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河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人常战芳、主管会计工作负责人吴向芳及会计机构负责人(会计主 管人员)魏金龙声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 常战芳 董事长 因公外出 周之胜 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。 公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅“第四节 经营情况讨 论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部 分的内容。请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ......................................................................................................... 12 第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................. 25 第五节 重要事项 ................................................................................................................ 35 第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................. 40 第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................... 40 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................................. 41 第九节 公司治理 ................................................................................................................ 47 第十节 公司债券相关情况 ................................................................................................. 52 第十一节 财务报告 ............................................................................................................ 53 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................... 118 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、河北宣工、宣工股份公司 指 河北宣化工程机械股份有限公司 河钢集团公司 指 河钢集团有限公司 宣工发展、宣工发展公司 指 河北宣工机械发展有限责任公司 财务公司 指 河钢集团财务公司 国控公司 指 河北省国有资产控股运营有限公司 宣工集团 指 宣化工程机械集团有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 河北省国资委、省国资委 指 河北省国有资产监督管理委员会 《公司章程》 指 《河北宣化工程机械股份有限公司章程》 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 河北宣工 股票代码 000923 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 河北宣化工程机械股份有限公司 公司的中文简称 河北宣工 公司的外文名称（如有） XCMC 公司的外文名称缩写（如有） XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd. 公司的法定代表人 常战芳 注册地址 河北省张家口市宣化区东升路 21 号 注册地址的邮政编码 075105 办公地址 河北省张家口市宣化区东升路 21 号 办公地址的邮政编码 075105 公司网址 电子信箱 webmaster@ 二、联系人和联系方式 项目 董事会秘书 证券事务代表 姓名 辛丽建 郑增炎 联系地址 河北宣化东升路 21 号 河北宣化东升路 21 号 电话 03133186222 03133186222 传真 03133186026 03133186026 电子信箱 xgdsb@ xgdsb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 71583865-9 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 2012 年 5 月 25 日，公司 2011 年度股东大会审议通过《关于扩大经营范围暨修 改<公司章程>的议案》，公司经营范围变更为："经公司登记机关核准，公司经营 范围是：推土机、装载机、压路机、吊管机及系列产品和配件的生产、销售（国 家有专项规定的除外）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业 生产、科研所需的原辅材料、机械设备、零配件及相关技术的进口业务（国家限 定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）；凿岩设备、平地机、起重设备、叉 车、拖拉机的销售。冶金机械、环保机械、矿山机械、专用车辆设备及配件的生 产与销售"。2016 年 11 月 21 日，公司召开的 2016 年第三次临时股东大会审议 通过《关于修订公司章程的议案》，公司经营范围变更为：建筑工程机械、农业机 械、冶金机械、环保机械、矿山机械、专用车辆设备及配件的研发、生产、销售、 租赁、维修、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 历次控股股东的变更情况（如有） 2006 年 7 月 21 日，公司原控股股东宣化工程机械集团有限公司依法破产，2006 年 10 月 13 日注销。根据张家口市中级人民法院出具的民事裁定书，宣工发展享 有竞拍取得的宣工集团全部破产财产，包括原宣工集团持有的本公司 42.65%（股 改前持股比例）的股份。2008 年 1 月 16 日，中国证监会下发《关于核准豁免河 北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任公司要约收购河北 宣化工程机械股份有限公司股票义务的批复》，宣工发展因此持有本公司 7036.9667 万股，占公司全部股份的 35.54%，为公司第一大股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号远洋国际中心 E 座 11-12 层 签字会计师姓名 曹忠志，齐力 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 项目 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 260,903,845.02 254,851,159.09 2.37% 243,601,279.75 归属于上市公司股东的净利润（元） 2,091,631.29 697,627.82 199.82% -72,063,908.59 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 -89,418,691.44 -28,549,081.31 同比负增长 -106,980,525.84 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 净利润（元） 60869610.13 元 经营活动产生的现金流量净额（元） 148,451,513.55 -84,170,601.18 同比增加 232,622,114.73 元 -25,925,049.90 基本每股收益（元/股） 0.011 0.004 175.00% -0.364 稀释每股收益（元/股） 0.011 0.004 175.00% -0.364 加权平均净资产收益率 0.50% 0.16% 0.34% -14.89% 项目 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 总资产（元） 1,409,146,008.34 1,460,803,499.34 -3.54% 1,465,196,382.24 归属于上市公司股东的净资产（元） 407,944,085.98 421,212,025.99 -3.15% 449,425,830.82 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 66,307,502.86 66,730,097.29 47,837,184.29 80,029,060.58 归属于上市公司股东的净利润 1,249,427.04 -10,389,483.23 -22,072,544.95 33,304,232.43 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -648,036.07 -11,295,135.38 -22,722,329.82 -54,753,190.18 经营活动产生的现金流量净额 -4,405,308.83 145,771,550.57 20,408,571.25 -13,323,299.44 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 1,011.49 -22,869.84 195,681.08 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 值准备的冲销部分） 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,414,300.00 423,100.00 537,500.00 委托他人投资或管理资产的损益 134,599.50 债务重组损益 1,450,673.43 481,256.09 209,984.71 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 118,006,208.43 38,009,199.82 45,655,576.61 处置可供出售金融资 产收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,470.79 -20,073.89 -163,149.28 减：所得税影响额 30,503,940.91 9,623,903.05 11,518,975.87 合计 91,510,322.73 29,246,709.13 34,916,617.25 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损 益项目界定为经常性损益的项目的情形。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 工程机械业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业务》的披露要求 1、公司所处行业特点： 公司所处行业为工程机械行业，根据中国工程机械工业协会统计，工程机械分为挖掘机械、铲土运输机械、工程起重机 械、工业车辆、压实机械、市政工程与环卫机械、路面机械等二十大类，其产品被广泛应用于公路、铁路等基础建设、矿山、 农田水利、电力及环卫等领域。 工程机械行业作为装备制造业的重要组成部分，是产业关联度高、技术资金密集，对国民经济贡献显著的支柱产业之一， 在国民经济建设中扮演重要的角色，行业周期性与宏观经济整体运行情况密切相关，国家宏观经济形势的变化、相关产业政 策的调整均会影响工程机械行业景气度。近年来伴随中国基础设施建设和城镇化的快速发展，工程机械产品市场需求在 2010-2011年达到高峰后开始回落，2015年达到行业动态发展最低点，产能过剩和产品同质化导致供大于求，行业竞争较为 激烈。2016年下半年在国家“十三五”规划和加大基础建设投入的背景下，工程机械行业在经历2011年以来市场需求持续下 降，企业经营难度加大，行业发展面临考验的情况下，行业发展状况开始向好，产品需求开始进入恢复性增长阶段。 2、公司主要业务、主要产品和经营模式： 公司主要从事推土机、装载机、挖掘机等工程机械及关键零部件的研发、生产和销售，即通过传动、控制等系统及结构 件、铸件等关键配套件的研发、采购、制造，以及整车组装、调试、检验等工艺流程，最终将合格的产品交付客户使用。 公司主导产品有140～430马力履带推土机及其变型产品，随着新产品研发和产品升级换代的投入，公司已形成以美国 卡特彼勒技术为核心的SD系列高端产品和以日本小松技术为核心的高性价比T系列-3C升级产品，产品竞争力不断加强。我 国履带式推土机产品范围覆盖了80马力至进口的800马力以上机型，分为三种驱动方式：机械驱动、液力驱动和静液压驱动。 机械驱动产品虽然技术相对落后，但仍受到老客户的青睐。液力驱动型目前在制造商和客户中最普及并主导市场需求。静液 压驱动推土机尚未被市场普遍接受，但由于卡特彼勒（青州）、山推股份和公司的推广，有望被扩大普及面。 目前公司研发的SD7K高驱动电控静液传动推土机完成电子控制液压系统、推土试车等调试，已投放市场，该产品为国 内首台220马力高驱动电子控制静液压传动型式推土机。 3、销售模式及风险控制： 公司在国内设立26个分公司、办事处和50多家代理商，营销网络覆盖国内市场。销售模式主要采取公司直销与代理。 直销模式就是以公司直接与用户签订买卖合同进行销售。代理模式就是公司在一定区域设立代理商，通过授权代理商实现该 区域的销售。 公司产品销售模式有全款销售、分期销售、按揭销售、保兑仓业务和融资租赁业务，报告期内公司主要销售模式为分期 销售和全款销售。分期销售是代理商或用户按照业务实际情况首付30%--50%货款，货物交付后按约定分月支付货款，直至 全款支付完毕。在风险防控方面，公司对代理商进行入围资格审核和定期审查，建立风险预警与防范机制，通过专业清欠和 司法途径等，加大逾期货款的清收力度，强化对代理商的管控和考核。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期内公司通过招拍挂方式全部转让深圳市高特佳投资集团有限公司 5.2966%股权，投资收益 91,263,221.7 元。 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 无重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 工程机械业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业务》的披露要求 （1）品牌优势 公司具备专业推土机技术研发、生产制造与装备能力，拥有国家20多项国家专利，省级技术中心，有强大的技术研发 团队。通过ISO9001质量体系认证和国家计量检测体系认证，同时获得美国FMRC公司认证。作为河北装备制造龙头企业， 公司归属河钢集团公司以来，在管理、资金、市场、资源上有坚强的支持和保障。积极利用好集团优势和资源开拓上下游市 场，通过品牌传播、国内外专业展会、产品推介等活动，公司在国内、国际市场具有较高的品牌知名度及影响力。 （2）超强的生产制造和设备加工能力 公司具备年生产推土机3300台的能力，具有超强的机械加工、整机组装与铸件制造能力。各类高精尖设备1200多套， 分动箱、变矩器、变速箱、中央传动、终传动等核心零部件全部自制，可实现大型结构件、机加工、齿轮加工、热处理、液 压制造和工程机械产品的生产与制造。铸件年产20000吨的生产能力，生产工程机械类各种铸铁件及机床件等10吨以下大型 铸件，产品可满足欧美标准。 （3）技术、研发与产品 公司具有完善的研究、开发和试验条件，有较强的技术创新能力，已形成了专业齐全的“省级技术中心”。具备了完成工 程机械各类整机和零部件的研发及制造工作。完整的工艺技术研发团队和国际先进的推土机设计和制造技术。 依据国内外工程机械行业整体发展趋势、竞争态势及自身优势，围绕市场差异化需求，坚持科技创新，坚持技术进步，积极 推进产品升级结构调整和升级换代，形成了T系列和SD系列推土机，为用户提供全系列、定制化的产品。T系列推土机为通 过多年技术沉淀，融合国际传统技术，不断创新提升的系列化高性价比推土机。SD系列推土机为通过消化吸收国际最先进 的技术和发展趋势，自主研发的全系列高性能推土机。如今公司全系列产品能满足国家绿色环保的要求，同时在具备动力强 劲、高效低耗、结构独特、模块化、智能化等功能，可满足不同工况的需求和用户群的需要。特别研制开发了电控静液产品， 为满足高端用户和拓展国际市场打下坚实的基础。 公司自行研制开发的T140系列推土机，技术水平和性能在全国同类机型中处于领先水平，荣获省科技进步三等奖和国 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 家科技进步三等奖、中国机械工业质量管理协会名优新机电产品奖、河北省名牌产品。 公司是国内唯一一家研制和生产高驱动履带推土机的企业，独特的驱动轮高置结构及整机和零部件的模块化设计，奠定 了国内同行业中的技术领先水平，其中：SD7K高驱动电控静液传动推土机，为全球首台套220马力高驱动电子控制静液压传 动形式推土机，经过对电子控制液压系统全面调试，目前已投向市场。 （4）营销模式 公司拥有健全的销售体系，在全国以省会为中心设立了二十多个分公司，与全国五十多家专业的代理商建立了牢固、长 期的战略合作关系，有较完善的营销服务团队、代理商体系和固定的用户群，产品遍及全国，并远销海外九十多个国家和地 区。销售、服务网络已基本实现全覆盖，热情优质的售后服务，赢得了用户的广泛赞誉。采取业务、配件、服务一体化的扁 平化运营管理模式，提高了管理效率。公司。建立重点集团用户“大客户经理”服务，巩固重点用户群。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2016年我国经济延续良好发展趋势，GDP达到74.4万亿，同比增长6.7%。铲土运输机械作为工程机械行业技术积累与 沉淀最多的子行业，伴随“供给侧”改革和“一带一路”建设的深入推进，下半年以来呈现筑底回暖态势。面对发展机遇和行业 竞争的巨大挑战，公司以实现全年盈利为目标，以改革创新为主线，成本控制能力和产品创效能力持续增强，为“十三五”顺 利开局奠定坚实基础。 2016年，公司实现营业收入2.6亿元，利润总额328万元，归属于母公司的净利润209万元。 围绕落实年初确立的经营目标和工作部署，主要做了以下工作： 一、依托创新驱动战略，产品升级步伐加快。 根据环保部发布的《关于实施国家第三阶段非道路移动机械用柴油机排气污染物排放标准的公告》，报告期内公司实现 了符合国三排放标准产品的全面切换，先后在原有产品序列的基础上，打造了以美国卡特彼勒技术为核心的SD系列高端产 品，完善了以日本小松技术为核心的高性价比T系列-3C升级产品，高端、中端产品齐头并进，形成具有宣工特色的产品型 谱，随着公司产品的不断升级，公司获得中国机电产品进出口商会颁发的“2016年度推荐出口品牌”证书，成为中国援外推土 机项目供货次数最多的企业。 二、创新营销模式，市场占有率提升显著。 在营销渠道上，公司建立更加贴近市场的组织机构，全面快速提升用户满意度。重点跟踪水利电力、环卫系统、农田改 造等国家基础建设项目，去年已在环卫、电力市场取得了实质性进展，集团客户和高端客户实现重大突破，用户结构得到较 大的优化。在国外市场方面，紧跟国家“一带一路”战略，进一步扩大网络覆盖面，并先后与沙特、老挝、印尼、缅甸、叙利 亚等多个国家客商签订代理协议，全年出口量大幅增长。 三、立足河钢集团内部市场，多元业务全面铺开。 公司以多元业务作为提升经营效益的重要抓手，形成全方位服务河钢集团内部市场的能力。目前定型的产品链有高压软 管、油缸、滚筒、轧辊、减速机、衬板、钢材深加工以及工程机械维保等20多个品种和项目。 四、打造高端铸件品牌，以优良的品质赢得市场。 公司着手从管理和技术创新上实现提质增效，大胆应用国内外电炉熔炼新技术，铸件吨成本显著降低。在铸件市场需求 萎靡的情况下，公司铸件产品以稳定的质量和价格优势赢得国内外高端客户的长期订单，并成为河钢集团各子公司主要铸件 供应商。 五、稳固产品质量，重塑宣工品牌形象。 公司力推精品战略，重点加强质量管理规范化建设，严格规范工艺流程和整机验收标准，质量控制重心前移，产品的可 靠性有了较大提升，市场美誉度逐步得到提高。报告期内公司荣获“河北名片”和“河北品牌建设典范单位”两项企业大奖。 六、聚焦科学管理，实现全要素降本增效。 工艺环节重点提升零部件自制率，提升制造环节质量自保能力，废品损失同比下降。采购环节集中整合优化供应商，推 进模块化配套；生产环节严格按合同订单组织，大力压库促销，主机内外库存同比下降。同时，公司加强物流集中配送、合 同风险防范等各个环节的管控，提高精细化管理水平，不断深挖内部潜力。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 260,903,845.02 100% 254,851,159.09 100% 2.37% 分行业 专用设备制造业 260,903,845.02 100.00% 254,851,159.09 100.00% 2.37% 分产品 推土机 138,644,309.76 53.14% 82,403,418.16 32.33% 68.25% 装载机 2,178,632.48 0.84% 1,404,435.90 0.55% 55.13% 挖掘机 769,230.77 0.29% 1,995,042.73 0.78% -61.44% 埋管机 1,025,641.02 0.40% -100.00% 起重机 3,039,829.06 1.17% 叉车 238,034.19 0.09% 自制半成品及毛坯 95,554,502.60 36.62% 162,398,297.44 63.73% -41.16% 其他 20,479,306.16 7.85% 5,624,323.84 2.21% 264.12% 分地区 国内 201,776,887.43 77.34% 235,655,613.50 92.47% -14.38% 国外 59,126,957.59 22.66% 19,195,545.59 7.53% 208.02% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 工程机械业 单位：元 项目 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 分行业 专用设备制造业 260,903,845.02 233,360,583.59 10.56% 2.37% 17.08% -51.55% 分产品 推土机 138,644,309.76 137,992,214.16 0.47% 68.25% 66.48% 179.60% 装载机 2,178,632.48 1,921,794.82 11.79% 55.13% 44.32% 127.39% 挖掘机 769,230.77 695,564.10 9.58% -61.44% -63.08% 72.28% 埋管机 -100.00% -100.00% -100.00% 起重机 3,039,829.06 3,016,068.36 0.78% 叉车 238,034.19 206,495.72 13.25% 自制半成品及毛 坯 95,554,502.60 74,697,542.51 21.83% -41.16% -31.00% -34.53% 其他 20,479,306.16 14,830,903.92 27.58% 264.12% 255.33% 6.94% 合计 260,903,845.02 233,360,583.59 10.56% 2.37% 17.08% -51.55% 分地区 国内 201,776,887.43 172,591,427.25 14.46% -14.38% -4.08% -38.83% 国外 59,126,957.59 60,769,156.34 -2.78% 208.02% 213.46% -179.43% 合计 260,903,845.02 233,360,583.59 10.56% 2.37% 17.08% -51.55% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 专用设备制造业 销售量 台 310 189 64.02% 生产量 台 253 255 -0.78% 库存量 台 106 163 -34.97% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、销售量增长64.02%的主要原因是报告期内国外销售较上年增长54台，国内销售较上年增长67台。 2、库存量减少34.97%的主要原因是报告期内销量增加的影响。