000963_2002_华东医药_华东医药2002年年度报告_2003-03-31.txt

1 华东医药股份有限公司年度报告全文 华东医药 2002 年度报告目录 1、重要提示………………………………………………2 2、公司基本情况简介……………………………………3 3、会计数据和业务数据摘要……………………………4 4、股本变动及股东情况…………………………………5 5、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………8 6、公司治理结构…………………………………………10 7、股东大会情况介绍……………………………………11 8、董事会报告……………………………………………12 9、监事会报告……………………………………………18 10、重要事项…………………………………………….19 11、财务报告…………………………………………….22 12、备查文件目录……………………………………….68 2 §1 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资 者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 公司年度报告全文登载于：、董事 钱坚、胡敏未出席董事会，委托 杨爱生 董事代为投票表决。 公司负责人、主管会计工作负责人李邦良先生、会计机构负责 人何汝奋女士声明：保证年度报告中财务会计报告真实、完整. 3 §2 上市公司基本情况简介 （一）中文名称：华东医药股份有限公司 英文名称：HUADONG MEDICINE CO.,LTD. 中文简称：华东医药 （二）法定代表：李邦良 （三）董事会秘书：鲍建平 联系电话：0571-88172165 传真：0571-88172165 电子信箱：stock@ 联系地址：浙江省杭州市莫干山路 866 号 邮政编码：310011 （四）公司注册地址：浙江省杭州市中山北路 439 号 邮政编码：310007 国际互联网址： （五）公司指定信息披露报纸名称：《中国证券报》《证券时报》 年度报告披露网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）股票上市交易所：深圳证券交易所 股票代码：000963 股票简称：华东医药 公司变更注册登记的日期：2002 年 11 月 （七）注册地点：浙江省杭州市中山北路 439 号 企业法人营业执照注册号：3300001005765 税务登记号码：330191143083157 公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司 事务所办公地址：杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 4 §3 会计数据和财务指标摘要 （一） 2002 年度实现的主要财务数据 （单位：元） 项 目 金 额 利润总额 79,595,703.31 净利润 46,529,476.52 扣除非经常性损益后的净利润* 48,486,724.26 主营业务利润 310,135,239.94 其它业务利润 22,059,965.37 营业利润 79,633,110.48 投资收益 712,417.30 补贴收入 940,000.00 营业外收支净额 -1,718,384.47 经营活动产生的净现金流量净额 23,943,727.94 现金及现金等价物增减额 -29,579,381.61 注：*扣除项目是指：财政贴息：530,000.00 元;补贴收入：940,000.00 元；关 联方利息收支：738,500.00 元；流动资产盘盈、盘亏：-2,411,964.75 元；营业外收 支净额：-1,718,384.47 元；所得税影响数：-617,500.33 元；少数股东损益影响数： 582,101.81 元。 合计：-1,957,247.74 元。 （二）主要会计数据 单位：元 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入 2,065,697,461.56 1,886,418,371.57 1,617,730,923.06 利润总额 79,595,703.31 94,567,313.08 68,458,547.23 净利润 46,529,476.52 57,476,251.04 45,134,416.72 每股收益 0.12 0.3 0.24 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.06 0.58 0.10 净资产收益率 8.44% 10.8% 9.41% 2002 年末 2001 年末 2000 年末 总资产 1,370,947,228.60 1,241,192,823.14 1,142,482,909.13 5 股东权益（不含少数股 东权益） 551,134,257.89 533,571,515.66 481,647,338.98 每股净资产 1.45 2.81 2.52 调整后的每股净资产 1.40 2.68 2.40 （三）报告期内股东权益变动情况 项 目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 190,000,0 261,868,541 40,910,760.93 15,768,582.16 40,792,213.48 533,571,515.66 本期增加 190,000,0 1,167,470.1 6,638,422.12 2,212,807.37 46,529,476.52 244,335,368.78 本期减少 - 152,000,000 530,130.66 176,710.22 74,242,495.89 226,772,626.55 期末数 380,000,0 111,036,011 47,019,052.39 17,804,679.31 13,079,194.11 551,134,257.89 变动原因 送股、转增 转增股本 提今年、调整年 初 提今年、调整年初 本年利润调整年 初 -- §4 股本变动及股东情况 （一） 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 股份类别 本次变 动前 配 股 送股 公积金 转股 增 发 其 他 小计 本次变动后 一、未上市流通股 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 40,706,364 38,466,364 2,240,000 0 0 86,116,516 13,177,120 140,000,000 8,141,273 7,693,273 448,000 17,223,303 2,635,424 28,000,000 32,565,091 30,773,091 1,792,000 68,893,213 10,541,696 112,000,000 40,706,364 38,466,364 2,240,000 0 0 86,116,516 13,177,120 140,000,000 81,412,728 76,932,728 4,480,000 0 0 172,233,032 26,354,240 280,000,000 6 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000 10,000,000 40,000,000 50,000,000 100,000,000 三、股份总数 190,000,000 38,000,000 152,000,000 190,000,000 380,000,000 1、到报告期末为止的前三年历次股票发行情况； 到报告期末为止公司没有发行新的股票及衍生证券。首次发行股票于 1999 年 12 月 22 日，发行价格为：5.60 元/股，发行数量 5000 万股，上市日期为 2000 年 1 月 27 日。 2、报告期内公司股份总数及结构变动的情况说明： 到报告期内，公司因实施送股及资本公积金转增股本的方案，公司股本发生变更。 2002 年 7 月公司实施股东大会关于《利润分配及公积金转增股本的方案》，在公 司 19000 万股总股本的基础上，实施：每 10 股送 2 股，公积金转增 8，现金 0.5 元的 分配方案。2002 年 11 月公司在浙江省工商局进行变更登记，到报告期末公司总股本 变更为 38000 万股，股份结构没有发生变化。 2003 年 1 月 27 日，即报告期末到年报披露期间，公司股票上市满三年，公司内 部职工股经深圳证券交易所批准，开始上市流通，至此，公司流通股增加到 126,354,240 股，其中董事、监事、高管人员持有的内部职工股 76,800 股按规定暂时 锁定，实际上市流通的数量共计为 126,277,440 股。占总股本的 33.23％。 内部职工股上市情况请参见 2003 年 1 月 23 日《中国证券报》《证券时报》或登 录 查询详情。 （二）报告期末股东总数及前 10 名股东情况 报告期末股东总数 8274 户 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股 数量 比例 股份类别 质 押 或冻结 的股份数量 股东性质 杭州华东医药集团公司 38,466,364 76,932,72 20.25 国家股 无 国 家 中国远大集团公司 35,000,000 70,000,00 18.42 法人股 无 境内法人 7 珠海海湾大酒店 35,000,000 70,000,00 18.42 法人股 无 合资 浙江远大房地产有限公司 7,053,716 14,107,43 3.71 法人股 全部质押 境内法人 浙江新昌制药股份有限公司 2,240,000 4,480,000 1.18 法人股 无 境内法人 珠海丽珠医药有限公司 1,120,000 2,240,000 0.59 法人股 无 境内法人 西湖电子集团有限公司 560,000 1,120,000 0.29 法人股 无 国有 广州花城制药厂 560,000 1,120,000 0.29 法人股 无 境内法人 石家庄第二制药厂 560,000 1,120,000 0.29 法人股 无 境内法人 北京四环制药厂 560,000 1,120,000 0.29 法人股 无 境内法人 前十名股东关联关系或一致行动的说 明 中国远大集团公司控股珠海海湾大酒店、浙江远大 房地产有限公司,存在关联关系。其他股东之间未知是否 存在关联关系及一致行为人情况。 （三）公司第一大股东及控股股东情况介绍 本公司第一大股东为杭州华东医药集团公司，属国有企业，经杭州市国资局授权 持有本公司国家股 76，932，728 股，占总股本的 20.24％。2002 年 11 月经杭州市政 府批准，杭州华东医药（集团）公司变更为国有独资的杭州华东医药集团公司有限公 司，公司注册资本 6000 万元，经营范围为授权经营的国家资产管理。 本公司实际控制人：中国远大集团公司成立于 1993 年 10 月 27 日，注册资本 1 亿元人民币，现有资产规模 40 多亿元，注册地为北京市，法人代表：胡凯军。该公 司主要经营：承办引进技术及人才交流业务，承办中外合资经营、合作生产和“ 三来 一补” 业务；经营代理除国家统一组织联合经营的十六种出口商品和国家规定的一类 进口商品以外的进出口业务；经营技术出口、易货贸易和转口贸易业务；劳务输出； 承包各类国内外工程所需的设备、材料及零配件出口；对外派遣各类工程、生产服务 生产服务行业的劳务人员；按国家有关规定在国（境）外举办企业；从事对外展览业 务；房地产开发与经营。其主要股东为北京炎黄置业有限公司，持股比例为 50％，主 要情况如下：法定代表人：胡敏，注册资本：1160 万美元，主营业务：在规划范围内 进行房屋及配套设施的开发、建设及物业管理，包括公寓、写字楼的出售、商业设施 的出租，经营餐饮和娱乐服务设施。 持股比例超过 5％的股东还有珠海海湾大酒店，该公司的控股股东为中国远大集 团公司，因此不再披露该公司的情况。 8 §5 董事、监事和高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动 （二）在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的 职务 任职期间 是否领取报酬、 津贴（是或否） 杨爱生 中国远大集团公司 医药事业部总经理 2001-今 是 姓名 职务 性 别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持 股数 变动原因 李邦良 董事长、总经理 男 57 00.5.26-03.5. 0 0 周金宝 董事、副总经理 男 50 00.5.26-03.5. 0 0 周文彬 董事、副总经理 男 54 00.5.26-03.5. 10400 20800 送股、转增 陈燕 董事、副总经理 女 46 00.5.26-03.5. 0 0 傅锦平 董事、副总经理 男 57 00.5.26-03.5. 22800 45600 送股、转增 杨爱生 董事 男 50 01.5.21-03.5. 0 钱坚 董事 男 42 00.5.26-03.5. 0 0 钟鸣 董事 男 43 00.5.26-03.5. 0 0 胡敏 董事 男 33 00.5.26-03.5. 0 0 周一君 董事 男 57 00.5.26-03.5. 0 0 朱卫宁 董事 男 40 00.5.26-03.5. 0 0 钱亚群 独立董事 男 61 02.6.10-03.5. 0 0 时平生 独立董事 男 41 02.6.10-03.5. 0 0 刘程炜 监事 男 29 01.11.16-03.5 0 0 陈菊芳 监事 女 53 00.5.26-03.5. 5200 10400 送股、转增 白新华 监事 女 37 00.5.26-03.5. 0 0 王科 监事 男 39 02.5.12-03.5. 0 0 邵建中 监事 男 58 00.5.26-03.5. 0 0 林世杰 副总经理 男 58 00.5.26-03.5. 0 0 何汝奋 财务负责人 女 35 00.5.26-03.5. 0 0 鲍建平 董事会秘书 男 47 00.5.26-03.5. 0 0 9 钱坚 中国远大集团公司 财务部总经理 1999-今 是 钟鸣 中国远大资产管理公司 副总经理 1995-今 是 胡敏 中国远大资产管理公司 总经理助理 2002.05－今 是 周一君 常熟雷允上制药有限公司 总经理 1998.10－今 是 朱卫宁 雷允上（苏州）药业有限公司 副总经理 1999.01－今 是 刘程炜 中国远大集团公司 监审部总经理 2000.03－今 是 白新华 中国远大集团公司 监审部副总经理 1995.01－今 是 王科 中国远大集团公司 医药事业部 经理 2001.01－今 是 （三）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 91 万元 金额最高的前三名董事的 报酬总额 48 万元 金额最高的前三名高级管 理人员的报酬总额 39 万元 独立董事津贴 5 万元（含税） 独立董事其他待遇 出席公司董事会及股东大会差旅费，行使公司章程赋予的权利 不在公司领取报酬、津贴的 董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 14-17 万元 2 人 12-14 万元 3 人 9-12 万元 2 人 （四）报告期内公司董事陈洪慧女士、孙南平先生因工作调动辞去董事职务，选举 钱亚群先生、时平生先生担任公司独立董事；监事李国举先生因工作调动辞去公司监 事职务，选举王科先生担任本公司监事。 （五）公司员工情况：到报告期末公司员工共 2009 人，其中生产人员 1022 人，销 售人员 486 人，技术人员 347 人，财务人员 111 人，行政人员 143 人。 公司员工受教育程度为：初中及初中以下：728 人；中专、技校、高中：626 人， 大专以上 655 人。 10 §6 公司治理结构 （一）公司对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，积极制订符 合本公司实际情况的公司治理制度，《华东医药股份有限公司公司治理纲要》于 2002 年 6 月的股东大会上通过，《纲要》共八章二百六十一条。《纲要》根据企业实际，明 确了许多关键问题，如明确规定了股东大会、董事会、董事长等各级的对外投资、融 资权限，并在公司实际治理过程中积极改进。在制订《纲要》的同时，公司还制订了 与之相关配套的若干规范性文件。 （二）公司根据《纲要》于 2002 年 6 月聘任了二位独立董事，公司独立董事任 职以来，尽职尽责，勤勉工作，对公司的财务状况密切关注，尤其对公司发生的关联 交易更加体现出公正、独立，积极维护中小股东的利益。本公司在报告期内发生的关 联交易因独立董事的提议，将收购大股东的新产品及技术的价格，在中介公司评估的 基础上进行折让，为中小股东及上市公司争取了利益。在对外收购兼并项目中，能以 公司大局为重，认真发表自己的观点，提供相应的材料，在公司决策管理上发挥了积 极的作用。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了分开，公 司有自己独立的生产、销售系统，有独立、完整的业务，完全自主经营。 1、公司在产品研发方面没有设置专门的机构，考虑到医药产品研发周期长、风 险大、投资大的实际情况，公司目前没有设立自有的研发机构，新产品来源及储备主 要从股东单位的研发机构或国内外其它研发机构购买。交易价格以中介机构评估价为 依据。 2、由于历史原因，公司部分产品的上游原料来自关联股东所属的企业，每年按 计划、按市场价格提供给本公司。 3、公司部分董事、监事在大股东单位担任董事职务，但其报酬均在本公司领取。 （四）公司对高级管理人员有关考核的制度，每年度根据董事会制订的业绩目标， 分解到各高管人员，年终评定，该部分高管人员均在本公司领取薪酬。 11 §7 股东大会情况介绍 （一）报告期内公司召开年度股东大会情况 公司于 2002 年 6 月 10 日召开 2001 年度股东大会，会议通过了以下议案。 1、2001 年度董事会工作工作报告 2、2001 年度报告 3、2001 年度监事会工作报告 4、2001 年度利润分配方案 5、投资年产十吨阿卡波糖基建、技改项目的议案 6、投资组建投资管理有限公司的议案 7、改选董事：同意孙南平、陈洪慧辞去公司董事职务；同意钱亚群、时平生担 任公司独立董事。 