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华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 1 - 华润锦华股份有限公司 2007年 年度报告正文 二〇〇八年三月二十八日 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 2 - 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 董事向明先生因公务出差，未能亲自出席会议，书面委托 董事刘宏涛先生行使表决权。 天职国际会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务 报告出具了标准无保留的审计报告。 公司董事长石善博先生、总经理刘宏涛先生、财务总监蔡 惠鹏先生、财务机构负责人李青竹女士声明：保证本年度报告中 财务报告真实、完整。 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 3 - 目 录 第一节 公司基本情况..................................................................... 4 第二节 会计数据和业务数据摘要（合并数） ........................... 5 第三节 股本变动及主要股东持股情况 ....................................... 8 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................. 13 第五节 公司治理结构................................................................. 19 第六节 股东大会情况简介 ......................................................... 24 第七节 公司管理层讨论与分析 ................................................. 25 第八节 监事会报告..................................................................... 36 第九节 重要事项......................................................................... 38 第十节 财务报告......................................................................... 44 第十一节 备查文件目录............................................................. 87 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 4 - 第一节 公司基本情况 1、公司法定中文名称：华润锦华股份有限公司 中 文 缩 写： 华润锦华 公司英文名称： CHINA RESOURCES JINHUA CO., LTD. 英 文 缩 写： CRJH 2、公司法定代表人：石善博 3、公司董事会秘书：蔡惠鹏 联系地址：四川省遂宁市遂州中路 309 号 电 话：0825—2287303、2287329 传 真：0825—2283399 电子邮箱：caihp@ 4、公司注册地址：四川省遂宁市遂州中路 309 号 公司办公地址：四川省遂宁市遂州中路 309 号 邮 政 编 码：629000 公司互联网址： 公司电子信箱：hrjh@ 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 刊登公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司资本运营部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：华润锦华 公司股票代码：000810 7、其他有关资料： （1） 公司首次注册登记日期：1989 年 11 月 10 日 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 5 - 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 9 月 14 日 公司注册登记地点：四川省工商行政管理局 （2） 企业法人营业执照注册号：510000400002304 公司税务登记号码：510903708989141 公司组织机构代码：70898914-1 （3） 公司聘请的会计师事务所：天职国际会计师事务所有限公司 办公地址：北京海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B 座二层 第二节 会计数据和业务数据摘要（合并数） （一）公司本年度实现的利润总额及构成（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 55,962,161.16 利润总额 58,613,538.54 归属于上市公司股东的净利润 42,537,110.52 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 39,829,035.81 经营活动产生的现金流量净额 133,150,921.42 非经常性损益项目（单位：人民币元） 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 923,357.45 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,072,220.34 除上述各项之外的其他营业外收支净额 655,799.59 所得税影响金额 21,919.07 少数股东权益影响金额 34,778.26 合计 2,708,074.71 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 6 - 单位：人民币元 2007 年 2006 年 本年比 上年增 减(%) 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 875,610,484.86 840,413,855.69 840,413,855.69 4.19 753,949,623.18 753,949,623.18 利润总额 58,613,538.54 64,917,536.90 66,315,915.62 -11.61 44,111,124.49 45,492,832.33 归属于上市公司股 东的净利润 42,537,110.52 43,179,697.77 41,380,756.36 2.79 26,496,847.40 28,188,488.08 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 39,829,035.81 39,753,013.28 41,551,954.69 -4.15 25,025,387.11 26,717,027.79 经营活动产生的现 金流量净额 133,150,921.42 128,111,246.03 128,111,246.03 3.93 122,571,388.83 122,571,388.83 2007 年末 2006 年末 本年末 比上年 末增减 (%) 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,052,155,405.95 850,044,516.18 846,843,489.90 24.24 733,695,399.52 732,294,637.63 所有者权益（或股 东权益） 369,120,865.44 331,984,578.15 327,332,285.42 12.77 226,439,588.32 223,586,237.00 2、利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 690,639,695.36 718,459,086.37 销售费用 14,937,622.89 14,937,622.89 管理费用 27,844,814.02 24,600,498.30 公允价值变动收益 0.00 投资收益 50,000.00 50,000.00 所得税 5,312,339.52 5,317,064.44 净利润 43,179,697.77 41,380,756.36 3、利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 59,605,197.38 追溯调整项目影响合计数 1,393,653.80 其中：投资收益 1,398,378.72 所得税费用 -4,724.92 2006 年度净利润（新会计准则） 60,998,851.18 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度模拟净利润 60,998,851.18 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 7 - 4、主要财务指标 单位：人民币元 2007 年 2006 年 本年比上年 增减(%) 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.3281 0.3330 0.3191 2.82 0.2043 0.2174 稀释每股收益 0.3281 0.3330 0.3191 2.82 0.2043 0.2174 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.3072 0.3205 0.3066 0.20 0.1930 0.2060 全面摊薄净资产收益率 11.52% 13.01% 12.64% 减少 1.12 个百分点 11.70% 12.61% 加权平均净资产收益率 12.20% 16.69% 16.23% 减少 4.03 个百分点 12.44% 13.47% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 率 10.79% 11.97% 12.69% 减少 1.90 个百分点 11.05% 11.95% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 益率 11.43% 16.06% 15.59% 减少 4.16 个百分点 11.75% 12.77% 每股经营活动产生的现金流量净额 1.03 0.99 0.99 4.04% 0.95 0.95 2007 年末 2006 年末 本年末比上 年末增减 (%) 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 2.85 2.56 2.52 13.10 1.75 1.72 （三）利润表附表 （单位：人民币元） 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 归属于母公司所有者净利润 42,537,110.52 11.52 12.20 0.3281 0.3281 扣除非经常性损益后的净利润 39,829,035.81 10.79 11.43 0.3072 0.3072 （四）报告期内公司股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 129,665,718.00 98,608,347.88 17,852,044.66 81,206,174.88 327,332,285.42 本期增加 1,497,061.00 42,537,110.52 44,034,171.52 本期减少 2,245,591.50 2,245,591.50 期末数 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 121,497,693.90 369,120,865.44 变动原因 本年度实现净利 润提取增加 本年度实现净利润 增加及会计政策变 更增加 本年度实现净利润 增加 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 8 - （五）新旧会计准则股东权益差异调节对比披露表（ 单位：人民币元） 编 号 项目名称 2007年报披露 数 2006年报原披露 数 差异 原因说 明 2006 年12 月31 日股东权益（原会计准则） 331,984,578.15 331,984,578.15 1 长期股权投资差额 -10,685,443.65 -7,491,525.46 -3,193,918.19 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -10,685,443.65 -7,491,525.46 -3,193,918.19 注1 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 7,484,417.37 2,011,172.38 5,473,244.99 注2 13 少数股东权益 79,209,464.47 79,209,464.47 14 B 股、H股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 407,993,016.34 405,713,689.54 2,279,326.80 注1：2006年年报时确定同一控制下企业合并形成的股权投资差额时少确认了 3,193,918.19元; 注 2：2006 年年报时对本公司母公司资产的账面价值与其计税基础的差异未计算 确认递延所得税资产，对子公司仅对应收款的账面价值与计税基础的差异计算确认了递 延所得税资产。本年对母公司及子公司期初各项资产、负债的账面价值与其计税基础的 差异进行了清理，并相应计算确认递延所得税资产。与 2006 年年报披露的新旧会计准 则股东权益差异调节数据相比，递延所得税资产期初数增加 5,473,244.99 元，其中归 属于母公司的所有者权益增加 4,585,106.81 元、归属于少数股东权益减少 888,138.18 元。 第三节 股本变动及主要股东持股情况 （一） 股份变动情况表（单位：股） 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 9 - 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件 股份 80,525,718 62.10% -16,411,286 -16,411,286 64,114,432 49.45% 1、国家持股 2、国有法人持股 10,958,004 8.45% -6,483,286 -6,483,286 4,474,718 3.45% 3、其他内资持股 3,444,714 2.66% -3,444,714 -3,444,714 0 0.00% 其中：境内非国 有法人持股 3,444,714 2.66% -3,444,714 -3,444,714 0 0.00% 境内自然 人持股 4、外资持股 66,123,000 50.99% -6,483,286 -6,483,286 59,639,714 46.00% 其中：境外法人 持股 66,123,000 50.99% -6,483,286 -6,483,286 59,639,714 46.00% 境外自然 人持股 二、无限售条件 股份 49,140,000 37.90% 16,411,286 16,411,286 65,551,286 50.55% 1、人民币普通股 49,140,000 37.90% 16,411,286 16,411,286 65,551,286 50.55% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 129,665,718 100.00% 129,665,718 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增 加限售 股数 年末限售股 数 限售 原因 解除限售日期 华润纺织（集团）有 限公司 66,123,000 6,483,286 59,639,714 股改 限售 股份 2007 年 11 月 29 日 遂宁兴业资产经营 公司 10,958,004 6,483,286 4,474,718 股改 限售 股份 2007 年 11 月 29 日 四川省遂宁市锦华 商贸有限公司 982,800 982,800 0 股改 限售 股份 2007 年 11 月 29 日 遂宁市船山区吴家 湾社区第六居民小 组 810,810 810,810 0 股改 限售 股份 2007 年 11 月 29 日 遂宁市船山区西园 社区第七居民小组 663,390 663,390 0 股改 限售 股份 2007 年 11 月 29 日 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 10 - 遂宁市金宁商贸有 限公司 491,400 491,400 0 股改 限售 股份 2007 年 11 月 29 日 遂宁市新绿洲印染 有限公司 245,700 245,700 0 股改 限售 股份 2007 年 11 月 29 日 遂宁市织布厂 122,850 122,850 0 股改 限售 股份 2007 年 11 月 29 日 遂宁市利丰商贸有 限公司 81,945 81,945 0 股改 限售 股份 2007 年 11 月 29 日 遂宁市恒安商贸有 限公司 40,905 40,905 0 股改 限售 股份 2007 年 11 月 29 日 遂宁市企业家协会 4,914 4,914 0 股改 限售 股份 2007 年 11 月 29 日 合 计 80,525,718 16,411,286 64,114,432 － － （二） 公司股票发行与上市情况 1、截止报告期末，公司前三年未发生股票发行与上市的情况。 2、报告期内，公司有限售条件股份中16,411,286股首次上市流通，有限售条 件股份尚有64,114,432 股，占股份总数的49.45%，无限售条件股份为65,551,286 股，占股份总数的50.55%。 3、本报告期末，公司无内部职工股。 （三）股东情况（截止 2007 年 12 月 31 日） 1、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表（单位：股） 股东总数 11,389 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 华润纺织（集团）有限公 境外法人 50.99 66,123,000 59,639,714 0 遂宁兴业资产经营公司 国有法人 8.45 10,958,004 4,474,718 0 四川省遂宁市锦华商贸 有限公司 境内非国 有法人 0.76 982,800 0 0 姜达军 境内自然人 0.48 617,810 0 0 刘学思 境内自然人 0.26 340,000 0 0 张昕 境内自然人 0.22 289,115 0 0 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 11 - 钟希文 境内自然人 0.22 288,431 0 0 王文金 境内自然人 0.19 252,664 0 遂宁市新绿洲印染有限 公司 境内非国 有法人 0.19 245,700 0 0 赵桂芬 境内自然人 0.18 233,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 华润纺织（集团）有限公 6,483,286 A 股 遂宁兴业资产经营公司 6,483,286 A 股 四川省遂宁市锦华商贸 有限公司 982,800 A 股 姜达军 617,810 A 股 刘学思 340,000 A 股 张昕 289,115 A 股 钟希文 288,431 A 股 王文金 252,664 A 股 遂宁市新绿洲印染有限 245,700 A 股 赵桂芬 233,000 A 股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 前十名股东，有限售条件流通股东之间及与其他无限售条件流通股东 之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人；对其他无限售条件流通股东，公司未知其 之间的关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人。 2、公司控股股东情况 ⑴、控股股东 报告期内，公司控股股东未发生变化，为华润纺织（集团）有限公司（以下简 称“华润纺织”），其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。 华润纺织成立于 1997 年 9 月，注册资本壹亿港元，公司类型为有限公司，经济 性质为港澳台地区企业。主营：纺织品及轻工业制品进出口贸易、制造、加工及投资。 ⑵、实际控制人 本公司控股股东华润纺织的母公司为华润创业有限公司。华润创业有限公司(股票 编号: 0291)于香港联合交易所挂牌，其股份并于伦敦证券交易所买卖，为香港恒生指数 成份股之一。华润创业有限公司专注于消费品业务，遍及中国大陆及香港，并主要从事 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 12 - 零售、饮品、食品加工及经销、纺织及物业投资业务。 ⑶、公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 国务院国资委 51.88%* 100% 华润创业有限公司 中国华润总公司 100% 99.98% 华润纺织（集团）有限公司 华润股份有限公司 51% 100% 华润锦华股份有限公司 华润(集团)有限公司 *按华润创业有限公司 2007 年中期报告内的资料显示。 3、其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 报告期内，本公司没有其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 4、有限售条件股份可上市交易时间（单位：股） 时 间 限售期满新增可 上市交易股份数 量 有限售条件 股份数量余 额 无限售条件股 份数量余额 说 明 2008 年 11 月 17 日 10,958,004 53,156,428 76,509,290 华润纺织所持占公司股 份总数 5%的股份可上 市。遂宁兴业资产经营公 司所持公司剩余股份全 部上市。 2009 年 11 月 17 日 53,156,428 0 129,665,718 华润纺织所持剩余股份 可全部上市。 5、有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股） 序号 股东名称 有限售条件 股数（股） 可上市流通时间 限售条件 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 13 - 6,483,286 2008 年 11 月 17 日 1 华润纺织（集 团）有限公司 53,156,428 2009 年 11 月 17 日 持有的公司非流通股将自获得上 市流通权之日起，在十二个月内不 上市交易或者转让；在上述承诺期 期满后，通过深圳证券交易所挂牌 交易出售股份，出售数量占公司股 份总数的比例在十二个月内不超 过百分之五，在二十四个月内不超 出百分之十。 2 遂宁兴业资产 经营公司 4,474,718 2008 年 11 月 17 日 持有的公司非流通股将自获得上 市流通权之日起，在十二个月内不 上市交易或者转让；在上述承诺期 期满后，通过深圳证券交易所挂牌 交易出售股份，出售数量占公司股 份总数的比例在十二个月内不超 过百分之五。 合计 64,114,432 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 （一）、现任董事、监事和高级管理人员的基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变 动 原 因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额(万 元) 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 报酬 石善博 董事长 男 42 2006/11/15-2010/12/03 0 0 － 是 刘宏涛 董事总经理 男 57 2004/11/23-2010/12/03 0 0 15.61 否 赵卓英 董事 男 41 2006/11/15-2010/12/03 0 0 － 是 向 明 董事 男 44 2004/11/23-2010/12/03 0 0 － 是 周明生 董事 男 52 2007/12/04-2010/12/03 0 0 － 是 王成平 董事 男 52 2004/11/23-2010/12/03 0 0 － 是 华冠雄 独立董事 男 66 2007/12/04-2010/12/03 0 0 0.25(1 月) 津贴 唐光兴 独立董事 男 41 2007/12/04-2010/12/03 0 0 0.25(1 月) 津贴 胡玉明 独立董事 男 41 2004/11/23-2010/12/03 0 0 3.0 津贴 刘晓力 监事会主席 男 47 2004/11/23-2010/12/03 0 0 7.93 否 李 燕 监事 女 42 2004/11/23-2010/12/03 0 0 - 是 吴志鹏 监事 男 42 2004/11/23-2010/12/03 0 0 3.24 否 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 14 - 蔡惠鹏 财务总监兼 董事会秘书 男 42 2004/11/23-2010/12/03 2007/03/09-2010/12/03 0 0 12.64 否 卢 吉 副总经理 男 40 2004/11/23-2010/12/03 0 0 8.43 否 王晓婷 副总经理 女 40 2005/03/29-2010/12/03 0 0 12.63 否 李 彬 副理总经理 男 43 2006/02/15-2010/12/03 0 0 8.44 否 合计 - - - - 0 0 - 72.42 注：董事、监事在股东单位任职情况说明： 1、董事长石善博先生：2006年8 月起任本公司控股股东华润纺织董 事总经理，并在华润纺织部分下属企业中兼职。 2、董事赵卓英先生：2006 年9 月起任华润纺织董事财务总监。 3、董事向明先生：2006年8月起任华润纺织副总经理。 3、董事周明生先生：2007年10月起任本公司第二大股东遂宁兴业资 产经营公司总经理。 4、董事王成平先生：2003 年7 月起任本公司第二大股东遂宁兴业资 产经营公司投资部部长。 5、监事李燕女士：1996 年5 月起任本公司第二大股东遂宁兴业资产 经营公司副总经理。 