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 专用设备制造业 原材料 164,211,987.65 70.37% 145,227,796.48 74.09% 13.07% 动力 5,804,651.49 2.49% 4,083,076.61 2.08% 42.16% 工资及福利费 45,855,217.81 19.65% 31,676,489.95 16.16% 44.76% 制造费用 17,488,726.64 7.49% 15,031,710.09 7.67% 16.35% 合计 233,360,583.59 100.00% 196,019,073.13 100.00% 19.05% 单位：元 产品分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 推土机 原材料 97,102,841.53 41.61% 61,412,271.38 31.33% 58.12% 动力 3,432,442.19 1.47% 1,726,604.79 0.88% 98.80% 工资及福利费 27,115,389.15 11.62% 13,394,992.17 6.83% 102.43% 制造费用 10,341,541.29 4.43% 6,356,437.83 3.24% 62.69% 合计 137,992,214.16 59.13% 82,890,306.16 42.29% 66.48% 装载机 原材料 1,352,335.27 0.58% 986,581.59 0.50% 37.07% 动力 47,803.06 0.02% 27,737.72 0.01% 72.34% 工资及福利费 377,631.56 0.16% 215,189.12 0.11% 75.49% 制造费用 144,024.94 0.06% 102,115.50 0.05% 41.04% 合计 1,921,794.82 0.82% 1,331,623.93 0.68% 44.32% 挖掘机 原材料 489,456.97 0.21% 1,395,936.71 0.71% -64.94% 动力 17,301.58 0.01% 39,246.73 0.02% -55.92% 工资及福利费 136,677.94 0.06% 304,475.98 0.16% -55.11% 制造费用 52,127.61 0.02% 144,485.54 0.07% -63.92% 合计 695,564.10 0.30% 1,884,144.96 0.96% -63.08% 埋管机 原材料 584,559.03 0.30% -100.00% 动力 16,434.87 0.01% -100.00% 工资及福利费 127,501.61 0.07% -100.00% 制造费用 60,504.41 0.03% -100.00% 合计 788,999.91 0.40% -100.00% 自制半成品及 原材料 52,563,426.69 22.52% 80,203,782.50 40.92% -34.46% 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 毛坯 动力 1,858,039.58 0.80% 2,254,927.75 1.15% -17.60% 工资及福利费 14,678,023.29 6.29% 17,493,719.33 8.92% -16.10% 制造费用 5,598,052.94 2.40% 8,301,441.15 4.24% -32.57% 合计 74,697,542.51 32.01% 108,253,870.73 55.23% -31.00% 其他 原材料 12,703,927.20 5.44% 644,665.27 0.33% 1,870.62% 动力 449,065.08 0.19% 18,124.75 0.01% 2,377.63% 工资及福利费 3,547,495.87 1.52% 140,611.74 0.07% 2,422.90% 制造费用 1,352,979.85 0.58% 66,725.67 0.03% 1,927.68% 合计 18,053,468.00 7.74% 870,127.43 0.44% 1,974.81% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 138,036,512.21 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 52.91% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 39.26% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 河钢集团有限公司 102,436,928.35 39.26% 2 东港市铸钢厂有限公司 11,317,094.02 4.34% 3 加纳乔斯蓬集团公司 8,625,994.11 3.31% 4 河北龙腾工程机械有限公司 7,885,470.09 3.02% 5 太原神威工程机械有限公司 7,771,025.64 2.98% 合计 -- 138,036,512.21 52.91% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 前五名供应商合计采购金额（元） 34,497,071.73 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 28.17% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 4.13% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 潍柴动力股份有限公司 10,180,341.88 8.31% 2 东港市铸钢厂有限公司 8,319,768.35 6.79% 3 重庆康明斯发动机有限公司 5,787,524.69 4.73% 4 济宁市金牛机械有限公司 5,152,021.37 4.21% 5 河北钢铁股份有限公司邯郸分公司 5,057,415.44 4.13% 合计 -- 34,497,071.73 28.17% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 23,948,462.23 19,817,223.72 20.85% 无重大变化 管理费用 39,512,532.79 43,535,698.17 -9.24% 无重大变化 财务费用 25,976,094.14 27,952,393.26 -7.07% 无重大变化 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司研发投入以满足市场需求为目标，按计划有序推进研发工作的开展。 公司研发投入情况 项目 2016 年 2015 年 变动比例 研发人员数量（人） 96 102 -5.88% 研发人员数量占比 6.68% 6.44% 0.24% 研发投入金额（元） 2,184,264.95 2,946,308.10 -25.86% 研发投入占营业收入比例 0.84% 1.16% -0.32% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的 比例 0.00% 0.00% 0.00% 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 405,338,134.77 144,968,471.99 179.60% 经营活动现金流出小计 256,886,621.22 229,139,073.17 12.11% 经营活动产生的现金流量净额 148,451,513.55 -84,170,601.18 276.37% 投资活动现金流入小计 29,397,693.71 40,366,824.35 -27.17% 投资活动现金流出小计 6,112,273.50 11,199,566.51 -45.42% 投资活动产生的现金流量净额 23,285,420.21 29,167,257.84 -20.17% 筹资活动现金流入小计 1,097,000,000.00 839,670,520.91 30.65% 筹资活动现金流出小计 1,184,636,331.10 797,414,280.50 48.56% 筹资活动产生的现金流量净额 -87,636,331.10 42,256,240.41 -307.39% 现金及现金等价物净增加额 84,100,602.66 -12,747,102.93 759.76% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额：较上年增长276.37%，主要是因为销售商品、提供劳务收到的现金较上年增长26308万 元。 2、筹资活动产生的现金流量净额：较上年减少307.39%，主要是因为偿还借款支出比上年增加23566万元。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期收到的货款中包含上年度销售给河钢集团内部相关备品备件收入相关的货款，导致本年度经营现金净流量与净利润差 异较大。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 120,200,996.73 3,660.13% 出售股权投资形成 否 资产减值 53,430,291.11 1,626.96% 计提坏账准备和存货跌价准备 否 营业外收入 3,962,222.01 120.65% 债务重组和政府补助形成 否 营业外支出 88,766.30 2.70% 债务重组形成 否 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 项目 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 135,467,648.31 9.61% 50,852,174.25 3.48% 6.13% 本年收到的销售货款较上年增加 应收账款 228,153,390.21 16.19% 344,044,445.55 23.55% -7.36% 上年销售收入相关货款部分在本期收回 存货 319,517,438.18 22.67% 394,337,180.11 26.99% -4.32% 无重大变化 固定资产 423,319,724.40 30.04% 432,625,177.23 29.62% 0.42% 无重大变化 在建工程 9,069,416.57 0.64% 5,603,780.00 0.38% 0.26% 增加额为本年新增的后续零星工程支出 短期借款 175,000,000.00 12.42% 260,000,000.00 17.80% -5.38% 无重大变化 长期借款 1,080,000.00 0.08% 1,440,000.00 0.10% -0.02% 无重大变化 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业务》的披露要求 公司报告期内经营效率和偿债能力未发生较大变化。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融资产 （不含衍生金 融资产） 0.00 2.衍生金融资 产 0.00 3.可供出售金 融资产 47,298,607.68 929,187.92 21,868,535.00 26,359,260. 60 金融资产小计 0.00 投资性房地产 0.00 生产性生物资 产 0.00 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 其他 0.00 上述合计 0.00 26,359,260. 60 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 根据2009年6月19日财政部、国资委、证监会、社保基金会联合下发的《境内证券市场转持部分国有股权充实全国保 障基金实施办法》，公司应向社保基金会转持持有的中工国际股份，受历年来中工国际派发和公积金转增股本的影响，截至 2016年12月31日公司持有的中工国际股份1,115,334.00股已冻结。 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 股权 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索 引 厦门京 道凯翔 投资合 伙企业 （有限 合伙） 圳市高 特佳投 资集团 有限公 司 5.2966 %股权 2016 年 12月29 日 10,637 6,844.7 4 增加了 公司本 报告期 的净利 润 3,272.4 9% 招拍挂 方式转 让 否 非关联 方 是 是 2017 年 01月03 日 2016-1 05 二级市 场 中工国 际股份 2016 年 11 月 10 日、 2016 年 11 月 10 日、 2016 年 11 月 11 日 2,720.2 9 2,055.7 3 增加了 公司本 报告期 的净利 润 958.95 % 市场价 否 非关联 方 是 是 2011 年 11 月 12 日 2016-8 6 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 中工国际股 份有限公司 参股公司 承包国外工 程和境内外 资工程，对 外派遣工 程、生产、 设计及技术 服务的劳务 人员；经营 成套设备和 成套技术等 国家组织统 一联合经营 的十六种出 口商品以外 的商品进出 口；按照国 家规定在国 外举办相关 企业；接受 委托代理上 述进出口业 务；承办中 外合资经营 合作生产、 承办三来一 补、经营易 货贸易和转 口贸易、对 销贸易。 77,3418434 18,785,629, 681.51 7,139,134,9 54.06 8,066,153,0 40.83 1,449,940,5 40.77 1,231,601,2 90.62 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 1、报告期末公司持有中工国际工程股份有限公司股份 115.0055 万股，占该公司股份总数的 0.12% ，本报告期内取得中 工国际现金分560,188.80 元，处置可供出售金融资产取得的投资收益26,742,986.73元。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 23 九、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势及未来展望 工程机械行业“十三五”规划预测，到2020年我国工程机械在国内外市场的销售额将达到6500亿元，比2015年全行业 4570亿元的销售额超过近2000亿元，国家发展改革委、交通运输部联合印发的《交通基础设施重大工程建设三年行动计划》 也指出，2016—2018年拟重点推进铁路、公路、水路、机场、城市轨道交通项目303项，涉及项目总投资约4.7万亿元。与 此同时，机械的自然淘汰周期也让行业缓慢复苏。工程机械设备的淘汰周期约为8年。从2008年设备销售高峰至今，大量设 备需要更新换代。根据GB20891—2014规定，2016年4月1日起，停止销售配套国Ⅱ柴油机的工程机械。这一强制标准也将 让大量现有设备退出使用，为新设备腾出空间。随着“一带一路”进一步加速，更多重大项目落地，工程机械行业2017年 将延续回暖趋势，未来将有可以期待的发展前景。 （二）发展规划 公司将继续借助河北省打造装备制造业为继钢铁主业之后的第二大支柱产业契机，依托河钢集团强大的市场影响力和内 部资源优势，紧跟国家“一带一路”战略，以更加开放的思维，加快企业转型升级步伐，以工程机械主业为龙头，以多元产业 和铸铁板块为两翼，努力打造河北省装备制造旗帜型企业，带动区域经济快速发展。同时，公司本次发行股份购买资产并募 集配套资金暨关联交易事项核准并实施后，未来将形成矿业开发及矿产品加工、销售和工程机械产品及配件的生产、销售的 双主营业务，公司盈利模式增强，盈利能力将得到大幅提升，有利于保护全体股东特别是中小股东的利益，实现利益相关方 的共赢。 （三）面临的风险和应对措施 1、成本风险：公司主要产品生产所需要的原材料中钢材占比较高，其价格变化将会影响相关配套件、自制件价格和成 本。去年以来大宗原材料价格大幅上涨，导致公司产品成本费用进一步上升。此外，劳动力成本逐年提高，也将增加公司成 本及费用支出。如果未来不能将成本有效控制，将降低公司产品毛利率及利润空间。 对策：公司将通过全面预算管理，严格控制成本费用，努力实现增收节支；通过加大市场化改革力度，激活资源效能。 围绕以产线为独立市场单元的扁平化组织结构变革，充分发挥各主体生产厂的专业优势，学习海尔“小微化”创效做法，加 快推动走出去步伐，尽快形成社会化产品的加工配套能力，实现自我生存和自我发展。生产厂模拟独立法人自主经营，分配 制度创新、组织架构调整、专业人员配备等改革举措全部围绕产线创效来进行，建立以“效益、效率”为核心的激励机制， 使各个生产经营单元真正成为市场竞争主体。 2、运营风险：公司产品销售主要依靠代理商，销售渠道单一，服务网络不完善，同时品牌效益不突出，大马力推土机 产品尚未形成生产规模和市场优势；中马力产品处于整合阶段，市场竞争力尚未显现。 对策：以技术创新为驱动，加速产品更新换代。紧跟产品发展趋势，加快推进热平衡、智能化电子监测、GPS/GIS系统 等前沿技术的应用，摆脱产品同质化竞争。尽快将SD5K、SD6N、SD7K等新产品转化为生产力，提升产品创效能力。同时 通过技术引进、合作等方式，加大智能小型工程机械和高端农业装备的开发力度，为宣工下一步快速发展打下基础 2、行业竞争风险： 近年来由于产品同质化和行业集中度的进一步显现，行业竞争形势进一步加剧。 对策：公司一方面将充分发挥自身在市场服务、技术创新等方面的核心优势，打造高端推土机产品，突破工程机械产品 单一瓶颈，开展工程机械再制造业务，持续开拓两个市场，通过差异化的产品和服务赢得市场。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 本报告期 电话沟通 个人 咨询公司经营情况和重大资产重组事 项，公司未提供任何资料。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 接待次数 0 接待机构数量 0 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 无。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43 号）的要求，公司第七届董事会第十九次会 议对公司《章程》中分红条款进一步细化（已经经公司2016年第一次临时股东大会批准），具体如下: 第八章 财务会计制度、利润分配和审计 第八章 财务会计制度、利润分配和审计 第二百四十三条 公司利润分配决策程序为： （一）公司年度的利润分配方案由公司董事会根据每一会计年度 公司的盈利情况、资金 需求和利润分配规划提出分红建议和预案，独立董事发表意见， 公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东 大会召开后两个月内完成股利（或股份）的派发事项。 （二）在符合国家法律、法规及《公司章程》规定的情况下，董 事会可提出中期利润分配方案，独立董事发表意见，公司股东大 会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后 两个月内完成股利（或股份）的派发事项。 （三）监事会应当对董事会和管理层执行公司分红政策和利润分 配方案情况及决策程序 进行监督，对董事会制定或修订的利润分配政策进行审议，并经 过半数监事通过，在公告董 事会决议时应当同时披露独立董事及监事会的意见。 （四）股东大会对现金分红具体方案进行审议时，公司应当通过 多种渠道主动与股东特 别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉 求，并及时答复中小股东关心 的问题。对报告期盈利但公司董事会未提出现金分红预案的，应 当在定期报告中披露原因， 独立董事应当对此发表意见，公司在召开股东大会时除现场会议 外，还应当向股东提供网络形式的投票平台。 （五）公司应严格执行董事会制定的现金分红政策以及股东大会 审议批准的现金分红具 体方案。确有必要对现金分红政策进行调整或者变更的，应当以 股东利益为出发点，满足公 司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并 经出席股东大会的股东所持 表决权的2/3以上审议通过。 第二百四十四条 公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者 的合理投资回报，并保 第二百四十四条 公司利润分配政策为： （一）利润分配原则 公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连 续性和稳定性。利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司 持续经营能力。 （二）利润分配形式和发放股票股利的条件 公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他 方式分配利润。在符合现金分红的条件下，公司应当优先采取现金分红的 方式进行利润分配。 在公司具有成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素的条件下，公司可 以采用股票股利方式进行利润分配。 （三）现金分红的具体条件和比例 公司根据相关规定足额提取法定公积金、任意公积金以后，在公司盈利且 现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，任何三个连续年度内， 以现金方式累计分配的利润原则上应不少于该三年实现的年均可分配利润 的30%，具体每个年度的分红比例由董事会根据公司年度盈利状况和未来 资金使用计划提出预案。 公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利 水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程 规定的程序，提出差异化的现金分红政策： （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时， 现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%； （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时， 现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%； （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时， 现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%； （4）公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时， 现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。 （四）利润分配的期间间隔 每年度原则上进行一次利润分配，但是董事会可以根据公司的资金需求状 况提议公司进行中期利润分配。 （五）利润分配的决策程序和机制 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 持连续性和稳定性。公司可以采取现金、股票、现金与股票相结 合或者法律、法规允许的其 他方式分配利润，利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不 得损害公司持续经营能力。 公司根据相关规定足额提取法定公积金、任意公积金以后，在公 司盈利且现金能够满足 公司持续经营和长期发展的前提下，任何三个连续年度内，以现 金方式累计分配的利润原则上应不少于该三年实现的年均可分 配利润的30%，具体每个年度的分红比例由董事会根据公司年度 盈利状况和未来资金使用计划提出预案。股东违规占用公司资金 的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利以偿还其占用的资 金。 （1）公司年度的利润分配方案由公司董事会根据每一会计年度公司的盈利 情况、资金需求和利润分配规划提出分红建议和预案，独立董事发表意见， 公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开 后两个月内完成股利（或股份）的派发事项。 （2）在符合国家法律、法规及本章程规定的情况下，董事会可提出中期利 润分配方案，独立董事发表意见，公司股东大会对利润分配方案作出决议 后，公司董事会须在股东大会召开后两个月内完成股利（或股份）的派发 事项。 （3）监事会应当对董事会和管理层执行公司分红政策和利润分配方案情况 及决策程序进行监督，对董事会制定或修订的利润分配政策进行审议，并 经半数以上监事通过，在公告董事会决议时应当同时披露独立董事及监事 会的意见。 （4）股东大会对现金分红具体方案进行审议时，公司应当通过多种渠道主 动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉 求，并及时答复中小股东关心的问题。对报告期盈利但公司董事会未提出 现金分红预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表意 见，公司在召开股东大会时除现场会议外，还应当向股东提供网络形式的 投票平台。 （六）利润分配政策的调整 公司应严格执行本章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金 分红具体方案。确有必要对现金分红政策进行调整或者变更的，应当以股 东利益为出发点，满足本章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的 决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上审议通过。 （七）股东违规占用公司资金的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利 以偿还其占用的资金。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 符合 分红标准和比例是否明确和清晰： 明确、清晰 相关的决策程序和机制是否完备： 完备 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 中小股东对利润分配方案可采取多种途径表达意见和诉求 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 报告期，公司对《章程》中分红条款进一步细化，修改条件 及程序合规、透明。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2016年度分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2015年度分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2014年度分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2016 年 0.00 2,091,631.29 0.00% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 697,627.82 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 0.00 -72,063,908.59 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提 出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 为确保公司经营工作正常运行，本年度不分配股利。 补充流动资金。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 河北宣工机 械发展有限 责任公司 不从事与上 市公司相同 或类似的业 务，不利用控 股股东地位 损害上市公 司利益。如果 未来因公司 发展需要拓 展相同或类 似业务，将通 过河北宣工 整合相关资 产，避免与上 2007-04-27 2099 年 12 月 31 日 该承诺无期 限。 正常履行中。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 市公司产生 同业竞争。 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 河北省国有 资产控股运 营有限公司 "一、自即日起 6 个月内，河 北省国有资 产控股运营 有限公司不 通过二级市 场减持河北 宣工股票。 二、河北省国 有资产控股 运营有限公 司将通过专 业资产管理 机构，采取定 向资产管理 方式购买河 北宣工股份， 增持金额不 低于 3000 万 元。" 2015-07-10 2016 年 02 月 29 日 完成。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 29 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 22 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 曹忠志、齐力 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计机构，审计费用8万元；因发行股份购买资产并 募集配套资金暨关联交易事项，聘请中信建投证券股份有限公司担任本次重组财务顾问。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 宣化钢铁 集团有限 责任公司 间接控 股股东 的子公 司 向关联 人销售 上市公 司生产 或经营 的各种 产品 配件、备 品备件 市场价 5821.5 9 4,975.7 2 19.21% 6,000 否 承兑汇 票及银 行转账 市场价 2016 年 04 月 28 日 2016-2 3 合计 -- -- 4,975.7 2 -- 6,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 2016 年本公司预计向关联方采购各种原材料 200-11600 万元，全年实际发生 1137.45 万元；预计向关联方销售本公司生产的各种产品 1500-31500 万元，全年实际发生 10243.69 万元。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 借入资金 河北钢铁集团财务有限公司 65,000,000.00 2016/2/15 2016/3/2 河北钢铁集团财务有限公司 5,000,000.00 2016/2/15 2016/3/14 河北钢铁集团财务有限公司 5,000,000.00 2016/3/14 2016/3/29 河北钢铁集团财务有限公司 185,000,000.00 2016/3/17 2016/3/29 河北钢铁集团财务有限公司 25,000,000.00 2016/3/17 2016/4/12 河北钢铁集团财务有限公司 25,000,000.00 2016/4/12 2016/4/29 河北钢铁集团财务有限公司 25,000,000.00 2016/4/28 2016/6/3 河北钢铁集团财务有限公司 60,000,000.00 2016/4/28 2016/5/4 河北钢铁集团财务有限公司 25,000,000.00 2016/6/3 2016/7/27 河北钢铁集团财务有限公司 25,000,000.00 2016/7/27 2016/9/19 河北钢铁集团财务有限公司 30,000,000.00 2016/8/23 2016/10/11 河北钢铁集团财务有限公司 25,000,000.00 2016/9/19 2016/10/11 偿还资金 河北钢铁集团财务有限公司 30,000,000.00 2015/11/12 2016/1/22 河北钢铁集团财务有限公司 20,000,000.00 2015/11/27 2016/1/15 河北钢铁集团财务有限公司 65,000,000.00 2016/2/15 2016/3/2 河北钢铁集团财务有限公司 5,000,000.00 2016/2/15 2016/3/14 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 河北钢铁集团财务有限公司 5,000,000.00 2016/3/14 2016/3/29 河北钢铁集团财务有限公司 185,000,000.00 2016/3/17 2016/3/29 河北钢铁集团财务有限公司 25,000,000.00 2016/3/17 2016/4/12 河北钢铁集团财务有限公司 25,000,000.00 2016/4/12 2016/4/29 河北钢铁集团财务有限公司 25,000,000.00 2016/4/28 2016/6/3 河北钢铁集团财务有限公司 60,000,000.00 2016/4/28 2016/5/4 河北钢铁集团财务有限公司 25,000,000.00 2016/6/3 2016/7/27 河北钢铁集团财务有限公司 25,000,000.00 2016/7/27 2016/9/19 河北钢铁集团财务有限公司 30,000,000.00 2016/8/23 2016/10/11 河北钢铁集团财务有限公司 25,000,000.00 2016/9/19 2016/10/11 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 河北宣工关于与河钢集团财务公司借款暨关联交易的公告 2016 年 04 月 29 日 2016-23 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 （1）年度精准扶贫概要 公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也无后续精准扶贫计划。 （2）上市公司年度精准扶贫工作情况 无 （3）后续精准扶贫计划 无 2、履行其他社会责任的情况 1、公司严格按照监管部门的要求及时、准确、完整地履行信息披露义务，严格按照《公司法》、《证券法》及《深圳证券 交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规、规章的要求,不断完善法人治理结构,规 范公司运作,健全内控制度,形成了以公司《章程》为基础，以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》为主要架构的公司治理规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会和经营层为法人治理结 构的决策、监督和经营体系。报告期内公司加强内部控制体系构建和风险防范控制能力，各利益相关者的合法权益有了制度 保证，未发生侵害各利益相关者合法权益的事项，为公司长远发展奠定了良好的基础。 2、公司工会充分履行代表职工利益的职能，规范召开职工代表大会，在制定、修改或者决定有关劳动报酬等直接涉及职 工切身利益的规章制度或者重大事项时，都有工会和职工代表参与，切实保障了职工的知情权、参与权、表决权和监督权， 广泛听取职工意见和建议，维护企业职工的劳动权益。 3、公司建有职业健康安全监督管理制度，从监督管理、指标制定、费用投入、培训教育、检查、事故上报及调查处理、 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 考核等方面均作出了详细规定。公司设有安技部，负责公司安全生产、环境保护、能源节约的监督管理，各分厂设有专(兼) 职安全管理人员，组织网络健全，其机构、人员配备符合法律法规要求并能满足企业安全管理的需要。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、关于重大资产重组事项： 2016 年 12 月 1 日公司召开第五届董事会第十五次会议审议通过《关于河北宣化工程机械股份有限公司发行股份购买资 产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）及摘要的议案》、《关于召开 2016 年第四次临时股东大会的通知》及与本 次重大资产重组相关的议案，并于 2016 年 12 月 2 日在《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网站发布相关公告（公 告编号：2016-95）。2016 年 12 月 9 日，公司取得河北省国资委下发（冀国资发产权管理【2016】122 号）《关于河 北宣化工程机械股份有限公司非公开发行股票并与国有股东实施资产重组有关问题的批复》。2016 年 12 月 19 日公司如 期召开 2016 年度第四次临时股东大会，审议通过《河北宣化工程机械股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨 关联交易报告书（草案）及摘要》及与本次重大资产重组相关的议案，并于 2016 年 12月 19 日在巨潮资讯网站，2016 年 12 月 20 日在《中国证券报》和《证券日报》发布相关公告（公告编号：2016-101）。2016年12月28日公司收到中国证 监会关于本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项行政许可申请受理通知书，2017年1月23日及2017年4月14 日中国证监会下发行政许可项目审查一次和二次反馈意见通知书，接到通知后，公司及公司间接控股股东河钢集团有限公司、 独立财务顾问及相关方按照反馈意见的要求，对相关问题进行整理和答复，并按照要求于反馈意见回复刊登在《中国证券报》、 《证券日报》和巨潮资讯网站后2个工作日内向中国证监会行政许可受理部门报送相关书面材料。2017年4月19日公司接到 中国证监会通知，中国证监会上市公司并购重组审核委员会将于近日召开工作会议审核公司关于发行股份购买资产并募集配 套资金暨关联交易之重大资产重组事项。根据《上市公司重大资产重组管理办法》等相关规定，申请公司股票自2017年4月 20日开市起停牌，待公司收到并购重组委审核结果并公告后复牌。 截至本公告日，公司及相关方正加快推进本次重大资产重组相关工作。本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交 易事项尚需商务部、中国证监会等相关部门批准，公司将根据重组进展情况及时披露相关信息。 2、 2016 年 11月 11 日公司以通讯表决方式召开召开第五届董事会第十四次会议，会议审议通过《关于拟公开转让公 司持有的深圳市高特佳投资集团有限公司 5.2966%股权的议案》。2016年12月29日，本公司通过招拍挂的方式与厦门京道 凯翔投资合伙企业（有限合伙）签订产权交易合同，本公司将持有的深圳市高特佳投资集团有限公司5.2966%股权（账面价 值1500万元）转让给厦门京道凯翔投资合伙企业（有限合伙），转让价10637万元。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 项目 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 二、无限售条件股份 198,000,000 100.00% 198,000,000 100.00% 1、人民币普通股 198,000,000 100.00% 198,000,000 100.00% 三、股份总数 198,000,000 100.00% 198,000,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 45,233 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 35,815 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 河北宣工机械发 展有限责任公司 国有法人 35.54% 70,369,6 67 0 0 70,369,6 67 河北省国有资产 控股运营有限公 司 国有法人 10.91% 21,611,1 00 21,611,1 00 章礼林 境内自然人 0.35% 700,000 700,000 陈强 境内自然人 0.25% 501,801 501,801 马燕娜 境内自然人 0.24% 483,900 483,900 张晓岚 境内自然人 0.23% 450,000 450,000 蔡碧琴 境内自然人 0.22% 444,200 444,200 陈伟平 境内自然人 0.20% 400,100 400,100 郑娜珊 境内自然人 0.20% 395,000 395,000 钱程 境内自然人 0.19% 384,000 384,000 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 不适用。 上述股东关联关系或一致行动的说 明 公司前十大股东中，河北宣工机械发展有限责任公司与河北省国有资产控股运营有限 公司存在关联关系；其他股东的股份变化为二级市场行为,公司未知其是否存在关联关 系，是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 股份种类 数量 河北宣工机械发展有限责任公司 70,369,667 人民币普通股 70,369,667 河北省国有资产控股运营有限公司 21,611,100 人民币普通股 21,611,100 章礼林 700,000 人民币普通股 700,000 陈强 501,801 人民币普通股 501,801 马燕娜 483,900 人民币普通股 483,900 张晓岚 450,000 人民币普通股 450,000 蔡碧琴 444,200 人民币普通股 444,200 陈伟平 400,100 人民币普通股 400,100 郑娜珊 395,000 人民币普通股 395,000 钱程 384,000 人民币普通股 384,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司前十大股东中，河北宣工机械发展有限责任公司与河北省国有资产控股运营有限 公司存在关联关系；其他股东的股份变化为二级市场行为,公司未知其是否存在关联关 系，是否属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 前十大无限售条件股东章礼林报告期末信用账户股票余额 700,000 股，合计持有公司 股份 700,000 股，占公司股份总数的 0.35%;前十大无限售条件股东陈强报告期末信 用账户股票余额 501,801 股，合计持有公司股份 501,801 股，占公司股份总数的 0.25%;前十大无限售条件股东马燕娜报告期末信用账户股票余额 98,200 股，合计持 有公司股份 483,900 股，占公司股份总数的 0.24%;前十大无限售条件股东钱程报告 期末信用账户股票余额 361,000 股，合计持有公司股份 384,000 股，占公司股份总数 的 0.19%. 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代 表人/单 位负责 人 成立日 期 组织机构代 码 主要经营业务 河北宣工机械发展 有限责任公司 常战芳 2006 年 09 月 29 日 79416853-3 通过投资、控股、参股、兼并、分立等经营授权范围的资产；制造、销 售普通机械、电器机械及其配件；自营产品出口销售及所需材料设备、 仪器仪表的进出口贸易,技术开发服务，机械加工、修配，举办第三产 业（在法律允许范围内进行）等。 控股股东报告期内 除本公司外，公司控股股东河北宣工机械发展有限责任公司未控股和参股其他境内外上市公司股权。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 控股和参股的其他 境内外上市公司的 股权情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单 位负责人 成立 日期 组织机构代 码 主要经营业务 河北省国有资产监督管理委员会 王昌 00021799-8 河北省国有资产监督管理委员会履行出资人 职责，无经营活动。 实际控制人报告期内控制的其他境内外 上市公司的股权情况 无。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名 法定代表 成立日期 注册 主要经营业务或管理活动 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 称 人/单位 负责人 资本 河北省国有 资产控股运 营有限公司 王金洲 2006 年 05 月 25 日 20 亿元 经省政府批准，负责所出资企业及托管企业的资产管理，负责省属国有企业不良资 产的接收、管理和处置；对外投资；投资咨询、企业管理咨询和财务咨询；项目策 划；房地产开发与经营（凭资质证经营）；受委托出租房屋。 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 常战芳 董事长 现任 男 51 2015 年 04 月 09 日 2018 年 04 月 09 日 0 0 0 0 0 周之胜 董事 现任 男 52 2015 年 04 月 09 日 2018 年 04 月 09 日 0 0 0 0 0 周之胜 副董事 长、总经 理 现任 男 52 2015 年 06 月 02 日 2018 年 04 月 09 日 0 0 0 0 0 宋学镜 董事 现任 男 55 2015 年 04 月 09 日 2018 年 04 月 09 日 0 0 0 0 0 周绍利 董事 现任 男 52 2015 年 04 月 09 日 2018 年 04 月 09 日 0 0 0 0 0 吴向芳 董事 现任 男 44 2016 年 04 月 01 日 2018 年 04 月 09 日 0 0 0 0 0 李涛 董事 现任 男 45 2015 年 04 月 09 日 2018 年 04 月 09 日 0 0 0 0 0 高栋章 独立董事 现任 男 65 2015 年 04 月 09 日 2018 年 04 月 09 日 0 0 0 0 0 杨志军 独立董事 现任 男 56 2015 年 04 月 09 日 2018 年 04 月 09 日 0 0 0 0 0 李耿立 独立董事 现任 男 70 2016 年 04 月 01 日 2018 年 04 月 09 日 0 0 0 0 0 张富贵 监事会主 现任 男 56 2016 年 2018 年 0 0 0 0 0 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 席 04 月 01 日 04 月 09 日 牛延庆 监事 现任 男 52 2009 年 03 月 19 日 2018 年 04 月 09 日 900 0 900 0 0 李凤海 监事 现任 男 56 2009 年 03 月 19 日 2018 年 04 月 09 日 0 0 0 0 0 宋学镜 副总经理 现任 男 55 2015 年 04 月 09 日 2018 年 04 月 09 日 0 0 0 0 0 周绍利 副总经理 现任 男 52 2009 年 03 月 19 日 2018 年 04 月 09 日 0 0 0 0 0 吴向芳 总会计师 现任 男 44 2016 年 03 月 27 日 2018 年 04 月 09 日 0 0 0 0 0 辛丽建 董事会秘 书 现任 女 50 2015 年 12 月 22 日 2018 年 04 月 09 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 900 0 900 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李耿立 独立董事 任免 2016 年 04 月 01 日 补选独立董事 吴向芳 董事、总会计师 任免 2016 年 04 月 01 日 补选董事 张富贵 监事会主席 任免 2016 年 04 月 01 日 变更监事会主席 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、常战芳：中共党员，控制工程硕士研究生学历，河北省冶金工程高级专业技术职务任职资格评审委员会委员，正高级工 程师。历任宣钢自动化车间主任、宣钢信息中心主任、党总支书记；张家口宣钢自动化有限公司董事长兼总经理；宣钢炼铁 厂厂长、党委书记；宣钢动力厂厂长；河北钢铁集团矿业有限公司副总经理。2014年11月13日至今，任河北宣工机械发展 有限责任公司董事长、总经理、党委书记，河北宣化工程机械股份有限公司董事长。 2、周之胜：中共党员，机械工程硕士研究生学历，河北省科技发明进步奖评审委员会委员，正高级工程师。历任宣化工程 机械厂液压分厂副厂长，主持工作；宣化工程机械厂劳动服务公司副经理；河北宣化工程机械股份有限公司副总经理、总工 程师；河北宣化工程机械股份有限公司董事、总经理、党委副书记；河北宣工机械发展有限责任总经理、董事、党委副书记； 现任河北宣工机械发展有限责任公司董事、党委副书记，河北宣化工程机械股份有限公司副董事长、总经理。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 43 3、宋学镜：中共党员，大学本科学历，高级工程师。历任宣化工程机械集团有限公司试制车间副主任、主任；宣化工程机 械集团有限公司技术中心副主任、试制车间主任；宣化工程机械集团有限公司推土机研究所所长；河北宣化工程机械股份有 限公司销售总公司副总经理、总经理；河北宣化工程机械股份有限公司副总经理。现任河北宣化工程机械股份有限公司董事、 副总经理，福田重型机械股份有限公司监事。 4、周绍利：中共党员，大学本科学历，高级工程师。历任宣化工程机械集团有限公司齿轮分厂副厂长；河北宣化工程机械 股份有限公司质量保证部部长；现任河北宣工机械发展有限责任公司董事，河北宣化工程机械股份有限公司董事、副总经理。 5、吴向芳：中共党员，中级职称（会计师），大学本科学历。1993年10月至2012年3月在河北钢铁集团宣钢公司成本科、 预算科工作，2012年4月至2014年12月担任财务处副处长，2015年1月至2016年3月担任经营财务部副部长。现任河北宣化 工程机械股份有限公司董事、总会计师。 6、李涛1972年10月出生，硕士研究生学位、本科学历，助理工程师。1992年9月至2010年9月，先后任职河北会计师事务 所、河北华安会计师事务所、北京京都资产评估有限公司。2010年9月至今，历任河北国控实业有限公司总经理助理，现任 河北省国有资产控股运营有限公司资产运营部高级二类项目经理，河北宣化工程机械股份有限公司董事。 7、高栋章：正高级会计师，第五届河北省会计学会副会长、河北省高级会计师评审委员会副主任、河北省财政厅会计咨询 专家，历任河北省沧州市建设银行信贷科科长、河北省建设投资公司财务负责人、财务部经理、总会计师、副总经理，2013 年1月退休，现任河北宣化工程机械股份有限公司独立董事。 8、杨志军：法学学士，合伙人律师，具备律师资格证书、律师执业资格证书、从事证券法律事务资格证书，历任河北省司 法厅政治部干部，河北省律师事务所副主任、律师，河北三和律师事务所主任、律师，现任河北三和时代律师事务所律师， 河北宣化工程机械股份有限公司独立董事。 9、李耿立：教授，西安交通大学机械系“液压机机械控制工程”专业78级研究生，1982年3月获国家首届“工学硕士”学位；1978 年至2007年在河北科技大学任教，曾编写“科技文献检索”和“控制理论习题集”等教材，发表过“轴类动态扭转角测量仪等论文 10余篇，发明《电子式超高压压力继电器》等专利6项，负责的科研项目20余项。