 519,175,738.98 三、减值准备 1、年初余额 50,012,843.19 286,061,116.40 519,447.21 336,593,406.80 2、本年增加金额 1,097,005.54 1,097,005.54 （1）计提 （2）企业合并增加 1,097,005.54 1,097,005.54 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 50,012,843.19 286,061,116.40 1,616,452.75 337,690,412.34 四、账面价值 1、年末账面价值 584,702,428.62 104,217,827.00 5,412,228.18 43,009,451.88 737,341,935.68 2、年初账面价值 554,926,439.79 104,217,827.00 9,048,027.41 26,187,473.97 694,379,768.17 （2）无形资产的说明： ①2016 年度无形资产摊销额 31,920,484.24 元，2015 年度无形资产摊销额 28,584,063.47 元。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 135 ②年末无用于抵押的土地使用权。 ③因商标权使用年限不确定，故本公司未进行摊销，商标权年末经减值测试后 不需要补提减值准备。 15、长期待摊费用 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 105,636,306.58 25,008,846.91 128,573,303.09 30,733,323.61 交易性金融资产/负债 413,400.00 95,140.00 预提费用 426,660,559.68 65,800,330.12 479,492,999.40 71,923,949.91 其他 28,200,966.23 6,453,543.49 2,257,635.00 338,645.25 合 计 560,497,832.49 97,262,720.52 610,737,337.49 103,091,058.77 （2）递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 加速折旧 4,370,599.07 655,589.86 2,318,067.57 347,710.13 交易性金融资产 342,700.09 51,405.01 合 计 4,713,299.16 706,994.87 2,318,067.57 347,710.13 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 1,473,462,034.60 1,552,540,244.26 可抵扣亏损 1,095,453,140.50 713,085,937.57 合计 2,568,915,175.10 2,265,626,181.83 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额 其他减少的原因 长期待摊费用 10,599,736.59 1,258,072.40 6,699,276.77 5,158,532.22 合计 10,599,736.59 1,258,072.40 6,699,276.77 5,158,532.22 年份 年末余额 年初余额 备注 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 136 17、短期借款 （1） 短期借款分类： 短期借款分类的说明： 18、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债的说明： 19、应付票据 注：本年末无已到期未支付的应付票据。 20、应付账款 （1）应付账款账龄分析 2016 2,860,620.93 2017 35,060,859.68 35,060,859.68 2018 39,298,092.37 39,298,092.37 2019 168,480,401.88 179,470,123.94 2020 378,607,027.42 411,304,654.55 2021 418,791,155.09 无限期 55,215,604.06 45,091,586.10 合计 1,095,453,140.50 713,085,937.57 项目 年末余额 年初余额 质押借款*1 223,496,764.71 合计 223,496,764.71 *1：质押借款系本公司之子公司质押应收账款借款，年末无余额。 项目 年末余额 年初余额 交易性金融负债 9,767,732.75 其中：衍生金融负债 9,767,732.75 合计 9,767,732.75 主要系本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同，根据年末未到期远期合同报 价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,874,368,029.91 1,838,720,198.27 商业承兑汇票 2,353,486,711.16 1,092,454,306.25 合计 5,227,854,741.07 2,931,174,504.52 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 137 应付账款按其入账日期账龄分析如下： （2）于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 138,592,927.38 元(2015 年 12 月 31 日：112,932,456.62 元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后结算。 21、预收款项 （1）预收账款账龄分析 （2）于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 70,502,243.74 元（2015 年 12 月 31 日：65,492,985.12 元），主要为预收的销货款，由于相关产品尚未实现销售，故 年末尚未结转收入。 22、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 239,338,494.21 2,111,796,129.04 2,027,908,659.24 323,225,964.01 2、职工福利费 2,877,135.02 136,344,495.02 135,958,135.12 3,263,494.92 3、社会保险费 810,459.90 107,330,367.04 107,082,568.98 1,058,257.96 其中：医疗保险费 631,208.75 89,170,216.33 89,004,555.60 796,869.48 工伤保险费 122,726.15 9,127,588.18 9,086,704.62 163,609.71 生育保险费 56,525.00 9,032,562.53 8,991,308.76 97,778.77 4、住房公积金 909,771.00 79,362,191.70 78,684,379.59 1,587,583.11 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 4,228,675,470.71 2,765,359,219.91 1 年以上 138,592,927.38 112,932,456.62 合计 4,367,268,398.09 2,878,291,676.53 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 761,276,548.71 647,441,341.44 1 年以上 70,502,243.74 65,492,985.12 合计 831,778,792.45 712,934,326.56 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 246,017,091.79 2,454,212,689.13 2,368,701,138.98 331,528,641.94 二、离职后福利-设定提存计划 1,739,562.15 206,695,542.28 205,759,309.79 2,675,794.64 三、辞退福利 2,992,637.00 6,477,265.49 9,469,902.49 合 计 250,749,290.94 2,667,385,496.90 2,583,930,351.26 334,204,436.58 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 138 5、工会经费和职工教育经费 2,081,231.66 19,379,506.33 19,067,396.05 2,393,341.94 合 计 246,017,091.79 2,454,212,689.13 2,368,701,138.98 331,528,641.94 （3） 设定提存计划列示 应付职工薪酬说明： 23、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 82,246,757.61 55,481,039.23 企业所得税 68,621,231.37 47,157,158.18 个人所得税 4,639,480.50 4,311,325.58 城市维护建设税 7,632,545.67 5,754,629.77 房产税 11,990,480.66 12,421,121.95 土地使用税 5,734,020.04 4,318,588.72 教育费附加 5,447,785.36 3,303,614.08 堤围费 8,861,240.23 8,025,085.06 其他 27,746,380.43 20,913,713.22 合计 222,919,921.87 161,686,275.79 24、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款项 1,150,735,199.84 940,598,258.25 押金及保证金 366,895,575.76 389,226,592.55 工程及设备款 113,307,159.32 123,152,937.32 格林柯尔系及特定第三方款项 30,766,425.03 30,766,425.03 合计 1,661,704,359.95 1,483,744,213.15 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险费 1,532,030.12 194,636,553.61 193,991,953.57 2,176,630.16 2、失业保险费 207,532.03 12,058,988.67 11,767,356.22 499,164.48 合 计 1,739,562.15 206,695,542.28 205,759,309.79 2,675,794.64 （1） 应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的金额。 （2） 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：当月计提，下月发放。 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 139 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 珠海隆加 17,766,425.03 特定第三方公司往来款 江西格林柯尔 13,000,000.00 格林柯尔系往来款 25、其他流动负债 26、预计负债 项 目 年末余额 年初余额 未决诉讼 5,377,637.34 4,681,799.03 保修准备 * 285,465,078.07 316,277,225.61 其他 23,790,000.00 合 计 314,632,715.41 320,959,024.64 *保修准备为预计的产品质量保证金。在质保期内，公司将向有关客户免费提供保 修服务。根据行业经验和以往的数据，保修费用是根据所提供的质量保证剩余年限， 及单位平均返修费用进行估算并计提。 27、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 51,750,592.81 11,319,710.00 8,382,804.80 54,687,498.01 政府补助摊销 项目 年末余额 年初余额 结存原因 安装费 295,026,292.70 223,801,506.00 为已售产品计提但尚未支付的安装费 商业折让 157,511,860.42 383,724,421.71 已发生但尚未支付 运输费 10,337,920.24 6,575,760.00 已发生但尚未支付 业务宣传费 57,127,001.01 68,831,266.69 已发生但尚未支付 动力费 13,681,910.89 10,732,725.85 已发生但尚未支付 业务代理费 26,430,996.02 30,338,030.76 已发生但尚未支付 其他 155,724,714.29 70,101,858.66 已发生但尚未支付 合计 715,840,695.57 794,105,569.67 项目 年末余额 年初余额 递延收益 54,687,498.01 51,750,592.81 合计 54,687,498.01 51,750,592.81 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 140 合 计 51,750,592.81 11,319,710.00 8,382,804.80 54,687,498.01 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补助 金额 本年计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与收 益相关 企 业 技 术 进 步 和 产业升级国债项目 资金 21,450,000.00 21,450,000.00 与资产相关 高 精 密 智 能 模 具 设计制造技改项目 1,866,666.67 280,000.00 1,586,666.67 与资产相关 节能家用 SBS 大型 冰箱生产技术改造 项目 1,012,500.00 450,000.00 562,500.00 与资产相关 其他 27,421,426.14 11,319,710.00 7,652,804.80 31,088,331.34 与资产相关 合 计 51,750,592.81 11,319,710.00 8,382,804.80 54,687,498.01 28、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 有限售条件股份 1,072,545.00 39,090.00 39,090.00 1,111,635.00 其中：其他内资持股 其中：境内自然人持股 1,072,545.00 39,090.00 39,090.00 1,111,635.00 无限售条件股份 1,361,652,825.00 -39,090.00 -39,090.00 1,361,613,735.00 其中：人民币普通股 902,063,017.00 -39,090.00 -39,090.00 902,023,927.00 境外上市的外资股 459,589,808.00 459,589,808.00 股份总数 1,362,725,370.00 1,362,725,370.00 29、资本公积 （1）资本公积变动情况 （2）资本公积变动说明： 本年股本溢价减少是因为本公司购入子公司少数股权导致。