8、审议通过《公司治理纲要》 9、审议通过《关联交易决策制度》 10、审议通过《独立董事工作制度》 11、审议通过《续聘会计师事务所》 12、审议通过修改《公司章程》 13、审议通过《为公司董事购买责任保险》的议案 以上议案详细资料于 2002 年 6 月 11 日刊登在《中国证券报》《证券时报》，以上 资料同时发布在“ 巨潮” 网站：。 （二）公司召开临时股东大会一次 会议于 2002 年 8 月 16 日在杭州市梅苑宾馆会议室召开，主要审议通过如下内容： 1、关于公司募集资金变更项目的议案 2、关于受让杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司新产品：阿卡波糖新药 技术及生产工艺，盐酸吡格列酮新药技术及生产工艺。 3、审议原公司监事李国举先生辞去公司监事职务，选举王科先生担任公司监事。 以上议案详细资料于 2002 年 8 月 17 日刊登在《中国证券报》《证券时报》，以上 资料同时发布在“ 巨潮” 网站：。 12 §8 董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、报告期内公司实现主营业务收入较上年度增长 9.49％，突破 20 亿元大关，主 要是医药商业销售收入有明显增长。在公司商业经营上更加注重抓终端销售和重点产 品销售，提倡有效销售。 2、报告期内公司工业生产和销售继续保持平稳状态，主导产品百令胶囊和新赛 斯平销售分别实现了 1.12 亿元和 1.03 亿元。二个产品的销售比重占工业销售收入比 重保持在 60％左右。 3、报告期内公司成功受让了国家一类新药——盐酸吡格列酮和独家新药——阿 卡波糖，尤其是阿卡波糖制剂（卡博平），在激烈的市场竞争中实现了当年受让，当 年销售，尽管规模较小，但已显现出非常好的前景。 4、公司商业片 GSP 认证工作一次顺利通过，工业生产主要制剂生产线全部通过 国家 GMP 认证，为公司在今后的发展奠定了坚实的基础。 5、2002 年公司工业等产品出口明显增长。 6、公司商业方面，西药线的改革基本完成，统一采购、统一发货、统一办公场 地、统一业务流程。这对降低成本有重要作用。 7、由公司享受所得税的调整，以及对三年以上应收账款计提比例的调整，使公 司净利润指标较上一年度有所下降。 （二）报告期内经营情况 1、主营业务的范围及经营情况 （1）主营业务分行业、产品情况表 分行业或 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务 收入比上 年增减 （％） 主营业务 成本比上 年增减 （％） 毛利率比 上年增减 （％） 外购产品 销售 1,705,416,529.01 1,596,379,648.10 6.39 11.9 13.3 - 1.16 自制药品 销售 360,280,932.55 155,664,745.73 56.79 -0.59 -9.1 4.03 （2） 主营业务分地区情况 本公司药品的销售均在国内实现，所处的经济环境一致，故地区分布列示从略。 （3）公司生产经营的主要产品或提供服务及其市场占有率情况。 13 公司经营活动均在医药行业范围内。 占主营业务收入 10％以上的业务经营活动：医药产品的生产和销售 占主营业务利润 10％以上的业务经营活动：医药产品的生产和销售 （4）报告期内公司主营业务没有发生重大变化，主营业务盈利能力有所增长。 报告期内公司推出新的产品，新产品为阿卡波糖（卡博平）、盐酸吡格列酮（卡 司平）对治疗糖尿病有良好效果，主要竞争对手为国际医药厂家。新产品于 2002 年 8 月进入本公司，到报告期末尚处在市场推广阶段，对报告期的业绩影响不明显。 2、主要控股及参股公司经营情况 (1)本公司控股子公司（75%）——杭州中美华东制药有限公司，注册地址为杭州 市莫干山路 866 号，注册资本 1200 万美元，中方投资 900 万美元，占 75%。该公司经 营范围为：抗生素、化学合成药及生物工程产品的生产和销售。 杭州中美华东制药有限公司 2002 年总资产 35560 万元，利润总额 5232 万元，主 要产品为新赛斯平（口服液、软胶囊）、百令胶囊、泮立苏等产品。 (2)本公司控股（51%）子公司——华东医药（宁波）生物制品有限公司，主营业 务为生化产品和血液制品的销售，注册资本 500 万元。2002 年实现销售收入 6400 万 元，实现利润 205 万元。 (3)本公司于 2001 年 12 月与杭州九源基因工程有限公司共同组建杭州生物医药 孵化器有限公司，注册资本 1500 万元，本公司以现金出资 765 万元，占注册资本的 51%，生物医药孵化器有限公司经营范围为：生物医药科技咨询、技术转让。该公司 年末组建后尚未产生效益。 3、采购和销售客户情况 前五名销售客户销售 金额合计 193,229,472.23 占销售总额比重 9.35％ 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）2002 年公司经营中出现的主要问题是公司主要药品降价，给公司盈利带来 压力。由于医疗卫生制度的改革的深化，公司主要产品作为社保目录范围内的产品， 由于国家调整药价，引起公司主要产品盈利能力下降。 对策：公司及时调整了产品结构和产品剂型，直接减少单位产品降价幅度，同时 扩大销售量，使最终盈利能力保持在一个可控水平内。 （2）由于医药商业改革的深入，医药批发零售盈利空间日渐狭小，招标也使单 14 位产品价格下降，应付款时间延长，严重制约了企业经营活动的现金流。 对策：针对这些情况，公司用改革的思路，加快事业部制度的建设，对公司内部 构架进行改善，降低公司管理营运成本，开源节流同时加强。公司同时积极配合国家 的流通体制改革，并努力做到消除政策变更对公司带来的负面影响。 2003 年初，公司在其它许多方面已显现出积极的增长势头，这种形势的发展将对 2003 年度经营业绩有重要的贡献： （1）公司于报告期内向关联方受让了阿卡波糖及盐酸吡格列酮两项新产品，经 过受让以来的积极推广，参照国际医药公司同类产品在中国市场的销售情况，公司产 品阿卡波糖片剂在 2003 年度将会出现大的增幅。 （2）公司积极开拓国际市场，2003 年初几种产品都有所突破。原料红霉素经过 发酵水平的大幅提高，增强了在国际市场的竞争力，2003 年初出口增长较快。同时阿 卡波糖原粉 2003 年一季度在国际市场打开一个良好的局面。 （3）2002 年度公司产品之一泮立苏增长 2 倍，根据市场的惯性，2003 年市场形 势乐观，预计可再实现翻番。 （4）公司继续挖掘主导产品百令、新赛斯平的市场潜力，在保持单品种亿元销 售的基础上，再有所突破。 （三）报告期内的投资情况 1、募集资金使用情况 本年度已使用募集资金 1832.70 万元 募集资金总额 27700 万元 已累计使用募集资金总 12141.70 万元 承诺项目 拟投入金额 是否变 更项目 实际投入金 额 产生收益 金额 是否符合计划进度 和预计收益 收购“ 双加” 工程项目 7000 万元 否 6723 万元* 见说明 比计划进度和预计 收益慢 制剂车间及配套仓库 2900 万元 否 779 万元 0 否 组建华东大药房连锁店 及配送中心 2000 万元 否 1529 万元 203 万元 收益已并入公司 公用工程改造项目 （污水治理项目） 2800 万元 否 1278 万元 100 万元 是，极大改善公司 工业污水净化水平 黄霉素技改项目 3400 万元 否 0 0 实施计划有待完善 发酵虫草菌粉技改项目 3410 万元 是 － 0 变更 15 环孢素技改项目 3400 万元 是 － 0 变更 克拉霉素技改项目 3050 万元 是 － 0 变更 合计 27960 万元 — 10309 万元 303 万元 — 未达到计划进度和收益 的说明（分具体项目） 1、“ 双加” 工程 2002 年 2 月实施资产移交，6 月办理完毕产权变更， 至 2002 年 11 月起，公司正在积极进行 GMP 改造，报告期内该部分厂房 由控股公司杭州中美华东租赁使用，收益直接体现在中美华东，本公司 将其并入；6723 万元包含产权变更发生的税费 114 万元。2、黄霉素项 目由于新药证书的申报没有完成，现还未实施。 变更原因及变更程序说 明（分具体项目） 三项技改项目由于自身生产技术和科技含量的迅速突破，已满足现有 市场的需求，不需要将募集资金重复投资。 变更项目情况 变更投资项目的资 金总额 11830 变更后的项目 对应的原承 诺项目 变更项目拟 投入金额 实际投入金 额 产生收益 金额 是否符合计划进 度和预计收益 AK－107 基建技改 项目 发酵虫草菌 粉技改、环 孢素技改 5930 万元 259.10 0 否 收购 AK-107 新药 产品及技术、收购 盐酸吡格列酮新药 产品及技术 三项未变更 项目投资完 成后的剩余 资金 3500 万元 900 万元* 28 万元 新产品推广阶段 组建投资管理公司 克拉霉素技 改项目变更 2400 0 0 否 合计 — 11830 1159.10 28 万元 — 未达到计划进度和 收益的说明（分具 体项目） AK-107 项目由于土地征用没有完成，无法按董事会计划进行。该项目已于 2003 年启动部分子项目。 *报告期末支付 900 万元，但到信息披露时其余 2600 万元已支付完毕。 收购新药产品已实现市场销售，但处于市场初期推广，因此收益较低。 16 2、非募集资金项目情况 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 组建杭州大药房连锁 有限公司 1275 万元 完成组建 无 组建华东医药（武 汉）药业有限公司 180 万元 完成组建 无 组建华东医药（广 东）药业有限公司 270 万元 完成组建 无 合计 1725 万元 － 0 （四）董事会对报告期内财务状况、经营成果的分析 1、2002 年度公司主营业务收入较去年有所提高，但经济效益绝对值有所下降， 主要原因有三：（1）公司控股企业中美华东盈利状况有所变化，其销售收入基本持 平，但由于主导产品的降价幅度较大，导致利润空间减小；（2）由于行业招标等原 因，销售成本激增，导致整体效益受到影响；（3）为解决历史遗留问题，三年以上 应收账款的坏帐准备计提比例由原来的 7％提高到 2002 年计提 25％，直接影响报告 期利润水平。 2、募集资金使用项目经济效益回报不明显：（1）2002 年虽然公司完成了对集团 公司“ 双加” 项目的收购，但尚未真正启动该等资产，由于 GMP 认证等原因，“ 双加” 工程的生产能力尚未完全发挥，组建股份公司生产制造分公司方案，正在申请工商部 门的批准，估计在 2003 年 4 月份完成；（2）由于募集资金投入的几个公用设施项目 已完工，项目对改善公司环境治理，减少因排污不达标的处罚产生积极效应，但具体 的经济指标难以计算；（3）2002 年使用募集资金受让的集团公司生物工程研究所阿 卡波糖等产品虽然做到了当年转让、当年销售，但新产品仍处于市场推广阶段，没有 显著的利润贡献。 3、公司部分对外投资项目由于被投资公司的性质（如；生物医药孵化器项目） 2002 年仍处于亏损状态，从而对整个公司效益产生一定的影响。 4、公司董事会认为，近年来医药行业的竞争正在升级和深化，公司经营班子为 此付出了很多的精力和心血。公司董事会和经营层将一道努力，进一步解放思想，与 17 时俱进，利用好医药行业正处于巨大变革之际的机遇，大胆创新，深化改革，以取得 更好的经营业绩。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开董事会五次，分别为： （1）2002 年 4 月 13 日召开三届六次董事会审议通过事项如下： 2001 年度总经理工作报告、2001 年财务决算报告、2001 年年度报告正文及摘要、2001 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案、关于购买阿卡波糖等产品技术的决 议、关于联合投资组建“ 投资管理有限公司” 的议案、关于设立仓储分公司、审议《华 东医药股份有限公司治理纲要》的制度、审议聘请会计师事务所、关于募集资金管理 办法的议案、关于《关联交易决策制度》的设立、《独立董事工作规则》、关于召开 2001 年度股东大会的议案。 （2）2002 年 4 月 22 日召开三届七次董事会审议通过事项如下： 《2002 年第一季度报告》、关于为董事等购买责任保险的议案、关于修改《公司 章程》部分内容、组建对外贸易公司。 （3）2002 年 7 月 14 日三届八次董事会审议通过事项如下： 募集资金变更用途、关于受让杭州华东医药集团生物工程研究所的盐酸吡格列酮 新药技术和阿卡波糖新药技术的关联交易。 （4）2002 年 8 月 15 日三届九次董事会审议通过事项如下： 《2002 年半年度报告全文及摘要》、修改《公司章程》、组建杭州华东大药房连 锁有限公司、为控股子公司提供借款担保、关于发放独立董事津贴、撤销中牧股份合 作项目。 （5）2002 年 10 月 28 日三届十次董事会审议通过事项如下： 《2002 年第三季度报告》、增加经营范围及修改公司章程、变更投资杭州华东大 药房连锁有限公司的出资形式、将杭州圣地大酒店股权转让给杭州华狮贸易公司的议 案。 以 上 议 案 及 其 董 事 会 决 议 均 按 要 求 在 “ 巨 潮 资 讯 ” 上 公 告 ， 网 址 为 ： 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况（股东大会对董事会授权实施项目） （1）报告期内公司实施利润分配及公积金转增股本，于 2002 年 7 月 11 日实施。 18 （2）报告期内公司没有配股、增发新股的情况 3、董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 根据浙江天健会计师事务所有限公司出具的标准无保留审计报告，公司本年度 实现净利润 44256147.47 元，提取 10％法定公积金 4425614.75 元，提取 5％法定公 益金 2212807.37 元，加上以前年度留存利润，本年度实际可供股东分配的利润为 37014627.56 元，以 2002 年末总股本 38000 万股为基数，每 10 股派发现金 0.7 元(含 税)，剩余未分配利润 10414627.56 元结转至以后年度分配。 2003 年度拟以现金分配为主。 §9 监事会报告 （一）报告期内监事会工作情况： 报告期内监事会共召集会议 4 次，会议审议以下议题： 1、2002 年 4 月 16 日在北京中国远大会议室召开三届六次监事会。监事会在列席 公司董事会后对公司 2001 年年报提出修改意见。 2、2002 年 7 月 14 日在杭州公司会议室召开三届七次监事会，公司监事会列席公 司董事会后，就董事会有关重大关联交易事项进行讨论，同意董事会对关联交易的决 议。 3、2002 年 8 月 15 日在杭州公司会议室召开三届八次监事会，监事会列席了董事 会会议，监事会选举刘程炜为新的监事会主席。 4、2002 年 10 月 28 日在杭州公司会议室召开三届九次监事会，提请董事会关注 公司应收账款数额较大的问题。 （二）监事会独立意见 1、公司依法运作情况： 公司监事会没有发现公司董事、经理执行职务时违法、违规行为和损害公司利益 的行为；监事会积极参与公司治理规范是制订。 2、检查公司财务情况： 监事会对聘请的审计结构出具的 2002 年度审计报告认真审阅，认为该报告全面、 真实地反映出公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况： 监事会认为公司募集资金使用投向及募集资金投向变更程序都是合法合规的，涉 及的信息披露也是及时、真实、全面的。监事会希望董事会在谨慎的基础上，加快募 集资金使用进度，使募集资金早出效益。 4、公司收购、出售资产交易的公允性： 19 公司对 “ 双加” 工程收购、阿卡波糖和盐酸吡格列酮两项新药的收购而涉及的 重大关联交易高度关注，监事会经过交易全程跟踪，认为公司所涉及的关联交易体现 了公平、公正，定价合理，维护了公司和中小股东的利益。 5、关联交易有无损害上市公司利益： 监事会认为虽然公司不可避免发生关联交易，但均围绕上市公司主营业务服务 的。这些资产的收购对上市公司未来的发展有大的推动作用，同时避免同业竞争。 §10 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 本公司报告期内涉及诉讼、仲裁事项有三件。 本公司账面应收安吉县医药公司货款中有 821,322.47 元，由于该公司拖欠不还， 本公司已于 2001 年 5 月提起诉讼。经 2001 年 7 月 25 日浙江省湖州市中级人民法院 [2001]湖经初字第 56 号调解书调解，由安吉县医药公司在 2001 年 12 月 15 日前付清 所欠款项 821,322.47 元。2002 年 9 月 29 日，浙江省安吉县人民法院做出[2002]安经 破字第 6-2 号破产还债通知，裁定浙江省安吉县医药公司破产，该公司进入破产清算 阶段。截至 2002 年 12 月 31 日，该公司所欠款项尚未收回，可能存在一定损失。 （三）本公司应收苏州市东吴医药总公司货款 1,426,040.36 元，由于该公司拖欠 不还，本公司已于 2002 年 4 月 22 日提起诉讼，经 2002 年 6 月 6 日苏州市吴中区人 民法院[2002]吴民二初字第 212 号民事判决书判决，苏州市东吴医药总公司应偿还上 述所欠货款。在此案执行过程中，本公司和苏州东吴医药总公司达成和解，并于 2003 年 1 月 3 日签订和解协议：该公司在 2003 年 1 月 15 日之前支付 600,000 元，2003 年 3 月 15 日之前支付 500,000 元，剩余货款以各类药品折抵结清，但至今尚未全部 收回。 （四）本公司应收浙江省强生医药药材有限公司货款 128,474.27 元，由于该公司 拖欠不还，本公司已于 2002 年 6 月 27 日提起诉讼。经 2002 年 8 月 12 日上城区人民 法院[2002]上经初字第 414 号民事判决书判决，浙江强生医药药材有限公司应偿还上 述所欠货款。截至 2002 年 12 月 31 日，本公司已收到货款 50,000 元，剩余款项尚未 收回。 （二）收购资产 交易对方及被收 购资产 购买日 收购价格 自购买日起至本年末为 上市公司贡献的净利润 是否为关联交易 （如是，说明定价 原则 完成收购杭州华 2002 年 2 月 6609 万元 0 是，定价在评估结 20 东医药（集团） 公司“ 双加” 工 程项目 果基础上，交易对 方进一步折让。 杭州华东医药集 团生物工程研究 所有限公司阿卡 波糖及盐酸吡格 列酮两项新药 2002 年 8 月 16 3500 万元 28 万元 是，定价在评估 结果基础上，交易 对方进一步折让。 （三）重大关联交易事项 报告期内累计关联交易总额在 3000 万元以上的交易有如下几项： 1、购销商品、提供劳务的关联交易： 向浙江华义医药化工有限公司采购原料，涉及金额 36,134,723.08 元 向杭州默沙东制药有限公司采购商品，涉及金额 46,920,251.46 元。 本公司以医药商业为主导，代理国内外众多医药厂家的优质产品为经营特色，其 中涵盖了关联方的优良产品，采购价均参照市场价。 2、资产、股权转让发生的关联交易： 本公司于 2002 年 8 月 16 日公司临时股东大会通过了：向关联方杭州华东医药集 团生物工程研究所有限公司等单位收购阿卡波糖新药及技术和盐酸吡格列酮新药及 技术的议案，该次交易共涉及金额 3500 万元。 3、与关联方债权、债务往来、担保事项： 单位：万元 向关联方提供资金担保 关联方向上市公司提供资金担保 关联方 发生额 余额 发生额 余额 杭州中美华东制药有限公司 4600 万元 4600 万元 0 18336.55 万元 华东医药（宁波）生物制品 有限公司 900 万元 900 万元 0 0 合计 5500 万元 5500 万元 0 18336.55 万元 （四）重大合同 1、重大担保 担 保 对 象名称 发生日期（协 议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担 保（是或否） 21 航天中汇 集团股份 2002 年 4 月 8 日 5000 万元 借款担保 一年 否 否 担保发生额合计 5000 万元 担保余额合计 5000 万元 2、委托理财 不存在 3、其它重大合同 无 （五）承诺事项履行情况 无 （六）公司聘任浙江天健会计师事务所有限公司担任本公司业务审计结构，报告年度 公司支付给会计师事务所的报酬共计 63.672 万元。该审计结构已为本公司提供审计 服务六年。 （七）报告期内公司没有受到中国证监会及其派出机构以及深圳证券交易所的处罚、 批评。 22 § 11 财务报告 （1）审计意见 审 计 报 告 浙天会审[2003]第 号 华东医药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债 表，2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2002 年度的现金 流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报 表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过 程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程 序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经 营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国· 杭州 中国注册会计师 报告日期：2003 年 3 月 10 日 （二）合并及母公司的资产负债表、利润表和现金流量表 23 资产负债表 编制单位：华东医药股份有限公司 单位：人民币元 期末数 期初数 资 产 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 268,793,796.60 314,937,506.72 293,833,204.66 344,516,888.33 短期投资 - - - - 应收票据 2,222,247.14 4,500,469.68 477,291.57 2,698,366.60 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 211,929,390.18 332,743,533.20 211,190,006.67 312,057,490.95 其他应收款 17,740,998.26 23,749,481.51 10,552,954.33 19,588,696.79 预付账款 19,760,795.76 25,203,611.05 77,384,239.07 82,058,828.04 应收补贴款 - - - - 存货 262,330,188.95 333,068,933.89 189,937,703.29 267,684,447.80 待摊费用 462,947.67 696,001.50 108,058.00 1,119,663.87 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 783,240,364.56 1,034,899,537.55 783,483,457.59 1,029,724,382.38 长期投资： 长期股权投资 185,830,443.27 42,654,351.93 141,458,358.11 37,474,034.63 长期债权投资 628,400.00 628,400.00 596,300.00 596,300.00 长期投资合计 186,458,843.27 43,282,751.93 142,054,658.11 38,070,334.63 其中：合并价差 - 25,456,123.89 - - 其中：股权投资差额 25,456,123.89 - 26,778,474.21 26,778,474.21 固定资产： 固定资产原价 163,650,605.12 308,583,153.21 94,655,569.75 217,227,084.88 减：累计折旧 32,025,906.75 82,054,667.60 23,404,774.13 63,265,912.28 固定资产净值 131,624,698.37 226,528,485.61 71,250,795.62 153,961,172.60 减：固定资产减值准备 275,723.41 905,161.35 275,723.41 911,398.78 固定资产净额 131,348,974.96 225,623,324.26 70,975,072.21 153,049,773.82 工程物资 - - - - 在建工程 10,397,864.37 17,398,461.49 1,087,965.60 4,293,840.50 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 141,746,839.33 243,021,785.75 72,063,037.81 157,343,614.32 无形资产及其他资产： 无形资产 46,070,281.23 46,484,531.26 14,148,011.65 14,323,511.65 长期待摊费用 3,213,631.82 3,258,622.11 1,507,470.21 1,730,980.46 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 49,283,913.05 49,743,153.37 15,655,481.86 16,054,492.11 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 1,160,729,960.21 1,370,947,228.60 1,013,256,635.37 1,241,192,823.44 24 期末数 期初数 负债和股东权益 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 226,000,000.00 334,000,000.00 226,000,000.00 306,000,000.00 应付票据 29,583,047.05 29,583,047.05 14,848,700.10 14,848,700.10 应付账款 224,308,623.25 265,819,876.66 187,409,593.49 240,647,238.56 预收账款 3,601,271.52 6,188,117.10 1,467,593.01 4,653,098.09 应付工资 - - 3,563,425.74 4,836,103.61 应付福利费 1,258,760.59 4,222,066.50 1,096,748.41 4,069,299.33 应付股利 27,035,420.00 27,035,420.00 9,935,420.00 9,935,420.00 应交税金 -9,214,412.38 9,217,109.55 5,431,766.03 24,905,818.89 其他应交款 332,837.43 708,901.59 923,130.00 1,233,588.23 其他应付款 108,998,412.16 85,448,932.74 32,586,232.46 55,074,433.40 预提费用 356,309.25 514,864.25 347,952.40 473,812.40 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 612,260,268.87 762,738,335.44 483,610,561.64 666,677,512.61 长期负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - 400,000.00 - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 - 400,000.00 - - 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 585,660,268.87 736,538,335.44 483,610,561.64 666,677,512.61 少数股东权益 - 56,674,635.27 - 44,477,999.60 股东权益： 股本 380,000,000.00 380,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 380,000,000.00 380,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 资本公积 111,036,011.39 111,036,011.39 261,868,541.25 261,868,541.25 盈余公积 47,019,052.39 47,019,052.39 40,380,630.27 40,380,630.27 其中：法定公益金 17,804,679.31 17,804,679.31 15,591,871.94 15,591,871.94 未分配利润 10,414,627.56 13,079,194.11 37,396,902.21 37,788,139.71 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 548,469,691.34 551,134,257.89 529,646,073.73 530,037,311.23 负债和股东权益总计 1,160,729,960.21 1,370,947,228.60 1,013,256,635.37 1,241,192,823.44 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 25 利润及利润分配表 编制单位：华东医药股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 本期数 上年同期数 项 目 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 1,638,082,247.60 2,065,697,461.56 1,469,526,043.63 1,886,418,371.57 减：主营业务成本 1,537,151,164.83 1,752,044,393.83 1,360,797,058.82 1,580,170,879.48 主营业务税金及附加 2,165,967.61 3,517,827.79 1,356,995.95 3,758,984.01 二、主营业务利润 98,765,115.16 310,135,239.94 106,371,988.86 302,488,508.08 加：其他业务利润 21,591,384.68 22,059,965.37 1,301,847.81 802,121.57 减：营业费用 31,199,435.72 135,817,900.10 29,273,065.88 115,314,160.32 管理费用 51,526,879.73 101,520,285.72 42,156,945.27 88,601,671.81 财务费用 11,681,179.96 15,223,909.01 3,357,260.53 8,496,236.76 三、营业利润 25,949,004.43 79,633,110.48 32,886,564.99 90,878,560.76 加：投资收益 25,986,715.02 712,417.30 31,287,156.19 6,168,547.16 补贴收入 - 968,560.00 - - 营业外收入 127,612.62 238,165.87 10,703.77 121,360.55 减：营业外支出 289,751.05 1,956,550.34 861,811.15 2,601,155.39 四、利润总额 51,773,581.02 79,595,703.31 63,322,613.80 94,567,313.08 减：所得税 7,517,433.55 23,788,747.83 9,750,577.97 31,301,912.27 少数股东损益 - 9,277,478.96 - 9,323,354.20 五、净利润 44,256,147.47 46,529,476.52 53,572,035.83 53,942,046.61 加：年初未分配利润 37,396,902.21 37,788,139.71 1,360,671.76 1,381,898.48 其他转入 - - - - 六、可供分配利润 81,653,049.68 84,317,616.23 54,932,707.59 55,323,945.09 减：提取法定盈余公积 4,425,614.75 4,425,614.75 5,357,203.59 5,357,203.59 提取法定公益金 2,212,807.37 2,212,807.37 2,678,601.79 2,678,601.79 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 75,014,627.56 77,679,194.11 46,896,902.21 47,288,139.71 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 26,600,000.00 26,600,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 转作股本的普通股股利 38,000,000.00 38,000,000.00 - - 八、未分配利润 10,414 627.56 13,079,194.11 37,396,902.21 37,788,139.71 利润表补充资料项目： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -3,140,287.09 -3,613,740.27 -339,322.82 -398,578.10 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 26 现金流量表 编制单位：华东医药股份有限公司 2002 年度 单位：人民币元 项 目 母公司 合 并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,934,580,203.45 2,420,372,208.80 收到的税费返还 2,719,800.00 2,719,800.00 收到的其他与经营活动有关的现金 50,536,926.64 80,972,122.10 现金流入小计 1,987,836,930.09 2,504,064,130.90 购买商品、接受劳务支付的现金 1,824,998,073.19 2,051,947,596.53 支付给职工以及为职工支付的现金 36,321,475.92 84,934,461.06 支付的各项税费 47,868,674.11 111,225,236.78 支付的其他与经营活动有关的现金 37,545,608.72 232,012,908.59 现金流出小计 1,946,733,831.94 2,480,120,202.96 经营活动产生的现金流量净额 41,103,098.15 23,943,927.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 16,998.76 89,497.69 收到的其他与投资活动有关的现金 3,122,707.86 2,990,269.92 现金流入小计 3,139,706.62 3,079,767.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,920,117.63 56,467,795.51 投资所支付的现金 17,250,000.00 4,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 45,170,117.63 60,967,795.51 投资活动产生的现金流量净额 -42,030,411.01 -57,888,027.