现任河北宣化工程机械股份有限公司独立 董事。 10、张富贵：中共党员，大学本科学历，高级工程师，历任宣工铸钢分厂助理工程师，宣工铸钢分厂副厂长、宣工铸钢分 厂厂长兼书记、宣工精铸分厂厂长兼党支部书记、宣工总经理助理兼精铸分厂厂长、党支部书记，宣工总经理助理兼公司办 公室主任、河北宣工机械发展有限公司副总经理、河北宣化工程机械股份有限公司副总经理、董事会秘书，河北宣工机械发 展有限责任公司董事、副总经理。现任河北宣工机械发展有限责任公司、河北宣化工程机械股份有限公司监事会主席。 11、牛延庆：中共党员，大专学历，会计师。历任宣化工程机械集团有限公司财务科会计，宣化工程机械集团履带有限公 司财务科科长，宣化工程机械集团有限公司压路机厂财务科科长，宣化工程机械集团有限公司财会部副部长。现任河北宣工 机械发展有限责任公司财会部部长，河北省国资委派驻监事会职工监事，河北宣化工程机械股份有限公司监事。 12、李凤海1961年1月出生，中共党员，大学文化，高级工程师。历任河北宣化工程机械股份有限公司热处理分厂副厂长、 厂长、党支部书记，齿轮分厂厂长、党支部书记，质量保证部部长兼党支部书记。现任河北宣化工程机械股份有限公司供应 部部长、河北宣工机械发展有限责任公司职工董事、河北宣化工程机械股份有限公司监事。 13、辛丽建：大专学历，经济师，1987年至1991年在宣化工程机械集团有限公司企管科工作，1991年至1999年在宣化工程 机械集团有限公司计划科工作，1999年至今在河北宣化工程机械股份有限公司证券部、董事会办公室工作，2012年4月22 日担任公司证券事务代表，现任河北宣化工程机械股份有限公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否领取报 酬津贴 常战芳 河北宣工机械发展有限责任公司 董事长、总经理 2014 年 11 月 13 日 是 周之胜 河北宣工机械发展有限责任公司 董事 2015 年 06 月 26 日 否 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 李涛 河北省国有资产控股运营有限公 司 二级项目经理 2012 年 05 月 20 日 是 张富贵 河北宣工机械发展有限责任公司 监事会主席 2016 年 02 月 29 日 是 李凤海 河北宣工机械发展有限责任公司 职工董事 2007 年 08 月 01 日 否 牛延庆 河北宣工机械发展有限责任公司 财务部部长 2007 年 08 月 01 日 是 周绍利 河北宣工机械发展有限责任公司 董事 2016 年 02 月 29 日 否 在股东单位任 职情况的说明 无。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 宋学镜 福田重型机械股份有限公司 监事 2015 年 12 月 31 日 否 在其他单位任 职情况的说明 无。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、公司高级管理人员依据公司与河钢集团有限公司签订的年度经济责任书，以及公司薪酬管理制度确定。 2、报告期内公司按月向高管预支薪酬，并依据考核结果兑现2014年绩效，独立董事津贴按年度支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 常战芳 董事长 男 51 现任 是 周之胜 副董事长、总经理 男 52 现任 50.56 否 宋学镜 董事、副总经理 男 55 现任 39.35 否 周绍利 董事、副总经理 男 52 现任 39.77 否 吴向芳 董事、总会计师 男 44 现任 7.31 是 李涛 董事 男 45 现任 是 高栋章 独立董事 男 65 现任 4 否 杨志军 独立董事 男 56 现任 4 否 李耿立 独立董事 男 70 现任 4 否 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 张富贵 监事会主席 男 56 现任 39.55 否 牛延庆 监事 男 52 现任 是 李凤海 监事 男 56 现任 6.51 否 辛丽建 董事会秘书 女 50 现任 5.35 否 合计 -- -- -- -- 200.4 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,393 主要子公司在职员工的数量（人） 0 在职员工的数量合计（人） 1,393 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,397 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,030 销售人员 123 技术人员 96 财务人员 14 行政人员 130 合计 1,393 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及研究生以上学历 140 大专学历 146 中专学历及高中以下学历 1,107 合计 1,393 2、薪酬政策 公司按照“以岗定薪，薪随岗变，结果导向，绩效浮动”的薪酬考核标准，对不同岗位族分别制定岗位工资等级系列，并根据 职工实际上岗岗位及职工综合能力分级入薪；对不同部门根据其应承担的工作任务及实际完成情况进行月度绩效考核，分级 兑现；根据不同岗位及实际出勤情况分不同等级标准进行误餐补贴，构成了以固定工资、绩效奖金和误餐费相结合的工资体 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 系。 3、培训计划 公司针对薄弱环节制定年度培训计划，包括员工岗位能力提升培训、新员工培训以及补充最新业务知识的外委培训，全年组 织专门培训34项，参加培训2158人次，共995学时。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照相关法律、法规、规章及证券监管部门的文件要求，不断完善公司法人治理，规范公司运作，修订 完善了《公司章程》、《股东大会议事规则等有关条款，实际治理情况符合《上市公司治理准则》和中国证监会的有关要求， 切实维护了中小股东的利益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东河北宣工机械发展有限责任公司的关系：公司及控股股东严格按照遵守上市公司规范运作指引，没有超越股 东大会和董事会直接或间接干预公司的决策与经营活动，公司董事会、监事会和其他内部机构做到独立运行。 在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况： 业务方面：公司主营推土机等工程机械，拥有自己独立的销售体系，与控股股东不存在同业竞争的情况。 人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理方面相互独立，公司设有独立的人力资源部，总经理、副总经理等高级 管理人员均在本公司领取报酬。 资产方面：公司拥有独立的资产管理机构和完整的生产辅助系统及采购系统，形成了完整的生产经营体系。 机构方面：公司根据业务发展的需要，设立了财务部、内控审计部、企管部、人力资源部以及采购和营销部门，配备专门的 业务人员，实施了岗位定编定员工作，制定了部门和岗位管理职责及工作标准。 财务方面，公司设立独立的财会部门，配备了专门的会计人员，建立了完整的会计核算体系和财务管理制度，拥有自己独立 的银行帐号，并自主纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 0.00% 2016 年 04 月 01 日 2016 年 04 月 02 日 2016-09 2015 年度股东大 会 年度股东大会 33.33% 2016 年 05 月 23 日 2016 年 05 月 24 日 2016-33 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 2016 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 83.33% 2016 年 07 月 01 日 2016 年 07 月 02 日 2016-45 2016 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 33.33% 2016 年 11 月 21 日 2016 年 11 月 22 日 2016-91 2016 年第四次临 时股东大会 临时股东大会 90.00% 2016 年 12 月 19 日 2016 年 12 月 20 日 2016-101 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 高栋章 10 5 5 0 否 杨志军 10 5 5 0 否 李耿立 10 5 5 0 否 独立董事列席股东大会次数 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关规定及公司《章程》和 各专业委员会工作细则赋予的权力和义务，忠实勤勉的履行独立董事职责，对公司发行股份购买资产、转让高特佳股权、关 联交易、聘任中介机构、提名董事等重要事项，在认真谨慎了解情况的基础上发表了独立意见，切实维护全体股东尤其是中 小股东的合法权益。同时，积极利用各自在政策研究、法律法规、财务分析、工程机械和企业管理等领域的专业知识，参与 公司长期发展战略的研究和规划，为公司发展提出有利建议。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司第五届董事会下设委员会报告期内履行以下职责：1、董事会审计委员会与利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公 司2016年度财务报表的审计情况进行沟通。2、董事会审计委员会做出了关于同意公司2016年度计提资产减值准备的议案。 3、董事会审计委员会做出了关于同意公司2017年日常关联交易预计的议案以及2017年与河钢集团财务公司借款的关联交易 的议案。4、董事会审计委员会做出了关于同意公司2017年利润分配的议案。5、董事会提名委员会提出了董事及独立董事 候选人提名建议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司领导班子年度薪酬收入由河钢集团公司根据公司经营指标完成情况考核确定。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 2017-27 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 战略方面：较小，对战略实施影响轻微;中 等，一定程度上影响战略实施和目标实现； 较大，对于完成战略计划和目标造成重大 影响；重大，令企业失去继续运作的能力。 营运方面：较小，对营运目标或关键业绩 指标影响；轻微，在时间、人力或成本方 面超出预算 1%-5%；中等，一定程度上减 重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的 组合,可能导致公司严重偏离控制目 标； 重要缺陷：是指一个或多个控制 缺陷的组合,其严重程度和经济后果低 于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离 控制目标；一般缺陷：是指除重大缺陷、 重要缺陷以外的其他缺陷。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 慢营业运作，在时间、人力或成本方面超 出预算 6%-10%；较大，对营运目标或关 键业绩指标造成重大影响，在时间、人力 或成本方面超出预算 11%-20%；重大，无 法达到企业的营运目标，在时间、人力或 成本方面超出预算 20%。财务方面：较小， 外部审计在管理建议书中提出若干一般性 问题；中等，外部审计对报表项目或其他 事项出具保留意见；较大，外部审计在管 理建议书中提出重大问题；重大，外部审 计对财务报表出具否定意见。合规方面： 较小，在一些不重要的问题上违规，没有 引起诉讼；中等，在某类问题上违规，引 起纠纷和诉讼；较大，在重要问题上违规 违法，引起诉讼，导致巨额赔偿；重大， 在重要问题上违规违法，引起诉讼，导致 巨额亏损，企业无法正常运营 定量标准 较小：100 万以下，占税前利润的 1% ； 中等：100 万-500 万，占税前利润的 5%； 较大：500万-2000万，占税前利润的20%； 重大：2000 万以上，占税前利润的 20% 以上 重大缺陷：单项直接财产损失≥1500 万 元； 重要缺陷：800 万元≤单项直接财 产损失＜1500 万元； 一般缺陷：单项 直接财产损失＜800 万元 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，河北宣工于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内控审计报告披露情况 在《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网站披露 内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 04 月 26 日 内部控制审计报告全文披露索引 利安达审字[2017]第 2306 号 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 24 日 审计机构名称 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 利安达审字[2017]第 2305 号 注册会计师姓名 齐力、曹忠志 审计报告正文 河北宣化工程机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称河北宣工）财务报表，包括2016 年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是河北宣工管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评 估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，河北宣工财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河北 宣工2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、资产负债表 编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 135,467,648.31 50,852,174.25 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,299,547.56 3,156,000.00 应收账款 228,153,390.21 344,044,445.55 预付款项 12,083,602.68 30,049,354.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 118,135,151.47 6,597,977.79 买入返售金融资产 存货 319,517,438.18 394,337,180.11 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,502,467.34 流动资产合计 818,159,245.75 829,037,131.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 26,359,260.60 62,298,607.68 持有至到期投资 长期应收款 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 423,319,724.40 432,625,177.23 在建工程 9,069,416.57 5,603,780.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 98,916,508.91 102,146,261.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 33,321,852.11 29,092,541.00 其他非流动资产 非流动资产合计 590,986,762.59 631,766,367.47 资产总计 1,409,146,008.34 1,460,803,499.34 流动负债： 短期借款 175,000,000.00 260,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,100,000.00 5,000,000.00 应付账款 221,971,072.95 220,594,721.40 预收款项 14,292,261.50 7,264,149.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 16,413,541.32 12,333,251.17 应交税费 61,888,603.37 58,693,646.32 应付利息 796,737.03 10,413,887.17 应付股利 313,725.00 313,725.00 其他应付款 442,149,560.56 443,274,657.16 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 33,322,399.24 其他流动负债 流动负债合计 969,247,900.97 1,017,888,037.86 非流动负债： 长期借款 1,080,000.00 1,440,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 16,935,443.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 7,470,000.00 8,675,000.00 递延所得税负债 6,468,578.39 11,588,435.49 其他非流动负债 非流动负债合计 31,954,021.39 21,703,435.49 负债合计 1,001,201,922.36 1,039,591,473.35 所有者权益： 股本 198,000,000.00 198,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 163,557,627.68 163,557,627.68 减：库存股 其他综合收益 19,405,734.93 34,765,306.23 专项储备 盈余公积 16,963,620.39 16,963,620.39 一般风险准备 未分配利润 10,017,102.98 7,925,471.69 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 归属于母公司所有者权益合计 407,944,085.98 421,212,025.99 少数股东权益 所有者权益合计 407,944,085.98 421,212,025.99 负债和所有者权益总计 1,409,146,008.34 1,460,803,499.34 法定代表人：常战芳 主管会计工作负责人：吴向芳 会计机构负责人：魏金龙 2、利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 260,903,845.02 254,851,159.09 其中：营业收入 260,903,845.02 254,851,159.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 381,694,234.29 294,741,140.16 其中：营业成本 233,360,583.59 199,322,730.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,466,270.43 1,346,400.54 销售费用 23,948,462.23 19,817,223.72 管理费用 39,512,532.79 43,535,698.17 财务费用 25,976,094.14 27,952,393.26 资产减值损失 53,430,291.11 2,766,693.72 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 120,200,996.73 39,709,496.27 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -589,392.54 -180,484.80 加：营业外收入 3,962,222.01 994,672.28 其中：非流动资产处置利得 4,316.39 87,379.34 减：营业外支出 88,766.30 133,259.92 其中：非流动资产处置损失 3,304.90 110,249.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,284,063.17 680,927.56 减：所得税费用 1,192,431.88 -16,700.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,091,631.29 697,627.82 归属于母公司所有者的净利润 2,091,631.29 697,627.82 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -15,359,571.30 -28,911,432.65 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -15,359,571.30 -28,911,432.65 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -15,359,571.30 -28,911,432.65 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 -15,359,571.30 -28,911,432.65 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -13,267,940.01 -28,213,804.83 归属于母公司所有者的综合收益 -13,267,940.01 -28,213,804.83 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.011 0.004 （二）稀释每股收益 0.011 0.004 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：常战芳 主管会计工作负责人：吴向芳 会计机构负责人：魏金龙 3、现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 395,689,596.76 132,609,631.16 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 989,407.03 1,151,058.65 收到其他与经营活动有关的现金 8,659,130.98 11,207,782.18 经营活动现金流入小计 405,338,134.77 144,968,471.99 购买商品、接受劳务支付的现金 141,952,117.83 124,380,789.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 73,389,535.89 78,489,493.69 支付的各项税费 23,838,727.75 9,762,230.26 支付其他与经营活动有关的现金 17,706,239.75 16,506,559.59 经营活动现金流出小计 256,886,621.22 229,139,073.17 经营活动产生的现金流量净额 148,451,513.55 -84,170,601.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,202,905.41 38,666,527.90 取得投资收益收到的现金 2,194,788.30 1,700,296.45 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 29,397,693.71 40,366,824.35 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 6,112,273.50 11,199,566.51 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,112,273.50 11,199,566.51 投资活动产生的现金流量净额 23,285,420.21 29,167,257.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 967,000,000.00 839,670,520.91 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 130,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,097,000,000.00 839,670,520.91 偿还债务支付的现金 1,145,208,577.07 782,222,738.87 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 35,407,754.03 15,191,541.63 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4,020,000.00 筹资活动现金流出小计 1,184,636,331.10 797,414,280.50 筹资活动产生的现金流量净额 -87,636,331.10 42,256,240.