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 2,033,770,231.81 2,960,741.45 62,667,287.28 1,974,063,685.98 其他资本公积 121,758,999.36 2,960,741.45 118,798,257.91 合计 2,155,529,231.17 2,960,741.45 65,628,028.73 2,092,861,943.89 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 143 30、其他综合收益 项目 年初 余额 本年发生金额 年末 余额 本年 所得税前发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 减：所得税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 11,482,265.05 2,817,265.10 24,823.98 2,792,441.12 14,274,706.17 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 24,823.98 24,823.98 -24,823.98 外币财务报表折算差额 11,457,441.07 2,817,265.10 2,817,265.10 14,274,706.17 其他综合收益合计 11,482,265.05 2,817,265.10 24,823.98 2,792,441.12 14,274,706.17 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 142 31、盈余公积 32、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 273,658,518.74 -211,243,768.43 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 273,658,518.74 -211,243,768.43 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,087,732,130.38 580,335,074.18 减：提取法定盈余公积 73,067,250.66 95,432,787.01 应付普通股股利 204,408,805.50 年末未分配利润 1,083,914,592.96 273,658,518.74 33、营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 24,670,924,400.24 21,803,678,507.86 其他业务收入 2,059,295,096.83 1,667,924,350.12 营业收入合计 26,730,219,497.07 23,471,602,857.98 主营业务成本 18,555,853,421.38 16,966,319,509.39 其他业务成本 1,930,799,633.97 1,474,419,470.27 营业成本合计 20,486,653,055.35 18,440,738,979.66 （2） 主营业务（分产品） （3） 主营业务（分地区） 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 240,622,313.49 73,067,250.66 313,689,564.15 合计 240,622,313.49 73,067,250.66 313,689,564.15 产品 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、冰洗 12,778,722,120.61 9,609,817,899.92 11,555,814,929.64 8,866,010,017.35 2、空调 10,380,981,134.10 7,805,544,151.26 8,986,110,462.69 7,133,925,803.36 3、其他 1,511,221,145.53 1,140,491,370.20 1,261,753,115.53 966,383,688.68 合计 24,670,924,400.24 18,555,853,421.38 21,803,678,507.86 16,966,319,509.39 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 143 （4） 前五名客户的营业收入情况 34、税金及附加 注：（1）各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 （2）根据财会〔2016〕22 号《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》的 规定，本公司自 2016 年 5 月起，对经营活动过程中发生的相关税费全部计入税金及附 加核算。 35、财务费用 地区 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 16,208,992,881.10 11,404,909,593.01 14,266,558,516.03 10,386,859,889.56 境外 8,461,931,519.14 7,150,943,828.37 7,537,119,991.83 6,579,459,619.83 合计 24,670,924,400.24 18,555,853,421.38 21,803,678,507.86 16,966,319,509.39 序号 本年发生额 占公司全部主营业务收入的比例(%) 第一名 2,237,063,064.68 9.07 第二名 1,434,599,970.08 5.81 第三名 1,374,294,266.23 5.57 第四名 769,527,141.77 3.12 第五名 622,098,466.28 2.52 合计 6,437,582,909.04 26.09 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 422,241.65 2,165,936.99 城市维护建设税 66,321,735.57 54,001,968.49 教育费附加 46,600,787.46 35,295,853.05 房产税 15,527,354.68 土地使用税 8,299,101.83 废旧电子基金 65,087,180.00 其他 20,536,127.46 5,696,259.35 合计 222,794,528.65 97,160,017.88 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出* 7,955,285.77 11,581,630.89 减：利息收入 12,774,479.24 5,689,252.09 汇兑损益 -88,442,403.71 -57,267,840.76 其他 7,272,533.77 -20,069,255.55 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 144 *2016 年度及 2015 年度利息支出均为最后一期还款日在五年之内的银行借款利息。 36、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 6,055,136.93 12,431,838.79 二、存货跌价损失 -12,667,279.80 -23,831,121.84 三、固定资产减值损失 2,176,670.16 16,070,149.78 合计 -4,435,472.71 4,670,866.73 37、公允价值变动收益 38、投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 按权益法核算的长期股权投资收益 合计 -85,989,063.41 -71,444,717.51 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9,695,070.04 -162,460.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 9,695,070.04 -162,460.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 9,767,732.75 -2,376,596.09 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 9,767,732.75 -2,376,596.09 合计 19,462,802.79 -2,539,056.09 项目 本年发生额 上年发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,004,000.00 7,410,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 534,444,157.61 329,436,651.65 处置长期股权投资产生的投资收益 -27,416,905.27 135,654,196.76 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 的投资收益 -3,007,956.96 57,670,852.33 理财产品投资收益 12,055,845.19 合计 522,079,140.57 530,171,700.74 被投资单位 本年金额 上年金额 海信国际营销 6,004,000.00 7,410,000.00 合计 6,004,000.00 7,410,000.00 被投资单位 本年金额 上年金额 浙江海信 -36,319,775.98 -67,586,516.45 安泰达 -83,804.31 -276,432.42 海信日立 570,847,737.90 397,299,600.52 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 145 注：本公司本期权益法核算的投资收益全部系非上市股权投资产生。 39、营业外收入 营业外收入 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 江门市蓬江区工业扶持资金 81,718,700.00 与收益相关 其他政府补助 160,884,284.79 118,011,485.41 与收益相关 其他政府补助 8,382,804.80 9,858,335.44 与资产相关 合计 169,267,089.59 209,588,520.85 40、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 4,172,176.73 13,709,993.98 其中：固定资产处置损失 4,172,176.73 13,709,993.98 其他 33,834,157.88 3,475,419.58 合计 38,006,334.61 17,185,413.56 41、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本年发生额 合计 534,444,157.61 329,436,651.65 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 15,941,862.96 2,557,013.97 其中：固定资产处置利得 15,941,862.96 2,557,013.97 政府补助 169,267,089.59 209,588,520.85 其他 57,883,658.71 114,702,920.45 合计 243,092,611.26 326,848,455.27 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 122,560,074.53 75,473,364.69 其中：中国企业所得税 122,560,074.53 75,129,488.44 香港利得税 343,876.25 递延所得税费用 6,187,622.99 3,904,398.89 合计 128,747,697.52 79,377,763.58 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 146 利润总额 1,270,341,471.22 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 317,585,367.81 某些子公司适用不同税率的影响 -22,153,127.97 调整以前期间所得税的调整 7,228,666.62 非应税收入的影响 -149,028,922.32 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,392,086.