000963_2008_华东医药_2008年年度报告_2009-03-06.txt

(000963.SZ) 2008 年年度报告 2008 ANNUAL REPORT 二〇〇九年三月七日 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 2 页 共 101 页 目 录： 01.重要提示…………………………………………………………003 02.公司基本情况简介………………………………………………004 03.会计数据和业务数据摘要………………………………………005 04.股本变动及股东情况……………………………………………006 05.董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………009 06.公司治理结构……………………………………………………013 07.股东大会情况介绍………………………………………………019 08.董事会报告………………………………………………………021 09.监事会报告………………………………………………………033 10.重要事项……………………………………………………‥‥035 11.审计报告……………………………………………………‥‥043 12.财务报表附注……………………………………………………053 13.备查文件目录……………………………………………………110 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 3 页 共 101 页 第一节：重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事钟 鸣先生、独立董事吴建伟女士因工作原因分别委托董事刘 士君先生、独立董事印 韡先生代为投票表决。 浙江天健东方会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见 的审计报告。 公司负责人、主管会计工作负责人李邦良先生及会计机构负责人何汝 奋女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 4 页 共 101 页 第二节：公司基本情况简介 （一）公司中文名称：华东医药股份有限公司 公司英文名称：HUADONG MEDICINE CO.,LTD. 公司中文简称：华东医药 公司英文简称：HUADONG MEDICINE （二）公司法定代表人：李邦良 （三）公司董事会秘书：鲍建平 联系电话：0571-89903300 传真：0571-89903300 公司证券事务代表：宋丽娟 联系电话：0571-89903300 传真：0571-89903300 电子信箱：hz000963@ 联系地址：浙江省杭州市莫干山路 866 号 邮政编码：310011 （四）公司注册地址：浙江省杭州市中山北路 439 号 邮政编码：310003 公司办公地址：浙江省杭州市莫干山路 866 号 邮政编码：310011 公司国际互联网址： 公司电子信箱：hz000963@ （五）公司指定信息披露报纸名称：《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 公司年度报告披露网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）股票上市交易所：深圳证券交易所 股票代码：000963 股票简称：华东医药 （七）首次注册日期：1993 年 3 月 31 日 地点：杭州 注册地点：浙江省杭州市中山北路 439 号 企业法人营业执照注册号：3300001005765 公司税务登记号码：330191143083157 公司组织机构代码：14308315-7 公司聘请的会计师事务所：浙江天健东方会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路 128 号耀江金鼎广场西楼 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 5 页 共 101 页 第三节：会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位：（人民币）元 项 目 2008 年度金额 营业利润 273,004,980.75 利润总额 282,311,510.19 归属于上市公司股东的净利润 168,609,741.75 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 164,430,482.14 经营活动产生的现金流量净额 344,689,663.52 （二）扣除的非经常性损益项目和金额 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 2008 年度金额 非流动资产处置损益 -464,085.78 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3,052,666.14 计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受除外) 9,095,086.00 委托他人投资或管理资产的损益 -166,127.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,377,136.92 小 计 9,140,402.33 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,046,820.75 少数股东所占份额 1,914,321.97 归属于母公司股东的非经常性损益净额 4,179,259.61 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减 2006 年 营业收入 6,016,486,141.18 4,853,413,420.74 23.96% 3,968,250,881.94 利润总额 282,311,510.19 303,972,255.72 -7.13% 176,438,445.71 归属于上市公司股东的净利润 168,609,741.75 173,160,209.87 -2.63% 96,575,827.50 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 164,430,482.14 175,601,361.94 -6.36% 95,645,646.39 基本每股收益 0.3884 0.3989 -2.63% 0.2483 稀释每股收益 0.3884 0.3989 -2.63% 0.2483 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.3788 0.4046 -6.38% 0.2459 全面摊薄净资产收益率 22.42% 29.76% -7.34 个百分点 20.30% 加权平均净资产收益率 25.31% 33.94% -8.63 个百分点 15.67% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 21.86% 30.18% -8.32 个百分点 20.11% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 24.68% 34.42% -9.74 个百分点 15.52% 经营活动产生的现金流量净额 344,689,663.52 265,790,560.73 29.68% 68,380,441.70 每股经营活动产生的现金流量净额 0.7941 0.6123 29.69% 0.158 2008 年末 2007 年末 年末比上年末增减 2006 年末 总资产 3,092,418,941.21 2,502,145,486.05 23.59% 2,164,982,575.48 所有者权益（股东权益） 752,123,841.54 581,874,704.64 29.26% 475,636,677.98 归属于上市公司股东的每股净资产 1.7328 1.3405 29.26% 1.0958 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 6 页 共 101 页 第四节：股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1.股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一.有限售条件股份 209,370,571 48.24% 209,370,571 48.24% 1.国家持股 0 0.00% 0 0.00% 2.国有法人持股 55,229,728 12.72% 55,229,728 12.72% 3.其他内资持股 154,107,432 35.50% 154,107,432 35.50% 其中:境内非国有法人持股 154,107,432 35.50% 154,107,432 35.50% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0.00% 4.外资持股 0 0.00% 0 0.00% 其中:境外法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00% 5.高管股份 33,411 0.01% 33,411 0.01% 二.无限售条件股份 224,689,420 51.76% 224,689,420 51.76% 1.人民币普通股 224,689,420 51.76% 224,689,420 51.76% 2.境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00% 3.境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00% 4.其他 0 0.00% 0 0.00% 三.股份总数 434,059,991 100.00% 434,059,991 100.00% 说明：报告期内，公司股本结构未发生变化。2008 年 11 月，公司股权分置改革方案实 施满二十四个月，公司有限售条件流通股股东持有的限售股份获得上市流通权。公司董事会 于 2008 年 12 月 31 日发布解除限售提示性公告，上述股东持有的限售股份于 2009 年 1 月 6 日上市流通。相关公告刊发于 2008 年 1 月 4 日的《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 以及巨潮资讯网站。 2.限售股份变动情况表 公司控股股东中国远大集团有限责任公司因诉中国轻工业对外经济技术合作公司、东莞 市华南油脂工业有限公司诉前保全一案，北京市第二中级人民法院于 2008 年 11 月 4 日在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司冻结了远大集团持有的本公司 12,278,000 股限售 股份，占本公司股份总数的 2.83%，冻结期限二年，至 2010 年 11 月 3 日止。详见公司 2008-029 号——关于控股股东持有的本公司股份冻结情况变动的公告。 3.证券发行与上市情况 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 7 页 共 101 页 ⑴到报告期末为止的前三年历次股票发行情况： 截止本报告期末为止的前三年，公司没有发行新的股票及衍生证券。 ⑵公司股份总数变动和内部职工股情况： 报告期内，公司股份总数没有变动，也无内部职工股。 （二）股东情况 1. 股东数量和持股情况表 单位：股 股东总数（户） 14,513 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 持股总数 持有有限售 条件股份数 质押或冻结的 股份数量 中国远大集团有限责任公司 境内非国有法人 35.50% 154,107,432 154,107,432 12,278,000 杭州华东医药集团有限公司 国有法人 17.72% 76,932,728 55,229,728 0 中国农业银行-富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 境内非国有法人 4.32% 18,734,289 0 0 中国建设银行-鹏华价值优势股票型证券投资基金 境内非国有法人 3.67% 15,939,254 0 0 中国银行-大成财富管理 2020 生命周期证券投资基金 境内非国有法人 1.27% 5,490,987 0 0 兴业银行股份有限公司-光大保德信红利股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.18% 5,110,037 0 0 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 境内非国有法人 1.06% 4,599,850 0 0 全国社保基金一零八组合 境内非国有法人 1.06% 4,599,762 0 0 交通银行－鹏华中国 50 开放式证券投资基金 境内非国有法人 0.92% 4,000,000 0 0 中信银行－招商优质成长股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.89% 3,854,113 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 杭州华东医药集团有限公司 21,703,000 人民币普通股 中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 18,734,289 人民币普通股 中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 15,939,254 人民币普通股 中国银行－大成财富管理 2020 生命周期证券投资基金 5,490,987 人民币普通股 兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投资基金 5,110,037 人民币普通股 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 4,599,850 人民币普通股 全国社保基金一零八组合 4,599,762 人民币普通股 交通银行－鹏华中国 50 开放式证券投资基金 4,000,000 人民币普通股 中信银行－招商优质成长股票型证券投资基金 3,854,113 人民币普通股 中国银行－友邦华泰盛世中国股票型开放式证券投资基金 3,467,734 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 的说明 上述股东中，中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金和交通银行－鹏华中国 50 开放式 证券投资基金同属于鹏华基金管理有限公司； 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 8 页 共 101 页 2.前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交 易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 中国远大集团有限责任公司 154,107,432 未知 未知 2009-01-06 21,703,000 2 杭州华东医药集团有限公司 55,229,728 2009-11-01 33,526,728 原持有的华东医药非流通股股份自获得上市流通权之 日（2006 年 11 月 1 日）起，在十二个月内不上市交易 或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交 易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比 例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不 得超过百分之十。 （三）控股股东及实际控制人情况介绍 1.控股股东和实际控制人情况 本公司控股股东和实际控制人均为中国远大集团有限责任公司。 中国远大集团有限责任公司成立于 1993 年 10 月 27 日，法定代表人：胡凯军，注册资本： 1 亿元人民币。该公司主要经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定经营 或禁止进出口的商品和技术除外）；原油、燃料油、化工产品、纸浆及其他商品的销售；承办 中外合资经营、合作生产和“三来一补”业务；实业投资及投资管理与咨询；企业管理与咨 询；技术与信息的开发、转让、培训、咨询服务；组织文化交流、展览展示活动。 中国远大集团有限责任公司股东为北京炎黄置业有限公司，持股比例 100％，主要情况 如下：法定代表人：陈洪慧，注册资本：1160 万美元，主要业务：在规划范围内进行房屋及 配套设施的开发、建设及物业管理，包括公寓、写字楼的出售、商业设施的出租，经营餐饮 和娱乐服务设施。 中国远大集团有限责任公司持有中国远大（香港）发展有限公司 90%的股权；中国远大 （香港）发展有限公司持有北京炎黄置业有限公司 80%的股权，北京炎黄置业有限公司持有 中国远大集团有限责任公司 100%的股权。中国远大集团有限责任公司、中国远大（香港）发 展有限公司和北京炎黄置业有限公司循环持股。 根据《中国远大集团有限责任公司章程修正案》，中国远大集团有限责任公司设立董事会， 董事会由胡凯军、陈洪慧、刘 元、刘程炜、朱卫宁、杨方钰、黄 炜等七人组成，该七人同 时对中国远大集团有限责任公司、中国远大（香港）发展有限公司和北京炎黄置业有限公司 三家公司全面负责、管理，是三家公司的最终决策人。 2.控股股东及实际控制人变更情况 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 9 页 共 101 页 本报告期内，公司控股股东和实际控制人没有发生变化。 3.公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 80% 90% 100％ 100％ 17.72% 35.50% 4.其它持股 10％及以上的法人股东情况介绍 杭州华东医药集团有限公司为本公司第二大股东，属国有企业，经杭州市国资委授权持 有本公司国有法人股 76,932,728 股，占总股本的 17.72％。2002 年 11 月经杭州市政府批准， 杭州华东医药（集团）公司变更为国有独资的杭州华东医药集团有限公司，公司注册资本 6000 万元，法定代表人：李邦良，经营范围为授权经营的国有资产管理。 第五节：董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期被授予的股权激 励情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持 股数 年末持 股数 变 动 原 因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额(万 元) 可行 权股 数 已行 权数 量 行 权 价 期末 股票 市价 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 李邦良 董事长、 总经理 男 63 2006-05-19 2009-05-19 0 0 108.00 否 周金宝 董事、 副总经理 男 56 2006-05-19 2009-05-19 0 0 69.00 否 中国远大集团有限责任公司 北京炎黄置业有限公司 华东医药股份有限公司 杭州华东医药集团有限公司 杭州市人民政府 中国远大（香港）发展有限公司 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 10 页 共 101 页 周文彬 董事、 副总经理 男 60 2006-05-19 2009-05-19 29,699 29,699 69.00 否 刘程炜 董事 男 36 2006-05-19 2009-05-19 0 0 1.00 是 杨方钰 董事 男 42 2006-05-19 2008-08-01 0 0 0.66 是 刘士君 董事 男 49 2008-08-14 2009-05-19 0 0 0.34 是 钟 鸣 董事 男 49 2006-05-19 2009-05-19 0 0 1.00 是 吴建伟 独立董事 女 53 2006-05-19 2009-05-19 0 0 5.00 是 印 韡 独立董事 男 53 2006-05-19 2009-05-19 0 0 5.00 是 张静璃 独立董事 女 44 2006-05-19 2009-05-19 0 0 5.00 否 白新华 监事 女 43 2006-05-19 2009-05-19 0 0 1.00 是 王 科 监事 男 44 2006-05-19 2009-05-19 0 0 1.00 是 秦 云 监事 女 39 2006-05-19 2009-05-19 0 0 1.00 是 邵玲敏 监事 女 47 2006-05-19 2009-05-19 0 0 30.00 否 周建新 监事 男 56 2006-05-19 2009-05-19 14,850 14,850 20.00 否 陈 燕 副总经理 女 52 2006-05-19 2009-05-19 0 0 50.00 否 何汝奋 财务总监 女 41 2006-05-19 2009-05-19 0 0 30.00 否 鲍建平 董事会秘书 男 53 2006-05-19 2009-05-19 0 0 30.00 否 合计 - - - - 44,549 44,549 - 427.00 - - - （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1.董事简介 李邦良，2003 年至今担任公司董事长、总经理。 周金宝，2003 年至今担任公司董事、副总经理。 周文彬，2003 年至今担任公司董事、副总经理。 刘程炜，2003 年至今担任中国远大集团公司医药事业部总经理，本公司董事。 杨方钰，2003 年担任中国远大集团公司财务管理本部总经理和本公司董事；2008 年 8 月，因 个人原因辞去本公司董事职务。 刘士君，2003 年至 2006 年担任连云港如意集团股份有限公司副董事长、总裁；2008 年 5 月 至今担任西安博华制药有限责任公司董事长；2008 年 8 月至今担任本公司董事。 钟 鸣，2003 年至今，历任中国远大集团医药事业部常务副总经理、投资管理部总经理，本 公司董事。 吴建伟，2004 年 11 月至 2005 年 2 月任中国人寿再保险有限公司办公室副总经理；2005 年 3 月至 2006 年 5 月任北京市瑛明律师事务所律师；2006 年 6 月至今任中信证券总经办执行总 经理。兼职单位：2001 年至今任北京仲裁委员会仲裁员；2002 年至今任如意集团股份有限公 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 11 页 共 101 页 司独立董事；2006 年至今任三九医药股份有限公司独立董事；2003 年 6 月至今任本公司独立 董事。 印 韡，曾任北京市税务局西城分局干部；中国国际税务咨询公司副经理；中恒信会计师事 务所副所长；中逸会计师事务所有限公司总经理；现任北京中逸兴盛会计师事务所所长、主 任会计师。2003 年 12 月至今，担任本公司独立董事。 张静璃，2003 年至今任广东正中珠江会计师事务所注册会计师。2006 年 2 月至今担任本公司 独立董事。 2.监事简介 白新华，历任中国远大集团公司财务管理本部会计经理、监审部审计经理；现任中国远大集 团公司财务管理本部副总经理。2003 年至今担任本公司监事。 王 科，2001 年担任中国远大集团公司医药事业部任业务总监、副总经理；2008 年 10 月至 今，担任西安博华制药有限责任公司副总经理。2003 年至今担任本公司监事。 秦 云,2002 年 1 月至今任中国远大集团医药事业部项目经理，2006 年至今担任本公司监事。 邵玲敏，2003 年至今任公司总经理办公室主任，兼中美华东办公室主任。2006 年 4 月担任本 公司职工监事。 周建新,2005 年 1 月至今任公司工会副主席。2006 年 4 月担任本公司职工监事。 3.高级管理人员简介 李邦良、周金宝、周文彬，简历请见“董事简介”。 陈 燕，2003 年至今任公司副总经理，曾任本公司董事。 何汝奋，2003 年至今任公司财务负责人。 鲍建平，2003 年至今任公司董事会秘书兼融资部经理； （三）公司董事、监事及高级管理人员在股东单位的任职情况 姓名 任职股东单位 担任职务 任职期间 是否领取报酬 李邦良 杭州华东医药集团有限公司 董事长 现任 否 周金宝 杭州华东医药集团有限公司 副董事长 现任 否 周文彬 杭州华东医药集团有限公司 董事 现任 否 刘程炜 中国远大集团有限责任公司 医药事业部总经理 现任 是 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 12 页 共 101 页 钟 鸣 中国远大集团有限责任公司 投资发展部总经理 现任 是 白新华 中国远大集团有限责任公司 财务本部副总经理 现任 是 秦 云 中国远大集团有限责任公司 医药事业部项目经理 现任 是 陈 燕 杭州华东医药集团有限公司 董事、党委副书记 现任 否 鲍建平 杭州华东医药集团有限公司 监事 现任 否 （四）董、监事、高级管理人员除在股东单位外的其他单位任职或兼职情况 姓名 任职/兼职单位 与本公司关系 职务 杭州中美华东制药有限公司等 7 家控股子公司 本公司控股子公司 董事长 李邦良 杭州九源基因工程有限公司 关联 董事长 杭州九源基因工程有限公司 关联 总经理 周金宝 杭州中美华东制药有限公司等 4 家控股子公司 本公司控股子公司 董事等职 周文彬 华东医药宁波有限公司等 5 家控股子公司 本公司控股子公司 董事 武汉远大制药集团有限公司 关联 董事 苏州雷允上药业有限公司 关联 董事 杭州中美华东制药有限公司 本公司控股子公司 董事 刘程炜 西安博华制药有限责任公司 本公司控股子公司 董事 武汉远大制药集团有限公司 关联 董事 苏州雷允上药业有限公司 关联 董事 钟 鸣 杭州中美华东制药有限公司 本公司控股子公司 董事 刘士君 西安博华制药有限责任公司 本公司控股子公司 董事长 连云港如意集团股份有限公司 关联 独立董事 三九医药股份有限公司 无关联 独立董事 北京仲裁委员会 无关联 仲裁员 吴建伟 中信证券股份有限公司 无关联 总办总经理 北京中逸兴盛会计师事务所 无关联 所长 印 韡 连云港如意集团股份有限公司 关联 独立董事 张静璃 广东正中珠江会计师事务所 无关联 会计师 连云港如意集团股份有限公司 关联 董事 白新华 武汉远大制药集团有限公司 关联 监事 武汉远大制药集团有限公司 关联 董事 苏州雷允上药业有限公司 关联 监事 王 科 西安博华制药有限责任公司 本公司控股子公司 副总经理 杭州九源基因工程有限公司 关联 董事 邵玲敏 杭州华晟投资管理有限公司 本公司控股子公司 董事 鲍建平 杭州华晟投资管理有限公司等 6 家控股子公司 本公司控股子公司 董事 何汝奋 华东医药(武汉)药业有限公司等 4 家控股子公司 本公司控股子公司 董事等职 （五）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 13 页 共 101 页 1.董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序和报酬决定的依据 根据公司高级管理人员有关薪酬考核的制度，每年度根据董事会制订的业绩目标，分解 到各高级管理人员，由董事会授权薪酬与考核委员会年终考核，负责实施。 2.全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计 427 万元。各董事、监事、高级管理人员 的报酬参见“基本情况”表中所列示情况。其中：董事刘程炜、杨方钰、钟 鸣，监事白新华、 秦 云的主要薪酬来自中国远大集团有限责任公司；董事刘士君、监事王 科的薪酬来自西安 博华制药有限责任公司。 （六）报告期内离任的董事、监事、高管人员姓名及离任原因 报告期内，公司董事杨方钰先生因个人原因向董事会提出了离职。详见公司 2008 年 8 月 2 日发布的编号“2008-021 号”——关于公司董事会董事辞职的公告。 （七）公司员工情况 1.截止报告期末，公司在职员工数量为 3121 人，没有需承担费用的离退休职工。 2.员工的专业构成情况： 专业构成 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 储运人员 合计 工业 751 807 236 29 220 92 2135 商业 56 334 0 68 170 358 986 合计 807 1141 236 97 390 450 3121 3.员工的受教育程度： 受教育程度 大学本科及以上 大专 中专高中 初中 合计 工业 540 526 776 293 2135 商业 130 208 444 204 986 合计 670 734 1220 497 3121 第六节：公司治理结构 （一）公司治理情况 1.公司治理机制完善情况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规 则》等法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全各项管理制度，促进公司的规范 运作，向着现代企业管理要求的公司法人治理迈进。 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 14 页 共 101 页 报告期内，公司不断完善内部控制制度，由监审部负责开展内部控制制度建立和执行情 况的检查。通过修订信息披露事务管理制度、接待与推广工作制度，进一步完善公司治理机 制。 ①关于股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规 则》的规定，召集、召开股东大会。股东大会提案审议符合程序，公司能够平等对待所有股 东，特别是保障中小股东话语权，保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使 权利，并建立起了和股东良好的沟通渠道。 ②关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司 董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司各位董事能够依据《董事会议事规则》、 《独立董事制度》等制度，勤勉尽责地出席董事会和股东大会；能够熟悉有关法律法规，知 晓作为董事的权利、义务和责任。独立董事能够对公司的重大生产经营决策、对外投资方面 提出有效的建议。 ③关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司章程》的有关规定，监事会的人数和 人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行 自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务进行监督，对公司董事、公司高级管 理人员履行职责的合法合规性进行监督。 ④关于经理和经理层：公司经理和经理层严格执行《公司治理纲要》中细化的经理工作 职责的规定，能够对公司的日常生产经营实施有效的控制。经理层等高级管理人员能够忠实 地履行职务，维护公司和全体股东的最大利益。 ⑤关于公司内部控制情况：2005年以来，监管部门对有关上市公司的法律法规和规章做 了修订，证监会和深交所近期又发布了《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司信息披 露工作指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》。公司部分制度已根据最新的要 求进行了修改，进一步完善了内部管理制度体系。 ⑥关于公司独立性情况：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公 司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”， 公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司建立了独立完整的生产经营体系，具有 独立完整的业务及自主经营能力。 ⑦关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 15 页 共 101 页 咨询、负责投资者关系管理工作。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 2.开展公司治理专项活动的情况 报告期内，根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27号》及浙江证监局《关于贯彻 落实证监会上市部进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的有关要求，公司治理活动领 导小组责成有关责任部门，针对本公司2007年公司治理专项活动的整改报告中公司自查和证 监局现场验收的所列事项，对公司截止2008年6月30日的整改情况出具了专门的说明报告，详 见“巨潮资讯”网站：。 通过自查自纠，公司进一步细化和完善公司制度建设，建立遏制违规资金占用的长效机 制，规范公司信息披露行为，提高全体董事、监事、高管及相关人员的法律意识和信息披露 责任意识，严格按照法律、法规及公司规章制度运作，提升规范运作水平，促进公司持续、 健康和稳定发展。 （二）独立董事履行职责情况 1.独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 吴建伟 9 7 2 0 印 韡 9 9 0 0 张静璃 9 9 0 0 注：报告期内，公司董事会共召开 9 次会议，其中 6 次采用通讯表决方式进行。 2.独立董事的发表意见情况 报告期内，公司三位独立董事对公司董事会审议的议案以及公司其它事项未提出异议， 对公司发生的凡需要独立董事发表意见的重大事项均进行了认真审核，并提出了书面的独立 董事意见函。 （三）公司与大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面五分开情况 1.业务方面：公司主营医药产品的生产与销售，有自己独立的生产、销售系统，有独立、 完整的业务，完全自主经营，业务活动完全独立于控股股东。公司与控股股东下属的子公司 虽都经营医药业务，但药品是分类细化的产品，拥有不同的客户群，本公司与有关关联公司 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 16 页 共 101 页 不存在同业竞争； 2.人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，有独立的人力资源部和完善 的人事管理制度； 3.资产方面：公司有独立的生产系统、辅助的生产系统和配套设施；拥有独立的采购和 销售系统；拥有自主的工业产权、商标和非专利技术等无形资产； 4.机构方面：公司建立有功能健全、独立于控股股东的董事会、经营层及相应的管理机 构，各职能部门依据公司经营层决策运作，不存在与控股股东的上下级关系，不受控股股东 的影响； 5.财务方面：公司财务管理本部负责公司的财务会计和预算管理工作；并依据有关的法 律法规的要求建立健全了财务、会计、预算管理制度，独立核算； 另外，公司与主要股东杭州华东医药集团有限公司为同一董事长，但在业务、资产、机 构、财务等方面做到了分开，不存在同业竞争情形。 （四）公司内部控制制度的建立健全情况 本公司单独出具2008年度内部控制自我评价报告，详见巨潮资讯网站。 （五）公司高级管理人员的考评与激励机制 根据公司高级管理人员有关薪酬考核的制度，每年度根据董事会制订的业绩目标，分解 到各高级管理人员，由董事会授权薪酬与考核委员会年终考核，负责实施。 第七节：股东大会情况介绍 （一）报告期内公司召开年度股东大会情况 公司于 2008 年 4 月 15 日在杭州金溪山庄召开 2007 年年度股东大会。 参加本次会议表决的股东及股东授权委托代表共 4 名，代表股份 231,084,709 股，占公 司有表决权总股份的 53.24%，符合召开股东大会的规定。公司董事、监事、高管等列席会议。 本次股东大会听取了公司独立董事 2007 年度述职报告，审议并通过了如下议案： 议案 1、2007 年度董事会工作报告； 议案 2、2007 年度监事会工作报告； 议案 3、2007 年度财务决算报告； 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 17 页 共 101 页 议案 4、2007 年度利润分配方案； 议案 5、2007 年年度报告全文及摘要； 议案 6、关于续聘浙江天健会计师事务所为公司 2008 年财务审计机构的议案； 议案 7、关于增加公司经营范围、修改公司章程的议案； 会议的相关详细资料于 2008 年 4 月 16 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证 券报》，并同时发布在“巨潮资讯”网站：。 （二）报告期内公司临时股东大会情况 报告期内，公司共召开两次临时股东大会。 1.公司于2008年4月24日在杭州金溪山庄召开2008年第一次临时股东大会。 参加本次会议现场会议和网络投票表决的股东（代理人）共41名，代表股份233,471,592 股，占公司有表决权总股份的53.79%，符合召开股东大会的规定。公司董事、监事、高管等 列席会议。本次股东大会审议并通过了如下议案： 议案1．关于出资收购西安博华制药有限责任公司78.87%的股权及其持有的陕西九州制药 有限责任公司65%股权的议案； 议案2．关于变更募集资金使用用途的议案； 议案3. 关于本公司为控股子公司杭州中美华东制药有限公司提供4000万人民币贷款担 保的议案； 会议的相关详细资料于 2008 年 4 月 25 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证 券报》，并同时发布在“巨潮资讯”网站：。 2.公司于2008年8月14日在杭州金溪山庄召开2008年第二次临时股东大会。 参加本次会议现场会议的股东（代理人）共5名，代表股份231，086，409股，占公司有 表决权总股份的53.24%。符合召开股东大会的规定。公司董事、监事、高管等列席会议。本 次股东大会审议并通过了如下议案： 议案1．审议关于本公司为公司控股子公司杭州中美华东制药有限公司人民币11200万元 贷款提供担保的议案； 议案 2．审议关于选举刘士君先生为公司第五届董事会董事的议案； 会议的相关详细资料于 2008 年 8 月 15 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证 券报》，并同时发布在“巨潮资讯”网站：。 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 18 页 共 101 页 第八节：董事会报告 （一）管理层讨论与分析——报告期内公司经营情况的回顾 1.报告期内公司经营情况概述 单位：（人民币）万元 科目 2008年 2007年 08/07增减比例 2006年 营业收入 601,648.61 485,341.34 23.96% 396,825.09 营业利润 27,300.50 30,320.14 -9.96% 17,709.71 利润总额 28,231.15 30,397.23 -7.13% 17,643.84 归属于母公司股东的净利润 16,860.97 17,316.02 -2.63% 9,657.58 经营活动产生的现金流量净额 34,468.97 26,579.06 29.68% 6,838.04 报告期内，公司营业收入增长，主要是母公司商业继续保持了较高比例的收入增长； 而利润下降的主要是公司新收购子公司西安博华制药资产减值损失计提增加，和杨歧房地 产在报告期内利润亏损所致。 其中：工业片主要经营情况 单位：（人民币）万元 产品名称 2008年 2007年 08/07增减比例 2006年 主要制剂销售 97,718.40 79,144.69 23.47% 63,157.59 原料药销售 10,610.35 8,814.08 20.38% 7,682.76 商业片主要经营情况 ⑴总代理总经销产品毛利额 单位：（人民币）万元 部门 08年毛利额 07年毛利额 08/07增减比例 06年毛利额 西药事业部 13665 2331 486.23% 1500 中药事业部 1470 1300 13.08% 1200 医疗器械事业部 861 793 8.58% 286 ⑵规模以上产品销售情况 单位：（数量） 个 部门 销售规模 08年产品个数 07年产品个数 06年产品个数 西药事业部 ＞1000万 62 37 30 中药事业部 ＞1000万 12 11 10 医疗器械事业部 ＞300万 5 4 2 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 19 页 共 101 页 经营情况分析： 2008 年，公司的主营业务仍以医药类产品的生产和销售为主。年度内，新增子公司西安 博华制药和陕西九州制药并入公司报表。 2008 年，面对国内外宏观经济发生的重大变化和国内医药政策的不断变化，公司经营班 子和全体干部员工在公司董事会的正确领导下，采取了积极的应对措施，进一步精细生产、 细分市场，取得了较为显著的经营业绩。 公司实现主营业务收入 60.16 亿元，较上年同期增长 23.96%；归属于母公司的净利润 1.69 亿元，同比降低 2.63 个百分点。主营业务经营情况如下： 1）工业生产方面，控股子公司中美华东在 2008 年实现销售收入 10.42 亿元，同比增长 17.89%；实现净利润 2.01 亿元，同比增长 23.91%。中美华东依然是公司核心利润来源，其 利润的增长保证了公司整体利润的维稳。母公司制造分公司注重拓展原料药市场，通过改进 生产工艺，产能逐步放大。报告期内实现主营业务收入 6601 万元，净利润 1604 万元，成了 公司新的利润增长点。 公司生产系统在做好安全生产和节能减排环保工作的同时，在 2008 年全面开始以原研产 品标准作为技术质量的内控指标，以“质量与成本第一”为目标，通过推进工艺革新、设备 改造，大幅提高了产品质量和技术水平，实现了不增加固定资产投资的情况下，产量的大幅 增加。技术质量的提高和成本控制水平的提高，为原料药出口奠定了基础。 市场拓展方面，中美华东营销公司在确保全国市场的稳定和均衡发展的同时，积极探索 营销变革方向，加强客户细分与客户的分级管理，加强商务管理与市场销售。 2）商业经营方面，母公司三大事业部继续大力构建产品一把手工程，规模产品发展基本 形成了华东商业产品集群，总代理、总经销产品毛利额的提升使得市场效益初步显现。2008 年，西药事业部销 1000 万元以上的品种 62 个，规模品种数实现同步翻番。中药事业部总经 销品种扩大到 15 个系列 33 个品种，其中参茸分公司大力培育具有市场优势的品牌产品和自 有产品扩大“寿星”产品的市场影响和团购规模，取得良好市场效益； 商业片继续狠抓产品引进，西药事业部直接进口 5 个单品种实现 1.67 亿的收入为历史突 破，并将继续洽谈产品的进口代理；中药事业部实现对朝鲜别直参的直接进口，成为浙江省 总经销；医疗器械事业部代理的贝克曼产品经过两年市场开发，步入正轨。 商业片继续完善事业部体制建设，高效、扁平的事业部体制在药品招标等各项经济活动 中发挥集中优势，掌握了招标主动权，进一步拓展了在浙江省的业务范围。公司医药商业经 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 20 页 共 101 页 营在浙江省区域仍保持优势和领先地位，并享有良好的商誉和特色优势。 3）受宏观经济环境变化以及产品周期的影响，公司对外投资的其他子公司面临着较大的 经营压力。杨歧房地产在报告期内销售下降，但取得了 1.8 亿元预售房款，因交房周期的缘 故未确认收入，本期利润亏损；新收购的西安博华制药因资产减值损失计提的增加，摊薄了 母公司经营成果，从而影响到公司的整体盈利能力。 2.主营业务分行业情况表 单位：（人民币）万元 分行业 营业收入 营业成本 营业利润率 营业收入比上 年增减 营业成本比 上年增减 营业利润率 比上年增减 外购药品销售 493,206.71 464,141.98 5.89% 28.66% 31.52% -2.04 个百分点 自制药品销售 100,856.72 17,341.66 82.81% 19.97% -10.90% 5.96 个百分点 房地产销售 2,221.53 2,888.80 -30.04% -83.87% -67.29% -66.33 个百分点 3.主营业务分地区情况——医药 单位：（人民币）万元 地区营业收入 2008 年 2007 年 08/07 同比变化 2006 年 国内销售 596,913 477,000 25.14% 391,341 出口销售 2,560 4,173 -38.65% 2,905 4.公司前五名供应商、客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 64,823.59 占采购总额比重 14.29% 前五名销售客户销售金额合计 66,264.52 占销售总额比重 11.01% 5.报告期末，公司资产、负债构成情况 单位：（人民币）万元 2008 年 2007 年 增减额 变动率 原因说明 应收账款 77,461.33 49,938.71 27,522.62 55.11% 公司主营业务收入大幅增长和公司收购西安博华后纳入合 并范围增加所致 其他应收款 3,906.66 1,719.73 2,186.93 127.17% 公司收购西安博华后纳入合并范围增加所致 投资性房地产 1,210.17 817.14 393.03 48.10% 公司及公司子公司德清天润将自用房屋及土地使用权转为 出租所致 固定资产 37,941.37 27,932.05 10,009.32 35.83% 公司收购西安博华后纳入合并范围增加所致 在建工程 2,836.14 789.13 2,047.01 259.40% 公司报告期内新增工程较多且尚未完工所致 商誉 5,899.14 283.12 5,616.02 1983.62% 报告期增加对西安博华商誉净值所致 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 21 页 共 101 页 应付票据 18,937.23 13,232.10 5,705.13 43.12% 公司商业主营业务收入引起相应采购量增长所致 预收账款 19,560.57 8,411.49 11,149.08 132.55% 子公司杨歧房地产取得预售房款较多，未确认收入所致 其他应付款 11,645.79 7,978.90 3,666.89 45.96% 公司收购西安博华后纳入合并范围增加所致 6.报告期内，公司三项费用和所得税情况 单位：（人民币）万元 2008 年 2007 年 08/07 增减比例 2006 年 销售费用 53,286.64 44,881.70 18.73% 36,845.66 管理费用 24,215.89 21,278.87 13.80% 20,280.86 财务费用 6,800.09 5,533.54 22.89% 4,055.34 所得税费用 5,499.10 7,776.47 -29.29% 4,896.11 报告期内，公司三项费用支出共计 84,302.62 万元，比上年增长 17.59%，增长幅度低于 主营业务收入增长幅度（23.96%）。财务费用增长较快，主要原因是公司商业主营业务扩张及 报告期前期贷款利率较高所致。 所得税费用的下降主要是国家新所得税法实施及子公司中美华东取得高新技术企业优惠 税率的缘故。 7.公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量净额的情况 单位：（人民币）万元 2008 年 2007 年 08/07 增减比例 2006 年 经营活动产生现金流净额 34,468.97 26,579.06 29.68% 6,838.04 投资活动产生现金流净额 -15,430.89 -3,516.81 338.78% -15,442.99 筹资活动产生现金流净额 -17,605.21 -10,360.36 69.93% -14,405.41 报告期内，公司合并经营性现金流量净额为 34,468.97 万元,主要是母公司商业资金回笼 较好所致；投资活动产生现金流净额减少的原因是报告期内增加对西安博华收购资金支出 9800 万元；筹资活动产生现金流净额减少的原因是报告期内减少流动资金贷款所致。 8.公司主要控股子公司经营情况及业绩分析 序 企业名称 注册资本 所占比例 1 杭州中美华东制药有限公司 1200 万美元 75％ 2 杭州杨歧房地产开发有限公司 1540 万元 100% 3 西安博华制药有限责任公司 7200 万元 78.87% 4 陕西九州制药有限责任公司 4000 万元 65%（注） 5 华东医药宁波有限公司 500 万元 51％ 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 22 页 共 101 页 6 杭州华东大药房连锁有限公司 1500 万元 98％ 7 华东医药广东药业有限公司 300 万元 90％ 8 华东医药（武汉）药业有限公司 200 万元 90％ 9 华东医药德清天润有限公司 300 万元 95.52％ 10 杭州华晟投资管理有限公司 2600 万元 90％ 注：公司通过西安博华持有陕西九州 65%的股份。 1.杭州中美华东制药有限公司：主要经营抗生素原料药及制剂，主要产品有新赛斯平、 百令胶囊、卡博平、泮立苏、赛可平等，2008 年实现销售收入 10.42 亿元，较上年同期增长 18.79%，实现利润总额 2.35 亿元，净利润 2.01 亿元，较上年同期增长 23.91%，是上市公司 利润的主要来源。 2.杭州杨歧房地产开发有限公司：主营房地产开发及销售。受房地产行业调整的影响较 大，该公司报告期内主营业务收入 2175.91 万元，同比下降 84.83%，营业利润-2468.54 万元， 净利润-2473.26 万元。报告期取得的 18073.45 万元预收房款，估计于 2009 年或 2010 年方 可确认收入。 3．西安博华制药有限责任公司和陕西九州制药有限责任公司：主营化学合成原料药和制 剂，主要产品有奥硝唑原料和制剂、氨酚双氢可待因和氨酚双氢曲马多。2008 年 8 月 31 日 并入公司报表，合并其 9-12 月份收益，其中主营业务收入 3349.43 万元，营业利润-312.02 万元，净利润-311.82 万元。 4.华东医药宁波有限公司：主要经营生物制品等的代理销售。目前，宁波公司经营情况 一般，其代理的主要产品受代理商单方面提价和供货不及时的双重影响，给该公司的长远发 展形成了较大的经营压力。2008 年实现主营业务收入 27534.60 万元，同比微降，利润总额 2401.32 万元，净利润 1839.65 万元，同比下降 15.65%。 5.杭州华东大药房连锁有限公司：主要经营药品零售，目前经营情况逐步好转。2008 年 度实现销售收入 7894.51 万元,同比增长 21%，实现利润总额 233.10 万元，净利润 165.46 万 元，同比增长 19.43%。 6.华东医药（武汉）药业有限公司：主要经营原料药、生物制品及普药产品的代理销售。 在宁波公司的扶持下，武汉公司积极拓展两湖市场，经 07 和 08 两年的调整，报告期内实现 主营业务收入 1703.36 万元，净利润 24.32 万元，较上年同期增长 64.36%。 7.华东医药广东药业有限公司：主要经营中西药制剂、原料药等的销售。目前该公司经 营情况不佳，广东公司经过经营调整，实现主营业务收入 3536.93 万元，净利润为-19.85 万 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 23 页 共 101 页 元，正逐渐改变亏损状态。 8.华东医药德清天润有限公司：主营医药知识的咨询服务。报告期内，该公司对其持有 的华东医药德清天润大药房的股权进行了处置，造成主营业务收入的下降，2008 年度实现业 务收入 125.56 万元，净利润 48.52 万元，保持了上年同期的盈利能力。 9.杭州华晟投资管理有限公司：主营对外投资。自成立以来，该公司除投资华东医药德 清天润有限公司、杭州华东大药房连锁有限公司部分股权外，还与杭州工商信托签订《投资 信托合同》，明确受托人以自己的名义对宁波象山县绿叶城市信用合作社进行投资。 （二）管理层讨论与分析——对公司未来发展的展望 随着《关于深化医药卫生改革的意见》和《2009-2011 年深化医药卫生体制改革实施方 案》的出台，我国的医药行业有望在不断改善的市场环境中迎来新的发展机遇，医药行业将 迎来一个稳定增长时期，显示医药行业作为朝阳行业的总的发展趋势：国家投入的加大将会 促进医药市场的扩容，一定程度上保证了医药市场容量的增长；基本药物的统一配送必将引 起低端用药市场渠道的整合，促进医药流通领域集中度的提升。 经营发展展望： 1.在医药工业生产方面：公司将继续坚持华东特色的经营理念，走专注专科特殊用药之 路。生产系统将进一步规范现场管理，提升质量、降低成本，各主导产品的质量和成本指标 达到国际市场要求；营销领域在精耕细作现有市场的同时，将进一步通过创新学术促销、拓 宽市场份额；全力以赴做好新产品的上市推广工作，系列化产品线，为公司发展增加新的增 长点。 2.在医药商业经营方面，继续抓产品、抓终端，发挥事业部的体制优势，抓好资源整合 和政策促销工作，全面研究医改新政，以农村市场和进口产品的代理为突破口，扩大招标优 势，培育医药商业经营的新源泉。 3.2009 年，公司将继续贯彻好“工业产品走出去，商业产品引进来”的经营策略，走全 面国际化经营之路。公司工业在做好各主导产品国际认证与国际审计的前提下，集中力量培 育国际客户群和跨国公司业务，开拓制剂加工出口业务；公司把国际市场当作发展方向和工 作重点；公司商业将坚定不移的走总代理总经销之路，引进进口代理产品，初步形成全国代 理的销售网络。 4.在公司现有的麻醉药品和生物制品等特色领域，公司将加强对相关子公司的扶持力度， 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 24 页 共 101 页 改善其经营环境，使之成为公司发展的新亮点； 5.公司将继续深化实施人力资源管理、财务资源管理和物流资源管理工作，加强公司内 部资源的优化与整合，降低成本、精细管理，实现“人、财、物”的合理配置。 （三）管理层讨论与分析——在经营中出现的问题、困难及解决对策 宏观经济的不确定性和国家医改政策的不确定性是公司在经营中所面临的潜在问题。面 对当前外部如此错综复杂的新形势，公司经营班子将在董事会的领导下，带领全体干部员工 用开拓创新的精神，在充分挖掘市场潜力、加大新产品销售力度、努力增加市场份额的同时， 努力控制成本费用，尤其是做好对财务费用和管理费用的控制工作，谨慎投资、降低成本、 提高效率。并通过实施商业模式的变革，激活公司的生产、销售和管理，保障公司主营业务 的稳定、持续和快速增长。 （四）报告期内的投资情况 1.募集资金项目情况： 报告期内，公司将首次募集资金项目——黄霉素技改项目以及其他项目剩余的募集资金 合计 4777 万元变更使用用途，作为部分股权转让款用于收购西安博华制药有限责任公司 78.87%股权的项目。该事宜已经 2008 年 4 月 24 日召开的公司 2008 年第一次临时股东大会审 议通过。 2.本报告期非募集资金项目投资： 除收购西安博华制药有限责任公司 78.87%股权外，公司在报告期内无重大非募集资金投 资项目。 （五）公司 2008 年董事会日常工作情况 报告期内公司共召开董事会 9 次，分别为： 1.2008 年 1 月 31 日，通讯方式召开临时董事会，审议通过了关于公司为宁波公司 2000 万贷款提供担保的议案； 2.2008 年 03 月 19 日，现场方式召开五届十七次董事会，审议通过事项如下： ⑴2007 年度总经理工作报告；⑵ 2007 年度财务决算报告和 2008 年度财务预算报告； ⑶2007 年度董事会工作报告；⑷2007 年年度报告全文及摘要；⑸2007 年度利润分配预案； 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 25 页 共 101 页 ⑹2008 年度日常关联交易事项计划；⑺关于续聘浙江天健会计师事务所为公司 2008 年度财 务审计机构的议案；⑻关于增加公司经营范围、修改公司章程的议案；⑼关于公司向中美华 东转让部分资产的议案；⑽审议《独立董事年报工作制度》；⑾审议公司内部控制自我评价 报告；⑿审议《董事会审计委员会年报工作规程》；⒀审议关于提议召开 2007 年度股东大会 的通知； 3.2008 年 3 月 27 日，现场方式召开五届十八次董事会，审议通过了如下事项： ①关于出资收购西安博华制药有限责任公司 78.87%股权及其持有的陕西九州制药有限 责任公司 65%股权的议案；②关于变更募集资金使用用途的议案；③关于公司为中美华东 4000 万贷款提供担保的议案；④关于提议召开 2008 年第一次临时股东大会的议案； 4.2008 年 04 月 24 日，通讯方式召开五届十九次董事会，审议通过公司 2008 年第一季 度报告全文及摘要； 5.2008 年 07 月 24 日，通讯方式召开五届二十次董事会，审议通过如下事项： ①公司关于上市公司治理整改情况的专项说明；②公司关于控股股东资金占用情况的专 项报告； 6.2008 年 07 月 28 日，通讯方式召开临时董事会，审议通过公司为中美华东一亿一千两 百万贷款提供担保的议案，以及提议召开公司 2008 年第二次临时股东大会的议案； 7.2008 年 8 月 1 日，通讯方式召开临时董事会，审议通过关于提名刘士君先生为公司第 五届董事会董事候选人的议案，并将该议案提交公司 2008 年第二次临时股东大会审议； 8.2008 年 08 月 14 日，现场方式召开五届二十一次董事会，审议通过了公司 2008 年半 年度报告全文及摘要，以及关于公司向宁波公司提供 1000 万借款的议案； 9.2008 年 10 月 24 日，通讯方式召开五届二十二次董事会，审议通过公司 2008 年第三 季度报告全文及摘要，以及公司向武汉公司提供 500 万借款的议案； （六）董事会对股东大会决议的执行情况（股东大会对董事会授权实施项目） 1.报告期内公司实施利润分配方案：2007 年度，公司利润分配方案为不分配、不转增。 2.报告期内，公司股权分置改革方式实施满二十四个月，公司董事会于 2008 年 12 月 30 日发布解除限售提示性公告，公司有限售条件流通股股东——杭州华东医药集团有限公司持 有的 21,703,000 限售股份于 2009 年 1 月 6 日上市流通。 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 26 页 共 101 页 3.报告期内，公司没有配股、增发新股的情况。 （七）董事会下设审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会原先由三名董事组成，其中独立董事两名，委员会主任由独立董 事担任。董事杨方钰先生离职后，公司董事会审计委员会成员变更为两名独立董事。审计委 员会根据《公司章程》和《审计委员会实施细则》的规定开展工作，勤勉尽职。 在年审注册会计师进场前，审计委员会和独立董事听取了公司财务负责人对公司本年度 财务状况和经营成果的汇报，审阅了公司编制的财务会计报表，认为报表的编制符合会计准 则的规定，反映了公司的财务状况和经营成果，与会计师事务所协商确定了本年度财务报告 审计工作的时间安排后，同意将财务会计报表和相关资料提交年审注册会计师审计。 2009 年 2 月 11 日，审计委员会与独立董事以电话会议方式就审计工作小组的人员构成、 审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点等与年审注册会计师 进行了充分沟通。 在年审注册会计师进场后，审计委员会及时督促会计师事务所按照审计计划完成审计工 作，在约定的时间内出具审计报告，在约定时限内提交审计报告，并就审计中的问题与年审 注册会计师进行了充分的沟通和交流。 在年审注册会计师出具审计报告初稿后，审计委员会再次审阅了财务会计报表，并形成 书面意见。审计委员会对年度财务会计报表、审计工作总结报告、续聘会计师事务所等建议 形成了书面决议，提交公司董事会审议。 （八）董事会下设薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会由三名董事组成，其中独立董事两名，委员会主任由独立 董事担任。薪酬与考核委员会根据《公司章程》和《薪酬与考核委员会实施办法》的规定开 展工作，勤勉尽责。 薪酬与考核委员会对 2008 年年度报告中披露的董事、监事及高级管理人员的薪酬情况进 行了审核，认为 2008 年绩效考核体现了责任、风险、收益对等的原则，公司董事、监事及高 级管理人员的薪酬发放符合公司薪酬管理制度的规定，不存在违反公司薪酬管理制度及与薪 酬管理制度不一致的情形。 （九）董事会 2008 年利润分配或资本公积金转增预案 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 27 页 共 101 页 根据浙江天健东方会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计报告，本公司 2008 年度实现净利润 109,261,618.04 元，加上年初未分配利润-153,271,004.68 元，年末可供股 东分配的利润为-44,009,386.64 元。 因此，公司 2008 年度不实施现金分红，也不进行转增股本。 公司前三年现金分红情况： 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司所有 者的净利润 占合并报表中归属于母公司所有者 的净利润的比率 2007 年 0.00 173,160,209.87 0.00% 2006 年 69,449,598.56 96,575,827.50 71.92% 2005 年 51,300,000.00 67,313,918.95 76.21% 第九节：监事会报告 （一）监事会的工作情况 报告期内，公司监事会共召开五次会议，其中现场表决方式三次，通讯表决方式两次， 监事会成员列席各次董事会、股东大会。 2008 年 03 月 21 日，现场方式召开五届十三次监事会，审议通过 2007 年度监事会工作 报告、2007 年度董事会工作报告、2007 年度财务决算报告、2007 年年度报告全文及摘要。 2008 年 03 月 28 日，现场方式召开五届十四次监事会，审议通过公司关于出资收购西安 博华制药有限责任公司 78.87%股权的议案，以及关于公司首次募集资金使用项目变更的议案； 2008 年 04 月 24 日，通讯方式召开五届十五次监事会，审议通过公司 2008 年第一季度 季度报告全文及摘要； 2008 年 08 月 14 日，现场方式召开五届十六次监事会，审议通过公司 2008 年半年度报 告全文及摘要； 2008 年 10 月 26 日，通讯方式召开五届十七次监事会，审议通过公司 2008 年第三季度 季度报告全文及摘要； (二)监事会在 2008 年内检查董事会及公司规范运作情况 1.公司依法运作情况： 报告期内，监事会依法出席了股东大会，列席了历次董事会，并对公司股东大会、董事 会的召开程序、审议议案、决议的执行情况等进行了监督，通过对公司董事及高级管理人员 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 28 页 共 101 页 的监督，监事会认为：公司董事会能够严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股 票上市规则》、《公司章程》及其他有关法律法规和制度的要求，决策程序合法；公司经营层 能够按照法律法规的要求依法经营，公司重大经营决策合理，其程序合法有效，为进一步规 范运作，公司进一步建立健全了各项内部管理制度和内部控制机制；公司董事、高级管理人 员在执行公司职务时，均能认真贯彻执行国家法律、法规、《公司章程》和股东大会、董事会 决议，忠于职守、兢兢业业、开拓进取。未发现公司董事、高级管理人员在履行公司职务时 有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益以及侵犯股东权益行为的发生。 2.