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 84,100,602.66 -12,747,102.93 加：期初现金及现金等价物余额 50,852,174.25 63,599,277.18 六、期末现金及现金等价物余额 134,952,776.91 50,852,174.25 4、所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 198,0 00,00 0.00 163,55 7,627.6 8 34,765, 306.23 16,963, 620.39 7,925,4 71.69 421,21 2,025.9 9 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 198,0 00,00 0.00 163,55 7,627.6 8 34,765, 306.23 16,963, 620.39 7,925,4 71.69 421,21 2,025.9 9 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -15,35 9,571.3 0 2,091,6 31.29 -13,26 7,940.0 1 （一）综合收益总 额 -15,35 9,571.3 2,091,6 31.29 -13,26 7,940.0 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 0 1 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 198,0 00,00 0.00 163,55 7,627.6 8 19,405, 734.93 16,963, 620.39 10,017, 102.98 407,94 4,085.9 8 上期金额 单位：元 项目 上期 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 198,0 00,00 0.00 163,55 7,627.6 8 63,676, 738.88 16,963, 620.39 7,227,8 43.87 449,42 5,830.8 2 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 198,0 00,00 0.00 163,55 7,627.6 8 63,676, 738.88 16,963, 620.39 7,227,8 43.87 449,42 5,830.8 2 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -28,911 ,432.65 697,62 7.82 -28,21 3,804.8 3 （一）综合收益总 额 -28,911 ,432.65 697,62 7.82 -28,21 3,804.8 3 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 198,0 00,00 0.00 163,55 7,627.6 8 34,765, 306.23 16,963, 620.39 7,925,4 71.69 421,21 2,025.9 9 三、公司基本情况 河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]62号《关 于河北宣化工程机械股份有限公司（筹）申请公开发行股票的批复》批准，由宣化工程机械集团有限公司（以下简称“集团 公司”）独家发起，并以募集方式向社会公开发行股票设立。公司于1999年6月7日向社会公众发行人民币普通股5,500万股， 其中：人民币普通股4,950万股，于1999年7月14日在深圳证券交易所挂牌上市，基金配售550万股，于1999年9月14日在深 圳证券交易所上市。公司于1999年6月29日在河北省工商行政管理局办理了工商登记，注册资本：19,800万元；公司法定代 表人：常战芳；注册地址：河北省张家口市宣化区东升路21号。 2006年10月，宣化工程机械集团有限公司破产，其持有的本公司股份被河北宣工机械发展有限责任公司（以下简称“宣 工发展”）收购， 2008年3月18日完成股权过户手续。宣工发展成为公司第一大股东。 2007年6月18日，河北省国有资产控股运营有限公司（以下简称“国控公司”）与河北欧力重工有限公司（以下简称“欧 力重工”）、福田雷沃重机股份有限公司（以下简称“福田雷沃”）签署了三方股权转让协议，国控公司受让了欧力重工持有的 本公司19.01%（股改前比例）的股权，2007年7月4日完成股权过户手续。 2007年7月31日，国控公司与宣工发展的四十二名自然人股东签署了股权转让协议，与张家口市宣化区财政局签署了 股权无偿划转协议。根据协议内容，国控公司受让宣工发展股东100%股权，宣工发展成为国控公司的全资子公司。2008年 1月15日，中国证券监督管理委员会出具的《关于核准豁免河北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任 公司要约收购河北宣化工程机械股份有限公司股票义务的批复》文件中，同意豁免国控公司因间接收购而持有和控制本公司 10,174.2167万股（占总股本51.38％）股份而应履行的要约收购义务，至此国控公司成为公司的实际控制人。 2010年6月21日，河北省国有资产监督管理委员会（以下简称 “省国资委”）下发《关于河北宣工机械发展有限责任公 司委托河钢集团有限公司（以下简称“河钢集团”）管理有关问题的通知》，将国控公司所持宣工发展100%国有股权委托河 钢集团持有。 2015年5月19日，根据河北省国资委下发《关于划转河北宣工机械发展有限责任公司全部股权有关事项的批复》（冀 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 国资发产权管理[2015]33号）文件要求，完成将原国控公司持有宣工发展100%股权无偿划转河钢集团持有的手续，至此河 钢集团成为本公司的间接控股股东。 本公司2008年5月5日完成股权分置改革，截止2016年12月31日，公司股本总额为人民币198,000,000.00元，股本构 成如下： 项 目 持股数（股） 持股比例 一、有限售条件的流通股份 1、国有法人持股 2、境内法人持股 3、高管持股 二、无限售条件的流通股份 198,000,000 100.0000% 境内上市的人民币普通股 198,000,000 100.0000% 三、股份总数 198,000,000 100.0000% 公司属于工程机械行业，主要生产、销售：推土机、装载机、压路机及其变型产品；工矿配件；冶金机械、环保机械、 矿山机械、专用车辆设备及配件。 本期公司财务报表范围未变更。 本财务报表经公司第五届董事会第十八次会议于2017年4月24日决议批准报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编 制财务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 工程机械业 具体会计政策和会计估计提示： 公司按照企业会计准则规定的会计政策和会计估计执行。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 2、会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确 定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 不适用。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通 常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业 合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的 净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企 业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值 总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发 生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢 价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具 的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者 权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的 差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收 益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 购买方为企业合并发生的审计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或 债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并 成本。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为 商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。 在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购 入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 (1)发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下 同）折算为人民币金额。 (2)在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即 期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的 资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 8、金融工具 1、金融工具的分类 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 2、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同 的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企 业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入 当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债， 按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产 控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 5、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承 担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的 金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账 面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括： （1）公允价值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计 准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或 损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。 （2）公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术 计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技 术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察 输入值。 （3）公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最 后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次 输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易 的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 7、金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查， 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差 额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认 的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提的减值损失，以后期间不得转回。 可供出售权益工具投资发生减值的认定标准：资产负债表日，如果符合下列条件之一的，可供出售权益工具投资发生 了减值，按其公允价值低于取得成本的金额计提减值准备，计入当期损益：①资产负债表日的公允价值低于取得成本的 40% 以上（浮亏 60%以上）。②资产负债表日止，连续 6 个月末的公允价值低于取得成本的 70%以上（浮亏 30%以上）。③ 资产负债表日止，连续 24 个月末的公允价值低于取得成本的 80%以上（浮亏 20%以上）。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 9、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款单项金额达到 100 万元的划分为单项金额重大的应 收账款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准 备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大 的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按 这些应收款项组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3 年以上 15.00% 15.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 100 万元，且按照组合计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。 10、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 工程机械业 1、存货类别 公司的存货包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、外购毛坯半成品和产成品六大类。存货核算采用永续 盘存制和实际成本法。 2、发出存货的计价方法 原材料、外购毛坯半成品采用实际成本核算，领用和发出存货时，按月末加权平均成本计算。产品成本采用定额法计 算，发出产成品按加权平均法计算确定。 3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉 烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于 其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 存货可变现净值的确定方法和存货跌价准备计提方法如下： 可变现净值的确定方法：存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为 生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，则该材料仍然按照成本计量 ；如果材料价格的下 降表明产成品的可变现净值低于成本的，则该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合 同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为计量基础。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价 准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价 准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原 已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为：永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时，一次性摊销90%，其余的待报废时摊销。 11、长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司 债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 2、初始投资成本确定 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注三（四）确定其初始投资成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券 直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有 关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。 3、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长 期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包 括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资 选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股 利或利润，确认为当期投资收益。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企 业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被 投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会 计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以 本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被 投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记 至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏 损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 12、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足 下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。（2）该固定资产的成本能够可靠地计 量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 45-50 5 2.11-1.9 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 机器设备 年限平均法 14 5 6.79 通用设备 年限平均法 8-28 5 11.88-3.39 运输设备 年限平均法 12 5 7.92 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或 数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款 预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产 的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融 资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产 后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 13、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 工程机械业 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之 一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其 能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 14、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 74 3、资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资 本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的， 在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 15、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入 的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自 行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿 命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终 了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、 可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或 提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以 及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持 有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资 产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合 同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行 基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研 究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较 大等特点。 16、长期资产减值 1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、 油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的 可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应 调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产 生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致 资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利 润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产 组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使 用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当 进行减值测试。 