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 2,250,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 2,250,000.00 取得借款所收到的现金 661,500,000.00 925,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 661,500,000.00 927,750,000.00 偿还债务所支付的现金 661,500,000.00 895,943,373.15 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 24,112,095.20 27,441,908.50 其中：子公司支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 现金流出小计 685,612,095.20 923,385,281.65 筹资活动产生的现金流量净额 -24,112,095.20 4,364,718.35 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -25,039,408.06 -29,579,381.61 27 补充资料： 母公司 合 并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 44,256,147.47 46,529,476.52 加：少数股东损益 - 9,277,478.96 计提的资产减值准备 3,732,901.51 5,394,372.20 固定资产折旧 4,724,247.56 21,154,918.79 无形资产摊销 3,184,406.66 3,225,656.63 长期待摊费用摊销 1,342,764.32 1,521,284.28 待摊费用减少(减：增加) -354,889.67 423,662.37 预提费用增加(减：减少) - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 203,226.27 533,643.86 固定资产报废损失 - - 财务费用 11,497,744.19 14,992,690.43 投资损失(减：收益) -25,986,715.02 -712,417.30 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) -72,392,485.66 -65,473,349.13 经营性应收项目的减少(减：增加) -15,130,930.86 -39,305,459.65 经营性应付项目的增加(减：减少) 86,026,681.38 26,381,969.98 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 41,103,098.15 23,943,927.94 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 268,793,796.60 314,937,506.72 减：现金的期初余额 293,833,204.66 344,516,888.33 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -25,039,408.06 -29,579,381.61 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 28 华东医药股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 华东医药股份有限公司（以下简称“ 本公司” 或“ 公司”）前身为杭州医药站股份有限公司， 系于 1993 年 3 月成立的定向募集公司。1997 年 1 月 17 日公司更名为杭州华东医药股份有限公司， 1999 年 12 月 30 日再次更名为华东医药股份有限公司，取得浙江省工商行政管理局核发的 3300001003763 号企业法人营业执照。现有注册资本为 38,000 万元，折 38,000 万股（每股面值 1 元），其中已流通股份 A 股 10,000 万股。 本公司属医药制造销售企业。经营范围：中西原料药及制剂的生产；中药材、中药饮片、中 成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素制剂、生物制品、医疗用毒性药品、医疗器械、玻璃仪 器、化学试剂（不含易制毒品，涉及危险品的限下属分支机构凭证经营）、百货、土特产品、工艺 美术品、针、纺织品的销售；保健品、健字号滋补品的销售（限下属分支机构凭证经营）；仓储业 务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 本公司及所属控股子公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币 记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与 购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资 29 产无关的，属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投 资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资 所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作 为投资收益或损失，计入当期损益。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资类别计提跌价准备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，根据债务单位的财务 状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄 3 年（含 3 年）以内的，按其余额的 5%计提； 账龄 3 年以上的，按其余额的 25%计提。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产 品和库存商品等。 2．存货按实际成本核算。购入并已验收入库原材料和库存商品按实际成本入账，发出原材 料采用加权平均法核算，发出库存商品采用先进先出法核算，入库产成品按实际生产成本入账， 发出产成品采用加权平均法核算。领用低值易耗品按五五摊销法摊销。生产领用的包装物直接计 入成本费用。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可 收回的部分，按分类存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持 有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材 30 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资 本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资 企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；投 资额占被投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初 始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始 投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内， 按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额， 确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到 期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确 认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于 账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一) 委托贷款核算方法 1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并 冲回原已计提的利息。 3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额， 计提委托贷款减值准备。 (十二) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价 值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于 或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 年限和预计净残值率（原值的 3%）确定折旧年限和年折旧率如下： 31 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-45 3.23-2.16 通用设备 5-20 19.40-4.85 专用设备 10-14 9.70-6.93 运输工具 5 19.40 其他设备 5-10 19.40-9.70 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低 于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十三) 在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差 额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； (3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十四) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化 期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固 定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为 费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 32 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率的乘积。 (十五) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊 销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益 年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销； (4) 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金 额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十六) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经 营当月一次计入损益。 (十七) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控 制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时， 确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够 可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可 靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 33 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权 而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应 同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 (十八) 所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (十九) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合 并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定， 合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 (二十) 会计政策和会计估计变更说明 1．本公司坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，对三年以上 应收款项原按其余额的 7%计提坏帐，本年变更为按其余额的 25%计提，由于该项会计估计变更， 调减了 2002 年度的利润总额 3,613,740.27 元。 2．本公司不需用、未使用固定资产原不计提折旧，现按照《企业会计准则――固定资产》的 规定和财政部财会[2002]18 号文的有关要求，从 2002 年 1 月 1 日起改为执行对上述固定资产计 提折旧的会计政策，本公司不存在上述情况，故该会计政策变更对会计报表无影响。 三、税（费）项 （一）增值税 按 17%或 13%的税率计缴。 （二）营业税 按 5%的税率计缴。 （三）城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 （四）教育费附加 按应缴流转税税额的 4%计缴。 （五）企业所得税 按 33%的税率计缴。 控股子公司杭州中美华东制药有限公司系外商投资企业，从 2001 年起依法享受减按 24%税率 征收所得税的税收优惠。 四、控股子公司及合营企业 34 (一) 控股子公司及合营企业 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例 杭州中美华东制药有限公司 医药、生物制品制造 USD1,200 万元 药品制造销售等 USD900 万元 75.00% 杭州生物医药孵化器有限公司 医药、生物制品制造 RMB1,500 万元 生物医药开发等 RMB765 万元 51.00% 华东医药(宁波)生物制品有限公司 医药、生物制品销售 RMB 500 万元 生物制品销售等 RMB331.50 万元 51.00% 杭州华东大药房连锁有限公司 医药、生物制品销售 RMB1,500 万元 化学药制剂等零售 RMB1,275 万元 85.00% 华东医药广东药业有限公司 批发中成药等 RMB 300 万元 批发中成药等 RMB 270 万元 90.00% 华东医药(武汉)药业有限公司 中药材等销售 RMB 200 万元 中药材等销售 RMB 180 万元 90.00% 杭州健源生物技术有限公司 生物医药技术开发等 RMB 103 万元 生物医药技术开发等 RMB 75 万元 72.82% (二) 其他说明 1．未纳入合并报表范围子公司，未纳入的原因及对财务状况、经营成果的影响说明 华东医药广东药业有限公司、华东医药（武汉）药业有限公司等两家子公司因经营规模较小， 根据财政部财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，不需纳入合 并报表范围。其 2002 年末资产总额和 2002 年度经营成果如下： 被投资单位 资产总额 收入总额 净利润 华东医药广东药业有限公司 8,328,481.59 1,814,757.88 -111,920.35 华东医药（武汉）药业有限公司 1,998,490.94 0.00 0.00 小 计 10,326,972.53 1,814,757.88 -111,920.35 2．合并报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响；公司报告期内因发 生购买、转让股权而增加控股子公司和合营企业的情况、相应的购买日及其确定方法的说明。 2002 年 9 月，本公司与应杰、陈春琴等 19 位自然人签订协议，共同组建杭州华东大药房连 锁有限公司，注册资本 1,500 万元，其中本公司出资 1,275 万元，占其注册资本的 85%。杭州华 东大药房连锁有限公司已于 2002 年 11 月 11 日成立，自成立之日起纳入合并报表范围。 2002 年 1 月，本公司控股子公司杭州生物医药孵化器有限公司与万海同、潘远江签订协议， 共同组建杭州健源生物技术有限公司，注册资本 103 万元，其中杭州生物医药孵化器有限公司出 资 75 万元，占注册资本的 72.82%。杭州健源生物技术有限公司已于 2002 年 2 月 7 日成立，自成 立之日起纳入合并报表范围。 五、利润分配 根据 2003 年 3 月 28 日董事会三届十一次会议确定的 2002 年度利润分配方案，按 2002 年度 35 实现净利润提取 10%的法定盈余公积，5%的法定公益金，每 10 股派发现金股利 0.70 元（含税）。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 314,937,506.72 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现 金 294,067.94 200,310.55 银行存款 314,236,866.59 344,286,818.08 其他货币资金 406,572.19 29,759.70 合 计 314,937,506.72 344,516,888.33 (2) 无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项。 (3) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 美元 834,362.28 8.2773 6,906,266.90 美元 362,710.50 8.2766 3,002,009.72 其他货币资金 美元 28,800.00 8.2773 238,386.24 小 计 7,144,653.14 3,002,009.72 2. 应收票据 期末数 4,500,469.68 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,500,469.68 2,698,366.60 合 计 4,500,469.68 2,698,366.60 (2) 无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 3. 