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单 位外的其他单位的任职或兼职情况 石善博先生，1991年参加工作，先后在中国华润总公司人事部、财务 部从事管理工作。历任中国华润总公司助理总经理、华润机械五矿（集团） 有限公司总经理、华润水泥控股有限公司 副主席兼总经理，现任华润纺织 董事总经理，本公司董事长。 刘宏涛先生，1970 年参加工作，曾任济南华丰纺织有限公司总经理、 董事长，济南仁丰纺织有限责任公司董事长，济南市外商投资企业经营管 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 15 - 理学会会长、济南市外商投资企业协会常务理事、中国外商投资企业协会 理事，本公司常务副总经理。现任本公司董事总经理。 赵卓英先生， 1986年参加工作，先后在中国华润有限公司、德信行有 限公司、华润（集团）有限公司从事财务管理工作。曾任华润机械五矿（集 团）有限公司董事副总经理，现任华润纺织董事财务总监，本公司董事。 向明先生，1983 年参加工作，历任烟台华润锦纶有限公司车间副主任、 主任、总经理助理兼经营部经理，现任华润纺织副总经理，烟台华润锦纶 有限公司总经理，本公司董事。 周明生先生，1974 年参加工作，历任遂宁市市中区三家镇党委书记、 三家区区长、西眉区委书记、遂宁市中区常委、遂宁市科委副主任、市农 委副主任兼市政府救灾办主任、遂宁市乡镇企业局党组书记、局长，现任 遂宁兴业资产经营公司总经理，本公司董事。 王成平先生，1975 年参加工作，曾任四川明星电力股份有限公司财务 部副部长、部长、总会计师。现任遂宁兴业资产经营公司投资部部长，本 公司董事。 华冠雄先生，1958年参加工作，历任安庆纺织厂技术员、生技科副科 长、科长、副厂长、厂长。曾任安庆市纺织工业局副局长、安庆市副市长、 国泰君安证券股份有限公司董事、宏源证券股份有限公司董事、安徽华茂 集团有限公司董事长、安徽华茂纺织股份有限公司董事长兼总经理。现任 安徽华茂集团股份有限公司顾问、中国纺织企业家委员会会长、中纺企协 副会长，本公司独立董事。 唐光兴先生，1987 年参加工作，曾任四川省财政厅公交财务处科员， 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 16 - 四川省国资局企业处副主任科员、副处长，西藏天路交通股份有限公司第 二届董事会独立董事。现任四川华衡资产评估有限公司董事长，兼任中共 四川省委、省人民政府科技顾问团顾问，中国资产评估协会理事，四川资 产评估协会常务理事，四川省财务成本研究会常务理事，中国资产评估协 会后续教育教材编审委员会委员，中国珠宝首饰艺品评估专业委员会委员， 西藏天路交通股份有限公司第三届董事会独立董事，本公司独立董事。 胡玉明先生，1989 参加工作，曾任厦门大学财政金融系助教、讲师、 副教授，厦门大学会计学系副教授，暨南大学会计学系副教授，教授（副 主任）。现任暨南大学会计学系教授、主任，暨南大学国际学院副院长，本 公司独立董事。 刘晓力先生，1984 年参加工作，曾任四川锦华股份有限公司政治部副 部长、工会副主席、监事，华润锦华股份有限公司办公室主任、行政部经 理、工会副主席、监事。现任本公司监事会主席、党委副书记、纪委书记、 工会主席。 李燕女士，1985年参加工作，曾任遂宁市财政局国有资产管理委员会 企业科副科长、科长，遂宁市财政局国有资产管理委员会办公室副主任， 兼遂宁兴业资产经营公司副总经理，现任遂宁兴业资产经营公司副总经理、 本公司监事。 吴志鹏先生，1982 年参加工作，曾任四川锦华股份有限公司组织科干 事、证券部职员、劳资部职员，华润锦华股份有限公司人力资源部副经理， 现任本公司监事、人力资源部经理。 蔡惠鹏先生，1984 年参加工作，曾任山东惠民棉纺织厂财务科科员， 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 17 - 山东滨州第二棉纺织厂财务科科员、财务主管、内部银行主任、财务处副 处长，山东滨州华润纺织有限公司财务部副经理、特殊资产办主任，烟台 华润锦纶有限公司总经理助理兼财务部经理、副总经理，现任本公司财务 总监兼董事会秘书。 卢吉先生，1991 年参加工作，曾任四川锦华股份有限公司办公室生产 秘书、技术部副部长、部长，华润锦华股份有限公司市场营销部经理、助 理总经理，现任本公司副总经理。 王晓婷女士，1991 年参加工作，曾任陕西天王兴业集团有限公司（原 西北国棉七厂）生产技术处工艺员、副处长、并粗车间主任、副总经理， 咸阳华润纺织有限公司副总工程师，现任本公司副总经理。 李彬先生，1986 年参加工作，曾任四川锦华股份有限公司前纺车间、 细纱车间技术员、副主任、主任、纺一分场经理，滨州华润纺织有限公司 助理总经理，本公司助理总经理，现任本公司副总经理。 （三）现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 本公司高级管理人员的年度报酬由董事会决定。主要依据第五届董事 会第四次会议、第十五次会议审议通过的《高级管理人员薪酬办法》。未兼 任本公司高级管理人员的董事、监事未在本公司领取薪酬。 2、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额 现任董事、监事和高级管理人员共计 16 人，在公司领取报酬的 7 人 （不包括独立董事），年度报酬总额为 72.42 万元，金额最高的前三名高级 管理人员的报酬总额为 40.88 万元。 3、独立董事的津贴及其他待遇 2006 年 11 月 15 日，经公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过， 公司独立董事的津贴执行标准为：每人每年 3.0 万元（税后），按月计提支 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 18 - 付，并由公司代缴个人所得税。独立董事出席公司会议以及为办理公司业 务所发生的各项费用由公司实报实销。2007 年 12 月 4 日，经公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过，公司第七届董事会独立董事的津贴继续 执行上述标准。 4、年度报酬数额区间 公司现任董事、监事、高级管理人员（不包括独立董事）年度报酬数 额在 10 万元以上的 3 人，在 5-10 万元的 3 人，在 1-5 万元的 1 人。 5、不在公司领取报酬、津贴的董事、监事人员： 董事长石善博先生、董事赵卓英先生、向明先生、周明生先生、王成 平先生、监事李燕女士不在本公司领取报酬、津贴，在外单位领取报酬、 津贴。 6、2007 年 12 月 4 日，公司董事会、监事会完成换届选举。 （四）、本报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况 1、报告期内，公司于 2007 年 12 月 4 日召开了 2007 年第二次临时 股东大会，进行了第六届董事会、第五届监事会的换届选举。石善博、 赵卓英、刘宏涛、向明、周明生、王成平、华冠雄、胡玉明、唐光兴等 9 人当选为本公司第七届董事会董事，其中华冠雄、胡玉明、唐光兴等 3 人为独立董事。刘晓力、李燕当选为本公司监事，并与职工监事吴志 鹏共同组成公司第六届监事会。 2、报告期内，原公司董事税国民因工作变动原因不再担任本公司董 事，原独立董事于伯阁、肖军因换届选举任期届满原因离任。 3、报告期内，原公司董事会秘书张正斌由于工作变动，于 2007 年 3 月辞去本公司董事会秘书职务；根据工作需要，公司聘任财务总监蔡 惠鹏兼任本公司董事会秘书。 （五）公司员工情况 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 19 - 本公司现有在编员工 4103 人，其中：生产人员 3322 人，占 80.97％； 销售人员 30 人，占 0.73%；技术人员 581 人，占 14.16%；财务人员 18 人， 占 0.44%；行政人员 99 人，占 2.41%；其他 53 人，占 1.29%。公司在编 员工中，大中专以上文化程度员工 714 人，占 17.40％；初高中文化程度 员工 3110 人，占 75.80％；小学文化程度员工 279 人，占 6.80％。 母公司现有在编员工 3413 人，其中：生产人员 2764 人，占 80.98％； 销售人员 15 人，占 0.44%；技术人员 538 人，占 15.76%；财务人员 12 人， 占 0.35%；行政人员 33 人，占 0.97%；其他 51 人，占 1.49%。在编员工 中，大中专以上文化程度员工 170 人，占 4.98％；初高中文化程度员工 2964 人，占 86.85％；小学文化程度员工 279 人，占 8.17％。不需承担离退休 职工费用。 控股子公司现有在编员工 690 人，其中：生产人员 558 人，占 80.87 ％；销售人员 15 人，占 2.17%；技术人员 43 人，占 6.23%；财务人员 6 人， 占 0.87%；行政人员 66 人，占 9.57%；其他 2 人，占 0.29%。在编员工 中，大中专以上文化程度员工 544 人，占 78.84％；初高中文化程度员工 146 人，占 21.16％。不需承担离退休职工费用。 第五节 公司治理结构 （一）公司治理状况 本公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关文件的要求，不 断完善公司法人治理结构，规范公司运作，完善了《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《董事会专业委员会工作细则》、《独立董事工作制度》、《信息披露事务管 理制度》和公司人力资源、财务、采购、销售等内部管理规章制度，设立 了董事会专业委员会。目前，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 20 - 关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。 公司将继续不断完善法人治理结构，确保规范运作。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享 有平等地位，充分行使自己的权利；公司建立了股东大会议事规则，能够 严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会。报告期召开的三 次股东会均在公司本部召开，尽可能地让更多的股东能够参加股东大会， 行使股东的表决权。公司聘请律师事务所委派律师出席每次股东大会，为 股东大会进行见证并出具法律意见书。邀请有关媒体参加股东大会，使股 东大会决策程序透明公开。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东华润纺织(集团)有 限公司依法通过股东大会行使股东权利；公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司董事会、监事会、经营管理层和 内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定，董事会设 9 名董事，其中独立董事三名，占三分之一，董事构成符合法律、法规的要 求；公司董事会建立了议事规则和信息披露事务管理制度；各位董事能够 以认真负责的态度亲自出席董事会和股东大会或书面授权其他董事行使表 决权；设立了董事会专业委员会。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》 的有关规定，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司 监事会建立了监事会议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够 本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级 管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已初步建立了高级管理人员的 绩效评价标准和激励约束机制(详见本节“五”)。 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 21 - 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职 工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发 展。 7、关于信息披露与透明度：公司董事会秘书负责信息披露、接待股东 来访和咨询；公司制定了《信息披露事务管理制度》，规范公司的信息披露 行为，能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、 及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够 按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变 化情况。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事能够严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定认 真履行职责，按规定亲自或授权其他独立董事参加报告期内的董事会会议， 对各项议案进行认真审议，并依据自己的专业知识和能力做出独立、客观、 公正的判断，不受公司和公司主要股东的影响，切实维护了公司和中小股 东的利益。报告期内，对应由独立董事发表意见的公司与控股股东的关联 交易、高级管理人员聘用、提名董事候选人等事项发表了客观公正的意见。 1、独立董事出席董事会的情况： （1）第六届董事会独立董事出席董事会情况： 独立董事姓 名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 于伯阁 7 6 1 0 肖 军 7 7 0 0 胡玉明 7 4 3 0 （2）第七届董事会独立董事出席董事会情况： 独立董事姓 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席（次） 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 22 - 名 董事会次数 （次） （次） 华冠雄 1 1 0 0 唐光兴 1 1 0 0 胡玉明 1 0 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对本年度董事会各项议案及公司其他事项没 有异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的分开 情况 自公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规 和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方 面与控股股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务及面向市场、自主 经营的能力。 1、本公司与控股股东在业务上是分开的。情况说明如下： 由于地域、市场细分不同，本公司与控股股东及其下属机构之间业务 各自独立自主经营，各自业务完全分开。 2、本公司与控股股东在人员方面是分开的。情况说明如下： 本公司董事推选、高级管理人员的聘任符合法定程序。本公司的经理 人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位未担任职务。 控股股东高级管理人员兼任本公司董事的，能够保证有足够的时间和精力 承担本公司的工作。本公司劳动、人事及工资管理独立于控股股东。 3、本公司与控股股东在资产方面是分开的。情况说明如下： 本公司拥有完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地、商标， 拥有独立的产、供、销系统。 4、本公司与控股股东在机构上完全分开。情况说明如下： 本公司拥有独立的经营管理机构。股东会是最高权力机构，董事会负 责重大事项决策，经营管理层独立运作，拥有独立的内部管理体系，与控 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 23 - 股股东在机构上完全分开。 5、本公司与控股股东在财务方面是分开的。情况说明如下： 本公司拥有独立的财务部门，建立有独立的财务核算体系和规范的财 务核算制度、财务管理制度，有独立的银行帐户，依法独立纳税。 （四）报告期内公司治理专项活动的情况 报告期内，公司根据中国证监会[2007]第 28 号《关于开展加强上市 公司治理专项活动有关事项的通知》和四川证监局《关于开展四川辖区上 市公司治理专项活动的通知》的要求,于 2007 年 4 月启动了公司治理专 项活动，并成立了以公司董事长为组长、公司总经理为副组长的专项治理 活动领导小组，下设负责治理专项活动办公室，公司主要部门均参与到此 次活动中。经过学习自查、公众评议、整改提高三个阶段后，治理水平有 了质的飞跃，主要体现在： 1、公司治理的基础工作得到了进一步的强化和提高，包括建立和完善 了内部控制体系，制定和完善了《公司章程》、《公司内部控制制度》、《公 司内部审计制度》、《董事会秘书工作制度》等内部工作制度； 2、完善了信息披露事务管理制度和接待推广工作制度，进一步强化了 信息披露程序的真实、准确、完整； 3、进一步规范了与大股东关系，修订了《公司章程》，建立了对大股 东所持股份“占用即冻结”的长效机制； 4、建立了董事会专业委员会制度，完善了董事会专业委员会。 通过公司治理专项活动的开展，提高了公司高管层和广大职工的认识， 规范了公司运作，进一步完善了公司法人治理结构，为公司的可持续发展 提供有力的保障。公司将在上级监管部门的指导和帮助下，不断完善公司 治理，加强公司规范运作，努力总结和创新具有自身特色的公司治理经验 和做法，树立以提高上市质量的工作核心，积极探索和创造具有特色的公 司治理方法和途径，增强公司的整体竞争能力，促进公司稳定持续健康发 展。 公司专项活动整改报告全文见 2007 年 12 月 5 日《中国证券报》、《证 券时报》。 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 24 - （五）报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制 度的建立、实施情况 为加强对高级管理人员的考评和激励，第六届董事会第十七次会议参 照上一年度考核原则，对税前利润、营业额、管理费用、工资总额、产成 品周转次数、应收帐款周转次数等预算指标完成情况进行考核，其中税前 利润完成情况是确定高级管理人员年度效益奖金的前提。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开年度股东年会和临时股东大会三次。 （一）2007 年第一次临时股东大会 本公司于 2007 年 2 月 2 日在公司会议室召开了 2007 年第一次临时股 东大会，出席本次股东大会的股东及授权代表共 7 人, 持有和代表股份 79,549,404 股，占公司有表决权股份总数的 61.35%。本次会议由董事会 召集，董事长石善博先生授权董事刘宏涛先生主持，公司部分董事、监事、 高管人员及公司聘请的法律顾问列席了大会。 本次股东大会决议于 2007 年 2 月 3 日刊登在《中国证券报》和《证券 时报》上。 （二）2006 年度股东年会 本公司于 2007 年 4 月 3 日在公司会议室召开了 2006 年度股东年会， 到会股东及股东代理人共 6 人，持有和代表股份 79,783,704 股，占公司有 表决权股份总数的 61.53%。本次会议由董事会召集，董事长石善博先生主 持，公司部分董事、监事、高管人员及公司聘请的法律顾问列席了大会。 本次股东年会决议于 2007 年 4 月 4 日刊登在《中国证券报》和《证券 时报》上。 （三）2007 年第二次临时股东大会 本公司于 2007 年 12 月 4 日在公司会议室召开 2007 年第二次临时股 东大会，到会股东及股东代理人共 3 人, 代表股份 78,063,804 股，占公司 有表决权总股份的 60.20%。本次会议由董事会召集，董事长石善博先生主 持，公司部分董事、监事、高管人员及公司聘请的法律顾问列席了大会。 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 25 - 本次股东大会决议于 2007 年 12 月 5 日刊登在《中国证券报》和《证 券时报》上。 第七节 公司管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营情况 2007 年，公司按照“坚持定位、立志高远、外拓市场、内强管理”的工 作方针，走高支高密高附加值产品道路，坚持订单生产，优化品种结构， 深挖内部潜力，强化内部管理，圆满完成了全年工作目标。 报告期内，公司实现营业收入 87,561 万元，比上年同期增长 4.19%， 其中纺织业务实现营业收入 46,197 万元，比上年同期减少 1.15 %；锦纶 业务实现营业收入 41,364 万元，比上年同期增长 10.87%；实现净利润 4,254 万元，比上年同期增长 2.79%。 报告期内，公司重点抓了以下工作： （1）纺织业务 1）、落实目标责任，完善考评机制。签订目标责任书，并督促全年目 标任务分解落实。建立以业绩为核心的评价、考核体系，评价、考核体系 更加科学、合理。 2）、实施技术改造，深挖内部潜力。实施了总投资为 8,504 万元的二 期技改项目，品种结构全面优化，产品附加值得到增强，各工序生产能力 得到较大发挥。 3）、创新销售模式，实施品牌战略。坚持市场定位，设立广东、江浙、 北方和川渝四大片区，有针对性地拓展目标市场。坚持品牌战略，聚焦高 支纱、高支高密家纺面料产品市场，努力培育公司品牌。 4）、提升产品质量，坚持产品创新。深入推进全面质量管理，稳定提 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 26 - 高产品质量，满足客户需求。发挥省级技术中心作用，加大高档产品开发 力度，提升产品档次，增加产品附加值。 5）、开展行动学习，培育学习型组织。引入学习行动法，有效解决在 作业成本分析、有争议的问题及日常工作中遇到困难，推动工作有序进行。 坚持读书制度，开办中高级职员研修班，充实理论水平，提高管理能力。 6）、坚持以人为本，构建和谐企业。加强劳动合同管理，协调、构建 和谐劳动关系。积极为员工办好事、办实事，改善员工生产、生活条件， 调动广大员工的积极性。组织开展形式多样的群众文化体育活动，营造出 奋发向上的文化氛围，促进企业和谐发展。 （2）锦纶业务 1）、精心组织，圆满完成技改任务，差异化产品比例进一步扩大。 2）、引进德国腾高公司连续质量检测仪，确保产品质量，并开展技术 创新，保持明显的优势，确保烟台锦纶企业行业地位。 3）、坚持集约化发展，严格控制定员定额，降低人工成本和生产成本， 提高生产率。 4）、坚持以订单组织生产，根据每月销售计划，合理安排调度，大力 开拓国内外高端客户市场。 2、报告期分行业和产品经营状况 （1）、分行业资料： (单位：人民币万元) 分行业 主营业务收 入 主营业务成 本 营业利 润率 (%) 主营业务收入 比上年同期增 减（％） 主营业务成 本比上年同 期增减（％） 营业利润 率比上年 同期增减 棉纺织业 44,965.92 39,819.47 11.45 -3.26 -2.98 减少 0.25 个百分点 其 他 纤 维 制 品 制 造 业 40,779.11 34,283.51 15.93 17.38 22.35 减少 3.41 个百分点 合 计 85,745.03 74,102.98 13.58 5.57 7.30 减少 1.39 个百分点 （2）、分产品资料：(单位：人民币万元) 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 27 - 分产品 主营业务 收入 主营业务成 本 营业利润率 (%) 主营业务收 入比上年同 期增减（％） 主营业务成本 比上年同期增 减（％） 营业利润 率比上年 同期增减 （％） 棉纱 21,096.11 18,746.60 11.14 -1.05 -1.83 增加 0.70 个百分点 棉布 23,869.82 21,072.87 11.72 -5.12 -3.98 减少 1.05 个百分点 锦纶丝 40,779.11 34,283.51 15.93 17.38 22.35 减少 3.41 个百分点 合计 85,745.03 74,102.98 13.58 5.57 7.30 减少 1.39 个百分点 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额 为1,630.42万元。 （3）、分地区资料：(单位：人民币万元) 类别 本年数 上年数（调整后） 本年比上年增减％ 内销 65,080.20 62,921.36 3.43 出口 20,664.83 18,297.81 12.94 合 计 85,745.03 81,219.17 5.57 （4）、主要供应商、客户情况 公司前五名供应商情况：主要为原料（棉花、化纤）供应商，2007年 公司向前五名供应商合计采购金额29,377.57万元，占年度采购总金额的 34.69%。 公司前五名客户情况：2007年公司向前五名客户合计销售金额 24,984.15万元，占年度销售总金额的29.14％。 3、报告期内的财务状况：(单位：人民币万元) 占总资产的比重（%） 项 目 报告期末数 报告期末 上年期末 增减 货币资金 6,854.05 6.51 9.28 减少 2.77 个百分点 应收账款 3,541.76 3.37 5.14 减少 1.77 个百分点 其他应收款 400.99 0.38 0.47 减少 0.09 个百分点 预付账款 5,372.01 5.11 3.13 增加 1.98 个百分点 存货 13,976.15 13.28 17.03 减少 3.75 个百分点 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 28 - 固定资产 45,701.87 43.44 48.35 减少 4.91 个百分点 短期借款 30,819.03 29.29 29.55 减少 0.26 个百分点 其他应付款 12,239.38 11.63 8.70 增加 2.93 个百分点 长期借款 － － － － 负债总额 59,171.67 56.24 51.82 增加 4.42 个百分点 归属于母公司所有者权益 36,912.09 35.08 38.65 减少 3.57 个百分点 变动原因： （1）、货币资金年末余额较年初余额减少1,003.77万元，减幅12.77 ％，主要系子公司工程投入增加，年末货币资金余额较低所致。 （2）、应收账款年末余额较年初余额减少810.45万元，减幅18.62％， 主要系公司加大应收款回收力度所致。 （3）、预付账款年末余额较年初余额增加2,723.75万元，增幅102.85 ％，主要系报告期预付技改设备款增加所致。 （4）、固定资产年末余额较年初余额增加4,760.83万元，增幅11.63 ％，主要系公司技改完成在建工程转入所致。 （5）、短期借款年末余额较年初余额增加5,795.98万元，增幅23.16 ％，主要系满足公司技改资金需求，银行短期借款增加所致。 （6）、其他应付款年末余额较年初余额增加4,868.43万元，增幅66.05 ％，主要系子公司2007年因进口押汇取得借款2,166.71万元，应付华润纺 丝委托加工费650万元，应付工程款、质保金970万元。 （7）、负债总额年末余额较年初余额增加15,286.62万元，增幅34.83 ％，主要系短期借款和其他应付款的增加所致。 （8）、归属于母公司所有者权益年末余额较年初余额增加4,178.86万 元，增幅12.77％，主要系本期实现净利润增加所致。 4、报告期内期间费用变化情况（单位：人民币万元） 比上年同期增减 报告期数 增减额 增减％ 营业收入 87,561.05 3,591.66 4.19 销售费用 1,865.57 371.81 24.89 管理费用 2,692.22 232.17 9.44 财务费用 1,668.28 386.32 30.14 营业利润 5,596.22 -1,041.07 -15.69 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 29 - 归属于母公司所有者的净利润 4,253.71 115.64 2.79 变化原因： （1）、营业收入增加，主要系子公司烟台华润锦纶有限公司部分技改 投产后，产能增加所致。 （2）、销售费用增加，主要系公司营业收入增加所致。 （3）、管理费用增加，主要系公司营业收入增加所致。 （4）、财务费用增加，主要系公司借款增加，借款利息相应增加所致。 （5）、营业利润减少，主要系公司的各项费用增加所致。 5、现金流量构成变化 报告期经营活动产生的现金流量净额比上年增加的主要原因是报告期 公司加大了销售力度，销售收入增加所致；报告期投资活动产生的现金流 量净额比上年大幅减少的主要原因是公司购置细纱机及控股子公司新增纺 丝线支付现金增加所致；报告期筹资活动产生的现金流量净额比上年增加 的主要原因是公司报告期偿还银行借款减少所致。 6、控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ⑴、控股公司情况 公司控股子公司为烟台华润锦纶有限公司（以下简称“华润锦纶”）和烟 台华润纤维有限公司（以下简称“华润纤维”）。 2007 年 12 月 28 日，华润 锦纶完成吸收、合并华润纤维及增加注册资本的工商变更手续。公司注册 资本为 1,831.5 万美元，其中本公司投资 1,318.68 万美元占 72%；华润纺 织投资发展有限公司投资 512.82 万美元占 28%。截止 2007 年 12 月 31 日，华润锦纶总资产为 37,499.10 万元，净资产为 13,613.52 万元，2007 年共实现营业务收入 41,363.82 万元，净利润为 4,006.44 万元。 ⑵、参股公司情况 报告期内，本公司参股公司主要有华西证券有限责任公司、遂宁市富 泰投资担保有限责任公司、遂宁市城市信用社，持股比例分别为0.28％、1 ％、3.23%。 （二）对公司未来发展的展望 1、行业形势及竞争格局 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 30 - （1）棉纺织 “十一五”期间，随着全球纺织品贸易一体化进程的深入，中国成为世 界纺织品主要供应地的趋势不会改变，我国棉纺织工业仍将保持快速发展 态势。另一方面，随着国民经济的快速发展，城乡居民的纤维消费能力将 进一步增强，内需将成为拉动纺织品消费的主要动力。沿海部分劳动密集 型的纺织品及企业开始呈现向具有比较优势的中西部地区或国外转移，给 西部纺织企业带来了发展机遇。 机遇与挑战并存。全球信用危机以及美国、欧洲的经济增长减缓的趋 势也成定局，国外市场对我国市场成衣和面料的消化力增长明显受限，美 元贬值、原油价格持续攀升以及日趋频繁的贸易磨擦对于我国纺织市场的 影响都将是深远而且直接的。中央实行从紧的货币政策，严格控制货币信 贷总量和投放节奏，纺织企业将面临更大的贷款难度、更高的融资成本、 更严的资金监管。节能减排，纺织下游的印染环节将是监管、治理重点， 给上游棉纺行业定单造成影响。同时国内同行的无序竞争仍将持续，产能 过剩与棉花短缺的矛盾将更加突出，行业整合的力度将进一步加大。 （2）锦纶丝 随着欧元升值、劳动力成本增加等因素的影响，国外锦纶产量逐年下 降，欧、美、日、韩等发达国家锦纶业正在逐步减少或退出锦纶常规品种 及部分高档品种的生产领域，中国锦纶行业面临较大发展机遇。但与发达 国家相比，我国锦纶生产企业生产规模普遍较小，常规产品产能过剩，差 异化、高附加值的产品增长有限，整个锦纶行业盈利能力不强。 随着人民生活水平的不断提高，高档家用纺织品、高档服装面料及高 档袜子的消费群体增长迅速，下游市场对功能性差别化锦纶需求也在不断 扩大，为国内锦纶生产企业提供了机会。 2、发展思路 面对国内外市场形势，公司在今后几年的发展思路是： 棉纺织将坚持以市场为导向，专注高支纱、高档针织纱和高支高密家 纺面料等高档产品生产，建立产品竞争优势，持续提升企业盈利能力。 锦纶丝将坚持提高功能性差别化锦纶产品的比例，扩大企业在高档产 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 31 - 品领域的技术领先和差异化优势，形成品牌规模优势。 3、2008年经营计划 2008年，公司将继续围绕核心客户，强化订单管理；加强产品开发， 增加差异化产品产能，努力使企业管理和效益水平再上新台阶。全年主要 工作计划如下： 一是加强内部管理，深挖内部潜力，建设节约型企业；二是坚持战略 定位，聚焦市场和客户，加强产品结构调整，扩大产品差异化，提高竞争 力；三是加速品牌建设，提高议价能力；四是坚持行动学习，创建学习型 团队；五是关心员工生活，改善员工工作环境和生活条件，促进企业和谐 发展。 4、发展规划资金需求、使用计划及资金来源 “十一五”期间，公司将根据企业发展的要求，通过包括银行贷款、证 券市场融资等在内的多种融资渠道，筹集公司战略发展所需资金。 5、未来发展中的风险因素及对策 （1）市场风险及对策 我国纺织行业近几年规模过度扩张，中低档产品领域同质化严重，本 公司部分产品存在同质竞争风险。本公司将加大产品结构调整力度，同时 努力培育核心客户，与客户建立紧密合作关系，以高质量、高品质逐步建 立差异化竞争优势。 （2）原料风险及对策 本公司棉纺织生产原料以高品质天然纤维棉花为主。据国内外棉花专 业机构预计，2008年国内棉花资源紧张，存在较大的供应缺口。对此，公 司认为从全球来看，棉花资源供求总体平衡，国内棉花的不足将有进口棉 补充。公司将充分研究国际、国内棉花市场，及时调整采购策略，保证棉 花稳定供应。公司已经修订完善了原料采购制度和流程，及时跟踪和分析 国内外棉花期货、现货的价格趋势，作为棉花采购决策依据，对棉花采购 总量和结构进行控制，保持合理配棉库存，控制采购资金风险。 （3）财务风险及对策 本公司2007年末负债总额59,171.7万元，流动负债占100%，存在短期 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 32 - 偿债压力较大的风险。本公司认为这是统筹调度母子公司资金，偿还高息 借款，降低整体负债的结果。虽然流动负债比例偏高，但公司资产负债率 为56.24%，整体偿债能力较强。本公司将进一步优化资产负债结构，降低 财务费用，防范财务风险。 （三）报告期内的投资情况 1、报告期内，本公司无募集资金情况。 2、报告期内，本公司利用非募集资金实施技改投资情况： （1）、扩建高档精梳纱生产线技改项目 2006年8月9日，公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于充 分利用纺二分场闲置生产能力和闲置厂房增加2万纱锭的议案》。该项目计 划投资1993万元，利用纺二前纺闲置生产能力和闲置厂房，新建2万纱锭 高档高支精梳纱生产线。该项目于2007年5月中旬完成安装调试，投入正 常运行。 2007年1月15日，公司第六届董事会第十六次会议审议通过了《华润 锦华实施第二期技术改造的议案》。该项目计划投资8504万元，利用现有 闲置厂房，新增3.5万纱锭及36台特宽幅喷气织机，以扩大高支纱及高支高 密家纺面料生产规模。 2007年10月24日，公司第六届董事会第二十一次会议审议通过了《华 润锦华关于调整第二期技改项目内容的报告》。会议决定，在原资金预算 额度内，对公司第二期技改项目部分内容进行调整，由原新增3.5万纱锭、 36台特宽幅喷气织机，调整为新增5.7万纱锭、4台全自动络筒、1台国产气 流纺、改造2,900锭老细纱机、24台特宽幅喷气织机。该项目新增3.5万纱 锭、4台全自动络筒、1台国产气流纺、24台特宽幅喷气织机部分，已于年 底全部调试完毕，投入正常生产。剩余新增2.2万纱锭、改造2,900锭老细 纱机部分，预计将于2008年6月底完成安装调试，投入正常生产。 2007年8月8日，公司第六届董事会第二十次会议审议通过了《公司关 于实施辅助设备技术改造的报告》。该项目计划投资880万元，对部分辅机 和配套设备进行更新改造，以充分发挥技改设备优势，提高产品档次，并 有效降低公司人工成本。该项目于2007年10月底完成安装调试，投入正常 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 33 - 运行。 （2）、扩大锦纶丝产能技改项目 2006年10月17日，公司第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于 烟台华润锦纶有限公司实施第二期技术改造的议案》。该项目计划投资1.98 亿元，对现有生产厂房及公用设施进行扩建改造，继续增加6条纺丝生产线 及11台加弹设备。该项目于2007年12月底完成安装调试，投入正常运行。 （四）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开八次会议。 ⑴、 2007 年 1 月 15 日，公司以通讯表决方式召开第六届董事会第十 六次会议，会议决议于 2007 年 1 月 18 日刊登于《中国证券报》和《证券 时报》。 ⑵、2007 年 3 月 9 日，公司在香港华润大厦召开第六届董事会第十七 次会议，会议决议于 2007 年 3 月 13 日刊登于《中国证券报》和《证券时 报》。 ⑶、2007 年 4 月 17 日，公司以通讯表决方式召开第六届董事会第十 八次会议，会议决议于 2007 年 4 月 19 日刊登于《中国证券报》和《证券 时报》。 ⑷ 、2007 年 6 月 27-28 日，公司以通讯表决方式召开第六届董事会 第十九次会议，会议决议于 2007 年 6 月 29 日刊登于《中国证券报》和《证 券时报》。 ⑸ 、2007 年 8 月 8 日，公司在深圳华润大厦 10 楼召开第六届董事会 第二十次会议，会议决议于 2007 年 8 月 10 日刊登于《中国证券报》和《证 券时报》。 ⑹、2007 年 10 月 24 日，公司以通讯表决方式召开第六届董事会第二 十一次会议，会议决议于 2007 年 10 月 26 日刊登于《中国证券报》和《证 券时报》。 ⑺ 、2007 年 11 月 15 日，公司在深圳华润大厦 10 楼召开第六届董事 会第二十二次会议，会议决议于 2007 年 11 月 17 日刊登于《中国证券报》 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 34 - 和《证券时报》。 ⑻ 、2007 年 12 月 4 日，公司在遂宁公司本部召开第七届董事会第一 次会议，会议决议于 2007 年 12 月 5 日刊登于《中国证券报》和《证券时 报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司利润分配方案执行情况： 报告期内，经2007 年4月4日公司2006年度股东大会审议通过，本年 度暂不进行利润分配也不进行公积金转增股本，公司本年度未进行利润分 配及公积金转增股本。 3、董事会审计委员会履职情况汇总报告 （1）公司财务负责人向审计委员会和全体独立董事提交了公司年报审 计工作计划，年度会计师进场后，审计委员会以电话沟通等方式与年审会 计师保持持续沟通，关注年度财务报告的审计进展情况，及时了解审计中 遇到的问题，督促其在计划期限内提交审计报告；2008年2月28日，审计 委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后，审阅了公司财务会计报表； 2008年3月19日，会计师事务所如期完成了审计报告，审计委员会审阅了 公司财务报表和年审注册会计师出具的标准无保留意见的审计报告，认为： 公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司整体财务状况和经营成 果。 （2）本公司董事会审计委员会于2008年3月25日审阅了公司编制的送 审年度财务会计报表，发表书面审核意见如下： 1）公司所有交易均有记录，交易事项真实、资料完整，会计政策选用 适当，会计估计合理；未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占 用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 2）公司2007年度送审财务报告的编制方法符合法律、法规、公司章 程和公司内部管理制度的各项规定；所包含的信息能从重大方面公允地反 映出公司年度的财务状况和经营成果。 3）要求公司财务部重点关注并严格按照新会计准则处理好资产负债日 期后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 35 - 4）在提出本意见前，审计委员会未发现参与年报编制和审议人员有违 反保密规定的行为。 审计委员会对公司2007年度审计机构天职国际会计师事务所有限公司 的审计工作进行了调查和评估，认为该所工作态度审慎认真、工作作风严 谨求实，较好的完成了对本公司的各项审计任务，为保持公司审计工作的 持续性，决议向董事会提请继续聘请天职国际会计师事务所有限公司负责 本公司2008年度的审计工作。 4、董事会薪酬与考核委员履职情况汇总报告 1） 董事会薪酬委员会建立情况： 依照公司第七届董事会第一次会议通过的《关于选举董事会专业委员 会委员的议案》，公司设立了第七届董事会薪酬与考核委员会。薪酬与考 核委员会由华冠雄、周明生、胡玉明等3人组成，主任委员由华冠雄先生担 任。 2） 董事会薪酬委员会工作情况： 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司2007年度主要财务指标 和经营目标完成情况，公司董事、监事及高管人员分管工作范围及主要职 责，董事、监事及高管人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况， 董事、监事及高管人员的业务创新能力和创利能力的经营绩效情况，按照 绩效评价标准和程序，对董事、监事及高管人员进行绩效评价，根据岗位 绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事、监事及高管人员的报酬数额和奖 励方式，并召开会议审议通过了《关于对高级管理人员2007年度经营业绩 考核的议案》、《关于2008年对公司经营班子薪酬及奖励办法的议案》， 报公司董事会审议。 （五）公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 根据天职国际会计师事务所审计结果，报告期内本公司实现净利润 42,537,110.52 元，加年初未分配利润 81,206,174.88 元，可供分配的利 润 123,743,285.40 元，提取职工奖励及福利基金 748,530.50 元, 提取储 备基金 748,530.50 元，提取企业发展基金 748,530.50 元，可供股东分配 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 36 - 的利润 121,497,693.90 元。 鉴于公司持续实施技术改造，流动资金紧张的实际，公司拟不进行利 润分配，也不进行资本公积金转增股本。 该预案尚需股东大会审议通过。 （六）信息披露报纸 公司指定信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时报》。 第八节 监事会报告 （一）、报告期内监事会的工作情况 报告期内，公司监事会共召开六次会议。 1、第五届监事会第十二次会议 2007年3月9日，公司在本公司新会议室召开第五届监事会第十二次会 议，会议审议通过了以下决议： ⑴审议通过了《公司2006年度监事会工作报告》； ⑵审议通过了《公司2006年度报告正文及摘要》； ⑶监事会关于2006年度公司经营运作情况发表独立的意见。 2、第五届监事会第十三次会议 2007年4月17日，公司在本公司新会议室召开第五届监事会第十三次 会议，会议审议通过了《公司2007年第一季度季度报告》。 3、第五届监事会第十四次会议 2007年8月8日，公司在本公司新会议室召开第五届监事会第十四次会 议，会议审议通过了《公司2007年中期报告正文及摘要》。 4、第五届监事会第十五次会议 2007年10月24日，公司在本公司新会议室召开第五届监事会第十五次 会议，会议审议通过了以下议案： ⑴审议通过了《公司2007年第三季度报告》； 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 37 - ⑵审议通过了《公司关于调整第二期技改项目内容的报告》； ⑶审议通过了《关于制订公司董事、监事、高级管理人员所持本公司 股份及其变动管理制度的议案》； ⑷审议通过了《关于制订公司募集资金使用管理办法的议案》； ⑸审议通过了《关于制订公司对外担保管理制度的议案》。 5、第五届监事会第十六次会议 2007年11月15日，公司在本公司新会议室召开第五届监事会第十六次 会议，会议审议通过了《关于监事会换届选举的议案》。 6、第六届监事会第一次会议 2007年12月4日，公司在本公司新会议室召开第六届监事会第一次会 议，会议审议通过了《关于选举监事会主席的议案》。 （二）监事会独立意见 2007 年度，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定， 对公司发展项目、生产经营、财务状况和董事、经理及其他高级管理人员 的行为进行了广泛的监督。监事会认为： 1、公司依法运作情况： 2007 年度，公司董事会按照股东大会的决议要求，履行了各项决议， 其决策程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定；公司也已建立了 内部控制制度；未发现公司董事及经理层等高级管理人员在执行公司职务 时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况： 报告期内，根据天职国际会计师事务所有限公司出具的标准无保留意 见审计报告，真实反映了公司2007 年度公司的财务状况和经营成果。 3、公司的投资情况： 报告期内，公司没有募集资金情况。报告期内，经董事会批准，公司 分别实施了扩建高档精梳纱生产线技改项目、辅助设施改造项目和扩大锦 纶丝产能技改项目。该等项目均按既定计划顺利进行。 4、公司收购资产情况： 报告期内，无收购资产的情况。 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 38 - 5、公司关联交易情况： 报告期内，公司的关联交易公平，没有损害本公司的利益。 第九节 重要事项 (一)、报告期内本公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）、报告期内公司收购资产情况 报告期内，公司无收购资产情况。 （三）报告期内关联交易事项 1、关联方及关联关系：详见“会计报表附注”。 2、报告期内发生的重大关联交易事项。 （1）与日常经营相关的关联交易 截止报告期末，本公司年初预计的 2007 年度日常关联交易执行情况如 下： 关联交易类 别 按产品或劳 务等进一步 划分 关联人 预计总金额 报告期实际 发生额 陕西华润印染有限公司 500 万元 棉布 通州华润印染有限公司 200 万元 700 万元 648 万元 锦纶丝 山东华润厚木尼龙有限公司 1,200 万元 销售产品 锦纶丝 烟台厚木华润袜业有限公司 1,500 万元 2,700 万元 1,430.72 万 元 委托加工产品 锦纶丝 烟台华润纺丝有限公司 1,000 万元 789.21 万元 提供公用工程 及动力 公用工程及 动力 烟台华润纺丝有限公司 400 万元 139.96 万元 1)、陕西华润印染有限公司（以下简称“陕西华润”）为本公司控股股东 华润纺织全资子公司华润纺织投资发展有限公司的独资企业，主要生产销 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 39 - 售各类全棉、涤棉、化纤印染布；通州华润印染有限公司（以下简称“通州 华润”） 为本公司控股股东华润纺织全资子公司华润纺织投资发展有限公 司的独资企业，主要生产销售各类全棉、涤棉、化纤印染布；山东华润厚 木尼龙有限公司(以下简称“华润厚木”) 为本公司控股股东华润纺织的控股 企业，持股比例为 52%。主要生产销售高仿真化纤氨-锦纶包芯丝连裤袜及 相关产品。烟台厚木华润袜业有限公司(以下简称“厚木华润”) 为本公司控 股股东华润纺织下属全资子公司华润纺织原料有限公司的参股企业，持股 比例为 15%。主要生产销售超细包芯纱、连裤袜、棉袜及相关产品，开发 研究相关技术。 2007 年初预计本年度本公司分别向陕西华润、通州华润销售棉布 500 万元、200 万元；控股子公司华润锦纶分别向华润厚木和厚木华润销售锦 纶丝约 1,200 万元、1,500 万元。报告期，公司实际向陕西华润、通州华 润销售棉布 631 万元、17 万元；华润锦纶实际向华润厚木、厚木华润分别 销售 842.46 万元、588.26 万元。 定价依据：以市场价定价，公平交易。 交易必要性及对本公司独立性的影响：华润锦纶出售锦纶丝予厚木华 润、华润厚木，主要是三家企业均在烟台华润工业园内，运输成本低，且 华润锦纶与厚木华润、华润厚木是上下游产业链关系，配套生产各类高档 袜子。该交易按公允的市场价进行，不会损害上市公司利益。华润锦纶拥 有独立的销售机构和市场网络，该交易只占同类锦纶丝销售较小比例，该 交易不会对其构成依赖。 2)、烟台华润纺丝有限公司（以下简称“华润纺丝”） 为华润（集团） 有限公司的控股企业，持股比例为 52%。主要生产销售锦纶细旦民用长丝 及其深加工产品切片。年初预计本年度控股子公司华润锦纶委托华润纺丝 加工锦纶丝约 1000 万元，提供公用工程及动力 400 万元。报告期，华润 锦纶实际支付华润纺丝委托加工锦纶丝费用 789.21 万元，提供公用工程及 动力费用 139.96 万元。 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 40 - 定价依据：委托加工以市场价定价，公平交易。公用工程及动力以成 本价协商定价，公平交易。 交易必要性及对本公司独立性的影响：华润锦纶委托华润纺丝加工锦 纶丝产品，并为华润纺丝提供公用工程及动力，主要是华润纺丝根据其自 身经营实际，将原租赁给华润锦纶的设备收回所作出的调整。是减少华润 锦纶关联交易的一项措施，有利于避免双方在产品经营方面的同业竞争， 不会损害上市公司利益。 3)、本公司新增关联交易 报告期内，本公司向陕西华润采购产品 102.85 万元。 定价依据：以市场价定价，公平交易。 交易必要性及对本公司独立性的影响：公司向该公司采购产成品，主 要是为了缓解公司部分产品供应紧张的矛盾，该交易只占同类产品较小比 例，不会对其构成依赖，未损害公司及股东利益。 （2）公司与关联方债权、债务往来事项 1)、华润创业有限公司借款与本公司之关联交易： 2007 年3 月9日，经公司第六届董事会第十七次会议审议，同意本公 司继续向第一大股东之控股股东华润创业有限公司借款600 万美元，借款 期限一年，于2007 年12 月23 日到期，借款用于流动资金周转。借款固 定年利率按中国人民银行人民币一年期贷款利率6.12%计算。该借款本年 已计提利息36.72万美元，折合人民币286.74万元。 2008年3月26日，经公司第七届董事会第三次会议审议，同意本公司 向华润创业有限公司借款600万美元展期一年，于2008 年12 月23 日到 期，借款用于流动资金周转。借款固定年利率按中国人民银行人民币一年 期贷款利率7.47%计算。 2)、其他关联往来及形成原因，详见会计师专项审计报告。 （四）重大合同及其履行情况： 1、报告期内，本公司托管、承包其他公司资产或其他公司托管、 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 41 - 承包、租赁本公司资产的事项 本公司未发生托管、承包其他公司资产的事项。 （1）本公司与遂宁市兴融纺织品有限责任公司租赁协议 本公司 2002 年 12 月 31 日与遂宁市兴融纺织品有限责任公司签订 资产租赁协议：租赁其生产厂房 45,556 平米及厂房占地 65,207 平米， 道路 8,360 平米，每年租金 110 万元。租赁期限为 2003 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。 （2）本公司与遂宁市锦兴纺织有限公司租赁协议 本公司 2006 年与遂宁市锦兴纺织有限公司签订租赁协议：租赁办 公楼、操场、仓库区、机修车间及道路等土地，租赁期为四年，在本公 司缴纳该土地相关税费前提下，年租金的基础为人民币 42 万元，在此 基础上每年递增 5%，租赁期为 2006 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日。 （3）本公司控股子公司华润锦纶与华润纺丝租赁、委托加工协议 2003 年 2 月 28 日，本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司与烟 台华润纺丝有限公司签订《设备租赁协议》，协议约定：烟台华润锦纶 有限公司租赁烟台华润纺丝有限公司之纺丝成套设备一套、高速牵深伸 加弹机 4 台、牵伸加捻（DT）机 2 台等设备。租赁期限自 2003 年 2 月 28 日至 2005 年 2 月 28 日，如双方无异议，自动顺延一年。从 2006 年 3 月起根据双方签订的《委托加工合同》改为委托加工业务，华润锦 纶在 2007 年共支付给烟台华润纺丝有限公司委托加工费 7,892,052.50 元。 华润纺丝租赁华润锦纶厂房，2007 年支付租金 13,320.00 元。 华润锦纶向华润纺丝提供公用工程及动力，华润锦纶在 2007 年收 取华润纺丝费用 139.96 万元。 （4）华润锦纶出租土地给烟台华润纺丝有限公司，2007 年华润锦 纶向华润纺丝收取租金 67,824.96 元。 （5）本公司控股子公司华润锦纶与厚木华润、华润厚木签署租赁 协议，华润锦纶将职工倒班宿舍、班车、仓库租给厚木华润、华润厚木， 2007 年分别收取两公司租金 124,336.69 元和 87,309.00 元。 （6）劳务协议 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 42 - 本公司与遂宁市锦兴纺织有限公司签订的自 2003 年起生效的后勤 服务协议，由锦兴纺织有限公司直接为本公司生产提供必要的后勤服 务，其中定额服务费用 8.4 万元/年，年底一次付清，缝纫加工服务每月 按当月实际加工量结清。 2、报告期内重大担保情况 （1）报告期内，公司除为本公司控股子公司华润锦纶提供担保外， 无其他对外担保。 本公司为子公司烟台华润锦纶有限公司向银行借款提供担保，其 中：招商银行股份有限公司烟台开发区支行 1,000 万元（合同号：2007 年招烟 76 字第 11071001 号），担保期限 2007 年 10 月 12 日至 2008 年 10 月 12 日；中国银行股份有限公司烟台开发区支行 1,000 万元（合 同号 2007 年人民币贷字 028 号），担保期限 2007 年 12 月 17 日至 2008 年 6 月 16 日；中国银行股份有限公司烟台开发区支行 1,000 万元（合 同号 2007 年人民币贷字 027 号），担保期限 2007 年 10 月 16 日至 2008 年 4 月 15 日；中国银行股份有限公司烟台开发区支行 1,000 万元（合 同号 2007 年人民币贷字 020 号），担保期限 2007 年 7 月 4 日至 2007 年 12 月 28 日，已到期归还；中信银行股份有限公司 1,000 万元（合同 号：2007 银贷字第 721009 号），担保期限 2007 年 8 月 23 日至 2008 年 8 月 22 日。期末公司此项担保贷款余额为 4,000 万元，占公司净资 产 10.84％。 （2）报告期末，本公司控股子公司华润锦纶没有对外担保的情形。 3、关联方为本公司提供借款情况 报告期末，本公司年末尚未偿还华润纺织投资发展有限公司借款余额 6,131.08 万元，其中：借款本金 6,026.18 万元，借款利息 104.90 万元。 上述借款年利率按中国人民银行半年期基准利率下浮 10％计算。 华润创业有限公司2005年12月24日与本公司签定了《股东贷款合同》， 提供信用借款 600 万美元，借款期限一年，2006 年 12 月 23 日合同到期 后，双方重新签订合同延期一年，自 2006 年 12 月 24 日至 2007 年 12 月 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 43 - 23 日，年利率为 6.12%。本年继续签定延期借款合同，该借款已计提利息 36.72 万美元，折合人民币 286.74 万元。 4、报告期内，本公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也 没有委托理财计划。 5、其他重大合同。 报告期内，经董事会六届十七次会议批准，同意公司继续向华润创业 有限公司借款600万美元，借款期限1年，自2006年12月24日至2007年12 月23日止。 （五）、承诺事项及其履行情况： 1、原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况 ⑴、提起股权分置改革的全体非流通股股东承诺 根据相关法律、法规和规章的规定，作出最低法定承诺。 ⑵、华润纺织额外承诺 如果华润锦华的其他非流通股股东因为种种原因而无法执行对价安 排，或者没有书面同意参加华润锦华的股权分置改革，为保证华润锦华股 改工作的顺利进行，华润纺织承诺对其应向上市公司赠送的现金对价先行 垫付。代为垫付后，该部分非流通股股东所持股份如上市流通，应当向华 润纺织偿还代为垫付的对价，或取得华润纺织的同意。 报告期内，该部分非流通股东已向华润纺织支付代为垫付的对价，并 取得华润纺织同意，于2007年11月29日实现解除限售。 2、报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数 量情况 本报告期末，原非流通股东华润纺织、遂宁兴业资产经营公司持有的 无限售条件流通股持股数量达5％。 （六）、报告期内，根据国务院国资委《中央企业财务决算审计工作 细则》的有关规定，公司更换会计师事务所。由原四川华信（集团）会计 师事务所改聘为天职国际会计师事务所有限公司为公司做审计及其他相关 业务，聘期一年。报告年度公司支付给会计师事务所的报酬为人民币30 万 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 44 - 元(年度财务报告审计费用)。 （七）、报告期内本公司董事、监事及高级管理人员未发生受监管部 门处罚的事项。 （八）、公司内部控制制度建设情况 公司为保证经营业务的正常进行，结合上市公司治理专项活动，进一 步完善了公司内部控制制度，经实践证明：公司管理层认为：公司内部控 制制度符合有关法律法规和证券监管部门的要求，随着公司的发展，公司 将进一步修改完善内部控制制度，以适应公司发展需要。 第十节 财务报告 一 、 审 计 报 告 审计报告 天职京审字[2008]507 号 华润锦华股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华润锦华股份有限公司（以下简称华润锦华公司）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润 表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)的规定编制财务报表是华润 锦华公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰 当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 45 - 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华润锦华公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)的规定编制，在所有重大方面公允反映了华润锦华公司 2007 年 12 月 31 日 的财务状况及合并财务状况、2007 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并 现金流量。 天职国际会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 申军 中国· 北京 中国注册会计师： 丁景东 二○ ○ 八年三月二十六日 二 、 财 务 会 计 报 表 （ 附 后 ） 三 、 会 计 报 表 附 注 （一）、公司的基本情况 华润锦华股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 1988 年经遂宁市人民政府 遂府函（1988）018 号文批准，由四川遂宁棉纺织厂发起设立的股份制试点企业，同 年经中国人民银行遂宁市分行以遂人行金（88）第 41 号文批准向社会公开发行股票。 1993 年经国家体改委体改生（1993）字第 199 号文批准继续进行股份制试点。1998 年 2 月经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）20 号文和深圳证券交易所深证发 （1998）第 122 号文批准，公司股票于 1998 年 6 月 2 日在深圳证券交易所上市交易。 2000 年 11 月至 2002 年 3 月，经本公司三次用可供分配利润送红股及资本公积转 增后股本总额变更为 12,966.57 万元。 2001 年 9 月 17 日公司第一大股东——遂宁兴业资产经营公司与中国华润总公司 签订《股份转让协议》，遂宁兴业资产经营公司将其持有的本公司 51％的股权（4898 万股）转让给中国华润总公司，该股权转让协议经四川省人民政府[川府函(2001)284 号文]、财政部[财企(2001)657 号文]和中国证监会[证监函(2001)357 号文]批准，并于 2002 年 1 月在深圳证券交易所办理了过户手续。 2003 年 2 月本公司第一大股东——中国华润总公司与华润轻纺（集团）有限公司 （现更名为华润纺织（集团）有限公司）签订股权转让协议，中国华润总公司将所持有 的本公司全部股份转让给华润轻纺(集团)有限公司，该股权转让协议经国家经贸委（国 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 46 - 经贸外经[2003]167 号文）、财政部（财企[2003]133 号文）、商务部 (商资二函[2003]187 号文)批准，并经中国证监会《关于同意豁免华润轻纺（集团）有限公司要约收购“华润 锦华”股票义务的批复》(证监公司字[2003]19 号)文批准。公司于 2003 年 6 月 11 日， 获得商务部颁发的台港澳侨投资企业批准证书，批准号：外经贸资审 A 字[2003]0050 号。2003 年 7 月 14 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户登 记手续。2003 年 9 月 5 日在国家工商行政管理总局完成变更登记。 2006 年度，公司 A 股股权分置改革方案经 2006 年 9 月 4 日召开的公司 2006 年 第二次临时股东大会暨相关股东会议表决通过，方案采用非流通股股东向公司捐赠资产 和豁免公司债务的方式进行，股权分置改革方案已于 2006 年 11 月 17 日实施完毕，方 案实施后公司总股本不变，股本结构不发生变化，股东持股数量也未发生变化，2006 年 11 月 17 日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。 2007 年 11 月 17 日，根据本公司股权分置改革方案，本公司原非流通股股东持有 的 1,641.1286 万股有限售条件的流通股限售期满。 公司现企业法人营业执照号：510000400002304；法定代表人：石善博；企业类 型：股份有限公司(中外合资、上市)；住所：四川省遂宁市城区遂州中路 309 号。 本公司属于纺织行业，主要产品为“涪江”牌精梳、普梳、气流纺三大系列 6 支－120 支各种规格的纱、布产品，“雅达”牌锦纶丝。 公司经营范围为：纺纱、织布、纺织品制造、销售。公司拥有出口本公司自产的服 装、纱、布及进口本公司生产科研所需的原辅材料、机械设备等经营权。 本年度财务报表经公司第七届三次董事会通过，公司董事会批准报出日为 2007 年 3 月 26 日。 （二）、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业 会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 （三）、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所 述重要会计政策、会计估计进行编制。2007 年 12 月 31 日财务报表，系本公司首份按 照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定编制 的年度财务报表。 在编制 2007 年 12 月 31 日财务报表时，2006 年同期相关的比较数据已按照《企 业会计准则 38 号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》的要求进 行追溯调整，并按照《企业会计准则》的要求重新列报。 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 47 - （四）、重要会计政策、会计估计 1.会计期间 本公司的会计年度从公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 2.记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 5.外币业务核算方法 ⑴ 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（中国人民银行公布的当 日人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额反映，包括实收资本、资 本公积的折算；不同货币兑换按照交易实际发生的汇率计算，实际兑换金额与原账面金 额形成的差额，计入财务费用－汇兑损益；公司出口销售收入按国家外管局公布的当月 外汇折算汇率进行折算。发生人民币与其他货币交易的，以外管局公布的各种货币对美 元汇率的折算率进行套算。 ⑵ 在每季末的资产负债表日，对外币余额进行调整，包括外币货币性项目和外币 非货币性项目的调整： ① 外币货币性项目，初始确认的账面记账汇率与期末即期汇率折算产生的汇兑差 额，计入当期损益； ② 外币非货币性项目，如存货、固定资产、长期投资、交易性金融资产、实收资 本、资本公积等取得时以历史的即期汇率折算。 但以公允价值计量的外币非货币性项目如交易性金融资产，采用公允价值确定日的 即期汇率折算的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动，计入 当期损益，公允价值变动损益（汇兑损益）；以外币购入的存货，在期末计算可变现净 值时采用的仍为国际市场价即：外币反映的情况下，在计提跌价准备时，应包括汇率变 动因素，计入资产减值损失（汇率损失）。 ③ 为购建符合资本化条件的资产而借入外币专门借款的折算差额，在所购建的资 产达到预定可使用状态前按规定予以资本化，计入在建工程成本。 6.金融资产与金融负债 ⑴ 金融资产及金融负债的分类和计量 本公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其分为五类，其确 认依据和计量方法分别列示如下： 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 48 - ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 该类金融工具分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产和金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的金融资产或近期 内回购而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，指企业 基于风险管理需要或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方面存在不一致情况 等所作的指定。 公司划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、基金， 以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关 的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资 产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，单独作为应收项目。在持有 期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，应当在实际收到时确认为投资收益。资产 负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值 变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产或金融负债 的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。在收到这部分利息时， 直接冲减应收项目。 在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率 在取得持有至到期投资时确定，在预期存续期间内保持不变。实际利率与票面利率差别 较小的按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 应收款项主要是指公司销售产品或提供劳务形成的应收款项等债权。 公司对外销售产品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款 作为初始确认金额。公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项 账面价值之间的差额，确认为当期损益。 ④ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。 基于特定的风险管理或资本管理需要，公司也可将某项金融资产直接指定为可供出 售金融资产。 可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初 始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 49 - 的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利， 计入投资收益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积 －其他资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间 的差额，计入投资收益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值累计额对应处置部分 的金额转出，计入投资收益。 ⑤ 其他金融负债。 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。公司采用摊余成本对其他金融负债进行后续计量。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认 金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 （3）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的 报价。 （4）金融资产减值损失的计量 资产负债表日，公司对公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 ① 持有至到期投资和应收款项的减值 对于持有到至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 50 - 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流 量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣 除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期 应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计 未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应 收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：金额 200 万元以上。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起 按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一 定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具 有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况 确定以下坏账准备计提的比例： 账 龄 计提比例（%） 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 25% 3-4年 50% 4-5年 50% 5年以上 100% 7.存货的核算方法 （1）存货分类 存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工材料、开发成本等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 各类存货均按取得的实际成本计价；原材料、在产品、产成品、委托加工材料及开 发成本领用与发出采用加权平均法计价；低值易耗品在领用时一次摊销。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货， 按照存货的类别计提存货跌价准备。每年中期末及年末，对存货进行全面清查，存货按 照成本与可变现净值孰低计量，当存货成本高于其可变现净值的，提取或调整存货跌价 准备，计入资产减值损失。如以前减记存货价值的影响因素已经消失的，则减记的金额 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 51 - 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回。 8.投资性房产的核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产 相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。 9.固定资产的核算方法 （1）固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一 年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 ①固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 ②购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 ③自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 ④债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额， 计入当期损益； ⑤在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 ⑥以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定 其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入 账价值。 ⑦融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净 残值率如下： 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 52 - 固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%) 房屋建筑物 20—40 4.50—2.38 5%、10% 通用设备 10—28 9—3.46 3%、10% 专用设备 10—14 9—6.92 3%、10% 运输设备 5—12 18—8.08 3%、10% 其他设备 5—10 18—9.7 3%、10% 注：本公司子公司烟台华润锦纶有限公司固定资产残值率为 10%。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固 定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四、 12)。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的金额计入当期损益。 10.在建工程的核算方法 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合 资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四、 12)。 11.无形资产的核算方法 本公司期末无形资产主要为土地使用权，以实际成本计量。 （1）土地使用权 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四、 12)。 （2）定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。 12. 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 （1）长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 53 - 额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资 产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 13.长期股权投资的核算 （1）长期股权投资的初始投资成本的计价计量： ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相 关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计 入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合 并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定 其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 54 - 资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实 施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影 响。 （3）后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。 ①成本法 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分 配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②权益法 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首 先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承 担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或 承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 14.