4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 17、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以 经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚 未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损 益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期 福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关 资产成本。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 19、预计负债 1、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果 发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单 独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当 前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 工程机械业 1、销售商品的收入确认 （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司确认销售的具体方法为：根据与客户签订的购销合同规定的交货日期、付款方式及付款日期、交货地点、产品 验收等约定，当发出产品满足合同约定内容时确认收入的实现。 2、提供劳务的收入确认 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完 工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确 定。 （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 3、让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 1、政府补助的类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 1、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限， 将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确 定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减 记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。 23、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始 直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的 现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记 录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租金。由于或有 租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入 17% 城市维护建设税 应缴纳的增值税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应缴纳的增值税额 3% 地方教育费附加 应缴纳的增值税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 七、财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 10,139.18 3,791.77 银行存款 134,926,816.17 9,554,370.33 其他货币资金 530,692.96 41,294,012.15 合计 135,467,648.31 50,852,174.25 其他说明 注：期末其他货币资金包括股票账户资金9,850.58元、票据保证金520,842.38元，其中三个月以上到期的票据保证金 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,834,670.37 2,856,000.00 商业承兑票据 464,877.19 300,000.00 合计 3,299,547.56 3,156,000.00 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 20,007,369.00 合计 20,007,369.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 6,322,78 0.18 2.50% 6,322,78 0.18 100.00 % 6,322, 780.18 1.72% 5,690,50 2.17 90.00% 632,278.0 1 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 236,036, 455.26 93.27% 7,883,06 5.05 3.34% 228,153, 390.21 350,45 9,579. 46 95.61% 7,634,15 5.60 2.18% 342,825,4 23.86 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 10,723,2 59.56 4.23% 10,723,2 59.56 100.00 % 9,785, 604.85 2.67% 9,198,86 1.17 94.00% 586,743.6 8 合计 253,082, 495.00 100.00 % 24,929,1 04.79 100.00 % 228,153, 390.21 366,56 7,964. 49 6.14% 22,523,5 18.94 344,044,4 45.55 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 甘肃宣通工程机械有限 公司 2,497,580.32 2,497,580.32 100.00% 债务人财务状况恶化， 无法履约，公司已注销。 甘肃万里马工程机械有 限公司 1,414,936.24 1,414,936.24 100.00% 法院已判决我公司胜 诉，但该公司财务状况 恶化，无法执行，公司 已注销 辽宁东力进出口贸易有 限公司 1,341,106.90 1,341,106.90 100.00% 因战争原因未到现场售 后服务，客户以此欠款 抵部分服务费。 国华国际工程承包公司 1,069,156.72 1,069,156.72 100.00% 存在合同争议，预计大 部分欠款无法收回。 合计 6,322,780.18 6,322,780.18 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 91,638,337.70 2,749,150.13 3.00% 1 至 2 年 38,813,960.78 1,940,698.04 5.00% 2 至 3 年 6,228,404.00 622,840.40 10.00% 3 年以上 17,135,843.20 2,570,376.48 15.00% 合计 153,816,545.68 7,883,065.05 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,405,585.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 坏账准备 比例(%) 河北宣工机械发展有限责任公司 62,939,146.63 24.88 安徽重川工程机械有限公司 19,364,006.00 852,180.30 7.65 河北钢铁集团矿业有限公司 13,671,420.17 5.40 河北龙腾工程机械有限公司 7,299,219.38 218,976.58 2.88 黑龙江友情重工机械有限公司 6,311,000.00 189,330.00 2.49 合 计 109,584,792.18 1,260,486.88 43.30 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,716,879.17 55.58% 16,634,443.34 55.36% 1 至 2 年 1,741,955.33 14.42% 5,347,429.37 17.80% 2 至 3 年 802,462.36 6.64% 6,726,582.11 22.39% 3 年以上 2,822,305.82 23.36% 1,340,899.35 4.45% 合计 12,083,602.68 -- 30,049,354.17 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 注：账龄超过1年的预付账款主要是预付未结算的货款、设备款。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 年末余额 占预付款项年末 余额合计数的比 例(%) 账龄 未结算原因 邯郸市凯马贸易有限公司 非关联方 1,100,000.00 9.10 1年以内 暂未结算 万洲电气股份有限公司 非关联方 809,700.00 6.70 1年以内/1-2年 暂未结算 江苏民昊传动机械设备有限公 司 非关联方 745,000.00 6.17 1年以内 暂未结算 烟台海歌机床有限公司 非关联方 520,850.00 4.31 1年以内 暂未结算 国网冀北电力有限公司张家口 供电公司万全供电分公司 非关联方 500,000.00 4.14 1-2年 暂未结算 合 计 3,675,550.00 30.42 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 其他说明： 注：账龄超过1年的预付账款主要是预付未结算的货款、设备款。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 5,601,57 6.03 4.41% 5,601,57 6.03 100.00 % 5,601, 576.03 44.91% 5,601,57 6.03 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 121,533, 681.63 95.59% 3,398,53 0.16 2.80% 118,135, 151.47 6,871, 890.55 55.09% 273,912. 76 3.99% 6,597,977. 79 合计 127,135, 257.66 100.00 % 9,000,10 6.19 7.08% 118,135, 151.47 12,473 ,466.5 8 100.00 % 5,875,48 8.79 47.10% 6,597,977. 79 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 宣化永泰工矿机械有限 公司 5,601,576.03 5,601,576.03 100.00% 公司已注销 合计 5,601,576.03 5,601,576.03 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 109,599,230.08 3,287,976.91 3.00% 1 至 2 年 215,464.66 10,773.23 5.00% 2 至 3 年 232,862.73 23,286.27 10.00% 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 3 年以上 509,958.32 76,493.75 15.00% 合计 110,557,515.79 3,398,530.16 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 安全风险抵押金 5,000.00 5,000.00 备用金 2,140,034.13 3,136,204.29 代垫款项 80,172.21 154,969.19 股权处置款 106,370,000.00 保证金 8,755,459.50 313,567.56 往来款 102,603.10 2,728,018.51 预付货款 5,721,690.03 5,752,254.03 其他 3,960,298.69 383,453.00 合计 127,135,257.66 12,473,466.58 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 厦门京道凯翔投资 合伙企业（有限公 司） 股权处置款 106,370,000.00 1 年以内 83.67% 3,191,100.00 平安国际融资租赁 有限公司 保证金 8,000,000.00 1 年以内 6.29% 宣化永泰工矿机械 有限公司 预付货款 5,601,576.03 3 年以上 4.41% 5,601,576.03 张家口市市政公用 热力有限责任公司 预付热力费 772,165.98 1 年以内 0.61% 23,164.98 秦皇岛玻璃工业研 究设计院 预付设计费 400,000.00 1 年以内 0.31% 12,000.00 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 合计 -- 121,143,742.01 -- 95.29% 8,827,841.01 （4）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 注：股权处置款是本公司将其持有的深圳市高特佳投资集团有限公司5.2966%股权(账面价值1500万元)转让给厦门京 道凯翔投资合伙企业（有限合伙），转让价10637万元。 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 61,623,206.10 3,027,683.66 58,595,522.44 58,555,333.60 3,027,683.66 55,527,649.94 在产品 258,225,876.97 77,208,212.73 181,017,664.24 262,699,193.01 40,960,425.92 221,738,767.09 库存商品 88,366,312.40 11,652,301.05 76,714,011.35 116,935,591.82 2,735,634.02 114,199,957.80 低值易耗品 2,804,228.74 2,804,228.74 2,484,793.87 2,484,793.87 委托加工物资 386,011.41 386,011.41 386,011.41 386,011.41 合计 411,405,635.62 91,888,197.44 319,517,438.18 441,060,923.71 46,723,743.60 394,337,180.11 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 3,027,683.66 3,027,683.66 在产品 40,960,425.92 36,247,786.81 77,208,212.73 库存商品 2,735,634.02 11,652,301.05 2,735,634.02 11,652,301.05 合计 46,723,743.60 47,900,087.86 2,735,634.02 91,888,197.44 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付利息 1,502,467.34 合计 1,502,467.34 其他说明： 注：其他流动资产期末余额为公司预付江西金融租赁公司17年度利息 1,502,467.34 元。 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 26,359,260.6 0 26,359,260.6 0 62,298,607.68 62,298,607.68 按公允价值计量的 26,359,260.6 0 26,359,260.6 0 47,298,607.68 47,298,607.68 按成本计量的 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 26,359,260.6 0 26,359,260.6 0 62,298,607.68 62,298,607.68 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 484,947.29 484,947.29 公允价值 26,359,260.60 26,359,260.60 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 25,874,313.31 25,874,313.31 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 深圳市高 特佳投资 集团有限 公司 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 0.00 5.30% 1,500,000 .00 合计 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 0.00 -- 1,500,000 .00 9、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其 他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 349,143,964.28 334,556,428.28 6,735,022.39 2,677,380.41 693,112,795.36 2.本期增加金额 7,874,027.78 3,876,973.60 11,751,001.38 （1）购置 113,442.31 113,442.31 （2）在建工程 转入 7,874,027.78 3,763,531.29 11,637,559.07 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 66,098.00 759,481.95 825,579.95 （1）处置或报 废 66,098.00 759,481.95 825,579.95 4.期末余额 357,017,992.06 338,367,303.88 5,975,540.44 2,677,380.41 704,038,216.79 二、累计折旧 1.期初余额 56,854,149.56 198,746,665.16 3,901,129.97 985,673.44 260,487,618.13 2.本期增加金额 7,688,999.51 12,581,898.62 403,510.77 79,087.44 20,753,496.34 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 （1）计提 7,688,999.51 12,581,898.62 403,510.77 79,087.44 20,753,496.34 3.本期减少金额 62,793.10 459,828.98 522,622.08 （1）处置或报 废 62,793.10 459,828.98 522,622.08 4.期末余额 64,543,149.07 211,265,770.68 3,844,811.76 1,064,760.88 280,718,492.39 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 292,474,842.99 127,101,533.20 2,130,728.68 1,612,619.53 423,319,724.40 2.期初账面价值 292,289,814.72 135,809,763.12 2,833,892.42 1,691,706.97 432,625,177.23 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 004-8 五面体加工中心 9,190,120.37 6,790,997.64 2,399,122.73 839-008 可控气氮多用 炉 12,350,458.31 11,732,935.39 617,522.92 004-3 加工中心 8,046,941.00 7,644,593.95 402,347.05 004-2 大型卧式加工中 心 8,046,941.00 7,644,593.95 402,347.05 109-1 板材加工中心 7,824,440.00 7,433,218.00 391,222.00 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 004-0011 五面体加工中 心 7,408,508.02 2,255,795.50 5,152,712.52 004-0012 五面体加工 中心 6,246,819.72 1,902,076.50 4,344,743.22 004-7 五面体加工中心 5,521,761.96 4,080,280.68 1,441,481.28 006-001 数控仿型铣床 4,837,115.00 4,595,259.25 241,855.75 832-0023 可控热处理 生产线 4,498,290.60 3,840,848.04 657,442.56 004-0004 卧式加工中 心 3,972,420.00 3,773,799.00 198,621.00 057-12 三坐标测量机 3,885,456.10 3,691,183.29 194,272.81 582-001 后桥箱焊机机 械手 3,884,632.28 3,690,400.67 194,231.61 582-002 行走架焊机机 械手 3,884,632.28 3,690,400.67 194,231.61 004-0015 卧式加工中 心 3,478,632.50 656,703.38 2,821,929.12 004-0017\0018 立式加 工中心 3,468,376.07 506,916.48 2,961,459.59 001-0080\0081 立式车 削中心 3,083,760.68 450,703.44 2,633,057.24 卧式镗铣加工中心 2,737,983.60 1,107,869.52 1,630,114.08 066-4 龙门铣床 2,658,985.63 2,526,036.35 132,949.28 004-0014 卧式镗铣加 工中心 2,583,195.32 676,433.00 1,906,762.32 004-0013 卧式镗铣加 工中心 2,583,195.31 676,433.00 1,906,762.31 004-0009 卧式加工中 心 2,277,574.28 1,683,003.17 594,571.11 978-001 大件整机喷漆 线 1,875,138.00 1,781,381.10 93,756.90 836-0022 全自动调制 线 1,752,136.76 352,111.98 1,400,024.78 合计 116,097,514.79 83,183,973.95 32,913,540.84 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 由在建工程转入固定资产—房屋建筑物 7,874,027.78 正在办理中。 其他说明 公司以售后回租形式抵押的资产原值为116,097,514.79元，净值为32,913,540.84元。 10、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他 9,069,416.57 9,069,416.57 5,603,780.00 5,603,780.00 合计 9,069,416.57 9,069,416.57 5,603,780.00 5,603,780.00 11、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 130,034,805.00 7,930,862.03 137,965,667.03 2.本期增加金 额 （1）购置 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 （1）处置 4.期末余额 130,034,805.00 7,930,862.03 137,965,667.03 二、累计摊销 1.期初余额 30,174,790.76 5,644,614.71 35,819,405.47 2.本期增加金 额 2,797,394.88 432,357.77 3,229,752.65 （1）计提 2,797,394.88 432,357.77 3,229,752.65 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 32,972,185.64 6,076,972.48 39,049,158.12 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 97,062,619.36 1,853,889.55 98,916,508.91 2.