应收账款 期末数 332,743,533.20 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 318,127,689.49 89.80 15,906,384.47 302,221,305.02 1-2 年 12,704,408.54 3.59 635,220.43 12,069,188.11 36 2-3 年 4,376,924.23 1.23 218,846.21 4,158,078.02 3 年以上 19,059,949.41 5.38 4,764,987.36 14,294,962.05 合 计 354,268,971.67 100.00 21,525,438.47 332,743,533.20 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 296,220,913.98 90.08 14,811,045.70 281,409,868.28 1-2 年 9,854,741.99 3.00 492,737.10 9,362,004.89 2-3 年 5,462,420.11 1.66 273,121.00 5,189,299.11 3 年以上 17,307,869.54 5.26 1,211,550.87 16,096,318.67 合 计 328,845,945.62 100.00 16,788,454.67 312,057,490.95 (2) 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 24,375,280.91 元，占应收账款账面余额 的 6.88%。 (3) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (4) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 207,660.41 8.2773 1,718,867.51 小 计 1,718,867.51 4. 其他应收款 期末数 23,749,481.51 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 14,221,223.25 55.96 711,061.17 13,510,162.08 1-2 年 3,635,025.67 14.31 181,751.28 3,453,274.39 2-3 年 5,602,128.54 22.05 280,106.43 5,322,022.11 3 年以上 1,952,030.58 7.68 488,007.65 1,464,022.93 合 计 25,410,408.04 100.00 1,660,926.53 23,749,481.51 期初数 37 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 11,650,710.92 56.35 582,535.55 11,068,175.37 1-2 年 5,774,642.37 27.93 288,732.12 5,485,910.25 2-3 年 628,471.78 3.04 31,423.59 597,048.19 3 年以上 2,621,035.46 12.68 183,472.48 2,437,562.98 合 计 20,674,860.53 100.00 1,086,163.74 19,588,696.79 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州朱养心药业有限公司 2,240,847.06 暂借款 杭州圣地大酒店 1,522,170.31 暂付款 杭州默沙东制药有限公司 1,504,318.15 暂付款 小 计 5,267,335.52 (3) 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 7,546,339.51 元，占其他应收款账面 余额的 29.70%。 (4) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (5) 其他应收款——外币其他应收款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 350.88 8.2773 2,904.34 港 币 6,600.00 1.0611 7,003.26 小 计 9,907.60 5. 预付账款 期末数 25,203,611.05 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 22,737,685.02 90.22 39,015,133.43 47.55 1-2 年 2,381,265.93 9.44 42,830,276.75 52.19 2-3 年 84,660.10 0.34 3 年以上 213,417.86 0.26 38 合 计 25,203,611.05 100.00 82,058,828.04 100.00 (2) 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 股东单位名称 期末数 期初数 杭州华东医药集团有限公司 64,600,000.00 小 计 64,600,000.00 (3) 账龄 1 年以上预付账款未结算的原因说明 系货款尚未结清，本公司已在清理之中。 6. 存货 期末数 333,068,933.89 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面金额 跌价准备 账面价值 账面金额 跌价准备 账面价值 原材料 4,578,440.72 4,578,440.72 5,479,492.63 5,479,492.63 包装物 1,924,241.81 1,924,241.81 2,180,934.87 2,180,934.87 低值易耗品 1,150,531.49 1,150,531.49 1,766,558.38 1,766,558.38 在产品 8,926,593.85 8,926,593.85 10,586,831.79 10,586,831.79 库存商品 296,417,975.94 654,871.65 295,763,104.29 234,256,390.29 566,008.61 233,690,381.68 委托加工物资 141,213.85 141,213.85 267,234.01 267,234.01 自制半成品 20,584,807.88 20,584,807.88 13,713,014.44 13,713,014.44 合 计 333,723,805.54 654,871.65 333,068,933.89 268,250,456.41 566,008.61 267,684,447.80 (2) 本期存货的取得方式均为自制或采购。 (3) 上述存货无用作债务抵押、担保情况。 (4) 存货跌价准备 1）明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 566,008.61 88,863.04 654,871.65 小 计 566,008.61 88,863.04 654,871.65 2) 存货可变现净值确定依据的说明 本公司存货可变现净值系参照期末销售价格为依据确定。本期库存商品按可变现净值低于账 面成本的差额提取跌价准备。 39 7. 待摊费用 期末数 696,001.50 项 目 期末数 期初数 年末结存原因 租 金 281,132.00 108,058.00 受益期限跨年度 保险费 232,471.83 1,011,605.87 受益期限跨年度 其 他 182,397.67 合 计 696,001.50 1,119,663.87 8. 长期股权投资 期末数 42,654,351.93 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 29,855,395.57 29,855,395.57 26,778,474.21 26,778,474.21 对联营企业投资 12,798,956.36 12,798,956.36 10,695,560.42 10,695,560.42 合 计 42,654,351.93 42,654,351.93 37,474,034.63 37,474,034.63 (2) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 杭州九源基因工程有限公司 50 年 13,376,804.00 32.40% 华东医药(武汉)药业有限公司 15 年 1,800,000.00 90.00% 华东医药广东药业有限公司 长期 2,700,000.00 90.00% 小 计 17,876,804.00 2) 权益法核算的其他股权投资 a．明细情况 被投资单位名称 初始 累计追加 本期被投资单位 本期分得的 本期累计 投资额 投资额 权益增减额 现金红利额 增减额 杭州九源基因工程有限公司 13,376,804.00 2,103,395.94 2,103,395.94 华东医药(武汉)药业有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 华东医药广东药业有限公司 2,700,000.00 2,599,271.68 2,599,271.68 小 计 17,876,804.00 6,502,667.62 6,502,667.62 40 3) 股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销期限 杭州中美华东制药有限公司 30,994,419.40 26,035,312.27 1,239,776.78 24,795,535.49 20 年 华东医药(宁波)生物制品有限公司 825,735.49 743,161.94 82,573.54 660,588.40 8 年 小 计 31,820,154.89 26,778,474.21 1,322,350.32 25,456,123.89 b．股权投资差额形成原因说明 股权投资差额均系收购股权时所支付的价款和应占被投资单位净资产份额不一致引起。其中 对杭州中美华东制药有限公司投资的股权投资差额，系 1997 年 1 月 1 日本公司所取得的该项长期 投资价值与应占杭州中美华东制药有限公司净资产份额的差额形成的股权投资差额；华东医药（宁 波）生物制品有限公司的股权投资差额系 2001 年 3 月溢价收购其 51%股权时产生的股权投资差额。 4）其他股权投资减值准备 本公司控股子公司杭州中美华东制药有限公司持有杭州九源基因工程有限公司 32.40%的股 权，至上年末业已按对该公司长期股权投资账面余额 17,898,118.61 元和应占该公司按注册会计 师所出具审计报告中的保留意见调整后的净资产份额 10,695,560.42 元之间的差额累计计提了长 期投资减值准备 7,202,558.19 元。本年，杭州九源基因工程有限公司开始执行《企业会计制度》， 对保留事项进行处理，并追溯调整了以前年度会计报表，杭州中美华东制药有限公司因此将已计 提的股权投资减值准备全额调至该项长期股权投资损益调整子目。 9. 长期债权投资 期末数 628,400.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 债券投资 628,400.00 628,400.00 596,300.00 596,300.00 合 计 628,400.00 628,400.00 596,300.00 596,300.00 (2) 长期债权投资——债券投资 1) 明细情况 债券种类 面值 年利率 到期 初始投 本期 累计应收 期末数 (%) 日 资成本 利息 或已收利息 国库券 500,000.00 6.42% 2003.9.8 500,000.00 32,100.00 128,400.00 628,400.00 41 小 计 500,000.00 500,000.00 32,100.00 128,400.00 628,400.00 2) 债券投资减值准备 无明显迹象表明债券投资期末存在减值情况，故不需计提减值准备。 10. 固定资产原价 期末数 308,583,153.21 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 103,526,749.48 38,772,374.50 1,312,542.31 140,986,581.67 通用设备 20,258,771.49 4,158,440.86 216,953.52 24,200,258.83 专用设备 52,714,501.27 44,515,420.97 483,490.76 96,746,431.48 运输工具 21,594,740.91 2,074,695.00 505,451.47 23,163,984.44 其他设备 19,132,321.73 4,919,783.69 566,208.63 23,485,896.79 合 计 217,227,084.88 94,440,715.02 3,084,646.69 308,583,153.21 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 24,828,585.43 元。 (3) 本期减少数中包括出售固定资产 58,030.00 元。 (4) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 640,965.33 621,736.37 19,228.96 通用设备 2,081,936.41 2,019,478.32 62,458.09 专用设备 1,465,651.32 1,421,681.78 43,969.54 运输工具 4,991,289.25 4,841,550.57 149,738.68 其他设备 4,046,168.71 3,924,783.65 121,385.06 小 计 13,226,011.02 12,829,230.69 396,780.33 (5) 期末固定资产无用作抵押、担保情况。 11．累计折旧 期末数 82,054,667.60 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 19,371,360.64 5,297,171.49 929,326.11 23,739,206.02 通用设备 6,201,967.59 3,402,548.47 176,653.82 9,427,862.24 专用设备 19,330,066.34 6,847,916.30 314,312.79 25,863,669.85 42 运输工具 10,322,831.43 2,574,817.28 470,116.33 12,427,532.38 其他设备 8,039,686.28 3,032,465.25 475,754.42 10,596,397.11 合 计 63,265,912.28 21,154,918.79 2,366,163.47 82,054,667.60 12．固定资产净值 期末数 226,528,485.61 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 117,247,375.65 84,155,388.84 通用设备 14,772,396.59 14,056,803.90 专用设备 70,882,761.63 33,384,434.93 运输工具 10,736,452.06 11,271,909.48 其他设备 12,889,499.68 11,092,635.45 合 计 226,528,485.61 153,961,172.60 13．固定资产减值准备 期末数 905,161.35 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 通用设备 902,762.42 6,237.43 896,524.99 其他设备 8,636.36 8,636.36 合 计 911,398.78 6,237.43 905,161.35 (2) 固定资产减值准备计提原因说明 固定资产减值准备系根据单项资产可收回金额低于其账面价值的差额提取。 (3) 本期固定资产减值准备减少系本期转让部分设备，相应结转固定资产减值准备所致。 14. 在建工程 期末数 17,398,461.49 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成品仓库改造 7,794,856.28 7,794,856.28 1,058,675.00 1,058,675.00 新厂房 5,498,094.46 5,498,094.46 阿卡波糖项目 2,591,008.09 2,591,008.09 43 四车间改造工程 396,060.90 396,060.90 零星工程 1,514,502.66 1,514,502.66 2,839,104,60 2,839,104,60 合 计 17,398,461.49 17,398,461.49 4,293,840.50 4,293,840.50 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 预算的比例 成品仓库改造 1,058,675.00 6,736,181.28 7,794,856.28 募股资金 949 万 82.14% 新厂房 5,498,094.46 5,498,094.46 其他来源 560 万 98.18% 阿卡波糖项目 2,591,008.09 2,591,008.09 募股资金 5930 万 4.37% 公用工程 1,341,533.00 1,341,533.00 募股资金 1412 万 已完工 四车间改造工程 396,060.90 5,023,190.95 5,419,251.85 其他来源 414 万 已完工 零星工程 2,839,104.60 16,743,198.64 18,067,800.58 1,514,502.66 其他来源 合 计 4,293,840.50 37,933,206.42 24,828,585.43 17,398,461.49 (3) 本期无借款费用资本化金额。 (4) 在建工程减值准备情况 无明显迹象表明在建工程期末存在减值情况，故不需计提在建工程减值准备。 15. 