借款费用的核算 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 55 - 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 借款费用满足下列条件之一时停止资本化： ①当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。 ②当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 ③当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进 行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平均）乘 以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根 据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。 15.职工薪酬的核算 ⑴ 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保 险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和 职工教育经费、非货币性福利、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工 提供的服务相关的支出等。 ⑵ 职工薪酬的确认和计量 应付职工薪酬（包括工会经费和职工教育经费）根据职工提供服务的受益对象分别 计入，属产品承担的计入产品成本；属在建工程、无形资产承担的分别计入在建工程、 固定资产及无形资产成本中。因解除劳动关系补偿而产生的应付职工薪酬直接计入管理 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 56 - 费用。 ⑶ 辞退福利 企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给 予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： ⑷ 公司福利费支出据实列支，期末无余额。 16.预计负债的核算方法 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务金额可以可靠地计量。 17.收入确认核算 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入实现。 （２）提供劳务 在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已 完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占 估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳 务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期 劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ③出租物业收入： 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 57 - a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； c.出租开发产品成本能够可靠地计量。 18.所得税核算 公司采用资产负债表基础的债务法核算所得税。 ⑴ 当资产负债的账面价值与计税基础产生差异时，形成暂时性差异，资产负债表 日，按照企业会计准则的规定，将暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延 所得税资产或递延所得税负债以及相应的递延所得税费用（或收益），但准则规定不确 认递延所得税资产或递延所得税负债的情况除外，在年度资产负债表日有证据表明未来 期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂时性差异的情况下，确认递延所得税资 产，并在年末对递延所得税资产的账面价值进行复核，如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 ⑵ 直接计入所有者权益的交易或事项，相关资产、负债的账面价值与计税基础之 间形成暂时性差异的，按照所得税准则的规定确认递延所得税资产或递延所得税负债， 计入资本公积（其他资本公积）。 ⑶ 因会计准则规定与税法规定对企业合并类型的划分标准不同，造成公司合并中 取得资产、负债的入账价值与其计税基础的差异。因企业合并产生的应纳税暂时性差异 或可抵扣暂时性差异的影响，应在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相应 调整合并中所确认的商誉。 按照税法规定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损以及可结转以后年度的税款 抵减，按照可抵扣暂时性差异的原则处理。 （五）、合并财务报表的编制 1.财务报表合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》 执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他 有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时 对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事 项、内部债权债务进行抵销。 2.本期合并范围的变化情况 经 2007 年 10 月 31 日鲁外经贸外资字[2007]936 号《关于烟台华润锦纶有限公司 吸收合并烟台华润纤维有限公司的批复》批准，2007 年 12 月烟台华润锦纶有限公司完 成对烟台华润纤维有限公司的吸收合并。合并完成后，烟台华润锦纶有限公司总投资 4982 万美元，注册资本 1831.50 万美元。 本年合并报表范围的子公司由上年度的两家 (烟台华润锦纶有限公司和烟台华润 纤维有限公司)变更为一家（烟台华润锦纶有限公司）。 3.通过同一控制下的企业合并取得的子公司（单位：万美元） 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 58 - 持有权益比例 表决权比例 单位名称 注册地 注册资 本 业务性质及 经营范围 直接 % 间接 % 直接 % 间接 % 烟台华润锦纶有限公司 山东烟台 1,831.5 生产销售锦纶细旦民用 长丝及其深加工产品、 切片 72.00 72.00 （六）、税 项 1、本公司适用的主要税种、税率如下： 税 种 税 率 计税依据 增 值 税 17% 当期销项税额-当期进项税额 营 业 税 3% 、5% 营 业 额 城 建 税 0% 应纳增值税额+营业税额 所 得 税 15% 应纳税所得额 2、税负减免 本公司自 2003 年 10 月由内资企业变更为外商投资企业后，根据我国的税收法规 规定，对本公司不再征收城建税。本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司为中外合资 企业，不征收城建税。 根据四川省地方税务局川地税函（2002）137 号文、遂宁市地方税务局遂地税审 字（2003）第 21 号文，公司享受西部大开发的优惠政策，2003 年起企业所得税税率 为 15％。同时本公司自 2003 年 10 月变更为外商投资企业后，根据我国的税收法规规 定，对本公司企业所得税适用“两免三减半”税收优惠政策。本公司 2004 年、2005 年弥 补亏损，自 2006 年度开始免征企业所得税，本年度属于免征企业所得税期限。 本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司位于烟台市经济技术开发区，并于 2004 年 11 月 18 日变更为中外合资企业，开始执行 15％的企业所得税税率。 （七）、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策变更内容 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号——存货>等 38 项 具体准则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行上述新颁发的《企业会计准则》。 在首次执行日，本公司根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》所规 定的 5-19 条相关内容以及财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》的相 关规定，对财务报表项目进行了追溯调整。 调整的主要事项及其累积影响数为： （1） 对会计科目及财务报表项目进行重分类。 （2） 所得税从原准则下的应付税款法改为按《企业会计准则第 18 号—所得税》 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 59 - 所规定的资产负债表债务法核算所得，并且进行追溯调整：调增递延所得税资产年初数 7,484,417.37 元、调增未分配利润年初数 6,033,150.92 元、调增少数股东权益年初数 1,451,266.45 元。 （3） 根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》属于同一控制下企业合并产生的 长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额予以全额冲销，并追溯调整：调减长期股 权投资年初数 10,685,443.65 元，调减未分配利润年初数 10,685,443.65 元。 （4） 本公司对子公司计提的盈余公积金在合并报表时不再按投资比例进行恢 复，并进行追溯调整：调减盈余公积金年初数 7,235,297.99 元，调增未分配利润年初 数 7,235,297.99 元。 （5） 根据《财政部关于印发<企业会计准则解释第 1 号>的通知》财会[2007]14 号文件规定：企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行 日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。本公司此项会计政策采用追 溯调整法，2006 年 12 月 31 日的母公司比较财务报表已重新表述，调减母公司长期股 权投资年初数和未分配利润年初数各 64,127,180.30 元。此项调整，对合并财务报表不 产生影响。 2.会计估计变更与前期差错更正 无。 （八）、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 期末账面余额 期初账面余额 项目 原币金额 折算汇 率 折合人民币 原币金额 折算汇 率 折合人民币 现金 46,997.09 47,159.40 其中：人民币 46,997.09 46,997.09 47,159.40 47,159.40 美元 银行存款 27,533,424.60 57,989,892.09 其中：人民币 23,934,577.57 23,934,577.57 46,265,026.26 46,265,026.26 美元 492,682.28 7.3046 3,598,847.03 1,499,753.11 7.8087 11,724,865.83 其他货币资金 40,960,030.99 20,541,140.06 其中：人民币 38,398,429.61 38,398,429.61 20,541,140.06 20,541,140.06 美元 350,683.32 7.3046 2,561,601.38 合 计 68,540,452.68 78,578,191.55 2.应收票据 票据种类 期末账面余额 期初账面余额 银行承兑汇票 44,239,232.86 31,252,217.68 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 60 - 票据种类 期末账面余额 期初账面余额 商业承兑汇票 7,568,075.00 3,000,000.00 信用证票据 4,767,993.86 合计 51,807,307.86 39,020,211.54 3.应收账款 （1）按账龄列示 年末数 年初数 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 36,986,345.67 78.07 1,849,317.28 43,698,519.42 75.69 2,184,925.97 1-2 年 63,691.89 0.13 6,369.19 415,559.22 0.72 41,555.92 2-3 年 288,340.46 0.61 72,085.12 1,124,451.71 1.95 281,112.93 3 年以上 10,040,210.67 21.19 10,033,186.44 12,496,475.80 21.64 11,705,303.30 合计 47,378,588.69 100.00 11,960,958.03 57,735,006.15 100.00 14,212,898.12 （2）按类别列示 期末账面余额 期初账面余额 类别 金额 占总额 比例 （%） 坏账准 备计提 比例 （%） 坏账 准备 金额 占总额 比例 （%） 坏账准 备计提 比例 （%） 坏账 准备 单项金额重大 的应收款项 26,376,294.38 55.67% 12.50% 3,297,702.99 31,854,516.78 55.17% 11.21% 3,571,614.11 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收款 项 其他不重大应 收款项 21,002,294.31 44.33% 41.25% 8,663,255.04 25,880,489.37 44.83% 41.12% 10,641,284.01 合计 47,378,588.69 100.00 25.25% 11,960,958.03 57,735,006.15 100 24.62% 14,212,898.12 （3）应收账款前五名列示 单位名称 金 额 欠款时间 所应收账款 总额比例(%) SANFILL ENTERPRISES LTD(星晖企业有限公司) 7,689,739.14 1 年以内 16.23% REGENT TEXTILE MILLS LTD 3,604,473.79 1 年以内 7.61% 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 61 - 单位名称 金 额 欠款时间 所应收账款 总额比例(%) WIDE LINK DIS TICARET LTD STI 2,579,372.22 1 年以内 5.44% 烟台通顺家用纺织品有限公司 2,430,081.28 1 年以内 5.13% 东莞德永佳纺织制衣有限公司 2,081,854.20 1 年以内 4.39% 合 计 18,385,520.63 38.80% 注：本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4.预付账款 账龄结构 期末账面余额 比例(%) 期初账面余额 比例(%) 1 年以内(含 1 年) 53,644,661.67 99.86% 25,953,222.79 98.00% 1-2 年(含 2 年) 41,570.04 0.08% 14,201.30 0.05% 2-3 年(含 3 年) 10,350.00 0.02% 10,863.98 0.04% 3 年以上 23,537.86 0.04% 504,341.50 1.91% 合计 53,720,119.57 100.00% 26,482,629.57 100.00% 注 1：本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：期末预付账款较上期预付账款增加了 102.85%，主要原因是公司 2007 年进 行技术改造预付纺织设备款大幅增加。 5.其他应收款 （1）按账龄列示 年末数 年初数 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 3,951,512.86 64.70 449,833.76 1,886,784.63 26.42 94,339.23 1-2 年 541,557.75 8.87 54,155.78 289,151.68 4.05 28,915.17 2-3 年 27,814.54 0.46 6,953.64 1,501,522.73 21.03 375,380.68 3 年以上 1,586,819.65 25.97 1,586,819.65 3,463,289.68 48.50 2,682,579.79 合计 6,107,704.80 100.00 2,097,762.83 7,140,748.72 100.00 3,181,214.87 （2）按类别列示 期末账面余额 期初账面余额 类别 金额 占总额 比例（%） 坏账准 备计提 比例 （%） 坏账 准备 金额 占总额比 例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 坏账 准备 单项金额重大 的其他应收款 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 62 - 期末账面余额 期初账面余额 类别 金额 占总额 比例（%） 坏账准 备计提 比例 （%） 坏账 准备 金额 占总额比 例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 坏账 准备 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的其他应 收款 其他不重大其 他应收款 6,107,704.80 100.00% 34.35% 2,097,762.83 7,140,748.72 100.00% 44.55% 3,181,214.87 合计 6,107,704.80 100.00% 34.35% 2,097,762.83 7,140,748.72 100.00% 44.55% 3,181,214.87 （3）其他应收款前五名列示 单位名称 金 额 欠款时间 所应收账款 总额比例(%) 1.四川省遂宁市锦华商贸有限公司 1,305,752.94 一年以内 21.38% 2.烟台开发区进出口公司贸易二部 827,805.16 5 年以上 13.55% 3.国税局应退所得税 484,486.11 1-2 年 7.93% 4.建筑公司 350,000.00 一年以内 5.73% 5.烟台丝绸印染厂 343,792.07 5 年以上 5.63% 合 计 3,311,836.28 54.22% 注：本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6.存货 （1）存货情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 原材料 71,268,042.67 727,226,902.49 740,794,304.16 57,700,641.00 在产品 22,301,436.52 728,506,590.04 722,554,674.14 28,253,352.42 库存商品 61,237,968.00 873,288,029.40 871,092,515.51 63,433,481.89 低值易耗品 294,405.53 12,387,306.40 12,189,308.95 492,402.98 委托加工物资 5,693,251.74 563,037.20 328,488.95 5,927,799.99 合计 160,795,104.46 2,341,971,865.53 2,346,959,291.71 155,807,678.28 （2）存货跌价准备 本期减少额 项目 期初账面余 额 本期计提 金额 转回 转销 合计 期末账面余 额 原材料 6,294,302.62 45,614.41 6,339,917.03 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 63 - 本期减少额 项目 期初账面余 额 本期计提 金额 转回 转销 合计 期末账面余 额 在产品 311,475.58 135,468.80 176,006.78 311,475.58 库存商品 4,404,005.38 586,747.02 416,206.71 410,740.24 826,946.95 4,163,805.45 低值易耗品 2,068.40 2,068.40 委托加工物资 5,540,430.99 5,540,430.99 合计 16,550,214.57 634,429.83 551,675.51 586,747.02 1,138,422.53 16,046,221.87 注：公司的存货跌价准备依据2007年12月份的市场价格计提。本期存货跌价准备转 销586,747.02元是由于已计提存货已出售，本期转回551,675.51元为以前减记存货价值 的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复。 7.长期股权投资 （1）按核算方法列示 被投资单位 初始投资金额 期初账面余额 本期增 减 期末账面余额 减值 准备 本年收到的 现金红利 一、权益法核算 烟台锦纶酒店有限 公司 1,000,000.00 897,239.04 897,239.04 二、成本法核算 1．华西证券有限责 任公司 2,831,400.00 2,831,400.00 2,831,400.00 2．遂宁市富泰投资 担保有限责任公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 40,000.00 3．遂宁市城市信用 社 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 合计 6,431,400.00 6,328,639.04 6,328,639.04 40,000.00 （2）按投资性质分类列示 被投资单位名称 注册地 业务 性质 本企业 持股比例 本企业在被投资单位表 决权比例 一、合营企业 烟台锦纶酒店有限公司 烟台市 有限责任公司 50% 50% 二、其他股权投资 1、华西证券有限责任公司 成都市 有限责任公司 0.28% 0.28% 2、遂宁市富泰投资担保有限责任公司 遂宁市 有限责任公司 1% 1% 3、遂宁市城市信用社 遂宁市 有限责任公司 3.23% 3.23% 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 64 - 8.投资性房地产 按成本模式后续计量的投资性房地产 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价合计 1,202,921.96 1,202,921.96 房屋、建筑物 1,202,921.96 1,202,921.96 二、累计折旧和累计摊销合计 29,170.86 29,170.86 房屋、建筑物 29,170.86 29,170.86 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 房屋、建筑物 四、投资性房地产账面价值合计 1,202,921.96 1,173,751.10 房屋、建筑物 1,202,921.96 1,173,751.10 9.固定资产 （1） 固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价合计 841,355,376.71 90,544,894.81 9,117,111.60 922,783,159.92 其中：房屋、建筑物 95,576,020.83 4,217,880.00 1,818,521.91 97,975,378.92 专用设备 680,638,131.34 77,149,406.16 5,819,319.61 751,968,217.89 通用设备 52,324,107.91 5,162,389.65 1,015,601.65 56,470,895.91 运输工具 5,440,751.73 1,915,943.00 426,668.43 6,930,026.30 其他设备 7,376,364.90 2,099,276.00 37,000.00 9,438,640.90 二、累计折旧合计 416,121,421.62 41,770,283.34 7,490,808.62 450,400,896.34 其中：房屋、建筑物 43,110,007.28 3,154,765.27 939,971.68 45,324,800.87 专用设备 337,096,157.69 36,174,978.11 5,255,369.38 368,015,766.42 通用设备 27,968,393.63 1,749,631.64 845,835.68 28,872,189.59 运输工具 3,710,669.30 311,427.98 416,331.88 3,605,765.40 其他设备 4,236,193.72 379,480.34 33,300.00 4,582,374.06 三、固定资产减值准备累计金额 合计 15,823,553.05 459,999.73 15,363,553.32 其中：房屋、建筑物 2,945,252.88 422,296.24 2,522,956.64 专用设备 12,045,325.75 31,035.91 12,014,289.84 通用设备 822,759.34 6,667.58 816,091.76 运输工具 - 其他设备 10,215.08 10,215.08 四、固定资产账面价值合计 409,410,402.04 457,018,710.26 其中：房屋、建筑物 49,520,760.67 50,127,621.41 专用设备 331,496,647.90 371,938,161.63 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 65 - 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 通用设备 23,532,954.94 26,782,614.56 运输工具 1,730,082.43 3,324,260.90 其他设备 3,129,956.10 4,846,051.76 注 1：本年固定资产增加主要系本公司技改完成从在建工程转入 8477.45 万元，减少设备主要 为技改拆除处置减少固定资产 686.73 万元。 注 2：年末固定资产中，房屋面积 45051.60 平方米，原值 5,339.50 万元、机器设备原值 24,584.89 万元，已用于向银行借款抵押。 