检查公司财务的情况： 报告期内，公司监事会认真细致地检查和审核了本公司的会计报表及财务资料，监事会 认为：公司财务报表的编制符合《企业会计制度》和《企业会计准则》有关规定，公司 2008 年年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，浙江天健东方会计师事务所有限 公司出具的“标准无保留意见”审计报告，其审计意见是客观公正的。 3.公司募集资金使用情况： 报告期内，公司将首次募集资金项目——黄霉素技改项目以及其他项目剩余的募集资金 合计 4777 万元变更使用用途，作为部分股权转让款用于收购西安博华制药有限责任公司 78.87%股权的项目，监事会并就该事项发表了核查意见。 4.公司收购、出售资产情况： 报告期内，公司五届十四次监事会审议了关于公司出资收购西安博华制药有限责任公司 78.87%股权的议案，监事会也就该事项发表了意见。 5.公司关联交易情况： 报告期内,公司所进行的关联交易行为，均是围绕公司日常经营业务开展的，没有发现损 害上市公司利益的行为。 6.对会计师事务所出具的审计报告的意见 浙江天健东方会计师事务所对公司 2008 年度财务状况和经营状况进行审计，出具了标准 无保留意见的审议报告；监事会认为：2008 年度报告所包含的信息能从各个方面真实的反映 出公司在本报告期的经营管理和财务状况等事项。 第十节：重要事项 1.重大资产收购、出售及资产重组事项 报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 29 页 共 101 页 2.重大担保事项 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署 日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 毕 是否为关联方担保（是或 否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 32,800.00 报告期末对子公司担保余额合计 6,500.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 6,500.00 担保总额占公司净资产的比例 8.64% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 保对象提供的债务担保金额 0.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 3.公司应披露报告期内发生的重大关联交易事项 报告期内，公司未发生重大关联交易事项。 4.与日常经营相关的关联交易 工业生产方面: 关联交 易类别 按产品或劳务 等划分 关联人 预计 09 年总 金额（万元） 占同类交 易的比例 08 年总金额 （万元） 备注 采购 原 料 浙江华义医药有限 公司 600-800 ≤5% 556.73 吡格列酮、中间体 销售 技 术 服 务 及 药 品销售 华东普洛医药科技 有限公司 400-600 ≤1％ 283.75 原料出口等 技术服务 中美华东与华东医 药集团生物工程研 究所 400-500 330.00 产品工艺或剂型改进等 设 备 加 工 与 安 装 公司、中美华东与杭 州华东工贸公司 600-800 539.25 工程安装服务及维修等 接受 劳务 委托加工 中美华东与康润制 药公司 2000-2500 ≤5% 2909.19 原料委托加工 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 30 页 共 101 页 其他 动力费等 中美华东和华东医 药集团、华东工贸公 司、华东医药集团研 究所 300-400 ≤1% 264.09 中美华东先代付，后结算 累 计 4300-5700 4883.01 商业经销方面: 关联交 易类别 按产品或劳 务等划分 关联人 预计 09 年 总金额（万元） 占同类交易 的比例 08 年总金 额（万元） 备注 购销 杭州朱养心药业有限公司 400-500 370.99 中成药等 购销 杭州九源基因工程有限公司 1600-1900 1592.97 生物制品等 代理 华东医药集团康润制药公司 300-400 281.05 中成药等 购销和 代销 代理 浙江华义医药有限公司 2800-3200 ≤5% 2581.20 原料药销售 代理 四川远大蜀阳药业有限公司 400～600 365.13 生物血液制品 产品 经销 采购及代理 常熟雷允上制药有限公司 300～400 ≤0.3% 294.05 中成药 累 计 5800-7000 三、定价政策和定价依据 1. 按照同类原辅包材和药品的市场价格定价。 2. 设备采购与工程安装采取招标方式确定价格范围，并综合各方面因素协商定价。 四、关联交易协议签署情况 1. 本公司2006年和2007年与杭州华东工贸公司和华东医药集团生物工程研究所已就工 程设计与安装及有关产品技术服务签署了有关意向和协议，有关协议在2009年度还需继续执 行。 2. 本公司与关联方发生的关联采购与销售未签署专门的关联交易协议，而是根据公司生 产经营需求，与相关的供应商、销售商签署相应的购销合同。 五、交易目的和交易对公司的影响 1. 交易必要性、连续性及预计持续进行此类关联交易的情况 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 31 页 共 101 页 公司向关联方采购为原辅材料，向关联方销售（代销）主要为药品，这些交易都是公司 正常生产经营所需要的正常业务行为，且长期以来与上述关联方维持业务往来。预计公司2009 年度将继续存在上述关联交易。 2. 选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因和真实意图 公司的主营业务是医药产品的生产与销售，公司本着就公平竞争、按质论价、保障供应 的原则向包括关联方在内的供应商进行采购，同时也本着公开、公平、公正和互惠互利的原 则向包括关联方在内的销售商销售药品。 3.公司与关联方交易参照市场价格定价，交易公允、没有损害本公司和全体股东的利益。 此类关联交易的金额占同类交易的比例较小，对公司本期以及未来财务状况、经营成果无不 利影响。 4.上述关联交易对本公司独立性没有影响，公司主营业务不会因此类交易而对关联人形 成依赖。 5.资产、股权转让发生的关联交易 无 6.公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 无 7.公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项 报告期内，本公司除了为控股子公司杭州中美华东制药有限公司和华东医药宁波有限公 司提供的担保外，没有发生与关联方的债权债务往来以及《公司章程》禁止的各类担保的情 形。 报告期末，公司为中美华东和宁波公司的担保余额为 6500 万元，占本期经审计净资产的 8.64%。 8.2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 2008 年度已清欠情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金 的余额（万元） 2008 年 1 月 1 日 年内发生额 2008 年 12 月 31 日 2008 年发生的 期间占用、期 末归还的总金 额（万元） 报告期清欠总 额（万元） 清欠方式 清欠金额 （万元） 清欠时间 （月份） 1.08 9.94 10.29 0.73 0.73 现金清偿 0.73 2008 年 06 月 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 32 页 共 101 页 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清欠情 况的具体说明；2008 年新增非经营性资金占用情 况说明，导致新增资金占用的责任人；截止 2008 年末，未能完成非经营性资金占用清欠工作的， 应说明相关原因、已采取的清欠措施和责任追究 方案。 情况说明： 大股东及其附属企业非经营性资金占用全部系公司控股子公司杭州杨歧房地 产开发有限公司为大股东垫付的部分代垫款，已经于 2008 年 6 月份现金方式 清偿完毕。 报告期内，公司新增大股东及其附属企业非经营性资金占用 9.94 万元，期末 余额为 10.29 万元，全部为控股子公司——杭州杨歧房地产开发有限公司为大 股东的附属企业垫付的部分代垫款。 9.委托理财 无 10.证券投资情况 无 11.持有其他上市公司股权情况 无 12.持有非上市金融企业股权情况 本公司控股子公司杭州华晟投资管理有限公司与杭州工商信托股份有限公司签订《投资 委托合同》，明确受托人以自己的名义对宁波象山县绿叶城市信用社进行投资。 13.买卖其他上市公司股份的情况 报告期内，本公司不存在买卖其他上市公司股份的情形。 14.承诺事项履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备 注 中国远大 集团有限 责任公司 自股权分置改革方案实施之日起两年内，将择机采取定向增发、资 产收购、资产置换或法律法规允许的其他方式，把承诺人所拥有的 （包括但不限于）雷允上药业有限公司70%的股权、武汉远大制药 集团有限公司70.98%的股权、四川远大蜀阳药业有限公司40%的股 权等优质资产以公允价格注入上市公司。 2007年8月15日公司召开五届 十四次董事会，会议否决了控 股股东提出的以现金方式购 买上述三家资产的议案。 会 议 的 详 细 资 料 可 查 阅 巨 潮 资 讯 网 站 中国远大 集团有限 责任公司 华东医药收购杨歧房产后，若“三水一生”项目未来收益由于市场 原因达不到1.8亿元（华东医药支付的收购成本），远大集团将对华 东医药股份有限公司补足差额。以保证其他股东利益不会因此交易 受到损害。 目前杨歧房产项目运行正常， 尚不涉及承诺履行的问题。 15.公司应披露重大合同及其履行情况 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 33 页 共 101 页 报告期内，公司不存在应披露重大合同的情形。 16.其他重大合同 无。 17.重大诉讼仲裁事项 报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也不存在以前年度延续的诉讼仲裁事项。 18.公司控股子公司发生的重要事项 1）根据本公司与北京市泰亚投资有限责任公司于 2008 年 4 月 1 日签订的《北京市泰亚 投资有限责任公司与华东医药股份有限公司关于西安博华制药有限责任公司股权转让之协议 书》，并经西安博华制药有限责任公司董事会以及本公司股东大会决议通过，本公司以协议价 计 9,800 万元受让北京市泰亚投资有限责任公司公司持有的西安博华制药有限责任公司 78.87%股权，股权转让基准日为 2008 年 8 月 31 日。本公司已分别于 2008 年 7 月 22 日、2008 年 8 月 25 日共计支付股权转让款 9,800 万元，并办理了相应的财产权交接手续，于 2008 年 8 月 31 日起拥有该公司的实质控制权，故将该日确定为购买日，自 2008 年 9 月起，将其纳 入合并财务报表范围。 2) 根据本公司之子公司华东医药德清天润有限公司与自然人唐永泰于 2008 年 3 月 24 日 签订的《股权转让协议》，并经华东医药德清天润有限公司董事会决议通过，以 26.4 万元将 所持有的华东医药德清天润大药房有限公司 88%股权转让给自然人唐永泰，股权转让基准日 为 2008 年 4 月 7 日。华东医药德清天润有限公司已于 2008 年 5 月 12 日收到该项股权转让款 26.4 万元，并办理了相应的财产权交接手续，于 2008 年 4 月 30 日起失去对该公司的实质控 制权，故将该日确定为出售日，自 2008 年 5 月起，不再将其纳入合并财务报表范围。 19.公司接待调研及采访的情况 为贯彻证券市场公平、公开、公正原则，进一步规范上市公司信息披露的行为，确保公 司信息披露的公平性，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的有关 规定，先后制定了《公司接待与推广工作制度》，并完善了公司《信息披露事务管理制度》， 规范接待调研和媒体采访等事宜。 在接待下列比一般中小投资者更容易接触到信息披露主体和更具信息优势、且可能利用 有关信息进行交易或传播的机构和个人的过程中，本公司严格按照相关规定未发生有选择性 的、私下的向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 34 页 共 101 页 平性。 报告期内，公司先后多次接待了相关机构实地调研（列示如下）： 接待时间 地点 方式 接待对象 提供的资料 谈论的内容 08-01-08 公司 座谈 东方证券等5家机构 公司宣传册 公司经营情况 08-01-10 公司 座谈 东海证券2 公司宣传册 公司经营情况 08-01-22 公司 座谈 泰康资产1 公司宣传册 公司经营情况 08-02-21 公司 座谈 国信证券2 公司宣传册 公司经营情况 08-02-22 公司 座谈 国信证券等10家机构 年报、股东会资料 公司经营情况 08-02-27 公司 座谈 汇添富基金1 公司宣传册、年报 公司经营情况 08-03-12 公司 座谈 天相投顾等8家机构 公司宣传册、年报 公司基本情况 08-04-10 公司 座谈 泰达荷银基金1 公司宣传册、年报 公司基本情况 08-04-11 公司 座谈 东方证券4 公司宣传册、年报 08-04-15 股东会 座谈 中信证券等 公司宣传册、年报 公司发展战略 08-05-06 公司 座谈 中信证券1 公司宣传册、年报 公司经营状况 08-05-13 公司 座谈 长江证券2 公司宣传册、年报 公司经营状况 08-05-14 公司 座谈 泰达荷银1 公司宣传册、年报 公司基本情况 08-05-16 公司 座谈 SMC基金1，汇丰晋信1 公司宣传册、年报 公司经营情况 08-05-26 公司 座谈 长江证券联合调研 公司宣传册、年报 公司基本情况 08-06-16 公司 座谈 马丁可利基金1 公司宣传册、年报 公司基本情况 08-06-24 公司 座谈 凯基证券1 GSI基金2 公司宣传册、内刊 公司基本情况 08-07-09 公司 座谈 中信建投1天相投顾1 公司宣传册、内刊 公司基本情况 08-07-03 公司 座谈 中银国际1友邦华泰1 公司宣传册、内刊 公司经营情况 08-07-10 公司 座谈 海通证券联合调研 公司宣传册、内刊 公司基本情况 08-07-18 公司 座谈 长盛基金1 公司宣传册、内刊 公司基本情况 08-07-25 公司 座谈 方正证券2 公司宣传册、内刊 公司基本情况 08-08-14 股东会 座谈 中金国际等3 公司宣传册、内刊 公司基本情况 08-08-25 公司 电话会 中投证券组织电话会议 公司宣传册、内刊 公司经营情况 08-08-28 公司 座谈 兴业证券1泰达荷银1 公司宣传册、内刊 公司经营情况 08-09-11 公司 座谈 新时代证券1东海证券1 公司宣传册、内刊 公司基本情况 08-09-18 公司 座谈 信诚基金1 公司宣传册、内刊 公司基本情况 08-09-26 公司 座谈 国泰君安3泰达荷银1 公司宣传册、内刊 公司经营情况 08-10-15 公司 座谈 浙商证券1 公司宣传册、内刊 公司基本情况 08-11-26 公司 座谈 海富通证券1 公司宣传册、内刊 公司基本情况 08-11-27 公司 座谈 中金国际1鹏华基金1 公司宣传册、内刊 公司经营情况 08-11-28 公司 座谈 长江证券1泰达荷银2 公司宣传册、内刊 公司经营情况 08-12-09 公司 座谈 中邮创业基金1 公司宣传册、内刊 公司经营情况 08-12-19 公司 座谈 日信证券1 公司宣传册、内刊 公司基本情况 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 35 页 共 101 页 20.其他重要事项信息索引 本公司披露媒介有《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》，以及深圳证券交易所指 定的信息披露网站——巨潮资讯（），需要进一步了解本公司的阅 读者可通过巨潮资讯网站首页顶端“证券查询”输入本公司代码 000963，可快速查询到公司 各类公告和基本情况。 ⑴ 本公司于 2008 年 3 月 18 日在上述媒介刊发了如下事项：公司关于为控股子公司华东 医药宁波有限公司人民币 2000 万元贷款提供担保的公告； ⑵ 本公司于 2008 年 3 月 22 日在上述媒介刊发了如下事项：公司五届十七次董事会决议 公告；公司五届十三次监事会决议公告；公司 2007 年年度报告全文及摘要；公司董事会关于 公司和公司控股子公司 2008 年度内预计发生的日常性关联交易事项的公告；公司关于召开 2007 年年度股东大会通知的公告； ⑶ 本公司于 2008 年 3 月 29 日在上述媒介刊发了如下事项：公司五届十八次董事会决议 公告；公司五届十四次监事会决议公告；关于公司为控股子公司杭州中美华东制药有限公司 提供担保的公告； ⑷ 本公司于 2008 年 4 月 3 日在上述媒介刊发了如下事项：关于公司出资收购西安博华 制药有限责任公司 78.87%股权的公告；关于公司首次募集资金使用项目变更的公告；关于召 开公司 2008 年第一次临时股东大会通知的公告； ⑸ 本公司于 2008 年 4 月 16 日在上述媒介刊发了如下事项：关于公司 2007 年年度股东 大会决议的公告，以及公司 2007 年年度股东大会的法律意见书； ⑹ 本公司于 2008 年 4 月 25 日在上述媒介刊发了如下事项：公司 2008 年第一季度季度 报告全文及摘要；关于公司 2008 年第一次临时股东大会决议的公告，以及公司 2008 年第一 次临时股东大会的法律意见书； ⑺ 本公司于 2008 年 6 月 19 日在上述媒介刊发了如下事项：关于公司控股股东持有的本 公司股份被司法冻结的公告； ⑻ 本公司于 2008 年 7 月 29 日在上述媒介刊发了如下事项：公司五届二十次董事会决议 公告；关于公司为控股子公司杭州中美华东制药有限公司的贷款提供担保的公告；关于更换 保荐代表人的公告；关于召开 2008 年第二次临时股东大会通知的公告； 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 36 页 共 101 页 ⑼ 本公司于 2008 年 8 月 2 日在上述媒介刊发了如下事项：关于公司董事会董事辞职的 公告；关于增加公司 2008 年第二次临时股东大会临时提案的公告； ⑽ 本公司于 2008 年 8 月 15 日在上述媒介刊发了如下事项：关于公司 2008 年第二次临 时股东大会决议的公告，以及公司 2008 年第二次临时股东大会的法律意见书； ⑾ 本公司于 2008 年 8 月 16 日在上述媒介刊发了如下事项：公司五届二十一次董事会决 议公告，以及公司 2008 年半年度报告全文及摘要； ⑿ 本公司于 2008 年 10 月 18 日在上述媒介刊发了如下事项：关于公司控股子公司杭州 中美华东制药有限公司取得国家高新技术企业资格的公告； ⒀ 本公司于 2007 年 10 月 27 日在上述媒介刊发了如下事项：公司五届二十二次董事会 决议公告，以及公司 2008 年第三季度季度报告全文及摘要； ⒁ 本公司于 2008 年 12 月 6 日在上述媒介刊发了如下事项：公司澄清公告，以及关于公 司控股股东持有的本公司股份冻结情况变动的公告； ⒂ 本公司于 2008 年 12 月 23 日在上述媒介刊发了如下事项：关于控股子公司杭州中美 华东制药有限公司取得国家高新技术企业资格的补充公告； ⒃ 本公司于 2008 年 12 月 27 日在上述媒介刊发了如下事项：关于公司聘请的 2008 年度 会计师事务所名称变更的公告； 第十一节：财务会计报告 （一）审计报告 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 37 页 共 101 页 审 计 报 告 浙天会审〔2009〕518 号 华东医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华东医药股份有限公司（以下简称华东医药公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表，2008 年度 的现金流量表和合并现金流量表，2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华东医药公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华东医药公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了华东医药公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·杭州 中国注册会计师 报告日期：2009 年 3 月 4 日 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 38 页 共 101 页 （二）财务报表 资产负债表 编制单位：华东医药股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 481,556,819.90 307,009,098.41 488,538,819.54 337,273,125.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 188,562,049.38 143,342,925.01 173,945,199.69 116,611,064.10 应收账款 774,613,299.45 543,220,253.66 499,387,098.96 328,971,187.00 预付款项 95,562,862.26 71,350,004.67 114,184,149.84 105,573,700.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 39,066,622.88 86,356,302.93 17,197,334.92 59,847,047.55 买入返售金融资产 存货 909,481,339.68 533,225,873.12 798,206,133.41 504,759,163.72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,488,842,993.55 1,684,504,457.80 2,091,458,736.36 1,453,035,287.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 16,855,000.00 16,855,000.00 长期应收款 长期股权投资 25,455,292.08 193,589,940.91 25,417,514.96 116,419,940.91 投资性房地产 12,101,669.16 1,763,114.00 8,171,426.13 1,520,979.43 固定资产 379,413,651.50 151,927,196.00 279,320,478.96 159,771,080.77 在建工程 28,361,414.03 10,644,552.16 7,891,261.08 3,983,288.68 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 68,075,082.77 40,031,468.91 59,938,882.91 44,389,620.15 开发支出 商誉 58,991,441.06 2,831,185.40 长期待摊费用 175,715.37 175,715.37 递延所得税资产 14,322,397.06 10,339,680.76 10,085,284.88 5,925,305.80 其他非流动资产 非流动资产合计 603,575,947.66 408,295,952.74 410,686,749.69 332,185,931.11 资产总计 3,092,418,941.21 2,092,800,410.54 2,502,145,486.05 1,785,221,219.06 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 39 页 共 101 页 流动负债： 短期借款 764,890,000.00 639,000,000.00 812,399,484.67 695,399,484.67 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 189,372,326.24 190,243,123.44 132,321,033.54 132,321,033.54 应付账款 777,863,956.19 726,571,113.63 605,074,943.08 543,951,691.34 预收款项 195,605,730.82 4,387,131.16 84,114,870.77 18,214,700.35 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19,106,157.75 11,475,378.45 18,390,582.38 6,473,914.68 应交税费 81,451,644.49 17,543,926.89 59,670,059.22 -142,738.89 应付利息 3,881,941.05 1,017,455.00 1,498,315.26 1,292,058.13 应付股利 1,112,848.00 1,112,848.00 其他应付款 116,457,913.97 20,968,229.73 79,789,037.93 15,378,641.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 其他流动负债 1,112,848.00 14,612,848.00 流动负债合计 2,179,742,518.51 1,612,319,206.30 1,807,871,174.85 1,414,001,632.86 非流动负债： 长期借款 3,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 10,006,600.00 6,645,000.00 10,006,600.00 6,645,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 6,372,995.20 非流动负债合计 19,879,595.20 6,645,000.00 10,006,600.00 6,645,000.00 负债合计 2,199,622,113.71 1,618,964,206.30 1,817,877,774.85 1,420,646,632.86 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 434,059,991.00 434,059,991.00 434,059,991.00 434,059,991.00 资本公积 59,860,139.78 55,986,960.33 58,220,744.63 55,986,960.33 减：库存股 盈余公积 27,798,639.55 27,798,639.55 27,798,639.55 27,798,639.55 一般风险准备 未分配利润 230,405,071.21 -44,009,386.64 61,795,329.46 -153,271,004.68 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 752,123,841.54 473,836,204.24 581,874,704.64 364,574,586.20 少数股东权益 140,672,985.96 102,393,006.56 所有者权益合计 892,796,827.50 473,836,204.24 684,267,711.20 364,574,586.20 负债和所有者权益总计 3,092,418,941.21 2,092,800,410.54 2,502,145,486.05 1,785,221,219.06 法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 40 页 共 101 页 利润表 编制单位：华东医药股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 6,016,486,141.18 4,775,154,577.13 4,853,413,420.74 3,690,727,283.95 其中：营业收入 6,016,486,141.18 4,775,154,577.13 4,853,413,420.74 3,690,727,283.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,745,490,217.58 4,736,313,176.04 4,550,812,682.68 3,652,553,468.77 其中：营业成本 4,851,421,278.16 4,483,153,911.76 3,814,251,811.26 3,468,418,060.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 14,132,282.57 7,649,671.76 20,049,493.23 6,539,827.64 销售费用 532,866,441.64 95,644,017.58 448,816,951.13 76,866,765.29 管理费用 242,158,927.01 57,865,969.66 212,788,661.32 54,889,883.97 财务费用 68,000,930.26 54,155,944.30 55,335,350.17 42,637,479.35 资产减值损失 36,910,357.94 37,843,660.98 -429,584.43 3,201,451.89 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 填列） 2,009,057.15 78,090,600.00 600,667.56 96,651,225.06 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 2,175,184.26 2,898,585.38 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 273,004,980.75 116,932,001.09 303,201,405.62 134,825,040.24 加：营业外收入 13,423,980.56 8,172,829.08 10,359,220.35 1,346,258.96 减：营业外支出 4,117,451.12 987,084.25 9,588,370.25 5,693,620.35 其中：非流动资产处置损失 900,334.42 -302,955.25 941,753.77 -155,041.06 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 282,311,510.19 124,117,745.92 303,972,255.72 130,477,678.85 减：所得税费用 54,991,045.37 14,856,127.88 77,764,704.87 13,136,979.95 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 227,320,464.82 109,261,618.04 226,207,550.85 117,340,698.90 归属于母公司所有者的净 利润 168,609,741.75 173,160,209.87 少数股东损益 58,710,723.07 53,047,340.98 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.39 0.40 （二）稀释每股收益 0.38 0.40 法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 41 页 共 101 页 现金流量表 编制单位：华东医药股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 6,862,275,800.46 5,290,111,786.96 5,482,859,321.26 4,158,445,541.01 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,534,430.17 1,474,283.09 90,250.53 90,250.53 收到其他与经营活动有关 的现金 79,213,624.48 90,399,059.47 122,151,791.76 109,597,179.64 经营活动现金流入小计 6,943,023,855.11 5,381,985,129.52 5,605,101,363.55 4,268,132,971.18 购买商品、接受劳务支付的 现金 5,437,290,435.55 4,962,266,942.27 4,333,567,138.31 4,001,226,815.