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣差异的影响 -22,662,538.61 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 19,966,538.98 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用等加计扣除的影响 -25,580,373.62 其他 所得税费用 128,747,697.52 42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 本年金额 上年金额 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 1,087,732,130.38 580,335,074.18 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 89,808,253.79 347,874,616.29 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 P2=P1-F 997,923,876.59 232,460,457.89 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润的影响 P4 发行在外的普通股加权平均数 S 1,362,725,370.00 1,360,962,949.17 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增 加的普通股加权平均数 X1 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 1,362,725,370.00 1,360,962,949.17 归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.80 0.43 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每 股收益 Y2=P2/S 0.73 0.17 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.80 0.43 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每 股收益 Y4=（P2＋P4）/X2 0.73 0.17 43、其他综合收益 详见附注六、30。 44、现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 147 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 12,774,479.24 5,689,252.09 政府补助 81,519,779.67 132,389,595.16 其他 559,489,009.21 893,688,510.11 合计 653,783,268.12 1,031,767,357.36 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 （5） 支付的其他与筹资活动有关的现金 45、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,141,593,773.70 544,276,396.75 加：资产减值准备 -4,435,472.71 4,670,866.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 665,479,087.45 574,429,892.95 项目 本年发生额 上年发生额 付现管理费用 474,192,089.82 441,662,152.46 付现销售费用 2,908,313,109.71 2,775,208,142.86 银行手续费 11,926,055.07 11,198,565.34 其他 587,741,443.37 525,349,476.51 合计 3,982,172,697.97 3,753,418,337.17 项目 本年发生额 上年发生额 银行理财产品到期收回 1,961,000,000.00 取得子公司收到的现金净额 16,330,804.98 合计 1,977,330,804.98 项目 本年发生额 上年发生额 购买银行理财产品 3,061,000,000.00 200,000,000.00 合计 3,061,000,000.00 200,000,000.00 项目 本年发生额 上年发生额 保证金 1,421,125,133.66 购买子公司少数股权 69,020,000.00 合计 1,490,145,133.66 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 148 补充资料 本年发生额 上年发生额 无形资产摊销 31,920,484.24 28,584,063.47 长期待摊费用摊销 6,699,276.77 6,296,347.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -11,769,686.23 11,152,980.01 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -19,462,802.79 2,539,056.09 财务费用（收益以“－”号填列） 7,955,285.77 11,581,630.89 投资损失（收益以“－”号填列） -522,079,140.57 -530,171,700.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,828,338.25 3,722,289.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 359,284.74 182,109.43 存货的减少（增加以“－”号填列） -376,675,863.10 670,492,219.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,784,506,636.00 -1,143,950,409.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,785,024,055.73 300,455,412.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,925,929,985.25 484,261,155.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 794,984,893.88 1,012,159,146.17 减：现金的期初余额 1,012,159,146.17 870,038,755.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -217,174,252.29 142,120,391.05 （2） 本年支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：浙江海信电器有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 16,330,804.98 其中：浙江海信电器有限公司 16,330,804.98 取得子公司支付的现金净额 -16,330,804.98 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 149 注：取得子公司支付的现金净额以正数列示于“收到的其他与投资活动有关的现 金”。 （3） 现金和现金等价物的构成 46、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 1,432,436,436.86 受限保证金 应收票据 1,016,579,209.51 作为开具银行承兑汇票的质押物 合 计 2,449,015,646.37 47、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 35,188,511.87 6.9370 244,102,706.84 欧元 1,091,970.27 7.3068 7,978,808.37 港币 6,066,383.70 0.89451 5,426,440.88 英镑 55,556.61 8.5094 472,753.42 澳元 3.50 5.0157 17.55 应收账款 其中：美元 150,804,373.42 6.9370 1,046,129,938.41 欧元 6,015,107.49 7.3068 43,951,187.41 其他应收款： 其中：美元 50,000.00 6.9370 346,850.00 港币 140,676.00 0.89451 125,836.09 应付账款 其中：美元 8,472,863.80 6.9370 58,776,256.18 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 794,984,893.88 1,012,159,146.17 其中：库存现金 28,228.78 可随时用于支付的银行存款 794,984,893.88 1,012,130,917.39 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 794,984,893.88 1,012,159,146.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 150 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 欧元 78,435.98 7.3068 573,116.02 其他应付款： 其中：美元 4,148,473.47 6.9370 28,777,960.46 欧元 88,250.00 7.3068 644,825.10 （2）境外经营实体说明 公司名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币是否发生变化 Kelon International Incorporation 香港 港币 否 广东珠江冰箱有限公司 香港 港币 否 科龙发展有限公司 香港 港币 否 日本科龙株式会社 日本 日元 否 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 151 48、分部报告 本公司按分部管理其业务，各分部按业务线及地区组合划分。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营 成果分开进行管理，分部业绩以报告分部利润为基础进行评价。 （1） 分部利润或亏损、资产及负债 本期金额 冰洗 空调 其他 分部间抵消 合计 一、对外交易收入 12,778,722,120.61 10,380,981,134.10 1,511,221,145.53 24,670,924,400.24 二、分部间交易收入 1,421,972,654.09 -1,421,972,654.09 三、对联营和合营企业的投资收益 -36,319,775.98 570,847,737.90 -83,804.31 534,444,157.61 四、折旧和摊销 379,801,361.26 229,060,142.67 88,538,067.76 697,399,571.69 五、公允价值变动收益 9,363,479.52 9,363,479.52 735,843.75 19,462,802.79 六、资产减值损失 -8,481,794.86 1,378,521.44 2,667,800.71 -4,435,472.71 七、利润总额（亏损总额） 339,173,744.17 811,227,846.76 137,598,681.84 -17,658,801.55 1,270,341,471.22 八、所得税费用 74,143,764.70 22,934,503.68 31,669,429.14 128,747,697.52 九、净利润（净亏损）（包含少数股东损益） 265,029,979.47 788,293,343.08 105,929,252.70 -17,658,801.55 1,141,593,773.70 十、资产总额 16,353,487,356.13 9,041,182,287.58 4,024,041,294.03 -10,363,652,329.42 19,055,058,608.32 十一、负债总额 11,403,174,704.17 6,845,206,682.64 2,369,794,279.08 -6,886,577,112.02 13,731,598,553.87 十二、长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 150,999,965.93 -104,416,041.45 -57,910,851.26 -11,326,926.78 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 152 接上表 上期金额 冰洗 空调 其他 分部间抵消 合计 一、对外交易收入 11,555,814,929.64 8,986,110,462.69 1,261,753,115.53 21,803,678,507.86 二、分部间交易收入 1,079,389,775.96 -1,079,389,775.96 三、对联营和合营企业的投资收益 -67,586,516.45 397,299,600.52 -276,432.42 329,436,651.65 四、折旧和摊销 313,722,331.33 194,093,039.02 95,198,586.07 603,013,956.42 五、公允价值变动收益 -1,047,895.89 -1,047,895.89 -443,264.31 -2,539,056.09 六、资产减值损失 826,341.84 896,797.23 2,947,727.66 4,670,866.73 七、利润总额（亏损总额） 119,249,485.09 274,892,882.63 272,497,698.63 -42,985,906.02 623,654,160.33 八、所得税费用 -7,795,680.15 65,156,537.50 22,016,906.23 79,377,763.58 九、净利润（净亏损）（包含少数股东损益） 127,045,165.24 209,736,345.13 250,480,792.40 -42,985,906.02 544,276,396.75 十、资产总额 14,153,219,695.64 9,306,682,399.33 3,830,688,869.63 -12,997,773,925.07 14,292,817,039.53 十一、负债总额 9,559,782,106.94 7,128,189,003.57 2,163,808,333.46 -9,032,771,761.77 9,819,007,682.20 十二、长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 34,127,280.60 359,832,752.77 33,529,646.48 427,489,679.85 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 153 （2） 地区资料 地区 2016 年度 2015 年度 境内交易收入 16,208,992,881.10 14,266,558,516.03 境外交易收入 8,461,931,519.14 7,537,119,991.83 合 计 24,670,924,400.24 21,803,678,507.86 境内非流动资产 6,051,857,671.33 5,749,543,669.67 境外非流动资产 1,221,897.61 10,732,583.20 合计 6,053,079,568.94 5,760,276,252.87 本公司之营运主要在中国境内进行，本公司大部分非流动资产均位于中国境内，故无须 列报更详细的地区信息。 