期初账面价 值 99,860,014.24 2,286,247.32 102,146,261.56 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 125,817,408.42 31,454,352.11 75,122,751.33 18,780,687.84 可抵扣亏损 40,872,412.62 10,218,103.16 政府补助 7,470,000.00 1,867,500.00 375,000.00 93,750.00 合计 133,287,408.42 33,321,852.11 116,370,163.95 29,092,541.00 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允 价值变动 25,874,313.31 6,468,578.39 46,353,741.71 11,588,435.49 合计 25,874,313.31 6,468,578.39 46,353,741.71 11,588,435.49 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 33,321,852.11 29,092,541.00 递延所得税负债 6,468,578.39 11,588,435.49 14、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 175,000,000.00 210,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 合计 175,000,000.00 260,000,000.00 短期借款分类的说明： ①报告期公司在张家口市商业银行牌楼西支行贷款6000万元，贷款由河钢集团有限公司提供担保（保证合同2016年4 月29日签订，合同编号：17011600000180，保证期间二年）； ②报告期公司在中国农业银行张家口宣化支行贷款6500万元，贷款由河钢集团有限公司提供担保（保证合同2016年2 月26日签订，合同编号：13100120160022807，保证期间二年）； ③报告期公司在中国农业银行张家口宣化支行贷款5000万元，贷款由河钢集团有限公司提供担保（保证合同2016年12 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 月7日签订，合同编号：13100120160135600，保证期间二年）； 15、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,100,000.00 5,000,000.00 合计 3,100,000.00 5,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 16、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 材料、配件货款 196,797,405.90 197,040,680.26 工程款 25,173,667.05 23,554,041.14 合计 221,971,072.95 220,594,721.40 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 济宁市金牛机械有限公司 9,169,338.53 暂未结算 烟台富野机械集团有限公司 7,742,759.06 暂未结算 烟台市莱山区龙兴机械有限责任公司 5,800,000.00 暂未结算 河北工程建设有限责任公司 4,692,300.34 暂未结算 丹东工程液压机械厂 3,889,084.20 暂未结算 合计 31,293,482.13 -- 其他说明： 济宁市金牛机械有限公司期末余额为16,525,784.76元， 超过一年的金额为9,169,338.53元；烟台富野机械集团有限公 司期末余额为9,913,748.32元， 超过一年的金额为7,742,759.06元；元；丹东工程液压机械厂期末余额为5,340,818.63元， 超过一年的金额为3,889,084.20元。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 95 17、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 产品、配件款 14,292,261.50 7,264,149.64 合计 14,292,261.50 7,264,149.64 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 12,333,251.17 64,931,445.23 60,851,155.08 16,413,541.32 二、离职后福利-设定提 存计划 12,538,380.81 12,538,380.81 合计 12,333,251.17 77,469,826.04 73,389,535.89 16,413,541.32 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 12,247,300.00 53,093,688.08 49,029,144.43 16,311,843.65 2、职工福利费 1,979,368.27 1,979,368.27 3、社会保险费 6,210,775.92 6,210,775.92 其中：医疗保险费 5,352,830.33 5,352,830.33 工伤保险费 857,945.59 857,945.59 4、住房公积金 2,449,032.34 2,449,032.34 5、工会经费和职工教育 经费 85,951.17 1,198,580.62 1,182,834.12 101,697.67 合计 12,333,251.17 64,931,445.23 60,851,155.08 16,413,541.32 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 1、基本养老保险 11,837,959.29 11,837,959.29 2、失业保险费 700,421.52 700,421.52 合计 12,538,380.81 12,538,380.81 其他说明： 19、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 45,401,496.29 50,602,392.12 企业所得税 7,517,741.07 2,095,998.08 个人所得税 511,653.08 26,284.75 城市维护建设税 4,056,043.75 3,230,838.07 营业税 -41,029.50 教育费附加 3,365,938.94 2,776,506.30 房产税 99,483.20 土地使用税 931,520.10 印花税 4,726.94 2,656.50 合计 61,888,603.37 58,693,646.32 其他说明： 20、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 368,981.25 10,413,887.17 其他 427,755.78 合计 796,737.03 10,413,887.17 重要的已逾期未支付的利息情况： 无 21、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 313,725.00 313,725.00 合计 313,725.00 313,725.00 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 股东未领取。 22、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 往来款 100,730,505.65 100,319,155.87 借款 200,000,000.00 332,587,261.13 股份认购保证金 130,000,000.00 运费 1,780,968.41 质保、招标保证金 2,087,808.88 2,678,800.00 资产清理保证金 525,000.00 设备修理费 1,976,072.50 1,722,538.70 代扣职工款项 38,428.84 其他 5,574,205.12 5,403,472.62 合计 442,149,560.56 443,274,657.16 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 张家口宣化房地产开发有限责任公司 90,000,000.00 关联方往来款 合计 90,000,000.00 -- 其他说明 注：张家口宣化房地产开发有限责任公司期末余额为100,228,513.83元， 超过一年的金额为 90,000,000.00元。 23、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 33,322,399.24 合计 33,322,399.24 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 其他说明： 注：一年内到期的长期应付款为向平安国际融资租赁有限公司的借款17年需要归还的本金数33,322,399.24元。 24、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 1,080,000.00 1,440,000.00 合计 1,080,000.00 1,440,000.00 长期借款分类的说明： 注：信用借款为张家口市财政局国债转贷资金，借款期限为2004年10月27日至2019年10月27日。合同规定：贷款从 第5年开始定额还本并付息；利率以当年一年期定期存款利率为基础上浮0.3%。2009年开始归还本金，2016年度归还本金 360,000.00元。 其他说明，包括利率区间： 25、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 借款 16,935,443.00 合计 16,935,443.00 其他说明： 注：2016年1月公司向平安国际融资租赁有限公司借款1亿元。公司与平安国际融资租赁有限公司签订了2份售后回租 租赁合同，金额分别为5,000.00万元，分6期还款，最后一次还款日期为2018年11月。截止2016.12.31，尚未还款的本金余 额为50,257,842.24元，其中将2017年需要归还的本金数33,322,399.24元 在一年内到期的非流动负债中进行了列示。 公司向平安国际融资租赁有限公司借款1亿元，由河钢集团有限公司提供担保。 26、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 8,675,000.00 1,205,000.00 7,470,000.00 见注释 合计 8,675,000.00 1,205,000.00 7,470,000.00 -- 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 技改补助 8,675,000.00 1,205,000.00 7,470,000.00 与资产相关 合计 8,675,000.00 1,205,000.00 7,470,000.00 -- 其他说明： 注：①2015年，本公司收张家口市宣化区财政局《关于下达2015年省级工业企业技术改造专项资金的通知》宣财字 ﹝2015﹞116号省级工业企业技术改造专项资金830万元，此项补助根据会计准则需要递延确认收益，根据会计准则规定， 应按资产受益期内平均摊销，按资产折旧年限10年计算，本期应转补贴收入83万元。 ②2009年，本公司收河北省发展和改革委员会、河北省工业和信息化厅《关于转发下达重点产业振兴和技术改造专项 （第一批）2009年新增中央预算内投资计划的通知》（冀发改工综【2009】1123号）文拨付的扩大马力推土机技改补助300 万元，根据会计准则规定，应按资产受益期内平均摊销，按资产折旧年限8年计算，本期应转补贴收入37.5万元。 27、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 198,000,000. 00 198,000,000. 00 其他说明： 注：公司监事牛延庆于2016年11月16日通过深圳证券交易所交易系统卖出本公司股票900.00股。截止2016年12月31 日，高管股份期末数为0。 28、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 161,806,944.44 161,806,944.44 其他资本公积 1,750,683.24 1,750,683.24 合计 163,557,627.68 163,557,627.68 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 29、其他综合收益 单位： 元 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 34,765,306. 23 2,083,516. 31 16,922,208.5 3 520,879.0 8 -15,359,57 1.30 19,405,7 34.93 可供出售金融资产公允价值 变动损益 34,765,306. 23 2,083,516. 31 16,922,208.5 3 520,879.0 8 -15,359,57 1.30 19,405,7 34.93 其他综合收益合计 34,765,306. 23 2,083,516. 31 16,922,208.5 3 520,879.0 8 -15,359,57 1.30 19,405,7 34.93 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 30、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 16,963,620.39 16,963,620.39 合计 16,963,620.39 16,963,620.39 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：根据本公司章程，法定盈余公积按照税后利润10%计提。公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本的50%以上 的，可以不再提取。 31、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 7,925,471.69 7,227,843.87 调整后期初未分配利润 7,925,471.69 7,227,843.87 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,091,631.29 697,627.82 期末未分配利润 10,017,102.98 7,925,471.69 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 32、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 259,030,634.08 232,817,229.67 250,473,798.80 196,019,073.12 其他业务 1,873,210.94 543,353.92 4,377,360.29 3,303,657.63 合计 260,903,845.02 233,360,583.59 254,851,159.09 199,322,730.75 33、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,060,370.57 785,400.31 教育费附加 757,407.56 561,000.23 资源税 7,638.00 房产税 1,360,091.51 土地使用税 2,217,386.80 车船使用税 6,688.20 印花税 56,687.79 合计 5,466,270.43 1,346,400.54 其他说明： 注：根据财会【2016】22号“财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知”，全面营改增后，“营业税金及附加”科目 名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。本公司对2016年5月1日之后的计入管理费用的房产税、土地使用税、车船 使用税、印花税、资源税等税费重分类至“税金及附加”科目。 34、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,290,976.46 9,826,160.03 办公费 840,647.57 510,635.95 产品维护服务费 1,930,734.37 1,667,490.65 差旅费 3,194,606.14 2,611,537.89 广告宣传费 280,695.76 548,588.76 维修费 79,784.84 167,854.94 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 业务招待费 432,001.26 381,409.19 运输费 2,931,550.59 1,276,433.43 展览会议费 782,929.08 1,180,081.58 材料消耗 66,658.60 57,730.22 包装费 114,406.65 190,817.00 其他 3,003,470.91 1,398,484.08 合计 23,948,462.23 19,817,223.72 其他说明： 35、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 19,198,154.21 18,739,667.51 税费 1,845,923.15 5,819,741.60 劳务费 1,087,540.98 449,587.14 无形资产摊销 3,229,752.65 3,230,419.32 折旧费 2,866,320.48 2,774,691.25 办公费 380,411.08 650,682.53 材料消耗 186,203.15 348,984.89 差旅费 709,913.21 616,462.82 维修费 899,838.99 118,430.39 业务招待费 621,962.28 628,090.00 技术开发费 2,184,264.95 2,946,308.10 独立董事津贴等 82,500.00 中介服务费 388,407.54 928,666.42 运输费 671,946.59 474,728.94 排污费 769,750.51 922,014.61 其他 4,472,143.02 4,804,722.65 合计 39,512,532.79 43,535,698.17 其他说明： 36、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 利息支出 21,784,148.13 25,227,998.24 减：利息收入 146,082.40 698,687.29 手续费支出 4,862,156.32 3,575,731.23 汇兑净损益 642.73 55,009.34 其他 -524,770.64 -207,658.26 合计 25,976,094.14 27,952,393.26 其他说明： 37、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,530,203.25 -447,994.41 二、存货跌价损失 47,900,087.86 3,214,688.13 合计 53,430,291.11 2,766,693.72 其他说明： 38、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,060,188.80 1,700,296.45 处置可供出售金融资产取得的投资收益 118,006,208.43 38,009,199.82 理财产品收益 134,599.50 合计 120,200,996.73 39,709,496.27 其他说明： ①处置可供出售金融资产取得投资收益118,006,208.43元，其中处置中工国际股票确认投资收益26,742,986.73元，处 置其持有的深圳市高特佳投资集团有限公司全部股权确认投资收益91,263,221.70元。 ②2016年1-3月份公司通过证券账户进行国债逆回购，确认投资收益134,599.50元。 39、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 4,316.39 87,379.34 4,316.39 其中：固定资产处置利得 4,316.39 87,379.34 4,316.39 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 104 债务重组利得 1,493,605.33 481,256.09 1,493,605.33 政府补助 2,414,300.00 423,100.00 2,414,300.00 其他 50,000.29 2,936.85 50,000.29 合计 3,962,222.01 994,672.28 3,962,222.01 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 技改补助 张家口市财 政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 1,205,000.0 0 375,000.00 与资产相关 出口信用保 险扶持发展 资金 宣化区财政 局 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 534,300.00 26,800.00 与收益相关 其他 张家口市科 学技术和地 震局、河北省 知识产权局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 675,000.00 21,300.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 2,414,300.0 0 423,100.00 -- 其他说明： ①政府补助—技改补助1.205,000.00元，其中2009年，本公司收河北省发展和改革委员会、河北省工业和信息化厅《关 于转发下达重点产业振兴和技术改造专项（第一批）2009年新增中央预算内投资计划的通知》（冀发改工综【2009】1123 号）文拨付的扩大马力推土机技改补助300万元，此项补助根据会计准则需要递延确认收益，本期确认收益37.5万元；2015 年，本公司收张家口市宣化区财政局《关于下达2015年省级工业企业技术改造专项资金的通知》宣财字﹝2015﹞116号省 级工业企业技术改造专项资金830万元，此项补助根据会计准则需要递延确认收益，本期确认收益83万元。 ②出口信用保险扶持发展资金534,300.00元，其中张家口市财政局拨2016年其它涉外发展支出款10.43万元；宣化区 财政局拨2016年中央外贸发展专项资金其它涉外发展支出款43万元。 ③其他为宣化区财政局拨八项措施企业科技创新奖67.5万元。 40、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 3,304.90 110,249.18 3,304.90 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 105 其中：固定资产处置损失 3,304.90 110,249.18 3,304.90 债务重组损失 42,931.90 12,133.63 42,931.90 其他 42,529.50 10,877.11 42,529.50 合计 88,766.30 133,259.92 88,766.30 其他说明： 41、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,421,742.99 -16,700.26 递延所得税费用 -4,229,311.11 合计 1,192,431.88 -16,700.26 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 3,284,063.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 821,015.79 非应税收入的影响 -515,047.20 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 105,771.35 其他 780,691.94 所得税费用 1,192,431.88 其他说明 42、其他综合收益 详见附注详见附注五、27。 