无形资产 期末数 46,484,531.26 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 13,642,584.25 13,642,584.25 14,323,511.65 14,323,511.65 软 件 93,928.96 93,928.96 专有技术 32,748,018.05 32,748,018.05 合 计 46,484,531.26 46,484,531.26 14,323,511.65 14,323,511.65 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销年限 土地使用权 出让 20,769,466.46 14,323,511.65 680,927.40 13,642,584.25 7,126,882.21 20.4 年 软 件 外购 106,676.24 106,676.24 12,747.28 93,928.96 12,747.28 4.4 年 44 专有技术 外购 35,280,000.00 35,280,000.00 2,531,981.95 32,748,018.05 2,531,981.95 5.5-11.5 年 合 计 56,156,142.70 14,323,511.65 35,386,676.24 3,225,656.63 46,484,531.26 9,671,611.44 (3) 无形资产减值准备 无明显迹象表明无形资产期末存在减值情况，故不需计提无形资产减值准备。 16. 长期待摊费用 期末数 3,258,622.11 项 目 原始 期初 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 数 摊销额 摊销年限 用电贴费 1,564,000.00 1,564,000.00 312,800.00 1,251,200.00 312,800.00 48 个月 离休干部两费保障金 1,350,000.00 577,500.00 270,000.00 307,500.00 1,042,500.00 14 个月 技术转让费 800,000.00 160,000.00 160,000.00 800,000.00 装修费等 3,144,864.99 993,480.46 1,484,925.93 778,484.28 1,699,922.11 1,444,942.88 合 计 6,858,864.99 1,730,980.46 3,048,925.93 1,521,284.28 3,258,622.11 3,600,242.88 17. 短期借款 期末数 334,000,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 保证借款 303,000,000.00 306,000,000.00 信用借款 31,000,000.00 合 计 334,000,000.00 306,000,000.00 (2) 无逾期的短期借款。 18. 应付票据 期末数 29,583,047.05 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 本年度内已到期的金额 银行承兑汇票 29,583,047.05 14,848,700.10 合 计 29,583,047.05 14,848,700.10 (2) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位账款。 19. 应付账款 期末数 265,819,876.66 45 (1) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位账款。 (2) 无账龄 3 年以上的大额应付账款。 20. 预收账款 期末数 6,188,117.10 (1) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位账款。 (2) 无账龄 1 年以上未结转的预收账款。 21. 应付股利 期末数 27,035,420.00 (1) 明细情况 投资者名称 期末数 期初数 国家股股东 5,385,290.96 1,923,318.20 法人股股东 12,805,332.24 4,853,245.80 内部职工股股东 1,844,796.80 658,856.00 社会公众股股东 7,000,000.00 2,500,000.00 合 计 27,035,420.00 9,935,420.00 (2) 欠付主要投资者股利的金额及原因的说明 期末余额主要系根据本公司董事会确定的 2002 年度利润分配预案分配的现金股利，尚待股东 大会批准后支付。 22. 应交税金 期末数 9,217,109.55 (1) 明细情况 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 -2,156,311.51 4,628,308.53 17%或 13% 营业税 865,200.12 56,700.20 5% 城市维护建设税 577,152.08 570,376.87 应缴流转税税额的 7% 企业所得税 9,259,022.78 18,799,193.91 24%或 33% 房产税 56,400.00 60,000.00 12%或 1.2% 代扣代缴个人所得税 615,646.08 791,239.38 按税法规定 合 计 9,217,109.55 24,905,818.89 (2) 其他说明 46 应交增值税期末数为负数，系未抵扣完的增值税进项税额。 23．其他应交款 期末数 708,901.59 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 637,511.04 562,616.57 应缴流转税税额的 4% 兵役义务费 40,200.55 [注] 水利建设基金 71,390.55 630,771.11 营业收入的 1‰ 合 计 708,901.59 1,233,588.23 [注] 其中兵役义务费原按应缴流转税的 4‰计缴，根据 2002 年 6 月 28 日浙江省第九届人民 代表大会常务委员会第三十五次会议通过的《关于废止〈浙江省兵役义务费社会统筹办法〉的决 定》，不再计缴兵役义务费。 24. 其他应付款 期末数 85,448,932.74 (1) 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东账款 股东单位名称 期末数 期初数 杭州华东医药集团有限公司 2,762,069.73 11,390,898.48 小 计 2,762,069.73 11,390,898.48 (2) 3 年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明 单位名称 期末数 未偿还原因 美国华生有限公司 5,423,624.00 未结算 杭州市国资局 5,910,749.75 未结算 小 计 11,334,373.75 (3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 期末数 性质或内容 华东医药集团生物工程研究所有限公司 26,000,000.00 未付技术收购款 杭州市国资局 5,910,749.75 代收未结算款 美国华生有限公司 5,423,624.00 暂借款 杭州华东医药集团有限公司 2,762,069.73 往来款 小 计 40,096,443.48 47 25. 预提费用 期末数 514,864.25 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 利 息 514,864.25 473,812.40 应计未付 合 计 514,864.25 473,812.40 26. 专项应付款 期末数 400,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 网上技术市场签约项目经费 400,000.00 合 计 400,000.00 (2) 其他说明 本期公司专项应付款系由浙江省科技厅拨入 30 万元、杭州市科技局拨入 10 万元，专项用于 “ 网上技术市场” 签约项目。 27. 股本 期末数 380,000,000.00 本期增减变动（+，- ） 项 目 本次（期）变 动前 配 股 送股 公积金转股 其 他 小计 本次（期）变 动后 国家拥有股 份 38,466,364 7,693,273 30,773,091 38,466,364 76,932,728 境内法人持 有股份 73,640,000 14,728,000 58,912,000 73,640,000 147,280,000 外资法人持 有股份 1．发 起人 股份 其他 2．募集法人股 14,716,516 2,943,303 11,773,213 14,716,516 29,433,032 3．内部职工股 13,177,120 2,635,424 10,541,696 13,177,120 26,354,240 （一） 未 上 市 流 通 股 份 4．优先股 48 5．其他（转配股等） 尚未流通股份合计 140,000,000 28,000,000 112,000,000 140,000,000 280,000,000 1．境内上市的人民 币普通股 50,000,000 10,000,000 40,000,000 50,000,000 100,000,000 2．境内上市的外资 股 3．境外上市的外资 股 4．其他 （二） 已 上 市 流 通 股 份 已流通股份合计 50,000,000 10,000,000 40,000,000 50,000,000 100,000,000 （三）股份总数 190,000,000 38,000,000 152,000,000 190,000,000 380,000,000 (2) 股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明 本期本公司股本变动情况详见本会计报表附注十二（一）之说明。 28. 资本公积 期末数 111,036,011.39 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 261,868,541.25 152,000,000.00 109,868,541.25 股权投资准备 1,167,470.14 1,167,470.14 合 计 261,868,541.25 1,167,470.14 152,000,000.00 111,036,011.39 (2) 资本公积增减原因及依据说明 本期资本公积增加系对控股子公司杭州中美华东制药有限公司资本公积本期增加数按权益法 计提的股权投资准备，详见本会计报表附注十二（二）之说明。 (3) 以资本公积转增股本、弥补亏损所履行的法律程序及有关决议的说明 本期资本公积减少系根据本公司 2001 年度股东大会的决议，以资本公积转增股本，详见本会 计报表附注十二（一）之说明。 29. 盈余公积 期末数 47,019,052.39 (1) 明细情况 49 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 24,366,263.67 4,425,614.75 28,791,878.42 法定公益金 15,591,871.94 2,212,807.37 17,804,679.31 任意盈余公积 422,494.66 422,494.66 合 计 40,380,630.27 6,638,422.12 47,019,052.39 (2) 本期变动情况说明 本期盈余公积增加系根据本公司董事会通过的 2002 年度利润分配预案提取。 30. 未分配利润 期末数 13,079,194.11 (1) 明细情况 期初数 37,788,139.71 加：本期增加 46,529,476.52 减：本期减少 71,238,422.12 期末数 13,079,194.11 (2) 其他说明 1) 本期利润分配比例以及未分配利润增减变动情况的说明 本期未分配利润增加均为净利润转入。 本期未分配利润减少系根据董事会通过的 2002 年度利润分配预案，按 2002 年度净利润提取 10%的法定盈余公积 4,425,614.75 元，5%的法定公益金 2,212,807.37 元，每 10 股派发现金股利 0.70 元（含税）。 2) 以前年度损益调整致使年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 未分配利润期初数与上年财务报告期末数 40,792,213.48 元相差 3,004,073.77 元，系本公司 本年根据 2001 年度企业所得税汇算清缴结果补缴企业所得税 3,534,204.43 元，相应调整上年损 益，调减年初未分配利润 3,004,073.77 元，调减盈余公积 530,130.66 元。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 2,065,697,461.56/1,752,044,393.83 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 50 外购药品销售 1,705,416,529.01 1,523,991,739.62 自制药品销售 367,434,085.68 367,919,598.39 小 计 2,072,850,614.69 1,891,911,338.01 抵 销 7,153,153.13 5,492,966.44 合 计 2,065,697,461.56 1,886,418,371.57 主营业务成本 外购药品销售 1,596,379,648.10 1,408,951,820.54 自制药品销售 162,898,903.97 176,712,025.38 小 计 1,759,278,552.07 1,585,663,845.92 抵 销 7,234,158.24 5,492,966.44 合 计 1,752,044,393.83 1,580,170,879.48 (2) 地区分部 本公司药品的销售均在国内实现，所处经济环境一致，故地区分部列示从略。 (3) 本期向前 5 名客户销售的收入总额为 193,229,472.23 元，占公司全部主营业务收入的 9.35%。 2．主营业务税金及附加 本期数 3,517,827.79 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城市维护建设税 1,499,789.43 1,672,518.32 应缴流转税税额的 7% 教育费附加 2,018,038.36 2,086,465.69 应缴流转税税额的 4% 合 计 3,517,827.79 3,758,984.01 3. 其他业务利润 本期数 22,059,965.37 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 租赁收入 2,575,183.68 422,505.11 2,152,678.57 1,915,410.56 356,795.84 1,558,614.72 材料销售 2,891,236.32 3,044,193.69 – 152,957.37 3,277,168.28 3,776,894.52 -499,726.24 仓储收入 20,923,380.41 1,161,247.28 19,762,133.13 其他收入 2,031,153.41 1,733,042.37 298,111.04 396,919.69 653,686.60 -256,766.91 51 合 计 28,420,953.82 6,360,988.45 22,059,965.37 5,589,498.53 4,787,376.96 802,121.57 (2) 其他说明 仓储收入系本公司对外提供了仓储场地而取得的收入。 4. 财务费用 本期数 15,223,909.01 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 17,982,960.35 18,058,254.24 减：利息收入 2,990,269.92 9,796,249.09 汇兑损失 3,547.06 2,436.13 减：汇兑收益 1,957.78 3,596.09 其 他 229,629.30 235,391.57 合 计 15,223,909.01 8,496,236.76 5. 投资收益 本期数 712,417.30 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 债权投资收益 32,100.00 4,307,884.43 股权投资差额摊销 -1,322,350.32 -1,322,350.33 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 2,002,667.62 3,183,013.06 合 计 712,417.30 6,168,547.16 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 补贴收入 本期数 968,560.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 开发区扶持补助 600,000.00 技改项目财政资助资金 340,000.00 出口贴息 28,560.00 合 计 968,560.00 (2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 52 开发区扶持补助系宁波开发区企业目标管理办公室给予本公司子公司华东医药（宁波）生物 制品有限公司的补助资金；技改项目财政资助资金系根据杭经技[2002]698 号、杭财企一 [2002]819 号文由杭州市财政局给予本公司子公司杭州中美华东制药有限公司的财政资助资金。 7. 营业外收入 本期数 238,165.87 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 2,865.68 27,164.93 罚款收入 126,218.29 2,706.20 违约金收入 40,150.00 18,500.00 其 他 68,931.90 72,989.42 合 计 238,165.87 121,360.55 8. 营业外支出 本期数 1,956,550.34 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净损失 536,509.54 1,044,395.95 水利建设基金 447,707.04 940,281.59 罚款支出 633,881.26 433,375.06 捐赠支出 324,760.00 140,746.22 其 他 13,692.50 42,356.57 合 计 1,956,550.34 2,601,155.39 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 主要系收到的关联方归还的暂借款，详见本会计报表附注八(二)4(3)所述。 