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本年发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取 得时点 股权取得 成本 股权取得 比例（%） 股权 取得 方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至年末被 购买方的收入 购买日至年末 被购买方的净 利润 浙江海信电器有限 公司(以下简称“浙 江海信”) 详见下表 2016 年 11 月 18 日 完 成 股 权 交 割，实际取得 控制权 99,625,948.63 -13,753,796.15 分步实现企业合并且在本年取得控制权的情况 取得股权时点 取得成本 取得比例（%） 取得方式 2008 年 11 月 3 日 225,000,000.00 50% 投资设立 2016 年 11 月 18 日 6.90 50% 非同一控制下企业合并 注：浙江海信为本公司原合营公司海信惠而浦（浙江）电器有限公司，收购后更名为“浙 江海信电器有限公司”。 （2）合并成本及商誉 项 目 浙江海信 合并成本 —现金 6.90 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 40,713,342.16 合并成本合计 40,713,349.06 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 154 项 目 浙江海信 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 81,426,684.32 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -40,713,335.26 ①合并成本公允价值的确定 2016 年 11 月 18 日本公司以 1.00 美元（折合人民币 6.90 元）的价格购入浙江海信合营方 惠而浦（香港）有限公司 50%股权，此价格虽具有商业实质，但不符合企业会计准则关于公 允价值的定义，因此本公司采用万隆（上海）资产评估有限公司对浙江海信 2016 年 6 月 30 日股东全部权益价值的评估值，并调整评估基准日至购买日按评估值持续计算的净资产变动 后的价值作为购买日股权的公允价值。 ②本公司将合并成本小于取得的浙江海信可辨认净资产公允价值份额的金额计入合并当 期营业外收入。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 浙江海信 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 流动资产 146,605,252.72 154,254,230.86 非流动资产 205,740,677.19 251,853,236.81 负债： 流动负债 270,919,245.59 270,919,245.59 净资产 81,426,684.32 135,188,222.08 减：少数股东权益 取得的净资产 81,426,684.32 135,188,222.08 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：按照万隆（上海）资产评估有限公司对浙江海 信 2016 年 6 月 30 日各项净资产、负债的评估值，并调整评估基准日至购买日按评估值持续 计算的各项变动后的价值作为可辨认资产、负债的公允价值。 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 被购买方名称 购买日之前原 持有股权在购 买日的账面价 值 购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值 购买日之前原持有股 权按照公允价值重新 计量产生的利得或损 失 购买日之前原持有股 权在购买日的公允价 值的确定方法和主要 假设 购买日之前与原持 有股权相关的其他 综合收益转入投资 收益的金额 浙江海信 67,594,111.04 40,713,342.16 -26,880,768.88 评估值 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 155 2、其他原因的合并范围变动 （1）本公司于 2016 年 10 月 18 日投资设立青岛海信商用冷链股份有限公司，注册资本人 民币 3,650 万元，其中本公司实际出资 3,500 万元，占注册资本的 95.89%。本公司具有控制权， 自 2016 年 10 月 18 日起将其纳入合并范围。 （2）本公司于 2016 年 6 月 7 日投资设立全资子公司海信长沙电子商务有限公司，注册 资本人民币 1,000 万元，其中本公司认缴出资 1,000 万元，占注册资本的 100.00%，截至资产负 债表日，尚未实际出资。本公司具有控制权，自 2016 年 6 月 7 日起纳入合并范围。 （3）本公司于 2016 年 12 月 16 日投资设立全资子公司佛山市顺德区宝弘物业管理有限公 司，注册资本人民币 29,565.82 万元，本公司认缴出资 29,565.82 万元，占注册资本的 100.00%， 截至资产负债表日，尚未实际出资。本公司具有控制权，自 2016 年 12 月 16 日起纳入合并范 围。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 子公司简 称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 海信容声（广东）冰箱有限 公司 广东冰箱 佛山 佛山 制造业 70% 30% 设立或投资 广东科龙空调器有限公司 ① 广东空调 佛山 佛山 制造业 60% 设立或投资 海信容声（广东）冷柜有限 公司 广东冷柜 佛山 佛山 制造业 44% 56% 设立或投资 广东海信家电有限公司 海信家电 佛山 佛山 制造业 81.17% 设立或投资 佛山市顺德区容声塑胶有 限公司 容声塑胶 佛山 佛山 制造业 44.92% 25.13% 设立或投资 广东科龙模具有限公司 科龙模具 佛山 佛山 制造业 70.11% 设立或投资 广东华傲电子有限公司① 华傲电子 佛山 佛山 制造业 70% 设立或投资 佛山市海信科龙物业发展 有限公司 科龙物业 佛山 佛山 服务业 100% 设立或投资 佛山市顺德区万高进出口 有限公司 万高公司 佛山 佛山 贸易 20% 80% 设立或投资 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 156 子公司名称 子公司简 称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 佛山市顺德区嘉科电子有 限公司 嘉科电子 佛山 佛山 制造业 70% 30% 设立或投资 广东科龙威力电器有限公 司 科龙威力 中山 中山 制造业 55% 25% 设立或投资 海信容声（营口）冰箱有限 公司 营口冰箱 营口 营口 制造业 42% 36.79% 设立或投资 江西科龙实业发展有限公 司 江西科龙 南昌 南昌 制造业 60% 40% 设立或投资 江西科龙康拜恩电器有限 公司② 康拜恩 南昌 南昌 制造业 55% 设立或投资 杭州科龙电器有限公司 杭州科龙 杭州 杭州 制造业 100% 设立或投资 海信容声（扬州）冰箱有限 公司 扬州冰箱 扬州 扬州 制造业 74.33% 25.67% 设立或投资 商丘科龙电器有限公司 商丘科龙 商丘 商丘 制造业 100% 设立或投资 珠海科龙电器实业有限公 司 珠海科龙 珠海 珠海 制造业 75% 25% 设立或投资 深圳市科龙采购有限公司 深圳科龙 深圳 深圳 贸易 95% 5% 设立或投资 广东珠江冰箱有限公司 珠江冰箱 香港 香港 贸易 100% 设立或投资 科龙发展有限公司 科龙发展 香港 香港 投资 100% 设立或投资 日本科龙株式会社 日本科龙 日本 日本 贸易 100% 设立或投资 Kelon International Incorporation KII 香港 英属维 尔京群 岛 贸易 100% 设立或投资 海信（成都）冰箱有限公司 成都冰箱 成都 成都 制造业 100% 设立或投资 海信（山东）冰箱有限公司 山东冰箱 青岛 青岛 制造业 100% 设立或投资 广东海信冰箱营销股份有 限公司 冰箱营销 公司 佛山 佛山 贸易 78.82% 设立或投资 青岛海信空调营销股份有 空调营销 青岛 青岛 贸易 75.57% 设立或投资 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 157 子公司名称 子公司简 称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 限公司 公司 海信（广东）空调有限公司 海信广东 空调 江门 江门 制造业 100% 设立或投资 海信（广东）模塑有限公司 海信广东 模塑 江门 江门 制造业 100% 设立或投资 江门市海信家电有限公司 江门海信 家电 江门 江门 制造业 100% 设立或投资 海信（北京）电器有限公司 北京冰箱 北京 北京 制造业 55% 同一控制下企业 合并 海信（山东）空调有限公司 山东空调 青岛 青岛 制造业 100% 同一控制下企业 合并 海信（浙江）空调有限公司 浙江空调 湖州 湖州 制造业 100% 同一控制下企业 合并 青岛海信模具有限公司 海信模具 青岛 青岛 制造业 78.70% 同一控制下企业 合并 海信（南京）电器有限公司 南京冰箱 南京 南京 制造业 60% 同一控制下企业 合并 浙江海信电器有限公司 浙江海信 湖州 湖州 制造业 100% 非同一控制下企 业合并 青岛海信商用冷链股份有 限公司 商用冷链 青岛 青岛 制造业 95.89% 设立或投资 海信长沙电子商务有限公 司 长沙电子 长沙 长沙 贸易 100% 设立或投资 佛山市顺德区宝弘物业管 理有限公司 宝弘物业 佛山 佛山 服务、制造业 100% 设立或投资 注： ①本公司持有广东空调 60%股权，华傲电子 70%股权，但是由于本公司承诺给予其财务 支持，100%承担该等公司亏损，享有该等公司 100%表决权，故按照 100%的股权比例核算长 期股权投资； 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 158 ②本公司持有康拜恩 55%股权，已宣告清理整顿，故未将该公司纳入合并财务报表范围； ③于中国境内注册之子公司除冰箱营销公司、空调营销公司和商用冷链为股份有限公司 外，其余全部为有限责任公司。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本年归属于少数股 东的损益 本年向少数股东分 派的股利 年末少数股东权益 余额 冰箱营销公司 21.18 6,149,120.60 850,860.00 51,807,460.05 空调营销公司 24.43 9,320,625.99 27,601,775.79 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 单位：万元 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 冰箱营销公司 584,683.44 2,080.42 586,763.86 562,308.79 562,308.79 空调营销公司 279,391.51 1,199.64 280,591.15 269,291.78 269,291.78 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 冰箱营销公司 415,948.26 2,237.83 418,186.09 396,231.99 396,231.99 空调营销公司 317,257.31 733.87 317,991.18 310,507.41 310,507.41 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 冰箱营销公司 796,626.71 2,902.62 2,902.62 160,795.38 786,294.65 697.64 697.64 40,040.97 空调营销公司 647,686.29 3,815.60 3,815.60 77,650.63 590,916.88 -6,054.15 -6,054.15 -25,815.94 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 本公司于 2016 年 9 月 22 日收购子公司浙江空调 49%少数股东股权，收购后本公司持有浙 江空调 100%股权，本公司仍对其具有控制权。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 159 项 目 浙江空调 购买成本 —现金 69,020,000.00 购买成本/处置对价合计 69,020,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 6,352,712.72 差额 62,667,287.28 其中：调整资本公积 -62,667,287.28 调整盈余公积 调整未分配利润 3、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名 称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间接 浙江海信① 湖州 湖州 制造业 海信日立 青岛 青岛 制造业 49.00 49.00 权益法 安泰达② 广州 广州 物流业 注： ①本公司于 2016 年 11 月 18 日向浙江海信合营方收购其全部股权，收购后持有浙江海信 100%股权，已将其纳入合并范围，详见本附注七、1。 ②安泰达公司已于本年进行清算。 （2）重要联营企业的主要财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 海信日立 浙江海信 海信日立 浙江海信 流动资产 634,886.85 404,116.71 10,661.67 其中：现金和现金等价物 420,152.54 263,022.37 2,294.04 非流动资产 51,524.78 43,732.01 26,533.61 资产合计 686,411.63 447,848.72 37,195.28 流动负债 337,334.70 189,408.03 16,412.50 非流动负债 8,025.26 5,771.14 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 160 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 海信日立 浙江海信 海信日立 浙江海信 负债合计 345,359.96 195,179.17 16,412.50 少数股东权益 13,635.23 9,682.74 归属于母公司股东权益 327,416.44 242,986.81 20,782.78 按持股比例计算的净资产份额 160,434.06 119,063.53 10,391.39 调整事项 2,613.05 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 2,304.30 2,613.05 对合营企业权益投资的账面价值 162,738.36 121,676.58 10,391.39 存在公开报价的合营企业权益投资的公允 价值 营业收入 651,846.73 38,899.86 480,934.20 39,843.24 净利润 122,335.38 -7,263.96 84,648.57 -13,517.30 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 122,335.38 -7,263.96 84,648.57 -13,517.30 本年度收到的来自合营企业的股利 16,023.00 14,210.00 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 联营企业： 投资账面价值合计 257.36 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -8.38 -27.64 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 161 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 —其他综合收益 —综合收益总额 -8.38 -27.64 九、与金融工具相关的风险 本公司主要金融工具包括：银行存款及现金、衍生金融工具、应收票据、应收款项、其 他应收款项、应付票据、应付款项、其他应付款项、银行借款。该等金融工具详情已于相关 附注中披露。 与上述金融工具有关的风险包括：信贷风险、流动资金风险、利率风险和货币风险。 1、信贷风险 信贷风险指客户或金融工具交易对方未能履行合约责任而导致本公司承担财务损失的风 险，有关风险主要产生自银行结余、应收账款及其他应收款，以及衍生金融工具。 本公司之大部分银行存款存放于国内几家大型国有银行。由于这些国有银行拥有国家的 大力支持，本公司董事会认为该等资产不存在会导致亏损的重大信贷风险。 本公司通过与具有坚实财务基础的不同客户进行交易，缓和其应收账款及其他应收款的 相关风险。本公司也要求若干新客户支付现金，尽量缓和信贷风险。本公司就其未清偿应收 款维持严格控制，并订有信贷控制政策以减低信贷风险。此外，所有应收款结余均获持续监 察，过期结余由高级管理人员跟进。 由于交易对手是国际信贷评级机构给予高信贷评级的银行，因此衍生金融工具的信贷风 险不大。 报告日期的最高信贷风险为合并财务报表所示的各金融资产类别的账面值。 2、流动风险 在管理流动风险方面，本公司监控并维持现金及现金等价物在管理人员认为足够的水准， 为本公司营运提供资金并缓和现金流量短期波动的影响。本公司财务部门负责通过使用银行 信贷，在资金的持续性及灵活性之间取得平衡，以配合本公司流动资金的需求。 为缓解流动风险，董事已对本公司之流动资金进行详细检查，包括应付账款及其他应付 款的到期情況、海信财务公司提供的借款以及贷款融资供应情況，结论是本公司拥有足够的 资金以满足本公司的短期债务和资本开支的需求。 于资产负债表日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列 示如下： 2016 年 12 月 31 日 项目 一年以内 一到两年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 162 货币资金 2,227,421,330.74 2,227,421,330.74 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产 9,695,070.04 9,695,070.04 应收票据 3,281,453,069.10 3,281,453,069.10 应收账款 2,857,617,668.81 2,857,617,668.81 其他应收款 342,268,675.30 342,268,675.30 其他流动资产 1,678,765,851.25 1,678,765,851.25 合计 10,397,221,665.24 10,397,221,665.24 金融负债 应付票据 5,227,854,741.07 5,227,854,741.07 应付账款 4,367,268,398.09 4,367,268,398.09 其他应付款 1,661,704,359.95 1,661,704,359.95 其他流动负债 715,840,695.57 715,840,695.57 合计 11,972,668,194.68 11,972,668,194.68 2015 年 12 月 31 日 项目 一年以内 一到两年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 货币资金 1,014,410,146.17 1,014,410,146.17 应收票据 2,289,706,048.91 2,289,706,048.91 应收账款 2,211,818,987.20 2,211,818,987.20 其他应收款 332,070,922.97 332,070,922.97 其他流动资产 467,872,305.65 467,872,305.65 合计 6,315,878,410.90 6,315,878,410.90 金融负债 短期借款 223,496,764.71 223,496,764.71 以公允价值计量 且其变动计入当 9,767,732.75 9,767,732.75 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 163 期损益的金融负 债 应付票据 2,931,174,504.52 2,931,174,504.52 应付账款 2,878,291,676.53 2,878,291,676.53 其他应付款 1,483,744,213.15 1,483,744,213.15 其他流动负债 794,105,569.67 794,105,569.67 合计 8,320,580,461.33 8,320,580,461.33 银行借款及其他借款偿还期分析如下： 项目 年末数 年初数 银行借款 其他借款 银行借款 其他借款 最后一期还款日在五年之内的借款 223,496,764.71 3、利率风险 本公司由于计息金融资产及负债的利率变动而承受利率风险。计息金融资产主要是银行 存款，大部分属于短期性质，而计息金融负债主要是短期银行借款。于 2016 年 12 月 31 日， 本公司无银行借款，因此认为利率的任何变动并不会对本公司的业绩有重大影响。 4、货币风险 货币风险指有关以外币计量的投资及交易的汇率负面变动而导致的亏损风险。本公司的 货币资产及交易以人民币、港币、美元、日元及欧元计量。人民币、港币、美元、日元与欧 元间的汇率并无挂钩，且人民币、美元、日元与欧元间的汇率存在波动。 报告期末，本公司以外币计量的主要货币性资产及货币性负债的账面价值如下： 币种 年末数 年初数 资产 负债 资产 负债 美元 1,290,579,495.25 87,554,216.64 714,005,807.08 313,848,803.32 欧元 51,929,995.78 1,217,941.12 34,726,854.56 5,290,675.09 下表列示本公司于报告期末拥有重大风险的汇率的合理可能变动对净利润的大概影响： 汇率变动的敏感度分析： 项目 2016 年度 2015 年度 税后利润增加/减少 税后利润增加/减少 美元兑人民币 升值 5% 45,113,447.95 15,005,887.64 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 164 贬值 5% -45,113,447.95 -15,005,887.64 欧元兑人民币 升值 5% 1,901,702.05 1,103,856.73 贬值 5% -1,901,702.05 -1,103,856.73 远期汇率变动的敏感度分析： 项目 2016 年度 2015 年度 税后利润增加/减少 税前利润增加/减少 美元兑人民币 升值 5% -750,000.00 -3,131,250.00 贬值 5% 750,000.00 3,131,250.00 欧元兑人民币 升值 5% -2,191,586.25 -1,539,136.76 贬值 5% 2,191,586.25 1,539,136.76 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 年末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 1、交易性金融资产 （1）衍生金融资产 9,695,070.04 9,695,070.04 持续以公允价值计量的资产总额 9,695,070.04 9,695,070.04 （二）交易性金融负债 其中：衍生金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 于资产负债表日，公司获取签约银行针对剩余交割时限确定的远期汇率报价，其与该远 期结售汇合约的约定汇率之间的差额乘以远期结售汇操作金额即为该远期结售汇合约的公允 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 165 价值。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司及最终控股股东情况（金额单位：万元） 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 青岛海信空调 控股股东 中外合资企业 青岛 汤业国 生产空调、模具及售后服务 海信集团 最终控股股东 国有独资 青岛 周厚健 国有资产委托营运，家电产品、通 讯产品等的制造、销售和服务 接上表 母公司名称 注册资本 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 本公司 最终控制方 统一社会信用代码 青岛海信空调 67,479 42.92 42.92 青岛市国资委 913702126143065147 海信集团 80,617 青岛市国资委 913702001635787718 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司的合营和联营企业详见附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。 4、格林柯尔系关联公司 格林柯尔系关联方名称 与本公司关系 广东格林柯尔 公司原控股股东 江西格林柯尔电器有限公司(以下简称“江西格林柯尔”) 广东格林柯尔之关联方 5、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 海信集团财务公司（以下简称“海信财务公司”） 最终控股股东之子公司 青岛海信电器股份有限公司（以下简称“海信电器”） 最终控股股东之子公司 北京雪花电器集团公司（以下简称“雪花集团”） 北京冰箱之少数股东 海信（香港）有限公司（以下简称“香港海信”） 最终控股股东之子公司 6、格林柯尔系公司通过以下“特定第三方公司”与本公司发生交易或不正常现金流入流出 关联方名称 与本公司的关系 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 166 济南三爱富 特定第三方公司 江西科达 特定第三方公司 珠海隆加 特定第三方公司 珠海德发 特定第三方公司 武汉长荣 特定第三方公司 德恒律师 特定第三方公司 商丘冰熊 特定第三方公司 7、关联交易情况 （1） 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策 本年发生额 上年发生额 程序 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 浙江海信 产成品 协议定价 198,685,542.32 0.97 174,427,103.06 0.95 海信电器及子公司 产成品 协议定价 134,004.95 55,319.66 海信集团及子公司 产成品 协议定价 15,124.79 597,210.79 海信日立 产成品 协议定价 157,204.27 采购产成品金额小计 198,834,672.06 0.97 175,236,837.78 0.95 海信电器及子公司 材料 协议定价 14,894,481.40 0.07 14,109,274.78 0.08 海信集团及子公司 材料 协议定价 10,787,314.34 0.05 12,272,113.28 0.07 浙江海信 材料 协议定价 6,534,835.95 0.03 5,676,894.22 0.03 海信日立 材料 协议定价 7,454,966.23 0.04 5,502,978.80 0.03 采购材料金额小计 39,671,597.92 0.19 37,561,261.08 0.21 浙江海信 设备 协议定价 1,111,111.11 0.01 采购设备金额小计 1,111,111.11 0.01 海信电器及子公司 接受 劳务 协议定价 14,575,170.73 0.07 7,959,777.25 0.04 雪花集团 接受 劳务 协议定价 1,695,834.54 0.01 1,509,759.62 0.01 海信集团及子公司 接受 劳务 协议定价 485,527,316.96 2.37 378,740,525.61 2.05 接受劳务金额小计 501,798,322.23 2.45 388,210,062.48 2.10 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 167 香港海信 代 理 融 资 采购 257,608,352.83 1.26 167,311,138.67 0.91 代理融资采购金额小计 257,608,352.83 1.26 167,311,138.67 0.91 ①本公司与海信集团及海信电器于 2015 年 11 月 10 日签订《业务合作框架协议》，在协议 有效期内，本公司作为采购方和接受服务方的交易上限总额为 63,711.00 万元（不含增值税）。 ②本公司与浙江海信于 2015 年 11 月 10 签订《业务框架协议（二）》，在协议有效期内， 本公司作为采购方和接受服务方的交易上限总额为 37,363.00 万元（不含增值税）。 ③本公司与海信日立于 2015 年 11 月 10 日签订的《业务框架协议（一）》，在协议有效期 内，本公司作为采购方的交易上限总额为 870.00 万元（不含增值税）。 ④本公司与香港海信于 2015 年 11 月 10 日签订的《代理融资采购框架协议》，在协议有效 期内，海信科龙委托香港海信代理融资采购额度上限总额为 6000 万美元。 上述协议经本公司于 2015 年 11 月 10 日第九届董事会 2015 年第三次临时会议、2015 年 12 月 28 日召开的 2015 年第二次临时股东大会分别审批通过。 ⑤上述交易中与海信集团及子公司、海信电器及子公司、香港海信的关联交易均为香港 上市规则第 14A 章下的持续关连交易，本公司确认相关关连交易已符合香港上市规则第 14A 章的披露及股东批准的规定(除本公司与香港海信于《代理融资采购框架协议》下的财务资助 安排根据一般商业条款以本公司的利益作出，当中并无因财务资助而将本公司的资产抵押， 因此，按照香港上市规则第 14A.65(4)条及 14A.76(1)(b)条，与香港海信的关连交易根据香港上 市规则获豁免遵守申报、公告及股东批准的规定)。 除上述的交易，其他于 2016 年度报告财务报表附注十一中披露于 2016 年进行的其他关联 交易并不构成香港上市规则第 14A 章下的关连交易。 （2） 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 海信电器及子公司 产成品 协议定价 172,161.55 78,685.49 海信日立 产成品 协议定价 192,860,478.78 0.72 156,105,059.69 0.67 海信集团及子公司 产成品 协议定价 3,007,371,896.33 11.25 2,362,632,558.07 10.07 销售产成品小计 3,200,404,536.66 11.97 2,518,816,303.25 10.74 浙江海信 材料 协议定价 3,821,458.64 0.01 3,707,255.84 0.02 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 168 海信集团及子公司 材料 协议定价 32,579,947.26 0.12 15,562,543.10 0.07 海信日立 材料 协议定价 3,551,343.88 0.01 2,312,711.31 0.01 海信电器及子公司 材料 协议定价 28,812,549.88 0.11 9,444,794.00 0.04 销售材料金额小计 68,765,299.66 0.25 31,027,304.25 0.14 海信集团及子公司 模具、设备 市场价格 231,966,160.65 0.87 194,539,564.98 0.83 海信日立 模具 市场价格 8,604,700.89 0.03 12,182,643.94 0.05 浙江海信 模具、设备 市场价格 854,700.87 3,931,457.95 0.02 海信电器及子公司 模具 市场价格 84,993,480.12 0.32 79,712,191.84 0.34 销售模具金额小计 326,419,042.53 1.22 290,365,858.71 1.24 海信电器及子公司 提供劳务 协议定价 436,118.95 浙江海信 提供劳务 协议定价 75,213.67 1,744,249.86 0.01 海信集团及子公司 提供劳务 协议定价 12,469,090.15 0.05 4,603,820.37 0.02 提供劳务金额小计 协议定价 12,980,422.77 0.05 6,348,070.23 0.03 ①本公司与海信集团及海信电器于 2015 年 11 月 10 日签订《业务合作框架协议》，在协议 有效期内，本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为 406,261.00 万元（不含增值税）。 ②本公司与浙江海信于 2015 年 11 月 10 签订《业务框架协议（二）》，在协议有效期内， 本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为 2,132.00 万元（不含增值税）。 ③本公司与海信日立于 2015 年 11 月 10 日签订的《业务框架协议(一)》，在协议有效期内， 本公司作为供应方和提供服务方的交易上限总额为 21,582.00 万元（不含增值税）。 上述协议经本公司于 2015 年 11 月 10 日第九届董事会 2015 年第三次临时会议、2015 年 12 月 28 日召开的 2015 年第二次临时股东大会分别审批通过。 ④上述交易中与海信集团及子公司、海信电器及子公司的关联交易均为香港上市规则第 14A 章下的持续关连交易，本公司确认相关关连交易已符合上市规则第 14A 章的披露及股东 批准的规定。 除上述的交易，其他于 2016 年度报告财务报表附注十一中披露于 2016 年进行的其他关联 交易并不构成香港上市规则第 14A 章下的关连交易。 （3） 关联担保情况 担保方 被担保方 金额 (万元) 担保 起始日 担保 到期日 担保业务 担保是否已经 履行完毕 海信集团 山东冰箱 223.21 2014-3-26 2016-1-31 进口信用证 是 海信集团 山东冰箱 166.49 2016-3-4 2017-2-28 进口信用证 否 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 169 小计 389.70 -- -- 关联担保情况说明： （1） 2013年04月海信集团与农行青岛市分行营业部签订了编号为84100520130002413的《最 高额保证合同》，合同约定为农行青岛市分行营业部自 2013 年 4 月 25 日起至 2014 年 4 月 23 日止与山东冰箱办理约定的各类业务所形成的最高债权额人民币壹亿元整提供保证担保。 （2）2014 年 8 月，海信集团与农行青岛市分行营业部签订了编号为 84100520140001566 的《最 高额保证合同》，合同约定为农行青岛市分行营业部自 2014 年 8 月 11 日起至 2014 年 11 月 18 日止与山东冰箱办理约定的各类业务所形成的最高债权额人民币壹亿元整提供保证担保。 （3） 2015 年 1 月，海信集团与农行青岛市分行营业部签订了编号为 84100520150000609 的 《最高额保证合同》，合同约定为农行青岛市分行营业部自 2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止与山东冰箱办理约定的各类业务所形成的最高债权额人民币壹亿元整提供保证担 保。 （4）2016 年 1 月，海信集团与农行青岛市分行营业部签订了编号为 84100520160000554 的《最 高额保证合同》，合同约定为农行青岛市分行营业部自 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 5 月 30 日止与山东冰箱办理约定的各类业务所形成的最高债权额人民币壹亿元整提供保证担保。 （4） 关键管理人员报酬 详见附注十五、4。 （5） 其他关联交易 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司及本公司子公司在海信财务公司的银行存款余额为 190,947.49 万元，其中受限存款余额为 141,728.08 万元，银行贷款余额为 0.00 万元，应付票据 余额 286,460.61 万元，质押应收票据余额 101,657.92 万元，本年度支付给海信财务公司的贷款 利息金额为 0.00 万元，支付的票据贴现息金额为 356.37 万元，支付的电子银承手续费金额为 291.29 万元，支付的资金收支结算等服务费金额为 31.31 万元，收到海信财务公司的存款利息 收入金额为1,036.65万元,本年度海信财务公司为本公司提供结售汇业务金额为10,054.19万元。 2、 关联方应收应付款项 （1） 上市公司应收关联方款项 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据 海信电器及子公司 9,757,198.10 7,968,511.83 应收票据 海信集团及子公司 5,897,256.62 18,521,879.30 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 170 应收票据 海信日立 100,000.00 小计 15,754,454.72 26,490,391.13 应收账款 海信电器及子公司 26,886,474.22 13,140,965.43 应收账款 海信集团及子公司 788,750,643.07 539,160.91 484,133,955.77 应收账款 浙江海信 2,228,918.22 应收账款 海信日立 25,933,799.59 13,738,299.43 小计 841,570,916.88 539,160.91 513,242,138.85 其他应收款 海信电器及子公司 10,000.00 135,000.00 其他应收款 海信集团及子公司 249,037.12 小计 259,037.12 135,000.00 预付账款 海信集团及子公司 550,955.34 小计 550,955.34 （2） 上市公司应付关联方款项 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付票据 海信电器及子公司 3,281,866.38 1,084,475.65 小计 3,281,866.38 1,084,475.65 应付账款 海信集团及子公司 55,770,650.47 64,450,631.26 应付账款 浙江海信 15,862,455.79 应付账款 海信日立 305,322.35 476,911.85 应付账款 海信电器及子公司 33,433.77 小计 56,109,406.59 80,789,998.90 其他应付款 海信集团及子公司 22,333,006.67 42,815,570.99 其他应付款 海信日立 1,710.00 其他应付款 雪花集团及子公司 55,178.70 小计 22,334,716.67 44,870,749.69 预收账款 海信集团及子公司 2,182,418.55 18,923,626.06 预收账款 海信电器及子公司 1,191,000.00 小计 2,182,418.55 20,114,626.06 3、 与“特定第三方公司”往来 项目名称 关联方 年末 年初 账面余额 账面余额 济南三爱富 81,600,000.00 81,600,000.00 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 171 项目名称 关联方 年末 年初 账面余额 账面余额 江西科达 13,000,200.00 13,000,200.00 珠海隆加 28,600,000.00 28,600,000.00 珠海德发 21,400,000.00 21,400,000.00 武汉长荣 20,000,000.00 20,000,000.00 德恒律师 2,000,000.00 2,000,000.00 商丘冰熊 58,030,000.00 58,030,000.00 其他应收款小计 224,630,200.00 224,630,200.00 其他应付款 珠海隆加 17,766,425.03 17,766,425.03 其他应付款小计 17,766,425.03 17,766,425.03 4、 与格林柯尔系关联公司往来 项目名称 关联方 年末 年初 账面余额 账面余额 其他应付款 江西格林柯尔 13,000,000.00 13,000,000.00 其他应付款小计 13,000,000.00 13,000,000.00 十二、股份支付 1、 股份支付总体情况 项目 本年发生额 公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围 和合同剩余期限 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 2、 以权益结算的股份支付情况 项目 本年发生额 授予日权益工具公允价值的确定方法 按照 Black-Scholes 期权定价模型对本计划授予的股票 期权计算公允价值 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平和激励对 象绩效评价等因素确定 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 172 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 8,716,058.46 以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,716,058.46 3、 以股份支付服务情况 项目 本年发生额 以股份支付换取的职工服务总额 以股份支付换取的其他服务总额 4、 授予股份情况 类别 行使价 于 2016 年 1 月 1 日尚未行使 年内转让/自 其他类别 于年内 作废 于年内行使 于年内 失效 于 2016 年 12 月 31 日尚未行使 董事 7.65 元 778,540 778,540 其 他 管 理 人 员 7.65 元 3,708,330 3,708,330 合计 4,486,870 4,486,870 2011 年 9 月 28 日本公司董事会根据本公司股东大会的授权，完成了《海信科龙电器股份 有限公司首期股票期权激励计划》（以下简称“本计划”）的股票期权授予登记工作，基本情况 如下： ① 股票期权的授予日：2011 年 8 月 31 日 ② 行权价格：股票期权的行权价格为 7.65 元/股。 ③ 期权简称：海信 JLC1 ④ 期权代码：037018 ⑤ 股票期权有效期为自股票期权授权日起的 5 年内，限制期为 2 年，激励对象在授权日 之后的第 3 年开始分 3 年匀速行权，每年可行权数量分别为授予期权总量的 33%、33%与 34%。 ⑥ 激励对象范围包括：公司董事（除独立董事以及由海信集团有限公司以外的人员担任 的外部董事）；公司高级管理人员，包括总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、公司 秘书以及根据章程规定应为高级管理人员的其他人员；公司及公司子公司中层管理人员；经 公司董事会认定的技术骨干。 ⑦ 激励对象用于股票期权行权的资金由个人自筹，公司不为激励对象依本计划提供贷款 以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 ⑧ 本股票期权激励计划已经青岛市国资委审核同意、国务院国资委备案以及中国证券监 督管理委员会备案无异议。 