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 238,026,339.78 75,990,869.04 202,775,323.55 70,321,745.89 支付的各项税费 269,656,693.22 54,727,135.47 237,372,351.56 44,731,337.18 支付其他与经营活动有关 的现金 653,360,723.04 158,353,365.73 565,595,989.40 177,738,510.27 经营活动现金流出小计 6,598,334,191.59 5,251,338,312.51 5,339,310,802.82 4,294,018,408.90 经营活动产生的现金 流量净额 344,689,663.52 130,646,817.01 265,790,560.73 -25,885,437.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,216,101.63 取得投资收益收到的现金 4,623,267.34 78,090,600.00 3,240,000.20 96,651,225.06 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 42 页 共 101 页 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 1,024,833.29 220,536.71 1,084,537.39 358,283.67 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 -124,583.56 -15,978,054.91 收到其他与投资活动有关 的现金 13,411,826.89 4,847,943.21 7,665,035.27 4,941,427.87 投资活动现金流入小计 18,935,343.96 83,159,079.92 -772,380.42 101,950,936.60 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 88,236,933.58 28,519,354.85 32,270,226.72 17,889,274.05 投资支付的现金 200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 84,807,283.59 98,000,000.00 1,985,760.00 支付其他与投资活动有关 的现金 139,715.20 投资活动现金流出小计 173,244,217.17 126,519,354.85 34,395,701.92 17,889,274.05 投资活动产生的现金 流量净额 -154,308,873.21 -43,360,274.93 -35,168,082.34 84,061,662.55 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,942,940,000.00 1,502,000,000.00 2,110,999,484.67 1,759,399,484.67 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 28,200,000.00 28,200,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,971,140,000.00 1,530,200,000.00 2,122,999,484.67 1,771,399,484.67 偿还债务支付的现金 2,021,549,484.67 1,558,399,484.67 2,055,142,005.34 1,611,142,005.34 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 114,642,632.25 57,040,401.43 154,772,426.50 116,398,799.23 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 27,969,400.00 17,500,000.00 支付其他与筹资活动有关 的现金 11,000,000.00 11,000,000.00 16,688,657.20 16,688,657.20 筹资活动现金流出小计 2,147,192,116.92 1,626,439,886.10 2,226,603,089.04 1,744,229,461.77 筹资活动产生的现金 流量净额 -176,052,116.92 -96,239,886.10 -103,603,604.37 27,170,022.90 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,328,673.39 -8,953,344.02 127,018,874.02 85,346,247.73 加：期初现金及现金等价物 余额 427,503,034.60 276,737,847.52 300,484,160.58 191,391,599.79 六、期末现金及现金等价物余额 441,831,707.99 267,784,503.50 427,503,034.60 276,737,847.52 法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 43 页 共 101 页 所有者权益变动表 编制单位：华东医药股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合 计 一、上年年末余额 434,059,991.00 58,220,744.63 27,798,639.55 61,795,329.46 102,393,006.56 684,267,711.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 434,059,991.00 58,220,744.63 27,798,639.55 61,795,329.46 102,393,006.56 684,267,711.20 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） 1,639,395.15 168,609,741.75 38,279,979.40 208,529,116.30 （一）净利润 168,609,741.75 58,710,723.07 227,320,464.82 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1,639,395.15 546,465.05 2,185,860.20 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 1,639,395.15 546,465.05 2,185,860.20 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,639,395.15 168,609,741.75 59,257,188.12 229,506,325.02 （三）所有者投入和减少资本 6,992,191.28 6,992,191.28 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 6,992,191.28 6,992,191.28 （四）利润分配 -27,969,400.00 -27,969,400.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -27,969,400.00 -27,969,400.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 434,059,991.00 59,860,139.78 27,798,639.55 230,405,071.21 140,672,985.96 892,796,827.50 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 44 页 共 101 页 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合 计 一、上年年末余额 434,059,991.00 55,693,329.27 27,798,639.55 -41,915,281.85 88,389,240.12 564,025,918.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 434,059,991.00 55,693,329.27 27,798,639.55 -41,915,281.85 88,389,240.12 564,025,918.09 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 2,527,415.36 103,710,611.31 14,003,766.44 120,241,793.11 （一）净利润 173,160,209.87 53,047,340.98 226,207,550.85 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 2,527,415.36 1,005,357.52 3,532,772.88 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变动 的影响 3,016,072.56 1,005,357.52 4,021,430.08 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影响 4．其他 -488,657.20 -488,657.20 上述(一)和(二)小计 2,527,415.36 173,160,209.87 54,052,698.50 229,740,323.73 （三）所有者投入和减 少资本 -5,665,107.71 -5,665,107.71 1.所有者投入资本 -3,432,000.00 -3,432,000.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -2,233,107.71 -2,233,107.71 （四）利润分配 -69,449,598.56 -34,383,824.35 -103,833,422.91 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的 分配 -69,449,598.56 -34,383,824.35 -103,833,422.91 4．其他 (五)所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 434,059,991.00 58,220,744.63 27,798,639.55 61,795,329.46 102,393,006.56 684,267,711.20 法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 45 页 共 101 页 华东医药股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 华东医药股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为杭州医药站股份有限公司，系于 1993 年 3 月成立的定向募集 公司。1997 年 1 月 17 日公司更名为杭州华东医药股份有限公司，1999 年 12 月 30 日再次更名为华东医药股份有限公司，取 得浙江省工商行政管理局核发的注册号为 3300001005765 的《企业法人营业执照》，现有注册资本 434,059,991 元，股份总 数 434,059,991 股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股份：A 股 209,370,571 股；无限售条件的流通股份 A 股 224,689,420 股。公司股票已于 2000 年 1 月 27 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属医药制造销售企业。经营范围：药品的生产、经营（具体范围见许可证，涉及危险品的限下 属分支机构凭证经营）；消字号及杀字号用品、医疗器械、玻璃仪器、日用化学品、家用电器、农副产品 （不含食品）、百货、土特产品、工艺美术品、针纺织品的销售；医疗器械、实验仪器、诊断仪器的维修 和化妆品、化学试剂、健字号滋补品、保健品的销售（限下属分支机构凭证经营）；仓储业务，经营进出 口业务（国家法律法规禁止、限制的除外）。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重 要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资 产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现 值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按 重置成本计量。 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 46 页 共 101 页 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记 账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的 专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的 即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (八) 金融工具的确认和计量 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额 后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 47 页 共 101 页 价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大 的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关 减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工 具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂 时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 48 页 共 101 页 单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额 的 20%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款 项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1. 存货包括在正常生产、开发经营过程中为出售或耗用而持有的产成品或商品、开发用土地、开发 产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在生产、开 发过程中的在产品、开发成本。 2. 存货按照成本进行初始计量。 3. 存货发出的核算方法： (1) 发出原材料、产成品和设备采用加权平均法，发出库存商品采用先进先出法。 (2) 包装物、低值易耗品采用一次转销法。 (3) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (4) 发出开发产品按建筑面积平均法分摊法核算。 (5) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。 (6) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建 筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发 产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发 产品成本。 4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变 现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 5. 存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1. 长期股权投资初始投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 49 页 共 101 页 公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用 作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资 合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法 进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低 于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的， 按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有 的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成 本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3. 固定资产按照成本进行初始计量。 4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 25-45 原价的 3%、5%、10% 3.60-2.16 通用设备 5-20 原价的 3%、5%、10% 19.40-4.85 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 50 页 共 101 页 专用设备 5-14 原价的 3%、5%、10% 19.40-6.93 运输工具 5-10 原价的 3%、5%、10% 18.00-9.70 其他设备 5-10 原价的 3%、5%、10% 18.00-9.70 5. 因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提固定 资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再 调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提在建 工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1. 无形资产按成本进行初始计量。 2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素 判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品 通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展 趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的 行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对 该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿 命的关联性等。 4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无 法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行 复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提无 形资产减值准备。 6. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使 用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 51 页 共 101 页 开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、 递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在 可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、 资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应 的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损 失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作 为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使 资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 52 页 共 101 页 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利 息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化 期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 维修基金核算方法 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提 计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。 (十九) 质量保证金核算方法 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质 量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。 (二十) 收入确认原则 1. 销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交 易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳 务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所 有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发 产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系 的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能 流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 4. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 53 页 共 101 页 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业 收入的实现。 5．物业管理收入 物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关 的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 6．其他业务收入 根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计 量时，确认其他业务收入的实现。 (二十一) 企业所得税的确认和计量 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 四、税（费）项 (一) 增值税 内销业务按 13%、17%的税率计缴。子公司杭州华东大药房连锁有限公司下属连锁药店由当地税务主管 机关定额征收；出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为 13%。 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 土地增值税 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 54 页 共 101 页 按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率（30%～60%）。 (四) 城市维护建设税 按应缴流转税税额和当期免抵税额的 5%、7%计缴。 (五) 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴，子公司西安博华制药有限责任公司、陕西 九州制药有限责任公司按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。 (六) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。子公司杭州中美华东制药有限公司不需计缴。 (七) 地方教育附加 按应缴流转税税额的 2%计缴。浙江省外子公司不需计缴。 (八) 企业所得税 1．按 25%的税率计缴。子公司杭州中美华东制药有限公司按 15%的税率计缴。 2. 本期所得税税率的变化、税率优惠政策 子公司杭州中美华东制药有限公司于 2008 年 10 月被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企 业所得税法》第二十八条之规定，杭州中美华东制药有限公司 2008 年度的企业所得税适用税率为 15%。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1. 通过企业合并取得的子公司 (1) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 全称 注册 地 组织机构 代码 业务 性质 注册 资本 经营 范围 杭州中美华东制药有限公司 浙江省 杭州市 60912077-4 药品 生产 USD1,200 万元 中西原料药及制剂，保健 品，生物工程产品，兽药制 造；经营进出口业务 杭州杨歧房地产开发有限公司 浙江省 杭州市 74582116-1 房地产 开发 1,540 万元 房地产开发、销售 （续上表） 子公司 全称 至本期末实际 投资额 实质上构成对子公 司的净投资余额 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 实际 控制人 杭州中美华东制药有限公司 54,620,914.20 54,620,914.20 75.00 75.00 中国远大集团有限 责任公司[注] 杭州杨歧房地产开发有限公司 15,515,615.17 15,515,615.17 100.00 100.00 中国远大集团有限 责任公司 [注]：同一控制下的企业合并发生时的实际控制人为杭州华东医药集团有限公司。 (2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 全称 注册 地 组织机构 代码 业务 性质 注册 资本 经营 范围 华东医药德清天润有限公司 浙江省 德清县 14708077-0 医药 咨询 300 万元 医药知识咨询服务 华东医药宁波有限公司 浙江省 宁波市 14410460-X 药品 销售 500 万元 中成药、化学药制剂、抗生 素、生化药品、生物制品、 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 55 页 共 101 页 疫苗的批发等 西安博华制药有限责任公司 陕西省 西安市 71007499-5 药品 生产 7,200 万元 制剂的生产、销售、售后服 务及对外进出口贸易 陕西九州制药有限责任公司 陕西省 西安市 74862558-8 药品 生产 4,000 万元 制剂的生产和销售、自营和 代理商品的进出口业务 （续上表） 子公司 全称 至本期末实际 投资额 实质上构成对子公 司的净投资余额 持股比例(%) 表决权 比例(%) 商誉(负商誉) 的金额 华东医药德清天润有限公司 8,538,811.54 8,538,811.54 95.52[注 1] 95.52 2,005,449.91 华东医药宁波有限公司 3,315,000.00 3,315,000.00 51.00 51.00 825,735.49 西安博华制药有限责任公司 98,000,000.00 98,000,000.00 78.87 78.87 76,990,255.66 陕西九州制药有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00 65.00[注 2] 65.00 1,997,548.79 [注 1]：本公司持有 62.85%股权，子公司杭州华晟投资管理有限公司持有其 32.67%股权。 [注 2]：本公司子公司西安博华制药有限责任公司持有其 65.00%股权。 2．通过其他方式取得的子公司 子公司 全称 注册 地 组织机构 代码 业务 性质 注册 资本 经营 范围 杭州华晟投资管理有限公司 浙江省 杭州市 75174622-5 实业 投资 2,600 万元 服务：医药及相关产业的实业 投资和投资管理，委托理财、 投资管理的咨询等 杭州华东大药房连锁有限公司 浙江省 杭州市 74505837-0 药品 销售 1,500 万元 生化药品、生物制品、诊断药 品、化学药制剂、中成药、中 药材、化学试剂等销售 华东医药广东药业有限公司 广东省 广州市 74295164-9 药品 销售 300 万元 中成药、化学原料药、化学制 剂、抗生素制剂、生化药品、 生物制品等销售 华东医药(武汉)药业有限公司 湖北省 武汉市 73751374-0 药品 销售 200 万元 中成药、生化药品、化学原料 药及化学制剂、抗生素原料药 及其制剂、生物制品等销售 （续上表） 子公司 全称 至本期末实际 投资额 实质上构成对子公司 的净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 杭州华晟投资管理有限公司 23,400,000.00 23,400,000.00 90.00 90.00 杭州华东大药房连锁有限公司 14,700,000.00 14,700,000.00 98.00[注] 98.00 华东医药广东药业有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 90.00 90.00 华东医药(武汉)药业有限公司 1,800,000.00 6,800,000.00 90.00 90.00 [注]：本公司持有 85%股权，子公司杭州华晟投资管理有限公司持有 13%股权。 (二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明 (1) 根据本公司与北京市泰亚投资有限责任公司于 2008 年 4 月 1 日签订的《北京市泰亚投资有限责任公司与华东医药 股份有限公司关于西安博华制药有限责任公司股权转让之协议书》，并经西安博华制药有限责任公司董事会以及本公司股东 大会决议通过，本公司以协议价计 9,800 万元受让北京市泰亚投资有限责任公司持有的西安博华制药有限责任公司 78.87% 股权，股权转让基准日为 2008 年 8 月 31 日。本公司已分别于 2008 年 7 月 22 日、2008 年 8 月 25 日共计支付股权转让款 9,800 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 56 页 共 101 页 万元，并办理了相应的财产权交接手续，于 2008 年 8 月 31 日起拥有该公司的实质控制权，故将该日确定为购买日，自 2008 年 9 月起，将其纳入合并财务报表范围。西安博华制药有限责任公司相关财务数据如下： 2008 年 8 月 31 日 项 目 账面价值 公允价值 各项可辨认资产 173,288,331.39 173,288,331.39 各项可辨认负债 145,102,321.14 145,102,321.14 可辨认净资产 28,186,010.25 28,186,010.25 其中：少数股东权益 1,547,561.74 1,547,561.74 归属于母公司的可辨认净资产 26,638,448.51 26,638,448.51 项 目 2008 年 9－12 月 营业收入 33,494,334.84 归属于母公司的净利润 -2,418,059.59 经营活动产生的现金流量净额 362,727.94 现金及现金等价物净增加额 -1,120,983.04 (2) 合并成本的构成及其账面价值、公允价值说明 合并成本为作为合并对价的现金，其账面价值和公允价值均为 98,000,000.00 元。 (3) 被购买方可辨认净资产公允价值确定方法的说明 根据收购时的资产评估报告及被收购方账面资产价值确定可辨认净资产公允价值。 (4) 商誉（负商誉）的金额及确定方法 由于合并成本的公允价值大于合并中取得的按所持被购买方股权比例确认的归属于母公司的可辨认 净资产公允价值 76,990,255.66 元，故将该差额确认为商誉。 2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 出售股权而减少子公司的情况说明 (1) 根据本公司之子公司华东医药德清天润有限公司与自然人唐永泰于 2008 年 3 月 24 日签订的《股权转让协议》，并 经华东医药德清天润有限公司董事会决议通过，华东医药德清天润有限公司以 26.4 万元将所持有的华东医药德清天润大药 房有限公司 88%股权转让给自然人唐永泰，股权转让基准日为 2008 年 4 月 7 日。华东医药德清天润有限公司已于 2008 年 5 月 12 日收到该项股权转让款 26.4 万元，并办理了相应的财产权交接手续，于 2008 年 4 月 30 日起失去对该公司的实质控制 权，故将该日确定为出售日，自 2008 年 5 月起，不再将其纳入合并财务报表范围。华东医药德清天润大药房有限公司相关 财务数据如下： 项 目 2008 年 4 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 资产 610,000.00 1,793,782.87 负债 310,000.00 259,827.58 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 57 页 共 101 页 净资产 300,000.00 1,533,955.29 项 目 2008 年 1－4 月 收入 129,093.71 净利润 0.00 经营活动产生的现金流量净额 1,290,847.51 现金及现金等价物净增加额 57,377.74 (三) 重要子公司少数股东权益 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益中冲减子 公司少数股东分担的本期亏损 超过少数股东在期初所有者权 益中所享有份额后的余额 杭州中美华东制药有限公司 103,989,330.43 华东医药德清天润有限公司 388,089.20 华东医药宁波有限公司 27,196,785.73 杭州华晟投资管理有限公司 2,771,658.33 杭州华东大药房连锁有限公司 361,981.30 西安博华制药有限责任公司 5,117,768.18 陕西九州制药有限责任公司 847,372.79 合计 140,672,985.96 六、利润分配 根据 2009 年 3 月 4 日公司董事会五届二十三次会议通过的 2008 年度利润分配预案，2008 年度利润不 作分配。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 481,556,819.90 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 217,530.24 174,798.13 银行存款 439,449,982.48 454,327,671.85 其他货币资金 41,889,307.18 34,036,349.56 合 计 481,556,819.90 488,538,819.54 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 58 页 共 101 页 (2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明 期末银行存款中有 11,000,000.00 元用于质押，详见本财务报表附注十一(二)1 之说明；期末其他货 币资金中有为开具银行承兑票据存出保证金 32,034,035.35 元、信用证保证金 8,983,340.56 元、房地产 按揭保证金 500,517.00 元、保函保证金 371,414.28 元。 (3) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 库存现金 USD1,314.60 7.3046 9,602.63 库存现金 GBP35.00 14.58057 510.32 库存现金 HKD627.10 0.93637 587.20 库存现金 JPY782.00 0.064066 50.10 银行存款 USD389,230.04 6.8346 2,660,231.63 USD555,189.75 7.3046 4,055,439.05 银行存款 EUR869.59 9.6590 8,399.37 EUR196,006.01 10.6669 2,090,776.51 小 计 2,668,631.00 6,156,965.81 2. 应收票据 期末数 188,562,049.38 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 116,739,781.76 116,739,781.76 97,489,194.81 97,489,194.81 商业承兑汇票 71,822,267.62 71,822,267.62 76,456,004.88 76,456,004.88 合 计 188,562,049.38 188,562,049.38 173,945,199.69 173,945,199.69 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (3) 期末，无应收关联方票据。 (4) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 3. 应收账款 期末数 774,613,299.45 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大 3,710,351.72 0.45 3,710,351.72 其他不重大 821,816,920.25 99.55 47,203,620.80 774,613,299.45 合 计 825,527,271.97 100.00 50,913,972.52 774,613,299.45 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 59 页 共 101 页 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大 989,011.28 0.19 989,011.28 其他不重大 529,593,363.63 99.81 30,206,264.67 499,387,098.96 合 计 530,582,374.91 100.00 31,195,275.95 499,387,098.96 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 794,228,427.31 96.21 39,711,421.37 754,517,005.94 1-2 年 11,432,809.32 1.38 1,143,280.93 10,289,528.39 2-3 年 5,763,077.73 0.70 1,152,615.55 4,610,462.18 3 年以上 14,102,957.61 1.71 8,906,654.67 5,196,302.94 合 计 825,527,271.97 100.00 50,913,972.52 774,613,299.45 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 517,728,789.18 97.58 25,886,439.46 491,842,349.72 1-2 年 2,673,031.91 0.50 267,303.23 2,405,728.68 2-3 年 1,810,831.00 0.34 362,166.20 1,448,664.80 3 年以上 8,369,722.82 1.58 4,679,367.06 3,690,355.76 合 计 530,582,374.91 100.00 31,195,275.95 499,387,098.96 [注]：应收账款期末数中账龄 2-3 年、3 年以上的款项均大于期初数中账龄 1-2 年、2 年以上的款项系因本期收购西安 博华制药有限责任公司及陕西九州制药有限责任公司后将其纳入合并范围而增加应收账款所致。 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 88,817,930.91 元，占应收账款账面余额的 10.76%，其对应的 账龄均为 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末无应收关联方账款。 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 319,025.00 6.8346 2,180,408.27 1,414,531.62 7.3046 10,332,587.67 小 计 2,180,408.27 10,332,587.67 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末账面余额较期初账面余额增长 55.59%（绝对额增加 29,494.49 万元），主要系本期销售量大幅增 加及收购西安博华制药有限责任公司及陕西九州制药有限责任公司后将其纳入合并范围而增加应收账款 账面余额 4,310.77 万元所致。 (8) 其他说明 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 60 页 共 101 页 1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 本公司期末应收账款余额中有多笔零星款项合计 3,710,351.72 元，账龄在 3 年以上，预计难以收回，其中 989,011.28 元以前年度已全额计提坏账准备，本期对其余款项 2,721,340.44 元全额计提坏账准备。 2) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明 本公司应收账款余额中有 864,139.16 元，账龄 3 年以上，催讨费用较高，收回可能性极小，本期予以核销。 子公司杭州中美华东制药有限公司应收账款余额中有 750,741.60 元，账龄 3 年以上，收回可能性极小，本期予以核销。 4. 预付款项 期末数 95,562,862.26 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 84,128,751.65 88.03 84,128,751.65 111,398,289.16 97.56 111,398,289.16 1-2 年 10,325,425.54 10.80 10,325,425.54 2,733,865.45 2.39 2,733,865.45 2-3 年 505,200.00 0.53 505,200.00 18,300.00 0.02 18,300.00 3 年以上 603,485.07 0.64 603,485.07 33,695.23 0.03 33,695.23 合 计 95,562,862.26 100.00 95,562,862.26 114,184,149.84 100.00 114,184,149.84 预付款项期末数中账龄 3 年以上的款项大于期初数中账龄 2 年以上的款项，系因本期收购西安博华制药有限责任公司及 陕西九州制药有限责任公司后将其纳入合并范围而增加预付款项所致。 (2) 账龄 1 年以上重要预付款项未结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 浙江健生医药有限公司 9,670,829.70 对方尚未供货 小 计 9,670,829.70 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (4) 期末无预付关联方款项。 (5) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 5. 其他应收款 期末数 39,066,622.88 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 16,564,161.71 36.66 2,712,832.33 13,851,329.38 其他不重大 28,613,603.96 63.34 3,398,310.46 25,215,293.50 合 计 45,177,765.67 100.00 6,111,142.79 39,066,622.88 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 4,900,000.00 25.20 245,000.00 4,655,000.00 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 61 页 共 101 页 其他不重大 14,546,866.63 74.80 2,004,531.71 12,542,334.92 合 计 19,446,866.63 100.00 2,249,531.71 17,197,334.92 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 20,989,183.21 46.46 1,049,459.15 19,939,724.06 1-2 年 9,027,417.10 19.98 902,741.71 8,124,675.39 2-3 年 11,405,469.18 25.25 2,281,093.84 9,124,375.34 3 年以上 3,755,696.18 8.31 1,877,848.09 1,877,848.09 合 计 45,177,765.67 100.00 6,111,142.79 39,066,622.88 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 7,391,369.55 38.01 369,568.47 7,021,801.08 1-2 年 7,649,595.78 39.34 764,959.58 6,884,636.20 2-3 年 3,626,489.99 18.65 725,298.00 2,901,191.99 3 年以上 779,411.31 4.00 389,705.66 389,705.65 合 计 19,446,866.63 100.00 2,249,531.71 17,197,334.92 其他应收款期末数中账龄 1-2 年、2-3 年的款项均大于期初数中账龄 1 年以内、1-2 年的款项，系本期收购西安博华制 药有限责任公司及陕西九州制药有限责任公司后将其纳入合并范围而增加其他应收款所致。 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 谭琳[注] 10,564,161.71 代垫款 浙江省临安市医药药材公司 6,000,000.00 代垫款 小 计 16,564,161.71 [注]：应收谭琳款项系陕西九州制药有限责任公司对其的应收款项。 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 22,504,215.37 元，占其他应收款账面余额的 49.81%，其对 应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 5,940,053.66 1-2 年 6,000,000.00 2-3 年 10,564,161.71 小 计 22,504,215.37 (5) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 62 页 共 101 页 中国远大集团有限责任公司 7,327.43 杭州华东医药集团有限公司 15,774.05 小 计 15,774.05 7,327.43 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 3.02%。 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末账面余额是期初账面余额的 2.32 倍（绝对值增加 2,573.09 万元），主要系本期收购陕西九州制 药有限责任公司后将其纳入合并范围而增加应收谭琳的代垫款项等所致。 6. 存货 期末数 909,481,339.68 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 17,387,173.28 19,850.80 17,367,322.48 11,770,985.45 11,770,985.45 开发产品 19,984,493.89 19,984,493.89 51,062,817.43 51,062,817.43 开发成本 197,560,590.42 197,560,590.42 123,109,388.54 123,109,388.54 在产品 30,689,355.14 30,689,355.14 25,112,263.05 25,112,263.05 库存商品 650,514,814.71 12,883,429.89 637,631,384.82 582,534,961.92 1,982,387.12 580,552,574.80 委托加工物资 595,674.58 595,674.58 462,013.42 462,013.42 包装物 5,652,518.35 5,652,518.35 6,136,090.72 6,136,090.72 合 计 922,384,620.37 12,903,280.69 909,481,339.68 800,188,520.53 1,982,387.12 798,206,133.41 (2) 存货——开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数 三水一生 C、D 区 2005.4 2009.4 20,600 万元 123,109,388.54 197,560,590.42 小 计 123,109,388.54 197,560,590.42 (3) 存货——开发产品 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 三水一生 A、B 区 2006.12 51,062,817.43 -2,190,347.70 28,887,975.84 19,984,493.89 小 计 51,062,817.43 -2,190,347.70 28,887,975.84 19,984,493.89 本期增加为负数，系根据最新资料调整原暂估总成本和可售面积所致。 (4) 存货跌价准备 1) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期增加 转回 转销 期末数 库存商品 1,982,387.12 12,831,275.44 1,910,381.87 12,903,280.69 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 63 页 共 101 页 小 计 1,982,387.12 12,831,275.44 1,910,381.87 12,903,280.69 本期增加中 12,736,631.35 元系于购买日并入子公司西安博华制药有限责任公司及陕西九州制药有限责任公司的存货 跌价准备所致。 7. 持有至到期投资 期末数 16,855,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 信托投资 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00 合 计 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00 (2) 期末，未发现持有至到期投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3) 其他说明 根据杭州华晟投资管理有限公司（委托人）与杭州工商信托投资股份有限公司（受托人）于 2003 年 10 月 23 日签订的 《投资信托合同》及 2003 年 12 月 5 日签订的《补充协议》，委托人委托受托人以自己的名义对宁波象山县绿叶城市信用合 作社进行投资，信托期限为 3 年，信托利益包括但不限于象山县城市信用合作社的分红和处分信托财产的收益及其运作收益, 信托利益在扣除信托管理费用和受托人管理佣金后为信托收益，由委托人享有。2006 年 10 月 23 日，委托人与受托人签订 《投资信托合同变更协议》，将委托期限延长至 2009 年 10 月 23 日。杭州华晟投资管理有限公司实际信托投资额为 16,855,000.00 元。本期已计提应支付杭州工商信托股份有限公司的佣金 166,127.11 元。截至 2008 年 12 月 31 日，委托人 尚未收到本期相关的收益，也未向受托人支付本期佣金。 8. 长期股权投资 期末数 25,455,292.08 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 23,655,292.08 23,655,292.08 23,917,514.96 23,917,514.96 其他股权投资 1,800,000.00 1,800,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 25,455,292.08 25,455,292.08 25,417,514.96 25,417,514.96 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资单位名称 持股比例(%) 成本 损益调整 其他权益变动 期末数 杭州九源基因工程有限公司 21.06 10,310,478.55 7,041,845.35 6,302,968.18 23,655,292.08 小 计 10,310,478.55 7,041,845.35 6,302,968.18 23,655,292.08 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 现金红利额 变动增减额 数 杭 州 九 源 基 因 工程有限公司 10,310,478.55 23,917,514.96 2,175,184.26 4,623,267.34 2,185,860.20 23,655,292.08 小 计 10,310,478.55 23,917,514.96 2,175,184.26 4,623,267.34 2,185,860.20 23,655,292.08 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 64 页 共 101 页 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例 投资 期限 初始金额 期初数 本期增加 本期 减少 期末数 浙江惠仁医药有限公司 15% 10 年 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 杭州张同泰中医门诊部[注 1] 100% 3 年 300,000.00 300,000.00 300,000.00 陕西博华医药有限公司[注 2] 15% 长期 300,000.00 300,000.00 300,000.00 小 计 1,800,000.00 1,500,000.00 300,000.00 1,800,000.00 [注 1]：杭州张同泰中医门诊部系非营利卫生机构，故按成本法核算。 [注 2]：陕西博华医药有限公司系本公司本期新增子公司西安博华制药有限责任公司持有其 15%的股权。 (4) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 9. 投资性房地产 期末数 12,101,669.16 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 10,048,617.55 5,305,083.15 15,353,700.70 土地使用权 1,436,855.35 688,570.98 2,125,426.33 小 计 11,485,472.90 5,993,654.13 17,479,127.03 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 3,109,162.31 1,957,188.98 5,066,351.29 土地使用权 204,884.46 106,222.12 311,106.58 小 计 3,314,046.77 2,063,411.10 5,377,457.87 账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 6,939,455.24 5,305,083.15 1,957,188.98 10,287,349.41 土地使用权 1,231,970.89 688,570.98 106,222.12 1,814,319.75 合 计 8,171,426.13 5,993,654.13 2,063,411.10 12,101,669.16 (2) 投资性房地产原价本期增加 5,993,654.13 元，系本公司和子公司德清天润医药有限公司将原自用房屋用于出租， 相应将原价为 5,305,083.15 元的房屋及建筑物、原价为 688,570.98 元的土地使用权转入投资性房地产。投资性房地产累计 折旧和累计摊销本期增加数中包括从固定资产中转入房屋建筑物累计折旧 1,617,661.35 元，从无形资产中转入土地使用权 累计摊销数 56,946.96 元。 (3) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 65 页 共 101 页 投资性房地产原价期末数较期初数增长 52.18%(绝对额增加 599.37 万元)，主要系本公司及子公司华东医药德清天润 有限公司将自用房屋及土地使用权转为出租所致。 10. 固定资产 期末数 379,413,651.50 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 170,627,389.76 70,580,789.95 5,480,186.15 235,727,993.56 通用设备 47,086,548.42 22,792,033.06 1,362,835.73 68,515,745.75 专用设备 191,315,185.32 50,623,524.57 3,507,968.44 238,430,741.45 运输工具 33,931,663.35 8,569,716.65 4,031,434.79 38,469,945.21 其他设备 41,611,978.71 9,102,527.93 1,126,458.70 49,588,047.94 小 计 484,572,765.56 161,668,592.16 15,508,883.81 630,732,473.91 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 51,973,895.17 13,983,990.68 1,682,452.47 64,275,433.38 通用设备 31,351,055.72 9,684,862.55 1,151,237.01 39,884,681.26 专用设备 75,795,593.69 22,551798.28 2,799,313.39 95,548,078.58 运输工具 19,507,944.19 5,170,314.78 3,673,371.23 21,004,887.74 其他设备 26,548,861.78 4,973,163.14 991,219.52 30,530,805.40 小 计 205,177,350.55 56,364,129.43 10,297,593.62 251,243,886.36 减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 通用设备 74,936.05 74,936.05 专用设备 运输工具 其他设备 小 计 74,936.05 74,936.05 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 118,653,494.59 70,580,789.95 17,781,724.36 171,452,560.18 通用设备 15,660,556.65 22,792,033.06 9,896,461.27 28,556,128.44 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 66 页 共 101 页 专用设备 115,519,591.63 50,623,524.57 23,260,453.33 142,882,662.87 运输工具 14,423,719.16 8,569,716.65 5,528,378.34 17,465,057.47 其他设备 15,063,116.93 9,102,527.93 5,108,402.32 19,057,242.54 合 计 279,320,478.96 161,668,592.16 61,575,419.62 379,413,651.50 (2) 固定资产原价本期增加中包括从在建工程完工转入 40,025,278.40 元，因收购西安博华制药有限责任公司及陕西九 州制药有限责任公司后将其纳入合并范围而增加固定资产原价 102,468,468.46 元。 