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 主要系偿还的关联方暂借款，详见本会计报表附注八(二)4(3)所述。其余系付现的期间费用 等。 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 53 均系收到的利息收入。 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 211,929,390.18 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 205,402,470.76 90.72 10,270,123.54 195,132,347.22 1-2 年 5,011,541.38 2.21 250,577.07 4,760,964.31 2-3 年 118,807.96 0.05 5,940.40 112,867.56 3 年以上 15,897,614.79 7.02 3,974,403.70 11,923.211.09 合 计 226,430,434.89 100.00 14,501,044.71 211,929,390.18 账 龄 期初数 金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 203,786,523.28 91.54 10,189,326.17 193,597,197.11 1-2 年 1,907,180.54 0.86 95,359.03 1,811,821.51 2-3 年 2,167,480.28 0.97 108,374.01 2,059,106.27 3 年以上 14,754,711.59 6.63 1,032,829.81 13,721,881.78 合 计 222,615,895.69 100.00 11,425,889.02 211,190,006.67 (2) 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 16,494,238.22 元，占应收账款账面余额 的 7.28%。 (3) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2. 其他应收款 期末数 17,740,998.26 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 11,671,910.38 61.43 583,595.52 11,088,314.86 54 1-2 年 1,344,007.62 7.07 67,200.38 1,276,807.24 2-3 年 4,436,376.54 23.35 221,818.83 4,214,557.71 3 年以上 1,548,424.60 8.15 387,106.15 1,161,318.45 合 计 19,000,719.14 100.00 1,259,720.88 17,740,998.26 账 龄 期初数 金 额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,705,970.11 33.22 185,298.51 3,520,671.60 1-2 年 4,609,120.37 41.32 230,456.02 4,378,664.35 2-3 年 628,409.43 5.63 31,420.47 596,988.96 3 年以上 2,211,429.48 19.83 154,800.06 2,056,629.42 合 计 11,154,929.39 100.00 601,975.06 10,552,954.33 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州中美华东制药有限公司 5,861,172.24 暂付款 朱养心药业有限责任公司 2,240,847.06 暂借款 杭州圣地大酒店 1,522,170.31 暂付款 小 计 9,624,189.61 (3) 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 11,374,189.61 元，占其他应收款账面 余额的 59.86%。 (4) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3. 长期股权投资 期末数 185,830,443.27 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 185,830,443.27 185,830,443.27 141,458,358.11 141,458,358.11 合 计 185,830,443.27 185,830,443.27 141,458,358.11 141,458,358.11 (2) 长期股权投资——其他股权投资 1）明细情况 55 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 杭州中美华东制药有限公司 25 年 85,615,333.59 75% 杭州华东大药房连锁有限公司 30 年 12,750,000.00 85% 杭州生物医药孵化器有限公司 15 年 7,650,000.00 51% 华东医药(宁波)生物制品有限公司 15 年 3,315,000.00 51% 华东医药广东药业有限公司 长期 2,700,000.00 90% 华东医药（武汉）药业有限公司 15 年 1,800,000.00 90% 小 计 113,830,333.59 2）权益法核算的其他股权投资 a．明细情况 初始 累计追加 本期被投资单位 本期分得的 本期累计 被投资单位名称 投资额 投资额 权益增减额 现金红利额 增减额 杭州中美华东制药有限公司 85,615,333.59 28,765,100.03 28,765,100.03 杭州华东大药房连锁有限公司 12,750,000.00 12,175,756.98 12,175,756.98 杭州生物医药孵化器有限公司 7,650,000.00 -377,636.78 -377,636.78 华东医药(宁波)生物制品有限公司 3,315,000.00 731,943.57 731,943.57 华东医药广东药业有限公司 2,700,000.00 2,599,271.68 2,599,271.68 华东医药(武汉)药业有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 小 计 113,830,333.59 45,694,435.48 45,694,435.48 b．无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 3）股权投资差额 注释同本会计报表附注六（一）8（2）3)。 4)其他长期投资减值准备 无明显迹象表明其他长期投资期末存在减值情况，故无需计提长期投资减值准备。 4. 长期债权投资 期末数 628,400.00 注释同会计报表附注六（一）9。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 1,638,082,247.60 56 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 药品销售收入 1,638,082,247.60 1,469,526,043.63 合 计 1,638,082,247.60 1,469,526,043.63 (2) 本期向前 5 名客户销售的收入总额为 182,567,953.39 元，占公司全部主营业务收入的 11.15%。 2. 主营业务成本 本期数 1,537,151,164.83 项 目 本期数 上年同期数 药品销售成本 1,537,151,164.83 1,360,797,058.82 合 计 1,537,151,164.83 1,360,797,058.82 3. 投资收益 本期数 25,986,715.02 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 债权投资收益 32,100.00 4,307,884.43 股权投资差额摊销 -1,322,350.32 -1,322,350.33 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 27,276,965.34 28,301,622.09 合 计 25,986,715.02 31,287,156.19 (2) 占本期利润总额 10%（含 10%）以上的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说 明 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额主要系对子公司杭州中美华东制药有限公司按权 益法计提的投资收益。 (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1.存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 57 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 关系 经济性质 或类型 法定代表人 杭州中美华东制药有限公司 浙江杭州 药品制造销售 子公司 中外合资 李邦良 华东医药（宁波）生物制品有限公司 浙江宁波 生物制品销售 子公司 有限公司 李邦良 杭州生物医药孵化器有限公司 浙江杭州 生物医药开发 子公司 有限公司 李邦良 杭州华东大药房连锁有限公司 浙江杭州 药品销售 子公司 有限公司 李邦良 华东医药广东药业有限公司 广东广州 药品销售 子公司 有限公司 李邦良 华东医药（武汉）药业有限公司 湖北武汉 药品销售 子公司 有限公司 李邦良 杭州健源生物技术有限公司 浙江杭州 生物医药开发 孙公司 有限公司 李邦良 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 杭州中美华东制药有限公司 USD1,200 万 USD1,200 万 华东医药（宁波）生物制品有限公司 RMB 500 万 RMB 500 万 杭州生物医药孵化器有限公司 RMB1,500 万 RMB1,500 万 杭州华东大药房连锁有限公司 RMB1,500 万 RMB1,500 万 华东医药广东药业有限公司 RMB 300 万 RMB 300 万 华东医药（武汉）药业有限公司 RMB 200 万 RMB 200 万 杭州健源生物技术有限公司 RMB 103 万 RMB 103 万 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业 名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 杭州中美华东制药有限公司 USD900 万 75 USD900 万元 75 华东医药（宁波）生物制品有限公司 255 万元 51 255 万元 51 杭州生物医药孵化器有限公司 765 万元 51 765 万元 51 杭州华东大药房连锁有限公司 1,275 万元 85 1,275 万元 85 华东医药广东药业有限公司 270 万元 90 270 万元 90 华东医药（武汉）药业有限公司 180 万元 90 180 万元 90 杭州健源生物技术有限公司 75 万元 72.82 75 万元 72.82 2．不存在控制关系的关联方 58 企业名称 与本企业关系 杭州华东医药集团有限公司 股东 浙江远大房地产开发有限公司 股东 杭州九源基因工程有限公司 联营企业 杭州华东工贸公司 股东下属企业 金华兴财生物工程有限公司 股东下属企业 浙江义乌华义精细化工有限公司 股东联营企业 浙江华义医药化工有限公司 股东联营企业 杭州朱养心药业有限公司 股东联营企业 杭州华东医药集团五丰制药厂 股东联营企业 杭州华东医药集团康润制药有限公司 股东联营企业 杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司 股东联营企业 北京华东源医药商业有限公司 股东下属企业 杭州宝力医药保健品有限公司 股东下属企业 北京炎黄置业有限公司 股东之股东 成都蜀阳制药厂 股东下属企业 常熟雷允上制药有限公司 股东下属企业 雷允上药业集团公司（苏州） 股东下属企业 注：杭州华东医药集团有限公司系由股东杭州华东医药（集团）公司于 2002 年末更名而来， 以下简称“ 集团公司”。 (二) 关联方交易情况 1. 采购货物 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 浙江华义医药化工有限公司 36,134,723.08 20,034,542.04 杭州华东医药集团有限公司 6,592,225.58 成都蜀阳制药厂 6,455,068.30 参照市价 参照市价 59 常熟雷允上制药有限公司 3,182,484.83 杭州华东工贸公司 3,044,985.00 1,646,555.80 杭州朱养心药业有限公司 1,776,836.14 1,750,354.59 杭州九源基因工程有限公司 1,598,360.02 1,936,192.88 杭州华东医药集团康润制药有限公司 665,969.08 杭州华东医药集团五丰制药厂 577,764.33 662,158.71 杭州宝力医药保健品有限公司 92,597.39 52,746.66 浙江义乌华义精细化工有限公司 7,675,375.00 小计 60,121,013.75 33,757,925.68 2. 销售货物 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 华东医药广东药业有限公司 4,554,059.74 北京华东源医药商业有限公司 4,411,752.27 浙江华义医药化工有限公司 2,086,179.49 3,155,070.08 杭州华东医药集团五丰制药厂 140,923.93 杭州九源基因工程有限公司 128,210.71 杭州朱养心药业有限公司 51,541.88 杭州华东医药集团康润制药有限公司 参照市价 188,396.33 参照市价 小计 11,372,668.02 3,343,466.41 3. 关联方应收(预收)应付(预付)款项余额 余额 占全部应收(预收) 应付(预付)款余额的比重（%） 项目及关联方名称 期末数 期初数 期末数 期初数 (1) 应收账款 华东医药广东药业有限公司 5,328,249.90 1.504 浙江华义医药化工有限公司 2,653,198.40 312,839.49 0.749 0.095 60 北京华东源医药商业有限公司 1,248,258.91 0.352 杭州华东工贸公司 16,800.00 16,800.00 0.005 0.005 杭州华东医药集团康润制药有限公司 134,599.89 0.041 杭州华东医药集团五丰制药厂 84,288.00 5,784.00 0.024 0.002 小 计 9,330,795.21 470,023.38 2.634 0.143 (3) 其他应收款 杭州朱养心药业有限公司 2,240,847.06 2,290,847.06 8.819 11.080 金华兴财生物工程有限公司 929,003.99 928,913.99 3.656 4.493 杭州九源基因工程有限公司 474,436.44 1.867 小 计 3,644,287.49 3,219,761.05 14.342 15.573 (4) 预付账款 杭州华东医药集团五丰制药厂 407,000.00 1.615 杭州华东医药集团有限公司 64,600,000.00 78.724 杭州华东工贸公司 28,482.18 106,482.18 0.113 0.130 小 计 435,482.18 64,706,482.18 1.728 78.854 (6) 应付账款 浙江华义医药化工有限公司 6,666,740.57 6,500,419.97 2.508 2.701 成都蜀阳制药厂 1,090,677.00 0.410 杭州朱养心药业有限公司 368,533.15 327,045.69 0.139 0.136 杭州华东医药集团康润制药有限公司 131,340.84 0.049 浙江义乌华义精细化工有限公司 63,858.60 167,358.60 0.024 0.070 杭州宝力医药保健品有限公司 63,940.99 7,505.13 0.024 0.003 杭州九源基因工程有限公司 16,338.17 0.007 小 计 8,385,091.15 7,018,667.56 3.154 2.917 (7) 其他应付款 杭州华东医药集团 生物工程研究所有限公司 26,000,000.00 30.428 杭州华东医药集团有限公司 2,762,069.73 11,390,898.48 3.232 20.683 雷允上药业集团公司（苏州） 453,238.96 0.530 61 杭州九源基因工程有限公司 295,182.42 0.345 北京炎黄置业有限公司 172,895.00 0.202 浙江远大房地产开发有限公司 19,362.20 0.035 小 计 29,683,386.11 11,410,260.68 34.737 20.718 4．关联借款担保及资金往来情况 (1) 本公司为控股子公司杭州中美华东制药有限公司提供借款担保以及银行承兑汇票担保共 计 46,000,000 元,到期日为 2003 年 1 月 21 日至 2003 年 8 月 19 日；为控股子公司华东医药（宁 波）生物有限公司提供借款担保 9,000,000 元，到期日为 2003 年 1 月 10 日至 2003 年 8 月 20 日。 (2) 控股子公司杭州中美华东制药有限公司为本公司提供借款担保及承兑汇票担保共计 183,365,502.25 元,到期日为 2002 年 1 月 10 日至 2003 年 8 月 28 日。 (3) 关联资金往来 本期本公司控股子公司杭州中美华东制药有限公司向北京炎黄置业有限公司借出款项 50,000,000 元，本期取得利息 1,025,000 元，借款本息已收回。 