2013 年 10 月 18 日，本公司第八届董事会 2013 年第四次临时会议审议通过《关于调整本 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 173 公司首期股票期权激励计划激励对象及授予数量的议案》，作废股票期权 466.8 万份， 调整后 本计划股票期权授予数量为 1484.2 万份。 2013 年本公司首期股票期权激励计划第一个行权期行权条件满足，经本公司第八届董事 会 2013 年第四次临时会议审议批准：具备行权资格的 163 名激励对象在第一个行权期内统一 行权，可行权股票期权数量共计 4,897,860 份，行权价格为 7.65 元;2014 年 5 月本公司符合行权 资格的 148 名激励对象行权，实际行权数量 4,440,810 份。在办理股票期权第一期行权过程中， 9 名激励对象已不再本次股权激励的范围内，根据本计划规定，本公司董事会决定取消上述 9 名激励对象资格并作废其对应的股票期权合计 416,100 份。 2015 年 5 月 22 日，本公司第八届董事会 2015 年第六次临时会议审议通过《关于调整 本公司首期股票期权激励计划激励对象及授予数量的议案》，作废股票期权 126.841 万份，调 整后本计划股票期权已授予但尚未行权的数量为 871.668 万份。 2015 年 5 月，本公司首期股票期权激励计划第二个行权期行权条件满足，经本公司董 事会申请，深圳证券交易所确认，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，本 次提出行权申请的 138 名激励对象在第二个行权期行权 4,229,810 股，行权价格为 7.65 元/ 股。 2016 年 8 月 25 日，本公司第九届董事会 2016 年第三次会议审议通过了《关于注销本公 司首期股票期权激励计划已授予但尚未行权的股票期权的议案》，鉴于本计划有效期期满，期 满后本计划已授予但尚未行权的股票期权自动失效，本公司董事会同意注销本计划已授予但 尚未行权的股票期权合计 4,486,870 份。 本公司已向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交了注销上述股票期权的申 请，并于 2016 年 9 月 5 日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认的《注销 股份变更明细清单》，上述股票期权注销事宜已办理完毕。 十三、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）资本承诺 单位：万元 项目 年末余额 年初余额 有关于附属公司及共同控制实体之投资之承担（购建长期资产承 诺）： —已授权但未订约 —已订约未付款 3,047.41 8,373.73 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 174 有关收购附属公司之物业、厂房及设备之承担（对外投资承诺）： —已订约未付款 （2）经营租赁承诺 详见附注十五、6 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司作为被告总计涉诉金额 18,264,320.05 元，已确认预计负 债 5,377,637.34 元。 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 2017 年 3 月 29 日，本公司第九届董事会 2017 年第一次会议审议及批准了本公司《2016 年度利润分配预案》：以本公司 2016 年 12 月 31 日总股本 1,362,725,370 股为基数，向全体 股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），合计分配利润 408,817,611.00 元，剩余未分配利润 结转至以后年度分配。本年度不送红股也不进行资本公积金转增股本。该议案尚需提交本公 司 2016 年度股东周年大会审议通过后方可实施。 十五、其他重要事项 1、 以公允价值计量的资产和负债 项目 年初余额 金融资产/负债金 额 公允价值变动损 益 本年计提的 减值 年末余额 金融资产 衍生金融资产 9,695,070.04 9,695,070.04 金融资产小计 9,695,070.04 9,695,070.04 金融负债 衍生金融负债 9,767,732.75 9,767,732.75 金融负债小计 9,767,732.75 9,767,732.75 2、 资本管理 本公司资本管理的首要目标，为确保本公司具备持续发展的能力，且维持稳健的资本比 率，以支持其业务及获得最大股东价值。 本公司根据经济情况的变动及有关资产的风险特性管理及调整资本结构。为维持或调整 资本结构，本公司可能会调整向股东派发的股息、向股东退换资本或发行新股。截至 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日止各年度，本公司资本管理的目标、政策或程序无任何变动。 本公司运用资本负债率（净债务除以总资本及净负债之和）监控其资本情况。净债务指 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 175 银行借款及其它借款、应付账款、应付票据、其他应付款及应付债券等，减去现金及现金等 价物。报告期末的资本负债率如下： 项目 2016 年末 2015 年末 总负债 13,731,598,553.87 9,819,007,682.20 其中：短期借款 223,496,764.71 应付账款 4,367,268,398.09 2,878,291,676.53 应付票据 5,227,854,741.07 2,931,174,504.52 其他应付款 1,661,704,359.95 1,483,744,213.15 减：现金及现金等价物 794,984,893.88 1,012,159,146.17 净债务 12,936,613,659.99 8,806,848,536.03 归属于母公司股东权益 4,867,466,177.17 4,044,017,698.45 资本及净负债 17,804,079,837.16 12,850,866,234.48 资本负债率 72.66% 68.53% 3、 董事及监事酬金 本公司已付或应付本公司董事及监事酬金如下： （1） 截至 2016 年 12 月 31 日止 单位：万元 姓名 职务 独董酬金 工资及补贴 退休金计划供款 合计 执行董事 汤业国 董事长 260.06 8.30 268.36 刘洪新 董事 林澜 董事 代慧忠 董事 237.44 6.27 243.71 贾少谦 董事、总裁 159.40 7.22 166.62 王云利 董事、副总裁 161.71 7.54 169.25 王志刚 原董事、副总裁 110.10 7.49 117.59 田野 原董事、原总裁 独立非执行董事 马金泉 独立非执行董事 徐向艺 独立非执行董事 11.50 11.50 王新宇 独立非执行董事 24.00 24.00 王爱国 原独立非执行董事 11.50 11.50 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 176 姓名 职务 独董酬金 工资及补贴 退休金计划供款 合计 监事 - 刘振顺 监事会主席 杨清 监事 范炜 监事 52.30 2.16 54.46 合计 47.00 981.01 38.98 1,066.99 ①说明：年内，本公司概无向任何董事支付酬金，作为吸引加入或加入本集团的奖励或 离职补偿。本公司董事概无于年内放弃或同意放弃任何酬金。 ②王云利先生于 2016 年 5 月获委任公司副总裁，2016 年 6 月获委任公司董事；代慧忠先 生于 2016 年 6 月获委任公司董事；马金全先生于 2017 年 1 月获委任公司独立董事。 截至 2015 年 12 月 31 日止 单位：万元 姓名 职务 独董酬金 工资及补贴 退休金计划供款 合计 执行董事 汤业国 董事长 93.01 6.96 99.97 刘洪新 董事 林澜 董事 贾少谦 董事、副总裁 86.43 6.81 93.24 王志刚 董事、副总裁 91.67 6.66 98.33 于淑珉 原董事 肖建林 原董事、原总裁 27.91 6.53 34.44 田野 原董事、原总裁 105.95 3.80 109.75 黄晓剑 原董事、原副总裁 39.64 6.66 46.30 独立非执行董事 徐向艺 独立非执行董事 9 9 王爱国 独立非执行董事 9 9 王新宇 独立非执行董事 24 24 监事 刘振顺 监事会主席 杨清 监事 范炜 监事 28.51 2.05 30.56 张建军 原监事 舒鹏 原监事 10.73 1.03 11.76 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 177 姓名 职务 独董酬金 工资及补贴 退休金计划供款 合计 高玉玲 原监事、财务负责人 合计 42 483.85 40.50 566.35 ①说明：年内，本公司概无向任何董事支付酬金，作为吸引加入或加入本集团的奖励或 离职补偿。本公司董事概无于年内放弃或同意放弃任何酬金。 ②刘洪新先生于 2015 年 6 月获委任公司董事；贾少谦先生于 2015 年 6 月获委任公司董事； 王志刚先生于 2015 年 11 月获委任公司副总裁，2015 年 12 月获委任公司董事；杨清先生于 2015 年 12 月获委任公司监事；范炜女士于 2015 年 6 月获委任公司监事。 （2） 薪酬前五位 2016 年度,本公司薪酬前五位人士中有 4 位（2015 年度为 4 位）为本公司的董事，其他 1 位（2015 年度为 1 位）人士酬金合计金额如下(2016 年薪酬范围中 1 位在 250 万以上 300 万以 下，有 1 位在 200 万以上 250 万以下，有 3 位在 150 万以上 200 万以下，2015 年薪酬范围中 2 位在 100 万以上 150 万以下，有 3 位在 100 万以下)： 单位：万元 项目 本期数 上期数 工资、补贴及退休金供款计划 152.79 134.45 4、 关键管理人员薪酬 单位：万元 项目 2016 年度 2015 年度 董事及监事 独董酬金、工资及补贴 1,028.01 525.85 退休金计划供款 38.98 40.50 其他关键管理人员 工资及补贴 165.11 97.84 退休金计划供款 12.97 8.74 合 计 1,245.07 672.93 注：关键管理人员指有权力并负责进行计划、指挥和控制企业活动的高级管理人员。 5、退休金计划 本公司及其子公司主要为本公司及其子公司雇员向一项由省政府管理之定额供款退休金 计划供款。根据该计划，本公司及其子公司须按雇员总薪资之若干百分比向退休金供款。 6、 租赁 （1）本公司各类租出资产情况如下： 单位：万元 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 178 经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值 房屋及建筑物 6,804.39 6,935.96 合计 6,804.39 6,935.96 （2）本公司作为经营租赁-出租人 本公司之投资物业亦按不同年期租赁予多名租户人。2016 年度租金收入为人民币 2,495.08 万元（2015 年度为 1,882.19 万元）报告期末，根据不可撤销经营租约之最低应收租金如下： 单位：万元 项目 本年数 上年数 1 年以内 969.10 575.77 1 年以上但 5 年以内 708.52 1,825.94 合 计 1,677.62 2,401.71 （3）本公司作为经营租赁-承租人 本公司根据经营租约安排租赁部分租赁土地及楼宇以及厂房及机器，租期由一年至五年 不等。截至 2015 年 12 月 31 日止年度之经营租金如下︰ 单位：万元 经营租金 本年数 上年数 租赁土地及楼宇 3,175.26 3,233.12 厂房及机器 101.18 137.82 合计 3,276.44 3,370.94 （4）报告期末，根据不可撤销经营租约之最低租金付款总额到期时间如下： 单位：万元 项目 本年数 上年数 1 年以内 2,019.43 1,469.45 1 年以上但 5 年以内 1,182.92 2,119.36 合 计 3,202.35 3,588.81 7、 审计师酬金 二零一六年，经本公司股东大会审议及批准，同意续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）担任本公司 2016 年度审计机构，并授权董事会决定其酬金的议案。本公司同意给截至 二零一六年十二月三十一日止年度财务报告及内部控制提供审计业务的审计师分别支付酬金 约为人民币 180 万元和人民币 70 万元，并承担相应的差旅费。 十六、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 179 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项： 账龄分析法 185,780,146.77 100.00 116,313,094.86 62.61 69,467,051.91 格林柯尔系 组合小计 185,780,146.77 100.00 116,313,094.86 62.61 69,467,051.91 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合 计 185,780,146.77 100.00 116,313,094.86 62.61 69,467,051.91 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项： 账龄分析法 2,035,204,371.64 100.00 112,401,309.12 5.52 1,922,803,062.52 格林柯尔系 组合小计 2,035,204,371.64 100.00 112,401,309.12 5.52 1,922,803,062.52 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合 计 2,035,204,371.64 100.00 112,401,309.12 5.52 1,922,803,062.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 180 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 三月以内 69,467,051.91 三月以上至六月以内 六月以上至一年以内 一年以上 116,313,094.86 116,313,094.86 100% 合 计 185,780,146.77 116,313,094.86 62.61% （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 3,911,785.74 元；本年无收回或转回的坏账准备。