累计折旧本期增加数中包括因收购西安博华制药有限责任公司及陕西九州制药有限责任公司后将其纳入合并范围而增 加累计折旧 18,232,837.57 元。 (3) 期末固定资产中已有原价为 6,554.02 万元的房屋及建筑物用于担保，详见本财务报表附注十一(二)2、3、4 之说 明。 (4) 固定资产减值准备计提或转出原因说明。 固定资产减值准备系根据单项资产可收回金额低于其账面价值的差额提取。本期未发生变动。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 固定资产原价期末数较期初数增长 30.16%(绝对额增加 14,615.97 万元)，主要系本期收购西安博华制药有限责任公司 及陕西九州制药有限责任公司后将其纳入合并范围而增加固定资产原价 10,246.85 万元所致。 11. 在建工程 期末数 28,361,414.03 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 301、303 车间改造工程 2,948,377.90 2,948,377.90 107 发酵改造工程 1,960,087.48 1,960,087.48 AK 扩产改造及污水池改造工程 1,127,500.00 1,127,500.00 201 车间改造工程 9,586,334.21 9,586,334.21 397,929.55 397,929.55 107 提炼改造工程 247,141.20 247,141.20 年产 10 吨 AK 技改项目 5,407,685.00 5,407,685.00 X8 产品改造工程 4,142,239.30 4,142,239.30 103 车间提炼改造工程 1,739,543.13 1,739,543.13 301 车间锅炉房项目 1,585,845.71 1,585,845.71 104 车间发酵改造工程 1,388,058.56 1,388,058.56 中试合成改造项目 1,042,985.24 1,042,985.24 试检制剂中心扩建项目 884,470.00 884,470.00 零星工程 2,584,252.88 2,584,252.88 1,210,224.95 1,210,224.95 合 计 28,361,414.03 28,361,414.03 7,891,261.08 7,891,261.08 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 67 页 共 101 页 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 预算的比例 301、303 车间 2,948,377.90 471,722.69 2,933,632.73 486,467.86 其他 561 万元 88.34% 改造工程 107 发酵改造工程 1,960,087.48 478,825.65 1,584,688.53 854,224.60 其他 150.34 万元 162.23%[注] AK 扩产改造及污 1,127,500.00 4,705,532.25 5,833,032.25 其他 650 万元 89.74% 水池改造工程 201 车间改造工程 397,929.55 17,858,126.36 8,669,721.70 9,586,334.21 其他 3230 万元 65.64% XL、NC-6 改造工程 10,909,208.17 10,909,208.17 其他 1450 万元 75.24% 107 提炼改造工程 247,141.20 1,798,961.40 2,046,102.60 其他 180 万元 113.67%[注] 年产 10 吨 AK 技改项目 5,407,685.00 5,407,685.00 其他 1238 万元 43.68% X8 产品改造工程 4,142,239.30 4,142,239.30 其他 572.2 万元 72.40% 103 车间提炼改造工程 5,411,886.13 3,672,343.00 1,739,543.13 其他 450 万元 120.26%[注] 301 车间锅炉房项目 1,585,845.71 1,585,845.71 其他 850 万元 18.66% 104 车间发酵改造工程 2,816,314.96 1,428,256.40 1,388,058.56 其他 210 万元 134.11%[注] 中试合成改造项目 1,493,641.24 450,656.00 1,042,985.24 其他 237 万元 63.02% 试检制剂中心扩建项目 884,470.00 884,470.00 前期费用 零星工程 1,210,224.95 3,871,664.95 2,497,637.02 2,584,252.88 合 计 7,891,261.08 61,836,123.81 40,025,278.40 1,340,692.46 28,361,414.03 [注]：实际发生数超过预算数系增加工程投入未更新预算所致。 (2) 在建工程减值准备 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数增长 2.59 倍(绝对额增加 2,047.02 万元)，主要系本期新增工程较多且尚未完工所致。 12. 无形资产 期末数 68,075,082.77 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 42,573,822.41 13,604,734.50 688,570.98 55,489,985.93 软 件 976,620.00 350,000.00 1,326,620.00 非专利技术 60,000,000.00 4,285,000.00 64,285,000.00 小 计 103,550,442.41 18,239,734.50 688,570.98 121,101,605.93 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 9,946,444.23 1,883,106.52 56,946.96 11,772,603.79 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 68 页 共 101 页 软 件 835,980.19 151,916.69 987,896.88 非专利技术 32,829,135.08 7,436,887.41 40,266,022.49 小 计 43,611,559.50 9,471,910.62 56,946.96 53,026,523.16 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 32,627,378.18 13,604,734.50 2,514,730.54 43,717,382.14 软 件 140,639.81 350,000.00 151,916.69 338,723.12 非专利技术 27,170,864.92 4,285,000.00 7,436,887.41 24,018,977.51 合 计 59,938,882.91 18,239,734.50 10,103,534.64 68,075,082.77 无形资产本期增加中包括收购西安博华制药有限责任公司及陕西九州制药有限责任公司后将其纳入合并范围而增加原 价 17,889,734.50 元、累计摊销 2,405,483.53 元。 (2) 期末无形资产中已有原价为 711.16 万元的土地使用权用于债务担保，详见本财务报表附注十一（二）3、4 之说明。 (3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 13. 商誉 期末数 58,991,441.06 (1) 明细情况 期末数 期初数 被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 华东医药德清 天润有限公司 2,005,449.91 2,005,449.91 2,005,449.91 2,005,449.91 华东医药宁波 有限公司 825,735.49 825,735.49 825,735.49 825,735.49 西安博华制药 有限责任公司 76,990,255.66 20,830,000.00 56,160,255.66 陕西九州制药 有限责任公司 1,997,548.79 1,997,548.79 合 计 81,818,989.85 22,827,548.79 58,991,441.06 2,831,185.40 2,831,185.40 (2) 计算过程说明 1) 对华东医药德清天润有限公司的商誉系 2003 年本公司溢价增资取得其 62.85%的股权及 2006 年子公司杭州华晟投 资管理有限公司溢价收购其 32.67%股权时产生。 2）对华东医药宁波有限公司的商誉系 2001 年本公司溢价收购其 51%股权时产生。 3）2008 年，公司支付 98,000,000.00 元取得西安博华制药有限责任公司 78.87%的股权，自 2008 年 9 月 1 日起，对该 公司拥有实际控制权。购买日西安博华制药有限责任公司的归属于母公司的可辨认净资产公允价值为 26,638,448.51 元。支 付的合并成本大于按股权比例享有的在购买日西安博华制药有限责任公司可辨认净资产公允价值份额 76,990,255.66 元，故 将其确认为商誉。 西安博华制药有限责任公司的商誉计算过程详见本财务报表附注五(二)1 之说明。 4）对陕西九州制药有限责任公司的商誉系西安博华制药有限责任公司溢价收购陕西九州制药有限责任公司 65%股权时 产生，本期本公司收购西安博华制药有限责任公司合并财务报表时相应并入。 (3) 对商誉进行减值测试的说明 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 69 页 共 101 页 1) 对西安博华制药有限责任公司计提的商誉减值准备：系按收购子公司西安博华制药有限责任公司股权时资产评估所 采用的折现率对该公司已实现净利润和预计的未来年度净利润进行重新折现计算，以该折现额作为可收回金额，其低于长期 股权投资和商誉账面价值 20,830,000.00 元，故本公司期末按差额计提对西安博华制药有限责任公司的商誉减值准备。 2) 对陕西九州制药有限责任公司计提的商誉减值准备系收购西安博华制药有限责任公司时，西安博华制药有限责任公 司对陕西九州制药有限责任公司已计提的商誉减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数增长了 19.84 倍（绝对额增加 5,616.03 万元），系本期增加对子公司西安博华制药有限责任公司的商誉 净值 5,616.03 万元。 14. 长期待摊费用 期末数 0.00 项 目 期末数 期初数 固定资产装修 175,715.37 合 计 175,715.37 15. 递延所得税资产 期末数 14,322,397.06 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收账款坏账准备 9,997,274.04 7,067,739.56 固定资产装修费 29,301.28 158,164.76 应付职工薪酬 2,256,561.52 766,608.26 房地产销售预计利润 2,039,260.22 2,039,260.22 存货跌价准备 53,512.08 合 计 14,322,397.06 10,085,284.88 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 应收账款坏账准备 44,332,993.94 固定资产装修费 117,205.12 应付职工薪酬 9,026,246.08 房地产销售预计利润 8,157,040.88 小 计 61,633,486.02 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数增长了 42.01%(绝对额增加 423.71 万元)，主要系本期应收账款坏账准备余额增加及应付职工薪酬计提 未发部分确认递延所得税资产所致。 16. 短期借款 期末数 764,890,000.00 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 70 页 共 101 页 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 45,000,000.00 45,000,000.00 抵押借款 15,890,000.00 15,000,000.00 保证借款 694,000,000.00 717,000,000.00 质押借款 10,000,000.00 35,399,484.67 合 计 764,890,000.00 812,399,484.67 (2) 短期借款——外币借款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 2,108,190.00 7.3046 15,399,484.67 小 计 15,399,484.67 17. 应付票据 期末数 189,372,326.24 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 下一会计期间 将到期的金额 银行承兑汇票 187,290,110.07 132,321,033.54 187,290,110.07 商业承兑汇票 2,082,216.17 2,082,216.17 合 计 189,372,326.24 132,321,033.54 189,372,326.24 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数增长 43.12%(绝对额增加 5,705.13 万元)，主要系本期采购量较上期大幅上涨。 18. 应付账款 期末数 777,863,956.19 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数增长 28.56%(绝对值增加 17,278.90 万元)，主要系本期采购量较上期大幅上涨。 19. 预收款项 期末数 195,605,730.82 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2) 预售房产收款情况 项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例（%） 三水一生家园 A、B 区 18,938,553.00 33,108,100.00 已竣工 100.00% 三水一生家园 C、D 区 161,795,963.00 24,150,121.00 未竣工 37.15% 小 计 180,734,516.00 57,258,221.00 (3) 账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 71 页 共 101 页 账龄 1 年以上的预收款项主要系预售房款，按收入确认原则尚未交付故未结转收入所致。 (4) 预收款项——外币预收款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 7,299.20 6.8346 49,887.11 14,031.62 7.3046 102,495.37 小 计 49,887.11 102,495.37 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数增长了 132.55%(绝对值增加了 11,149.09 万元)，主要系本期预售房款较多，按收入 确认原则尚未交付，故未结转收入所致。 20. 应付职工薪酬 期末数 19,106,157.75 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,994,772.45 171,562,218.68 164,706,631.11 9,850,360.02 职工福利 4,335,093.12 14,566,770.53 18,901,863.65 社会保险费 4,340,726.26 30,298,403.18 30,124,313.73 4,514,815.71 住房公积金 3,046,401.50 14,150,884.33 16,458,561.95 738,723.88 工会经费 336,048.49 3,181,707.98 2,895,523.33 622,233.14 职工教育经费 3,337,540.56 1,100,380.25 1,057,895.81 3,380,025.00 其他 326,794.00 326,794.00 合 计 18,390,582.38 235,187,158.95 234,471,583.58 19,106,157.75 21. 应交税费 期末数 81,451,644.49 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 增值税[注] 25,451,996.38 -1,594,566.22 营业税[注] -1,810,378.70 2,354,160.41 土地增值税[注] -151,092.96 274,198.20 城市维护建设税 281,608.96 602,975.13 企业所得税 49,320,168.61 51,763,686.41 代扣代缴个人所得税 856,311.04 552,153.63 房产税[注] -43,484.12 215,780.15 土地使用税 200,857.54 教育费附加 474,845.89 655,660.18 地方教育附加 260,809.56 295,141.48 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 72 页 共 101 页 水利建设专项资金 6,610,002.29 4,550,869.85 合 计 81,451,644.49 59,670,059.22 [注]：期初增值税出现负数系公司上期末采购较多，进项税大于销项税所致；期末营业税和土地增值税出现负数系子公 司杭州杨歧房地产开发有限公司按预收购房款金额预缴税金所致；期末房产税出现负数系子公司华东医药德清天润有限公司 按预收房租款金额预缴税金所致。 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数增长了 36.50%(绝对额增加了 2,178.16 万元)，主要系本期新收购的西安博华制药有限责任公司期末 增值税余额较大所致。 22. 应付利息 期末数 3,881,941.05 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款 1,315,935.63 1,498,315.26 长期借款 8,648.50 一年内到期的非流动负债 2,557,356.92 合 计 3,881,941.05 1,498,315.26 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数增长 159.09%(绝对额增加 238.36 万元)，主要系本期新增子公司陕西九州制药有限责任公司 3,000 万 元银行借款计提利息所致。 23. 其他应付款 期末数 116,457,913.97 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 5,188,649.03 4,413,180.03 拆借款 13,376,530.45 8,997,127.44 应付暂收款 85,049,868.96 56,239,831.45 其他 12,842,865.53 10,138,899.01 合 计 116,457,913.97 79,789,037.93 (2) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 杭州华东医药集团有限公司 122,152.77 156,036.00 中国远大集团有限责任公司 69,703.70 小 计 191,856.47 156,036.00 (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 73 页 共 101 页 美国华生有限公司 2,711,817.09 暂借款 陕西九州投资发展有限责任公司 2,550,000.00 应付股权转让款 小 计 5,261,817.09 (4) 账龄超过 1 年的大额其他应付款未偿还原因 单位名称 期末数 未偿还原因 美国华生有限公司 2,711,817.09 未结算 小 计 2,711,817.09 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数比期初数增长 45.96%(绝对额增加 3,666.89 万元)，主要系本期新增子公司西安博华制药有限责任公司及陕西 九州制药有限责任公司其他应付款余额较大所致。 24. 一年内到期的非流动负债 期末数 30,000,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 长期借款 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款 1) 明细情况 贷款单位 借款条件 期末数 中国农业银行陕西省分行营业部 抵押担保 30,000,000.00 小 计 30,000,000.00 2) 逾期借款说明 贷款单位 借款金额 借款年利率(%) 借款资金用途 逾期原因 预计还款期 期后偿还金额 中国农业银行陕 西省分行营业部 30,000,000.00 6.696 特殊药品 GMP 新建项目 无偿付能力 小 计 30,000,000.00 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数增加 3,000 万元，系本期收购陕西九州制药有限责任公司后将其纳入合并范围而增加借款所致。 25. 其他流动负债 期末数 1,112,848.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 法人股股利 1,112,848.00 1,112,848.00 子公司应付少数股东股利 13,500,000.00 合 计 1,112,848.00 14,612,848.00 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 74 页 共 101 页 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数降低 92.38%(绝对额减少 1,350 万元)，主要系年初子公司应付少数股东股利本期支付完毕所致。 26. 长期借款 期末数 3,500,000.00 (1) 明细情况 贷款单位 借款条件 期末数 期初数 商南县农村信用合作联社 保证担保 3,500,000.00 合 计 3,500,000.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数增加 350 万元，系本期收购陕西九州制药有限责任公司后将其纳入合并范围而增加长期借款 350 万元所 致。 27. 专项应付款 期末数 10,006,600.00 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专门用途拨款 10,006,600.00 10,006,600.00 合 计 10,006,600.00 10,006,600.00 28. 其他非流动负债 期末数 6,372,995.20 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 供热改造项目补贴 6,372,995.20 合 计 6,372,995.20 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数增加 637.30 万元，系根据杭州市人民政府办公厅杭政办函〔2008〕233 号文《杭州市人民政府办公厅 转发市城建设投资集团关于杭州市主城区供热方式调整单位热用户经济补贴办法的通知》，本公司子公司杭州中美华东制药 有限公司本期收到杭州市热能投资有限公司拨付的用热设施改造补贴款 6,372,995.20 元。该项目目前正在实施中。 29. 股本 期末数 434,059,991.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 1．国家持股 2．国有法人持股 55,229,728 12.72 55,229,728 12.72 3．其他内资持股 154,140,843 35.51 154,140,843 35.51 （一） 有限 售条 件股 其中： 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 75 页 共 101 页 境内法人持股 154,107,432 35.50 154,107,432 35.50 境内自然人持股 33,411 0.01 33,411 0.01 4．外资持股 其中： 境外法人持股 份 境外自然人持股 有限售条件股份合计 209,370,571 48.24 209,370,571 48.24 1．人民币普通股 224,689,420 51.76 224,689,420 51.76 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 （二） 无限 售条 件股 份 已流通股份合计 224,689,420 51.76 224,689,420 51.76 （三） 股份总数 434,059,991 100.00 434,059,991 100.00 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 公司前 10 名股东中原非流通股股东中国远大集团有限责任公司和杭州华东医药集团有限公司承诺：自股权分置改革方 案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过 5%，在二十四个月内不得超过 10%。 30. 资本公积 期末数 59,860,139.78 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 52,133,863.36 52,133,863.36 其他资本公积 6,086,881.27 1,639,395.15 7,726,276.42 合 计 58,220,744.63 1,639,395.15 59,860,139.78 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明。 其他资本公积本期增加系本公司之联营企业杭州九源基因工程有限公司其他所有者权益变动，本公司按权益法计提长期 股权投资其他权益变动 1,639,395.15 元。 31. 盈余公积 期末数 27,798,639.55 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 27,798,639.55 27,798,639.55 合 计 27,798,639.55 27,798,639.55 32. 未分配利润 期末数 230,405,071.21 (1) 明细情况 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 76 页 共 101 页 项 目 期初数 61,795,329.46 本期增加 168,609,741.75 本期减少 期末数 230,405,071.21 (2)未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明 本期增加均系归属于母公司股东的净利润转入。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 6,016,486,141.18/4,851,421,278.16 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 5,962,849,696.59 4,811,731,197.49 其他业务收入 53,636,444.59 41,682,223.25 合 计 6,016,486,141.18 4,853,413,420.74 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 4,843,724,288.89 3,811,557,677.37 其他业务成本 7,696,989.27 2,694,133.89 合 计 4,851,421,278.16 3,814,251,811.26 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 收 入 成 本 利 润 外购药品销售 4,932,067,134.15 4,641,419,755.25 290,647,378.90 自制药品销售 1,008,567,242.03 173,416,557.80 835,150,684.23 房地产销售 22,215,320.41 28,887,975.84 -6,672,655.43 小 计 5,962,849,696.59 4,843,724,288.89 1,119,125,407.70 项 目 上年同期数 收 入 成 本 利 润 外购药品销售 3,833,320,078.11 3,529,163,179.62 304,156,898.49 自制药品销售 840,651,908.38 194,627,783.77 646,024,124.61 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 77 页 共 101 页 房地产销售 137,759,211.00 87,766,713.98 49,992,497.02 小 计 4,811,731,197.49 3,811,557,677.37 1,000,173,520.12 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 662,645,182.39 560,090,872.11 占当年营业收入比例 11.01% 11.54% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业收入 2008 年度较 2007 年度增加 116,307.27 万元，是利润总额的 4.12 倍，主要系公司致力于做大做强主营业务， 扩大销售规模，增加本期营业收入所致。 营业成本 2008 年度较 2007 年度增加 103,716.95 万元，是利润总额的 3.67 倍，主要系与公司销售收入增加，与之对 应的销售成本相应增长所致。 2. 营业税金及附加 本期数 14,132,282.57 项 目 本期数 上年同期数 营业税 4,041,385.79 9,442,912.26 城市维护建设税 3,707,747.25 4,353,074.22 教育费附加 1,622,684.13 1,945,381.85 地方教育附加 3,812,089.30 3,600,011.75 房产税 776,525.65 土地使用税 64,421.20 土地增值税 107,429.25 708,113.15 合 计 14,132,282.57 20,049,493.23 3. 销售费用 本期数 532,866,441.64 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 销售费用本期数较上年同期数增加 8,404.95 万元，占本期利润总额的 29.77%，主要系销售收入增长，销售费用相应 增长所致。 4. 资产减值损失 本期数 36,910,357.94 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 15,985,713.85 407,104.05 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 78 页 共 101 页 存货跌价损失 94,644.09 -836,688.48 商誉减值准备 20,830,000.00 合 计 36,910,357.94 -429,584.43 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 资产减值损失本期数较上年同期数增加 3,733.99 万元，占利润总额的 13.23%，主要系本期计提坏账损失及商誉减值 准备增加所致。 