注 3：年末本公司固定资产－房屋建筑物中 66.59 平米，原值 20 万元，尚未办理产权变更手续。 子公司烟台华润锦纶有限公司房屋建筑物中有原值金额 1,713.33 万元，尚未办理房屋产权证。 注 4：固定资产减值准备本年减少数系公司处置固定资产相应转出的固定资产减值准备。 10.在建工程 （1）在建工程原值 期初账面余额 工程名称 预算数 金额 其中：利息资本化金额 本期增加 1．细纱机工程（纺一） 6,254,594.59 9,234,646.89 2．空调机工程（纺一） 319,832.54 81,653.92 3．电脑网络 9,500.00 291,311.00 4．并纱机（纺二） 456,966.09 163,510.79 5．并条机（纺二） 965,368.69 6．喷织分场整理工序房屋 774,222.85 7．络筒机（纺一） 5,981,901.19 8．倍捻机（纺一） 2,255,525.71 9．气流纺（纺二） 854,044.93 10．并纱机(纺一) 19,143.97 11．其他 4,752,047.76 54,021,425.65 12．(JS-05-912) 9-12 线项目 2,176,657.90 1,402,274.50 13．接建工程 2,936,000.00 14．技改项目厂房二 996,929.80 15．厂房三 2,524,827.74 16．锦纶卷绕设备等技术改造工程 3,936,760.15 149,708,521.21 合计 20,842,359.03 229,275,308.84 本期减少 期末账面余额 工程名称 本期转入 固定资产额 其他 减少额 金额 其中：利息 资本化金额 资金 来源 工程投入 占预算的 比例 1．细纱机工程（纺一） 6,255,657.09 9,233,584.39 自筹 2．空调机工程（纺一） 300,477.80 101,008.66 自筹 3．电脑网络 109,279.00 191,532.00 自筹 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 66 - 本期减少 期末账面余额 工程名称 本期转入 固定资产额 其他 减少额 金额 其中：利息 资本化金额 资金 来源 工程投入 占预算的 比例 4．并纱机（纺二） 588,408.14 32,068.74 自筹 5．并条机（纺二） 934,398.71 30,969.98 自筹 6．喷织分场整理工序房屋 774,222.85 14,333.56 自筹 7．络筒机（纺一） 5,730,787.06 251,114.13 41,560.27 自筹 8．倍捻机（纺一） 2,255,525.71 1,333.84 自筹 9．气流纺（纺二） 854,044.93 自筹 10．并纱机(纺一) 19,143.97 自筹 11．其他 58,773,473.41 347,989.55 自筹 12．(JS-05-912) 9-12 线项目 3,578,932.40 自筹 13．接建工程 2,936,000.00 自筹 14．技改项目厂房二 996,929.80 自筹 15．厂房三 2,524,827.74 自筹 16．锦纶卷绕设备等技术改造工程 8,503,071.99 3,291,375.19 141,850,834.18 自筹 合计 84,774,485.60 3,291,375.19 162,051,807.08 405,217.22 11.工程物资 类别 期末账面余额 期初账面余额 预付设备款 11,595.88 93,145.88 合计 11,595.88 93,145.88 12.无形资产 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价合计 79,658,838.38 79,658,838.38 1．锦华土地使用权 51,744,718.00 51,744,718.00 2．锦华土地使用权（股东捐赠） 8,000,000.00 8,000,000.00 3．电脑软件 37,500.00 37,500.00 4．电脑软件 36,800.00 36,800.00 5．锦纶土地使用权 19,839,820.38 19,839,820.38 二、累计摊销额合计 13,984,798.23 1,967,892.76 15,952,690.99 1．锦华土地使用权 10,718,665.50 1,067,923.32 11,786,588.82 2．锦华土地使用权（股东捐赠） 53,097.36 212,389.44 265,486.80 3．电脑软件 30,000.00 7,500.00 37,500.00 4．电脑软件 15,333.33 7,360.00 22,693.33 5．锦纶土地使用权 3,167,702.04 672,720.00 3,840,422.04 三、无形资产减值准备累计金 额合计 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 67 - 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 1．锦华土地使用权 2．锦华土地使用权（股东捐赠） 3．电脑软件 4．电脑软件 5．锦纶土地使用权 四、无形资产账面价值合计 65,674,040.15 1,967,892.76 63,706,147.39 1．锦华土地使用权 41,026,052.50 1,067,923.32 39,958,129.18 2．锦华土地使用权（股东捐赠） 7,946,902.64 212,389.44 7,734,513.20 3．电脑软件 7,500.00 7,500.00 4．电脑软件 21,466.67 7,360.00 14,106.67 5．锦纶土地使用权 16,672,118.34 672,720.00 15,999,398.34 注：锦华土地使用权（股东捐赠）800 万元，系公司股权分置改革中第二大股东遂 宁兴业资产经营公司通过下属公司遂宁市锦兴纺织有限公司将本公司长期租赁的 40 亩 工业用地，依据遂宁市工业基准地价，作价 800 万元赠送给本公司所形成。本公司土 地使用权系公司成立时国有大股东以评估价投入。面积为 128,144.49 平方米的土地使 用权已向银行抵押借款。 13.递延所得税资产及递延所得税负债 项目 期末账面余额 对应的暂时性 差异金额 期初账面余额 对应的暂时性 差异金额 递延所得税资产 8,607,846.05 47,821,366.92 7,484,417.37 47,339,090.26 14.资产减值准备 本期减少额 项目 期初账面余额 本期计提金 额 转回 转销 合计 期末账面余额 坏账准备 17,394,112.99 921,731.84 1,936,848.33 2,320,275.64 4,257,123.97 14,058,720.86 存货跌价准备 16,550,214.57 634,429.83 551,675.51 586,747.02 1,138,422.53 16,046,221.87 固 定 资 产 减 值 15,823,553.05 459,999.73 459,999.73 15,363,553.32 合计 49,767,880.61 1,556,161.67 2,488,523.84 3,367,022.39 5,855,546.23 45,468,496.05 15.短期借款 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 信用借款 43,827,600.00 46,852,200.00 抵押借款 224,362,654.70 167,378,248.70 保证借款 40,000,000.00 36,000,000.00 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 68 - 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 合 计 308,190,254.70 250,230,448.70 注：保证借款 4,000.00 万元系本公司为子公司烟台华润锦纶有限公司提供担保借 款，详见附注（十）、6、C。 16.应付票据 票据种类 期末账面余额 期初账面余额 下一会计年度内将 银行承兑汇票 20,200,000.00 5,185,000.00 20,200,000.00 商业承兑汇票 3,545,202.78 678,821.00 3,545,202.78 信用证 74,928,246.99 53,128,044.38 74,928,246.99 合计 98,673,449.77 58,991,865.38 98,673,449.77 17.应付账款 期末账面余额 期初账面余额 账龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 25,187,938.79 91.48% 25,837,581.52 93.98% 1-2 年 380,120.72 1.38% 187,445.28 0.68% 2-3 年 126,844.93 0.46% 440,147.20 1.60% 3 年以上 1,839,791.47 6.68% 1,028,344.72 3.74% 合计 27,534,695.91 100.00% 27,493,518.72 100.00% 注：期末账面余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 18.预收账款 期末账面余额 期初账面余额 账龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 4,614,461.85 100.00% 12,093,245.75 97.43% 1-2 年 318,653.18 2.57% 2-3 年 3 年以上 合计 4,614,461.85 100.00% 12,411,898.93 100.00% 注：期末账面余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 19.应付职工薪酬 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,130,965.83 48,255,206.83 47,605,206.83 2,780,965.83 二、职工福利费(职工奖励及福利基金) 6,806,754.49 10,120,252.96 9,689,769.42 7,237,238.03 三、社会保险费 2,841,083.48 20,634,402.37 17,252,477.36 6,223,008.49 其中：1．医疗保险费 -390,529.17 3,318,537.21 2,759,648.80 168,359.24 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 69 - 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 2．基本养老保险费 2,847,089.55 15,457,388.08 13,072,427.56 5,232,050.07 3．年金缴费 4．失业保险费 384,523.10 1,018,578.20 814,879.90 588,221.40 5．工伤保险费 523,943.48 467,895.22 56,048.26 6．生育保险费 315,955.40 137,625.88 178,329.52 四、住房公积金 2,760,995.04 2,534,241.68 2,639,598.65 2,655,638.07 五、工会经费和职工教育经费 1,369,290.36 1,207,364.52 905,531.52 1,671,123.36 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 711,917.00 711,917.00 八、其他 69,220.07 65,481.18 3,738.89 其中：以现金结算的股份支付 合 计 15,909,089.20 83,532,605.43 78,869,981.96 20,571,712.67 20.应交税费 税费项目 期末账面余额 期初账面余额 1.企业所得税 2,084,221.15 1,836,164.37 2.增值税 4,268,589.54 2,788,578.05 3.营业税 994.36 6,157.01 4．消费税 5．资源税 6．土地增值税 1,039.68 10,279.04 7．土地使用税 1,778,594.66 8．房产税 26,248.71 17,892.58 9．车船使用税 10．城市维护建设税 11．教育附加 12．矿产资源补偿费 13．代扣代缴个人所得税 94,996.06 14,101.53 14．其他 559,486.00 128,023.72 合计 8,814,170.16 4,801,196.30 21.其他应付款 期末账面余额 期初账面余额 账龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 119,869,331.93 97.94% 64,113,852.81 94.60% 1-2 年 920,615.78 1.36% 2-3 年 11,100.00 0.01% 25,263.66 0.04% 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 70 - 期末账面余额 期初账面余额 账龄 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 3 年以上 2,513,334.56 2.05% 2,710,389.58 4.00% 合计 122,393,766.49 100.00% 67,770,121.83 100.00% 注 1：期末账面余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项。 注 2：本公司的子公司期末因进口押汇取得贷款 21,667,134.16 元。 22.应付利息 项 目 期末账面余额 期初账面余额 应付利息 721,820.82 639,974.50 合 计 721,820.82 639,974.50 23.股本 期初账面余额 期末账面余额 项目 投资金额 所占比 例（%） 本期增加 本期 减少 投资金额 所占比 例（%） 一、有限售条件股 份 80,525,718.00 62.10 64,114,432.00 49.45 1.国家持股 2.国有法人持股 10,958,004.00 8.45 6,483,286.00 4,474,718 3.45 3.其他内资持股 3,444,714.00 2.66 3,444,714.00 其中：境内法人持 股 3,444,714.00 2.66 3,444,714.00 4.境外持股 66,123,000.00 50.99 6,483,286.00 59,639,714.00 46.00 其中：境外法人持 股 66,123,000.00 50.99 6,483,286.00 59,639,714.00 46.00 二、无限售条件流 通股份 49,140,000.00 37.90 65,551,286.00 50.55 1.人民币普通股 49,140,000.00 37.90 16,411,286.00 65,551,286.00 50.55 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 129,665,718.00 100.00% 16,411,286.00 16,411,286.00 129,665,718.00 100.00% 注：根据 2006 年 9 月 4 日召开的公司 2006 年第二次临时股东大会暨相关股东会 议表决通过的公司 A 股股权分置改革方案，2006 年 11 月 17 日，原 80,525,718 股非 流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。至 2007 年 12 月 31 日，有限售条件的流 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 71 - 通股 16,411,286 股变更为无限售条件的流通股，期末有限售条件流通股为 64,114,432 股。 24.资本公积 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 变动原 因、依据 1.资本溢价 2.其他 98,608,347.88 98,608,347.88 其中：原制度资本公积 95,568,861.66 95,568,861.66 投资准备 3,039,486.22 3,039,486.22 合计 98,608,347.88 98,608,347.88 25.盈余公积 项目 期初账面 余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 变动原因、依据 法定盈余公积 13,714,856.34 13,714,856.34 任意盈余公积 储备基金 2,068,594.16 748,530.50 2,817,124.66 计提当年的储 备基金 企业发展基金 2,068,594.16 748,530.50 2,817,124.66 计提当年的发 展基金 合计 17,852,044.66 1,497,061.00 0.00 19,349,105.66 26.未分配利润 项 目 本期数 上期期末账面余额 78,623,169.62 加：会计政策变更 2,583,005.26 前期会计差错 － 期初账面余额 81,206,174.88 本期增加 42,537,110.52 ①本期净利润 42,537,110.52 本期减少 2,245,591.50 ②提取储备基金 748,530.50 ③提取企业发展基金 748,530.50 ④提取职工奖励及福利基金 748,530.50 期末账面余额 121,497,693.90 注：会计政策变更详见本附注（七）、1。 27.营业收入 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 72 - （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 857,450,320.29 812,191,726.57 其他业务收入 18,160,164.57 28,222,129.12 合 计 875,610,484.86 840,413,855.69 （2）主营业务收入分产品情况 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类 别/产品类 别 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 棉纱 210,961,050.74 213,208,477.59 187,466,019.11 190,957,907.71 23,495,031.63 22,250,569.88 棉布 238,698,198.40 251,584,405.16 210,728,654.90 219,464,042.79 27,969,543.50 32,120,362.37 锦纶丝 407,791,071.15 347,398,843.82 342,835,098.45 280,217,744.86 64,955,972.70 67,181,098.96 合计 857,450,320.29 812,191,726.57 741,029,772.46 690,639,695.36 116,420,547.83 121,552,031.21 注：公司本期向前五名客户销售总额为 249,841,535.16 元，占本期主营业务收入 29.14%。 （3）主营业务收入分地区情况（单位：万元） 类别 本期数 上年同期数 本年比上年增减％ 内销 65,080.20 62,921.36 3.43 出口 20,664.83 18,297.81 12.94 合计 85,745.03 81,219.17 5.57 28.营业税金及附加 项目 计缴标准 本期实际数 上期实际数 营业税 5% 10,933.05 29,929.90 合计 10,933.05 29,929.90 29.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 变动原因 遂宁市富泰投资担保有限责任公司分红 40,000.00 50,000.00 合 计 40,000.00 50,000.00 30.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 98,645.11 1,080,797.49 2．存货跌价损失 82,754.32 2,237,549.36 3．投资性房地产减值损失 4．固定资产减值损失 -422,296.24 -74,031.13 合 计 -240,896.81 3,244,315.72 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 73 - 31.营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产利得小计 1,238,819.76 170,490.73 其中：处置固定资产利得 1,238,819.76 170,490.73 2．政府补助 1,072,220.34 86,932.12 3．其他 1,337,239.17 100,000.00 合 计 3,648,279.27 357,422.85 32.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资损失合计 315,462.31 364,386.74 其中：处置固定资产损失 315,462.31 364,386.74 2．其他 681,439.58 50,000.00 合 计 996,901.89 414,386.74 33.所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 5,419,310.80 5,317,064.44 其中：当期所得税 6,542,739.49 5,312,339.52 递延所得税 -1,123,428.69 4,724.92 注：如本附注（六）、（2）所述，本公司 2007 年处于免税期，尚不缴纳所得税， 本公司子公司烟台锦纶公司所得税率为 15%。 34.本期政府补助情况 项目 金额 来源和依据 商务补贴 42,220.34 技改补贴 600,000.00 市财政局技改补贴款 企业发展基金 430,000.00 遂宁市财政局企业发展基金补贴 合计 1,072,220.34 35、支付或收到的其他与经营活动有关的现金 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金为 6,302,915.82 元，主要系收到财 政补贴款及其他往来款中收到的现金。 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金为 24,490,310.94 元，主要系营业 费用、管理费用中的现金支出以及其他往来款中支付的现金。 36.将净利润调节为经营活动现金流量净额 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 74 - 项目 本期数 上期数 净利润 53,194,227.74 60,998,851.18 加：资产减值准备 -240,896.81 3,244,315.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,799,454.20 41,342,320.90 无形资产摊销 1,967,892.76 1,760,205.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -923,357.45 184,996.72 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,250.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 16,682,770.47 14,272,425.78 投资损失（收益以“－”号填列） -40,000.00 -50,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,123,428.68 -4,724.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,483,433.48 -25,700,128.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,170,438.65 -30,208,369.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,521,264.36 62,266,103.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 133,150,921.42 128,111,246.03 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末账面余额 68,540,452.68 78,578,191.55 减：现金的期初账面余额 78,578,191.55 43,301,400.82 加：现金等价物的期末账面余额 减：现金等价物的期初账面余额 现金及现金等价物净增加额 -10,037,738.87 35,276,790.73 （九）、母公司财务报表项目注释 1.