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 129,294,625.26 元，占应 收账款年末余额合计数的比例 69.60%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 13,994,294.97 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 账龄分析法 1,307,592,083.47 100.00 21,078,675.59 1.61 1,286,513,407.88 格林柯尔系 组合小计 1,307,592,083.47 100.00 21,078,675.59 1.61 1,286,513,407.88 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 1,307,592,083.47 100.00 21,078,675.59 1.61 1,286,513,407.88 （续） 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 181 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 账龄分析法 895,511,451.28 100.00 24,678,372.48 2.76 870,833,078.80 格林柯尔系 组合小计 895,511,451.28 100.00 24,678,372.48 2.76 870,833,078.80 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 895,511,451.28 100.00 24,678,372.48 2.76 870,833,078.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 三月以内 1,284,653,464.99 三月以上至六月以内 2,066,603.21 206,660.32 10.00% 六月以上至一年以内 一年以上 20,872,015.27 20,872,015.27 100.00% 合 计 1,307,592,083.47 21,078,675.59 1.61% （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年未计提坏账准备；本年收回或转回坏账准备金额 3,599,696.89 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金保证金 4,243,043.14 3,314,171.50 其他往来款项 1,303,349,040.33 892,197,279.78 合计 1,307,592,083.47 895,511,451.28 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 182 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 第一名 单位往来款项 399,433,406.40 3 个月以内 30.55 第二名 单位往来款项 294,570,390.57 3 个月以内 22.53 第三名 单位往来款项 214,414,337.32 3 个月以内 16.40 第四名 单位往来款项 120,789,515.79 3 个月以内 9.24 第五名 单位往来款项 118,756,457.50 3 个月以内 9.08 合 计 — 1,147,964,107.58 — 87.80 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,576,543,954.49 59,381,641.00 2,517,162,313.49 2,563,473,480.38 59,381,641.00 2,504,091,839.38 对联营、合营企业投资 1,627,383,596.00 1,627,383,596.00 1,323,253,353.15 1,323,253,353.15 合 计 4,203,927,550.49 59,381,641.00 4,144,545,909.49 3,886,726,833.53 59,381,641.00 3,827,345,192.53 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准备年末 余额 广东冰箱 155,552,425.85 155,552,425.85 广东空调 281,000,000.00 281,000,000.00 59,381,641.00 广东冷柜 15,668,880.00 15,668,880.00 海信家电 51,531,053.70 51,531,053.70 容声塑胶 53,270,064.00 53,270,064.00 万高公司 600,000.00 600,000.00 嘉科电子 42,000,000.00 42,000,000.00 营口冰箱 84,000,000.00 84,000,000.00 江西科龙 147,763,896.00 147,763,896.00 杭州科龙 24,000,000.00 24,000,000.00 扬州冰箱 252,356,998.00 252,356,998.00 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 183 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准备年末 余额 珠海科龙 189,101,850.00 189,101,850.00 深圳科龙 95,000,000.00 95,000,000.00 科龙发展 11,200,000.00 11,200,000.00 成都冰箱 50,000,000.00 50,000,000.00 北京冰箱 92,101,178.17 92,101,178.17 山东空调 567,175,477.74 567,175,477.74 浙江空调 54,523,643.83 69,020,000.00 123,543,643.83 海信模具 121,628,013.09 121,628,013.09 山东冰箱 275,000,000.00 275,000,000.00 浙江海信 67,594,117.94 67,594,117.94 合 计 2,563,473,480.38 136,614,117.94 123,543,643.83 2,576,543,954.49 59,381,641.00 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 一、合营企业 浙江海信 103,913,887.02 -36,319,775.98 海信日立 1,216,765,858.10 570,847,737.90 小计 1,320,679,745.12 534,527,961.92 二、联营企业 安泰达 2,573,608.03 2,489,803.72 -83,804.31 小计 2,573,608.03 2,489,803.72 -83,804.31 合计 1,323,253,353.15 2,489,803.72 534,444,157.61 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余 额 宣告发放现金股利或利 润 计提减值准备 其他减少 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 184 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余 额 宣告发放现金股利或利 润 计提减值准备 其他减少 一、合营企业 浙江海信 67,594,111.04 - 海信日立 160,230,000.00 1,627,383,596.00 小计 160,230,000.00 67,594,111.04 1,627,383,596.00 二、联营企业 安泰达 小计 合计 160,230,000.00 67,594,111.04 1,627,383,596.00 4、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 34,831,354.17 164,651,474.29 其他业务收入 31,637,225.18 49,530,956.77 营业收入合计 66,468,579.35 214,182,431.06 主营业务成本 32,469,093.46 165,015,532.90 其他业务成本 22,142,699.86 39,760,314.73 营业成本合计 54,611,793.32 204,775,847.63 5、投资收益 （1） 投资收益明细情况 项目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 44,490,678.00 33,347,120.14 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,004,000.00 7,410,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 534,444,157.61 329,436,651.65 处置长期股权投资产生的投资收益 16,758,719.78 72,973,244.90 理财产品投资收益 819,726.03 合计 602,517,281.42 443,167,016.69 （2） 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 海信家电 8,387,028.00 9,318,926.74 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 185 海信模具 17,403,650.00 15,228,193.40 北京冰箱 18,700,000.00 8,800,000.00 合计 44,490,678.00 33,347,120.14 （3） 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 海信国际营销 6,004,000.00 7,410,000.00 合计 6,004,000.00 7,410,000.00 （4） 按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本年金额 上年金额 浙江海信 -36,319,775.98 -67,586,516.45 安泰达 -83,804.31 -276,432.42 海信日立 570,847,737.90 397,299,600.52 合计 534,444,157.61 329,436,651.65 十七、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -15,647,219.04 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 104,597,125.81 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 186 项 目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,049,500.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 112,999,407.60 所得税影响额 14,854,388.82 少数股东权益影响额（税后） 8,336,764.99 合 计 89,808,253.79 2、净资产收益率及每股收益 2016 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.23 0.80 0.80 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 22.23 0.73 0.73 2015 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 187 归属于公司普通股股东的净利润 15.49 0.43 0.43 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 6.20 0.17 0.17 3、五年数据摘要 单位：万元 报表项目 2016 年度 2015 年度 2014 年度 2013 年度 2012 年度 营业总收入 2,673,021.95 2,347,160.29 2,653,442.09 2,436,002.13 1,895,891.53 利润总额 127,034.15 62,365.42 77,123.56 129,941.28 74,285.40 所得税 12,874.77 7,937.78 5,972.51 5,361.89 1,054.84 净利润 114,159.38 54,427.64 71,151.05 124,579.39 73,230.56 归属于母公司所有者的净利润 108,773.21 58,033.51 67,247.86 121,566.96 71,776.47 少数股东损益 5,386.17 -3,605.87 3,903.19 3,012.43 1,454.09 接上表 报表项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 资产总额 1,905,505.86 1,429,281.70 1,326,679.40 1,220,803.09 929,501.14 负债总额 1,373,159.85 981,900.77 932,621.34 902,469.32 742,180.34 净资产 532,346.01 447,380.94 394,058.06 318,333.77 187,320.80 归属于母公司所有 者权益合计 486,746.62 404,401.77 345,836.30 274,873.11 151,204.22 少数股东权益 45,599.39 42,979.17 48,221.76 43,460.66 36,116.58 权益合计 532,346.01 447,380.94 394,058.06 318,333.77 187,320.80 海信科龙电器股份有限公司 2016 年年度报告全文 188 第十二节 备查文件目录 一、载有本公司法定代表人，主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 海信科龙电器股份有限公司 董事长：汤业国 2017年3月29日