5. 投资收益 本期数 2,009,057.15 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 3,216,101.63 持有至到期委托投资收益 -166,127.11 -139,715.20 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 2,175,184.26 2,898,585.38 股权投资处置收益 -5,374,304.25 合 计 2,009,057.15 600,667.56 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数增长 2.34 倍(绝对额增加增加 140.84 万元)，主要系本期无股权投资处置损失。 6. 营业外收入 本期数 13,423,980.56 项 目 本期数 上年同期数 政府补助[注] 9,095,086.00 8,560,200.00 拆迁补偿收入 2,780,000.00 1,330,000.00 固定资产处置利得 436,248.64 316,963.86 罚没收入 10,182.31 72,500.00 非同一控制下取得长期股 权投资时产生的资本利得 43,968.06 赔偿收入 570,000.00 其他 532,463.61 35,588.43 合 计 13,423,980.56 10,359,220.35 [注]：政府补助详见本财务报表附注十四（二）之说明。 7. 营业外支出 本期数 4,117,451.12 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 79 页 共 101 页 固定资产处置损失 900,334.42 941,753.77 捐赠支出 1,268,752.00 1,780,000.00 非常损失 5,565.00 罚款支出 29,972.58 335,355.30 水利建设专项资金 1,828,268.93 6,424,475.60 赔偿支出、滞纳金 81,114.64 其他 9,008.55 101,220.58 合 计 4,117,451.12 9,588,370.25 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外支出本期数较上年同期数下降 57.06%（绝对额减少 547.09 万元），主要系根据杭州市地方税务局下城税务分局 杭地税下通字〔2008〕第 811 号批复，同意减免公司 2007 年度水利建设专项资金 3,052,666.14 元所致。 8. 所得税费用 本期数 54,991,045.37 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 59,228,157.55 73,133,251.68 递延所得税费用 -4,237,112.18 4,631,453.19 合 计 54,991,045.37 77,764,704.87 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回银行承兑汇票及信用证保证金 55,458,408.25 91,124,319.12 专项用途拨款 1,710,000.00 补贴收入 9,095,086.00 7,560,200.00 小 计 64,553,494.25 100,394,519.12 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付银行承兑汇票及信用证保证金 49,976,320.94 125,079,900.97 小 计 49,976,320.94 125,079,900.97 其他主要系付现的销售费用和管理费用。 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 80 页 共 101 页 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 7,038,831.69 7,665,035.27 供热改造项目补贴 6,372,995.20 小 计 13,411,826.89 7,665,035.27 4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 委托投资佣金 139,715.00 小 计 139,715.00 5. 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到用于质押的 3 个月以上定期存款 27,200,000.00 11,000,000.00 医药物资储备贴息收入 1,000,000.00 1,000,000.00 小 计 28,200,000.00 12,000,000.00 6. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付用于质押的 3 个月以上定期存款 11,000,000.00 16,200,000.00 股权分置改革费用 488,657.20 小 计 11,000,000.00 16,688,657.20 7．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（一）之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 543,220,253.66 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大 3,710,351.72 0.64 3,710,351.72 其他不重大 573,224,067.21 99.36 30,003,813.55 543,220,253.66 合 计 576,934,418.93 100.00 33,714,165.27 543,220,253.66 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 81 页 共 101 页 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大 989,011.28 0.28 989,011.28 其他不重大 349,192,564.73 99.72 20,221,377.73 328,971,187.00 合 计 350,181,576.01 100.00 21,210,389.01 328,971,187.00 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 569,378,968.43 98.69 28,468,948.42 540,910,020.01 1-2 年 712,422.65 0.12 71,242.27 641,180.38 2-3 年 342,384.03 0.06 68,476.81 273,907.22 3 年以上 6,500,643.82 1.13 5,105,497.77 1,395,146.05 合 计 576,934,418.93 100.00 33,714,165.27 543,220,253.66 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 341,678,118.02 97.58 17,083,905.90 324,594,212.12 1-2 年 696,843.21 0.20 69,684.32 627,158.89 2-3 年 1,136,714.14 0.32 227,342.83 909,371.31 3 年以上 6,669,900.64 1.90 3,829,455.96 2,840,444.68 合 计 350,181,576.01 100.00 21,210,389.01 328,971,187.00 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 111,296,711.96 元，占应收账款账面余额的 19.29%，其对应的 账龄均为 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 8.72%。 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 240,000.00 6.8346 1,640,304.00 355,725.00 7.3046 2,598,428.84 小 计 1,640,304.00 2,598,428.84 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应收账款期末账面余额比期初账面余额增长 64.75%(绝对额增加 22,675.28 万元)，主要系销售额大幅 增加，致使应收账款相应增加所致。 (8) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 本公司期末应收账款余额中有 3,710,351.72 元，账龄在 3 年以上，预计难以收回，其中 989,011.28 元以前年度已全 额计提坏账准备，本期对其余款项 2,721,340.44 元全额计提坏账准备。 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 82 页 共 101 页 (9) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明 本公司应收账款余额中有 864,139.16 元，账龄 3 年以上，催讨费用较高，收回可能性极小，本期予以核销。 2. 其他应收款 期末数 86,356,302.93 (1) 明细情况 期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 68,504,364.39 71.80 5,400,218.22 63,104,146.17 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大 1,109,987.57 1.16 1,109,987.57 其他不重大 25,796,690.10 27.04 2,544,533.34 23,252,156.76 合 计 95,411,042.06 100.00 9,054,739.13 86,356,302.93 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 59,500,000.00 91.18 2,975,000.00 56,525,000.00 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大 1,109,987.57 1.70 1,109,987.57 其他不重大 4,646,053.55 7.12 1,324,006.00 3,322,047.55 合 计 65,256,041.12 100.00 5,408,993.57 59,847,047.55 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 46,020,168.19 48.23 2,301,008.41 43,719,159.78 1-2 年 46,695,487.57 48.94 5,128,537.57 41,566,950.00 2-3 年 75,000.00 0.08 15,000.00 60,000.00 3 年以上 2,620,386.30 2.75 1,610,193.15 1,010,193.15 合 计 95,411,042.06 100.00 9,054,739.13 86,356,302.93 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 61,560,777.26 94.34 3,562,527.05 57,998,250.21 1-2 年 44,698.90 0.07 4,469.89 40,229.01 2-3 年 944,286.16 1.45 188,857.23 755,428.93 3 年以上 2,706,278.80 4.14 1,653,139.40 1,053,139.40 合 计 65,256,041.12 100.00 5,408,993.57 59,847,047.55 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 83 页 共 101 页 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州杨歧房地产开发有限公司 51,500,000.00 暂借款 杭州中美华东制药有限公司 17,004,364.39 应收资产及技术转让款 小 计 68,504,364.39 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 80,582,378.57 元，占其他应收款账面余额的 84.46%，其对 应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 38,222,391.00 1-2 年 40,009,987.57 3 年以上 2,350,000.00 小 计 80,582,378.57 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 85.33%。 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应收款期末账面余额比期初账面余额增长 46.21%(绝对额增加 3,015.50 万元)，主要系增加应收杭州中美华东制 药有限公司资产转让款 1,622.24 万元和增加对子公司暂借款 1,000 万元所致。 (8) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说 明 本公司其他应收款中有应收子公司华东医药广东药业有限公司款项 1,109,987.57 元，其中账龄 1-2 年的 509,987.57 元，3 年以上的 600,000.00 元。由于该公司亏损严重，本公司已于上期全额计提坏账准备 1,109,987.57 元。 3. 长期股权投资 期末数 193,589,940.91 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 217,719,940.91 25,330,000.00 192,389,940.91 119,719,940.91 4,500,000.00 115,219,940.91 其他股权投资 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 合 计 218,919,940.91 25,330,000.00 193,589,940.91 120,919,940.91 4,500,000.00 116,419,940.91 (2) 对子公司投资 被投资单位名称 持股 比例 投资期 限 初始金额 期初数 本期增加 本期 减少 期末数 杭州中美华东制药有限公司 75% 22 年 54,620,914.20 54,620,914.20 54,620,914.20 杭州华晟投资管理有限公司 90% 15 年 23,400,000.00 23,400,000.00 23,400,000.00 杭州华东大药房连锁有限公司 85% 30 年 12,750,000.00 12,750,000.00 12,750,000.00 华东医药德清天润有限公司 62.85% 15 年 5,618,411.54 5,618,411.54 5,618,411.54 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 84 页 共 101 页 华东医药宁波有限公司 51% 15 年 3,315,000.00 3,315,000.00 3,315,000.00 华东医药广东药业有限公司 90% 长期 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 华东医药（武汉）药业有限公司 90% 15 年 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 杭州杨歧房地产开发有限公司 100% 20 年 15,515,615.17 15,515,615.17 15,515,615.17 西安博华制药有限责任公司 78.87% 长期 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00 小 计 217,719,940.91 119,719,940.91 98,000,000.00 217,719,940.91 (3) 其他股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 浙江惠仁医药有限公司 15% 10 年 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 小 计 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 (4) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 华东医药广东药业有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 华东医药（武汉）药业有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 西安博华制药有限责任公司 20,830,000.00 20,830,000.00 小 计 4,500,000.00 20,830,000.00 25,330,000.00 2) 计提原因和依据的说明 ① 由于子公司华东医药广东药业有限公司和华东医药（武汉）药业有限公司经营不善，严重资不抵债，故本公司对上 述子公司的长期股权投资全额计提减值准备。 ② 按收购子公司西安博华制药有限责任公司股权时资产评估所采用的折现率对该公司已实现利润和预计的未来年度 净利润进行重新折现计算，以该折现额作为可收回金额，其低于长期股权投资账面价值 20,830,000.00 元，故本公司期末按 差额计提对西安博华制药有限责任公司的长期投资减值准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 长期股权投资期末账面余额比期初账面余额增长 81.05%(绝对额增加 9,800 万元)，系本年新增对西安 博华制药有限责任公司长期股权投资 9,800 万元所致。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 4,775,154,577.13/4,483,153,911.76 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 85 页 共 101 页 主营业务收入 4,724,054,086.54 3,648,051,145.09 其他业务收入 51,100,490.59 42,676,138.86 合 计 4,775,154,577.13 3,690,727,283.95 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 4,482,688,496.73 3,468,189,530.75 其他业务成本 465,415.03 228,529.88 合 计 4,483,153,911.76 3,468,418,060.63 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 收 入 成 本 利 润 外购药品销售 4,658,035,136.98 4,437,063,067.10 220,972,069.88 自制药品销售 66,018,949.56 45,625,429.63 20,393,519.93 小 计 4,724,054,086.54 4,482,688,496.73 241,365,589.81 项 目 上年同期数 收 入 成 本 利 润 外购药品销售 3,587,676,404.59 3,414,785,900.76 172,890,503.83 自制药品销售 60,374,740.50 53,403,629.99 6,971,110.51 小 计 3,648,051,145.09 3,468,189,530.75 179,861,614.34 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 662,645,182.39 526,207,643.44 占当年营业收入比例 13.88% 14.26% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业收入本期数较上年同期数增加 108,442.73 万元,是利润总额的 8.73 倍，主要系公司致力于做大做强主营业务，扩 大销售规模，增加本期营业收入所致。 营业成本本期数较上年同期数增加 101,473.59 万元, 是利润总额的 8.18 倍,主要系与公司销售收入增加，与之相关的 销售成本相应增长所致。 2. 投资收益 本期数 78,090,600.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 86 页 共 101 页 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 78,090,600.00 96,651,225.06 合 计 78,090,600.00 96,651,225.06 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数 坏账准备 33,444,807.66 25,195,188.41[注 1] 1,614,880.76 57,025,115.31 存货跌价准备 1,982,387.12 12,831,275.44[注 2] 1,910,381.87 12,903,280.69 固定资产减值准备 74,936.05 74,936.05 商誉减值准备 20,830,000.00 20,830,000.00 合 计 35,502,130.83 58,856,463.85 3,525,262.63 90,833,332.05 [注 1]：本期计提中 9,209,474.56 元系于合并基准日并入子公司西安博华制药有限责任公司及陕西九州制药有限责任 公司的坏账准备。 [注 2]：本期计提中 12,736,631.35 元系于购买日并入子公司西安博华制药有限责任公司及陕西九州制药有限责任公 司的存货跌价准备所致。 (二) 计提原因和依据的说明 资产减值准备计提方法详见本财务报表附注三（九）、（十）、（十六）之说明。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两 方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认 定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 公司名称 注册 地 组织机 构代码 业务 性质 与本公 司关系 注册 资本 对本公司 持股比例 (%) 对本公司 表决权比 例(%) 中国远大集团有 限责任公司 北京 10169095-2 技术人才交 流、投资等 大股东及最 终控制方 10,000 万元 35.50 35.50 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 联营企业 (1) 基本情况 被投资单位名称 注册地 组织机构代 码 业务性质 注册资本 合计 持股比 合计表决 权比例(%) 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 87 页 共 101 页 例(%) 杭州九源基因工程有限公司 浙江省 杭州市 60913031-5 药品生产 USD670.80 万元 21.06 21.06 (2) 财务信息 被投资单位名称 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资产总额 本期营业收入总 额 本期净利润 杭州九源基因工程有限公司 124,680,448.50 12,357,124.29 112,323,324.21 101,617,373.12 13,120,649.08 4. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 杭州华东医药集团有限公司 14307233-5 本公司第二大股东 四川远大蜀阳药业有限公司 20236862-0 本公司大股东之下属企业 常熟雷允上制药有限公司 70367282-3 本公司大股东之下属企业 成都远大房地产开发有限公司 73237104-2 本公司大股东之下属企业 浙江远大房地产开发有限公司 14294149-8 本公司大股东之下属企业 杭州华东工贸公司 14307948-1 本公司第二大股东之下属企业 杭州华东普洛医药科技有限公司 72892870-9 本公司第二大股东之下属企业 杭州华东医药集团康润制药有限公司 60960194-9 本公司第二大股东之联营企业 杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司 73689116-8 本公司第二大股东之联营企业 浙江华义医药有限公司 72109930-3 本公司第二大股东之联营企业 杭州朱养心药业有限公司 14304247-8 本公司第二大股东之联营企业 (三) 关联方交易情况 1. 采购货物 本期数 上年同期数 关联方 名称 金额 占同类购货 业务的比例 定价 政策 金额 占同类购货 业务的比例 定价 政策 杭州九源基因工程有限公司 15,695,029.91 0.32% 14,493,959.54 0.38% 浙江华义医药有限公司 5,567,307.69 0.11% 5,435,790.60 0.14% 四川远大蜀阳药业有限公司 3,651,339.84 0.08% 4,200,588.62 0.11% 常熟雷允上制药有限公司 2,940,515.27 0.06% 2,796,898.03 0.07% 杭州朱养心药业有限公司 3,647,707.18 0.07% 1,657,235.30 0.04% 杭州华东医药集团康润制药有限公司 29,091,896.73 0.60% 519,614.44 0.01% 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 参照 市价 284,577.15 0.01% 参照 市价 小 计 60,593,796.62 29,388,663.68 [注]：本期杭州华东医药集团有限公司对杭州华东医药集团新五丰药业有限公司的持股比例降为 10%，不再对其有重 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 88 页 共 101 页 大影响，故杭州华东医药集团新五丰药业有限公司已不再是本公司关联方。 2. 销售货物 本期数 上年同期数 关联方 名称 金额 占同类销货 业务的比例 定价 政策 金额 占同类销货 业务的比例 定价 政策 浙江华义医药有限公司 25,811,965.81 0.44% 16,952,991.45 0.36% 杭州华东普洛医药科技有限公司 2,837,504.27 0.05% 4,722,610.69 0.10% 杭州华东医药集团康润制药有限公司 2,810,491.09 0.05% 4,116,136.57 0.09% 杭州朱养心药业有限公司 62,233.21 0.00% 52,448.57 0.00% 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 7,427.35 0.00% 杭州华东医药集团有限公司 39,998.25 0.00% 杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司 82,490.88 0.00% 杭州华东工贸公司 28,553.14 0.00% 杭州九源基因工程有限公司 234,692.95 0.00% 参照 市价 参照 市价 小 计 31,907,929.60 25,851,614.63 3. 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 (1) 应收账款 杭州华东医药集团康润制药有限公司 26,357.41 1,317.87 杭州朱养心药业有限公司 880.00 44.00 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 4,490.00 224.50 杭州华东普洛医药科技有限公司 224,000.00 11,200.00 小 计 255,727.41 12,786.37 (2) 其他应收款 杭州朱养心药业有限公司 51,905.00 2,595.25 杭州华东工贸公司 2,058.60 102.93 2,955.50 147.78 中国远大集团有限责任公司 7,327.43 366.37 成都远大房地产开发有限公司 3,480.00 348.00 3,480.00 174.00 杭州华东医药集团有限公司 15,744.05 787.20 杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司 1,243,735.06 62,186.75 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 89 页 共 101 页 浙江远大房地产开发有限公司 99,379.30 4,968.97 小 计 1,364,397.01 68,393.85 65,667.93 3,283.40 (3) 预付款项 浙江华义医药有限公司 11,100.00 758,940.48 小 计 11,100.00 758,940.48 (4) 应付账款 杭州九源基因工程有限公司 1,161,518.09 杭州华东工贸公司 34,200.00 711,180.00 杭州华东医药集团康润制药有限公司 2,952,750.13 10,135.44 常熟雷允上制药有限公司 363,300.00 248,482.45 四川远大蜀阳药业有限公司 3,564.21 269,455.00 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 168,304.64 浙江华义医药有限公司 802,573.55 杭州朱养心药业有限公司 873,299.52 小 计 5,029,687.41 2,569,075.62 (5) 预收款项 浙江华义医药有限公司 199,500.00 杭州朱养心药业有限公司 1,975.00 杭州华东医药集团康润制药有限公司 59,757.07 小 计 61,732.07 199,500.00 (6) 其他应付款 浙江远大房地产开发有限公司 4,950,310.35 杭州华东工贸公司 240,703.03 3,200.00 杭州华东医药集团有限公司 122,152.77 156,036.00 中国远大集团有限责任公司 69,703.70 小 计 432,559.50 5,109,546.35 4. 其他关联方交易 (1) 购买或销售除商品以外的其他资产 根据 2008 年 3 月 31 日本公司与子公司杭州中美华东制药有限公司签订的《关于转让污水处理工程、成品仓库等资产 之协议书》，本公司将位于莫干山路 866 号的污水处理工程和成品仓库（包括房屋构筑物和相关设备）转让给杭州中美华东 制药有限公司，转让价格为浙江勤信资产评估有限公司于 2008 年 3 月 17 日出具的浙勤评报字﹙2008﹚第 38 号评估报告对 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 90 页 共 101 页 上述资产的评估价值，即 16,222,391.00 元。截至 2008 年 12 月 31 日，杭州中美华东制药有限公司已办妥产权变更登记手 续，本公司尚未收到资产转让款项。