应收账款 （1）按账龄列示 年末数 年初数 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 28,926,245.61 97.23 1,446,312.28 36,441,368.12 89.02 1,822,068.40 1-2 年 13,058.45 0.04 1,305.85 116,256.08 0.28 11,625.60 2-3 年 511,056.27 1.25 127,764.07 3 年以上 810,431.64 2.73 1,105,818.31 3,867,452.68 9.45 3,105,655.65 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 75 - 合计 29,749,735.70 100.00 2,553,436.44 40,936,133.15 100.00 5,067,113.72 （2）按类别列示 期末账面余额 期初账面余额 类别 金额 占总额 比例（%） 坏账准 备计提 比例 （%） 坏账 准备 金额 占总额比 例（%） 坏账准 备计提 比例 （%） 坏账 准备 单项金额重大的应收 款项 24,293,254.10 81.66% 5% 1,214,662.71 29,771,476.50 72.73 5.00% 1,488,573.83 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 5,456,481.60 18.34% 24.54% 1,338,773.73 11,164,656.65 27.27 32.05% 3,578,539.89 合计 29,749,735.70 100.00% 8.58% 2,553,436.44 40,936,133.15 100.00 12.38% 5,067,113.72 （3）应收账款前五名列示 单位名称 金 额 欠款时间 占应收账款 总额比例(%) SANFILL ENTERPRISES LTD(星晖企业有限公司) 7,689,739.14 2007 年 25.84% REGENT TEXTILE MILLS LTD 3,604,473.79 2007 年 12.11% WIDE LINK DIS TICARET LTD STI 2,579,372.22 1 年以内 8.67% 烟台通顺家用纺织品有限公司 2,430,081.28 1 年以内 8.17% 东莞德永佳纺织制衣有限公司 2,081,854.20 1 年以内 7.00% 合 计 18,385,520.63 61.80% 注：本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2.其他应收款 （1）按账龄列示 年末数 年初数 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 2,178,270.76 94.18 108,913.54 823,615.39 24.8 41,180.77 1-2 年 57,071.64 2.47 5,707.16 105,135.08 3.17 10,513.51 2-3 年 6,460.21 0.28 1,615.05 1,393,165.52 41.95 348,291.38 3 年以上 71,058.23 3.07 63,258.24 999,073.52 30.08 699,868.29 合计 2,312,860.84 100.00 179,493.99 3,320,989.51 100.00 1,099,853.95 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 76 - （2）按类别列示 期末账面余额 期初账面余额 类别 金额 占总额 比例（%） 坏账准 备计提 比例 （%） 坏账 准备 金额 占总额 比例（%） 坏账准 备计提 比例 （%） 坏账 准备 单项金额重大的其他 应收款 1,305,752.94 56.46% 1,305,752.94 39.32% 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 其他不重大其他应收 款 1,007,107.90 43.54% 17.82% 179,493.99 2,015,236.57 60.68% 54.58% 1,099,853.95 合计 2,312,860.84 100.00% 7.76% 179,493.99 3,320,989.51 100.00% 33.13% 1,099,853.95 （3）其他应收款前五名列示 单位名称 金 额 欠款时间 所应收账款总额 比例(%) 1．四川省遂宁市锦华商贸有限公司 1,305,752.94 一年以内 56% 2．建筑公司 350,000.00 一年以内 15% 3．锦兴公司 278,116.55 一年以内 12% 4．南充出入境检验检疫局 51,687.73 一年以内 2% 5．杨春华 50,987.40 一年、二年 2% 合 计 2,036,544.62 87% 注：本账户余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3.长期股权投资 （1）按核算方法分类列示如下： 被投资单位 初始投资金额 期初账面余额 本期 增减 期末账面余额 减值 准备 本期收回的 现金红利 成本法核算 1．烟台华润锦纶有限公 司 153,538,086.22 139,554,299.76 139,554,299.76 2．华西证券有限责任公 司 2,831,400.00 2,831,400.00 2,831,400.00 3．遂宁市富泰投资担保 有限责任公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 40,000.00 4．遂宁市城市信用社 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 合计 158,969,486.22 144,985,699.76 144,985,699.76 40,000.00 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 77 - （2）按投资性质分类列示如下 被投资单位名称 注册地 业务 性质 本企业持股 比例 本企业在被投资单位 表决权比例 一、对子公司 1、烟台华润锦纶有限公司 烟台市 纺织行业 72% 72% 二、其他股权投资 1、华西证券有限责任公司 成都市 证券业 0.28% 0.28% 2、遂宁市富泰投资担保有限责任公司 遂宁市 金融业 1% 1% 3、遂宁市城市信用社 遂宁市 金融业 3.23% 3.23% 4.营业收入 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 449,659,249.14 464,792,882.75 其他业务收入 12,313,047.44 2,556,863.14 合 计 461,972,296.58 467,349,745.89 （2）主营业务收入情况 主要业务类别/产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 棉纱 210,961,050.74 187,466,019.11 23,495,031.63 棉布 238,698,198.40 210,728,654.90 27,969,543.50 合计 449,659,249.14 398,194,674.01 51,464,575.13 5.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 变动原因 遂宁市富泰投资担保有限责任公司分红 40,000.00 50,000.00 合 计 40,000.00 50,000.00 （十）、关联方关系及其交易 1.本公司的母公司有关信息 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 华润纺织（集团）有限公司 香港湾仔港湾道华润 大厦 39 层 纺 织 品 及 轻 工 业 制 品 进 出 口 贸易、制造、加 工及投资 （港币）10,000 万元 2.母公司对本公司的持股比例及表决权比例 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 78 - 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 持股比例 51% 51% 表决权比例 51% 51% 3.本公司的子公司情况 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司合计持 股比例 本公司合计享有的 表决权比例 一、同一控制下合并形成的子公司 烟台华润锦纶有限 公司 烟台市经济技术开 发区长江路 180 号 生产销售锦纶细旦 民用长丝及其深加 工产品、切片 1,831.5 万美元 72% 72% 4. 不存在控制关系的关联方及与本企业的关系 企业名称 与本企业的关系 遂宁兴业资产经营公司 第二大股东 遂宁市兴融纺织品有限责任公司 第二大股东控股企业 遂宁锦兴纺织有限公司 第二大股东控股企业 烟台华润纺丝有限公司 同一实际控制人 企业名称 与本企业的关系 华润纺织投资发展有限公司 第一大股东控股企业 华润创业有限公司 第一大股东的母公司 山东华润厚木尼龙有限公司 第一大股东控股企业 烟台厚木华润袜业有限公司 同一关键管理人员 陕西华润印染有限公司 第一大股东控股企业 烟台锦纶酒店有限公司 控股子公司投资的合营企业 通州华润印染有限公司 第一大股东控股企业 5．关联方交易(单位：万元) 交易类 型 企业名称 关联方关系性 质 交易金额 交易金额占公 司同类交易总 额的比例 未结算 项目金 额 未结算项目 金额坏账准 备金额 定价政策 一、购买商品、接受劳务的关联交易 陕西华润印染有 限公司 第一大股东控 股企业 102.85 100% -0.03 参照市场价 协商作价 烟台华润纺丝有 限公司 第一大股东控 股企业 789.21 1.94% 参照市场价 协商作价 二、销售商品、提供劳务的关联交易 陕西华润印染有 限公司 第一大股东控 股企业 631.00 2.64% 179.76 9.00 参照市场价 协商作价 通州华润印染有 限公司 第一大股东控 股企业 17.00 0.07% 参照市场价 协商作价 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 79 - 交易类 型 企业名称 关联方关系性 质 交易金额 交易金额占公 司同类交易总 额的比例 未结算 项目金 额 未结算项目 金额坏账准 备金额 定价政策 山东华润厚木尼 龙有限公司 第一大股东控 股企业 842.46 2.07% 参照市场价 协商作价 烟台厚木华润袜 业有限公司 同一关键管理 人员 588.26 1.44% 参照市场价 协商作价 烟台华润纺丝有 限公司 同一实际控制 人 139.96 0.34% 参照市场价 协商作价 6.其他关联方交易如下： A、租赁 a．本公司与遂宁市锦兴纺织有限公司租赁协议 公司 2006 年与遂宁市锦兴纺织有限公司签订租赁协议：租赁办公楼、操场、仓库 区、机修车间及道路等土地，租赁期为四年，在本公司缴纳该土地相关税费前提下，年 租金的基础为人民币 42 万元，在此基础上每年递增 5%，租赁期自 2006 年 1 月 1 日 至 2009 年 12 月 31 日。 b．本公司与遂宁市兴融纺织品有限责任公司租赁协议 本公司 2002 年 12 月 31 日与遂宁市兴融纺织品有限责任公司签订资产租赁协议： 租赁其生产厂房 45,556 平米及厂房占地 65,207 平米，道路 8,360 平米，每年租金 110 万元。租赁期限为 2003 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。 c．本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司与烟台华润纺丝有限公司租赁协议 （1）2003 年 2 月 28 日，本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司与烟台华润纺 丝有限公司签订《设备租赁协议》，协议约定：烟台华润锦纶有限公司租赁烟台华润纺 丝有限公司之纺丝成套设备一套、高速牵深伸加弹机 4 台、牵伸加捻（DT）机 2 台等 设备。租赁期限自 2003 年 2 月 28 日至 2005 年 2 月 28 日，如双方无异议，自动顺延 一年。从 2006 年 3 月起根据双方签订的《委托加工合同》改为委托加工业务，华润锦 纶在 2007 年共支付给烟台华润纺丝有限公司委托加工费 7,892,052.50 元。 （2）烟台华润纺丝有限公司租赁烟台华润锦纶有限公司厂房，2007 年支付租金 13,320.00 元。华润锦纶向华润纺丝提供公用工程及动力，华润锦纶在 2007 年收取 华润纺丝费用 139.96 万元。 （3）本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司向烟台华润纺丝有限公司出租土地， 2007 年华润锦纶向华润纺丝收取租赁费 67,824.96 元。 d．本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司将职工倒班宿舍、班车、仓库租给烟 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 80 - 台厚木华润袜业有限公司、山东华润厚木尼龙有限公司，2007 年分别收取两公司租金 124,336.69 元和 87,309.00 元。 B、劳务协议 本公司与遂宁市锦兴纺织有限公司签订的自 2003 年起生效的后勤服务协议，由锦 兴纺织有限公司直接为本公司生产提供必要的后勤服务，其中定额服务费用 8.4 万元/ 年，年底一次付清，缝纫加工服务每月按当月实际加工量结清。 C、贷款担保 本公司为子公司烟台华润锦纶有限公司向银行借款提供担保，其中：招商银行股份 有限公司烟台开发区支行 1,000 万元（合同号：2007 年招烟 76 字第 11071001 号）， 担保期限 2007 年 10 月 12 日至 2008 年 10 月 12 日；中国银行股份有限公司烟台开发 区支行 1,000 万元（合同号 2007 年人民币贷字 028 号），担保期限 2007 年 12 月 17 日至 2008 年 6 月 16 日；中国银行股份有限公司烟台开发区支行 1,000 万元（合同号 2007 年人民币贷字 027 号），担保期限 2007 年 10 月 16 日至 2008 年 4 月 15 日；中 国银行股份有限公司烟台开发区支行 1,000 万元（合同号 2007 年人民币贷字 020 号）， 担保期限 2007 年 7 月 4 日至 2007 年 12 月 28 日，已到期归还；中信银行股份有限公 司 1,000 万元（合同号：2007 银贷字第 721009 号），担保期限 2007 年 8 月 23 日至 2008 年 8 月 22 日。期末公司此项担保贷款余额为 4,000 万元。 D、关联方借款 本公司年末尚未偿还华润纺织投资发展有限公司借款余额 6,131.08 万元，其中： 借款本金 6,026.18 万元，借款利息 104.90 万元。 华润创业有限公司 2005 年 12 月 24 日与本公司签定了《股东贷款合同》，提供信 用借款 600 万美元，借款期限一年，2006 年 12 月 23 日合同到期后，双方重新签订合 同延期一年，自 2006 年 12 月 24 日至 2007 年 12 月 23 日，年利率为 6.12%。本年继 续签定延期借款合同，该借款已计提利息 36.72 万美元，折合人民币 286.74 万元。 7.关联方应收应付款项余额（万元） 项 目 年 末 数 年 初 数 ①应收账款 通州华润印染有限公司 -0.18 陕西华润印染有限公司 179.76 113.69 ②其他应收款 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 81 - 山东华润厚木尼龙有限公司 8.28 300.00 ③短期借款 华润创业有限公司 4,382.76 4,685.22 ④其他应付款 华润创业有限公司 286.73 270.19 华润纺织投资发展有限公司 6,131.08 5,694.99 陕西华润印染有限公司 -0.03 烟台华润纺丝有限公司 696.38 49.22 烟台锦纶酒店有限公司 209.00 209.00 （十一）、借款费用 本期企业发生的资本化借款费用金额为 850,799.04 元，其中:已转入固定资产的资本化借款费 用 445,581.82 元。借款资本化率平均为 5.99%。 （十二）、外币折算 计入当期汇兑损益的汇兑净收益为 2,015,142.29 元。其中：汇兑收益 7,522,570.79 元，汇兑 损失 5,507,428.50 元。 （十三）、租赁 2007 年本公司发生的经营租赁见本附注（十）、6.A 。 （十四）、分部报告 主要报告形式为业务分部 棉纺业务 锦纶丝业务 抵销 合计 项目 本期 上期 本期 上期 本 期 上 期 本期 上期 一、营业收入 461,972,296.58 467,349,745.89 413,638,188.28 373,087,764.08 875,610,484.86 840,437,509.97 其中：对外交易收入 461,972,296.58 467,349,745.89 413,638,188.28 373,087,764.08 875,610,484.86 840,437,509.97 分部间交易收入 0.00 0.00 二、营业费用 9,071,898.20 7,701,394.60 9,583,845.43 7,236,228.29 18,655,743.63 14,937,622.89 三、营业利润（亏损） 12,059,929.80 17,507,182.15 43,902,231.36 48,865,697.36 55,962,161.16 66,372,879.51 四、资产总额 540,310,105.60 464,151,791.24 511,845,300.34 385,885,616.85 1,052,155,405.94 850,037,408.09 五、负债总额 373,805,401.47 292,988,205.73 217,911,290.90 145,862,267.83 591,716,692.37 438,850,473.56 六、补充信息 0.00 0.00 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 82 - 棉纺业务 锦纶丝业务 抵销 合计 项目 本期 上期 本期 上期 本 期 上 期 本期 上期 1．折旧和摊销费用 27,986,065.00 27,182,763.15 15,752,111.10 16,137,523.39 43,738,176.10 43,320,286.54 2．资本性支出 72,692,481.21 16,326,690.63 157,111,587.27 74,881,314.41 229,804,068.48 91,208,005.04 3．折旧和摊销以外的非 现金费用 195,929.99 2,062,630.76 1,010,253.02 1,181,684.96 1,206,183.01 3,244,315.72 （十五）、或有事项 本公司为子公司烟台华润锦纶有限公司向银行借款提供担保，其中：招商银行股份 有限公司烟台开发区支行 1,000 万元（合同号：2007 年招烟 76 字第 11071001 号）， 担保期限 2007 年 10 月 12 日至 2008 年 10 月 12 日；中国银行股份有限公司烟台开发 区支行 1,000 万元（合同号 2007 年人民币贷字 028 号），担保期限 2007 年 12 月 17 日至 2008 年 6 月 16 日；中国银行股份有限公司烟台开发区支行 1,000 万元（合同号 2007 年人民币贷字 027 号），担保期限 2007 年 10 月 16 日至 2008 年 4 月 15 日；中 国银行股份有限公司烟台开发区支行 1,000 万元（合同号 2007 年人民币贷字 020 号）， 担保期限 2007 年 7 月 4 日至 2007 年 12 月 28 日，已到期归还；中信银行股份有限公 司 1,000 万元（合同号：2007 银贷字第 721009 号），担保期限 2007 年 8 月 23 日至 2008 年 8 月 22 日。期末公司此项担保贷款余额为 4,000 万元。 （十六）、资产负债表日后事项 本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 （十七）、承诺事项 本公司没有需要披露的重要承诺事项。 （十八）、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股 东的净利润 11.52% 12.64% 12.20% 16.23% 0.33 0.32 0.33 0.32 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 10.79% 12.69% 11.43% 15.59% 0.31 0.31 0.31 0.31 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 83 - 东的净利润 2.变动异常的报表项目分析 财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含 5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析： 财务报表项目 期末账面余额/本期数 期初账面余额/上期数 差异变动金额 差异变动幅度（%） 预付款项 53,720,119.57 26,482,629.57 27,237,490.00 102.85% 在建工程 162,051,807.08 20,842,359.03 141,209,448.05 677.51% 应付票据 98,673,449.77 58,991,865.38 39,681,584.39 67.27% 其他应付款 122,393,766.49 67,770,121.83 54,623,644.66 80.60% 未分配利润 121,497,693.90 81,206,174.88 40,291,519.02 49.62% 注 1：预付账款和在建工程大幅变动，主要是因为 2007 年本公司和子公司进行技 改采购设备和工程投资项目的增加。 注 2：应付票据变动，系子公司年末进口原材料增加，使应付票据中的信用证增加 较大。 注 3：其他应付款增加系子公司 2007 年因进口押汇取得借款 2,166.71 万元，应付 华润纺丝委托加工费 650 万元，应付工程款、质保金 970 万元。 注 4：本年利润增加系当年实现利润增加。 3.按《企业会计准则第 38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定 对 2006 年利润表调整情况 财务报表项目 调整前 调整后 投资收益 -1,348,378.72 50,000.00 所得税费用 5,312,339.52 5,317,064.44 4.采用新企业会计准则 2006 年度利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 59,605,197.38 追溯调整项目影响合计数 1,393,653.80 其中：投资收益 1,398,378.72 所得税费用 -4,724.92 2006 年度净利润（新会计准则） 60,998,851.18 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度模拟净利润 60,998,851.18 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 84 - 5.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号―非经常性损益》 （2007 年修订）的要求，披露报告期非经常损益情况 非经常性损益明细 金额 （1）非流动资产处置损益 923,357.45 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外 1,072,220.34 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准 设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 （5）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值 产生的损益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托投资损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 （14）除上述各项之外的其他营业外收支净额 655,799.59 （15）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 非经常性损益合计 2,651,377.38 减：所得税影响金额 -21,919.07 扣除所得税影响后的非经常性损益 2,673,296.45 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,708,074.71 归属于少数股东的非经常性损益 -34,778.26 6.2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准 则解释第1 号》（财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做 出修正的项目、影响金额及其原因列示如下： （1）新旧会计准则股东权益差异调节表 项 目 金 额 备注 2006 年12 月31 日股东权益（原会计准则） 331,984,578.15 长期股权投资差额 -10,685,443.65 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -10,685,443.65 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 对子公司视同自最初即采用成本法核算追溯调整 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 85 - 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 7,484,417.37 少数股东权益纳入合并报表股东权益 79,209,464.47 其 他 2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 407,993,016.34 其中：归属于母公司股东权益 327,332,285.42 少数股东权益 80,660,730.92 （2）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 项目名称 2007年报披露 2006年报原披露 差异 原因说 2006 年12 月31 日股东权益（原会计准则） 331,984,578.15 331,984,578.15 1 长期股权投资差额 -10,685,443.65 -7,491,525.46 -3,193,918.19 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -10,685,443.65 -7,491,525.46 -3,193,918.19 注1 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 86 - 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 7,484,417.37 2,011,172.38 5,473,244.99 注2 13 少数股东权益 79,209,464.47 79,209,464.47 14 B 股、H股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 407,993,016.34 405,713,689.54 2,279,326.80 注1：2006年年报时确定同一控制下企业合并形成的股权投资差额时少确认了 3,193,918.19元; 注2：2006年年报时对本公司母公司资产的账面价值与其计税基础的差异未计算确 认递延所得税资产，对子公司仅对应收款的账面价值与计税基础的差异计算确认了递延 所得税资产。