43、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收保证金 1,563,216.00 48,000.00 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 106 备用金 2,942,599.90 1,627,934.05 利息收入 157,735.66 699,905.42 补贴收入 1,209,300.00 8,326,800.00 其他 2,786,279.42 505,142.71 合计 8,659,130.98 11,207,782.18 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 履约保证金 703,000.00 275,200.00 备用金 2,407,150.00 2,448,960.70 运输费 3,774,836.31 1,794,524.02 信息费 140,106.46 361,284.67 业务招待费 1,045,720.54 1,001,472.19 差旅费 3,665,571.43 3,069,536.81 技术开发费 2,184,264.95 2,774,691.25 会议费 138,821.40 370,558.95 修理费 793,139.71 411,699.96 业务经费 288,302.80 226,221.83 中介服务费 110,573.63 648,855.10 展览、宣传费 1,006,547.34 1,235,501.77 办公费用 1,220,530.65 983,165.03 其他 227,674.53 904,887.31 合计 17,706,239.75 16,506,559.59 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 发行股份募集配套资金，认购方缴纳的 保证金 130,000,000.00 合计 130,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 107 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 向租赁公司借款的手续费支出 4,020,000.00 合计 4,020,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 2,091,631.29 697,627.82 加：资产减值准备 53,430,291.11 2,766,693.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 20,753,496.34 13,818,334.35 无形资产摊销 3,229,752.65 3,230,419.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -1,011.49 22,869.84 财务费用（收益以“－”号填列） 25,643,139.26 25,227,998.24 投资损失（收益以“－”号填列） -120,200,996.73 -39,709,496.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,229,311.11 -16,700.26 存货的减少（增加以“－”号填列） 27,403,638.96 17,202,141.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 164,121,774.98 47,475,235.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -23,790,891.71 -154,885,725.25 经营活动产生的现金流量净额 148,451,513.55 -84,170,601.18 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 134,952,776.91 50,852,174.25 减：现金的期初余额 50,852,174.25 39,692,126.88 减：现金等价物的期初余额 23,907,150.30 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 108 现金及现金等价物净增加额 84,100,602.66 -12,747,102.93 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 134,952,776.91 50,852,174.25 其中：库存现金 10,139.18 3,791.77 可随时用于支付的银行存款 134,926,816.17 9,554,370.33 可随时用于支付的其他货币资金 15,821.56 41,294,012.15 三、期末现金及现金等价物余额 134,952,776.91 50,852,174.25 其他说明： 45、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 514,871.40 保证金期限超过 3 个月，不能随时支付 固定资产 32,913,540.84 融资租入固定资产 合计 33,428,412.24 -- 其他说明： 八、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （二）可供出售金融资产 26,359,260.60 26,359,260.60 （2）权益工具投资 26,359,260.60 26,359,260.60 持续以公允价值计量的 资产总额 26,359,260.60 26,359,260.60 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 109 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 以上可供出售金融资产为持有的中工国际股票，为A股上市股票，存在活跃交易市场，可以从证券交易所获得公开市场 价值，故本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 河北宣工机械发展 有限责任公司 张家口宣化区东升 路 21 号 机械制造销售等 175,905,500.00 35.54% 35.54% 本企业的母公司情况的说明 河北宣工机械发展有限责任公司（以下简称“宣工发展公司”）是本公司的母公司。原宣化工程机械集团有限公司于2006 年7月21日被张家口市中级人民法院宣布依法破产，其持有本公司的7,036.9667万股被宣工发展公司竞买取得，于2008年3 月18日完成过户手续，成为公司的第一大股东。 2007年6月18日，河北省国有资产控股运营有限公司（以下简称“国控公司”）与欧力重工、福田雷沃签署了三方股权转 让协议，受让了欧力重工持有本公司的19.01%股权，该部分股权于2007年7月4日完成过户手续。 2007年7月31日，国控公司与宣工发展公司的四十二名自然人股东签署了股份转让协议，与张家口市宣化区财政局签 署了股权无偿划转协议。根据协议内容，国控公司受让宣工发展股东100%股权，宣工发展成为国控公司的全资子公司。2008 年1月16日中国证券监督管理委员会出具的《关于核准豁免河北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任 公司要约收购河北宣化工程机械股份有限公司股票义务的批复》中，同意豁免国控公司因间接收购而持有和控制本公司 10,174.2167万股（占总股本51.38％）股份而应履行的要约收购义务，至此国控公司成为本公司的实际控制人。 2010年6月21日，河北省国有资产监督管理委员会（以下简称 “省国资委”）下发《关于河北宣工机械发展有限责任公 司委托河北钢铁集团有限公司管理有关问题的通知》，将国控公司所持宣工发展100%国有股权委托河北钢铁集团持有。2011 年5月23日，河北省国资委下发《关于将河北宣工机械发展有限责任公司全部股权划转给河北钢铁集团有关情况的函》（冀 国资函[2011]18号）文件，决定将原国控公司持有宣工发展100%股权无偿划转河北钢铁集团持有。 2015年5月19日，根据河北省国资委下发《关于划转河北宣工机械发展有限责任公司全部股权有关事项的批复》（冀国资发 产权管理[2015]33号）文件要求，完成将原国控公司持有宣工发展100%股权无偿划转河北钢铁集团持有的手续，至此河北 钢铁集团成为本公司的间接控股股东。 本企业最终控制方是河北省国有资产监督管理委员会。 其他说明： 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 河北省国有资产控股运营有限公司 本公司第二大股东 河北钢铁集团财务有限公司 间接控股股东的子公司 宣工集团成套设备销售服务中心 本公司母公司的子公司 宣化工程挖掘机有限公司 本公司母公司的子公司 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 110 河北钢铁股份有限公司承德分公司 间接控股股东的分公司 河北钢铁股份有限公司邯郸分公司 间接控股股东的分公司 河北钢铁集团矿业有限公司 间接控股股东的子公司 张家口宣工房地产开发有限公司 本公司关键管理人员控制的公司 邯钢集团邯宝钢铁有限公司 间接控股股东的子公司 唐山中厚板材有限公司 间接控股股东的子公司 石家庄钢铁有限责任公司 间接控股股东的子公司 宣化钢铁集团有限责任公司 间接控股股东的子公司 河北宣工机械发展有限公司配件分公司 本公司母公司的分公司 唐山曹妃甸钢铁物流有限公司 间接控股股东的子公司 张家口宣龙高速线材有限责任公司 间接控股股东的子公司 河北钢益机械装备技术有限公司 间接控股股东的子公司 河北鑫跃焦化有限公司 间接控股股东的子公司 河北宣工机械发展有限责任公司机械装备维保分公司 本公司母公司的分公司 宣化钢铁棒材有限责任公司 间接控股股东的子公司 河北钢铁股份有限公司唐山分公司 间接控股股东的分公司 唐山不锈钢有限责任公司 间接控股股东的子公司 承德中滦煤化工有限公司 间接控股股东的子公司 舞阳钢铁有限责任公司 间接控股股东的子公司 舞阳新宽厚钢板有限公司 间接控股股东的子公司 其他说明 3、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 河北宣工机械发展 有限责任公司 主机、材料 1,633,673.14 20,000,000.00 否 18,872,201.13 石家庄钢铁有限责 任公司 原材料 129,024.96 20,000,000.00 否 342,937.63 宣化工程挖掘机有 限公司 挖掘机 388,888.89 3,000,000.00 否 1,294,188.03 河北宣工机械发展 有限公司配件分公 配件 3,840,790.42 10,000,000.00 否 1,289,011.85 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 司 河北钢铁股份有限 公司邯郸分公司 材料 5,057,415.44 30,000,000.00 否 舞阳钢铁有限责任 公司 材料 324,684.80 5,000,000.00 否 合计 11,374,477.65 88,000,000.00 否 21,798,338.64 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 河北宣工机械发展有限责任公 司 材料，毛坯 1,044,302.09 9,874,432.56 河北钢铁集团矿业有限公司 推土机，配件，零活 29,193,902.67 17,854,205.30 宣化工程挖掘机有限公司 挖掘机 158,119.66 河北宣工机械发展有限公司配 件分公司 主机、配件 669,625.59 28,870,520.35 河北钢铁股份有限公司承德分 公司 主机、零活、配件 1,087,284.59 12,641,025.64 河北钢铁股份有限公司邯郸分 公司 配件 22,958,119.66 宣化钢铁集团有限责任公司 配件、零活 49,757,239.69 50,132,431.10 石家庄钢铁有限责任公司 原材料、配件 18,028,628.21 7,750,077.18 河北宣工机械发展有限责任公 司机械装备维保分公司 配件 110,198.98 宣化钢铁棒材有限责任公司 零活 356,172.03 河北钢铁股份有限公司唐山分 公司 零活 52,912.00 张家口宣龙高速线材有限责任 公司 零活 59,108.21 唐山不锈钢有限责任公司 零活 21,669.00 唐山中厚板材有限公司 零活 22,767.00 承德中滦煤化工有限公司 零活 114,079.49 舞阳钢铁有限责任公司 零活 998,460.48 河北钢益机械装备技术有限公 司 零活 877,810.13 舞阳新宽厚钢板有限公司 零活 1,331.62 河北鑫跃焦化有限公司 零活 41,436.57 合计 102,436,928.35 150,238,931.45 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 112 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 无 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 河钢集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 12 月 24 日 2020 年 11 月 13 日 否 河钢集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 12 月 24 日 2020 年 11 月 21 日 否 河钢集团有限公司 60,000,000.00 2017 年 04 月 29 日 2019 年 04 月 29 日 否 河钢集团有限公司 65,000,000.00 2017 年 02 月 26 日 2019 年 02 月 26 日 否 河钢集团有限公司 50,000,000.00 2017 年 12 月 07 日 2019 年 12 月 07 日 否 关联担保情况说明 （3）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 河北钢铁集团财务有限 公司 65,000,000.00 2016 年 02 月 15 日 2016 年 03 月 02 日 河北钢铁集团财务有限 公司 5,000,000.00 2016 年 02 月 15 日 2016 年 03 月 14 日 河北钢铁集团财务有限 公司 5,000,000.00 2016 年 03 月 14 日 2016 年 03 月 29 日 河北钢铁集团财务有限 公司 185,000,000.00 2016 年 03 月 17 日 2016 年 03 月 29 日 河北钢铁集团财务有限 公司 25,000,000.00 2016 年 03 月 17 日 2016 年 04 月 12 日 河北钢铁集团财务有限 公司 25,000,000.00 2016 年 04 月 12 日 2016 年 04 月 29 日 河北钢铁集团财务有限 公司 25,000,000.00 2016 年 04 月 28 日 2016 年 06 月 03 日 河北钢铁集团财务有限 60,000,000.00 2016 年 04 月 28 日 2016 年 05 月 04 日 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 公司 河北钢铁集团财务有限 公司 25,000,000.00 2016 年 06 月 03 日 2016 年 07 月 27 日 河北钢铁集团财务有限 公司 25,000,000.00 2016 年 07 月 27 日 2016 年 09 月 19 日 河北钢铁集团财务有限 公司 30,000,000.00 2016 年 08 月 23 日 2016 年 10 月 11 日 河北钢铁集团财务有限 公司 25,000,000.00 2016 年 09 月 19 日 2016 年 10 月 11 日 拆出 河北钢铁集团财务有限 公司 30,000,000.00 2015 年 11 月 12 日 2016 年 01 月 22 日 河北钢铁集团财务有限 公司 20,000,000.00 2015 年 11 月 27 日 2016 年 01 月 15 日 河北钢铁集团财务有限 公司 65,000,000.00 2016 年 02 月 15 日 2016 年 03 月 02 日 河北钢铁集团财务有限 公司 5,000,000.00 2016 年 02 月 15 日 2016 年 03 月 14 日 河北钢铁集团财务有限 公司 5,000,000.00 2016 年 03 月 14 日 2016 年 03 月 29 日 河北钢铁集团财务有限 公司 185,000,000.00 2016 年 03 月 17 日 2016 年 03 月 29 日 河北钢铁集团财务有限 公司 25,000,000.00 2016 年 03 月 17 日 2016 年 04 月 12 日 河北钢铁集团财务有限 公司 25,000,000.00 2016 年 04 月 12 日 2016 年 04 月 29 日 河北钢铁集团财务有限 公司 25,000,000.00 2016 年 04 月 28 日 2016 年 06 月 03 日 河北钢铁集团财务有限 公司 60,000,000.00 2016 年 04 月 28 日 2016 年 05 月 04 日 河北钢铁集团财务有限 公司 25,000,000.00 2016 年 06 月 03 日 2016 年 07 月 27 日 河北钢铁集团财务有限 公司 25,000,000.00 2016 年 07 月 27 日 2016 年 09 月 19 日 河北钢铁集团财务有限 公司 30,000,000.00 2016 年 08 月 23 日 2016 年 10 月 11 日 河北钢铁集团财务有限 公司 25,000,000.00 2016 年 09 月 19 日 2016 年 10 月 11 日 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 （4）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员 1,765,400.00 715,500.00 （5）其他关联交易 1、关联方资金往来 关联方 期初 本期借入 本期偿还 期末余额 说明 河钢集团有限公司 132,587,261.13 3,021,150.00 135,106,419.31 501,991.82 其他应付款 2、关联方计付利息 提供委托贷款或借款的关联方 内容 交易金额 本期发生额 上年同期发生额 河北钢铁集团财务有限公司 计付利息 1,520,566.67 2,235,127.40 合 计 1,520,566.67 2,235,127.40 3、其他关联事项 关联方 交易内容 本期发生额 上期发生额 河北宣工机械发展有限责任公司 计付综合服务费 330,000.00 河北宣工机械发展有限责任公司 计付土地租赁费 550,000.00 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 88,129,156.85 859,264.27 207,783,097.35 580,108.99 河北宣工机械发展 有限责任公司 本公司的母公司 40,298,909.21 37,269,336.66 宣工集团成套设备 销售服务中心 公司母公司的子公 司 5,909,247.27 859,264.27 5,909,247.27 580,108.99 唐山曹妃甸钢铁物 流有限公司 间接控股股东的子 公司 河北钢铁集团矿业 有限公司 间接控股股东的子 公司 13,729,938.89 26,419,403.28 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 河北宣工机械发展 有限公司配件分公 司 本公司母公司的分 公司 22,765,653.42 28,879,123.95 河北钢铁股份有限 公司承德分公司 间接控股股东的分 公司 1,272,122.97 14,790,000.00 河北钢铁股份有限 公司邯郸分公司 间接控股股东的分 公司 26,861,000.00 宣化钢铁集团有限 责任公司 间接控股股东的子 公司 2,369,976.72 58,654,986.19 石家庄钢铁有限责 任公司 间接控股股东的子 公司 9,000,000.00 唐山中厚板材有限 公司 间接控股股东的子 公司 36,094.48 宣化钢铁棒材有限 责任公司 间接控股股东的子 公司 416,721.28 张家口宣龙高速线 材有限责任公司 间接控股股东的子 公司 69,156.60 舞阳新宽厚钢板有 限公司 间接控股股东的子 公司 1,558.00 河钢股份有限公司 唐山分公司 间接控股股东的分 公司 61,907.04 唐山不锈钢有限责 任公司 间接控股股东的子 公司 25,352.73 舞阳钢铁有限责任 公司 间接控股股东的子 公司 993,901.55 河北钢益机械装备 技术有限公司 间接控股股东的子 公司 26,662.90 河北鑫跃焦化有限 公司 间接控股股东的子 公司 18,480.79 承德中滦煤化工有 限公司 间接控股股东的子 公司 133,473.00 其他应收款： 80,672.21 河北钢铁集团钢铁 技术研究总院 间接控股股东的子 公司 80,172.21 石家庄钢铁有限责 任公司 间接控股股东的子 公司 500.00 预付账款： 72,299.58 397,549.92 唐山中厚板材有限 间接控股股东的子 9,457.09 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 公司 公司 河北钢铁股份有限 公司邯郸分公司 间接控股股东的分 公司 57,660.02 邯钢集团邯宝钢铁 有限公司 间接控股股东的子 公司 14,207.45 14,207.45 石家庄钢铁有限责 任公司 间接控股股东的子 公司 58,092.13 209,051.33 宣化工程挖掘机有 限公司 公司母公司的子公 司 107,174.03 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 100,730,505.65 232,906,417.00 张家口宣工房地产开发有限 公司 本公司关键管理人员控制的 公司 100,228,513.83 100,319,155.87 河钢集团有限公司 本公司间接控股股东 501,991.82 132,587,261.13 应付账款 6,162,636.98 河北钢铁股份有限公司邯郸 分公司 间接控股股东的分公司 3,276,632.65 宣化工程挖掘机有限公司 本公司母公司的子公司 347,825.97 河北宣工机械发展有限责任 公司• 本公司的母公司 2,538,178.36 5、关联方承诺 截至2016年12月31日止本公司无需披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 公司于2016年12月28日收到中国证监会关于本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项行政许可申请受理 通知书，2017年1月23日及2017年4月14日中国证监会下发行政许可项目审查一次和二次反馈意见通知书，接到通知后，公 司及公司间接控股股东河钢集团有限公司、独立财务顾问及相关方按照反馈意见的要求，对相关问题进行整理和答复，并按 照要求于反馈意见回复刊登在《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网站后2个工作日内向中国证监会行政许可受理部 门报送相关书面材料。 公司于2017年4月19日接到中国证监会通知，中国证监会上市公司并购重组审核委员会将于近日召开工作会议审核公司 关于发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之重大资产重组事项。根据《上市公司重大资产重组管理办法》等相关规 定，申请公司股票自2017年4月20日开市起停牌，待公司收到并购重组委审核结果并公告后复牌。 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 117 截至本公告日，公司及相关方正加快推进本次重大资产重组相关工作。本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交 易事项尚需商务部、中国证监会等相关部门批准，公司将根据重组进展情况及时披露相关信息。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,011.49 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,414,300.00 委托他人投资或管理资产的损益 134,599.50 债务重组损益 1,450,673.43 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 118,006,208.43 处置可供出售金融资产收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,470.79 减：所得税影响额 30,503,940.91 合计 91,510,322.73 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.50% 0.011 0.011 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -21.41% -0.4516 -0.4516 河北宣化工程机械股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 第十二节 备查文件目录 1、载有董事长签名的2016年度报告及摘要。 2、载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 3、本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、文件备置场所：公司董事会办公室。 河北宣化工程机械股份有限公司 董事会 董事长：常战芳 二〇一七年四月二十四日