本期本公司控股子公司杭州中美华东制药有限公司向杭州九源基因工程有限公司借入款项 25,000,000 元，本期应支付利息 287,000 元，借款本金已偿还。 本期本公司控股子公司杭州生物医药孵化器有限公司向本公司股东杭州华东医药集团有限公 司借出款项 7,500,000 元，已于出借当月收回。 5．综合服务 (1) 本公司控股子公司杭州中美华东制药有限公司向集团公司支付 2002 年度环境卫生绿化、 职工食堂、医疗、交通、保安消防等职工生活和物业管理服务费，扣除已由中美华东直接垫付的 款项，尚欠付 50 万元未结清。 (2) 委托代缴社会保障费用 本公司控股子公司杭州中美华东制药有限公司职工的社会保障费用等由集团公司代缴，本年 内杭州中美华东制药有限公司共向集团公司支付代缴款项 12,256,074.01 元。 6．“ 双加工程” 资产收购相关事宜 (1) 1998 年 11 月及 1999 年 3 月，本公司和股东杭州华东医药（集团）公司签订《关于收购 “ 双加” 工程的协议书》及《补充协议》，约定由本公司向集团公司收购生产能力为年产环孢素原 粉 400 公斤并能加工成 30,000 瓶环孢素口服液及 550 万粒环孢素软胶囊和年产 50 万吨发酵虫草 粉并能加工成 2.5 亿粒硬胶囊且已由集团公司建成投产的生产项目,即“ 双加” 工程，价格以集团 62 公司实际投入的资金为基础，经具有从事证券相关业务资格的资产评估机构评估后，由双方协商 确定。本公司于 1998 年 10 月 20 日召开临时股东大会，通过决议同意本公司以募集资金收购该项 资产。 2002 年 1 月 30 日，杭州市国有资产管理局印发杭国资[2002]20 号文《关于同意杭州华东医 药（集团）公司“ 双加工程” 有偿转让的批复》，同意集团公司将“ 双加” 工程以 2001 年 10 月 31 日为基准日经浙江天健资产评估有限公司评估的价值 66,091,505.00 元转让给本公司。 2002 年 2 月 1 日，本公司与集团公司办理了“ 双加” 工程资产移交确认手续。截至 2002 年 12 月 31 日，本公司已向集团公司支付了“ 双加” 工程收购款 6,460 万元，余款 1,491,505.00 元 尚未支付。 (2) 在本公司完成收购上述“ 双加” 工程前，本公司子公司杭州中美华东制药有限公司向集 团公司租用了“ 双加” 工程厂房设备，本年度应支付 2002 年 1 月份租赁费 350,000 元。2002 年 2 月 1 日，双方签订《终止租赁“ 双加” 协议书》，约定自 2002 年 2 月 1 日起，终止原签订的“ 双 加” 工程租赁协议。 7．资产租赁 2002 年 3 月 15 日，本公司与杭州中美华东制药有限公司签订《关于“ 双加” 工程等项目资 产有偿使用协议书》，鉴于本公司尚未申请注册制造分公司，尚未能完全启用“ 双加” 工程，故暂 由杭州中美华东制药有限公司使用“ 双加工程” 项目的全部厂房设备，使用期自 2002 年 2 月 1 日起至本公司办妥生产制造分公司营业执照为止，该期间“ 双加” 工程的折旧费用由杭州中美华 东制药有限公司承担。2002 年度，杭州中美华东制药有限公司应支付该项费用 4,147,753.95 元。 此外，上述协议同意杭州中美华东制药有限公司使用本公司的污水站设施，并由杭州中美华 东制药有限公司承担污水站使用期间的折旧费用。2002 年度，杭州中美华东制药有限公司应承担 该项费用 1,103,156.40 元。 8．委托生产研制产品转让 (1) 2001 年 1 月 10 日，杭州中美华东制药有限公司与集团公司签订协议，集团公司因缺乏 抗生素生产研制所需的设备及场地等条件，委托杭州中美华东制药有限公司组织实施 AK-107 产品 菌种的选育和大生产工艺线路的研制，AK-107 产品菌种及中试工艺路线技术数据、资料由集团公 司提供。各项支出均由杭州中美华东制药有限公司先行垫付，按实列支,计入产品成本，年终由杭 州中美华东制药有限公司根据上述成本、费用总额加收 5%的综合管理费，在出具结算清单经集团 公司确认后结算，并将 AK-107 产品的全部产成品和半成品移交给集团公司。截至 2002 年 5 月 31 日，杭州中美华东制药有限公司已组织实施了 AK-107 产品的中试，实际发生成本 12,874,321.15 63 元，账列产成品及在产品，本年根据与集团公司签定的协议，将上述资产移交给集团公司, 并按 协议收取综合管理费 643,716.06 元。 (2) 2002 年 7 月 1 日，杭州中美华东制药有限公司与集团公司签订《关于终止 AK-107 产品 委托研制协议书》，终止原委托实施研制协议。 (3) 2002 年 7 月 25 日，本公司与杭州中美华东制药有限公司、杭州华东医药集团生物工程 研究所有限公司签订协议，鉴于本公司已受让阿卡波糖产品及新药技术，杭州华东医药集团生物 工程研究所有限公司将其自集团取得的阿卡波糖原粉（AK-107）以账面价值 6,592,225.58 元转让 给杭州中美华东制药有限公司。 9.新药技术转让及授权 (1) 2002 年 7 月 14 日，本公司与国家药品监督局四川抗菌素工业研究所、杭州华东医药集 团生物工程研究所有限公司签署了《关于转让阿卡波糖产品及新药技术之合同书》，由本公司独家 受让国家药品监督局四川抗菌素工业研究所、杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司共同拥 有的国家四类新药阿卡波糖及片剂新药证书及相关技术。并享有对该新药证书及相关技术独家使 用权。转让价格为 2,450 万元。 (2) 2002 年 7 月 14 日，本公司与杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司、浙江华义医 药有限公司签署了《关于转让盐酸吡格列酮产品及新药技术之合同书》，由本公司独家受让杭州华 东医药集团生物工程研究所有限公司、浙江华义医药有限公司共同拥有的国家一类新药盐酸吡格 列酮产品及新药证书及相关技术。并享有对该新药证书及相关技术独家使用权。转让价格为 1,050 万元。 (3) 2002 年 7 月 14 日，本公司与杭州中美华东制药有限公司签订《关于阿卡波糖及其片剂 之专有技术许可使用合同书》和《关于盐酸吡格列酮及片剂之专有技术许可使用合同书》，本公司 许可杭州中美华东制药有限公司实施使用本公司所持有的阿卡波糖及盐酸吡格列酮的专有技术。 杭州中美华东制药有限公司每年按其相关产品销售净额的 3.5％提取并支付给本公司技术使用 费，本年杭州中美华东制药有限公司根据其相关产品销售净额应支付本公司技术使用费 81,005.11 元。 本公司已向杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司支付了上述新药技术转让款 900 万 元，剩余 2,600 万元尚未支付。 10．关键管理人员报酬 2002 年度，公司共有关键管理人员 7 位，其中，在本公司领取报酬 7 人,全年报酬总额 91 万 元；2001 年度,公司共有关键管理人员 7 位，在本公司领取报酬 7 人,全年报酬总额 83 万元，本 64 公司关键管理人员的报酬具体如下： 2002 年度 报酬档次 9-12 万 12-14 万 14－17 万 人数 2 人 3 人 2 人 2001 年度 报酬档次 7-9 万 9-12 万 12-15 万 人数 2 人 2 人 3 人 九、或有事项 （一）除本会计报表附注八（二）4 所述为关联方提供的担保事项外，本公司控股子公司杭 州中美华东制药有限公司为航天中汇集团股份有限公司向中国工商银行浙江省分行营业部借款 5,000 万元提供担保，担保期限为 2002 年 4 月 8 日至 2003 年 4 月 7 日。 （二）本公司账面应收安吉县医药公司货款中有 821,322.47 元，由于该公司拖欠不还，本公 司已于 2001 年 5 月提起诉讼。经 2001 年 7 月 25 日浙江省湖州市中级人民法院[2001]湖经初字第 56 号调解书调解，由安吉县医药公司在 2001 年 12 月 15 日前付清所欠款项 821,322.47 元。2002 年 9 月 29 日，浙江省安吉县人民法院做出[2002]安经破字第 6-2 号破产还债通知，裁定浙江省安 吉县医药公司破产，该公司进入破产清算阶段。截至 2002 年 12 月 31 日，该公司所欠款项尚未收 回，可能存在一定损失。 （三）本公司应收苏州市东吴医药总公司货款 1,426,040.36 元，由于该公司拖欠不还，本公 司已于 2002 年 4 月 22 日提起诉讼，经 2002 年 6 月 6 日苏州市吴中区人民法院[2002]吴民二初字 第 212 号民事判决书判决，苏州市东吴医药总公司应偿还上述所欠货款。在此案执行过程中，本 公司和苏州东吴医药总公司达成和解，并于 2003 年 1 月 3 日签订和解协议：该公司在 2003 年 1 月 15 日之前支付 600,000 元，2003 年 3 月 15 日之前支付 500,000 元，剩余货款以各类药品折抵 结清，但至今尚未全部收回。 （四）本公司应收浙江省强生医药药材有限公司货款 128,474.27 元，由于该公司拖欠不还， 本公司已于 2002 年 6 月 27 日提起诉讼。经 2002 年 8 月 12 日上城区人民法院[2002]上经初字第 414 号民事判决书判决，浙江强生医药药材有限公司应偿还上述所欠货款。截至 2002 年 12 月 31 日，本公司已收到货款 50,000 元，剩余款项尚未收回。 十、承诺事项 65 2002 年 4 月 13 日，本公司董事会三届六次会议通过决议，决定撤销原董事会通过的《关于 在北京等地收购医药商业企业》的决议和《关于收购北京华东源医药商业公司》的决议，同意与 浙江中泰投资管理有限公司联合组建“ 投资管理有限公司”，新公司注册资本为 3,000 万元，本公 司持股 80%，出资 2,400 万元，资金来源为公司募集资金中已经批准撤销的克拉霉素技改项目和 其他拟撤销项目的剩余资金；同时同意将公司在华东医药（宁波）生物制药有限公司的 51%股权 转让给新设公司，并将对北京华东源医药商业有限公司的收购事宜交新设公司实施。该项决议经 2002 年 6 月 10 日本公司 2001 年度股东大会审议通过，本期尚未实施。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 （一）2003 年 1 月 7 日，本公司与本公司控股子公司杭州华东大药房连锁有限公司签订协议， 将本公司下属华东大药房的资产 17,972,828.54 元、负债 8,175,585.50 元、净资产 9,797,243.04 元以 12,180,340.01 元的价格转让给杭州华东大药房连锁有限公司。上述资产的经营业绩自 2003 年 1 月 1 日起归杭州华东大药房连锁有限公司享有。 (二) 根据中国证监会《关于股票发行工作若干规定的通知》的规定，本公司 2003 年 1 月 27 日距向社会公开发行股票之日已满三年，根据中国证监会批准,并经深圳证券交易所审核同意，本 公司内部职工股于 2003 年 1 月 27 日正式上市流通。本公司的内部职工股 26,354,240 股，其中董 事、监事、高管人员持有的内部职工股 76,800 股按规定暂时锁定，本次实际正式上市流通的内 部职工股数量为 26,277,440 股。 十二、其他重要事项 (一) 2002 年 6 月 10 日，本公司 2001 年度股东大会通过了《2001 年度利润分配及公积金转 增股本》的决议，决定以 2001 年末总股本 19,000 万股为基数，每 10 股派送红股 2 股转增 8 股。 具体为：以 2001 年 12 月 31 日未分配利润向全体股东按 10:2 的比例派送红股 3,800 万股计 3,800 万元，同时以资本公积向全体股东按 10:8 的比例转增股份 15,200 万股，计 15,200 万元。变更后 公司的股份总额为 38,000 万股，每股面值 1 元，股本总额为人民币 38,000 万元。本次股东大会 亦审议通过了相应修改本公司章程的议案。 上述送、转增股本方案已于 2002 年 9 月 17 日经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上 市[2002]58 号文批复同意，业经浙江天健会计师事务所审验，并出具了浙天会验[2002]第 131 号 验资报告。本公司已于 2002 年 12 月 23 日办妥工商变更登记。 (二) 债务重组事项 66 1997 年，本公司控股子公司杭州中美华东制药有限公司与美国华生公司签订借款协议，向美 国华生公司借款 100 万美元用于杭州中美华东制药有限公司制药设备和系统的更新改造。借款利 息按同期银行六个月定期存款利率计算。截至 2001 年 12 月 31 日，杭州中美华东制药有限公司尚 欠付本金 885,130 美元，利息 176,731.84 美元。 2002 年 6 月 25 日，杭州中美华东制药有限公司与美国华生公司签订协议，约定对剩余的借 款本金 885,130 美元部分折合人民币 7,231,512 元，自 2002 年 6 月 25 日至 2004 年 6 月 30 日分 8 期偿还。原协议约定的利息均予以豁免。 根据上述协议，本年杭州中美华东制药有限公司已偿还了 1,809,672.46 元，豁免的款项折合 人民币 1,556,626.85 元已根据《企业会计制度》的有关规定作为债务重组收益计入资本公积。本 公司按 75%的投资比例相应计入“ 资本公积－股权投资准备” 1,167,470.14 元。 (三) 对外投资事项 1．2002 年 4 月 26 日，本公司与集团公司签订协议，共同组建华东医药广东药业有限公司， 注册资本为 300 万元，其中本公司应出资 270 万元，占注册资本的 90%。本公司已于 2002 年 8 月 7 日缴付了上述出资款，华东医药广东药业有限公司实收资本业经广东启明星会计师事务所有限 公司审验，并出具粤启验字[2002]第 0469 号验资报告。该公司已于 2002 年 8 月 14 日取得广东省 工商行政管理局核发的注册号 4400001901141 号企业法人营业执照。 2．2002 年 4 月 8 日，本公司与姚少峰签订协议，共同组建华东医药（武汉）药业有限公司， 注册资本为 200 万元，其中本公司应出资 180 万元，占注册资本的 90%。本公司已于 2002 年 4 月 27 日缴付了上述出资款，华东医药（武汉）药业有限公司的实收资本业经湖北大华有限责任会计 师事务所审验，并出具鄂华会事验字[2002]A 第 109 号验资报告。该公司已于 2002 年 4 月 28 日 取得武汉市工商行政管理局核发的注册号为 4201142160459 号的企业法人营业执照。 3．2002 年 8 月 15 日，本公司董事会三届九次会议通过决议，同意组建“ 杭州华东大药房连 锁有限公司”，注册资本 1,500 万元，本公司出资 1,275 万元，占注册资本的 85%，以经评估后的 资产出资，不足部分由现金补足。2002 年 10 月 28 日，本公司三届十次董事会通过决议，同意撤 销三届九次董事会关于实物出资组建杭州大药房连锁有限公司的决议，改为全部以现金出资，以 符合工商登记部门的要求。本公司已于 2002 年 10 月 16 日缴付了上述出资款 1,275 万元。杭州华 东大药房连锁有限公司的实收资本业经浙江天健会计师事务所有限公司审验，并出具了浙天会验 [2002]第 104 号验资报告。该公司已于 2002 年 11 月 11 日取得杭州市工商行政管理局核发的注册 号为 3301001006122 的企业法人营业执照。 (四) 2002 年度，本公司募集资金使用项目变更情况如下： 67 1．2002 年 4 月 13 日，本公司董事会三届六次会议通过决议，决定撤销原董事会通过的《关 于在北京等地收购医药商业企业》的决议和《关于收购北京华东源医药商业公司》的决议，同意 与浙江中泰投资管理有限公司联合组建“ 投资管理有限公司”，详见本会计报表附注十之说明。 2．2002 年 7 月 14 日，本公司董事会三届八次会议通过了《募集资金变更用途的议案》，决 定使用募集资金项目已完成但原定投资资金尚有剩余的 3,500 万元，用于收购阿卡波糖新药技术 和盐酸吡格列酮新药技术，并通过了《关于受让杭州华东医药集团生物工程研究所盐酸吡格列酮 新药技术和阿卡波糖新药技术的关联交易》的决议。 上述募集资金变更的议案业经本公司 2002 年 8 月 16 日临时股东大会审议通过。 3．2002 年 6 月 10 日，本公司 2001 年度股东大会通过《投资年产十吨阿卡波糖基建、技改 项目》的决议，该项目为募集资金变更项目，拟投资额 5,930 万元。本年已投入基本建设资金 259.10 万元。 68 资产减值准备明细表 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 17,874,618.41 5,311,746.59 23,186,365.00 其中：应收账款 16,788,454.67 4,736,983.80 21,525,438.47 其他应收款 1,086,163.74 574,762.79 1,660,926.53 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 566,008.61 88,863.04 654,871.65 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 911,398.78 6,237.43 905,161.35 其中：房屋、建筑物 机器设备 911,398.78 6,237.43 905,161.35 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元） 2001 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主 营 业 务 利 润 56.27% 55.99% 0.8161 0.8161 营 业 利 润 14.45% 14.38% 0.2096 0.2096 净 利 润 8.44% 8.40% 0.1224 0.1224 扣除非经常性损益后的净利润 8.80% 8.75% 0.1276 0.1276 69 §12 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名、盖章的会计报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本即公告原 稿。 （四）依法要求提供的其它公司资料 华东医药股份有限公司 董事长： 二○ ○ 三年四月一日