本年对母公司及子公司期初各项资产、负债的账面价值与其计税基础的差 异进行了清理，并相应计算确认递延所得税资产。与2006年年报披露的新旧会计准则 股东权益差异调节数据相比，递延所得税资产期初数增加5,473,244.99元，其中归属于 母公司的所有者权益增加4,585,106.81元、归属于少数股东权益减少888,138.18元。 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 87 - 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名 并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 华润锦华股份有限公司 董事长：石善博 二〇〇八年三月二十八日 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 88 - 合并资产负债表 企财 01 表 编制单位：华润锦华股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：元 期末数 期初数 资 产 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产 货币资金 68,540,452.68 25,168,738.60 78,578,191.55 11,567,216.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 51,807,307.86 7,568,075.00 39,020,211.54 5,700,000.00 应收账款 35,417,630.66 27,196,299.26 43,522,108.03 35,869,019.43 预付款项 53,720,119.57 35,947,059.05 26,482,629.57 24,978,746.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4,009,941.97 2,133,366.85 3,959,533.85 2,221,135.56 买入返售金融资产 存货 139,761,456.41 71,805,336.45 144,244,889.89 82,031,114.32 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 353,256,909.15 169,818,875.21 335,807,564.43 162,367,232.26 非流动资产 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6,328,639.04 144,985,699.76 6,328,639.04 144,985,699.76 投资性房地产 1,173,751.10 1,173,751.10 1,202,921.96 1,202,921.96 固定资产 457,018,710.26 297,310,020.46 409,410,402.04 252,120,512.84 在建工程 162,051,807.08 13,743,215.36 20,842,359.03 11,792,940.98 工程物资 11,595.88 11,595.88 93,145.88 93,145.88 固定资产清理 生物性生物资产 油气资产 无形资产 63,706,147.39 47,706,749.05 65,674,040.15 49,001,921.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8,607,846.05 2,414,498.55 7,484,417.37 2,301,322.88 其他非流动资产 非流动资产合计 698,898,496.80 507,345,530.16 511,035,925.47 461,498,466.11 资 产 总 计 1,052,155,405.95 677,164,405.37 846,843,489.90 623,865,698.37 法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 89 - 合并资产负债表（续） 企财 01 表 编制单位：华润锦华股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：元 期末数 期初数 负债和所有者权益 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债 短期借款 308,190,254.70 268,190,254.70 250,230,448.70 230,230,448.70 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 98,673,449.77 8,200,000.00 58,991,865.38 5,185,000.00 应付账款 27,534,695.91 12,253,488.43 27,493,518.72 7,803,832.22 预收款项 4,614,461.85 1,649,006.98 12,411,898.93 6,337,732.09 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 20,571,712.67 10,567,268.05 15,909,089.20 8,181,880.78 应交税费 8,814,170.16 7,087,553.92 4,801,196.30 1,040,711.90 应付利息 721,820.82 721,820.82 639,974.50 639,974.50 应付股利 202,360.00 202,360.00 202,360.00 202,360.00 其他应付款 122,393,766.49 97,134,811.07 67,770,121.83 106,907,996.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 591,716,692.37 406,006,563.97 438,450,473.56 366,529,936.48 非流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 400,000.00 400,000.00 非流动负债合计 400,000.00 400,000.00 负 债 合 计 591,716,692.37 406,006,563.97 438,850,473.56 366,929,936.48 所有者权益(或股东权益) 实收资本(或股本) 129,665,718.00 129,665,718.00 129,665,718.00 129,665,718.00 资本公积 98,608,347.88 98,608,347.88 98,608,347.88 98,608,347.88 减:库存股 盈余公积 19,349,105.66 19,349,105.66 17,852,044.66 17,852,044.66 一般风险准备 未分配利润 121,497,693.90 23,534,669.86 81,206,174.88 10,809,651.35 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 369,120,865.44 271,157,841.40 327,332,285.42 256,935,761.89 少数股东权益 91,317,848.14 80,660,730.92 所有者权益合计 460,438,713.58 271,157,841.40 407,993,016.34 256,935,761.89 负债及所有者权益合计 1,052,155,405.95 677,164,405.37 846,843,489.90 623,865,698.37 法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 90 - 合并利润表 企财 02 表 编制单位：华润锦华股份有限公司 2007 年度 金额单位：元 本期 上期同期 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、营业总收入 875,610,484.86 461,972,296.58 840,413,855.69 467,349,745.89 其中: 营业收入 875,610,484.86 461,972,296.58 840,413,855.69 467,349,745.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 819,688,323.70 449,952,366.78 774,090,976.18 449,892,563.74 其中:营业成本 757,657,554.86 410,070,167.74 718,459,086.37 412,909,779.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 10,933.05 10,933.05 29,929.90 29,929.90 销售费用 18,655,743.63 9,071,898.20 14,937,622.89 7,701,394.60 管理费用 26,922,218.50 14,369,815.82 24,600,498.30 13,991,280.23 财务费用 16,682,770.47 16,346,797.65 12,819,523.00 13,197,548.80 资产减值损失 -240,896.81 82,754.32 3,244,315.72 2,062,630.76 加：公允价值变动收益 投资收益 40,000.00 40,000.00 50,000.00 50,000.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 55,962,161.16 12,059,929.80 66,372,879.51 17,507,182.15 加: 营业外收入 3,648,279.27 3,371,215.04 357,422.85 357,422.85 减：营业外支出 996,901.89 573,710.50 414,386.74 221,842.98 其中:非流动资产处置损失 315,462.31 5,082.91 364,386.74 221,842.98 四、利润总额 58,613,538.54 14,857,434.34 66,315,915.62 17,642,762.02 减：所得税费用 5,419,310.80 -113,175.67 5,317,064.44 五、净利润 53,194,227.74 14,970,610.01 60,998,851.18 17,642,762.02 归属于母公司所有者权益 42,537,110.52 14,970,610.01 41,380,756.36 17,642,762.02 少数股东损益 10,657,117.22 19,618,094.82 六、每股收益 (一) 基本每股收益 0.3281 0.3191 (二) 稀释每股收益 0.3281 0.3191 法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 91 - 现金流量表 企财 03 表 编制单位：华润锦华股份有限公司 2007 年度 金额单位：元 本期金额 本期金额 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 938,965,644.01 489,490,667.29 962,461,353.93 517,483,931.74 收到的税费返还 2,308,342.87 950,464.56 收到其他与经营活动有关的现金 6,302,915.82 5,013,111.99 2,127,003.69 1,001,578.06 经营活动现金流入小计 947,576,902.70 494,503,779.28 965,538,822.18 518,485,509.80 购买商品、接受劳务支付的现金 652,149,600.91 324,275,232.82 710,544,806.92 386,515,778.71 支付给职工以及为职工支付的现金 75,748,341.82 54,581,274.30 54,806,065.38 32,276,536.26 支付的各项税费 62,037,727.61 27,636,640.34 60,753,405.17 29,392,748.63 支付其他与经营活动有关的现金 24,490,310.94 16,326,371.30 11,323,298.68 7,856,735.11 经营活动现金流出小计 814,425,981.28 422,819,518.76 837,427,576.15 456,041,798.71 经营活动产生的现金流量净额 133,150,921.42 71,684,260.52 128,111,246.03 62,443,711.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 40,000.00 40,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,960,224.00 1,857,500.00 628,720.00 625,630.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 66,267.06 43,589.73 投资活动现金流入小计 2,066,491.06 1,897,500.00 672,309.73 625,630.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 196,194,275.60 70,537,401.01 62,706,188.53 21,882,976.22 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 805.80 805.80 45,843.51 投资活动现金流出小计 196,195,081.40 70,538,206.81 62,752,032.04 21,882,976.22 投资活动产生的现金流量净额 -194,128,590.34 -68,640,706.81 -62,079,722.31 -21,257,346.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 732,378,288.00 662,378,288.00 335,564,489.00 295,564,489.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 69,441,233.13 246,568.13 61,574,031.50 4,124,800.00 筹资活动现金流入小计 801,819,521.13 662,624,856.13 397,138,520.50 299,689,289.00 偿还债务支付的现金 680,983,507.70 630,983,507.70 382,012,998.60 326,985,148.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,137,640.85 19,962,218.35 15,307,370.40 13,970,359.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 50,591,997.20 702,453.42 31,350,000.00 350,000.00 筹资活动现金流出小计 752,713,145.75 651,648,179.47 428,670,369.00 341,305,508.54 筹资活动产生的现金流量净额 49,106,375.38 10,976,676.66 -31,531,848.50 -41,616,219.54 四、汇率变动对现金的影响 1,833,554.67 -418,708.04 777,115.51 907,485.01 五、现金及现金等价物净增加额 -10,037,738.87 13,601,522.33 35,276,790.73 477,630.34 加：期初现金及现金等价物的余额 78,578,191.55 11,567,216.27 43,301,400.82 11,089,585.93 六、期末现金及现金等价物余额 68,540,452.68 25,168,738.60 78,578,191.55 11,567,216.27 法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 92 - 合并所有者权益变动表 编制单位：华润锦华股份有限公司 2007 年 金额单位:元 本期金额 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减： 库存股 盈余公积 一般 风险准备 未分配利润 其 他 少数股东权 益 股东权益合 计 一、上年年末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 25,087,342.65 78,623,169.62 79,209,464.47 411,194,042.62 加：会计政策变更 -7,235,297.99 2,583,005.26 1,451,266.45 -3,201,026.28 前期差错更正 二、本年年初余额 129,665,718.00 98,608,347.88 17,852,044.66 81,206,174.88 80,660,730.92 407,993,016.34 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,497,061.00 40,291,519.02 10,657,117.22 52,445,697.24 （一）净利润 42,537,110.52 10,657,117.22 53,194,227.74 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 42,537,110.52 10,657,117.22 53,194,227.74 （三）股东投入和减少资本 1.所在者投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1,497,061.00 -2,245,591.50 -748,530.50 1.提取盈余公积 1,497,061.00 -1,497,061.00 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 -748,530.50 -748,530.50 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 121,497,693.90 91,317,848.14 460,438,713.58 法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 93 - 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：华润锦华股份有限公司 2007 年 金额单位:元 上年金额 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减： 库存股 盈余公积 一般 风险准备 未分配利润 其 他 少数股东权 益 股东权益合 计 一、上年年末余额 129,665,718.00 34,174,461.66 18,779,419.05 43,819,989.61 114,309,132.89 340,748,721.21 加：会计政策变更 -5,064,562.71 2,211,211.39 1,452,589.43 -1,400,761.89 前期差错更正 二、本年年初余额 129,665,718.00 34,174,461.66 13,714,856.34 46,031,201.00 115,761,722.32 339,347,959.32 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 64,433,886.22 4,137,188.32 35,174,973.88 -35,100,991.40 68,645,057.02 （一）净利润 41,380,756.36 19,618,094.82 60,998,851.18 （二）直接计入股东权益的利得和损失 64,433,886.22 -54,719,086.22 9,714,800.00 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 64,433,886.22 -54,719,086.22 9,714,800.00 上述（一）和（二）小计 64,433,886.22 41,380,756.36 -35,100,991.40 70,713,651.18 （三）股东投入和减少资本 1.所在者投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 4,137,188.32 -6,205,782.48 -2,068,594.16 1.提取盈余公积 4,137,188.32 -4,137,188.32 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 -2,068,594.16 -2,068,594.16 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 17,852,044.66 81,206,174.88 80,660,730.92 407,993,016.34 法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 94 - 母公司所有者权益变动表 编制单位：华润锦华股份有限公司 2007 年 金额单位:元 本期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其 他 股东权益合计 一、上年年末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 17,852,044.66 80,127,034.23 326,253,144.77 加：会计政策变更 -69,317,382.88 -69,317,382.88 前期差错更正 二、本年年初余额 129,665,718.00 98,608,347.88 17,852,044.66 10,809,651.35 256,935,761.89 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,497,061.00 12,725,018.51 14,222,079.51 （一）净利润 14,970,610.01 14,970,610.01 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 14,970,610.01 14,970,610.01 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1,497,061.00 -2,245,591.50 -748,530.50 1.提取盈余公积 1,497,061.00 -1,497,061.00 2.提取一般风险准备 3.对股东（或股东）的分配 4.其他 -748,530.50 -748,530.50 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 19,349,105.66 23,534,669.86 271,157,841.40 法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 华润锦华股份有限公司 2007 年年度报告正文 - 95 - 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：华润锦华股份有限公司 2007 年 金额单位:元 上年同期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 129,665,718.00 34,174,461.66 13,714,856.34 44,960,933.54 222,515,969.54 加：会计政策变更 -45,588,261.73 -45,588,261.73 前期差错更正 二、本年年初余额 129,665,718.00 34,174,461.66 13,714,856.34 -627,328.19 176,927,707.81 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 64,433,886.22 4,137,188.32 11,436,979.54 80,008,054.08 （一）净利润 17,642,762.02 17,642,762.02 （二）直接计入股东权益的利得和损失 64,433,886.22 64,433,886.22 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 64,433,886.22 64,433,886.22 上述（一）和（二）小计 64,433,886.22 17,642,762.02 82,076,648.24 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 4,137,188.32 -6,205,782.48 -2,068,594.16 1.提取盈余公积 4,137,188.32 -4,137,188.32 2.提取一般风险准备 3.对股东（或股东）的分配 4.其他 -2,068,594.16 -2,068,594.16 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 129,665,718.00 98,608,347.88 17,852,044.66 10,809,651.35 256,935,761.89 法定代表人：石善博 财务总监：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