本公司与杭州中美华东制药有限公司于 2008 年 12 月 31 日办妥财产交接手续。 (2) 提供或接受劳务 1)杭州中美华东制药有限公司向杭州华东医药集团有限公司、杭州华东工贸公司和杭州华东医药集团生物工程研究所 有限公司提供动力服务，2008 年度分别向该三家公司收取动力费 189,135.95 元、27,635.14 元和 2,424,155.33 元；2007 年度分别向该三家公司收取动力费 186,770.18 元、23,290.76 元和 596,267.74 元。 2)杭州中美华东制药有限公司向杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司提供劳动力租赁服务，2008 年收取劳务费 2,094,110.57 元，2007 年度未提供该项服务。 3)杭州华东工贸公司向本公司和子公司杭州中美华东制药有限公司提供土建工程及日常维修费等工程服务，本公司和杭 州中美华东制药有限公司 2008 年度支付工程款 5,392,496.26 元，2007 年度支付工程款 4,938,045.50 元。 (3) 租赁 根据本公司与杭州中美华东制药有限公司签订的一系列关于“双加”工程等项目资产有偿使用协议书，杭州中美华东 制药有限公司租用本公司“双加”工程项目中的 108 车间厂房设备、污水站设施以及成品仓库，使用期间上述资产的折旧费 用由杭州中美华东制药有限公司承担。杭州中美华东制药有限公司 2008 年度承担的折旧费用为 8,033,283.76 元，2007 年 度承担的折旧费用为 8,662,887.75 元。污水站设施及成品仓库已如本财务报表十(三)4(1)所述转让给杭州中美华东制药有 限公司，租赁协议于资产移交日终止。 (4) 技术授权及转让 1) 2002 年 7 月 14 日，本公司与杭州中美华东制药有限公司签订《关于阿卡波糖及其片剂之专有技术许可使用合同书》 和《关于盐酸吡格列酮及片剂之专有技术许可使用合同书》，本公司许可杭州中美华东制药有限公司实施使用本公司所持有 的阿卡波糖及盐酸吡格列酮的专有技术。杭州中美华东制药有限公司每年按其相关产品销售净额的 3.5%提取并支付给本公 司技术使用费。2008 年度，杭州中美华东制药有限公司根据相关产品销售净额支付本公司技术使用费 7,672,017.63 元，2007 年度支付技术使用费 6,138,887.52 元。 2) 根据杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司以前年度签订的一系列《技术服务合 同书》，杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司为杭州中美华东制药有限公司提供药品研发技术服务，杭州中美华东制 药有限公司 2008 年支付技术服务费 330 万元，2007 年支付技术服务费 250 万元。 3) 2003 年杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司签订《技术服务合同》，杭州中美 华东制药有限公司应支付西罗莫司原料及其口服液的研制服务费 300 万元，并自批准生产正式投产后 5 年内按每年销售额 2%提成。截至 2006 年底累计已支付技术服务费 300 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，西罗莫司仍处于试生产阶段，本期未支 付服务费。 (5) 担保 1) 本公司为关联方提供担保的情况 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供保证担保的情况（单位：万元） 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 杭州中美华东制药有限公司 上海浦东发展银行 2,500.00 2009 年 2 月 27 日 最高额 5,000 万元 杭州中美华东制药有限公司 中国工商银行 3,000.00 2009 年 5 月 7 日 最高额 6,200 万元 华东医药宁波有限公司 中国银行 1,000.00 2009 年 4 月 10 日 最高额 2,000 万元 小 计 6,500.00 2) 关联方为本公司提供担保的情况 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 91 页 共 101 页 截至 2008 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：万元） 关联方名称 贷款金融机构 担保类型 担保余额 到期日 备注 中国远大集团 有限责任公司 上海浦东发展银行 银行借款 5,000.00 2009 年 5 月 20 日 最高额 20,000 杭州华东医药集团 有限公司 中国农业银行 银行借款 5,000.00 2009 年 12 月 7 日 最高额 19,500 杭州中美华东制药 有限公司 中国银行 银行借款 18,000.00 2009 年 12 月 28 日 最高额 21,000 杭州中美华东制药 有限公司 渤海银行 银行借款 8,000.00 2009 年 4 月 30 日 最高额 8,000 银行借款 10,000.00 2009 年 6 月 9 日 信用证 USD 291.45[注] 2009 年 4 月 13 日 杭州中美华东制药 有限公司 中国工商银行 银行承兑汇票 2,667.35 2009 年 6 月 24 日 最高额 21,000 杭州中美华东制药 有限公司 华夏银行 银行借款 5,400.00 2009 年 5 月 21 日 最高额 5,400 银行借款 9,000.00 2009 年 6 月 30 日 杭州中美华东制药 有限公司 中信银行 银行承兑汇票 3,003.12 2009 年 6 月 10 日 最高额 20,000 小 计 66,070.47 USD291.45 [注]：系为开具信用证 291.45 万美元扣除保证金人民币 68.44 万元后的余额提供担保。 3) 关联方之间提供担保的情况 本公司之子公司陕西九州制药有限责任公司以自有房屋及土地所有权作为抵押物，为另一子公司西安博华制药有限责任 公司在中国农业发展银行高陵县支行取得 2,500 万元借款，详见本财务报表附注十一(二)4 之说明。 (6) 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 18 人，均在本公司领取报酬，全年报酬总额 427 万元。上年同期本公司共有关键管理人 员 17 人，均在本公司领取报酬，全年报酬总额 392 万元。每位关键管理人员报酬方案如下（单位：人民币万元）： 关联方人士姓名 职务 本期 上年同期 李邦良 董事长、总经理 108 108 周金宝 董事、副总经理 69 65 周文彬 董事、副总经理 69 65 刘程炜 董事 1 1 杨方钰[注 1] 董事 0.66 1 刘士君[注 2] 董事 0.34 钟 鸣 董事 1 1 印 韡 独立董事 5 5 吴建伟 独立董事 5 5 张静璃 独立董事 5 5 白新华 监事 1 1 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 92 页 共 101 页 王 科 监事 1 1 邵玲敏 监事 30 22 周建新 监事 20 19 秦 云 监事 1 1 陈 燕 副总经理 50 48 何汝奋 财务总监 30 22 鲍建平 董秘 30 22 合 计 427 392 [注 1]：杨方钰于 2008 年 8 月 1 日辞去其所担任的本公司董事和董事会审计委员会委员的职务。 [注 2]：刘士君于 2008 年 8 月 14 日起担任本公司董事。 十一、或有事项 (一) 已贴现/转让商业承兑汇票 截至 2008 年 12 月 31 日，未到期已背书转让的商业承兑汇票余额为 28,613,849.67 元。 (二) 公司提供的各种债务担保 1.截至 2008 年 12 月 31 日，本公司以定期存款 1,100 万元为质押物向中信实业银行杭州分行凤起支行取得 1,000 万元 借款，借款期限为 2008 年 12 月 2 日至 2009 年 5 月 28 日。 2.本公司子公司华东医药宁波有限公司以账面原值为 684.96 万元的自有房屋所有权为抵押物，在中国银行宁波市分行 取得 665 万元借款，借款期限为 2008 年 10 月 29 日至 2009 年 10 月 28 日。 3.本公司子公司西安博华制药有限责任公司以账面原值为568.43万元的自有房屋所有权及账面原值为288.86万元的自 有土地使用权为抵押物，在中国民生银行股份有限公司西安经济技术开发区支行取得 600 万元借款，借款期限为 2008 年 1 月 15 日至 2009 年 1 月 15 日。 4.本公司子公司陕西九州制药有限责任公司以账面原值为5,300.63万元的自有房屋所有权及账面原值为422.30万元的 自有土地使用权为抵押物，分别取得以下借款： (1）为本公司子公司西安博华制药有限责任公司在中国农业发展银行高陵县支行取得 2,500 万元借款，借款期限为 2008 年 8 月 22 日至 2009 年 8 月 5 日； (2）在西安市未央区农村信用合作联社取得 324 万元借款，借款期限为 2008 年 9 月 27 日至 2009 年 9 月 24 日； (3）在中国农业银行陕西省分行营业部取得借款 3,000 万元，合同商定借款期限 2004 年 10 月 20 日至 2007 年 10 月 19 日，该借款已逾期，详见本财务报表附注七（一）24 之说明。 5.本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十（三）4（5）1） 之说明。 (三) 其他或有事项 1．本公司子公司杭州杨歧房地产开发有限公司系由原杭州杨歧房地产开发有限公司派生分立，根据原杭州杨歧房地产 开发有限公司股东浙江远大房地产开发有限公司、浙江中强建工集团有限公司于 2006 年 8 月 13 日通过的《关于同意公司派 生分立等决定的股东会决议》、《杭州杨歧房地产开发有限公司分立协议》以及 2006 年 10 月 8 日签订的《杭州杨歧房地产开 发有限公司关于公司分立的财产分割清单确认书》，杭州杨歧房地产开发有限公司采用派生分立方式分立为两个公司，其中 存续公司名称仍为杭州杨歧房地产开发有限公司，承继分立前公司本部的资产和负债，因分立而新设公司的名称为杭州百年 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 93 页 共 101 页 坊房地产开发有限公司，承继分立前萧山分公司的资产和负债。 根据《公司法》第 117 条规定，公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任，故该分立前公司的债务由分立后存续 公司杭州杨歧房地产开发有限公司和分立后新设公司杭州百年坊房地产开发有限公司承担连带责任。截至该公司分立日 2006 年 10 月 11 日，划出至杭州百年坊房地产开发有限公司的负债总额 71,390,009.93 元，其中应付账款 36,372,737.00 元，主要系应付浙江中强建工集团有限公司工程款 36,332,992.00 元，其他应付款 35,003,825.20 元，主要系应付浙江中强 建工集团有限公司资金拆借款 34,999,815.80 元，其他负债 13,447.73 元。 截至 2008 年 12 月 31 日，杭州百年坊房地产开发有限公司已归还了上述负债 71,390,009.93 元。 2. 子公司杭州杨歧房地产开发有限公司 2004 年 9 月与中国银行杭州市凯旋支行签订《个人住房贷款合作协议书》、2005 年 8 月与中国建设银行杭州秋涛支行签订《商品房销售贷款合作协议》、2005 年 10 月与杭州市住房公积金管理中心萧山分 中心签订《住房公积金贷款合作协议书》、2007 年 2 月与中国民生银行股份有限公司杭州分行签订《楼宇按揭合作协议》、 2007 年与浙江省省直单位住房基金管理中心、中国民生银行股份有限公司杭州市分行武林支行签订《个人住房抵押借款业 务合作协议》，2008 年与中国银行股份有限公司杭州市钱塘支行签订《房屋按揭合作协议》，与中国工商银行股份有限公司 西湖支行签订《按揭贷款业务合作协议》，根据上述协议，公司为购房户在其办妥房产抵押登记手续之前向上述金融机构申 请的住房公积金和银行按揭贷款提供阶段性的连带责任担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该等尚未办妥房产抵押登记手续的 购房户在上述金融机构取得的银行按揭贷款余额为 7,216.10 万元。 十二、承诺事项 公司不存在重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一) 根据 2006 年 7 月 24 日公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过的股权分置改革方案，本公司股东杭州华东医药 集团有限公司自公司股权分置方案实施之日起在十二个月内不上市交易或转让，在上述规定期满后十二个月内可申请 5%解 除限售。杭州华东医药集团有限公司持有本公司股份 76,932,728.00 股，其中 21,703,000 股于 2009 年 1 月 6 日解除限售， 占本公司总股本比例 5%。 (二) 2009 年 3 月 4 日，本公司董事会五届二十三次会议审议通过《2009 年度日常关联交易事项计划的议案》，2009 年 度内预计本公司及子公司在工业生产方面发生日常性关联交易 3,300 万元-4,600 万元，在商业经销方面发生日常性关联交 易 5,800 万元-7,000 万元。 (三) 2009 年 3 月 4 日，本公司董事会五届二十三次会议审议通过《关于公司控股子公司杭州中美华东制药有限公司出 资受他克莫司（FK606）新药技术关联交易议案》，本公司控股子公司杭州中美华东制药有限公司出资受让他克莫司（FK606） 新药技术，一次性支付给杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司 2500 万元新药技术转让费。转让价格系根据浙江勤信 资产评估有限公司浙勤评报字[2009]第 12 号《资产评估报告书》为基础确定的。 (四) 2009 年 3 月 4 日，本公司董事会五届二十三次会议通过《关于公司出资收购杭州工商信托股份有限公司持有的象 山县绿叶城市信用社股权的议案》。本公司子公司杭州华晟投资管理有限公司于 2003 年 10 月委托杭州工商信托投资股份有 限公司以其名义对象山县绿叶城市信用社进行投资，账面确认信托投资额为 1,685.50 万元，对应持有象山县绿叶城市信用 社 1,500 万元出资，目前，杭州工商信托投资股份有限公司拟提前结束该信托合同，经其与杭州华晟投资管理有限公司及本 公司协商，本公司同意其提前解除与杭州华晟投资管理有限公司之间未到期的《投资信托合同》的建议，并由本公司出资收 购杭州工商信托股份有限公司持有的象山绿叶城市信用社 1,500 万元的出资，占其注册资本的 10.79%。 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 94 页 共 101 页 (五) 2009 年 3 月 4 日，本公司董事会五届二十三次会议通过《关于华东医药商业实施现代物流项目 的议案》。 (六) 2009 年 3 月 4 日，本公司董事会五届二十三次会议审议通过了关于公司为控股子公司杭州中美 华东制药有限公司向中信银行钱江支行申请的六千万元人民币贷款提供担保的议案；审议通过了关于公司 为控股子公司华东医药宁波有限公司向中国银行宁波分行申请的两千万元人民币贷款提供担保的议案；上 述议案尚需提交公司年度股东大会审议。 (七) 2009 年 3 月 4 日，本公司董事会五届二十三次会议审议通过了公司向中国民生银行杭州分行申 请五千万元人民币续授信的议案，借款期限为壹年；公司向中信银行杭州分行申请两亿元人民币续授信的 议案，借款期限为两年，该笔授信借款由公司控股子公司杭州中美华东制药有限公司为本公司提供担保。 十四、其他重要事项 (一) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 227,320,464.82 226,207,550.85 加：资产减值准备 33,385,095.31 -429,584.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,470,819.49 36,106,800.20 无形资产摊销 7,115,702.25 8,815,167.01 长期待摊费用摊销 175,715.37 502,267.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列) 413,800.57 624,789.91 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 50,285.21 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 63,809,399.28 51,008,379.22 投资损失(收益以“－”号填列) -2,009,057.15 -600,667.56 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -4,237,112.18 4,631,453.19 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -98,091,321.25 -39,489,394.29 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -134,506,695.72 -175,245,796.33 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 212,792,567.52 153,659,595.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 344,689,663.52 265,790,560.73 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 95 页 共 101 页 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 441,831,707.99 427,503,034.60 减：现金的期初余额 427,503,034.60 300,484,160.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,328,673.39 127,018,874.02 2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况 项 目 本期数 上年同期数 (1) 取得子公司及其他营业单位情况 1) 取得子公司及其他营业单位的价格 98,000,000.00 2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 98,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 13,192,716.41 3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 84,807,283.59 4) 取得子公司的净资产 26,638,448.51 流动资产 73,187,942.53 非流动资产 100,100,388.86 流动负债 145,102,321.14 非流动负债 少数股东权益 1,547,561.74 (2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1) 处置子公司及其他营业单位的价格 264,000.00 3,530,000.00 2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 264,000.00 3,530,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 388,583.56 19,508,054.91 3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -124,583.56 -15,978,054.91 4) 处置子公司的净资产 300,000.00 12,612,328.96 流动资产 610,000.00 42,055,339.60 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 96 页 共 101 页 非流动资产 544,320.14 流动负债 310,000.00 29,987,330.78 非流动负债 3. 现金和现金等价物 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 441,831,707.99 427,503,034.60 其中：库存现金 217,530.24 174,798.13 可随时用于支付的银行存款 428,449,982.48 427,127,671.85 可随时用于支付的其他货币资金 13,164,195.27 200,564.62 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 441,831,707.99 427,503,034.60 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 时点 会计科目 金额 差异内容 18,869,840.07 三个月以上票据保证金 8,983,340.56 三个月以上信用证保证金 371,414.28 三个月以上保函保证金 其他货币资金 500,517.00 房地产按揭保证金 2008 年 12 月 31 日 银行存款 11,000,000.00 质押的定期存单 小 计 39,725,111.91 25,162,413.39 三个月以上票据保证金 8,172,854.55 三个月以上信用证保证金 其他货币资金 500,517.00 房地产按揭保证金 2007 年 12 月 31 日 银行存款 27,200,000.00 质押的定期存单 小 计 61,035,784.94 (二) 政府补助 补助单位 批准文件 补助种类 补助金额 1)公司本部 杭州市财政局 杭财企〔2008〕485 号 杭州市医药物资储备财政补贴资 1,000,000.00 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 97 页 共 101 页 金 杭州市财政局 杭财企〔2008〕970 号 工业企业技术改造财政补助资金 680,000.00 杭州市人事局 杭人 〔2008〕163 号 杭州市大学生企业实训补贴 107,746.00 2)杭州中美华东制药有限公司 杭州市财政局 杭州市经济委员会 杭财企一〔2008〕1306 号 医药产业发展资金项目资助 1,170,000.00 杭州市科技技术局 杭州市财政局 杭科计〔2008〕251 号 杭科教〔2008〕1286 号 重大科技创新项目补助 200,000.00 杭州市财政局 杭州市经济委员会 杭财基〔2008〕1211 号 技术创新项目财政资助 200,000.00 杭州市科学技术局 EPA 系统产品推广应用 200,000.00 杭州市人民政府 杭政办〔2008〕157 号 十佳高新技术企业奖励 100,000.00 杭州市人民政府 杭政办〔2008〕157 号 十佳产学研合作科技成果转化奖 励 100,000.00 杭州市财政局 杭财企〔2008〕1299 号 第二批工业企业信息化应用项目 财政资助 61,000.00 杭州市人民政府 杭政办〔2008〕109 号 节能先进企业奖励 40,000.00 杭州市财政局 杭州市安全生产监督管理局 杭财企〔2008〕471 号 杭安监科技〔2008〕54 号 全生产标准化奖励金 40,000.00 中华人民共和国财政部 中华人民共和国商务部 商财函〔2007〕57 号 中小企业国际市场开拓项目资金 奖励 35,000.00 杭州市财政局 杭州市经济委员会 杭财企〔2008〕1248 号 第二批发展循环经济专项资金资 助 25,000.00 杭州市财政局 杭州市环境保护局 杭环发〔2008〕281 号 杭财基〔2008〕1265 号 在线监测监控系统运行维护补助 23,840.00 杭州市人事局 杭人专〔2008〕319 号 新世纪“131”培养人选 2008 年资 助 15,000.00 杭州市外国专家局 外国专家局引智资助费 10,000.00 杭州市经济委员会 杭州市科学技术局 杭州市财政局 杭政办〔2007〕439 号 新产品新技术奖励 5,000.00 杭州市“讲、比”活动指导小组办 公室 杭“讲、比”办〔2008〕2 号 市级讲比先进集体奖 1,000.00 杭州市科普工作领导小组办公司 杭科普办〔2008〕5 号 科普宣传周优秀组织奖 1,000.00 杭州市科学技术局 杭科知〔2007〕126 号 杭财教〔2007〕572 号 专利资助费 500.00 3)华东医药宁波有限公司 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 98 页 共 101 页 宁波财政税务局 三项经费补助 5,080,000.00 小 计 9,095,086.00 (三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1. 因本公司大股东中国远大集团有限责任公司（以下简称“远大集团”）诉中国轻工业对外经济技术合作公司、东莞市 华南油脂工业有限公司诉前保全一案，远大集团向北京市第二中级人民法院申请查封上述两公司的部分财产，并以其持有的 本公司 12,278,000 股股份作为申请诉前保全的担保财产。 根据北京市第二中级人民法院通知，北京市第二中级人民法院已于 2008 年 11 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司冻结了远大集团持有的本公司 12,278,000 股股份，占本公司股份总数的 2.83%，冻结期限二年，至 2010 年 11 月 3 日止。 截至 2008 年 12 月 31 日，远大集团持有的本公司股份累计冻结数量为 12,278,000 股，占本公司股份总数的 2.83%。 2．根据 2008 年 4 月 1 日本公司与北京市泰亚投资有限责任公司于签订的《关于西安博华制药有限责任公司股权转让之 协议书》，北京市泰亚投资有限责任公司将其持有的西安博华制药有限责任公司 78.87%的股权转让给本公司，转让价格在资 产评估价值的基础上由双方商定，根据江苏公证会计师事务所于 2008 年 3 月 24 日出具的苏公会评报字（2008）第 2043、 2044 号评估报告，西安博华制药有限责任公司及其子公司陕西九州制药有限责任公司的整体评估价值为 10,043.56 万元， 双方协商后拟定此次股权收购的合计转让金额为 9,800 万元，由本公司以现金支付。 上述股权受让事项业经 2008 年 4 月 24 日本公司 2008 年第一次临时股东大会通过，并同意使用首次发行股票剩余募集 资金 4,777 万元作为部分股权转让款，其余部分自筹解决。西安博华制药有限责任公司已于 2008 年 6 月 17 日在陕西省工商 行政管理局办妥工商变更登记手续。 3．2004 年 4 月 28 日，杭州万顺房地产开发有限公司、杭州华东医药集团有限公司与本公司签订《协议书》，杭州华东 医药集团有限公司与本公司签订《补偿分配协议》，杭州万顺房地产开发有限公司拆除杭州华东医药集团有限公司和本公司 位于杭州下城区延安路 205 号的房屋，本公司可按进度取得拆迁补偿费等 18,288,379.76 元。本公司已按约定搬迁完毕，并 于 2004 年收到第一期房屋拆迁补偿费 2,700,000.00 元，2005 年至 2007 年度未收到拆迁补偿费。2008 年度，本公司收到并 确认拆迁补偿费 1,840,000.00 元。 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -464,085.78 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3,052,666.14 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 9,095,086.00 委托他人投资或管理资产的损益 -166,127.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,377,136.92 小 计 9,140,402.33 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,046,820.75 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 99 页 共 101 页 少数股东所占份额 1,914,321.97 归属于母公司股东的非经常性损益净额 4,179,259.61 2. 重大非经常性损益项目的内容说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 非流动性资产处置损益-464,085.78 元均系固定资产处置损益。 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 偶发性的税收返还、减免系根据杭地税下通字〔2008〕第 811 号文，免征公司 2007 年度水利建设专 项资金 3,052,666.14 元。 （3）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的政府补助 9,095,086.00 元详见本财务报表附注十四（二）之说明。 （4）委托他人投资或管理资产的损益 委托他人投资或管理资产的损益-166,127.11 元系子公司杭州华晟投资管理有限公司应付杭州工商信 托股份有限公司信托投资佣金。 （5）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 项 目 2008 年度 其他营业外收入 拆迁补偿收入 2,780,000.00 赔偿收入 570,000.00 其他 542,645.92 小 计 3,892,645.92 其他营业外支出 捐赠支出 1,268,752.00 水利建设专项基金 4,880,935.07 赔偿支出 81,114.64 其他 38,981.13 小 计 6,269,782.84 其他营业外收支净额 -2,377,136.92 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股 收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 100 页 共 101 页 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本期数 上年 同期数 本期数 上年 同期数 本期数 上年 同期数 本期数 上年 同期数 归属于公司普通股股东的净 利润 22.42 29.76 25.31 33.94 0.39 0.40 0.39 0.40 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 21.86 30.18 24.68 34.42 0.38 0.40 0.38 0.40 2. 每股收益的计算过程 （1）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份 起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益 报告期内公司不存在稀释性的潜在普通股。 华东医药股份有限公司 2009 年 3 月 4 日 华东医药股份有限公司 2008 年年度报告 第 101 页 共 101 页 第十三节：备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的财务会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 华东医药股份有限公司 董事长： 二零零九年三月七日